(제 29 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)비엘팜텍 |
| 대 표 이 사 : | 이 천 수 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 수지구 신수로 767, 7층 |
| (전 화) 02-3401-4490 | |
| (홈페이지) http://www.blpharmtech.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 이 천 수 |
| (전 화) 02-3401-4490 | |
가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 비엘팜텍이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 BL Pharmtech Corp.라 표기합니다. 영문약식으로는 'BLPT'라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당기 보고기간종료일 현재 건강기능식품, 화장품 등의 도,소매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 경기도 용인시 수지구 신수로 767, A동 7층전화번호 : 02-3401-4490홈페이지 : http://www.blpharmtech.com
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
바. 주요사업의 내용 연결회사는 건강식품(건강기능식품, 건강지향식품 등) 및 화장품, 진단 및 메디컬 사업부문의 총 3개 사업부 체제로 운영되고 있습니다. 이중 건강식품 분야는 OEM/ODM 제조와 홈쇼핑 및 온라인 매체를 통한 유통사업으로 세분화 되어 있으며, 진단 및 메티컬 사업부문은 의약외품의 판매와 수탁서비스를 영위하고 있습니다.[부문별 주요제품]
| 사업부문 | 품 목 | 2023년 3분기매출 비중 |
|---|---|---|
| 건강기능 식품사업 | 다이어트, 비타민, 홍삼 외 | 90.3% |
| 화장품 및 기타사업부문 | 화장품, 일반식품 외 | 8.4% |
| 진단 및 메디컬사업 | 가인패드 외 | 1.3% |
| 합 계 | 100% | |
기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열회사를 가지고 있으며'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.
| 종속회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 주요업종 |
|---|---|---|---|---|
| (주)비엘헬스케어 | 58.74 | 한국 | 12월 | 건강기능식품 제조 및 판매 |
| (주)비엘사이언스 | 100.00 | 한국 | 12월 | 체외진단서비스사업 |
| (주)넥스트에스앤엘 | 100.00 | 한국 | 12월 | 도소매유통업 |
| NRD MGL LLC | 100.00 | 몽골 | 12월 | 서비스업 |
(주1) 당기 중 NEXT BT(HK)는 청산절차가 완료되어 연결대상 종속회사에서 제외 하였습니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
가. 지배회사의 연혁(비엘팜텍)(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 2021년 3월 25일 본점소재지가 '충청북도 음성군 삼성면 대양로 193-12'에서 '경기도 용인시 수지구 신수로 767, 7층(동천동, 분당수지유타워 지식산업센터)'로 이전하였습니다.
(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| (주1) 대표이사는 당사 정관 제43조(대표이사의 선임)에 따라 이사회에서 선임하였습니다. |
(3) 최대주주의 변동 - 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다. (4) 상호의 변경
| 변경일자 | 변경전상호 | 변경후상호 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 1996.02.08 | (주)한국토탈헬쓰 | (주)온누리내츄럴웨이 | 기업이미지를 체계적,합리적으로 전달하기위한 전략의 일환 |
| 2000.11.01 | (주)온누리내츄럴웨이 | (주)렉스진바이오텍 | 건강기능식품회사에서 기능식품바이오회사로의 도약을 위한 비젼제시 |
| 2008.08.01 | (주)렉스진바이오텍 | (주)엔알디 | 천연자원개발사업과 유통부문으로의 주력사업변경에 따른 사명변경 |
| 2015.03.30 | (주)엔알디 | (주)넥스트비티 | 사업영역 확장에 따른 기업이미지 제고 |
| 2022.03.30 | (주)넥스트비티 | (주)비엘팜텍 | 기업이미지 제고 및 사업 다각화를 위한 상호변경 |
(5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다. (6) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 - 당사는 (주)비엘사이언스와 주식의 포괄적 교환을 실시하였습니다. 주식의 포괄적 교환 관련 상세한 내용은 당사가 2020년 7월 17일에 제출한 증권발행실적보고서(합병등)를 참고하시기 바랍니다.
(7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다. (8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다. 나. 종속회사의 연혁((주)비엘헬스케어)(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 2004년 11월 본점소재지가 '충북 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 39(송대리)'로 변경 되었으며, 공시작성대상기간 중 본점소재지는 변동없습니다. (2) 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2019년 03월 28일 | - | 대표이사 이현직 | - | |
| 2021년 03월 25일 | 정기주총 | 사외이사 이종찬 | 사내이사 김동신사내이사 박덕근기타비상무이사 이준효감 사 윤 성 | 사외이사 강홍기(임기만료) |
| 2022년 06월 30일 | - | 대표이사 박덕근 | - | - |
| 2023년 03월 30일 | 정기주총 | 대표이사 김교식사내이사 송대호사외이사 신동욱기타비상무이사 이태영 | - | - |
| (주1) 대표이사는 당사 정관 제43조(대표이사의 선임)에 따라 이사회에서 선임하였습니다. |
(3) 최대주주의 변동 - 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다. (4) 상호의 변경
| 변경일자 | 상호변경내역 | 상호변경사유 (목적) | |
|---|---|---|---|
| 변경전 | 변경후 | ||
| 2001.12.19 | (주)유원아그리텍 | (주)헬스젠 | 기업이미지 개선으로 인한 상호변경 |
| 2004.11.09 | (주)헬스젠 | (주)네추럴에프앤피 | 사업다각화에 따른 사업환경에 맞는 기업 이미지 구축 |
| 2022.03.30 | (주)네추럴에프앤피 | (주)비엘헬스케어 | 기업이미지 제고 및 사업 다각화를 위한 상호변경 |
(5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다. (6) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 - 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다. (7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다. (8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다.
다. 종속회사의 연혁((주)비엘사이언스)(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 2021년 6월 21일 본점소재지가 '경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15, 3동 3층에서 '경기도 용인시 수지구 신수로 767, 7층(동천동, 분당수지유타워 지식산업센터)'로 이전하였습니다. (2) 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2020년 03월 30일 | 정기주총 | 사내이사 정향미 | 기타비상무이사 박지수감 사 윤 성 | - |
| 2022년 03월 31일 | 정기주총 | 사내이사 김교식 | - | 사외이사 박홍규(임기만료) |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 사내이사 강인선 | 대표이사 신동진사내이사 정향미감 사 윤 성 | - |
| (주1) 대표이사는 당사 정관 제34조(대표이사 등의 선임)에 따라 이사회에서 선임하였습니다. |
(3) 최대주주의 변동 - 2020년 3월 31일 최대주주가 '박영철'에서 '(주)비엘팜텍'으로 변경되었습니다. (4) 상호의 변경
| 변경일자 | 상호변경내역 | 상호변경사유 (목적) | |
|---|---|---|---|
| 변경전 | 변경후 | ||
| 2017.03.29 | (주)한국티씨엠 | (주)티씨엠생명과학 | 회사의 사업목적을 효과적으로 표현할 수 있는 상호로의 변경 |
| 2022.03.31 | (주)티씨엠생명과학 | (주)비엘사이언스 | 기업이미지 제고 및 사업 다각화를 위한 상호변경 |
(5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다. (6) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 (주)비엘사이언스는 당사와 주식의 포괄적 교환을 실시하였습니다. 주식의 포괄적 교환 관련 상세한 내용은 (주)비엘사이언스가 2020년 7월 17일에 제출한 합병등종료보고서(주식의 포괄적 교환ㆍ이전)을 참고하시기 바랍니다. (7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다. (8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다.
자본금 변동추이
| 종류 | 구분 |
29기 (2023년 당분기말) |
28기(2022년말) | 27기(2021년말) | 26기(2020년말) | 25기(2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 88,970,559 | 88,970,559 | 88,970,559 | 86,996,089 | 61,906,025 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 | 43,498,044,500 | 30,953,012,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 | 43,498,044,500 | 30,953,012,500 |
가. 주식의 총수 현황 정관상 발행 가능한 주식의 총 수는 200,000,000주이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 88,970,559주입니다. 보통주 이외 회사가 발행한 다른 종류의 주식은 없습니다.
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| ※ 발행주식총수 88,970,559주 중 자기주식수 1,807주를 제외한 유통주식수는 88,968,752주입니다. |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
다. 다양한 종류의 주식 발행현황 회사는 보고기간말 현재 보통주 이외에 발행한 다른 종류의 주식은 없습니다
정관 변경 이력
| 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 30일이며, 제27기 정기주주총회(2022년 3월 30일)에서 정관 일부 개정의 건이 승인되었습니다. |
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
라. 변경 사유 (1) 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 지난 2021년 03월 25일 제26기 정기주주총회에서 사업다각화를 통한 새로운 성장 동력의 확보 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.
(2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2021년 03월 25일 제26기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.
| 정관번호 | 사업목적 | 변경 취지 및 목적 | 사업목적 변경 제안 주체 | 회사의 주된 사업에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| 43 | 농수축산물, 음식료품, 의복, 가구, 잡화, 기타 각종 상품의 제조, 가공, 도소매, 중개 및 위탁판매업 | 당사는 홈쇼핑, 온라인 매체 등을 통하여 건강기능식품, 건강지향식품, 생활용품 등을 유통 및 판매하는 법인으로서 취급품목을 다각화하기 위하여 사업목적 추가함 | 이사회 | 소비자들의 Needs에 맞춰 제품을 소싱하여 판매할 수 있기 때문에 매출성장에 기여할 것으로 판단함 |
| 44 | 수출입업 | |||
| 45 | 카탈로그, 컴퓨터등을 이용한 통신판매업 | |||
| 46 | 의료용구 및 의료기기 판매업 | |||
| 58 | 기타 개인 및 가정용품 임대업 | |||
| 59 | 신선, 냉동 및 기타 수산물 도매업 | |||
| 60 | 위 각 호에 관련된 부대사업일체 | |||
| 47 | 창고업 | 주된 사업인 유통업과 연관된 사업분야를 선제적으로 사업목적에 추가하여 필요시 사업추진 가능하도록 사업목적에 추가함 | 유통업과 동반 성장할 수 있는 운송, 배달, 창고업을 영위할 경우 각 부문별 시너지를 창출할 수 있고, 외부로 지출되는 비용 또한 절감할 수 있어 손익개선에 영향을 줄 것으로 판단함 | |
| 48 | 택배, 배달 운송업 | |||
| 49 | 인터넷 경매 사업 | |||
| 50 | 인터넷 거래 중개업 | |||
| 51 | 무형재산권의 중개, 알선 및 임대업 | |||
| 52 | 무역 중개업 | |||
| 53 | 부동산 공급 및 분양 대행업 | |||
| 54 | 제작 시설 및 기자재 임대업 | |||
| 55 | 경영상담업 | |||
| 56 | 국제물류주선업 | |||
| 57 | 화물운송주선업 |
마. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
※ 당사는 2021년 3월 25일 제 26기 정기 주주총회를 통해 향후 회사에서 필요한 직간접적 행위를 포함하기 위해 사업 목적을 일부 추가하였습니다. 공시 기간내 신규로 추가된 사업 중 현재 가시화된 진출 예정 계획은 없으며 추후 구체적인 사항이 결정될 경우, 시장 안내를 충실히 이행할 예정입니다.
(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사는 향후 회사에서 필요한 직간접적 행위를 포함하기 위해 사업의 목적 범위를 확장하고자 사업의 목적을 일부 추가하였습니다.
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 주된 목적사업인 건강기능식품 및 일반식품의 유통/판매업에 부대되는 사업으로 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성에 관한 기재를 생략합니다.
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 주된 목적사업인 유통 및 판매업의 품목 확대를 위한 것으로 별도의 투자가 필요하지 않으며, 주된 목적사업에 부대되는 사업의 경우 현재 가시화된 진출 예정 계획이 없는 단계로 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 등은 작성하지 않습니다.
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 현재 가시화된 진출 예정 계획이 없는 단계로 신규사업과 관련된 사업 추진현황은 작성하지 않습니다.
(5) 기존 사업과의 연관성- 주된 사업인 유통업과 연관된 사업분야를 사업목적에 추가하여 유통업과 동반 성장할 수 있는 운송, 배달, 창고업을 영위할 경우 각 부문별 시너지를 창출할 수 있고, 외부로 지출되는 비용 또한 절감할 수 있어 손익개선에 영향을 줄 것으로 판단됩니다
(6) 주요 위험- 기존 사업에 부대되는 사업으로 주요 위험은 없습니다.
(7) 향후 추진계획- 향후 1년 이내 추진 예정사항은 없으나, 급격히 변화하는 시장 현황에 맞추어 필요시 사업을 추진 할 예정입니다.
(8) 미추진 사유
- 공시 기간내 신규로 추가된 사업 중 현재 가시화된 진출 예정 계획은 없으며 추후 구체적인 사항이 결정될 경우, 시장 안내를 충실히 이행할 예정입니다.
연결회사는 건강식품(건강기능식품, 건강지향식품 등) 및 화장품, 진단 및 메디컬 사업부문의 총 3개 사업부 체제로 운영되고 있습니다. 이중 건강식품 분야는 OEM/ODM제조와 홈쇼핑 및 온라인 매체를 통한 유통사업으로 세분화 되어 있으며, 진단 및 메티컬 사업부문은 의약외품의 판매와 수탁서비스를 영위하고 있습니다.
| 사업부문 | 주요제품 |
|---|---|
| 건강식품 | NFP피놀라대마종자유 등 |
| 화장품 | ADAMAS 마스크팩 등 |
| 진단 및 메디컬 | 가인패드, 수탁서비스 등 |
(1) 건강식품 사업 당사는 종속회사를 통하여 건강식품 등을 제조하여 홈쇼핑, 온라인쇼핑몰 등에 직접 유통하고 있습니다. 또한, 한국인삼공사, GC녹십자, 종근당건강 등 같은 대기업과 홈쇼핑 빅벤더사, 약국유통전문 판매업체들로부터 OEM/ODM수주를 받아 매출이 발생하고 있습니다. 연결회사는 이에 그치지 않고 급변하는 건강식품 시장에 발맞춘 개별인정형 기능성 원료 개발 성과를 이루어내고 있습니다. 현재 주력 제품군과 함께 신원료 기반 사업으로 당사만의 브랜드 경쟁력과 차별성을 강화해 온오프라인 건강식품 사업을 확대하고 시장에서의 지위를 공고히 해나가고자 합니다. (2) 화장품 사업 화장품 사업부문은 2020년 새롭게 제조설비를 구축하여 2021년 CGMP인증을 획득하였으며, 주로 OEM매출이 발생되고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 바이오셀룰로스 시트를 이용한 마스크팩 등이 주매출원이며 이외에도 미스트, 핸드크림 등 기초화장품의 제형을 생산할 수 있습니다. 향후 지속적인 연구개발을 통하여 ODM위주의 사업모델로 탈바꿈하고자 합니다. (3) 진단 및 메디컬 사업 진단 및 메디컬 사업부문은 체외진단기기인 가인패드를 이용하여 여성들의 자궁경부암 및 성병(STD)을 진단함에 있어 시간과 장소에 구애 받지 않고 본인 스스로 검체 채취를 할 수 있는 혁신 제품입니다. 코로나19로 인하여 비대면진료와 원격진료가 사회적 이슈로 떠오르고 있어 향후 성장이 기대되며, 보다 더 편리하게 검체 채취를 할 수 있도록 새로운 형태의 제품 개발에도 노력할 계획입니다.
| 주요 제품 현황(당사 및 종속회사) | (단위:천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건강기능식품사업 | 제품 및 상품 | 다이어트,비타민, 홍삼 외 | 체지방감소,에너지대사증진,식사대용식,면역력강화 외 | 황제침향원, 퓨어보이차,체감다이어트 외 | 72,424,149 | 90.3% |
| 화장품 및기타사업부문 | 제품 및 상품 | 화장품,일반식품 외 | 피부노화방지,식품, 진단키트 외 | ADAMAS브라이트닝,리베스킨, 가인패드 외 | 7,794,353 | 9.7% |
| 단순합계 | 80,218,502 | 100.0% | ||||
| 연결조정 | (1,625,748) | |||||
| 총 합 계 | 78,592,754 | |||||
가. 원재료
| (1) 주요 원재료 현황 | (단위 : 원, %) |
| 사업부문 | 매입유형 | 구분 | 매입액 | 비 율 |
|---|---|---|---|---|
| 건강기능식품 사업 | 원재료 | 국내 | 31,010,430 | 99.3% |
| 수입 | 220,262 | 0.7% | ||
| 합 계 | 31,230,692 | 100% | ||
| (2) 주요 원재료 가격변동추이 | (단위 : 원) |
|
품 목 |
2023년 3분기 (제31기) |
2022년 (제30기) |
2021년 (제29기) |
|---|---|---|---|
| 콜레우스포스콜리추출물 | 230,000 | 225,000 | 225,000 |
| 홍경천추출물 | 290,000 | 315,000 | 310,000 |
| 쏘팔메토열매추출물 | 210,000 | 210,000 | 180,000 |
- 상기 원재료는 종속회사인 비엘헬스케어 현황입니다 나. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황(지배회사:(주)비엘팜텍)
| [자산항목 : 유형자산] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당분기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 공장 | 자가 | 충북음성 | 토지(주1) | 1,002,159 | - | - | - | 1,002,159 | - |
| 건물(주1) | 610,214 | - | - | 38,277 | 571,937 | - | |||
| 구축물 | 8,744 | - | - | 369 | 8,375 | - | |||
| 기타 | 20,021 | - | - | 14,050 | 5,971 | - | |||
| 합 계 | 1,641,138 | - | - | 52,696 | 1,588,442 | - | |||
| (주1) 보고기간 종료일 현재 일시적으로 사용을 중단하였으나 장래 사용을 재개할 예정인 운휴자산이 포함되어 있습니다. |
(2) 생산설비의 현황(종속회사:(주)비엘헬스케어)
| [자산항목 : 유형자산] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당분기말장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| 1공장 | 자가 | 충북 청주시 청원구양청송대길 39 | 토지 | 6,818,226 | - | - | - | 6,818,226 |
| 건물 | 10,927,780 | - | - | 221,156 | 10,706,624 | |||
| 구축물 | 1,464,593 | - | - | 63,000 | 1,401,593 | |||
| 기계장치 | 7,093,547 | 40,000 | 9,400 | 729,350 | 6,394,797 | |||
| 소계 | 26,304,146 | 40,000 | 9,400 | 1,013,506 | 25,321,240 | |||
| 2공장 | 자가 | 충북 청주시 오창읍양청송대길 38 | 토지 | 923,358 | - | - | - | 923,358 |
| 건물 | 5,521,611 | - | - | 112,878 | 5,408,733 | |||
| 구축물 | 302,813 | - | - | 13,294 | 289,519 | |||
| 기계장치 | 3,287,597 | - | - | 342,079 | 2,945,518 | |||
| 소계 | 10,035,379 | - | - | 468,251 | 9,567,128 | |||
| 합계 | 36,339,525 | 40,000 | 9,400 | 1,481,757 | 34,888,368 | |||
(3) 생산설비의 현황(종속회사:(주)비엘사이언스)
| [자산항목 : 유형자산] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당분기말장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| 본사 | 자가 | 경기도 용인시 수지구 신수로 767 A동 7층 | 기계장치 | 228,520 | - | - | 85,072 | 143,448 |
| 비품 | 8,381 | - | - | 2,752 | 5,629 | |||
| 합계 | 236,901 | - | - | 87,824 | 149,077 | |||
(4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
① 진행중인 투자- 해당사항 없음.
② 향후 투자계획
- 해당사항 없음.
가. 매출실적
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 |
2023년 3분기 (제29기) |
2022년 (제28기) |
2021년 (제27기) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건강기능식품 | 제품및상품 | 건강기능식품 | 수 출 | 854,794 | 1,101,942 | 1,187,251 |
| 내 수 | 71,569,356 | 76,715,555 | 77,555,251 | |||
| 합 계 | 72,424,150 | 77,817,498 | 78,742,503 | |||
| 화장품 | 제품및상품 | 화장품 | 수 출 | - | 274,736 | 224,633 |
| 내 수 | - | 221,096 | 140,697 | |||
| 합 계 | - | 495,833 | 365,330 | |||
| 진단 및메디컬사업 | 제품및상품 | 진단서비스 외 | 수 출 | 41,039 | 167,626 | 799,252 |
| 내 수 | 1,021,175 | 1,097,252 | 2,332,669 | |||
| 합 계 | 1,062,214 | 1,264,877 | 3,131,920 | |||
| 기타 | 상품및기타 | 기타 | 수 출 | 63,630 | - | 157,244 |
| 내 수 | 6,668,508 | 7,093,697 | 10,798,129 | |||
| 합 계 | 6,732,138 | 7,093,697 | 10,955,373 | |||
| 합 계 | 수 출 | 959,463 | 1,544,304 | 2,368,380 | ||
| 내 수 | 79,259,039 | 85,127,600 | 90,826,745 | |||
| 단순합계 | 80,218,502 | 86,671,904 | 93,195,125 | |||
| 연결조정효과 | (1,625,748) | (6,078,991) | (8,755,355) | |||
| 총 합 계 | 78,592,754 | 80,592,913 | 84,439,770 | |||
나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직
(2) 판매경로
[주문계약] --> [발주입력] --> [출하] --> [계산서 발행] --> [수금 및 채권관리] (3) 판매방법 및 조건 - 판매조건 : 직거래처는 신용한도 설정내에서 어음 및 현금결제- 판매방법 : 물품공급계약을 기본으로 거래처로부터 매월 생산물량을 발주받아익월에 납품하고 있으며 물품공급계약은 1년동안 유지되며 양사의 합의로 매년자동 연장되고 있습니다. (4) 판매전략 당사는 종속회사인 (주)비엘헬스케어의 기존 제조 사업의 안정적인 기반위에 방송영업팀, E-커머스팀으로 세분하여 운영하고 있습니다.방송영업팀에서는 TV홈쇼핑(현재 7대 홈쇼핑), E-커머스팀에서는 종합몰, 폐쇄몰, 자사몰 등 인터넷 쇼핑몰은 물론이며 최근 가파른 상승세를 보이고 있는 인플루언서, SNS등을 이용한 유통매체를 통해 건강기능식품은 물론 생활가전 및 용품, 건강, 미용제품에서 무형상품에 이르기까지 현재 유통되지 않는 상품에 대해서도 시장 분석 및 타겟선정등의 과정을 거쳐 판로가 개척되지 않았던 유통채널에 첫 런칭(Launching)을 심사하는 등 상품에 대한 전체적인 전략을 수립하고 있습니다. 다. 수주상황 당사의 상품은 계열회사를 통한 OEM 및 ODM 주문생산방식이며, 주문이 30일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어, 시장상황에 따른 변동요인이 매우 크기 때문에 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다.
