사업보고서 4.2 (주)넥스트비티 C A 154511-0007397 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
2021년 03월 23일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 17일

3. 정정사항

항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후
[대표이사 등의 확인] 기재 오류 - -

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명(정정).jpg 대표이사등의 확인서명(정정)

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 26 기)

2020년 01월 01일2020년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 3월 17일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)넥스트비티
대 표 이 사 : 김 창 균
본 점 소 재 지 : 충청북도 음성군 삼성면 대양로193-12
(전 화) 02-3401-4490
(홈페이지) http://www.nextbt.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 차주향
(전 화) 02-3401-4490
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 연결대상 종속회사 개황&cr; (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
(주)네추럴에프앤피&cr;(코넥스상장) 1992.12.14. 충북 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 39 건강기능식품 제조 59,399 기업회계기준서 1027호 13&cr;실질지배력 해당
(주)티씨엠생명과학 2009.08.03. 경기도 성남시 판교로 228번길 15, 3동 3층 체외진단 서비스 사업 22,847 기업회계기준서 1027호 13&cr;의결권 과반수 해당
NRD MGL LLC 2011.04.27. 401 Evergood bldg, 87-1 ikh toiruu street,&cr;Sukhbaatar District, Ulaanbaatar, Mongolia 무역관련 서비스업&cr;몽골 광산 개발 2,158 기업회계기준서 1027호 13&cr;의결권 과반수 미해당
(주)넥스트에스앤엘 2015.10.06. 경기도 용인시 신수로 767동 1층 134호 도소매,유통업 564 기업회계기준서 1027호&cr;13 의결권 과반수 미해당
NEXT BT(HK) LIMITED 2016.12.29. ROOM 1502, 15/F., YUE XIU BUILDING, 160-174&cr;LOCKHART ROAD, WANCHAI, HONG KONG 건강기능식품 및&cr;화장품 도소매 6 기업회계기준서 1027호 13&cr;의결권 과반수 미해당

(주1) 당기 중 (주)바이오프로젠의 청산절차가 완료되어 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다.&cr;

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결 (주)티씨엠생명과학 포괄적 주식교환으로 100% 자회사 편입
- -
연결&cr;제외 (주)바이오프로젠 법인 청산
- -

나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 주식회사 넥스트비티라고 표기합니다. 또한 영문으로는 NEXT BT CO., LTD라 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당기 보고기간종료일 현재 건강기능식품, 화장품 등의 도,소매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr;주소 : 충청북도 음성군 삼성면 대양로 193-12&cr;전화번호 : 02-3401-4490&cr;홈페이지 : http://www.nextbt.co.kr&cr;&cr; 마. 중소기업 해당여부&cr; 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다. 중소기업기준검토표는 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항]에 첨부되어 있으니 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 바. 주요사업의 내용&cr; 당사는 건강기능식품 유통 및 판매 수출입등을 주요사업으로 하고 있습니다.&cr;기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 사. 계열회사에 관한 사항&cr; 당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열회사를 가지고 있으며&cr;'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.&cr;

종속회사명 지분율(%) 소재지 결산월 주요업종
(주)네추럴에프앤피 58.74 한국 12월 건강기능식품 제조 및 판매
(주)티씨엠생명과학 100.00 한국 12월 체외진단서비스사업
(주)넥스트에스앤엘 100.00 한국 12월 도소매유통업
NRD MGL LLC 100.00 몽골 12월 서비스업
NEXT BT(HK) LIMITED 100.00 홍콩 12월 건강기능식품 및 화장품 도소매

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2002년 11월 15일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 지배회사의 연혁(넥스트비티)

(1) 설립 이후의 변동상황

일 자 내 용
2015.03.30 (주)넥스트비티로 상호 변경, 대표이사 변경(문원국 ----> 이효림)
2016.06.30 대표이사 변경(이효림 ----> 문원국)
2018.03.26 대표이사 변경(문원국 ----> 박영철)
2020.03.30 대표이사 변경(박영철 ----> 김창균)

&cr; (2) 상호의 변경

변경일자 변경전상호 변경후상호 변경사유
1996.02.08 (주)한국토탈헬쓰 (주)온누리내츄럴웨이 기업이미지를 체계적,합리적으로 전달하기위한 전략의 일환
2000.11.01 (주)온누리내츄럴웨이 (주)렉스진바이오텍 건강기능식품회사에서 기능식품바이오회사로의 도약을 위한 비젼제시
2008.08.01 (주)렉스진바이오텍 (주)엔알디 천연자원개발사업과 유통부문으로의 주력사업변경에 따른 사명변경
2015.03.30 (주)엔알디 (주)넥스트비티 사업영역 확장에 따른 기업이미지 제고

&cr; (3) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr;- 당사는 (주)티씨엠생명과학과 주식의 포괄적 교환을 실시하였습니다. 주식의 포괄적 교환 관련 상세한 내용은 당사가 2020년 7월 17일에 제출한 증권발행실적보고서(합병등)를 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr;나. 종속회사의 연혁((주)네추럴에프앤피)&cr; (1) 설립 이후의 변동상황

년 월 일 내 용
2015.01.08 대표이사변경(문원국 ----> 문지성)
2018.01.02 대표이사변경(문지성 ----> 조정환)
2019.03.28 대표이사변경(조정환 ----> 이현직)

&cr; (2) 상호의 변경

변경일자 상호변경내역 상호변경사유 (목적)
변경전 변경후
2001.12.19 (주)유원아그리텍 (주)헬스젠 기업이미지 개선으로 인한 상호변경
2004.11.09 (주)헬스젠 (주)네추럴에프앤피 사업다각화에 따른 사업환경에 맞는 기업 이미지 구축

&cr; (3) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr;※ 공시대상기간(2015.01.01 ~ 2020.12.31)중 해당사항이 없습니다. &cr; &cr; (4) 생산설비의 변동

년 월 일 내 용

2019. 04. 17

오창공장 기계장치 화재소실

2019. 05. 03

중량선별기 리젝터

2019. 06. 17

에어콤프레샤

2019. 06. 26

분말스틱포장라인

2019. 06. 28

분말스틱10열포장기
2019. 07. 04 로타리타정기(정제기)
2019. 07. 01 정제코팅기
2019. 08. 21 멀티2열삼면포장기
2019. 09. 04 형상파우치실 X-RAY 이물검출기
2019. 09. 23 형상4열자동포장기
2019. 10. 17 연질캡슐성형기
2019. 11. 01 분말스틱자동포장기
2019. 11. 01 고형제파트 타정기, 정제기
2019. 11. 01 경질캡슐충전기
2019. 11. 30 유동층조립기
2020. 02. 25 환 선별기 및 자동포장기
2020. 03. 25 연질성형기
2020. 06. 30 액상조제라인 설치
2020. 06. 30 분말스틱자동포장기
2020. 07. 02 유동층조립기
2020. 07. 10 배면스틱포장기
2020. 09. 28 젤리라인
2020. 10. 19 형상사면포장기, 액상포장라인
2020. 11. 30 화장품제조시설

※ 2019년 4월 17일 밤 발생한 화재로 인하여 (주)네추럴에프앤피 오창공장의 생산설비는 거의 소실되었으며 상기 생산설비는 화재이후 새롭게 도입한 설비입니다.&cr;

다. 종속회사의 연혁((주)티씨엠생명과학)&cr; (1) 설립 이후의 변동상황

년 월 일 내 용
2018.12.28 대표이사변경(박영철 ----> 신동진)

&cr; (2) 상호의 변경

변경일자 상호변경내역 상호변경사유 (목적)
변경전 변경후
2017.03.29 (주)한국티씨엠 (주)티씨엠생명과학 회사의 사업목적을 효과적으로 표현할 수 있는 상호로의 변경

&cr; (3) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr;※ (주)티씨엠생명과학은 당사와 주식의 포괄적 교환을 실시하였습니다. 주식의 포괄적 교환 관련 상세한 내용은 (주)티씨엠생명과학이 2020년 7월 17일에 제출한 합병등종료보고서(주식의 포괄적 교환ㆍ이전)을 참고하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2016년 05월 04일신주인수권행사보통주1,759,0135001,1372018년 01월 29일전환권행사보통주56,5295001,7692018년 02월 21일전환권행사보통주39,5705001,7692018년 03월 06일전환권행사보통주553,9805001,7692018년 03월 12일전환권행사보통주927,0765001,7692018년 03월 19일전환권행사보통주932,7285001,7692018년 03월 27일유상증자(제3자배정)보통주15,835,7775001,7052018년 03월 28일전환권행사보통주127,9065001,7202018년 03월 29일전환권행사보통주580,2305001,7202018년 04월 02일전환권행사보통주639,5345001,7202018년 04월 03일전환권행사보통주1,540,6945001,7202018년 04월 04일전환권행사보통주290,6975001,7202018년 04월 16일전환권행사보통주320,0005001,7202019년 04월 19일전환권행사보통주318,9635001,9152020년 04월 01일전환권행사보통주579,7095001,3802020년 04월 09일전환권행사보통주72,4635001,3802020년 04월 20일전환권행사보통주72,4635001,3802020년 04월 21일전환권행사보통주253,6235001,3802020년 04월 22일전환권행사보통주72,4635001,3802020년 04월 23일전환권행사보통주507,2465001,3802020년 04월 24일전환권행사보통주797,1015001,3802020년 05월 13일전환권행사보통주760,8695001,3802020년 05월 14일전환권행사보통주72,4635001,3802020년 05월 19일전환권행사보통주724,6375001,3802020년 05월 22일전환권행사보통주362,3185001,3802020년 06월 08일전환권행사보통주72,4635001,3802020년 07월 17일-보통주20,524,8555001,7142020년 10월 30일전환권행사보통주217,3915001,380
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
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주식교환(주1)
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(주1) 2020년 7월 17일 티씨엠생명과학과의 주식교환에 따라 당사 보통주식 20,524,855주 증가됨(교환비율 8.0857643)

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
무기명식 이권부 무보증&cr;사모 전환사채(주1)152019년 03월 27일2024년 03월 27일9,000,000,000보통주2020.03.27 ~&cr;2024.02.271001,3802,700,000,0001,956,521-무기명식 이권부 무보증&cr;사모 전환사채(주2)162020년 01월 07일2025년 01월 07일6,500,000,000보통주2021.01.07 ~&cr;2024.12.071001,4276,500,000,0004,555,010-15,500,000,000---9,200,000,0006,511,531-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

(주1) 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 당시 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나, 2019년 6월 27일에 전환권 전환가격이 1,782원으로, 2019년 9월 27일에 1,583원으로, 2019년 12월 27일에 1,395원으로, 2020년 3월 27일에 1,380원으로 조정되었으며, 당기말 현재 미행사된 잔여 전환권은 1,956,521주입니다.&cr;&cr;(주2) 2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,427원이며 미행사된 잔여 전환권은 4,555,010주입니다 .&cr;

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,000,000-100,000,000-86,996,089-86,996,089---------------------86,996,089-86,996,089-1,807-1,807무상증자로&cr;인한 단수주86,994,282-86,994,282-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,620187--1,807 주식매수청구권으로 인한 취득 우선주------보통주1,620187--1,807-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주86,996,089-우선주--보통주1,807-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주86,994,282-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

최근 3사업연도 배당에 관한 사항

500500500 -16,587-17,4531,196-21,839-9,2761,211-242-19123-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제26기 제25기 제24기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl

7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력

1) 정관 변경 이력

2019년 03월 28일제24기 정기주주총회

-제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr;-제12조(주식매수선택권)&cr;-제15조(명의개서대리인)&cr;-제16조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)&cr;-제19조의2(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr;-제20조(사채발행에 관한 준용규정)&cr;-제53조(외부감사인의 선임)

-전자증권제도 시행에 따른 개정&cr;-조문추가&cr;-전자증권제도 시행에 따른 개정&cr;-전자증권제도 시행에 따른 개정&cr;-전자증권제도 시행에 따른 개정&cr;-전자증권제도 시행에 따른 개정&cr;-전자증권제도 시행에 따른 개정&cr;-외감법 개정에 따른 '선정주체(감사)의 추가', '법령 명 변경(주식회사 -> 주식회사 등)' 등으로 정관 개정
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

2) 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 '2019.03.28이며, 제26기 정기주주총회 (2021.3.25. 개최) 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다.&cr;

 II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr; 가. 업계의 현황

▣ 국내 건강기능식품 시장 현황

(1) 시장 규모 현황

한국 건강기능식품협회에 따르면 최근 3년 간의 조사 데이터로 파악한 2020년 건강기능식품 시장 규모는 전년 대비 6.6% 성장한 4조9805억 원을 형성하며 매년 성장을 거듭하고 있는 것으로 조사되었습니다.

[국내 건강기능식품 시장 규모 추이] (단위: 억원, %)

연 도

규모

성장률

2018년

44,268

6.1

2019년

46,699

5.5
2020년(e) 49,805 6.6

[출처]건강기능식품협회, 2020 건강기능식품 시장현황 및 소비자 실태조사

[건강기능식품 구매행동지표]

연도

구매 경험률&cr;(단위:%, 100가구 당)

구매 총 가구 수&cr;(단위:1,000가구, 가중치 적용)

평균 구매액&cr;(단위: 원, 가구)

2018년

76.2

14,690

301,350

2019년

78.5

15,344

304,341
2020년 78.9 15,512 321,077

[출처]건강기능식품협회, 2020 건강기능식품 시장현황 및 소비자 실태조사

실질적인 시장 성장을 의미하는 소비자 구매 행동지표도 상승했다. 구매 경험률은 78.9%로 100명 중 78명이 1년에 한 번 이상 건강기능식품을 구매했으며, 이에 따라 구매 총 가구 수도 약 1500만 가구로 예년 대비 1% 가량 늘었습니다. 또한, 가구 소비력을 나타내는 연평균 구매액은 32만1077원으로, 구매 경험률과 구매 총 가구 수, 평균 구매액 모두 소폭 증가하였습니다.

&cr;[품목별 건강기능식품 시장 규모 추이]

*기능성 원료별 시장구조(금액기준)

원료명

2018년

2019년

 2020년(e)

홍삼

15,093

14,397

 14,332

프로바이오틱스

5,424

7,415

 8,856

비타민&cr;(종합+단일)

6,399

6,483

 6,848

EPA 및 DHA 함유 유지

2,139

2,114

 2,081

체지방감소제품

1,602

1,449

 1,481

마리골드꽃추출물

1,200

1,387

 1,285

당귀추출물

1,377

1,000

 1,039

단백질보충제

352

637

 811

[출처]건강기능식품협회, 2020 건강기능식품 시장현황 및 소비자 실태조사

2020년 한 해 동안 가장 많이 판매된 상위 5개 기능성 원료는 홍삼, 프로바이오틱스, 비타민(종합 및 단일 비타민), EPA-DHA 함유 유지(오메가-3), 체지방감소제품 순입니다. 홍삼을 중심으로 성장해온 국내 건강기능식품 시장은 장, 혈관, 눈 등 여러 신체 부위별 기능성에 대한 중요도가 지속적으로 증가하면서 시장을 리딩하는 원료가 다양해지는 양상을 보이고 있습니다. 이에 힘입어 국내 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 시장 전망에 대한 공신력 있는 추정자료는 현재 존재하지 않으나 대다수의 업계, 학계에서 긍정적인 전망을 내놓고 있습니다. 서정대학교 식품영양학과 김정연 교수에 따르면, 첫째, 고령화의 진행으로 2025년에는 인구 25%가 65세 이상이 된다는 점, 둘째, 생활습관병의 증가로 식이에 의한 1차 예방의 중요성이 점점 높아지고 있다는 점, 셋째, 의료비의 자가부담이 증가함에 따라 "self-care" 의식이 증대되어 개인의 건강에 대한 관심과 관리가 높아진다는 점, 넷째, 생명공학기술의 발달로 천연물에 의한 기능성 연구가 활발하게 진행되고 소재 개발이 활성화 되어 건강증진을 위한 다양한 제품이 판매된다는 점, 다섯째, 건강기능식품에 대한 규제 정책의 변화와 시장의 글로벌화를 통해 비타민, 무기질, 허브의 식품이용이 증가한다는 점, 여섯째, 온라인 매체의 발달로 제품 및 기능성 정보가 광범위하게 공유되어 합리적 소비를 가능케 할 것이라는 점, 일곱째, 식품, 약품, 화장품 등 기존 시장의 성숙화와 산업간 융, 복합 및 다수 기업의 시장 참여 등으로 인해 지속 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

&cr; (2) 생산 업체 현황&cr; 국내 건강기능식품 업체(생산, 판매)의 수는 2018년 87,849개로 2017년 대비 감소한 것으로 나타났습니다. 이는 판매업체의 감소에 기인하며 건강기능식품제조업체는 증가한 것으로 나타나 건강기능식품 시장이 지속적으로 성장하는 추세를 입증하고 있습니다. 또한 전문제조업체 중에서도 우수건강기능식품제조기준(GMP) 인증 업체도 매년 증가하여 2019년말 기준으로 320개 인것으로 조사되었습니다.&cr;&cr;[표] 국내 건강기능식품 제조업체 현황 (단위:개소)

연도

총계

건강기능식품 제조업

건강기능식품 판매업

2012

84,417

435

83,982

2013

93,060

449

92,611

2014

98,040

460

97,580

2015

95,178

487

94,691

2016

95,792

487

95,305

2017

89,330

496

88,834

2018

87,849

500

87,349

[출처]건강기능식품협회, 2020 건강기능식품 시장현황 및 소비자 실태조사&cr;&cr;[표] 건강기능식품 GMP 지정업체 현 황 (단위: 개소)

연도

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

 2019년

지정업체

185

198

208

216

225

247

281

 320

[출처]건강기능식품협회, 2020 건강기능식품 시장현황 및 소비자 실태조사&cr;

나. 회사의 현황&cr; (1)영업개황

당사는 1995년 창립이래 헬스케어 시장을 선도하여 왔습니다. 자회사인 건강기능식품 제조사 (네추럴에프앤피)를 통해 건강식품을 직접 제조하여 유통해 왔으며 다양한 헬스케어 영역 확대를 위해 2020년 TCM생명과학을 인수 하였습니다. 당사가 가지고 있는 유통망 및 마케팅을 통해 TCM생명과학의 진단kit 및 의료기기를 성공적으로 유통시켜 회사를 성장시키고자 합니다. 아울러 올해는 당사의 주력 사업이었던 건강식품 유통의 다양성 및 확장성을 위해 다이어트 전문 브랜드인 '먹어도 좋아' 브랜드를 인수하였습니다. '먹어도 좋아' 브랜드는 급 변화하는 다이어트 시장에서 오랜시간 살아남은 스테디셀러 브랜드로 SNS채널등의 젊은 타겟을 공략할 수 있는 브랜드 입니다. '먹어도좋아' 브랜드 인수를 통해 기존 자사의 '보의당', '내몸에 사과해' 브랜드와 함께 더 넓은 세대층 및 채널 공략이 가능해 졌습니다.

중장년층 타켓의 '보의당' 브랜드, 3040 타겟의 '내몸에 사과해' 브랜드, 2030 타겟의 '먹어도좋아' 브랜드를 세분화 하여 젊은 소비자층부터 중장년, 노년층까지 각 세대에 맞는 트랜드 및 채널을 공약함으로써 유통채널의 다각화 및 전문성을 이루게 되었습니다.

(2) 주요제품

① 보의당 브랜드

당사의 '보의당' 브랜드는 각 분야의 전문 셀럽과 콜라보하여 개발한 건강식품 브랜드 입니다. 각 셀럽들의 노하우를 바탕으로 최근 트랜드에 맞는 건강식품을 개발하여 전문성 및 신뢰도를 높인 브랜드라 할 수 있겠습니다. 부모님의 건강 및 특별한 날 지인들에게 선물하기 좋은 '보의당' 브랜드의 대표적인 상품으로는 전통보양식 중 하나인 공진단의 원리와 이경제 한의사의 노하우를 바탕으로 탄생한 황제침향원이 있으며, 중국 화교출신으로 어렸을 때부터 즐겨 마셨던 보이차를 직접 선별하고 개발한 왕혜문한의사의 보이차, 일명 국민 건강 멘토 박경호박사가 간편한 식사대용으로 쉽고 간편하게 섭취할 수 있게 개발한 통곡물선식등이 있습니다.

② 내몸에 사과해 브랜드

'내몸에 사과해' 브랜드는 바쁘고 지친 현대인을 위해 보다 간편하고 쉽게 건강을 챙길 수 있게 고안한 건강식품 브랜드 입니다. 연예인 마케팅, 과대포장, 유통마진등을 최소화 하여 가격 거품을 줄임으로써 건강을 챙기고자 하는 소비자들의 가격 문턱을 낮춘 건강식품 브랜드라 할 수 있습니다. 비싸고 과한 소재보다는 우리 몸에 꼭 필요한 건강식품, 소비자들이 가장 많이 찾는 건강식품 소재를 활용하여 제품을 개발하였으며 대표적인 상품으로는 간건강을 위한 밀크씨슬, 눈건강을 위한 루테인, 장건강을 위한 프로바이오틱스 제품 등이 있습니다. 특히 가까운 지인에게 건강을 선물하고 싶은 소비자들에게 품격은 높이고 부담은 줄 일수 있게 전용 선물상자를 고안하여 선물이 필요한 날 부담 없이 선물할 수 있게 하였습니다.

③ 먹어도좋아 브랜드

'먹어도 좋아' 브랜드는 다이어트 전문 브랜드로 건강한 다이어트를 위해 삼시 세끼 균형 잡힌 식사를 하면서도 다이어트에 성공할 수 있게 도와주는 다이어트 서플리먼트 입니다. 다이어트를 위해 무조건 굶기만 한다면 체중은 줄겠으나 건강을 버릴 수 있습니다. 또한 다시 살이 찌는 요요 현상이 발생 할 수 있습니다. '먹어도 좋아' 브랜드는 건강하고 행복한 다이어트를 위해 무조건 굶는 것이 아니라 다이어트의 원리를 분석하고 살이 찌는 원인을 분석하여 건강한 다이어트에 성공할 수 있게 도와 주는 다이어트 전문 제품 입니다. 다이어트의 원리를 분석하여 탄수화물이 지방으로 합성되는 것을 막아 다이어트를 성공할 수 있게 도와주는 '먹어도좋아', 몸속에 축적되어 있는 체지방을 분해하는데 도움을 주는 '더빠져라', 혈액순환을 통해 하체 붓기와 부종을 억제함으로써 날씬한 몸매를 지켜주는 '굵어도 좋아' 등이 대표적인 상품 입니다. .

④ 가인 패드

다양한 헬스케어 유통의 영역 확대를 위해 인수한 TCM생명과학의 대표제품 가인패드는 병원에 가지 않아도 질병을 사전에 진단할 수 있는 체외진단 Kit 전문 브랜드 입니다. 종래의 검사법은 환자가 여성병원에 반드시 내진을 위해 방문, 의료진이 직접 자궁경부로부터 검체를 채취하기에 여성병원에의 접근성, 환자의 프라이버시 침해와 2차감염 우려 등 여러 불편함이 있었습니다. 가인패드는 자가에서 직접 검체를 채취할 수 있게 Kit형태로 개발되어 사용이 편리하고 불편함을 최소화 하였으며, 그 정확도도 매우 높아 여성들로부터 질병을 사전에 검사하고 차단할 수 있게 하였습니다.

(3) 회사의 경쟁력

당사는 26년 오랜 역사를 가지고 있는 헬스케어 유통회사로 다양한 유통망과 브랜드를 보유하고 있습니다. 각 유통채널에 맞는 세분화된 브랜드전략을 통해 다양한 소비패턴의 소비자를 공략하고 있으며 새롭게 창출되고 있는 신규 유통 채널에도 적극적인 투자와 인수를 통해 시장을 선도하고 있습니다. 국내에서 건강기능식품 GMP인증 1호 업체인 자회사(네추럴에프앤피)를 통해 건강식품을 보다 빠르고 안정적으로 공급받아 유통을 진행하고 있으며, 자회사의 지속적인 R&D 활동을 통해 보유한 특허 및 기능성 소재를 이용한 보다 전문적이고 신뢰성 있는 건강식품을 유통할 수 있습니다. 현재 자회사에서 획득한 개별인정형 원료인 로즈마리자몽복합추출물, 특허를 이용한 숙취 개선 원료등을 통해 건강식품을 개발하고 있어 제품 출시가 이뤄질 경우 독점적인 시장을 점유할 수 있게 되었습니다. &cr; 또한 당사가 인수한 TCM생명과학 및 계열사인 바이오리더스를 통해 기존 건강식품에 치중되어 있던 유통품목에서 진단키트, 신약유통등이 가능해짐으로써 토탈헬스케어 유통회사로 성장할 수 있게 되었습니다.

(4) 시장점유율

건강기능식품협회 조사에 따르면 2020년 건강기능식품 국내 시장 규모는 4조9,805억원 으로 전년대비 6.6% 증가하였습니다. 당사는 건강기능식품을 주력으로 판매하고 있으나 건강기능식품이외 유통도 진행하고 있어 시장점유율 산정에 어려움이 있어 산정하지 않았습니다.

(5) 경쟁우위 요소

① B2B 및 B2C 유통판매 능력

다양한 유통채널에는 각기 다른 니즈(needs)를 가지고 있습니다. 성별, 연령대, 소비패턴 등 다양한 소비층이 다양한 소비패턴을 형성하고 있습니다. 이런 다양한 유통채널을 대응하고자 오랜 유통경험을 바탕으로 브랜드 및 유통채널의 세분화를 통해 고객들의 각기 다른 니즈를 충족시키고 있습니다. B2C 유통채널에서는 당사의 브랜드 제품 및 당사가 소싱한 브랜드 제품을 소비자들에게 직접 판매합니다. 각 브랜드의 특색을 고려하여 브랜드별로 자사몰을 이원화 하여 판매하고 있으며 소비자들의 소비 패턴 및 접근성들을 고려하여 7대 라이브 홈쇼핑, 오픈마켓, 소셜, SNS채널등 다양한 유통채널에서 다양한 제품을 판매하고 있습니다. B2B유통채널로는 당사가 직접 소싱하고 기획한 여러 제품을 당사의 자회사에서 제조하여 공급하고 있습니다. 단순 제품의 공급 뿐만이 아니라 공급제품을 판매하고자 하는 채널에서 정착할 수 있게 서포트 함으로써 고객사와의 신뢰를 구축하고 있습니다.

② Value Chain 통합시스템 구축

당사는 건강기능식품 전문 제조사인 네추럴에프앤피를 자회로 두고 있어 R&D를 통한 원료개발 및 제형개발, 독자브랜드 제품 기획 및 개발, 제조, 유통을 모두 수행할 수 있는 Value Chain 통합시스템을 구축하고 있습니다. Value Chain 통합시스템을 통해서 기술력과 전문성을 확보하고 소비자 Needs에 부응하는 다양한 제품을 기획, 개발, 제조 및 유통하는 능력을 보유하여 빠르게 변하는 시장에 대처하고 있습니다.

당사는 이와 같은 Value Chain 통합시스템을 통하여 원천기술 없이 단순 모방 제품을 제조유통하는 유통사와는 달리 높은 수익과 시장 변화에 발빠르게 대처할 수 있는 고객 맞춤형 제품을 유통하고 있습니다.

아울러 TCM생명과학의 인수와 계열사인 바이오리더스를 통해 다양한 헬스케어 상품을 유통할 수 있게 되었습니다. 건강식품을 통해 국민의 건강을 증진시키고 혹시나 모를 질병을 사전에 진단할 수 있게 진단kit, 질병예방과 치료의 효과를 줄 수 있는 신약개발등 국내 유일 토탈헬스케어 유통사로 거듭날 수 있는 계기가 되었습니다.

