주석
| 제24(당)기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제23(전)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 진양화학 주식회사 |
1. 회사의 개요진양화학 주식회사(이하 "당사")는 2001년 1월에 설립되어 합성수지 제품의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 울산광역시 남구 장생포로 93 (여천동)에 위치하고 있으며 울산광역시 남구 장생포로 93(여천동)에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
| ㈜진양홀딩스 |
14,459,059 |
68.20% |
9,658,355 |
61.13% |
| 기타 |
6,740,941 |
31.80% |
6,141,645 |
38.87% |
| 합계 |
21,200,000 |
100% |
15,800,000 |
100% |
2. 재무제표의 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 2025년 3월 12일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 사외적립자산
(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
3.
중요한
회계정책
정보
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석 14에 추가하였습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
-
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
-계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
-FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표: 원가법
(3) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화
당사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 금융자산1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '
금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '
기타수익' 또는 '
기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '
기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '
기타수익' 또는 '
기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '
금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '
기타수익' 또는 '
기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '
차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
월별 총평균법에 따라 결정됩니다. (8) 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 건 물 |
15 ~ 40년 |
| 구 축 물 |
15 ~ 30년 |
| 기 계 장 치 |
8년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 공구와기구 |
4년 |
| 비 품 |
4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(10) 차입원가 적격자산을 취득 , 건설 또는
생산과 직접 관련된 차입원가는
당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(12) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
30년 |
| 기 계 장 치 |
8년 |
(13) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 산업재산권 |
5 ~ 10년 |
| 회 원 권 |
비한정 |
(14) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (15) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.(16) 금융부채 1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '
매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '
금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다
기업이 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(17) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위 한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매 보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. (19) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(20) 종업원급여 1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는
확정기여제도와
확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량당사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.
| 구분 |
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 |
수익인식 정책 |
| 제품, 상품 매출 |
제품,상품이 고객에게 인도되고 고객이 인 수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다. |
제품, 상품이 고객에게 이전 되어 고객이 인수한 때 수익 을 인식합니다. |
(22) 리스 당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한, 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여조정될 수 있니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 사용권자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산ㆍ부채와 구분하여 표시합니다. 또한, 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시합니다.
당사는 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(23) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
<당기말>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
장부금액 |
| 상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
36,897,927,077 |
- |
36,897,927,077 |
| 매출채권 |
1,682,858,669 |
- |
1,682,858,669 |
| 단기기타채권 |
83,563,180 |
- |
83,563,180 |
| 장기기타채권 |
2,420,000 |
- |
2,420,000 |
| 금융자산 계 |
38,666,768,926 |
- |
38,666,768,926 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 매입채무 |
- |
3,834,754,324 |
3,834,754,324 |
| 단기차입금 |
- |
10,996,923 |
10,996,923 |
| 단기기타채무 |
- |
866,986,764 |
866,986,764 |
| 장기차입금 |
- |
35,000,000,000 |
35,000,000,000 |
| 장기기타채무 |
- |
341,000,000 |
341,000,000 |
| 리스부채 |
- |
116,977,879 |
116,977,879 |
| 금융부채 계 |
- |
40,170,715,890 |
40,170,715,890 |
<전기말>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
장부금액 |
| 상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
1,069,820,787 |
- |
1,069,820,787 |
| 매출채권 |
2,709,285,817 |
- |
2,709,285,817 |
| 단기기타채권 |
63,272,471 |
- |
63,272,471 |
| 장기기타채권 |
30,725,000 |
- |
30,725,000 |
| 금융자산 계 |
3,873,104,075 |
- |
3,873,104,075 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 매입채무 |
- |
4,622,233,394 |
4,622,233,394 |
| 단기차입금 |
- |
730,088,539 |
730,088,539 |
| 단기기타채무 |
- |
1,006,672,937 |
1,006,672,937 |
| 장기차입금 |
- |
7,400,000,000 |
7,400,000,000 |
| 장기기타채무 |
- |
391,000,000 |
391,000,000 |
| 리스부채 |
- |
100,631,708 |
100,631,708 |
| 금융부채 계 |
- |
14,250,626,578 |
14,250,626,578 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 기타이자수익(비용) |
15,056,722 |
(385,265,094) |
(370,208,372) |
| 손상차손환입 |
96,729,588 |
- |
96,729,588 |
| 외환차익(차손) |
10,742,442 |
(14,630,021) |
(3,887,579) |
| 외화환산이익(손실) |
538,743 |
(5,140,498) |
(4,601,755) |
| 합계 |
123,067,495 |
(405,035,613) |
(281,968,118) |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 기타이자수익(비용) |
59,636,561 |
(150,222,741) |
(90,586,180) |
| 손상차손 |
30,058,928 |
- |
30,058,928 |
| 외환차익(차손) |
9,095,630 |
(13,032,329) |
(3,936,699) |
| 외화환산이익(손실) |
(5,176,800) |
6,800,735 |
1,623,935 |
| 합계 |
93,614,319 |
(156,454,335) |
(62,840,016) |
5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
36,897,927,077 |
1,069,820,787 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
1,707,405,046 |
(24,546,377) |
1,682,858,669 |
2,830,561,782 |
(121,275,965) |
2,709,285,817 |
| 단기기타채권 |
| 미수금 |
83,420,170 |
- |
83,420,170 |
48,390,471 |
- |
48,390,471 |
| 주주임원종업원단기채권 |
143,010 |
- |
143,010 |
- |
- |
- |
| 미수수익 |
- |
- |
- |
14,882,000 |
- |
14,882,000 |
| 소계 |
83,563,180 |
- |
83,563,180 |
63,272,471 |
- |
63,272,471 |
| 장기기타채권 |
| 보증금 |
2,420,000 |
- |
2,420,000 |
30,725,000 |
- |
30,725,000 |
| 합계 |
1,793,388,226 |
(24,546,377) |
1,768,841,849 |
2,924,559,253 |
(121,275,965) |
2,803,283,288 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
미연체 |
3개월 이내 |
3~6개월 |
6~9개월 |
9~12개월 |
12개월 초과 |
합계 |
|
총장부금액
|
1,646,462,366 |
12,920,250 |
17,746,960 |
22,567,400 |
1,735,000 |
5,973,070 |
1,707,405,046 |
| 기대손실율 |
0.22% |
8.46% |
10.51% |
31.59% |
74.83% |
100.00% |
|
| 전체기간기대손실 |
3,635,070 |
1,093,313 |
5,416,875 |
7,129,684 |
1,298,365 |
5,973,070 |
24,546,377 |
|
순장부금액
|
1,642,827,296 |
11,826,937 |
12,330,085 |
15,437,716 |
436,635 |
- |
1,682,858,669 |
<전기말>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
미연체 |
3개월 이내 |
3~6개월 |
6~9개월 |
9~12개월 |
12개월 초과 |
합계 |
|
총장부금액
|
2,412,816,728 |
270,105,653 |
35,316,101 |
- |
- |
112,323,300 |
2,830,561,782 |
| 기대손실율 |
0.16% |
1.05% |
6.69% |
- |
- |
100% |
|
| 전체기간기대손실 |
3,756,965 |
2,831,515 |
2,364,185 |
- |
- |
112,323,300 |
121,275,965 |
|
순장부금액
|
2,409,059,763 |
267,274,138 |
32,951,916 |
- |
- |
- |
2,709,285,817 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
설정 |
환입 |
기말 |
| 매출채권 |
121,275,965 |
- |
(96,729,588) |
24,546,377 |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
설정 |
환입 |
기말 |
| 매출채권 |
151,334,893 |
- |
(30,058,928) |
121,275,965 |
(4) 매출채권의 양도당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다(주석 15 참조).또한, 당사는 당기말 현재 매입거래처에 매출채권(받을어음) 128,107천원을 배서하였습니다. 이 거래는 금융자산을 제거할 수 있는 요건을 충족하지 않기 때문에 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았으며, 128,107천원을 매입채무로 인식하고 있습니다(주석 30참조).당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.