가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| + 100 bp | - 100 bp | + 100 bp | - 100 bp | |
| 장기차입금 | 74,456,000 | (74,456,000) | 186,620,000 | (186,620,000) |
(2) 환율변동위험 연결기업은 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 251,569,230 | - | 651,924,072 | - |
| HKD | 2 | - | 31,623,709 | - |
| EUR | 1,186,923 | - | 1,128,049 | - |
| 합계 | 252,756,155 | - | 684,675,830 | - |
연결기업은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 12,578,462 | (12,578,462) | 32,596,204 | (32,596,204) |
| HKD | 0 | (0) | 1,581,185 | (1,581,185) |
| EUR | 59,346 | (59,346) | 56,402 | (56,402) |
| 합계 | 12,637,808 | (12,637,808) | 34,233,792 | (34,233,792) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(3) 가격위험 연결기업은 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내역 | 상승시 | 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 기타포괄손익 | 261,471,695 | (261,471,695) |
| 법인세효과 | (54,909,056) | 54,909,056 |
| 법인세효과 차감후 기타포괄손익 | 206,562,639 | (206,562,639) |
나. 신용위험 연결기업의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결기업이 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다. (1) 매출채권및기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 11,956,745,515 | 9,207,317,988 |
| 미수금 | 1,832,691,258 | 1,858,485,535 |
| 합계 | 13,789,436,773 | 11,065,803,523 |
(2) 기타자산 현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 3개월이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | - | 26,010,764,711 | 10,726,825,596 | 1,625,000,000 | 38,362,590,307 |
| 매입채무및기타채무 | 13,079,890,560 | - | 103,187,262 | - | 13,183,077,822 |
| 기타금융부채 | 477,758,988 | 601,950,433 | 330,859,839 | - | 1,410,569,260 |
| 파생금융부채 | - | 2,918,835,000 | 757,447,500 | - | 3,676,282,500 |
| 합계 | 13,557,649,548 | 29,531,550,144 | 11,918,320,197 | 1,625,000,000 | 56,632,519,889 |
다. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항없음.
가. 경영상의 주요계약 등 당사는 2003년에 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 연결기업은 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.
나. 연구개발활동(1) 지배회사(비엘팜텍) 연구개발비용
| [2023. 09. 30. 현재] (단위 :천원) |
| 과 목 | 2023년 3분기(제29기) | 2022년(제28기) | 2021년(제27기) | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | |
| 인 건 비 | - | 50,599 | 62,762 | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | 2,138 | 19,454 | 14,653 | |
| 연구개발비용 계 | 2,138 | 70,053 | 77,415 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 2,138 | 70,053 | 77,415 |
| 제 조 경 비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.01% | 0.33% | 0.24% | |
(2) 종속회사(비엘헬스케어) 연구개발비용
| [2023. 09. 30. 현재] (단위 :천원) |
|
구 분 |
2023년 3분기(제31기) |
2022년 (제30기) |
2021년 (제29기) |
|
|---|---|---|---|---|
|
원재료비 |
187,030 | 244,472 | 248,238 | |
|
인건비 |
275,358 | 461,543 | 434,805 | |
|
감가상각비 |
- | - | - | |
|
위탁용역비 |
20,171 | 13,321 | 10,939 | |
|
기타 경비 |
40,783 | 103,501 | 78,760 | |
|
소 계 |
523,342 | 822,837 | 772,742 | |
|
회계 처리 |
제조원가 |
301,058 | 434,116 | 338,824 |
|
개발비(무형자산) |
- | - | - | |
|
판관비 |
222,284 | 388,721 | 383,918 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.87% | 1.29% | 1.34% | |
(3) 종속회사(비엘사이언스) 연구개발비용
| [2023. 09. 30. 현재] (단위 :천원) |
| 과 목 | 2023년 3분기(제15기) | 2022년(제14기) | 2021년(제13기) | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | |
| 인 건 비 | - | 20,113 | 44,898 | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | - | 34,727 | 93,795 | |
| 연구개발비용 계 | - | 54,840 | 138,693 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | 55,490 | 138,693 |
| 제 조 경 비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | - | 4.34% | 4.43% | |
가. 업계의 현황▣ 국내 건강기능식품 시장 현황
(1) 시장 규모 현황
한국 건강기능식품협회에 따르면 국내 건강기능식품 시장은 그간 5~6% 수준의 꾸준한 성장 이후에도 추가적인 규모 확장을 도모하여, 2022년에는 전년대비 8% 성장한 6조 1,429억원 시장 규모를 보였습니다. [국내 건강기능식품 시장 규모 추이] (단위:억원,%)
|
연 도 |
규모 |
성장률 |
|---|---|---|
|
2019년 |
48,936 | - |
| 2020년 | 51,750 | 5.8 |
| 2021년(e) | 56,902 | 10.0 |
| 2022년(e) | 61,429 | 8.0 |
실질적인 시장 성장을 의미하는 소비자 구매 행동지표도 상승했습니다. 구매 경험률은 81.1%로 100명 중 81명이 1년에 한 번 이상 건강기능식품을 구매했으며, 이에 따라 구매 총 가구 수도 약 1,610만 가구로 예년 대비 1% 가량 늘었습니다. 또한, 가구 소비력을 나타내는 연평균 구매액은 31만3,202원으로, 구매 경험률과 구매 총 가구 수, 평균 구매액 모두 소폭 증가하였습니다. [건강기능식품 구매행동지표]
|
연도 |
구매 경험률(단위:%, 100가구 당) |
구매 총 가구 수(단위:1,000가구, 가중치 적용) |
평균 구매액(단위: 원, 가구) |
|---|---|---|---|
|
2017년 |
71.6 |
13,592 |
307,017 |
|
2018년 |
76.2 |
14,690 |
301,350 |
|
2019년 |
78.5 |
15,344 |
304,341 |
| 2020년 | 80.2 | 15,837 | 311,119 |
| 2021년(e) | 81.1 | 16,109 | 313,202 |
홍삼을 중심으로 성장해온 국내 건강기능식품 시장은 장, 혈관, 눈 등 여러 신체 부위별 기능성에 대한 중요도가 지속적으로 증가하면서 시장을 리딩하는 원료가 다양해지는 양상을 보이고 있습니다. 이에 힘입어 국내 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 시장 전망에 대한 공신력 있는 추정자료는 현재 존재하지 않으나 대다수의 업계, 학계에서 긍정적인 전망을 내놓고 있습니다. 서정대학교 식품영양학과 김정연 교수에 따르면, 첫째, 고령화의 진행으로 2025년에는 인구 25%가 65세 이상이 된다는 점, 둘째, 생활습관병의 증가로 식이에 의한 1차 예방의 중요성이 점점 높아지고 있다는 점, 셋째, 의료비의 자가부담이 증가함에 따라 "self-care" 의식이 증대되어 개인의 건강에 대한 관심과 관리가 높아진다는 점, 넷째, 생명공학기술의 발달로 천연물에 의한 기능성 연구가 활발하게 진행되고 소재 개발이 활성화 되어 건강증진을 위한 다양한 제품이 판매된다는 점, 다섯째, 건강기능식품에 대한 규제 정책의 변화와 시장의 글로벌화를 통해 비타민, 무기질, 허브의 식품이용이 증가한다는 점, 여섯째, 온라인 매체의 발달로 제품 및 기능성 정보가 광범위하게 공유되어 합리적 소비를 가능케 할 것이라는 점, 일곱째, 식품, 약품, 화장품 등 기존 시장의 성숙화와 산업간 융, 복합 및 다수 기업의 시장 참여 등으로 인해 지속 성장할 것으로 예상하고 있습니다.
[품목별 건강기능식품 시장 규모 추이] (단위:억원)
|
원료명 |
2019년 |
2020년 | 2021년(e) | 2022년(e) |
|---|---|---|---|---|
|
홍삼 |
15,939 | 15,448 | 14,710 | 14,062 |
|
프로바이오틱스 |
7,343 | 8,334 | 8,486 | 8,913 |
|
종합비타민 |
3,939 | 3,950 | 4,588 | 5,401 |
|
EPA 및 DHA 함유 유지 |
2,114 | 2,307 | 3,017 | 3,789 |
| 단일비타민 | 2,430 | 2,663 | 3,128 | 3,660 |
|
체지방감소제품 |
1,497 | 1,679 | 1,807 | 2,235 |
| 단백질보충제 | 640 | 902 | 1,033 | 1,400 |
| 당귀추출물 | 997 | 983 | 1,043 | 1,127 |
| 콜라겐 | 442 | 827 | 1,011 | 922 |
| 프로폴리스 | 542 | 705 | 578 | 633 |
(2) 생산 업체 현황 2021년 기준 우수건강기능식품제조기준(GMP) 업소는 전년대비 15.5% 증가한 454개소로 전문제조업의 98.3%를 차지하는 것으로 집계되었습니다.
| [GMP 지정업체 수 현황] (단위:개소) |
| 구분 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 연평균('15~'21)성장률 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GMP 지정업체(누적) | 225 | 247 | 281 | 320 | 393 | 454 | 15.1% |
| 전년 대비 성장률 | 4.2% | 9.8% | 13.8% | 13.9% | 22.8% | 15.5% | |
| 전문 제조업 대비 점유율 | 52.0% | 56.3% | 64.0% | 72.2% | 86.6% | 98.3% | |
| GMP 지정업체(당해연도) | 16 | 35 | 23 | 19 | 46 | 48 |
[출처] 한국건강기능식품협회, '2022 건강기능식품시장 현황 및 소비자 실태조사'[출처] 식품의약품안천처
나. 회사의 현황
(1)영업개황
당사는 1995년 창립이래 헬스케어 시장을 선도하여 왔습니다. 종속회사인 건강기능식품 제조사 (주)비엘헬스케어(구 네추럴에프앤피)를 통해 건강식품을 직접 제조하여 유통해 왔으며 다양한 헬스케어 영역 확대를 위해 2020년 (주)비엘사이언스(구 티씨엠생명과학)를 인수 하였습니다. 당사의 유통망 및 마케팅을 통해 비엘사이언스의 진단kit 및 의료기기를 성공적으로 유통시켜 회사를 성장시키고자 합니다.
아울러 당사의 주력 사업인 건강식품 유통의 전문성 강화를 위해 자체 브랜드인 NFP를 출범하였습니다. NFP 브랜드는 홈쇼핑 최초 캡슐형 대마종자유 제품인 '피놀라 대마종자유'를 론칭하며 브랜드 제품군 확대의 발판을 마련하였습니다. 출범 이듬해에는 NFP 브랜드가 '2021 소비자가 뽑은 올해의 브랜드 대상'을 수상하는 등 건강식품 브랜드로서의 경쟁력과 전문성을 입증하였습니다.
당사는 이에 그치지 않고 종속회사인 ㈜비엘헬스케어를 통해 급변하는 건강식품 시장에 발맞춘 개별인정형 기능성 원료 개발 성과를 이루어내고 있습니다. 현재 주력 제품군과 함께 신원료 기반 사업으로 당사만의 브랜드 경쟁력과 차별성을 강화해 온오프라인 건강식품 사업을 확대하고 시장에서의 지위를 공고히 해 나가고자 합니다.
(2) 주요제품
① 보의당 브랜드
당사의 '보의당' 브랜드는 각 분야의 전문 셀럽과 콜라보하여 개발한 건강식품 브랜드 입니다. 각 셀럽들의 노하우를 바탕으로 최근 트랜드에 맞는 건강식품을 개발하여 전문성 및 신뢰도를 높인 브랜드라 할 수 있겠습니다. 부모님의 건강 및 특별한 날 지인들에게 선물하기 좋은 '보의당' 브랜드의 대표적인 상품으로는 전통보양식 중 하나인 공진단의 원리와 이경제 한의사의 노하우를 바탕으로 탄생한 황제침향원이 있으며, 중국 화교출신으로 어렸을 때부터 즐겨 마셨던 보이차를 직접 선별하고 개발한 왕혜문한의사의 보이차, 일명 국민 건강 멘토 박경호박사가 간편한 식사대용으로 쉽고 간편하게 섭취할 수 있게 개발한 통곡물선식등이 있습니다.
② NFP 브랜드
자연, 건강, 순수함을 추구하는 'NFP(Nature Fitness Pure)' 브랜드는 자연에서 얻은 재료로 사람과 건강을 가장 먼저 생각한다는 모토로 출범한 당사의 자체 건강식품 브랜드입니다. NFP 브랜드는 소비자의 웰빙을 위해 기능성 뿐만 아니라 깨끗하고 안전한 원료를 우선으로 하는 차별화 전략을 앞세웠습니다. 그 결과 다양한 기능성을 갖춘 제품이 쏟아져 나오는 건강식품의 홍수 속 믿을 수 있는 제품을 생산하는 고품질 브랜드로서 자리매김 하였습니다. 대표적인 상품으로는 FDA로부터 안전원료인증(GRAS)을 획득한 캐나다산 프리미엄 대마종자유 원료만을 담은 피놀라 대마종자유가 있습니다. 피놀라 대마종자유는 소비자들에게 많은 사랑을 받으며 첫 론칭 이후 연속 완판을 기록한바 있습니다.
③ 개별인정형 원료
당사의 종속회사인 ㈜비엘헬스케어는 최근 3년간 인체적용시험을 통해 식약처에서 3건의 개별인정형 기능성 원료를 인증받았습니다. 2019년 피부건강 개선 기능성 원료 '로즈마리자몽추출복합물'과 2021년 체지방 감소 기능성 원료 '모로오렌지추출물분말', 2022년 1월 골관절염 개선 기능성 원료 '천심련'의 개별 인정을 통해 자체 브랜드의 건강기능식품 사업 다각화를 본격화 하였습니다.
향후 소비자에게 더 나은 삶(Better Life)을 제공하기 위해 급변하는 현대 사회의 건강 니즈에 맞춘 신소재 개발 실적을 강화하고자 합니다. 미세먼지와 더불어 최근 코로나19로 중요성이 대두되며 급격한 성장이 예측되는 '호흡기 관련 건강기능식품' 및 과도한 스트레스로 발생하는 현대인의 고질병인 수면 장애에 대한 지속적 니즈를 반영한 '수면 관련 건강기능식품'의 시장 진입을 목표로 핵심 소재 연구에 매진하고 있습니다.
④ 가인 패드
다양한 헬스케어 유통의 영역 확대를 위해 인수한 (주)비엘사이언스의 대표제품 가인패드는 병원에 가지 않아도 질병을 사전에 진단할 수 있는 체외진단 Kit 전문 브랜드 입니다. 종래의 검사법은 환자가 여성병원에 반드시 내진을 위해 방문, 의료진이 직접 자궁경부로부터 검체를 채취하기에 여성병원에의 접근성, 환자의 프라이버시 침해와 2차감염 우려 등 여러 불편함이 있었습니다. 가인패드는 자가에서 직접 검체를 채취할 수 있게 Kit형태로 개발되어 사용이 편리하고 불편함을 최소화 하였으며, 그 정확도도 매우 높아 여성들로부터 질병을 사전에 검사하고 차단할 수 있게 하였습니다.
(3) 회사의 경쟁력
당사는 30년 오랜 역사를 가지고 있는 헬스케어 유통회사로 다양한 유통망과 브랜드를 보유하고 있습니다. 각 유통채널에 맞는 세분화된 브랜드전략을 통해 다양한 소비패턴의 소비자를 공략하고 있으며 새롭게 창출되고 있는 신규 유통 채널에도 적극적인 투자와 인수를 통해 시장을 선도하고 있습니다. 국내에서 건강기능식품 GMP인증 1호 업체인 종속회사((주)비엘헬스케어)를 통해 건강식품을 보다 빠르고 안정적으로 공급받아 유통을 진행하고 있으며, 지속적인 R&D 활동을 통해 보유한 특허 및 기능성 소재를 이용한 보다 전문적이고 신뢰성 있는 건강식품을 유통할 수 있습니다. 현재 종속회사에서 획득한 개별인정형 원료인 로즈마리자몽복합추출물, 모로오렌지추출물분말, 천심련 원료등을 통해 건강기능식품의 제품 출시가 이뤄지고 있으며, 독점적인 시장을 점유할 수 있게 되었습니다.또한 당사가 인수한 (주)비엘사이언스(구 티씨엠생명과학) 및 계열사인 (주)비엘(구 바이오리더스)을 통해 기존 건강식품에 치중되어 있던 유통품목에서 진단키트, 신약유통등이 가능해짐으로써 토탈헬스케어 유통회사로 성장할 수 있게 되었습니다.
(4) 시장점유율
건강기능식품협회 조사에 따르면 2022년 건강기능식품 국내 시장 규모는 6조1429억원 으로 전년대비 8% 증가하였습니다. 당사는 건강기능식품을 주력으로 판매하고 있으나 건강기능식품이외 유통도 진행하고 있어 시장점유율 산정에 어려움이 있어 산정하지 않았습니다.
(5) 경쟁우위 요소
① B2B 및 B2C 유통판매 능력
다양한 유통채널에는 각기 다른 니즈(needs)를 가지고 있습니다. 성별, 연령대, 소비패턴 등 다양한 소비층이 다양한 소비패턴을 형성하고 있습니다. 이런 다양한 유통채널을 대응하고자 오랜 유통경험을 바탕으로 브랜드 및 유통채널의 세분화를 통해 고객들의 각기 다른 니즈를 충족시키고 있습니다. B2C 유통채널에서는 당사의 브랜드 제품 및 당사가 소싱한 브랜드 제품을 소비자들에게 직접 판매합니다. 각 브랜드의 특색을 고려하여 브랜드별로 자사몰을 이원화하여 판매하고 있으며 소비자들의 소비 패턴 및 접근성들을 고려하여 7대 라이브 홈쇼핑, 티컴, 오픈마켓, 소셜, SNS채널등 다양한 유통채널에서 다양한 제품을 판매하고 있습니다. B2B유통채널로는 당사가 직접 소싱하고 기획한 여러 제품을 종속회사인 (주)비엘헬스케어에서 제조하여 공급하고 있습니다. 단순 제품의 공급 뿐만이 아니라 공급제품을 판매하고자 하는 채널에서 정착할 수 있게 Support 함으로써 고객사와의 신뢰를 구축하고 있습니다.
② Value Chain 통합시스템 구축
당사는 건강기능식품 전문 제조사인 (주)비엘헬스케어를 종속회사로 두고 있어 R&D를 통한 원료개발 및 제형개발, 독자브랜드 제품 기획 및 개발, 제조, 유통을 모두 수행할 수 있는 Value Chain 통합시스템을 구축하고 있습니다. Value Chain 통합시스템을 통해서 기술력과 전문성을 확보하고 소비자 Needs에 부응하는 다양한 제품을 기획, 개발, 제조 및 유통하는 능력을 보유하여 빠르게 변하는 시장에 대처하고 있습니다.
당사는 이와 같은 Value Chain 통합시스템을 통하여 원천기술 없이 단순 모방 제품을 제조유통하는 유통사와는 달리 높은 수익과 시장 변화에 발빠르게 대처할 수 있는 고객 맞춤형 제품을 유통하고 있습니다.
아울러 (주)비엘사이언스의 인수와 계열사인 (주)비엘을 통해 다양한 헬스케어 상품을 유통할 수 있게 되었습니다. 건강식품을 통해 국민의 건강을 증진시키고 혹시나 모를 질병을 사전에 진단할 수 있게 진단kit, 질병예방과 치료의 효과를 줄 수 있는 신약개발등 국내 유일 토탈헬스케어 유통사로 거듭날 수 있는 계기가 되었습니다.
