사업보고서 2.8 (주)다우데이타 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
2021년 03월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 제24기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2016 년 03 월 30 일

3. 정정사항

항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후
I. 회사의 개요&cr; 가. 연결대상 종속회사 개황&cr; ll. 사업의 내용&cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr;11. 영업의 현황&cr; 나. 영업규모&cr; 라. 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적&cr; (2) 자금운용실적&cr;12. 영업부문별 현황&cr;■ 금융투자업 : 키움증권㈜&cr; 나. 영업규모&cr; 라. 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적&cr; (2) 자금운용실적&cr; IIl. 재무에 관한 사항&cr; 1. 요약재무정보&cr;(1) 요약연결재무정보&cr;2. 연결재무제표&cr; - 연결재무상태표&cr; - 연결현금흐름표&cr;3. 연결재무제표 주석&cr;6. 기타 재무에 관한 사항&cr;(1) 재무제표 재작성 등의 유의사항 &cr;(2) 대손충당금 설정현황&cr; V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기재정정 아래 참조 아래 참조

&cr;

<정정 전>&cr; &cr; I. 회사의 개요&cr; 1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)
상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
키움증권 2000.01.31 서울 영등포구 국제금융로2길36 유화증권빌딩14층 온라인증권거래외 5,329,454 사실상 지배력기준&cr;(회계기준서 1110호) ○(자산총액 750억이상)

&cr;ll. 사업의 내용&cr;

7. 시장위험과 위험관리

7.2 신용위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하며 담보물 취득, 신용공여약정 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 한 편, 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액이며 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr;&cr;

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 213,975,774 210,093,997
단기금융상품 239,038,584 336,931,542
장기금융상품 5,305,006 5,555,761
당기손익인식지정금융자산 2,377,741,026 1,621,186,113
단기매매금융자산 1,176,997,964 430,812,662
파생상품자산 5,114,185 771,826
매도가능금융자산 6,784,156 6,364,318
대출채권 1,485,440,857 1,420,117,833
매출채권 87,631,431 81,195,379
기타유동금융자산 387,399,576 588,465,611
기타비유동금융자산 10,887,998 14,173,923

&cr;7.3 유동성위험&cr;&cr;현금흐름의 예측은 연결기업의 재무기획부에서 취합합니다. 연결기업의 재무기획부는 미사용차입금한도(주석48 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업이 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 연결기업의 재무기획부로 송금됩니다. 재무기획부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 당좌예금, 정기예금, 정기적금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업은 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산 및 단기금융상품에 각각 213,975,774천원(전기말: 210,093,997천원) 및 239,038,583천원(전기말: 336,931,542천원)을 투자하고 있습니다.&cr;&cr;

보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성 위험분석 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 합계
매입채무 40,906,210 - - 40,906,210
당기손익인식지정금융부채 271,788,232 - 439,060 272,227,292
단기매매금융부채 54,303,937 - - 54,303,937
파생상품부채 4,332,526 28,806 - 4,361,332
단기차입금 1,084,552,727 - - 1,084,552,727
예수부채 3,269,614,139 - - 3,269,614,139
기타유동금융부채 308,462,429 82,597,710 - 391,060,139
장기차입금 107,963,493 100,125,797 - 208,089,290
기타비유동금융부채 - 16,517,895 6,102,290 22,620,185

&cr;

<전기말> (단위: 천원)
구 분 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 합계
매입채무 39,295,217 - - 39,295,217
당기손익인식지정금융부채 19,296,271 37,669,487 - 56,965,758
단기매매금융부채 13,191,859 20,340,540 - 33,532,399
파생상품부채 406,312 - - 406,312
단기차입금 919,852,750 - - 919,852,750
유동성장기부채 15,133,320 - - 15,133,320
예수부채 2,447,715,359 675,337 92,940 2,448,483,636
기타유동금융부채 534,536,157 - - 534,536,157
장기차입금 - 34,785,823 - 34,785,823
기타비유동금융부채 - 25,624,569 - 25,624,569

&cr;위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 상기 금액은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자등을 포함한 계약상의 현금흐름입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치 4,333백만원(전기: 406백만원)이 1년 이하 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 순액으로 결제되는 파생상품은주가지수 옵션, 주가지수 선물 및 통화선물 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;

7.4 자본관리&cr;&cr;연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부 채 5,592,242,750 4,286,674,757
자 본 1,541,196,561 1,306,304,036
부채비율 363% 328%

11. 영업의 현황&cr; 나. 영업규모

(단위 : 백만원)
주요과목 2015년 2014년 2013년
현금 및 예치금 325,117 332,241 170,107
단기매매금융자산 1,176,998 422,780 538,509
당기손익인식지정금융자산 2,377,741 1,621,186 1,572,594
매도가능금융자산 154,001 70,757 90,209
종속기업 및 관계기업투자 44,270 42,836 28,562
파생상품자산 5,114 772 5,194
대출채권 1,485,441 1,420,118 1,132,851
유형자산 77,540 80,681 44,067
투자부동산 48,376 48,846 87,405
무형자산 80,324 80,743 80,100
당기법인세자산 3 - -
이연법인세자산 8,695 7,510 5,890
기타자산 368,591 586,446 469,142
총자산 6,152,211 4,714,916 4,224,630

&cr; 라. 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
자본 자본금 110,499 2% 110,499 2% 110,499 3%
자본잉여금 188,450 3% 189,736 4% 189,647 4%
자본조정 (21,412) 0% (22,456) 0% (21,284) -1%
기타포괄손익누계액 10,390 0% 6,070 0% 5,436 0%
이익잉여금 815,129 13% 633,287 13% 564,630 13%
비지배주주지분 6,790 0% 6,712 0% 6,281 0%
예수부채 투자자예수금 3,299,611 54% 2,444,002 52% 2,132,691 50%
수입담보금 6,594 0% 4,482 0% 6,317 0%
기타예수금 334 0% 301 0% - 0%
차입부채 콜머니 - 0% 50,000 1% 60,000 1%
차입금 425,979 7% 548,014 12% 316,157 7%
환매조건부채권매도 264,860 4% 216 0% 182 0%
전자단기사채 200,000 3% 67,000 1% - 0%
기타부채 매도증권 54,304 1% 33,532 1% 230,739 5%
매도파생결합증권 272,227 4% 56,966 1% 113,822 3%
파생상품부채 4,361 0% 406 0% 8 0%
퇴직급여충당금 9,196 0% 7,806 0% 6,953 0%
요구불상환지분 83,463 1% 33,817 1% 35,615 1%
미지급금 316,393 5% 480,858 10% 419,860 10%
기타 105,043 2% 63,668 1% 47,077 1%
합 계 6,152,211 100% 4,714,916 100% 4,224,630 100%

&cr;(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
현·예금 현금 및 현금성 자산 123,114 2% 123,422 3% 70,864 2%
예치금 202,003 3% 208,819 4% 99,243 2%
유가증권 단기매매금융자산 1,176,998 19% 422,780 9% 538,509 13%
당기손익인식지정금융자산 2,377,741 39% 1,621,186 34% 1,572,594 37%
매도가능금융자산 154,001 3% 70,757 2% 90,209 2%
관계기업투자지분 44,270 1% 42,836 1% 28,562 1%
파생상품 5,114 0% 772 0% 5,194 0%
대출채권 콜론 3,483 0% 2,325 0% 609 0%
신용공여금 865,516 14% 844,993 18% 645,132 15%
환매조건부매수 14,300 0% 11,400 0% 0 0%
대여금 2,453 0% 2,466 0% 1,866 0%
매입대출채권 228 0% 274 0% 274 0%
대출금 596,509 10% 529,598 11% 434,010 10%
사모사채 2,951 0% 29,063 1% 50,961 1%
유형자산 77,540 1% 80,681 2% 44,067 1%
투자부동산 48,376 1% 48,846 1% 87,405 2%
미수금 339,290 6% 551,184 12% 441,669 10%
기 타 118,324 2% 123,514 3% 113,462 3%
합 계 6,152,211 100% 4,714,916 100% 4,224,630 100%

&cr; 12. 영업부문별 현황&cr;■ 금융투자업 : 키움증권㈜&cr; 나. 영업규모

(단위 : 백만원)
주요과목 2015년 2014년 2013년
현금 및 예치금 198,986 184,421 106,359
단기매매금융자산 967,228 324,559 499,368
당기손익인식지정금융자산 2,354,814 1,604,974 1,551,748
매도가능금융자산 71,538 38,072 38,823
관계회사투자지분 366,169 337,489 223,901
파생상품자산 5,070 497 2,921
대출채권(주) 866,856 860,189 668,700
유형자산 66,186 69,006 33,447
투자부동산 39,783 40,203 80,434
무형자산 49,062 48,115 53,206
이연법인세자산 5,653 2,064 1,437
기타자산 338,109 570,590 454,059
총 자산 5,329,454 4,080,179 3,714,403

주) 대출채권 &cr; ㅇ 신용공여: 신용거래융자금, 증권담보대출, 매도대금담보대출 &cr; ㅇ 매입대출채권 , 환매조건부매수, 대지급금, 사모사채&cr;

라. 자금조달 및 운용현황&cr;

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비
자본 자본금 110,499 2% 110,499 3% 110,499 3%
자본잉여금 187,214 4% 187,214 4% 187,214 5%
자본조정 3,063 0% 3,063 0% 3,063 0%
기타포괄손익누계액 7,624 0% 4,153 0% 4,143 0%
이익잉여금 695,469 14% 586,493 13% 554,212 14%
예수부채 투자자예수금 2,645,796 1% 53% 1,893,438 1% 43% 1,889,366 0% 48%
수입담보금 7,664 0% 0% 5,883 1% 0% 7,321 1% 0%
차입부채 콜머니 5,096 2% 0% 63,553 2% 1% 152,825 3% 4%
전자단기사채 105,855 2% 2% 36,362 2% 1% - - 0%
차입금 460,686 2% 9% 418,964 3% 10% 344,228 3% 9%
환매조건부채권매도 165,120 2% 3% 173 2% 0% 168 2% 0%
기타부채 매도증권 105,955 2% 181,476 4% 301,448 8%
매도파생결합증권 131,452 3% 71,489 2% 128,694 3%
파생상품부채 3,292 0% 23 0% 46 0%
퇴직급여충당금 7,743 0% 7,291 0% 5,551 0%
미지급금 243,534 5% 732,732 17% 145,205 4%
기타 94,622 2% 58,904 2% 76,655 2%
합 계 4,980,684 100% 4,361,710 100% 3,910,638 100%

&cr; (2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비
현 ·예금 현금 및 현금성 자산 160,206 1% 3% 134,498 2% 3% 208,624 2% 5%
예치금 203,431 1% 4% 124,996 2% 3% 165,497 2% 4%
유가증권 단기매매금융자산 686,048 14% 410,718 9% 556,364 14%
당기손익인식지정금융자산 2,163,669 2% 44% 1,640,575 2% 38% 1,634,951 3% 42%
매도가능금융자산 52,656 1% 39,469 1% 35,945 1%
관계기업투자지분 353,757 7% 280,454 6% 219,220 6%
파생상품 3,460 0% 2,341 0% 4,373 0%
대출채권 콜론 - - 0% - - 0% 4,364 2% 0%
신용공여금 875,766 10% 18% 764,589 10% 18% 674,706 10% 17%
대여금 1,088 3% 0% 1,431 3% 0% 1,653 3% 0%
대출금 8,088 0% 3,014 0% - 0%
매입대출채권 524 0% 698 0% 274 0%
사모사채 5,942 0% 19,571 0% 22,886 1%
기타 4,192 0% 3,330 0% - 0%
유형자산 68,663 1% 40,253 1% 23,743 1%
투자부동산 40,008 1% 69,989 2% 80,769 2%
미수금 235,583 5% 713,825 16% 142,641 4%
기 타 117,603 2% 111,957 3% 134,628 3%
합 계 4,980,684 100% 4,361,710 100% 3,910,638 100%

&cr; IIl. 재무에 관한 사항&cr;1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제24기 제23기 제22기
2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말
[유동자산] 6,035,354 4,770,166 4,256,668
ㆍ현금 및 현금성자산 213,975 210,094 232,998
ㆍ단기금융상품 239,038 336,932 147,892
ㆍ대출채권 1,485,440 1,420,118 1,132,851
ㆍ매출채권 87,631 81,195 71,237
ㆍ재고자산 19,580 22,577 36,751
ㆍ기타 3,989,690 2,699,250 2,634,939
[비유동자산] 1,098,085 822,980 820,795
ㆍ매도가능금융자산 186,818 79,897 100,458
ㆍ관계기업투자 133,979 33,896 20,438
ㆍ유형자산 290,659 288,755 234,238
ㆍ무형자산 126,049 132,266 124,426
ㆍ투자부동산 320,964 248,479 293,841
ㆍ기타 39,616 39,687 47,394
자산총계 7,133,439 5,593,146 5,077,464
[유동부채] 5,128,646 4,106,432 3,673,788
ㆍ매입채무 40,906 39,295 35,483
ㆍ단기차입금 1,084,552 919,853 642,846
ㆍ기타유동부채 4,003,188 3,147,284 2,995,459
[비유동부채] 373,596 180,243 189,349
ㆍ장기차입금 208,089 34,786 53,760
ㆍ사채 - - -
ㆍ퇴직급여부채 12,295 11,144 9,258
ㆍ이연법인세부채 130,322 98,747 96,728
ㆍ기타비유동부채 22,890 35,566 29,603
부채총계 5,592,242 4,286,675 3,863,138
[지배기업 소유주지분] 388,077 289,307 270,286
ㆍ자본금 17,850 17,850 17,850
ㆍ자본잉여금 91,793 81,617 81,636
ㆍ이익잉여금 282,865 200,646 177,711
ㆍ기타포괄손익누계액 (897) (3,656) 755
ㆍ기타자본항목 (3,534) (7,150) (7,667)
[비지배지분] 1,153,119 1,017,164 944,039
자본총계 1,541,196 1,306,471 1,214,325
&cr; 2015.01~2015.12 2014.01~2014.12 2013.01~2013.12
매출액 1,307,683 1,037,076 974,220
영업이익 274,338 137,405 96,602
연결총당기순이익 257,433 98,091 64,894
지배기업 소유주지분 86,777 25,577 18,297
비지배지분 170,656 72,514 46,596
기본주당순이익(원) 2,479 751 542
연결에 포함된 회사수 42 35 30
관계기업 평가방법 지분법 지분법 지분법

※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 24 기 2015.12.31 현재

제 23 기 2014.12.31 현재

제 22 기 2013.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

자산

 　 　 　

　Ⅰ.유동자산

6,035,354,224,712

4,770,165,889,302

4,256,668,171,922

　　(1)현금및현금성자산

213,975,774,315

210,093,996,837

232,998,205,532

　　(2)단기금융상품

239,032,256,886

336,931,541,944

147,892,891,075

　　(3)당기손익인식지정금융자산

2,377,741,026,208

1,621,186,112,923

1,572,594,098,922

　　(4)단기매매금융자산

1,177,004,290,567

430,812,661,631

546,566,085,355

　　(5)파생상품자산

5,114,185,375

771,825,556

5,193,896,914

　　(6)단기매도가능금융자산

0

0

20,000,000

　　(7)대출채권

1,485,440,856,958

1,420,117,833,209

1,132,851,385,884

　　(8)매출채권

87,631,430,695

81,195,379,371

71,237,009,587

　　(9)기타유동금융자산

387,399,576,083

588,465,611,068

473,233,825,850

　　(10)기타유동비금융자산

42,394,955,759

58,013,429,230

37,320,564,104

　　(11)재고자산

19,580,616,722

22,576,546,915

36,751,331,729

　　(12)당기법인세자산

39,255,144

950,618

8,876,970

　Ⅱ.매각예정비유동자산

0

0

0

　Ⅲ.비유동자산

1,098,085,086,667

822,979,903,866

820,795,906,665

　　(1)장기금융상품

5,305,005,500

5,555,760,939

16,010,697,100

　　(2)매도가능금융자산

186,818,933,643

79,896,929,783

100,458,695,044

　　(3)장기성매출채권

0

0

329,891,111

　　(4)관계기업투자

133,979,473,782

33,896,109,084

20,438,258,365

　　(5)투자부동산

320,964,199,465

248,479,206,226

293,841,725,279

　　(6)유형자산

290,659,622,655

288,755,065,785

234,238,498,772

　　(7)무형자산

126,049,466,822

132,265,580,054

124,426,660,542

　　(8)기타비유동금융자산

10,887,998,125

14,173,923,225

16,938,036,617

　　(9)기타비유동자산

12,508,638,700

9,355,990,256

5,778,543,359

　　(10)이연법인세자산

10,911,747,975

10,601,338,514

8,334,900,476

　자산총계

7,133,439,311,379

5,593,145,793,168

5,077,464,078,587

부채

 　 　 　

　Ⅰ.유동부채

5,218,646,289,480

4,106,432,248,534

3,673,788,994,830

　　(1)매입채무

40,906,209,994

39,295,217,165

35,483,017,586

　　(2)당기손익인식지정금융부채

272,227,291,866

56,965,757,590

113,822,443,149

　　(3)단기매매금융부채

54,303,936,630

33,532,398,810

230,739,141,650

　　(4)파생상품부채

4,361,332,183

406,311,823

8,250,000

　　(5)단기차입금

1,084,552,726,942

919,852,749,008

642,846,994,939

　　(6)유동성장기부채

0

15,133,320,000

4,966,700,000

　　(7)예수부채

3,269,614,139,455

2,448,483,635,946

2,139,008,348,246

　　(8)당기법인세부채

58,863,775,253

20,298,394,107

9,635,853,789

　　(9)기타유동금융부채

391,060,138,834

534,536,156,807

463,618,949,796

　　(10)기타유동부채

42,732,570,438

37,753,252,647

33,529,539,111

　　(11)충당부채

24,167,885

175,054,631

129,756,564

　Ⅱ.비유동부채

373,596,460,601

180,242,508,908

189,349,380,902

　　(1)장기차입금

208,089,290,380

34,785,823,240

53,760,348,152

　　(2)사채

0

0

0

　　(3)퇴직급여부채

12,295,117,811

11,144,441,924

9,258,838,564

　　(4)기타비유동금융부채

22,620,184,985

25,624,569,240

28,980,835,245

　　(5)기타비유동부채

269,233,158

9,940,881,252

620,756,179

　　(6)이연법인세부채

130,322,634,267

98,746,793,252

96,728,602,762

　부채총계

5,592,242,750,081

4,286,674,757,442

3,863,138,375,732

자본

 　 　 　

　Ⅰ.지배기업의 소유지분

388,077,522,219

289,306,985,482

270,286,664,687

　　(1)자본금

17,850,000,000

17,850,000,000

17,850,000,000

　　(2)자본잉여금

91,793,392,219

81,617,306,772

81,636,990,103

　　(3)기타포괄손익누계액

(897,173,438)

(3,655,601,756)

755,817,833

　　(4)이익잉여금

282,865,752,423

200,645,717,074

177,711,495,275

　　(5)기타자본항목

(3,534,448,985)

(7,150,436,608)

(7,667,638,524)

　Ⅱ.비지배지분

1,153,119,039,079

1,017,164,050,244

944,039,038,168

　자본총계

1,541,196,561,298

1,306,471,035,726

1,214,325,702,855

자본과부채총계

7,133,439,311,379

5,593,145,793,168

5,077,464,078,587

연결 현금흐름표

제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

제 22 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(167,818,767,870)

(118,419,809,290)

212,149,633,503

　(1)영업으로부터 창출된 현금흐름

(125,439,633,279)

(94,474,605,539)

255,681,225,286

　(2)이자수취

2,573,065,691

3,165,021,654

3,611,542,372

　(3)이자지급

(7,100,915,665)

(7,846,985,500)

(10,174,202,355)

　(4)배당금수취

64,650,750

70,027,727

199,165,215

　(5)법인세납부(환급)

(37,915,935,367)

(19,333,267,632)

(37,168,097,015)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(170,633,277,361)

(169,233,614,006)

(114,470,154,821)

　(1)단기금융상품의 순감소(증가)

47,326,206,808

(69,632,645,519)

15,247,428,983

　(2)기타유동금융자산의 순감소(증가)

6,825,983,312

1,288,162,378

1,282,642,747

　(3)단기매매금융자산의 증가

0

(942,979,486)

0

　(4)보증금의 감소

0

7,926,792,120

2,963,115,897

　(5)보증금의 증가

0

(3,987,814,633)

(159,375,200)

　(6)장기금융상품의 증가

(500,000,000)

(169,274,416)

(4,658,575,500)

　(7)장기금융상품의 감소

45,730,234

1,819,240,840

2,036,779,310

　(10)단기매도가능금융자산의 감소(증가)

0

0

0

　(9)종속기업투자의 처분

6,962,471,996

0

0

　(8)종속기업투자의 취득

0

0

0

　(11)단기대여금및수취채권의 취득

0

0

0

　(12)단기대여금의 감소

0

0

0

　(13)관계기업투자의 취득

(21,030,600,000)

(22,081,083,637)

(15,101,409,312)

　(14)관계기업투자의 처분

37,448,431,737

7,622,672,840

1,670,262,971

　(15)유형자산의 처분

3,536,436,885

3,102,290,250

6,625,458,963

　(16)유형자산의 취득

(24,946,894,687)

(22,811,413,784)

(38,549,385,000)

　(17)무형자산의 처분

1,220,882,955

768,487,803

2,234,051,171

　(18)무형자산의 취득

(22,447,713,338)

(14,852,818,511)

(35,342,060,000)

　(19)투자부동산의 처분

1,653,524,020

10,466,358,579

957,436,061

　(20)투자부동산의 취득

(88,824,003,850)

(8,556,485,566)

(3,881,736,631)

　(21)장기대여금의 증가

0

(2,602,638,882)

(2,059,410,000)

　(22)장기대여금의 감소

0

1,672,531,190

1,376,583,110

　(23)건설중인자산의 취득

0

0

0

　(24)기타비유동금융자산의 처분

960,105,240

0

0

　(25)기타비유동금융자산의 취득

(1,020,660,790)

0

0

　(26)기타비유동자산의 감소

1,171,390,030

33,701,400

2,444,998,430

　(27)기타비유동자산의 증가

(166,352,130)

(600,000,000)

(5,738,006,556)

　(28)기타비유동부채의순증가

0

(1,644,175,157)

12,260,827,889

　(29)매각예정비유동자산의 처분

0

0

0

　(30)매각예정비유동자산의 취득

0

0

0

　(31)매도가능금융자산의 처분

4,903,048,443

36,286,893,729

28,591,767,088

　(32)매도가능금융자산의 취득

(105,891,743,663)

(15,029,501,435)

(66,969,839,378)

　(33)영업양수도로인한 순현금흐름

0

0

0

　(34)사업결합으로인한순현금흐름

(17,859,520,563)

(77,309,914,109)

(19,701,709,864)

　(35)연결범위의 변동

0

0

0

Ⅲ.재무활동현금흐름

347,045,063,493

266,874,836,705

(195,352,347,338)

　(1)단기차입금의 순증가(감소)

164,242,377,934

276,601,434,534

(144,873,996,769)

　(2)유동성장기부채의증가(감소)

(12,800,000,000)

(4,800,000,000)

(10,333,320,000)

　(3)장기차입금의 증가

134,950,214,900

180,734,234

4,800,000,000

　(4)장기차입금의 상환

(13,684,361,200)

(2,390,539,434)

(9,723,848,400)

　(5)기타비유동부채의 증가

0

0

0

　(6)기타비유동부채의 감소

0

0

0

　(7)기타비유동금융자산의 감소

470,207,100

0

0

　(8)유상증자

0

10,467,090,000

0

　(9)주식선택권의 행사

510,000,000

536,423,844

273,990,924

　(10)배당금지급

(6,522,215,740)

(11,394,102,766)

(10,825,641,860)

　(11)자기주식의 취득

0

(3,524,661,270)

0

　(12)자기주식의 처분

19,867,196,069

0

0

　(13)상환우선주의 발행

0

0

0

　(14)비지배투자자부채의상환

0

0

0

　(15)비지배투자자부채의증가

38,396,000,248

0

0

　(16)상환우선주의 상환

0

0

0

　(17)종속기업소유지분변동

21,615,644,182

1,198,457,563

(24,669,531,233)

　(18)요구불상환지분의 증가

0

0

0

　(19)비지배지분의 증가

0

0

0

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과

(4,711,240,784)

(2,125,622,104)

(3,593,837,015)

Ⅴ.현금및현금성자산의순감소(증가)

3,881,777,478

(22,904,208,695)

(101,266,705,671)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

210,093,996,837

232,998,205,532

334,264,911,203

Ⅶ.기말현금및현금성자산

213,975,774,315

210,093,996,837

232,998,205,532

3. 연결재무제표 주석&cr; 별도의 정오표를 작성하지 않았으며, 자세한 사항은 본문을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 6 . 기 타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등의 유의사항&cr;&cr; 가. 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr;- 해당사항 없음.

&cr; (2) 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제24기 매출채권 98,094,915 10,463,484 10.7%
대출채권 1,540,853,622 55,412,765 3.6%
단기대여금 5,519,201 2,372,373 43.0%
미수금 366,123,735 4,695,428 1.3%
미수수익 24,201,823 1,406,152 5.8%
장기대여금 2,676,265 35,700 1.3%
장기성매출채권 77,321 77,321 100.0%
합 계 2,037,546,883 74,463,224 3.7%
제23기 매출채권 91,211,265 10,013,826 11.0%
대출채권 1,489,662,005 69,544,171 4.7%
단기대여금 4,144,519 2,250,000 54.3%
미수금 571,140,182 5,078,633 0.9%
미수수익 21,894,466 1,579,404 7.2%
장기대여금 4,779,725 110,700 2.3%
장기성매출채권 77,321 77,321 100.0%
합 계 2,182,909,484 88,654,055 4.1%
제22기 매출채권 80,992,732 9,753,745 12.0%
대출채권 1,205,880,829 73,029,444 6.1%
단기대여금 5,742,631 2,250,000 39.2%
미수금 461,656,160 3,822,142 0.8%
미수수익 12,316,492 409,316 3.3%
장기대여금 3,715,597 - 0.0%
장기성매출채권 420,821 77,321 18.4%
합 계 1,770,725,265 89,341,968 5.0%

&cr;

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제24기 제23기 제22기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 88,654,055 89,341,968 30,950,314
2. 순대손처리액(①－②±③) (16,902,125) (2,012,705) 57,887,899
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 (16,902,125) (2,012,705) 57,887,899
3. 대손상각비 계상(환입)액 2,711,294 1,324,792 503,755
4. 기말 대손충당금 잔액합계 74,463,224 88,654,055 89,341,968

&cr; V. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr;3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준)&cr;

가. 재무상태

(단위 : 백만원)
구분 제24기 제23기 증감액 증감율
유동자산 6,035,354 4,770,166 1,265,188 27%
1. 현금및현금성자산 213,976 210,094 3,882 2%
2. 단기금융상품 239,039 336,932 -97,893 -29%
3. 당기손익인식지정금융자산 2,377,741 1,621,186 756,555 47%
4. 단기매매금융자산 1,176,998 430,813 746,185 173%
5. 파생상품자산 5,114 772 4,342 563%
6. 대출채권 1,485,441 1,420,118 65,323 5%
7. 매출채권 87,631 81,195 6,436 8%
8. 기타유동금융자산 387,400 588,466 -201,066 -34%
9. 기타유동자산 42,395 58,013 -15,618 -27%
10. 재고자산 19,581 22,577 -2,996 -13%
11. 당기법인세자산 39 1 38 4029%
비유동자산 1,098,085 822,980 275,105 33%
1. 장기금융상품 5,305 5,556 -251 -5%
2. 매도가능금융자산 186,819 79,897 106,922 134%
3. 관계기업투자 133,979 33,896 100,083 295%
4. 투자부동산 320,964 248,479 72,485 29%
5. 유형자산 290,660 288,755 1,905 1%
6. 무형자산 126,049 132,266 -6,216 -5%
7. 기타비유동금융자산 10,888 14,174 -3,286 -23%
8. 기타비유동자산 12,509 9,356 3,153 34%
9. 이연법인세자산 10,912 10,601 310 3%
자산총계 7,133,439 5,593,146 1,540,294 28%
유동부채 5,243,051 4,106,432 1,136,619 28%
1. 매입채무 40,906 39,295 1,611 4%
2. 당기손익인식지정금융부채 272,227 56,966 215,262 378%
3. 단기매매금융부채 54,304 33,532 20,772 62%
4. 파생상품부채 4,361 406 3,955 973%
5. 단기차입금 1,084,553 919,853 164,700 18%
6. 유동성장기부채 0 15,133 -15,133 -100%
7. 예수부채 3,269,614 2,448,484 821,131 34%
8. 당기법인세부채 58,864 20,298 38,565 190%
9. 기타유동금융부채 391,060 534,536 -143,476 -27%
10. 기타유동부채 42,733 37,753 4,979 13%
11. 충당부채 24 175 -151 -86%
비유동부채 349,192 180,243 168,949 94%
1. 장기차입금 208,089 34,786 173,303 498%
2. 순확정급여부채 12,295 11,144 1,151 10%
3. 기타비유동금융부채 22,620 25,625 -3,004 -12%
4. 기타비유동부채 269 9,941 -9,672 -97%
5. 이연법인세부채 130,323 98,747 31,576 32%
부채총계 5,592,243 4,286,675 1,305,568 30%
자본총계 1,541,197 1,306,471 234,726 18%
부채및자본총계 7,133,439 5,593,146 1,540,294 28%
자기자본비율 22% 23% -2% 　
부채비율 363% 328% 35% 　

※ 상기 제24기, 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 나. 영업실적

(단위 : 백만원)
구분 제24기 제23기 증감액 증감율
Ⅰ. 매출액 1,307,684 1,037,076 270,608 26%
Ⅱ. 매출원가 759,203 644,549 114,654 18%
Ⅲ. 매출총이익 548,481 392,527 155,954 40%
Ⅳ. 판매비와관리비 274,142 255,122 19,020 7%
Ⅴ. 영업이익 274,339 137,405 136,934 100%
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 366,370 132,717 233,653 176%
Ⅶ. 법인세 비용 108,936 34,626 74,311 215%
Ⅷ. 당기순이익 257,434 98,091 159,343 162%
Ⅸ. 기타포괄손익 5,031 -4,887 9,918 -203%
Ⅹ. 당기총포괄손익 262,465 93,205 169,260 182%

※ 상기 제24기, 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

당기 및 전기의 사업부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기> (단위: 천원)
구분 소프트웨어 및&cr;하드웨어공급 부가통신업 시스템 구축 금융사업 인력공급 건물관리 기타 조정 합계
매출액 87,317,880 46,098,856 252,611,199 823,297,360 68,496,029 14,223,378 69,432,426 (53,793,371) 1,307,683,757
영업이익 1,432,904 6,711,787 19,096,274 241,431,161 168,368 2,137,801 6,702,318 (3,341,934) 274,338,679
비유동자산 143,464,147 32,500,541 525,703,649 416,626,821 49,476,041 125,313,064 49,100,533 (244,099,709) 1,098,085,087
- 유ㆍ무형자산 3,039,598 19,396,135 124,042,898 157,863,832 11,838,425 40,927,631 25,519,241 34,081,329 416,709,089
- 투자부동산 20,073,779 - 152,606,968 48,376,291 - 60,880,911 83,694,196 (44,667,946) 320,964,199
- 감가상각비 등 398,997 7,961,278 4,862,729 26,367,088 1,278,555 2,740,182 7,518,553 (4,216,406) 46,910,976

<전기> (단위: 천원)
구분 소프트웨어 및&cr;하드웨어공급 부가통신업 시스템 구축 금융사업 인력공급 건물관리 기타 조정 합계
매출액 88,019,801 40,446,938 241,169,941 596,106,973 55,449,829 13,452,951 69,281,866 (66,852,363) 1,037,075,936
영업이익 4,084,177 5,415,879 20,418,579 99,566,395 3,516,667 2,264,516 10,843,975 (8,705,495) 137,404,693
비유동자산 148,208,746 19,841,066 475,328,611 634,872,446 16,878,007 107,389,379 38,600,533 (618,138,884) 822,979,904
- 유ㆍ무형자산 5,408,987 16,602,708 119,886,553 138,502,934 9,504,341 43,778,654 21,491,549 65,844,920 421,020,646
- 투자부동산 20,121,458 - 148,333,439 48,846,471 - 59,729,180 86,739 (28,638,081) 248,479,206
- 감가상각비 등 218,395 7,134,816 4,959,831 27,458,172 1,165,825 2,062,010 3,321,632 (705,017) 45,615,664

&cr;

<정정 후>&cr;

I. 회사의 개요&cr; 1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)
상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
키움증권 2000.01.31 서울 영등포구 국제금융로2길36 유화증권빌딩14층 온라인증권거래외 5,651,039 사실상 지배력기준&cr;(회계기준서 1110호) ○(자산총액 750억이상)

ll. 사업의 내용&cr;7. 시장위험과 위험관리 &cr; 7.2 신용위험 &cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하며 담보물 취득, 신용공여약정 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 한 편, 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액이며 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr;

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 213,975,774 210,093,997
단기금융상품 239,038,584 336,931,542
장기금융상품 5,305,006 5,555,761
당기손익인식지정금융자산 2,377,741,026 1,621,186,113
단기매매금융자산 1,176,997,964 430,812,662
파생상품자산 5,114,185 771,826
매도가능금융자산 6,784,156 6,364,318
대출채권 1,485,440,857 1,420,117,833
매출채권 87,631,431 81,195,379
기타유동금융자산 708,984,207 588,465,611
기타비유동금융자산 10,887,998 14,173,923

&cr;7.3 유동성위험&cr;&cr;현금흐름의 예측은 연결기업의 재무기획부에서 취합합니다. 연결기업의 재무기획부는 미사용차입금한도(주석48 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업이 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 연결기업의 재무기획부로 송금됩니다. 재무기획부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 당좌예금, 정기예금, 정기적금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하 고 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업은 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산 및 단기금융상품에 각각 213,975,774 천원 (전기말: 210,093,997 천원) 및 239,038,583 천원 (전기말: 336,931,542천원)을 투자하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성 위험분석 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 합계
매입채무 40,906,210 - - 40,906,210
당기손익인식지정금융부채 271,788,232 - 439,060 272,227,292
단기매매금융부채 54,303,937 - - 54,303,937
파생상품부채 4,332,526 28,806 - 4,361,332
단기차입금 1,084,552,727 - - 1,084,552,727
예수부채 3,269,614,139 - - 3,269,614,139
기타유동금융부채 630,047,060 82,597,710 - 712,644,770
장기차입금 107,963,493 100,125,797 - 208,089,290
기타비유동금융부채 - 16,517,895 6,102,290 22,620,185

<전기말> (단위: 천원)
구 분 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 합계
매입채무 39,295,217 - - 39,295,217
당기손익인식지정금융부채 19,296,271 37,669,487 - 56,965,758
단기매매금융부채 13,191,859 20,340,540 - 33,532,399
파생상품부채 406,312 - - 406,312
단기차입금 919,852,750 - - 919,852,750
유동성장기부채 15,133,320 - - 15,133,320
예수부채 2,447,715,359 675,337 92,940 2,448,483,636
기타유동금융부채 534,536,157 - - 534,536,157
장기차입금 - 34,785,823 - 34,785,823
기타비유동금융부채 - 25,624,569 - 25,624,569

&cr;위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되 었으며, 상기 금액은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자등을 포함한 계약상의 현금흐름입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치 4,333 백만원 (전기: 406 백만원)이 1년 이하 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 순액으로 결제되는 파생상품은주가지수 옵션, 주가지수 선물 및 통화선물 등으로 구성되어 있습니다.&cr;

7.4 자본관리&cr;&cr;연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부 채 5,913,827,381 4,286,674,757
자 본 1,541,196,561 1,306,304,036
부채비율 384% 328%

&cr; &cr; 11. 영업의 현황&cr; 나. 영업규모

(단위 : 백만원)
주요과목 2015년 2014년 2013년
현금 및 예치금 325,117 332,241 170,107
단기매매금융자산 1,176,998 422,780 538,509
당기손익인식지정금융자산 2,377,741 1,621,186 1,572,594
매도가능금융자산 154,001 70,757 90,209
종속기업 및 관계기업투자 44,270 42,836 28,562
파생상품자산 5,114 772 5,194
대출채권 1,485,441 1,420,118 1,132,851
유형자산 77,540 80,681 44,067
투자부동산 48,376 48,846 87,405
무형자산 80,324 80,743 80,100
당기법인세자산 3 - -
이연법인세자산 8,695 7,510 5,890
기타자산 690,175 586,446 469,142
총자산 6,473,795 4,714,916 4,224,630

&cr;&cr; 라. 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
자본 자본금 110,499 2% 110,499 2% 110,499 3%
자본잉여금 188,450 3% 189,736 4% 189,647 4%
자본조정 (21,412) 0% (22,456) 0% (21,284) -1%
기타포괄손익누계액 10,390 0% 6,070 0% 5,436 0%
이익잉여금 815,129 13% 633,287 13% 564,630 13%
비지배주주지분 6,790 0% 6,712 0% 6,281 0%
예수부채 투자자예수금 3,299,611 51% 2,444,002 52% 2,132,691 50%
수입담보금 6,594 0% 4,482 0% 6,317 0%
기타예수금 334 0% 301 0% - 0%
차입부채 콜머니 - 0% 50,000 1% 60,000 1%
차입금 425,979 7% 548,014 12% 316,157 7%
환매조건부채권매도 264,860 4% 216 0% 182 0%
전자단기사채 200,000 3% 67,000 1% - 0%
기타부채 매도증권 54,304 1% 33,532 1% 230,739 5%
매도파생결합증권 272,227 4% 56,966 1% 113,822 3%
파생상품부채 4,361 0% 406 0% 8 0%
퇴직급여충당금 9,196 0% 7,806 0% 6,953 0%
요구불상환지분 83,463 1% 33,817 1% 35,615 1%
미지급금 637,977 10% 480,858 10% 419,860 10%
기타 105,043 2% 63,668 1% 47,077 1%
합 계 6,473,795 100% 4,714,916 100% 4,224,630 100%

&cr;

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
현·예금 현금 및 현금성 자산 123,114 2% 123,422 3% 70,864 2%
예치금 202,003 3% 208,819 4% 99,243 2%
유가증권 단기매매금융자산 1,176,998 18% 422,780 9% 538,509 13%
당기손익인식지정금융자산 2,377,741 37% 1,621,186 34% 1,572,594 37%
매도가능금융자산 154,001 2% 70,757 2% 90,209 2%
관계기업투자지분 44,270 1% 42,836 1% 28,562 1%
파생상품 5,114 0% 772 0% 5,194 0%
대출채권 콜론 3,483 0% 2,325 0% 609 0%
신용공여금 865,516 13% 844,993 18% 645,132 15%
환매조건부매수 14,300 0% 11,400 0% 0 0%
대여금 2,453 0% 2,466 0% 1,866 0%
매입대출채권 228 0% 274 0% 274 0%
대출금 596,509 9% 529,598 11% 434,010 10%
사모사채 2,951 0% 29,063 1% 50,961 1%
유형자산 77,540 1% 80,681 2% 44,067 1%
투자부동산 48,376 1% 48,846 1% 87,405 2%
미수금 660,874 10% 551,184 12% 441,669 10%
기 타 118,324 2% 123,514 3% 113,462 3%
합 계 6,473,795 100% 4,714,916 100% 4,224,630 100%

&cr;&cr; 12. 영업부문별 현황&cr;■ 금융투자업 : 키움증권㈜&cr; 나. 영업규모

(단위 : 백만원)
주요과목 2015년 2014년 2013년
현금 및 예치금 198,986 184,421 106,359
단기매매금융자산 967,228 324,559 499,368
당기손익인식지정금융자산 2,354,814 1,604,974 1,551,748
매도가능금융자산 71,538 38,072 38,823
관계회사투자지분 366,169 337,489 223,901
파생상품자산 5,070 497 2,921
대출채권(주) 866,856 860,189 668,700
유형자산 66,186 69,006 33,447
투자부동산 39,783 40,203 80,434
무형자산 49,062 48,115 53,206
이연법인세자산 5,653 2,064 1,437
기타자산 659,694 570,590 454,059
총 자산 5,651,039 4,080,179 3,714,403

주) 대출채권 &cr; ㅇ 신용공여: 신용거래융자금, 증권담보대출, 매도대금담보대출 &cr; ㅇ 매입대출채권 , 환매조건부매수, 대지급금, 사모사채&cr;

라. 자금조달 및 운용현황&cr;

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비
자본 자본금 110,499 2% 110,499 3% 110,499 3%
자본잉여금 187,214 4% 187,214 4% 187,214 5%
자본조정 3,063 0% 3,063 0% 3,063 0%
기타포괄손익누계액 7,624 0% 4,153 0% 4,143 0%
이익잉여금 695,469 14% 586,493 13% 554,212 14%
예수부채 투자자예수금 2,645,796 1% 53% 1,893,438 1% 43% 1,889,366 0% 48%
수입담보금 7,664 0% 0% 5,883 1% 0% 7,321 1% 0%
차입부채 콜머니 5,096 2% 0% 63,553 2% 1% 152,825 3% 4%
전자단기사채 105,855 2% 2% 36,362 2% 1% - - 0%
차입금 460,686 2% 9% 418,964 3% 10% 344,228 3% 9%
환매조건부채권매도 165,120 2% 3% 173 2% 0% 168 2% 0%
기타부채 매도증권 105,955 2% 181,476 4% 301,448 8%
매도파생결합증권 131,452 3% 71,489 2% 128,694 3%
파생상품부채 3,292 0% 23 0% 46 0%
퇴직급여충당금 7,743 0% 7,291 0% 5,551 0%
미지급금 244,415 5% 732,732 17% 145,205 4%
기타 94,622 2% 58,904 2% 76,655 2%
합 계 4,981,565 100% 4,361,710 100% 3,910,638 100%

&cr; (2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비
현 ·예금 현금 및 현금성 자산 160,206 1% 3% 134,498 2% 3% 208,624 2% 5%
예치금 203,431 1% 4% 124,996 2% 3% 165,497 2% 4%
유가증권 단기매매금융자산 686,048 14% 410,718 9% 556,364 14%
당기손익인식지정금융자산 2,163,669 2% 43% 1,640,575 2% 38% 1,634,951 3% 42%
매도가능금융자산 52,656 1% 39,469 1% 35,945 1%
관계기업투자지분 353,757 7% 280,454 6% 219,220 6%
파생상품 3,460 0% 2,341 0% 4,373 0%
대출채권 콜론 0 - 0% - - 0% 4,364 2% 0%
신용공여금 875,766 10% 18% 764,589 10% 18% 674,706 10% 17%
대여금 1,088 3% 0% 1,431 3% 0% 1,653 3% 0%
대출금 8,088 0% 3,014 0% - 0%
매입대출채권 524 0% 698 0% 274 0%
사모사채 5,942 0% 19,571 0% 22,886 1%
기타 4,192 0% 3,330 0% - 0%
유형자산 68,663 1% 40,253 1% 23,743 1%
투자부동산 40,008 1% 69,989 2% 80,769 2%
미수금 236,464 5% 713,825 16% 142,641 4%
기 타 117,603 2% 111,957 3% 134,628 3%
합 계 4,981,565 100% 4,361,710 100% 3,910,638 100%

&cr;&cr; IIl. 재무에 관한 사항&cr;1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제24기 제23기 제22기
2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말
[유동자산] 6,356,939 4,770,166 4,256,668
ㆍ현금 및 현금성자산 213,975 210,094 232,998
ㆍ단기금융상품 239,038 336,932 147,892
ㆍ대출채권 1,485,440 1,420,118 1,132,851
ㆍ매출채권 87,631 81,195 71,237
ㆍ재고자산 19,580 22,577 36,751
ㆍ기타 4,311,275 2,699,250 2,634,939
[비유동자산] 1,098,085 822,980 820,795
ㆍ매도가능금융자산 186,818 79,897 100,458
ㆍ관계기업투자 133,979 33,896 20,438
ㆍ유형자산 290,659 288,755 234,238
ㆍ무형자산 126,049 132,266 124,426
ㆍ투자부동산 320,964 248,479 293,841
ㆍ기타 39,616 39,687 47,394
자산총계 7,455,024 5,593,146 5,077,464
[유동부채] 5,540,231 4,106,432 3,673,788
ㆍ매입채무 40,906 39,295 35,483
ㆍ단기차입금 1,084,552 919,853 642,846
ㆍ기타유동부채 4,414,773 3,147,284 2,995,459
[비유동부채] 373,596 180,243 189,349
ㆍ장기차입금 208,089 34,786 53,760
ㆍ사채 - - -
ㆍ퇴직급여부채 12,295 11,144 9,258
ㆍ이연법인세부채 130,322 98,747 96,728
ㆍ기타비유동부채 22,890 35,566 29,603
부채총계 5,913,827 4,286,675 3,863,138
[지배기업 소유주지분] 388,077 289,307 270,286
ㆍ자본금 17,850 17,850 17,850
ㆍ자본잉여금 91,793 81,617 81,636
ㆍ이익잉여금 282,865 200,646 177,711
ㆍ기타포괄손익누계액 (897) (3,656) 755
ㆍ기타자본항목 (3,534) (7,150) (7,667)
[비지배지분] 1,153,119 1,017,164 944,039
자본총계 1,541,196 1,306,471 1,214,325
2015.01~2015.12 2014.01~2014.12 2013.01~2013.12
매출액 1,307,683 1,037,076 974,220
영업이익 274,338 137,405 96,602
연결총당기순이익 257,433 98,091 64,894
지배기업 소유주지분 86,777 25,577 18,297
비지배지분 170,656 72,514 46,596
기본주당순이익(원) 2,479 751 542
연결에 포함된 회사수 42 35 30
관계기업 평가방법 지분법 지분법 지분법

※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 24 기 2015.12.31 현재

제 23 기 2014.12.31 현재

제 22 기 2013.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

자산

 　 　 　

　Ⅰ.유동자산

6,035,354,224,712

4,770,165,889,302

4,256,668,171,922

　　(1)현금및현금성자산

213,975,774,315

210,093,996,837

232,998,205,532

　　(2)단기금융상품

239,032,256,886

336,931,541,944

147,892,891,075

　　(3)당기손익인식지정금융자산

2,377,741,026,208

1,621,186,112,923

1,572,594,098,922

　　(4)단기매매금융자산

1,177,004,290,567

430,812,661,631

546,566,085,355

　　(5)파생상품자산

5,114,185,375

771,825,556

5,193,896,914

　　(6)단기매도가능금융자산

0

0

20,000,000

　　(7)대출채권

1,485,440,856,958

1,420,117,833,209

1,132,851,385,884

　　(8)매출채권

87,631,430,695

81,195,379,371

71,237,009,587

　　(9)기타유동금융자산

387,399,576,083

588,465,611,068

473,233,825,850

　　(10)기타유동비금융자산

42,394,955,759

58,013,429,230

37,320,564,104

　　(11)재고자산

19,580,616,722

22,576,546,915

36,751,331,729

　　(12)당기법인세자산

39,255,144

950,618

8,876,970

　Ⅱ.매각예정비유동자산

0

0

0

　Ⅲ.비유동자산

1,098,085,086,667

822,979,903,866

820,795,906,665

　　(1)장기금융상품

5,305,005,500

5,555,760,939

16,010,697,100

　　(2)매도가능금융자산

186,818,933,643

79,896,929,783

100,458,695,044

　　(3)장기성매출채권

0

0

329,891,111

　　(4)관계기업투자

133,979,473,782

33,896,109,084

20,438,258,365

　　(5)투자부동산

320,964,199,465

248,479,206,226

293,841,725,279

　　(6)유형자산

290,659,622,655

288,755,065,785

234,238,498,772

　　(7)무형자산

126,049,466,822

132,265,580,054

124,426,660,542

　　(8)기타비유동금융자산

10,887,998,125

14,173,923,225

16,938,036,617

　　(9)기타비유동자산

12,508,638,700

9,355,990,256

5,778,543,359

　　(10)이연법인세자산

10,911,747,975

10,601,338,514

8,334,900,476

　자산총계

7,133,439,311,379

5,593,145,793,168

5,077,464,078,587

부채

 　 　 　

　Ⅰ.유동부채

5,218,646,289,480

4,106,432,248,534

3,673,788,994,830

　　(1)매입채무

40,906,209,994

39,295,217,165

35,483,017,586

　　(2)당기손익인식지정금융부채

272,227,291,866

56,965,757,590

113,822,443,149

　　(3)단기매매금융부채

54,303,936,630

33,532,398,810

230,739,141,650

　　(4)파생상품부채

4,361,332,183

406,311,823

8,250,000

　　(5)단기차입금

1,084,552,726,942

919,852,749,008

642,846,994,939

　　(6)유동성장기부채

0

15,133,320,000

4,966,700,000

　　(7)예수부채

3,269,614,139,455

2,448,483,635,946

2,139,008,348,246

　　(8)당기법인세부채

58,863,775,253

20,298,394,107

9,635,853,789

　　(9)기타유동금융부채

391,060,138,834

534,536,156,807

463,618,949,796

　　(10)기타유동부채

42,732,570,438

37,753,252,647

33,529,539,111

　　(11)충당부채

24,167,885

175,054,631

129,756,564

　Ⅱ.비유동부채

373,596,460,601

180,242,508,908

189,349,380,902

　　(1)장기차입금

208,089,290,380

34,785,823,240

53,760,348,152

　　(2)사채

0

0

0

　　(3)퇴직급여부채

12,295,117,811

11,144,441,924

9,258,838,564

　　(4)기타비유동금융부채

22,620,184,985

25,624,569,240

28,980,835,245

　　(5)기타비유동부채

269,233,158

9,940,881,252

620,756,179

　　(6)이연법인세부채

130,322,634,267

98,746,793,252

96,728,602,762

　부채총계

5,592,242,750,081

4,286,674,757,442

3,863,138,375,732

자본

 　 　 　

　Ⅰ.지배기업의 소유지분

388,077,522,219

289,306,985,482

270,286,664,687

　　(1)자본금

17,850,000,000

17,850,000,000

17,850,000,000

　　(2)자본잉여금

91,793,392,219

81,617,306,772

81,636,990,103

　　(3)기타포괄손익누계액

(897,173,438)

(3,655,601,756)

755,817,833

　　(4)이익잉여금

282,865,752,423

200,645,717,074

177,711,495,275

　　(5)기타자본항목

(3,534,448,985)

(7,150,436,608)

(7,667,638,524)

　Ⅱ.비지배지분

1,153,119,039,079

1,017,164,050,244

944,039,038,168

　자본총계

1,541,196,561,298

1,306,471,035,726

1,214,325,702,855

자본과부채총계

7,133,439,311,379

5,593,145,793,168

5,077,464,078,587

연결 현금흐름표

제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

제 22 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(167,818,767,870)

(118,419,809,290)

212,149,633,503

　(1)영업으로부터 창출된 현금흐름

(125,439,633,279)

(94,474,605,539)

255,681,225,286

　(2)이자수취

2,573,065,691

3,165,021,654

3,611,542,372

　(3)이자지급

(7,100,915,665)

(7,846,985,500)

(10,174,202,355)

　(4)배당금수취

64,650,750

70,027,727

199,165,215

　(5)법인세납부(환급)

(37,915,935,367)

(19,333,267,632)

(37,168,097,015)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(170,633,277,361)

(169,233,614,006)

(114,470,154,821)

　(1)단기금융상품의 순감소(증가)

47,326,206,808

(69,632,645,519)

15,247,428,983

　(2)기타유동금융자산의 순감소(증가)

6,825,983,312

1,288,162,378

1,282,642,747

　(3)단기매매금융자산의 증가

0

(942,979,486)

0

　(4)보증금의 감소

0

7,926,792,120

2,963,115,897

　(5)보증금의 증가

0

(3,987,814,633)

(159,375,200)

　(6)장기금융상품의 증가

(500,000,000)

(169,274,416)

(4,658,575,500)

　(7)장기금융상품의 감소

45,730,234

1,819,240,840

2,036,779,310

　(10)단기매도가능금융자산의 감소(증가)

0

0

0

　(9)종속기업투자의 처분

6,962,471,996

0

0

　(8)종속기업투자의 취득

0

0

0

　(11)단기대여금및수취채권의 취득

0

0

0

　(12)단기대여금의 감소

0

0

0

　(13)관계기업투자의 취득

(21,030,600,000)

(22,081,083,637)

(15,101,409,312)

　(14)관계기업투자의 처분

37,448,431,737

7,622,672,840

1,670,262,971

　(15)유형자산의 처분

3,536,436,885

3,102,290,250

6,625,458,963

　(16)유형자산의 취득

(24,946,894,687)

(22,811,413,784)

(38,549,385,000)

　(17)무형자산의 처분

1,220,882,955

768,487,803

2,234,051,171

　(18)무형자산의 취득

(22,447,713,338)

(14,852,818,511)

(35,342,060,000)

　(19)투자부동산의 처분

1,653,524,020

10,466,358,579

957,436,061

　(20)투자부동산의 취득

(88,824,003,850)

(8,556,485,566)

(3,881,736,631)

　(21)장기대여금의 증가

0

(2,602,638,882)

(2,059,410,000)

　(22)장기대여금의 감소

0

1,672,531,190

1,376,583,110

　(23)건설중인자산의 취득

0

0

0

　(24)기타비유동금융자산의 처분

960,105,240

0

0

　(25)기타비유동금융자산의 취득

(1,020,660,790)

0

0

　(26)기타비유동자산의 감소

1,171,390,030

33,701,400

2,444,998,430

　(27)기타비유동자산의 증가

(166,352,130)

(600,000,000)

(5,738,006,556)

　(28)기타비유동부채의순증가

0

(1,644,175,157)

12,260,827,889

　(29)매각예정비유동자산의 처분

0

0

0

　(30)매각예정비유동자산의 취득

0

0

0

　(31)매도가능금융자산의 처분

4,903,048,443

36,286,893,729

28,591,767,088

　(32)매도가능금융자산의 취득

(105,891,743,663)

(15,029,501,435)

(66,969,839,378)

　(33)영업양수도로인한 순현금흐름

0

0

0

　(34)사업결합으로인한순현금흐름

(17,859,520,563)

(77,309,914,109)

(19,701,709,864)

　(35)연결범위의 변동

0

0

0

Ⅲ.재무활동현금흐름

347,045,063,493

266,874,836,705

(195,352,347,338)

　(1)단기차입금의 순증가(감소)

164,242,377,934

276,601,434,534

(144,873,996,769)

　(2)유동성장기부채의증가(감소)

(12,800,000,000)

(4,800,000,000)

(10,333,320,000)

　(3)장기차입금의 증가

134,950,214,900

180,734,234

4,800,000,000

　(4)장기차입금의 상환

(13,684,361,200)

(2,390,539,434)

(9,723,848,400)

　(5)기타비유동부채의 증가

0

0

0

　(6)기타비유동부채의 감소

0

0

0

　(7)기타비유동금융자산의 감소

470,207,100

0

0

　(8)유상증자

0

10,467,090,000

0

　(9)주식선택권의 행사

510,000,000

536,423,844

273,990,924

　(10)배당금지급

(6,522,215,740)

(11,394,102,766)

(10,825,641,860)

　(11)자기주식의 취득

0

(3,524,661,270)

0

　(12)자기주식의 처분

19,867,196,069

0

0

　(13)상환우선주의 발행

0

0

0

　(14)비지배투자자부채의상환

0

0

0

　(15)비지배투자자부채의증가

38,396,000,248

0

0

　(16)상환우선주의 상환

0

0

0

　(17)종속기업소유지분변동

21,615,644,182

1,198,457,563

(24,669,531,233)

　(18)요구불상환지분의 증가

0

0

0

　(19)비지배지분의 증가

0

0

0

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과

(4,711,240,784)

(2,125,622,104)

(3,593,837,015)

Ⅴ.현금및현금성자산의순감소(증가)

3,881,777,478

(22,904,208,695)

(101,266,705,671)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

210,093,996,837

232,998,205,532

334,264,911,203

Ⅶ.기말현금및현금성자산

213,975,774,315

210,093,996,837

232,998,205,532

3. 연결재무제표 주석&cr; 별도의 정오표를 작성하지 않았으며, 자세한 사항은 본문을 참조하시기 바랍니다.