(6) 조직도

조직도.jpg 조직도

&cr; 2. 주요 제품 및 설비등 현황(당사 및 종속회사)&cr;가. 주요 제품 현황

(단위:천원)
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율
건강기능식품사업 제품 및 상품 다이어트,비타민,홍삼외 체지방감소,에너지대사증진,식사대용식,면역력강화외 황제침향원,퓨어보이차,체감다이어트 외 56,368,479 78.8%
화장품및기타사업부문 제품 및 상품 마스크팩외 피부노화방지외 퓨어스킨브라이트닝마스크팩외 15,193,606 21.2%
단순합계 71,562,085 100.0%
연결조정 (5,871,390)
총 합 계 65,690,695 -

&cr; 나. 생산설비의 현황 등&cr; (1) 생산설비의 현황(지배회사:(주)넥스트비티)

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 당기상각 당기&cr;장부가액 비고
증가 감소
공장 자가 충북&cr;음성 토지(주1,2) 1,002,159 - - - 1,002,159 -
건물(주1,2) 763,325 - - 51,037 712,288 -
구축물 10,221 - - 492 9,729 -
기타 98,868 5,674 1 34,418 70,122 -
합 계 1,874,573 5,674 1 85,947 1,794,298 -

(주1) 보고기간 종료일 현재 일시적으로 사용을 중단하였으나 장래 사용을 재개할 예정인 운휴자산이 포함되어 있습니다. &cr; &cr; (2) 생산설비의 현황(종속회사:(주)네추럴에프앤피)

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원)
사업소 소유 형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액
증가 감소
1공장 자가 충북 청주시 청원구 양청송대길 39 토지 6,818,226 - - - 6,818,226
건물 5,023,323 6,691,138 - 196,933 11,517,528
구축물 - 1,680,000 - 47,407 1,632,593
기계장치 554,022 8,415,791 485,912 457,664 8,026,237
소계 12,395,570 16,786,929 485,912 702,004 27,994,583
2공장 자가 충북 청주시 오창읍 양청송대길 38 토지 923,358 　- 　- 　- 923,358
건물 5,973,123 　- 　- 150,504 5,822,619
구축물 267,750 84,495 　- 13,983 338,262
기계장치 2,812,749 1,451,787 　- 384,287 3,880,249
소계 9,976,980 1,536,282 - 548,775 10,964,487
3공장 임차 충북 청주시 청원구 연구단지로 232 기계장치 754,032 　- 754,032 　- 　-
소계 754,032 　- 754,032 　- 　-
음성 공장 자가 충북 음성군 삼성면 상곡로 103-1 토지 807,843 　- 　- 　- 807,843
건물 987,557 　- 　- 25,268 962,289
구축물 149,574 　- 　- 7,771 141,802
기계장치 792,558 98,200 809,144 81,613 -
소계 2,737,532 98,200 809,144 114,653 1,911,935
합계 25,864,114 18,421,411 2,049,089 1,365,431 40,871,005

(3) 생산설비의 현황(종속회사:(주)티씨엠생명과학)

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액
증가 감소
본사 자가 경기 성남시 분당구 삼평동 625 판교세븐벤처밸리1 3동 3층 토지 1,731,342 - - - 1,731,342
건물 1,468,033 - - 41,999 1,426,034
기계장치 396,558 243,805 - 140,659 499,704
금형 7,053 2,450 - 71,681 65,570
합계 3,602,986 246,255 - 254,339 3,722,650

&cr; (4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr; (가) 진행중인 투자&cr; - 해 당사항 없음.&cr;

(나) 향후 투자계획

- 해 당사항 없음.&cr; &cr; 3. 매출에 관한 사항&cr;가. 매출실적

(단위 : 천원)
사업부문 매출유형 품 목 제26기 제25기 제24기
건강기능식품 제품및상품 건강기능식품 수 출 1,568,448 959,668 4,720,380
내 수 54,895,899 50,577,785 84,933,388
합 계 56,464,347 51,537,453 89,653,768
화장품 제품및상품 화장품 수 출 127,960 465,299 679,870
내 수 409,534 811,180 733,435
합 계 537,494 1,276,479 1,413,305
진단 및&cr;메디컬사업 제품및상품 진단서비스 외 수 출 892,937 - -
내 수 1,491,632 - -
합 계 2,384,569 - -
기타 기타 기타 수 출 550,266 531,365 114,903
내 수 11,625,410 12,598,656 8,385,919
합 계 12,175,676 13,130,021 8,500,822
합 계 수 출 3,139,610 1,956,332 5,515,152
내 수 68,422,475 63,987,622 94,052,742
단순합계 71,562,086 65,943,954 99,567,894
연결조정효과 (5,871,391) (7,074,466) (11,818,577)
총 합 계 65,690,695 58,869,487 87,686,317

&cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;(1) 판매조직

판매조직.jpg 판매조직

(2) 판매경로

[주문계약] ---> [발주입력] --->[출하] --->[계산서 발행]&cr;---> [수금 및 채권관리]&cr;&cr; (3) 판매방법 및 조건&cr; - 판매조건 : 직거래처는 신용한도 설정내에서 어음 및 현금결제&cr;- 판매방법 : 물품공급계약을 기본으로 거래처로부터 매월 생산물량을 발주받아 &cr;익월에 납품하고 있으며 물품공급계약은 1년동안 유지되며 양사의 합의로 매년&cr;자동 연장되고 있습니다.&cr;&cr; (4) 판매전략 &cr;당사는 2008년 7월 31일 물적분할후 (주)네추럴에프앤피의 기존 제조 사업의 안정적인 기반위에 유통사업부, 해외사업부로 세분하여 운영하고 있습니다. &cr;유통사업부에서는 TV홈쇼핑(현재 6대 홈쇼핑)과 인터넷쇼핑몰을 통해 생활용품은 물론, 가전, 건강, 미용제품에서 무형상품에 이르기까지 현재 유통되지 않는 상품에 대해서도 시장 분석 및 타겟선정등의 과정을 거쳐 판로가 개척되지 않았던 유통채널에 첫 런칭(Launching)을 심사하는 등 상품에 대한 전체적인 전략을 수립하고 있습니다. 해외사업부에서는 건강기능식품 및 원료, 화장품의 수출입 전략을 수립하고 있습니다. &cr;&cr; 4. 수주상황&cr; 당사의 상품은 계열회사를 통한 OEM 및 ODM 주문생산방식이며, 주문이 30일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어, 시장상황에 따른 변동요인이 매우 크기 때문에 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr; 5. 시장위험과 위험관리 &cr; 가. 시장위험&cr; 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.&cr;&cr; ( 1) 이자율위험 &cr; 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
+ 100 bp - 100 bp + 100 bp - 100 bp
장기차입금 69,400,000 (69,400,000) 115,000,000 (115,000,000)

&cr; ( 2) 환율변동위험 &cr; 연결기업은 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원
통화 당기말 전기말
자산 부채 자산 부채
USD 1,380,590,592 5,479,328,632 227,709,492 5,830,851,738
HKD 27,378,785 - 19,338,787 -
EUR - 182,470,362 - -
합계 1,407,969,377 5,661,798,994 247,048,279 5,830,851,738

연결기업은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원
통화 당기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
USD (204,936,902) 204,936,902 (280,157,112) 280,157,112
HKD 1,368,939 (1,368,939) 966,939 (966,939)
EUR (9,123,518) 9,123,518 - -
합계 (212,691,481) 212,691,481 (279,190,173) 279,190,173

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

&cr; (3) 가격위험&cr; 연결기업은 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원
내역 상승시 하락시
법인세효과 차감전 기타포괄손익 778,485,009 (778,485,009)
법인세효과 (171,266,702) 171,266,702
법인세효과 차감후 기타포괄손익 607,218,307 (607,218,307)

&cr; 나. 신용위험

연결기업의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결기업이 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.&cr;&cr; ( 1) 매출채권및기타채권&cr; 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원
구분 당기말 전기말
매출채권 10,230,390,574 4,323,286,012
미수금 24,156,381 823,000,299
합계 10,254,546,955 5,146,286,311

&cr; (2) 기타자산 &cr;현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;또한, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품&cr;등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관&cr;으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr; ( 3) 유동성위험&cr; 연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.&cr;&cr;경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원
구분 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계
차입금 - 18,246,516,985 18,498,020,138 6,355,500,000 43,100,037,123
매입채무및기타채무 10,763,735,574 - 30,314,521 - 10,794,050,095
기타금융부채 570,508,940 393,356,921 453,167,646 - 1,417,033,507
파생금융부채 - 375,983,600 1,550,851,367 - 1,926,834,967
합계 11,334,244,514 19,015,857,506 20,532,353,672 6,355,500,000 57,237,955,692

&cr; 6. 파생상품 등에 관한 사항&cr; - 해당사항없음.&cr; &cr; 7. 경영상의 주요계약 등&cr; * 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.&cr;

8. 연구개발활동

가. 지배회사(넥스트비티) 연구개발비용

[2020. 12. 31. 현재] (단위 :천원 )
과 목 제26기 제25기 제24기 비 고
원 재 료 비 - - - -
인 건 비 58,968 53,918 - -
감 가 상 각 비 - - - -
위 탁 용 역 비 - - - -
기 타 10,408 16,184 - -
연구개발비용 계 69,376 70,103 - -
회계처리 판매비와 관리비 69,376 70,103 - -
제 조 경 비 - - - -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.25% 0.19% - -

나. 종속회사(네추럴에프앤피) 연구개발비용

[2020. 12. 31. 현재] (단위 :천원 )
과 목 제28기 제27기 제26기 비 고
원 재 료 비 115,023 206,219 115,023 -
인 건 비 413,831 216,474 413,831 -
감 가 상 각 비 - - - -
위 탁 용 역 비 310,168 22,603 310,168 -
기 타 129,880 114,391 129,880 -
연구개발비용 계 968,902 559,687 968,902 -
회계처리 판매비와 관리비 711,981 308,110 256,921 -
제 조 경 비 256,921 251,577 711,981 -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 968,902&cr;(1.82%) 2.00% 1.82% -

다. 종속회사(티씨엠생명과학) 연구개발비용

[2020. 12. 31. 현재] (단위 :천원 )
과 목 제12기 제11기 제10기 비 고
원 재 료 비 - - - -
인 건 비 272,508 330,526 282,759 -
감 가 상 각 비 - - - -
위 탁 용 역 비 27,694 - - -
기 타 322,668 200,650 72,743 -
연구개발비용 계 622,870 531,176 355,502 -
회계처리 판매비와 관리비 622,870 531,176 355,502 -
제 조 경 비 - - - -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 15.38% 14.21% 9.88% -

&cr; 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 &cr;- 해당사항없습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)&cr; 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;1-1. 요약 연결재무정보&cr;- (주)넥스트비티와 그 종속회사

(단위 : 원)
구 분 제26기&cr;(2020년) 제25기&cr;(2019년) 제24기&cr;(2018년)
[유동자산]
현금및현금성자산 12,380,324,493 22,722,210,353 31,745,832,966
매출채권및기타채권 10,254,546,955 5,146,286,311 8,144,815,727
기타금융자산(유동) 337,929,315 5,365,985,205 4,139,898,630
재고자산 11,208,662,391 6,496,800,516 9,219,335,120
기타유동자산 325,037,988 459,625,064 203,217,618
당기법인세자산 37,629,778 85,831,521 305,915,875
매각예정 비유동자산 1,911,934,655 - 3,529,974,291
유동자산합계 36,456,065,575 40,276,738,970 57,288,990,227
[비유동자산]
매출채권및기타채권 46,796,585 95,321,337 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,569,700,184 3,517,831,735 6,295,305,959
당기손익-공정가치측정금융자산 101,028,803 88,383,102 612,878,326
관계기업투자 - - 61,125,357
기타금융자산(비유동) 1,038,302,660 1,156,296,000 555,020,340
기타유동자산(비유동) 30,038,400 - -
투자부동산 209,935,000 3,893,719,620 558,848,185
유형자산 48,511,774,256 30,123,431,849 28,662,345,286
무형자산 30,869,396,275 6,331,088,786 5,863,293,388
이연법인세자산 1,492,240,040 3,630,442,729 3,984,882,952
비유동자산합계 97,869,212,203 48,836,515,158 46,593,699,793
[자산총계] 134,325,277,778 89,113,254,128 103,882,690,020
[유동부채] 31,731,124,034 16,657,699,294 30,174,431,594
[비유동부채] 29,677,015,391 21,559,221,969 2,094,669,675
[부채총계] 61,408,139,425 38,216,921,263 32,269,101,269
[지배기업소유지분] 66,101,652,645 45,452,695,388 59,916,721,360
자본금 43,498,044,500 30,953,012,500 30,793,531,000
자본잉여금 92,978,212,031 64,344,791,320 64,581,737,950
자기주식 (1,308,601) (1,303,669) (1,303,669)
기타자본항목 (8,303,696,843) (5,797,554,229) (3,202,315,372)
적립금 1,014,000,000 1,014,000,000 1,014,000,000
결손금 (63,083,598,442) (45,060,250,534) (33,268,928,549)
[비지배지분] 6,815,485,708 5,443,637,477 11,696,867,391
[자본총계] 72,917,138,353 50,896,332,865 71,613,588,751
구 분 (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31)
[매출액] 65,690,695,198 58,869,486,610 87,686,316,629
[영업이익] (2,034,236,781) (2,787,170,657) 2,085,258,164
[법인세차감전계속사업이익] (14,356,904,429) (16,597,334,883) 1,409,112,604
[당기순이익] (16,586,791,145) (17,453,415,125) 1,196,122,619
ㆍ지배기업지분 (17,947,130,197) (11,819,520,824) 1,301,721,024
ㆍ비지배지분 1,360,339,052 (5,633,894,301) (105,598,405)
[총포괄이익] (19,296,347,169) (19,987,478,120) (568,546,168)
ㆍ지배기업지분 (20,597,411,270) (14,407,120,422) (403,963,931)
ㆍ비지배지분 1,301,064,101 (5,580,357,698) (164,582,237)
[기본주당순이익(원)] (242) (191) 23
[연결에 포함된 회사수] 5 5 6

&cr;1-2 .연결재무제표의 연결에 포함된 회사

사업&cr;년도 연결에포함된 회사명 전기대비 연결에 &cr;추가된 회사명 전기대비 연결에서&cr; 제외된 회사명
제26기&cr;(2020년) (주)네추럴에프앤피,&cr;(주)티씨엠생명과학,&cr;NRD MGL LLC&cr;(주)넥스트에스앤엘,&cr;NEXT BT(HK) LIMITED (주)티씨엠생명과학 (주)바 이오프로젠,
제25기&cr;(2019년) (주)네추럴에프앤피,&cr;(주)바이오프로젠,&cr;NRD MGL LLC&cr;(주)넥스트에스앤엘,&cr;NEXT BT(HK) LIMITED - (주)나노바이오텍 ,
제24기&cr;(2018년) (주)네추럴에프앤피,&cr;(주)바이오프로젠,&cr;NRD MGL LLC&cr;(주)나노바이오텍,&cr;(주)넥스트에스앤엘,&cr;NEXT BT(HK) LIMITED - -

(주1) 당기 중 (주)바이오프로젠의 청산절차가 완료되어 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다.&cr; &cr; 나. 요약 별도재무정보(K-IFRS적용)&cr; 1. 요약 재무제표

(단위 : 원)
구 분 제26기 &cr;(2020년) 제25기 &cr;(2019년) 제24기&cr;(2018년)
[유동자산]
현금및현금성자산 8,157,615,379 17,755,965,995 23,083,767,748
매출채권및기타채권 3,181,076,091 3,201,358,708 3,271,691,682
기타유동금융자산 9,216,850,190 5,027,879,452 3,862,498,630
재고자산 3,575,214,921 4,427,343,862 6,797,688,837
기타유동자산 92,211,296 186,245,279 53,465,088
당기법인세자산 29,362,530 68,621,970 139,039,710
유동자산합계 24,252,330,407 30,667,415,266 37,208,151,695
[비유동자산]
기타포괄손익-공정가치금융자산 2,879,521,200 3,205,831,735 5,983,305,959
당기손익-공정가치금융자산 101,028,803 88,383,102 53,686,440
관계기업투자 - - 99,996,260
종속기업투자 50,107,629,609 19,186,040,016 22,187,376,935
기타금융자산(비유동) 389,250,660 613,761,660 388,383,000
투자부동산 209,935,000 3,893,719,620 400,499,501
유형자산 1,939,543,882 2,115,453,640 5,415,449,868
무형자산 56,509,324 84,085,702 124,083,617
이연법인세자산 - 2,211,328,367 2,085,415,897
비유동자산합계 55,683,418,478 31,398,603,842 36,738,197,477
[자산총계] 79,935,748,885 62,066,019,108 73,946,349,172
[유동부채] 3,366,565,231 9,935,787,171 11,624,132,021
[비유동부채] 5,628,618,797 373,800,013 215,872,829
[부채총계] 8,995,184,028 10,309,587,184 11,840,004,850
자본금 43,498,044,500 30,953,012,500 30,793,531,000
자본잉여금 94,963,703,624 66,330,282,913 65,369,759,834
자기주식 (1,308,601) (1,303,669) (1,303,669)
기타자본항목 (6,244,210,003) (6,057,608,534) (3,911,738,219)
적립금 1,014,000,000 1,014,000,000 1,014,000,000
결손금 (62,289,664,663) (40,481,951,286) (31,157,904,624)
[자본총계] 70,940,564,857 51,756,431,924 62,106,344,322
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
구 분 (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31)
[매출액] 28,316,167,561 37,321,137,920 45,933,503,743
[영업이익] (511,254,673) 570,906,342 1,263,253,436
[법인세차감전계속사업이익] (19,564,756,045) (8,778,000,220) 1,411,511,861
[당기순이익] (21,839,037,673) (9,276,028,876) 1,211,281,579
[총포괄이익] (22,062,235,594) (11,490,476,557) (1,576,968,134)
[기본주당순이익(원)] (295) (150) 22
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서2020_00384717_(주)넥스트비티_통합(작성완료).ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 26 기 2020.12.31 현재

제 25 기 2019.12.31 현재

제 24 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 26 기

제 25 기

제 24 기

자산

 　 　 　

　유동자산

36,456,065,575

40,276,738,970

57,288,990,227

　　현금및현금성자산

12,380,324,493

22,722,210,353

31,745,832,966

　　매출채권및기타채권

10,254,546,955

5,146,286,311

8,144,815,727

　　기타유동금융자산

337,929,315

5,365,985,205

4,139,898,630

　　재고자산

11,208,662,391

6,496,800,516

9,219,335,120

　　기타유동자산

325,037,988

459,625,064

203,217,618

　　당기법인세자산

37,629,778

85,831,521

305,915,875

　　매각예정비유동자산

1,911,934,655

 　

3,529,974,291

　비유동자산

97,869,212,203

48,836,515,158

46,593,699,793

　　매출채권 및 기타채권

46,796,585

95,321,337

 　

　　기타포괄-공정가치금융자산

15,569,700,184

3,517,831,735

6,295,305,959

　　당기손익-공정가치금융자산

101,028,803

88,383,102

612,878,326

　　관계기업투자

 　 　

61,125,357

　　기타비유동금융자산

1,038,302,660

1,156,296,000

555,020,340

　　기타비유동자산

30,038,400

 　 　

　　투자부동산

209,935,000

3,893,719,620

558,848,185

　　유형자산

48,511,774,256

30,123,431,849

28,662,345,286

　　무형자산

30,869,396,275

6,331,088,786

5,863,293,388

　　이연법인세자산

1,492,240,040

3,630,442,729

3,984,882,952

　자산총계

134,325,277,778

89,113,254,128

103,882,690,020

부채

 　 　 　

　유동부채

31,731,124,034

16,657,699,294

30,174,431,594

　　단기차입금

2,940,000,000

3,590,612,000

10,650,000,000

　　유동성장기차입금

15,306,516,985

5,093,359,218

11,635,255,568

　　매입채무및기타채무

10,763,735,574

4,105,369,796

6,337,834,976

　　유동파생상품부채

375,983,600

2,704,760,832

293,043,009

　　기타유동금융부채

963,865,861

575,439,385

363,451,611

　　기타유동부채

1,381,022,014

588,158,063

894,846,430

　비유동부채

29,677,015,391

21,559,221,969

2,094,669,675

　　장기차입금

24,853,520,138

19,330,851,738

 　

　　비유동매입채무 및 기타비유동채무

30,314,521

 　 　

　　기타비유동금융부채

453,167,646

432,388,074

5,000,000

　　비유동파생상품부채

1,550,851,367

57,148,262

 　

　　이연법인세부채

411,964,551

 　 　

　　확정급여부채

2,377,197,168

1,738,833,895

2,089,669,675

　부채총계

61,408,139,425

38,216,921,263

32,269,101,269

자본

 　 　 　

　자본금

43,498,044,500

30,953,012,500

30,793,531,000

　자본잉여금

92,978,212,031

64,344,791,320

64,581,737,950

　자기주식

(1,308,601)

(1,303,669)

(1,303,669)

　기타자본

(8,303,696,843)

(5,797,554,229)

(3,202,315,372)

　적립금

1,014,000,000

1,014,000,000

1,014,000,000

　결손금

(63,083,598,442)

(45,060,250,534)

(33,268,928,549)

　지배기업 소유주지분 합계

66,101,652,645

45,452,695,388

59,916,721,360

　비지배지분

6,815,485,708

5,443,637,477

11,696,867,391

　자본총계

72,917,138,353

50,896,332,865

71,613,588,751

부채 및 자본총계

134,325,277,778

89,113,254,128

103,882,690,020

연결 포괄손익계산서

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 26 기

제 25 기

제 24 기

매출액

65,690,695,198

58,869,486,610

87,686,316,629

매출원가

45,330,772,455

36,448,813,906

53,107,434,373

매출총이익

20,359,922,743

22,420,672,704

34,578,882,256

판매비와관리비

22,394,159,524

25,207,843,361

32,493,624,092

영업이익(손실)

(2,034,236,781)

(2,787,170,657)

2,085,258,164

기타수익

6,593,746,255

13,312,056,588

2,030,414,517

기타비용

13,990,476,066

28,093,937,887

1,522,863,435

금융수익

3,553,566,903

2,312,337,864

878,104,920

금융비용

2,592,146,082

1,439,694,133

1,692,608,079

투자수익

139,353,260

385,749,494

 　

투자비용

6,026,711,918

286,676,152

369,193,483

법인세비용차감전순이익(손실)

(14,356,904,429)

(16,597,334,883)

1,409,112,604

법인세비용

2,229,886,716

856,080,242

212,989,985

당기순이익(손실)

(16,586,791,145)

(17,453,415,125)

1,196,122,619

기타포괄손익

(2,709,556,024)

(2,534,062,995)

(1,764,668,787)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　

　　해외사업환산차이

17,730,488

(449,368,542)

1,093,548,843

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　

　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(2,591,793,850)

(2,166,429,895)

(2,855,937,437)

　　확정급여부채의 재측정요소

(135,492,662)

81,735,442

(2,280,193)

총포괄이익(손실)

(19,296,347,169)

(19,987,478,120)

(568,546,168)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업소우쥬지분

(17,947,130,197)

(11,819,520,824)

1,301,721,024

　비지배지분

1,360,339,052

(5,633,894,301)

(105,598,405)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배기업소유주지분

(20,597,411,270)

(14,407,120,422)

(403,963,931)

　비지배지분

1,301,064,101

(5,580,357,698)

(164,582,237)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(242)

(191)

23

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(242)

(191)

23

연결 자본변동표

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자기주식

기타자본항목

적립금

이익잉여금(결손금)

지배기업소유주지분 합계

2018.01.01 (기초자본)

19,871,170,500

35,215,661,519

(1,303,669)

(1,439,926,778)

1,014,000,000

(34,472,431,548)

20,187,170,024

7,565,858,468

27,753,028,492

당기순이익(손실)

 　 　 　 　 　

1,301,721,024

1,301,721,024

(105,598,405)

1,196,122,619

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실

 　 　 　

(2,855,937,437)

 　 　

(2,855,937,437)

 　

(2,855,937,437)

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　 　

(2,280,193)

(2,280,193)

(58,983,832)

(61,264,025)

해외사업환산차이

 　 　 　

1,093,548,843

 　 　

1,093,548,843

 　

1,093,548,843

총포괄손익

 　 　 　

(1,762,388,594)

 　

1,299,440,831

(462,947,763)

(164,582,237)

(627,530,000)

유상증자

7,917,888,500

19,082,111,285

 　 　 　 　

26,920,218,856

 　

26,920,218,856

전환사채의 전환

3,004,472,000

7,933,663,882

 　 　 　 　

10,938,135,882

 　

10,938,135,882

전환사채의 발행

 　

426,629,054

 　 　 　 　

426,629,054

 　

426,629,054

전환사채의 상환

 　 　 　 　 　 　 　 　 　

전환우선주의 상환

 　 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업의 유상증자

 　

1,378,164,407

 　 　 　 　

1,378,164,407

2,607,756,706

3,985,921,113

종속기업의 신주인수권부사채 조정

 　

101,789,018

 　 　 　

(95,937,832)

5,851,186

4,932,624

10,783,810

종속기업의 전환사채 행사

 　

523,499,714

 　 　 　 　

523,499,714

1,682,901,830

2,206,401,544

주식매수선택권

 　 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업의 취득

 　 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업의 처분

 　 　 　 　 　 　 　 　 　

2018.12.31 (기말자본)

30,793,531,000

64,581,737,950

(1,303,669)

(3,202,315,372)

1,014,000,000

(33,268,928,549)

59,916,721,360

11,696,867,391

71,613,588,751

2019.01.01 (기초자본)

30,793,531,000

64,581,737,950

(1,303,669)

(3,202,315,372)

1,014,000,000

(33,268,928,549)

59,916,721,360

11,696,867,391

71,613,588,751

당기순이익(손실)

 　 　 　 　 　

(11,819,520,824)

(11,819,520,824)

(5,633,894,301)

(17,453,415,125)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실

 　 　 　

(2,166,429,895)

 　 　

(2,166,429,895)

 　

(2,166,429,895)

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　 　

28,198,839

28,198,839

53,536,603

81,735,442

해외사업환산차이

 　 　 　

(449,368,542)

 　 　

(449,368,542)

 　

(449,368,542)

총포괄손익

 　 　 　

(2,615,798,437)

 　

(11,791,321,985)

(14,407,120,422)

(5,580,357,698)

(19,987,478,120)

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　 　 　

전환사채의 전환

159,481,500

424,262,180

 　 　 　 　

583,743,680

 　

583,743,680

전환사채의 발행

 　

1,879,654,899

 　 　 　 　

1,879,654,899

 　

1,879,654,899

전환사채의 상환

 　

(1,343,394,000)

 　 　 　 　

(1,343,394,000)

 　

(1,343,394,000)

전환우선주의 상환

 　 　 　 　 　 　 　

(17,674,838)

(17,674,838)

종속기업의 유상증자

 　 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업의 신주인수권부사채 조정

 　 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업의 전환사채 행사

 　 　 　 　 　 　 　 　 　

주식매수선택권

 　 　 　

20,559,580

 　 　

20,559,580

23,700,619

44,260,199

종속기업의 취득

 　

(1,197,469,709)

 　 　 　 　

(1,197,469,709)

(569,507,909)

(1,766,977,618)

종속기업의 처분

 　 　 　 　 　 　 　

(109,390,088)

(109,390,088)

2019.12.31 (기말자본)

30,953,012,500

64,344,791,320

(1,303,669)

(5,797,554,229)

1,014,000,000

(45,060,250,534)

45,452,695,388

5,443,637,477

50,896,332,865

2020.01.01 (기초자본)

30,953,012,500

64,344,791,320

(1,303,669)

(5,797,554,229)

1,014,000,000

(45,060,250,534)

45,452,695,388

5,443,637,477

50,896,332,865

당기순이익(손실)

 　 　 　 　 　

(17,947,130,197)

(17,947,130,197)

1,360,339,052

(16,586,791,145)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실

 　 　 　

(2,591,793,850)

 　 　

(2,591,793,850)

 　

(2,591,793,850)

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　 　

(76,217,711)

(76,217,711)

(59,274,951)

(135,492,662)

해외사업환산차이

 　 　 　

17,730,488

 　 　

17,730,488

 　

17,730,488

총포괄손익

 　 　 　

(2,574,063,362)

 　

(18,023,347,908)

(20,597,411,270)

1,301,064,101

(19,296,347,169)

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　 　 　

전환사채의 전환

2,282,604,500

2,336,580,179

 　 　 　 　

4,619,184,679

 　

4,619,184,679

전환사채의 발행

 　

1,436,868,162

 　 　 　 　

1,436,868,162

 　

1,436,868,162

전환사채의 상환

 　 　 　 　 　 　 　 　 　

전환우선주의 상환

 　 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업의 유상증자

 　 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업의 신주인수권부사채 조정

 　 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업의 전환사채 행사

 　 　 　 　 　 　 　 　 　

주식매수선택권

 　 　 　

67,920,748

 　 　

67,920,748

116,800,702

184,721,450

종속기업의 취득

10,262,427,500

24,859,972,370

(4,932)

 　 　 　

35,122,394,938

 　

35,122,394,938

종속기업의 처분

 　 　 　 　 　 　 　

(46,016,572)

(46,016,572)

2020.12.31 (기말자본)

43,498,044,500

92,978,212,031

(1,308,601)

(8,012,107,843)

1,014,000,000

(63,375,187,442)

66,101,652,645

6,815,485,708

72,917,138,353

연결 현금흐름표

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 26 기

제 25 기

제 24 기

영업활동현금흐름

5,803,712,631

3,624,877,168

(426,142,679)

　당기순이익(손실)

(16,586,791,145)

(17,453,415,125)

1,196,122,619

　비현금항목의 조정

24,561,957,371

30,308,957,652

5,157,447,383

　　퇴직급여

969,336,058

840,337,316

494,943,016

　　외화환산손실

58,572,087

557,328

1,794,154

　　외화환산이익

(353,593,993)

(58,920,486)

(175,698)

　　대손상각비

25,645,216

113,185,515

853,084,046

　　기타의 대손상각비

30,256,746

5,300,000,000

1,094,395,563

　　기타의 대손충당금환입

 　 　

(1,567,469,334)

　　재고자산평가손실(환입)

(212,543,105)

(84,937,783)

741,085,596

　　재고자산폐기손실

246,535,809

20,578,441

27,511,117

　　투자부동산감가상각비

 　

1,960,284

20,854,933

　　감가상각비

2,286,011,216

1,388,312,412

1,673,415,396

　　무형자산상각비

246,610,508

200,142,384

221,331,116

　　유형자산처분손실

62,046,054

260,834

554,000

　　유형자산처분이익

(263,111,108)

(41,695,202)

(49,239,901)

　　무형자산처분손실

497,801

 　 　

　　무형자산처분이익

(5,000,000)

 　 　

　　투자부동산처분손실

62,568,220

4,660,484

 　

　　투자부동산처분이익

 　

(15,514,357)

 　

　　무형자산손상차손

13,723,549,375

614,114,233

146,281,834

　　매각예정비유동자산처분이익

 　

(370,025,709)

 　

　　이자수익

(196,873,337)

(543,960,918)

(730,949,490)

　　이자비용

2,138,303,181

1,113,413,705

1,194,593,837

　　금융자산처분이익

 　

(75,649)

 　

　　당기손익-공정가치금융자산평가손실

 　

1,584,222

180,088,114

　　당기손익-공정가치금융자산평가이익

(1,908,413)

(2,694,226)

(46,018,495)

　　기타포괄-공정가치금융자산처분손실

 　 　

31,317,349

　　파생상품평가이익

(2,999,497,724)

(156,526,856)

 　

　　파생상품평가손실

351,523,105

314,582,171

487,819,710

　　파생상품거래이익

 　

(136,516,153)

 　

　　지분법손실

 　 　

1,311,557

　　지분법이익

(16,064,000)

 　 　

　　관계기업투자주식처분손실

5,840,854,096

 　 　

　　관계기업투자주식손상차손

 　

61,125,357

 　

　　종속기업투자주식처분손실

123,289,602

219,306,089

 　

　　주식보상비용

184,721,450

78,001,250

 　

　　사채상환이익

 　

(1,383,243,440)

 　

　　사채상환손실

 　

10,306,855

 　

　　화재손실

 　

21,943,861,264

 　

　　잡손실

 　

48,035,000

 　

　　배당금수익

 　

(21,886,957)

 　

　　국고보조금수익

 　

(5,449,998)

 　

　　법인세비용

2,229,886,716

856,080,242

229,718,963

　　기타 현금의 유출 없는 비용등

(3,075,147)

 　

151,200,000

　　기타

33,416,958

 　 　

　운전자산조정합계

(1,628,158,101)

(9,681,158,593)

(6,352,754,808)

　　매출채권의 감소(증가)

(4,556,344,763)

2,492,894,136

2,038,263,918

　　기타채권의 감소(증가)

1,001,938,007

(731,391,796)

209,171,504

　　기타유동자산의 감소(증가)

236,819,947

(5,551,076,167)

741,649,163

　　재고자산의 감소(증가)

(1,841,515,223)

(172,481,314)

(2,298,646,805)

　　매입채무의 증가(감소)

1,894,832,851

(124,322,115)

(6,126,705,560)

　　기타채무의 증가(감소)

2,012,256,471

(4,171,169,996)

(684,286,468)

　　기타유동금융부채의 증가(감소)

264,007,583

12,300,000

138,022,644

　　기타유동부채의 증가(감소)

13,302,126

(330,953,746)

315,678,447

　　확정급여부채의 순증감

(653,455,100)

(1,104,957,595)

(685,901,651)

　이자의 수취

104,187,682

511,741,595

724,272,882

　이자의 지급

(696,160,139)

(320,359,132)

(472,804,511)

　배당금의 수취

 　

21,870,767

 　

　법인세의 지급

48,676,963

237,240,004

(678,426,244)

투자활동현금흐름

(33,717,873,092)

(22,272,208,494)

(14,457,737,971)

　기타유동금융자산의 감소

10,000,000,000

3,890,000,000

304,166,734

　기타유동금융자산의 증가

(14,112,526,258)

(5,552,047,000)

(3,967,340,000)

　기타비유동금융자산의 감소

1,500,000

146,150,000

626,255,949

　기타비유동금융자산의 증가

 　

(235,378,660)

(508,822,049)

　기타비유동금융부채의 증가

 　 　

(245,000,000)

　당기손익-공정가치금융자산의 처분

 　

610,572,741

963,332,800

　당기손익-공정가치금융자산의 취득

(10,737,288)

(84,891,864)

 　

　기타포괄-공정가치금융자산의 처분

8,411,000

 　 　

　기타포괄-공정가치금융자산의 취득

(1,222,987,880)

 　

(7,481,792,213)

　매각예정비유동자산의 처분

 　

3,900,000,000

 　

　종속기업투자의 처분

299,594,085

 　 　

　종속기업투자의 취득

(15,930,285,980)

(1,766,977,618)

(14,500,000)

　파생상품의 처분

623,602,026

 　 　

　유형자산의 처분

304,813,525

125,692,998

146,940,583

　유형자산의 취득

(17,625,594,674)

(23,463,990,884)

(4,420,883,428)

　무형자산의 처분

18,408,440

 　 　

　무형자산의 취득

(19,779,828)

(8,580,480)

(26,183,722)

　투자부동산의 처분

3,621,216,400

167,242,273

166,087,375

　임차보증금의 감소

349,493,340

 　 　

　임차보증금의 증가

(23,000,000)

 　 　

재무활동현금흐름

17,630,258,977

9,629,027,091

37,391,801,739

　단기차입금의 차입

5,166,831,560

 　 　

　단기차입금의 상환

(817,443,560)

(7,639,388,000)

(1,506,005,700)

　장기차입금의 차입

7,234,000,000

19,888,000,000

11,051,721,700

　신주인수권부사채의 상환

 　

(282,358,500)

(264,497,485)

　전환상환우선주의 상환

 　

(586,596,989)

 　

　전환사채발행

6,446,130,000

8,925,660,760

8,998,427,368

　전환사채상환

 　

(10,416,118,900)

 　

　전환사채행사

(78,807,982)

 　

(269,262,834)

　유동성장기부채의 상환

 　 　

(11,824,240,000)

　유상증자

 　 　

31,205,658,690

　기타비유동금융부채의 감소

 　

5,000,000

 　

　자기주식의 취득

(4,932)

 　 　

　리스부채의 상환

(320,446,109)

(265,171,280)

 　

현금및현금성자산의순증가(감소)

(10,283,901,484)

(9,018,304,235)

22,507,921,089

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과

(57,984,376)

(5,318,378)

(1,273,076)

기초의 현금및현금성자산

22,722,210,353

31,745,832,966

9,239,184,953

기말의 현금및현금성자산

12,380,324,493

22,722,210,353

31,745,832,966

3. 연결재무제표 주석
제 26(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 25(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 넥스트비티와 그 종속기업

1. 일반사항&cr;&cr; 1-1 회사의 개요 &cr; 주식회사 넥스트비티(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 "연결기업")은 1995년 2월20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당기말 현재 건강기능식품 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr; &cr;지배기업의 본사는 충청북도 음성군에 위치하고 있으며, 2008년 7월 31일에 회사 상호를 주식회사 렉스진바이오텍에서 주식회사 엔알디로, 2015년 3월 30일에 주식회사 엔알디에서 주식회사 넥스트비티로 변경하였습니다. 한편, 당기말 현재 지배회사의 대주주는 (주)바이오리더스이며 28.16%의 지분을 소유하고 있습니다. &cr;&cr;1-2 당기말 현재 연결기업의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
종속회사명 당기말 현재&cr;자본금 지분율(%) (주1) 소재지 결산월 주요업종
당기말 전기말
네추럴에프앤피 5,286,932,500 58.74% 58.74% 한국 12월 건강기능식품 제조 및 판매
바이오프로젠(주2) - - 72.82% 한국 12월 연구개발
티씨엠생명과학(주3) 1,633,235,000 100.00% 　- 한국 12월 체외진단서비스
NRD MGL Co.,Ltd. 338,365,000 100.00% 100.00% 몽골 12월 광산개발
(주)넥스트에스앤엘 500,000,000 100.00% 100.00% 한국 12월 건강기능식품 및 화장품 도소매
NEXT BT(HK) Ltd. 30,211,000 100.00% 100.00% 홍콩 12월 건강기능식품 및 화장품 도소매
(주1) 지배기업 및 종속기업이 보유한 지분율의 단순합산입니다.
(주2) 당기 중 청산되어 종속회사에서 제외되었습니다.
(주3) 당기 중 지분인수 및 포괄적주식교환을 통해 완전자회사로 편입함에 따라 연결재무제표 작성 대상 종속기업에 포함되었습니다.