(6) 조직도
가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
(1) 요약 연결재무정보 - (주)비엘팜텍과 그 종속회사
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제29기 3분기말(2023년) | 제28기(2022년) | 제27기(2021년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | |||
| 현금및현금성자산 | 5,302,592,659 | 5,023,782,773 | 21,752,192,697 |
| 매출채권및기타채권 | 13,789,436,773 | 11,065,803,523 | 10,478,980,367 |
| 기타금융자산(유동) | 74,272,575 | 505,806,691 | 1,617,922,329 |
| 기타유동자산 | 1,119,904,626 | 1,158,956,023 | 527,005,245 |
| 재고자산 | 8,589,649,009 | 14,753,994,201 | 7,764,651,925 |
| 파생상품자산 | 84,468,000 | 32,330,800 | 74,635,455 |
| 당기법인세자산 | 26,354,470 | 71,146,320 | 85,560,680 |
| 유동자산합계 | 28,986,678,112 | 32,611,820,331 | 42,300,948,698 |
| [비유동자산] | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,229,433,890 | 8,716,976,916 | 20,306,826,395 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 6,131,903,817 |
| 관계기업투자 | 7,906,579,794 | 8,293,744,023 | - |
| 기타금융자산(비유동) | 786,994,000 | 813,411,000 | 2,120,047,270 |
| 파생금융자산(비유동) | 270,505,000 | - | - |
| 투자부동산 | 209,935,000 | 209,935,000 | 209,935,000 |
| 유형자산 | 40,476,371,520 | 42,338,774,777 | 42,899,336,757 |
| 무형자산 | 7,001,233,836 | 9,170,180,383 | 14,693,734,872 |
| 이연법인세자산 | 1,504,284,565 | 1,531,666,293 | 1,678,707,195 |
| 비유동자산합계 | 63,385,337,605 | 71,074,688,392 | 88,040,491,306 |
| [자산총계] | 92,372,015,717 | 103,686,508,723 | 130,341,440,004 |
| [유동부채] | 44,175,991,804 | 48,979,060,154 | 36,999,546,441 |
| [비유동부채] | 16,556,490,361 | 13,625,336,252 | 27,832,279,210 |
| [부채총계] | 60,732,482,165 | 62,604,396,406 | 64,831,825,651 |
| [지배기업소유지분] | 23,706,152,386 | 33,800,199,246 | 58,496,919,916 |
| 자본금 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 |
| 자본잉여금 | 100,702,437,064 | 99,994,831,619 | 100,007,430,415 |
| 자기주식 | (1,693,244) | (1,693,244) | (1,693,244) |
| 기타자본항목 | (18,338,869,975) | (14,888,451,254) | (3,794,204,536) |
| 적립금 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 |
| 결손금 | (104,155,000,959) | (96,803,767,375) | (83,213,892,219) |
| [비지배지분] | 7,933,381,166 | 7,281,913,071 | 7,012,694,437 |
| [자본총계] | 31,639,533,552 | 41,082,112,317 | 65,509,614,353 |
| 관계기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | (2023.01.01~2023.09.30) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) |
| [매출액] | 78,592,754,179 | 80,592,912,885 | 84,439,769,622 |
| [영업이익] | (3,028,779,561) | (2,776,157,739) | (3,430,273,625) |
| [법인세차감전계속사업이익] | (6,719,872,812) | (13,198,869,366) | (20,569,503,726) |
| [당기순이익] | (6,720,272,036) | (13,649,416,018) | (20,106,816,523) |
| ㆍ지배기업지분 | (7,346,194,261) | (13,903,066,588) | (20,211,304,197) |
| ㆍ비지배지분 | 625,922,225 | 253,650,570 | 104,487,674 |
| [총포괄이익] | (10,200,961,540) | (24,308,039,243) | (15,442,810,387) |
| ㆍ지배기업지분 | (10,826,883,765) | (24,716,218,199) | (15,582,559,349) |
| ㆍ비지배지분 | 625,922,225 | 408,178,956 | 139,748,962 |
| [기본주당순이익(원)] | (83) | (156) | (230) |
| [연결에 포함된 회사수] | 4 | 5 | 5 |
(2) 연결재무제표의 연결에 포함된 회사
| 사업년도 | 연결에포함된 회사명 | 전기대비 연결에 추가된 회사명 | 전기대비 연결에서 제외된 회사명 |
|---|---|---|---|
| 제29기3분기(2023년) | (주)비엘헬스케어,(주)비엘사이언스,NRD MGL LLC(주)넥스트에스앤엘, | - | NEXT BT(HK) LIMITED |
| 제28기(2022년) | (주)비엘헬스케어,(주)비엘사이언스,NRD MGL LLC(주)넥스트에스앤엘,NEXT BT(HK) LIMITED | - | - |
| 제27기(2021년) | (주)네추럴에프앤피,(주)티씨엠생명과학,NRD MGL LLC(주)넥스트에스앤엘,NEXT BT(HK) LIMITED | - | - |
(주1) 당기 중 NEXT BT(HK)이 청산절차가 완료되어 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다. 나. 요약 별도재무정보(K-IFRS적용)(1) 요약 재무제표
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제29기 3분기말(2023년) | 제28기 (2022년) | 제27기 (2021년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | |||
| 현금및현금성자산 | 895,604,703 | 1,953,630,438 | 15,799,945,455 |
| 매출채권및기타채권 | 2,793,961,155 | 4,475,343,077 | 2,649,148,044 |
| 기타금융자산 | 1,138,419,161 | 1,251,781,530 | 1,369,459,773 |
| 기타유동자산 | 480,167,765 | 651,948,733 | 220,671,466 |
| 재고자산 | 1,472,509,643 | 9,272,736,177 | 2,294,630,814 |
| 유동성파생금융자산 | 84,468,000 | 32,330,800 | - |
| 당기법인세자산 | 20,307,330 | 60,354,640 | 79,784,990 |
| 유동자산합계 | 6,885,437,757 | 17,698,125,395 | 22,413,640,542 |
| [비유동자산] | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 998,042,606 | 1,631,325,227 | 3,742,472,057 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 6,131,903,817 |
| 종속기업투자 | 19,186,040,016 | 20,495,290,871 | 36,722,779,679 |
| 관계기업투자 | 8,652,712,500 | 8,652,712,500 | - |
| 기타금융자산(비유동) | 8,512,635,748 | 12,165,900,000 | 13,398,195,000 |
| 파생상품자산(비유동) | 270,505,000 | - | - |
| 투자부동산 | 209,935,000 | 209,935,000 | 209,935,000 |
| 유형자산 | 1,830,576,558 | 1,959,416,541 | 1,810,592,066 |
| 무형자산 | 45,655,653 | 49,102,549 | 53,749,093 |
| 비유동자산합계 | 39,706,103,081 | 45,163,682,688 | 62,069,626,712 |
| [자산총계] | 46,591,540,838 | 62,861,808,083 | 84,483,267,254 |
| [유동부채] | 13,171,962,765 | 24,928,043,008 | 10,143,617,985 |
| [비유동부채] | 3,752,818,007 | 266,414,214 | 12,446,410,227 |
| [부채총계] | 16,924,780,772 | 25,194,457,222 | 22,590,028,212 |
| 자본금 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 |
| 자본잉여금 | 102,687,928,657 | 101,980,323,212 | 101,992,922,008 |
| 자기주식 | (1,693,244) | (1,693,244) | (1,693,244) |
| 기타자본항목 | (7,820,191,970) | (7,223,948,658) | (5,609,350,456) |
| 적립금 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 |
| 결손금 | (110,698,562,877) | (102,586,609,949) | (79,987,918,766) |
| [자본총계] | 29,666,760,066 | 37,667,350,861 | 61,893,239,042 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | (2023.01.01~2023.09.30) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) |
| [매출액] | 19,076,810,411 | 21,416,581,196 | 32,194,033,651 |
| [영업이익] | (4,922,884,919) | (2,305,980,405) | (1,516,779,450) |
| [법인세차감전계속사업이익] | (8,100,145,079) | (22,188,373,995) | (17,837,206,988) |
| [당기순이익] | (8,111,952,928) | (22,640,916,573) | (17,658,554,986) |
| [총포괄이익] | (8,733,427,700) | (24,245,385,710) | (17,025,152,435) |
| [기본주당순이익(원)] | (26) | (254) | (201) |
|
제 29 기 3분기말 |
제 28 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 29 기 3분기 |
제 28 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
자기주식 |
기타자본항목 |
적립금 |
이익잉여금(결손금) |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
||||
|
제 29 기 3분기 |
제 28 기 3분기 |
|
|---|---|---|
| 제 29기 : 2023년 09월 30일 현재 |
| 제 28기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 비엘팜텍과 그 종속기업 |
1. 일반사항 1-1 회사의 개요 주식회사 비엘팜텍(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 1995년 2월20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당분기말 현재 건강기능식품 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며, 2022년 3월 30일에 주식회사 넥스트비티에서 주식회사 비엘팜텍으로 상호 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 대주주는 (주)비엘이며 26.11%의 지분을 소유하고 있습니다.1-2 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속회사명 | 당분기말 현재자본금 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 주요업종 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| (주)비엘헬스케어 | 5,286,932,500 | 58.74% | 58.74% | 한국 | 12월 | 건강기능식품 제조 및 판매 |
| (주)비엘사이언스 | 1,633,235,000 | 100.00% | 100.00% | 한국 | 12월 | 체외진단서비스 |
| NRD MGL Co.,Ltd. | 338,365,000 | 100.00% | 100.00% | 몽골 | 12월 | 광산개발 |
| (주)넥스트에스앤엘 | 500,000,000 | 100.00% | 100.00% | 한국 | 12월 | 건강기능식품 및 화장품 도소매 |
(주1) 당기 중 NEXT BT(HK)는 청산절차가 완료되어 연결대상 종속회사에서 제외 하였습니다.1-3 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 3분기 매출액 | 3분기 손익 | 총포괄손익 |
| (주)비엘헬스케어 | 62,081,906,157 | 42,998,731,745 | 19,083,174,412 | 60,018,525,213 | 1,414,000,070 | 1,414,000,070 |
| (주)비엘사이언스 | 6,692,346,157 | 12,195,023,745 | (5,502,677,588) | 1,062,214,315 | (594,736,095) | (3,454,035,823) |
| NRD MGL Co.,Ltd. | 1,565,777,937 | 2,473,985,634 | (908,207,697) | - | (909,460) | (909,460) |
| (주)넥스트에스앤엘 | 524,459,131 | 20,491,547 | 503,967,584 | 60,951,591 | (545,624) | (545,624) |
| NEXT BT(HK) Ltd. | 1,214,007 | 5,476,608 | (4,262,601) | - | - | - |
<전분기 및 전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 3분기 매출액 | 3분기 손익 | 총포괄손익 |
| (주)비엘헬스케어 | 55,832,313,547 | 38,186,253,968 | 17,646,059,579 | 50,887,938,848 | 1,631,981,352 | 1,631,981,352 |
| (주)비엘사이언스 | 10,011,285,499 | 12,062,358,371 | (2,051,072,872) | 1,484,255,725 | (246,259,899) | (7,238,552,609) |
| NRD MGL Co.,Ltd. | 1,566,480,052 | 2,473,985,498 | (907,505,446) | - | (1,160,578) | (1,160,578) |
| (주)넥스트에스앤엘 | 515,926,834 | 11,413,626 | 504,513,208 | 58,423,786 | 538,696 | 538,696 |
| NEXT BT(HK) Ltd. | 1,147,640 | 5,177,218 | (4,029,578) | - | (3,063,677) | (3,063,677) |
1-4 연결대상범위의 변동당기 중 NEXT BT(HK)는 청산절차가 완료되어 연결대상 종속회사에서 제외 하였습니다.
2. 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준연결기업의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2-1-1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-1-2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2-2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2-2-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2-3 중요한 회계추정 및 가정
요약분기연결재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 영업부문정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 있습니다.
3-1 부문별성과<당분기 및 당분기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건강기능식품 | 기타부문 | 조정 및 제거 | 합계 |
| 매출: | ||||
| 외부거래 | 70,859,638,031 | 7,733,116,148 | - | 78,592,754,179 |
| 내부거래 | 1,564,510,760 | 61,236,591 | (1,625,747,351) | - |
| 소계 | 72,424,148,791 | 7,794,352,739 | (1,625,747,351) | 78,592,754,179 |
| 영업손실 | (953,827,517) | (2,028,184,367) | (46,767,677) | (3,028,779,561) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,319,777,433 | 339,132,362 | 177,156,857 | 2,836,066,652 |
| 자산 | 92,380,321,097 | 25,076,923,130 | (25,085,228,510) | 92,372,015,717 |
| 부채 | 54,004,893,408 | 20,613,596,643 | (13,886,007,886) | 60,732,482,165 |
<전분기 및 전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건강기능식품 | 기타부문 | 조정 및 제거 | 합계 |
| 매출: | ||||
| 외부거래 | 57,349,426,434 | 4,469,344,125 | - | 61,818,770,559 |
| 내부거래 | 5,019,361,967 | 154,135,284 | (5,173,497,251) | - |
| 소계 | 62,368,788,401 | 4,623,479,409 | (5,173,497,251) | 61,818,770,559 |
| 영업손실 | 878,526,610 | (822,459,219) | (357,408,491) | (301,341,100) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,138,214,459 | 362,057,452 | 177,156,857 | 2,677,428,768 |
| 자산 | 97,652,368,771 | 42,631,951,549 | (36,597,811,597) | 103,686,508,723 |
| 부채 | 54,824,100,097 | 35,160,490,551 | (27,380,194,242) | 62,604,396,406 |
부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은연결기업 차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.
4. 현금및현금성자산 4-1 현금및현금성자산의 구성내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 5,302,592,659 | 5,023,782,773 |
5. 매출채권및기타채권5-1 매출채권및기타채권의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 13,304,292,493 | - | 10,706,902,999 | - |
| 차감: 손실충당금 | (1,347,546,978) | - | (1,499,585,011) | - |
| 미수금 | 1,832,691,258 | 1,089,565,563 | 1,858,485,535 | 1,089,565,563 |
| 차감: 손실충당금 | - | (1,089,565,563) | - | (1,089,565,563) |
| 합계 | 13,789,436,773 | - | 11,065,803,523 | - |
5-2 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초 | 1,499,585,011 | 1,089,565,563 | 1,444,707,924 | 1,089,565,563 |
| 대손상각비(환입) | (152,038,033) | - | 140,288,251 | - |
| 제각 | - | - | (14,278,867) | - |
| 기말 | 1,347,546,978 | 1,089,565,563 | 1,570,717,308 | 1,089,565,563 |
6. 기타금융자산 및 기타금융부채, 파생상품자산 및 파생상품부채 6-1 기타금융자산의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 장ㆍ단기금융상품 | 70,000,000 | - | 500,000,000 | - |
| 대여금 | 497,400,000 | 3,236,110,856 | 497,400,000 | 3,232,157,100 |
| 차감: 손실충당금 | (497,400,000) | (3,236,110,856) | (497,400,000) | (3,232,157,100) |
| 미수수익 | 4,897,671 | 747,878,314 | 6,431,787 | 747,878,314 |
| 차감: 손실충당금 | (625,096) | (747,878,314) | (625,096) | (747,878,314) |
| 보증금 | - | 786,994,000 | - | 813,411,000 |
| 합계 | 74,272,575 | 786,994,000 | 505,806,691 | 813,411,000 |
6-2 사용이 제한된 금융자산
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제공처 | 당분기말 | 전기말 | 제공사유 |
| 보증금 | 서울중앙지방법원 | - | 41,450,000 | 물품대금 청구소송 공탁금 |
| 강원인삼협동조합 | 30,000,000 | 30,000,000 | 거래약정보증금 | |
| 한성자동차 | 81,480,000 | 81,480,000 | 차량렌트보증금 | |
| 롯데렌탈㈜ | 134,310,000 | 97,487,000 | ||
| 주식회사아마존카 | 4,452,000 | 4,452,000 | ||
| 국민카드 | 5,000,000 | 5,000,000 | 수기특약보증금 | |
| 농협카드 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 신한카드 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 합계 | 265,242,000 | 269,869,000 | ||
6-3 기타금융부채의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급비용 | 477,758,988 | - | 555,765,831 | - |
| 리스부채 | 601,950,433 | 330,859,839 | 504,132,871 | 404,004,056 |
| 합계 | 1,079,709,421 | 330,859,839 | 1,059,898,702 | 404,004,056 |
6- 4 파생상품자산의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 전환사채의 내재파생상품(주) | 84,468,000 | 270,505,000 | 32,330,800 | - |
| (주) | 전환사채에 내재된 조기상환청구권(Put) 및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다. |
6- 5 파생상품부채의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 전환사채의 내재파생상품(주) | 2,918,835,000 | 757,447,500 | 8,042,992,300 | - |
| (주) | 전환사채에 내재된 조기상환청구권(Put) 및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다. |
7. 기타자산 및 기타부채7-1 기타자산의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 5,553,365,534 | 2,091,651,690 | 6,090,831,180 | 2,091,651,690 |
| 차감: 손실충당금 | (5,300,000,000) | (2,091,651,690) | (5,300,000,000) | (2,091,651,690) |
| 선급비용 | 850,553,470 | - | 353,372,099 | - |
| 반환상품회수권 | 15,985,622 | - | 14,752,744 | - |
| 합계 | 1,119,904,626 | - | 1,158,956,023 | - |
7-2 기타부채의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 예수금 | 82,634,372 | 54,463,920 |
| 선수금 | 958,385,976 | 1,298,030,661 |
| 환불부채 | 45,771,764 | 97,579,418 |
| 합계 | 1,086,792,112 | 1,450,073,999 |
8. 재고자산8-1 재고자산의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상품 | 2,768,402,281 | 9,667,656,118 |
| 차감: 평가충당금 | (1,341,893,918) | (731,569,060) |
| 제품 | 1,169,442,313 | 1,135,719,413 |
| 차감: 평가충당금 | (37,491,036) | (204,021,319) |
| 재공품 | 3,258,193,705 | 1,504,571,799 |
| 차감: 평가충당금 | (685,885,082) | (685,885,082) |
| 원재료 | 4,283,834,249 | 5,105,275,950 |
| 차감: 평가충당금 | (1,475,221,710) | (1,488,383,167) |
| 부재료 | 680,119,086 | 510,976,725 |
| 차감: 평가충당금 | (29,850,879) | (60,347,176) |
| 합계 | 8,589,649,009 | 14,753,994,201 |
당분기 중 재고자산폐기손실 및 재고자산평가손실(환입)로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 234,650,125원 및 398,903,943원이며, 전분기는 177,297,661원 및 (751,406,536)원입니다.
9. 공정가치금융자산 9-1 공정가치금융자산의 변동내역<당분기>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 평가 | 기말 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 8,716,976,916 | (3,487,543,026) | 5,229,433,890 |
<전분기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 처분 | 대체 | 평가 | 기말 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 20,306,826,395 | - | (8,559,340,486) | 11,747,485,909 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 6,131,903,817 | (102,706,737) | (6,312,822,000) | 283,624,920 | - |
| 합계 | 26,438,730,212 | (102,706,737) | (6,312,822,000) | (6,177,378,996) | 11,747,485,909 |
9-2 공정가치금융자산의 내역
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| <시장성있는 지분증권> | ||||||
| Ocuphire Pharma Inc. | 10,072주 | 0.05% | 1,406,042,806 | 45,375,166 | 45,375,166 | 45,057,787 |
| ㈜비엘 | 2,411,416주 | 7.47% | 25,736,487,880 | 5,136,316,080 | 5,136,316,080 | 8,608,755,120 |
| Rezolute, Inc. | 18,182주 | 0.22% | 1,116,000,000 | 32,275,204 | 32,275,204 | 47,696,569 |
| 소계 | 28,258,530,686 | 5,213,966,450 | 5,213,966,450 | 8,701,509,476 | ||
| <시장성없는 지분증권> | ||||||
| (주)매일방송 | 13,334주 | 0.02% | 100,005,000 | 15,467,440 | 15,467,440 | 15,467,440 |
| (주)씨앤에디 (주1) | 15,984주 | 43.89% | 559,450,000 | - | - | - |
| (주)한국보건의료방송 | 39주 | 0.02% | 118,529,500 | - | - | - |
| 다인바이오(주) | 8,000주 | 0.18% | 12,000,000 | - | - | - |
| 소계 | 789,984,500 | 15,467,440 | 15,467,440 | 15,467,440 | ||
| 기타포괄-공정가치금융자산 계 | 29,048,515,186 | 5,229,433,890 | 5,229,433,890 | 8,716,976,916 | ||
| (주1) | 연결기업은 KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사의 보통주 111,890주(지분율:43.89%)를 취득하였고, 동시에 7:1 주식 병합으로 보통주 15,984주로 변경되었습니다. 동사가 법정관리하에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다. |
10. 관계기업투자 10-1 관계기업투자의 지분율 현황
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 한몽에너지개발(주) (주1) | 석탄광산 인수 및 운영 | 한국 | 12월 | 21.00 | - | 21.00 | - |
| (주)네추럴피드 (주2) | 동물사료 수입 및 판매 | 한국 | 12월 | 37.19 | - | 37.19 | - |
| 한국환구연맹(주) (주3) | 무역정보서비스 | 한국 | 12월 | 45.00 | - | 45.00 | - |
| (주)비엘멜라니스 | 치료 의약품 연구 개발 | 한국 | 12월 | 34.91 | 7,906,579,794 | 34.91 | 8,293,744,023 |
| 합계 | 7,906,579,794 | 8,293,744,023 | |||||
| (주1) | 2010년 12월 23일에 대한석탄공사 및 선진그룹유한회사와 몽골 석탄광산 인수를 위한 '한몽에너지개발'을 설립하였으며, 동사를 통하여 2010년 12월 29일에 몽골광산회사인 '홋고르샤나가'사의 지분 51%를 인수하였습니다. 한편, 누적손실로 인해 지분법적용을 중지하였습니다. |
| (주2) | 2021년말 폐업 상태이며, 재무적 변동은 없습니다. |
| (주3) | 2021년 12월 1일 해산간주된 상태이며, 재무적 변동은 없습니다. |
10-2 관계기업투자의 내역
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산지분 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분 | 장부금액 | |
| 한몽에너지개발(주) | 1,060,110,020 | (11,081,685,660) | - | 1,060,110,020 | (10,652,596,055) | - |
| (주)네추럴피드 | 4,189,925,564 | 237,911,297 | - | 4,189,925,564 | 237,911,297 | - |
| 한국환구연맹(주) | 99,996,260 | 9,956,318 | - | 99,996,260 | 9,956,318 | - |
| (주)비엘멜라니스 | 8,652,712,500 | 1,608,354,977 | 7,906,579,794 | 8,652,712,500 | 1,961,068,995 | 8,293,744,023 |
10-3 보고기간 종료일 현재 관계기업 요약재무정보<당분기 및 당분기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 3분기순손실 | 3분기총포괄손실 |
| 한몽에너지개발(주) | 2,767,584,243 | 55,537,515,955 | (52,769,931,712) | - | (2,170,349,446) | (2,043,283,833) |
| (주)네추럴피드(주1) | 2,007,390,201 | 1,367,671,737 | 639,718,464 | - | - | - |
| 한국환구연맹(주)(주2) | 125,299,048 | 103,173,898 | 22,125,150 | - | - | - |
| (주)비엘멜라니스 | 6,711,951,552 | 2,104,736,782 | 4,607,214,770 | - | (1,010,367,274) | (1,010,367,274) |
| (주1) | 2021년말 폐업 상태이며, 재무적 변동은 없습니다. |
| (주2) | 2021년 12월 1일 해산간주된 상태이며, 재무적 변동은 없습니다. |
<전분기 및 전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 3분기순손실 | 3분기총포괄손실 |
| 한몽에너지개발(주) | 2,749,282,596 | 53,475,930,475 | (50,726,647,879) | - | (2,003,709,851) | (2,017,399,744) |
| (주)네추럴피드(주1) | 2,007,390,201 | 1,367,671,737 | 639,718,464 | - | - | - |
| 한국환구연맹(주)(주2) | 125,299,048 | 103,173,898 | 22,125,150 | - | - | - |
| (주)비엘멜라니스 | 7,715,237,254 | 2,097,655,210 | 5,617,582,044 | - | (939,446,153) | (939,446,153) |
| (주1) | 2021년말 폐업 상태이며, 재무적 변동은 없습니다. |
| (주2) | 2021년 12월 1일 해산간주된 상태이며, 재무적 변동은 없습니다. |
11. 투자부동산11-1 투자부동산의 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기 초 | 209,935,000 | 209,935,000 |
| 기 말 | 209,935,000 | 209,935,000 |
11-2 투자부동산 공시지가
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기말 | ||
| 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | |
| 토 지 | 116,073,600 | 209,935,000 | 124,254,800 | 209,935,000 |
12. 유형자산12-1 유형자산의 변동내역<당분기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초 | 9,553,367,820 | 19,672,027,564 | 2,054,179,580 | 16,834,505,018 | 3,111,232,775 | - | 1,568,929,627 | 52,794,242,384 |
| 취득 | - | - | - | 61,780,000 | 164,652,427 | - | 499,267,731 | 725,700,158 |
| 처분 | - | - | - | (35,046,475) | (1,182,000) | - | (650,151,569) | (686,380,044) |
| 기말 | 9,553,367,820 | 19,672,027,564 | 2,054,179,580 | 16,861,238,543 | 3,274,703,202 | - | 1,418,045,789 | 52,833,562,498 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초 | - | 2,612,422,599 | 278,030,220 | 5,062,222,493 | 1,762,107,447 | - | 740,684,848 | 10,455,467,607 |
| 상각 | - | 372,311,484 | 76,662,657 | 1,289,393,746 | 371,983,514 | - | 474,503,047 | 2,584,854,448 |
| 처분 | - | - | - | (33,524,600) | (1,181,000) | - | (648,425,477) | (683,131,077) |
| 기말 | - | 2,984,734,083 | 354,692,877 | 6,318,091,639 | 2,132,909,961 | - | 566,762,418 | 12,357,190,978 |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초 | 9,553,367,820 | 17,059,604,965 | 1,776,149,360 | 11,772,282,525 | 1,349,125,328 | - | 828,244,779 | 42,338,774,777 |
| 기말 | 9,553,367,820 | 16,687,293,481 | 1,699,486,703 | 10,543,146,904 | 1,141,793,241 | - | 851,283,371 | 40,476,371,520 |
<전분기>
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초 | 9,553,367,820 | 19,672,027,564 | 2,054,179,580 | 15,761,224,795 | 2,431,830,795 | 32,850,000 | 1,561,465,308 | 51,066,945,862 |
| 취득 | - | - | - | 685,756,982 | 472,096,980 | 286,100,000 | 500,001,485 | 1,943,955,447 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | (135,997,031) | (135,997,031) |
| 대체 | - | - | - | 32,850,000 | - | (32,850,000) | - | - |
| 기말 | 9,553,367,820 | 19,672,027,564 | 2,054,179,580 | 16,479,831,777 | 2,903,927,775 | 286,100,000 | 1,925,469,762 | 52,874,904,278 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초 | - | 2,116,007,302 | 175,813,346 | 3,504,201,934 | 1,308,206,736 | - | 1,063,379,787 | 8,167,609,105 |
| 상각 | - | 372,311,484 | 76,662,657 | 1,255,495,827 | 327,381,397 | - | 389,166,501 | 2,421,017,866 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | (135,997,031) | (135,997,031) |
| 기말 | - | 2,488,318,786 | 252,476,003 | 4,759,697,761 | 1,635,588,133 | - | 1,316,549,257 | 10,452,629,940 |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초 | 9,553,367,820 | 17,556,020,262 | 1,878,366,234 | 12,257,022,861 | 1,123,624,059 | 32,850,000 | 498,085,521 | 42,899,336,757 |
| 기말 | 9,553,367,820 | 17,183,708,778 | 1,801,703,577 | 11,720,134,016 | 1,268,339,642 | 286,100,000 | 608,920,505 | 42,422,274,338 |
12-2 당분기말 현재 건물에 대하여 메리츠화재해상보험(주) 등에 43,009백만원(전기말:41,381백만원)의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 기업은행 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석29 참조).