&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항&cr; (1) 재무제표 재작성 등의 유의사항&cr;가 . 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 &cr;당사는 당기 (연결)재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. 당기 (연결)재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 순자산의 변동은 없습니다.&cr;세부 내역은"Ⅲ. 재무에관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.

(2) 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제24기 매출채권 98,094,915 10,463,484 10.7%
대출채권 1,540,853,622 55,412,765 3.6%
단기대여금 5,519,201 2,372,373 43.0%
미수금 687,708,366 4,695,428 0.7%
미수수익 24,201,823 1,406,152 5.8%
장기대여금 2,676,265 35,700 1.3%
장기성매출채권 77,321 77,321 100.0%
합 계 2,359,131,513 74,463,223 3.2%
제23기 매출채권 91,211,265 10,013,826 11.0%
대출채권 1,489,662,005 69,544,171 4.7%
단기대여금 4,144,519 2,250,000 54.3%
미수금 571,140,182 5,078,633 0.9%
미수수익 21,894,466 1,579,404 7.2%
장기대여금 4,779,725 110,700 2.3%
장기성매출채권 77,321 77,321 100.0%
합 계 2,182,909,484 88,654,055 4.1%
제22기 매출채권 80,992,732 9,753,745 12.0%
대출채권 1,205,880,829 73,029,444 6.1%
단기대여금 5,742,631 2,250,000 39.2%
미수금 461,656,160 3,822,142 0.8%
미수수익 12,316,492 409,316 3.3%
장기대여금 3,715,597 - 0.0%
장기성매출채권 420,821 77,321 18.4%
합 계 1,770,725,265 89,341,968 5.0%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제24기 제23기 제22기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 88,654,055 89,341,968 30,950,314
2. 순대손처리액(①－②±③) (16,902,125) (2,012,705) 57,887,899
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 (16,902,125) (2,012,705) 57,887,899
3. 대손상각비 계상(환입)액 2,711,294 1,324,792 503,755
4. 기말 대손충당금 잔액합계 74,463,224 88,654,055 89,341,968

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;① 대손경험률 및 대손예상액 산정기준&cr;- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정&cr;- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정&cr; &cr;② 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr;- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr;- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr;- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr;- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr;

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr;연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 연체된 채권은 모두 개별적평가를 통하여 계상된 것이며, 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액
3개월미만 6개월미만 6개월~1년미만 1년~2년미만 2년초과
매출채권 98,094,915 42,468,676 30,002,226 3,901,722 6,754,448 9,226,625 5,741,218
미수금 687,708,366 682,880,757 1,367,409 634,853 610,683 331,111 1,883,553

보고기간종료일 현재 대출채권 계정의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 3개월 이내 3개월초과&cr; 1년이내 1년초과&cr;3년이내 3년 초과 합 계

콜론

 3,482,828 - - - 3,482,828

신용공여금

 865,516,454 - - - 865,516,454

환매조건부매수

 14,300,000 - - - 14,300,000

대여금

 1,102 - 1,315,627 1,136,500 2,453,230

대출금

 94,459,196 288,606,334 161,178,529 83,500,999 627,745,058

매입대출채권

 - - - 17,225,801 17,225,801

대지급금

 - - 537,286 - 537,286

사모사채

 - - 5,323,181 1 5,323,182

합 계

 977,759,580 288,606,334 168,354,623 101,863,301 1,536,583,838

(*) 이연대출부대손익(4,269,784천원)은 차감한 금액입니다.&cr;

&cr; V. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr;3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (연결기준)&cr;가. 재무상태

(단위 : 백만원)
구분 제24기 제23기 증감액 증감율
유동자산 6,356,939 4,770,166 1,586,773 33%
1. 현금및현금성자산 213,976 210,094 3,882 2%
2. 단기금융상품 239,039 336,932 -97,893 -29%
3. 당기손익인식지정금융자산 2,377,741 1,621,186 756,555 47%
4. 단기매매금융자산 1,176,998 430,813 746,185 173%
5. 파생상품자산 5,114 772 4,342 563%
6. 대출채권 1,485,441 1,420,118 65,323 5%
7. 매출채권 87,631 81,195 6,436 8%
8. 기타유동금융자산 708,985 588,466 120,519 20%
9. 기타유동자산 42,395 58,013 -15,618 -27%
10. 재고자산 19,581 22,577 -2,996 -13%
11. 당기법인세자산 39 1 38 4029%
비유동자산 1,098,085 822,980 275,105 33%
1. 장기금융상품 5,305 5,556 -251 -5%
2. 매도가능금융자산 186,819 79,897 106,922 134%
3. 관계기업투자 133,979 33,896 100,083 295%
4. 투자부동산 320,964 248,479 72,485 29%
5. 유형자산 290,660 288,755 1,905 1%
6. 무형자산 126,049 132,266 -6,216 -5%
7. 기타비유동금융자산 10,888 14,174 -3,286 -23%
8. 기타비유동자산 12,509 9,356 3,153 34%
9. 이연법인세자산 10,912 10,601 310 3%
자산총계 7,455,024 5,593,146 1,861,878 33%
유동부채 5,540,231 4,106,432 1,433,799 35%
1. 매입채무 40,906 39,295 1,611 4%
2. 당기손익인식지정금융부채 272,227 56,966 215,262 378%
3. 단기매매금융부채 54,304 33,532 20,772 62%
4. 파생상품부채 4,361 406 3,955 973%
5. 단기차입금 1,084,553 919,853 164,700 18%
6. 유동성장기부채 0 15,133 -15,133 -100%
7. 예수부채 3,269,614 2,448,484 821,131 34%
8. 당기법인세부채 58,864 20,298 38,565 190%
9. 기타유동금융부채 712,645 534,536 178,109 33%
10. 기타유동부채 42,733 37,753 4,979 13%
11. 충당부채 24 175 -151 -86%
비유동부채 373,596 180,243 193,353 107%
1. 장기차입금 208,089 34,786 173,303 498%
2. 순확정급여부채 12,295 11,144 1,151 10%
3. 기타비유동금융부채 22,620 25,625 -3,004 -12%
4. 기타비유동부채 269 9,941 -9,672 -97%
5. 이연법인세부채 130,323 98,747 31,576 32%
부채총계 5,913,828 4,286,675 1,627,153 38%
자본총계 1,541,197 1,306,471 234,726 18%
부채및자본총계 7,455,024 5,593,146 1,861,878 33%
자기자본비율 21% 23% -3% 　
부채비율 384% 328% 56% 　

※ 상기 제24기, 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 나. 영업실적

(단위 : 백만원)
구분 제24기 제23기 증감액 증감율
Ⅰ. 매출액 1,307,684 1,037,076 270,608 26%
Ⅱ. 매출원가 759,203 644,549 114,654 18%
Ⅲ. 매출총이익 548,481 392,527 155,954 40%
Ⅳ. 판매비와관리비 274,142 255,122 19,020 7%
Ⅴ. 영업이익 274,339 137,405 136,934 100%
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 366,370 132,717 233,653 176%
Ⅶ. 법인세 비용 108,936 34,626 74,311 215%
Ⅷ. 당기순이익 257,434 98,091 159,343 162%
Ⅸ. 기타포괄손익 5,031 -4,887 9,918 -203%
Ⅹ. 당기총포괄손익 262,465 93,205 169,260 182%

※ 상기 제24기, 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;

다. 사업부문별 영업실적&cr;당기 및 전기의 사업부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당기> (단위: 천원)
구분 소프트웨어 및&cr;하드웨어공급 부가통신업 시스템 구축 금융사업 인력공급 건물관리 기타 조정 합계
매출액 87,317,880 46,098,856 252,611,199 823,297,360 68,496,029 14,223,378 69,432,426 (53,793,371) 1,307,683,757
영업이익 1,432,904 6,711,787 19,096,274 241,431,161 168,368 2,137,801 6,702,318 (3,341,934) 274,338,679
비유동자산 143,464,147 32,500,541 525,703,649 416,626,821 49,476,041 125,313,064 49,100,533 (244,099,709) 1,098,085,087
- 유ㆍ무형자산 3,039,598 19,396,135 124,042,898 157,863,832 11,838,425 40,927,631 25,519,241 34,081,329 416,709,089
- 투자부동산 20,073,779 - 152,606,968 48,376,291 - 60,880,911 83,694,196 (44,667,946) 320,964,199
- 감가상각비 등 398,997 7,961,278 4,862,729 26,367,088 1,278,555 2,740,182 7,518,553 (4,216,406) 46,910,976

<전기> (단위: 천원)
구분 소프트웨어 및&cr;하드웨어공급 부가통신업 시스템 구축 금융사업 인력공급 건물관리 기타 조정 합계
매출액 88,019,801 40,446,938 241,169,941 596,106,973 55,449,829 13,452,951 69,281,866 (66,852,363) 1,037,075,936
영업이익 4,084,177 5,415,879 20,418,579 99,566,395 3,516,667 2,264,516 10,843,975 (8,705,495) 137,404,693
비유동자산 148,208,746 19,841,066 475,328,611 634,872,446 16,878,007 107,389,379 38,600,533 (618,138,884) 822,979,904
- 유ㆍ무형자산 5,408,987 16,602,708 119,886,553 138,502,934 9,504,341 43,778,654 21,491,549 65,844,920 421,020,646
- 투자부동산 20,121,458 - 148,333,439 48,846,471 - 59,729,180 86,739 (28,638,081) 248,479,206
- 감가상각비 등 218,395 7,134,816 4,959,831 27,458,172 1,165,825 2,062,010 3,321,632 (705,017) 45,615,664

4. 유동성 및 자금조달 내용&cr; 가. 차입금 내역&cr;2015년과 2014년 12월 31일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(단위: 천원)
구 분 차입처 최장 만기 이자율(%) 당기말 전기말
단기차입금:
외화구매자금대출 한국스탠다드차타드은행 - - - 710,273
신한은행 - - - 2,056,709
소 계 - 2,766,982
일반차입금 국민은행 2016-03-20 3.31 10,000,000 7,000,000
우리은행 2016-06-17 3.12~3.18 15,000,000 17,000,000
신한은행 외 2016-09-11 2.55~3.24 117,463,432 151,660,220
한국수출입은행 - LIBOR+1.89 879,000 824,400
농협은행 2016-07-01 2.95 15,000,000 -
한국스탠다드차타드은행 2016-05-28 3.19 5,000,000 -
대구은행 - - - 24,500,000
한국산업은행 - - - 5,000,000
하나은행 - - - 500,000
소 계 163,342,432 206,484,620
콜머니 동양자산운용 외 - - - 50,000,000
증금차입금 한국증권금융 2016-05-07 2.14~3.64 455,978,594 593,013,817
전자단기사채 동부증권 외 - 2.18~2.26 200,000,000 67,000,000
환매조건부매도 중소기업은행 - - 264,860,306 215,936
특수관계자차입금 주주 등 - - 371,395 371,394
합 계 1,084,552,727 919,852,749
장기차입금:
일반차입금 한국산업은행 외 - 2.17 ~ 3.62 24,495,725 13,269,271
하나은행 2018-09-15 3.19 500,000 2,833,300
소 계 24,995,725 16,102,571
요구불상환지분 - - - 83,463,493 33,816,572
공모사채 - 2018-07-30 2.59 99,630,072 -
합 계 208,089,290 66,021,714
차감: 유동성 대체 - (15,133,320)
잔 액 208,089,290 34,785,823

나. 기타유동금융부채

2015년과 2014년 12월 31일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미지급금 663,280,921 498,090,467
미지급비용 49,363,849 36,445,690
합 계 712,644,770 534,536,157

다. 기타유동부채&cr;2015년과 2014년 12월 31일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미지급배당금 4,505,037 970,216
선수수익 6,005,458 16,145,025
선수금 17,188,196 12,412,270
예수금 12,220,031 4,080,988
기타 2,813,848 4,144,754
합 계 42,732,570 37,753,253

&cr; 라. 기타비유동금융부채&cr;2015년과 2014년 12월 31일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
예수보증금 등 22,258,643 25,384,381
기타 361,542 240,188
합 계 22,620,185 25,624,569

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입

대표이사등의확인_페이지_1.jpg 대표이사등의확인_페이지_1

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 24 기)

2015년 01월 01일2015년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2015 년 03 월 30 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 다우데이타
대 표 이 사 : 김 익 래, 정 동 철
본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 수지구 죽전동 디지털벨리로 81 (죽전동, 디지털스퀘어 7층)
(전 화) 02-3410-5100
(홈페이지) http://www.daoudata.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 김 종 환
(전 화) 02-3410-5113
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 8
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 19
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 20
5. 의결권 현황 ----------------------- 21
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 22
II. 사업의 내용 ----------------------- 24
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 82
1. 요약재무정보 ----------------------- 82
2. 연결재무제표 ----------------------- 85
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 96
4. 재무제표 ----------------------- 232
5. 재무제표 주석 ----------------------- 239
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 317
IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 351
V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 354
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 362
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 362
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 364
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 364
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 366
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 368
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 368
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 369
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 371
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 375
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 383
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 409
1. 전문가의 확인 ----------------------- 409
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 409
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인(20160330).jpg 대표이사 등의 확인(20160330) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)
다우기술1986.01경기 용인 수지 디지털벨리로81 디지털스퀘어 6층IT 서비스 전문기업745,863사실상 지배력기준&cr;(회계기준서 1110호)○&cr;(자산총액 750억이상)다우인큐브1987.07용인 수지 죽전동 23-7 디지털스퀘어 7층컴퓨터 H/W의 개발, 제조외43,289상동Ｘ주식회사 바로북1997.01서울특별시 구로구 디지털로 285, 409호(구로동)전자책서비스2,283사실상 지배력기준&cr;(회계기준서 1110호)Ｘ사람인에이치알2001.1서울시 구로구 구로동187-10코오롱싸이언스밸리1차201호인터넷을 통한 구인 구직사업72,172상동Ｘ멀티비츠이미지1999.01서울 마포구 월드컵북로 396, 12층&cr;(상암동, 누리꿈스퀘어연구개발타워)이미지 콘텐츠 글로벌 판매10,031상동Ｘ포토코어2010.02서울 마포구 월드컵북로 396, 12층&cr;(상암동, 누리꿈스퀘어연구개발타워)이미지 콘텐츠 글로벌 판매30상동Ｘ키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호2015.09.25주2)기타금융84,325상동Ｘ키움증권2000.01.31서울 영등포구 국제금융로2길36 유화증권빌딩14층온라인증권거래외5,651,039사실상 지배력기준&cr;(회계기준서 1110호)○(자산총액 750억이상)다우와키움1999.06.25경기 용인 수지 디지털벨리로81 디지털스퀘어 7층부동산개발 및 &cr;컨설팅80,742상동○(자산총액 750억이상)Daou Hongkong Ltd2007.12.11Room180,818/fTowerⅡAdmiralty Centre AdmiraltyHong Kong기타투자50,849기업 의결권의 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호)Ｘ다우재팬2008.04.02日本國東京都港區浜松町&cr;2-12-11 中村ビル４階메일솔루션1,099상동Ｘ델피넷(주)2012.11.19서울 금천구 디지털로9길 32, &cr;비동1504호050전화서비스286상동Ｘ키다리스튜디오2011.07.01서울시 구로구 구로동182-13 대륭포스트타워게임개발45상동Ｘ다우(대련)과기개발유한공사2008.04.08대련시 고신원구 화거로 3호 나미빌딩부동산개발 및 &cr;컨설팅49,162상동Ｘ나미빌딩주차장관리&cr;유한공사2015.01.17중국 대련시 고신원구 &cr;화거로 3호 나미빌딩건물관리115상동Ｘ키움인베스트먼트1999.03.05

서울 영등포구 여의나루로4길18

키움파이낸스스퀘어빌딩 15층

중소기업

창업지원

48,790 한국채택&cr;국제회계기준 &cr;제1110호Ⅹ키움저축은행1983.02.18경기도 부천시 원미구 춘의동 212-3상호저축은행업641,702 상동 ○&cr; (자산총액 750억이상) 키움투자자산운용1988.03.26

서울 영등포구 여의나루로4길18

키움파이낸스스퀘어빌딩 16층

집합투자업102,299 상동 ○&cr; (자산총액 750억이상) 건우투자자문(상해)유한공사2008.05.06

918 #B Shengshilianhuaguangchang,

1050 Wuzhong Road, Shanghai, China 주1)

투자자문394 상동ⅩPT Kiwoom securities Indonesia1995.10.08

Graha irama bldg. Unit 6-D JL. H.R. &cr;Rasuna said Kav. 1&2 Jakarta &cr;12950 Indonesia

증권업13,240 상동ⅩPT Kiwoom Investment Management1999.12.30

Graha irama bldg. Unit 6-H JL. H.R.&cr;Rasuna said Kav. 1&2 Jakarta &cr;12950 Indonesia 주3)

집합투자업- 상동Ⅹ키움성장9호 투자조합2008.04.01

서울 영등포구 여의나루로4길18

키움파이낸스스퀘어빌딩 15층

기타금융1,081 상동Ⅹ키움성장12호일자리창출투자조합2012.01.30

서울 영등포구 여의나루로4길18

키움파이낸스스퀘어빌딩 15층

기타금융22,307 상동Ⅹ이앤제네커 신기술투자조합2015.09.22서울 강남구 역삼1동 837-11 유니온센터4층기타금융- 상동Ⅹ키움고성장가젤기업펀드2012.11.28

서울 영등포구 여의나루로4길18

키움파이낸스스퀘어빌딩 15층

기타금융18,565 상동Ⅹ키움선명e-알파인덱스2010.12.20주2)기타금융29,970 상동Ⅹ키움작은거인증권투자신탁1호2011.03.31주2)기타금융11,499 상동Ⅹ키움레알퀀트롱숏증권투자신탁1호2011.12.20주2)기타금융1,120 상동Ⅹ한국투자사모팬아시아멀티&cr;알파증권투자신탁1호2013.02.19주2)기타금융21,615 상동Ⅹ키움장기코어밸류2014.04.18주2)기타금융12,327 상동Ⅹ키움작은거인50채권혼합2014.04.29주2)기타금융522 상동ⅩKTB 공모주하이일드 사모수익증권2014.07.22주2)기타금융11,529 상동Ⅹ

키움분리과세하이일드K-1

(구 우리분리과세 하이일드)

2014.10.29주2)기타금융16,216 상동Ⅹ동양공모주알파분리과세 하이일드2015.03.10주2)기타금융- 상동Ⅹ키움마일스톤유럽&cr;사모부동산투자신탁제1호2015.03.31주2)기타금융- 상동Ⅹ키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호2015.07.31주2)기타금융- 상동Ⅹ키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호2015.08.31주2)기타금융- 상동Ⅹ키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C12015.09.24주2)기타금융- 상동Ⅹ키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호2015.10.22주2)기타금융- 상동Ⅹ키움글로벌코어밸류C-F2015.11.18주2)기타금융- 상동Ⅹ하이글로벌알파전문투자사모12015.12.14주2)기타금융- 상동Ⅹ
상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

주1) 건우투자자문(상해)유한공사는 사업을 일시 중단하여 현재는 단순 법인으로만 유지중이며 15.8.21 금융감독원 폐지신고 접수함.&cr; 주2) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사(수익증권)에 대해서는 주소를 기재하지 않음.&cr;주3) PT Kiwoom securities Indonesia의 100% 자회사로 PT Kiwoom securities Indonesia 자산총액에 반영 &cr;

가-1. 연결대상회사의 변동내용

㈜멀티비츠이미지신규 지분 취득㈜포토코어신규 지분 취득키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호신규 지분 취득델피넷㈜신규 지분 취득나미빌딩주차장관리유한공사신규 지분 취득이앤제네커 신기술투자조합신규 지분 취득키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호지분율 증가로 인한 지배력 획득동양공모주알파분리과세 하이일드신규 지분 취득키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호당기 중 신설키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C1신규 지분 취득키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호신규 지분 취득하이글로벌알파전문투자사모1신규 지분 취득키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호신규 지분 취득키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호신규 지분 취득키움글로벌코어밸류C-F신규 지분 취득KoFC-Kiwoom Pioneer Champ2010-12호투자조합투자조합 청산키움 승부증권투자신탁1호지분율 하락으로 인한 지배력 상실키움알파인덱스증권자투자신탁1호지분율 하락으로 인한 지배력 상실글로벌CTA증권투자신탁지분율 하락으로 인한 지배력 상실한국정보인증㈜ 보유지분의 일부 처분에스지서비스㈜ 보유지분의 일부 처분㈜미래테크놀로지지분율 감소로 인한 지배력 상실㈜알바인청산하여 종속기업에서 제외
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 주식회사 다우데이타라 칭하며, 약칭으로는 다우데이타, 영문으로는 Daou Data Corp.라고 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자 &cr;당사는 프로그램미디어 제조,컴퓨터 조직 및 프로그램 개발,컴퓨터 정보처리 관련 교육 및 자문, 전자기기 조립,판매 및 용역업등을 영위할 목적으로 1992년 6월 10일에 설립되었습니다. 또한 1999년 12월 21일자로 코스닥 시장에 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. &cr;

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;- 본사의 주소 : 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로 81 다우디지털스퀘어 7층&cr;- 전화번호 : 02-3410-5110&cr;- 홈페이지 : http://www.daoudata.co.kr&cr;&cr; 마. 중소기업 해당 여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr; 바. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스) &cr;&cr; [지배회사에 관한 사항]&cr; ■ 다우데이타&cr;

당사는 소프트웨어 개발사인 어도비, 오토데스크, 시만텍 등과 국내총판계약을 체결하여 전국의 1천여 리셀러에게 소프트웨어를 공급하고 있습니다. 소프트웨어 단순공급에 그치지 않고 리셀러에게 소프트웨어 관련 정보를 제공하고 이를 바탕으로 가장 효율적인 구매수량과 형태 및 최적의 구매시점을 제공하는 소프트웨어 솔루션 및 서비스를 제공하고 있습니다. 2009년1월1일부로 사업지주회사로 전환되어 지주사업을 추가하여 지주사업을 하였으나, 2009년12월31일부로 자산총액대비 자회사 지분총액 비율이 50% 미만으로 인하여 지주회사 적용에서 제외되었습니다. &cr;&cr;마이크로소프트와 체결한 총판계약(2011.9.1~2012.8.31)은 계약만료일인 2012년 8월 31일자로 종료되었습니다. 당사는 새로운 신규 아이템 발굴을 위해 노력하고 있습니다. &cr;&cr;2013년 4월 29일, 사업다각화 및 신규시장 진출을 통한 경영효율화 도모하기 위해 (주)스타밴코리아와 주식 및 채권 양수도 계약을 체결했습니다. &cr;- 관련공시 : 2013. 04. 29 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)&cr;&cr;2013년 11월 30일, 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 통해 주주가치 극대화를 도모하기 위하여 (주)스타밴코리아와 1:0 흡수합병하였습니다. &cr;&cr; ☞ 사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 사. 계열회사에 관한 사항&cr;

당사는 작성기준일 현재 당사를 제외하고 상장 6개사, 비상장 20개사 등 총 26개의 계열회사가 있습니다. (당사포함 27개사)&cr; &cr;<계열회사의 명칭 및 상장여부>

구 분 회 사 수 회 사 명 업 종
상 장 7 ㈜다우기술&cr;㈜다우데이타&cr;㈜다우인큐브&cr;㈜사람인HR&cr;한국정보인증㈜&cr;㈜미래테크놀로지 주1)&cr;키움증권㈜ 소프트웨어개발 외&cr;소프트웨어개발, 유통 외&cr;컴퓨터 H/W의 개발, 제조 외&cr;인터넷을 통한 구인 구직사업&cr;전자문서 및 전자상거래를 위한 전자인증&cr;금융솔루션·인터넷 서비스 솔루션 연구/개발&cr;온라인증권거래 외
비 상 장 20

㈜이머니&cr;㈜다우와키움&cr;㈜이매진스(구㈜멀티비츠이미지)&cr;키움에셋플래너㈜

키움인베스트먼트㈜&cr;키움투자자산운용㈜&cr;㈜키움저축은행&cr;㈜키다리스튜디오&cr;에스지서비스㈜&cr;㈜바로북 주3)&cr;㈜포토코어 주2)&cr;델피넷㈜ 주3)&cr;키움증권 인도네시아&cr;키움자산운용 인도네시아&cr;다우홍콩유한회사&cr;다우(대련)과기개발유한공사&cr;대련나미빌딩주차장관리유한공사&cr;다우재팬

건우투자자문(상해)유한공사 주2)

다우베트남(유) 주2)

금융정보제공업&cr;부동산개발 및 컨설팅&cr;디지털 콘텐츠(광고사진,동영상,음원) 제작 및 공급&cr;보험대리업

창업중소기업투자&cr;집합투자업&cr;상호저축은행업&cr;SNG 게임개발 및 판매&cr;콜마케팅, 인증서 신청서 접수 등&cr;전자책 서비스&cr;데이터베이스 및 온라인정보 제공업&cr;050 전화서비스를 이용한 통신교환설비 등&cr;증권업&cr;집합투자업&cr;투자&cr;SW 연구 및 개발, IT 아웃소싱, 부동산컨설팅&cr;건물관리업&cr;소프트웨어개발 및 판매

투자자문 및 기업정보자문 외

투자 컨설팅, 소프트웨어 솔루션 컨설팅

주1) 2015년 12월 코스닥 신규 상장&cr;주2) 청산절차 진행 중&cr;주3) 합병 예정 : 델피넷(다우기술, 16.4.1), 바로북(다우인큐브, 16.4.11)&cr;&cr; 아. 신용평가에 관한 사항&cr; - 해당사항 없음&cr;

2. 회사의 연혁

[지배회사에 관한 사항]&cr;■다우데이타&cr;&cr;공시대상기간(최근5사업연도)중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.&cr;&cr;

2009.01 사업지주회사 전환&cr;2009.03 Warevalley 총판 계약 체결&cr;2010.01 지주회사 적용제외(기준일 2009.12.31)&cr;2010.03 본점소재지 용인시로 변경&cr;2010.09 이동통신3사 대리점 계약 체결&cr;2011.03 이스트소프트 총판 계약 체결&cr;2011.06 소프트포럼 제큐어DB SBE 솔루션 총판 계약 체결 &cr;2011.09 Microsoft Office365 OCD 선정&cr;2012.03 사업목적에 '별정통신사업' 추가&cr;2012.06 정동철 대표이사 취임 &cr;2013.11 스타밴코리아 1:0 흡수합병 완료&cr;2014.01 위치기반 기술을 이용한 스테이하이 서비스 관련 협약 체결&cr;2014.04 Rapid7 프리미엄 파트너 계약 체결

2014.07 Microsoft 파트너 계약 체결

- Microsoft Azure 전문 파트너 계약

- ADR(Authorized Device Reseller)

2014.07 Microsoft SPLA(Service Provider License Agreement) 총판 계약 체결

&cr;

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;2010년 3월 23일(등기일자)부로 본점소재지 변경 &cr;&cr;변경 전 : 서울시 강남구 대치동 1002 &cr;변경 후 : 경기도 용인시 수지구 죽전동 디지털벨리로 81 (죽전동, 디지털스퀘어 7층)&cr;&cr; 나. 경영진의 중요한 변동 &cr;(1) 당사는 2010년 2월 25일 최헌규, 고윤홍 각자대표에서 고윤홍 단독대표로 변경되었습니다. &cr;(2) 2012년 6월 29일 주주총회를 통해 사내이사 1인(정동철)이 신규 선임되고 고윤홍 대표이사의 일신상의 사유로 인한 사임에 따라 대표이사가 정동철 대표이사로 변경되었습니다. 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(정동철, 최헌규, 양일홍), 사외이사 1인(강신찬)으로 구성되어 있습니다. &cr;(3) 2013년 3월 23일 주주총회를 통해 상근감사 임기 만료에 따라 최영식 감사를 재선임하였습니다. &cr;(4) 2014년 3월 28일 주주총회를 통해 상근감사 최영식의 개인 사정으로 인해 사임 후, 안형태 감사를 신규 선임하였습니다. 그리고 사내 이사 2인(최헌규, 양일홍) 임기 만료에 따라 사내이사 2인(이춘수, 김종환)을 신규 선임하였습니다. 또한 사외이사 강신찬의 임기 만료로 주총을 통해 재선임하였습니다. 정관에 따라 사외이사 강신찬의 임기는 1년입니다. &cr;(5) 2015년 3월 27일 주주총회를 통해 사내이사 이춘수의 개인 사정으로 인해 사임 후, 김익래 사내이사를 신규 선임하였습니다. 그리고 사내이사 정동철 임기 만료(2015.06.29)에 따라 금번 정기주주총회에서 사임 후 재취임하였습니다. 또한 사외이사 강신찬의 임기 만료로 주총을 통해 재선임하였습니다. 정관에 따라 사외이사 강신찬의 임기는 1년입니다. &cr;(6) 당사는 2015년 3월 27일 이사회를 통해 정동철 단독대표에서 김익래, 정동철 각자대표로 변경되었습니다. &cr;(7) 당사는 2016년 3월 29일 주주총회를 통해 사외이사 임기 만료에 따라 김용대 사외이사를 신규 선임하였습니다. &cr;&cr;보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김익래, 정동철, 김종환), 사외이사 1인(김용대), 감사 1인(안태형)으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 다. 최대주주의 변동 &cr;: 해당사항 없음&cr;&cr; 라. 상호의 변경 &cr;공시대상기간(최근5사업연도)중 회사 상호의 변경 사항은 없습니다. &cr;&cr; 마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 &cr;당사는 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 통해 주주가치 극대화를 도모하기 위하여 2013년 11월 30일을 기준으로 (주)스타밴코리아와 흡수합병하였습니다. &cr;당사는 (주)스타밴코리아의 발행주식을 100%소유하고 있으므로 합병비율은 1:0이고 합병으로 인하여 교부하는 주식이 없으므로 상법 제527조의3의 규정에 의거 소규모 합병절차에 따라 진행하였으며,신주교부 및 합병교부금은 없습니다.&cr;&cr; 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 &cr;회사가 영위하는 목적사업은 아래와 같으며, 정관상 기재내용을 참조하여 기재하였습니다. &cr;&cr;1. 프로그램 미디어 제조업&cr;2. 컴퓨터 조직 및 프로그램 개발업&cr;3. 컴퓨터 정보처리관련 교육 및 자문업&cr;4. 전자기기 판매 및 용역업&cr;5. 기계류 판매 및 용역업&cr;6. 전자기기 부품판매 및 용역업&cr;7. 수출입업&cr;8. 물품매도 확약업&cr;9. 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 개발, 제조, 판매, 임대, 서비스업&cr;10.컴퓨터 주변기기 및 이에 관련된 제품의 개발, 제조, 판매, 임대, 서비스업&cr;11.컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매, 임대, 서비스업&cr;12.부동산 임대업 및 관리업&cr;13.네트워크관련 제품 개발, 제조, 판매, 임대, 서비스업&cr;14.전자상거래 및 인터넷 관련사업&cr;15.부동산 분양 및 개발업&cr;16.통신 판매업&cr;17.자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업&cr;18.자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원 사업&cr;19.자회사 등과 상품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무 지원 사업&cr;20.통신장비, 통신기기 및 부품 도소매업&cr;21.모바일 소프트웨어 개발 및 공급업&cr;22.별정통신사업&cr;23.물류, 신용판매 등의 결제시스템에 대한 네트웍 구성 및 정보제공업무&cr;24.전자적 수단에 의한 금융관련 업무&cr;25.정보통신에 관련한 각종 기기의 유통업무&cr;26.정보네트웍 대여 및 정보시스템 위탁가공 처리업무&cr;27.각종 정보시스템 및 정보네트웍 구성에 관한 자문 및 용역 업무&cr;28.통신기기 개발, 제조 및 판매 업무&cr;29.소프트웨어 개발 및 판매 업무&cr;30.인터넷 사업 및 관련 광고 업무&cr;31.종합상품 위.수탁 판매 업무&cr;32.전자화폐 지불결재 서비스업&cr;33.자동송금처리 시스템 및 서비스 제공업&cr;34.국가 기간망 사업&cr;35.아이씨(IC)카드 및 카드 통합 서비스업&cr;36.종합예약 및 티켓 밴(VAN) 서비스업&cr;37.개인 신용정보 수집관리 및 제공업무&cr;38.기업 신용조사 및 평가 용역 제공업&cr;39.광고업&cr;40.결제대금예치업&cr;41.지불 게이트웨이, 수납 및 지불대행업&cr;42.직불전자지급 수단 발행 및 관리업&cr;43.40) ~ 42)호에 관련되는 수출입업 및 同대행업, 기술용역, 전기통신공사업, 전기공사업 등 제반사업&cr;44.40) ~ 42)호에 부대되는 사업 및 투자(사업서비스업, 영화방송 및 공연산업, 보험대리 및 중개업 등 을 포함한 금융업 및 금융관련 서비스업 등 제반 사업포함)&cr;45.각 호에 관련된 부대사업&cr;&cr; 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 &cr; 당사는 2008년 12월 31일부로 지주회사 요건이 충족되어 독점규제및공정거래에 관한 법률 제8조(지주회사의 설립.전환의 신고) 및 동법 시행령 제15조에 의하여 공정거래위원회에 지주회사 전환신고를 하여 2009년 7월21일에 공정거래위원회로 부터 지주회사 전환에 대한 심사결과 지주회사의 기준을 충족한다는 사실을 통보 받아 2009년1월1일부로 지주회사로 전환되었으나 2009년 12월31일 기준으로 자회사 지분총액 비율이 50%에 미달하여 지주회사에서 적용 제외 되었습니다.

&cr; [종속회사에 관한 사항]

상호 경영진의 중요한 변동 최대주주의 변동 상호의 변경 합병에 관한 사항 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 그 밖에 경영활동과관련한 주요한 사항의 발생내역
다우기술 1) 2008년 3월 14일 기존의 최헌규 대표이사 외에 김영훈 대표이사를 신규로선임해 각자대표이사 체제를 갖추었습니다.&cr;&cr;2) 2010년 2월 26일 최헌규, 김영훈 각자대표 체제에서 최헌규 대표이사의 사임에따라 김영훈 대표이사 단독대표 체제로 변경되었습니다. 2007.06.20&cr;(주)다우데이타&cr;(37.85%)&cr;&cr;주) 기존 최대주주인 (주)다반테크가 (주)다우데이타로 흡수합병되어 최대주주 변동&cr;주) 상기 주식수 및 지분율은 2012년 12월 31일 기준임. - 2008.02.04&cr;주요내용 : 합병기일(2008년 1월 31일) 현재 피합병회사(유니텔네트웍스㈜)의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 유니텔네트웍스(주)발행주식 1주당 ㈜ 다우기술의 보통주식을 0.1410970주를 교부&cr;2008.07.02&cr;주요내용 : 합병기일(2008년 6월 30일) 현재 피합병회사(㈜테라스테크놀로지)의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 ㈜테라스테크놀로지 보통주 1주당 ㈜ 다우기술의 보통주식을 0.2769942주를 교부&cr;2013.09.02&cr;주요내용 : 합병회사((주)다우기술)와 피합병회사((주)지앤제이)는 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 (주)다우기술이 발행할 신주가 없음 - 회사의 본점 소재지 및 그 변경&cr;2010.03&cr;변경전 : 서울시 강남구 대치동1002 &cr;변경후 : 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81&cr;&cr;2007.06 Salesforce.com과 CRM 사업 제휴&cr;2007.09 백본 소프트웨어와 사업 제휴 체결&cr;2007.11 다오과기(대련)유한공사 계열사 추가&cr;2008.06 (주)테라스테크놀로지 흡수합병&cr;2009.01 PG사업 시작&cr;2010.01 전자복권사업 시작&cr;2011.07 (주)키다리스튜디오 설립&cr;2011.09 웹-모바일 잇는 기업용 SNS '오피스톡'출시 &cr;2012.08 씨네이십일아이(주)의 영화부가판권사업등 영업양수&cr;2013.09 (주)지앤제이 소규모 합병&cr;2014.04 다오과기(대련)유한공사 계열사 제외&cr;2014.07 인크로스 주식회사의 배달맛집 사업 등 영업양수&cr;2015.05.01 주식회사 라온엠씨(엠토스트, 메시지카드, 카드톡 등의 사업 및 영업과 관련한 일체의 자산) 영업양수
다우인큐브

2011. 12 &cr;대표이사 변경 : 이원경 사임 >> 유재성 선임&cr;2012. 07&cr;대표이사 변경 : 유재성 사임 >> 박상조 선임&cr;2012. 07&cr;사외이사 변경 : 손형만 사임 >> 김인호 선임&cr;2013. 03&cr;대표이사 변경 : 박상조 사임 >> 이예구 선임&cr;2014. 03&cr;사외이사 변경 : 김인호 사임 >> 김홍수 선임&cr;2014. 03&cr;기타비상무이사 변경 : 김익래 사임 >> 김인호 선임