당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 은행에 양도된 매출채권의 장부금액 |
10,996,923 |
104,088,539 |
| 관련된 부채의 장부금액 |
10,996,923 |
104,088,539 |
| 매입거래처에 배서양도한 어음의 장부금액 |
128,106,760 |
181,513,288 |
| 관련된 부채의 장부금액 |
128,106,760 |
181,513,288 |
7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
267,657,964 |
(46,752,280) |
220,905,684 |
668,179,108 |
(42,695,219) |
625,483,889 |
| 상품 |
49,334,764 |
(49,334,764) |
- |
392,755,473 |
(6,833,245) |
385,922,228 |
| 재공품 |
181,218,823 |
(26,087,509) |
155,131,314 |
178,777,754 |
(11,784,180) |
166,993,574 |
| 원재료 |
682,587,422 |
(143,049,148) |
539,538,274 |
833,989,248 |
(178,918,094) |
655,071,154 |
| 저장품 |
92,439,338 |
(87,142,410) |
5,296,928 |
102,352,674 |
(3,944,805) |
98,407,869 |
| 합계 |
1,273,238,311 |
(352,366,111) |
920,872,200 |
2,176,054,257 |
(244,175,543) |
1,931,878,714 |
당기와 전기 중 재고자산에 대한 평가손실을 각각 108,191천원과 14,509천원 인식하였으며, 매출원가에서 가감하였습니다.
8. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
- |
5,409,376 |
| 선급비용 |
40,073,937 |
66,001,426 |
| 합계 |
40,073,937 |
71,410,802 |
9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
18,513,120,000 |
- |
- |
- |
18,513,120,000 |
| 건물 |
11,138,737,366 |
(3,017,105,019) |
(43,083,932) |
- |
8,078,548,415 |
| 구축물 |
2,339,407,818 |
(542,349,219) |
- |
- |
1,797,058,599 |
| 기계장치 |
16,578,479,100 |
(9,222,685,214) |
(120,838,318) |
(937,500) |
7,234,018,068 |
| 차량운반구 |
31,804,300 |
(31,802,300) |
- |
- |
2,000 |
| 공구와기구 |
142,800,000 |
(52,803,163) |
- |
- |
89,996,837 |
| 비품 |
669,898,000 |
(523,358,411) |
- |
- |
146,539,589 |
| 합계 |
49,414,246,584 |
(13,390,103,326) |
(163,922,250) |
(937,500) |
35,859,283,508 |
<전기말>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
18,513,120,000 |
- |
- |
- |
18,513,120,000 |
| 건물 |
11,138,737,366 |
(2,770,279,321) |
(43,083,932) |
- |
8,325,374,113 |
| 구축물 |
2,339,407,818 |
(465,939,645) |
- |
- |
1,873,468,173 |
| 기계장치 |
16,506,479,100 |
(8,049,699,154) |
(56,520,271) |
(2,812,500) |
8,397,447,175 |
| 차량운반구 |
31,804,300 |
(31,802,300) |
- |
- |
2,000 |
| 공구와기구 |
142,800,000 |
(17,853,163) |
- |
- |
124,946,837 |
| 비품 |
669,898,000 |
(455,913,411) |
- |
- |
213,984,589 |
| 합계 |
49,342,246,584 |
(11,791,486,994) |
(99,604,203) |
(2,812,500) |
37,448,342,887 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각(*1) |
대체 |
손상차손(*2) |
기말 |
| 토지 |
18,513,120,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
18,513,120,000 |
| 건물 |
8,325,374,113 |
- |
- |
(246,825,698) |
- |
- |
8,078,548,415 |
| 구축물 |
1,873,468,173 |
- |
- |
(76,409,574) |
- |
- |
1,797,058,599 |
| 기계장치 |
8,397,447,175 |
72,000,000 |
- |
(1,171,111,060) |
- |
(64,318,047) |
7,234,018,068 |
| 차량운반구 |
2,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,000 |
| 공구와기구 |
124,946,837 |
- |
- |
(34,950,000) |
- |
- |
89,996,837 |
| 비품 |
213,984,589 |
- |
- |
(67,445,000) |
- |
- |
146,539,589 |
| 합계 |
37,448,342,887 |
72,000,000 |
- |
(1,596,741,332) |
- |
(64,318,047) |
35,859,283,508 |
|
(*1) 정부보조금 차감후 금액입니다(주석 13 참조).(*2) 당기 중 바닥재 제품 생산 중단에 따른 관련 기계장치에 대하여 64,318천원의 손상차손을 인식하였습니다.
|
<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각(*1) |
대체(*2) |
손상차손(*3) |
기말 |
| 토지 |
18,513,120,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
18,513,120,000 |
| 건물 |
461,921,142 |
5,098,335,120 |
- |
(143,016,050) |
2,951,217,833 |
(43,083,932) |
8,325,374,113 |
| 구축물 |
1,727,905,311 |
218,400,000 |
- |
(72,837,138) |
- |
- |
1,873,468,173 |
| 기계장치 |
612,248,585 |
6,121,800,000 |
(124,000) |
(461,345,740) |
2,146,900,000 |
(22,031,670) |
8,397,447,175 |
| 차량운반구 |
2,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,000 |
| 공구와기구 |
260,000 |
113,430,000 |
(10,000) |
(15,103,163) |
26,370,000 |
- |
124,946,837 |
| 비품 |
1,129,000 |
155,780,000 |
(40,000) |
(56,884,411) |
114,000,000 |
- |
213,984,589 |
| 건설중인자산 |
5,188,723,000 |
- |
- |
- |
(5,188,723,000) |
- |
- |
| 합계 |
26,505,309,038 |
11,707,745,120 |
(174,000) |
(749,186,502) |
49,764,833 |
(65,115,602) |
37,448,342,887 |
|
(*1) 정부보조금 차감후 금액입니다(주석13 참조).(*2) 전기 중 당사는 유형자산 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 50백만원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 5.43~5.68%입니다(주석25 참조).
(*3) 전기 중 가동률이 정상가동률에 비해 현저하게 미달된 건물 및 기계장치에 대하여 각각 43,084천원 및 22,032천원의 손상차손을 인식하였습니다.
|
(3) 담보제공당기말과 전기말 현재 각각 장부금액 26,591,668천원 및 26,838,494천원의 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).(4) 감가상각비 중 122,485천원(전기: 122,485천원)은 판매비와관리비에 1,474,256천원(전기:626,702천원)은 매출원가에 포함돼 있습니다.