1 -3 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>

(단위: 원)
종속회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익
(주)네추럴에프앤피 59,398,887,735 43,230,572,946 16,168,314,789 40,467,479,326 3,487,270,450 3,304,188,052
티씨엠생명과학 22,846,687,492 17,877,123,895 4,969,563,597 2,384,568,569 419,739,279 (1,609,677,914)
NRD MGL Co.,Ltd. 2,157,919,763 3,251,649,334 (1,093,729,571) - (23,966,739) (23,966,739)
(주)넥스트에스앤엘 564,120,053 60,928,441 503,191,612 95,867,269 4,755,708 4,755,708
NEXT BT(HK) Ltd. 5,917,017 1,684,200 4,232,817 - (3,792,898) (3,792,898)

&cr;<전기말>

(단위: 원)
종속회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익
(주)네추럴에프앤피 40,612,081,231 27,901,796,197 12,710,285,034 27,935,020,114 (13,639,584,400) (13,509,831,172)
(주)바이오프로젠 701,692,544 390,307,618 311,384,926 614,813,362 (26,403,932) (26,403,932)
NRD MGL Co.,Ltd. 2,128,077,257 3,215,734,441 (1,087,657,184) - (24,548,131) (24,548,131)
(주)넥스트에스앤엘 513,903,745 15,467,841 498,435,904 72,981,816 5,262,792 5,262,792
NEXT BT(HK) Ltd. 11,453,409 3,263,830 8,189,579 - (3,679,519) (3,679,519)

&cr; 1- 4 연결대상범위의 변동&cr; 당기 중 (주)티씨엠생명과학의 지분인수 및 포괄적주식교환을 통하여 완전자회사로 편입되어 연결재무제표의 작성 대상에 종속기업으로 추가되었습니다. 또한 당기 중 (주)바이오프로젠의 청산이 완료되어 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다.&cr;

2. 중요한 회계정책&cr; &cr; 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1 재무제표 작성기준&cr;

연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2-2 연결&cr;&cr;연결기업은 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;

(1) 종속기업

&cr;종속기업은 연결기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전 에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.&cr;

연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr;

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.&cr;&cr;(3) 종속기업의 처분&cr;

연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결기업이 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.&cr;&cr;(4) 비지배지분&cr;

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

&cr;(5) 관계기업&cr; &cr;관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결기업의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결기업의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결기업에 법적ㆍ의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결기업은 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결기업이 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2-3 회계정책과 공시의 변경

&cr; 2-3-1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

&cr; 연결기업은 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주 요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테 스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회 피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3-2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해 야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허 용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr;

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품 으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

&cr;2-4 회계정책 &cr; &cr; (1) 유동성ㆍ비유동성 분류&cr;

연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있으며, 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고, 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

i) 정상영업주기내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
iii) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
iv) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고, 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

i) 정상영업주기내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
iii) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
iv) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

&cr; 한편, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

&cr;(2) 금융자산&cr;&cr;가. 분류&cr;연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

나. 측정&cr;연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;1) 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

&cr;2) 지분상품&cr;연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;다. 손상&cr;연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;라. 인식과 제거&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

마. 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr;(3) 외화환산&cr;&cr;연결기업은 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있는 바, 재무제표작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고,이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 현금및현금성자산&cr;&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

&cr;(5) 매출채권&cr;&cr;매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr;&cr;(6) 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

(7) 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

&cr;(8) 유형자산&cr;

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물 36 - 40년
구축물 20 - 40년
기계장치 5년
기타유형자산 4 - 10년

&cr; 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr;(9) 무형자산&cr;&cr;영업권은 취득 시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권 및 특정 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분 상각방법 추정내용연수
산업재산권 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 5 - 20년
개발비 관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상판매기간에 걸쳐 정액법으로 상각 5년
회원권 상각대상 아님 비한정
기타무형자산 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 5년

&cr;(10) 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(11) 금융부채&cr;&cr;가. 분류 및 측정

연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 연결기업이 발행한 전환사채로부터분리된 내재파생상품입니다.

&cr;주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무와 기타채무’, ‘차입금’ 등으로 표시됩니다.

&cr;나. 제거&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(12) 매입채무와기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타 채무는 연결기업이 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로상각후원가로 측정됩니다.

(13) 종업원급여&cr;&cr;가. 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.

&cr;나. 퇴직급여: 확정급여제도&cr;확정급여제도는 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr;

부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;연결기업이 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

다) 기타장기종업원급여&cr;기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

&cr;라) 주식기준보상 &cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

&cr;(14) 복합금융상품&cr;&cr; 연결기업이 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr; &cr;동 복합금융상품 의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr; &cr;(15) 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채 등을 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr;(16) 자기주식&cr;&cr;연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금(또는 기타자본)으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

(17) 수익인식&cr;&cr;수익은 주로 연결기업의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

&cr;기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;

가. 수행의무의 식별&cr;연결기업은 고객에게 건강기능식품, 화장품 제조 및 판매, 도소매업을 영위하고 있으며, 고객에게 제품이 인도되는 여부로 구별되는 수행의무를 식별합니다. &cr;

나. 변동대가&cr;연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

다. 거래가격의 배분&cr;연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

&cr;라. 반품&cr;연결기업은 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

&cr;(18) 리스&cr;

연결기업은 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결기업은 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요 소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결기업이 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결기업은 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결기업(리스이용자)이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결기업(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결기업은 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결기업은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

&cr;장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(19) 법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

가. 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다.

나. 이연법인세&cr;이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 연결기업은 모든 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

&cr;연결기업은 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

(20) 주당손익&cr;&cr;기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.&cr;

(21) 재무제표 승인 &cr;&cr;연결기업의 재무제표는 2021년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

&cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;

(1) 매출채권 및 기타금융자산에 대한 손상&cr;매출채권 및 기타금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(2) 기타포괄-공정가치금융자산 및 관계기업투자의 손상&cr;연결기업은 기타포괄-공정가치금융자산 및 관계기업투자의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 재고자산에 대한 평가충당금 설정&cr;연결기업은 매 보고기말 현재 재고자산의 연령, 판매가능성, 순실현가능가액 등을 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금을 산정하고 있습니다.

&cr;(4) 법인세 &cr;연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr;(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영업부문정보&cr; 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

&cr; 4-1 부분별성과&cr;<당기 및 당기말>

(단위: 원)
구분 건강기능식품 기타부문 조정 및 제거 합계
매출:
외부거래 50,596,856,800 15,093,838,398 　- 65,690,695,198
내부거래 5,771,622,676 99,767,669 (5,871,390,345) -
소계 56,368,479,476 15,193,606,067 (5,871,390,345) 65,690,695,198
영업손익 (1,153,828,330) (407,598,882) (472,809,569) (2,034,236,781)
감가상각비 및 &cr; 무형자산상각비 2,044,098,708 488,523,016 - 2,532,621,724
자산 109,641,464,490 62,767,527,416 (38,083,714,128) 134,325,277,778
부채 47,636,008,564 25,652,317,665 (11,880,186,804) 61,408,139,425

&cr; <전기 및 전기말>

(단위: 원)
구분 건강기능식품 기타부문 조정 및 제거 합계
매출:
외부거래 45,018,883,581 13,850,603,029 - 58,869,486,610
내부거래 7,000,804,786 73,661,816 (7,074,466,602) -
소계 52,019,688,367 13,924,264,845 (7,074,466,602) 58,869,486,610
영업손익 (2,720,392,547) (80,756,049) 13,977,939 (2,787,170,657)
감가상각비 및 &cr; 무형자산상각비 1,400,384,986 188,069,810 - 1,588,454,796
자산 80,904,973,418 25,456,950,053 (17,248,669,343) 89,113,254,128
부채 33,727,918,485 8,108,238,626 (3,619,235,848) 38,216,921,263

&cr; 부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결기업 차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산&cr; - 현금및현금성자산의 구성내역

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
보통예금 12,380,324,493 22,722,210,353

&cr;

6. 매출채권및기타채권&cr; 6-1 매출채권및기타채권의 내역

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 11,510,272,423 - 4,703,138,038 -
차감: 손 실충 당금 (1,279,881,849) - (379,852,026) -
미수금 24,156,381 1,136,362,148 823,000,299 1,184,886,900
차감: 손실충당금 - (1,089,565,563) - (1,089,565,563)
합계 10,254,546,955 46,796,585 5,146,286,311 95,321,337

6-2 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 원)
구분 당기 전기
유동 비유동 유동 비유동
기초 379,852,026 1,089,565,563 349,411,612 1,076,465,563
연결범위변동 865,437,861 - - -
대손상각비 55,901,962 - 113,185,515 13,100,000
대손충당금환입 - - (13,100,000) -
제각 (21,310,000) - (69,645,101) -
기말 1,279,881,849 1,089,565,563 379,852,026 1,089,565,563

6-3 매출채권및기타채권(연체되었으나 손상되지 아니한 채권 포함)의 약정회수기일 기준 연령분석

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
기한미도래 9,350,771,979 5,032,819,647
기한경과 미손상금액:
90일이내 374,432,838 65,231,785
91일 ~ 180일 211,280,957 76,542,200
181일 ~ 365일 284,800,686 6,233,376
365일이상 80,057,081 60,780,640
소계 950,571,562 208,788,001
손상채권 2,369,447,412 1,469,417,589
합계 12,670,790,952 6,711,025,237
손상채권 에 대한 손실충당금 2,369,447,412 1,469,417,589

&cr; 6-4 할인한 매출채권 내역&cr;연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있으며, 양도 또는 할인한 매출채권의 명목가액만큼 차입금으로 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 할인하였으나 제거되지 아니한 매출채권및기타채권은 없습니다.

7. 기타금융자산 및 기타금융부채&cr; 7-1 기타금융자산

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
장ㆍ단기금융상품 - - 5,000,000,000 1,500,000
대여금 337,400,000 3,523,905,381 778,121,404 3,057,927,231
차감: 손실충당금 - (3,223,905,381) (440,721,404) (2,757,927,231)
미수수익 529,315 747,878,314 28,585,205 747,878,314
차감: 손실충당금 - (747,878,314) - (747,878,314)
보증금 - 738,302,660 - 854,796,000
합계 337,929,315 1,038,302,660 5,365,985,205 1,156,296,000

&cr; 7-2 사용이 제한된 금융자산

(단위: 원)
구분 제공처 당기말 전기말 제공사유
장기금융상품 씨티은행 - 1,500,000 당좌개설보증금
보증금 롯데렌탈㈜ 17,040,000 17,040,000 차량렌트보증금
현대캐피탈 - 6,861,000
주식회사아마존카 4,452,000 4,452,000
㈜조이렌트카 2,100,000 2,100,000
국민카드 5,000,000 5,000,000 수기특약보증금
농협카드 5,000,000 5,000,000
신한카드 5,000,000 5,000,000
한국전력공사 - 3,285,000 임시전기보증금
합계 38,592,000 50,238,000

7-3 기타금융부채

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급비용 570,508,940 　- 323,300,828 -
리스부채 393,356,921 453,167,646 252,138,557 432,388,074
합계 963,865,861 453,167,646 575,439,385 432,388,074

7- 4 파생금융부채

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
전환사채 375,983,600 1,142,180,000 2,704,760,832 -
파생상품부채 　- 408,671,367 - 57,148,262
합계 375,983,600 1,550,851,367 2,704,760,832 57,148,262

&cr;&cr; 8. 기타자산 및 기타부채&cr; 8-1 기타자산

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 5,472,164,526 2,091,651,690 5,659,316,583 2,091,651,690
차감: 손실충당금 (5,300,000,000) (2,091,651,690) (5,300,000,000) (2,091,651,690)
선급비용 94,989,417 30,038,400 85,616,455 -
반환상품회수권 57,884,045 - 14,692,026 -
합계 325,037,988 30,038,400 459,625,064 -

8-2 기타부채

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
예수금 60,790,643 - 32,372,692 -
선수금 1,166,014,141 - 519,722,748 -
부가가치세예수금 - - 15,472,303 -
환불부채 154,217,230 - 20,590,320 -
합계 1,381,022,014 - 588,158,063 -

&cr; &cr; 9. 재고자산&cr; 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
상품 3,197,911,735 3,901,989,765
차감: 평가충당금 (139,158,214) (285,805,446)
제품 1,895,301,193 144,610,511
차감: 평가충당금 (52,421,976) -
재공품 1,273,685,304 426,813,351
차감: 평가충당금 (69,123) -
원재료 4,139,032,113 1,125,722,236
차감: 평가충당금 (14,835,484) -
부재료 382,174,815 269,235,049
저장품 - 88,388,250
미착품 527,042,028 825,846,800
합계 11,208,662,391 6,496,800,516

당기 중 재고자산폐기손실 및 재고자산평가손실환입으로 '매출원가'에 가감된 재고 자산의 원가는 246,535,809원 및 212,543,105원(전기: 20,578,441원 및 84,937,783원)입니다. &cr;

10. 공정가치금융자산 &cr; 10-1 공정가치금융자산의 변동내역&cr;① 당기

(단위:원)
구 분 기초 연결범위변동 취득 처분 평가 기말
기타포괄-공정가치금융자산 3,517,831,735 13,500,873,737 1,222,987,880 (300,000,000) (2,371,993,168) 15,569,700,184
당기손익-공정가치금융자산 88,383,102 - 10,737,288 - 1,908,413 101,028,803
합계 3,606,214,837 13,500,873,737 1,233,725,168 (300,000,000) (2,370,084,755) 15,670,728,987

② 전기

(단위:원)
구 분 기초 취득 처분 평가 기말
기타포괄-공정가치금융자산 6,295,305,959 - - (2,777,474,224) 3,517,831,735
당기손익-공정가치금융자산 612,878,326 84,891,864 (612,081,314) 2,694,226 88,383,102
합계 6,908,184,285 84,891,864 (612,081,314) (2,774,779,998) 3,606,214,837

&cr; 10-2 공정가치금융자산의 세부내역

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
<시장성있는 지분증권>
Ocuphire Pharma Inc. (주1) 10,072 0.09 1,406,042,806 71,119,600 71,119,600 89,097,225
㈜바이오리더스 2,411,416 8.8 25,736,487,880 15,216,034,960 15,216,034,960 3,093,200,000
Rezolute, Inc. 18,182 0.22 1,116,000,000 237,184,024 237,184,024 -
소계 28,258,530,686 15,524,338,584 15,524,338,584 3,182,297,225
<시장성없는 지분증권>
(주)에너텍 (주2) 219,000 23.23 4,380,793,021 - - -
(주)매일방송 13,334 0.02 100,005,000 32,001,600 32,001,600 23,534,510
(주)씨앤에디 (주3) 15,984 43.89 559,450,000 - - -
(주)한국보건의료방송 (주4) 39 0.02 118,529,500 - - -
판교세븐벤처밸리관리 68 1.36 1,360,000 1,360,000 1,360,000 -
다인바이오(주) 8,000 0.02 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000
메가마이다스투자자문(주) - - - - - 300,000,000
소계 5,172,137,521 45,361,600 45,361,600 3,517,831,735
기타포괄-공정가치금융자산 계 33,430,668,207 15,569,700,184 15,569,700,184 3,517,831,735
<채무증권>
변액연금보험 - - 101,028,803 - 101,028,803 88,383,102
당기손익-공정가치금융자산 계 101,028,803 - 101,028,803 88,383,102
공정가치 금융자산 계 28,598,197,010 15,569,700,184 15,670,728,987 3,606,214,837
(주1) 당기 중 Rexahn Pharmaceuticals Inc가 Ocuphire Pharma Inc Inc에 합병되여 Ocuphire Pharma Inc.로 변경되었습니다.
(주2) 2009년에 (주)에너텍에 대한 매출채권 등 4,380,793천원을 출자전환하여 동사의 보통주 219,000주(지분율: 23.23%)를 취득하였으나 채권은행자율협의회의 공동 관리 중에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하지 아니하였습니다.
(주3) 연결기업은 KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사의 보통주 111,890주(지분율:43.89%)를 취득하였고, 동시에 7:1 주식 병합으로 보통주 15,984주로 변경되었습니다. 동사가 법정관리하에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(주4) (주)메디코프가 (주)한국보건의료방송으로 상호가 변경 되었습니다.

11. 관계기업투자&cr; 11-1 관계기업투자의 지분율 현황

(단위: 원)
회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
한몽에너지개발(주) (주1) 석탄광산 인수 및 운영 한국 12월 20.00 - 20.00 -
네추럴피드 동물사료 수입 및 판매 한국 12월 37.19 - 37.19 -
(주)한국환구연맹 무역정보서비스 한국 12월 45.00 - 45.00 -
(주1) 2010년 12월 23일에 대한석탄공사 및 선진그룹유한회사와 몽골 석탄광산 인수를 위한 '한몽에너지개발'을 설립하였으며, 동사를 통하여 2010년 12월 29일에 몽골광산회사인 '홋고르샤나가'사의 지분 51%를 인수하였습니다. 한편, 누적손실로 인해 지분법적용을 중지하였습니다.

&cr; 11-2 관계기업투자의 내역

(단위: 원)
회사명 당기말 전기말
취득원가 순자산지분 장부금액 취득원가 순자산지분 장부금액
한몽에너지개발(주) 1,060,110,020 (8,293,305,254) - 1,060,110,020 (3,172,515,008) -
네추럴피드 4,189,925,564 237,911,297 - 4,189,925,564 (78,677,150) -
(주)한국환구연맹 99,996,260 9,956,318 - 99,996,260 - -

11-3 관계기업투자의 변동내역&cr;<당기>

(단위: 원)
회사명 기초 취득 지분법손실 손상 기말
한몽에너지개발(주) - - - - -
네추럴피드 - - - - -
(주)한국환구연맹 - - - - -

&cr; <전기>

(단위: 원)
회사명 기초 취득 지분법손실 손상 기말
한몽에너지개발(주) - - - - -
네추럴피드 - - - - -
(주)한국환구연맹 61,125,357 - - (61,125,357) -

11-4 보고기간 종료일 현재 관계기업 요약재무정보&cr;<당기>

(단위: 원)
회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손실 총포괄손실
한몽에너지개발(주) 3,332,109,742 44,798,636,010 (41,466,526,268) 　- (4,089,589,052) (4,443,593,784)
네추럴피드 2,007,390,201 1,367,671,737 639,718,464 13,300,000 (27,833,505) (27,833,505)
(주)한국환구연맹 125,299,048 103,173,898 22,125,150 　- 　- -

&cr; <전기>

(단위: 원)
회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손실 총포괄손실
한몽에너지개발(주) 3,899,925,962 40,922,858,446 (37,022,932,484) - (4,426,190,780) (4,434,854,191)
네추럴피드 2,608,296,699 1,515,375,783 1,092,920,916 216,773,150 (204,332,865) (204,332,865)
(주)한국환구연맹 125,299,048 103,173,898 22,125,150 - (1,157,089) (1,157,089)

&cr; &cr; 12. 투자부동산&cr; 12-1 투자부동산의 변동내역&cr;<당기>

(단위: 원)
구분 토지 건물 합계
취득원가:
기초 3,893,719,620 - 3,893,719,620
처분 (3,683,784,620) - (3,683,784,620)
대체 - - -
기말 209,935,000 - 209,935,000
감가상각누계액:
기초 - - -
상각 - - -
처분 - - -
대체 - - -
기말 - - -
장부금액:
기초 3,893,719,620 - 3,893,719,620
기말 209,935,000 - 209,935,000

<전기>

(단위: 원)
구분 토지 건물 합계
취득원가:
기초 349,777,184 276,565,234 626,342,418
처분 (44,325,484) (156,822,734) (201,148,218)
대체 3,588,267,920 (119,742,500) 3,468,525,420
기말 3,893,719,620 - 3,893,719,620
감가상각누계액:
기초 - 67,494,233 67,494,233
상각 - 1,960,284 1,960,284
처분 - (44,759,818) (44,759,818)
대체 - (24,694,699) (24,694,699)
기말 - - -
장부금액:
기초 349,777,184 209,071,001 558,848,185
기말 3,893,719,620 - 3,893,719,620

&cr; 12-2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보

(단위: 원)
구분 당기 전기
투자부동산에서 발생하는 임대수익 - 3,940,184

13. 유형자산&cr; 13-1 유형자산의 변동내역&cr;<당기>

(단위: 원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계
취득원가:
기초 9,551,586,124 13,991,608,740 445,112,180 6,586,207,796 1,276,257,248 320,217,400 905,363,705 33,076,353,193
연결범위변동 2,540,966,924 1,679,978,700 - 891,654,237 705,589,718 191,124,071 620,574,246 6,629,887,896
취득 - 6,691,138,070 1,764,495,400 8,530,456,363 837,292,028 45,789,486 - 17,869,171,347
처분 - - - (211,199,543) (433,464,266) - (55,394,536) (700,058,345)
대체 - - - (82,182,155) 198,982,155 (421,582,945) 48,917,951 (255,864,994)
매각예정자산으로 대체 (807,843,304) (1,010,719,246) (155,428,000)&cr; - - - - (1,973,990,550)&cr;
기말 11,284,709,744 21,352,006,264 2,054,179,580 15,714,936,698 2,584,656,883 135,548,012 1,519,461,366 54,645,498,547
감가상각누계액:
기초 - 1,244,280,621 17,567,754 845,253,992 587,548,033 - 258,270,944 2,952,921,344
연결범위변동 - 232,944,973 - 507,415,757 609,474,394 - 201,308,348 1,551,143,472
상각 - 444,741,414 69,654,316 1,106,810,157 310,444,018 - 354,361,311 2,286,011,216
처분 - - - (211,181,543) (330,605,270) - (30,675,530) (572,462,343)
대체 - - - (64,381,155) 64,381,155 (21,833,503) (21,833,503)
매각예정자산으로 대체 - (48,430,297) (13,625,598)&cr; - - - - (62,055,895)&cr;
기말 - 1,873,536,711 73,596,472 2,183,917,208 1,241,242,330 - 761,431,570 6,133,724,291
장부금액:
기초 9,551,586,124 12,747,328,119 427,544,426 5,740,953,804 688,709,215 320,217,400 647,092,761 30,123,431,849
기말 11,284,709,744 19,478,469,553 1,980,583,108 13,531,019,490 1,343,414,553 135,548,012 758,029,796 48,511,774,256

&cr; <전기>

(단위: 원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계
취득원가:
기초 7,634,875,320 16,710,482,114 2,318,647,123 12,339,999,811 1,145,146,542 2,071,803,300 - 42,220,954,210
취득 132,599,304 161,016,646 88,030,000 796,908,754 479,408,170 21,806,028,010 - 23,463,990,884
처분 - - - (388,676,340) (41,839,370) - - (430,515,710)
대체 1,784,111,500 11,077,868,190 383,498,000 5,078,085,000 137,670,000 (23,557,613,910) 905,363,705 (4,191,017,515)
화재손실 - (13,957,758,210) (2,345,062,943) (11,240,109,429) (444,128,094) - - (27,987,058,676)
기말 9,551,586,124 13,991,608,740 445,112,180 6,586,207,796 1,276,257,248 320,217,400 905,363,705 33,076,353,193
감가상각누계액:
기초 - 5,386,398,873 500,947,263 7,037,442,076 633,820,712 - - 13,558,608,924
상각 - 309,056,968 57,317,810 601,986,264 161,680,426 - 258,270,944 1,388,312,412
처분 - - - (318,416,421) (33,290,657) - - (351,707,078)
대체 - 24,694,699 - - - - 24,694,699
화재손실 - (4,475,869,919) (540,697,319) (6,475,757,927) (174,662,448) - - (11,666,987,613)
기말 - 1,244,280,621 17,567,754 845,253,992 587,548,033 - 258,270,944 2,952,921,344
장부금액:
기초 7,634,875,320 11,324,083,241 1,817,699,860 5,302,557,735 511,325,830 2,071,803,300 - 28,662,345,286
기말 9,551,586,124 12,747,328,119 427,544,426 5,740,953,804 688,709,215 320,217,400 647,092,761 30,123,431,849

13-2 당기말 현재 건물에 대하여 한화손해보험 등에 41,962백만원(전기말: 42,315백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 기업은행 등의 차입금과관련 하여 질권이 설정되어 있습니다.

13-3 자산재평가&cr;연결기업은 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(정일감정평가법인)의 참여하에 재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 506,593,895원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 또한 연결기업이 사용한 유형자산가치평가기법은 "비교표준지 공시지가기준평가"입니다.&cr;&cr; 13- 4 사 용권자산 및 리스부채&cr;- 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
사용권자산
부동산 599,707,867 507,984,776
차량운반구 158,321,928 139,107,985
합계 758,029,796 647,092,761

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
리스부채
유동 393,356,921 252,138,557
비유동 453,167,646 432,388,074
합계 846,524,567 684,526,631

- 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 원)
구 분 당기 전기
사용권자산의 감가상각비
부동산 248,700,451 113,065,939
차량운반구 105,660,862 32,444,591
합계 354,361,313 145,510,530
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 57,948,189 44,334,206
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 44,863,920 41,366,360
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 39,960,600 26,018,890

&cr;당기 중 리스의 총 현금유출액은 320,446,109원 (전기:265,171,280원)입니다.