 2011년 5월 26일 &cr;&cr;(주)다우기술→ (주)다우데이타로 최대주주 변경.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 2012년 9월&cr;&cr;상호변경&cr;변경 전 : (주)인큐브테크&cr;변경 후 : (주)다우인큐브 - - 2007년 7월 Pixologic과 파트너계약체결&cr;2008년 5월 GmbH와 파트너계약체결&cr;2011년 3월 IncubePublisher1.0출시&cr;2011년 5월 최대주주 변경&cr;변경 전 : (주)다우기술(50%)&cr;변경 후 : (주)다우데이타(50%)&cr;2011년 12월 대표이사 변경&cr;변경 전 : 이원경&cr;변경 후 : 유재성&cr;2012년 7월 대표이사 변경&cr;변경 전 : 유재성&cr;변경 후 : 박상조&cr;2012년 8월 주식회사 다우엑실리콘 흡수합병&cr;2012년 9월 상호변경&cr;변경 전 : (주)인큐브테크&cr;변경 후 : (주)다우인큐브&cr;2013년 3월&cr;대표이사 변경&cr;변경 전 : 박상조&cr;변경 후 : 이예구
(주)바로북 2014. 07 이예구 대표이사 신규 선임 2014. 07 이상운에서 ㈜다우인큐브로 최대주주 변경&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; - - - 2004. 12 ㈜인크리션에서 ㈜바로북으로 상호변경&cr;2005. 02 바로북, 북토피아, 에피루스 3자간 "전자책 시장 확대"를 위한 MOU 체결&cr;2005. 05 파란 소설 서비스 오픈 &cr;2005. 09 인터넷 연재소설 커뮤니티 아이작가(ijakga.com) 오픈 &cr;2005. 09 한게임 소설 서비스 오픈 &cr;2005. 10 엠파스 도서본문 서비스 계약 체결&cr;2006. 04 벅스뮤직 소설 서비스 제휴&cr;2006. 06 하나로드림 하나포스 소설 서비스 제휴&cr;2006. 08 KT메가패스 프리미엄 서비스 eBook 콘텐츠 납품&cr;2006. 12 2007년 조선일보 온라인 신춘문예 대행&cr;2007. 03 엠넷 미디어 소설서비스 제휴&cr;2007. 06 한국소프트웨어 진흥원 디지털가치사슬연계 사업 &cr;2007. 12 2008년 조선일보 온라인 신춘문예 대행&cr;2012. 01 서울특별시 구로구 디지털로 285 409호 (구로동)으로 본점 소재지 변경&cr;2014. 07 이상운에서 ㈜다우인큐브로 최대주주 변경&cr;2014. 07 이예구 대표이사 신규 선임
키움증권 2010. 02. 23 &cr;- 사외이사 사임 (이영호)2010. 05. 28 &cr;- 사외이사 임기 만료 및 재선임 (장범식)&cr;- 사외이사 선임 (오용국, 정태철, 오규택)&cr;- 이사 사임 및 집행임원 선임 (안동원)&cr;- 상근 감사 사임 및 상근 감사위원 선임 (최병용)&cr;2011. 03. 30 &cr;- 사외이사 사임 (장범식)&cr;2011. 05. 27 &cr;- 사외이사 임기 만료 및 재선임 (변재진)&cr;- 사외이사 선임 (오호수)&cr;- 이사 재선임 (이 현)&cr;2012. 05. 25 &cr;- 사외이사 임기 만료 및 재선임 (정태철, 오규택)&cr;- 사외이사 선임 (이용희, 조성일)&cr;- 이사 재선임 (김익래, 권용원)&cr;2012. 12. 31 &cr;- 이사 퇴임 (이 현)&cr;2013. 05. 31 &cr;- 사외이사 임기 만료 및 재선임 (오호수)&cr;- 사외이사 선임 (조태원, 신성환)&cr;- 이사 선임 (황현순)&cr;- 상근 감사위원 선임 (김영록)&cr;2014. 03. 14 &cr;- 사외이사 중도퇴임 (신성환) &cr;- 사외이사 선임 (정경득, 현우영)&cr;- 사외이사 재선임 (이용희, 조성일)&cr;2014. 05. 31 &cr;- 사외이사 임기 만료 (오호수)&cr;2015. 03. 20 &cr;- 사외이사 임기 만료 (조성일, 이용희)&cr;- 사외이사 선임 (조길연, 송종호, 길재욱)&cr;- 이사 재선임 (김익래, 권용원)&cr;2015. 05. 31 &cr;- 사외이사 임기 만료 (조태원)&cr; - 2007. 5. 25&cr;키움닷컴증권(주) → 키움증권(주) - - 2007. 03. 05. 홍콩, 타이푹증권과 상호업무제휴 MOU 체결 및 홍콩주식중개 계약&cr;2007. 05. 09. 중국, 사우스차이나증권과 상호업무제휴 및 중국주식중개 양해각서 체결&cr;2007. 05. 18. 홍콩주식 직접거래서비스 오픈 &cr;2007. 05. 25. 키움증권(주)로 사명 변경&cr;2008. 05. 06.&cr;건우투자자문 상해유한공사 설립&cr;2008. 06. 11.우즈베키스탄 타슈켄트 해외사무소 설립&cr;2008. 12. 16.자본금 162억 증가(주주배정 유상증자 3,243,246주 발행)&cr;2009. 05. 29.권용원 신임 대표이사 선임&cr;2009. 07. 29.장내파생상품의 투자매매업ㆍ투자중개업 예비인가 획득&cr;2009. 08. 03.유가증권시장 이전상장&cr;2009. 10. 30.자본금 112억 증가(제3자배정 상환우선주 2,244,669주 발행)&cr;2009. 12. 18.장내파생상품의 투자매매업ㆍ투자중개업 인가 획득&cr;2010. 01. 09.자본금 132억 증가(주주배정 유상증자 2,640,264주)&cr;2010. 05. 26.장외파생상품의 투자매매업 예비인가 획득&cr;2010. 07. 21.장외파생상품의 투자매매업 인가 획득&cr;2012. 12. 26. 삼신저축은행에 대한 출자 및 주식취득 승인 (금융위원회)&cr;2013. 01. 02 (주)키움저축은행(舊 삼신저축은행) 출범&cr;2013. 04. 04 (주)키움저축은행 잔여지분 49.5% 인수 (지분 100% 보유)&cr;2013. 07. 24 키움증권 인도네시아 유상증자 참여(총 170억IDR 중 140억IDR 참여)&cr;2013. 12. 24 우리자산운용(주) 매각 관련 우선협상대상자 선정&cr;2014. 04. 30 우리자산운용(주)에 대한 출자 및 대주주 변경 승인 (금융위원회)&cr;2014. 05. 02 우리자산운용(주) 지분 100% 인수, 자회사 편입&cr;회사의 본점 소재지 및 그 변경&cr;2014. 09. 01&cr;변경전 : 서울 영등포구 국제금융로2길 36 &cr;변경후 : 서울 영등포구 여의나루로4길 18&cr;2014. 12. 01 우리자산운용(주)과 키움자산운용(주) 합병, 키움투자자산운용으로 상호변경
(주)키움저축은행 2013.01.02 &cr;대표이사 선임 이현&cr;감사 선임 곽진철&cr;사외이사 선임 &cr;정경득, 오영석&cr;&cr;2013.08.29&cr;사외이사 퇴임 (오영석)&cr;사외이사 선임 (윤원찬)&cr;&cr;2014.03.12&cr;사외이사 정경득→ 이진환&cr;&cr;<결산기 이후 변동사항>&cr;2016.01.01&cr;대표이사 선임 허흥범 2012.12.26 &cr;은산정보통신 49.5% → 키움증권 50.5%&cr;&cr;2013.04.05&cr;키움증권 100%(49.5% 취득) 2013.01.02&cr;삼신상호저축은행→(주)키움저축은행 - - 1983.02.18 (주)삼신상호신용금고 법인설립&cr;1983.03.16 상호신용금고 영업인가&cr;1983.03.18 창립(영업개시)&cr;1987.01.16 사옥신축&cr;2002.03.01 상호변경 (주)삼신상호저축은행&cr;2002.03.18 인천지점 개점&cr;2012.12.26 키움증권(주) 주식취득승인(금융위원회)&cr;2013.01.02 상호변경 (주)키움저축은행&cr;2013.06.25 유상증자(200억)&cr;2014.05.30 인천지점 영업종료&cr;2014.06.02 분당지점 영업개시
키움투자자산운용(주) 2008.02.26&cr;대표이사 이정철&cr;&cr;2010.05.27&cr;대표이사 차문현&cr;&cr;2013.08.30&cr;대표이사 박종규&cr;&cr;2014.05.02 ~ 현재&cr;대표이사 윤수영&cr;&cr;<결산기 이후 변동사항>&cr;2016.01.01&cr;대표이사 선임 이현 2006.05.30&cr;우리금융지주 100% → 우리금융지주 70%, Credit Suisse 30%&cr;&cr;2009.10.28&cr;우리금융지주 70%, Credit Suisse30% → 우리리금융지주 100%&cr;&cr;2014.05.02&cr;우리금융지주 100% → 키움증권 100% 2005.05.31&cr;LG투신운용(주) → 우리자산운용(주)&cr;&cr;2006.05.30&cr;우리자산운용(주) → 우리크레디트스위스자산운용(주)&cr;&cr;2009.10.28&cr;우리크레디트스위스자산운용(주)→우리자산운용㈜&cr;&cr;2014.12.01&cr;우리자산운용(주)&cr;→ 키움투자자산운용(주)&cr;&cr;&cr;&cr; 2005.05.31&cr;LG투신운용, 우리투신운용 합병&cr;·소멸회사 : 우리투신운용, &cr;·존속회사 : LG투신운용 &cr;(상호변경: 우리자산운용) &cr;&cr;2006.05.30&cr;우리자산운용의 지분 30%를 Credit Suisse의 100% 자회사인 &cr;Credit Suisse Asset Management&cr;International Holding에 양도&cr;(동사 상호를 우리크레디트스위스자산운용㈜로 변경)&cr;&cr;2009.10.28&cr;Credit Suisse Asset Management &cr;International Holding으로부터 우리크레디트스위스자산운용의 지분 30%를 인수함으로써 100%의 지분을 보유 &cr;(동사 상호를 우리자산운용㈜로 변경)&cr;&cr;2014.12.01&cr;우리자산운용, 키움자산운용 합병&cr;·소멸회사 : 키움자산운용, &cr;·존속회사 : 우리자산운용 (상호변경: 우리자산운용→키움투자자산운용) &cr;&cr;&cr; &cr;&cr;&cr;
사람인에이치알 2007.08.31 &cr;이사 김경섭 사임 / 이사 윤도영 취임 &cr;2010.03.19 &cr;이사 윤도영 사임 / 기타 비상무이사 이인복 취임 &cr;2011.03.24 &cr;감사 양일홍, 기타 비상무이사 이인복 사임 감사 최정일, 이사 이경섭 취임 사외이사 정홍식 취임 &cr;2011.03.27 &cr;이사 김홍식 퇴임 &cr;2011.04.25 &cr;사외이사 정홍식 사임 / 사외이사 송평근 취임 &cr;2014.03.21&cr;기타 비상무이사 김익래 취임 2006.08.31 &cr;변경 전 :&cr;한신평네트웍스㈜ &cr;변경 후 :&cr;㈜다우기술 2008.06.02 &cr;변경 전 :&cr;㈜지앤지피플 &cr;변경 후 :&cr;㈜사람인에이치알 (1) 2005년 10월 15일 : 영업 및 자산양수 ((주)웹솔루스)&cr;&cr;(2) 2008년 07월 23일 : 사업인수 계약 (㈜에이치알 맥스)&cr;&cr;(3) 2011년 03월 03일 : 자산양도 계약 (㈜알바인) - 2010.03.&cr;서울시 구로구 구로동 187-10 코오롱싸이언스밸리1차 201호 (본점이전)&cr;2012. 02.&cr;코스닥 상장&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
키움증권 &cr;인도네시아 2011.02.16 &cr;대표감사 서영율→ 이현&cr;&cr;감사 최정식→김문기,황현순, 최정식&cr;&cr;2012.01.01&cr;신규선임 대표이사 이진혁 2010.10.28&cr;PT.Sumber 51.49 %&cr;→키움증권69.98%&cr;&cr;2013.07.24 &cr;키움증권(주) 유상증자 참여(140억IDR)69.98%→72.11% 2008.01.15&cr;PT.Dongsuh kolibindo securities→PT.Dongsuh securities&cr;&cr;2011.06.06&cr;PT.Dongsuh securities →PT.Kiwoom Securities Indonesia - 2010.07.28&cr;Margin license취득으로 Margin 영업 개시 2008.08 HTS(DOIT) 개발하여 영업 시작&cr;2011.07 New HTS(HERO)개발하여 영업 시작&cr;2011.12.28 유상증자(납입자본금 : 667.3억 IDR→817.3억 IDR)&cr;2012.10 Mobile Trading System 런칭&cr;2012.11 자회사 키움자산운용 Mutual Fund 런칭 및 펀드판매 개시&cr;2013.07.24 유상증자(170억IDR)&cr;2013.12.03 유상증자(30억IDR)
키움인베스트먼트(주) 2012.03.20 대표이사 재선임 윤종연(現 대표이사)&cr;2014.08.01 대표이사 박상조(신규선임) 2012.02.10 &cr;키움증권 89.08%&cr;→89.98% 2007.07.27&cr;한국아이티벤처투자(주)→키움인베스트먼트(주) 2007.07.07&cr;키움인베스트먼트(주)흡수합병 - 1999.03 한국아이티벤처투자㈜ 설립(자본금161억원)&cr;2007.07 회사 합병 및 사명변경(키움인베스트먼트, 자본금446억원)
키움자산운용(주) 2010.09.02 선임&cr;대표이사 윤수영&cr;이사 송호영&cr;비상근이사 박기환&cr;비상근감사 이인복&cr;&cr;2013.09.02&cr;이사 손호영 →&cr;사외이사 김종욱&cr;&cr;2014.3.31&cr;대표이사 윤수영&cr;기타비상무이사 박기환&cr;비상근감사 이인복&cr;사외이사 김종욱&cr;&cr;2014.05.02&cr;대표이사 윤수영 → 송호영&cr;&cr;2014.09.30&cr;대표이사 송호영&cr;기타비상무이사 박기환&cr;비상근감사 이인복&cr;사외이사 김종욱 키움증권 100% 2010.12.03 &cr;키움펀드(주) → &cr;키움자산운용(주) - - 2010.09 법인설립&cr;2010.12 영업개시(승부, 장대, 선명 대표펀드 출시)&cr;2011.03 자문 일임업 등록&cr;2013.12.23 자본금 감자(200억 → 125억)&cr;2014.05.02 대표이사 변경(윤수영 대표이사 → 송호영 대표이사)
우리자산운용(주) 2008.02.26&cr;대표이사 이정철&cr;&cr;2010.05.27&cr;대표이사 차문현&cr;&cr;2013.08.30&cr;대표이사 박종규&cr;&cr;2014.05.02&cr;대표이사 윤수영 2006.05.30&cr;우리금융지주 100%→우리금융지주 70%, Credit Suisse 30%&cr;&cr;2009.10.28&cr;우리금융지주 70%, Credit Suisse 30%→우리금융지주 100%&cr;&cr;2014.05.02&cr;우리금융지주 100%→키움증권 100% 2005.05.31&cr;LG투신운용(주)→우리자산운용(주)&cr;&cr;2006.05.30&cr;우리자산운용(주)→우리크레디트스위스자산운용(주)&cr;&cr;2009.10.28&cr;우리크레디트스위스자산운용(주)→우리자산운용㈜ 2005.05.31&cr;LG투신운용, 우리투신운용 합병&cr;·소멸회사 : 우리투신운용, &cr;·존속회사 : LG투신운용 &cr;(상호변경: 우리자산운용) &cr;&cr;&cr; - 2006.05.30&cr;우리자산운용의 지분 30%를 Credit Suisse의 100% 자회사인 Credit Suisse Asset Management International Holding에 양도 &cr;&cr;2009.10.28&cr;Credit Suisse Asset Management International Holding으로부터 우리크레디트스위스자산운용의 지분 30%를 인수함으로써 100%의 지분을 보유&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
건우투자자문&cr;(상해)유한공사 2008.5.6 신규선임&cr;대표이사 황현순 &cr;&cr;2009.4.13&cr;대표이사 황현순→노장수 키움증권 100% - - - 현재 일시적으로 사업중단.&cr;법인으로 단순 유지
Daou Hongkong Ltd - - - - - 2008.02&cr;Daou Hong Kong Limited 설립 자본금 US$3,800,000 대표이사 최헌규&cr;2008.02&cr;Daou Tech(Dalian) Co. Ltd. 100% 취득&cr;2008.03&cr;US$4,000,000 유상증자로 자본금이 US$7,800,000으로 증가함&cr;2008.05&cr;US$15,000,000 유상증자로 자본금이 US$22,800,000으로 증가함&cr;2009.06&cr;US$3,000,000 유상증자로 자본금이 US$25,800,000으로 증가함
다우와키움 - - - - 2013&cr;다우와키움건설 흡수합병 (2013년8월) 2007&cr;유상증자(자본금 12억→29.5억)&cr;2008&cr;본점이전 (서울 서초동→경기도 성남시) &cr;부동산개발업 등록(경기080164호)&cr;2009&cr;유상증자(자본금 29.5억→40억)&cr;2010&cr;본점이전(경기 성남시 → 경기 용인시)&cr;2011&cr;유상증자(자본금 40억→ 69.2억)
다우재팬 - - - - - 2008.04&cr;주식회사테라스테크놀로지 설립, 설립자본금 ￥9,000,000&cr;2008.11&cr;회사명을 다우재팬주식회사로 변경&cr;2009.09&cr;￥38,000,000 유상증자로 자본금이 ￥47,000,000으로 증가함
키다리스튜디오 - - - - - 2011.7 키다리스튜디오 설립

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2015년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
------
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-

※ 공시대상기간인 최근 5사업연도 내 자본금 변동 현황입니다.&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

&cr; 가. 주식의 총수&cr;당사는 2015년 12월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 35,700,000주입니다. 현재 유통주식수는 35,700,000주입니다. &cr;

◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11011#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 주식의 총수 현황 2015년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주종류주50,000,000-50,000,000-35,700,000-35,700,000---------------------35,700,000-35,700,000-----35,700,000-35,700,000-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식&cr;당사가 보유하고 있던 보통주 1,173,352주를 지난 2015년 8월 4일 처분하여 기준일 현재 보유하고 있는 자기주식은 없습니다. &cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2015년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주1,173,352-1,173,352---종류주------보통주1,173,352-1,173,352---종류주------보통주------종류주------보통주1,173,352-1,173,352---종류주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 다양한 종류의 주식&cr;해당 사항 없음.

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

당사가 발행한 보통주는 35,700,000주이며 이 중 회사가 보유하고 있던 보통주 1,173,352주를 지난 8월 4일 처분하여 기준일 기준, 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 발행주식총수와 동일한 35,700,000주 입니다. &cr;

2015년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주35,700,000-종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주35,700,000-종류주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.&cr;

당사는 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

최근 3사업연도 배당에 관한 사항

50050050086,77725,57618,2972,4797515423,5703,7982,416---4.114.813.24보통주0.71.51.5종류주---보통주---종류주---보통주10011070종류주---보통주---종류주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제24기 제23기 제22기
주당액면가액 (원)
(연결)당기순이익(백만원)
주당순이익 (원)
현금배당금총액 (백만원)
주식배당금총액 (백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률 (%)
주식배당수익률 (%)
주당 현금배당금 (원)
주당 주식배당 (주)

※ 상기 (연결)당기순이익과 주당순이익은 K-IFRS 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 당기순이익 및 그에 대한 주당순이익이며, (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익에 대한 현금배당금총액의 비율입니다.

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr;&cr; 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결기업의 부문은 다음의 부문으로 구성되어 있습니다.

구 분 주요재화 및 서비스의 내용
소프트웨어 및&cr;하드웨어공급부문 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 판매 및 서비스 제공
부가통신부문 물류 및 신용판매 등의 결제시스템에 대한 네트웍구성 및 정보제공
시스템구축부문 일반기업 및 공공기관을 대상으로 시스템 구축 용역제공&cr;인터넷 포털 싸이트를 기반으로 인터넷 복권, PG 사업 등의 업무 제공
금융사업부문 국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는 법인영업, 채권중개를 하는 채권영업, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업, 회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, 상호저축은행업
인력공급부문 구인구직사업, 온라인 정보제공업, 근로자 파견업, 국내외 유료직업 소개 사업
건물관리부문 빌딩관리업,부동산컨설팅, 개발, 분양
건설부문 건축공사, 토목건축공사, 리모델링 보수보강공사 등
기타부문 컴퓨터 및 주변기기 판매, 정보처리 및 컴퓨터운용, 반도체 설계, OTP (One Time Password)인증보안 및 HSM(Hardware Security Module)서비스 등의 기타사업

2. 주요 사업 부문별 현황&cr;

가. 사업부문별로 (주)다우데이타와 그 종속회사가 속해있는 산업 전반의 현황&cr;

■ 시스템 구축 부문, 소프트웨어 및 하드웨어공급 부문 : (주)다우데이타, (주)다우기술, 다우재팬, 키다리스튜디오&cr;&cr;(1) 산업의 특성

최근 IT기술의 발전 및 확산으로 IT산업과 전통산업간의 연계성이 커지고 있습니다.&cr;전통산업에의 IT활용은 전통산업에 IT기술을 접목, 생산성 및 부가가치를 제공하고 산업 전반의 균형적 발전을 도모하는 방향으로 진행되고 있습니다. 이는 섬유, 전자, 건설, 금융, 의료, 유통 등 전통산업의 정보화를 촉진해 산업의 생산성 및 경쟁력을 향상시키고 다른 한편으로는 IT 접목 핵심기술을 개발해 부가가치를 향상시키는 형태로 전개되고 있습니다. 이와 함께 소프트웨어, 디지털콘텐츠산업 등 고부가가치의 신산업 영역을 창출해 무역흑자, 물가안정, 일자리 창출에 기여하는 등 경제성장의 새로운 동력으로 작용하고 있습니다.

정보기술산업은 21세기 지식기반 경제의 선도산업으로서 아이디어와 창의를 기반으로 하는 디지털시대의 핵심산업이라 할 수 있습니다. 이미 정보기술은 가전, 자동차, 물류, 바이오 등의 거의 모든 산업분야에서 광범위하게 활용되고 있습니다. 또한 정보기술산업은 타 산업의 경쟁력 향상에 대한 근간으로서 제품 및 서비스의 고품질화,고부가가치화, 제품의 효용성 및 사용성 증대 그리고 방대한 고객에 대한 맞춤형 서비스제공 등을 통하여 오프라인 산업분야로의 글로벌 경쟁력을 배가시키는 특성이 있습니다.

정보기술산업은 소프트웨어의 개발, 유통 및 유지, 보수 등의 활동과 정보화를 실현하기 위하여 필요한 시스템의 기획, 개발 및 유지, 보수 등의 정보처리활동을 포함하며, 유비쿼터스 사회로의 진입 기조와 함께 산업뿐만 아니라 개인의 일상까지도 깊게관여되고 있습니다.

&cr;(2) 산업의 성장성&cr;2016년 국내 IT시장 규모는 전년대비 2.4% 성장한 20.9조 수준으로 전망되고, 분야별로는 IT Service가 11.9조, H/W 4.7조, S/W & Solution 4.1조 투자가 이루어질 전망입니다. 이 중 HW 투자 하락세는 지속될 전망이지만 SW & Solution분야는 2016년 SMAC투자가 늘어난데다, 기업내 시스템 안정화 및 효율화를 위한 솔루션구매가 증가하면서 전년대비 6.1% 성장할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 전체 IT 시장 중, IT서비스 부문이 57.2%, H/W 22.7%, SW 및 솔루션은 20.1%의 투자비중이 예측됩니다. 2016년에도 몇 년 동안의 국내 보수적 투자 기조는 지속되어 IT 주요 이슈로 정보보안 강화와 IT 비용절감을 위한 관심은 계속 증가될 것입니다. 이외에도 클라우드는 B2B/B2C 적용을 확대하며, IoT / 빅데이터 / 모바일과 연계된 신규 시장을 창출할 것입니다. 또한 전통적인 IT시장 침체에 따른 물류, 에너지, IoT, 인터넷전문은행 등 다양한 분야로의 신사업진출이 활발할것으로 예상됩니다.

(KRG, 한국소프트웨어산업협회 자료 참조)&cr;&cr;(3) 경기변동 특성&cr;일반적으로 기업들의 IT 투자는 시스템의 노후화에 따라 일정한 교체주기를 가지기도 하지만 IT서비스 산업도 국내/외 경기 변동 및 공공 정책의 영향을 받습니다. 일반적인 경우 기업은 설비 투자를 집행한 후 IT투자를 집행하기 때문에 IT 서비스 산업은 경기의 후행적인 성격을 가지게 됩니다. 공공 시장의 경우 경기 변동에 의한 영향 보다는 정부의 IT투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받기도 합니다. IT 서비스 산업은 타 산업에 비해 계절적 변동 요인에 따른 민감도가 매우 낮은 편입니다. 다만, 고객 예산의 집행 및 투자가 주로 하반기에 집중되는 경향이 있으며, 이런 경향이 업계에 미치는 영향은 미미합니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr;IT 서비스 사업은 진입 장벽이 높지 않고 고객들이 체감하는 서비스에 대한 차별화 정도가 타 산업에 비해 상대적으로 크지 않아 산업 자체의 경쟁강도가 비교적 높은 편입니다. 하지만 국내 시장의 경우 기술력, 수행경험, 높은 교섭력 등을 보유하고 있는 상위 IT서비스 업체가 대형 경쟁 사업의 대부분을 수주하고 있습니다. &cr;향후에는 모바일 빅뱅, 클라우드 빅데이타시장의 등장, 다양한 산업과의 융합 등의 영향에 따라 향후 회사간 다양한 경쟁구도가 전개될 것으로 예상됩니다.&cr;

■증권업 부문: 키움증권(주)&cr;

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성&cr;1) 산업의 특성&cr; 금융투자업은 자본시장을 통하여 자금의 공급자인 가계와 자금의 수요자인 기업을 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하며, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산업입니다. 또한 금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며 경제규모가 커지고 발전할수록 증시를 통한 직접 금융의 비중이 커지게 되어 산업의 안정적인 성장을 뒷받침하여 국가경제의 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다.&cr;금융투자업은 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제외적 변수에도 많은 영향을 받고 국제금융시장 동향에도 민감하게 반응하는 종합적인 금융업입니다. &cr;

2) 산업의 성장성

[국내] (단위 : pt, 십억원, 천주)
구 분 2015년말 2014년말 2013년말 2012년말 2011년말 2010년말
주가지수 KOSPI 1,961.3 1,915.6 2,011.3 1,997.1 1,825.7 2,051.0
KOSDAQ 682.4 542.9 499.9 496.3 500.2 510.7
유가증권시장 거래대금 1,327,230 975,977 742,383 1,075,370 1,650,218 1,532,088
거래량 112,903,399 68,130,089 56,027,793 113,482,688 99,793,341 90,156,056
코스닥시장 거래대금 873,782 482,731 330,673 481,708 595,211 453,605
거래량 149,904,713 86,861,905 69,133,472 131,375,778 138,239,153 147,037,384
시가총액 KOSPI 1,242,832 1,192,253 1,185,974 1,154,294 1,041,999 1,141,885
KOSDAQ 201,631 143,088 119,293 109,122 105,994 97,972
※ 거래대금, 거래량은 사업년도(결산기준) 누계금액입니다. [자료출처 : 한국거래소]

&cr;3) 경기변동의 특성&cr;금융투자업은 경기 상승시 기업들의 실적 개선에 따른 종합주가지수 상승으로 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;4) 계절성&cr;1월 효과와 같은 이례적인 현상이 있다는 이론도 있지만 계절적인 변화에는 크게 영향을 받지 않습니다.

&cr;(2) 국내외 시장여건&cr;1) 시장의 안전성

상호 내용
키움증권㈜

2015년 KOSPI는 美 금리인상 등 대외불안에도 상승세로 마감하였습니다.&cr;시가총액은 1,243조원으로 年 단위 사상 최대를 기록하였으며, 일평균 거래대금도 5.4조원으로4년 만에 증가세로 전환하였습니다.

하반기에는 글로벌 성장둔화에 따른 국제유가 약세, 중국 경기·증시 불안 및 9년반 만에 미국 금리인상 등 부담으로 1,800선까지 위협받았으나, 연말 韓 신용등급 상향 등으로 낙폭 만회되었습니다.

시가총액은 공모시장 활성화 등으로 연간 기준 사상 처음 1,200조원대 진입하였고, 일평균 거래규모도 가격제한폭 확대, 액면분활 활성화 노력 및 정부 배당 활성화 정책 등에 기인한 개인거래 활성화로 전년대비 35% 증가하였습니다.&cr;그러나, 미국과 중국경제의 영향을 받을 수밖에 없기 때문에 2016년 증시는 미국의 기준금리 인상과 중국의 경기둔화 가능성을 예의주시해야 할 것입니다. 여기에 주요 신흥국들의 외환위기 가능성도 살펴야 할 부분입니다.

&cr;2) 경쟁상황

상호 내용
키움증권㈜

ㄱ. 경쟁의 특성 : 완전경쟁시장&cr;ㄴ. 진입의 난이도 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 영업 종류별로 투자중개업,

투자매매업 등 금융위원회의 허가를 받은 금융투자회사 영위 업무

취급상품, 영업대상에 따라 자기자본요건 등 진입요건 차등 세분화

ㄷ. 경쟁요인 : 고객서비스 만족도, 전산시스템의 효율성, 신속 정확한 투자정보제공, 리스크 관리를 통한 안정적 경영, 고객의 니즈에 맞는 다양한 금융상품 제공 등

&cr;3) 시장 점유율

[키움증권㈜ 분기별 시장점유율 추이] (단위 : %)
구분 제15기 (2013.4 ~ 2013.12) 제16기 (2014.1~2014.12) 제17기 (2015.1~2015.12)
1분기 2분기 3분기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기
주식 MS 13.00 13.39 12.62 12.81 12.80 13.52 14.12 14.43 15.35 16.29 17.42
※ 상기 시장점유율은 당사 조사기준에 의한 것으로 타사자료와 다를 수 있음 [출처 : 당사 공시자료]

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

상호 내용
키움증권㈜ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 비즈니스 모델, 고객 니즈에 부합하는 다양한 금융상품 개발 및 판매, 강력한 IT보안 시스템, 투자자 보호 등이 있습니다.&cr;당사는 급변하는 경쟁상황과 시장상황에서도 안정적인 시스템과 On-line에 특화된 효과적 마케팅을 강점으로 현재 국내 증권사의 핵심 Business인 주식중개시장에서 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다.&cr;또한 대형 종합증권사의 비효율적 영업구조를 제거하고 Brokerage Market에 역량을 집중하는 On-line Business Know-how를 활용하여 동일한 수익구조를 나타내는 타 증권사와 차별화된 Business Model 구축에 노력하고 있습니다. 또한 증권사 수익구조의 대표적 특징인 시장상황에 급변하는 불안정한 수익구조에서 탈피하고자 해외주식, 해외선물 등 해외시장 서비스 등을 통한 Business Portfolio 다양화로 당사의 수익구조의 다변화 및 신규 Business역량 확보에 노력하고 있습니다. 단점으로는 지점이 없는 온라인 증권사의 특성상 고객접점 확보가 어려워 대형사 대비 판매망 열위 등이 있으나 자본시장법 시행에 따른 취급 상품범위 확대 및 온라인 금융 상품 판매와 Cross Border Trading을 통해 온라인을 중심으로 한 비즈니스 모델로 선두의 위치를 더욱 굳건히 하고자 합니다.

&cr;(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

상호 내용
키움증권㈜ 현재 국내주식, 해외주식, 장내파생상품, 펀드 및 ELS, On-line 투자자문 등의 금융서비스를 실시하고 있으며, 고객에게 보다 많은 금융상품 서비스를 제공하고 On-line을 통해 편리하게 고객의 분산투자를 유도할 수 있는 기반을 제공하고자 합니다.&cr;무분별한 상품의 확대보다는 On-line을 최대한 활용하기에 최적화된 상품만을 엄선하여 지속적인 상품서비스를 확대할 것입니다.&cr;또한 해외주식 서비스와 같이 국내 투자자에게 글로벌 투자환경 제공과 서비스확대를 통해빠르고 정확한 해외 투자정보 제공, 거래 비용의 절감, 투자수단을 증가시키는 기반을 마련하고자 합니다. 당사가 축적한 On-line Know-how를 접목하여 다른 투자환경 및 제도, 시스템 하에서도 국내 투자자에게 가장 익숙한 투자환경 및 시스템을 제공하여 투자자의 편의를 도모할 계획입니다.&cr;마지막으로 주식중개 중심의 단순한 수익구조 탈피와 다양한 지역, 다양한 상품을 통해 수익구조를 다변화하여 기업의 안정성을 도모하고자 합니다. 한국의 높은 On-line 기반을 통한 마케팅 Know-how를 해외시장 및 해외상품에서도 활용하여 새로운 수익모델을 창출하기 위해 노력할 것입니다.

■ 상호저축은행업 : ㈜키움저축은행&cr;

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

1) 산업의 특성&cr; 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융편의성을 도모하고 저축을 증대하기 위해 설립된 지역 밀착형 금융기관으로 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 영업권의 지역적 제한과 과도한 규제에도 불구하고 2002년 저축은행으로의 명칭변경으로 인하여 대외 신인도가 크게 제고됨으로써 대표적인 서민금융기관으로 자리 매김해 왔습니다.&cr;

2) 산업의 성장성&cr; 저축은행업계의 주요 여신 영업기반인 부동산담보대출은 경기 악화로 인한 부동산시장의 침체 및 부실 건설사의 증가 등으로 인해 어려움을 겪을 것으로 예상되나, 리스크관리에 중점을 두고 수익성 있는 신규 사업모델 등 새로운 발전 방향을 모색하고있어 영업환경이 개선될 것으로 전망됩니다.

3) 경기변동의 특성

업계의 주요 비즈니스 모델인 담보대출은 부동산 침체에 따라 낙찰률 하락으로 인한대손증가와 기업 및 가계의 소득 저하에 따라 연체율이 증가하는 등 경기 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.&cr;

4) 계절성&cr; 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

(2) 국내외 시장여건&cr; 저축은행업계의 강도 높은 구조조정이 일단락되고, 할부금융업 진출 등 신규 수익모델 창출이 가능해져 전반적인 영업환경은 개선되고 있습니다.

그러나 대부업체들과 외국 자본의 저축은행업 진출에 따라 차별화된 서비스 제공을 통한 수익모델 개발 경쟁이 치열해지고 있으며, 가계대출부문에서는 대부업법 최고금리 인하 및 인터넷전문은행의 출범과 더불어 시중은행의 적극적인 중금리대출시장진입으로 경쟁구도가 재편되고 있어 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다.

&cr;(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점&cr; 당사는 그간 특화대출 상품 등 틈새시장 개척에 강점을 가지고 있으며, 키움의 브랜드파워를 활용한 신뢰성 및 인지도 강화를 통하여 원활한 자금조달이 가능하며, 다우키움그룹의 IT 기술을 기반으로 한 응용플랫폼 비즈니스 네트워크를 저축은행 사업에 접목시켜 선진화된 금융플랫폼을 고객에게 제공하여 안정적인 수익성과 우량한 건전성을 유지해 나갈 것입니다.

&cr;&cr; ■ 집합투자업 : 키움투자자산운용㈜&cr; &cr;(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성&cr;1) 산업의 특성&cr; 집합투자업은 집합투자를 영업으로 하는 것을 말합니다. 집합투자란 2인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등 또는 「국가재정법」 제81조에 따른 여유자금을 투자자 또는 각 기금관리주체로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자 또는 각 기금 관리주체에게 배분하여 귀속시키는 것을 말합니다.&cr;&cr;2) 산업의 성장성&cr; 집합투자업은 공모에서 사모형 금융투자상품으로 세분화가 진행되고 있으며, 자본시장법 시행 이후 증권사와 자문사의 Wrap Account 등 경쟁상품의 출시로 집합투자시장은 지속적인 감소추세 속에 치열한 경쟁 시장으로 변화하였습니다. 집합투자업은 경기 및 주식 시황에 따라 민감한 변동을 보이고 있으며 증시가 상승할 때 설정잔액도 높아지는 것이 일반적인 현상입니다. 중장기적인 관점에서는 퇴직연금의 성장, 펀드의 세제혜택 강화, 연기금 주식 투자 확대 등의 영향으로 집합투자업은 재차 성장세를 회복할 것으로 전망되고 있습니다.&cr;&cr;3) 경기변동의 특성&cr; 경기 상승시 기업들의 실적 개선에 따른 종합주가지수 상승으로 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;4) 계절성&cr; 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.&cr;&cr;(2) 국내외 시장여건 &cr;1) 시장의 현황&cr; 금융시장은 미국 금리인상 추진, 중국 경제 경착률 우려, 신흥국 금융시장 불안, 가계 대출 증가 등의 우려로 변동성이 확대되어 중위험중수익 상품 및 시장 유동자금이지속적으로 증가하는 추세입니다. 자산운용 시장의 경우 공모펀드 시장은 주식형 펀드 중심으로 지속적인 자금 유출이 있었고, 일임투자 시장 및 사모펀드 시장은 채권 및 혼합형 상품 중심으로 성장하였습니다.&cr;연기금, 보험회사 등 기관투자자의 자산운용사에 대한 투자일임 증가 등에 힘입어 자산운용사의 영업규모는 지속적으로 증가하였습니다. &cr;2015년 12월말 현재 자산운용사의 영업규모는 823조원(펀드 426조원, 일임 397조원)으로 2014년 12월말 대비 135조원(+19.6%) 증가하였습니다. 부문별로는 펀드수탁고와 투자일임계약고가 각각 2014년 12월말 대비 41조원과 94조원 증가하였습니다.&cr;향후 추가적인 수익성 개선은 고보수 상품인 주식형펀드나 대체투자상품과 같은 고수익상품군으로의 자금유입이 수반되어야 가능하므로, 자산운용사는 차별화된 상품 개발 및 투자성과 시현 등을 통해 영업규모 증대와 수익성 개선에 꾸준히 노력할 필요가 있겠습니다.&cr;&cr; 2) 경쟁상황&cr; 자산운용사는 현재 98개사이며 2015년 12월말 현재 상위 10개 자산운용사가 전체 집합투자기구 운용자산의 68% 이상을 차지하고 있습니다.

[펀드시장] (단위 : 억원)
구 분 FY2015 FY2014 FY2013 FY2012 FY2011
자산운용시장 펀드설정액 8,226,313 6,878,568 6,314,422 6,256,953 3,059,569
주식형펀드설정액 1,597,015 1,497,865 1,475,574 1,480,069 977,769
주) FY2012부터 설정액 집계 방식을 AUM(펀드+투자일임)으로 변경 표시 [자료출처 : 금융투자협회]

&cr; (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

상호 내용
키움투자자산운용㈜

자산운용업계는 시장 성장과 함께 대형사 간의 경쟁이 심화되고 있습니다. 국내 주식형 펀드와 같은 고보수 펀드는 시장환경에 따라 지속적으로 환매되고 있어 리테일 시장 기반의 수익성이 지속적으로 약화되고 있습니다.

반면 일임 시장 및 사모펀드 시장의 경우, 연기금 및 금융기관의 자금운용 수요로 지속적으로증가하고 있으나 공모펀드와 비교해 비교적 낮은 보수의 상품이 대부분인 상황이어서 늘어나는 자금 규모와 비교 했을 때, 수익 규모는 지속적으로 줄어들 수 있는 상황입니다.&cr;다만, 당사의 경우 주식형 펀드 등 고보수 상품이 감소하는 중에도 운용성과를 바탕으로 주식형 관련 자산의 성장세를 기록하였고, 특히 연기금 등의 대형금의 지속적인 증가로 수익성이 지속적으로 개선되었습니다.&cr;또한, 채권형 명가의 확고한 운용성과를 바탕으로 한 안정적 수익률 달성으로 주요 위탁고객의 자금 위탁규모가 지속적으로 증가하였을뿐만 아니라 기관투자자 니즈에 맞는 상품제공으로 자금 수탁규모가 지속적으로 확대되어 국내 TOP10 내에서의 종합자산운용사로서의 입지를 확고히 하고 있습니다.

정통형 상품 뿐 아니라 ETF, 부동산, 인프라, PEF 등의 대체투자분야까지 전분야에 걸친 종합적인 펀드 Line Up로 판매사와 투자자에게 다양한 상품을 제공하고, 시장의 수요에 즉시 대응할 수 있는 상품 서비스를 제공할 수 있는 준비가 되어 있습니다.

&cr;(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

상호 내용
키움투자자산운용㈜

1988년 3월 26일 투자자문업을 시작으로 현재는 종합자산운용사로서 주식형 및 채권형 펀드 뿐 아니라 ETF, 부동산, 인프라, PEF 등 대체투자분야에 걸쳐 다양한 상품을 제공하고 있으며,2015년 12월말 현재 업계 9위로 자리매김 하고 있습니다.

2014년 5월 키움증권의 자회사로 편입되면서, 당사가 보유한 다양한 상품군 및 운용 노하우와증권거래 시장점유율 1위인 키움증권의 브랜드를 활용하여 다양한 시너지를 창출 할 계획입니다. 이를 바탕으로 대형사로서 시장 지배력을 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

또한, 2016년에는 저금리에 따른 대체투자 수요증가 및 하방리스크 통제 수요가 예상되는 가운데, 환경 및 제도 변화에 선도적으로 대응하여, 주식/대체/해외 투자 부문의 기반을 확립할 계획입니다. 또한, 준법/리스크관리 강화 및 성과를 활용한 공격적인 마케팅으로 외형성장을 위해 노력할 계획입니다.

&cr;나. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;&cr; ■IT 부문: (주)다우기술 &cr;2016년 다우기술이 중점적으로 추진할 사업분야는 가상화, SaaS솔루션, 인터넷서비스, O2O서비스, IDC 및 네트웍 운영사업등 입니다.&cr;2015년 SK네트웍스서비스(주), (주)위드웹으로부터 B2B, B2C메세징사업에 관한 영업권을 양수하여 메시징서비스 시장 점유율 확대 및 서비스 경쟁력을 확보하였습니다. 2014년에 인크로스(주)로부터 배달맛집 서비스를 인수하여 지역광고 및 주문결제 플랫폼사업에 진출하였고, O2O전화주문사업을 영위하고 있는 자회사 델피넷(주)를 흡수합병하여 배달365사업의 원가 및 비용절감과 사업경쟁력을 강화하고자 합니다. &cr;&cr; ■금융투자업 부문&cr; - 해당사항없음&cr;&cr;&cr; 다. 조직도&cr;

조직도.jpg 조직도

&cr;

2. 주요 제품 및 원재료&cr;

2.1 당기 및 전기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출액:
상품 및 용역매출 406,158,554 378,546,739
제품매출 34,891,074 26,142,935
부가통신매출 49,589,627 38,210,559
금융영업수익 817,044,502 594,175,703
합 계 1,307,683,757 1,037,075,936
매출원가:
상품 및 용역매출원가 339,069,525 301,304,259
제품매출원가 26,642,143 18,940,562
부가통신매출원가 36,810,926 30,027,777
금융영업원가 356,680,121 294,276,525
합 계 759,202,715 644,549,123

2.2 당기 및 전기의 금융영업수익과 금융영업원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
금융영업수익:
수수료수익 268,308,760 171,123,200
단기매매금융상품 관련이익 140,289,756 120,791,929
당기손익인식지정금융상품 관련이익 117,191,066 85,967,864
파생상품 관련이익 67,261,174 39,091,837
매도가능금융자산 관련이익 25,011,025 12,221,660
대출채권 관련이익 736,616 1,869,417
기타금융상품 관련이익 593,740 62,784
이자수익 172,475,525 151,449,215
외환거래이익 19,917,966 8,664,344
기타의영업수익 5,258,874 2,933,453
합 계 817,044,502 594,175,703

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
금융영업원가:
수수료비용 59,782,058 35,671,501
단기매매금융상품 관련손실 114,721,424 124,945,826
당기손익인식지정금융자산 관련손실 17,939,339 20,612,672
파생상품 관련손실 71,478,672 30,690,688
매도가능금융자산 관련손실 7,159,345 10,156,166
대출채권 관련손실 3,017,429 17,486,536
기타금융상품 관련손실 332,564 223,328
이자비용 51,320,842 45,766,975
외환거래손실 16,210,903 6,779,610
기타의영업비용 14,717,545 1,943,223
합 계 356,680,121 294,276,525

2.2.1 당기 및 전기의 금융영업 순수수료이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
수수료수익 수탁수수료 185,708,330 123,100,102
인수 및 주선 수수료 11,463,914 7,501,054
집합투자증권취급수수료 2,171,897 1,834,354
자산관리수수료 5,887,686 4,049,525
매수및합병수수료 9,997,930 6,221,215
송금수수료 71,360 59,141
기타 53,007,643 28,357,809
소 계 268,308,760 171,123,200
수수료비용 매매수수료 41,970,405 27,285,488
투자상담사수수료 1,040,103 748,938
기타 16,771,550 7,637,075
소 계 59,782,058 35,671,501
순수수료이익 208,526,702 135,451,699

&cr;2.2.2 당기 및 전기의 금융영업 순이자이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자수익 현금 및 예치금 5,797,069 7,686,738
유가증권 9,376,163 9,567,335
대출채권 147,052,101 125,810,464
기타 10,250,192 8,384,678
소 계 172,475,525 151,449,215
이자비용 예수부채 35,902,821 30,688,205
차입부채 14,434,226 13,836,058
기타 983,795 1,242,712
소 계 51,320,842 45,766,975
순이자이익 121,154,683 105,682,240

2.2.3 당기 및 전기의 금융영업 단기매매금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기매매금융자산:
단기매매유가증권 배당수익 4,760,451 2,700,353
평가이익 10,789,660 16,495,806
평가손실 (30,161,114) (14,457,923)
매매 및 상환이익 122,226,205 101,425,499
매매 및 상환손실 (82,605,656) (110,380,365)
소 계 25,009,546 (4,216,630)
단기매매금융부채:
매도유가증권 평가이익 2,513,440 170,270
평가손실 (1,954,656) (107,537)
소 계 558,784 62,733
단기매매금융상품 관련 손익 25,568,330 (4,153,897)

2.2.4 당기 및 전기의 금융영업 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기손익인식지정금융자산:
주식 매매 및 상환이익 4,606,119 -
회사채 평가이익 - 3,702,108
평가손실 - (2,201,774)
매매 및 상환이익 - 488,537
매매 및 상환손실 - (1,140,658)
소 계 - 848,213
채권 평가이익 4,194,452 -
평가손실 (2,650,151) -
매매 및 상환이익 6,375,925 -
매매 및 상환손실 - -
소 계 7,920,226 -
파생결합증권 평가이익 340,285 573,450
평가손실 (7,950,435) (6,740,552)
매매 및 상환이익 2,509,465 2,286,032
매매 및 상환손실 (261,917) (4,590,452)
소 계 (5,362,602) (8,471,522)
투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 38,889,403 40,113,940
기타당기손익인식지정금융자산 평가이익 - 207,877
매매 및 상환이익 41,752,772 6,363,280
소 계 41,752,772 6,571,157
합 계 87,805,918 39,061,788
당기손익인식지정금융부채:
파생결합증권 평가이익 17,610,831 16,593,967
평가손실 (1,886,161) (982,436)
매매 및 상환이익 911,815 15,638,674
매매 및 상환손실 (5,190,675) (4,956,801)
합 계 11,445,810 26,293,404
당기손익인식지정금융상품 관련 손익 99,251,728 65,355,192

2.2.5 당기 및 전기의 금융영업 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자율관련파생상품 평가이익(주석11) 281,180 82,588
평가손실(주석11) (478,736) (107,032)
매매 및 상환이익 7,378,331 19,327,003
매매 및 상환손실 (7,480,924) (12,815,479)
소 계 (300,149) 6,487,080
통화관련파생상품 평가이익(주석11) 404,484 22,790
평가손실(주석11) (497,908) (408,217)
매매 및 상환이익 3,335,420 717,137
매매 및 상환손실 (3,890,949) (806,577)
소 계 (648,953) (474,867)
주식관련파생상품 평가이익(주석11) 3,013,865 989,804
평가손실(주석11) (3,048,436) (2,476,913)
매매 및 상환이익 43,823,093 16,230,151
매매 및 상환손실 (43,493,164) (9,200,783)
소 계 295,358 5,542,259
기타파생상품 평가이익(주석11) 84,994 73,895
평가손실(주석11) (6,605) (366,743)
매매 및 상환이익 8,939,807 1,648,469
매매 및 상환손실 (12,581,950) (4,508,944)
소 계 (3,563,754) (3,153,323)
합 계 (4,217,498) 8,401,149

2.2.6 당기 및 전기의 금융영업 매도가능금융자산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
수익 배당금수익 277,766 214,129
매도가능금융자산처분이익 24,733,259 12,007,531
소 계 25,011,025 12,221,660
비용 매도가능금융자산처분손실 (2,340,788) (830,459)
매도가능금융자산손상차손 (4,818,557) (9,325,708)
소 계 (7,159,345) (10,156,167)
합 계 17,851,680 2,065,493

&cr;2.2.7 당기 및 전기의 금융영업 대출채권 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
수익 대출채권매각이익 701,730 1,385,167
손상차손환입 34,887 484,251
비용 대출채권매각손실 (29,865) -
대손상각비 (2,987,565) -
손상차손 - (17,486,536)
합 계 (2,280,813) (15,617,118)

&cr;2.2.8 당기와 전기의 기타금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
수익 기타대손충당금환입 593,740 62,784
비용 기타금융자산손상차손 (332,564) (223,328)
합 계 261,176 (160,544)

4. 생산 및 설비&cr;

당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 기타 합계
기초장부가액 151,700,291 80,482,231 2,708,633 372,011 48,750,968 2,805,707 1,935,225 288,755,066
취득 - - 524,265 - 21,565,339 2,466,086 479,989 25,035,679
처분 (290,983) (1,211,197) (1,253) (31,916) (436,959) (1,480,633) (2) (3,452,943)
감가상각 - (1,959,800) (525,522) (134,832) (20,176,839) - (492,907) (23,289,900)
손상차손 - - - - - (69,500) (30,997) (100,497)
투자부동산대체 12,138,817 4,078,083 - - - - - 16,216,900
계정대체(주1) - - - - (1,422,902) (1,356,600) - (2,779,502)
환율변동효과 - 352 2,429 6,986 42,116 9,795 225 61,903
연결범위의 변동 (1,686,379) (5,229,071) (1,992,766) 10,049 218,011 (655,176) (451,750) (9,787,082)
기말장부가액 161,861,746 76,160,598 715,786 222,298 48,539,734 1,719,679 1,439,783 290,659,624
- 기말취득원가 161,861,746 86,788,249 9,426,133 946,226 139,644,779 1,789,179 4,256,467 404,712,779
- 기말정부보조금 - (87,643) (14,973) - - - - (102,616)
- 기말감가상각누계액 - (10,540,008) (8,695,374) (723,928) (91,105,045) - (2,816,684) (113,881,039)
- 기말손상차손누계액 - - - - - (69,500) - (69,500)

(주1) 당기 중 한국정보인증㈜의 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 1,356,000천원이며, ㈜다우데이타의 집기비품(임대자산)에서 재고자산으로 대체된금액은 1,422,903천원입니다. &cr;&cr;

<전기> (단위: 천원)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 기타 합계
기초장부가액 113,850,198 68,619,124 2,837,521 488,275 45,264,720 1,504,510 1,674,150 234,238,498
취득 151,018 246,432 1,144,778 88,172 9,940,248 2,409,532 8,853,730 22,833,910
처분 - - (18,009) (42,810) (1,318,808) - (230,338) (1,609,965)
감가상각 - (1,442,466) (1,137,753) (227,546) (11,695,360) - (7,260,123) (21,763,248)
투자부동산대체 35,422,592 4,520,182 - - - - - 39,942,774
계정대체(주1) 2,276,483 8,538,128 (120,176) - 5,745,291 (1,108,335) (1,076,041) 14,255,350
환율변동효과 - 831 2,272 (2,227) (10,628) - 678 (9,074)
연결범위의 변동 - - - 68,147 825,505 - (26,831) 866,821
기말장부가액 151,700,291 80,482,231 2,708,633 372,011 48,750,968 2,805,707 1,935,225 288,755,066
- 기말취득원가 151,700,291 87,945,462 20,589,524 1,258,339 140,493,642 2,905,707 13,272,579 418,165,544
- 기말정부보조금 - (86,408) (43,276) - - - - (129,684)
- 기말감가상각누계액 - (7,376,823) (17,837,615) (886,328) (93,196,026) - (9,884,002) (129,180,794)
- 기말손상차손누계액 - - - - - (100,000) - (100,000)

(주1) 전기 중 ㈜다우와키움의 재고자산에서 유형자산 토지, 건물로 대체된 금액은 10,814,611천원이며, ㈜다우데이타의 재고자산에서 집기비품(임대자산)으로 대체된금액은 4,289,839천원입니다. &cr;

유형자산과 투자부동산의 감가상각비 중 12,461백만원(전기: 11,466백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 13,618백만원(전기: 13,908백만원)은 판매비와관리비에포함되어 있습니다. &cr;&cr;당기말 현재 연결기업의 유형자산과 투자부동산 중 일부 토지 및 건물은 차입금, 단기대출, 어음할인, 콜차입, 매입대출채권 등의 약정을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석48). 또한 당기말 현재 연결기업의 임대보증금 및 매출채권 신용보증과 관련하여 일부 토지 및 건물에 대해 유한킴벌리 및 한국마이크로소프트(유)에 근저당권(채권최고액: 3,723백만원)이 설정되어 있습니다.

5. 사업부문별 재무현황&cr;

가. 영업부문별 재무현황

영업부문별 재무현황 보고부문의 회계정책은 주석2에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 투자자산 수익, 금융비용 및법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 위에서 설명한 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고됩니다. &cr;

나. 당분기 및 전분기의 사업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위: 천원)
구분 소프트웨어 및&cr;하드웨어공급 부가통신업 시스템 구축 금융사업 인력공급 건물관리 기타 조정 합계
매출액 87,317,880 46,098,856 252,611,199 823,297,360 68,496,029 14,223,378 69,432,426 (53,793,371) 1,307,683,757
영업이익 1,432,904 6,711,787 19,096,274 241,431,161 168,368 2,137,801 6,702,318 (3,341,934) 274,338,679
비유동자산 143,464,147 32,500,541 525,703,649 416,626,821 49,476,041 125,313,064 49,100,533 (244,099,709) 1,098,085,087
- 유ㆍ무형자산 3,039,598 19,396,135 124,042,898 157,863,832 11,838,425 40,927,631 25,519,241 34,081,329 416,709,089
- 투자부동산 20,073,779 - 152,606,968 48,376,291 - 60,880,911 83,694,196 (44,667,946) 320,964,199
- 감가상각비 등 398,997 7,961,278 4,862,729 26,367,088 1,278,555 2,740,182 7,518,553 (4,216,406) 46,910,976

<전기> (단위: 천원)
구분 소프트웨어 및&cr;하드웨어공급 부가통신업 시스템 구축 금융사업 인력공급 건물관리 기타 조정 합계
매출액 88,019,801 40,446,938 241,169,941 596,106,973 55,449,829 13,452,951 69,281,866 (66,852,363) 1,037,075,936
영업이익 4,084,177 5,415,879 20,418,579 99,566,395 3,516,667 2,264,516 10,843,975 (8,705,495) 137,404,693
비유동자산 148,208,746 19,841,066 475,328,611 634,872,446 16,878,007 107,389,379 38,600,533 (618,138,884) 822,979,904
- 유ㆍ무형자산 5,408,987 16,602,708 119,886,553 138,502,934 9,504,341 43,778,654 21,491,549 65,844,920 421,020,646
- 투자부동산 20,121,458 - 148,333,439 48,846,471 - 59,729,180 86,739 (28,638,081) 248,479,206
- 감가상각비 등 218,395 7,134,816 4,959,831 27,458,172 1,165,825 2,062,010 3,321,632 (705,017) 45,615,664

&cr; 6. 수주상황&cr;

(단위: 백만 원)
부문 품목 수주일자 납기일자 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
시스템구축&cr;본부 영웅문4 최적화 2015-03-09 2016-03-08 161 1,299 147 1,217 14 82
서울시데이터센터 시스템 유지관리 2015-03-01 2016-03-31 120 1,814 119 1,795 1 19
이상거래 탐지시스템(FDS)구축 2015-08-20 2016-03-31 21 270 16 105 6 165
범정부 협업행정체계 구축 2015-06-01 2016-03-31 139 971 130 833 10 138
공무원연금공단 전산시스템 구축 사업 2015-09-23 2016-04-21 130 4,000 67 2,673 62 1,327
KOTRA 인터넷망분리구축 2015-10-12 2016-03-31 2,107 1,800 2,103 1,789 4 11
인천공항공사 망분리 2015-10-29 2016-02-29 1,394 1,824 900 256 494 1,568
Non ActiveX 시스템 2015-12-07 2016-06-06 43 439 7 75 36 364
스마트 푸쉬 시스템 2015-12-07 2016-04-06 12 110 0 0 12 110
비대면 계좌 개설 시스템 2015-12-07 2016-04-06 32 298 11 101 22 197
영웅문 고도화 2015-11-20 2016-03-31 21 173 1 5 20 168
합계 4,180 12,998 3,500 8,849 680 4,149

위는 종속기업인 다우기술의 수주상황입니다. 지배기업인 다우데이타의 수주상황은 별도로 없습니다. &cr;&cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr;&cr; 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 매도가능금융자산입니다. &cr;&cr;7.1.1 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 이자율 위험은 변동이자부 조건의 차입금에서 비롯됩니다.&cr;&cr;

보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동이자부 조건의 차입금의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
단기차입금 879,000 824,400

연결기업이 보유하고 있는 변동이자부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
법인세차감전순이익 (8,790) 8,790 (8,244) 8,244

&cr;7.1.2 환율변동위험&cr;&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 환율변동위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서, 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율변동위험이 발생하지 않습니다. &cr;&cr;연결기업은 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입금ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;연결기업의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 연결기업은 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및관리하고 있습니다.&cr;&cr;

보고기간종료일 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
자산 부채 자산 부채
USD 73,109,214 64,775,119 51,657,787 65,553,560
JPY 2,571,284 1,379,767 1,905,543 937,272
HKD 25,695,356 6,927,086 7,995,176 6,035,995
GBP 1,718 - 19,290 -
EUR 9,283,111 23 98,011 1,555
IDR 9,736,990 2,496,735 13,265,190 3,105,236
CNY 5,054,488 4,024,119 3,398,146 2,236,570
BRL - - 489,484 -
합계 125,452,161 79,602,849 78,828,627 77,870,188

&cr;

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
USD 416,705 (416,705) (53,573) 53,573
JPY 59,576 (59,576) 48,414 (48,414)
HKD 938,414 (938,414) 97,959 (97,959)
GBP 86 (86) 965 (965)
EUR 464,154 (464,154) 4,823 (4,823)
IDR 362,013 (362,013) 507,998 (507,998)
CNY 51,518 (51,518) 58,079 (58,079)
BRL - - 24,474 (24,474)
합계 2,292,466 (2,292,466) 689,139 (689,139)

&cr;

7.1.3 가격위험&cr;&cr;가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 재무상태표상 매도가능 또는당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결기업은 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr;&cr;연결기업 중 키움증권주식회사 및 그 종속기업(이하 "금융사업부문")의 경우 비트레이딩 포지션의 이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 금융사업부문은 가격변동 리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 하고 있습니다.