10. 리스(1) 리스이용자① 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부동산 |
- |
41,304,978 |
| 차량운반구 |
16,003,487 |
59,005,111 |
| 구축물 |
100,304,383 |
- |
| 합계 |
116,307,870 |
100,310,089 |
② 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각 |
기말 |
| 부동산 |
41,304,978 |
- |
(21,478,590) |
(19,826,388) |
- |
| 차량운반구 |
59,005,111 |
20,761,284 |
(43,612,471) |
(20,150,437) |
16,003,487 |
| 구축물 |
- |
138,883,000 |
- |
(38,578,617) |
100,304,383 |
| 합계 |
100,310,089 |
159,644,284 |
(65,091,061) |
(78,555,442) |
116,307,870 |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각 |
기말 |
| 부동산 |
20,691,722 |
41,304,978 |
- |
(20,691,722) |
41,304,978 |
| 차량운반구 |
64,518,513 |
61,570,551 |
(46,933,280) |
(20,150,673) |
59,005,111 |
| 합계 |
85,210,235 |
102,875,529 |
(46,933,280) |
(40,842,395) |
100,310,089 |
③ 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
15,457,570 |
37,026,002 |
| 비유동부채 |
101,520,309 |
63,605,706 |
| 합계 |
116,977,879 |
100,631,708 |
④ 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
78,555,442 |
40,842,395 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
6,492,905 |
3,565,476 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
- |
22,981,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
16,850,320 |
14,238,592 |
| 리스해지로 인한 이익 |
1,450,260 |
2,584,258 |
⑤ 현금흐름표에 인식한 금액
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스의 총 현금유출(단기, 소액리스료 포함) |
61,521,400 |
80,733,992 |
(2) 리스제공자① 당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 해당 리스의 경우 자산의 소유에따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 12에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있으며, 당사가 당기 중 인식한 리스료 수익은 405,018천원(전기:348,504천원)입니다.
② 운용리스료에 대한 만기분석 내용은 다음과 같으며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
금액 |
| 1년 이내 |
107,100,000 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 |
- |
| 합계 |
107,100,000 |
11. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
22,593,620 |
(17,101,940) |
(1,606,770) |
3,884,910 |
| 소프트웨어 |
901,700,000 |
(103,770,000) |
- |
797,930,000 |
| 회원권 |
52,998,818 |
- |
- |
52,998,818 |
| 합계 |
977,292,438 |
(120,871,940) |
(1,606,770) |
854,813,728 |
<전기말>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
19,381,620 |
(16,147,502) |
- |
3,234,118 |
| 회원권 |
52,998,818 |
- |
- |
52,998,818 |
| 건설중인자산 |
616,300,000 |
- |
- |
616,300,000 |
| 합계 |
688,680,438 |
(16,147,502) |
- |
672,532,936 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체 |
상각 |
손상차손(*) |
기말 |
| 산업재산권 |
3,234,118 |
3,212,000 |
- |
(954,438) |
(1,606,770) |
3,884,910 |
| 소프트웨어 |
- |
285,400,000 |
616,300,000 |
(103,770,000) |
- |
797,930,000 |
| 회원권 |
52,998,818 |
- |
- |
- |
- |
52,998,818 |
| 건설중인자산 |
616,300,000 |
- |
(616,300,000) |
- |
- |
- |
| 합계 |
672,532,936 |
288,612,000 |
- |
(104,724,438) |
(1,606,770) |
854,813,728 |
| (*) 당기 중 바닥재 생산 중단에 따른 관련 산업재산권에 대하여 1,606천원의 손상차손을 인식하였습니다. |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체 |
상각 |
손상차손 |
기말 |
| 산업재산권 |
4,257,188 |
- |
- |
(1,023,070) |
- |
3,234,118 |
| 회원권 |
52,998,818 |
- |
- |
- |
- |
52,998,818 |
| 건설중인자산 |
- |
616,300,000 |
- |
- |
- |
616,300,000 |
| 합계 |
57,256,006 |
616,300,000 |
- |
(1,023,070) |
- |
672,532,936 |
(3) 무형자산상각비의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
65,103,333 |
- |
| 판매비와관리비 |
39,621,105 |
1,023,070 |
| 합계 |
104,724,438 |
1,023,070 |
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 원재료비 |
51,048,246 |
- |
| 인건비 |
258,156,645 |
230,683,212 |
| 기타 |
71,513,400 |
83,064,794 |
| 합계 |
380,718,291 |
313,748,006 |
12. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같으며, 제3자에게 리스를 제공하고 있습니다.
<당기말>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,867,296,000 |
- |
1,867,296,000 |
| 건물 |
3,946,672,640 |
(357,831,649) |
3,588,840,991 |
| 기계장치 |
160,000,000 |
(55,000,007) |
104,999,993 |
| 합계 |
5,973,968,640 |
(412,831,656) |
5,561,136,984 |
<전기말>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,867,296,000 |
- |
1,867,296,000 |
| 건물 |
3,946,672,640 |
(223,644,780) |
3,723,027,860 |
| 기계장치 |
160,000,000 |
(35,000,007) |
124,999,993 |
| 합계 |
5,973,968,640 |
(258,644,787) |
5,715,323,853 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
1,867,296,000 |
- |
1,867,296,000 |
| 건물 |
3,723,027,860 |
(134,186,869) |
3,588,840,991 |
| 기계장치 |
124,999,993 |
(20,000,000) |
104,999,993 |
| 합계 |
5,715,323,853 |
(154,186,869) |
5,561,136,984 |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
1,867,296,000 |
- |
1,867,296,000 |
| 건물 |
3,857,214,728 |
(134,186,868) |
3,723,027,860 |
| 기계장치 |
144,999,997 |
(20,000,004) |
124,999,993 |
| 합계 |
5,869,510,725 |
(154,186,872) |
5,715,323,853 |
(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토지 |
1,867,296,000 |
3,644,146,000 |
| 건물 |
3,588,840,991 |
2,770,723,550 |
| 합계 |
5,456,136,991 |
6,414,869,550 |
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 전기말 평가금액과 유의적인 차이가 존재하지않습니다.(4) 담보제공당기말과 전기말 현재 각각 장부금액 5,456,137천원 및 5,590,324천원의 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).
(5) 당기손익으로 인식된 금액당기에 임대수익 405,018천원(전기:348,504천원)을 임대매출액으로 인식하였으며, 관련 유지비용 180,636천원(전기:190,874천원)을 임대매출원가로 인식하였습니다(주석21 참조).