12-3 자산재평가연결기업은 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(정일감정평가법인)의 참여하에 재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 506,593,895원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 또한 연결기업이 사용한 유형자산가치평가기법은 "비교표준지 공시지가기준평가"입니다.12-4 사용권자산 및 리스부채- 재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 576,014,995 | 609,907,127 |
| 차량운반구 | 275,268,374 | 218,337,652 |
| 합계 | 851,283,369 | 828,244,779 |
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 601,950,433 | 504,132,871 |
| 비유동 | 330,859,839 | 404,004,056 |
| 합계 | 932,810,272 | 908,136,927 |
- 손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 335,418,195 | 251,893,953 |
| 차량운반구 | 139,084,852 | 137,272,548 |
| 합계 | 474,503,047 | 389,166,501 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 64,261,815 | 39,473,276 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 3,720,000 | 11,295,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 32,089,725 | 33,689,059 |
당분기 중 리스의 총 현금유출액은 572,556,538원(전분기:448,222,178원)입니다.
13. 무형자산13-1 무형자산의 변동내역<당분기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 기타무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| 취득원가: | |||||||
| 기초 | 38,575,836,652 | 2,111,687,641 | 3,432,739,059 | 38,733,800 | 546,790,116 | 304,133,396 | 45,009,920,664 |
| 취득 | - | - | - | - | 6,132,673 | 6,132,673 | |
| 기말 | 38,575,836,652 | 2,111,687,641 | 3,432,739,059 | 38,733,800 | 546,790,116 | 310,266,069 | 45,016,053,337 |
| 상각및손상누계액: | |||||||
| 기초 | 30,575,555,641 | 1,355,004,050 | 3,432,739,059 | - | 476,441,531 | - | 35,839,740,281 |
| 상각 | - | 225,764,453 | - | - | 25,447,751 | - | 251,212,204 |
| 손상 | 1,923,867,016 | - | - | - | - | - | 1,923,867,016 |
| 기말 | 32,499,422,657 | 1,580,768,503 | 3,432,739,059 | - | 501,889,282 | - | 38,014,819,501 |
| 장부금액: | |||||||
| 기초 | 8,000,281,011 | 756,683,591 | - | 38,733,800 | 70,348,585 | 304,133,396 | 9,170,180,383 |
| 기말 | 6,076,413,995 | 530,919,138 | - | 38,733,800 | 44,900,834 | 310,266,069 | 7,001,233,836 |
<전분기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 기타무형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| 취득원가: | |||||||
| 기초 | 43,726,986,971 | 2,081,270,287 | 3,432,739,059 | 38,733,800 | 544,060,116 | 366,490,778 | 50,190,281,011 |
| 취득 | - | 3,624,600 | - | - | 2,730,000 | 27,634,810 | 33,989,410 |
| 대체 | - | - | - | - | - | (497,000) | (497,000) |
| 기말 | 43,726,986,971 | 2,084,894,887 | 3,432,739,059 | 38,733,800 | 546,790,116 | 393,628,588 | 50,223,773,421 |
| 상각및손상누계액: | |||||||
| 기초 | 30,575,555,641 | 1,052,616,997 | 3,428,798,970 | - | 439,574,531 | - | 35,496,546,139 |
| 상각 | - | 224,465,561 | 3,940,089 | - | 28,005,252 | - | 256,410,902 |
| 손상 | 2,547,401,174 | - | - | - | - | - | 2,547,401,174 |
| 기말 | 33,122,956,815 | 1,277,082,558 | 3,432,739,059 | - | 467,579,783 | - | 38,300,358,215 |
| 장부금액: | |||||||
| 기초 | 13,151,431,330 | 1,028,653,290 | 3,940,089 | 38,733,800 | 104,485,585 | 366,490,778 | 14,693,734,872 |
| 기말 | 10,604,030,156 | 807,812,329 | - | 38,733,800 | 79,210,333 | 393,628,588 | 11,923,415,206 |
13-2 현금창출단위에 배분된 비한정내용연수의 무형자산(영업권 및 회원권)
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 영업권 | 회원권 | 영업권 | 회원권 | |
| 건강기능식품 | 5,100,642,084 | 38,733,800 | 5,100,642,084 | 38,733,800 |
| 체외진단서비스(*) | 975,771,911 | - | 2,899,638,927 | - |
| 합계 | 6,076,413,995 | 38,733,800 | 8,000,281,011 | 38,733,800 |
(*) 해당 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했으며, 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영업이익율, 매출성장율, 영구성장율 및 할인율은 다음과 같습니다.
| 구분 | (주)비엘사이언스 |
|---|---|
| 영업이익율 | 11.7% ~ 17.0% |
| 매출성장율 | 6.0% ~ 96.8% |
| 영구성장율 | 0.00% |
| 할인율 | 15.05% |
매출성장율은 향후 5년의 예측기간에 대한 품목별 연평균 증가율입니다. 이는 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. 영업이익율은 향후 5년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 영구성장율은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장율입니다. 세전할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다.
14. 차입금 14-1 차입금 장부금액의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동부채: | ||
| 단기차입금 | 18,128,000,000 | 14,328,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,094,320,000 | 1,967,420,000 |
| 유동성전환사채 | 5,788,444,711 | 14,763,629,095 |
| 소 계 | 26,010,764,711 | 31,059,049,095 |
| 비유동부채: | ||
| 장기차입금 | 10,995,700,000 | 10,738,670,000 |
| 전환사채 | 1,356,125,596 | - |
| 소 계 | 12,351,825,596 | 10,738,670,000 |
| 합 계 | 38,362,590,307 | 41,797,719,095 |
14-2 단기차입금의 내역
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 최종만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 운전 | 비엘 | 2023-12-31 | 4.60% | 2,300,000,000 | - |
| 기업은행 | 2024-05-05 | 5.03% | 2,440,000,000 | 2,440,000,000 | |
| 신한은행 | 2023-07-04 | 5.86% | - | 500,000,000 | |
| 우리은행 | 2029-09-15 | 4.95% | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 하나은행 | 2024-08-15 | 4.84% | 2,000,000,000 | - | |
| 시설 | 기업은행 | 2023-11-04 | 6.34% | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 하나은행 | 2024-08-22 | 4.87% | 5,888,000,000 | - | |
| 신한은행 | 2023-07-04 | 5.25% | - | 2,088,000,000 | |
| 신한은행 | 2024-06-09 | 5.17% | - | 2,000,000,000 | |
| 신한은행 | 2024-06-09 | 5.26% | - | 1,800,000,000 | |
| 합 계 | 18,128,000,000 | 14,328,000,000 | |||
14-3 장기차입금의 내역
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 최종만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 운전 | 중소벤처기업진흥공단 | 2024-05-16 | 3.15% | 222,160,000 | 472,090,000 |
| 기업은행 | 2025-09-06 | 3.51% | 500,000,000 | 500,000,000 | |
| 2024-12-20 | 3.00% | 200,000,000 | - | ||
| 2026-03-28 | 4.91% | 1,300,000,000 | - | ||
| 시설 | 기업은행 | 2028-03-15 | 5.35% | 2,820,600,000 | 3,134,000,000 |
| 2028-05-29 | 1.50% | 1,986,260,000 | 2,300,000,000 | ||
| 2028-07-31 | 1.50% | 210,800,000 | 232,000,000 | ||
| 2028-08-24 | 1.81% | 1,425,200,000 | 1,568,000,000 | ||
| 2031-11-04 | 4.72% | 4,125,000,000 | 4,500,000,000 | ||
| 2027-12-20 | 3.00% | 300,000,000 | - | ||
| 합계 | 13,090,020,000 | 12,706,090,000 | |||
| 차감: 유동성 대체 | (2,094,320,000) | (1,967,420,000) | |||
| 합계 | 10,995,700,000 | 10,738,670,000 | |||
14-4 전환사채의 내역
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류(주1) | 발행일 | 만기일 | 액면이자율(%) | 만기보장수익율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2) | 2020.01.07 | 2025.01.07 | - | 3% | 1,950,000,000 | 5,500,000,000 |
| 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.03.31 | 2026.03.31 | - | 1% | - | 10,400,000,000 |
| 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3) | 2021.12.01 | 2026.12.01 | 1% | 2% | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.06.28 | 2027.12.28 | 3% | 5% | 2,500,000,000 | - |
| 계 | 10,450,000,000 | 21,900,000,000 | ||||
| 가산: 상환할증금 | 879,573,204 | 1,733,736,749 | ||||
| 차감: 사채할인발행차금 | (6,379,093) | (42,188,353) | ||||
| 차감: 전환권조정 | (4,178,623,804) | (8,827,919,301) | ||||
| 소 계 | 7,144,570,307 | 14,763,629,095 | ||||
| 차감: 유동성 대체 | (5,788,444,711) | (14,763,629,095) | ||||
| 전환사채(비유동) 계 | 1,356,125,596 | - | ||||
| (주1) | 연결기업은 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. |
| (주2) | 2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 미상환된 1,950,000,000원은 지배기업인 (주)비엘이 보유하고 있습니다(주석 27 참조). |
| (주3) | 2021년 12월 1일 발행된 18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 미상환된 6,000,000,000원 중 3,000,000,000원은 지배기업인 (주)비엘이 보유하고 있습니다(주석 27 참조). |
14-5 전환사채 및 전환권의 주요내역14-5-1 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 이자지급방법 | 표면금리 0% |
| 조기상환청구권 | 행사가능시점(2022년 1월 7일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 |
| 매도청구권 | 2021년 1월 7일부터 2022년 1월 7일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대19.5억) |
| 전환가격(*) | 사채액면 999원당 보통주 1주 |
| 전환권 행사기간 | 2021년 1월 7일부터 2024년 12월 7일까지 |
| 미행사된 잔여전환권 | 1,951,951 주 |
| 전환가액 조정에관한 사항 | 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.라. 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 함. |
| (*) | 2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,427원이였으나 2021년 4월 7일에 1,368원, 2022년 7월 7일에 999원으로 조정되었습니다. |
14-5-2 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 이자지급방법 | 표면금리 1% |
| 조기상환청구권 | 행사가능시점(2023년 12월 1일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 조기상환율을 적용하여 계산된 금액을 일시상환 |
| 매도청구권 | 2022년 12월 1일부터 2023년 12월 1일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대18억) |
| 전환가격(*) | 사채액면 1,004원당 보통주 1주 |
| 전환권 행사기간 | 2022년 12월 1일부터 2026년 11월 1일까지 |
| 미행사된 잔여전환권 | 5,976,095 주 |
| 전환가액 조정에관한사항 | 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.라. 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 함. |
| (*) | 2021년 12월 1일 발행된 18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,434원이였으나 2022년 3월 1일에 1,228원, 2022년 6월 1일에 1,213원, 2022년 9월 1일에 1,004원으로 조정되었습니다. |
14-5-3 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 이자지급방법 | 표면금리 3% |
| 조기상환청구권 | 행사가능시점(2024년 12월 28일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 조기상환율을 적용하여 계산된 금액을 일시상환 |
| 매도청구권 | 2024년 6월 28일부터 2024년 12월 28일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대7.5억) |
| 전환가격 | 사채액면 696원당 보통주 1주 |
| 전환권 행사기간 | 2024년 6월 28일부터 2027년 11월 28일까지 |
| 미행사된 잔여전환권 | 3,591,954 주 |
| 전환가액 조정에관한사항 | 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.라. 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날인 2024년 01월 28일 및 이후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.마. 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 함.바. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음. |
14-6 당분기말 현재 연결기업은 상기 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 연결기업의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).
15. 매입채무및기타채무 15-1 매입채무및기타채무의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 6,975,498,647 | - | 2,845,351,719 | - |
| 미지급금 | 6,104,391,913 | 103,187,262 | 4,521,694,339 | 84,286,353 |
| 합계 | 13,079,890,560 | 103,187,262 | 7,367,046,058 | 84,286,353 |
16. 퇴직급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
16-1 퇴직급여부채의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,073,005,492 | 3,442,854,017 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,331,255,439) | (1,354,872,794) |
| 합계 | 2,741,750,053 | 2,087,981,223 |
16-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 738,828,072 | 762,624,774 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 59,172,624 | 50,789,322 |
| 당기에 인식된 보험수리적손익 | (7,584,012) | (3,490,938) |
| 합계 | 790,416,684 | 809,923,158 |
| 매출원가 인식액 | 432,137,619 | 485,350,659 |
| 판매관리비 인식액 | 358,279,065 | 324,572,499 |
16-3 확정급여제도의 현재가치 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 3,442,854,017 | 3,606,231,888 |
| 당기근무원가 | 738,828,072 | 762,624,774 |
| 이자비용 | 110,784,060 | 67,274,496 |
| 퇴직급여 지급액 | (219,460,657) | (612,638,980) |
| 계열사간 이동으로 전입된 채무 | 4,991,142 | - |
| 계열사간 이동으로 전출된 채무 | (4,991,142) | - |
| 기말 | 4,073,005,492 | 3,823,492,178 |
16-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 1,354,872,794 | 836,225,984 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 59,195,448 | 19,976,112 |
| 기여금 납입액 | 7,372,790 | - |
| 재측정요소 | (5,039,323) | (1,642,627) |
| 퇴직급여 지급액 | (85,146,270) | (173,618,608) |
| 기말 | 1,331,255,439 | 680,940,861 |
16-5 사외적립자산의 구성내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 퇴직연금 등 | 1,331,255,439 | 1,354,872,794 |
17. 자본금 17-1 자본금의 내역
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주의 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주 발행주식수 | 88,970,559주 | 88,970,559주 |
| 자본금 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 |
17-2 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
18. 자본잉여금18-1 자본잉여금의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 94,895,293,636 | 94,895,293,636 |
| 전환권대가 | 2,993,423,284 | 6,693,800,202 |
| 기타자본잉여금 | 2,813,720,144 | (1,594,262,219) |
| 합계 | 100,702,437,064 | 99,994,831,619 |
19. 기타자본 19-1 기타자본의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타자본조정 | (766,787,706) | (766,787,706) |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | (17,953,029,589) | (14,477,294,412) |
| 기타포괄-공정가치금융자산처분손익 | (680,000) | (680,000) |
| 주식선택권 | 107,565,992 | 82,334,532 |
| 해외사업환산차이 | 270,323,988 | 270,238,992 |
| 기타지분변동 | 3,737,340 | 3,737,340 |
| 합계 | (18,338,869,975) | (14,888,451,254) |
19-2 지배기업이 부여한 주식선택권19-2-1 지배기업이 최초 부여한 주식기준보상 약정내역
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여일 | 2019-03-28 | 2021-03-25 | 2023-03-30 |
| 행사기간 | 2021년 3월 28일부터 2022년 3월 27일까지: 50% 한도, 2022년 3월 28일부터 2024년 3월 27일까지: 30% 한도,2024년 3월 28일부터 2026년 3월 27일까지: 20% 한도 | 2023년 3월 25일부터 2024년 3월 24일까지: 50% 한도, 2024년 3월 25일부터 2026년 3월 24일까지: 30% 한도,2026년 3월 25일부터 2028년 3월 24일까지: 20% 한도 | 2025년 3월 30일부터 2026년 3월 29일까지: 50% 한도, 2026년 3월 30일부터 2027년 3월 29일까지: 30% 한도,2027년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지: 20% 한도 |
| 행사가격 | 2,020 원 | 1,460 원 | 607 원 |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 2년 | 용역제공조건 : 2년 | 용역제공조건 : 2년 |
| 부여일의 공정가치 | 818 원 | 772 원 | 207 원 |
| 부여수량 | 133,000주 | 140,000주 | 350,000주 |
| 소멸수량 | 131,000주 | 29,000주 | 15,000주 |
| 분기말 미행사 수량 | 2,000주 | 111,000주 | 335,000주 |
19-2-2 지배기업이 부여한 주식선택권과 관련하여 인식한 보상원가의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기보상원가 | 25,231,460 | 34,171,389 |
| 누적보상원가 | 107,565,990 | 84,409,593 |
| 잔여보상원가 | 49,086,134 | 18,984,103 |
| 총보상예정원가 | 156,652,125 | 103,393,696 |
20. 적립금20-1 적립금의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(*) | 394,000,000 | 394,000,000 |
| 임의적립금: | ||
| 시설적립금 | 620,000,000 | 620,000,000 |
| 합계 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 |
| (*) | 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익21-1 수익과 관련해 손익계산서에 인식한 금액<당분기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제품판매 | 상품판매 | 수수료수입 | 합계 |
| 외부고객으로부터 수익 | 70,729,477,139 | 7,499,339,983 | 363,937,057 | 78,592,754,179 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 70,729,477,139 | 7,499,339,983 | 363,937,057 | 78,592,754,179 |
<전분기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제품판매 | 상품판매 | 수수료수입 | 합계 |
| 외부고객으로부터 수익 | 51,304,223,274 | 9,471,919,574 | 1,042,627,711 | 61,818,770,559 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 51,304,223,274 | 9,471,919,574 | 1,042,627,711 | 61,818,770,559 |
21-2 연결기업 매출의 대부분은 국내에서 발생하며(당분기:98.8%, 전분기:98.0%), 당분기 중 단일고객으로부터의 매출이 연결기업 총 매출의 10%이상 주요 고객은 2개사(전분기 1개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 각각 28.8%, 10.4%(전분기:20.0%) 입니다.