&cr;&cr;14. 무형자산&cr; 14-1 무형자산의 변동내역&cr;<당기>

(단위: 원)
구분 영업권 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 합계
취득원가:
기초 6,610,895,284 386,775,675 3,432,739,059 38,733,800 490,281,116 10,959,424,934
연결범위변동 - 430,971,876 - - 22,602,273 453,574,149
사업결합취득 37,116,091,687 1,181,045,712 - - - 38,297,137,399
취득 - 14,879,828 - - 4,900,000 19,779,828
처분/폐기 - (9,565,241) - - (4,341,000) (13,906,241)
대체 - 71,365,987 - - - 71,365,987
기말 43,726,986,971 2,075,473,837 3,432,739,059 38,733,800 513,442,389 49,787,376,056
상각및손상누계액:
기초 614,114,233 296,459,629 3,397,278,276 - 320,484,010 4,628,336,148
연결범위변동 - 296,884,477 - - 22,599,273 319,483,750
상각 - 158,357,993 15,760,347 - 72,492,168 246,610,508
손상 13,723,549,375 - - - - 13,723,549,375
기말 14,337,663,608 751,702,099 3,413,038,623 - 415,575,451 18,917,979,781
장부금액:
기초 5,996,781,051 90,316,046 35,460,783 38,733,800 169,797,106 6,331,088,786
기말 29,389,323,363 1,323,771,738 19,700,436 38,733,800 97,866,938 30,869,396,275

<전기>

(단위: 원)
구분 영업권 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 합계
취득원가:
기초 5,100,642,084 862,117,736 3,432,739,059 38,733,800 405,936,116 9,840,168,795
취득 - 11,683,080 - - 6,500,000 18,183,080
처분/폐기 - (487,025,141) - - (2,120,000) (489,145,141)
대체 1,510,253,200 - - - 79,965,000 1,590,218,200
기말 6,610,895,284 386,775,675 3,432,739,059 38,733,800 490,281,116 10,959,424,934
상각및손상누계액:
기초 - 418,097,178 3,306,050,970 - 252,727,259 3,976,875,407
상각 - 40,168,994 91,227,306 - 68,746,084 200,142,384
처분/폐기 - (161,806,543) - - (989,333) (162,795,876)
손상 614,114,233 - - - - 614,114,233
기말 614,114,233 296,459,629 3,397,278,276 - 320,484,010 4,628,336,148
장부금액:
기초 5,100,642,084 444,020,558 126,688,089 38,733,800 153,208,857 5,863,293,388
기말 5,996,781,051 90,316,046 35,460,783 38,733,800 169,797,106 6,331,088,786

&cr;14-2 현금창출단위에 배분된 비한정내용연수의 무형자산(영업권 및 회원권)

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
영업권 회원권 영업권 회원권
건강기능식품(주1) 5,100,642,084 38,733,800 5,996,781,051 38,733,800
체외진단서비스(주2) 24,288,681,279 - - -
합계 29,389,323,363 38,733,800 5,996,781,051 38,733,800

&cr; 주요 가정을 통한 해당 가치는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 근거로 하고있으며 손상검사 결과 현금창출단위 회수가능액이 장부금액을 초과하지 못하는 경우에 손상차손을 인식하고 있습니다. 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

(주1) 건강기능식품

1) 현금흐름: 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

&cr; 2) 5년간의 수익 성장률: 과거 평균 성장률의 추세를 분석하고 향후 사업계획을 반영하여 산정하였으며 연평균 매출액 성장률은 3.57%입니다. 또한, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

3) 할인율: 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출단위의 가중평균자본비용(13.03%)을 할인율로 적용하였습니다.

&cr; 4) 가정의 변경에 대한 민감도

연결기업은 사용가치 산정을 위하여 적용된 주요 가정들 중 영구 성장률이 1% 이상 감소시, 또는 할인율이 1%이상 증가시 손상이 발생할 수 있습니다.

(주2) 체외진단서비스&cr;

1) 현금흐름: 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

&cr; 2) 5년간의 수익 성장률: 과거 평균 성장률의 추세를 분석하고 향후 사업계획을 반영하여 산정하였으며 연평균 매출액 성장률은 6.8~8.0%입니다.

3) 할인율: 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출단위의 가중평균자본비용(11.07%)을 할인율로 적용하였습니다.

&cr; 4) 가정의 변경에 대한 민감도

연결기업은 사용가치 산정을 위하여 적용된 주요 가정들 중 영구 성장률이 1%이상 감소시, 또는 할인율이 1% 이상 증가시 추가 손상이 발생할 수 있습니다.

15. 차입금&cr; 15-1 차입금 장부금액의 내역

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
유동부채:
단기차입금 2,940,000,000 3,590,612,000
유동성장기차입금 5,694,670,000 -
유동성전환사채 9,611,846,985 5,093,359,218
소 계 18,246,516,985 8,683,971,218
비유동부채:
장기차입금 20,518,658,633 19,330,851,738
전환사채 4,334,861,505 -
소 계 24,853,520,138 19,330,851,738
합 계 43,100,037,123 28,014,822,956

15-2 단기차입금의 내역

(단위: 원)
구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당기말 전기말
운전자금 산업은행 - - - 650,000,000
기업은행 2021-06-25 2.448 2,440,000,000 2,440,612,000
신한은행 2021-07-04 3.66 500,000,000 500,000,000
합 계 2,940,000,000 3,590,612,000

15-3 장기차입금의 내역

(단위: 원)
구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당기말 전기말
운전 우리은행 2021/09/15 1.86% 4,000,000,000 4,000,000,000
기업은행 2022/05/31 0.63% 500,000,000 500,000,000
중소벤처기업진흥공단 2024/05/16 2.40% 1,000,000,000 1,000,000,000
기업은행 2022/04/29 3.40% 1,500,000,000 1,500,000,000
시설 기업은행 2021/11/04 1.86% 1,500,000,000 1,500,000,000
기업은행 2031/11/04 2.46% 5,000,000,000 5,000,000,000
신한은행 2022/07/02 2.78% 1,946,652,951 2,071,539,326
신한은행 2022/10/31 2.76% 1,660,364,552 1,766,884,263
신한은행 2022/11/29 2.76% 1,872,311,130 1,992,428,149
기업은행 2028/03/15 2.40% 3,134,000,000 　-
기업은행 2028/05/29 1.50% 2,300,000,000 　-
기업은행 2028/07/31 1.50% 232,000,000 　-
기업은행 2028/08/24 1.81% 1,568,000,000 　-
합 계 26,213,328,633 19,330,851,738
차감 : 유동성 대체 (5,694,670,000) -
장기차입금 계 20,518,658,633 19,330,851,738

&cr; 15-4 전환사채의 내역

(단위: 원)
종류 발행일 만기일 액면&cr;이자율(%) 만기보장&cr;수익율(%) 당기말 전기말
제15회 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 2019.03.27 2024.03.27 - - 2,700,000,000 9,000,000,000
제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.01.07 2025.01.07 - 3% 6,500,000,000 -
제6회 전환사채 2016.06.10 2021.06.10 - 5% 6,500,000,000 -
계 15,700,000,000 9,000,000,000
가산: 상환할증금 2,843,527,081 -
차감: 사채할인발행차금 (62,103,306) (65,983,986)
차감: 전환권조정 (4,534,715,285) (3,840,656,796)
소 계 13,946,708,490 5,093,359,218
차감: 유동성 대체 (9,611,846,985) (5,093,359,218)
전환사채(비유동) 계 4,334,861,505 -
(*) 연결기업은 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.

15-4-1 상기 전환사채 및 전환권의 주요내역

구분 제15회 제16회 제6회
발행자 (주)넥스트비티 (주)넥스트비티 (주)티씨엠생명과학
이자지급방법 표면금리 0%(지급 없음) 표면금리 0%(지급 없음) 표면금리 0%(지급 없음)
조기상환청구권(*) 행사가능시점(2020년 9월 27일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환 행사가능시점(2022년 1월 7일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그로부터 매3개월마다 행사가능
매도청구권(*) 2020년 3월 27일부터 2021년 3월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대27억원) 2021년 1월 7일부터 2022년 1월 7일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대19.5억원) 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 전환사채(권면총액의 30%)를 매도하여 줄 것을 투자자에게 청구할 수 있는 권리(매도청구권)를 보유하고 있으며, 전기 중 대표이사에게 매도청구권을 부여함
전환권에 관한 사항:
전환가격(*) 사채액면 1,380원당 보통주 1주 사채액면 1,427원당 보통주 1주 사채액면 19,500원당 보통주 1주
전환권 행사기간 2020년 03월 27일부터 &cr; 2024년 02월 27일까지 2021년 01월 07일부터 &cr; 2024년 12월 07일까지 2017년 06월 10일부터 &cr; 2021년 05월 10일까지
미행사된 잔여전환권 1,956,521 주(주1) 4,555,010 주(주2) 333,333주(주3
(주1) 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나 2019년 6월 27일에 1,782원, 2019년 9월 27일에 1,583원, 2019년 12월 27일에 1,395원,2020년 3월 27일에 1,380원으로 조정되었으며 미행사된 잔여전환권은 1,956,521주입니다.
(주2) 2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,427원이며 미행사된 잔여 전환권은 4,555,010주입니다.
(주3) 2016년 6월 16일 발행된 6회 전환사채는 전환사채 행사가액이 19,500원이며 미행사된 잔여 전환권은 333,333주입니다.

15-5 당기말 현재 연도별 상환계획

(단위: 원)
구분 1년미만 2년이하 5년이하 5년초과 합계
단기차입금 2,940,000,000 - - - 2,940,000,000
장기차입금 5,694,670,000 8,312,568,633 5,850,590,000 6,355,500,000 26,213,328,633
전환사채(*) 9,611,846,985 4,334,861,505 - 　 13,946,708,490
합계 18,246,516,985 12,647,430,138 5,850,590,000 6,355,500,000 43,100,037,123
(*)

전환사채의 상환시점은 상환권이 최초로 행사가능한 시점으로 기재하였습니다.

&cr; 15-6 당기말 현재 연결기업은 상기 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 연결기업의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 30 참조).

16. 매입채무및기타채무&cr; 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 5,490,383,655 - 1,334,377,111 -
미지급금 5,273,351,919 30,314,521 2,770,992,685 -
합계 10,763,735,574 30,314,521 4,105,369,796 -

&cr; &cr; 17. 퇴직급여부채&cr; 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

17-1 퇴직급여부채의 내역

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 3,093,742,355 2,094,753,067
사외적립자산의 공정가치 (716,545,187) (355,919,172)
합계 2,377,197,168 1,738,833,895

17-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액

(단위: 원)
구분 당기 전기
당기근무원가 915,001,600 773,872,584
순확정급여부채의 순이자 54,334,458 66,464,732
합계 969,336,058 840,337,316
매출원가 인식액 413,294,688 501,879,300
판매관리비 인식액 556,041,370 338,458,016

&cr; 17-3 순확정급여부채의 변동내역

(단위: 원)
구분 당기 전기
기초 1,738,833,895 2,089,669,675
당기근무원가 915,001,600 773,872,584
순확정급여부채의 순이자 54,334,458 66,464,732
지급액 (437,748,169) (901,505,857)
사업결합에 의한 증가 160,411,683 -
순확정급부채의 재측정요소
- 인구통계학적가정의 변동에서 &cr; 발생하는 보험수리적손익 (14,515,353) 18,275,093
- 재무적가정의 변동에서 발생 &cr; 하는 보험수리적손익 (35,850,481) 110,814,216
- 사외적립자산의 수익 7,295,951 2,396,156
- 경험조정 221,366,113 (221,152,704)
소계 178,296,230 (89,667,239)
기여금 납입액 (221,312,694) (200,000,000)
계열사간 이동으로 전입된 채무 11,513,081 -
계열사간 이동으로 전출된 채무 (22,132,916) -
기말 2,377,197,168 1,738,833,895

17-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 원)
구분 당기 전기
기초 355,919,172 214,731,077
사외적립자산의 기대수익　 11,941,720 3,825,025
기여금 납입액 221,312,694 200,000,000
순확정급부채의 재측정요소
- 사외적립자산의 수익 (7,295,951) (2,396,156)
퇴직급여 지급액 (187,813,162) (60,240,774)
사업결합에 의한 증가 322,480,714
기말 7 16,5 45,187 355,919,172

17-5 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정

(단위: %)
구분 당기말 전기말
기대임금상승률 4.68 4.82
할인율 2.32~2.50 2.21~2.26

17-6 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석&cr;<당기>

(단위: 원)
구분 1% 감소 1% 증가
기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 2,872,880,303 3,347,803,509
할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 3,350,207,681 2,874,907,856

&cr; <전기>

(단위: 원)
구분 1% 감소 1% 증가
기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 1,936,410,288 2,278,905,288
할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 2,280,287,889 1,938,245,911

&cr;17-7 사외적립자산의 구성내역

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
정기예금 등 716,545,187 355,919,172

&cr;18. 자본금&cr; 18-1 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
구분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000
1주의 액면금액 500 500
보통주 발행주식수 86,996,089 61,906,025
자본금 43,498,044,500 30,953,012,500

&cr; 18-2 당기 및 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금
기초 61,906,025 30,953,012,500 64,230,773,952
전환권의 행사 4,565,209 2,282,604,500 3,652,338,608
주식의 포괄적교환 20,524,855 10,262,427,500 24,859,972,370
기말 86,996,089 43,498,044,500 92,743,084,930

19. 자본잉여금&cr; 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
주식발행초과금 92,743,084,930 64,230,773,952
전환권대가 2,000,764,632 1,879,654,899
기타자본잉여금 (1,765,637,531) (1,765,637,531)
합계 92,978,212,031 64,344,791,320

&cr;

20. 기타자본&cr; 20-1 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
기타자본조정 (766,787,706) (766,787,706)
매도가능금융자산평가이익 (7,903,174,258) (5,311,380,408)
주식선택권 88,480,328 20,559,580
해외사업환산차이 274,047,453 256,316,965
기타지분변동 3,737,340 3,737,340
합계 (8,303,696,843) (5,797,554,229)

20-2 연결기업이 부여한 주식선택권&cr; 20-2-1 연결기업이 최초 부여한 주식기준보상 약정내역은 다음과 같습니다.

구 분 1차
결제방식 주식결제형
부여일 2019-03-28
부여수량 133,000주
행사기간 2021년 3월 28일부터 2022년 3월 27일까지: 50% 한도, 2022년 3월 28일부터 2024년 3월 27일까지: 30% 한도,2024년 3월 28일부터 2026년 3월 27일까지: 20% 한도
행사가격 2,020 원
가득조건 용역제공조건 : 2년
부여일의 공정가치 818 원

20-2-2 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당기 전기
기초 133,000 -
부여 - 133,000
소멸 (15,000) -
기말 미행사 분 118,000 133,000

20-2-3 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
당기보상원가 67,920,748 20,559,580
누적보상원가 88,480,328 20,559,580
잔여보상원가 8,069,322 88,263,330
총보상예정원가 96,549,650 108,822,910

&cr; 21. 적립금&cr; 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
법정적립금:
이익준비금(*) 394,000,000 394,000,000
임의적립금:
시설적립금 620,000,000 620,000,000
합계 1,014,000,000 1,014,000,000
(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; 22-1 수익과 관련해 손익계산서에 인식한 금액&cr;<당기>

(단위:원)
구분 제품판매 상품판매 수수료수입 합계
외부고객으로부터 수익 40,797,515,981 24,233,265,770 659,913,447 65,690,695,198
수익인식 시점 - - - -
한 시점에 인식 40,797,515,981 24,233,265,770 659,913,447 65,690,695,198
기간에 걸쳐 인식 - - - -

<전기>

(단위:원)
구분 제품판매 상품판매 수수료수입 합계
외부고객으로부터 수익 27,519,225,951 31,173,322,954 176,937,705 58,869,486,610
수익인식 시점 - - - -
한 시점에 인식 27,519,225,951 31,173,322,954 176,937,705 58,869,486,610
기간에 걸쳐 인식 - - - -

&cr;22-2 연결회사 매출의 대부분은 국내에서 발생하며, 당기 중 단일고객으로부터의 매출이 연결회사 총 매출의 10%이상 주요 고객은 3개사(전기 2개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 각각 15.92%, 14.70%, 10.15%(전기: 20.15%, 13.67%) 입니다.

23. 영업이익&cr; 23-1 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역

(단위: 원)
구분 당기 전기
제품과 재공품의 변동 (1,543,290,992) 204,295,675
원재료와 저장품의 사용액 17,587,615,724 11,854,280,437
상품판매 7,284,963,752 7,362,246,411
종업원급여 13,025,055,540 10,432,470,045
감가상각비 2,286,011,216 1,390,272,696
무형자산상각비 246,610,508 200,142,384
광고선전비 1,361,297,257 992,280,150
판매수수료 11,716,759,489 15,697,730,193
포장비 5,412,360,905 4,757,529,140
외주가공비 3,426,038,774 4,978,871,250
기타 6,921,509,806 3,786,538,886
합계 67,724,931,979 61,656,657,267

&cr;23-2 종업원급여의 내역

(단위: 원)
구분 당기 전기
급여 11,166,997,630 8,847,821,712
퇴직급여 969,336,058 840,337,316
복리후생비 888,721,852 744,311,017
합계 13,025,055,540 10,432,470,045

23-3 판매비와관리비

(단위: 원)
구분 당기 전기
급여 3,387,467,932 3,273,045,849
퇴직급여 556,041,370 338,458,016
복리후생비 226,108,224 200,857,565
감가상각비(투자부동산 포함) 454,339,080 375,513,197
지급수수료 1,780,922,846 1,766,391,602
광고선전비 1,361,297,257 992,280,150
운반비 662,648,566 863,916,923
판매수수료 11,716,759,489 15,697,730,193
포장비 475,179,116 521,121,643
기타 1,773,395,644 1,178,528,223
합계 22,394,159,524 25,207,843,361

&cr;

24. 영업외손익&cr; 24-1 기타수익

(단위: 원)
구분 당기 전기
임대료 - 3,940,184
정부보조금수익 - 5,449,998
외환차익 - 9,092,150
대손충당금환입 1,324,720 -
무형자산처분이익 5,000,000 -
유형자산처분이익 263,111,108 41,695,202
잡이익 469,085,954 983,779,054
보험차익 5,855,224,473 12,268,100,000
합계 6,593,746,255 13,312,056,588

24-2 기타비용

(단위: 원)
구분 당기 전기
기타의대손상각비 30,256,746 5,300,000,000
유형자산처분손실 62,046,054 260,834
무형자산처분손실 497,801 -
무형자산손상차손 13,723,549,375 614,114,233
기부금 18,318,000 -
잡손실 155,808,090 235,701,556
화재손실 - 21,943,861,264
합계 13,990,476,066 28,093,937,887

24-3 금융수익

(단위: 원)
구분 당기 전기
이자수익 196,873,337 543,960,918
외환차익 1,693,436 8,722,607
외화환산이익 353,593,993 58,920,486
파생결합상품배당수익 - 21,886,957
당기손익공정가치금융자산평가이익 1,908,413 2,484,798
파생상품평가이익 2,999,497,724 156,526,856
파생상품거래이익 - 136,516,153
당기손익인식금융자산처분이익 - 75,649
사채상환이익 - 1,383,243,440
합계 3,553,566,903 2,312,337,864

24-4 금융비용

(단위: 원)
구분 당기 전기
이자비용 2,138,303,181 1,113,413,705
외환차손 43,747,709 834,074
외화환산손실 58,572,087 557,328
파생상품평가손실 351,523,105 314,582,171
사채상환손실 - 10,306,855
합계 2,592,146,082 1,439,694,133

&cr; 24-5 투자수익

(단위: 원)
구분 당기 전기
매각예정자산처분이익 - 370,025,709
당기손익공정가치금융자산처분이익 - 209,428
투자자산처분이익 - 15,514,357
지분법이익 16,064,000 -
종속기업투자 처분이익 80,168,367 -
관계기업투자주식처분이익 43,120,893 -
합계 139,353,260 385,749,494

24-6 투자비용

(단위: 원)
구분 당기 전기
관계기업투자주식처분손실 5,840,854,096 -
당기손익 공정가치금융자산처분손실 - 1,584,222
투자자산처분손실 62,568,220 4,660,484
관계기업투자주식손상차손 - 61,125,357
종속기업투자처분손실 123,289,602 219,306,089
합계 6,026,711,918 286,676,152

&cr;

25. 법인세&cr; 25-1 법인세비용의 구성내역

(단위: 원)
구분 당기 전기
가.법인세부담액 - 1,509
나.이연법인세 변동액 2,344,478,601 268,734,671
다.총법인세효과(다 = 가 + 나) 2,344,478,601 268,736,180
라.자본에 직접 반영된 이연법인세 (114,591,885) 587,344,062
마.법인세비용(마 = 다 + 라) 2,229,886,716 856,080,242

25-2 회계상이익(손실)과 법인세비용의 관계

(단위: 원)
구분 당기 전기
가.법인세비용차감전순이익(손실) (14,356,904,429) (16,597,334,883)
나.적용세율(당기: 22%, 전기: 22%)에 따른 법인세 (3,158,518,974) (3,651,413,674)
다.조정사항 5,388,405,690 4,507,493,916
라.법인세비용 2,229,886,716 856,080,242
마.유효세율(*) - -
(*) 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니 하였습니다.

25-3 당기중 일시적차와 보고기간종료일 현재 이연법인세자산ㆍ부채의 내역

(단위: 원)
구분 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초 증감 기말 기초 기말
1.손익에 반영될 일시적차이
(1)차감할 일시적차이
확정급여부채 2,085,246,480 464,253,836 2,549,500,316 458,754,226 560,890,070
매도가능증권손상차손 417,583,786 918,585,110 1,336,168,896 91,868,433 293,957,157
투자자산손상차손 152,360,834 (152,360,834) 0 33,519,383 -
대손금 7,516,942,308 582,754,030 8,099,696,338 1,653,727,308 1,781,933,194
대손충당금 9,310,999,392 304,797,987 9,615,797,379 2,048,419,866 2,115,475,423
재고자산평가손실 285,805,446 (97,633,497) 188,171,949 62,877,197 41,397,829
전환사채상환할증금 - 1,795,830,156 1,795,830,156 - 395,082,634
지분법손실 219,959,885 20,871,090,442 21,091,050,327 48,391,175 4,640,031,072
기타(연월차등) 190,866,916 149,526,937 340,393,853 41,990,722 74,886,648
무형자산손상차손 6,400,000 1,508,653,200 1,515,053,200 1,408,000 333,311,704
전환사채(부채) - 1,049,107,424 1,049,107,424 - 230,803,633
투자증권손상차손 342,854,140 (342,854,140) - 75,427,911 -
종속기업투자주식 22,919,598,621 (2,207,234,118) 20,712,364,503 5,042,311,697 4,556,720,191
파생상품부채 2,761,909,094 (836,484,626) 1,925,424,468 607,620,001 423,593,383
기타 1,208,259,500 1,087,422,549 2,295,682,049 265,817,090 505,050,051
소계 47,418,786,402 25,095,454,456 72,514,240,858 10,432,133,009 15,953,132,989
(2)가산할 일시적차이
퇴직연금운용자산 (296,099,506) (420,445,681) (716,545,187) (65,141,891) (157,639,941)
전환사채 (3,906,640,782) (258,457,304) (4,165,098,086) (859,460,972) (916,321,579)
전환상환우선주부채 - (431,720,505) (431,720,505) - (94,978,511)
사용권자산 (647,092,761) (110,937,035) (758,029,796) (142,360,407) (166,766,555)
무형자산 (896,138,967) 896,138,967 - (197,150,573) -
기타 12,504,024 (222,411,754) (209,907,730) 2,750,885 (46,179,701)
소계 (5,733,467,992) (547,833,312) (6,281,301,304) (1,261,362,958) (1,381,886,287)
(3)이월결손금 23,042,996,329 11,559,908,468 34,602,904,797 5,069,459,192 7,612,639,055
합계(1+2+3) 64,728,314,739 36,107,529,612 100,835,844,351 14,240,229,243 22,183,885,757
2.자본에 반영될 일시적차이
토지재평가이익 (1,432,489,385) - (1,432,489,385) (315,147,665) (315,147,665)
확정급여부채의 재측정요소 349,680,369 194,561,670 544,242,039 76,929,681 119,733,249
압축기장충당금 (148,440,460) - (148,440,460) (32,656,901) (32,656,901)
매도가능증권평가이익 6,889,666,071 326,310,535 7,215,976,606 1,515,726,536 1,587,514,853
소계 5,658,416,595 520,872,205 6,179,288,800 1,244,851,651 1,359,443,536
합계 70,386,731,334 36,628,401,817 107,015,133,151 15,485,080,894 23,543,329,293
3.세액공제 756,867,514 817,470,399 1,574,337,913 756,867,514 1,574,337,913
4.총법인세효과 71,143,598,848 37,445,872,216 108,589,471,064 16,241,948,408 25,117,667,206
5.인식되지 아니한 이연법인세 　 　 　 (12,611,505,679) (23,625,427,166)
6.이연법인세자산 　 　 　 3,630,442,729 1,492,240,040

25-3 전기중 일시적차와 보고기간종료일 현재 이연법인세자산ㆍ부채의 내역

(단위: 원)
구분 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초 증감 기말 기초 기말
1.손익에 반영될 일시적차이
(1)차감할 일시적차이
확정급여부채 1,786,059,854 299,186,626 2,085,246,480 392,933,168 458,754,226
매도가능증권손상차손 417,583,786 - 417,583,786 91,868,433 91,868,433
투자자산손상차손 152,360,834 - 152,360,834 33,519,383 33,519,383
대손금 2,216,942,308 5,300,000,000 7,516,942,308 487,727,308 1,653,727,308
대손충당금 7,226,628,586 2,084,370,806 9,310,999,392 1,589,858,289 2,048,419,866
재고자산평가손실 847,842,567 (562,037,121) 285,805,446 186,525,364 62,877,198
신주인수권부사채 121,439,031 (121,439,031) - 26,716,587 -
전환상환우선주부채 573,570,053 (573,570,053) - 126,185,412 -
전환사채상환할증금 104,629,800 (104,629,800) - 23,018,556 -
지분법손실 212,711,360 7,248,525 219,959,885 46,796,499 48,391,175
지분법이익 (47,628,311) 47,628,311 - (10,478,228) -
기타(연월차등) 238,143,285 (47,276,369) 190,866,916 52,391,523 41,990,722
무형자산손상차손 8,000,000 (1,600,000) 6,400,000 1,760,000 1,408,000
전환사채(부채) 171,603,978 (171,603,978) - 37,752,875 -
투자증권손상차손 182,841,008 160,013,132 342,854,140 40,225,022 75,427,911
투자자산평가손실 180,088,114 (180,088,114) - 39,619,385 -
종속기업투자주식 18,585,903,324 4,333,695,297 22,919,598,621 4,088,898,731 5,042,311,697
파생상품부채 - 2,761,909,094 2,761,909,094 - 607,620,001
기타 1,243,017,058 (34,757,558) 1,208,259,500 273,463,752 265,817,090
소계 34,221,736,635 13,197,049,767 47,418,786,402 7,528,782,060 10,432,133,010
(2)가산할 일시적차이
퇴직연금운용자산 (156,070,372) (140,029,134) (296,099,506) (34,335,482) (65,141,891)
전환사채 (666,196,051) (3,240,444,731) (3,906,640,782) (146,563,131) (859,460,972)
신주인수권부사채조정 (9,364,657) 9,364,657 - (2,060,225) -
전환상환우선주부채 (47,821,387) 47,821,387 - (10,520,705) -
사용권자산 - (647,092,761) (647,092,761) - (142,360,407)
무형자산 - (896,138,967) (896,138,967) - (197,150,573)
기타 (3,609,578) 16,113,602 12,504,024 (794,107) 2,750,885
소계 (883,062,045) (4,850,405,947) (5,733,467,992) (194,273,650) (1,261,362,958)
(3)이월결손금 8,891,497,942 14,151,498,387 23,042,996,329 1,956,129,547 5,069,459,192
합계(1+2+3) 42,230,172,532 22,498,142,207 64,728,314,739 9,290,637,957 14,240,229,244
2.자본에 반영될 일시적차이
토지재평가이익 (1,432,489,385) - (1,432,489,385) (315,147,665) (315,147,665)
확정급여부채의 재측정요소 359,325,955 (138,192,965) 349,680,369 79,051,710 76,929,681
압축기장충당금 (148,440,460) - (148,440,460) (32,656,901) (32,656,901)
매도가능증권평가이익 8,492,984,868 (1,603,318,797) 6,889,666,071 1,868,456,671 1,515,726,536
소계 7,271,380,978 -1,741,511,762 5,658,416,595 1,599,703,815 1,244,851,651
합계 49,501,553,510 20,756,630,445 70,386,731,334 10,890,341,772 15,485,080,895
3.세액공제 264,758,469 492,109,045 756,867,514 264,758,469 756,867,514
4.총법인세효과 49,766,311,979 21,248,739,490 71,143,598,848 11,155,100,241 16,241,948,409
5.인식되지 아니한 이연법인세 　 　 　 (7,170,217,289) (12,611,505,679)
6.이연법인세자산 　 　 　 3,984,882,952 3,630,442,730

2 5-4 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

(단위: 원)
구분 당기 전기
당기법인세: - -
이연법인세 변동:
기타포괄공정가치금융자산평가손익 (71,788,318) (611,044,329)
확정급여부채의 재측정요소 (42,803,568) 23,700,267
소계 (114,591,886) (587,344,062)
자본에 직접 반영된 법인세비용 (114,591,886) (587,344,062)

&cr; 2 5-5 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이

(단위: 원)
구분 당기 전기
일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과
관계기업 및 종속기업투자 (주1) 32,200,978,916 7,084,215,362 12,012,681,059 2,642,789,833
이월결손금 및 이월세액공제 (주2) 31,768,041,348 8,216,952,669 14,646,562,132 3,812,600,330
대손충당금 등 (주2) 37,961,531,478 8,324,259,136 27,982,343,281 6,156,115,516
합계 101,930,551,742 23,625,427,166 54,641,586,472 12,611,505,679
(주1) 연결기업은 관계기업 및 종속기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 처분을 통한 실현가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을인식하지 아니하였습니다.
(주2) 연결기업은 보고기간 종료일 현재 향후 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

&cr;&cr; 26. 주당이익

기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.&cr;

26-1 기본주당이익의 산정내역

구분 당기 전기
가.지배기업보통주소유주귀속당기순손실 (17,947,130,197) (11,819,520,824)
나.가중평균유통보통주식수 74,127,972 61,800,414
다.지배기업 소유주 기본주당이익 (242) (191)

&cr; 26-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역&cr;<당기>

(단위: 원,주)
내역 기간 주식수 가중치 적수
기초 2020.01.01 ~ 2020.12.31 61,906,025 366 22,657,605,150
전환권 행사 2020.04.29 ~ 2020.12.31 2,355,068 247 581,701,796
전환권 행사 2020.05.29 ~ 2020.12.31 1,920,287 217 416,702,279
전환권 행사 2020.06.25 ~ 2020.12.31 72,463 190 13,767,970
포괄적주식교환 2020.07.17 ~ 2020.12.31 20,524,855 168 3,448,175,640
전환권 행사 2020.10.31 ~ 2020.12.31 217,391 62 13,478,242
자기주식 보유효과 2020.01.01 ~ 2020.12.31 (1,620) 366 (592,920)
자기주식 보유효과 2020.07.17 ~ 2020.12.31 (3) 168 (504)
합계 86,994,466 　 27,130,837,653
* 가중평균유통보통주식수: 27,130,837,653주 ÷ 366일 = 74,127,972주

&cr;<전기>

(단위: 원,주)
내역 기간 주식수 가중치 적수
기초 2019. 1. 1 ~ 2019. 12. 31 61,587,062 365 22,479,277,630
전환사채 행사 2019. 4. 30 ~ 2019. 12. 31 318,963 246 78,464,898
자기주식 보유효과 2019. 1. 1 ~ 2019. 12. 31 (1,620) 365 (591,300)
합계 61,904,405 22,557,151,228
* 가중평균유통보통주식수: 22,557,151,228주 ÷ 365일 = 61,800,414주

26-3 희석주당이익&cr;당기 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 신주인수권과 전환사채로 인한 희석성 잠재적보통주에 대한 희석화효과가 없습니다.