13. 정부보조금
당기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) |
| 과목 |
기초 |
감소 |
기말 |
| 기계장치 |
2,812,500 |
(1,875,000) |
937,500 |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 과목 |
기초 |
감소 |
기말 |
| 기계장치 |
4,687,500 |
(1,875,000) |
2,812,500 |
14. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무(*) |
3,834,754,324 |
4,622,233,394 |
| 단기기타채무 |
| 미지급금 |
569,900,136 |
750,125,835 |
| 미지급비용 |
297,086,628 |
256,547,102 |
| 소계 |
866,986,764 |
1,006,672,937 |
| 장기기타채무 |
| 보증금 |
341,000,000 |
391,000,000 |
| 합계 |
5,042,741,088 |
6,019,906,331 |
| (*) 공급자금융약정에 따라 금융기관에 지급해야 할 금액은 당사의 정상영업 주기내에 사용되는 운전자본의 일부로서 매입채무와 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단되어 이를 매입채무로 분류하고, 현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다. |
15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
차입처 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| D/A 매입외환 등(*) |
우리은행 |
7.32% |
10,996,923 |
104,088,539 |
| 기업운전자금 |
4.90% |
- |
626,000,000 |
| 합계 |
10,996,923 |
730,088,539 |
| (*) 해당 차입금은 매출채권을 양도하고 수령한 금액으로, 당사가 위험과 보상을 계속해서 소유하고 있기 때문에 차입금으로 인식하고 있습니다(주석 6, 30 참조). |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
차입처 |
연이자율 |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 기업시설자금(*1) |
우리은행 |
5.07% |
2032년 |
- |
7,400,000,000 |
| 일반대출(*2) |
㈜진양홀딩스 |
4.60% |
2026년 |
20,000,000,000 |
- |
| 일반대출(*2) |
KPX홀딩스
㈜
|
4.60% |
2026년 |
15,000,000,000 |
- |
| 합계 |
35,000,000,000 |
7,400,000,000 |
| (*1) 기업시설자금은 2024년 11월 전액 원금 상환하였습니다.(*2) 일반대출은 2026년 6월 30일 전액 일시 상환 조건입니다. |
16. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약부채 |
600,600 |
69,510,572 |
| 예수금 |
88,505,780 |
100,123,321 |
| 합계 |
89,106,380 |
169,633,893 |
17. 판매보증충당부채당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기 초 |
61,442,924 |
- |
| 증 가 |
118,093,103 |
61,442,924 |
| 감 소 |
(7,979,966) |
- |
| 기 말 |
171,556,061 |
61,442,924 |
18. 종업원급여
(1) 확정급여제도당사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되며, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 |
(923,677,529) |
(854,314,965) |
| 사외적립자산 공정가치 |
970,991,975 |
934,624,010 |
| 순확정급여자산 |
47,314,446 |
80,309,045 |
2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
854,314,965 |
961,927,065 |
| 근무원가 |
113,541,693 |
101,508,326 |
| 이자원가 |
10,781,898 |
11,449,142 |
| 재측정요소 |
(384,412) |
23,227,263 |
| 인구통계적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
13,270 |
- |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
573,666 |
(7,074,919) |
| 기타사항에 의한 효과 |
(971,348) |
30,302,182 |
| 급여지급액 |
(54,576,615) |
(243,796,831) |
| 기말 |
923,677,529 |
854,314,965 |
3) 사외적립자산① 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
934,624,010 |
1,003,509,672 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
40,878,209 |
47,658,711 |
| 재측정요소 |
66,371 |
20,545,918 |
| 사용자의 기여금 |
50,000,000 |
100,000,000 |
| 급여지급액 |
(54,576,615) |
(237,090,291) |
| 기말 |
970,991,975 |
934,624,010 |
② 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유가증권 등 |
970,991,975 |
934,624,010 |
③ 당기와 전기 중 사외적립자산 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사외적립자산 |
40,944,580 |
68,204,629 |
4) 총비용
① 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
113,541,693 |
101,508,326 |
| 순이자손익 |
(30,096,311) |
(36,209,569) |
| 합계 |
83,445,382 |
65,298,757 |
② 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
58,398,305 |
46,797,293 |
| 판매비와관리비 |
141,194,295 |
139,420,531 |
| 합계 |
199,592,600 |
186,217,824 |
5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전 재측정요소 |
450,783 |
(2,681,345) |
| 법인세 효과 |
(94,214) |
560,401 |
| 법인세차감후 재측정요소 |
356,569 |
(2,120,944) |
6) 보험수리적가정 ① 당기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.09% |
4.65% |
| 미래임금상승률 |
4.50% |
5.00% |
| 퇴직률, 사망률 |
보험개발원공시퇴직률,사망률 |
② 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
금액 |
비율 |
| <할인율> |
|
|
| 1% 증가 |
903,013,530 |
97.76% |
| 1% 감소 |
947,775,129 |
102.61% |
| <임금상승률> |
|
|
| 1% 증가 |
947,450,103 |
102.57% |
| 1% 감소 |
902,888,818 |
97.75% |
7) 보고기간말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2년~5년미만 |
5년~15년미만 |
합계 |
| 급여지급액 |
707,075,000 |
- |
- |
216,602,529 |
923,677,529 |
당사 직원(임원 제외)에 대한 확정급여채무의 가중평균만기는 10.6년입니다.
(2) 확정기여제도
당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
58,398,305 |
46,797,293 |
| 판매비와일반관리비 |
57,748,913 |
74,121,774 |
| 합계 |
116,147,218 |
120,919,067 |
(3) 기타종업원급여
연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 기타종업원급여는 미지급금에 포함되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
단기종업원급여(연차)
|
67,196,762 |
86,803,863 |
|
기타종업원급여
|
46,939,862 |
41,570,497 |
| 합계 |
114,136,624 |
128,374,360 |
19. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
40,000,000주 |
40,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식수 |
21,200,000주 |
15,800,000주 |
| 보통주자본금 |
10,600,000,000원 |
7,900,000,000원 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 발행주식수 |
15,800,000 |
15,800,000 |
| 유상증자 |
5,400,000 |
- |
| 기말 발행주식수 |
21,200,000 |
15,800,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
21,458,096,450 |
13,459,393,360 |
| 기타자본잉여금 |
115,123,318 |
115,123,318 |
| 합계 |
21,573,219,768 |
13,574,516,678 |
20. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
1,110,000,000 |
1,110,000,000 |
| 이익준비금(*1) |
1,110,000,000 |
1,110,000,000 |
| 임의적립금 |
240,000,000 |
240,000,000 |
| 기타적립금(*2) |
240,000,000 |
240,000,000 |
| 미처분이익잉여금 |
5,256,136,060 |
9,743,858,778 |
| 합계 |
6,606,136,060 |
11,093,858,778 |
| (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.(*2) 동 기타적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. |
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 24(당) 기 |
제 23(전) 기 |
| 처분예정일 : 2025년 3월 12일 |
처분확정일 : 2024년 3월 13일 |
| 미처분이익잉여금 |
|
5,256,136,060 |
|
9,743,858,778 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
9,743,858,778 |
|
11,916,675,010 |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
356,569 |
|
(2,120,944) |
|
| 당기순손실 |
(4,488,079,287) |
|
(2,170,695,288) |
|
| 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
5,256,136,060 |
|
9,743,858,778 |
21. 매출액 및 매출원가(1) 수익당사는 합성수지 제품의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문을 운영하고 있습니다. 당사의 수익은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 이외에 투자부동산의 임대수익(임대매출액)이 있습니다.