&cr;트레이딩 포지션의 시장위험 노출 정도를 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR")입니다. VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법으로 추정하는 방법입니다. 금융사업부문은 단측신뢰구간 99%, 보유기간 10일 기준 Monte Carlo Simulation Method를 적용하여 VaR를 산출하고 있습니다.&cr;&cr;

보고기간종료일 현재 위험별 VaR는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 기초 평균 최고 최저 기말
분산효과 반영전 VaR 이자율위험 3,709,673 7,508,324 12,201,620 3,709,673 11,232,618
주식가격위험 40,156,636 78,374,538 144,164,267 32,461,552 119,946,867
회사전체위험 45,317,925 96,041,141 172,592,000 38,028,959 150,350,000
분산효과 반영후 VaR 이자율위험 1,914,190 4,094,614 8,626,806 1,509,478 4,664,963
주식가격위험 6,444,396 13,657,250 31,176,453 3,008,708 28,129,951
회사전체위험 9,357,754 15,607,305 26,199,420 7,486,832 22,429,476

&cr;

<전기말> (단위: 천원)
구 분 기초 평균 최고 최저 당기말
분산효과 반영전 VaR 이자율위험 11,128,513 10,189,147 19,257,518 3,508,343 3,709,673
주식가격위험 49,962,724 35,958,140 50,810,292 26,486,364 40,156,636
회사전체위험 61,145,110 46,916,004 65,146,948 32,536,196 45,317,925
분산효과 반영후 VaR 이자율위험 225,121 1,852,089 4,763,457 534 1,914,190
주식가격위험 4,002,718 4,192,150 6,531,127 2,151,716 6,444,396
회사전체위험 5,597,535 6,697,825 9,748,171 3,960,114 9,357,754

&cr;

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사 전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.&cr;&cr;7.2 신용위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하며 담보물 취득, 신용공여약정 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 한 편, 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액이며 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr;&cr;

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 213,975,774 210,093,997
단기금융상품 239,038,584 336,931,542
장기금융상품 5,305,006 5,555,761
당기손익인식지정금융자산 2,377,741,026 1,621,186,113
단기매매금융자산 1,176,997,964 430,812,662
파생상품자산 5,114,185 771,826
매도가능금융자산 6,784,156 6,364,318
대출채권 1,485,440,857 1,420,117,833
매출채권 87,631,431 81,195,379
기타유동금융자산 387,399,576 588,465,611
기타비유동금융자산 10,887,998 14,173,923

&cr;7.3 유동성위험&cr;&cr;현금흐름의 예측은 연결기업의 재무기획부에서 취합합니다. 연결기업의 재무기획부는 미사용차입금한도(주석48 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업이 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 연결기업의 재무기획부로 송금됩니다. 재무기획부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 당좌예금, 정기예금, 정기적금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업은 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산 및 단기금융상품에 각각 213,975,774천원(전기말: 210,093,997천원) 및 239,038,583천원(전기말: 336,931,542천원)을 투자하고 있습니다.&cr;&cr;

보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성 위험분석 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 합계
매입채무 40,906,210 - - 40,906,210
당기손익인식지정금융부채 271,788,232 - 439,060 272,227,292
단기매매금융부채 54,303,937 - - 54,303,937
파생상품부채 4,332,526 28,806 - 4,361,332
단기차입금 1,084,552,727 - - 1,084,552,727
예수부채 3,269,614,139 - - 3,269,614,139
기타유동금융부채 308,462,429 82,597,710 - 391,060,139
장기차입금 107,963,493 100,125,797 - 208,089,290
기타비유동금융부채 - 16,517,895 6,102,290 22,620,185

&cr;

<전기말> (단위: 천원)
구 분 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 합계
매입채무 39,295,217 - - 39,295,217
당기손익인식지정금융부채 19,296,271 37,669,487 - 56,965,758
단기매매금융부채 13,191,859 20,340,540 - 33,532,399
파생상품부채 406,312 - - 406,312
단기차입금 919,852,750 - - 919,852,750
유동성장기부채 15,133,320 - - 15,133,320
예수부채 2,447,715,359 675,337 92,940 2,448,483,636
기타유동금융부채 534,536,157 - - 534,536,157
장기차입금 - 34,785,823 - 34,785,823
기타비유동금융부채 - 25,624,569 - 25,624,569

&cr;위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 상기 금액은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자등을 포함한 계약상의 현금흐름입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치 4,333백만원(전기: 406백만원)이 1년 이하 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 순액으로 결제되는 파생상품은주가지수 옵션, 주가지수 선물 및 통화선물 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;

7.4 자본관리&cr;&cr;연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부 채 5,913,827,381 4,286,674,757
자 본 1,541,196,561 1,306,304,036
부채비율 384% 328%

&cr; 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr;&cr;연결기업은 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주가지수선물및 주식선물 등을 매매하고 있으며 외화자산의 환위험 헷지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.&cr;

8.1 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 상품 당기말 전기말
수량 금액 수량 금액
장내옵션 주가지수옵션(매수) 469 181,789 - -
주가지수옵션(매도) 578 343,697 - -
주식옵션(매수) 52 115 - -
소 계 1,099 525,601 - -
장외옵션 주식옵션(매수) 735,591 19,648,893 1,859,369 16,986,125
해외옵션 해외옵션(매수) 50 35,816 - -
해외옵션(매도) 3,600 4,532,484 - -
소 계 3,650 4,568,300 - -
장외선도 통화선도(매수) 12 24,275,358 - -
통화선도(매도) - - 3 7,144,800
소 계 12 24,275,358 3 7,144,800
장내선물 주가지수선물(매수) 117 13,962,615 33 4,076,609
주가지수선물(매도) 913 110,526,849 230 28,462,331
주식선물(매수) - - 666 972,785
주식선물(매도) 1,149 11,661,178 56 67,658
통화선물(매수) 1,606 18,949,263 - -
통화선물(매도) 2,208 26,059,233 1,347 14,845,966
금리선물(매수) 1,736 190,463,860 240 27,035,612
금리선물(매도) 730 88,712,764 149 17,637,828
소 계 8,459 460,335,762 2,721 93,098,789
장외선물 해외선물(매수) 541 38,926,051 - -
해외선물(매도) 263 3,236,685 1,100 23,913,009
소 계 804 42,162,736 1,100 23,913,009
국내스왑 금리스왑 48 650,000,000 - -
통화스왑 9 18,326,574 - -
주식스왑 4 3,422,500 - -
소 계 61 671,749,074 - -
합 계 749,676 1,223,265,724 1,863,193 141,142,723

8.2 보고기간종료일 현재 파생상품의 종류별 공정가액 평가내역 및 당기와 전기의 평가손익은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 평가이익 평가손실 자산 부채
이자율 281,180 478,736 - -
통화 404,484 497,908 291,725 386,009
주식 3,013,865 3,048,436 4,822,461 3,975,323
기타 84,994 6,605 - -
합 계 3,784,523 4,031,685 5,114,186 4,361,332

<전기> (단위: 천원)
구 분 평가이익 평가손실 자산 부채
이자율 82,588 107,032 - -
통화 22,790 408,217 - 406,312
주식 989,804 2,476,913 771,826 -
기타 73,895 366,743 - -
합 계 1,169,077 3,358,905 771,826 406,312

&cr;&cr; 9. 경영상의 주요계약 등&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 10. 연구개발활동&cr;&cr;지배기업인 당사는 연구개발활동에 해당사항이 없으며, 아래는 주요종속회사인 다우기술의 연구개발활동 내용입니다. &cr;&cr; [금융부문 - 키움증권과 그 종속기업]&cr;

11. 영업의 현황

가. 영업의 개황&cr; 키움증권의 K-IFRS 연결기준 제17기 영업이익은 2,414억원을 시현하면서 K-IFRS 연결기준 전년동기 대비 139.12% 증가하였습니다.&cr;

나. 영업규모

(단위 : 백만원)
주요과목 2015년 2014년 2013년
현금 및 예치금 325,117 332,241 170,107
단기매매금융자산 1,176,998 422,780 538,509
당기손익인식지정금융자산 2,377,741 1,621,186 1,572,594
매도가능금융자산 154,001 70,757 90,209
종속기업 및 관계기업투자 44,270 42,836 28,562
파생상품자산 5,114 772 5,194
대출채권 1,485,441 1,420,118 1,132,851
유형자산 77,540 80,681 44,067
투자부동산 48,376 48,846 87,405
무형자산 80,324 80,743 80,100
당기법인세자산 3 - -
이연법인세자산 8,695 7,510 5,890
기타자산 368,591 586,446 469,142
총자산 6,152,211 4,714,916 4,224,630

&cr; 다. 영업실적

(단위 : 백만원)
영 업 종 류 2015년 2014년 2013년
수수료 손익 208,527 135,452 91,644
유가증권평가 및 처분손익 137,636 60,352 34,424
파생상품 관련 손익 (4,217) 8,401 (1,262)
이자 손익 121,155 105,682 75,884
기타 영업손익 3,228 (9,321) (12,048)
판매비와 관리비 224,897 199,599 135,095
영업이익 241,431 100,968 53,548

&cr; 라. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
자본 자본금 110,499 2% 110,499 2% 110,499 3%
자본잉여금 188,450 3% 189,736 4% 189,647 4%
자본조정 (21,412) 0% (22,456) 0% (21,284) -1%
기타포괄손익누계액 10,390 0% 6,070 0% 5,436 0%
이익잉여금 815,129 13% 633,287 13% 564,630 13%
비지배주주지분 6,790 0% 6,712 0% 6,281 0%
예수부채 투자자예수금 3,299,611 54% 2,444,002 52% 2,132,691 50%
수입담보금 6,594 0% 4,482 0% 6,317 0%
기타예수금 334 0% 301 0% - 0%
차입부채 콜머니 - 0% 50,000 1% 60,000 1%
차입금 425,979 7% 548,014 12% 316,157 7%
환매조건부채권매도 264,860 4% 216 0% 182 0%
전자단기사채 200,000 3% 67,000 1% - 0%
기타부채 매도증권 54,304 1% 33,532 1% 230,739 5%
매도파생결합증권 272,227 4% 56,966 1% 113,822 3%
파생상품부채 4,361 0% 406 0% 8 0%
퇴직급여충당금 9,196 0% 7,806 0% 6,953 0%
요구불상환지분 83,463 1% 33,817 1% 35,615 1%
미지급금 316,393 5% 480,858 10% 419,860 10%
기타 105,043 2% 63,668 1% 47,077 1%
합 계 6,152,211 100% 4,714,916 100% 4,224,630 100%

&cr;

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
현·예금 현금 및 현금성 자산 123,114 2% 123,422 3% 70,864 2%
예치금 202,003 3% 208,819 4% 99,243 2%
유가증권 단기매매금융자산 1,176,998 19% 422,780 9% 538,509 13%
당기손익인식지정금융자산 2,377,741 39% 1,621,186 34% 1,572,594 37%
매도가능금융자산 154,001 3% 70,757 2% 90,209 2%
관계기업투자지분 44,270 1% 42,836 1% 28,562 1%
파생상품 5,114 0% 772 0% 5,194 0%
대출채권 콜론 3,483 0% 2,325 0% 609 0%
신용공여금 865,516 14% 844,993 18% 645,132 15%
환매조건부매수 14,300 0% 11,400 0% 0 0%
대여금 2,453 0% 2,466 0% 1,866 0%
매입대출채권 228 0% 274 0% 274 0%
대출금 596,509 10% 529,598 11% 434,010 10%
사모사채 2,951 0% 29,063 1% 50,961 1%
유형자산 77,540 1% 80,681 2% 44,067 1%
투자부동산 48,376 1% 48,846 1% 87,405 2%
미수금 339,290 6% 551,184 12% 441,669 10%
기 타 118,324 2% 123,514 3% 113,462 3%
합 계 6,152,211 100% 4,714,916 100% 4,224,630 100%

&cr;&cr; 12. 영업부문별 현황&cr;

■ 금융투자업 : 키움증권㈜ &cr; 가. 영업의 개황

당사는 국내 최초의 온라인 종합증권사로 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업을 영위하고 있으며, 저비용 사업구조와 국내 최대의 온라인 고객을 기반으로 11년 연속 주식위탁매매 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다.

당사는 리테일, IB, 운용부문 등 주요사업부문의 고른 실적 증가와 자회사 실적 개선으로 FY2015(2015년 1월~12월) 연결기준 영업이익 2,414억원(전년동기 대비 139.12%), 당기순이익 1,900억원(전년동기 대비 149.71%)을 시현하였습니다.

또한 당사의 제17기 주식 위탁매매 점유율은 15.89%를 기록하며 전년대비 2.54%p 증가하였으며, 2015년 12월말 현재 231만 활동계좌 및 고객예탁자산 28.9조원을 상회하는 등 안정적인 고객기반을 확보하고 있습니다.

&cr; (1) 리테일부문

2015년 종합주가지수는 연초 양호한 어닝시즌 진행과 외국인 순매수로 인해 큰 폭의 상승세를 보였으나 중국시장 급락, 미국 금리인상 및 유가하락 등의 여파로 지수는 전반적인 활황으로 이어지지 못하고 소폭 상승하여 마감하였습니다.

이와 같이 불확실성과 변동성이 높은 대내외 환경 속에서도 당사는 제17기 전체 주식시장 점유율은 전년도 13.35% 에서 2.54%p 증가한 15.89% 로 역대 최고 기록을 달성하였습니다. 이는 전반적인 주식시장 거래대금 증가 및 개인투자자의 거래증가가 주요 원인이며, 2015년 3월 이후 일평균 신규 계좌개설 수 1,000개 이상을 유지하며 활동계좌수의 지속적인 증가 때문인 것으로 판단됩니다.

또한 고객 예치금과 신용공여의 꾸준한 상승으로 안정적인 금융수익을 유지하고 있습니다.&cr;

(2) 홀세일부문&cr; 법인영업부문은 국내외 유수기관을 대상으로 각종 리서치 정보와 국내외 시장 정보서비스를 제공하고 있고 국내외 기관들의 국내주식 및 파생상품 거래 서비스를 제공하며, 국내 정상의 법인영업 전문기관으로 성장해가고 있습니다.

&cr; (3) IB부문&cr; ECM파트는 IPO업무와 유상증자, 주식연계채권(CB, BW)의 모집주선 및 총액/잔액인수 업무를 주로 담당하고, 우수 중소 벤처기업 및 대기업의 IPO업무를 전문적으로수행하고 있으며 성공적인 IPO를 위해 Pre-IPO 투자 컨설팅부터 IPO실무, 기업 IR에 이르기까지 IPO전반에서 기업의 Needs에 맞는 서비스를 제공하고 있습니다. 그 노력의 결과 코넥스 지정 자문인으로 선정이 되고 2015년 IPO주관사 계약 10건(코넥스 제외)을 달성하였습니다.&cr; DCM파트는 회사채 인수 및 ARS 인수, 자산유동화 업무를 주로 담당하고 있으며 자산유동화 부문에서는 부동산금융을 비롯하여 대체투자, 선박금융, 녹색금융 등의 구조화 금융상품 관련 토탈 서비스를 제공하고 있습니다. 금융구조의 설계 업무부터 투자자 모집, 유동화 등의 자금 조달 업무까지 프로젝트 추진 주체에게 필요한 모든 서비스를 제공하고 있습니다.

&cr;(4) 투자운용부문

회사의 수익성 향상 및 수익원의 다각화를 위해 투자운용부문을 강화하고 있으며, 다양한 투자기법과 투자대상을 선별하여 안정적 고수익을 추구하는 것으로 증권업계에서 인정받고 있습니다. 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등 각 분야에서 최고의 인력을 보유하고 이들간의 시너지를 바탕으로 국내 투자업계의 새로운 지평을 열어 가고 있습니다.&cr; &cr;(5) 리서치센터&cr; 키움의 리서치센터는 기관투자자에 대한 서비스를 강화하기 위해 2006년 6월 출범하였습니다. 짧은 연혁에도 불구하고 2008년부터 주요 경제지의 리서치센터 평가에서 꾸준히 10위 이내에 포함되는 등 빠르게 인지도와 신뢰도를 확보해가고 있습니다. 키움 리서치센터의 장점은 오랜 경험을 갖고 있는 주요 산업별 시니어 애널리스트가 안정적으로 활동하고 있다는 점입니다.

향후 투자 아이디어를 제공하고 투자자의 금융자산 확충에 도움이 되는 리서치센터의 역할을 충실히 해나갈 것입니다.&cr;

(6) 중개시장점유율(누적)

구 분 2015년(제17기) 2014년(제16기) 2013년(제15기)
주 식 15.89% 13.35% 13.01%
선 물 2.85% 2.32% 2.09%
옵 션 3.76% 4.27% 3.84%

주) 상기 시장점유율은 당사 조사기준에 의한 것으로 타사 자료와 다를 수 있음.&cr;

나. 영업규모

(단위 : 백만원)
주요과목 2015년 2014년 2013년
현금 및 예치금 198,986 184,421 106,359
단기매매금융자산 967,228 324,559 499,368
당기손익인식지정금융자산 2,354,814 1,604,974 1,551,748
매도가능금융자산 71,538 38,072 38,823
관계회사투자지분 366,169 337,489 223,901
파생상품자산 5,070 497 2,921
대출채권 (주) 866,856 860,189 668,700
유형자산 66,186 69,006 33,447
투자부동산 39,783 40,203 80,434
무형자산 49,062 48,115 53,206
이연법인세자산 5,653 2,064 1,437
기타자산 659,694 570,590 454,059
총 자산 5,651,039 4,080,179 3,714,403

주) 대출채권 &cr; ㅇ 신용공여: 신용거래융자금, 증권담보대출, 매도대금담보대출 &cr; ㅇ 매입대출채권 , 환매조건부매수, 대지급금, 사모사채&cr;

다. 영업실적

(단위 : 백만원)
영 업 종 류 2015년 2014년 2013년
수수료 손익 176,738 113,510 89,927
유가증권평가 및 처분손익 (주) 107,156 50,059 35,781
파생상품 관련 손익 (3,364) 9,468 (1,293)
이자 손익 72,656 65,740 53,736
기타 영업손익 7,393 5,836 212
판매비와 관리비 184,405 166,151 120,533
영업이익 176,173 78,460 57,830

주) 유가증권: 단기매매금융자산, 당기손익인식지정금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산&cr;

라. 자금조달 및 운용현황

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비
자본 자본금 110,499 　 2% 110,499 　 3% 110,499 3%
자본잉여금 187,214 　 4 % 187,214 　 4% 187,214 5%
자본조정 3,063 　 0 % 3,063 　 0% 3,063 0%
기타포괄손익누계액 7,624 　 0 % 4,153 　 0% 4,143 0%
이익잉여금 695,469 　 14 % 586,493 　 13% 554,212 14%
예수부채 투자자예수금 2,645,796 1% 53 % 1,893,438 1% 43% 1,889,366 0% 48%
수입담보금 7,664 0% 0 % 5,883 1% 0% 7,321 1% 0%
차입부채 콜머니 5,096 2% 0 % 63,553 2% 1% 152,825 3% 4%
전자단기사채 105,855 2% 2 % 36,362 2% 1% - - 0%
차입금 460,686 2% 9 % 418,964 3% 10% 344,228 3% 9%
환매조건부채권매도 165,120 2% 3 % 173 2% 0% 168 2% 0%
기타부채 매도증권 105,955 　 2 % 181,476 　 4% 301,448 8%
매도파생결합증권 131,452 　 3 % 71,489 　 2% 128,694 3%
파생상품부채 3,292 　 0 % 23 　 0% 46 0%
퇴직급여충당금 7,743 　 0 % 7,291 　 0% 5,551 0%
미지급금 243,534 　 5 % 732,732 　 17% 145,205 4%
기타 94,622 　 2 % 58,904 　 2% 76,655 2%
합 계 4,980,684 　 100 % 4,361,710 　 100% 3,910,638 100%

&cr;(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비 평균잔액

이자율

 구성비
현 ·예금 현금 및 현금성 자산 160,206 1% 3% 134,498 2% 3% 208,624 2% 5%
예치금 203,431 1% 4 % 124,996 2% 3% 165,497 2% 4%
유가증권 단기매매금융자산 686,048 　 14 % 410,718 　 9% 556,364 　 14%
당기손익인식지정금융자산 2,163,669 2% 44 % 1,640,575 2% 38% 1,634,951 3% 42%
매도가능금융자산 52,656 　 1 % 39,469 　 1% 35,945 　 1%
관계기업투자지분 353,757 　 7 % 280,454 　 6% 219,220 　 6%
파생상품 3,460 　 0% 2,341 　 0% 4,373 　 0%
대출채권 콜론 - - 0% - - 0% 4,364 2% 0%
신용공여금 875,766 10% 18 % 764,589 10% 18% 674,706 10% 17%
대여금 1,088 3% 0% 1,431 3% 0% 1,653 3% 0%
대출금 8,088 　 0% 3,014 　 0% - 0%
매입대출채권 524 　 0% 698 　 0% 274 　 0%
사모사채 5,942 　 0% 19,571 　 0% 22,886 　 1%
기타 4,192 　 0% 3,330 　 0% - 0%
유형자산 68,663 　 1 % 40,253 　 1% 23,743 　 1%
투자부동산 40,008 　 1 % 69,989 　 2% 80,769 　 2%
미수금 235,583 　 5 % 713,825 　 16% 142,641 　 4%
기 타 117,603 　 2 % 111,957 　 3% 134,628 　 3%
합 계 4,980,684 　 100% 4,361,710 　 100% 3,910,638 　 100%

마. 영업 종류별 현황&cr; (1) 증권거래현황

(단위 : 백만원)
구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익
지분증권 주식 유가증권시장 1,052,856 1,163,337 2,216,193 202,705 (13,270)
코스닥시장 218,755 305,044 523,799 78,923 (4,853)
코넥스시장 304 82 386 484 (64)
기타 11,218 902 12,120 235,174 -
소계 1,283,133 1,469,365 2,752,498 517,286 (18,187)
신주인수권증서 유가증권시장 - - - - -
코스닥시장 - - - - -
코넥스시장 - - - - -
기타 - - - - -
소계 - - - - -
기타&cr; 유가증권시장 - - - - -
코스닥시장 - - - - -
코넥스시장 - - - - -
기타 15,450 3,432 18,882 18,794 -
소계 15,450 3,432 18,882 18,794 -
계 1,298,583 1,472,797 2,771,380 536,080 (18,187)
채무증권 국채,지방채 국고채 12,301,591 12,261,061 24,562,652 41,646 120
국민주택채권 - - - - -
기타 6,500 5,556 12,056 1,419 (2)
소계 12,308,091 12,266,617 24,574,708 43,065 118
특수채&cr; 통화안정증권 5,803,832 5,660,855 11,464,687 - -
예금보험공사채 - - - - -
토지개발채권 - - - - -
기타 3,235,721 3,116,014 6,351,735 253,224 (304)
소계 9,039,553 8,776,869 17,816,422 253,224 (304)
금융채&cr; 산금채 - - - - -
중기채 - - - - -
은행채 - - - - -
여전채 - - - - -
종금채 - - - - -
기타 1,022,399 1,023,585 2,045,984 - -
소계 1,022,399 1,023,585 2,045,984 - -
회사채 607,464 489,547 1,097,011 244,158 (904)
기업어음증권 3,486,220 3,502,724 6,988,944 - -
기타 - 14,206 14,206 2,372 -
계 26,463,727 26,073,548 52,537,275 542,819 (1,090)
집합투자증권 ETF 1,326,927 1,059,957 2,386,884 137,421 (1,068)
기타 146,918 54,381 201,299 105,827 110
계 1,473,845 1,114,338 2,588,183 243,248 (958)
투자계약증권 - - - - -
외화증권 지분증권 10,875 8,567 19,442 31,474 (62)
채무증권 국채,지방채 - - - - -
특수채 - - - - -
금융채 - - - - -
회사채 4,360 3,366 7,726 4,977 6
기업어음증권 - - - - -
기타 - - - - -
소계 4,360 3,366 7,726 4,977 6
집합투자증권 15,258 4,346 19,604 21,825 1,944
투자계약증권 - - - - -
파생결합증권 - - - - -
기타 - - - - -
계 30,493 16,279 46,772 58,276 1,888
파생결합증권&cr; ELS 52,305 288,416 340,721 (219,736) 8,302
ELW - - - - -
기타 28,000 - 28,000 16,980 (187)
계 80,305 288,416 368,721 (202,756) 8,115
기타증권 665 817 1,482 1,939 -
합계 29,347,618 28,966,195 58,313,813 1,179,606 (10,232)

&cr; (2) 장내파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)
구분 거래금액 잔액 평가손익
투기 헤지 기타 합계 자산 부채
선물 국내 상품선물 금 - - - - - - -
돈육 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 - - - - - - -
금융선물 금리선물 국채3년 13,603,091 - - 13,603,091 - - (198)
국채5년 - - - - - - -
국채10년 - - - - - - -
통안증권 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 13,603,091 - - 13,603,091 - - (198)
통화선물 미국달러 955,238 - - 955,238 - - 47
엔 - - - - - - -
유로 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 955,238 - - 955,238 - - 47
지수선물 KOSPI200 19,988,594 - - 19,988,594 - - 8
KOSTAR - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 19,988,594 - - 19,988,594 - - 8
개별주식 47,337 - - 47,337 - - -
기타 - - - - - - -
계 34,594,260 - - 34,594,260 - - (143)
기타 - - - - - - -
국내계 34,594,260 - - 34,594,260 - - (143)
해외 상품선물 농산물 - - - - - - -
비철금속,귀금속 - - - - - - -
에너지 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 - - - - - - -
금융선물 통화 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
주가지수 1,240,385 - - 1,240,385 - - 48
개별주식 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 1,240,385 - - 1,240,385 - - 48
기타 - - - - - - -
해외계 1,240,385 - - 1,240,385 - - 48
선물계 35,834,645 - - 35,834,645 - - (95)
옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 11,022 - - 11,022 94 165 90
기타 - - - - - - -
소계 11,022 - - 11,022 94 165 90
개별주식 - - - - - - -
통화 미국달러 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
소계 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
국내계 11,022 - - 11,022 94 165 90
해외 주가지수 - - - - - - -
개별주식 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
통화 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
해외계 - - - - - - -
옵션계 11,022 - - 11,022 94 165 90
기타 국내 - - - - - - -
해외 - - - - - - -
기타계 - - - - - - -
합계 35,845,667 - - 35,845,667 94 165 (5)

&cr; (3) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)
구분 거래금액 잔액 평가손익
투기 헤지 기타 계 자산 부채
선도 신용 - - - - - - -
주식 - - - - - - -
일반상품 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
통화 - 70,966 - 70,966 164 236 (141)
기타 - - - - - - -
계 - 70,966 - 70,966 164 236 (141)
옵션 신용 - - - - - - -
주식 9,287 12,985 - 22,272 4,723 3,670 586
일반상품 - - - - - - -
금리 - - - - - - -
통화 - - - - - - -
기타 - - - - - - -
계 9,287 12,985 - 22,272 4,723 3,670 586
스왑 신용 - - - - - - -
주식 - 3,423 - 3,423 6 140 -
일반상품 - - - - - - -
금리 - 650,000 - 650,000 3 4 -
통화 - 21,333 - 21,333 - - -
기타 - - - - - - -
계 - 674,756 - 674,756 9 144 -
기타 - - - - - - -
합계 9,287 758,707 - 767,993 4,895 4,050 444

&cr;(4) 유가증권 운용내역

&cr;1) 주 식

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
처분차익(차손) 43,700 3,519 (1,834)
평가차익(차손) (18,187) (7,526) (2,283)
배당금수익 3,365 2,232 852
합 계 28,878 (1,775) (3,265)

2) 채 권

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
처분·상환차익(차손) 36,694 (1,018) 5,689
평가차익(차손) (1,089) (811) 491
채권이자 8,394 8,237 10,743
합 계 43,999 6,408 16,923

3) 집합투자증권

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
처분차익(차손) (653) (2,261) 58
평가차익(차손) (958) 1,367 3,890
분배금수익 980 320 165
합 계 (631) (574) 4,113

&cr;4) 외화증권

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
처분차손 789 (1,599) 123
평가차손 1,888 450 (112)
채권이자 9 286 25
합 계 2,686 (863) 36

&cr;4) 파생상품 운용수지

① 장내선물거래

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
매매차익(차손) (1,696) 9,888 (5,134)
정산차익(차손) (95) 54 37
합 계 (1,791) 9,942 (5,097)

&cr;② 장내옵션거래

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
매매차익(차손) (1,012) 25 3,416
정산차익(차손) 121 - 34
합 계 (891) 25 3,450

③ 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
처분차익(차손) - - -
평가차익(차손) 8,115 9,444 (2,906)
상환차익(차손) (2,032) 8,378 1,691
합 계 6,083 17,822 (1,215)

주1) 파생결합증권 거래손익과 매도파생결합증권 거래손익이 합산되어 있습니다 .&cr;

④ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
매매차익(차손) (1,097) 763 1,060
평가차익(차손) 414 (1,263) (705)
합 계 (683) (500) 355

(5) 위탁매매업무

1) 예수금 및 매매거래 실적

(단위 : 백만원)
구분 매수 매도 합계 수수료
지분증권 주식 유가증권시장 167,007,271 165,792,084 332,799,355 61,383
코스닥시장 197,871,473 196,603,749 394,475,222 66,231
코넥스시장 29,209 36,587 65,796 21
기타 - - - -
소계 364,907,953 362,432,420 727,340,373 127,635
신주인수권증서 유가증권시장 - - - -
코스닥시장 - - - -
코넥스시장 - - - -
기타 - - - -
소계 - - - -
기타 유가증권시장 - - - -
코스닥시장 - - - -
코넥스시장 - - - -
기타 - - - -
소계 - - - -
지분증권합계 364,907,953 362,432,420 727,340,373 127,635
채무증권 채권 장내 10,085 4,629 14,714 10
장외 - - - -
소계 10,085 4,629 14,714 10
기업어음 장내 - - - -
장외 - - - -
소계 - - - -
기타 장내 - - - -
장외 - - - -
소계 - - - -
채무증권합계 10,085 4,629 14,714 10
집합투자증권 12,318,926 12,278,656 24,597,582 3,967
투자계약증권 - - - -
파생결합증권 ELS - - - -
ELW 2,877,765 2,812,279 5,690,044 884
기타 - - - -
파생결합증권합계 2,877,765 2,812,279 5,690,044 884
외화증권 860,241 774,157 1,634,398 5,164
기타증권 - - - -
증권계 380,974,970 378,302,140 759,277,110 137,660
선물 국내 162,708,141 162,885,268 325,593,409 10,168
해외 90,684,911 90,645,689 181,330,600 14,700
소계 253,393,052 253,530,957 506,924,009 24,868
옵션 장내 국내 7,283,786 7,161,073 14,444,859 22,754
해외 15,713 15,123 30,836 426
소계 7,299,499 7,176,196 14,475,695 23,180
장외 국내 - - - -
해외 - - - -
소계 - - - -
옵션합계 7,299,499 7,176,196 14,475,695 23,180
선도 국내 - - - -
해외 - - - -
소계 - - - -
기타 파생상품 - - - -
파생상품합계 260,692,551 260,707,153 521,399,704 48,048
합계 641,667,521 639,009,293 1,280,676,814 185,708

&cr;(6) 유가증권 인수업무

1) 유가증권 인수실적

(단위 : 주, 백만원)
구분 주관사 실적 인수실적 인수주선&cr;수수료
수량 금액 수량 금액
지&cr;분&cr;증&cr;권 기업&cr;공개 유가증권시장 - - - - -
코스닥시장 24,254,490 185,817 207,333 2,664 6,504
유상&cr;증자 유가증권시장 - - - - -
코스닥시장 - - - - -
기타 - - - - 30
소계 24,254,490 185,817 207,333 2,664 6,533
채&cr;무&cr;증&cr;권 국채·지방채 - - - - -
특수채 - - 200,000,000 198,483 20
금융채 - - 850,000,000 843,756 85
회&cr; 사&cr; 채 일반회사채 130,000,000 130,000 1,789,800,000 1,789,800 2,359
ABS 31,500,000 31,500 71,500,000 71,500 105
소계 161,500,000 161,500 1,861,300,000 1,861,300 2,464
기업어음 　 　 129,607,920,000 1,036,620 848
기타 - - - - -
소계 161,500,000 161,500 132,519,220,000 3,940,159 3,417
외화증권 - - - - -
기타 - - 19,700,000,000 19,700 819
합계 185,754,490 347,317 152,219,427,333 3,962,523 10,769

(7) 신용공여 업무

1) 신용공여 현황

구 분 예탁증권 담보대출 신용거래융자 신용거래대주 매도대금담보대출 비 고
한 도 고객별 10억원 계좌별 10억원 개좌별 1억원 계좌별 20억원 -
(종목별한도 별도) (종목별한도 별도) (회사한도 별도)
이자율 연 7.9% ~ 9.5% 연 9% ~ 12%(체차방식적용) 대주매각대금이용료 연 0.5% 연 9.5% -
(연체이자 연 13%) (연체이자 연 13%)

2) 신용거래융자 및 신용대주 잔고

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
신용거래융자금&cr;(미상환융자금포함) 611,968 564,454 385,674
신용대주잔고 6,594 4,482 6,317
증권담보대출금 164,216 215,946 219,756
매도대금담보대출금 등 89,332 64,593 39,702
합 계 872,110 849,475 651,449

&cr; (8) 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
잔고 조건부매도 264,860 216 182
(거액 RP) - - -
조건부매수 - - -
거래금액 조건부매도 80,753,240 62,175 30,531
(거액 RP) - - -
조건부매수 - - -

&cr; ( 9) 기 타 부수업무

(단위 : 백만원)
구분 2015년 2014년 2013년
자문수수료 9,998 6,221 5,654
부동산 임대 3,574 4,208 4,499
합 계 13,572 10,429 10,153

&cr;바. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr; : 해당사항 없음 &cr; &cr;

■ 상호저축은행업 : ㈜ 키움저축은행

가. 영업의 개황&cr; 당사는 1983년 3월 상호신용금고업 영업인가를 받아 영업을 개시하였습니다. 또한 회사는 상호저축은행법에 따라 2002년 3월 상호신용금고에서 상호저축은행을 명칭변경을 하였으며 2002년3월 인천지점을 개설하였습니다. 2013년 1월 2일 키움증권㈜가 50.5%의 주식을 취득함에 따라 경영권을 확보하였으며 상호를 ‘키움저축은행’으로 변경하였습니다. 또한, 2013년 4월 5일 잔여지분 49.5%를 인수함으로써 키움증권 ㈜ 가 지분 100%를 보유하게 되었습니다. 2014년 6월 인천지점(인천광역시 주안동 소재)을 분당지점(경기도 성남시 분당구)으로 이전 오픈하였습니다.

키움저축은행은 저축은행법에 따라 12월을 결산기일로 하고 있으며 회사는 체계적인 대출 심사시스템 확립과 리스크관리시스템 개선, 전문 인력 양성등 리스크관리시스템 고도화를 추진하여 리스크관리에 만전을 기할 것이며, 축적된 서민금융의 노하우와 IT를 접목한 차별화된 서비스를 제공하여 더욱 안전하고, 건전한 저축은행이 되도록 노력하고 있습니다.

&cr; 나. 영업규모

(단위 : 백만원)
구 분 2015.12.31기준 2014.12.31기준 2013.12.31기준
현금 및 예치금 87,603 65,057 35,745
유가증권 14,343 12,178 25,610
파생상품자산 - 86 907
대출채권 598,221 531,507 438,902
유형자산 10,564 10,808 10,054
기타자산 20,438 22,066 24,788
총자산 731,169 641,702 536,006

&cr; 다. 영업실적

(단위 : 백만원)
영 업 종 류 15.01.01 ~ '15.12.31 14.01.01 ~ '14.12.31 13.04.01 ~ '13.12.31
수수료 손익 (293) (1,681) (853)
유가증권평가 및 처분손익 1,405 329 (372)
파생상품 관련 손익 (3) (203) 300
이자 손익 45,186 36,800 20,787
기타 영업손익 (2,393) (17,426) (12,591)
판매비와 관리비 14,004 12,262 (8,204)
영업이익 29,898 5,557 (933)

&cr; 라. 자금조달 및 운용현황

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구분 조달항목 2015.12.31기준 2014.12.31기준 2013.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
조 달 1. 자기자본 82,467 　 59,279 　 54,263 　
- 자본금 7,340 1% 7,340 1% 7,340 1%
- 자본잉여금 17,990 3% 17,990 3% 17,990 3%
- 기타포괄손익누계액 171 0% 147 0% 176 0%
- 이익잉여금 56,966 8% 33,801 5% 28,757 5%
2. 부 채 648,702 　 582,423 　 481,743 　
- 예수부채 631,309 86% 568,351 89% 465,859 87%
- 기타부채 17,393 2% 14,072 2% 15,884 3%
합 계 731,169 100% 641,702 100% 536,006 100%

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 운용항목 2015.12.31기준 2014.12.31기준 2013.12.31기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
운용&cr; 현금및현금성자산 26,715 4% 5,694 1% 4,713 1%
예치금 60,888 8% 59,363 9% 31,032 6%
단기매매금융자산 5,379 1% 3,364 1% 15 0%
당기손익인식지정금융자산 - 0% - 0% 6,265 1%
매도가능금융자산 8,964 1% 8,814 1% 19,330 4%
기타유가증권 - 0% - 0% - 0%
파생상품자산 - 0% 86 0% 907 0%
대출채권 598,221 82% 531,507 83% 438,902 82%
유형자산 10,564 1% 10,808 2% 10,054 2%
기타자산 20,437 3% 22,066 3% 24,788 5%
합 계 731,169 100% 641,702 100% 536,006 100%

마. 영업종류별 현황&cr; (1) 예금업무&cr;1) 예금별 잔고

(단위 : 백만원)
구 분 2015.12.31기준 2014.12.31기준
평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액
원화예수금 보통예금 4,323 3,590 4,781 5,031
별단예금 338 498 60 89
수입부금 - - - -
자유적립예금 1,446 1,812 986 1,069
정기예금 572,043 602,389 492,568 535,525
기업자유예금 - - - -
정기적금 22,639 21,802 24,376 23,663
근로자우대저축 - - - -
장기주택마련저축 1,424 1,218 3,507 2,974
합계 602,213 631,309 526,278 568,351

주) K-GAAP 재무제표기준&cr; &cr; 2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)
구 분 2015.12.31기준 2014.12.31기준 비고
예수금 301,106 263,139 평균잔액/점포수

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;&cr; 3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)
구 분 2015.12.31기준 2014.12.31기준 비고
예수금 6,843 7,112 평균잔액/ 평균직원수

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;&cr; (2) 대출업무&cr;1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)
구 분 2015.12.31기준 2014.12.31기준
원화대출금 629,545 580,177
외화대출금 - -
지급보증대지급금 - -
소계 629,545 580,177
신탁대출금 - -
합계 629,545 580,177

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;

2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)
구 분 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계
원화대출금 113,265 73,736 170,282 251,926 609,209

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;

3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)
구 분 2015.12.31기준 2014.12.31기준
기업대출 241,179 333,134
가계대출 388,366 247,043
합계 629,545 580,177

주) K-GAAP 재무제표기준&cr;

4) 예대율

(단위 : 백만원)
구 분 2015.12.31기준 2014.12.31기준
대출금 629,545 580,177
예금등 631,309 568,351
비율 100% 102%

주) K-GAAP 재무제표기준&cr; &cr; 바. 주요상품서비스

분류

상품명

설명

예금상품

 보통예금 입출금이 자유로운 예금으로 일시적 여유자금을 보관하거나 송금 받을 수 있는 요구불예금
자유적립예금 일정한 기간을 정하고 납입금액 및 횟수에 제한 없이 자율적으로 부금을 납입하는 상품
정기예금 가입시점에 약정한 금리를 만기까지 확정금리로 드리는 저금리시기에 유리한 상품
정기적금 매월 일정한 금액을 불입하여 목돈을 마련하는 상품
세금우대저축 적립식 또는 거치식 예금가입자 중 일정금액 이내에서 세금우대 혜택을 부여하는 상품

생계형비과세저축

일정요건을 갖춘 노인, 장애인 등에게만 가입이 가능한 비과세상품

여신상품

예적금담보대출

당행에 가입한 예금과 적금을 담보로 하여 간단하고 신속하게 대출해 주는 상품

일반자금대출

소유하고 있는 상가, 주택, 대지 등 부동산을 담보로 신속하게 대출을 받을 수 있는 상품

종합통장대출

보통예금을 모계좌로 부동산 및 당사 예·적금, 거래실적, 기여도등을 고려하여 약정된 한도 내에서 &cr;자동으로 마이너스대출 해 주는 상품 (인터넷뱅킹, 텔레뱅킹 가능)

스탁론

대출신청인 명의의 증권계좌를 금융기관에 담보(질권)로 제공하고, 고객 증권계좌 평가금액(담보가치: 예수금 +주식평가액)에 대해 최대 300%까지 온라인으로 대출해주는 상품

햇살론

저신용자 또는 저소득자에 대한 신용대출이 원활히 이루어질 수 있도록 저축은행 등 서민 금융기관과 정부의 출연재원 바탕으로 한 친서민 보증부 대출 상품

키움친구론

(소비자금융)

소액의 긴급자금(생계, 채무통합등)이 필요한 직장인, 프리랜서 등의 고객에게 대출해주는 소비자금융&cr;(신용) 대출 상품

&cr; 사. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;: 해당사항 없음&cr;&cr;

■ 집합투자업 : 키움투자자산운용 ㈜

가. 영업의 개황 &cr; 키움투자자산운용은 2014년 5월 2일자로 키움증권의 자회사로 편입되었습니다. &cr;14년 12월 키움자산운용과 우리자산운용의 합병에 따른 경영권 변동에 따라 조직안정화를 통한 경영 효율성 극대화를 위해 노력하고 있습니다.&cr;2015년은 통합 키움투자자산운용 출범 첫 해인만큼 안정적인 성장에 초점을 맞춰 영업하고 있습니다. 이를 위해 우발채무 및 사고개연성부문에 대해 집중 관리하고, 기업문화 및 제도개혁을 완수할 것입니다.&cr;또한 운용역량 및 운용 프로세스 확립으로 수익률 제고에 힘쓰고, 향후 나아갈 방향과 비젼을 수립하였습니다.&cr;2015년 12월말 현재 키움투자자산운용의 영업규모는 24.2조원(펀드 17.8조원, 일임 6.4조원)으로 2014년 12월말 대비 3.8조원 증가하였습니다. &cr;수탁고증대를 위해 주력상품 판매확대 및 기존 수익자와의 Relationship 강화로 자금이탈 최소화 및 수탁고 증대를 위한 기반을 확보할 계획입니다.&cr;&cr;시장 점유율

(단위 : 억원)
구분 FY2015 FY2014
4분기 3분기 2분기 1분기 4분기 3분기 2분기 1분기
회사 수탁고 242,145 234,568 228,628 217,359 204,348 197,185 197,083 207,613
시장전체 수탁고 8,226,313 8,156,235 7,879,373 7,676,591 6,878,568 6,711,770 6,501,192 6,478,624
시장점유율 주) 2.94% 2.88% 2.90% 2.83% 2.97% 2.94% 3.03% 3.20%
주) 집합투자재산에 대한 시장점유율 수치임 [자료출처 : 금융투자협회]

나. 영업규모

(단위 : 백만원)
구 분 2015.12.31 기준 2014.12.31 기준 2013.12.31 기준
증권투자신탁 주 식 형 2,010,279 1,698,685 2,195,867
채 권 형 10,240,781 8,067,124 7,791,705
혼 합 형 586,155 563,472 681,871
재 간 접 형 461,257 216,956 272,688
소 계 13,298,472 10,546,237 10,942,131
단기금융상품 6,591,619 5,605,436 5,864,586
파생상품 1,181,934 1,420,615 1,314,099
기타 3,142,534 2,862,561 3,034,390
합계 24,214,558 20,434,849 21,155,206

다. 영업실적

(단위 : 백만원)
영 업 종 류 15.01.01 ~ '15.12.31 14.01.01 ~ '14.12.31 13.04.01 ~ '13.12.31
수수료 손익 29,228 20,382 19,907
유가증권평가 및 처분손익 2,951 1,321 -
파생상품 관련 손익 (62) (234) -
이자 손익 689 1,841 1,465
기타 영업손익 9,072 470 299
판매비와 관리비 22,174 16,798 (17,069)
영업이익 19,704 6,982 4,602

주) 14.01.01 ~ 14.09.30 기간의 영업실적은 합병 전 키움자산운용 영업실적&cr;

라. 자금조달 및 운용현황&cr; (1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)
구분 조달항목 2015.12.31 기준 2014.12.31 기준 2013.12.31 기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
조 달 1. 자기자본 103,303 　 88,648 　 67,964 　
- 자본금 41,017 37% 41,017 40% 33,310 39%
- 자본잉여금 17,255 16% 17,255 17% 13,661 16%
- 기타포괄손익누계액 11 0% (84) 0% (40) 0%
- 이익잉여금 45,020 41% 30,460 30% 21,033 25%
2. 부 채 6,723 　 13,651 　 17,205 　
- 예수부채 334 0% 301 0% 246 0%
- 기타부채 6,389 6% 13,350 13% 16,959 20%
합 계 110,026 100% 102,299 100% 85,169 100%

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)
구 분 운용항목 2015.12.31 기준 2014.12.31 기준 2013.12.31 기준
잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비
운용 현금및현금성자산 1,723 2% 1,879 2% 2,398 3%
예치금 1,000 1% 34,150 33% 67,343 79%
단기매매금융자산 31,359 29% 24,920 24% - 0%
매도가능금융자산 19,469 18% 3,862 4% 1,691 2%
기타유가증권 35,097 32% 10,000 10% - 0%
파생상품자산 - 0% 86 0% - 0%
대출채권 10,139 9% 13,938 14% 1,261 1%
유형자산 610 1% 553 1% 312 0%
기타자산 10,629 10% 12,911 13% 12,164 14%
합 계 110,026 100% 102,299 100% 85,169 100%

마. 주요 상품 서비스&cr; &cr;▶주식형

(단위 : 백만원)
펀드명 설정일자 설정액 순자산총액 기준가 수정기준가
키움 KOSEF 200 상장지수증권투자신탁[주식] 2002-10-11 223,269 223,269 24,535 29,455
키움 러시아 익스플로러 증권 투자신탁 제1호[주식] A1 2007-05-21 83,087 28,586 344 493
키움주식성장형펀드사모제2호 2005-01-27 79,068 89,610 1,133 4,732
키움쥬니어적립식증권자투자신탁제1호C1[주식] 2005-08-17 68,858 64,347 934 1,660
키움 Eastern Europe 증권 투자신탁 제1호[주식] A 2006-10-16 59,365 24,291 409 532
키움장기코어밸류증권자투자신탁제1호_C-F[주식] 2014-04-08 51,286 51,383 1,002 1,182
키움위풍당당대표주증권자투자신탁제1호[주식]C5 2010-10-25 51,164 38,419 751 751
키움코리아인덱스증권자투자신탁제1호[주식]Class A1 2010-02-03 48,384 44,589 922 1,216
키움 KRX100인덱스 증권 투자신탁 제1호[주식] C1 2005-07-14 35,786 30,761 860 1,919
키움 글로벌 천연자원 증권 투자신탁 제1호[주식] A 2006-10-16 30,905 12,453 403 576
키움행복을드리는증권자투자신탁제1호[주식]C5 2010-10-25 28,158 26,725 949 1,013
키움코리아인덱스증권자투자신탁제1호[주식]Class_C4 2013-02-04 27,212 25,010 919 946
키움 KOSEF 블루칩 상장지수증권투자신탁[주식] 2008-07-28 24,952 24,952 7,339 7,684
키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호[주식] 2010-12-20 22,114 21,358 966 1,015
키움 KOSEF KRX100 상장지수증권투자신탁[주식] 2008-01-22 21,386 21,386 3,960 4,314
키움스마트에이스사모증권투자신탁제3호[주식] 2013-06-13 20,467 20,465 1,000 1,023
키움스마트에이스사모증권투자신탁제4호[주식] 2013-11-21 20,000 19,533 977 977
키움 러시아 익스플로러 증권 투자신탁 제1호[주식] C5 2011-05-24 17,628 11,091 629 629
키움배당사모증권투자신탁제2호[주식] 2013-09-13 15,099 14,658 971 978
키움 행복연금 코리아인덱스 증권 전환형 자투자신탁 제1호[주식] 2007-11-01 13,834 12,308 890 958

&cr; ▶채권형

(단위 : 백만원)
펀드명 설정일자 설정액 순자산총액 기준가 수정기준가
키움HF전문투자형사모증권투자신탁제1호[채권] 2014-07-02 576,910 581,875 1,009 1,045
키움단기국공채증권자투자신탁제1호[채권]C1 2014-05-13 572,091 579,881 1,014 1,041
키움HF단기국공채전문투자형사모증권투자신탁제2호[채권] 2014-11-14 554,020 555,868 1,003 1,024
연기금전문투자형사모증권투자신탁제78-12호[채권] 2012-11-21 367,039 368,390 1,004 1,026
키움파트너플러스사모증권투자신탁제19호[채권] 2014-09-30 200,000 200,039 1,000 1,041
키움파트너플러스사모증권투자신탁제4호[채권] 2009-12-31 200,000 200,030 1,000 1,255
연기금전문투자형사모증권투자신탁제135-1호[국공채] 2014-08-26 188,069 189,150 1,006 1,039
연기금신성장동력전문투자형사모증권투자신탁 제6호[채권] 2012-10-04 173,384 173,621 1,001 1,033
키움KOSEF국고채상장지수증권투자신탁(채권) 2009-07-28 119,632 119,632 110,770 135,569
키움KOSEF단기자금증권상장지수투자신탁[채권] 2010-07-28 115,993 115,993 100,514 116,049
키움뉴에이스사모증권투자신탁제2호[채권] 2012-09-10 111,055 111,690 1,006 1,117
키움파트너플러스사모증권투자신탁제14호[채권] 2014-07-03 100,000 100,020 1,000 1,057
키움파트너플러스사모증권투자신탁제17호[채권] 2014-08-06 100,000 100,019 1,000 1,051
키움파트너플러스사모증권투자신탁제20호[채권] 2014-09-30 100,000 100,020 1,000 1,041
키움파트너플러스사모증권투자신탁제22호[채권] 2014-12-12 100,000 100,020 1,000 1,034
키움파트너플러스사모증권투자신탁제18호[채권] 2014-08-19 99,995 100,014 1,000 1,051
키움파트너플러스사모증권투자신탁제16호[채권] 2014-07-22 99,985 100,004 1,000 1,052
키움파트너플러스사모증권투자신탁제15호[채권] 2014-07-08 99,960 99,979 1,000 1,055
투자풀전문투자형사모증권투자신탁제28-3호[채권] 2014-09-26 92,176 93,329 1,013 1,065
연기금전문투자형사모증권투자신탁26[국공채] 2014-03-27 77,551 78,820 1,016 1,060