&cr;&cr; 27. 현금흐름표&cr; 27-1 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용

(단위: 원)
구분 당기 전기
화재손실 - 21,943,861,264
유형자산의 투자부동산 대체 - 3,443,830,721
유형자산의 매각예정자산 대체 1,911,934,655 -
유형자산취득의 미지급금 대체 243,576,673 -
건설중인자산의 대체 421,582,945 23,577,613,910
영업권 1,510,253,200
기타포괄손익 공정가치금융자산의 평가 2,663,582,168 2,777,474,224
보험수리적손익 194,561,674 60,914,583
유형자산의 처분으로 감가상각누계액과 대체 - 22,165,000
미수금의 대체 - 55,199,550
전환사채의 행사 4,640,791,061 583,743,680
전환사채의 발행 3,707,054,303 -

27-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

(단위:원)
구분 기초 재무활동 &cr;현금흐름 비현금 변동 당기말
차입금 28,014,822,956 17,950,710,018 (2,865,495,851) 43,100,037,123
리스부채 684,526,631 (320,446,109) 482,444,045 846,524,567
파생금융부채 2,761,909,094 - (835,074,127) 1,926,834,967
합 계 31,461,258,681 17,630,263,909 (3,218,125,933) 45,873,396,657

28. 특수관계자거래&cr; 연결기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결기업과 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;28-1 특수관계자 현황

구분 당기말 전기말
지배기업 (주)바이오리더스 (주)바이오리더스
관계기업 (주)네추럴피드&cr;한몽에너지개발&cr;(주)한국환구연맹 (주)네추럴피드&cr;한몽에너지개발&cr;(주)한국환구연맹
기타 (주)서경실업 (주)서경실업&cr;(주)티씨엠생명과학(주1)&cr;그린코어밸류업1호 사모투자합자회사(주2)
(주1) 당기 중 지분인수 및 주식의 포괄적 교환을 통해 (주)티씨엠생명과학이 완전자회사로편입함에 따라 연결재무제표 작성 대상 종속기업에 포함되었습니다.
(주2) 연결회사의 지배기업의 특수관계자로 당기 중 청산이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

&cr; 28-2 특수관계자와의 거래내역

(단위: 원)
특수관계자명 특수관계자 구분 거래내역 당기 전기
<매출 등>
(주)바이오리더스 지배기업 매출 등 725,246,459 383,288,709
한몽에너지개발(주) 관계기업 매출 등 1,781,818 -
(주)티씨엠생명과학 기타 매출 등 - 2,352,727
(주)서경실업 기타 매출 등 22,475,083 18,280,006
합계 749,503,360 403,921,442
<매입 등>
(주)바이오리더스 지배기업 상품매입 8,259,573 30,692,865
지급임차료 195,937,000 194,880,000
잡손실 7,623,000 -
운반비 31,824 1,042,455
원재료매입 - 1,300,000
화재손실 - 136,170,000
(주)티씨엠생명과학 기타 매입 등 - 57,000
(주)서경실업 기타 매입 등 (77,274) -
합계 211,774,123 364,142,320

28-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 원)
특수관계자명 특수관계자 구분 계정과목 당기말 전기말
<채권>
(주)바이오리더스 지배기업 임차보증금 159,750,000 159,750,000
매출채권 160,594,852 129,145,060
(주)네추럴피드 관계기업 단기대여금 1,004,472,818 1,004,472,818
미수수익 233,109,789 233,109,789
미수금 13,100,000 13,100,000
(주)티씨엠생명과학 기타 매출채권 - 300,000
(주)서경실업 기타 매출채권 588,815 853,253
장기대여금 300,000,000 300,000,000
합계 1,871,616,274 1,840,730,920
<채무>
(주)바이오리더스 지배기업 매입채무 4,774,500 330,000
미지급금 253,729,805 17,864,000
합계 258,504,305 18,194,000
(*) 당기말 현재 상기채권에 설정한 대손충당금은 1,250,682,607원 (전기말 : 1,250,682,607원)입니다.

&cr; 28-4 특수관계자에 대한 단기대여금의 증감내역

<당기>

(단위: 원)
구분 기초 증가 감소 기말
(주)네추럴피드 1,004,472,818 - - 1,004,472,818
서경실업 300,000,000 - - 300,000,000
합계 1,304,472,818 - - 1,304,472,818

&cr; <전기>

(단위: 원)
구분 기초 증가 감소 기말
(주)네추럴피드 1,004,472,818 - - 1,004,472,818
서경실업 - 400,000,000 (100,000,000) 300,000,000

28-5 주요 경영진에 대한 보상&cr;연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기 전기
단기급여 558,319,911 671,833,237
퇴직급여 486,319,789 278,291,435
합계 1,044,639,700 950,124,672

&cr;&cr; 29. 우발부채 및 약정사항&cr; 29-1 장기선급금&cr;연결기업은 2003년에 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 연결기업은 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.&cr; &cr;29-2 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약&cr;연결기업은 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다.

29-3 계류중인 소송사건&cr;당기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:원)
피고 원고 담당법원 소송가액 소송내용 진행상황
(주)듀크코리아 ㈜넥스트비티 서울중앙지방법원 5,300,000,000 매매대금 반환청구소송 1심 승소(*)
김승남&cr;(주)예현마케팅&cr;(주)더원코리아&cr;정호석 ㈜넥스트비티 서울중앙지방법원 381,102,904 물품대금 청구소송 1심 진행중
(*) 일부승소판결이 선고된 후 상대방이 항소하였으나, 서울중앙지방법원의 21.1.4자 항소장각하명령으로 인해 위 일부승소판결이 2020.12.18자로 확정되었습니다.

&cr; 29-4 금융기관 약정내역

(단위 : 원)
금융기관 내용 통화 약정금액
기업은행 수입신용장 USD 1,000,000
운영자금 등 KRW 18,174,000,000
신한은행 운영자금 등(*) USD 5,036,148
운영자금 등 KRW 500,000,000
우리은행 운영자금 등 KRW 4,000,000,000
KEB-하나은행 매출채권담보대출약정 KRW 100,000,000
중소벤처기업진흥공단 운영자금 등 KRW 1,000,000,000
서울보증보험 이행보증 등 KRW 67,380,000
합 계 USD 6,036,148
KRW 23,841,380,000

(*)신한은행 외화차입금 환율변동위험을 회피하기 위하여, 동 은행과 외화 USD5,036,148와 관련된 장외파생상품(통화스왑)계약이 체결되어 있습니다.

30. 담보제공자산 및 지급보증 내역

30-1 당기말 현재 담보제공된 자산의 내역

(단위: 원)
담보제공자산 장부금액 제공금액 제공처 제공사유
토지,건물 및 기계장치 35,074,414,737 28,665,600,000 기업은 행 등 차입금 담보
토지 및 건물 3,157,375,918 289,088,448 다카라코리아바이오메디칼(주) 매입대금 담보
계 38,231,790,655 28,954,688,448

30-2 보고기간종료일 현재 제공받은 지급보증

(단위: 원)
제공자 보증내역 당기말 전기말 제공처
서울보증보험 납품이행보증 등 3,203,430,000 4,526,412,700 (주)NS쇼핑 등

&cr;&cr;31. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr; 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한금융자산도 보유하고 있습니다.

&cr;연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.&cr;&cr;연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

&cr;31-1 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

&cr;31-1-1 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr;

보고기간 종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
+ 100 bp - 100 bp + 100 bp - 100 bp
장기차입금 69,400,000 (69,400,000) 115,000,000 (115,000,000)

&cr;31-1-2 환율변동위험&cr;연결기업은 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
통화 당기말 전기말
자산 부채 자산 부채
USD 1,380,590,592 5,479,328,632 227,709,492 5,830,851,738
HKD 27,378,785 - 19,338,787 -
EUR 　- 182,470,362 - -
합계 1,407,969,377 5,661,798,994 247,048,279 5,830,851,738

연결기업은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
통화 당기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
USD (204,936,902) 204,936,902 (280,157,112) 280,157,112
HKD 1,368,939 (1,368,939) 966,939 (966,939)
EUR (9,123,518) 9,123,518 - -
합계 (212,691,481) 212,691,481 (279,190,173) 279,190,173

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

31-1-3 가격위험&cr;연결기업은 연결재무상태표상 기타포괄공정가치금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 법인세 효과 차감전 총포괄손익(기타포괄공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내역 상승시 하락시
법인세효과 차감전 기타포괄손익 778,485,009 (778,485,009)
법인세효과 (171,266,702) 171,266,702
법인세효과 차감후 기타포괄손익 607,218,307 (607,218,307)

&cr; 31-2 신용위험

연결기업의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결기업이 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.

31-2-1 매출채권및기타채권&cr;연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;

연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
매출채권 10,230,390,574 4,323,286,012
미수금 24,156,381 823,000,299
합계 10,254,546,955 5,146,286,311

&cr; 31-2-2 기타자산&cr;현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr;또한, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

31-3 유동성위험&cr;연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>

(단위: 원)
구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계
차입금 - 18,246,516,985 18,498,020,138 6,355,500,000 43,100,037,123
매입채무및기타채무 10,763,735,574 - 30,314,521 - 10,794,050,095
기타금융부채 570,508,940 393,356,921 453,167,646 - 1,417,033,507
파생금융부채 - 375,983,600 1,550,851,367 - 1,926,834,967
합계 11,334,244,514 19,015,857,506 20,532,353,672 6,355,500,000 57,237,955,692

&cr;<전기말>

(단위: 원)
구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계
차입금 - 8,683,971,218 15,830,851,738 3,500,000,000 28,014,822,956
매입채무및기타채무 4,105,369,796 - - - 4,105,369,796
기타금융부채 323,300,828 252,138,557 432,388,074 - 1,007,827,459
파생금융부채 - 2,704,760,832 57,148,262 - 2,761,909,094
합계 4,428,670,624 11,640,870,607 16,320,388,074 3,500,000,000 35,889,929,305

&cr;31-4 자본위험의 관리&cr;자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

&cr;연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

연결기업은 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
총부채 61,408,139,425 38,216,921,263
차감: 현금및현금성자산 (12,380,324,493) (22,722,210,353)
순부채 49,027,814,932 15,494,710,910
지배기업소유주지분 66,101,652,645 45,452,695,388
순부채및자기자본 115,129,467,577 60,947,406,298
부채비율 42.6% 25.4%

&cr;&cr;32. 금융상품의 범주별 분류내역&cr; 32-1 금융자산의 범주별 분류내역&cr;<당기말>

(단위: 원)
구분 상각후원가 당기손익&cr;공정가치 기타포괄&cr;공정가치 합계
[유동]
현금및현금성자산 12,380,324,493 - - 12,380,324,493
매출채권및기타채권 10,254,546,955 - - 10,254,546,955
기타금융자산 337,929,315 - - 337,929,315
소계 22,972,800,763 - - 22,972,800,763
[비유동]
매출채권및기타채권 46,796,585 - - 46,796,585
기타포괄-공정가치금융자산 　- - 15,569,700,184 15,569,700,184
당기손익-공정가치금융자산 - 101,028,803 - 101,028,803
기타금융자산 1,038,302,660 - - 1,038,302,660
소계 1,085,099,245 101,028,803 15,569,700,184 16,755,828,232
합계 24,057,900,008 101,028,803 15,569,700,184 39,728,628,995

<전기말>

(단위: 원)
구분 상각후원가 당기손익&cr;공정가치 기타포괄&cr;공정가치 합계
[유동]
현금및현금성자산 22,722,210,353 - - 22,722,210,353
매출채권및기타채권 5,146,286,311 - - 5,146,286,311
기타금융자산 5,365,985,205 - - 5,365,985,205
소계 33,234,481,869 - - 33,234,481,869
[비유동]
매출채권및기타채권 95,321,337 - - 95,321,337
기타포괄-공정가치금융자산 - - 3,517,831,735 3,517,831,735
당기손익-공정가치금융자산 - 88,383,102 - 88,383,102
기타금융자산 1,156,296,000 - - 1,156,296,000
소계 1,251,617,337 88,383,102 3,517,831,735 4,857,832,174
합계 34,486,099,206 88,383,102 3,517,831,735 38,092,314,043

&cr;32-2 금융부채의 범주별 분류내역&cr;<당기말>

(단위: 원)
구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계
[유동]
차입금 - 2,940,000,000 2,940,000,000
매입채무및기타채무 - 10,763,735,574 10,763,735,574
유동성장기차입금 15,306,516,985 15,306,516,985
기타금융부채 　- 963,865,861 963,865,861
파생금융부채 375,983,600 　- 375,983,600
소계 375,983,600 29,974,118,420 30,350,102,020
[비유동]
차입금 - 24,853,520,138 24,853,520,138
매입채무및기타채무 - 30,314,521 30,314,521
기타금융부채 - 453,167,646 453,167,646
파생금융부채 1,550,851,367 - 1,550,851,367
소계 1,550,851,367 25,337,002,305 26,887,853,672
합계 1,926,834,967 55,311,120,725 57,237,955,692

<전기말>

(단위: 원)
구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계
[유동]
차입금 - 8,683,971,218 8,683,971,218
매입채무및기타채무 - 4,105,369,796 4,105,369,796
기타금융부채 - 575,439,385 575,439,385
파생금융부채 2,704,760,832 - 2,704,760,832
소계 2,704,760,832 13,364,780,399 16,069,541,231
[비유동]
차입금 - 19,330,851,738 19,330,851,738
기타금융부채 - 432,388,074 432,388,074
파생금융부채 57,148,262 - 57,148,262
소계 57,148,262 19,763,239,812 19,820,388,074
합계 2,761,909,094 33,128,020,211 35,889,929,305

&cr; 32-3 금융상품의 범주별 순손익내역&cr;<당기>

(단위: 원)
구분 상각후원가&cr;금융자산 기타포괄공정&cr;가치금융자산 당기손익공정&cr;가치금융자산 상각후원가&cr;금융부채 당기손익공정&cr;가치금융부채 합계
당기손익:
대손상각비 (25,645,216) - - - - (25,645,216)
기타의대손상각비 (30,256,746) - - - - (30,256,746)
이자수익 196,873,337 - - - - 196,873,337
이자비용 　- - - (2,138,303,181) - (2,138,303,181)
외화환산손익 (42,084,035) - - 337,105,941 - 295,021,906
외환차손익 - - - (42,054,273) - (42,054,273)
파생상품평가손익 - - - 2,647,974,619 　- 2,647,974,619
당기손익-공정가치금융자산평가손익 - - 1,908,413 - - 1,908,413
기타포괄손익:
기타포괄-공정가치금융자산평가손실 - (2,591,793,850) - 　- - (2,591,793,850)

<전기>

(단위: 원)
구분 상각후원가&cr;금융자산 기타포괄공정&cr;가치금융자산 당기손익공정&cr;가치금융자산 상각후원가&cr;금융부채 당기손익공정&cr;가치금융부채 합계
당기손익:
대손상각비 (113,185,515) - - - - (113,185,515)
사채상환손익 - - - 1,372,936,585 - 1,372,936,585
이자수익 543,960,918 - - - - 543,960,918
이자비용 - - - (1,113,413,705) - (1,113,413,705)
외화환산손익 1,772,083 - - 56,591,075 - 58,363,158
외환차손익 9,092,150 - - 7,888,533 - 16,980,683
파생상품평가손익 - - - - (158,055,315) (158,055,315)
파생상품거래이익 - - - - 136,516,153 136,516,153
당기손익-공정가치금융자산평가손익 - - 209,428 - - 209,428
당기손익-공정가치금융자산처분손익 - - (1,508,573) - - (1,508,573)
파생결합상품배당수익 21,886,957 - - - - 21,886,957
기타포괄손익:
기타포괄-공정가치금융자산평가손실 - (2,166,429,895) - - - (2,166,429,895)

&cr;&cr; 33. 공정가치&cr; 33-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
[금융자산]
공정가치로 인식된 금융자산:
기타포괄-공정가치금융자산 15,569,700,184 15,569,700,184 3,517,831,735 3,517,831,735
당기손익-공정가치금융자산 101,028,803 101,028,803 88,383,102 88,383,102
상각후원가로 인식된 금융자산:
현금및현금성자산 12,380,324,493 12,380,324,493 22,722,210,353 22,722,210,353
매출채권및기타채권 10,301,343,540 10,301,343,540 5,241,607,648 5,241,607,648
기타금융자산 1,376,231,975 1,376,231,975 6,522,281,205 6,522,281,205
합계 39,728,628,995 39,728,628,995 38,092,314,043 38,092,314,043
[금융부채]
공정가치로 인식된 금융부채:
파생금융부채 1,926,834,967 1,926,834,967 2,761,909,094 2,761,909,094
상각후원가로 인식된 금융부채:
차입금(유동성장기차입금 포함) 18,246,516,985 18,246,516,985 8,683,971,218 8,683,971,218
매입채무및기타채무 10,794,050,095 10,794,050,095 4,105,369,796 4,105,369,796
장기차입금 24,853,520,138 24,853,520,138 19,330,851,738 19,330,851,738
기타금융부채 1,417,033,507 1,417,033,507 1,007,827,459 1,007,827,459
합계 57,237,955,692 57,237,955,692 35,889,929,305 35,889,929,305

33-2 공정가치 서열체계&cr;연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr;- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)&cr;- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할&cr; 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) &cr;

33-3 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역&cr;<당기>

(단위: 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
[공정가치로 측정되는 자산]
기타포괄-공정가치금융자산 15,524,338,584 45,361,600 - 15,569,700,184
당기손익-공정가치금융자산 - 101,028,803 - 101,028,803
합 계 15,524,338,584 146,390,403 - 15,670,728,987
[공정가치로 측정되는 부채]
파생금융부채 - 1,926,834,967 　- 1,926,834,967
합 계 - 1,926,834,967 - 1,926,834,967

&cr;<전기>

(단위: 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
[공정가치로 측정되는 자산]
기타포괄-공정가치금융자산 3,182,297,225 335,534,510 - 3,517,831,735
당기손익-공정가치금융자산 - 88,383,102 - 88,383,102
합 계 3,182,297,225 423,917,612 - 3,606,214,837
[공정가치로 측정되는 부채]
당기손익-공정가치금융부채 - 2,761,909,094 - 2,761,909,094
합 계 - 2,761,909,094 - 2,761,909,094

&cr; 33-4 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

34. 사업결합&cr; &cr;(1) 연결기업은 2020년 7월 17일자로 주식의 포괄적 교환을 통해, (주)티씨엠생명과학을 완전자회사로 편입하였습니다. 교환의 방법은 (주)넥스트비티가 기명식 보통주식 20,524,855를 발행하여, 기존 보유한 (주)티씨엠생명과학의 기명식 보통주식 726,836주를 제외한 나머지 주주의 주식 1주당 8.0857643주를 교부하는 방식으로 이루어졌습니다.&cr; &cr; (2) 사업결합을 통해 인수한 순자산 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 금액
이전대가(A)(*) 45,270,008
식별가능한 자산의 공정가치(B) 25,431,181
당좌자산 2,437,177
재고자산 2,904,339
유무형자산 6,393,881
비유동자산 13,695,784
식별가능한 부채의 공정가치(C) 17,277,265
유동부채 16,347,880
비유동부채 929,385
식별가능한 순자산 공정가치(D = B - C) 8,153,916
영업권(A-D) 37,116,092

(*) (주)넥스트비티가 주식의 포괄적 교환으로 발행한 기명식 보통주식의 공정가치와보유 중이던 (주)티씨엠생명과학 기명식 보통주식의 공정가치로 구성되어 있습니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 26 기 2020.12.31 현재

제 25 기 2019.12.31 현재

제 24 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 26 기

제 25 기

제 24 기

자산

 　 　 　

　유동자산

24,252,330,407

30,667,415,266

37,208,151,695

　　현금및현금성자산

8,157,615,379

17,755,965,995

23,083,767,748

　　매출채권및기타채권

3,181,076,091

3,201,358,708

3,271,691,682

　　기타유동금융자산

9,216,850,190

5,027,879,452

3,862,498,630

　　재고자산

3,575,214,921

4,427,343,862

6,797,688,837

　　기타유동자산

92,211,296

186,245,279

53,465,088

　　당기법인세자산

29,362,530

68,621,970

139,039,710

　비유동자산

55,683,418,478

31,398,603,842

36,738,197,477

　　기타포괄-공정가치금융자산

2,879,521,200

3,205,831,735

5,983,305,959

　　당기손익-공정가치금융자산

101,028,803

88,383,102

53,686,440

　　관계기업투자

 　 　

99,996,260

　　종속기업투자

50,107,629,609

19,186,040,016

22,187,376,935

　　기타비유동금융자산

389,250,660

613,761,660

388,383,000

　　투자부동산

209,935,000

3,893,719,620

400,499,501

　　유형자산

1,939,543,882

2,115,453,640

5,415,449,868

　　무형자산

56,509,324

84,085,702

124,083,617

　　이연법인세자산

 　

2,211,328,367

2,085,415,897

　자산총계

79,935,748,885

62,066,019,108

73,946,349,172

부채

 　 　 　

　유동부채

3,366,565,231

9,935,787,171

11,624,132,021

　　단기차입금

 　

650,000,000

650,000,000

　　매입채무및기타채무

1,155,418,311

1,269,752,092

1,252,167,755

　　유동성장기차입금

1,747,737,334

5,093,359,218

9,631,885,259

　　기타유동금융부채

138,054,913

158,511,400

56,457,132

　　유동파생상품부채

309,657,600

2,704,760,832

 　

　　기타유동부채

15,697,073

59,403,629

33,621,875

　비유동부채

5,628,618,797

373,800,013

215,872,829

　　장기차입금

4,334,861,505

 　 　

　　확정급여부채

84,915,739

222,634,460

215,872,829

　　기타비유동금융부채

66,661,553

151,165,553

 　

　　비유동파생상품부채

1,142,180,000

 　 　

　부채총계

8,995,184,028

10,309,587,184

11,840,004,850

자본

 　 　 　

　자본금

43,498,044,500

30,953,012,500

30,793,531,000

　자본잉여금

94,963,703,624

66,330,282,913

65,369,759,834

　자기주식

(1,308,601)

(1,303,669)

(1,303,669)

　기타자본

(6,244,210,003)

(6,057,608,534)

(3,911,738,219)

　적립금

1,014,000,000

1,014,000,000

1,014,000,000

　결손금

(62,289,664,663)

(40,481,951,286)

(31,157,904,624)

　자본총계

70,940,564,857

51,756,431,924

62,106,344,322

부채 및 자본총계

79,935,748,885

62,066,019,108

73,946,349,172

포괄손익계산서

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 26 기

제 25 기

제 24 기

매출액

28,316,167,561

37,321,137,920

45,933,503,743

매출원가

11,459,279,871

15,233,669,589

16,837,619,347

매출총이익

16,856,887,690

22,087,468,331

29,095,884,396

판매비와관리비

17,368,142,363

21,516,561,989

27,832,630,960

영업이익(손실)

(511,254,673)

570,906,342

1,263,253,436

기타수익

124,789,186

14,479,747

1,644,040,620

기타비용

49,808,353

5,340,596,765

1,515,080,972

금융수익

2,071,141,711

1,820,626,730

708,104,662

금융비용

1,028,926,206

975,105,477

688,805,885

투자수익

80,168,367

 　 　

투자비용

20,250,866,077

4,868,310,797

 　

법인세비용차감전순이익(손실)

(19,564,756,045)

(8,778,000,220)

1,411,511,861

법인세비용

2,274,281,628

498,028,656

200,230,282

당기순이익(손실)

(21,839,037,673)

(9,276,028,876)

1,211,281,579

기타포괄손익

(223,197,921)

(2,214,447,681)

(2,788,249,713)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(223,197,921)

(2,214,447,681)

(2,788,249,713)

　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(254,522,217)

(2,166,429,895)

(2,855,937,437)

　　확정급여부채의 재측정요소

31,324,296

(48,017,786)

67,687,724

총포괄이익(손실)

(22,062,235,594)

(11,490,476,557)

(1,576,968,134)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(295)

(150)

22

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(295)

(150)

22

자본변동표

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

자기주식

기타자본항목

적립금

이익잉여금(결손금)

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

19,871,170,500

38,007,136,542

(1,303,669)

(1,230,758,122)

1,014,000,000

(26,935,386,264)

30,724,858,987

당기순이익(손실)

 　 　 　 　 　

1,211,281,579

1,211,281,579

기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익

 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실

 　 　 　

(2,855,937,437)

 　 　

(2,855,937,437)

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　 　

67,687,724

67,687,724

총포괄손익

 　 　 　

(2,855,937,437)

 　

1,278,969,303

(1,576,968,134)

유상증자

7,917,888,500

19,002,330,356

 　 　 　 　

26,920,218,856

전환사채의 전환

3,004,472,000

7,933,663,882

 　 　 　 　

10,938,135,882

전환사채의 발행

 　

426,629,054

 　 　 　 　

426,629,054

전환사채의 상환

 　 　 　 　 　 　 　

주식매수선택권

 　 　 　 　 　 　 　

종속기업의 취득

 　 　 　 　 　 　 　

2018.12.31 (기말자본)

30,793,531,000

65,369,759,834

(1,303,669)

(3,911,738,219)

1,014,000,000

(31,157,904,624)

62,106,344,322

2019.01.01 (기초자본)

30,793,531,000

65,369,759,834

(1,303,669)

(3,911,738,219)

1,014,000,000

(31,157,904,624)

62,106,344,322

당기순이익(손실)

 　 　 　 　 　

(9,276,028,876)

(9,276,028,876)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익

 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실

 　 　 　

(2,166,429,895)

 　 　

(2,166,429,895)

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　 　

(48,017,786)

(48,017,786)

총포괄손익

 　 　 　

(2,166,429,895)

 　

(9,324,046,662)

(11,490,476,557)

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　

전환사채의 전환

159,481,500

424,262,180

 　 　 　 　

583,743,680

전환사채의 발행

 　

1,879,654,899

 　 　 　 　

1,879,654,899

전환사채의 상환

 　

(1,343,394,000)

 　 　 　 　

(1,343,394,000)

주식매수선택권

 　 　 　

20,559,580

 　 　

20,559,580

종속기업의 취득

 　 　 　 　 　 　 　

2019.12.31 (기말자본)

30,953,012,500

66,330,282,913

(1,303,669)

(6,057,608,534)

1,014,000,000

(40,481,951,286)

51,756,431,924

2020.01.01 (기초자본)

30,953,012,500

66,330,282,913

(1,303,669)

(6,057,608,534)

1,014,000,000

(40,481,951,286)

51,756,431,924

당기순이익(손실)

 　 　 　 　 　

(21,839,037,673)

(21,839,037,673)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익

 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실

 　 　 　

(254,522,217)

 　 　

(254,522,217)

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　 　

31,324,296

31,324,296

총포괄손익

 　 　 　

(254,522,217)

 　

(21,807,713,377)

(22,062,235,594)

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　

전환사채의 전환

2,282,604,500

2,336,580,179

 　 　 　 　

4,619,184,679

전환사채의 발행

 　

1,436,868,162

 　 　 　 　

1,436,868,161

전환사채의 상환

 　 　 　 　 　 　 　

주식매수선택권

 　 　 　

67,920,748

 　 　

67,920,748

종속기업의 취득

10,262,427,500

24,859,972,370

(4,932)

 　 　 　

35,122,394,938

2020.12.31 (기말자본)

43,498,044,500

94,963,703,624

(1,308,601)

(6,244,210,003)

1,014,000,000

(62,289,664,663)

70,940,564,857

현금흐름표

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 26 기

제 25 기

제 24 기

영업활동현금흐름

785,000,289

(1,700,617,075)

(6,788,414,800)

　당기순이익(손실)

(21,839,037,673)

(9,276,028,876)

1,211,281,579

　비현금항목의 조정

21,915,054,119

10,216,240,563

478,861,491

　　퇴직급여

253,263,452

131,515,717

(3,915,586)

　　외화환산손실

7,342,108

557,187

120,254

　　대손상각비

147,519,917

61,796,711

37,851,405

　　기타의 대손상각비

35,916,000

5,300,000,000

1,201,735,563

　　기타의 대손충당금환입

 　 　

(1,567,469,334)

　　재고자산평가손실(환입)

(245,162,513)

(84,937,783)

265,638,971

　　재고자산폐기손실

51,275,227

20,578,441

27,511,117

　　감가상각비

193,135,140

203,830,302

80,718,085

　　무형자산상각비

37,576,378

42,078,395

42,038,137

　　투자부동산상각비

 　 　

2,993,562

　　유형자산처분손실

496,113

1,000

 　

　　유형자산처분이익

(452,545)

 　

(7,492,188)

　　투자자산처분손실

62,568,220

 　 　

　　당기손익-공정가치금융자산평가이익

(1,908,413)

(2,484,798)

 　

　　기타포괄-공정가치금융자산처분손실

 　 　

31,317,349

　　파생상품평가손실

 　

257,433,909

 　

　　파생상품평가이익

(1,789,534,588)

 　 　

　　관계기업투자주식손상차손

 　

99,996,260

 　

　　종속기업투자주식손상차손

20,188,297,857

4,768,314,537

 　

　　종속기업투자주식처분이익

(80,168,367)

 　 　

　　주식보상비용

67,920,748

20,559,580

 　

　　사채상환이익

 　

(1,343,394,000)

 　

　　배당금수익

 　

(21,886,957)

 　

　　이자수익

(279,698,710)

(452,860,975)

(641,104,662)

　　이자비용

992,386,467

717,114,381

657,488,536

　　법인세비용

2,274,281,628

498,028,656

200,230,282

　　기타 현금의 유출 없는 비용등

 　 　

151,200,000

　운전자산조정합계

495,231,082

(3,134,543,314)

(8,968,515,153)

　　매출채권의 감소(증가)

(130,617,383)

(5,847,073)

(1,166,346,789)

　　기타채권의 감소(증가)

3,380,083

14,383,336

25,232,093

　　기타유동자산의 감소(증가)

94,033,983

(5,430,281,561)

378,647,964

　　재고자산의 감소(증가)

1,046,016,227

2,434,704,317

(4,024,349,499)

　　매입채무의 증가(감소)

(279,989,372)

249,774,776

(4,179,710,904)

　　기타채무의 증가(감소)

156,936,920

(232,190,439)

465,467,233

　　기타유동부채의 증가(감소)

(43,706,556)

20,581,999

6,301,152

　　확정급여부채의 순증감

(268,354,719)

(86,209,401)

(473,823,260)

　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

(82,468,101)

(99,459,268)

66,857

　이자의 수취

190,727,972

424,981,523

638,606,032

　이자의 지급

(16,234,651)

(23,571,668)

(42,111,609)

　배당금의 수취

 　

21,886,957

 　

　법인세의 지급

39,259,440

70,417,740

(106,537,140)

투자활동현금흐름

(15,974,385,483)

(3,210,062,851)

(11,225,490,967)

　기타유동금융자산의 감소

5,000,000,000

3,890,000,000

9,000,000

　기타유동금융자산의 증가

(9,100,000,000)

(5,030,000,000)

(3,967,340,000)

　기타비유동금융자산의 감소

223,011,000

10,000,000

140,750,000

　기타비유동금융자산의 증가

(35,916,000)

(235,378,660)

(30,447,320)

　당기손익-공정가치금융자산의 취득

(10,737,288)

(32,211,864)

 　

　기타포괄-공정가치금융자산의 취득

 　 　

(7,316,129,213)

　종속기업투자의 처분

80,168,367

 　 　

　종속기업투자의 취득

(15,930,285,980)

(1,766,977,618)

(14,500,000)

　파생상품의 처분

191,877,390

 　 　

　장기금융상품의 감소

1,500,000

 　 　

　유형자산의 처분

454,545

 　

22,727,273

　유형자산의 취득

(5,673,917)

(43,414,229)

(66,036,892)

　무형자산의 취득

(10,000,000)

(2,080,480)

(3,514,815)

　투자부동산의 처분

3,621,216,400

 　 　

재무활동현금흐름

5,598,376,686

(416,564,640)

35,448,646,224

　단기차입금의 상환

(650,000,000)

 　

(470,000,000)

　전환사채행사

(78,807,982)

 　 　

　전환사채발행

6,446,130,000

8,925,660,760

8,998,427,368

　전환사채상환

 　

(9,227,259,000)

 　

　유상증자

 　 　

26,920,218,856

　자기주식의 취득

(4,932)

 　 　

　리스부채의 상환

(118,940,400)

(114,966,400)

 　

현금및현금성자산의순증가(감소)

(9,591,008,508)

(5,327,244,566)

17,434,740,457

외화표시현금 및 현금성자산의 환율변동효과

(7,342,108)

(557,187)

(120,254)

기초의 현금및현금성자산

17,755,965,995

23,083,767,748

5,649,147,545

기말의 현금및현금성자산

8,157,615,379

17,755,965,995

23,083,767,748

5. 재무제표 주석
제 26(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 25(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : (주)넥스트비티

1. 일반사항&cr;&cr; 주식회사 넥스트비티(이하 "당사")는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당기말 현재 건강기능식품 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr;&cr;당사의 본사는 충청북도 음성군에 위치하고 있으며, 2008년 7월 31일에 회사 상호를주식회사 렉스진바이오텍에서 주식회사 엔알디로, 2015년 3월 30일에 주식회사 엔알디에서 주식회사 넥스트비티로 변경하였습니다.&cr;

당기말 현재 대주주인 (주)바이오리더스가 28.16% 의 지분을 소유하고 있습니다 &cr;&cr;당사의 2020년 12월 31일 현재 재무제표는 2021년 3월 25일에 주주총회에서 승인 될 예정입니다.&cr;&cr;

2. 중요한 회계정책&cr;&cr; 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1 재무제표 작성기준&cr;

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr; 2-2 회계정책과 공시의 변경

&cr; 2-2-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

&cr;당 사는 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주 요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테 스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회 피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해 야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허 용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정&cr;

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품 으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-3 회계정책 &cr;&cr; (1) 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 관계기업 및종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 관계기업 및 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; (2) 유동성ㆍ비유동성 분류&cr;

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있으며, 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고, 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

i) 정상영업주기내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
iii) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
iv) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고, 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

i) 정상영업주기내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
iii) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
iv) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

&cr;한편, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산&cr;&cr;가. 분류&cr;당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;나. 측정&cr;딩사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;다. 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;라. 인식과 제거&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. &cr;&cr;마. 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 외화환산&cr;&cr;당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있는 바, 재무제표작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니 다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

&cr;(6) 매출채권&cr;&cr;매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr;&cr;(7) 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.&cr;

(8) 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(9) 유형자산&cr;

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물 36 - 40년
구축물 40년
비품 5년
기타유형자산 4 - 10년

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr;(10) 무형자산&cr;&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매 보고기간종료일과 손상사유가 발생하였을 때 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분 상각방법 추정내용연수
산업재산권 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 5년
회원권 상각대상 아님 비한정
기타무형자산 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 5년

(11) 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

&cr;(12) 금융부채&cr;&cr;가. 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 당사가 발행한 전환사채로부터 분리된 내재파생상품입니다.