① 당기와 전기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품국내매출액 |
15,296,373,014 |
17,747,486,285 |
| 제품수출매출액 |
436,986,085 |
742,405,164 |
| 상품국내매출액 |
6,842,418,805 |
7,118,589,975 |
| 상품수출매출액 |
1,546,639,352 |
2,324,422,101 |
| 임대매출액 |
405,018,000 |
348,504,000 |
| 합계 |
24,527,435,256 |
28,281,407,525 |
② 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
1,682,858,669 |
2,709,285,817 |
| 계약부채 |
600,600 |
69,510,572 |
계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 구성되며, 전기에 인식된 계약부채 69,511백만원은 당기에 수익으로 인식되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 발생한 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
16,797,618,707 |
17,302,921,701 |
| 기초제품 |
625,483,889 |
502,905,840 |
| 당기제품제조원가 |
16,197,897,199 |
17,502,021,568 |
| 타계정대체 등 |
195,143,303 |
(76,521,818) |
| 기말제품 |
(220,905,684) |
(625,483,889) |
| 상품매출원가 |
7,312,774,006 |
8,091,071,926 |
| 기초상품 |
385,922,228 |
378,193,101 |
| 당기상품매입액 |
6,983,080,153 |
8,201,230,157 |
| 타계정대체 등 |
(56,228,375) |
(102,429,104) |
| 기말상품 |
- |
(385,922,228) |
| 임대매출원가 |
180,636,225 |
190,873,886 |
| 합계 |
24,291,028,938 |
25,584,867,513 |
22. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,207,240,254 |
1,457,195,306 |
| 퇴직급여 |
141,194,295 |
139,420,531 |
| 복리후생비 |
98,731,399 |
135,122,003 |
| 임차료 |
26,809,534 |
25,860,716 |
| 여비교통비 |
77,802,142 |
111,480,992 |
| 통신비 |
37,878,105 |
44,573,762 |
| 세금과공과 |
167,468,215 |
195,094,127 |
| 감가상각비 |
201,040,042 |
136,871,136 |
| 무형자산상각비 |
39,621,105 |
1,023,070 |
| 수선비 |
3,706,368 |
99,430,913 |
| 보험료 |
13,185,599 |
12,959,248 |
| 기업업무추진비 |
45,098,570 |
43,569,430 |
| 광고선전비 |
72,200,000 |
153,348,875 |
| 견본비 |
847,220 |
681,767 |
| 운반비 |
713,691,256 |
797,505,659 |
| 지급수수료 |
812,773,031 |
668,966,024 |
| 개발비 |
183,837,847 |
170,894,213 |
| 차량유지비 |
19,516,877 |
46,492,288 |
| 도서교육비 |
5,939,000 |
4,769,000 |
| 소모품비 |
41,931,761 |
152,524,423 |
| 잡비 |
562,155,722 |
476,031,079 |
| 합계 |
4,472,668,342 |
4,873,814,562 |
23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상품, 제품 및 재공품의 변동 |
902,055,625 |
(361,257,457) |
| 원재료와 소모품의 사용액 |
10,676,050,329 |
12,237,745,395 |
| 상품의 매입액 |
6,983,080,153 |
8,201,230,157 |
| 급여 |
1,993,712,617 |
1,943,219,863 |
| 퇴직급여 |
199,592,600 |
186,217,824 |
| 복리후생비 |
266,981,065 |
295,072,220 |
| 세금과공과 |
216,150,495 |
236,899,098 |
| 감가상각비 |
1,829,483,643 |
944,215,769 |
| 무형자산상각비 |
104,724,438 |
1,023,070 |
| 수선비 |
297,984,684 |
680,823,623 |
| 광고선전비 |
72,200,000 |
153,348,875 |
| 운반비 |
766,307,756 |
844,862,259 |
| 지급수수료 |
812,773,031 |
668,966,024 |
| 개발비 |
380,718,291 |
313,748,006 |
| 전력비 |
700,412,015 |
750,146,069 |
| 용수ㆍ연료비 |
747,888,592 |
664,603,196 |
| 외주가공비 |
561,464,559 |
1,275,047,085 |
| 포장비 |
80,333,161 |
123,319,412 |
| 대손상각비(환입) |
(96,729,588) |
(30,058,928) |
| 기타 |
1,171,784,226 |
1,299,451,587 |
| 합계(*) |
28,666,967,692 |
30,428,623,147 |
| (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비(환입)의 합계액입니다 |
24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 상세내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
- |
11,612,400 |
| 사용권자산처분이익 |
1,450,260 |
2,584,258 |
| 잡이익 |
123,832,098 |
131,580,721 |
| 합계 |
125,282,358 |
145,777,379 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 상세내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산폐기손실 |
8,700,000 |
20,000,000 |
| 유형자산손상차손 |
64,318,047 |
65,115,602 |
| 무형자산손상차손 |
1,606,770 |
- |
| 잡손실 |
20,600,900 |
12,326,832 |
| 합계 |
95,225,717 |
97,442,434 |
25. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 상세내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
15,056,722 |
59,636,561 |
| 외환차익 |
25,424,254 |
44,914,880 |
| 외화환산이익 |
538,743 |
6,827,211 |
| 합계 |
41,019,719 |
111,378,652 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융원가의 상세내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용(*) |
385,265,094 |
150,222,741 |
| 외환차손 |
29,311,833 |
48,851,579 |
| 외화환산손실 |
5,140,498 |
5,203,276 |
| 합계 |
419,717,425 |
204,277,596 |
| (*) 전기 중 유형자산 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 50백만원을 자본화하였습니다. 차입원가자본화 금액 산정을 위해 사용한 차입이자율은 5.43~5.68%입니다.(주석9 참고) |
26. 법인세수익(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세비용 : |
|
|
| 당기 법인세부담액 |
- |
- |
| 이연법인세비용 : |
|
|
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
(21,644,734) |
| 세율변동효과 |
- |
- |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
(94,214) |
560,401 |
| 소계 |
(94,214) |
(21,084,333) |
| 법인세수익 |
(94,214) |
(21,084,333) |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
450,783 |
(94,214) |
356,569 |
(2,681,345) |
560,401 |
(2,120,944) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(4,488,173,501) |