&cr; ▶혼합형

(단위 : 백만원)
펀드명 설정일자 설정액 순자산총액 기준가 수정기준가
키움분리과세하이일드전문투자형사모증권투자신탁제2호[채권혼합] 2014-10-24 54,303 54,800 1,008 1,130
키움SmartInvestor분할매수사모증권투자신탁제9호[채권혼합] 2013-12-17 50,000 50,059 1,001 1,034
키움SmartInvestor분할매수사모증권투자신탁제10호[채권혼합] 2013-12-20 50,000 50,065 1,001 1,034
키움 프런티어 장기주택마련 증권 투자신탁[채권혼합] 2003-02-17 36,759 37,313 1,006 1,889
키움장대트리플플러스증권투자신탁1호[채권혼합]Class C 2010-12-24 28,399 28,852 1,015 1,129
키움 인테그랄 멀티전략 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-S 2014-08-20 19,986 20,178 1,000 1,007
키움장대트리플플러스사모증권투자신탁2호[주식혼합] Class C 2011-02-18 19,032 18,754 981 1,459
키움 단기국공채플러스공모주증권투자신탁제1호[채권혼합]A1 2015-02-23 18,247 18,930 1,029 1,029
키움분리과세하이일드사모증권투자신탁제K-1호[채권혼합] 2014-10-29 16,673 16,771 1,005 1,146
키움장대사모증권투자신탁4호[주식혼합] Class C 2011-04-11 14,741 13,844 936 1,384
키움 퇴직연금40 증권 자투자신탁 제B-1호[채권혼합] 2006-01-03 14,266 14,903 1,000 1,763
키움퇴직연금장대트리플플러스증권자투자신탁1호[채권혼합] 2011-01-24 14,110 14,328 1,014 1,137
키움장대트리플플러스사모증권투자신탁1호[주식혼합] 2011-02-18 13,587 13,430 986 1,480
키움 프런티어 배당주 증권 투자신탁 제1호[주식혼합] C1 2001-10-04 12,443 12,562 1,003 2,945
키움단기국공채코어밸류20증권자투자신탁제1호[채권혼합]A1 2015-04-06 10,872 10,985 1,006 1,006
키움단기국공채코어밸류20증권자투자신탁제1호[채권혼합]C1 2015-04-06 10,291 10,357 1,003 1,003
리버스인덱스사모혼합투자신탁제2호 2003-07-23 10,000 2,903 290 290
리버스인덱스사모혼합투자신탁제3호 2003-07-23 10,000 2,907 290 290
키움 인테그랄 멀티전략 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-F 2014-11-19 10,000 10,125 1,000 1,012
리버스인덱스사모혼합투자신탁제1호 2003-06-20 9,588 2,739 286 286

▶재간접형

(단위 : 백만원)
펀드명 설정일자 설정액 순자산총액 기준가 수정기준가
키움프레스토전문투자형사모증권투자신탁[재간접형] 2015-12-28 175,808 175,996 1,001 1,001
키움칼레그로사모 증권투자신탁 제1호[재간접형] 2015-01-14 57,695 62,195 1,078 1,108
키움스마트플러스사모증권투자신탁제1호[주식혼합-재간접형] 2014-03-31 41,334 40,442 978 978
키움주식형ETF사모증권투자신탁제1호[주식-재간접형] 2013-09-12 20,040 17,696 882 896
키움인디아본드전문투자형사모증권투자신탁제1호[채권-재간접형] 2015-11-27 15,000 15,043 1,002 1,002
키움포르테사모증권투자신탁제1호[채권혼합-재간접형] 2015-05-13 13,457 14,011 1,040 1,040
키움 글로벌 프레스티지 A.I. 사모 증권투자신탁 제1호[주식-재간접형] 2014-09-29 11,138 9,197 826 826
키움SmartInvestor분할매수증권자투자신탁제1호_A1[주식혼합-재간접형] 2012-04-09 10,694 11,002 1,015 1,167
키움 뉴 호라이즌 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-F2 클래스 2013-07-01 5,934 5,847 983 1,050
키움SmartInvestor분할매수사모증권투자신탁제3호[주식혼합-재간접형] 2012-11-12 5,512 5,480 994 1,099

▶단기금융

(단위 : 백만원)
펀드명 설정일자 설정액 순자산총액 기준가 수정기준가
키움 프런티어 개인용 MMF 제1호[국공채] C1 2001-08-03 2,450,002 2,464,310 1,004 1,575
키움법인MMF 1호 2012-12-12 1,299,591 1,301,026 1,001 1,073
키움 프런티어 법인용 MMF 제3호[국공채] 2003-11-14 890,932 892,796 1,002 1,481
키움 법인용 MMF 제W-1호 1998-10-14 773,003 775,677 1,003 1,672
키움 프런티어 신종 법인용 MMF 제1호 2003-08-28 637,529 641,124 1,006 1,558
키움 프런티어 법인용 MMF 제1호[국공채] 2003-04-07 283,617 286,427 1,009 1,479
키움 플러스 법인 MMF 제1호A 2003-04-15 214,653 217,057 1,011 1,501

&cr; ▶파생형

(단위 : 백만원)
펀드명 설정일자 설정액 순자산총액 기준가 수정기준가
키움파워에이스사모증권투자신탁제4호[채권-파생형] 2011-07-04 72,511 109,934 1,001 1,210
키움파워에이스사모증권투자신탁제1호[주식혼합-파생형] 2007-05-30 71,591 66,548 929 1,330
키움프런티어에이스사모증권투자신탁제1Y-2[채권-파생형] 2009-09-17 65,317 114,509 1,003 1,310
키움파워에이스사모증권투자신탁제1호[채권-파생형] 2010-05-24 63,833 91,970 1,000 1,277
키움파워에이스사모증권투자신탁제2호[채권-파생형] 2010-06-15 63,718 91,852 1,000 1,275
키움CD금리&K200연계사모증권투자신탁제3호[DLS-파생형] 2015-08-13 63,000 63,513 1,008 1,008
키움파워에이스사모증권투자신탁제3호[채권-파생형] 2011-07-04 60,330 86,247 1,001 1,208
키움파워에이스사모증권투자신탁제6호[채권-파생형] 2012-07-02 57,746 89,748 1,001 1,157
키움파워에이스사모증권투자신탁제5호[채권-파생형] 2012-07-02 57,745 89,631 1,001 1,156
키움CD금리&K200연계사모증권투자신탁제4호[DLS-파생형] 2015-09-16 55,000 55,699 1,013 1,013

&cr; ▶기타

(단위 : 백만원)
펀드명 설정일자 설정액 순자산총액 기준가 수정기준가
한국BTL인프라투융자회사 2006-05-19 731,776 739,991 5,054 9,310
키움마일스톤사모부동산투자신탁제12호 2007-12-04 400,717 490,319 1,223 2,008
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호[금전채권] 2006-08-30 258,027 260,266 1,008 1,618
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호[금전채권] 2007-07-05 248,814 250,890 1,008 1,595
포스코키움이아이지글로벌사모투자전문회사 2012-03-09 168,150 163,830 971 988
키움마일스톤사모부동산투자신탁제13호 2007-12-04 147,379 197,561 1,340 2,439
한국전력키움스프랏글로벌사모투자전문회사 2014-09-29 122,152 123,033 1,000 1,000
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호[금전채권] 2008-04-18 118,982 120,023 1,008 1,526
키움맑은물사랑사모특별자산투자신탁[인프라사업] 2013-12-18 104,699 106,003 1,001 1,108
키움마일스톤사모부동산투자신탁제14호 2008-04-22 67,009 129,382 1,071 1,471
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호[금전채권] 2010-02-10 64,846 65,585 1,011 1,235
키움마일스톤US사모부동산투자신탁제2호[재간접형] 2013-12-23 63,700 73,335 1,151 1,261
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 2015-03-24 60,051 84,325 997 997
키움해외발전연계사모특별자산투자신탁제1호[대출채권] 2013-10-15 55,980 61,265 1,093 1,236
키움오션브릿지사모특별자산투자신탁제9호 2008-02-13 52,866 888 1 1

바. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;: 해당사항 없음&cr;

&cr; 13. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr;■ 키움증권&cr;

가. 자본적정성 관련 지표&cr; (1) 영업용순자본비율

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
영업용순자본(A) 673,831 501,891 517,922
총 위 험 액(B) 205,384 134,771 102,214
영업용순자본비율(A/B) 328% 372% 507%

주1) 영업용순자본비율 = 영업용순자본/총위험액 × 100

&cr; 나. 재무건전성 관련 지표&cr; (1) 유동성비율

(단위 : 백만원)
구 분 2015년 2014년 2013년
잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A) 4,116,329 2,954,889 2,737,809
잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B) 3,504,070 2,600,868 2,264,567
유동성비율(A/B) 117% 114% 121%

&cr;&cr; ■키움저축은행&cr;

가. 자본적정성 관련 지표&cr; (1) BIS 비율

(단위 : 백만원)
구 분 2015.12.31 기준 2014.12.31 기준
자기자본(A) 84,900 68,600
위험가중자산(B) 643,937 572,573
자기자본비율(A/B) 13% 12%

주) K-GAAP 재무제표기준&cr;

나. 재무건전성 관련 지표

(1) 대손충당금

(단위 : 백만원)
구 분 일반 2015.12.31 기준 2014.12.31 기준
대손충당금 국내분 일반 32,280 37,656
특별 - -
소계 32,280 37,656
국외분 일반 - -
특별 - -
소계 - -
합계 32,280 37,656
기중 대상상각액 11,421 6,718

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;

(2) 수익성비율

구 분 2015.12.31 기준 2014.12.31 기준
ROA 3% 1%
ROE 14% 5%

주) K-GAAP 재무제표기준 &cr;

■키움투자자산운용&cr;

가. 자본적정성 관련 지표&cr; (1) 최 소영업자본액

(단위 : 백만원, %)
구 분 2015.12.31 기준&cr;(최소영업자본액) 2014.12.31 기준 2013.12.31 기준
최소영업자본액&cr; (영업용순자본비율) 22,158 490% 554%

주) 금융투자업규정 개정(15.4.1 시행)에 따라 영업용순자본비율 지표가 폐지되고 &cr; 최소영업자본액 도입&cr;

나. 재무건전성 관련 지표

(1) 유동성비율

(단위 : 백만원)
구 분 2015.12.31 기준 2014.12.31 기준 2013.12.31 기준
유동성 자산(A) 49,014 43,669 9,876
유동성 부채(B) 6,694 4,820 6,937
유동성비율(A/B) 732% 906% 142%

(2) 수익성비율

구 분 2015.12.31 기준 2014.12.31 기준 2013.12.31 기준
ROA 14% 11% 5%
ROE 15% 13% 6%

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제24기 제23기 제22기
2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말
[유동자산] 6,356,939 4,770,166 4,256,668
ㆍ현금 및 현금성자산 213,976 210,094 232,998
ㆍ단기금융상품 239,039 336,932 147,892
ㆍ대출채권 1,485,441 1,420,118 1,132,851
ㆍ매출채권 87,631 81,195 71,237
ㆍ재고자산 19,581 22,577 36,751
ㆍ기타 4,311,271 2,699,250 2,634,939
[비유동자산] 1,098,085 822,980 820,795
ㆍ매도가능금융자산 186,819 79,897 100,458
ㆍ관계기업투자 133,979 33,896 20,438
ㆍ유형자산 290,660 288,755 234,238
ㆍ무형자산 126,049 132,266 124,426
ㆍ투자부동산 320,964 248,479 293,841
ㆍ기타 39,614 39,687 47,394
자산총계 7,455,024 5,593,146 5,077,464
[유동부채] 5,540,232 4,106,432 3,673,788
ㆍ매입채무 40,906 39,295 35,483
ㆍ단기차입금 1,084,553 919,853 642,846
ㆍ기타유동부채 4,414,773 3,147,284 2,995,459
[비유동부채] 373,596 180,243 189,349
ㆍ장기차입금 208,089 34,786 53,760
ㆍ사채 - - -
ㆍ퇴직급여부채 12,295 11,144 9,258
ㆍ이연법인세부채 130,323 98,747 96,728
ㆍ기타비유동부채 22,889 35,566 29,603
부채총계 5,913,828 4,286,675 3,863,138
[지배기업 소유주지분] 388,077 289,307 270,286
ㆍ자본금 17,850 17,850 17,850
ㆍ자본잉여금 91,793 81,617 81,636
ㆍ이익잉여금 282,865 200,646 177,711
ㆍ기타포괄손익누계액 (897) (3,656) 755
ㆍ기타자본항목 (3,534) (7,150) (7,667)
[비지배지분] 1,153,119 1,017,164 944,039
자본총계 1,541,196 1,306,471 1,214,325
2015.01~2015.12 2014.01~2014.12 2013.01~2013.12
매출액 1,307,683 1,037,076 974,220
영업이익 274,338 137,405 96,602
연결총당기순이익 257,433 98,091 64,894
지배기업 소유주지분 86,777 25,577 18,297
비지배지분 170,656 72,514 46,596
기본주당순이익(원) 2,479 751 542
연결에 포함된 회사수 42 35 30
관계기업 평가방법 지분법 지분법 지분법

※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;(2) 요약재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제24기 제23기 제22기
2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말
[유동자산] 67,495 76,982 78,299
ㆍ현금 및 현금성자산 16,823 16,576 38,169
ㆍ단기금융상품 1,000 11,350 2,917
ㆍ매출채권 28,630 31,257 26,079
ㆍ재고자산 7,265 8,151 6,825
ㆍ기타 13,777 9,648 4,309
[비유동자산] 176,664 168,050 161,010
ㆍ매도가능금융자산 142 468 3,292
ㆍ종속기업투자 118,956 115,206 114,553
ㆍ유형자산 18,902 17,279 11,536
ㆍ무형자산 4,233 4,732 4,838
ㆍ투자부동산 20,073 20,121 20,169
ㆍ기타 14,358 10,244 6,622
자산총계 244,160 245,032 239,309
[유동부채] 99,948 120,911 118,527
ㆍ매입채무 15,380 18,207 14,869
ㆍ단기차입금 70,000 94,267 99,012
ㆍ기타유동부채 14,568 8,437 4,646
[비유동부채] 11,235 10,041 10,664
ㆍ퇴직급여부채 962 1,090 1,034
ㆍ이연법인세부채 10,125 8,868 9,579
ㆍ기타비유동부채 148 83 51
부채총계 111,184 130,952 129,191
ㆍ자본금 17,850 17,850 17,850
ㆍ자본잉여금 54,367 41,511 41,511
ㆍ이익잉여금 60,758 57,955 51,790
ㆍ기타포괄손익누계액 - 148 2,351
ㆍ기타자본항목 - (3,384) (3,384)
자본총계 132,975 114,079 110,118
2015.01~2015.12 2014.01~2014.12 2013.01~2013.12
매출액 133,416 128,467 92,671
영업이익 8,144 9,500 3,892
당기순이익 6,552 8,738 5,098
기본주당순이익(원) 187 253 148
종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2015_4_사업보고서_00238782_다우데이타.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 24 기 2015.12.31 현재

제 23 기 2014.12.31 현재

제 22 기 2013.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

자산

 　 　 　

　Ⅰ.유동자산

6,356,938,855,799

4,770,165,889,302

4,256,668,171,922

　　(1)현금및현금성자산

213,975,774,315

210,093,996,837

232,998,205,532

　　(2)단기금융상품

239,038,583,534

336,931,541,944

147,892,891,075

　　(3)당기손익인식지정금융자산

2,377,741,026,208

1,621,186,112,923

1,572,594,098,922

　　(4)단기매매금융자산

1,176,997,963,919

430,812,661,631

546,566,085,355

　　(5)파생상품자산

5,114,185,375

771,825,556

5,193,896,914

　　(6)단기매도가능금융자산

0

0

20,000,000

　　(7)대출채권

1,485,440,856,958

1,420,117,833,209

1,132,851,385,884

　　(8)매출채권

87,631,430,695

81,195,379,371

71,237,009,587

　　(9)기타유동금융자산

708,984,207,170

588,465,611,068

473,233,825,850

　　(10)기타유동비금융자산

42,394,955,759

58,013,429,230

37,320,564,104

　　(11)재고자산

19,580,616,722

22,576,546,915

36,751,331,729

　　(12)당기법인세자산

39,255,144

950,618

8,876,970

　Ⅱ.매각예정비유동자산

0

0

0

　Ⅲ.비유동자산

1,098,085,086,667

822,979,903,866

820,795,906,665

　　(1)장기금융상품

5,305,005,500

5,555,760,939

16,010,697,100

　　(2)매도가능금융자산

186,818,933,643

79,896,929,783

100,458,695,044

　　(3)장기성매출채권

0

0

329,891,111

　　(4)관계기업투자

133,979,473,782

33,896,109,084

20,438,258,365

　　(5)투자부동산

320,964,199,465

248,479,206,226

293,841,725,279

　　(6)유형자산

290,659,622,655

288,755,065,785

234,238,498,772

　　(7)무형자산

126,049,466,822

132,265,580,054

124,426,660,542

　　(8)기타비유동금융자산

10,887,998,125

14,173,923,225

16,938,036,617

　　(9)기타비유동자산

12,508,638,700

9,355,990,256

5,778,543,359

　　(10)이연법인세자산

10,911,747,975

10,601,338,514

8,334,900,476

　자산총계

7,455,023,942,466

5,593,145,793,168

5,077,464,078,587

부채

 　 　 　

　Ⅰ.유동부채

5,540,230,920,567

4,106,432,248,534

3,673,788,994,830

　　(1)매입채무

40,906,209,994

39,295,217,165

35,483,017,586

　　(2)당기손익인식지정금융부채

272,227,291,866

56,965,757,590

113,822,443,149

　　(3)단기매매금융부채

54,303,936,630

33,532,398,810

230,739,141,650

　　(4)파생상품부채

4,361,332,183

406,311,823

8,250,000

　　(5)단기차입금

1,084,552,726,942

919,852,749,008

642,846,994,939

　　(6)유동성장기부채

0

15,133,320,000

4,966,700,000

　　(7)예수부채

3,269,614,139,455

2,448,483,635,946

2,139,008,348,246

　　(8)당기법인세부채

58,863,775,253

20,298,394,107

9,635,853,789

　　(9)기타유동금융부채

712,644,769,921

534,536,156,807

463,618,949,796

　　(10)기타유동부채

42,732,570,438

37,753,252,647

33,529,539,111

　　(11)충당부채

24,167,885

175,054,631

129,756,564

　Ⅱ.비유동부채

373,596,460,601

180,242,508,908

189,349,380,902

　　(1)장기차입금

208,089,290,380

34,785,823,240

53,760,348,152

　　(2)사채

0

0

0

　　(3)퇴직급여부채

12,295,117,811

11,144,441,924

9,258,838,564

　　(4)기타비유동금융부채

22,620,184,985

25,624,569,240

28,980,835,245

　　(5)기타비유동부채

269,233,158

9,940,881,252

620,756,179

　　(6)이연법인세부채

130,322,634,267

98,746,793,252

96,728,602,762

　부채총계

5,913,827,381,168

4,286,674,757,442

3,863,138,375,732

자본

 　 　 　

　Ⅰ.지배기업의 소유지분

388,077,522,219

289,306,985,482

270,286,664,687

　　(1)자본금

17,850,000,000

17,850,000,000

17,850,000,000

　　(2)자본잉여금

91,793,392,219

81,617,306,772

81,636,990,103

　　(3)기타포괄손익누계액

(897,173,438)

(3,655,601,756)

755,817,833

　　(4)이익잉여금

282,865,752,423

200,645,717,074

177,711,495,275

　　(5)기타자본항목

(3,534,448,985)

(7,150,436,608)

(7,667,638,524)

　Ⅱ.비지배지분

1,153,119,039,079

1,017,164,050,244

944,039,038,168

　자본총계

1,541,196,561,298

1,306,471,035,726

1,214,325,702,855

자본과부채총계

7,455,023,942,466

5,593,145,793,168

5,077,464,078,587

연결 포괄손익계산서

제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

제 22 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

Ⅰ.매출액

1,307,683,756,670

1,037,075,936,466

974,220,018,310

Ⅱ.매출원가

759,202,715,437

644,549,123,112

646,990,289,282

Ⅲ.매출총이익

548,481,041,233

392,526,813,354

327,229,729,028

Ⅳ.판매비와관리비

274,142,361,943

255,122,119,961

230,626,766,664

Ⅴ.영업이익(손실)

274,338,679,290

137,404,693,393

96,602,962,364

Ⅵ.기타이익

13,970,468,039

15,499,310,204

13,212,138,807

Ⅶ.기타손실

10,578,646,255

13,461,411,570

7,959,911,743

Ⅷ.금융수익

3,168,224,476

4,414,127,934

3,829,167,244

Ⅸ.금융원가

8,104,636,055

8,829,987,405

8,712,907,673

Ⅹ.관계기업투자이익

93,576,203,834

(2,309,725,386)

1,293,234,475

XI.법인세비용차감전순이익(손실)

366,370,293,329

132,717,007,170

98,264,683,474

XⅡ.법인세비용

108,936,369,056

34,625,780,427

33,370,407,807

XⅢ.계속영업이익(손실)

257,433,924,273

98,091,226,743

64,894,275,667

XIV.중단영업이익(손실)

0

0

0

XV.당기순이익

 　 　 　

　(1)지배기업소유주지분

86,777,096,966

25,576,560,629

18,297,286,942

　(2)비지배지분

170,656,827,307

72,514,666,114

46,596,988,725

XVI.기타포괄손익

5,031,024,844

(4,886,565,900)

3,559,954,475

XVII.총포괄이익

 　 　 　

　(1)지배기업소유주지분

89,129,408,549

20,939,667,570

20,940,598,420

　(2)비지배지분

173,335,540,568

72,264,993,273

47,513,631,722

연결 자본변동표

제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

제 22 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업 소유주 귀속분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업 소유주 귀속분 합계

2013.01.01 (Ⅰ.기초자본)

17,850,000,000

81,783,679,894

(5,088,445,285)

(2,058,416,715)

161,311,463,803

253,798,281,697

893,353,797,658

1,147,152,079,355

Ⅱ.자본의 변동

(1)총포괄손익

1.당기순이익(손실)

0

0

0

0

18,297,286,942

18,297,286,942

46,596,988,725

64,894,275,667

2.순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

(170,923,070)

(170,923,070)

5,329,850

(165,593,220)

3.매도가능금융자산평가손익

0

0

0

1,593,591,754

0

1,593,591,754

1,957,184,486

3,550,776,240

4.(부의)지분법자본변동

0

0

0

1,220,642,794

0

1,220,642,794

(1,045,871,339)

174,771,455

5.종속기업자본의변동

0

0

0

0

0

0

0

0

6.기타

0

0

0

0

0

0

0

0

(2)소유주와의 거래

1.연차배당

0

0

0

0

(1,726,332,400)

(1,726,332,400)

(9,099,309,460)

(10,825,641,860)

2.자기주식

0

0

0

0

0

0

0

0

3.자기주식처분이익

0

0

0

0

0

0

0

0

4.종속기업자본의변동

0

(323,694,232)

(2,545,583,586)

0

0

(2,869,277,818)

(7,066,948,890)

(9,936,226,708)

5.종속기업배당

0

0

0

0

0

0

0

0

(3)연결범위의 변동

0

177,004,441

(33,609,653)

0

0

143,394,788

19,337,867,138

19,481,261,926

2013.12.31 (Ⅲ.기말자본)

17,850,000,000

81,636,990,103

(7,667,638,524)

755,817,833

177,711,495,275

270,286,664,687

944,039,038,168

1,214,325,702,855

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)

17,850,000,000

81,636,990,103

(7,667,638,524)

755,817,833

177,711,495,275

270,286,664,687

944,039,038,168

1,214,325,702,855

Ⅱ.자본의 변동

(1)총포괄손익

1.당기순이익(손실)

0

0

0

0

25,576,560,629

25,576,560,629

72,514,666,114

98,091,226,743

2.순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

(225,473,470)

(225,473,470)

154,898,241

(70,575,229)

3.매도가능금융자산평가손익

0

0

0

(3,094,822,357)

0

(3,094,822,357)

(495,357,356)

(3,590,179,713)

4.(부의)지분법자본변동

0

0

0

(1,316,597,232)

0

(1,316,597,232)

90,786,273

(1,225,810,959)

5.종속기업자본의변동

0

0

0

0

0

0

0

0

6.기타

0

0

0

0

0

0

0

0

(2)소유주와의 거래

1.연차배당

0

0

0

0

(2,416,865,360)

(2,416,865,360)

(8,742,862,229)

(11,159,727,589)

2.자기주식

0

0

0

0

0

0

0

0

3.자기주식처분이익

0

0

0

0

0

0

0

0

4.종속기업자본의변동

0

(32,711,126)

275,311,806

0

0

242,600,680

584,140,146

826,740,826

5.종속기업배당

0

0

0

0

0

0

0

0

(3)연결범위의 변동

0

13,027,795

241,890,110

0

0

254,917,905

9,018,740,887

9,273,658,792

2014.12.31 (Ⅲ.기말자본)

17,850,000,000

81,617,306,772

(7,150,436,608)

(3,655,601,756)

200,645,717,074

289,306,985,482

1,017,164,050,244

1,306,471,035,726

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)

17,850,000,000

81,617,306,772

(7,150,436,608)

(3,655,601,756)

200,645,717,074

289,306,985,482

1,017,164,050,244

1,306,471,035,726

Ⅱ.자본의 변동

(1)총포괄손익

1.당기순이익(손실)

0

0

0

0

86,777,096,966

86,777,096,966

170,656,827,307

257,433,924,273

2.순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

(406,116,735)

(406,116,735)

(1,202,857,797)

(1,608,974,532)

3.매도가능금융자산평가손익

0

0

0

416,668,853

0

416,668,853

4,576,219,413

4,992,888,266

4.(부의)지분법자본변동

0

0

0

2,341,759,465

0

2,341,759,465

(694,648,355)

1,647,111,110

5.종속기업자본의변동

0

0

0

0

0

0

0

0

6.기타

0

0

0

0

0

0

0

0

(2)소유주와의 거래

1.연차배당

0

0

0

0

(3,797,931,280)

(3,797,931,280)

(10,057,037,300)

(13,854,968,580)

2.자기주식

0

0

3,384,024,620

0

0

3,384,024,620

0

3,384,024,620

3.자기주식처분이익

0

12,856,873,730

0

0

0

12,856,873,730

0

12,856,873,730

4.종속기업자본의변동

0

(2,497,921,753)

137,788,864

0

(57,537,865)

(2,417,670,754)

24,033,314,935

21,615,644,181

5.종속기업배당

0

0

0

0

0

0

0

0

(3)연결범위의 변동

0

(182,866,530)

94,174,139

0

(295,475,737)

(384,168,128)

(51,356,829,368)

(51,740,997,496)

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)

17,850,000,000

91,793,392,219

(3,534,448,985)

(897,173,438)

282,865,752,423

388,077,522,219

1,153,119,039,079

1,541,196,561,298

연결 현금흐름표

제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

제 22 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(167,818,767,870)

(118,419,809,290)

212,149,633,503

　(1)영업으로부터 창출된 현금흐름

(125,439,633,279)

(94,474,605,539)

255,681,225,286

　(2)이자수취

2,573,065,691

3,165,021,654

3,611,542,372

　(3)이자지급

(7,100,915,665)

(7,846,985,500)

(10,174,202,355)

　(4)배당금수취

64,650,750

70,027,727

199,165,215

　(5)법인세납부(환급)

(37,915,935,367)

(19,333,267,632)

(37,168,097,015)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(170,633,277,361)

(169,233,614,006)

(114,470,154,821)

　(1)단기금융상품의 순감소(증가)

47,326,206,808

(69,632,645,519)

15,247,428,983

　(2)기타유동금융자산의 순감소(증가)

6,825,983,312

1,288,162,378

1,282,642,747

　(3)단기매매금융자산의 증가

0

(942,979,486)

0

　(4)보증금의 감소

0

7,926,792,120

2,963,115,897

　(5)보증금의 증가

0

(3,987,814,633)

(159,375,200)

　(6)장기금융상품의 증가

(500,000,000)

(169,274,416)

(4,658,575,500)

　(7)장기금융상품의 감소

45,730,234

1,819,240,840

2,036,779,310

　(10)단기매도가능금융자산의 감소(증가)

0

0

0

　(9)종속기업투자의 처분

6,962,471,996

0

0

　(8)종속기업투자의 취득

0

0

0

　(11)단기대여금및수취채권의 취득

0

0

0

　(12)단기대여금의 감소

0

0

0

　(13)관계기업투자의 취득

(21,030,600,000)

(22,081,083,637)

(15,101,409,312)

　(14)관계기업투자의 처분

37,448,431,737

7,622,672,840

1,670,262,971

　(15)유형자산의 처분

3,536,436,885

3,102,290,250

6,625,458,963

　(16)유형자산의 취득

(24,946,894,687)

(22,811,413,784)

(38,549,385,000)

　(17)무형자산의 처분

1,220,882,955

768,487,803

2,234,051,171

　(18)무형자산의 취득

(22,447,713,338)

(14,852,818,511)

(35,342,060,000)

　(19)투자부동산의 처분

1,653,524,020

10,466,358,579

957,436,061

　(20)투자부동산의 취득

(88,824,003,850)

(8,556,485,566)

(3,881,736,631)

　(21)장기대여금의 증가

0

(2,602,638,882)

(2,059,410,000)

　(22)장기대여금의 감소

0

1,672,531,190

1,376,583,110

　(23)건설중인자산의 취득

0

0

0

　(24)기타비유동금융자산의 처분

960,105,240

0

0

　(25)기타비유동금융자산의 취득

(1,020,660,790)

0

0

　(26)기타비유동자산의 감소

1,171,390,030

33,701,400

2,444,998,430

　(27)기타비유동자산의 증가

(166,352,130)

(600,000,000)

(5,738,006,556)

　(28)기타비유동부채의순증가

0

(1,644,175,157)

12,260,827,889

　(29)매각예정비유동자산의 처분

0

0

0

　(30)매각예정비유동자산의 취득

0

0

0

　(31)매도가능금융자산의 처분

4,903,048,443

36,286,893,729

28,591,767,088

　(32)매도가능금융자산의 취득

(105,891,743,663)

(15,029,501,435)

(66,969,839,378)

　(33)영업양수도로인한 순현금흐름

0

0

0

　(34)사업결합으로인한순현금흐름

(17,859,520,563)

(77,309,914,109)

(19,701,709,864)

　(35)연결범위의 변동

0

0

0

Ⅲ.재무활동현금흐름

347,045,063,493

266,874,836,705

(195,352,347,338)

　(1)단기차입금의 순증가(감소)

164,242,377,934

276,601,434,534

(144,873,996,769)

　(2)유동성장기부채의증가(감소)

(12,800,000,000)

(4,800,000,000)

(10,333,320,000)

　(3)장기차입금의 증가

134,950,214,900

180,734,234

4,800,000,000

　(4)장기차입금의 상환

(13,684,361,200)

(2,390,539,434)

(9,723,848,400)

　(5)기타비유동부채의 증가

0

0

0

　(6)기타비유동부채의 감소

0

0

0

　(7)기타비유동금융자산의 감소

470,207,100

0

0

　(8)유상증자

0

10,467,090,000

0

　(9)주식선택권의 행사

510,000,000

536,423,844

273,990,924

　(10)배당금지급

(6,522,215,740)

(11,394,102,766)

(10,825,641,860)

　(11)자기주식의 취득

0

(3,524,661,270)

0

　(12)자기주식의 처분

19,867,196,069

0

0

　(13)상환우선주의 발행

0

0

0

　(14)비지배투자자부채의상환

0

0

0

　(15)비지배투자자부채의증가

38,396,000,248

0

0

　(16)상환우선주의 상환

0

0

0

　(17)종속기업소유지분변동

21,615,644,182

1,198,457,563

(24,669,531,233)

　(18)요구불상환지분의 증가

0

0

0

　(19)비지배지분의 증가

0

0

0

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과

(4,711,240,784)

(2,125,622,104)

(3,593,837,015)

Ⅴ.현금및현금성자산의순감소(증가)

3,881,777,478

(22,904,208,695)

(101,266,705,671)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

210,093,996,837

232,998,205,532

334,264,911,203

Ⅶ.기말현금및현금성자산

213,975,774,315

210,093,996,837

232,998,205,532

3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 23(전) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 다우데이타와 그 종속기업

&cr;1. 일반사항

&cr;기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 다우데이타 (이하 "지배기업")은 주식회사 다우기술 외 40개 종속기업(이하 주식회사 다우데이타와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")를 연결대상으로 하고, 주식회사 이토마토 외 13개 회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;1.1 지배기업의 개요&cr;

지배기업은 1992년 6월에 설립되어 1999년 12월에 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였으며, 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 판매, 임대 및 서비스업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. &cr;

지배기업은 당기말 현재 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로 81에 위치하고 있으며,자본금은 17,850백만원입니다. 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수 지분율(%)
김익래 15,566,105 43.60
㈜이머니 6,549,352 18.35
김덕래 374,627 1.05
김용래 153,000 0.43
이진환 100,170 0.28
김형주 48,120 0.13
키움증권㈜ 525 0.00
기타소액주주 12,908,101 36.16
합 계 35,700,000 100.00

지배기업의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.&cr;&cr;지배기업은 지배기업의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다(주석36참조).&cr;&cr;1.2 종속기업 현황&cr;

종속기업 지분율(%) 소재지 결산월 업종 비고
당기말 전기말
㈜ 다우기술 37.9 37.9 대한민국 12월 IT (주1)
㈜다우인큐브 49.3 49.3 대한민국 12월 IT (주1)
㈜ 바로북 98.1 44.8 대한민국 12월 IT
㈜사람인에이치알 45.8 43.3 대한민국 12월 인력공급 (주1)
㈜알바인 - 100.0 대한민국 12월 인력공급 (주7)
㈜미래테크놀로지 - 46.6 대한민국 12월 IT (주2)
한국정보인증㈜ - 41.4 대한민국 12월 IT (주2)
㈜ 멀티비츠이미지 66.6 - 대한민국 12월 IT
㈜포토코어 100.0 - 대한민국 12월 IT
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 100.0 - 대한민국 12월 부동산투자
에스지서비스㈜ - 100.0 대한민국 12월 IT (주2)
키움증권㈜ 48.4 47.7 대한민국 12월 금융업 (주1)
㈜다우와키움 48.5 84.5 대한민국 12월 건물관리 (주1)
다우홍콩 100.0 100.0 홍콩 12월 기타투자
다우재팬 99.9 99.9 일본 12월 건물관리
델피넷 ㈜ 100.0 - 대한민국 12월 IT
㈜ 키다리스튜디오 100.0 100.0 대한민국 12월 IT
다오(대련)과기개발유한공사 100.0 100.0 중국 12월 건물관리
나미빌딩주차장관리유한공사 100.0 - 중국 12월 건물관리
키움인베스트먼트㈜ 90.7 90.9 대한민국 12월 금융업
㈜ 키움저축은행 100.0 100.0 대한민국 6월 금융업 (주4)
키움투자자산운용 ㈜ 100.0 100.0 대한민국 12월 금융업
건우투자자문(상해)유한공사 100.0 100.0 중국 12월 금융업
PT Kiwoom securities Indonesia 70.0 70.0 인도네시아 12월 금융업 　
PT Kiwoom Investment Management 99.8 99.8 인도네시아 12월 금융업 　
키움성장9호투자조합 50.0 50.0 대한민국 12월 금융업 (주3,5)
키움성장12호일자리창출투자조합 33.3 33.3 대한민국 12월 금융업 (주3,5)
이앤제네커 신기술투자조합 60.5 - 대한민국 12월 금융업 　
가젤기업펀드 48.3 48.3 대한민국 12월 금융업 (주3)
키움레알퀀트롱숏증권투자신탁1호 99.8 92.6 대한민국 12월 금융업
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호 54.9 - 대한민국 12월 금융업
키움작은거인50채권혼합 93.4 100.0 대한민국 4월 금융업 (주4)
KTB 공모주하이일드 사모증권 3호 100.0 100.0 대한민국 7월 금융업 (주4)
동양공모주 분리과세하이일드 94.6 - 대한민국 3월 금융업 (주4)
키움장기코어밸류 55.28 73.2 대한민국 4월 금융업 (주4,6)
키움분리과세하이일드K-1 100.0 100.0 대한민국 12월 금융업
한투사모팬아시아 100.0 100.0 대한민국 2월 금융업 (주4,6)
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호 96.7 - 대한민국 7월 금융업 (주4)
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C1 98.6 - 대한민국 9월 금융업 (주4)
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호 99.7 - 대한민국 3월 금융업 (주4)
키움작은거인증권투자신탁 1호 81.3 91.1 대한민국 3월 금융업 (주4)
하이글로벌알파전문투자사모1 96.8 - 대한민국 12월 금융업
키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호 100.0 - 대한민국 10월 금융업 (주4)
키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호 98.7 - 대한민국 8월 금융업 (주4)
키움글로벌코어밸류C-F 100.0 - 대한민국 11월 금융업 (주4)
KoFC-Kiwoom Pioneer Champ2010-12호투자조합 - 29.2 대한민국 12월 금융업 (주8)
키움승부증권투자신탁1호 - 73.1 대한민국 12월 금융업 (주8)
키움알파인덱스증권자투자신탁1호 - 100.0 대한민국 11월 금융업 (주2)
글로벌CTA증권투자신탁 - 82.8 대한민국 12월 금융업 (주8)

(주1) 지분율이 50%를 초과하지 아니하나 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산 정도를 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;(주2) 당기 중 보유 지분의 일부 처분 또는 지분율 변동으로 인하여 종속기업에서 관계기업 및 기타의특수관계자로 변동되었습니다.&cr;(주3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 실질적으로 지배기업의 특정 사업의 필요에 따라 활동이 수행되고 지배기업은 운영에서 효익의 과반을 얻고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;(주4) 종속기업의 결산일이 지배기업의 결산일과 상이하나 당기초 부터 당기말까지의 기간에 대한 12월말 결산 재무제표를 입수하여 연결하였습니다. &cr;(주5) 당기 중 지분율에 비례하여 원본배당 및 유상감자를 실시하였습니다.&cr;(주6) 당기 중 지분율에 비례하여 유상증자를 실시하였습니다.&cr;(주7) 당기 중 청산으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;(주8) 당기 중 보유 지분의 전부 처분으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약&cr;&cr;당기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업 자산 부채 매출액&cr;(영업수익) 당기순이익&cr;(손실)
㈜다우기술 (주1) 745,863,436 275,161,594 251,318,425 18,895,478
㈜다우인큐브 (주1) 43,289,173 11,350,695 23,289,240 9,193,005
㈜바로북 2,283,923 814,620 5,188,027 (69,223)
㈜사람인에이치알 72,172,002 8,007,290 68,496,029 8,687,622
㈜멀티비츠이미지 (주1) 9,015,810 3,759,700 11,350,367 86,587
㈜포토코어 18,659 18,402 54,810 218,717
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 84,325,247 24,464,267 9,040 (138,962)
에스지서비스㈜ (주2) 603,006 247,945 1,519,854 (14,162)
키움증권㈜ (주1) 5,651,038,518 4,595,093,325 658,735,426 135,023,208
㈜다우와키움 80,741,651 34,575,824 8,954,042 244,643
다우홍콩 50,848,740 18,450,013 5,269,336 252,915
다우재팬 1,099,565 738,416 1,172,774 (62,533)
델피넷 ㈜ 286,295 54,347 - -
㈜키다리스튜디오 44,662 1,390,257 120,000 (17,279)
키움인베스트먼트㈜ 46,205,783 762,870 7,319,764 2,604,311
㈜키움저축은행 731,168,915 648,702,106 65,688,890 23,164,395
키움투자자산운용㈜ 110,026,027 6,723,280 46,053,867 14,558,910
건우투자자문(상해)유한공사 415,048 - 30,666 13,279
PT Kiwoom securities Indonesia 12,724,366 2,373,186 1,181,519 263,243
PT Kiwoom Investment Management 1,647,648 45,572 (65,296) (210,339)
키움성장9호투자조합 783,359 2,560 1,150,506 457,871
키움성장12호일자리창출투자조합 28,173,025 1,802,361 23,215,546 19,291,551
이앤제네커 신기술투자조합 24,668,214 1,100 383 (132,886)
가젤기업펀드 33,998,283 3,250,512 1,687,492 (1,516,642)
키움레알퀀트롱숏증권투자신탁1호 1,026,771 52 546,945 3,511
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호 21,445,105 86,617 5,893,175 (679,115)
키움작은거인50채권혼합 594,913 - 42,161 27,938
KTB 공모주하이일드 사모증권 3호 11,959,568 7,092 1,677,454 429,786
동양공모주 분리과세하이일드 9,919,079 175,260 438,191 243,816
키움장기코어밸류 60,717,215 14,486 3,885,179 3,285,883
키움분리과세하이일드K-1 16,767,877 8,981 1,902,297 549,556
한투사모팬아시아 43,723,904 20,752,871 2,241,293 744,194
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호 3,173,375 3,658 81,635 69,717
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C1 1,076,020 12,984 35,934 24,532
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호 40,031 44 11 (32)
키움작은거인증권투자신탁 1호 13,550,606 438 2,339,961 1,590,546
하이글로벌알파전문투자사모1 5,128,660 1,998,333 36,663 30,327
키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호 1,001,131 497 1,121 624
키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호 1,022,104 467 9,430 4,630
키움글로벌코어밸류C-F 2,966,273 388 17,712 1,885

(주1) 별도재무제표의 요약재무정보입니다.&cr;&cr;한편, 당기 중 보유지분의 처분 또는 지분율의 변동으로 인해 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 처분일까지의 손익을 연결재무제표에 포함하였습니다.

1.4 연결범위의 변동

종속기업 사유
㈜ 멀티비츠이미지 취득
㈜ 포토코어 취득
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 취득
델피넷 ㈜ 취득
나미빌딩주차장관리유한공사 취득
이앤제네커 신기술투자조합 취득
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호 지분율 증가로 인한 지배력 획득
동양공모주알파분리과세 하이일드 취득
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호 취득
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C1 취득
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호 취득
하이글로벌알파전문투자사모1 취득
키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호 취득
키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호 취득
키움글로벌코어밸류C-F 취득
KoFC-Kiwoom Pioneer Champ2010-12호투자조합 처분
키움승부증권투자신탁1호 처분
키움알파인덱스증권자투자신탁1호 지분율 감소로 인한 지배력 상실
글로벌CTA증권투자신탁 처분
한국정보인증㈜ 보유지분의 일부 처분
에스지서비스㈜ 보유지분의 일부 처분
㈜미래테크놀로지 지분율 감소로 인한 지배력 상실
㈜알바인 청산

&cr;1.5 비지배지분이 중요한 종속기업&cr;&cr;당기에 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
종속기업 비지배지분에 &cr;배분된 당기순손익 누적 비지배지분
㈜ 다우기술 및 그 종속기업 101,801,628 596,914,348

1.6 비연결구조화기업&cr;&cr;(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격&cr;연결기업이 지분을 보유하고 있는 구조화기업의 형태는 다음과 같습니다.

유형 목적 주요 자본조달 방법
자산유동화 SPC 기초자산의 유동화 ABLㆍABCP 발행 등
부동산금융 부동산개발 및 사회간접시설 투자, 부동산투자 출자 및 차입
선박금융 및 인수금융 선박 건조 또는 매입, NPL매입, 기업인수 출자 및 차입
투자펀드 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등

&cr;(2) 비연결구조화기업에 대한 위험

(단위: 천원)
구 분 자산유동화&cr;SPC 부동산금융 선박금융 및 &cr;인수금융 투자펀드
자산 - 1,058,265 10,161,349 279,753,907
유가증권 - 1,058,265 10,161,349 279,753,907
순자산(부채) 장부금액 - 1,058,265 10,161,349 279,753,907
최대손실노출금액:
금융자산 - 1,058,265 10,161,349 279,753,907
신용공여 및 기타약정 377,350,000 2,088,889 - -

&cr;

2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준&cr;

2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;

2.1.1 준수사실의 기재 &cr;&cr;지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;

2.2 연결기준&cr;&cr;연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. &cr;-피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) &cr;-피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 &cr;-투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 &cr; &cr;피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. &cr;-투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 &cr;-그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 &cr;-연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 &cr; &cr;연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. &cr; &cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. &cr;-영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 &cr;-비지배지분의 장부금액 제거 &cr;-자본에 계상된 누적환산차이의 제거 &cr;-수령한 대가의 공정가치의 인식 &cr;-보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 &cr;-상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 &cr;-종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으로재분류 &cr;&cr;한편, 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에따라 발행자가 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래 상대방에게 금융자산을 이전해야하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.&cr;&cr;2.3 중요한 회계정책&cr;

2.3.1 사업결합 및 영업권 &cr;&cr;사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. &cr;

연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. &cr; &cr;단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; &cr;취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. &cr;

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. &cr; &cr;영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. &cr;

동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.

&cr; 2.3.2 관계기업 투자&cr;&cr;연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.&cr;

관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다.&cr;

관계기업에 대한 이익은 이연법인세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr;

지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고일에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr;

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 주식의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.&cr;&cr;2.3.3 영업부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다 (주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr;

2.3.4 유동성/비유동성 분류&cr;&cr;연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr;&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;2.3.5 공정가치 측정&cr;&cr;연결기업은 매도가능금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공졍가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.

- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 3, 5, 30, 51

- 주식선택권: 주석 36&cr;- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 5&cr;- 투자부동산: 주석 22

- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 5&cr;

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr;- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr;- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr;&cr;연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr;

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr;

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr;

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr;

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr;&cr;공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. &cr;

2.3.6 외화환산 &cr; &cr;연결기업은 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;거래와 잔액 &cr;&cr;연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr; &cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; &cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. &cr;&cr;표시통화로의 환산&cr;&cr;연결기업의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결기업 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결기업의 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr; 1) 자산과 부채는 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다&cr; 2) 수익과 비용은 해당기간 평균환율로 환산하고 있습니다.&cr; 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타 포괄손익으로 인식하고 있습니 다. &cr;&cr;종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2.3.7 현금및현금성자산&cr;&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. &cr;

2.3.8 금융상품: 최초인식과 후속측정&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;&cr;최초인식 및 측정&cr;&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.&cr;&cr;연결기업의 주요 금융자산은 현금, 예치금과 단기금융자산, 매출채권 및 기타채권, 시장성 및 비시장성 금융상품, 당기손익인식지정금융자산, 단기매매금융자산, 대여금 등으로 구성되어 있습니다. &cr;

당기손익인식금융자산&cr;&cr;당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; &cr;연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권,매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치 선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다.&cr;

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.&cr;

대여금 및 수취채권&cr;&cr;대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.

만기보유금융자산&cr;&cr;연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니 다.&cr;

매도가능금융자산&cr;&cr;매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;

매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다.&cr;&cr;제거&cr;&cr;금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.&cr;- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우&cr;- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우

&cr;연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.&cr;

( 2) 금융자산의 손상&cr;&cr; 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(유의적인 가정에 대한 공시), 주석 5(공정가치), 주석 15(매출채권) 에서 제공하고 있습니다. &cr;&cr;연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.&cr;- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨&cr;- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료&cr;

상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr;&cr;연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.&cr;

손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다.&cr;

매도가능금융자산&cr;&cr;연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다.&cr;&cr;매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 금융부채 &cr;&cr;최초인식 및 측정&cr;&cr;기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익 인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.&cr;&cr;금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무,단기매매금융부채, 당기손익인식지정금융부채,예수금, 차입금,임대보증금 및 금융보증부채가 있습니다.&cr;&cr;후속측정&cr;&cr;금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.&cr;

당기손익인식금융부채&cr;&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다.

&cr;차입금&cr;&cr;최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. &cr;

금융보증부채&cr;&cr;연결기업은 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;제거&cr;&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는당기손익에 반영됩니다.

&cr;상계&cr;&cr;인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장 가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.

&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;금융상품 공정가치 분석 및 평가방법에 대한 상세내역은 주석5에 기술되어 있습니 다.&cr;&cr;(5) 정형화된 금융상품의 거래&cr;&cr;연결기업은 한국거래소 또는 이에 준하는 공신력있는 국외거래소 등을 통하여 거래되는 주식, 채권, 파생상품 등 금융상품의 매매거래를 정형화된 거래로 보아 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.&cr;

(5-1) 자기매매&cr;&cr;연결기업은 자기매매인 금융상품의 정형화된 매입이나 매도에 대하여 매매일에 인식또는 제거하고 있습니다.&cr;&cr;(5-2) 위탁매매&cr;&cr;연결기업이 고객을 대신하여 주문을 처리하고 수수료를 수취하는 위탁매매에 대하여연결기업은 매매일에 수수료수익을 인식하고 이에 따라 결제일까지 발생하는 고객에대한 채권ㆍ채무는 총액(단, 동일고객의 동일계좌에서 동일자에 거래된 채권ㆍ채무는 상계)으로, 거래소에 대한 채권ㆍ채무는 상계하여 순액으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 파생상품과 위험회피회계&cr;

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래 시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

(6-1) 최초거래일 손익의 이연 및 인식&cr;

시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.&cr;

(6-2) 신용위험 반영&cr;

파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

&cr;(7) 환매조건부채권&cr;&cr;연결기업은 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도, 매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다&cr;&cr;(8) 리스&cr;

연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 정도에따라 금융리스와 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식합니다. 이 경우 최소리스료의 현재가치는 리스의 내재이자율을 적용하여 계산하며, 만약이를 알 수 없다면 리스이용자의 증분차입이자율을 적용합니다. 리스이용자의 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하며 금융리스에서 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분됩니다. 금융원가는 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 배분하며금융리스의 감가상각은 리스이용자가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성있게 회계처리합니다.

운용리스에서 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스이용자의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액법으로 비용을 인식합니다.&cr;

2.3.9 매출채권 &cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 대손충당금은 과거경험율에 근거하여 설정하고 있습니다.&cr;&cr; 2.3.10 재고자산 &cr;

연결기업의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 이동평균법 및 총평균법에 따라 결정됩니다.