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무와 기타채무’, ‘차입금’ 등으로 표시됩니다.

&cr;나. 제거&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(13) 매입채무와기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로상각후원가로 측정됩니다.

&cr;(14) 종업원급여&cr;&cr;가. 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.

나. 퇴직급여: 확정급여제도&cr;확정급여제도는 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr;

부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다&cr;&cr;다) 기타장기종업원급여&cr;기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

라) 주식기준보상 &cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr;&cr;(15) 복합금융상품&cr;&cr; 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr; &cr;동 복합금융상품 의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr; &cr;(16) 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채 등을 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 자기주식&cr;&cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금(또는 기타자본)으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

(18) 수익인식&cr;&cr;수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

&cr;기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;

가. 수행의무의 식별&cr;당사는 고객에게 건강기능식품 및 화장품 판매, 도소매업을 영위하고 있으며, 고객에게 제품이 인도되는 여부로 구별되는 수행의무를 식별합니다. &cr;

나. 변동대가&cr;당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;

다. 거래가격의 배분&cr;당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

라. 반품&cr;당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;&cr;(19) 리스&cr;

당사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요 소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(20) 법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

가. 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다.&cr;

나. 이연법인세&cr;이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 당사는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

(21) 주당손익&cr;&cr;당사는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 계속영업순손익 및 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당순이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;

(22) 재무제표 승인 &cr;&cr;당사의 재무제표는 2021년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;

(1) 매출채권 및 기타금융자산에 대한 손상&cr;매출채권 및 기타금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(2) 기타포괄-공정가치금융자산 및 종속기업및관계기업투자의 손상&cr;당사는 기타포괄-공정가치금융자산 및 종속기업및관계기업투자의 손상여부 판단 시자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 재고자산에 대한 평가충당금 설정&cr;당사는 매 보고기말 현재 재고자산의 연령, 판매가능성, 순실현가능가액 등을 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금을 산정하고 있습니다.

&cr;(4) 법인세 &cr;당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr;(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

&cr;

4. 영업부문정보 &cr;당사는 건강기능식품 등의 도매업을 영위하는 단일 영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

&cr;

5. 현금및현금성자산&cr;- 현금및현금성자산의 구성내역

(단위:원)
구 분 당기말 전기말
보통예금 8,157,615,379 17,755,965,995

6. 매출채권 및 기타채권&cr; 6-1 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위:원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 3,433,750,208 - 3,324,442,825 -
차감: 손실충당금 (264,187,198) - (137,977,281) -
미수금 11,513,081 1,929,687,350 14,893,164 1,929,687,350
차감: 손실충당금 - (1,929,687,350) - (1,929,687,350)
합 계 3,181,076,091 - 3,201,358,708 -

6-2 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역

(단위:원)
구 분 당기 전기
기초 2,067,664,631 2,008,513,021
대손상각비 147,519,917 61,796,711
제각 (21,310,000) (2,645,101)
기말 2,193,874,548 2,067,664,631

&cr; 6-3 매출채권 및 기타채권의 약 정회수기일 기준 연령분석

(단위:원)
구분 당기말 전기말
기한미도래 3,026,415,595 3,149,993,545
기한경과 미손상금액
91일 ~ 180일 12,570,880 49,865,163
181일 ~ 365일 114,232,183 -
365일초과 27,857,433 1,500,000
소 계 154,660,496 51,365,163
손상채권 2,193,874,548 2,067,664,631
합 계 5,374,950,639 5,269,023,339
손상채권에 대한 손실충당금 2,193,874,548 2,067,664,631

&cr;

7. 기타금융자산 및 기타금 융부채, 파생 금융 부채&cr; 7-1 기타금융자산

(단위:원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
장ㆍ단기금융상품 - - 5,000,000,000 1,500,000
대여금 9,100,000,000 3,723,966,959 - 3,688,050,959
차감: 손실충당금 - (3,723,966,959) - (3,688,050,959)
미수수익 116,850,190 747,878,314 27,879,452 747,878,314
차감: 손실충당금 - (747,878,314) - (747,878,314)
보증금 - 389,250,660 - 612,261,660
합 계 9,216,850,190 389,250,660 5,027,879,452 613,761,660

7-2 사용이 제한된 금융자산

(단위:원)
구 분 금융기관 당기말 전기말 내 용
장기금융상품 씨티은행 - 1,500,000 당좌개설보증금
보증금 롯데렌탈(주) 등 9,040,000 15,901,000 차량렌트보증금
국민카드 등 15,000,000 15,000,000 수기특약보증금
합 계 24,040,000 32,401,000

&cr; 7-3 기타금융부채

(단위:원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급비용 44,124,820 - 53,724,998 -
리스부채 93,930,093 66,661,553 104,786,402 151,165,553
합 계 138,054,913 66,661,553 158,511,400 151,165,553

7-4 파생 금융 부채

(단위:원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
전환사채의 내재파생상품 309,657,600 1,142,180,000 2,704,760,832 -

&cr;8. 기타자산 및 기타부채 &cr;8-1 기타자산

(단위:원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 5,339,884,679 2,091,651,690 5,461,233,758 2,091,651,690
차감: 손실충당금 (5,300,000,000) (2,091,651,690) (5,300,000,000) (2,091,651,690)
선급비용 49,997,237 - 10,319,495 -
반환상품회수권 2,329,380 - 14,692,026 -
합 계 92,211,296 - 186,245,279 -

&cr;8-2 기타부채

(단위:원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
예수금 6,882,759 - 14,668,209 -
선수금 1,958,000 - 24,145,100 -
반품충당부채 6,856,314 - 20,590,320 -
합 계 15,697,073 - 59,403,629 -

9. 재고자산 &cr;- 재고자산의 내역

(단위:원)
구 분 당기말 전기말
상품 3,088,815,826 3,887,302,508
차감: 평가충당금 (40,642,933) (285,805,446)
미착품 527,042,028 825,846,800
합 계 3,575,214,921 4,427,343,862

&cr;당기 중 재고자산폐기손실 및 재고자산평가손실환입으로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 51,275,227원 및 245,162,513원(전기: 20,578,441원 및 84,937,783원)입니다.

&cr;&cr;10. 공정가치금융자산&cr; 10-1 공정가치금융자산의 변동내역&cr; <당기>

(단위:원)
구 분 기초 취득 처분 평가 기말
기타포괄-공정가치금융자산 3,205,831,735 - - (326,310,535) 2,879,521,200
당기손익-공정가치금융자산 88,383,102 10,737,288 - 1,908,413 101,028,803
합계 3,294,214,837 10,737,288 - (324,402,122) 2,980,550,003

&cr; <전기>

(단위:원)
구 분 기초 취득 처분 평가 기말
기타포괄-공정가치금융자산 5,983,305,959 - - (2,777,474,224) 3,205,831,735
당기손익-공정가치금융자산 53,686,440 32,211,864 - 2,484,798 88,383,102
합계 6,036,992,399 32,211,864 - (2,774,989,426) 3,294,214,837

10-2 공정가치금융자산 의 내역

(단위:원)
구분 당기말 전기말
주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액
기타포괄-공정가치 금융자산 :
<시장성있는 지분증권>
Ocuphire Pharma Inc.(주1) 10,072주 0.09% 1,406,042,806 71,119,600 71,119,600 89,097,225
㈜바이오리더스 440,000주 1.61% 8,030,000,000 2,776,400,000 2,776,400,000 3,093,200,000
소계 9,436,042,806 2,847,519,600 2,847,519,600 3,182,297,225
<시장성없는 지분증권>
(주)매일방송 13,334주 0.02% 100,005,000 32,001,600 32,001,600 23,534,510
(주)씨앤에디(주2) 15,984주 43.89% 559,450,000 - - -
소계 659,455,000 32,001,600 32,001,600 23,534,510
기타포괄-공정가치금융자산 계 10,095,497,806 2,879,521,200 2,879,521,200 3,205,831,735
당기손익-공정가치 금융자산 :
<채무증권>
변액연금보험 - - 101,028,803 101,028,803 101,028,803 88,383,102
당기손익-공정가치금융자산 계 101,028,803 101,028,803 101,028,803 88,383,102
합계 10,196,526,609 2,980,550,003 2,980,550,003 3,294,214,837
(주1) 당기 중 Rexahn Pharmaceuticals Inc가 Ocuphire Pharma Inc Inc에 합병되여 Ocuphire Pharma Inc.로 변경되었습니다.
(주2) 당사는 KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사의 보통주 111,890주(지분율:43.89%)를 취득하였고, 동시에 7:1 주식 병합으로 보통주 15,984주로 변경되었습니다. 동사가 법정관리하에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식 &cr; 11 -1 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역

(단위: 원)
회사명 주요 영업활동 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
[관계기업투자주식]
(주)네추럴피드(주1) 사료도소매 37.19 - 37.19 -
(주)한국환구연맹 무역정보서비스 45.00 - 45.00 -
관계기업투자주식 계 - -
[종속기업투자주식]
(주)티씨엠생명과학(주2) 체외진단기기사업 100.00 30,921,589,593 - -
(주)네추럴에프앤피(주1) 건강기능식품 제조 및 판매 58.74 19,098,991,050 58.74 19,098,991,050
NRD MGL Co.,Ltd. 자원개발 100.00 338,365,000 100.00 338,365,000
(주)바이오프로젠(주3) 연구개발 - - 47.35 -
NEXTBT HK 건강기능식품 및 화장품 도소매 100.00 - 100.00 -
(주)넥스트에스앤엘 건강기능식품 및 화장품 도소매 100.00 106,140,614 100.00 106,140,614
정부보조금 (357,456,648) (357,456,648)
종속기업투자주식 계 50,107,629,609 19,186,040,016
(주1) 종속기업인 (주)네추럴에프앤피는 인적분할 방식에 의해 2012년 8월 1일자로 동물사료부문을 분할신설법인인 (주)네추럴피드로 포괄이전하였습니다. 상기 인적분할은 지배력 변동이 없는 동일지배하의 분할로 상업적 실질의 변동이 없는바, 인적분할시 (주)네추럴에프앤피와 (주)네추럴피드의 공정가치를 기준으로 장부금액을 안분하였습니다.
(주2) 당기 중 지분취득 및 주식의 포괄적 교환을 통하여 완전자회사로 편입되어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당기 중 청산이 완료되었습니다.

11 -2 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역

<당기>

(단위: 원)
회사명 기초 취득 손상 당기말
종속기업투자주식 19,186,040,016 51,109,887,450 (20,188,297,857) 50,107,629,609

<전기>

(단위: 원)
회사명 기초 취득 손상 전기말
관계기업투자주식 99,996,260 - (99,996,260) -
종속기업투자주식 22,187,376,935 1,766,977,618 (4,768,314,537) 19,186,040,016

11 -3 종속기업 및 관계기업투자주식 손상내역

(단위:원)
회사명 손상전 장부금액 회수가능액 당기 손상차손
(주)티씨엠생명과학(주1) 51,109,887,450 30,921,589,593 20,188,297,857
(주)네추럴에프앤피(주2) 19,098,991,050 19,288,677,223 -
(주1) 독립된 외부전문가를 통해 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 10.28%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하여 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 독립된 외부전문가를 통해 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 13.03%의 할인율 및 1%의 영구성장률을 적용한 현재가치로 산정였습니다.

&cr;12. 투자부동산 &cr; - 투자부동산의 변동내역 &cr; <당기>

(단위: 원)
구분 토지 합계
취득원가:
기초 3,893,719,620 3,893,719,620
처분(*) (3,683,784,620) (3,683,784,620)
기말 209,935,000 209,935,000
감가상각누계액:
기초 - -
기말 - -
장부금액:
기초 3,893,719,620 3,893,719,620
기말 209,935,000 209,935,000
(*) 관련 처분손실 62,568,220원은 손익계산서 상 '투자비용'으로 반영하였습니다.

<전기>

(단위: 원)
구분 토지 건물 합계
취득원가:
기초 305,451,700 119,742,500 425,194,200
대체 3,588,267,920 (119,742,500) 3,468,525,420
기말 3,893,719,620 - 3,893,719,620
감가상각누계액:
기초 - 24,694,699 24,694,699
상각 - - -
대체 - (24,694,699) (24,694,699)
기말 - - -
장부금액:
기초 305,451,700 95,047,801 400,499,501
기말 3,893,719,620 - 3,893,719,620

&cr;13. 유형자산&cr; 13-1 유형자산의 변동내역&cr; <당기>

(단위: 원)
구분 토지 건물 구축물 기타유형자산 사용권자산 합계
취득원가:
기초 1,002,159,400 1,856,895,404 19,684,180 277,237,970 353,640,964 3,509,617,918
취득 - - - 5,673,917 - 5,673,917
대체 - - - - 15,359,711 15,359,711
처분 - - - (1,990,000) (36,914,490) (38,904,490)
기말 1,002,159,400 1,856,895,404 19,684,180 280,921,887 332,086,185 3,491,747,056
감가상각누계액:
기초 - 1,093,570,048 9,463,556 178,370,260 112,760,414 1,394,164,278
상각 - 51,036,995 492,104 34,417,988 107,188,053 193,135,140
처분 - - - (1,988,000) (33,108,244) (35,096,244)
기말 - 1,144,607,043 9,955,660 210,800,248 186,840,223 1,552,203,174
장부금액:
기초 1,002,159,400 763,325,356 10,220,624 98,867,710 240,880,550 2,115,453,640
기말 1,002,159,400 712,288,361 9,728,520 70,121,639 145,245,962 1,939,543,882

<전기>

(단위: 원)
구분 토지 건물 구축물 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계
취득원가:
기초 4,590,427,320 1,737,152,904 19,684,180 235,989,741 20,000,000 - 6,603,254,145
취득 - - - 43,414,229 - - 43,414,229
처분 - - - (22,166,000) - - (22,166,000)
대체 (3,588,267,920) 119,742,500 - 20,000,000 (20,000,000) 353,640,964 (3,114,884,456)
기말 1,002,159,400 1,856,895,404 19,684,180 277,237,970 - 353,640,964 3,509,617,918
감가상각누계액:
기초 - 1,017,838,354 8,971,452 160,994,471 - - 1,187,804,277
상각 - 51,036,995 492,104 39,540,789 - 112,760,414 203,830,302
처분 - - - (22,165,000) - - (22,165,000)
대체 - 24,694,699 - - - - 24,694,699
기말 - 1,093,570,048 9,463,556 178,370,260 - 112,760,414 1,394,164,278
장부금액:
기초 4,590,427,320 719,314,550 10,712,728 74,995,270 20,000,000 - 5,415,449,868
기말 1,002,159,400 763,325,356 10,220,624 98,867,710 - 240,880,550 2,115,453,640

13- 2 사 용권자산 및 리스부채&cr;- 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
사용권자산
부동산 123,468,371 198,481,283
차량운반구 21,777,591 42,399,267
합 계 145,245,962 240,880,550

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
리스부채
유동 93,930,093 104,786,402
비유동 66,661,553 151,165,553
합 계 160,591,646 255,951,955

- 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 원)
구 분 당기 전기
사용권자산의 감가상각비
부동산 79,488,624 78,262,027
차량운반구 27,699,429 34,498,387
합 계 107,188,053 112,760,414
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 11,530,513 17,277,391
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 12,610,360
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 4,180,000 4,480,000

&cr;당기 중 리스의 총 현금유출액은 118,940,000원(전기:114,966,400원)입니다.&cr;&cr; 13- 3 차입원가의 자본화&cr; 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. &cr;&cr;13-4 당기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 1,639백만원의 재산종합보험에가입되어 있습니다.&cr;&cr; 13-5 자산재평가&cr;당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(정일감정평가법인)의 참여하에 재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과재평가전 장부금액과의 차이 506,593,895원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 또한 당사가 사용한 유형자산가치평가기법은 "비교표준지 공시지가기준평가"입니다.

14. 무형자산&cr; - 무형자산의 변동내역 &cr; <당기>

(단위: 원)
구분 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계
취득원가:
기초 16,443,641 38,733,800 177,141,343 232,318,784
취득 10,000,000 　- - 10,000,000
기말 26,443,641 38,733,800 177,141,343 242,318,784
감가상각누계액:　
기초 11,219,294 - 137,013,788 148,233,082
상각 4,171,177 　- 33,405,201 37,576,378
기말 15,390,471 - 170,418,989 185,809,460
장부금액:
기초 5,224,347 38,733,800 40,127,555 84,085,702
기말 11,053,170 38,733,800 6,722,354 56,509,324

<전기>

(단위: 원)
구분 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계
취득원가:
기초 14,363,161 38,733,800 177,141,343 230,238,304
취득 2,080,480 　- - 2,080,480
기말 16,443,641 38,733,800 177,141,343 232,318,784
감가상각누계액:　
기초 8,725,300 - 97,429,387 106,154,687
상각 2,493,994 　- 39,584,401 42,078,395
기말 11,219,294 - 137,013,788 148,233,082
장부금액:
기초 5,637,861 38,733,800 79,711,956 124,083,617
기말 5,224,347 38,733,800 40,127,555 84,085,702

15. 차입금&cr; 15-1 차입금 등의 내역

(단위:원)
구분 당기말 전기말
유동부채:
단기차입금 - 650,000,000
유동성전환사채 1,747,737,334 5,093,359,218
소 계 1,747,737,334 5,743,359,218
비유동부채:
전환사채 4,334,861,505 -
소 계 4,334,861,505 -
합 계 6,082,598,839 5,743,359,218

&cr; 15-2 단기차입금의 내역

(단위: 원)
구분 차입처 이자율 당기말 전기말
원화일반대출 산업은행 - - 650,000,000

15-3 전환사채의 내역

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
제15회 전환사채 1,747,737,334 5,093,359,218
제16회 전환사채 4,334,861,505 -
합 계 6,082,598,839 5,093,359,218

15-4 전환사채의 세부내역

(단위: 원)
종류 발행일 만기일 액면&cr;이자율(%) 만기보장&cr;수익율(%) 당기말 전기말
제15회 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 2019.3.27 2024.3.27 - - 2,700,000,000 9,000,000,000
제16회 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 2020.1.7 2025.1.7 - 3.00 6,500,000,000 -
소 계 9,200,000,000 9,000,000,000
가산: 상환할증금 1,047,696,925 -
차감: 전환권조정 (4,102,994,780) (3,840,656,796)
차감: 사채할인발행차금 (62,103,306) (65,983,986)
전환사채 계 6,082,598,839 5,093,359,218
차감: 유동성대체 (1,747,737,334) (5,093,359,218)
장기차입금 계 4,334,861,505 -
(*) 당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.

1 5 -5 전환사 채 및 전환권의 주요내역

구 분 제15회 제16회
이자지급방법 표면금리 0% 표면금리 0%
조기상환청구권 행사가능시점(2020년 9월 27일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환 행사가능시점(2022년1월 7일) 이후 매 3개월 단위로조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환
매도청구권 2020년 3월 27일부터 2021년 3월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대 27억) 2021년 1월 7일부터 2022년 1월 7일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대19.5억)
전환권에 관한 사항:
전환가격 사채액면 1,380원당 보통주 1주 사채액면 1,427원당 보통주 1주
전환권 행사기간 2020년 3월 27일부터 2024년 2월 27일까지 2021년 1월 7일부터 2024년 12월 7일까지
미행사된 잔여전환권 1,956,521 주(주1) 4,555,010 주(주2)
(주1) 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나 당기말 현재 1,380원으로 조정되었으며 미행사된 잔여 전환권은 1,956,521주입니다.
(주2) 2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,427원이며 미행사된 잔여 전환권은 4,555,010주입니다.

16. 매입채무 및 기타채무&cr; - 매입채무 및 기타채무의 내역

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
매입채무 255,713,082 535,702,454
미지급금 899,705,229 734,049,638
합 계 1,155,418,311 1,269,752,092

&cr;

17. 퇴직급여부채&cr; 17-1 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;

17-2 퇴직급여부채의 내역

(단위:원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 272,080,942 325,336,084
사외적립자산의 공정가치 (187,165,203) (102,701,624)
합 계 84,915,739 222,634,460

&cr;17-3 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액

(단위: 원)
구분 당기 전기
당기근무원가 242,745,857 123,075,893
순확정급여부채의 순이자 10,517,595 8,439,824
합 계 253,263,452 131,515,717
판매비와관리비 인식액 253,263,452 131,515,717

17-4 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 원)
구분 당기 전기
기초 325,336,084 219,126,059
당기근무원가 242,745,857 123,075,893
이자비용 12,838,652 8,520,829
퇴직급여 지급액 (268,354,719) (44,376,617)
순확정급부채의 재측정요소 :
-인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 3,137,229
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (3,186,322) 24,764,141
- 경험조정 (38,191,856) 30,628,557
소계 (41,378,178) 58,529,927
계열사간 이동으로 전입된 채무 11,513,081 5,472,013
계열사간 이동으로 전출된 채무 (10,619,835) (45,012,020)
기말 272,080,942 325,336,084

17-5 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 원)
구분 당기 전기
기초 102,701,624 3,253,230
이자수익 2,321,057 81,005
회사의 기여금 납입액 121,312,694 100,000,000
순확정급여부채의 재측정요소
- 사외적립자산의 수익 (1,218,825) (91,879)
퇴직급여 지급액 (37,951,347) (345,401)
계열사간 전출입 - (195,331)
기말 187,165,203 102,701,624

17-6 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정

(단위: %)
구분 당기말 전기말
기대임금상승률 4.50% 4.82%
할인율 2.50% 2.26%

17-7 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석&cr; <당기>

(단위: 원)
구분 1% 감소 1% 증가
기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 247,537,365 300,641,923
할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 300,763,435 247,876,696

&cr; <전기>

(단위: 원)
구분 1% 감소 1% 증가
기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 298,684,542 356,511,609
할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 356,732,329 299,002,744

17-8 사외적립자산의 구성내역

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
정기예금 등 187,165,203 102,701,624

&cr;

18. 자본금&cr; 18-1 자본금의 내역

(단위: 원,주)
구 분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000
1주의 액면금액 500 500
보통주 발행주식수 86,996,089 주 61,906,025 주
자본금 43,498,044,500 30,953,012,500

18-2 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주,원)
구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금
기초 61,906,025 30,953,012,500 64,230,773,952
전환권의 행사 4,565,209 2,282,604,500 3,652,338,608
주식의 포괄적교환 20,524,855 10,262,427,500 24,859,972,370
기말 86,996,089 43,498,044,500 92,743,084,930

19. 자본잉여금&cr; - 자본잉여금의 내역

(단위:원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 92,743,084,930 64,230,773,952
기타자본잉여금 219,854,062 219,854,062
전환권대가 2,000,764,632 1,879,654,899
합 계 94,963,703,624 66,330,282,913

&cr;

20. 기타자본&cr; 20-1 기타자본의 내역

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
기타자본조정 (766,787,706) (766,787,706)
주식매수선택권 88,480,328 20,559,580
기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (5,565,902,625) (5,311,380,408)
합 계 (6,244,210,003) (6,057,608,534)

20-2 당사가 부여한 주식선택권&cr; 20-2-1 당사가 최초 부여한 주식기준보상 약정내역

구 분 1차
결제방식 주식결제형
부여일 2019-03-28
부여수량 133,000주
행사기간 2021년 3월 28일부터 2022년 3월 27일까지: 50% 한도, 2022년 3월 28일부터 2024년 3월 27일까지: 30% 한도,2024년 3월 28일부터 2026년 3월 27일까지: 20% 한도
행사가격 2,020 원
가득조건 용역제공조건 : 2년
부여일의 공정가치 818 원

20-2-2 미행사 주식선택권의 변동내역

(단위: 주)
구 분 당기 전기
기초 133,000 -
부여 - 133,000
소멸 (15,000) -
기말 미행사 분 118,000 133,000

20-2-3 인식한 보상원가의 내역

(단위: 원)
구 분 당기 전기
당기보상원가 67,920,748 20,559,580
누적보상원가 88,480,328 20,559,580
잔여보상원가 8,069,322 88,263,330
총보상예정원가 96,549,650 108,822,910

21. 적립금&cr; - 적립금의 내역

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금:
이익준비금(주) 394,000,000 394,000,000
임의적립금:
시설적립금 620,000,000 620,000,000
합 계 1,014,000,000 1,014,000,000
(주) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 결손금

- 결손금처리계산서의 내역

(단위: 원)
구분 당기 전기
처리예정일: 2021년 3월 25일 처리확정일: 2020년 3월 25일
I.미처리결손금 (62,289,664,663) (40,481,951,286)
전기이월미처리결손금 (40,481,951,286) (31,157,904,624)
확정급여부채의 재측정요소 31,324,296 (48,017,786)
당기순이익(손실) (21,839,037,673) (9,276,028,876)
II.임의적립금 등의 이입액 - -
III.합계 (62,289,664,663) (40,481,951,286)
IV.결손금 처리액 - -
V.차기이월미처리결손금 (62,289,664,663) (40,481,951,286)

23 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;23-1 수익과 관련해 손익계산서에 인식한 금액&cr;<당기>

(단위:원)
구분 상품판매 수수료수입 합계
외부고객으로부터 수익 28,278,254,561 37,913,000 28,316,167,561
수익인식 시점
한 시점에 인식 28,278,254,561 37,913,000 28,316,167,561
기간에 걸쳐 인식 - - -

<전기>

(단위:원)
구분 상품판매 수수료수입 합계
외부고객으로부터 수익 37,304,054,799 17,083,121 37,321,137,920
수익인식 시점
한 시점에 인식 37,304,054,799 17,083,121 37,321,137,920
기간에 걸쳐 인식 - - -

&cr;23-2 당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당기 중 단일고객으로부터의 매출이 당사 총 매출의 10%이상 주요 고객은 3개사(전기 4개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 각각 34.10%, 23.55%, 16.11%(전기: 31.79%, 21.56%, 11.64%, 10.48%) 입니다.

24. 영업이익 &cr;24-1 당사는 도ㆍ소매업을 영위하고 있으므로 비용의 성격별 분류와 기능별 분류의 유의적인 차이가 없으므로 성격별 분류를 기재하지 않았습니다.