22. 영업이익 22-1 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품과 재공품의 변동 | (763,056,340) | 194,916,312 | (1,001,912,753) | (2,684,701,983) |
| 원재료와 저장품의 사용액 | 12,383,909,387 | 31,853,551,168 | 7,260,685,165 | 21,065,297,898 |
| 상품판매 | 2,382,224,391 | 4,842,664,937 | 2,918,579,540 | 3,369,752,501 |
| 종업원급여 | 4,144,901,479 | 11,905,656,129 | 3,945,506,534 | 12,006,905,759 |
| 감가상각비(투자부동산 포함) | 857,034,806 | 2,584,854,448 | 818,491,241 | 2,421,017,866 |
| 무형자산상각비 | 83,017,900 | 251,212,204 | 83,733,936 | 256,410,902 |
| 광고선전비 | 1,052,917,590 | 2,734,090,531 | 530,037,374 | 1,681,606,987 |
| 판매수수료 | 3,170,878,879 | 9,015,139,453 | 2,575,936,536 | 7,046,448,154 |
| 포장비 | 4,212,429,569 | 10,136,800,743 | 3,013,950,466 | 7,695,035,267 |
| 외주가공비 | 938,129,690 | 1,873,815,993 | 1,980,553,372 | 4,266,153,100 |
| 기타 | 2,955,843,441 | 6,228,831,822 | 1,805,592,967 | 4,996,185,208 |
| 합 계 | 31,418,230,792 | 81,621,533,740 | 23,931,154,378 | 62,120,111,659 |
22-2 종업원급여의 내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 3,553,432,147 | 10,223,377,133 | 3,417,501,131 | 10,396,076,025 |
| 퇴직급여 | 285,775,560 | 790,416,684 | 269,974,386 | 809,923,158 |
| 복리후생비 | 305,693,772 | 891,862,312 | 258,031,017 | 800,906,576 |
| 합 계 | 4,144,901,479 | 11,905,656,129 | 3,945,506,534 | 12,006,905,759 |
22-3 판매비와관리비의 내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 913,409,259 | 2,765,027,845 | 901,638,373 | 2,945,372,227 |
| 퇴직급여 | 138,908,154 | 358,279,065 | 108,190,833 | 324,572,499 |
| 복리후생비 | 53,372,200 | 162,357,150 | 41,829,772 | 134,671,451 |
| 감가상각비(투자부동산 포함) | 146,334,562 | 435,893,370 | 130,486,234 | 384,777,262 |
| 지급수수료 | 179,830,736 | 923,866,508 | 219,649,948 | 838,111,253 |
| 광고선전비 | 1,052,917,590 | 2,734,090,531 | 530,037,374 | 1,681,606,987 |
| 운반비 | 222,331,016 | 638,082,180 | 202,701,767 | 511,972,935 |
| 판매수수료 | 3,170,878,879 | 9,015,139,453 | 2,575,936,536 | 7,046,448,154 |
| 포장비 | 250,298,178 | 404,007,452 | 114,997,753 | 153,743,342 |
| 기타 | 308,584,445 | 756,855,866 | 336,853,960 | 1,173,673,760 |
| 합 계 | 6,436,865,019 | 18,193,599,420 | 5,162,322,550 | 15,194,949,870 |
23. 영업외손익 23-1 기타수익의 세부내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 정부보조금 | - | 15,009,000 | 15,678,875 | 76,573,875 |
| 유형자산처분이익 | 4,999,000 | 12,815,296 | - | - |
| 잡이익 | 56,564,605 | 186,721,372 | 557,613,515 | 628,007,313 |
| 합 계 | 61,563,605 | 214,545,668 | 573,292,390 | 704,581,188 |
23-2 기타비용의 세부내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분손실 | - | 1,354,875 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | 1,923,867,016 | - | 2,547,401,174 |
| 기타의대손상각비 | - | 3,953,756 | 193,500 | 3,991,457 |
| 잡손실 | 17,933,850 | 38,061,405 | 8,065,356 | 12,036,413 |
| 합 계 | 17,933,850 | 1,967,237,052 | 8,258,856 | 2,563,429,044 |
23-3 금융수익의 세부내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 19,013,580 | 86,103,417 | 35,706,600 | 154,024,798 |
| 외환차익 | - | 8,523,524 | 44,112,840 | 57,023,733 |
| 외화환산이익 | 338,639 | 9,892,399 | 49,396,845 | 158,161,397 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | - | - | 283,624,920 |
| 파생상품평가이익 | - | 382,942,750 | 264,588,978 | 989,850,485 |
| 파생상품거래이익 | - | - | 4,138,468 | 4,138,468 |
| 사채상환이익 | - | 685,765,067 | - | - |
| 합 계 | 19,352,219 | 1,173,227,157 | 397,943,731 | 1,646,823,801 |
23-4 금융비용의 세부내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 668,996,242 | 2,198,050,053 | 801,702,327 | 2,254,395,483 |
| 외환차손 | 1,708,261 | 1,760,730 | 44,466,158 | 54,385,259 |
| 외화환산손실 | - | - | 270,373,955 | 811,256,212 |
| 파생상품평가손실 | - | 524,187,600 | - | 1,130,746,000 |
| 합 계 | 670,704,503 | 2,723,998,383 | 1,116,542,440 | 4,250,782,954 |
23-5 투자수익의 세부내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | - | - | 179,363 |
23-6 투자비용의 세부내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지분법손실 | 122,219,326 | 387,164,229 | 127,480,080 | 127,480,080 |
| 종속기업투자처분손실 | 466,412 | 466,412 | - | - |
| 합 계 | 122,685,738 | 387,630,641 | 127,480,080 | 127,480,080 |
24. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 산출하지 아니하였습니다.
25. 주당이익
기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.
25-1 기본주당이익의 산정내역
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 가.지배기업보통주소유주귀속순이익(손실) | (2,123,036,731) | (7,346,194,261) | (517,964,247) | (5,691,738,180) |
| 나.가중평균유통보통주식수 | 88,968,752 | 88,968,752 | 88,968,752 | 88,968,752 |
| 다.지배기업소유주기본주당이익(손실) | (24) | (83) | (6) | (64) |
25-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역<당분기>
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 기간 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 2023.01.01 ~ 2023.09.30 | 88,970,559 | 273 | 24,288,962,607 |
| 자기주식 보유효과 | 2023.01.01 ~ 2023.09.30 | (1,807) | 273 | (493,311) |
| 합계 | 88,968,752 | 24,288,469,296 | ||
| * 가중평균유통보통주식수: 24,288,469,296주 ÷ 273일 = 88,968,752주 |
<전분기>
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 기간 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 2022.01.01 ~ 2022.09.30 | 88,970,559 | 273 | 16,103,671,179 |
| 자기주식 보유효과 | 2022.01.01 ~ 2022.09.30 | (1,807) | 273 | (493,311) |
| 합계 | 88,968,752 | 24,288,469,296 | ||
| * 가중평균유통보통주식수: 24,288,469,296주 ÷ 273일 = 88,968,752주 |
25-3 희석주당이익연결기업은 전환사채 및 주식선택권으로 인해 잠재적보통주가 존재하나, 당분기말 현재 전환사채 및 주식선택권의 희석효과가 없으므로, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.
26. 현금흐름표 26-1 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 유형자산 취득(전기 미지급분 대체) | 484,720,000 | 69,970,000 |
| 유형자산 취득(미지급분) | 132,100,000 | 99,700,000 |
| 차입금 유동성 대체 | 1,542,970,000 | 1,416,070,000 |
| 보험수리적손익 | 5,039,323 | 1,642,627 |
| 기타포괄손익 공정가치금융자산의 평가 | 3,487,543,026 | 8,559,340,486 |
| 사용권자산 상각 완료 | 650,534,865 | 135,997,031 |
| 사용권자산의 유동 재분류 | 133,896,046 | 143,494,620 |
| 리스의 인식 | 343,597,486 | 426,632,124 |
| 유형자산 계정대체 | 146,033,333 | - |
| 파생상품자산 대체 | 53,718,000 | - |
| 건설중인자산의 지급수수료 대체 | - | 497,000 |
| 전환사채의 재분류 | - | 19,235,367,334 |
| 신주인수권(매도가능증권) → 관계기업투자주식 | - | 6,312,822,000 |
| 파생상품부채 - 자산 분리 계상 | - | 477,219,600 |
| 매출채권 제각 | - | 14,278,867 |
26-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 |
| 차입금 | 41,797,719,095 | (7,838,594,740) | 4,403,465,952 | 8,362,590,307 |
| 리스부채 | 908,136,927 | (501,229,272) | 525,902,617 | 932,810,272 |
| 파생금융부채 | 8,042,992,300 | - | (4,366,709,800) | 3,676,282,500 |
| 합 계 | 50,748,848,322 | (8,339,824,012) | 562,658,769 | 42,971,683,079 |
27. 특수관계자거래 27-1 특수관계자 현황
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)비엘 | (주)비엘 |
| 관계기업 | (주)네추럴피드한몽에너지개발(주)한국환구연맹(주)비엘멜라니스 | (주)네추럴피드한몽에너지개발(주)한국환구연맹(주)비엘멜라니스 |
| 기타특수관계자 | Quintrigen Ltd.주요 경영진 등 임직원 | Quintrigen Ltd.주요 경영진 등 임직원 |
27-2 특수관계자와의 거래내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 특수관계자 구분 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| <매출 등> | ||||
| (주)비엘(*1) | 지배기업 | 매출 등 | 992,494,044 | 2,523,172,021 |
| 한몽에너지개발(주) | 관계기업 | 이자수익 | 5,504,879 | 5,504,876 |
| (주)비엘멜라니스 | 관계기업 | 매출 등 | 779,400 | - |
| 합계 | 998,778,323 | 2,528,676,897 | ||
| <매입 등> | ||||
| (주)비엘 | 지배기업 | 상품매입 | 102,864,266 | 155,809,578 |
| 지급임차료 | 206,989,200 | 150,916,500 | ||
| 운반비 | - | 21,816 | ||
| 이자비용 | 141,784,932 | - | ||
| 합계 | 451,638,398 | 306,747,894 | ||
27-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 특수관계자 구분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| <채권> | ||||
| (주)비엘 | 지배기업 | 임차보증금 | 229,988,000 | 229,988,000 |
| 매출채권 | 160,834,881 | 174,041,146 | ||
| 미수금 | 443,916 | 517,110 | ||
| (주)네추럴피드 | 관계기업 | 단기대여금(*) | 1,004,472,818 | 1,004,472,818 |
| 미수수익(*) | 233,109,789 | 233,109,789 | ||
| 미수금(*) | 13,100,000 | 13,100,000 | ||
| (주)비엘멜라니스 | 관계기업 | 매출채권 | 137,940 | - |
| 한몽에너지개발(주) | 관계기업 | 단기대여금(*) | 160,000,000 | 160,000,000 |
| 미수수익(*) | 4,375,674 | 625,096 | ||
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 미수금 | 1,786,606,498 | 1,786,606,498 |
| 합계 | 3,593,069,516 | 3,602,460,457 | ||
| <채무> | ||||
| (주)비엘 | 지배기업 | 매입채무 | 97,365,000 | 413,600 |
| 미지급금 | 30,865,780 | 25,298,680 | ||
| 미지급비용 | 1,159,452 | - | ||
| 단기차입금 | 2,300,000,000 | - | ||
| 합계 | 2,429,390,232 | 25,712,280 | ||
| (*) 당분기말 현재 상기채권에 설정한 대손충당금은 1,415,058,281원 (전기말:1,411,307,703원)입니다. |
27-4 특수관계자에 대한 단기대여금의 증감내역
<당분기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| (주)네추럴피드(*1) | 1,004,472,818 | - | - | 1,004,472,818 |
| 한몽에너지개발(*1) | 160,000,000 | - | - | 160,000,000 |
| 합계 | 1,164,472,818 | - | - | 1,164,472,818 |
| (*1) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
<전분기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| (주)네추럴피드(*1) | 1,004,472,818 | - | - | 1,004,472,818 |
| 한몽에너지개발(*1) | 160,000,000 | - | - | 160,000,000 |
| 주주임원 | 75,000,000 | - | (75,000,000) | - |
| 합계 | 1,239,472,818 | - | (75,000,000) | 1,164,472,818 |
| (*1) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
27-5 특수관계자에 대한 단기차입금의 증감내역
<당반기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| (주)비엘 | - | 7,300,000,000 | (5,000,000,000) | 2,300,000,000 |
27-6 연결기업이 발행한 16회 전환사채 중 1,950,000,000원, 18회 전환사채 중 3,000,000,00원을 지배기업인 (주)비엘이 보유하고 있습니다.27-7 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 839,158,804 | 779,098,366 |
| 퇴직급여 | 698,409,353 | 558,927,151 |
| 합 계 | 1,537,568,157 | 1,338,025,517 |
28. 우발부채 및 약정사항28-1 장기선급금(기타비유동자산)연결기업은 2003년에 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 연결기업은 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.28-2 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약연결기업은 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$5,000,000)을 지급할 예정입니다.
28-3 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 한편, 소송의 최종결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피고 | 원고 | 담당법원 | 소송가액 | 소송내용 |
| 코리아에셋투자증권(주)하나금융투자(주) | (주)비엘팜텍 | 서울남부지방법원 | 1,711,145,395 | 추심금 청구소송 |
|
(주)비엘팜텍 이천수(대표이사) |
(주)엘로스바이오 | 서울중앙지방법원 | 340,000,000 | 손해배상 |
| (주)비엘사이언스 | 주식회사 로즈메디컬 | 수원지방법원 | 150,000,000 | 계약금 반환 청구소송 |
28-4 금융기관 약정내역
| (단위 : 원, $) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 통화 | 약정금액 |
| 기업은행 | 수입신용장 | USD | 1,000,000 |
| 운영자금 등 | KRW | 16,807,860,000 | |
| 하나은행 | 운영자금 등 | KRW | 7,888,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금 등 | KRW | 4,000,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운영자금 등 | KRW | 222,160,000 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | KRW | 1,439,150,000 |
| 합 계 | USD | 1,000,000 | |
| KRW | 30,357,170,000 | ||
29. 담보제공자산 및 지급보증 내역
29-1 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 채권최고액 | 제공처 | 제공사유 |
| 오창1공장 | 21,404,653,319 | 19,800,000,000 | 기업은행 | 차입금 담보 |
| 오창2공장 | 11,407,973,772 | 9,465,600,000 | 하나은행 | 차입금 담보 |
| 음성공장 | 1,397,750,933 | 1,560,000,000 | 기업은행 | 차입금 담보 |
| 합 계 | 34,210,378,024 | 30,825,600,000 | ||
상기 담보제공자산을 포함하여 메리츠화재해상보험(주) 등과 43,009백만원의 재산종합보험 등에 가입되어 있으며, 일부 보험금은 금융기관 차입금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 상기 외 일부 특허권이 우리은행 차입금에 대한 담보로 제공되었으며, 하나은행 차입금에 대해서는 비엘헬스케어 2공장 토지, 건물 전체와 1공장 토지, 건물, 기계장치 일부가 3순위로 담보 설정되어 있습니다.29-2 보고기간종료일 현재 제공받은 지급보증
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증내역 | 당분기말 | 전기말 | 제공처 |
| 서울보증보험 | 납품이행보증 등 | 1,439,150,000 | 3,610,450,000 | (주)NS쇼핑 등 |
30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험입니다.연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
30-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
30-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| + 100 bp | - 100 bp | + 100 bp | - 100 bp | |
| 장기차입금 | 74,456,000 | (74,456,000) | 186,620,000 | (186,620,000) |
30-1-2 환율변동위험연결기업은 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 통화 | 당분기말 | 전기말 |
| 자산 | 자산 | |
| USD | 251,569,230 | 651,924,072 |
| HKD | 2 | 31,623,709 |
| EUR | 1,186,923 | 1,128,049 |
| 합계 | 252,756,155 | 684,675,830 |
연결기업은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 12,578,462 | (12,578,462) | 32,596,204 | (32,596,204) |
| HKD | - | - | 1,581,185 | (1,581,185) |
| EUR | 59,346 | (59,346) | 56,402 | (56,402) |
| 합계 | 12,637,808 | (12,637,808) | 34,233,791 | (34,233,791) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
30-1-3 가격위험연결기업은 연결재무상태표상 기타포괄-공정가치금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 법인세 효과 차감전 총포괄손익(기타포괄-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 상승시 | 하락시 |
| 법인세효과 차감전 기타포괄손익 | 261,471,695 | (261,471,695) |
| 법인세효과 | (54,909,056) | 54,909,056 |
| 법인세효과 차감후 기타포괄손익 | 206,562,639 | (206,562,639) |
30-2 신용위험
연결기업의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결기업이 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.
30-2-1 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 11,956,745,515 | 9,207,317,988 |
| 미수금 | 1,832,691,258 | 1,858,485,535 |
| 합계 | 13,789,436,773 | 11,065,803,523 |
30-2-2 기타자산현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.
30-3 유동성위험연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과같습니다.<당분기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
| 차입금 | - | 26,010,764,711 | 10,726,825,596 | 1,625,000,000 | 38,362,590,307 |
| 매입채무및기타채무 | 13,079,890,560 | - | 103,187,262 | - | 13,183,077,822 |
| 기타금융부채 | 477,758,988 | 601,950,433 | 330,859,839 | - | 1,410,569,260 |
| 파생상품부채 | - | 2,918,835,000 | 757,447,500 | - | 3,676,282,500 |
| 합계 | 13,557,649,548 | 29,531,550,144 | 11,918,320,197 | 1,625,000,000 | 56,632,519,889 |
<전기말>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
| 차입금 | - | 31,059,049,095 | 8,127,490,000 | 2,611,180,000 | 41,797,719,095 |
| 매입채무및기타채무 | 7,367,046,058 | - | 84,286,353 | - | 7,451,332,411 |
| 기타금융부채 | 555,765,831 | 504,132,871 | 404,004,056 | - | 1,463,902,758 |
| 파생상품부채 | - | 8,042,992,300 | - | - | 8,042,992,300 |
| 합계 | 7,922,811,889 | 39,606,174,266 | 8,615,780,409 | 2,611,180,000 | 58,755,946,564 |
30-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.
연결기업은 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 총부채 | 60,732,482,165 | 62,604,396,406 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (5,302,592,659) | (5,023,782,773) |
| 순부채 | 55,429,889,506 | 57,580,613,633 |
| 지배기업소유주지분 | 23,706,152,386 | 33,800,199,246 |
| 순부채및자기자본 | 79,136,041,892 | 91,380,812,879 |
| 부채비율 | 70.04% | 63.01% |
31. 금융상품의 범주별 분류내역31-1 금융자산의 범주별 분류내역<당분기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치 | 기타포괄공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 5,302,592,659 | 5,302,592,659 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 13,789,436,773 | 13,789,436,773 |
| 기타금융자산 | - | - | 74,272,575 | 74,272,575 |
| 파생상품자산 | 84,468,000 | - | - | 84,468,000 |
| 소계 | 84,468,000 | - | 19,166,302,007 | 19,250,770,007 |
| [비유동] | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | - | 5,229,433,890 | - | 5,229,433,890 |
| 기타금융자산 | - | - | 786,994,000 | 786,994,000 |
| 파생상품자산 | 270,505,000 | - | - | 270,505,000 |
| 소계 | 270,505,000 | 5,229,433,890 | 786,994,000 | 6,286,932,890 |
| 합계 | 354,973,000 | 5,229,433,890 | 19,953,296,007 | 25,537,702,897 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치 | 기타포괄공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 5,023,782,773 | 5,023,782,773 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 11,065,803,523 | 11,065,803,523 |
| 기타금융자산 | - | - | 505,806,691 | 505,806,691 |
| 파생상품자산 | 32,330,800 | - | - | 32,330,800 |
| 소계 | 32,330,800 | - | 16,595,392,987 | 16,627,723,787 |
| [비유동] | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | - | 8,716,976,916 | - | 8,716,976,916 |
| 기타금융자산 | - | - | 813,411,000 | 813,411,000 |
| 소계 | - | 8,716,976,916 | 813,411,000 | 9,530,387,916 |
| 합계 | 32,330,800 | 8,716,976,916 | 17,408,803,987 | 26,158,111,703 |
31-2 금융부채의 범주별 분류내역<당분기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
| [유동] | |||
| 차입금 | - | 18,128,000,000 | 18,128,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 7,882,764,711 | 7,882,764,711 |
| 매입채무및기타채무 | - | 13,079,890,560 | 13,079,890,560 |
| 기타금융부채(*1) | - | 477,758,988 | 477,758,988 |
| 파생상품부채 | 2,918,835,000 | - | 2,918,835,000 |
| 소계 | 2,918,835,000 | 39,568,414,259 | 42,487,249,259 |
| [비유동] | |||
| 차입금 | - | 12,351,825,596 | 12,351,825,596 |
| 매입채무및기타채무 | - | 103,187,262 | 103,187,262 |
| 기타금융부채(*1) | - | - | - |
| 파생상품부채 | 757,447,500 | - | 757,447,500 |
| 소계 | 757,447,500 | 12,455,012,858 | 13,212,460,358 |
| 합계 | 3,676,282,500 | 52,023,427,117 | 55,699,709,617 |
| (*1) | 기타금융부채에 포함되어 있는 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 제외하였습니다. |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
| [유동] | |||
| 차입금 | - | 14,328,000,000 | 14,328,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | - | 7,367,046,058 | 7,367,046,058 |
| 유동성장기차입금 | - | 16,731,049,095 | 16,731,049,095 |
| 기타금융부채(*1) | - | 555,765,831 | 555,765,831 |
| 파생금융부채 | 8,042,992,300 | - | 8,042,992,300 |
| 소계 | 8,042,992,300 | 38,981,860,984 | 47,024,853,284 |
| [비유동] | |||
| 차입금 | - | 10,738,670,000 | 10,738,670,000 |
| 매입채무및기타채무 | - | 84,286,353 | 84,286,353 |
| 기타금융부채(*1) | - | - | - |
| 소계 | - | 10,822,956,353 | 10,822,956,353 |
| 합계 | 8,042,992,300 | 49,804,817,337 | 57,847,809,637 |
| (*1) | 기타금융부채에 포함되어 있는 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 제외하였습니다. |
31-3 금융상품의 범주별 순손익내역<당분기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가금융자산 | 기타포괄공정가치금융자산 | 당기손익공정가치금융자산 | 상각후원가금융부채 | 당기손익공정가치금융부채 | 합계 |
| 당기손익: | ||||||
| 대손상각비 | 152,038,033 | - | - | - | - | 152,038,033 |
| 기타의대손상각비 | (3,953,756) | - | - | - | - | (3,953,756) |
| 이자수익 | 86,103,417 | - | - | - | - | 86,103,417 |
| 이자비용(*1) | - | - | - | (2,198,050,053) | - | (2,198,050,053) |
| 외화환산손익 | 9,892,399 | - | - | - | - | 9,892,399 |
| 외환차손익 | 6,762,794 | - | - | - | - | 6,762,794 |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | - | (141,244,850) | (141,244,850) |
| 사채상환손익 | - | - | - | 685,765,067 | - | 685,765,067 |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 | - | (3,475,735,177) | - | - | - | (3,475,735,177) |
| (*1) | 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 리스부채에 대한 이자비용은 제외하였습니다. |
<전분기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가금융자산 | 기타포괄공정가치금융자산 | 당기손익공정가치금융자산 | 상각후원가금융부채 | 당기손익공정가치금융부채 | 합계 |
| 당기손익: | ||||||
| 대손상각비 | (140,288,251) | - | - | - | - | (140,288,251) |
| 기타의대손상각비 | (3,991,457) | - | - | - | - | (3,991,457) |
| 이자수익 | 154,024,798 | - | - | - | - | 154,024,798 |
| 이자비용(*1) | - | - | - | 2,254,395,483 | - | 2,254,395,483 |
| 외화환산손익 | 156,368,463 | - | - | (809,463,278) | - | (653,094,815) |
| 외환차손익 | 2,638,474 | - | - | - | - | 2,638,474 |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | (140,895,515) | - | (140,895,515) |
| 파생상품거래손익 | - | - | - | 4,138,468 | - | 4,138,468 |
| 당기손익-공정가치평가이익 | - | - | - | - | 283,624,920 | 283,624,920 |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 | - | (8,297,554,760) | - | - | - | (8,297,554,760) |
| (*1) | 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 리스부채에 대한 이자비용은 제외하였습니다. |
32. 공정가치32-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치 보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사합니다.