&cr; 2.3.11 매각예정 비유동자산&cr;

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;

2.3.12 유형자산&cr;

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 &cr;

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분 내용연수
건 물 20년 ~ 50년
기계장치 3년 ~ 5년
차량운반구 3년 ~ 5년
집기비품 3년 ~ 5년
시설물 4년
기타유형자산 3년 ~ 5년

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr;&cr;2.3.13 투자부동산 &cr;

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 10년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;연결기업의 투자부동산 중 일부는 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 전환일인 2010년 1월 1일자 감정평가액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.&cr;

2.3.14 정부보조금&cr;

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;

2.3.15 환매조건부채권 등 &cr;&cr;연결기업은 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 단기차입금으로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 금융원가로 처리하고 있습니다. 또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부채권매수의 과목으로 하여 대출채권으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의 차이를 금융수익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 2.3.16 손해배상공동기금&cr;&cr;연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조 제1항 및 동법 시행령 제362조 제1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른채무의 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억 외에 변동적립금으로 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 연결기업의 일평균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액과 파생상품시장에서의 일평균거래증거금에 대한 연결기업의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 손해배상공동기금의 과목으로 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. &cr;

2.3.17 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; &cr;2.3.18 무형자산 &cr;

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr;

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr; &cr;취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목 추정 내용연수
소프트웨어 라이선스 4년 ~ 6년
계약적 고객관계 5년 ~ 18년

&cr; 2.3.19 비금융자산의 손상&cr;&cr; 비금융자산의 손상&cr;&cr;연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개 시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다 만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr;&cr;영업권&cr;&cr;연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. &cr;

무형자산&cr;&cr;연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;

2.3.20 매입채무

&cr;매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.

2.3.21 금융보증계약

&cr;연결기업이 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. &cr;

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 &cr;(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.2.22 차입금&cr;&cr;차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 연결기업이 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;

2.3.23 충당부채&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;

2.3.24 법인세&cr;

당기법인세 &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 &cr;&cr;연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr; &cr;연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr;-영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr;-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr;-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr; &cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 &cr;-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr; &cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr; &cr;당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;

판매세 &cr;&cr;수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr; &cr;과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2.3.25 종업원급여&cr;&cr;(1) 순확정급여부채&cr;&cr;연결기업은 확정기여 및 확정급여 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.&cr;

확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. &cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;

(2) 주식기준보상&cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr; &cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr;&cr;(3) 장기종업원급여 &cr;

연결기업 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년, 10년 그리고 15년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니 다.&cr;&cr; 2.3.26 자본금&cr; &cr;보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업이 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는자본에 포함하고 있습니다.&cr;

2.3.27 수익인식 &cr;

수익은 연결기업의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결기업의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

&cr;(1) 재화의 판매&cr;&cr;연결기업은 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결기업이 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr;&cr;(2) 용역의 제공&cr;&cr;용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행율은 총추정용역원가 대비 실제발생용역원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr;예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다.&cr;

(3) 이자수익 &cr;

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

&cr;(4) 배당수익&cr;&cr;배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr;&cr;(5) 수수료수익&cr;

연결기업은 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.

가. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 용역의 제공기간 동안 정액법으로 인식합니다.

나. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 발생시 일시 인식합니다.

다. 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

&cr;(6) 임대수익&cr;&cr;투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.&cr;

2.3.28 운용리스&cr;&cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr;

2.3.29 배당금 &cr;&cr;배당금은 연결기업의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

&cr;2.3.30 신탁계정&cr;&cr;연결기업은 신탁재산을 회사의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 금융수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.3.31 금융영업수익 및 금융영업원가&cr;&cr;연결기업은 금융사업부문에서 발생하는 금융영업수익과 금융영업원가를 각각 매출액과 매출원가로 분류하였습니다.&cr;&cr; 2.3.32 재무제표 승인&cr;&cr; 연결기업의 2015 회계연도 연결재무제표는 2016년 3월 14일 개최한 이사회에서 확정되고 승인되었습니다. 또한 주석 52에 기재한 사항을 반영한 수정된 연결재무제표는 2021년 2월 25일 이사회에서 확정되고 승인되었습니다. &cr; &cr; 2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr; &cr;연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

2.4.1 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금&cr;

개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 연결기업은 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없습니다.

2.4.2 2010 - 2012 연차개선&cr;

이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1103호 사업결합

이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 연결기업의 현재 회계정책과 일치하며이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1108호 영업부문

이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영 진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업 부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표 를 포함하여 공시하여야 함&cr;ㆍ부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨

연결기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용하지 않았으며, 최고영업의사결정자의 의사결정 목적상 부문자산의 전체 자산으로의 조정이 보고되므로 재무제표에 대한 주석 6에서와 같이 당기와 전기에 해당 조정내역을 표시하였습니다.

기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산

이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다.연결기업은 당기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시

이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다.

2.4.3 2011-2013 연차개선&cr;

이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1103호 사업결합

이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다.

ㆍ공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외 됨

ㆍ동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨

&cr;지배기업은 공동약정이 아니므로 동 개정사항은 연결기업과 종속기업에 관련이 없습니다.

기업회계기준서 제1113호 공정가치측정

이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1040호 투자부동산

기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 연결기업은 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 연결기업은의 회계정책에 미치는영향은 없습니다.

&cr; 2.5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보는 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물

개정된 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을 변경하고 있습니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각이나 출자된 종속기업의 지배력 상실에대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

&cr;또한 개정 기준서는 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니 다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서들은 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서들은 연결재무제표 작성 예외가, 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 모기업에 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

&cr;또한 개정 기준들은 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자 관련 용역을 제공하는 경우에만 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

ㆍ기업회계기준서 제1009호 '종업원급여'

ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

&cr; 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr; &cr; 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석4), 재무위험관리 및 정책(주석4), 민감도 분석(주석4,30)이 있습니다.&cr;

추정 및 가정&cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr;

비금융자산의 손상&cr;&cr;연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다.영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

&cr;사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. &cr;

영업권의 손상차손&cr;&cr;영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고있습니다. 연결기업은 보고기간 말 현재 주요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).&cr;&cr;순확정급여부채&cr;&cr;확정급여퇴직제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다(주석30 참조).&cr;&cr;법인세&cr; &cr;연결기업의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결기업은 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세 효과를 추정하여 당기 법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기 법인세 및 이연법인세 자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석44참조).&cr;&cr;환류세제&cr;&cr;연결기업은 '기업소득 환류세제'에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. &cr;&cr;

4. 재무위험관리&cr;&cr;연결기업의 주요 금융부채는 당기손익인식지정금융부채, 단기매매금융부채, 예수부채, 차입금, 매입채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 당기손익인식지정금융자산, 단기매매금융자산, 대출채권, 매출채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 재무기획부에 의해 이루어지고 있습니다. 연결기업 재무기획부는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr; &cr;4.1 시장위험 &cr;

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 매도가능금융자산입니다. &cr;&cr;4.1.1 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 이자율 위험은 변동이자부 조건의 차입금에서 비롯됩니다.&cr;

보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동이자부 조건의 차입금의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
단기차입금 879,000 824,400

연결기업이 보유하고 있는 변동이자부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
법인세차감전순이익 (8,790) 8,790 (8,244) 8,244

&cr;4.1.2 환율변동위험&cr;&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 환율변동위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서, 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율변동위험이 발생하지 않습니다. &cr;&cr;연결기업은 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입금ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;연결기업의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 연결기업은 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및관리하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
자산 부채 자산 부채
USD 73,109,214 64,775,119 51,657,787 65,553,560
JPY 2,571,284 1,379,767 1,905,543 937,272
HKD 25,695,356 6,927,086 7,995,176 6,035,995
GBP 1,718 - 19,290 -
EUR 9,283,111 23 98,011 1,555
IDR 9,736,990 2,496,735 13,265,190 3,105,236
CNY 5,054,488 4,024,119 3,398,146 2,236,570
BRL - - 489,484 -
합계 125,452,161 79,602,849 78,828,627 77,870,188

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
USD 416,705 (416,705) (53,573) 53,573
JPY 59,576 (59,576) 48,414 (48,414)
HKD 938,414 (938,414) 97,959 (97,959)
GBP 86 (86) 965 (965)
EUR 464,154 (464,154) 4,823 (4,823)
IDR 362,013 (362,013) 507,998 (507,998)
CNY 51,518 (51,518) 58,079 (58,079)
BRL - - 24,474 (24,474)
합계 2,292,466 (2,292,466) 689,139 (689,139)

4.1.3 가격위험&cr;&cr;가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 재무상태표상 매도가능 또는당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결기업은 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr;&cr;연결기업 중 키움증권주식회사 및 그 종속기업(이하 "금융사업부문")의 경우 비트레이딩 포지션의 이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에발생하는 손실위험으로서, 금리부자산ㆍ부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 금융사업부문은 가격변동 리스크 관리대상을 제외한 모든 금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 하고 있습니다.

&cr;트레이딩 포지션의 시장위험 노출 정도를 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR")입니다. VaR는 보유기간 동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법으로 추정하는 방법입니다. 금융사업부문은 단측신뢰구간 99%, 보유기간 10일 기준 Monte Carlo Simulation Method를 적용하여 VaR를 산출하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 위험별 VaR는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 기초 평균 최고 최저 기말
분산효과 반영전 VaR 이자율위험 3,709,673 7,508,324 12,201,620 3,709,673 11,232,618
주식가격위험 40,156,636 78,374,538 144,164,267 32,461,552 119,946,867
회사전체위험 45,317,925 96,041,141 172,592,000 38,028,959 150,350,000
분산효과 반영후 VaR 이자율위험 1,914,190 4,094,614 8,626,806 1,509,478 4,664,963
주식가격위험 6,444,396 13,657,250 31,176,453 3,008,708 28,129,951
회사전체위험 9,357,754 15,607,305 26,199,420 7,486,832 22,429,476

<전기말> (단위: 천원)
구 분 기초 평균 최고 최저 당기말
분산효과 반영전 VaR 이자율위험 11,128,513 10,189,147 19,257,518 3,508,343 3,709,673
주식가격위험 49,962,724 35,958,140 50,810,292 26,486,364 40,156,636
회사전체위험 61,145,110 46,916,004 65,146,948 32,536,196 45,317,925
분산효과 반영후 VaR 이자율위험 225,121 1,852,089 4,763,457 534 1,914,190
주식가격위험 4,002,718 4,192,150 6,531,127 2,151,716 6,444,396
회사전체위험 5,597,535 6,697,825 9,748,171 3,960,114 9,357,754

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 회사 전체위험 VaR와 일치하지 않습니다.&cr; &cr;4.2 신용위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하며 담보물 취득, 신용공여약정 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 한 편, 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액이며 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr;

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 213,975,774 210,093,997
단기금융상품 239,038,584 336,931,542
장기금융상품 5,305,006 5,555,761
당기손익인식지정금융자산 2,377,741,026 1,621,186,113
단기매매금융자산 1,176,997,964 430,812,662
파생상품자산 5,114,185 771,826
매도가능금융자산 6,784,156 6,364,318
대출채권 1,485,440,857 1,420,117,833
매출채권 87,631,431 81,195,379
기타유동금융자산 708,984,207 588,465,611
기타비유동금융자산 10,887,998 14,173,923

&cr;4.3 유동성위험&cr;&cr;현금흐름의 예측은 연결기업의 재무기획부에서 취합합니다. 연결기업의 재무기획부는 미사용차입금한도(주석48 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업이 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 연결기업의 재무기획부로 송금됩니다. 재무기획부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 당좌예금, 정기예금, 정기적금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하 고 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업은 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산 및 단기금융상품에 각각 213,975,774 천원 (전기말: 210,093,997 천원) 및 239,038,583 천원 (전기말: 336,931,542천원)을 투자하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성 위험분석 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 합계
매입채무 40,906,210 - - 40,906,210
당기손익인식지정금융부채 271,788,232 - 439,060 272,227,292
단기매매금융부채 54,303,937 - - 54,303,937
파생상품부채 4,332,526 28,806 - 4,361,332
단기차입금 1,084,552,727 - - 1,084,552,727
예수부채 3,269,614,139 - - 3,269,614,139
기타유동금융부채 630,047,060 82,597,710 - 712,644,770
장기차입금 107,963,493 100,125,797 - 208,089,290
기타비유동금융부채 - 16,517,895 6,102,290 22,620,185

<전기말> (단위: 천원)
구 분 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 합계
매입채무 39,295,217 - - 39,295,217
당기손익인식지정금융부채 19,296,271 37,669,487 - 56,965,758
단기매매금융부채 13,191,859 20,340,540 - 33,532,399
파생상품부채 406,312 - - 406,312
단기차입금 919,852,750 - - 919,852,750
유동성장기부채 15,133,320 - - 15,133,320
예수부채 2,447,715,359 675,337 92,940 2,448,483,636
기타유동금융부채 534,536,157 - - 534,536,157
장기차입금 - 34,785,823 - 34,785,823
기타비유동금융부채 - 25,624,569 - 25,624,569

&cr;위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되 었으며, 상기 금액은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자등을 포함한 계약상의 현금흐름입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치 4,333 백만원 (전기: 406 백만원)이 1년 이하 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 순액으로 결제되는 파생상품은주가지수 옵션, 주가지수 선물 및 통화선물 등으로 구성되어 있습니다.&cr;

4.4 자본관리&cr;&cr;연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부 채 5,913,827,381 4,286,674,757
자 본 1,541,196,561 1,306,304,036
부채비율 384% 328%

&cr;

5. 공정가치 측정&cr;

당기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;

5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr;

보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과같습니다 .

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장부가액 공정가치 장부가액 공정가치
금융자산:
현금및현금성자산 213,975,774 213,975,774 210,093,997 210,093,997
단기금융상품 239,038,584 239,038,584 336,931,542 336,931,542
당기손익인식지정금융자산 2,377,741,026 2,377,741,026 1,621,186,113 1,621,186,113
단기매매금융자산 1,176,997,964 1,176,997,964 430,812,662 430,812,662
파생상품자산 5,114,185 5,114,185 771,826 771,826
대출채권 1,485,440,857 1,485,440,857 1,420,117,833 1,420,117,833
매출채권 87,631,431 87,631,431 81,195,379 81,195,379
기타유동금융자산 708,984,207 708,984,207 588,465,611 588,465,611
장기금융상품 5,305,006 5,305,006 5,555,761 5,555,761
매도가능금융자산 186,818,934 186,818,934 79,896,930 79,896,930
기타비유동금융자산 10,887,998 10,887,998 14,173,923 14,173,923
합 계 6,497,935,966 6,497,935,966 4,789,201,577 4,789,201,577
금융부채:
매입채무 40,906,210 40,906,210 39,295,217 39,295,217
당기손익인식지정금융부채 272,227,292 272,227,292 56,965,758 56,965,758
단기매매금융부채 54,303,937 54,303,937 33,532,399 33,532,399
파생상품부채 4,361,332 4,361,332 406,312 406,312
단기차입금 1,084,552,727 1,084,552,727 919,852,749 919,852,749
유동성장기부채 - - 15,133,320 15,133,320
예수부채 3,269,614,139 3,269,614,139 2,448,483,636 2,448,483,636
기타유동금융부채 712,644,770 712,644,770 534,536,157 534,536,157
장기차입금 208,089,290 208,089,290 34,785,823 34,785,823
기타비유동금융부채 22,620,185 22,620,185 25,624,569 25,624,569
합 계 5,669,319,882 5,669,319,882 4,108,615,940 4,108,615,940

&cr;5.2 공정가치 서열체계 &cr;

연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

&cr;연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정한 자산:
당기손익인식지정금융자산 - 2,296,671,054 81,069,972 2,377,741,026
단기매매금융자산 681,700,772 495,295,770 1,422 1,176,997,964
파생상품자산 94,341 688,692 4,331,152 5,114,185
매도가능금융자산 69,332,995 15,050,447 102,435,492 186,818,934
합 계 751,128,108 2,807,705,963 187,838,038 3,746,672,109
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산 - 213,975,774 - 213,975,774
단기금융상품 - 239,038,584 - 239,038,584
대출채권 - - 1,485,440,857 1,485,440,857
매출채권 - - 87,631,431 87,631,431
기타유동금융자산 - - 708,984,207 708,984,207
장기금융상품 - 5,305,006 - 5,305,006
기타비유동금융자산 - - 10,887,998 10,887,998
합 계 - 458,319,364 2,292,944,493 2,751,263,857
공정가치로 측정한 부채:
당기손익인식지정금융부채 - - 272,227,292 272,227,292
단기매매금융부채 54,303,937 - - 54,303,937
파생상품부채 165,200 386,009 3,810,123 4,361,332
합 계 54,469,137 386,009 276,037,415 330,892,561
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무 - - 40,906,210 40,906,210
단기차입금 - 1,084,552,727 - 1,084,552,727
예수부채 - - 3,269,614,139 3,269,614,139
기타유동금융부채 - - 712,644,770 712,644,770
장기차입금 - 208,089,290 - 208,089,290
기타비유동금융부채 - - 22,620,185 22,620,185
합 계 - 1,292,642,017 4,045,785,304 5,338,427,321

<전기말> (단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정한 자산:
당기손익인식지정금융자산 - 1,595,415,973 25,770,140 1,621,186,113
단기매매금융자산 261,530,198 169,282,464 - 430,812,662
파생상품자산 - 771,826 - 771,826
매도가능금융자산 11,015,302 21,497,972 47,383,656 79,896,930
합 계 272,545,500 1,786,968,235 73,153,796 2,132,667,531
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산 - 210,093,997 - 210,093,997
단기금융상품 - 336,931,542 - 336,931,542
대출채권 - - 1,420,117,833 1,420,117,833
매출채권 - - 81,195,379 81,195,379
기타유동금융자산 - - 588,465,611 588,465,611
장기금융상품 - 5,555,761 - 5,555,761
기타비유동금융자산 - - 14,173,923 14,173,923
합 계 - 552,581,300 2,103,952,746 2,656,534,046
공정가치로 측정한 부채:
당기손익인식지정금융부채 - - 56,965,758 56,965,758
단기매매금융부채 33,532,399 - - 33,532,399
파생상품부채 - 406,312 - 406,312
합 계 33,532,399 406,312 56,965,758 90,904,469
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무 - - 39,295,217 39,295,217
단기차입금 - 919,852,749 - 919,852,749
유동성장기부채 - 15,133,320 - 15,133,320
예수부채 - - 2,448,483,636 2,448,483,636
기타유동금융부채 - - 534,536,157 534,536,157
장기차입금 - 34,785,823 - 34,785,823
기타비유동금융부채 - - 25,624,569 25,624,569
합 계 - 969,771,892 3,047,939,579 4,017,711,471

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

&cr;유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.&cr;

5.3 거래일 평가손익&cr;&cr;연결기업이 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.&cr;&cr;이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 미상각금액 1,542,389 1,072,106
신규 발생금액 3,599,827 1,855,039
손익계산서 반영금액 (1,599,025) (1,384,756)
기말 미상각금액 3,543,191 1,542,389

&cr;5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;

연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.&cr;

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 당기초 당기손익인식 매 입 매 도 기타 당기말
금융자산:
당기손익인식지정금융자산 25,770,140 (7,610,151) 91,689,270 (28,779,287) - 81,069,972
단기매매금융자산 - - 1,422 - - 1,422
파생상품자산 - 194,762 8,375,023 (4,238,633) - 4,331,152
매도가능금융자산 47,383,656 (1,871,810) 76,066,049 (9,191,823) (9,950,580) 102,435,492
합 계 73,153,796 (9,287,199) 176,131,764 (42,209,743) (9,950,580) 187,838,038
금융부채:
당기손익인식지정금융부채 56,965,758 (15,724,670) 287,300,613 (56,314,409) - 272,227,292
파생상품부채 - (500,500) 10,909,636 (6,599,013) - 3,810,123
합 계 56,965,758 (16,225,170) 298,210,249 (62,913,422) - 276,037,415

<전기> (단위: 천원)
구 분 당기초 당기손익인식 매 입 매 도 기타 전기말
금융자산:
당기손익인식지정금융자산 42,872,493 (5,959,224) 40,286,960 (51,430,089) - 25,770,140
매도가능금융자산 40,331,866 (7,675,789) 12,367,813 (12,340,023) 14,699,789 47,383,656
합 계 83,204,359 (13,635,013) 52,654,773 (63,770,112) 14,699,789 73,153,796
금융부채:
당기손익인식지정금융부채 113,822,443 (15,611,530) 47,834,799 (89,079,954) - 56,965,758

&cr;5.5 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr;연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수
<금융자산>
당기손익인식지정금융자산: 　 　 　
회사채 2 DCF모형, 기준가격 해당사항없음
파생결합증권 3 Monte Carlo Simulation모형 주가 변동성
투자자예탁금별도예치금 2 투자자산에 대한 자산가치법 해당사항없음
단기매매금융자산: 　 　 　
지분증권 2 DCF모형, 기준가격 해당사항없음
채무증권 2 DCF모형, 기준가격 해당사항없음
기타 2 DCF모형, 기준가격 해당사항없음
파생상품: 　 　 　
이자율관련파생상품 2 Closed Form 해당사항없음
통화관련파생상품 2 Closed Form 해당사항없음
주식관련파생상품 2 Closed Form 해당사항없음
매도가능금융자산: 　 　 　
지분증권 2, 3 DCF모형, 기준가격 할인률, 성장률
기타 3 투자자산에 대한 자산가치법 해당사항없음
<금융부채>
당기손익인식금융부채 3 Monte Carlo Simulation모형 주가 변동성

&cr;5.6 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr;&cr;연결기업의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 부서를 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 연결기업의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.&cr;&cr;5.7 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로는 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는파생결합증권 및 매도파생결합증권이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능금융자산이 있습니다.&cr;&cr;

6. 사업부문별 정보&cr;&cr;6.1 일반정보&cr;&cr;영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결기업의 부문은 다음의 부문으로 구성되어 있습니다.

구 분 주요재화 및 서비스의 내용
소프트웨어 및&cr;하드웨어공급부문 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 판매 및 서비스 제공
부가통신부문 물류 및 신용판매 등의 결제시스템에 대한 네트웍구성 및 정보제공
시스템구축부문 일반기업 및 공공기관을 대상으로 시스템 구축 용역제공&cr;인터넷 포털 싸이트를 기반으로 인터넷 복권, PG 사업 등의 업무 제공
금융사업부문 국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는 법인영업, 채권중개를 하는 채권영업, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업, 회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, 상호저축은행업
인력공급부문 구인구직사업, 온라인 정보제공업, 근로자 파견업, 국내외 유료직업 소개 사업
건물관리부문 빌딩관리업,부동산컨설팅, 개발, 분양
건설부문 건축공사, 토목건축공사, 리모델링 보수보강공사 등
기타부문 컴퓨터 및 주변기기 판매, 정보처리 및 컴퓨터운용, 반도체 설계, OTP (One Time Password)인증보안 및 HSM(Hardware Security Module)서비스 등의 기타사업

&cr;6.2 사업부문별 재무현황&cr;

사업부문별 재무현황 보고부문의 회계정책은 주석2에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 투자자산 수익, 금융비용 및법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 위에서 설명한 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고됩니다.

&cr;당기 및 전기의 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구분 소프트웨어 및&cr;하드웨어공급 부가통신업 시스템 구축 금융사업 인력공급 건물관리 기타 조정 합계
매출액 87,317,880 46,098,856 252,611,199 823,297,360 68,496,029 14,223,378 69,432,426 (53,793,371) 1,307,683,757
영업이익 1,432,904 6,711,787 19,096,274 241,431,161 168,368 2,137,801 6,702,318 (3,341,934) 274,338,679
비유동자산 143,464,147 32,500,541 525,703,649 416,626,821 49,476,041 125,313,064 49,100,533 (244,099,709) 1,098,085,087
- 유ㆍ무형자산 3,039,598 19,396,135 124,042,898 157,863,832 11,838,425 40,927,631 25,519,241 34,081,329 416,709,089
- 투자부동산 20,073,779 - 152,606,968 48,376,291 - 60,880,911 83,694,196 (44,667,946) 320,964,199
- 감가상각비 등 398,997 7,961,278 4,862,729 26,367,088 1,278,555 2,740,182 7,518,553 (4,216,406) 46,910,976

<전기> (단위: 천원)
구분 소프트웨어 및&cr;하드웨어공급 부가통신업 시스템 구축 금융사업 인력공급 건물관리 기타 조정 합계
매출액 88,019,801 40,446,938 241,169,941 596,106,973 55,449,829 13,452,951 69,281,866 (66,852,363) 1,037,075,936
영업이익 4,084,177 5,415,879 20,418,579 99,566,395 3,516,667 2,264,516 10,843,975 (8,705,495) 137,404,693
비유동자산 148,208,746 19,841,066 475,328,611 634,872,446 16,878,007 107,389,379 38,600,533 (618,138,884) 822,979,904
- 유 ㆍ무형자산 5,408,987 16,602,708 119,886,553 138,502,934 9,504,341 43,778,654 21,491,549 65,844,920 421,020,646
- 투자부동산 20,121,458 - 148,333,439 48,846,471 - 59,729,180 86,739 (28,638,081) 248,479,206
- 감가상각비 등 218,395 7,134,816 4,959,831 27,458,172 1,165,825 2,062,010 3,321,632 (705,017) 45,615,664

&cr;

7. 범주별 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
<금융자산>
(1) 당기손익인식지정금융자산 2,377,741,026 1,621,186,113
(2) 단기매매금융자산 1,176,997,964 430,812,662
(3) 파생상품자산 5,114,185 771,826
(4) 매도가능금융자산 186,818,934 79,896,930
(5) 대여금및수취채권
현금및현금성자산 213,975,774 210,093,997
단기금융상품 239,038,584 336,931,542
장기금융상품 5,305,006 5,555,761
대출채권 1,485,440,857 1,420,117,833
매출채권 87,631,431 81,195,379
기타유동금융자산:
- 단기대여금 3,175,598 2,088,999
- 미수금 683,012,938 566,061,549
- 미수수익 22,795,671 20,315,062
기타비유동금융자산:
- 장기대여금 2,640,565 4,669,025
- 보증금 8,247,433 9,504,898
자 산 합 계 6,497,935,966 4,789,201,576
<금융부채>
(1) 당기손익인식지정부채 272,227,292 56,965,758
(2) 단기매매금융부채 54,303,937 33,532,399
(3) 파생상품부채 4,361,332 406,312
(4) 상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무 40,906,210 39,295,217
단기차입금 1,084,552,727 919,852,749
유동성차입금 - 15,133,320
예수부채 3,269,614,139 2,448,483,636
기타유동금융부채:
- 미지급금 663,280,921 498,090,467
- 미지급비용 49,363,849 36,445,690
장기차입금 208,089,290 34,785,823
기타비유동금융부채:
- 임대보증금 22,258,643 25,384,381
- 금융보증부채 - 167,590
- 기타 361,542 72,598
부 채 합 계 5,669,319,882 4,108,615,940

&cr;

8. 장ㆍ단기 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
(1) 단기금융상품
정기예금 37,029,035 128,112,599
예치금 202,009,549 208,818,943
소 계 239,038,584 336,931,542
(2) 장기금융상품
정기예금 5,293,996 5,393,976
저축성예금 - 147,775
당좌개설보증금 11,010 14,010
소 계 5,305,006 5,555,761

&cr;&cr;9. 당기손익인식지정금융자산&cr;

9.1 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
지정사유 구 분 당기말 전기말
복합금융상품 회사채 78,552,982 50,497,286
파생결합증권 69,471,539 20,562,271
주식 - 5,207,868
공정가치 평가ㆍ관리 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,229,716,505 1,544,918,688
합 계 2,377,741,026 1,621,186,113

9.2 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
종목명 사채 종류 이자율(%) 취득원가 장부금액
산성앨엔에스 1EB 교환사채 - 4,000,000 3,521,940
산성앨엔에스 2CB 전환사채 - 4,000,000 3,629,132
산성앨엔에스 3BW 신주인수권부사채 - 4,000,000 3,629,132
한화갤러리아타임월드 20CB 전환사채 - 4,140,202 4,084,798
이지바이오 14CB 전환사채 - 20,000,000 20,125,100
메지온 1CB 전환사채 - 12,000,000 10,626,648
키움스팩2호 1CB 전환사채 - 876,000 2,994,343
키움스팩3호 1CB 전환사채 - 740,500 740,500
키움스팩4호 1CB 전환사채 - 1,298,000 1,298,000
롯데쇼핑 해외 EB 교환사채 - 4,968,754 4,976,500
풀무원 63BW 신주인수권부사채 - 2,000,000 1,918,152
리스나 5CB 전환사채 2.00 40,800 1
코엠이엔지 1CB 전환사채 1.00 1,500,000 1
에코탑 4CB 전환사채 - 360,000 293,527
대한공조 4CB 전환사채 1.00 300,000 282,861
메디파마플랜 CB 전환사채 - 570,000 1,005,618
성운파마코피아 CB 전환사채 2.00 1,500,000 1,399,799
이엔에이치 CB 전환사채 2.00 1,020,000 1
대한공조 4CB 전환사채 1.00 600,000 565,723
디케이락 2CB 전환사채 - 2,000,000 1,996,270
아스트 CB 전환사채 - 4,000,000 3,536,248
에너원 CB 전환사채 - 1,999,998 2,356,454
메디파마플랜 CB 전환사채 - 1,130,000 1,993,594
엑스엘게임즈 CB 전환사채 - 5,000,000 5,000,000
코프라 CB 전환사채 - 2,500,000 2,578,640
합 계 80,544,254 78,552,982

<전기말> (단위: 천원)
종목명 사채 종류 이자율(%) 취득원가 장부금액
이지바이오13CB 전환사채 - 6,618,070 6,203,706
제이콘텐트리 11CB 전환사채 - 8,924,985 9,195,489
메디포스트 4CB 전환사채 - 7,500,000 6,839,792
메디포스트 5CB 전환사채 - 7,500,000 6,878,360
키움스팩 2CB 전환사채 - 1,350,000 1,349,584
키움스팩 1CB 전환사채 - 876,000 876,000
롯데쇼핑 해외 EB 전환사채 - 4,052,681 3,976,400
리스나5CB 전환사채 2.00 40,800 1
코엠이엔지1CB 교환사채 1.00 1,500,000 1
에코탑4CB 전환사채 - 400,000 326,141
듀켐바이오3CB 전환사채 - 2,999,700 5,998,170
메디파마플랜 1CB 전환사채 - 1,700,000 1,688,795
이엔에이치 4CB 전환사채 2.00 1,020,000 1,020,000
대한공조 4CB 전환사채 1.00 900,000 841,819
성운파마코피아 1CB 전환사채 2.00 1,500,000 1,500,000
에너원 2CB 전환사채 - 1,999,998 2,127,048
디케이락 2CB 전환사채 - 2,000,000 1,675,980
합 계 50,882,234 50,497,286

9.3 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
파생결합증권(주석 9.4 참조):
주가연계증권 51,603,085 19,229,523
기타파생결합증권 16,897,034 -
소 계 68,500,119 19,229,523
신용위험평가조정액:
주가연계증권 (281,807) (42,592)
기타파생결합증권 (49,649) -
소 계 (331,456) (42,592)
이연최초거래일손익(주석 9.5 참조):
주가연계증권 1,170,453 1,375,340
기타파생결합증권 132,423 -
소 계 1,302,876 1,375,340
합 계 69,471,539 20,562,271

9.4 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권에 포함된 주가연계증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
명목금액 발행금액 장부금액 명목금액 발행금액 장부금액
주가연계증권 62,897,720 60,744,839 51,603,085 28,597,900 24,296,561 19,229,523
기타파생결합증권 17,000,000 16,796,708 16,897,034 - - -
합 계 79,897,720 77,541,547 68,500,119 28,597,900 24,296,561 19,229,523

9.5 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권에 포함된 이연최초거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기초 미상각금액 1,375,340 874,197
신규 발생금액 1,177,353 1,664,287
당기 손익계산서 반영금액 (1,249,817) (1,163,144)
기말 미상각금액 1,302,876 1,375,340

&cr;

10. 단기매매금융자산&cr;

10.1 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식 343,896,409 194,900,220
국공채 43,575,940 25,032,953
특수채 280,360,673 8,020,003
회사채 220,047,312 79,856,345
집합투자증권 237,788,389 83,640,776
전자단기사채 - 16,503,968
외화증권 51,329,241 22,858,397
합 계 1,176,997,964 430,812,662

10.2 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
액면가액 취득원가 장부금액 장부금액
국공채 42,850,317 43,656,340 43,575,940 25,032,953
특수채 280,232,495 280,749,451 280,360,673 8,020,003
회사채 219,000,028 220,591,187 220,047,312 79,856,345
기업어음증권 10,000,000 10,074,120 - -
전자단기사채 - - - 16,503,968
합 계 552,082,840 555,071,098 543,983,925 129,413,269

&cr;상기 채권의 공정가치는 NICE채권평가, 한국자산평가 및 FN자산평가가 제공한 채권시가평가 수익률의 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

&cr;

11. 파생상품&cr;&cr;연결기업은 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주가지수선물및 주식선물 등을 매매하고 있으며 외화자산의 환위험 헷지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.&cr;

11.1 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 상품 당기말 전기말
수량 금액 수량 금액
장내옵션 주가지수옵션(매수) 469 181,789 - -
주가지수옵션(매도) 578 343,697 - -
주식옵션(매수) 52 115 - -
소 계 1,099 525,601 - -
장외옵션 주식옵션(매수) 735,591 19,648,893 1,859,369 16,986,125
해외옵션 해외옵션(매수) 50 35,816 - -
해외옵션(매도) 3,600 4,532,484 - -
소 계 3,650 4,568,300 - -
장외선도 통화선도(매수) 12 24,275,358 - -
통화선도(매도) - - 3 7,144,800
소 계 12 24,275,358 3 7,144,800
장내선물 주가지수선물(매수) 117 13,962,615 33 4,076,609
주가지수선물(매도) 913 110,526,849 230 28,462,331
주식선물(매수) - - 666 972,785
주식선물(매도) 1,149 11,661,178 56 67,658
통화선물(매수) 1,606 18,949,263 - -
통화선물(매도) 2,208 26,059,233 1,347 14,845,966
금리선물(매수) 1,736 190,463,860 240 27,035,612
금리선물(매도) 730 88,712,764 149 17,637,828
소 계 8,459 460,335,762 2,721 93,098,789
장외선물 해외선물(매수) 541 38,926,051 - -
해외선물(매도) 263 3,236,685 1,100 23,913,009
소 계 804 42,162,736 1,100 23,913,009
국내스왑 금리스왑 48 650,000,000 - -
통화스왑 9 18,326,574 - -
주식스왑 4 3,422,500 - -
소 계 61 671,749,074 - -
합 계 749,676 1,223,265,724 1,863,193 141,142,723

11.2 보고기간종료일 현재 파생상품의 종류별 공정가액 평가내역 및 당기와 전기의 평가손익은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 평가이익 평가손실 자산 부채
이자율 281,180 478,736 - -
통화 404,484 497,908 291,725 386,009
주식 3,013,865 3,048,436 4,822,461 3,975,323
기타 84,994 6,605 - -
합 계 3,784,523 4,031,685 5,114,186 4,361,332

<전기> (단위: 천원)
구 분 평가이익 평가손실 자산 부채
이자율 82,588 107,032 - -
통화 22,790 408,217 - 406,312
주식 989,804 2,476,913 771,826 -
기타 73,895 366,743 - -
합 계 1,169,077 3,358,905 771,826 406,312

&cr;

12. 대출채권&cr;&cr;12.1 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
콜론 3,482,828 2,324,800
신용공여금 865,516,454 844,993,470
환매조건부매수 14,300,000 11,400,000
대여금 2,453,230 2,465,528
대출금 627,745,058 576,711,437
매입대출채권 17,225,801 17,290,801
대지급금 537,286 552,672
사모사채 5,323,182 31,434,757
이연대출부대손익 4,269,783 2,488,539
소 계 1,540,853,622 1,489,662,004
대손충당금 (55,412,765) (69,544,171)
합 계 1,485,440,857 1,420,117,833

&cr;&cr;12.2 신용거래융자금&cr;

연결기업은 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 동 융자금의 이자율은 연 9~12%이고, 상환기간은 최장 180일입니다. 융자금에대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어있습니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보 부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 동 융자금을 상환받고 있습니다.&cr; &cr;한편, 신용거래고객은 신용거래계좌설정보증금 1,000천원 초과시에만 출금 및 신용신규주문이 가능합니다.&cr;

12.3 증권담보대출금&cr;&cr;연결기업은 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 고객예탁유가증권의 대출신청일 전일 종가의 70%와 종목군별 5억원, 3억원, 1억원 중 적은 금액의 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 종목군별로 7.9%~9.5%로 상이하게 적용하고 있으며, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보 유지비율은 140%이고 동 담보가 동 대출금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액이상을 증권담보대출 고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.&cr;

12.4 보고기간종료일 현재 대출채권의 세부 대손충당금의 설정현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금
콜론 3,482,828 - 2,324,800 -
신용공여금 865,516,454 - 844,993,470 -
환매조건부매수 14,300,000 - 11,400,000 -
대여금 2,453,230 - 2,465,528 -
대출금 627,745,058 (35,505,848) 576,711,437 (49,602,368)
매입대출채권 17,225,801 (16,997,740) 17,290,801 (17,017,240)
대지급금 537,286 (537,286) 552,672 (552,672)
사모사채 5,323,182 (2,371,891) 31,434,757 (2,371,891)
이연대출부대손익 4,269,783 - 2,488,539 -
합 계 1,540,853,622 (55,412,765) 1,489,662,004 (69,544,171)

12.5 보고기간종료일 현재 대출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월초과&cr; 1년이내 1년초과&cr;3년이내 3년 초과 합 계
콜론 3,482,828 - - - 3,482,828
신용공여금 865,516,454 - - - 865,516,454
환매조건부매수 14,300,000 - - - 14,300,000
대여금 1,103 - 1,315,627 1,136,500 2,453,230
대출금 94,459,196 288,606,334 161,178,529 83,500,999 627,745,058
매입대출채권 - - - 17,225,801 17,225,801
대지급금 - - 537,286 - 537,286
사모사채 - - 5,323,181 1 5,323,182
합 계 977,759,581 288,606,334 168,354,623 101,863,301 1,536,583,839

<전기말> (단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월초과&cr; 1년이내 1년초과&cr;3년이내 3년 초과 합 계
콜론 2,324,800 - - - 2,324,800
신용공여금 844,993,470 - - - 844,993,470
환매조건부매수 11,400,000 - - - 11,400,000
대여금 1,513 - 2,464,015 - 2,465,528
대출금 142,998,998 240,377,130 88,141,841 105,193,468 576,711,437
매입대출채권 - - - 17,290,801 17,290,801
대지급금 - - 552,672 - 552,672
사모사채 1 1,500,000 29,934,756 - 31,434,757
합 계 1,001,718,782 241,877,130 121,093,284 122,484,269 1,487,173,465

&cr;

13. 매도가능금융자산 &cr;

13.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
(1) 지분증권
상장주식 69,332,995 11,015,302
비상장주식 및 출자금 76,180,497 30,694,359
소 계 145,513,492 41,709,661
(2) 채무증권 6,784,156 6,364,318
(3) 기타 34,521,285 31,822,951
합 계 186,818,933 79,896,930

&cr;13.2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니 다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 보유주식수(주) 취득원가 장부금액
<상장주식>
인화정공 201,023 1,309,569 1,037,279
아시아나항공 740,368 3,421,030 3,427,904
한라홀딩스 429,511 26,994,369 27,660,508
토니모리 120,000 3,840,000 4,542,000
파마리서치프로덕트 40,000 2,320,000 2,920,000
뉴트리바이오텍 113,200 1,574,612 4,488,380
잇츠스킨 24,000 4,050,000 3,672,000
SGA솔루션즈(키움스팩2호) 24,000 47,711 85,800
키움스팩3호 9,500 9,500 19,000
키움스팩4호 2,000 2,000 3,970
㈜픽셀플러스 20,000 500,000 358,000
Indonesia Stock Exchange 195,000 16,458 16,692
㈜강스템바이오텍 200,000 1,000,000 2,180,000
㈜듀켐바이오_보통주 699,900 13,298,100 11,093,415
㈜듀켐바이오_우선주 444,400 1,999,800 1,565,890
㈜아스트 139,996 699,980 3,289,906
코프라 165,562 2,499,986 2,913,891
코스모신소재 1,500 11,433 3,960
한화케미칼 2,000 61,143 54,400
소 계 63,655,691 69,332,995
<비상장주식 및 출자금>
㈜덴티움 - 24,420,000 24,420,000
카버코리아 10,200 4,998,000 5,051,856
에스티팜(주) 200,000 3,700,000 3,786,000
미래창조펀드 3,673 3,673,274 3,351,087
탑코믹스 1,250 3,000,000 3,000,000
키움문화벤처제1호투자조합 300 3,000,000 2,935,069
㈜메디파마플랜 39,882 2,711,976 2,146,716
캡코우데 - 2,145,245 2,145,245
한국전력우리스프랏글로벌사모 - 1,828,938 2,120,666
에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 20 2,000,000 2,000,000
탑코믹스 833 1,999,200 1,999,200
펀드온라인코리아 - 999,000 1,998,000
ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드 150 1,500,000 1,500,000
바이오인프라 215,000 1,443,250 1,358,800
미래창조펀드 - 1,469,310 1,256,019
대한공조 122,000 2,100,000 1,222,697
라파스 30,000 1,200,000 1,187,310
메디파마플랜 20,117 1,367,956 1,082,831
에코마케팅 35,000 1,000,000 1,039,885
포스코신기술2호투자조합 - 1,000,000 1,000,000
CL애니드림투자조합 10 1,000,000 995,317
은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합 10 1,000,000 992,932
코엔스 62,947 956,403 956,403
DSC드림제4호 성장사다리조합 92 918,000 910,000
노바셀테크놀로지 99,500 825,850 825,850
CJ창투12호글로벌콘텐츠투자조합 10 1,000,000 817,699
포스코우리이아이지 글로벌사모투자전문회사 - 840,000 796,047
청원자산관리㈜ 132,335 661,675 661,675
메디치2014-2 투자조합 550 550,000 550,000
일신뉴코리안웨이브투자조합 557 557,377 541,133
배곧신도시지역특성화타운 50,000 500,000 500,000
에스엠씨아이6호제작초기펀드 5 500,000 500,000
보스톤콘텐츠영세기업투자조합 500 500,000 500,000
소프트웨어공제조합 410 410,000 410,000
건설공제조합(출자금) 250 340,828 347,915
헥서스투자자문 14,940 259,000 259,000
문화칸타빌피에프브이 50,000 250,000 250,000
기타 - 14,466,773 765,145
소 계 91,092,055 76,180,497
합 계 154,747,746 145,513,492

<전기말> (단위: 천원)
구 분 보유주식수(주) 취득원가 장부금액
<상장주식>
디엔에프 170,500 2,479,110 3,563,450
인화정공 309,023 2,273,390 1,820,145
㈜아스트 211,475 398,964 1,770,046
㈜에이디테크놀러지 62,676 532,746 1,382,006
이지바이오 166,294 1,066,547 896,325
한일진공 807,638 917,500 473,500
비아트론 33,018 411,074 330,180
판타지오 18,240 237,253 198,126
㈜영우DSP 29,000 275,500 191,110
테라셈㈜ 75,000 271,505 189,750
울트라건설 90,546 154,630 106,844
키움스팩2호 24,000 47,711 48,240
한화케미칼 2,000 61,143 23,600
Indonesia Stock Exchange 195,000 24,687 17,218
코스모신소재 1,500 11,433 4,223
웅진홀딩스 142 26 539
소 계 　 9,163,219 11,015,302
<비상장주식 및 출자금>
미래창조펀드 1,500 2,500,000 2,500,000
대한공조 122,000 2,100,000 2,100,000
키움문화벤처제1호투자조합 163 2,000,000 1,997,998
한국전력우리스프랏글로벌사모 - 1,819,056 1,819,056
㈜듀켐바이오 444,400 1,999,800 1,565,890
코엔스에너지 78,748 1,196,480 1,196,480
(주)오피트 227,000 1,114,600 1,152,570
㈜메디파마플랜 39,882 2,711,976 1,134,516
㈜인터벡스테크놀로지 129,167 3,500,010 1,129,958
CL애니드림투자조합 10 1,000,000 1,000,000
은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합 10 1,000,000 1,000,000
펀드온라인코리아 - 999,000 999,000
에이치와이티씨㈜ 244,300 977,200 977,200
콜마비앤에이 4,500 915,000 915,000
㈜픽셀플러스 40,000 1,000,000 862,813
노바셀테크놀로지 99,500 825,850 825,850
CJ창투12호글로벌콘텐츠투자조합 10 1,000,000 805,263
포스코우리이아이지 글로벌사모투자전문회사 - 840,000 731,825
청원자산관리㈜ 132,335 661,675 661,675
DSC드림제4호 성장사다리조합 60 600,000 600,000
메디파마플랜 20,117 1,367,956 572,265
피케이밸브 60,000 570,000 570,000
일신뉴코리안웨이브투자조합 557 557,377 534,027
소프트웨어공제조합 1,000,410 517,000 517,000
배곧신도시지역특성화타운 50,000 500,000 500,000
에스엠씨아이6호제작초기펀드 5 500,000 500,000
에이쓰리시큐리티 81,636 420,195 432,671
㈜클립컴 222,220 411,107 415,723
건설공제조합(출자금) 250 340,828 347,915
넷솔㈜ 20,000 1,000,000 268,967
기타 　- 19,015,970 2,060,697
소 계 　 53,961,080 30,694,359
합 계 　 63,124,299 41,709,661

13.3 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
국공채 6,784,156 6,364,318

&cr;13.4 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
특정금전신탁(MMT) - 4,198,282
집합투자증권 4,160,035 1,010,119
외화증권 1,669,392 -
손해배상공동기금 26,267,483 21,725,586
기타매도가능증권 2,424,375 4,888,964
합 계 34,521,285 31,822,951

&cr;13.5 손해배상공동기금은 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법)에 따라 유가증권시장에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 보상하기 위하여 한국거래소에 별도로 적립하고 있는 금액으로서 사용이 제한되어 있습니다.&cr;

13.6 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 기타 중 기타매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
종목명 취득원가 장부금액 누적손상차손
금융투자협회 입회비 1,200,000 1,200,000 -
공익신탁-하나은행 500,000 500,000 -
주식기관결제기금 238,910 238,910 -
한화트라이서클 302,200 302,200 -
한주뉴크레딧 2,081,655 183,265 1,898,390
합 계 4,322,765 2,424,375 1,898,390

<전기말> (단위: 천원)
종목명 취득원가 장부금액 누적손상차손
금융투자협회 입회비 1,502,200 1,502,200 -
공익신탁-하나은행 500,000 500,000 -
주식기관결제기금 390,763 390,763 -
한화트라이서클 2,469,696 830,000 -
한주뉴크레딧 1,666,001 1,666,001 -
합 계 6,528,660 4,888,964 -

14. 관계기업투자&cr;

14.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 소재지 결산일 당기말 전기말
지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액
㈜미래테크놀로지 (*1) 대한민국 12월31일 33.89 6,423,470 42,947,321 25,537,622 -
한국정보인증㈜ (*1) 대한민국 12월31일 31.15 15,905,342 48,249,148 72,411,041 -
㈜NSHC 대한민국 12월31일 25.05 500,004 3,477,669 1,153,424 1,005,643
㈜이토마토 대한민국 12월31일 32.00 2,472,999 15,713,433 5,424,072 4,122,625
케이투바이오스타 대한민국 12월31일 23.26 2,000,000 8,288,269 1,927,504 1,958,159
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호 (*4) 대한민국 12월31일 - - - - 11,921,827
다우키움시너지M&A (*2) 대한민국 12월31일 10.00 1,224,425 10,466,822 1,046,682 392,604
키움인테그랄멀티전문투자사모제1호 (*3) 대한민국 12월31일 33.69 10,000,000 30,548,524 10,689,704 9,828,581
서울투자수성이음 대한민국 12월31일 49.50 833,333 9,914,638 4,908,236 4,666,670
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호 대한민국 12월31일 33.56 500,000 566,718 499,013 -
키움분리과세 하이일드P-1 대한민국 12월31일 43.11 6,000,000 14,134,650 6,093,702 -
KTB 메짜닌사모투자증권제73호 대한민국 12월31일 25.00 1,000,000 4,012,023 1,003,006 -
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 (*2) 대한민국 12월31일 14.63 1,200,000 7,967,176 1,176,718 -
Nok Nok Labs. Inc.(*2) 미국 12월31일 1.95 2,330,600 12,077,564 2,108,750 -
합 계 133,979,474 33,896,109

(*1) 당기 중 지분의 일부 처분 또는 지분율 변동으로 인해 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. &cr;(*2) 지분율은 20% 이하이지만 연결기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr;(*3) 키움인테그랄멀티전문투자사모제1호는 이전에 우리거북선아시아퍼시픽이었던 펀드가 명칭이 변경된 것입니다.&cr;(*4) 당기 중 지분 추가 취득으로 인해 지배력을 획득하여 종속기업으로 변동되었습니다.&cr;

14.2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
회사명 기초금액 취득 및 대체 지분법손익 처분및대체 자본변동 배당 기말금액
㈜미래테크놀로지 - 25,537,622 - - - - 25,537,622
한국정보인증㈜ - 78,240,296 1,131,691 (7,095,450) 134,504 - 72,411,041
㈜NSHC 1,005,643 - 147,781 - - - 1,153,424
㈜이토마토 4,122,625 - 1,040,582 261,537 (672) - 5,424,072
케이투바이오스타 1,958,159 - (30,655) - - - 1,927,504
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호 11,921,827 - - (11,860,137) (61,690) - -
다우키움시너지M&A 392,604 1,000,000 (70,347) - - (275,575) 1,046,682
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호 9,828,581 9,000,000 689,703 (8,828,580) - - 10,689,704
서울투자수성이음 4,666,670 - 4,408,233 - - (4,166,667) 4,908,236
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호 - 500,000 (987) - - - 499,013
키움분리과세 하이일드&cr;P-1 - 6,000,000 93,702 - - - 6,093,702
KTB 메짜닌사모투자증권제73호 - 1,000,000 3,006 - - - 1,003,006
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 - 1,200,000 (23,282) - - - 1,176,718
Nok Nok Labs. Inc. - 2,330,600 (190,308) (31,542) - - 2,108,750
합 계 33,896,109 124,808,518 7,199,119 (27,554,172) 72,142 (4,442,242) 133,979,474

<전기> (단위: 천원)
회사명 기초금액 취득 지분법손익 처분및대체 자본변동 배당 기말금액
㈜NSHC 835,554 - 170,090 - - - 1,005,644
㈜이토마토 4,304,186 - (181,562) - - - 4,122,624
키움스팩 2호 3,346,728 - - (3,346,728) - - -
케이투바이오스타 1,986,369 - (28,210) - - - 1,958,159
키움장대트리플플러스 3,886,598 - - (3,887,325) 727 - -
키움선명E-알파인덱스 6,078,824 6,581,084 (609,205) (211,768) 82,892 - 11,921,827
다우키움시너지M&A - 500,000 (107,396) - - - 392,604
우리거북선아시아퍼시픽 - 10,000,000 (171,419) - - - 9,828,581
서울투자수성이음 - 5,000,000 (333,330) - - - 4,666,670
합 계 20,438,258 22,081,084 (1,261,032) (7,445,821) 83,619 - 33,896,109

14.3 당기와 전기의 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익
㈜미래테크놀로지 44,970,803 2,023,481 22,033,665 4,335,980
한국정보인증㈜ 65,783,225 17,534,077 32,405,585 4,987,822
㈜NSHC 4,029,379 551,710 4,738,419 574,409
㈜이토마토 18,503,914 2,790,481 13,642,878 2,688,379
케이투바이오스타 8,290,402 2,133 5,582 (131,815)
다우키움시너지M&A 10,773,106 306,284 453,819 (703,468)
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호 37,675,206 7,126,682 2,181,013 2,047,411
서울투자수성이음 9,915,061 423 10,736,964 10,587,964
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호 566,718 - (2,940) (2,940)
키움분리과세 하이일드P-1 14,134,921 271 82,860 48,341
KTB 메짜닌사모투자증권제73호 4,012,570 547 81,635 69,717
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 7,969,376 2,200 22,315 (232,824)
Nok Nok Labs. Inc. 14,715,004 2,637,440 1,284,051 (9,571,173)

<전기> (단위: 천원)
구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익
㈜NSHC 3,539,844 652,220 4,888,327 646,165
㈜이토마토 17,082,995 3,495,525 7,943,709 (507,942)
케이투바이오스타 8,420,084 - 9,451 (126,571)
키움선명E-알파인덱스 29,970,229 666,330 1,630,329 (1,394,967)
다우키움시너지M&A 4,216,292 290,250 72,032 (1,073,958)
우리거북선아시아퍼시픽 33,826,271 4,582,294 1,895,625 (731,423)
서울투자수성이음 9,427,117 443 48,739 (673,326)

14.4 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 순자산&cr;지분금액 유효&cr;지분율(%) 지분해당액 투자차액 장부금액
㈜미래테크놀로지 42,947,322 33.89 14,554,847 10,982,775 25,537,622
한국정보인증㈜ 48,249,148 31.15 15,029,610 57,381,431 72,411,041
㈜NSHC 3,477,669 25.05 871,007 282,417 1,153,424
㈜이토마토 15,713,433 32.00 5,028,299 395,773 5,424,072
케이투바이오스타 8,288,269 23.26 1,927,504 - 1,927,504
다우키움시너지M&A 10,466,822 10.00 1,046,682 - 1,046,682
키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호 30,548,524 33.69 10,290,757 398,947 10,689,704
서울투자수성이음 9,914,638 49.50 4,908,236 - 4,908,236
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호 566,718 33.56 190,175 308,838 499,013
키움분리과세 하이일드P-1 14,134,650 43.11 6,093,702 - 6,093,702
KTB 메짜닌사모투자증권제73호 4,012,023 25.00 1,003,006 - 1,003,006
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 7,967,176 14.63 1,165,598 11,120 1,176,718
Nok Nok Labs. Inc. 12,077,564 1.95 235,465 1,873,285 2,108,750

&cr;&cr;15. 매출채권&cr;&cr;15.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동성:
매출채권 98,094,915 91,209,205
대손충당금 (10,463,484) (10,013,826)
소 계 87,631,431 81,195,379
비유동성:
매출채권 77,321 77,321
대손충당금 (77,321) (77,321)
소 계 - -
합 계 87,631,431 81,195,379

15.2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
연체되지 않은 채권 76,679,027 76,704,899
연체되었으나 손상되지 않은 채권:
6개월 초과 12개월 이하 6,830,546 3,781,521
손상채권:
6개월 이하 398,920 1,504
6개월 초과 12개월 이하 750,124 413
12개월 초과 13,513,619 10,798,189
합 계 98,172,236 91,286,526

15.3 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 10,091,147 9,831,066
제각 (1,467,524) (352,299)
대손상각비 2,713,494 642,432
대손충당금환입 (2,000) (117,909)
기타 255,264 87,857
연결범위의 변동 (1,047,576) -
기말금액 10,540,805 10,091,147

&cr;

16. 기타유동금융자산&cr;

보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
단기대여금 3,175,598 2,088,999
미 수 금 683,012,938 566,061,550
미 수 수 익 22,795,671 20,315,062
합 계 708,984,207 588,465,611

&cr;&cr;17. 기타유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선 급 금 15,021,905 27,352,599
선 급 비 용 23,615,216 26,687,324
기 타 3,757,835 3,973,506
합 계 42,394,956 58,013,429

&cr;

18. 재고자산&cr;

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 20,760,059 23,439,235
평가충당금 (1,179,442) (862,688)
장부가액 19,580,617 22,576,547

&cr;&cr;19. 기타비유동금융자산&cr;

보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장기대여금 2,640,565 4,669,025
보 증 금 8,247,433 9,504,898
합 계 10,887,998 14,173,923

&cr;

20. 유형자산

&cr;당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 기타 합계
기초장부가액 151,700,291 80,482,231 2,708,633 372,011 48,750,968 2,805,707 1,935,225 288,755,066
취득 - - 524,265 - 21,565,339 2,466,086 479,989 25,035,679
처분 (290,983) (1,211,197) (1,253) (31,916) (436,959) (1,480,633) (2) (3,452,943)
감가상각 - (1,959,800) (525,522) (134,832) (20,176,839) - (492,907) (23,289,900)
손상차손 - - - - - (69,500) (30,997) (100,497)
투자부동산대체 12,138,817 4,078,083 - - - - - 16,216,900
계정대체(주1) - - - - (1,422,902) (1,356,600) - (2,779,502)
환율변동효과 - 352 2,429 6,986 42,116 9,795 225 61,903
연결범위의 변동 (1,686,379) (5,229,071) (1,992,766) 10,049 218,011 (655,176) (451,750) (9,787,082)
기말장부가액 161,861,746 76,160,598 715,786 222,298 48,539,734 1,719,679 1,439,783 290,659,624
- 기말취득원가 161,861,746 86,788,249 9,426,133 946,226 139,644,779 1,789,179 4,256,467 404,712,779
- 기말정부보조금 - (87,643) (14,973) - - - - (102,616)
- 기말감가상각누계액 - (10,540,008) (8,695,374) (723,928) (91,105,045) - (2,816,684) (113,881,039)
- 기말손상차손누계액 - - - - - (69,500) - (69,500)

(주1) 당기 중 한국정보인증㈜의 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 1,356,000천 원이며, ㈜다우데이타의 집기비품(임대자산)에서 재고자산으로 대체된금액은 1,422,903 천원입니다. &cr;

<전기> (단위: 천원)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 기타 합계
기초장부가액 113,850,198 68,619,124 2,837,521 488,275 45,264,720 1,504,510 1,674,150 234,238,498
취득 151,018 246,432 1,144,778 88,172 9,940,248 2,409,532 8,853,730 22,833,910
처분 - - (18,009) (42,810) (1,318,808) - (230,338) (1,609,965)
감가상각 - (1,442,466) (1,137,753) (227,546) (11,695,360) - (7,260,123) (21,763,248)
투자부동산대체 35,422,592 4,520,182 - - - - - 39,942,774
계정대체(주1) 2,276,483 8,538,128 (120,176) - 5,745,291 (1,108,335) (1,076,041) 14,255,350
환율변동효과 - 831 2,272 (2,227) (10,628) - 678 (9,074)
연결범위의 변동 - - - 68,147 825,505 - (26,831) 866,821
기말장부가액 151,700,291 80,482,231 2,708,633 372,011 48,750,968 2,805,707 1,935,225 288,755,066
- 기말취득원가 151,700,291 87,945,462 20,589,524 1,258,339 140,493,642 2,905,707 13,272,579 418,165,544
- 기말정부보조금 - (86,408) (43,276) - - - - (129,684)
- 기말감가상각누계액 - (7,376,823) (17,837,615) (886,328) (93,196,026) - (9,884,002) (129,180,794)
- 기말손상차손누계액 - - - - - (100,000) - (100,000)

(주1) 전기 중 ㈜다우와키움의 재고자산에서 유형자산 토지, 건물로 대체된 금액은 10,814,611천 원이며, ㈜다우데이타의 재고자산에서 집기비품(임대자산)으로 대체된금액은 4,289,839 천원입니다.