(2,191,779,621) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(960,028,262) |
(436,081,941) |
| 조정사항 |
959,934,048 |
414,997,608 |
| 비과세수익 및 비공제비용 |
3,856,640 |
5,094,651 |
| 인식하지 않은 일시적차이의 변동 |
(36,737,335) |
25,844,797 |
| 인식하지 않은 이월결손금의 변동 |
897,434,286 |
414,805,368 |
| 세율변동효과 |
|
- |
| 기타 |
95,380,457 |
(30,747,208) |
| 법인세수익 |
(94,214) |
(21,084,333) |
| 평균유효세율(*) |
- |
- |
| (*) 당기와 전기 평균유효세율이 부(-)의 수치로 산출되어 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초 |
기초조정 |
당기손익반영 |
기타포괄손익 |
기말 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 일시적 차이 |
| 퇴직급여충당금 |
800,640,346 |
- |
69,456,778 |
(94,214) |
870,002,910 |
181,830,608 |
- |
| 퇴직연금 등 |
(800,640,346) |
- |
(69,362,564) |
- |
(870,002,910) |
- |
(181,830,608) |
| 퇴직급여 |
102,137,443 |
- |
6,317,479 |
- |
108,454,922 |
22,667,079 |
- |
| 미지급이자 |
- |
- |
8,797,814 |
- |
8,797,814 |
1,838,743 |
- |
| 대손충당금 |
94,785,481 |
- |
(86,032,086) |
- |
8,753,395 |
1,829,460 |
- |
| 기타장기종업원급여 |
49,444,590 |
- |
(2,504,728) |
- |
46,939,862 |
9,810,431 |
- |
| 국고보조금 |
2,812,500 |
- |
(1,875,000) |
- |
937,500 |
195,938 |
- |
| 판매보증충당부채 |
61,442,924 |
- |
110,113,137 |
- |
171,556,061 |
35,855,217 |
- |
| 리스자산 |
(100,310,089) |
- |
(15,997,781) |
- |
(116,307,870) |
- |
(24,308,345) |
| 리스부채 |
100,631,708 |
- |
16,346,171 |
- |
116,977,879 |
24,448,377 |
- |
| 수선유지비 |
10,541,960 |
- |
(923,780) |
- |
9,618,180 |
2,010,200 |
- |
| 재고자산평가손실충당금 |
244,175,543 |
- |
108,190,568 |
- |
352,366,111 |
73,644,517 |
- |
| 연차충당부채 |
70,453,854 |
- |
(3,257,092) |
- |
67,196,762 |
14,044,123 |
- |
| 압축기장충당금 |
(1,565,668,987) |
- |
- |
- |
(1,565,668,987) |
- |
(327,224,818) |
| 토지재평가차액 |
(12,109,651,300) |
- |
- |
- |
(12,109,651,300) |
- |
(2,530,917,122) |
| 무형자산손상차손 |
- |
- |
1,606,770 |
- |
1,606,770 |
335,815 |
- |
| 유형자산손상차손 |
80,354,211 |
- |
34,995,252 |
- |
115,349,463 |
24,108,038 |
- |
| 소계 |
(12,958,850,162) |
- |
175,870,938 |
(94,214) |
(12,783,073,438) |
392,618,546 |
(3,064,280,893) |
| 이월결손금 |
5,818,645,375 |
- |
4,293,943,952 |
- |
10,112,589,327 |
2,113,531,169 |
- |
| 이월세액공제 |
1,414,016,964 |
- |
16,767,846 |
- |
1,430,784,810 |
1,430,784,810 |
- |
| 소계 |
7,232,662,339 |
- |
4,310,711,798 |
- |
11,543,374,137 |
3,544,315,979 |
- |
| 합계 |
(5,726,187,823) |
- |
4,486,582,736 |
(94,214) |
(1,239,699,301) |
3,936,934,525 |
(3,064,280,893) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 |
3,730,795,572 |
- |
| 상계전 이연법인세자산(부채) |
206,138,953 |
(3,064,280,893) |
| 순이연법인세부채 |
- |
(2,858,141,940) |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초 |
기초조정 |
당기손익반영 |
기타포괄손익 |
기말 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 일시적 차이 |
| 퇴직급여충당금 |
901,545,906 |
- |
(101,465,961) |
560,401 |
800,640,346 |
167,333,832 |
- |
| 퇴직연금 등 |
(901,545,906) |
- |
100,905,560 |
- |
(800,640,346) |
- |
(167,333,832) |
| 리스자산 |
(85,210,235) |
- |
(15,099,854) |
- |
(100,310,089) |
- |
(20,964,809) |
| 리스부채 |
87,222,641 |
- |
13,409,067 |
- |
100,631,708 |
21,032,027 |
- |
| 퇴직급여 |
95,233,200 |
- |
6,904,243 |
- |
102,137,443 |
21,346,726 |
- |
| 대손충당금 |
115,410,157 |
- |
(20,624,676) |
- |
94,785,481 |
19,810,166 |
- |
| 미수이자 |
(37,949,589) |
- |
37,949,589 |
- |
- |
- |
- |
| 기타장기종업원급여 |
41,570,497 |
- |
7,874,093 |
- |
49,444,590 |
10,333,919 |
- |
| 국고보조금 |
4,687,500 |
- |
(1,875,000) |
- |
2,812,500 |
587,813 |
- |
| 판매보증충당부채 |
- |
- |
61,442,924 |
- |
61,442,924 |
12,841,571 |
- |
| 수선유지비 |
11,465,740 |
- |
(923,780) |
- |
10,541,960 |
2,203,270 |
- |
| 재고자산평가손실충당금 |
229,665,595 |
- |
14,509,948 |
- |
244,175,543 |
51,032,688 |
- |
| 연차충당부채 |
65,079,207 |
- |
5,374,647 |
- |
70,453,854 |
14,724,855 |
- |
| 압축기장충당금 |
(1,565,668,987) |
- |
- |
- |
(1,565,668,987) |
- |
(327,224,818) |
| 토지재평가차액 |
(12,109,651,300) |
- |
- |
- |
(12,109,651,300) |
- |
(2,530,917,122) |
| 유형자산손상차손 |
24,863,605 |
- |
55,490,606 |
- |
80,354,211 |
16,794,030 |
- |
| 소계 |
(13,123,281,969) |
- |
163,871,406 |
560,401 |
(12,958,850,162) |
338,040,897 |
(3,046,440,581) |
| 이월결손금 |
3,815,673,883 |
- |
2,002,971,492 |
- |
5,818,645,375 |
1,216,096,883 |
- |
| 이월세액공제 |
451,480,941 |
(43,465,400) |
1,006,001,423 |
- |
1,414,016,964 |
1,414,016,964 |
- |
| 소계 |
4,267,154,824 |
(43,465,400) |
3,008,972,915 |
- |
7,232,662,339 |
2,630,113,847 |
- |
| 합계 |
(8,856,127,145) |
(43,465,400) |
3,172,844,321 |
560,401 |
(5,726,187,823) |
2,968,154,744 |
(3,046,440,581) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 |
2,779,856,103 |
- |
| 상계전 이연법인세자산(부채) |
188,298,641 |
(3,046,440,581) |
| 순이연법인세부채 |
- |
(2,858,141,940) |
이연법인세자산(부채)은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하여 측정하고 있습니다.