32-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
32-3 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역<당분기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 5,213,966,450 | 15,467,440 | - | 5,229,433,890 |
| 파생상품자산 | - | - | 354,973,000 | 354,973,000 |
| 합 계 | 5,213,966,450 | 15,467,440 | 354,973,000 | 5,584,406,890 |
| [공정가치로 측정되는 부채] | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 3,676,282,500 | 3,676,282,500 |
| 합 계 | - | - | 3,676,282,500 | 3,676,282,500 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 8,701,509,476 | 15,467,440 | - | 8,716,976,916 |
| 파생상품자산 | - | - | 32,330,800 | 32,330,800 |
| 합 계 | 8,701,509,476 | 15,467,440 | 32,330,800 | 8,749,307,716 |
| [공정가치로 측정되는 부채] | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 8,042,992,300 | 8,042,992,300 |
| 합 계 | - | - | 8,042,992,300 | 8,042,992,300 |
32-4 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
32-5 가치평가기법 및 투입변수
수준 2 로 분류된 금융자산과 금융부채별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 2 투입변수 | ||
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 금융자산 | 기타포괄-공정가치금융자산 | 15,467,440 | 15,467,440 | 시장가치법 | 주가 등 |
수준 3 으로 분류된 금융자산과 금융부채별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | ||
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 금융자산 | 유동파생상품자산 | 84,468,000 | 32,330,800 | T-F 모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 |
| 비유동파생상품자산 | 270,505,000 | - | T-F 모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 | |
| 금융자산 계 | 354,973,000 | 32,330,800 | |||
| 금융부채 | 유동파생상품부채 | 2,918,835,000 | 8,042,992,300 | T-F 모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 |
| 비유동파생상품부채 | 757,447,500 | - | T-F 모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 | |
| 금융부채 계 | 3,676,282,500 | 8,042,992,300 | |||
|
제 29 기 3분기말 |
제 28 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 29 기 3분기 |
제 28 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
자기주식 |
기타자본항목 |
적립금 |
이익잉여금(결손금) |
자본 합계 |
||
|
제 29 기 3분기 |
제 28 기 3분기 |
|
|---|---|---|
| 제 29 기 : 2023년 9월 30일 현재 |
| 제 28 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 비엘팜텍 |
1. 일반사항 주식회사 비엘팜텍(이하 "당사")는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당분기말 현재 건강기능식품 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며, 2022년 3월 30일에 주식회사 넥스트비티에서 주식회사 비엘팜텍으로 변경하였습니다.당분기말 현재 대주주인 (주)비엘이 26.11%의 지분을 소유하고 있습니다
2. 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야합니다.
2-1-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2-2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-2-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2-3 중요한 회계추정 및 가정
요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 영업부문정보 당사는 건강기능식품 등의 도매업을 영위하는 단일 영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.
4. 현금및현금성자산 4-1. 현금및현금성자산의 구성내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 895,604,703 | 1,953,630,438 |
5. 매출채권 및 기타채권 5-1 매출채권 및 기타채권의 내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 1,396,342,246 | - | 3,024,328,182 | - |
| 차감: 손실충당금 | (391,250,814) | - | (391,250,814) | - |
| 미수금 | 1,788,869,723 | 1,129,687,350 | 1,842,265,709 | 1,129,687,350 |
| 차감: 손실충당금 | - | (1,129,687,350) | - | (1,129,687,350) |
| 합 계 | 2,793,961,155 | - | 4,475,343,077 | - |
5-2 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초 | 391,250,814 | 1,129,687,350 | 399,250,896 | 1,129,687,350 |
| 기말 | 391,250,814 | 1,129,687,350 | 399,250,896 | 1,129,687,350 |
6. 기타금융자산 및 기타금융부채, 파생상품자산 및 파생상품부채 6-1 기타금융자산의 내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 장ㆍ단기금융상품 | 70,000,000 | - | 500,000,000 | - |
| 대여금 | 160,000,000 | 13,583,303,259 | 160,000,000 | 15,583,303,259 |
| 차감: 손실충당금 | (160,000,000) | (5,356,932,511) | (160,000,000) | (3,746,303,259) |
| 미수수익 | 1,069,044,257 | 747,878,314 | 752,406,626 | 747,878,314 |
| 차감: 손실충당금 | (625,096) | (747,878,314) | (625,096) | (747,878,314) |
| 보증금 | - | 286,265,000 | - | 328,900,000 |
| 합 계 | 1,138,419,161 | 8,512,635,748 | 1,251,781,530 | 12,165,900,000 |
6-2 사용이 제한된 금융자산의 내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 내 용 |
| 보증금 | 서울중앙지방법원 | - | 41,450,000 | 대금 청구소송 공탁금 |
| 강원인삼협동조합 | 30,000,000 | 30,000,000 | 거래약정보증금 | |
| 롯데렌탈(주) 등 | 122,795,000 | 126,980,000 | 차량렌트 및 리스보증금 | |
| 국민카드 등 | 15,000,000 | 15,000,000 | 수기특약보증금 | |
| 합 계 | 167,795,000 | 213,430,000 | ||
6-3 기타금융부채의 내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급비용 | 49,941,641 | - | 41,352,402 | - |
| 리스부채 | 194,152,793 | 74,370,773 | 157,833,592 | 175,919,794 |
| 합 계 | 244,094,434 | 74,370,773 | 199,185,994 | 175,919,794 |
6-4 파생상품자산의 내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 전환사채의 내재파생상품(주) | 84,468,000 | 270,505,000 | 32,330,800 | - |
| (주) | 전환사채에 내재된 조기상환청구권(Put) 및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다. |
6-5 파생상품부채의 내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 전환사채의 내재파생상품(주) | 2,918,835,000 | 757,447,500 | 8,042,992,300 | - |
| (주) | 전환사채에 내재된 조기상환청구권(Put) 및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다. |
7. 기타자산 및 기타부채 7-1 기타자산의 내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 5,407,496,918 | 2,091,651,690 | 5,902,323,850 | 2,091,651,690 |
| 차감: 손실충당금 | (5,300,000,000) | (2,091,651,690) | (5,300,000,000) | (2,091,651,690) |
| 선급비용 | 367,097,654 | - | 45,284,568 | - |
| 반환상품회수권 | 5,573,193 | - | 4,340,315 | - |
| 합 계 | 480,167,765 | - | 651,948,733 | - |
7-2 기타부채의 내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 예수금 | 41,045,722 | 19,770,450 |
| 선수금 | 7,700,000 | 447,270,000 |
| 반품충당부채 | 16,297,958 | 12,234,639 |
| 합 계 | 65,043,680 | 479,275,089 |
8. 재고자산 8-1 재고자산의 내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상품 | 2,779,210,520 | 9,969,112,196 |
| 차감: 평가충당금 | (1,306,700,877) | (696,376,019) |
| 합계 | 1,472,509,643 | 9,272,736,177 |
당분기 중 재고자산폐기손실 및 재고자산평가손실(환입)로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 53,516,402원 및 609,091,980원이며, 전분기는 1,729,683원 및 (625,418,303)원입니다.
9. 공정가치금융자산 9-1 공정가치금융자산의 변동내역
<당분기>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 평가 | 기말 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 1,631,325,227 | (633,282,621) | 998,042,606 |
<전분기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 처분 | 평가 | 대체 | 기말 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 3,742,472,057 | - | (1,568,690,403) | - | 2,173,781,654 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 6,131,903,817 | (102,706,737) | 283,624,920 | (6,312,822,000) | - |
| 합계 | 9,874,375,874 | (102,706,737) | (1,285,065,483) | (6,312,822,000) | 2,173,781,654 |
9-2 공정가치금융자산의 내역
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 : | ||||||
| <시장성있는 지분증권> | ||||||
| Ocuphire Pharma Inc. | 10,072주 | 0.05% | 1,406,042,806 | 45,375,166 | 45,375,166 | 45,057,787 |
| ㈜비엘 | 440,000주 | 1.36% | 8,030,000,000 | 937,200,000 | 937,200,000 | 1,570,800,000 |
| 소계 | 9,436,042,806 | 982,575,166 | 982,575,166 | 1,615,857,787 | ||
| <시장성없는 지분증권> | ||||||
| ㈜매일방송 | 13,334주 | 0.02% | 100,005,000 | 15,467,440 | 15,467,440 | 15,467,440 |
| ㈜씨앤에디(주) | 15,984주 | 43.89% | 559,450,000 | - | - | - |
| 소계 | 659,455,000 | 15,467,440 | 15,467,440 | 15,467,440 | ||
| 기타포괄-공정가치금융자산 계 | 10,095,497,806 | 998,042,606 | 998,042,606 | 1,631,325,227 | ||
| (주) | 당사는 KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사의 보통주 111,890주(지분율:43.89%)를 취득하였고, 동시에 7:1 주식 병합으로 보통주 15,984주로 변경되었습니다. 동사가 법정관리하에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다. |
10. 종속기업 및 관계기업투자주식 10-1 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| [관계기업투자주식] | |||||
| (주)네추럴피드(주1) | 사료도소매 | 37.19 | - | 37.19 | - |
| 한국환구연맹(주) | 무역정보서비스 | 45.00 | - | 45.00 | - |
| (주)한몽에너지개발 | 석탄광산 인수 및 운영 | 21.00 | - | 21.00 | - |
| (주)비엘멜라니스 | 치료 의약품 연구 개발 | 34.91 | 8,652,712,500 | 34.91 | 8,652,712,500 |
| 관계기업투자주식 계 | 8,652,712,500 | 8,652,712,500 | |||
| [종속기업투자주식] | |||||
| (주)비엘헬스케어(주1) | 건강기능식품 제조 및 판매 | 58.74 | 19,098,991,050 | 58.74 | 19,098,991,050 |
| (주)비엘사이언스(주2) | 체외진단기기사업 | 100.00 | - | 100.00 | 1,309,250,855 |
| NRD MGL Co.,Ltd. | 자원개발 | 100.00 | 338,365,000 | 100.00 | 338,365,000 |
| NEXTBT HK | 건강기능식품 및 화장품 도소매 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| (주)넥스트에스앤엘 | 건강기능식품 및 화장품 도소매 | 100.00 | 106,140,614 | 100.00 | 106,140,614 |
| 정부보조금 | (357,456,648) | (357,456,648) | |||
| 종속기업투자주식 계 | 19,186,040,016 | 20,495,290,871 | |||
| (주1) | 종속기업인 (주)비엘헬스케어(구 네추럴에프앤피)는 인적분할 방식에 의해 2012년 8월 1일자로 동물사료부문을 분할신설법인인 (주)네추럴피드로 포괄이전하였습니다. 상기 인적분할은 지배력 변동이 없는 동일지배하의 분할로 상업적 실질의 변동이 없는바, 인적분할시 (주)비엘헬스케어(구 네추럴에프앤피)와 (주)네추럴피드의 공정가치를 기준으로 장부금액을 안분하였습니다. |
| (주2) | 2020년 7월 17일자로 (주)비엘사이언스(구 티씨엠생명과학)과 당사의 주식을 포괄적주식교환을 통하여 지분 100% 자회사로 편입되어 종속기업으로 분류하였습니다. 당반기말 종속기업투자주식손상검토로 인하여 손상차손을 인식하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 NEXT BT(HK)는 청산절차가 완료되었습니다. |
10-2 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역
<당분기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 손상 | 당분기말 |
| 종속기업투자주식(*) | 20,495,290,871 | (1,309,250,855) | 19,186,040,016 |
| 관계기업투자주식 | 8,652,712,500 | - | 8,652,712,500 |
(*) 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했으며, 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영업이익율, 매출성장율, 영구성장율 및 할인율은 다음과 같습니다.
| 구분 | (주)비엘사이언스 |
|---|---|
| 영업이익율 | 11.7% ~ 17.0% |
| 매출성장율 | 6.0% ~ 96.8% |
| 영구성장율 | 0.00% |
| 할인율 | 15.05% |
매출성장율은 향후 5년의 예측기간에 대한 품목별 연평균 증가율입니다. 이는 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. 영업이익율은 향후 5년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 영구성장율은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장율입니다. 세전할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다.
<전분기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상 | 전분기말 |
| 종속기업투자주식(*) | 36,722,779,679 | - | (8,667,140,837) | 28,055,638,842 |
| 관계기업투자주식 | - | 8,652,712,500 | - | 8,652,712,500 |
(*) 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했으며, 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영업이익율, 매출성장율, 영구성장율 및 할인율은 다음과 같습니다.
| 구분 | (주)비엘사이언스 |
|---|---|
| 영업이익율 | 4.8% ~ 18.5% |
| 매출성장율 | -6.4% ~ 114.0% |
| 영구성장율 | 0.00% |
| 할인율 | 11.60% |
매출성장율은 향후 5년의 예측기간에 대한 품목별 연평균 증가율입니다. 이는 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. 영업이익율은 향후 5년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 영구성장율은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장율입니다. 세전할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다. 11. 투자부동산 11-1 투자부동산의 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기 초 | 209,935,000 | 209,935,000 |
| 기 말 | 209,935,000 | 209,935,000 |
11-2 투자부동산 공시지가
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기말 | ||
| 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | |
| 토 지 | 116,073,600 | 209,935,000 | 124,254,800 | 209,935,000 |
12. 유형자산 12-1 유형자산의 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기 초 | 1,959,416,541 | 1,810,592,066 |
| 취득 및 자본적지출 | 64,131,149 | 426,632,124 |
| 상 각 | (192,971,132) | (179,527,324) |
| 기 말 | 1,830,576,558 | 2,057,696,866 |
12-2 당분기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 2,300백만원의 재산종합보험에 가입되어 있으며, 동 보험금에 대하여 기업은행의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석29 참조).12-3 자산재평가당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(정일감정평가법인)의 참여하에 재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과재평가전 장부금액과의 차이 506,593,895원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 또한 당사가 사용한 유형자산가치평가기법은 "비교표준지 공시지가기준평가"입니다.
12-4 사용권자산 및 리스부채- 재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 114,908,073 | 163,132,233 |
| 차량운반구 | 127,225,980 | 155,145,484 |
| 합 계 | 242,134,053 | 318,277,717 |
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 194,152,793 | 157,833,592 |
| 비유동 | 74,370,773 | 175,919,794 |
| 합 계 | 268,523,566 | 333,753,386 |
- 손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 79,398,253 | 60,915,234 |
| 차량운반구 | 60,876,560 | 61,912,977 |
| 합 계 | 140,274,813 | 122,828,211 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 35,517,541 | 19,151,900 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 1,920,000 | 3,629,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 2,880,000 | 2,880,000 |
당분기 중 리스의 총 현금유출액은 169,678,510원(전분기:133,078,760원)입니다.
13. 무형자산 13-1 무형자산의 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기 초 | 49,102,549 | 53,749,093 |
| 상 각 | (3,446,896) | (3,484,914) |
| 기 말 | 45,655,653 | 50,264,179 |
14. 차입금 14-1 차입금 장부금액의 내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동부채: | ||
| 차입금 | 2,300,000,000 | - |
| 유동성전환사채 | 5,788,444,711 | 14,763,629,095 |
| 소 계 | 8,088,444,711 | 14,763,629,095 |
| 비유동부채: | ||
| 차입금 | 1,300,000,000 | - |
| 전환사채 | 1,356,125,596 | - |
| 소 계 | 2,656,125,596 | - |
| 합 계 | 10,744,570,307 | 14,763,629,095 |
14-2 단기차입금의 내역
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 최종만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 운전자금 | 비엘 | 2023-12-31 | 4.60% | 2,300,000,000 | - |
14-3 장기차입금의 내역
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 최종만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 운전 | 기업은행 | 2026-03-28 | 4.91% | 1,300,000,000 | - |
14-4 전환사채의 내역
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류(주1) | 발행일 | 만기일 | 액면이자율(%) | 만기보장수익율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2) | 2020.1.7 | 2025.1.7 | - | 3.00 | 1,950,000,000 | 5,500,000,000 |
| 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2021.3.31 | 2026.3.31 | - | 1.00 | - | 10,400,000,000 |
| 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3) | 2021.12.1 | 2026.12.1 | 1.00 | 2.00 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023. 6.28 | 2027.12.28 | 3.00 | 5.00 | 2,500,000,000 | - |
| 소 계 | 10,450,000,000 | 21,900,000,000 | ||||
| 가산: 상환할증금 | 879,573,204 | 1,733,736,749 | ||||
| 차감: 사채할인발행차금 | (6,379,093) | (42,188,353) | ||||
| 차감: 전환권조정 | (4,178,623,804) | (8,827,919,301) | ||||
| 전환사채 합계 | 7,144,570,307 | 14,763,629,095 | ||||
| 차감: 유동성대체 | (5,788,444,711) | (14,763,629,095) | ||||
| 전환사채(비유동) | 1,356,125,596 | - | ||||
| (주1) | 당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. |
| (주2) | 2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 미상환된 1,950,000,000원은 지배기업인 (주)비엘이 보유하고 있습니다(주석 27 참조). |
| (주3) | 2021년 12월 1일 발행된 18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 미상환된 6,000,000,000원 중 3,000,000,000원은 지배기업인 (주)비엘이 보유하고 있습니다(주석 27 참조). |
14-5 전환사채 및 전환권의 주요내역14-5-1 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 이자지급방법 | 표면금리 0% |
| 조기상환청구권 | 행사가능시점(2022년 1월 7일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 |
| 매도청구권 | 2021년 1월 7일부터 2022년 1월 7일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대19.5억) |
| 전환가격(*) | 사채액면 999원당 보통주 1주 |
| 전환권 행사기간 | 2021년 1월 7일부터 2024년 12월 7일까지 |
| 미행사된 잔여전환권 | 1,951,951 주 |
| 전환가액 조정에관한 사항 | 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.라. 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 함. |
| (*) | 2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,427원이였으나 2021년 4월 7일에 1,368원, 2022년 7월 7일에 999원으로 조정되었습니다. |
14-5-2 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 이자지급방법 | 표면금리 1% |
| 조기상환청구권 | 행사가능시점(2023년 12월 1일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 조기상환율을 적용하여 계산된 금액을 일시상환 |
| 매도청구권 | 2022년 12월 1일부터 2023년 12월 1일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대18억) |
| 전환가격(*) | 사채액면 1,004원당 보통주 1주 |
| 전환권 행사기간 | 2022년 12월 1일부터 2026년 11월 1일까지 |
| 미행사된 잔여전환권 | 5,976,095 주 |
| 전환가액 조정에관한사항 | 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.라. 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 함. |
| (*) | 2021년 12월 1일 발행된 18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,434원이였으나 2022년 3월 1일에 1,228원, 2022년 6월 1일에 1,213원, 2022년 9월 1일에 1,004원으로 조정되었습니다. |
14-5-3 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 이자지급방법 | 표면금리 3% |
| 조기상환청구권 | 행사가능시점(2024년 12월 28일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 조기상환율을 적용하여 계산된 금액을 일시상환 |
| 매도청구권 | 2024년 6월 28일부터 2024년 12월 28일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대7.5억) |
| 전환가격 | 사채액면 696원당 보통주 1주 |
| 전환권 행사기간 | 2024년 6월 28일부터 2027년 11월 28일까지 |
| 미행사된 잔여전환권 | 3,591,954 주 |
| 전환가액 조정에관한사항 | 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.라. 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날인 2024년 01월 28일 및 이후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.마. 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 함.바. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음. |
14-6 당분기말 현재 당사는 상기 장기차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 15. 매입채무및기타채무 15-1 매입채무및기타채무의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 1,192,152,331 | 928,957,710 |
| 미지급금 | 663,392,609 | 514,002,820 |
| 합 계 | 1,855,544,940 | 1,442,960,530 |
16. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.16-1 퇴직급여부채의 내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 492,291,107 | 323,028,812 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (227,416,969) | (232,534,392) |
| 합 계 | 264,874,138 | 90,494,420 |
16-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 202,652,532 | 113,341,194 |
| 순확정급여부채의 순이자 | (5,781,807) | 1,487,538 |
| 합계 | 196,870,725 | 114,828,732 |
| 판매비와관리비 인식액 | 196,870,725 | 114,828,732 |
16-3 확정급여제도의 현재가치 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 323,028,812 | 401,589,523 |
| 당기근무원가 | 202,652,532 | 113,341,194 |
| 이자비용 | 7,054,020 | 7,227,639 |
| 퇴직급여 지급액 | (45,435,399) | (173,312,368) |
| 계열사간 이동으로 전입된 채무 | 4,991,142 | - |
| 기말 | 492,291,107 | 348,845,988 |
16-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 232,534,392 | 220,943,321 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 12,835,827 | 5,740,101 |
| 퇴직급여 지급액 | (17,953,250) | (76,996,555) |
| 기말 | 227,416,969 | 149,686,867 |
16-5 사외적립자산의 구성내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 예치금 | 227,416,969 | 232,534,392 |
17. 자본금 17-1 자본금의 내역
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주의 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주 발행주식수 | 88,970,559 주 | 88,970,559 주 |
| 자본금 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 |
17-2 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
18. 자본잉여금 18-1 자본잉여금의 내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 94,895,293,636 | 94,895,293,636 |
| 기타자본잉여금 | 4,799,211,737 | 391,229,374 |
| 전환권대가 | 2,993,423,284 | 6,693,800,202 |
| 합 계 | 102,687,928,657 | 101,980,323,212 |
19. 기타자본 19-1 기타자본의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타자본조정 | (766,787,706) | (766,787,706) |
| 주식선택권 | 107,565,992 | 82,334,532 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | (7,160,970,256) | (6,539,495,484) |
| 합 계 | (7,820,191,970) | (7,223,948,658) |
19-2 당사가 부여한 주식선택권19-2-1 당사가 최초 부여한 주식기준보상 약정내역
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여일 | 2019-03-28 | 2021-03-25 | 2023-03-30 |
| 행사기간 | 2021년 3월 28일부터 2022년 3월 27일까지: 50% 한도, 2022년 3월 28일부터 2024년 3월 27일까지: 30% 한도,2024년 3월 28일부터 2026년 3월 27일까지: 20% 한도 | 2023년 3월 25일부터 2024년 3월 24일까지: 50% 한도, 2024년 3월 25일부터 2026년 3월 24일까지: 30% 한도,2026년 3월 25일부터 2028년 3월 24일까지: 20% 한도 | 2025년 3월 30일부터 2026년 3월 29일까지: 50% 한도, 2026년 3월 30일부터 2027년 3월 29일까지: 30% 한도,2027년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지: 20% 한도 |
| 행사가격 | 2,020 원 | 1,460 원 | 607 원 |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 2년 | 용역제공조건 : 2년 | 용역제공조건 : 2년 |
| 부여일의 공정가치 | 818 원 | 772 원 | 207 원 |
| 부여수량 | 133,000주 | 140,000주 | 350,000주 |
| 소멸수량 | 131,000주 | 29,000주 | 15,000주 |
| 기말 미행사 수량 | 2,000주 | 111,000주 | 335,000주 |
19-2-2 인식한 보상원가의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기보상원가 | 25,231,460 | 34,171,389 |
| 누적보상원가 | 107,565,990 | 84,409,593 |
| 잔여보상원가 | 49,086,134 | 18,984,103 |
| 총보상예정원가 | 156,652,125 | 103,393,696 |
20. 적립금 20-1 적립금의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(주) | 394,000,000 | 394,000,000 |
| 임의적립금: | ||
| 시설적립금 | 620,000,000 | 620,000,000 |
| 합 계 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 |
| (주) | 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 21-1 수익과 관련해 손익계산서에 인식한 금액<당분기>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상품판매 | 수수료수입 | 합계 |
| 외부고객으로부터 수익 | 18,874,945,670 | 201,864,741 | 19,076,810,411 |
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 18,874,945,670 | 201,864,741 | 19,076,810,411 |
<전분기>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상품판매 | 수수료수입 | 합계 |
| 외부고객으로부터 수익 | 14,257,743,490 | 303,905,961 | 14,561,649,451 |
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 14,257,743,490 | 303,905,961 | 14,561,649,451 |
21-2 당사 매출액은 모두 국내에서 발생하며, 당분기 중 단일고객으로부터의 매출이 당사총 매출의 10%이상 주요 고객은 3개사(전분기 3개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 각 42.97%, 11.77%, 10.96%(전분기: 22.84%, 16.47%, 10.09%) 입니다.