유형자산과 투자부동산의 감가상각비 중 12,461백 만원 (전기: 11,466백 만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 13,618 백만원 (전기 : 13,908백 만원)은 판매비와관리비에포함되어 있습니다. &cr; &cr; 당기말 현재 연결기업의 유형자산과 투자부동산 중 일부 토지 및 건물은 차입금, 단기대출, 어음할인, 콜차입, 매입대출채권 등의 약정을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석48). 또 한 당기말 현재 연결기업의 임대보증금 및 매출채권 신용보증과 관련하여 일부 토지 및 건물에 대해 유한킴벌리 및 한국마이크로소프트(유)에 근저당권(채권최고액: 3,723백만원)이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;

21. 무형자산

&cr;당기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 영업권 개발비 소프트웨어 산업재산권 기타의 &cr;무형자산 회원권 합계
기초장부가액 37,296,011 2,911,449 39,250,064 2,830,517 30,719,010 19,258,529 132,265,580
취득 1,067,639 1,245,383 15,559,816 1,607,521 1,237,391 1,729,960 22,447,710
상각 - (1,186,726) (13,290,159) (1,856,721) (4,497,807) - (20,831,413)
손상 (674,222) (132,450) - - - (970,900) (1,777,572)
처분 - - - - (165,114) (1,220,375) (1,385,489)
대체 - 1,004,000 277,600 - - - 1,281,600
환율변동효과 3,750 - - - - 2,112 5,862
연결범위의 변동 2,597,196 1,436,931 (1,181,616) 2,169,113 (8,520,834) (2,457,602) (5,956,812)
기말장부가액 40,290,374 5,278,587 40,615,705 4,750,430 18,772,646 16,341,724 126,049,466
- 기말취득원가 40,964,596 11,923,832 102,048,803 8,353,818 30,965,565 18,707,492 212,964,106
- 기말상각누계액 - (5,948,882) (61,433,098) (3,603,388) (12,192,919) - (83,178,287)
- 기말손상차손누계액 (674,222) (696,363) - - - (2,365,768) (3,736,353)

<전기> (단위: 천원)
구 분 영업권 개발비 소프트웨어 산업재산권 기타의 &cr;무형자산 회원권 합계
기초장부가액 31,008,507 574,646 44,180,751 3,281,292 30,819,920 14,561,546 124,426,662
취득 1,256,461 3,347,229 8,536,517 7,788 3,168,846 3,560,424 19,877,265
상각 - (1,137,855) (13,189,240) (510,813) (5,403,440) - (20,241,348)
손상 - (1,988,587) - - - (505,823) (2,494,410)
처분 - (179,973) (358,063) (261,648) - (849,526) (1,649,210)
대체 (110,733) 1,810,623 - 110,733 19,011 - 1,829,634
환율변동효과 (9,734) - - - - 1,702 (8,032)
연결범위의 변동 5,151,510 485,366 80,099 203,165 2,114,673 2,490,206 10,525,019
기말장부가액 37,296,011 2,911,449 39,250,064 2,830,517 30,719,010 19,258,529 132,265,580
- 기말취득원가 37,296,011 8,611,605 89,899,604 4,578,786 47,422,733 20,653,397 208,462,136
- 기말정부보조금 - (69,740) - - - - (69,740)
- 기말상각누계액 - (3,077,916) (50,649,540) (1,748,269) (16,703,723) - (72,179,448)
- 기말손상차손누계액 - (2,552,500) - - - (1,394,868) (3,947,368)

당기 및 전기의 무형자산상각비 중 각각 2,318백만원 및 832백만원은 매출원가에 포함되어 있으며, 각각 18,513백만원 및 19,409백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr; &cr;

22. 투자부동산&cr;

당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 토지 건물 건설중인자산 합계
기초장부가액 157,497,322 90,448,235 533,649 248,479,206
취득 5,735,613 83,088,390 - 88,824,003
폐기 및 매각 - (1,653,524) - (1,653,524)
감가상각 - (2,789,663) - (2,789,663)
유형자산 대체 (12,138,817) (4,078,083) - (16,216,900)
환율변동효과 - 4,321,077 - 4,321,077
기말장부가액 151,094,118 169,336,432 533,649 320,964,199
- 기말취득원가 152,427,031 186,240,782 533,649 339,201,462
- 기말손상차손 및 감가상각누계액 (1,332,913) (16,904,350) - (18,237,263)

<전기> (단위: 천원)
구 분 토지 건물 건설중인자산 합계
기초장부가액 192,658,580 100,649,496 533,649 293,841,725
취득 8,279,468 277,017 - 8,556,485
폐기 및 매각 (6,685,221) (2,441,570) - (9,126,791)
감가상각 - (3,611,068) - (3,611,068)
손상차손 (1,332,913) (581,721) - (1,914,634)
유형자산 대체 (35,422,592) (4,520,182) - (39,942,774)
환율변동효과 - 676,263 - 676,263
기말장부가액 157,497,322 90,448,235 533,649 248,479,206
- 기말취득원가 158,830,235 106,406,757 533,649 265,770,641
- 기말손상차손 및 감가상각누계액 (1,332,913) (15,958,522) - (17,291,435)

보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr;&cr;

23. 단기매매금융부채

&cr;보고기간종료일 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매도유가증권:
주식 34,200,167 3,140,939
국채 - 20,340,540
기타 20,103,770 10,050,920
합 계 54,303,937 33,532,399

24. 당기손익인식지정금융부채

&cr;24.1 보고기간종료일 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매도파생결합증권:
주가연계증권 269,604,091 55,666,709
신용위험평가조정액 (919,990) (243,341)
이연최초거래일손익 3,543,191 1,542,389
합 계 272,227,292 56,965,757

&cr;24.2 보고기간종료일 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
명목금액 발행금액 평가금액 명목금액 발행금액 평가금액
주가연계증권 292,041,770 202,810,770 269,604,091 71,218,470 70,099,470 55,666,709

&cr;24.3 당기와 전기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 미상각금액 1,542,389 1,072,106
신규 발생금액 3,599,827 1,855,039
손익계산서 반영금액 (1,599,025) (1,384,756)
기말 미상각금액 3,543,191 1,542,389

&cr;

25. 예수부채&cr;

보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
투자자예수금 위탁자예수금 2,387,179,341 1,615,853,534
장내파생상품거래예수금 210,855,213 213,618,924
저축자예수금 594,903,838 568,513,865
집합투자증권투자자예수금 44,967,909 26,396,808
기타고객예수금 17,792 15,678
외화예수금 24,254,381 19,363,085
금현물투자자예수금 841,708 240,106
소 계 3,263,020,182 2,444,002,000
수입담보금 신용대주담보금 6,593,957 4,481,636
합 계 3,269,614,139 2,448,483,636

&cr;

26. 차입금&cr;

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 최장 만기 이자율(%) 당기말 전기말
단기차입금:
외화구매자금대출 한국스탠다드차타드은행 - - - 710,273
신한은행 - - - 2,056,709
소 계 - 2,766,982
일반차입금 국민은행 2016-03-20 3.31 10,000,000 7,000,000
우리은행 2016-06-17 3.12~3.18 15,000,000 17,000,000
신한은행 외 2016-09-11 2.55~3.24 117,463,432 151,660,220
한국수출입은행 - LIBOR+1.89 879,000 824,400
농협은행 2016-07-01 2.95 15,000,000 -
한국스탠다드차타드은행 2016-05-28 3.19 5,000,000 -
대구은행 - - - 24,500,000
한국산업은행 - - - 5,000,000
하나은행 - - - 500,000
소 계 163,342,432 206,484,620
콜머니 동양자산운용 외 - - - 50,000,000
증금차입금 한국증권금융 2016-05-07 2.14~3.64 455,978,594 593,013,817
전자단기사채 동부증권 외 - 2.18~2.26 200,000,000 67,000,000
환매조건부매도 중소기업은행 - - 264,860,306 215,936
특수관계자차입금 주주 등 - - 371,395 371,394
합 계 1,084,552,727 919,852,749
장기차입금:
일반차입금 한국산업은행 외 - 2.17 ~ 3.62 24,495,725 13,269,271
하나은행 2018-09-15 3.19 500,000 2,833,300
소 계 24,995,725 16,102,571
요구불상환지분 - - - 83,463,493 33,816,572
공모사채 - 2018-07-30 2.59 99,630,072 -
합 계 208,089,290 66,021,714
차감: 유동성 대체 - (15,133,320)
잔 액 208,089,290 34,785,823

&cr;

27. 기타유동금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미지급금 663,280,921 498,090,467
미지급비용 49,363,849 36,445,690
합 계 712,644,770 534,536,157

&cr;&cr;28. 기타유동부채&cr;

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미지급배당금 4,505,037 970,216
선수수익 6,005,458 16,145,025
선수금 17,188,196 12,412,270
예수금 12,220,031 4,080,988
기타 2,813,848 4,144,754
합 계 42,732,570 37,753,253

29. 기타비유동금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
예수보증금 등 22,258,643 25,384,381
기타 361,542 240,188
합 계 22,620,185 25,624,569

30. 순확정급여부채&cr;

30.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니 다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 31,104,382 28,711,298
사외적립자산의 공정가치 (18,809,265) (17,566,856)
순확정급여부채 12,295,117 11,144,442

&cr;30.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 28,711,298 24,183,095
당기근무원가 7,328,150 8,211,412
이자비용 740,076 840,427
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,098,606) (552,217)
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 3,169,103 1,581,817
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (592,956) 6,883
제도에서의 지급액:
- 급여의 지급 (6,619,686) (5,560,119)
연결범위의 변동 (532,997) -
기말금액 31,104,382 28,711,298

30.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 17,566,856 14,924,256
이자수익 541,133 604,540
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익&cr; (이자수익에 포함된 금액 제외) (271,419) (383,409)
기여금:
- 사용자 4,180,196 4,460,613
제도에서의 지급:
- 급여의 지급 (2,741,576) (2,039,144)
연결범위의 변동 (465,925) -
기말금액 18,809,265 17,566,856

&cr;30.4 당기 및 전기의 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기 전기
할인율 2.57% ~ 5.24% 2.95% ~ 4.64%
미래임금상승률 3.00% ~ 6.84% 3.25% ~ 6.84%

30.5 당기에 연결기업에 적용한 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 확정급여부채에 대한 영향
가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소
할인율 1% (15,175,500) 16,943,398
임금상승률 1% 16,916,063 (15,188,000)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr; &cr;민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr;

30.6 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
금 액 구성비율(%) 금 액 구성비율(%)
현금및현금성자산 1,832,713 9.7 1,062,876 6.0
채무증권 및 수익증권 15,095,698 80.3 14,246,075 81.1
예치금 507,841 2.7 1,064,110 6.1
기타 1,373,013 7.3 1,193,795 6.8
합 계 18,809,265 100.0 17,566,856 100.0

&cr;&cr;31. 충당부채&cr;

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 175,055 129,757
전입 176,817 109,372
사용 (157,342) (64,074)
연결범위의 변동 (170,362) -
기말금액 24,168 175,055

&cr;

32. 자본금과 자본잉여금&cr;

32.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주
보통주 발행주식수 35,700,000주 35,700,000주
1주당 액면가액 500원 500원
자본금 17,850,000 17,850,000

&cr;32.2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 37,256,805 37,256,804
기타자본잉여금 54,536,587 44,360,502
합 계 91,793,392 81,617,306

&cr;33. 이익잉여금&cr;&cr;33.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 2,694,218 2,314,425
미처분이익잉여금 280,171,534 198,331,292
합 계 282,865,752 200,645,717

&cr;상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr;

33.2 대손준비금&cr;

연결기업 중 키움증권주식회사 및 그 종속기업은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독 목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각호별로 금융투자업규정상의 최소적립율을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다.&cr;

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.&cr;

보고기간종료일 현재 대손준비금 적립예정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
대손준비금 기적립액 4,516,428 3,515,953
대손준비금 적립예정금액 19,263 1,000,474
대손준비금 잔액 4,535,689 4,516,427

&cr;당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주당이익: 원)
구 분 당기 전기
대손준비금 반영전 금융사업부문의 당기순이익 189,715,976 76,075,911
대손준비금 전입액 (19,263) (1,000,474)
대손준비금 반영후 조정이익(*) 189,696,713 75,075,437
대손준비금 반영후 주당조정이익 8,584 3,375

(*) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니 며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

34. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매도가능금융자산평가손익 (2,125,249) (2,541,918)
지분법자본변동 1,228,076 (1,113,684)
합계 (897,173) (3,655,602)

&cr;35. 기타자본항목&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식 - (3,520,855)
기타자본조정 (3,534,449) (3,629,582)
합 계 (3,534,449) (7,150,437)

&cr;

36. 주식기준보상

36.1 종속기업인 키움증권주식회사는 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 주식기준보상약정의 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분 주식선택권 부여
부여일 2009.05.29
부여수량 158,944주
만 기 7년
가득조건 용역제공조건 : 2년
행사가격 52,273원
주당공정가치 19,270원

&cr;키움증권주식회사는 2009년 중 유상증자로 인한 주식가치 희석화가 발생하여 주식선택권의 행사가격을 55,390원에서 52,273원으로 변경하였습니다. 이에 따라 당초 주식선택권의 수량은 150,000주에서 158,944주로 증가하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 인식한 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
총보상원가&cr;(판매비와관리비) 기초누적보상원가 3,062,868 3,062,868
당기인식보상원가 - -
소 계 3,062,868 3,062,868
잔여보상원가 - -
합 계 3,062,868 3,062,868

&cr;당기말 현재 존속하는 주식선택권의 잔여기간은 0.41년입니다.&cr;

(3) 임원에게 부여한 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 모형에 따라 산정한 것이며, Black-Scholes 모형의 결정변수는 다음과 같습니다.

항 목 부여일 현재 조건변경 후
기준일자 2009.05.29 2010.01.07
주 가 51,000원 43,400원
행사가격 55,390원 52,273원
기대주가변동성 57.97% 45.98%
기대배당률 1.18% 1.31%
기대행사기간 1,095일 870일
무위험이자율 4.13% 4.27%

&cr; 36.2 종속기업인 주식회사 다우인큐브는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그주요내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 주식기준보상약정의 성격과 범위는 다음과 같습니다.

구 분 1차부여분 2차부여분
부 여 일 2010년 12월 30일 2014년 03월 27일
만 기 2015년 12월 29일 2019년 03월 26일
결제방식 주식교부형 주식교부형
약정유형 주식선택권 부여 주식선택권 부여
부여대상 임직원 임직원
부여수량 303,000주 610,000주
행사가격 2,131원 2,858원
가득조건 약정용역제공기간 2년 약정용역제공기간 2년

&cr;(2) 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분 1차부여분 2차부여분
기초존속 256,558주 610,000주
부여취소 (-)4,834주 -
당기행사 (-)251,724주 -
당기말 존속 - 610,000주

&cr;(3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분 1차부여분 2차부여분
주 가 1,540원 2,875원
행사가격 2,131원 2,858원
기대주가변동성 54.20% 54.88%
만 기 5년 5년
무위험이자율 3.25% 2.88%

&cr;(4) 당기 및 전기 중 인식한 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
분 당 기 전 기
주식보상비용 278,682 213,784

&cr;

37. 매출액과 매출원가&cr;&cr;37.1 당기 및 전기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출액:
상품 및 용역매출 406,158,554 378,546,739
제품매출 34,891,074 26,142,935
부가통신매출 49,589,627 38,210,559
금융영업수익 817,044,502 594,175,703
합 계 1,307,683,757 1,037,075,936
매출원가:
상품 및 용역매출원가 339,069,525 301,304,259
제품매출원가 26,642,143 18,940,562
부가통신매출원가 36,810,926 30,027,777
금융영업원가 356,680,121 294,276,525
합 계 759,202,715 644,549,123

37.2 당기 및 전기의 금융영업수익과 금융영업원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
금융영업수익:
수수료수익 268,308,760 171,123,200
단기매매금융상품 관련이익 140,289,756 120,791,929
당기손익인식지정금융상품 관련이익 117,191,066 85,967,864
파생상품 관련이익 67,261,174 39,091,837
매도가능금융자산 관련이익 25,011,025 12,221,660
대출채권 관련이익 736,616 1,869,417
기타금융상품 관련이익 593,740 62,784
이자수익 172,475,525 151,449,215
외환거래이익 19,917,966 8,664,344
기타의영업수익 5,258,874 2,933,453
합 계 817,044,502 594,175,703

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
금융영업원가:
수수료비용 59,782,058 35,671,501
단기매매금융상품 관련손실 114,721,424 124,945,826
당기손익인식지정금융자산 관련손실 17,939,339 20,612,672
파생상품 관련손실 71,478,672 30,690,688
매도가능금융자산 관련손실 7,159,345 10,156,166
대출채권 관련손실 3,017,429 17,486,536
기타금융상품 관련손실 332,564 223,328
이자비용 51,320,842 45,766,975
외환거래손실 16,210,903 6,779,610
기타의영업비용 14,717,545 1,943,223
합 계 356,680,121 294,276,525

37.2.1 당기 및 전기의 금융영업 순수수료이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
수수료수익 수탁수수료 185,708,330 123,100,102
인수 및 주선 수수료 11,463,914 7,501,054
집합투자증권취급수수료 2,171,897 1,834,354
자산관리수수료 5,887,686 4,049,525
매수및합병수수료 9,997,930 6,221,215
송금수수료 71,360 59,141
기타 53,007,643 28,357,809
소 계 268,308,760 171,123,200
수수료비용 매매수수료 41,970,405 27,285,488
투자상담사수수료 1,040,103 748,938
기타 16,771,550 7,637,075
소 계 59,782,058 35,671,501
순수수료이익 208,526,702 135,451,699

&cr;37.2.2 당기 및 전기의 금융영업 순이자이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자수익 현금 및 예치금 5,797,069 7,686,738
유가증권 9,376,163 9,567,335
대출채권 147,052,101 125,810,464
기타 10,250,192 8,384,678
소 계 172,475,525 151,449,215
이자비용 예수부채 35,902,821 30,688,205
차입부채 14,434,226 13,836,058
기타 983,795 1,242,712
소 계 51,320,842 45,766,975
순이자이익 121,154,683 105,682,240

37.2.3 당기 및 전기의 금융영업 단기매매금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기매매금융자산:
단기매매유가증권 배당수익 4,760,451 2,700,353
평가이익 10,789,660 16,495,806
평가손실 (30,161,114) (14,457,923)
매매 및 상환이익 122,226,205 101,425,499
매매 및 상환손실 (82,605,656) (110,380,365)
소 계 25,009,546 (4,216,630)
단기매매금융부채:
매도유가증권 평가이익 2,513,440 170,270
평가손실 (1,954,656) (107,537)
소 계 558,784 62,733
단기매매금융상품 관련 손익 25,568,330 (4,153,897)

37.2.4 당기 및 전기의 금융영업 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기손익인식지정금융자산:
주식 매매 및 상환이익 4,606,119 -
회사채 평가이익 - 3,702,108
평가손실 - (2,201,774)
매매 및 상환이익 - 488,537
매매 및 상환손실 - (1,140,658)
소 계 - 848,213
채권 평가이익 4,194,452 -
평가손실 (2,650,151) -
매매 및 상환이익 6,375,925 -
매매 및 상환손실 - -
소 계 7,920,226 -
파생결합증권 평가이익 340,285 573,450
평가손실 (7,950,435) (6,740,552)
매매 및 상환이익 2,509,465 2,286,032
매매 및 상환손실 (261,917) (4,590,452)
소 계 (5,362,602) (8,471,522)
투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익 38,889,403 40,113,940
기타당기손익인식지정금융자산 평가이익 - 207,877
매매 및 상환이익 41,752,772 6,363,280
소 계 41,752,772 6,571,157
합 계 87,805,918 39,061,788
당기손익인식지정금융부채:
파생결합증권 평가이익 17,610,831 16,593,967
평가손실 (1,886,161) (982,436)
매매 및 상환이익 911,815 15,638,674
매매 및 상환손실 (5,190,675) (4,956,801)
합 계 11,445,810 26,293,404
당기손익인식지정금융상품 관련 손익 99,251,728 65,355,192

37.2.5 당기 및 전기의 금융영업 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자율관련파생상품 평가이익(주석11) 281,180 82,588
평가손실(주석11) (478,736) (107,032)
매매 및 상환이익 7,378,331 19,327,003
매매 및 상환손실 (7,480,924) (12,815,479)
소 계 (300,149) 6,487,080
통화관련파생상품 평가이익(주석11) 404,484 22,790
평가손실(주석11) (497,908) (408,217)
매매 및 상환이익 3,335,420 717,137
매매 및 상환손실 (3,890,949) (806,577)
소 계 (648,953) (474,867)
주식관련파생상품 평가이익(주석11) 3,013,865 989,804
평가손실(주석11) (3,048,436) (2,476,913)
매매 및 상환이익 43,823,093 16,230,151
매매 및 상환손실 (43,493,164) (9,200,783)
소 계 295,358 5,542,259
기타파생상품 평가이익(주석11) 84,994 73,895
평가손실(주석11) (6,605) (366,743)
매매 및 상환이익 8,939,807 1,648,469
매매 및 상환손실 (12,581,950) (4,508,944)
소 계 (3,563,754) (3,153,323)
합 계 (4,217,498) 8,401,149

37.2.6 당기 및 전기의 금융영업 매도가능금융자산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
수익 배당금수익 277,766 214,129
매도가능금융자산처분이익 24,733,259 12,007,531
소 계 25,011,025 12,221,660
비용 매도가능금융자산처분손실 (2,340,788) (830,459)
매도가능금융자산손상차손 (4,818,557) (9,325,708)
소 계 (7,159,345) (10,156,167)
합 계 17,851,680 2,065,493

&cr;37.2.7 당기 및 전기의 금융영업 대출채권 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
수익 대출채권매각이익 701,730 1,385,167
손상차손환입 34,887 484,251
비용 대출채권매각손실 (29,865) -
대손상각비 (2,987,565) -
손상차손 - (17,486,536)
합 계 (2,280,813) (15,617,118)

&cr;37.2.8 당기와 전기의 기타금융상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
수익 기타대손충당금환입 593,740 62,784
비용 기타금융자산손상차손 (332,564) (223,328)
합 계 261,176 (160,544)

38. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 95,162,020 79,531,276
퇴직급여 6,730,254 7,698,048
복리후생비 18,979,789 18,072,777
여비교통비 1,411,257 1,190,028
차량유지비 1,599,208 1,778,941
통신비 1,941,848 2,178,251
세금과공과 14,114,770 12,009,988
임차료 3,981,586 6,508,777
관리비 4,830,490 4,597,596
대손상각비 2,711,294 1,324,792
감가상각비 13,617,703 13,908,207
무형자산상각비 18,512,847 19,408,780
보험료 3,782,157 3,266,911
접대비 4,884,932 4,536,008
광고선전비 10,454,637 11,415,984
판매촉진비 750,496 1,170,890
운반비 101,345 119,616
지급수수료 45,238,920 36,131,996
전산운용비 14,399,793 14,890,284
소모품비 466,627 515,139
도서인쇄비 746,757 643,318
교육훈련비 747,702 870,018
경상연구개발비 2,797,789 5,632,603
기타 6,178,141 7,721,892
합 계 274,142,362 255,122,120

39. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;39.1 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자수익 165,561 371,082
배당금수익 64,651 182,564
단기매매금융자산처분이익 59,679 49,048
단기매매금융자산평가이익 - 11,595
매도가능금융자산처분이익 1,380,445 3,133,935
임대료수익 3,191,872 3,310,538
관리비수익 1,386,679 1,080,274
외환차익 337,403 454,811
외화환산이익 56,357 64,666
유형자산처분이익 107,203 2,278,764
투자부동산처분이익 - 1,373,398
잡이익 7,220,618 3,188,635
합 계 13,970,468 15,499,310

39.2 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
외환차손 1,089,065 575,781
외화환산손실 85,613 80,461
단기매매금융자산처분손실 - 26,101
매도가능금융자산처분손실 238,623 153,531
매도가능금융자산손상차손 293,202 152,113
만기보유금융자산처분손실 - 38
기타의대손상각비 2,080,657 545,156
기타유동자산손상차손 - 575,274
유형자산처분손실 23,709 941,414
투자부동산처분손실 - 33,832
유형자산손상차손 100,497 -
투자부동산손상차손 - 1,914,634
무형자산처분손실 164,607 492,317
재고자산폐기손실 1,929,949 1,014,646
무형자산손상차손 1,777,572 2,827,744
기부금 595,647 711,457
잡손실 2,199,505 3,416,913
합 계 10,578,646 13,461,412

40. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
금융수익:
이자수익 2,369,547 3,729,173
외환차익 519,526 400,955
외화환산이익 279,151 284,000
소 계 3,168,224 4,414,128
금융원가:
이자비용 7,523,797 8,031,953
외환차손 457,182 561,993
외화환산손실 123,657 236,041
소 계 8,104,636 8,829,987

&cr;&cr;41. 관계기업 투자이익&cr;&cr;당기와 전기 중 관계기업 투자이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
관계기업투자 지분법이익 7,514,698 -
관계기업투자 처분이익 8,918,452 122,391
관계기업투자 지분법손실 (315,579) (1,554,923)
관계기업투자 처분손실 (255,649) (104,084)
관계기업투자 손상차손 - (773,109)
종속기업투자 처분이익 77,714,282 -
합 계 93,576,204 (2,309,725)

&cr;

42. 비용의 성격별 분류&cr;

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
상품 및 제품의 변동 165,000,122 242,489,230
용역원가 및 부가통신원가 168,417,480 136,722,881
금융영업원가(주석37) 356,680,121 294,276,525
종업원급여(주석43) 174,597,413 156,698,849
감가상각 및 무형자산상각 46,910,976 45,615,664
판매촉진 및 광고선전비 11,205,133 12,586,875
운반비 101,345 119,616
기타 110,432,487 11,161,603
매출원가 및 판매관리비 합계 1,033,345,077 899,671,243

&cr;&cr;43. 종업원급여&cr;&cr;당기 및 전기 중 종업원에 대한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 142,160,222 124,351,951
퇴직급여 10,249,463 10,963,447
복리후생비 22,187,728 21,383,451
합 계 174,597,413 156,698,849

&cr;

44. 법인세비용&cr;

44.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기법인세부담액 82,817,960 34,377,533
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 31,265,432 (1,244,711)
자본에 직접 반영된 이연법인세 (5,147,023) 1,492,958
법인세비용 108,936,369 34,625,780

44.2 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매도가능금융자산평가손익 (1,408,251) 821,113
순확정급여부채의 재측정요소 453,813 -
종속기업 및 관계기업 (566,287) 604,497
자기주식처분이익 (3,626,298) -
기타 - 67,348
합 계 (5,147,023) 1,492,958

44.3 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 366,370,293 132,717,007
적용세율에 따른 법인세 86,163,789 28,777,742
조정사항: 　
비과세수익 (2,471,073) (769,499)
비과세비용 16,655,222 1,697,834
기업소득 환류세제에 따른 추가납부액 3,284,971 -
기타 5,303,460 4,919,703
법인세비용 108,936,369 34,625,780
유효법인세율 29.73% 26.09%

&cr;44.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 기초 증감 기말
대손충당금 2,215,464 465,221 2,680,685
연구인력개발준비금 (785,038) 755,705 (29,333)
매도가능금융자산평가손실 716,951 5,684,188 6,401,139
유형자산재평가 (17,209,401) - (17,209,401)
종속기업 및 관계기업 (76,536,400) (30,172,364) (106,708,764)
기타 3,452,969 (7,998,181) (4,545,212)
합 계 (88,145,455) (31,265,431) (119,410,886)

<전기> (단위: 천원)
구 분 기초 증감 기말
대손충당금 1,421,964 793,500 2,215,464
연구인력개발준비금 (955,170) 170,132 (785,038)
매도가능금융자산평가손실 (104,162) 821,113 716,951
유형자산재평가 (17,995,657) 786,256 (17,209,401)
종속기업 및 관계기업 (74,913,286) (1,623,114) (76,536,400)
기타 4,152,609 (699,640) 3,452,969
합 계 (88,393,702) 248,247 (88,145,455)

&cr;&cr;45. 주당순이익&cr;&cr;45.1 당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
구 분 당기 전기
지배기업의소유주귀속보통주당기순이익 86,777,096,966원 25,576,560,629원
가중평균유통보통주식수 35,008,847주 34,074,065주
기본주당순이익 2,479원 751원

&cr;기본주당이익은 보통주당기순이익을 연결기업 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. &cr;한편, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr;&cr;

46. 배당금&cr;

46.1 당기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
보통주(전기: 주당 110원, 전전기: 주당 70원) 3,797,931 2,416,865

&cr;46.2 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
보통주(당기: 주당 100원 , 전기: 주당 110원) 3,570,000 3,797,931

&cr;&cr;47. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;47.1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용의 세부내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
과목 당기 전기
법인세비용차감전순이익 366,370,293 132,717,007
수익ㆍ비용의 조정:
감가상각비 및 무형자산상각비 46,910,976 45,615,664
대손상각비 2,711,294 1,324,791
외화환산손익 (126,238) 32,164
재고자산폐기손실 1,929,949 1,014,646
매도가능금융자산처분이익 (1,380,445) (3,133,935)
매도가능금융자산처분손실 238,623 153,531
매도가능금융자산손상차손 293,202 152,113
퇴직급여 7,527,094 8,447,299
종업원급여 5,746 -
주식보상비용 339,935 245,378
관계기업투자손실(이익) (93,576,204) 2,309,725
배당금수익 64,651 (182,564)
유형자산처분이익 (107,203) (2,278,764)
유형자산손상차손 100,497 -
유형자산처분손실 23,709 941,414
투자부동산처분이익 - (1,373,398)
투자부동산처분손실 - 33,832
투자부동산손상차손 - 1,914,634
기타유동자산손상차손 - 575,274
무형자산손상차손 1,777,572 2,827,744
무형자산처분손실 164,607 492,317
이자비용 7,523,797 8,031,953
이자수익 (2,535,108) (3,729,173)
기타의대손상각비 2,080,657 545,155
단기투자자산 관련 손실 - (34,542)
잡손실 - 27,576
운전자본의 변동:
매출채권 (11,008,283) (9,983,611)
재고자산 819,085 (1,944,311)
당기손익인식금융자산 (1,511,523,482) 67,136,888
당기손익인식금융부채 236,033,072 (254,063,428)
파생상품자산 (4,342,360) 4,422,070
파생상품부채 3,955,020 398,062
기타유동자산 839,487,526 (12,249,599)
기타비유동자산 5,798,233 (12,607,795)
금융상품 6,815,721 (42,319,199)
대출채권 (65,323,024) (289,971,089)
기타유동금융자산 (118,880,698) (109,714,380)
매입채무 2,382,815 4,270,187
기타유동금융부채 169,124,676 61,499,001
기타유동부채 (1,824,900) 7,216,429
기타비유동부채 (9,249,175) -
예수부채 (61,280) 304,661,714
반품충당부채 78,322 133,580
퇴직금의 지급 (8,058,306) (7,981,588)
영업으로부터 창출된 현금흐름 (125,439,634) (94,474,605)

&cr;47.2 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매도가능금융자산 평가손익 416,668 (3,094,822)
재고자산의 유형자산 대체 (1,422,903) 10,814,611
유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 증가 88,785 -
종속기업 취득으로 인한 미지급금 증가 750,000 -
장기선급비용의 유동성대체 9,365,786 9,355,619
투자부동산의 유형자산 대체 16,216,900 39,942,774
미지급배당금의 증가 3,534,832 -

&cr;

48. 우발부채와 약정사항

&cr;48.1 당기말 및 전기말 현재 사용제한 예치금 및 손해배상공동기금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 예치기관 당기말&cr;이자율(%) 당기말 전기말
장/단기금융상품 투자자예탁금별도예치금(예금)(*1) 한국증권금융㈜ 1.96 46,200,000 27,300,000
장내파생상품거래예치금(*2) ㈜신한은행 외 - 24,857,638 21,110,441
대차거래이행보증금(*3) 한국증권금융㈜ 외 - - 1,530,000
유통금융차주담보금(*4) 한국증권금융㈜ 1.25 6,593,956 4,481,636
유통금융담보금(*5) 한국증권금융㈜ 1.25 - 12,500,000
장기성예금(*6) ㈜신한은행 외 2.20 ~ 2.85 6,129,930 24,184,740
기타예치금(*7) ㈜신한은행 외 - 25,967,064 20,336,573
지급준비예치금(*8) 상호저축은행중앙회 - - 3,213,000
중앙회예치금(*8) 상호저축은행중앙회 - - 5,000,000
소 계 109,748,588 119,656,390
당기손익인식지정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1) 한국증권금융㈜ 실적배당 2,229,716,505 1,544,918,688
매도가능금융자산 손해배상공동기금 한국거래소 - 26,267,482 21,725,586
합 계 2,365,732,575 1,686,300,664

&cr;(*1) 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법) 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

&cr;(*2) 연결기업은 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37의 규정에 따라 한국증권금 융㈜에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

&cr;(*3) 연결기업은 한국예탁결제원, 한국증권금융㈜의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원, 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

&cr;(*4) 연결기업은 한국증권금융㈜를 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

&cr;(*5) 연결기업은 고객의 신용거래 중 일부에 대하여 한국증권금융㈜을 통해 유통금융차입을 실행하고 있으며, 시장의 급락 등으로 인하여 담보로 제공되는 유가증권의 평가가치가 필요설정가치(130%)에 미치는 못하는 경우 현금을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

&cr;(*6) 연결기업의 장기성예금은 금융기관과의 대출한도약정 및 ELS발행 헤지 목적 등으로 인하여 사용제한 되어 있습니다.&cr;&cr; (*7) 금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액은 당기말 및 전기말 현재 25,923,064천원 및 20,308,073천원 이며, 당기말 및 전기말 현재 각각 44,000천원 및 28,500천원의 당좌개설보증금을 포함한 금액입니다.

(*8) 연결기업은 상호저축은행법 제 15조에 따라 수입부금ㆍ예금 및 적금총액의 100의 50이내에서 금융위원회에서 정하는 지급준비율에 상당하는 지급준비자산을 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치하여야 합니다.

48.2 당기말 현재 연결기업이 선물거래 등의 금융영업활동과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 세부내역 담보제공처 담보제공금액 비고
장부금액 대용가액
단기매매&cr;금융자산 주식 한국거래소 110,913,471 86,139,131 주가지수선물옵션매매증거금
주식 한국증권금융 36,518 29,205 대차거래중개
주식 한국예탁결제원(증권대차) 75,751,952 55,069,397 증권대차
국채 한국증권금융 2,046,342 1,936,000 대차거래중개
국채 한국거래소 6,093,174 5,658,840 증권대차
지방채 한국거래소 281,354 213,600 증권대차
지방채 한국거래소 281,242 213,600 주가지수선물옵션매매증거금
특수채 한국거래소 251,135 238,500 장외파생공동기금
특수채 한국거래소 850,298 807,500 주가지수선물옵션매매증거금
회사채 한국거래소 401,610 381,200 주가지수선물옵션매매증거금
회사채 한국거래소 10,091,930 8,570,000 증권대차
회사채 한국증권금융 20,365,827 17,315,900 대차거래중개
합 계 227,364,853 176,572,873

&cr;48.3 당기말 현재 연결기업이 금융영업활동과 관련하여 한국증권금융㈜와 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 약정한도금액 약정기한
어음할인차입약정 일반자금재원 100,000,000 2019년 10월 31일까지
청약증거금재원 청약증거금 예탁금액 범위내
담보금융지원대출약정 한도대출 220,000,000 2020년 4월 30일까지
건별대출 200,000,000 2018년 3월 10일까지
미수금융지원대출약정 140,000,000 약정해지시까지
증권유통금융약정 500,000,000 2016년 10월 26일까지
기관운영자금대출약정 200,000,000 2020년 3월 2일까지
채권인수금융약정 97,000,000 2019년 8월 29일까지

48.4 당기말 현재 연결기업이 금융영업활동과 관련하여 한국증권금융㈜와 체결하고 있는 약정사항을 제외한 금융기관과의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
금융기관 약정사항 한도금액
한국증권금융㈜ 등 일반차입금 76,000,000
한국증권금융㈜ 일반자금대출 30,000,000
일반금액 5,000,000
㈜한국스탠다드차타드은행 외화구매자금대출 USD 3,000,000
㈜우리은행 일반대출 11,000,000
㈜신한은행 한도금액 900,000
일반대출 11,500,000
당좌대출 5,000,000
어음할인차입 23,000,000
시설자금대출 8,000,000
㈜신한은행 등 일중대출(*1) 225,000,000
㈜한국씨티은행 일반자금대출 10,000,000
수입신용장 500,000
한국산업은행 일반자금대출 1,000,000
운용자금대출 33,000,000
㈜하나은행 수입신용장(*2) USD 2,400,000
원화지급보증(*3) 300,000
외화지급보증(*4) USD 1,500,000
중소기업은행 일반자금대출 3,000,000
㈜국민은행 당좌대출 10,000,000

&cr; (*1) 동 약정과 관련하여 5,000백만원의 장기성예금이 담보로 제공되어 있습니다. &cr;(*2) 지배기업의 ㈜하나은행 일반차입금과 수입신용장발행에 대한 포괄한도는 5,000백만원입니다.&cr;(*3) ㈜한국트렌드마이크로에 대한 상품거래 지급보증 입니다.&cr;(*4) Adobe에 대한 지급보증 입니다.

&cr; 48.5 보고기간종료일 현재 연결기업은 임대보증금과 관련하여 토지 및 건물에 대해 유한킴벌리에 근저당권(채권최고액: 3,723백만원)이 설정되어 있습니다.&cr; &cr; 48.6 연결기업은 보고기간종료일 현재 매입대출채권(장부금액: 390,801천원)과 관련하여 종로구 창신동 소재 토지에 대하여 채권최고액 15,000백원의 근저당권을 공동담보로 설정하고 있습니다.&cr; &cr;48.7 당기말 현재 지배기업이 자금차입과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공처 담보제공자산 주식수 담보제공금액 담보내역
㈜우리은행 ㈜다우기술 주식 2,300,000주 50,140,000 일반자금대출
농협은행㈜ ㈜다우기술 주식 3,800,000주 82,840,000 주식담보대출
한국증권금융㈜ ㈜다우기술 주식 6,000,000주 130,800,000 주식담보대출

&cr;48.8 당기말 현재 지배기업이 금융기관 이외의 상대방에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공처 담보제공자산 채권최고액 담보내역
한국마이크로소프트(유) 토지 및 건물 2,500,000 매출채권 신용보증

48.9 당기말 현재 연결기업의 단기차입금 중 한국산업은행의 차입금과 관련하여 경기도 용인시 수지구 죽전동 토지의 일부가 56,000백만원을 한도로 하여 담보로 제공되어 있으며, 한국증권금융㈜의 차입금과 관련하여 연결기업이 보유한 키움증권㈜ 주식 1,617,000주를 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 동 차입금 및 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 특수관계자 등으로부터 28,479백만원의 지급보증을 제공받고있습니다.&cr; &cr; 48.10 당기말 현재 연결기업은 서비스사업부문의 사업과 관련하여 CJ E&M㈜, ㈜위메이드, ㈜ 에스피씨클라우드 및 ㈜엔씨소프트에 연결기업이 보유한 키움증권㈜ 주식 각각 16,000주, 2,000주, 48,000주 및 102,100주를 담보로 제공하였습니다. 또한 ㈜현대홈쇼핑에 정기예금 1,000백만원을 담보로 제공하였습니다.&cr;

48.11 당기말 현재 연결기업은 임차보증금과 관련하여 한국전력기술㈜에 정기예금 102백만원을 담보로 제공하였습니다.&cr;&cr; 48.12 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 계약 입찰보증 등을 위하여 서울보증보험㈜와 한국소프트웨어공제조합에 각각 7,270백만원 및 34,957백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다.&cr; &cr;48.13 보고기간종료일 현재 연결기업은 율량칸타빌 유한회사 외 11개 회사에 대하여각각 기업어음 발행일(및 이후 차환 발행일)에 해당 발행어음의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 동 기업어음을 연결기업이 매입하는 유동성공여 약정을 아래와 같이 체결하고 있으며, 또한 케이더블유트윈스제일차㈜와 유동화증권이 차환 또는 상환되지 못하는 경우 에이앤피파이낸셜대부㈜의 소액 대출채권을 금전채권신탁하고 얻는 수익권을 매입하는 유동성공여 약정을 아래와 같이 체결하고 있습니다. 다만, 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지조건 등이 충족하는 경우에 한하여 유동성 공여 약정을 이행합니다.

(단위: 백만원)
구분 발행 기업어음 당사 약정잔액 당사 보유기업어음
멀티플렉스 제일차 유한회사 60,000 60,000 -
글로벌푸드파트너스제이차 유한회사 30,000 20,000 -
유에이치에스제이차 주식회사(*1) 95,800 88,500 -
유에이치에스제일차 주식회사(*2) 12,200 - -
케이더블유케이에이치 20,000 20,000 -
글로벌푸드파트너스제일차 유한회사 10,000 10,000 -
글로벌푸드파트너스제사차 주식회사 10,000 10,000 -
동탄드림 35,000 35,000 -
이천십사에이블양주제일차㈜SPC 22,800 22,800 -
에코파크제1차주식회사 40,000 28,000 -
율량칸타빌 유한회사 43,000 27,600 -
디엘명 주식회사 23,050 21,400 -
디엘진 주식회사 12,200 11,400 -
디엘명 주식회사 500 500 -
디엘진 주식회사 250 250 -
디케이사 주식회사 21,900 21,900 -

&cr;(*1) 당기말 현재 금액은 88,500백만원이나 최종만기일인 2019년 8월 29일까지 95,800백만원의 약정이 체결되어 있습니다. &cr;&cr;(*2) 당기말 현재 금액은 없으나 최종만기일인 2019년 8월 29일까지 23,500백만원의 약정이 체결되어 있습니다.

&cr;48.14 연결기업은 보고기간종료일 현재 ㈜ 사보이상암PFV와 건축물 준공 후 분양률이 저조하여 대출금 상환이 이뤄지지 않을 경우 연결기업과 NH농협증권이 미분양 담보 대출을 일으키는 확약을 아래와 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)
구분 당사확약금액(*1) 당사확약잔액(*1) 실제대출금액 LTV(*2)
사보이상암PFV 32,000 2,089 - 48.90

&cr; (*1) 32,000백만원은 최초 약정당시 금액이며 대출금상환이 이루어져 당기말 기준 확약잔액은 2,089백만원입니다 .&cr;&cr; (*2) 최초 약정당시의 타사포함 총 확약금액 기준으로 작성한 것입니다. &cr;&cr;48.15 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 지급준비자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 내용 금액 비고
지급준비예치금 예치금 22,333,000 상호저축은행중앙회
매도가능금융자산 국공채 5,470,541 -
합계 27,803,541

&cr; 연결기업은 상호저축은행업 감독규정 24조에 따라, 수입부금 및 정기적금에 대한 직전월 평잔의 10% 해당금액과 자기자본을 초과하는 보통예금, 정기예금 및 복리정기예금 등에 대한 직전월 평잔의 5% 해당 금액을 지급준비자산으로 예치하여야 하는 바, 지급준비예치금과 유가증권을 지급준비자산으로 예치하고 있습니다. 한편, 국공채 등 보유 유가증권은 지급준비자산으 로 예치하여야 할 가액의 20%이내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.