24-2 판매비와 관리비의 내역

(단위:원)
구 분 당기 전기
급여 1,247,231,089 1,475,392,497
퇴직급여 253,263,452 131,515,717
복리후생비 56,843,573 82,079,082
감가상각비 193,135,140 203,830,302
무형자산상각비 37,576,378 42,078,395
지급수수료 872,514,715 1,281,528,672
광고선전비 1,353,871,495 959,080,150
운반비 520,285,168 762,559,754
대손상각비 147,519,917 61,796,711
판매수수료 11,740,264,969 15,678,647,895
포장비 483,504,574 527,163,643
기타 462,131,893 310,889,171
합 계 17,368,142,363 21,516,561,989

25. 영업외손익 &cr;25-1 기타수 익의 세부내역

(단위:원)
구 분 당기 전기
외환차익 - 3,733,214
유형자산처분이익 452,545 -
잡이익 124,336,641 10,746,533
합 계 124,789,186 14,479,747

&cr; 25-2 기타 비용의 세부내 역

(단위:원)
구 분 당기 전기
유형자산처분손실 496,113 1,000
기타의대손상각비 35,916,000 5,300,000,000
기부금 12,418,000 -
잡손실 978,240 40,595,765
합 계 49,808,353 5,340,596,765

25-3 금융수 익의 세부내 역

(단위:원)
구 분 당기 전기
이자수익 279,698,710 452,860,975
배당금수익 - 21,886,957
당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,908,413 2,484,798
파생상품평가이익 1,789,534,588 -
사채상환이익 - 1,343,394,000
합 계 2,071,141,711 1,820,626,730

25-4 금융비용의 세부내 역

(단위:원)
구 분 당기 전기
이자비용 992,386,467 717,114,381
외화환산손실 7,342,108 557,187
외환차손 29,197,631 -
파생상품평가손실 - 257,433,909
합 계 1,028,926,206 975,105,477

25-5 투자수익의 세부내 역

(단위:원)
구 분 당기 전기
종속기업투자주식처분이익 80,168,367 -
합 계 80,168,367 -

&cr; 25-6 투자비용의 세부내 역

(단위:원)
구 분 당기 전기
투자자산처분손실 62,568,220 -
관계기업투자주식손상차손 - 99,996,260
종속기업투자주식손상차손 20,188,297,857 4,768,314,537
합 계 20,250,866,077 4,868,310,797

26. 법인세 &cr;26-1 법인세비용의 구성내역

(단위:원)
구 분 당기 전기
가.법인세부담액 - -
나.이연법인세 변동액 2,211,328,367 (125,912,470)
다.총법인세효과(다 = 가 + 나) 2,211,328,367 (125,912,470)
라.자본에 직접 반영된 이연법인세 62,953,261 623,941,126
마.법인세비용(마 = 다 + 라) 2,274,281,628 498,028,656

26-2 회계상 손실과 법인세비용과의 관계

(단위: 원)
구분 당기 전기
가.법인세비용차감전순이익(손실) (19,564,756,045) (8,778,000,220)
나.적용세율(당기: 22%, 전기: 22%)에 따른 법인세 (4,304,246,330) (1,931,160,048)
다.조정사항
- 비과세수익 (59,225,942) (44,311,003)
- 비공제비용 8,835,058 12,896,797
- 이연법인세자산 미인식 효과 6,345,059,704 1,333,034,966
- 기타 283,859,138 1,127,567,944
라.법인세비용 2,274,281,628 498,028,656
마.유효세율(*) - -
(주) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

26-3 기중 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 내역

<당기>

(단위: 원)
구분 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초 증감 기말 기초 기말
1.손익에 반영될 일시적차이
1)차감할 일시적차이
대손충당금 8,529,958,604 141,208,354 8,671,166,958 1,876,590,893 1,907,656,731
확정급여부채 255,410,511 (13,095,789) 242,314,722 56,190,312 53,309,238
종속기업투자주식 22,562,141,973 19,241,272,857 41,803,414,830 4,963,671,234 9,196,751,262
대손금 7,051,218,760 21,310,000 7,072,528,760 1,551,268,127 1,555,956,327
미지급비용 44,244,972 (3,143,232) 41,101,740 9,733,894 9,042,383
상품평가충당금 285,805,446 (245,162,513) 40,642,933 62,877,198 8,941,445
기타 3,837,842,943 (224,709,578) 3,613,133,365 844,325,447 794,889,340
소 계 42,566,623,209 18,917,680,099 61,484,303,308 9,364,657,105 13,526,546,726
2)가산할 일시적차이
미수수익 (27,879,452) (88,970,738) (116,850,190) (6,133,479) (25,707,040)
퇴직연금운용자산 (102,701,624) (84,463,579) (187,165,203) (22,594,357) (41,176,344)
전환사채 (3,906,640,782) (258,457,304) (4,165,098,086) (859,460,972) (916,321,579)
기타 (200,497,074) 17,748,237 (182,748,837) (44,109,356) (40,204,744)
소 계 (4,237,718,932) (414,143,384) (4,651,862,316) (932,298,164) (1,023,409,707)
3)이월결손금 4,945,971,447 1,088,460,987 6,034,432,434 1,088,113,718 1,327,575,135
2.자본에 반영될 일시적차이
기타포괄공정가치금융자산평가손실 6,889,666,071 326,310,535 7,215,976,606 1,515,726,536 1,587,514,854
토지재평가이익 (506,593,895) - (506,593,895) (111,450,657) (111,450,657)
압축기장충당금 (148,440,460) - (148,440,460) (32,656,901) (32,656,901)
확정급여부채의 재측정요소 69,925,573 (40,159,353) 29,766,220 15,383,626 6,548,568
소 계 6,304,557,289 286,151,182 6,590,708,471 1,387,002,604 1,449,955,864
합 계 49,579,433,013 19,878,148,884 69,457,581,897 10,907,475,263 15,280,668,018
3.총법인세효과 　 　 　 10,907,475,263 15,280,668,018
4.인식되지 아니한 이연법인세 　 　 　 (8,696,146,798) (15,280,668,018)
5.이연법인세자산 　 　 　 2,211,328,367 -

<전기>

(단위: 원)
구분 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초 증감 기말 기초 기말
1.손익에 반영될 일시적차이
1)차감할 일시적차이
대손충당금 6,467,835,915 2,062,122,689 8,529,958,604 1,422,923,901 1,876,590,893
확정급여부채 305,905,192 (50,494,681) 255,410,511 67,299,142 56,190,312
종속기업투자주식 18,228,446,676 4,333,695,297 22,562,141,973 4,010,258,269 4,963,671,234
대손금 1,751,218,760 5,300,000,000 7,051,218,760 385,268,127 1,551,268,127
미지급비용 34,201,259 10,043,713 44,244,972 7,524,277 9,733,894
상품평가충당금 370,743,229 (84,937,783) 285,805,446 81,563,510 62,877,198
기타 1,536,081,498 2,301,761,445 3,837,842,943 337,937,930 844,325,447
소 계 28,694,432,529 13,872,190,680 42,566,623,209 6,312,775,156 9,364,657,105
2)가산할 일시적차이
미수수익 (2,498,630) (25,380,822) (27,879,452) (549,699) (6,133,484)
퇴직연금운용자산 (3,253,230) (99,448,394) (102,701,624) (715,711) (22,594,370)
전환사채 (666,196,051) (3,240,444,731) (3,906,640,782) (146,563,131) (859,460,971)
기타 (1,108,948) (199,388,126) (200,497,074) (243,969) (44,109,436)
소 계 (673,056,859) (3,564,662,073) (4,237,718,932) (148,072,509) (932,298,261)
3)이월결손금 6,114,513,523 (1,168,542,076) 4,945,971,447 1,345,192,975 1,088,113,718
2.자본에 반영될 일시적차이
기타포괄공정가치금융자산평가손실 8,492,984,868 (1,603,318,797) 6,889,666,071 1,868,456,671 1,515,726,536
토지재평가이익 (506,593,895) - (506,593,895) (111,450,657) (111,450,657)
압축기장충당금 (148,440,460) - (148,440,460) (32,656,901) (32,656,901)
확정급여부채의 재측정요소 11,303,767 58,621,806 69,925,573 2,486,829 15,383,626
소 계 7,849,254,280 (1,544,696,991) 6,304,557,289 1,726,835,942 1,387,002,604
합 계 41,985,143,473 7,594,289,540 49,579,433,013 9,236,731,564 10,907,475,262
3.총법인세효과 9,236,731,564 10,907,475,262
4.인식되지 아니한 이연법인세 (7,151,315,667) (8,696,146,895)
5.이연법인세자산 2,085,415,897 2,211,328,367

26-4 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

(단위: 원)
구분 당기 전기
당기법인세: - -
이연법인세 변동:
기타포괄공정가치평가손실 (71,788,318) (611,044,329)
확정급여부채의 재측정요소 8,835,057 (12,896,797)
소 계 (62,953,261) (623,941,126)
자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) (62,953,261) (623,941,126)

26-5 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이

(단위: 원)
구분 당기 전기
일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과
관계기업 및 종속기업투자 (주1) 32,200,978,916 7,084,215,362 12,012,681,059 2,642,789,833
이월결손금 (주2) 6,034,432,434 1,327,575,135 4,945,971,447 1,088,113,718
대손충당금 등(주2) 31,222,170,547 6,868,877,521 22,569,287,491 4,965,243,248
합 계 69,457,581,897 15,280,668,018 39,527,939,997 8,696,146,799
(주1) 당사는 관계기업 및 종속기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 처분을 통한 실현가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을인식하지 아니하였습니다.
(주2) 당사는 보고기간종료일 현재 향후 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 일부 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

&cr;

27. 주당이익 &cr;27-1 기본주당손익의 산정내역

(단위: 주, 원)
구분 당기 전기
가.보통주 당기순이익(손실) (21,839,037,673) (9,276,028,876)
나.가중평균유통보통주식수 74,127,972 61,800,414
다.기본주당손실 (다 = 가 ÷ 나) (295) (150)

27-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역&cr; <당기>

(단위 : 주, 원)
내 역 기 간 주식수 일수 적 수
기초 2020. 01. 01 ~ 2020. 12. 31 61,906,025 366 22,657,605,150
전환권 행사 2020. 04. 29 ~ 2020. 12. 31 2,355,068 247 581,701,796
전환권 행사 2020. 05. 29 ~ 2020. 12. 31 1,920,287 217 416,702,279
전환권 행사 2020. 06. 25 ~ 2020. 12. 31 72,463 190 13,767,970
주식의 포괄적교환 2020. 07. 17 ~ 2020. 12. 31 20,524,855 168 3,448,175,640
전환권 행사 2020. 10. 31 ~ 2020. 12. 31 217,391 62 13,478,242
자기주식 보유효과 2020. 01. 01 ~ 2020. 12. 31 (1,620) 366 (592,920)
자기주식 보유효과 2020. 07. 17 ~ 20 20 . 12. 31 (3) 168 (504)
합 계 86,994,466 27,130,837,653
* 가중평균유통보통주식 수: 27,130,837,653 주 ÷ 366일 = 74,127,972 주

&cr; <전기>

(단위 : 주, 원)
내 역 기 간 주식수 일수 적 수
기초 2019. 01. 01 ~ 2019. 12. 31 61,587,062 365 22,479,277,630
전환권 행사 2019. 04. 30 ~ 2019. 12. 31 318,963 246 78,464,898
자기주식 보유효과 2019. 01. 01 ~ 2019. 12. 31 (1,620) 365 (591,300)
합 계 61,904,405 22,557,151,228
* 가중평균유통보통주식 수: 22,557,151,228 주 ÷ 365일 = 61,800,414 주

&cr; 27-3 당사는 전환사채 및 주식선택권으로 인해 잠재적보통주가 존재하나, 당기말 현재 전환사채 및 주식선택권의 희석효과가 없으므로, 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

28. 현금흐름표

28-1 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용

(단위:원)
구 분 당기 전기
건설중인자산의 본계정 대체 - 20,000,000
유형자산의 투자부동산 대체 - 3,443,830,721
기타포괄-공정가치금융자산평가손익 254,522,217 2,777,474,224
보험수리적손익 31,649,875 60,914,583
유형자산의 처분으로 감가상각누계액과 대체 1,988,000 22,165,000
장기미회수 채권 제각 21,310,000 -
전환사채의 발행 3,707,054,303 -
전환사채의 행사 4,640,791,061 583,743,680
주식의 포괄적교환을 통한 종속회사의 취득 35,179,601,470 -

28-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역

(단위:원)
구분 기초 재무활동 &cr;현금흐름 비현금 변동 당기말
차입금 5,743,359,218 5,717,322,018 (5,378,082,397) 6,082,598,839
리스부채 255,951,955 (118,940,400) 23,580,091 160,591,646
파생금융부채 2,704,760,832 - (1,252,923,232) 1,451,837,600
합 계 8,704,072,005 5,598,381,618 (6,607,425,538) 7,695,028,085

29. 특수관계자거래&cr; 29-1 특수관계자 현황

구분 당기 전기
당사의 지배기업 (주)바이오리더스 (주)바이오리더스
당사의 종속기업 (주)네추럴에프앤피 (주)네추럴에프앤피
- (주1) (주)바이오프로젠
NRD MGL Co.,Ltd. NRD MGL Co.,Ltd.
(주)넥스트에스앤엘 (주)넥스트에스앤엘
NEXT BT(HK) Ltd. NEXT BT(HK) Ltd.
(주)티씨엠생명과학(주2) -
당사의 관계기업 (주)네추럴피드 (주)네추럴피드
한몽에너지개발(주) 한몽에너지개발(주)
(주)한국환구연맹 (주)한국환구연맹
기타의 특수관계자 (주)서경실업 (주)서경실업
- (주)티씨엠생명과학 (주2)
-(주3) 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사
(주1) 당기 중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 당기 중 지분취득 및 주식의 포괄적 교환을 통하여 완전자회사로 편입되어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당사의 지배기업의 특수관계자로 당기 중 청산이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

29-2 특수관계자 거래내역

(단위:원)
특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기
<매출 등>
지배기업 (주)바이오리더스 42,363,909 5,989,765
종속기업 (주)네추럴에프앤피 19,504,674 8,064,000
(주)바이오프로젠(주) - 1,569,041
(주)티씨엠생명과학 124,251,007 2,352,727
관계기업 한몽에너지개발(주) 1,781,818 -
기타 (주)서경실업 8,686,363 8,298,635
합 계 196,587,771 26,274,168
<매입 등>
지배기업 (주)바이오리더스 80,960,397 104,011,320
종속기업 (주)네추럴에프앤피 5,747,707,585 6,992,740,786
(주)넥스트에스앤엘 95,867,269 72,981,816
(주)나노바이오텍 - 69,285,000
(주)티씨엠생명과학 - 57,000
합 계 5,924,535,251 7,239,075,922

&cr;29-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위:원)
구 분 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말
지배기업 (주)바이오리더스 임차보증금 등 59,250,000 59,250,000
종속기업 (주)네추럴에프앤피 미수금 등 3,011,901,355 14,893,164
NRD MGL Co.,Ltd. 미수금 등(*) 3,746,015,683 3,710,099,683
(주)넥스트에스앤엘 매출채권 등 41,182,174 6,275,814
(주)티씨엠생명과학 단기대여금 등 6,216,461,916 300,000
관계기업 (주)네추럴피드 단기대여금 등(*) 1,250,682,607 1,250,682,607
기타 (주)서경실업 매출채권 등 59,500 147,500
채권 계 14,325,553,235 5,041,648,768
지배기업 (주)바이오리더스 매입채무 등 246,900,405 6,625,300
종속기업 (주)네추럴에프앤피 매입채무 등 250,787,032 539,035,354
(주)넥스트에스앤엘 미지급금 등 6,448,000 6,690,000
채무 계 504,135,437 552,350,654
(*) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

29-4 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역&cr; <당기>

(단위:원)
구분 기초 증가 감소 기말
(주)네추럴에프앤피(*1) - 3,000,000,000 - 3,000,000,000
(주)티씨엠생명과학(*2) - 6,100,000,000 - 6,100,000,000
NRD MGL Co. Ltd.(*3) 2,415,728,141 35,916,000 - 2,451,644,141
(주)네추럴피드(*3) 1,004,472,818 - - 1,004,472,818
합 계 3,420,200,959 9,135,916,000 - 12,556,116,959
(*1) 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 2.36 %의 이자율을 적용하고 있습니다.
(*2) 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6 %의 이자율을 적용하고 있으며, 특수관계회사의 토지 및 건물을 담보로 제공받고 있습니다(채권최고액 4,920백만원).
(*3) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

&cr; <전기>

(단위:원)
구분 기초 증가 감소 기말
NRD MGL Co. Ltd. 2,415,728,141 - - 2,415,728,141
(주)네추럴피드 1,004,472,818 - - 1,004,472,818
(주)바이오프로젠 30,000,000 - (30,000,000) -
(주)나노바이오텍 30,000,000 - (30,000,000) -
합 계 3,480,200,959 - (60,000,000) 3,420,200,959

&cr; 29-5 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급 보증은 없습니다.

29-6 주요 경영진에 대한 보상&cr;당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당기 전기
단기급여 224,045,666 440,454,357
퇴직급여 174,632,757 62,638,884
합 계 398,678,423 503,093,241

&cr;&cr; 30. 우발부채 및 약정사항&cr; 30-1 장기선급금(기타비유동자산)&cr;당사는 2003년에 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함)대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.

30-2 계류중인 소송사건

(단위:원)
피고 원고 담당법원 소송가액 소송내용 진행상황
(주)듀크코리아 ㈜넥스트비티 서울중앙지방법원 5,300,000,000 매매대금 반환청구소송 1심 승소(*)
김승남&cr;(주)예현마케팅&cr;(주)더원코리아&cr;정호석 ㈜넥스트비티 서울중앙지방법원 381,102,904 물품대금 청구소송 1심 진행중
(*) 일부승소판결이 선고된 후 상대방이 항소하였으나, 서울중앙지방법원의 21.1.4자 항소장각하명령으로 인해 위 일부승소판결이 2020.12.18자로 확정되었습니다.

&cr; 30-3 당기말 현재 당사는 KEB하나은행과 매출채권담보대출약정(한도액:100,000,000원)을 체결하고 있습니다.

31. 담보제공자산 및 지급보증 내역&cr; 31-1 보고기간 종료일 현재 담보제공된 자산은 없습니다. &cr;

31-2 제공받은 지급보증 내역

(단위:원)
제공자 보증내역 당기말 전기말 제공처
서울보증보험 납품이행보증 등 3,105,050,000 4,295,500,000 (주)NS쇼핑 등

32. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr; 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

&cr;당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.&cr;&cr;당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

&cr;32-1 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

32-1-1 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

32-1-2 환율변동위험&cr;당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액

(단위:원)
통화 당기말 전기말
자산 부채 자산 부채
USD 412,458,457 - 124,269,324 -
HKD 27,378,785 - 19,338,787 -
합 계 439,837,242 - 143,608,111 -

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:원)
통 화 당기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
USD 20,622,923 (20,622,923) 6,213,466 (6,213,466)
HKD 1,368,939 (1,368,939) 966,939 (966,939)
합 계 21,991,862 (21,991,862) 7,180,405 (7,180,405)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

32-1-3 가격위험&cr;당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 법인세 효과 차감전 총포괄손익(기타포괄-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
내 역 상승시 하락시
법인세효과 차감전 기타포괄손익 143,976,060 (143,976,060)
법인세효과 (31,674,733) 31,674,733
법인세효과 차감후 기타포괄손익 112,301,327 (112,301,327)

&cr;32-2 신용위험

당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.

&cr;32-2-1 매출채권및기타채권&cr;당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr;당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 3,169,563,010 3,186,465,544
기타채권 11,513,081 14,893,164
합 계 3,181,076,091 3,201,358,708

32-2-2 기타자산&cr;현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;또한, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;

32-2-3 유동성위험&cr;당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

&cr;경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사의 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.&cr; <당기>

(단위:원)
구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계
차입금 등 - 1,747,737,334 4,334,861,505 - 6,082,598,839
매입채무및기타채무 1,155,418,311 - - - 1,155,418,311
기타금융부채 44,124,820 93,930,093 66,661,553 - 204,716,466
파생 금융 부 채 - 309,657,600 1,142,180,000 - 1,451,837,600
합 계 1,199,543,131 2,151,325,027 5,543,703,058 - 8,894,571,216

&cr;<전기>

(단위:원)
구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계
차입금 등 - 5,743,359,218 - - 5,743,359,218
매입채무및기타채무 1,269,752,092 - - - 1,269,752,092
기타금융부채 53,724,998 104,786,402 151,165,553 - 309,676,953
파생 금융 부채 - 2,704,760,832 - - 2,704,760,832
합 계 1,323,477,090 8,552,906,452 151,165,553 - 10,027,549,095

&cr;32-2-4 자본위험의 관리&cr;자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당기말 전기말
총부채 8,995,184,028 10,309,587,184
차감: 현금및현금성자산 (8,157,615,379) (17,755,965,995)
순부채 837,568,649 (7,446,378,811)
자기자본 70,940,564,857 51,756,431,924
순부채및자기자본 71,778,133,506 44,310,053,113
부채비율 1.17% -

&cr;&cr;33. 금융상품의 범주별 분류내역 &cr;33-1 금융자산의 범주별 분류내역&cr; <당기>

(단위:원)
구분 당기손익-&cr;공정가치 기타포괄-&cr;공정가치 상각후원가 합계
[유동]
현금및현금성자산 - - 8,157,615,379 8,157,615,379
매출채권및기타채권 - - 3,181,076,091 3,181,076,091
기타금융자산 - - 9,216,850,190 9,216,850,190
소 계 - - 20,555,541,660 20,555,541,660
[비유동]
기타포괄-공정가치금융자산 - 2,879,521,200 - 2,879,521,200
당기손익-공정가치금융자산 101,028,803 - - 101,028,803
기타금융자산 - - 389,250,660 389,250,660
소 계 101,028,803 2,879,521,200 389,250,660 3,369,800,663
합 계 101,028,803 2,879,521,200 20,944,792,320 23,925,342,323

<전기>

(단위:원)
구분 당기손익-&cr;공정가치 기타포괄-&cr;공정가치 상각후원가 합계
[유동]
현금및현금성자산 - - 17,755,965,995 17,755,965,995
매출채권및기타채권 - - 3,201,358,708 3,201,358,708
기타금융자산 - - 5,027,879,452 5,027,879,452
소 계 - - 25,985,204,155 25,985,204,155
[비유동]
기타포괄-공정가치금융자산 - 3,205,831,735 - 3,205,831,735
당기손익-공정가치금융자산 88,383,102 - - 88,383,102
기타금융자산 - - 613,761,660 613,761,660
소 계 88,383,102 3,205,831,735 613,761,660 3,907,976,497
합 계 88,383,102 3,205,831,735 26,598,965,815 29,893,180,652

33-2 금융부채의 범주별 분류내역

(단위:원)
구분 당기말 전기말
상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치
[유동]
단기차입금 - - 650,000,000 -
매입채무및기타채무 1,155,418,311 - 1,269,752,092 -
유동성장기 차입금 1,747,737,334 - 5,093,359,218 -
기타금융부채 138,054,913 - 158,511,400 -
유동성파생상품부채 - 309,657,600 - 2,704,760,832
소 계 3,041,210,558 309,657,600 7,171,622,710 2,704,760,832
[비유동]
장기차입금 4,334,861,505 - - -
기타금융부채 66,661,553 - 151,165,553 -
파생상품부채 - 1,142,180,000 - -
소 계 4,401,523,058 1,142,180,000 151,165,553 -
합 계 7,442,733,616 1,451,837,600 7,322,788,263 2,704,760,832

33-3 금융상품의 범주별 순손익내역&cr; <당기>

(단위:원)
구 분 상각후원가&cr;금융자산 기타포괄-공정가치&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계
당기손익:
이자수익 279,698,710 - - - - 279,698,710
이자비용 - - - (992,386,467) - (992,386,467)
대손상각비 (147,519,917) - - - - (147,519,917)
기타의대손상각비 (35,916,000) - - - - (35,916,000)
외화환산손익 (7,342,108) - - - - (7,342,108)
외환차손 (29,197,631) - - - - (29,197,631)
당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 1,908,413 - - 1,908,413
파생상품평가이익 - - - - 1,789,534,588 1,789,534,588
기타포괄손익:
기타포괄-공정가치금융자산평가 손익 - (254,522,217) - - - (254,522,217)

&cr;<전기>

(단위:원)
구 분 상각후원가&cr;금융자산 기타포괄-공정가치&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계
당기손익:
이자수익 452,860,975 - - - - 452,860,975
이자비용 - - - (717,114,381) - (717,114,381)
외화환산손익 (557,187) - - - - (557,187)
사채상환이익 - - 　- 1,343,394,000 - 1,343,394,000
당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 2,484,798 - - 2,484,798
파생상품평가손실 - - - - (257,433,909) (257,433,909)
배당금수익 - - 21,886,957 - - 21,886,957
기타포괄손익:
기타포괄-공정가치금융자산평가 손익 - (2,166,429,895) - - - (2,166,429,895)

34. 공정가치&cr; 34-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치

(단위:원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
[금융자산]
공정가치로 인식된 금융자산:
당기손익-공정가치 금융자산 101,028,803 101,028,803 88,383,102 88,383,102
기타포괄-공정가치 금융자산 2,879,521,200 2,879,521,200 3,205,831,735 3,205,831,735
소 계 2,980,550,003 2,980,550,003 3,294,214,837 3,294,214,837
상각후원가로 인식된 금융자산:
현금및현금성자산 8,157,615,379 8,157,615,379 17,755,965,995 17,755,965,995
매출채권및기타채권 3,181,076,091 3,181,076,091 3,201,358,708 3,201,358,708
기타금융자산 9,606,100,850 9,606,100,850 5,641,641,112 5,641,641,112
소 계 20,944,792,320 20,944,792,320 26,598,965,815 26,598,965,815
합 계 23,925,342,323 23,925,342,323 29,893,180,652 29,893,180,652
[금융부채]
공정가치로 인식된 금융부채:
유동성파생상품부채 309,657,600 309,657,600 2,704,760,832 2,704,760,832
파생상품부채 1,142,180,000 1,142,180,000 - -
소 계 1,451,837,600 1,451,837,600 2,704,760,832 2,704,760,832
상각후원가로 인식된 금융부채:
단기차입금 - - 650,000,000 650,000,000
매입채무및기타채무 1,155,418,311 1,155,418,311 1,269,752,092 1,269,752,092
유동성장기차입급 1,747,737,334 1,747,737,334 5,093,359,218 5,093,359,218
기타금융부채 204,716,466 204,716,466 309,676,953 309,676,953
장기차입금 4,334,861,505 4,334,861,505 - -
소 계 7,442,733,616 7,442,733,616 7,322,788,263 7,322,788,263
합 계 8,894,571,216 8,894,571,216 10,027,549,095 10,027,549,095

34-2 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr;- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)&cr;- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할&cr; 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

34-3 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역&cr; <당기>

(단위:원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치금융자산 2,847,519,600 32,001,600 - 2,879,521,200
당기손익-공정가치금융자산 - 101,028,803 - 101,028,803
유동성파생상품부채 - - 309,657,600 309,657,600
파생상품부채 - - 1,142,180,000 1,142,180,000
합 계 2,847,519,600 133,030,403 1,451,837,600 4,432,387,603

&cr; <전기>

(단위:원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치금융자산 3,182,297,225 23,534,510 - 3,205,831,735
당기손익-공정가치금융자산 - 88,383,102 - 88,383,102
파생상품부채 - - 2,704,760,832 2,704,760,832
합 계 3,182,297,225 111,917,612 2,704,760,832 5,998,975,669

&cr; 34-4 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동및공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

1). 대손충당금 설정현황(연결기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준)

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제26기 매출채권 11,510,272 1,183,864 10.29%
미수금 24,156 - -
단기대여금 337,400 - -
미수수익 529 - -
선급금 5,540,700 5,300,000 95.66%
장기대여금 3,523,905 3,223,905 91.49%
장기선급금 2,091,652 2,091,652 100.00%
장기미수금 1,136,362 1,089,566 95.88%
장기미수수익 747,878 747,878 100.00%
합 계 24,912,856 13,636,865 54.74%
제25기 매출채권 4,703,138 379,852 8.08%
미수금 823,000 - -
단기대여금 778,121 440,721 56.64%
미수수익 28,585 - -
선급금 5,659,317 5,300,000 93.65%
장기대여금 3,057,927 2,757,927 90.19%
장기선급금 2,091,652 2,091,652 100.00%
장기미수금 1,184,887 1,089,566 91.96%
장기미수수익 747,878 747,878 100.00%
합 계 19,074,505 12,807,596 67.15%
제24기 매출채권 8,367,783 336,312 4.02%
미수금 126,444 13,100 10.36%
단기대여금 7,148,199 3,010,799 42.12%
미수수익 797,752 795,253 99.69%
선급금 159,140 - -
장기대여금 267,850 267,850 100%
장기선급금 2,091,652 2,091,652 100%
장기미수금 1,076,466 1,076,466 100%
합 계 20,035,286 7,591,432 37.89%

&cr; 나. 대손충당금 변동현황(연결기준)

(단위 : 천원)
구 분 제26기 제25기 제24기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,807,596 7,591,430 7,509,679
2. 순대손처리액(①－②±③) 1,107,536 (67,000) 671,055
① 대손처리액(상각채권액) 1,107,536 - 671,055
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - (67,000) -
3. 대손상각비 계상(환입)액 (278,268) 5,283,166 (589,304)
4. 기말 대손충당금 잔액합계 13,636,865 12,807,596 7,591,430

&cr; 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서 연체가 되지 않는 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치 등등)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비에 계상되며 대손충당금 환입액은 포괄손익계산서의 대손상각비의 차감계정으로 계상됩니다.&cr;&cr; 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황(연결기준)##&cr; [2020년 12월 31일] (단위: 천원)

구분 당기말
만기미도래 9,350,772
만기경과 미손상금액:
90일이내 374,433
91일 ~ 180일 211,281
181일 ~ 365일 284,801
365일이상 80,057
소계 950,572
손상채권 2,369,447
합계 12,670,791

당기말 현재 손상채권에 대해 2,369,447천원(전기말: 1,469,418천원) 의 대손충당금이설정되어 있습니다.&cr;

(2). 재고자산 현황등(연결기준)&cr;가. 재고자산의 내역&cr;재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 26기 제 25기 제 24기
상품 3,197,912 3,901,990 4,458,460
상품평가충당금 (139,158) (285,805) (370,743)
제품 1,895,301 144,611 350,314
제품평가충당금 (52,422) - (31,483)
재공품 1,273,685 426,813 425,405
재공품평가충당금 (69) - -
원재료 4,139,032 1,125,722 1,845,904
원재료평가충당금 (14,835) - (320,346)
부재료 382,175 269,235 575,942
부재료평가충당금 - - (123,617)
저장품 - 88,388 88,388
미착품 527,042 825,847 2,321,111
합계 11,208,662 6,496,801 9,219,335
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100] 8.34% 7.29% 8.87%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고) ÷ 2}] 4.44회 6.76회 6.68회

&cr;2) 재고자산의 실사내역

- 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사.&cr; 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함

- 실사방법 : 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하며, 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.&cr;

채무증권 발행실적 2020년 12월 31일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
(주)넥스트비티회사채사모2019년 03월 27일9,000,0000.00%-2024년 03월 27일일부전환-(주)넥스트비티회사채사모2020년 01월 07일6,500,0000.00%-2025년 01월 07일미상환-(주)티씨엠생명과학회사채사모2016년 06월 16일6,500,0000.00%-2021년 06월 16일미상환-22,000,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
--------6,500,000--2,700,0006,500,000--15,700,0006,500,000--2,700,0006,500,000--15,700,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 &cr; - 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 2. 개요&cr; 주식회사 넥스트비티의 이사회는 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제26기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.&cr; &cr; 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)&cr; 가. 영업실적

(단위 : 백만원)
구 분 제26기&cr;(2020년) 제25기&cr;(2019년) 증감 증감율(%)
매출액 65,691 58,869 6,821 11.6%
매출원가 (45,331) (36,449) 8,882 24.4%
매출총이익 20,360 22,421 (2,061) -9.2%
판매비와관리비 (22,394) (25,208) (2,814) -11.2%
영업이익(손실) (2,034) (2,787) 753 27.0%
기타수익 6,594 13,312 (6,718) -50.5%
기타비용 (13,990) (28,094) (14,103) -50.2%
금융수익 3,554 2,312 1,241 53.7%
금융비용 (2,592) (1,440) 1,152 80.0%
투자수익 139 386 (246) -63.9%
투자비용 (6,027) (287) 5,740 2002.3%
법인세비용차감전계속영업이익(손실) (14,357) (16,597) 2,240 13.5%
계속영업법인세비용(수익) 2,230 856 1,374 160.5%
당기순이익(손실) (16,587) (17,453) 867 5.0%

&cr; 나. 재무상태

(단위 : 백만원)
구분 제26기 (2020년) 제25기 (2019년) 증감
유동자산 36,456 40,277 (3,821)
비유동자산 97,869 48,837 49,033
자산총계 134,325 89,113 45,212
유동부채 31,731 16,658 15,073
비유동부채 29,677 21,559 8,118
부채총계 61,408 38,217 23,191
자본금 43,498 30,953 12,545
자본잉여금 92,978 64,345 28,633
자기주식 (1) (1) -
기타자본항목 (8,304) (5,798) (2,506)
적립금 1,014 1,014 -
결손금 (63,084) (45,060) 18,023
지배기업지분합계 66,102 45,453 20,649
비지배지분 6,815 5,444 1,372
자본총계 72,917 50,896 22,021
부채 및 자본총계 134,325 89,113 45,212

&cr; 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준)&cr;가. 유동성 &cr; 최근 2개 사업연도 동안 당사의 현금흐름은 아래와 같습니다

(단위 : 백만원)
구 분 제 26기 제 25기 증감액
영업활동으로 인한 현금흐름 5,804 3,625 2,179
투자활동으로 인한 현금흐름 (33,718) (22,272) (11,446)
재무활동으로 인한 현금흐름 17,630 9,629 8,001
기초의 현금 22,722 31,746 (9,024)
기말의 현금 12,380 22,722 (10,342)

- 자금지출과 관련하여서는 현재 1년 이내 지출이 확정된 중요한 사안은 없으며, 추후 일정 규모를 초과하는 자금지출에 대한 결정이 있을 경우 공시 등을 통해 공표될 예정입니다.&cr; &cr; 나. 자금조달(연결기준) &cr; 1 ) 단기차입금 &cr; - 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당기말 전기말
운전자금 산업은행 2020/09/12 3.3 　- 650
기업은행 2021/06/25 2.448 2,440 2,441
신한은행 2021/07/04 3.66 500 500
합계 2,940 3,591

&cr; 2) 장기차입금의 내역 &cr; - 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당기말 전기말
운전자금 우리은행 2021/09/15 1.86% 4,000 4,000
기업은행 2022/05/31 0.63% 500 500
중소벤처기업진흥공단 2024/05/16 2.40% 1,000 1,000
기업은행 2022/04/29 3.40% 1,500 1,500
시설자금 기업은행 2021/11/04 1.86% 1,500 1,500
기업은행 2031/11/04 2.46% 5,000 5,000
신한은행 2022/07/02 2.78% 1,947 2,072
신한은행 2022/10/31 2.76% 1,660 1,767
신한은행 2022/11/29 2.76% 1,872 1,992
기업은행 2028/03/15 2.40% 3,134 　-
기업은행 2028/05/29 1.50% 2,300 　-
기업은행 2028/07/31 1.50% 232 　-
기업은행 2028/08/24 1.81% 1,568 　-
차감 : 유동성 대체 (5,695) 　
합계 20,518 19,331

3) 전환상환우선주의 내역

- 보고기간종료일 현재 전환상환우선주는 없습니다. &cr; &cr; 4) 신주인수권부사채의 내역 &cr; - 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채는 없습니다.