22. 영업이익 22-1 당사는 도ㆍ소매업을 영위하고 있으므로 비용의 성격별 분류와 기능별 분류의 유의적인 차이가 없으므로 성격별 분류를 기재하지 않았습니다.
22-2 판매비와 관리비의 내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 377,862,689 | 1,108,558,696 | 364,199,664 | 1,202,421,820 |
| 퇴직급여 | 65,623,575 | 196,870,725 | 38,276,244 | 114,828,732 |
| 복리후생비 | 16,167,940 | 52,737,270 | 14,473,630 | 49,996,220 |
| 감가상각비 | 64,399,010 | 192,971,132 | 61,665,153 | 179,527,324 |
| 무형자산상각비 | 1,124,907 | 3,446,896 | 1,161,630 | 3,484,914 |
| 지급수수료 | 64,418,822 | 251,765,363 | 52,228,139 | 202,229,900 |
| 광고선전비 | 1,045,375,921 | 2,696,662,989 | 517,596,502 | 1,638,928,901 |
| 운반비 | 154,582,346 | 484,956,993 | 151,504,716 | 377,556,448 |
| 판매수수료 | 3,183,151,606 | 9,051,957,634 | 2,490,572,899 | 6,985,629,971 |
| 포장비 | 256,265,538 | 416,682,412 | 120,553,953 | 159,359,542 |
| 기타 | 60,312,835 | 166,294,352 | 71,864,067 | 234,348,711 |
| 합 계 | 5,289,285,189 | 14,622,904,462 | 3,884,096,597 | 11,148,312,483 |
23. 영업외손익 23-1 기타수익의 세부내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 잡이익 | 5,600,268 | 6,394,827 | 1,232,337 | 8,912,077 |
23-2 기타비용의 세부내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타의대손상각비 | - | 1,610,629,252 | - | 11,116,300 |
| 잡손실 | 43,836 | 3,262,338 | 297,195 | 2,002,123 |
| 합 계 | 43,836 | 1,613,891,590 | 297,195 | 13,118,423 |
23-3 금융수익의 세부내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 118,146,580 | 410,617,035 | 150,567,913 | 506,303,216 |
| 외환차익 | - | 6,545,587 | 43,882,949 | 56,691,429 |
| 외화환산이익 | 1,789 | 1,898 | (25,316,753) | 6,311,768 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | - | - | 283,624,920 |
| 파생상품평가이익 | - | 382,942,750 | - | 169,258,900 |
| 사채상환이익 | - | 685,765,067 | - | - |
| 합 계 | 118,148,369 | 1,485,872,337 | 169,134,109 | 1,022,190,233 |
23-4 금융비용의 세부내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 350,447,692 | 1,217,468,266 | 573,567,688 | 1,647,153,974 |
| 외환차손 | - | - | 43,070,326 | 52,868,973 |
| 외화환산손실 | - | - | 1,792,934 | 1,792,934 |
| 파생상품평가손실 | - | 524,187,600 | - | 1,130,746,000 |
| 합 계 | 350,447,692 | 1,741,655,866 | 618,430,948 | 2,832,561,881 |
23-5 투자수익의 세부내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | - | - | 179,363 |
23-6 투자비용의 세부내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 종속기업투자손상차손 | - | 1,309,250,855 | - | 8,667,140,837 |
| 종속기업투자처분손실 | 4,729,013 | 4,729,013 | - | - |
| 합 계 | 4,729,013 | 1,313,979,868 | - | 8,667,140,837 |
24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 산출하지 아니하였습니다.
25. 주당이익 25-1 기본주당손익의 산정내역
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 가.보통주 3분기순이익(손실) | (2,286,688,440) | (8,111,952,928) | (1,115,338,597) | (12,180,433,240) |
| 나.가중평균유통보통주식수 | 88,968,752 | 88,968,752 | 88,968,752 | 88,968,752 |
| 다.기본주당이익(손실) (다 = 가 ÷ 나) | (26) | (91) | (13) | (137) |
25-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역<당분기>
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 기 간 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
| 기초 | 2023. 01. 01 ~ 2023. 09. 30 | 88,970,559 | 273 | 24,288,962,607 |
| 자기주식 보유효과 | 2023. 01. 01 ~ 2023. 09. 30 | (1,807) | 273 | (493,311) |
| 합 계 | 88,968,752 | 24,288,469,296 | ||
| * 가중평균유통보통주식수: 24,288,469,296 주 ÷ 273일 = 88,968,752 주 |
<전분기>
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 기 간 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
| 기초 | 2022. 01. 01 ~ 2022. 09. 30 | 88,970,559 | 273 | 24,288,962,607 |
| 자기주식 보유효과 | 2022. 01. 01 ~ 2022. 09. 30 | (1,807) | 273 | (493,311) |
| 합 계 | 88,968,752 | 24,288,469,296 | ||
| * 가중평균유통보통주식수: 24,288,469,296 주 ÷ 273일 = 88,968,752 주 |
25-3 당사는 전환사채 및 주식선택권으로 인해 잠재적보통주가 존재하나, 당분기말 현재 전환사채 및 주식선택권의 희석효과가 없으므로, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.
26. 현금흐름표
26-1 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타포괄-공정가치금융자산의 평가 | 633,282,621 | 1,568,690,403 |
| 리스의 인식 | 64,131,149 | 426,632,124 |
| 파생상품자산 대체 | 53,718,000 | - |
| 전환사채 유동 재분류 | - | 9,617,683,667 |
| 파생금융부채 - 자산 분리 | - | 477,219,600 |
26-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 |
| 차입금 | 14,763,629,095 | (8,422,524,740) | 4,403,465,952 | 10,744,570,307 |
| 리스부채 | 333,753,386 | (129,360,969) | 64,131,149 | 268,523,566 |
| 파생금융부채 | 8,042,992,300 | - | (4,366,709,800) | 3,676,282,500 |
| 합 계 | 23,140,374,781 | (8,551,885,709) | 100,887,301 | 14,689,376,373 |
27. 특수관계자거래 27-1 특수관계자 현황
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)비엘 | (주)비엘 |
| 종속기업 |
(주)비엘헬스케어(주)비엘사이언스 (주)넥스트에스앤엘NRD MGL CO.,Ltd.- |
(주)비엘헬스케어(주)비엘사이언스 (주)넥스트에스앤엘NRD MGL CO.,Ltd.NEXT BT(HK) Ltd |
| 관계기업 | (주)네추럴피드한몽에너지개발(주)(주)한국환구연맹(주)비엘멜라니스 | (주)네추럴피드한몽에너지개발(주)(주)한국환구연맹(주)비엘멜라니스 |
| 기타특수관계자 | Quintrigen Ltd.주요 경영진 등 임직원 | Quintrigen Ltd.주요 경영진 등 임직원 |
(주1) 당기 중 NEXT BT(HK)은 청산이 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다. 27-2 특수관계자 거래내역
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 |
| <매출 등> | |||
| 지배기업 | (주)비엘(*1) | 147,710,114 | 462,194,679 |
| 종속기업 | (주)비엘헬스케어(*2) | 54,248,792 | 257,150,786 |
| (주)비엘사이언스 | 342,091,307 | 355,836,753 | |
| 관계기업 | 한몽에너지개발(주) | 5,504,879 | 5,504,876 |
| (주)비엘멜라니스 | 779,400 | 200,000 | |
| 합 계 | 550,334,492 | 1,080,887,094 | |
| <매입 등> | |||
| 지배기업 | (주)비엘 | 321,262,198 | 211,806,894 |
| 종속기업 | (주)비엘헬스케어 | 1,531,981,260 | 4,999,390,074 |
| (주)비엘사이언스 | 285,000 | 57,000 | |
| (주)넥스트에스앤엘 | 60,951,591 | 58,423,797 | |
| 합 계 | 1,914,480,049 | 5,269,677,765 | |
27-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 지배기업 | (주)비엘 | 임차보증금 등 | 117,001,318 | 106,187,246 |
| 종속기업 | (주)비엘헬스케어 | 장기대여금 등 | 5,540,590 | 2,020,274,960 |
| (주)비엘사이언스 | 장기대여금 등(*) | 10,901,928,246 | 10,562,699,879 | |
| NRD MGL Co.,Ltd. | 미수금 등(*) | 2,968,351,983 | 2,968,351,983 | |
| (주)넥스트에스앤엘 | 매출채권 등 | 15,473,243 | 6,533,999 | |
| 관계기업 | (주)네추럴피드 | 장기대여금 등(*) | 1,250,682,607 | 1,250,682,607 |
| 한몽에너지개발(주) | 단기대여금 등(*) | 164,375,674 | 160,625,096 | |
| (주)비엘멜라니스 | 매출채권 등 | 137,940 | - | |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 미수금 | 1,786,606,498 | 1,786,606,498 |
| 채권 계 | 17,210,098,099 | 18,861,962,268 | ||
| 지배기업 | (주)비엘 | 매입채무 등 | 2,407,909,652 | 9,798,800 |
| 종속기업 | (주)비엘헬스케어 | 매입채무 등 | 1,100,773,762 | 928,825,832 |
| (주)비엘사이언스 | 매입채무 등 | 62,700 | 125,400 | |
| (주)넥스트에스앤엘 | 미지급금 등 | 16,862,517 | 4,660,254 | |
| 채무 계 | 3,525,608,631 | 943,410,286 | ||
| (*) | 당분기말 현재 상기채권에 설정한 대손충당금은 5,990,288,938원 (전기말: 4,379,659,686원)입니다. |
27-4 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역<당분기>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 감소 | 기말 |
| (주)비엘헬스케어(*1) | 2,000,000,000 | (2,000,000,000) | - |
| (주)비엘사이언스(*2) | 9,837,000,000 | - | 9,837,000,000 |
| NRD MGL Co. Ltd.(*3) | 2,473,980,441 | - | 2,473,980,441 |
| (주)네추럴피드(*3) | 1,004,472,818 | - | 1,004,472,818 |
| 한몽에너지개발(주)(*3) | 160,000,000 | - | 160,000,000 |
| 합 계 | 15,475,453,259 | (2,000,000,000) | 13,475,453,259 |
| (*1) | 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.316 %의 이자율을 적용하고 있습니다. 당분기 중 전액 회수하였습니다. |
| (*2) | 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6 %의 이자율을 적용하고 있으며, 특수관계회사의 보유중인 상장주식(비엘(구바이오리더스))지분에 대한 질권을 설정하고 있습니다(1,971,416주, 채권최고액 8,090백만원). 당분기 중 손실충당금을 설정하였습니다. |
| (*3) | 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
<전분기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| (주)비엘헬스케어(*1) | 3,000,000,000 | - | (1,000,000,000) | 2,000,000,000 |
| (주)비엘사이언스(*2) | 10,200,000,000 | - | 10,200,000,000 | |
| NRD MGL Co. Ltd.(*3) | 2,462,864,141 | 11,116,300 | 2,473,980,441 | |
| (주)네추럴피드(*3) | 1,004,472,818 | - | 1,004,472,818 | |
| 한몽에너지개발(주)(*3) | 160,000,000 | - | 160,000,000 | |
| 합 계 | 16,827,336,959 | 11,116,300 | 15,838,453,259 | |
| (*1) | 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 2.36 %의 이자율을 적용하고 있습니다. 보고서기준일 이후 검토보고서 제출이전에 1,000백만원을 회수하였습니다. |
| (*2) | 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6 %의 이자율을 적용하고 있으며, 특수관계회사의 보유중인 상장주식(비엘(구 바이오리더스))지분에 대한 질권을 설정하고 있습니다(985,708주, 채권최고액 8,231백만원). 보고서기준일 이후 검토보고서 제출일 이전에 550,000주에 대하여 추가로 질권설정하였습니다. |
| (*3) | 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
27-5 특수관계자에 대한 단기차입금의 증감내역
<당분기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| (주)비엘 | - | 7,300,000,000 | (5,000,000,000) | 2,300,000,000 |
27-6 당사가 발행한 16회 전환사채 중 1,950,000,000원, 18회 전환사채 중 3,000,000,00원을 지배기업인 (주)비엘이 보유하고 있습니다.
27-7 (주)비엘사이언스(이후 "사이언스")의 대여금 회수를 담보하기 위하여 사이언스가 보유한 (주)비엘(이후 "비엘")의 주식에 대하여 질권설정(총 보유주식 1,971,416주중 100%인 1,971,416주)을 하고 있습니다.
27-8 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 533,150,217 | 489,549,996 |
| 퇴직급여 | 280,498,348 | 114,574,997 |
| 합 계 | 813,648,565 | 604,124,993 |
28. 우발부채 및 약정사항
28-1 장기선급금(기타비유동자산)당사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함)대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.28-2 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 한편, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피고 | 원고 | 담당법원 | 소송가액 | 소송내용 |
| 코리아에셋투자증권(주) 하나금융투자(주) | (주)비엘팜텍 | 서울남부지방법원 | 1,711,145,395 | 추심금 청구소송 |
| (주)비엘팜텍 이천수(대표이사) | (주)엘로스바이오 | 서울중앙지방법원 | 340,000,000 | 손해배상 |
28-3 금융기관 약정내역
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 약정금액 |
| 기업은행 | 운영자금 등 | 1,300,000,000 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 1,399,150,000 |
| 합 계 | 2,699,150,000 | |
29. 담보제공자산 및 지급보증 내역 29-1 담보제공된 자산
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 제공처 | 제공사유 |
| 토지 | 906,642,700 | 1,560,000,000 | 기업은행가락동지점 | 차입금 담보 |
| 건물 | 491,108,233 | |||
상기 담보제공자산을 포함하여 당분기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 2,300백만원의 재산종합보험에 가입되어 있으며, 동 보험금에 대하여 기업은행의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
29-2 제공받은 지급보증 내역
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증내역 | 당분기말 | 전기말 | 제공처 |
| 서울보증보험 | 납품이행보증 등 | 1,399,150,000 | 3,570,450,000 | (주)NS쇼핑 등 |
30. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
30-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
30-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
30-1-2 환율변동위험당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 통화 | 당분기말 | 전기말 |
| 자산 | 자산 | |
| USD | 115,345,361 | 371,604,675 |
| HKD | 2 | 31,623,709 |
| 합계 | 115,345,363 | 403,228,384 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 5,767,268 | (5,767,268) | 18,580,234 | (18,580,234) |
| HKD | - | - | 1,581,185 | (1,581,185) |
| 합 계 | 5,767,268 | (5,767,268) | 20,161,419 | (20,161,419) |
상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
30-1-3 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 법인세 효과 차감전 총포괄손익(기타포괄-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 상승시 | 하락시 |
| 법인세효과 차감전 기타포괄손익 | 49,128,758 | (49,128,758) |
| 법인세효과 | (10,317,039) | 10,317,039 |
| 법인세효과 차감후 기타포괄손익 | 38,811,719 | (38,811,719) |
30-2 신용위험
당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.
30-2-1 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 1,005,091,432 | 2,633,077,368 |
| 기타채권 | 1,788,869,723 | 1,842,265,709 |
| 합 계 | 2,793,961,155 | 4,475,343,077 |
30-2-2 기타자산현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.
30-3 유동성위험당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과같습니다.<당분기말>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
| 차입금 | - | 8,088,444,711 | 2,656,125,596 | 10,744,570,307 |
| 매입채무및기타채무 | 1,855,544,940 | - | - | 1,855,544,940 |
| 기타금융부채 | 49,941,641 | 194,152,793 | 74,370,773 | 318,465,207 |
| 파생금융부채 | 2,918,835,000 | 757,447,500 | 3,676,282,500 | |
| 합 계 | 1,905,486,581 | 11,201,432,504 | 3,487,943,869 | 16,594,862,954 |
<전기말>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
| 차입금 | - | 14,763,629,095 | - | 14,763,629,095 |
| 매입채무및기타채무 | 1,442,960,530 | - | - | 1,442,960,530 |
| 기타금융부채 | 41,352,402 | 157,833,592 | 175,919,794 | 375,105,788 |
| 파생금융부채 | - | 8,042,992,300 | - | 8,042,992,300 |
| 합 계 | 1,484,312,932 | 22,964,454,987 | 175,919,794 | 24,624,687,713 |
30-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 총부채 | 16,924,780,772 | 25,194,457,222 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (895,604,703) | (1,953,630,438) |
| 순부채 | 16,029,176,069 | 23,240,826,784 |
| 자기자본 | 29,666,760,066 | 37,667,350,861 |
| 순부채및자기자본 | 45,695,936,135 | 60,908,177,645 |
| 부채비율 | 35.08% | 38.16% |
31. 금융상품의 범주별 분류내역 31-1 금융자산의 범주별 분류내역<당분기말>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄-공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 895,604,703 | 895,604,703 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 2,793,961,155 | 2,793,961,155 |
| 기타금융자산 | - | - | 1,138,419,161 | 1,138,419,161 |
| 파생상품자산 | 84,468,000 | - | - | 84,468,000 |
| 소 계 | 84,468,000 | - | 4,827,985,019 | 4,912,453,019 |
| [비유동] | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | - | 998,042,606 | - | 998,042,606 |
| 기타금융자산 | - | - | 8,512,635,748 | 8,512,635,748 |
| 파생상품자산 | 270,505,000 | - | - | 270,505,000 |
| 소 계 | 270,505,000 | 998,042,606 | 8,512,635,748 | 9,781,183,354 |
| 합 계 | 354,973,000 | 998,042,606 | 13,340,620,767 | 14,693,636,373 |
<전기말>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄-공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,953,630,438 | 1,953,630,438 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 4,475,343,077 | 4,475,343,077 |
| 기타금융자산 | - | - | 1,251,781,530 | 1,251,781,530 |
| 파생상품자산 | 32,330,800 | - | - | 32,330,800 |
| 소 계 | 32,330,800 | - | 7,680,755,045 | 7,713,085,845 |
| [비유동] | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | - | 1,631,325,227 | - | 1,631,325,227 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | - | - | 12,165,900,000 | 12,165,900,000 |
| 소 계 | - | 1,631,325,227 | 12,165,900,000 | 13,797,225,227 |
| 합 계 | 32,330,800 | 1,631,325,227 | 19,846,655,045 | 21,510,311,072 |
31-2 금융부채의 범주별 분류내역<당분기말>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
| [유동] | |||
| 차입금 | - | 8,088,444,711 | 8,088,444,711 |
| 매입채무및기타채무 | - | 1,855,544,940 | 1,855,544,940 |
| 기타유동금융부채(*1) | - | 49,941,641 | 49,941,641 |
| 파생상품부채 | 2,918,835,000 | - | 2,918,835,000 |
| 소계 | 2,918,835,000 | 9,993,931,292 | 12,912,766,292 |
| [비유동] | |||
| 장기차입금 | - | 2,656,125,596 | 2,656,125,596 |
| 파생상품부채 | 757,447,500 | - | 757,447,500 |
| 소계 | 757,447,500 | 2,656,125,596 | 3,413,573,096 |
| 합계 | 3,676,282,500 | 12,650,056,888 | 16,326,339,388 |
| (*1) | 기타금융부채에 포함되어 있는 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 제외하였습니다. |
<전기말>
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
| [유동] | |||
| 차입금 | - | 1,442,960,530 | 1,442,960,530 |
| 매입채무및기타채무 | - | 14,763,629,095 | 14,763,629,095 |
| 기타유동금융부채(*1) | - | 41,352,402 | 41,352,402 |
| 파생상품부채 | 8,042,992,300 | - | 8,042,992,300 |
| 소계 | 8,042,992,300 | 16,247,942,027 | 24,290,934,327 |
| [비유동] | |||
| 기타비유동금융부채(*1) | - | - | - |
| 소계 | - | - | - |
| 합계 | 8,042,992,300 | 16,247,942,027 | 24,290,934,327 |
| (*1) | 기타금융부채에 포함되어 있는 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 제외하였습니다. |
31-3 금융상품의 범주별 순손익내역<당분기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가금융자산 | 기타포괄-공정가치금융자산 | 상각후원가금융부채 | 당기손익-공정가치금융부채 | 합 계 |
| 당기손익: | |||||
| 이자수익 | 410,617,035 | - | - | - | 410,617,035 |
| 이자비용(*1) | - | - | (1,181,950,725) | - | (1,181,950,725) |
| 기타의대손상각비 | (1,610,629,252) | - | - | - | (1,610,629,252) |
| 외환차익 | 6,545,587 | - | - | - | 6,545,587 |
| 외화환산손익 | 1,898 | - | - | - | 1,898 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 382,942,750 | 382,942,750 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (524,187,600) | (524,187,600) |
| 사채상환이익 | - | - | 685,765,067 | - | 685,765,067 |
| 기타포괄손익: | |||||
| 기타포괄-공정가치금융자산평가이익 | - | (621,474,772) | - | - | (621,474,772) |
| (*1) | 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 리스부채에 대한 이자비용은 제외하였습니다. |
<전분기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가금융자산 | 기타포괄-공정가치금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 상각후원가금융부채 | 당기손익-공정가치금융부채 | 합 계 |
| 당기손익: | ||||||
| 이자수익 | 506,303,216 | - | - | - | - | 506,303,216 |
| 이자비용(*1) | - | - | - | (1,628,002,074) | - | (1,628,002,074) |
| 기타의대손상각비 | (11,116,300) | - | - | - | - | (11,116,300) |
| 외환차익 | 3,822,456 | 3,822,456 | ||||
| 외화환산손익 | 4,518,834 | - | - | - | - | 4,518,834 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | - | 283,624,920 | - | - | 283,624,920 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | - | 179,363 | - | - | 179,363 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | 169,258,900 | 169,258,900 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | (1,130,746,000) | (1,130,746,000) |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 기타포괄-공정가치금융자산평가이익 | - | (1,306,904,677) | - | - | - | (1,306,904,677) |
| (*1) | 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 리스부채에 대한 이자비용은 제외하였습니다. |
32. 공정가치 32-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치
보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사합니다.