(5) 미인식 이연법인세자산당사는 일부 차감할일시적차이, 세무상 결손금 및 세액공제액이 사용될 수 있는 미래과세소득이 발생할 가능성이 높지 않다고 판단하여, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할일시적차이, 세무상 결손금 및 세액공제액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
금액 |
만기일 |
| 차감할 일시적차이 |
892,246,849 |
|
| 미사용세무상결손금 |
|
|
| 2019년 발생분 |
2,352,431,755 |
2029년 |
| 2022년 발생분 |
1,463,242,128 |
2037년 |
| 2023년 발생분 |
2,002,971,492 |
2038년 |
| 2024년 발생분 |
4,293,943,952 |
2039년 |
| 이월세액공제 |
|
|
| 2018년 발생분 |
113,371,217 |
2028년 |
| 2019년 발생분 |
117,119,166 |
2029년 |
| 2020년 발생분 |
46,739,385 |
2030년 |
| 2021년 발생분 |
50,590,765 |
2031년 |
| 2022년 발생분 |
80,195,008 |
2032년 |
| 2023년 발생분 |
1,006,001,422 |
2033년 |
| 2024년 발생분 |
16,767,847 |
2034년 |
27. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기본주당순손익 |
| 보통주당기순손익 |
(4,488,079,287) |
(2,170,695,288) |
| 가중평균유통보통주식수 |
16,626,230 |
15,800,000 |
| 기본주당순손익 |
(270) |
(137) |
(2) 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 발행보통주식수 |
15,800,000 |
15,800,000 |
| 신주발행 |
826,230 |
- |
| 가중평균유통보통주식수 |
16,626,230 |
15,800,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
28. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
(15,056,722) |
(59,636,561) |
| 이자비용 |
385,265,094 |
150,222,741 |
| 판매보증충당부채전입 |
118,093,103 |
61,442,924 |
| 재고자산폐기손실 |
295,329,625 |
- |
| 재고자산평가손실 |
108,190,568 |
14,509,948 |
| 무형자산손상차손 |
1,606,770 |
- |
| 법인세수익 |
(94,214) |
(21,084,333) |
| 외화환산손실 |
5,140,498 |
5,203,276 |
| 외화환산이익 |
(538,743) |
(6,827,211) |
| 감가상각비 |
1,829,483,643 |
944,215,769 |
| 무형자산상각비 |
104,724,438 |
1,023,070 |
| 대손상각비(환입) |
(96,729,588) |
(30,058,928) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(11,612,400) |
| 사용권자산처분이익 |
(1,450,260) |
(2,584,258) |
| 유형자산폐기손실 |
8,700,000 |
- |
| 유형자산손상차손 |
64,318,047 |
65,115,602 |
| 퇴직급여 |
83,445,382 |
65,298,757 |
| 장기종업원급여 |
(2,504,728) |
7,874,093 |
| 잡이익 |
(38,578,617) |
- |
| 합계 |
2,849,344,296 |
1,183,102,489 |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
1,123,676,659 |
940,994,990 |
| 재고자산의 감소(증가) |
607,486,321 |
(145,662,744) |
| 미수금의 감소(증가) |
(35,029,699) |
311,090,514 |
| 선급금의 감소(증가) |
5,409,376 |
1,090,624 |
| 선급비용의 감소(증가) |
25,927,489 |
(22,309,924) |
| 미수수익의 감소(증가) |
14,882,000 |
59,496,000 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(792,619,568) |
(94,714,715) |
| 계약부채의 증가(감소) |
(68,909,972) |
(22,398,294) |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) |
(7,979,966) |
- |
| 예수금의 증가(감소) |
(11,617,541) |
17,997,120 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(186,420,971) |
(619,799,644) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
85,357,083 |
(6,926,402) |
| 영업보증금의 증가(감소) |
(50,000,000) |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(54,576,615) |
(243,796,831) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) |
4,576,615 |
137,090,291 |
| 합계 |
660,161,211 |
312,150,985 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체(건물) |
- |
2,951,217,833 |
| 건설중인자산의 본계정 대체(기계장치) |
- |
2,146,900,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체(비품) |
- |
114,000,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체(공구와기구) |
- |
26,370,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체(소프트웨어) |
616,300,000 |
- |
| 사용권자산의 인식 |
159,644,284 |
102,875,529 |
(5) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
기타 |
| 단기차입금 |
730,088,539 |
(719,091,616) |
- |
- |
10,996,923 |
| 리스부채 |
100,631,708 |
(38,178,175) |
159,644,284 |
(105,119,938) |
116,977,879 |
| 장기차입금 |
7,400,000,000 |
27,600,000,000 |
- |
- |
35,000,000,000 |
| 합계 |
8,230,720,247 |
26,842,730,209 |
159,644,284 |
(105,119,938) |
35,127,974,802 |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
기타 |
| 단기차입금 |
392,863 |
729,695,676 |
- |
- |
730,088,539 |
| 리스부채 |
87,222,641 |
(39,948,924) |
102,875,529 |
(49,517,538) |
100,631,708 |
| 장기차입금 |
- |
7,400,000,000 |
- |
- |
7,400,000,000 |
| 합계 |
87,615,504 |
8,089,746,752 |
102,875,529 |
(49,517,538) |
8,230,720,247 |
29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관계 |
회사명 |
| 최상위 지배기업 |
KPX홀딩스㈜ |
| 지배기업 |
㈜진양홀딩스 |
| 기타특수관계자 |
KPX케미칼㈜, 그린케미칼㈜, 그린생명과학㈜, 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양폴리우레탄㈜, KPX개발㈜, KPX글로벌㈜, 진양개발㈜, 진양물산㈜, 진양에너지유틸리티㈜, 진양오토모티브㈜, 진례산업㈜, ㈜일승산업, ㈜건덕상사, ㈜관악상사, ㈜씨케이엔터프리이즈, 경향흥산㈜, 경향AMC㈜, 티지인베스트먼트㈜, ㈜보현, ㈜진양, 평창인베스트먼트㈜, KPX헌츠만 폴리우레탄오토모티브㈜ VINA FOAM, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX CHEMICAL(VINA), KPX VINA, KPX Chemical(Thailand) Ltd, PT.KPX Chemical Indonesia, KPX POLYURETHANE(MALAYSIA) SDN.BHD. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 거래내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 |
관계 |
매출(*1) |
기타비용(*2) |
| ㈜진양홀딩스 |
지배기업 |
- |
68,976,600 |
| 진양AMC㈜ |
기타특수관계자 |
- |
68,683,614 |
| 진양오토모티브㈜ |
기타특수관계자 |
407,392,000 |
- |
| 합계 |
407,392,000 |
137,660,214 |
| (*1) 특수관계자 매출은 투자부동산에 대한 임대수익 입니다.(*2) 기타비용에는 브랜드 사용계약 및 부동산 임대계약 등으로 발생한 비용이 포함되어있습니다. |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 |
관계 |
매출(*1) |
기타비용(*2) |
| ㈜진양홀딩스 |
지배기업 |
- |
76,965,000 |
| 진양AMC㈜ |
기타특수관계자 |
- |
66,995,116 |
| 진양오토모티브㈜(*3) |
기타특수관계자 |
348,504,000 |
- |
| 합계 |
348,504,000 |
143,960,116 |
| (*1) 특수관계자 매출은 투자부동산에 대한 임대수익 입니다.(*2) 기타비용에는 브랜드 사용계약 및 부동산 임대계약 등으로 발생한 비용이 포함되어있습니다.(*3) 전기 중 세일인텍㈜와 한림인텍㈜가 합병하여 진양오토모티브㈜로 사명이 변경되었습니다. |
(3) 특수관계자와의 자금 거래내용은 다음과 같습니다.