&cr; 5) 전환사채의 내역 &cr; - 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
종류 발행일 만기일 액면&cr;이자율(%) 만기보장&cr;수익율(%) 당기말 전기말
제15회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채 2019.3.27 2024.3.27 - - 2,700 9,000
제16회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채 2020.1.7 2025.1.7 - 3.00 6,500 　-
제6회 무보증 사모 전환사채 2016.6.16 2021.6.16 - 5.00 6,500 　-
상환할증금 2,844 　-
사채할인발행차금 (62) (66)
전환권조정 (4,535) (3,841)
가감계 13,947 5,093
유동성 대체 (9,612) (5,093)
차감후 잔액 4,335 -

&cr; - 상기 전환사채 및 전환권의 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분 제15회 제16회 제6회
발행자 (주)넥스트비티 (주)넥스트비티 (주)티씨엠생명과학
이자지급방법 표면금리 0% 표면금리 0% 표면금리 0%
조기상환청구권 행사가능시점(2020년 9월 27일) 이후&cr;매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을&cr;일시상환 행사가능시점(2022년1월 7일) 이후&cr;매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의&cr;만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를&cr;가산한 금액을 일시상환 발행일로부터 1년이 되는 날 및&cr;그로부터 매3개월마다 행사가능
매도청구권 2020년 3월 27일부터 2021년 3월 27일까지&cr;매 3개월에 해당되는 날&cr;매도청구권 행사가능(최대 27억) 2021년 1월 7일부터 2022년 1월 7일까지&cr;매 3개월에 해당되는 날&cr;매도청구권 행사가능(최대19.5억) 당사 또는 당사가 지정하는 자에게&cr;전환사채(권면총액의 30%)를 매도하여 줄 것을&cr;투자자에게청구할 수 있는 권리(매도청구권)를&cr;보유하고 있으며,전기 중 대표이사에게&cr; 매도청구권을 부여함
전환권에 관한 사항:
전환가격 사채액면 1,380원당 보통주 1주 사채액면 1,427원당 보통주 1주 사채액면 19,500원당 보통주 1주
전환권 행사기간 2020년 3월 27일부터 2024년 2월 27일까지 2021년 1월 7일부터 2024년 12월 7일까지 2017년 6월 16일부터 2021년 5월 16일까지
미행사된 잔여전환권 1,956,521 주(주1) 4,555,010 주(주2) 333,333 주(주3)

(주1) 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나 당기말 현재 1,380원으로 조정되었으며 미행사된 잔여 전환권은 1,956,521주입니다. &cr; (주2) 2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,427원이며 미행사된 잔여 전환권은 4,555,010주입니다. &cr; (주3) 2016년 6월 16일 발행된 6회 전환사채는 전환사채 행사가액이 19,500원이며 미행사된 잔여 전환권은 333,333주입니다. &cr;

5. 부외거래&cr; - 당사는 사업보고서 제출일 현재 부외거래와 관련된 사실이 없습니다.&cr;&cr; 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; - 당사는 최근 당사가 영위하는 각 사업부분의 전방시장의 활발한 개발계획과 수주 규모의 확대 등에 적극적으로 참여 및 대응하기 위하여 수주 상황에 따른 시설투자 계획 수립과 우수한 인력의 채용 및 영입을 위한 전략을 수립하고 있습니다.&cr;

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제26기(당기)정진세림회계법인적정--제25기(전기)정진세림회계법인적정--제24기(전전기)세림회계법인적정--
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제26기(당기)정진세림회계법인재무제표의 검토 및 감사&cr;(반기/중간/기말감사-연결포함70백만원1,000시간70백만원968시간제25기(전기)정진세림회계법인재무제표의 검토 및 감사&cr;(반기/중간/기말감사-연결포함65백만원850시간65백만원881시간제24기(전전기)세림회계법인재무제표의 검토 및 감사&cr;(반기/중간/기말감사-연결포함65백만원1,000시간65백만원1,016시간
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제26기(당기)2020.07.07세무조정2021.02.01~&cr;2021.03.315,000천원-제25기(전기)2019.08.12세무조정2020.02.01~&cr;2020.03.315,000천원-제24기(전전기)2018.08.14세무조정2019.02.01 ~&cr;2019.03.314,000천원-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12020년 05월 18일감사, 업무수행이사서면회의회계감사 수행계획 등22021년 02월 25일감사, 업무수행이사서면회의내부통제 및 당기감사 이슈사항에 대한 논의32021년 03월 09일감사, 업무수행이사서면회의입증감사 진행상황 및 이슈사항 논의
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 내부통제에 관한 사항&cr;가. 내부회계관리제도&cr; 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다.&cr;&cr; 나. 내부통제구조의 평가 &cr;감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr; 1) 이사의 수&cr;공시서류작성기준일 당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류작성기준일 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 2인, 사외이사 1인 및 1인의 비상근감사로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
31---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

나. 주요 의결사항 등

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사 등의 성명
박영철&cr;(출석률:100%) 박소영&cr;(출석률:100%) 김창균&cr;(출석률:100%) 가주현&cr;(출석률: 77%)
찬 반 여 부 찬 반 여 부
1 2020.01.03 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -
2 2020.02.10 재무제표 의결 및 잉여금처분(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
3 2020.02.25 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -
4 2020.03.10 제25기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
5 2020.03.30

1. 임시의장 선임의 건

2. 대표이사 변경의 건

 가결 찬성 찬성 찬성 -
6 2020.03.31 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성
7 2020.04.06 유형자산 처분의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성
8 2020.04.20

1. 포괄적 주식교환 및 신주발행의 건

2. 임시주주총회 소집의 건

 가결 - 찬성 찬성 찬성
9 2020.05.25 자금 대여에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성
10 2020.06.25 자금 대여의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성
11 2020.07.13 타법인(티씨엠생명과학) 주식 취득에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성
12 2020.11.04 자금 대여의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성
13 2020.12.30 자금 대여의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성

&cr; 다. 이사의 독립성&cr; (1) 이사회 구성원의 독립성&cr;이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr;

구분

직명

성명

추천인

담당업무

회사와의 거래

최대주주 와의 관계

 임기만료일 연임여부/횟수
1 대표이사 김창균 이사회 경영총괄 해당사항 없음 등기임원 2021.03.26 -
2 사내이사 박소영 이사회 경영총괄 해당사항 없음 없음 2021.03.26 -
3 사외이사 가주현 이사회 사외이사 해당사항 없음 없음 2022.03.28 연임(2회)

&cr;(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액 2조원 미만으로 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 라. 사외이사의 전문성&cr; 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

* 감사의 구성&cr;: 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.&cr;* 감사의 선임&cr;① 감사는 주주총회에서 선임한다.&cr;② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의&cr;결하여야 한다.&cr;③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1&cr;이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을&cr;초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에&cr;는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그&cr;특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자,&cr;최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는&cr;주식의 수는 합산한다.&cr;

(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여&cr;임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr;③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의&cr;보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때&cr;또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상&cr;태를 조사할 수 있다.&cr;④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다.&cr;

(다) 감사위원회(감사)의 인적사항&cr; (2020년 12월 31일 현재)

성 명 주 요 경 력 비 고
김상석 - 前 셀트리온제약 경영총괄 사장&cr;- 前 (주)KT&G 신규사업개발 사업개발실장&cr;- 서울대 대학원 농생물학 박사 19.03.28&cr;정기주총에서 선임

&cr; (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 출석여부
1 2020.01.03 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 참석
2 2020.02.10 재무제표 의결 및 잉여금처분(안) 참석
3 2020.02.25 연결재무제표 승인의 건 참석
4 2020.03.10 제25기 정기주주총회 소집에 관한 건 참석
5 2020.03.30

1. 임시의장 선임의 건

2. 대표이사 변경의 건

 -
6 2020.03.31 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 참석
7 2020.04.06 유형자산 처분의 건 참석
8 2020.04.20

1. 포괄적 주식교환 및 신주발행의 건

2. 임시주주총회 소집의 건

 참석
9 2020.05.25 자금 대여에 관한 건 참석
10 2020.06.25 자금 대여의 건 참석
11 2020.07.13 타법인(티씨엠생명과학) 주식 취득에 관한 건 -
12 2020.11.04 자금 대여의 건 참석
13 2020.12.30 자금 대여의 건 참석

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

(3) 감사 교육 미실시 내역

향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

(4) 감사 지원조직 현황

재경팀4팀장외(3년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원인사총무팀1팀장외(4년)주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

(5) 준법 지원인 조직현황&cr; - 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 이에 해당사항 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 집중투표제의 채택여부

해당사항없음.&cr;

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

당사는 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있습니다.&cr;

(3) 소수주주권의 행사여부

보고서 제출일 현재 해당사항없음.&cr;&cr; (4) 경영권 경쟁&cr; 해당사항 없음.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)바이오리더스본인보통주24,496,83539.5724,496,83528.16-보통주24,496,83539.5724,496,83528.16-우선주-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

가) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)바이오리더스18,232박영철8.15--박영철8.15------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl

나) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)바이오리더스90,54132,86557,67615,527-5,965-20,996
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

상기 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 (주)바이오리더스의 별도재무제표 금액으로 반영하였습니다.&cr;

다) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr; 당사 최대주주인 ㈜바이오리더스는 HumaMAX? platform과 MucoMAX? platform 원천기술에 대한 세계적 원천특허 및 용도특허를 근간으로 1999년 12월 설립되었습니다. 또한 2016년 7월 7일 코스닥시장에 주식을 상장한 주권상장법인 입니다. 보고서 작성기준일 현재 특이사항 없으며, 상세한 내용은 ㈜바이오리더스의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다.&cr;

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2018년 03월 19일(주)바이오리더스8,661,05820.49최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약의 &cr;이행에 따른 최대주주 변경(2018.03.26 제3자배정 유상증자에 참여 15,835,777주를 추가 취득하여 당기말 현재 24,496,835주를 소유하고 있음)-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

2. 주식 소유현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)바이오리더스24,496,83528.16%-----
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
20,41820,42499.9759,153,81286,996,08967.99-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

3. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)&cr;&cr;①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr;1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우&cr;4. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 대주주, 개인, 법인에게 신주를 발행하는 경우&cr;5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr;6. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;7. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr;8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr;③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중
주주명부폐쇄시기 1월1일~1월 10일
주식등의 전자등록 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 - 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지&cr;(www.nextbt.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.

&cr; 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr; 가. 국내증권시장

(단위 : 주, 원)
종 류 20년 7월 20년8월 20년 9월 20년 10월 20년 11월 20년 12월
보통주 최 고 2,130 2,190 2,465 2,690 2,185 2,020
최 저 1,965 1,765 2,090 2,035 1,890 1,580
월간거래량 41,065,670 97,715,445 165,163,775 144,633,978 32,582,679 31,552,876

&cr;나. 해외증권시장&cr;해당사항없음.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
김창균남1956년 03월대표이사등기임원상근경영총괄신풍제약(주) 대표&cr;건강보험심사평가원 자문위원&cr;국제보건의료재단 비상임이사&cr;(주)바이오리더스 부회장(현)--등기임원2018.03.26 ~ 현재2021년 03월 26일박소영여1973년 07월사내이사등기임원상근사내이사서울대학교 외식최고경영자과정 겸임교수&cr;경희사이버대학교 겸임교수&cr;(주)푸드앤테이블 대표이사(현)---2018.03.26 ~ 현재2021년 03월 26일가주현남1960년 02월사외이사등기임원비상근사외이사내무부 사무관&cr;국제문제연구소 전문위원&cr;아트플래쉬 대표이사/회장---2016.03.28 ~ 현재2022년 03월 28일김상석남1950년 03월감사등기임원비상근감사셀트리온제약 경영총괄 사장&cr;(주)KT&G 신규사업개발 사업개발실장&cr;서울대 대학원 농생물학 박사---2019.03.28 ~ 현재2022년 03월 28일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2021년 03월 17일
(기준일 :
선임이천수남1951년 04월부(주)광동제약 상무&cr;슈넬생명과학(주) 대표이사&cr;(주)동구바이오제약 대표&cr;(주)바이오리더스 사장2021년 03월 25일사장선임박소영여1973년 07월부(주)푸드앤테이블 대표이사2021년 03월 25일-선임박영철남1968년 04월부(주)대우 해외투자사업실 Project Director&cr;ALPNET KOREA 한국대표&cr;SDL Korea 한국대표/아시아 총괄대표&cr;Lionbridge Korea 한국대표&cr;(주)티씨엠생명과학 대표이사&cr;(주)바이오리더스 대표이사2021년 03월 25일대표이사, 최대주주선임서연정여1985년 08월여안진회계법인 공인회계사&cr;삼정회계법인 부장&cr;비바리퍼블리카 주식회사 과장&cr;EastBridge Partners 이사2021년 03월 25일-선임함경수남1946년 03월부미국 Harvard University 연구원&cr;연세대학교 의과대학 교수&cr;미국 Duquesne University 생화학 박사&cr;아시아 오세아니아 생화학 분자생물학자연맹 회장&cr;(주)바이오리더스 기술연구소 이사2021년 03월 25일-
구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계

※상기 내용은 2021년 3월 25일 개최예정인 제28기(2020년도) 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 향후, 변경사유가 발생할 경우, 정정공시 예정입니다.&cr;

2. 직원 등 현황

2020년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
유통남13---133년7개월569,369,29443,797,638----유통여13---132년7개월456,959,36135,150,720-26---263년1개월1,026,328,65539,474,179-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

3. 미등기임원 보수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
2153,226,66676,613,333-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사(사외이사)3(1)1,000-감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
423659-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
322474-11212-----1---
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

당사는 개인별 보수가 5억원을 초과하는 임원이 없으므로 개인별 보수지급금액 기재를 생략합니다.

&cr;1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)
181,800,000-------181,800,000-
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
김창균등기임원2019년 03월 28일신주교부보통주100,000----100,0002021.03.28 ~ 2026.03.272,020OOO 외 5명직원2019년 03월 28일신주교부보통주33,000---15,00018,0002021.03.28 ~ 2026.03.272,020
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격
행사 취소 행사 취소

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr;가. 계열회사의 현황&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 5개의 계열회사를 두고 있으며, [공정거래법]상의 출자 총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.&cr;

구분 회사명 사업자등록번호
국내 코넥스상장법인(1개사) (주)네추럴에프앤피 215-81-31050
국내 비상장법인(2개사) (주)티씨엠생명과학 220-87-85225
(주)넥스트에스앤엘 891-86-00278
해외 법인(2개사) NRD MGL LLC -
NEXT BT(HK) Ltd -

&cr; 나. 계열회사 계통도

계통도.jpg 계통도

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr; 보고서 작성기준일 현재 당사의 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다&cr;

겸직현황 겸 직 회 사
성 명 직 위 회사명 직 위
김창균 대표이사 (주)바이오리더스 사내이사(부회장)

&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

라. 타법인출자 현황

2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
(기준일 : )
(주)네추럴에프앤피2008년 04월 30일투자목적25,0006,21158.74%19,099---6,21158.74%19,09959,3993,487(주)티씨엠생명과학2020년 03월 31일투자목적15,914---3,26651,110-20,1883,266100%30,92222,847-103(주)네추럴피드2012년 08월 01일투자목적01,45237.19%----1,45237.19%-2,007-28Ocuphire Pharma Inc2001년 03월 02일신약개발1,406401.00%89---18401.00%7119,238-27,280(주)바이오리더스2018년 04월 23일투자목적8,0304402.29%3,093---3174401.61%2,77690,541-20,996(주)에너텍2009년 12월 11일출자전환4,38121923.23%----21923.23%---NRD MGL LLC2011년 04월 27일법인설립224-100%338---0100%3382,158-24(주)넥스트에스앤엘2015년 10월 12일투자목적5001,000100%106---1,000100%1065645(주)한국환구연맹2016년 05월 26일투자목적1001645.00%----1645.00%---NEXT BT(HK) Ltd.2016년 12월 29일투자목적165,000100%----5,000100%-6-4(주)씨앤에디2018년 03월 27일출자전환5591643.89%----1643.89%---14,394-22,7253,26651,110-20,52317,660-53,312--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

- 상기 표의 최근사업연도 재무현황은 별도재무제표를 기준으로 작성하였으며, 최근사업연도 자료의 확보가 현실적으로 곤란하여 확보할 수 있는 가장 최근의 기말잔액 및 실적을 기재하였습니다.&cr;

 X. 이해관계자와의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr; - 당사는 보고서 기준일 현재 대주주 (특수관계인 포함)를 상대로 하거나 대주주를 위한 신용 공여 등의 거래 실적이 없습니다.&cr;

나. 대주주와의 자산양수도 등&cr; - 해당 사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 기타 대주주와의 거래 또는 이해관계자와의 거래 등&cr; 1. 주주(최대주주 등 제외),임원,직원 및 이해관계자와의 거래내용&cr; 1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

(단위 : 백만원)
성명&cr;(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수&cr;이자 비고
기초 증가 감소 기말
NRD MGL Co.,Ltd. 종속기업 단기대여금 2,416 36 - 2,452 454 -
(주)네추럴피드 관계기업 단기대여금 1,004 - - 1,004 233 -
(주)네추럴에프앤피 종속기업 단기대여금 - 3,000 - 3,000 1 -
(주)티씨엠생명과학 종속기업 단기대여금 - 6,100 - 6,100 116 -
합 계 3,420 9,136 - 12,556 804 -

&cr;2) 담보제공 내역

- 해당사항 없음.&cr;&cr;3) 채무보증 내역

-해당사항 없음.&cr;&cr; 라. 기타 사항&cr; 당기에 발생한 최대주주 등 특수관계자와의 거래내역은 『연결재무제표 "주석 29. 특수관계자거래" 및 별도재무제표 "주석 29. 특수관계자거래"』를 참조하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr; 1. 공시내용의 진행.변경상황 및 주주총회 현황&cr; 1) 공시 사항의 진행 변경상황

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의&cr;진행상황
2016.06.02 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 6회 무보증 사모 전환사채&cr;2. 사채의 권면총액 6,500,000,000&cr;3. 자금조달의 목적&cr;시설자금 6,500,000,000&cr;4. 사채만기일 2021년 06월 16일&cr;5. 전환청구기간&cr;2017년 06월 16일 ~ 2021년 06월 27일&cr;6. 청약일 2016년 06월 01일&cr;7. 납입일 2016년 06월 16일 -
2017.03.29 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr;2. 사채의 권면총액 3,000,000,000&cr;3. 자금조달의 목적&cr;운영자금 3,000,000,000&cr;4. 사채만기일 2020년 03월 30일&cr;5. 전환청구기간&cr;2018년 03월 30일 ~ 2020년 02월 29일&cr;6. 청약일 2017년 03월 30일&cr;7. 납입일 2017년 03월 30일 전액상환 및 전환
2018.03.12 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr;2. 사채의 권면총액 9,000,000,000&cr;3. 자금조달의 목적&cr;운영자금 9,000,000,000&cr;4. 사채만기일 2021년 03월 15일&cr;5. 전환청구기간&cr;2019년 03월 15일 ~ 2021년 02월 15일&cr;6. 청약일 2018년 03월 14일&cr;7. 납입일 2018년 03월 15일 전액매입소각
2019.03.25 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr;2. 사채의 권면총액 9,000,000,000&cr;3. 자금조달의 목적&cr;운영자금 9,000,000,000&cr;4. 사채만기일 2024년 03월 27일&cr;5. 전환청구기간&cr;2020년 03월 27일 ~ 2024년 02월 27일&cr;6. 청약일 2019년 03월 27일&cr;7. 납입일 2019년 03월 27일 -
2020.01.03 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 16회 무기명식 무보증 사모 전환사채&cr;2. 사채의 권면총액 6,500,000,000&cr;3. 자금조달의 목적&cr;운영자금 6,500,000,000&cr;4. 사채만기일 2025년 01월 07일&cr;5. 전환청구기간&cr;2021년 01월 07일 ~ 2024년 12월 07일&cr;6. 청약일 2020년 01월 07일&cr;7. 납입일 2020년 01월 07일 -

주1) 상기 2016.06.02 신고한 전환사채권발행결정은 (주)티씨엠생명과학이 공시신고한 내역입니다.

주2) 상기 2017.03.29 신고한 전환사채권발행결정은 (주)네추럴에프앤피가 공시신고한 내역입니다.&cr;주3) 상기 2018.03.12 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다.&cr;주4) 상기 2019.03.25 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다.&cr;주5) 상기 2020.01.03 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다.&cr;

2) 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제22기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.28) 제1호 의안 : 제22기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사선임의 건&cr;제2-1호 의안 : 사내이사 문원국&cr;제2-2호 의안 : 사내이사 이현직&cr;제2-3호 의안 : 사외이사 이 삼&cr;제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 * 원안대로 승인됨&cr;&cr;&cr;* 원안대로 승인됨&cr;* 원안대로 승인됨&cr;* 원안대로 승인됨&cr;* 원안대로 승인됨&cr;* 원안대로 승인됨 -
제23기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.26) 제1호 의안 : 제23기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사선임의 건&cr;제2-1호 의안 : 사내이사 박영철&cr;제2-2호 의안 : 사내이사 김상석&cr;제2-3호 의안 : 사내이사 김창균&cr;제2-4호 의안 : 사내이사 박소영&cr;제2-5호 의안 : 사외이사 정상규&cr;제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr;(감사후보자 : 윤 성)&cr;제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 * 원안대로 승인됨&cr;&cr;&cr;* 원안대로 승인됨&cr;* 원안대로 승인됨&cr;* 원안대로 승인됨&cr;* 원안대로 승인됨&cr;* 원안대로 승인됨&cr;* 의결정족수 부족으로 부결&cr;* 원안대로 승인됨&cr;* 원안대로 승인됨 -
제24기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.28) 제1호 의안 : 제24기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 사외이사 가주현 선임의 건&cr;제4호의안 : 감사 김상석 선임의 건&cr;제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr;제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 * 원안대로 승인됨&cr;&cr;* 원안대로 승인됨&cr;* 원안대로 승인됨&cr;* 원안대로 승인됨&cr;* 원안대로 승인됨&cr;* 원안대로 승인됨&cr;* 원안대로 승인됨 &cr;
제25기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.25) 제1호 의안 : 제25기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 * 원안대로 승인됨&cr;&cr;* 원안대로 승인됨&cr;* 원안대로 승인됨 -
제26기&cr;임시주주총회&cr;(2020.06.16) 제1호 의안 : 포괄적 주식교환 및 신주발행의 건 * 원안대로 승인됨&cr; -

2. 우발채무 등&cr;가. 중요한 소송사건 등&cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr; -보고서 작성기준일 현재 해당사항 없음.&cr;&cr; 다. 기타 우발채무 등&cr; 1) 장기선급금(기타비유동자산)&cr;당사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 동 계약에 의한 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr;&cr;

2) 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약&cr;당사는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사 및 채광면허 취득시 계약조건에 따라 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다.&cr;&cr; 라. 제제현황 등 그밖의 사항&cr; 해당사항 없음.&cr;&cr;

마. 중소기업기준검토표&cr;

중소기업 등 기준검토표 (1).jpg 중소기업 등 기준검토표 (1) 중소기업 등 기준검토표 (2).jpg 중소기업 등 기준검토표 (2)

&cr;&cr;3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황

4. 단기매매차익 발생 및 환수현황&cr; <표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : 2018.1.31. ~ 2018.2.1.)
(단위 : 건, 원)
증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황 단기매매차익 &cr;환수 현황 단기매매차익 &cr;미환수 현황
건수 1 - 1
총액 2,122,896,094 111,724,346 -

<표2>

단기매매차익 미환수 현황
(대상기간 : 2018.1.31. ~ 2018.2.1.)
(단위 : 천원)
임원-2020년 01월 02일2,122,896111,724-반환청구종료반환완료-http://www.nextbt.co.kr&cr;뉴스&공지12,122,896111,724-
차익취득자와 &cr;회사의 관계 단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일 단기매매&cr;차익 &cr;통보금액 환수금액 미환수&cr;금액 반환청구여부 반환청구&cr;조치계획 제척기간 공시여부
차익 &cr;취득시 작성일 &cr;현재
합 계 ( 건)

- 당사는 상기 건에 대하여 서울중앙지방법원에 단기매매차익반환청구소송을 제기하였는바 차익취득자가 2020년 7월 7일까지 111,724,346원을 지급하라는 화해권고결정문을 2020년 6월 8일 수령하였으며, 해당 사건은 2020년 6월 23일 확정 및 종결되었습니다.&cr;&cr;※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

5. 공모자금의 사용내역

2020년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
코넥스시장공모-2017년 03월 21일시설자금 2,000,000&cr;운영자금 1,949,8863,949,886시설자금 2,000,000&cr;운영자금 1,949,8863,949,886-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

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6. 사모자금의 사용내역

2020년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
전환사채 발행182017년 03월 30일운영자금 3,000,0003,000,000운영자금 3,000,000 3,000,000 -전환사채 발행142018년 03월 15일운영자금 9,000,0009,000,000운영자금 9,000,000 9,000,000 -3자배정 유상증자-2018년 03월 26일운영자금 13,500,000&cr;시설자금 13,500,00027,000,000운영자금 13,500,000&cr;타법인출자 12,000,000 25,500,000 시설자금중 사업다각화를 위한 신규사업 &cr;진출 목적으로 타법인주식 취득에 사용3자배정 유상증자-2018년 11월 15일운영자금 3,999,9963,999,996운영자금 3,999,996 3,999,996 -전환사채 발행152019년 03월 27일운영자금 9,000,0009,000,000운영자금 7,000,000 7,000,000 미집행 금액은 분기계획에 맞춰 순차적으로 진행 할 예정&cr;(미사용자금은 금융상품 예치중)전환사채 발행162020년 01월 07일운영자금 6,500,0006,500,000운영자금 1,500,000 1,500,000미집행 금액은 분기계획에 맞춰 순차적으로 진행 할 예정&cr;(미사용자금은 금융상품 예치중)3자배정 유상증자-2019년 08월 09일운영자금 1,000,0001,000,000운영자금 1,000,0001,000,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

7. 외국지주회사의 자회사 현황&cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 8. 법적위험 변동사항&cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 9. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항&cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 10. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부&cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 11. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무&cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 12. 합병등의 사후정보&cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 13. 녹색경영&cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 14. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항&cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 15. 조건부자본증권의 전환 및 채무재조정 사유등의 변동현황&cr; - 해당사항 없음.&cr;

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황

16. 보호예수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주1,088,6672020년 08월 07일2021년 02월 07일2020.08.07&cr;~ 2021.02.07주식교환86,778,698
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

-해당사항 없음.

 2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음.