32-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
32-3 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역 <당분기말>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 982,575,166 | 15,467,440 | - | 998,042,606 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 84,468,000 | 84,468,000 |
| 비유동파생상품자산 | - | - | 270,505,000 | 270,505,000 |
| 합 계 | 982,575,166 | 15,467,440 | 354,973,000 | 1,353,015,606 |
| [공정가치로 측정되는 부채] | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | 2,918,835,000 | 2,918,835,000 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | 757,447,500 | 757,447,500 |
| 합 계 | - | - | 3,676,282,500 | 3,676,282,500 |
<전기말>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| [공정가치로 측정되는 자산] | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,615,857,787 | 15,467,440 | - | 1,631,325,227 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 32,330,800 | 32,330,800 |
| 합 계 | 1,615,857,787 | 15,467,440 | 32,330,800 | 1,663,656,027 |
| [공정가치로 측정되는 부채] | ||||
| 유동파생상품부채 | - | - | 8,042,992,300 | 8,042,992,300 |
| 합 계 | - | - | 8,042,992,300 | 8,042,992,300 |
32-4 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.32-5 가치평가기법 및 투입변수
수준 2 로 분류된 금융자산과 금융부채별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 2 투입변수 | ||
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 금융자산 | 기타포괄-공정가치금융자산 | 15,467,440 | 15,467,440 | 시장가치법 | 주가 등 |
수준 3 으로 분류된 금융자산과 금융부채별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | ||
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 금융자산 | 유동파생상품자산 | 84,468,000 | 32,330,800 | T-F 모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 |
| 비유동파생상품자산 | 270,505,000 | - | T-F 모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 | |
| 금융자산 계 | 208,111,211 | 32,330,800 | |||
| 금융부채 | 유동파생상품부채 | 2,918,835,000 | 8,042,992,300 | T-F 모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 |
| 비유동파생상품부채 | 757,447,500 | - | T-F 모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 | |
| 금융부채 계 | 3,676,282,500 | 8,042,992,300 | |||
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으나 누적결 손으로 인하여 배당을 하지 못하고 있습니다. 하지만 배당가능이익이 발생할 경우 그 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고자 합니다. 당사는 정관 제13조 및 제55조에서 신주의 동등배당과 이익매당에 관하여 다음과 같이 규정 하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
|
제13조(신주의 동등배당) |
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. |
|
제55조(이익배당) |
① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제17조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 3분기 | 제28기 | 제27기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
- 당사는 최근 3년간 배당 이력이 없습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
| (주1) 2020년 01월 07일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 발행당시 전환가액이 1,427원이였으나, 2021년 04월 07일에 1,368원으로, 2022년 07월 07일에 999원으로 조정되어 당기말 현재 미행사된 잔여 전환권은 5,505,505주입니다.(주2) 2021년 12월 01일 발행된 18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 발행당시 전환가액이 1,434원이였으나, 2022년 03월 01일에 1,228원으로, 2022년 06월 02일에 1,213원으로, 2022년 09월 01일에 1,004원으로 조정되어 당기말 현재 미행사된 잔여 전환권은 5,976,095주입니다.(주3) 2023년 06월 28일 발행된 19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환가액은 696원이며, 당기말 현재 미행사된 잔여 전환권은 3,591,954주입니다. |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
가. 대손충당금 설정현황(연결기준)
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제29기3분기 | 매출채권 | 13,304,292 | 1,347,547 | 10.13% |
| 미수금 | 1,832,691 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 497,400 | 497,400 | 100.00% | |
| 미수수익 | 4,898 | 625 | 12.76% | |
| 선급금 | 5,553,366 | 5,300,000 | 95.44% | |
| 장기대여금 | 3,236,111 | 3,236,111 | 100.00% | |
| 장기선급금 | 2,091,652 | 2,091,652 | 100.00% | |
| 장기미수금 | 1,089,566 | 1,089,566 | 100.00% | |
| 장기미수수익 | 747,878 | 747,878 | 100.00% | |
| 합 계 | 28,357,853 | 14,310,778 | 50.46% | |
| 제28기 | 매출채권 | 10,706,903 | 1,499,585 | 14.01% |
| 미수금 | 1,858,486 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 497,400 | 497,400 | 100.00% | |
| 미수수익 | 6,432 | 625 | 9.72% | |
| 선급금 | 6,090,831 | 5,300,000 | 87.02% | |
| 장기대여금 | 3,232,157 | 3,232,157 | 100.00% | |
| 장기선급금 | 2,091,652 | 2,091,652 | 100.00% | |
| 장기미수금 | 1,089,566 | 1,089,566 | 100.00% | |
| 장기미수수익 | 747,878 | 747,878 | 100.00% | |
| 합 계 | 26,321,304 | 14,458,863 | 54.93% | |
| 제27기 | 매출채권 | 11,809,147 | 1,444,708 | 12.23% |
| 미수금 | 114,541 | - | - | |
| 단기대여금 | 772,400 | 160,000 | 20.71% | |
| 미수수익 | 6,147 | 625 | 10.17% | |
| 선급금 | 5,748,467 | 5,300,000 | 92.20% | |
| 장기대여금 | 3,227,999 | 3,227,999 | 100.00% | |
| 장기선급금 | 2,091,652 | 2,091,652 | 100.00% | |
| 장기미수금 | 1,089,566 | 1,089,566 | 100.00% | |
| 장기미수수익 | 747,878 | 747,878 | 100.00% | |
| 합 계 | 25,607,797 | 14,062,428 | 54.91% | |
(2) 대손충당금 변동현황(연결기준)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 29기 3분기 | 제28기 | 제27기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 14,458,863 | 14,062,428 | 13,732,883 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (19,122) | 773,105 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (19,122) | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | 773,105 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (148084) | 415,557 | (443,560) |
| 4. 3분기말 대손충당금 잔액합계 | 14,310,778 | 14,458,863 | 14,062,428 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건 이 개별적으로 파악되지 않는 채권에 대해서는, 정상적인 회수기간(2개월)종료시점부터 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의대손 설정정책을 유지하고 있으며, 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 유지하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황(연결기준)[2023년 09월 30일] (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 |
|---|---|
| 만기미도래 | 12,714,300 |
| 만기경과 미손상금액: | |
| 90일이내 | 890,821 |
| 91일 ~ 180일 | 136,373 |
| 181일 ~ 365일 | 47,942 |
| 365일이상 | - |
| 소계 | 1,075,136 |
| 손상채권 | 2,437,113 |
| 합계 | 2,437,113 |
당분기말 현재 손상채권에 대해 2,437,113천원(전기말: 2,589,151천원)의 대손충당금이설정되어 있습니다. 나. 재고자산 현황등(연결기준) (1) 재고자산의 내역재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제29기 3분기 | 제 28기 | 제 27기 |
| 상품 | 6,087,544 | 9,667,656 | 3,294,271 |
| 상품평가충당금 | (1,341,894) | (731,569) | (1,197,818) |
| 제품 | 946,058 | 1,135,719 | 1,036,106 |
| 제품평가충당금 | (37,491) | (204,021) | (168,269) |
| 재공품 | 2,889,950 | 1,504,572 | 2,213,840 |
| 재공품평가충당금 | (685,885) | (685,885) | (256,336) |
| 원재료 | 4,820,509 | 5,105,276 | 3,685,072 |
| 원재료평가충당금 | (1,478,611) | (1,488,383) | (1,436,463) |
| 부재료 | 742,839 | 510,977 | 629,903 |
| 부재료평가충당금 | (60,347) | (60,347) | (35,654) |
| 합계 | 11,882,672 | 14,753,994 | 7,764,652 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100] | 9.30% | 14.23% | 5.96% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고) ÷ 2}] | 5.43회 | 5.59회 | 6.68회 |
(2) 재고자산의 실사내역 - 실사일자6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사. 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함 - 실사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하며, 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. (3) 장기체화 재고 등의 현황 - 회사는 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가치 중 작은 금액을 재무 상태표가액으로 표시하고 있습니다. (4) 재고자산의 담보제공 - 해당사항 없습니다.
다. 수주계약현황 당사의 상품은 계열회사를 통한 OEM 및 ODM 주문생산방식이며, 주문이 30일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어, 시장상황에 따른 변동요인이 매우 크기 때문에 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다.
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 연결 재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(2) 별도 재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기(당분기) | 삼일회계법인 | - | - | - |
| 제28기(전 기) | 정진세림회계법인 | 적정 | - | 영업권을 포함하는 현금흐름창출단위의 손상검사 |
| 제27기(전전기) | 정진세림회계법인 | 적정 | - | 영업권을 포함하는 현금흐름창출단위의 손상검사 |
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
가. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다. 나. 내부통제구조의 평가 감사인은 2022년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수 공시서류작성기준일 당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류작성기준일 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 3인, 사외이사 1인 및 1인의 비상근감사로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.
(2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
(주1) 제28기 정기주주총회일인 2023년 03월 30일 사외이사 서연정이 중도 퇴임하여 사외이사 이종찬을 신규로 선임하였습니다.
나. 주요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이천수(출석률:100%) | 박영철(출석률:92%) | 박소영(출석률:100%) | 박덕근(출석률:100%) | 서연정(출석률:0%) | 이종찬(출석률:63%) | ||||
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||||||
| 1 | 2023.02.14 | 제28기(2022회계년도)별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 해당없음(3월 30일 선임) | - | 해당없음(3월 30일 선임) |
| 2 | 2023.02.28 | 제28기(2022회계년도)연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 3 | 2023.03.15 | 제28기 정기주주주총회소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 4 | 2023.03.27 | 기업은행 여신거래 및 관련 담보제공의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 5 | 2023.03.30 | 자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 해당없음(3월 30일 사임) | 찬성 | 해당없음(3월 29일 사임) | 찬성 |
| 6 | 2023.04.06 | 자금 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 7 | 2023.06.22 | 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 8 | 2023.06.22 | 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 9 | 2023.06.29 | 차입금 만기 연장에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 10 | 2023.08.22 | 주요종속회사 차입금에 대한 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 11 | 2023.08.23 | 전환사채 발행 세부내역 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 12 | 2023.09.25 | 전환사채 발행 세부내역 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
다. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
|
구분 |
직명 |
성명 |
추천인 |
담당업무 |
회사와의 거래 |
최대주주 와의 관계 |
임기만료일 | 연임여부/횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 대표이사 | 이천수 | 이사회 | 경영총괄 | 해당사항 없음 | 등기임원 | 2024.03.25 | - |
| 2 | 사내이사 | 박영철 | 이사회 | 경영총괄 | 해당사항 없음 | 등기임원 | 2024.03.25 | - |
| 3 | 사내이사 | 박덕근 | 이사회 | 경영총괄 | 해당사항 없음 | 등기임원 | 2026.03.30 | - |
| 4 | 사외이사 | 이종찬 | 이사회 | 사외이사 | 해당사항 없음 | 없음 | 2026.03.30 | - |
(2) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액 2조원 미만으로 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사기구 관련 사항
(1) 감사 구성방법 등
* 감사의 구성: 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.* 감사의 선임·해임① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 및 제38조의2의 규정을 준용한다. (3) 감사 현황
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| 함경수 | - | - 미국 Harvard University 연구원- 연세대학교 의과대학 교수- 미국 Duquesne University 생화학 박사- 아시아 오세아니아 생화학 분자생물학자연맹 회장- (주)바이오리더스 기술연구소 이사 | - | - | - |
나. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 출석여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2023.02.14 | 제28기(2022회계년도)별도 재무제표 승인의 건 | 참석 |
| 2 | 2023.02.28 | 제28기(2022회계년도)연결 재무제표 승인의 건 | 참석 |
| 3 | 2023.03.15 | 제28기 정기주주주총회소집에 관한 건 | 참석 |
| 4 | 2023.03.27 | 기업은행 여신거래 및 관련 담보제공의 건 | 참석 |
| 5 | 2023.03.30 | 자금 차입의 건 | 참석 |
| 6 | 2023.04.06 | 자금 차입의 건 | 참석 |
| 7 | 2023.06.22 | 전환사채 발행의 건 | 참석 |
| 8 | 2023.06.22 | 전환사채 발행의 건 | 참석 |
| 9 | 2023.06.29 | 차입금 만기 연장에 관한 건 | 참석 |
| 10 | 2023.08.22 | 주요종속회사 차입금에 대한 연대보증의 건 | 참석 |
| 11 | 2023.08.23 | 전환사채 발행 세부내역 변경의 건 | 참석 |
| 12 | 2023.09.25 | 전환사채 발행 세부내역 변경의 건 | 참석 |
다. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
라. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
마. 준법 지원인 조직현황 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없으므로 해당사항 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁대상기간 중 회사의 경영권에 관한 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조 (신주인수권)①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 대주주, 개인, 법인에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우7. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주식등의 전자등록 | 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.blpharmtech.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. |
바. 주주총회 의사록 요약 회사는 공시대상기간(최근 3사업연도) 동안 정기주주총회 3회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제26기정기주주총회(2021.03.25) |
제1호 의안 : 제26기(2020.01.01~2020.12.31)연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 이천수 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 박소영 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 박영철 선임의 건 제3-4호 의안 : 사외이사 서연정 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건(감사후보자 : 함경수)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 |
* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨 | - |
| 제27기정기주주총회(2022.03.30) |
제1호 의안 : 제27기(2021.01.01 ~ 2021.12.31)연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨 | - |
| 제28기정기주주총회(2023.03.30) | 제1호 의안 : 제28기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 박덕근 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 이종찬 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | * 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨 | - |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
※ 2023년 09월 30일 기준 상기 기말 지분 중 6,113,744주는 (주)비엘의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행에 의해 한국예탁결제원[권리관리팀-교환주식신탁]에 입고 되어 있습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
- 상기 최대주주의 최대주주 최근 결산기 재무현황은 (주)비엘의 별도재무제표 금액으로 기재하였습니다.
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주인 ㈜비엘(구 바이오리더스)는 HumaMAX® platform과 MucoMAX® platform 원천기술에 대한 세계적 원천특허 및 용도특허를 근간으로 1999년 12월 설립되었습니다. 또한 2016년 7월 7일 코스닥시장에 주식을 상장한 주권상장법인 입니다. 보고서 작성기준일 현재 특이사항 없으며, 상세한 내용은 ㈜비엘의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다.
3. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간중 최대주주 변동 이력이 없습니다.4. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
※ 2023년 09월 30일 기준 상기 기말 지분 중 6,113,744주는 (주)비엘의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행에 의해 한국예탁결제원[권리관리팀-교환주식신탁]에 입고 되어 있습니다.
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
(주1) 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준으로 작성되어 있으며, 보고서 작성기준일 현재 기준 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다.(주2) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다.
5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장
| (단위 : 주, 원) |
| 종 류 | 23년 04월 | 23년 05월 | 23년 06월 | 23년 07월 | 23년 08월 | 23년 09월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 815 | 703 | 795 | 698 | 664 | 628 |
| 최 저 | 551 | 587 | 603 | 579 | 611 | 553 | |
| 평 균 | 734 | 638 | 676 | 639 | 634 | 599 | |
| 거래량 | 일최고 | 36,063,006 | 3,432,397 | 13,419,473 | 11,305,066 | 1,152,844 | 26,264,110 |
| 일최저 | 274,889 | 99,192 | 94,913 | 131,958 | 169,651 | 93,977 | |
| 월간 | 92,296,810 | 8,472,122 | 54,934,426 | 26,433,075 | 8,916,486 | 32,765,680 | |
나. 해외증권시장 - 해당사항없음.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
| (주1) 직원수는 보고서 작성기준일 현재 기준으로 작성하였습니다.(주2) 보수총액은 당해 사업연도 중 지급된 급여 총액을 급여지급인원(월 평균인원)으로 나누어 계산하였습니다 |
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준으로 작성하였습니다.(주2) 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사, 감사의 보수 금액을 포함하여 작성하였습니다.(주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 인원수로 나누어 계산하였습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 집행하고 있습니다.
4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<표1>
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
※ 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 : 628원
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
가. 계열회사의 계통도 ## HK 삭제요망
나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다
| 겸 직 현 황 | 겸 직 회 사 | ||
|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 |
| 이천수 | 대표이사 | (주)비엘 | 사내이사(사장) |
| 박영철 | 사내이사 | (주)비엘 | 대표이사 |
다. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
- 해당사항 없음
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2020.01.03 | 전환사채권발행결정 | 1. 사채의 종류 : 16회 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 6,500,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 6,500,000,0004. 사채만기일 2025년 01월 07일5. 전환청구기간2021년 01월 07일 ~ 2024년 12월 07일6. 청약일 2020년 01월 07일7. 납입일 2020년 01월 07일 | 일부전환및상환 |
| 2021.03.29 | 전환사채권발행결정 | 1. 사채의 종류 : 17회 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 10,400,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 10,400,000,0004. 사채만기일 2026년 03월 31일5. 전환청구기간2022년 03월 31일 ~ 2026년 02월 28일6. 청약일 2021년 03월 31일7. 납입일 2021년 03월 31일 | 전부상환 |
| 2021.11.29 | 전환사채권발행결정 | 1. 사채의 종류 : 18회 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 6,000,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 6,000,000,0004. 사채만기일 2026년 12월 01일5. 전환청구기간2022년 12월 01일 ~ 2026년 11월 01일6. 청약일 2022년 12월 01일7. 납입일 2022년 12월 01일 | - |
| 2023.06.22 | 전환사채권발행결정 | 1. 사채의 종류 : 19회 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 2,500,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 2,500,000,0004. 사채만기일 2027년 12월 28일5. 전환청구기간2024년 06월 28일 ~ 2027년 11월 28일6. 청약일 2023년 06월 26일7. 납입일 2023년 06월 28일 | - |
| 2023.06.22 | 전환사채권발행결정 | 1. 사채의 종류 : 20회 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 2,000,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 2,000,000,0004. 사채만기일 2028년 04월 30일5. 전환청구기간2024년 10월 30일 ~ 2028년 03월 30일6. 청약일 2023년 06월 26일7. 납입일 2023년 10월 30일 | - |
| 주1) 상기 신고한 전환사채권발행결정은 (주)비엘팜텍이 공시신고한 내역입니다. |
가. 중요한 소송사건 등
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피고 | 원고 | 담당법원 | 소송가액 | 소송내용 | 진행상황 |
| 코리아에셋투자증권(주)하나금융투자(주) | (주)비엘팜텍 | 서울남부지방법원 | 1,711,145,395 | 추심금 청구소송 | - 1심진행중 |
|
(주)비엘팜텍 이천수(대표이사) |
(주)엘로스바이오 | 서울중앙지방법원 | 340,000,000 | 손해배상 | - 1심진행중 |
|
최흥균 최원준 |
(주)비엘팜텍 | 서울동부지방법원 | 5,300,000,000 | 손해배상 | - 원고승 판결 |
| (주)비엘사이언스 | 주식회사 로즈메디컬 | 수원지방법원 | 150,000,000 | 계약금 반환 청구소송 | - 1심 : 2022.12.14 원고패- 원고 항소하여 2심 진행중 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023년 09월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증현황 - 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음.
마. 그 밖의 우발채무 등 1) 장기선급금(기타비유동자산)당사는 2003년에 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 연결기업은 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.2) 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약당사는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사 및 채광면허 취득시 계약조건에 따라 잔금(최대 US$5,000,000)을 지급할 예정입니다.
- 해당사항 없음
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 20 | 2023년 10월 30일 | 2028년 04월 30일 | 2,000,000,000 | 보통주 | 2024.10.30 ~2028.03.30 | 100 | 696 | 2,000,000,000 | 2,873,563 | - |
| 작성기준일 이후 2023년 10월 30일 발행된 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의전환가액은 696원이며, 보고서 제출일 현재 미행사된 잔여 전환권은 2,873,563주입니다. |
나. 중소기업기준 검토표
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음