<당 기>
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 |
관계 |
자금 차입 |
자금 상환 |
| ㈜진양홀딩스 |
지배기업 |
20,000,000,000 |
- |
| KPX홀딩스㈜ |
최상위지배기업 |
15,000,000,000 |
- |
| 합계 |
35,000,000,000 |
- |
전기 중 특수관계자와의 자금 거래내용은 없습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 |
관계 |
채권 |
채무 |
| 기타채권(*1) |
기타채무(*2) |
| 진양AMC㈜ |
기타특수관계자 |
28,305,000 |
- |
| 진양오토모티브㈜ |
기타특수관계자 |
39,270,000 |
340,000,000 |
| ㈜진양홀딩스 |
지배기업 |
- |
20,005,027,322 |
| KPX홀딩스㈜ |
최상위지배기업 |
- |
15,003,770,492 |
| 합계 |
67,575,000 |
35,348,797,814 |
| (*1) 부동산임대차계약으로 인한 보증금 및 미수금으로 구성되어 있습니다.(*2) 진양오토모티브㈜는 투자부동산에 대한 임대보증금이며, ㈜진양홀딩스 및
KPX홀딩스㈜는 장기차입금 및 미지급이자입니다.
|
<전기말>
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 |
관계 |
채권 |
채무 |
| 기타채권(*1) |
기타채무(*2) |
| 진양AMC㈜ |
기타특수관계자 |
28,305,000 |
- |
| 진양오토모티브㈜(*3) |
기타특수관계자 |
52,282,000 |
340,000,000 |
| 합계 |
80,587,000 |
340,000,000 |
| (*1) 부동산임대차계약으로 인한 보증금 및 관련 미수수익 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 투자부동산에 대한 임대보증금입니다.(*3) 전기 중 세일인텍㈜와 한림인텍㈜가 합병하여 진양오토모티브㈜로 사명이 변경되었습니다. |
(5) 특수관계자와의 기타 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 |
관 계 |
구 분 |
금 액(*) |
| ㈜진양홀딩스 |
지배기업 |
유상증자 참여 |
7,669,243,295 |
(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
426,900,000 |
405,540,000 |
| 퇴직급여 |
93,225,000 |
91,175,000 |
30. 우발상황과 약정사항(1) 당사는 보고기간말 현재 매입거래처에 매출채권(받을어음)을 배서하였습니다. 이거래는 금융자산을 제거할 수 있는 요건을 충족하지 않아 128,107천원을 매입채무로회계처리하였습니다.(2) 당사는 주식회사 진양홀딩스와 브랜드 사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 총매출액의 0.15%에 해당하는 브랜드 사용료를 지급하고 있습니다.
(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용
| (단위 : 원) |
| 계정과목 |
종류 |
장부금액 |
설정금액(*) |
설정권자(*) |
차입금액 |
| 유형자산 |
토지 |
18,513,120,000 |
17,880,000,000 |
우리은행 |
- |
| 건물 |
8,078,548,415 |
| 투자부동산 |
토지 |
1,867,296,000 |
| 건물 |
3,588,840,991 |
| 합계 |
32,047,805,406 |
17,880,000,000 |
|
|
| (*) 2025년 1월 24일 우리은행의 근저당 설정은 해지 되었으며, 동일자로 하나은행의 근저당이 설정되었습니다(설정금액 180억원). |
(4) 보험가입내용
| (단위 : 원) |
| 구분 |
부보자산 |
부보금액 |
보험금수익자 |
| 동산보험 |
비품 |
51,490,000 |
당사 |
| 화재보험(*) |
유형자산/재고자산 |
16,231,386,185 |
당사 |
| 재산종합보험 |
기계장치/건물 |
3,049,274,191 |
당사 |
| 사고배상책임보험 |
고압가스/ 승강기 |
30,080,000,000 |
당사 |
| 환경책임보험 |
대기/수질 |
10,000,000,000 |
당사 |
| 합계 |
59,412,150,376 |
|
| (*) 상기 화재보험 부보금액 중 8,248백만원은 우리은행에 질권설정 되어 있습니다. |
(5) 당사는 계약이행보증과 관련하여 SGI서울보증보험으로부터 829백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(6) 금융기관 여신한도약정
| (단위 : 원,USD) |
| 구분 |
금융기관 |
한도약정액 |
사용액 |
사용제한내용 |
| 무역금융 |
우리은행 |
800,000,000 |
234,059,345 |
- |
| 일람불수입 |
우리은행 |
USD 280,000 |
- |
- |
| 매입외환 약정 |
우리은행 |
USD 31,000 |
USD 7,481 |
- |
| 합계 |
800,000,000 |
234,059,345 |
|
| USD 311,000 |
USD 7,481 |
|
31. 영업부문
(1) 사업별 부문정보당사는 본사 소재지인 울산공장에서 합성수지제품을 제조하고 있으며, 기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따른 당사의 보고부문은 단일부문입니다.
(2) 지역별 부문정보당사는 국내사업장을 중심으로 국내에 제품을 판매하고 있으며 일부 제품과 상품을 수출하고 있습니다. 이러한 지역별 부문의 매출액 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 국내지역 |
해외지역 |
합계 |
국내지역 |
해외지역 |
합계 |
| 매 출 액 |
22,543,809,819 |
1,983,625,437 |
24,527,435,256 |
25,214,580,260 |
3,066,827,265 |
28,281,407,525 |
(3) 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 고객 1 |
11,157,121 |
12,190,898 |
32. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. ① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 및 기타채권(계약자산포함)의 손상차손(환입) |
(96,729,588) |
(30,058,928) |
② 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.당사는 우리은행과 무역금융 약정을 체결하여 운전자본이 개선되었습니다. 무역금융 약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 당사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다.
<당기말>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년 초과 |
| 매입채무및기타채무 |
4,701,741,088 |
4,701,741,088 |
3,118,577,294 |
1,583,163,794 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
10,996,923 |
10,996,923 |
10,996,923 |
- |
- |
- |
- |
| 장기기타채무 |
341,000,000 |
341,000,000 |
- |
- |
- |
- |
341,000,000 |
| 리스부채 |
116,977,879 |
118,667,383 |
1,261,572 |
2,523,144 |
11,354,148 |
49,518,408 |
54,010,111 |
| 장기차입금 |
35,000,000,000 |
37,412,794,521 |
- |
- |
- |
37,412,794,521 |
- |
| 합계 |
40,170,715,890 |
42,585,199,915 |
3,130,835,789 |
1,585,686,938 |
11,354,148 |
37,462,312,929 |
395,010,111 |
<전기말>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년 초과 |
| 매입채무및기타채무 |
5,628,906,331 |
5,628,906,331 |
2,355,571,079 |
3,273,335,252 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
730,088,539 |
746,402,270 |
107,072,758 |
5,968,438 |
633,361,074 |
- |
- |
| 장기기타채무 |
391,000,000 |
391,000,000 |
- |
- |
- |
- |
391,000,000 |
| 리스부채 |
100,631,708 |
111,368,160 |
3,292,840 |
6,585,680 |
29,635,560 |
71,854,080 |
- |
| 장기차입금 |
7,400,000,000 |
9,669,012,164 |
34,546,849 |
69,093,699 |
315,527,890 |
4,552,637,721 |
4,697,206,005 |
| 합계 |
14,250,626,578 |
16,546,688,925 |
2,500,483,526 |
3,354,983,069 |
978,524,524 |
4,624,491,801 |
5,088,206,005 |
③ 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10%상승 |
10%하락 |
10%상승 |
10%하락 |
| USD |
(14,453,763) |
14,453,763 |
9,980,144 |
(9,980,144) |
(나) 이자율위험관리당사는 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율이1%p 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 차입금별 이자율변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기(*) |
| 1%p상승 |
1%p하락 |
1%p상승 |
1%p하락 |
| 단기차입금 |
- |
- |
(1,242,959) |
1,242,959 |
| 장기차입금 |
- |
- |
(33,578,082) |
33,578,082 |
(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 총계 |
43,289,520,271 |
17,339,845,335 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(36,897,927,077) |
(1,069,820,787) |
| 순부채 |
6,391,593,194 |
16,270,024,548 |
| 자본총계 |
38,779,355,828 |
32,568,375,456 |
| 부채비율 |
16.48% |
49.96% |