&cr;48.16 연결기업은 저축은행중앙회와 단기대출, 어음할인, 콜차입 등의 약정을 체결하고 있으며, 이는 지준예치금 및 저축은행중앙회예치금, 비업무용자산 등 잔액 의 95%를 한도로 하고 있으며, 담보제공액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 담보제공액
지급준비예치금 6,500,000
업무용자산 6,500,000
합 계 13,000,000

48.17 연결기업은 상호저축은행중앙회와 자기앞수표발행을 위한 업무협약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자 기앞수표 총발행한도는 5,000,000천원이며, 미발행금액은 3,209,600 천원입 니다 . &cr; &cr;48.18 보고기간종료일 현재 연결기업은 대출채권 등의 회수를 위한 가압류 등과 관련하여 서울보증보험 ㈜ 로부터 보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;48.19 연결기업의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다.

제공처 구분 용도
서울보증보험 백지수표 2매 지급이행담보
소프트웨어공제조합 백지수표 2매 보증이행담보

48.20 총판계약&cr;당기말 현재 연결기업은 한국마이크로소프트(유), Autodesk, Adobe, 한국트렌드마이크로, Sybase, Symantec 등과 비독점 총판계약을 맺고 있습니다. &cr;

48.21 소송사건&cr;당기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송사건은 연결기업이 원고인 40건(소송가액 6,409백만원) 및 연결기업이 피고인 16건(소송가액 10,199백만원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결기업은 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서 합리적으로 추정한 최선의 추정치 361백만원을 충당부채로 계상하였습니다. &cr;&cr;

49. 예수유가증권 및 차입유가증권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결기업이 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수유가증권 및 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말 평가기준
예수유가증권:
위탁자유가증권 20,949,547,554 14,309,028,004 공정가액
집합투자증권 투자자유가증 권 5,853,527,192 3,292,308,033 매도기준가격
저축자유가증권 1,167,274 1,505,729 공정가액
소 계 26,804,242,020 17,602,841,766
차입유가증권:
주식 34,200,167 3,140,939 공정가액
채권 20,103,770 30,391,460 공정가액
소 계 54,303,937 33,532,399
합 계 26,858,545,957 17,636,374,165

&cr;

50. 특수관계자 거래&cr;&cr;50.1 지배ㆍ종속기업 등 현황 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 지배기업은 최상위 지배회사에 해당하며, 지배회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.&cr;

구분 특수 관계자 명칭
관계기업 ㈜미래테크놀로지, 한국정보인증㈜, ㈜NSHC, ㈜이토마토, 케이투바이오스타, 다우키움시너지M&A, 서울투자수성이음 등
기타 특수관계자 ㈜이머니, ㈜톰톰, ㈜토마토솔루션, 키움에셋플래너㈜ 등

50.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계

구분

 회사명 매출 등 매입 등
당기 전기 당기 전기
관계기업 ㈜이토마토 5,191 807 551,000 504,000
㈜NSHC - 230 3,022 32,500
한국정보인증㈜(*1) 930,571 448,307 - -
기타&cr;특수관계자 ㈜이머니 777,097 519,349 1,491,163 1,498,243
토마토솔루션 13,482 16,184 - -
키움에셋플래너 2,983 1,475 - -
합 계 1,729,324 986,352 2,045,185 2,034,743

(*1) 당기중 관계기업으로 변동된 이후의 거래내역입니다.&cr;

50.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계&cr;구분 회사명 채권(대여금포함) 채무(보증금 등 포함)
당기말 전기말 당기말 전기말
관계기업 ㈜이토마토 - - 90,014 42,370
한국정보인증㈜ 77,414 - 23,254,735 -
㈜미래테크놀로지 110,757 - 6,145,271 -
기타&cr;특수관계자 ㈜이머니 41,959 32,160 1,305,301 964,816
키움에셋플래너 110 385 - -
합 계 230,240 32,545 30,795,321 1,007,186

50.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 대여금, 차입금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 이자수익
당기 전기
임직원 11,110 19,559

(단위: 천원)
구분 장ㆍ단기대여금
당기말 전기말
임직원 6,718,495 1,686,900

50.5 주요경영진 보상 내역&cr;&cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기, 사외), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기급여 16,517,169 11,572,951
퇴직급여 1,560,831 1,598,202
합 계 18,078,000 13,171,153

&cr;

51. 사업결합&cr;&cr;51.1 ㈜멀티비츠이미지의 연결범위 편입&cr;&cr;연결기업은 2015년 8월 21일자로 디지털 컨텐츠 판매ㆍ개발을 주 영업활동으로 하는 ㈜멀티비츠이미지의 지분 53.33%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. &cr;

51.1.1. 식별가능한 자산 및 부채&cr;당사는 ㈜멀티비츠이미지의 인수로 인하여 취득한 자산 및 인수한 부채를 공정가치로 측정하는 취득법을 선택하였습니다. 취득일 현재 ㈜멀티비츠이미지의 식별가능한자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 공정가치
현금및현금성자산 862,741
매출채권 912,420
기타유동금융자산 1,097,633
기타유동자산 106,287
당기법인세자산 9,614
유형자산 318,733
무형자산 11,398,427
기타비유동금융자산 165,194
이연법인세자산 172,303
자산 총계 15,043,352
매입채무 919,614
기타유동금융부채 504,977
기타유동부채 667,282
순확정급여부채 239,749
기타비유동부채 32,926
이연법인세부채 1,694,160
부채 총계 4,058,708
식별가능한 순자산 공정가치 10,984,644
취득으로 인한 영업권 3,883,898
차감: 비지배지분 6,868,542
총 이전대가 8,000,000

51.1.2 사업결합에 따라 인식한 무형자산&cr;연결기업이 사업결합의 결과로 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 공정가치
영업권(*1) 3,883,898
라이센스(*2) 7,700,729
합 계 11,584,627

(*1) 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과 및 별도로 인식되지 않은 자산 등의 가치로 이루어져 있습니다.&cr;(*2) 라이센스의 공정가치를 평가하기 위하여 수익접근법 중 다기간초과이익법 (Multi-period Excess Earnings Method)을 사용하였습니다. 다기간초과이익법은 자산이창출하는 미래 초과이익을 할인하여 자산의 가치를 평가하는 방법으로 각 연도의 초과이익은 고객관계로 인해 창출되는 세후 영업이익에서 다른 자산이 기여한 공헌자산비용을 차감하여 산출됩니다.&cr;&cr;51.1.3. 사업결합과 관련된 현금흐름

(단위 : 천원)
구 분 금 액
총 이전대가 8,000,000
차감: 취득한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 862,741
순현금유출액 7,137,259

&cr;

51.2 위드웹㈜ 및 SK네트웍스서비스㈜의 연결범위 편입&cr;&cr;연결기업은 2015년 12월 31일자로 스마트폰을 활용한 기업체의 푸싱메시지 서비스를 주 영업활동으로 하는 위드웹㈜ 및 SK네트웍스서비스㈜를 5,675,547천원에 인수하였습니다.&cr;&cr;51.2.1 식별가능한 자산 및 부채&cr;당사는 위드웹㈜ 및 SK네트웍스서비스㈜의 인수로 인하여 취득한 자산 및 인수한 부채를 공정가치로 측정하는 취득법을 선택하였습니다. 취득일 현재 위드웹㈜ 및 SK네트웍스서비스㈜의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 위드웹㈜

(단위 : 천원)
구 분 공정가치
자산 총계 -
부채 총계 -
순자산 공정가치 -
무형자산(고객관계) 583,236
총 이전대가 1,304,000
취득으로 인한 영업권 720,764

&cr;(2) SK네트웍스서비스㈜

(단위 : 천원)
구 분 공정가치
자산 총계 1,223,289
부채 총계 380,768
순자산 공정가치 842,521
무형자산(고객관계) 1,560,125
총 이전대가 4,371,547
취득으로 인한 영업권 1,968,901

&cr;&cr;52. 연결재무제표 재작성&cr;

연결기업은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 금융사업부의 기타유동금융자산, 기타유동금융부채의 오류와 관련하여 당기 연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다.&cr;&cr;재작성 전 연결기업은 회계처리의 오류로 인하여 기타자산과 기타부채를 과소계상 하였습니다. 재작성 시 수정사항으로 연결기업은 기타유동금융자산과 기타유동금융부채 오류를 파악하여 연결재무상태표를 재작성하였습니다.&cr;&cr;당기말 연결재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 주당이익, 순자산의 변동은 없으며, 당기말 연결재무상태표상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구분 당기말
수정전 수정후 증감
자산 7,133,439,311 7,455,023,942 321,584,631
기타유동금융자산 387,399,576 708,984,207 321,584,631
부채 5,592,242,750 5,913,827,381 321,584,631
기타유동금융부채 391,060,139 712,644,770 321,584,631
자본 1,541,196,561 1,541,196,561 -

&cr;연결재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 연결재무상태표와 관련된 현금흐름표 및 주석이 수정되었습니다.&cr;

 4. 재무제표

재무상태표

제 24 기 2015.12.31 현재

제 23 기 2014.12.31 현재

제 22 기 2013.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

자산

 　 　 　

　Ⅰ.유동자산

67,495,846,804

76,981,907,099

78,299,464,462

　　(1)현금및현금성자산

16,823,807,850

16,575,759,375

38,168,702,369

　　(2)단기금융상품

1,000,000,000

11,349,840,715

2,916,871,745

　　(3)단기매도가능금융자산

0

0

0

　　(4)매출채권 및 기타유동채권

28,630,234,314

31,256,513,645

26,079,316,411

　　(5)기타유동금융자산

3,621,766,762

3,225,304,054

1,235,301,614

　　(6)기타유동비금융자산

10,154,181,095

6,423,261,834

3,074,693,079

　　(7)재고자산

7,265,856,783

8,151,227,476

6,824,579,244

　Ⅱ.비유동자산

176,664,688,490

168,049,812,101

161,009,763,254

　　(1)장기매도가능금융자산

277,615,000

706,013,620

3,292,428,120

　　(2)기타비유동금융자산

2,511,310,345

1,862,130,681

2,176,780,788

　　(3)종속기업에 대한 투자자산

118,956,307,991

115,206,307,991

114,553,337,991

　　(4)유형자산

18,902,333,837

17,279,488,473

11,535,916,946

　　(5)무형자산

4,233,398,726

4,732,206,664

4,837,767,744

　　(6)투자부동산

20,073,778,696

20,121,458,272

20,169,137,848

　　(7)기타비유동자산

11,709,943,895

8,142,206,400

4,444,393,817

　자산총계

244,160,535,294

245,031,719,200

239,309,227,716

부채

 　 　 　

　Ⅰ.유동부채

99,948,723,651

120,910,851,340

118,527,011,720

　　(1)매입채무

15,380,240,405

18,207,461,212

14,896,073,680

　　(2)단기차입금

70,000,000,000

94,266,981,821

99,012,314,001

　　(3)유동성장기부채

0

0

0

　　(4)미지급법인세

2,989,502,184

1,964,992,401

300,237,132

　　(5)기타유동금융부채

10,976,910,691

5,535,474,373

3,637,564,103

　　(6)기타유동부채

577,902,486

909,176,326

606,680,526

　　(7)반품충당부채

24,167,885

26,765,207

74,142,278

　Ⅱ.비유동부채

11,235,957,667

10,041,496,280

10,664,035,166

　　(1)장기차입금

0

0

0

　　(2)예수보증금

147,906,510

82,597,710

50,777,710

　　(3)퇴직급여부채

962,317,292

1,090,504,164

1,034,195,443

　　(4)이연법인세부채

10,125,733,865

8,868,394,406

9,579,062,013

　부채총계

111,184,681,318

130,952,347,620

129,191,046,886

자본

 　 　 　

　Ⅰ.자본금

17,850,000,000

17,850,000,000

17,850,000,000

　　(1)보통주자본금

17,850,000,000

17,850,000,000

17,850,000,000

　Ⅱ.자본잉여금

54,367,564,007

41,510,690,277

41,510,690,277

　Ⅲ.이익잉여금(결손금)

60,758,289,969

57,954,700,923

51,790,154,863

　Ⅳ.기타포괄손익누계액

0

148,005,000

2,351,360,310

　Ⅴ.기타자본항목

0

(3,384,024,620)

(3,384,024,620)

　자본총계

132,975,853,976

114,079,371,580

110,118,180,830

자본과부채총계

244,160,535,294

245,031,719,200

239,309,227,716

포괄손익계산서

제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

제 22 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

Ⅰ.매출액

133,416,736,574

128,466,738,400

92,670,772,179

Ⅱ.매출원가

111,738,397,785

105,812,479,045

77,541,917,744

Ⅲ.매출총이익

21,678,338,789

22,654,259,355

15,128,854,435

Ⅳ.판매비와관리비

13,533,647,712

13,154,203,612

11,236,917,102

Ⅴ.영업이익(손실)

8,144,691,077

9,500,055,743

3,891,937,333

Ⅵ.기타이익

3,496,591,797

4,906,770,624

2,911,630,864

Ⅶ.기타손실

1,076,150,419

718,810,134

630,776,742

Ⅷ.금융수익

62,189,850

281,842,313

536,298,926

Ⅸ.금융원가

2,391,524,993

2,883,886,326

2,853,076,298

Ⅹ.종속기업투자처분이익

0

0

0

XI.법인세비용차감전순이익(손실)

8,235,797,312

11,085,972,220

3,856,014,083

XⅡ.법인세비용

1,683,216,158

2,348,296,591

(1,241,820,882)

XⅢ.계속영업이익(손실)

6,552,581,154

8,737,675,629

5,097,834,965

XIV.중단영업이익(손실)

0

0

0

XV.당기순이익(손실)

6,552,581,154

8,737,675,629

5,097,834,965

XVI.기타포괄손익

(99,065,828)

(2,359,619,519)

2,241,624,056

XVII.총포괄손익

6,453,515,326

6,378,056,110

7,339,459,021

자본변동표

제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

제 22 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본항목

자본 합계

2013.01.01 (Ⅰ.기초자본)

17,850,000,000

39,728,158,851

48,528,388,552

0

(3,384,024,620)

102,722,522,783

Ⅱ.자본의 변동

(1)총포괄손익

1.당기순이익(손실)

0

0

5,097,834,965

0

0

5,097,834,965

2.매도가능금융자산평가손익

0

0

0

2,351,360,310

0

2,351,360,310

3.순확정급여부채의 재측정요소

0

0

(109,736,254)

0

0

(109,736,254)

4.총포괄손익

0

0

4,988,098,711

2,351,360,310

0

7,339,459,021

(2)자기주식

0

0

0

0

0

0

(3)사업결합으로인한변동

0

1,782,531,426

0

0

0

1,782,531,426

(4)배당금지급

0

0

1,726,332,400

0

0

1,726,332,400

2013.12.31 (Ⅲ.기말자본)

17,850,000,000

41,510,690,277

51,790,154,863

2,351,360,310

(3,384,024,620)

110,118,180,830

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)

17,850,000,000

41,510,690,277

51,790,154,863

2,351,360,310

(3,384,024,620)

110,118,180,830

Ⅱ.자본의 변동

(1)총포괄손익

1.당기순이익(손실)

0

0

8,737,675,629

0

0

8,737,675,629

2.매도가능금융자산평가손익

0

0

0

(2,203,355,310)

0

(2,203,355,310)

3.순확정급여부채의 재측정요소

0

0

(156,264,209)

0

0

(156,264,209)

4.총포괄손익

0

0

8,581,411,420

(2,203,355,310)

0

6,378,056,110

(2)자기주식

0

0

0

0

0

0

(3)사업결합으로인한변동

0

0

0

0

0

0

(4)배당금지급

0

0

2,416,865,360

0

0

2,416,865,360

2014.12.31 (Ⅲ.기말자본)

17,850,000,000

41,510,690,277

57,954,700,923

148,005,000

(3,384,024,620)

114,079,371,580

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)

17,850,000,000

41,510,690,277

57,954,700,923

148,005,000

(3,384,024,620)

114,079,371,580

Ⅱ.자본의 변동

(1)총포괄손익

1.당기순이익(손실)

0

0

6,552,581,154

0

0

6,552,581,154

2.매도가능금융자산평가손익

0

0

0

(148,005,000)

0

(148,005,000)

3.순확정급여부채의 재측정요소

0

0

48,939,172

0

0

48,939,172

4.총포괄손익

0

0

6,601,520,326

(148,005,000)

0

6,453,515,326

(2)자기주식

0

12,856,873,730

0

0

3,384,024,620

16,240,898,350

(3)사업결합으로인한변동

0

0

0

0

0

0

(4)배당금지급

0

0

(3,797,931,280)

0

0

(3,797,931,280)

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)

17,850,000,000

54,367,564,007

60,758,289,969

0

0

132,975,853,976

현금흐름표

제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

제 22 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

11,952,689,325

810,137,708

356,253,660

　(1)영업으로부터 창출된 현금흐름

14,387,238,473

1,359,942,793

1,613,997,404

　(2)이자수취

53,817,426

183,846,478

265,589,360

　(3)이자지급

(2,225,593,213)

(2,515,901,744)

(2,457,147,454)

　(4)배당금수취

2,736,949,630

2,510,925,400

2,207,579,400

　(5)법인세납부(환급)

(2,999,722,991)

(728,675,219)

(1,273,765,050)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(3,573,139,017)

(15,272,976,424)

(22,993,191,175)

　(1)단기금융상품의 순감소(증가)

10,349,840,715

(8,432,968,970)

405,778,970

　(2)단기대여금의 순감소(순증가)

0

0

0

　(3)단기매도가능금융자산의 감소(증가)

0

0

0

　(4)기타유동금융자산의 순감소

210,000,000

390,000,000

(470,000,000)

　(5)종속기업투자의 처분

0

0

0

　(6)장기매도가능금융자산의 처분

210,472,428

1,921,052,970

0

　(7)장기매도가능금융자산의 취득

0

0

0

　(8)장기금융상품의 감소

102,970,000

62,000,000

91,373,810

　(9)장기대여금의 감소

0

0

395,000,000

　(10)장기대여금의 증가

0

0

 　

　(11)기타비유동금융자산의 처분

(572,100,000)

146,758,600

300,000,000

　(12)기타비유동금융자산의 취득

0

(55,900,000)

(159,375,200)

　(13)종속기업투자의 취득

(3,000,000,000)

(652,970,000)

(2,465,248,800)

　(14)유형자산의 처분

442,971,268

42,966,311

55,145,455

　(15)유형자산의 취득

(11,543,640,259)

(8,699,108,812)

(516,973,384)

　(16)무형자산의 처분

398,416,365

55,830,000

0

　(17)무형자산의 취득

(172,069,534)

(50,636,523)

0

　(18)투자부동산의 처분

0

0

0

　(19)투자부동산의 취득

0

0

(77,038,378)

　(20)사업결합으로 인한 증가

0

0

4,257,865,152

　(21)사업결합 대가

0

0

(24,809,718,800)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(8,132,408,232)

(7,130,377,540)

(10,147,263,106)

　(1)단기차입금의 순증가(감소)

(24,266,981,821)

(4,745,332,180)

(8,423,012,706)

　(2)장기차입금의 증가

0

0

0

　(3)예수보증금의 증가

65,308,800

31,820,000

2,082,000

　(4)자기주식의 취득

0

0

0

　(5)자기주식의 처분

19,867,196,069

0

0

　(6)배당금지급

(3,797,931,280)

(2,416,865,360)

(1,726,332,400)

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과

906,399

273,262

0

Ⅴ.현금및현금성자산의순감소(증가)

248,048,475

(21,592,942,994)

(32,784,200,621)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

16,575,759,375

38,168,702,369

70,952,902,990

Ⅶ.기말현금및현금성자산

16,823,807,850

16,575,759,375

38,168,702,369

&cr;

이익잉여금처분계산서

제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

제 22 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지

(단위 : 원)
과 목 제24기(안) 제23기 제22기
미처분이익잉여금 　 58,064,071,662 　 55,640,275,744 49,717,416,220
전기이월이익잉여금 51,462,551,336 　 47,058,864,324 　 44,729,317,509
순확정급여부채 재측정요소 48,939,172 　 (156,264,209) 　 (109,736,254)
당기순이익 6,552,581,154 　 8,737,675,629 　 5,097,834,965
이익잉여금처분액 　 4,127,000,000 　 4,177,724,408 2,658,551,896
이익준비금 357,000,000 　 379,793,128 　 241,686,536
전자금융책임준비금 200,000,000 　 　- 　
배당금&cr; (보통주당배당금(률):&cr; 보통주: &cr;제24기: 100원(20%)&cr;제23기: 110원(22%)&cr;제22기: 70원(14%)) 3,570,000,000 　 3,797,931,280 　 2,416,865,360
차기이월미처분이익잉여금 　 53,937,071,662 　 51,462,551,336 47,058,864,324

&cr;당기 이익잉여금의 처분 예정일은 2016년 3월 29일이며, 전기 처분 확정일은 2015년 3월 27일입니다.

 5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 23(전) 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
회사명: 주식회사 다우데이타

&cr;&cr;1. 일반사항&cr;&cr;주식회사 다우데이타(이하 "당사")는 1992년 6월에 설립되어 1999년 12월에 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였으며, 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 판매, 임대 및 서비스업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.&cr;

당사는 당기말 현재 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로 81에 위치하고 있으며, 자본금은 17,850백만원입니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수 지분율(%)
김익래 15,566,105 43.60
㈜이머니 6,549,352 18.35
김덕래 374,627 1.05
김용래 153,000 0.43
이진환 100,170 0.28
김형주 48,120 0.13
키움증권㈜ 525 0.00
기타소액주주 12,908,101 36.16
합 계 35,700,000 100.00

&cr;당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 50,000백만원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.&cr;

당사는 당사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 발행주식총수 100분의 15의 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 당사의임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.&cr;&cr;&cr; 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr;

2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적 원가를&cr;기준으로 작성되었습니다.&cr;

2.1.1 준수사실의 기재 &cr;&cr;당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;2.2 종속기업 및 관계기업&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업과 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

2.3 중요한 회계정책&cr;

2.3.1 영업부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr;

2.3.2 유동성/비유동성 분류&cr;&cr;당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr;&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

&cr;2.3.3 공정가치 측정&cr;&cr;당사는 매도가능금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공졍가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.

- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 3, 5, 13, 24

- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 5&cr;- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 5&cr;

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr;- 자산이나 부채의 주된 시장 &cr;- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr;&cr;당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr; &cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr;

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr;

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr;

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr;

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr;&cr;공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

&cr; 2.3.4 외화환산&cr;&cr; 당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;거래와 잔액 &cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. &cr; &cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. &cr;

2.3.5 현금및현금성자산&cr;&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. &cr;

2.3.6 금융상품: 최초인식과 후속층정&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;&cr;최초인식 및 측정&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융 자산,대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.&cr;&cr;당사의 주요 금융자산은 현금과 단기 금융자산, 매출채권 및 기타채권, 시장성 및 비시장성 금융상품, 대여금 등으로 구성되어 있습니다. &cr;

당기손익인식금융자산&cr;&cr;당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;

당사는 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. &cr;

당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;주 계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.&cr;

대여금 및 수취채권&cr;&cr;대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. &cr;

만기보유금융자산&cr;&cr;당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급 하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니 다. 보고기간종료일 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.&cr;

매도가능금융자산&cr;&cr;매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;

매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다.

&cr;제거&cr;&cr;금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.&cr;- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3&cr; 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산&cr; 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위&cr; 험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제 권을 이전한 경우&cr;

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.&cr;

(2) 금융자산의 손상&cr;&cr; 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석3(유의적인 가정에 대한 공시), 주석5 (공정가치), 주석10(매출채권)에서 제공하고 있습니다. &cr; &cr;당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.&cr;- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 &cr; 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 &cr; 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료&cr;

상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산&cr;&cr;당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.&cr;&cr;손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다.&cr;

매도가능금융자산&cr;&cr;당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다.&cr;

매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(3) 금융부채 &cr;&cr;최초인식 및 측정&cr;&cr;기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익 인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고있습니다.&cr;&cr;금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.&cr;

당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금이 있습니다.&cr;

후속측정&cr;&cr;금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.&cr;

당기손익인식금융부채&cr;&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.&cr;

차입금&cr;&cr;최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채&cr;&cr;당사는 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후금융보증부채는 보고기간종료일 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;

제거&cr;&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.&cr;

상계&cr;&cr;인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고 , 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도 호가입니다.&cr;

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;금융상품 공정가치 분석 및 평가방법에 대한 상세내역은 주석 5에 기술되어 있습니 다.

2.3.7 매출채권 &cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. 대손충당금은 과거경험율에 근거하여 설정하고 있습니다.&cr;

2.3.8 재고자산 &cr;

당사의 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.&cr;

2.3.9 유형자산&cr;

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr;

과 목 추정 내용연수
기계장치 4년
차량운반구 4년
집기비품 3년 ~ 4년
시설물 4년
임대자산 3년 ~ 4년

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr;

2.3.10 투자부동산 &cr;&cr; 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 10년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; &cr;2.3.11 무형자산 &cr;

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr; &cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr; &cr;취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;

과 목 추정 내용연수
소프트웨어 라이선스 4년
계약적 고객관계 18년

2.3.12 매입채무&cr;

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.

2.3.13 차입금 &cr;&cr;차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;

2.3.14 충당부채&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;

2.3.15 법인세&cr;

당기법인세 &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr;

이연법인세 &cr;&cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr;

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

-영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr;-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr; 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생&cr; 하는 경우 &cr;-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr; &cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr; 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생&cr; 하는 경우

-종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr;

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr;

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;

판매세 &cr;&cr;수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr;

과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다. &cr;

2.3.16 종업원급여&cr;&cr;(1) 순확정급여부채&cr;&cr;회사는 확정급여 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;(2) 장기종업원급여&cr;&cr;회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년, 10년 그리고 15년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.3.17 자본금&cr;&cr;보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우,직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr;

2.3.18 수익인식 &cr;&cr;수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 재화의 판매&cr;&cr;재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 용역의 제공&cr;&cr;용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행율은 총예정원가 대비 실제 누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. &cr;

(3) 이자수익&cr;

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr;&cr;(4) 배당수익&cr;&cr;배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr;

2.3.19 운용리스&cr;&cr; 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.3.20 배당금&cr;

배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.3.21 재무제표 승인&cr;&cr; 회사의 재무제표는 2016년 3월 14일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에 서 수정 승인 될 수 있습니다.&cr;

2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;

당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

2.4.1 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금&cr;

개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 당사에 미치는 영향은 없습니다.

2.4.2 2010 - 2012 연차개선&cr;

이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1103호 사업결합

이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 당사의 현재 회계정책과 일치하며 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1108호 영업부문

이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영 진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업 부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표 를 포함하여 공시하여야 함&cr;ㆍ부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨

당사는 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용하지 않았으며, 최고영업의사결정자의 의사결정 목적상 부문자산의 전체 자산으로의 조정이 보고되므로 재무제표에 대한 주석 6에서와 같이 당기와 전기에 해당 조정내역을 표시하였습니다.

기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산

이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다.당사는 당기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시

이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다.

2.4.3 2011-2013 연차개선&cr;

이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1103호 사업결합

이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다.

ㆍ공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외 됨

ㆍ동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨

&cr;당사는 공동약정이 아니므로 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1113호 공정가치측정

이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1040호 투자부동산

기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 당사는 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

2.5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보는 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물

개정된 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을 변경하고 있습니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각이나 출자된 종속기업의 지배력 상실에대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

&cr;또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서들은 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서들은 연결재무제표 작성 예외가, 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 모기업에 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

&cr;또한 개정 기준들은 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 지원 용역을 제공하는 경우에만 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

ㆍ기업회계기준서 제1009호 '종업원급여'

ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr;당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;

당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석4), 재무위험관리 및 정책(주석4), 민감도 분석(주석4,24)이 있습니다.&cr;

추정 및 가정 &cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr;

비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다.영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. &cr;

사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. &cr; &cr; 영업권의 손상차손&cr;영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr;&cr; 금융상품의 공정가치 &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 주요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 5 참조) .&cr;

순확정급여부채&cr;확정급여퇴직제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다(주석24 참조).&cr;&cr; 법인세 &cr; 당사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세 효과를 추정하여 당기 법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기 법인세 및 이연법인세 자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다 (주석 34 참조) .&cr;&cr;환류세제&cr;당사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. &cr;&cr;

4. 재무위험관리&cr;&cr;당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;

4.1 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 매도가능금융자산입니다. &cr;

다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다. &cr;&cr;4.1.1 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며 당사는 변동이자부 조건의 차입금이 존재하지 않고, 여유자금운용은 대부분 고정금리로 운용하고 있으므로 이자율 위험에 노출된 정도는 미미한 수준입니다.&cr;

4.1.2 환율변동위험&cr;&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 환율변동위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서, 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율변동위험이 발생하지 않습니다. &cr;

당사는 거래로부터 발생하는 환율변동위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입금ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환율변동위험을 관리하고 있습니다. &cr;

당사의 환율변동위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환율변동위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 당사는 환율변동위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
구 분 화폐단위 당기말 전기말
외화 원화환산액 외화 원화환산액
외화자산:
현금및현금성자산 USD 32,158 37,689 30,479 33,502
미수금 USD 17,742 20,793 50,781 55,819
합 계 58,482 89,321
외화부채:
매입채무 USD 2,274,048 2,665,184 3,431,072 3,771,435
단기차입금 USD - - 2,517,269 2,766,982
미지급금 USD - - 7,015 7,711
합 계 2,665,184 6,546,128

한편, 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 환율변동분 손익효과
당기말 전기말
USD 10% (260,670) (645,681)

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

4.1.3 기타 가격위험&cr;&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기 보고기간종료일 현재 당사는 매도가능금융자산 중 상장지분상품을 보유하고 있지 아니하므로 유의적인 가격변동위험에 노출되어 있지 아니합니다.&cr;

4.2 신용위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하며 담보물 취득, 신용공여약정 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 한편, 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액이며 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr;

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 16,823,808 16,575,759
단기금융상품 1,000,000 11,349,841
장기금융상품 135,430 238,400
매도가능금융자산(*1) 12,085 12,085
매출채권 28,630,234 31,256,514
기타유동금융자산 3,621,767 3,225,304
기타비유동금융자산 2,511,310 1,862,131

(*1) 재무상태표상의 매도가능금융자산 중 주식과 출자금을 제외한 금액입니다(주석9 참조).

&cr;4.3 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;

현금흐름의 예측은 당사의 재무기획부에서 취합합니다. 당사의 재무기획부는 미사용차입금한도(주석38 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수,당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;

당사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 당사의 재무기획부로 송금됩니다. 재무기획부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 당좌예금, 정기예금, 정기적금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이가능한 현금성자산 및 단기금융상품에 각각 16,824 백만원(전기말: 16,576백만원) 및 1,000 백만원(전기말: 11,350백만원)을 투자하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구분 1년 이하 1년 초과&cr;5년 이하 5년 초과 합계
매입채무 15,380,240 - - 15,380,240
단기차입금 70,000,000 - - 70,000,000
기타유동금융부채(*1) 10,976,911 - - 10,976,911
기타비유동금융부채(*2) - 147,907 - 147,907

(*1) 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다(주석21참조).&cr;(*2) 예수보증금으로 구성되어 있습니다(주석23참조).&cr;

<전기말> (단위: 천원)
구분 1년 이하 1년 초과&cr;5년 이하 5년 초과 합계
매입채무 18,207,461 - - 18,207,461
단기차입금 94,266,982 - - 94,266,982
기타유동금융부채(*1) 5,535,474 - - 5,535,474
기타비유동금융부채(*2) - 82,598 - 82,598

(*1) 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다(주석21참조).&cr;(*2) 예수보증금으로 구성되어 있습니다(주석23참조).&cr;&cr;위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 차입금의 경우 액면이자를 가산한 금액입니다.

4.4 자본관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부 채 111,184,681 130,952,348
자 본 132,975,854 114,079,372
부채비율 84% 115%

&cr;

5. 공정가치 측정&cr;

당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;

5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr;

보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장부가액 공정가치 장부가액 공정가치
금융자산:
현금및현금성자산 16,823,808 16,823,808 16,575,759 16,575,759
단기금융상품 1,000,000 1,000,000 11,349,841 11,349,841
매출채권 28,630,234 28,630,234 31,256,514 31,256,514
기타유동금융자산 3,621,767 3,621,767 3,225,304 3,225,304
장기금융상품 135,430 135,430 238,400 238,400
매도가능금융자산 142,185 142,185 467,614 467,614
기타비유동금융자산 2,511,310 2,511,310 1,862,131 1,862,131
합 계 52,864,734 52,864,734 64,975,563 64,975,563
금융부채:
매입채무 15,380,240 15,380,240 18,207,461 18,207,461
단기차입금 70,000,000 70,000,000 94,266,982 94,266,982
기타유동금융부채 10,976,911 10,976,911 5,535,474 5,535,474
기타비유동금융부채 147,907 147,907 82,598 82,598
합 계 96,505,058 96,505,058 118,092,515 118,092,515

&cr;5.2 공정가치 서열체계 &cr;&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr;

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

&cr;당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.&cr;

당기 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정한 자산:
매도가능금융자산 - - 142,185 142,185
공정가치가 공시되는 자산: 　 　 　 　
현금및현금성자산 - 16,823,808 - 16,823,808
단기금융상품 - 1,000,000 - 1,000,000
매출채권 - - 28,630,234 28,630,234
기타유동금융자산 - - 3,621,767 3,621,767
장기금융상품 - 135,430 - 135,430
기타비유동금융자산 - - 2,511,310 2,511,310
자산 합계 - 17,959,238 34,905,496 52,864,734
공정가치가 공시되는 부채: 　 　 　 　
매입채무 - - 15,380,240 15,380,240
단기차입금 - 70,000,000 - 70,000,000
기타유동금융부채 - - 10,976,911 10,976,911
기타비유동금융부채 - - 147,907 147,907
부채 합계 - 70,000,000 26,505,058 96,505,058

<전기말> (단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정한 자산:
매도가능금융자산 - 189,750 277,864 467,614
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산 - 16,575,759 - 16,575,759
단기금융상품 - 11,349,841 - 11,349,841
매출채권 - - 31,256,514 31,256,514
기타유동금융자산 - - 3,225,304 3,225,304
장기금융상품 - 238,400 - 238,400
기타비유동금융자산 - - 1,862,131 1,862,131
자산 합계 - 28,353,750 36,621,813 64,975,563
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무 - - 18,207,461 18,207,461
단기차입금 - 94,266,982 - 94,266,982
기타유동금융부채 - - 5,535,474 5,535,474
기타비유동금융부채 - - 82,598 82,598
부채 합계 - 94,266,982 23,825,533 118,092,515

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수, KONEX주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr;

유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;

6. 사업부문별 정보&cr;&cr;6.1 일반정보&cr;&cr;영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 부문은 소프트웨어 및 하드웨어 공급사업부문, 부가통신업부문 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.&cr;

6.2 사업부문별 재무현황&cr;

사업부문별 재무현황 보고부문의 회계정책은 주석2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다.&cr;

당기 및 전기의 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구분 소프트웨어 및&cr;하드웨어 공급 부가통신업 기타 합 계
매출액 83,076,661 50,313,977 26,099 133,416,737
영업이익 1,406,805 6,711,787 26,099 8,144,691
비유동자산

3,952,560

33,200,541

139,511,587

 176,664,688
- 유ㆍ무형자산

2,558,098

20,096,135

481,500

 23,135,733
- 투자부동산 - - 20,073,779 20,073,779
- 감가상각비 등 351,317 7,961,277 47,680 8,360,274

<전기> (단위: 천원)
구분 소프트웨어 및&cr;하드웨어 공급 부가통신업 기타 합 계
매출액 87,991,554 40,446,938 28,247 128,466,739
영업이익 4,147,973 5,415,879 (63,796) 9,500,056
비유동자산 120,012,283 19,841,066 28,196,463 168,049,812
- 유ㆍ무형자산 4,927,487 16,602,708 481,500 22,011,695
- 투자부동산 - - 20,121,458 20,121,458
- 감가상각비 등 126,353 7,134,816 92,042 7,353,211

&cr;6.3 당사의 매출액은 전액 국내매출액이므로 부문의 지역별 정보 공시를 생략합니 다.&cr;&cr;

7. 범주별 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
<금융자산>
(1) 매도가능금융자산
지분증권 130,100 455,529
채무증권 12,085 12,085
소 계 142,185 467,614
(2) 대여금및수취채권 　
현금및현금성자산 16,823,808 16,575,759
단기금융상품 1,000,000 11,349,841
매출채권 28,630,234 31,256,514
기타유동금융자산: 　
- 미수금 443,702 267,048
- 미수수익 3,178,064 2,748,256
- 단기대여금 - 210,000
장기금융상품 135,430 238,400
기타비유동금융자산: 　 　
- 보증금 2,511,310 1,862,131
소 계 52,722,548 64,507,949
자 산 합 계 52,864,733 64,975,563
<금융부채>
(1) 상각후원가로 측정하는 금융부채 　
매입채무 15,380,240 18,207,461
단기차입금 70,000,000 94,266,982
기타유동금융부채: 　
- 미지급금 3,819,956 2,407,447
- 미지급비용 7,156,955 3,128,027
기타비유동금융부채: 　
- 임대보증금 147,907 82,598
부 채 합 계 96,505,058 118,092,515

&cr;

8. 장ㆍ단기금융상품&cr;

보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 현재 &cr;연이자율(%) 당기말 전기말
(1) 단기금융상품
정기예금 1.55 1,000,000 11,349,841
(2) 장기금융상품 　
정기예금 2.45 129,930 232,900
당좌개설보증금 - 5,500 5,500
소 계 135,430 238,400

&cr; 당기말 현재 상기 장ㆍ단기금융상품 중 정기예금 1,000백만원 및 130백만원은 각각 임직원대출 및 이행지급보증과 관련하여 ㈜신한은행과 서울보증보험㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석38참조). 또한 당좌개설보증금 6백만원은 사용이 제한되어 있습니다. &cr;&cr;

9. 매도가능금융자산&cr;

9.1 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 467,614 3,292,428
처분 (189,750) (2,149,268)
평가 - (675,546)
손상 (135,679) -
기말금액 142,185 467,614

9.2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
(1) 지분증권
KONEX상장주식 - 189,750
비상장주식 65,100 200,779
출자금 65,000 65,000
소 계 130,100 455,529
(2) 채무증권
도시철도공채 12,085 12,085
합 계 142,185 467,614

9.3 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액
(1) 주식
테라셈㈜ - - - - 189,750
자이닉스 2,125 3.04 60,000 60,000 60,000
버추얼웨어 3,400 1.87 51,000 5,100 51,000
유원미디어㈜ 61,500 0.85 307,500 - 89,779
소 계 418,500 65,100 390,529
(2) 출자금
S/W공제조합 65 - 65,000 65,000 65,000
합 계 483,500 130,100 455,529

9.4 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초장부가액 148,005 2,351,360
평가 - (675,546)
처분 (189,750) (2,149,268)
이연법인세의 변동 41,745 621,459
기말장부가액 - 148,005

&cr;

10. 매출채권&cr;

10.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매 출 채 권 30,870,960 32,188,103
대손충당금 (2,240,726) (931,590)
합 계 28,630,234 31,256,513

10.2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
연체되지 않은 채권 23,893,626 29,671,474
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1):
6개월 초과 12개월 이하 4,001,533 1,385,816
손상채권(*2):
6개월 이하 398,920 1,504
6개월 초과 12개월 이하 750,124 413
12개월 초과 1,826,757 1,128,896
합 계 30,870,960 32,188,103

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. &cr;

(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,753,618천원(전기말: &cr;809,544천원)입니다.&cr;

10.3 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 931,590 1,043,499
대손상각비(대손충당금환입) 1,309,136 (111,909)
기말금액 2,240,726 931,590

&cr;&cr;11. 기타유동금융자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미 수 금 443,702 267,047
미 수 수 익 3,178,065 2,748,257
단기대여금 - 210,000
합 계 3,621,767 3,225,304

&cr;&cr;12. 기타유동자산&cr;

보고기간종료일 현재 기타 유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선 급 금 527,249 392,829
선 급 비 용 9,626,932 6,030,433
합 계 10,154,181 6,423,262

13. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
상 품 7,819,603 8,564,840
평가충당금 (553,746) (413,613)
합 계 7,265,857 8,151,227

&cr;&cr;14. 기타비유동금융자산&cr;

보고기간종료일 현재 기타 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보 증 금 2,511,310 1,862,131

15. 종속기업및관계기업투자&cr;

15.1 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 목 당기말지분율&cr;(%) 결산일 당기말 전기말
소재국가 장부금액 장부금액
㈜다우기술(*1)(*2)(*3) 37.9 12월 31일 대한민국 97,721,924 97,721,924
㈜다우인큐브(*1)(*3) 49.3 12월 31일 대한민국 8,601,532 8,601,532
㈜사람인에이치알(*1)(*3) 6.3 12월 31일 대한민국 2,459,382 2,459,382
㈜미래테크놀로지(*1)(*4) - 12월 31일 대한민국 - 6,423,470
㈜멀티비츠이미지(*1)(*3) 25.0 12월 31일 대한민국 3,750,000 -
합 계 112,532,838 115,206,308

(*1) 상기 기업은 직접투자로 보유하고 있는 종속기업입니다.&cr; (*2) 당기말 현재 상기 다우기술 주식 중 12,100,000주(장부가액 69,631백만원, 공정가치 263,780백만원)는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니 다.&cr; (*3) 지분율이 50%를 초과하지 아니하나 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산 정도를 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;(*4) 당기 중 유상증자 및 무상증자를 실시하여 지분율이 변동함에 따라 관계기업투자로 변경되었습니다.&cr;

15.2 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 목 당기말지분율&cr;(%) 결산일 당기말 전기말
소재국가 장부금액 장부금액
㈜미래테크놀로지 33.9 12월 31일 대한민국 6,423,470 -

&cr;

16. 유형자산

16.1 당기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 기계장치 차량운반구 집기비품 시설물 임대자산 건설중인자산 합계
기초장부가액 509,782 48,119 334,015 147,162 15,758,911 481,500 17,279,489
취득 243,556 - 571,882 3,751 10,113,237 700,000 11,632,426
폐기 및 매각 - - (60,757) - (321,180) - (381,937)
감가상각 (244,832) (19,248) (225,112) (53,053) (7,662,495) - (8,204,740)
대체(주1) - - - - (1,422,903) - (1,422,903)
기말장부가액 508,506 28,871 620,028 97,860 16,465,570 1,181,500 18,902,335
- 기말취득원가 6,848,476 76,990 1,802,375 1,010,758 29,139,311 1,181,500 40,059,410
- 기말감가상각누계액 (6,339,970) (48,119) (1,182,347) (912,898) (12,673,741) - (21,157,075)

(주1) 단말기의 임대비율 변동에 따라 임대자산의 일부를 재고자산으로 대체하였습니다.&cr;

<전기> (단위: 천원)
구 분 기계장치 차량운반구 집기비품 시설물 임대자산 건설중인자산 합계
기초장부가액 501,162 67,367 322,812 147,356 10,015,720 481,500 11,535,917
취득 224,054 - 148,180 65,800 8,261,075 - 8,699,109
폐기 및 매각 - - (1,398) - (30,489) - (31,887)
감가상각 (215,434) (19,248) (135,579) (65,994) (6,777,234) - (7,213,489)
대체(주1) - - - - 4,289,839 - 4,289,839
기말장부가액 509,782 48,119 334,015 147,162 15,758,911 481,500 17,279,489
- 기말취득원가 6,604,920 90,632 1,297,087 1,007,007 48,624,754 481,500 58,105,900
- 기말감가상각누계액 (6,095,138) (42,513) (963,072) (859,845) (32,865,843) - (40,826,411)

(주1) 단말기의 임대비율 변동에 따라 재고자산의 일부를 임대자산으로 대체하였습니다.&cr;&cr;16.2 당기 유형자산 감가상각비 중 7,961,278천원(전기: 6,984,084천원)과 243,460천원(전기:229,405천원)은 각각 매출원가와 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;

17. 무형자산&cr;

17.1 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 소프트웨어 회원권 영업권 기타무형자산 합계
기초장부가액 107,013 1,313,451 2,331,891 979,852 4,732,207
취득 160,190 11,880 - - 172,070
상각 (50,216) - - (57,638) (107,854)
처분 및 손상 - (563,023) - - (563,023)
기말장부가액 216,987 762,308 2,331,891 922,214 4,233,400
- 기말취득원가 309,277 762,308 2,331,891 1,066,309 4,469,785
- 기말상각누계액 (92,290) - - (144,095) (236,385)

<전기> (단위: 천원)
구 분 소프트웨어 회원권 영업권 기타무형자산 합계
기초장부가액 90,780 1,377,607 2,331,891 1,037,490 4,837,768
취득 50,637 - - - 50,637
상각 (34,404) - - (57,638) (92,042)
처분 및 손상 - (64,156) - - (64,156)
기말장부가액 107,013 1,313,451 2,331,891 979,852 4,732,207
- 기말취득원가 149,087 1,313,451 2,331,891 1,066,309 4,860,738
- 기말상각누계액 (42,074) - - (86,457) (128,531)

17.2 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

&cr;

18. 투자부동산&cr;&cr;18.1 당기 및 전기의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 토지 건물 합계
기초장부가액 19,871,140 250,318 20,121,458
취득 - - -
감가상각 - (47,681) (47,681)
기말장부가액 19,871,140 202,637 20,073,777
- 기말취득원가 19,871,140 476,796 20,347,936
- 기말감가상각누계액 - (274,159) (274,159)

<전기> (단위: 천원)
구 분 토지 건물 합계
기초장부가액 19,871,140 297,997 20,169,137
취득 - - -
감가상각 - (47,679) (47,679)
기말장부가액 19,871,140 250,318 20,121,458
- 기말취득원가 19,871,140 476,796 20,347,936
- 기말감가상각누계액 - (226,478) (226,478)

&cr;18.2 당기와 전기의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;18.3 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. &cr;&cr;18.4 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 26백만원(전기: 33백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 비용은 48백만원(전기: 48백만원)입니 다.&cr;&cr;

19. 기타비유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장기선급비용 11,709,944 8,142,206

&cr;&cr;20. 단기차입금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입처 최장 만기 이자율(%) 당기말 전기말
외화구매자금대출 ㈜한국스탠다드차타드은행 - - - 710,273
㈜신한은행 - - - 2,056,709
일반차입금 ㈜국민은행 2016-03-20 3.31 10,000,000 7,000,000
㈜우리은행 2016-06-17 3.12 ~ 3.18 15,000,000 15,000,000
한국증권금융㈜ 2016-05-07 2.95 25,000,000 40,000,000
한국스탠다드차타드은행 2016-05-28 3.19 5,000,000 -
농협은행㈜ 2016-07-01 2.95 15,000,000 -
㈜대구은행 - - - 24,500,000
한국산업은행 - - - 5,000,000
합계 70,000,000 94,266,982

&cr;당기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 정기예금 및 종속기업투자주식(㈜다우기술 주식)을 담보로 제공하고 있습니다(주석38참조).&cr;&cr;

21. 기타유동금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미 지 급 금 3,819,956 2,407,447
미지급비용 7,156,955 3,128,027
합 계 10,976,911 5,535,474

&cr;

22. 기타유동부채&cr;

보고기간종료일 현재 기타 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선 수 금 237,442 584,830
예 수 금 340,460 324,347
합 계 577,902 909,177

&cr;&cr;23. 기타비유동금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
예수보증금 147,907 82,598

&cr;

24. 순확정급여부채&cr;

24.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니 다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 2,967,807 2,736,671
사외적립자산의 공정가치(*) (2,005,490) (1,646,167)
순확정급여부채 962,317 1,090,504

&cr;(*) 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 203천원이 포함된 금액입니다.&cr;&cr;24.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 2,736,671 2,390,034
당기근무원가 602,176 474,328
이자비용 76,994 81,672
재측정요소: 　
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 14,336 137,537
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (66,409) (164,326)
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (29,631) 203,627
제도에서의 지급액: 　
- 급여의 지급 (366,330) (386,201)
보고기간말 금액 2,967,807 2,736,671

24.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 1,646,167 1,355,838
이자수익 44,817 46,325
재측정요소: 　
- 사외적립자산의 수익&cr; (이자수익에 포함된 금액 제외) (18,962) (23,501)
기여금: 　
- 사용자 700,000 650,000
제도에서의 지급: 　
- 급여의 지급 (366,532) (382,495)
보고기간말 금액 2,005,490 1,646,167

&cr;24.4 당기 및 전기의 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
할인율 2.57% 2.95%
물가상승률 2.00% 2.50%
미래임금상승률 3.53% 4.13%

24.5 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 확정급여부채에 대한 영향
가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소
할인율 1.00% (234,558) 269,227
임금상승률 1.00% 268,413 (238,196)

&cr;할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr; &cr;민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

&cr;24.6 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
금 액 구성비율(%) 금 액 구성비율(%)
현금및현금성자산 1,075,863 53.6 504,796 30.7
수익증권 482,438 24.1 787,664 47.8
예치금 35,183 1.8 51,143 3.1
기타 412,006 20.5 302,564 18.4
합 계 2,005,490 100.0 1,646,167 100.0

25. 반품충당부채&cr;&cr;당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기 초 잔 액 26,765 74,142
증 가 40,062 -
사 용 및 감 소 (42,659) (47,377)
기 말 잔 액 24,168 26,765

&cr;&cr;26. 자본금과 자본잉여금&cr;

26.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주
보통주 발행주식수 35,700,000주 35,700,000주
1주당 액면가액 500원 500원
자본금 17,850,000 17,850,000

26.2 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 37,256,805 37,256,805
기타자본잉여금(*1) 17,110,759 4,253,885
합 계 54,367,564 41,510,690

&cr;(*1) 당기 중 자기주식처분이익 12,856,874천원을 인식하였습니다.&cr;&cr;

27. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 2,694,218 2,314,425
미처분이익잉여금 58,064,072 55,640,276
합 계 60,758,290 57,954,701

&cr;상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr;

(2) 이익잉여금처분계산서

(단위: 원)
과 목 당기(안) 전기
미처분이익잉여금 　 58,064,071,662 　 55,640,275,744
전기이월이익잉여금 51,462,551,336 　 47,058,864,324 　
순확정급여부채 재측정요소 48,939,172 　 (156,264,209) 　
당기순이익 6,552,581,154 　 8,737,675,629 　
이익잉여금처분액 　 4,127,000,000 　 4,177,724,408
이익준비금 357,000,000 　 379,793,128 　
전자금융책임준비금 200,000,000 　 　- 　
배당금&cr; (보통주당배당금(률):&cr; 보통주: 당기: 100원(20%)&cr; 전기: 110원(22%)) 3,570,000,000 　 3,797,931,280 　
차기이월미처분이익잉여금 　 53,937,071,662 　 51,462,551,336

&cr;당기 이익잉여금의 처분 예정일은 2016년 3월 29일이며, 전기 처분 확정일은 2015년 3월 27일입니다.&cr;&cr;

28. 기타자본항목&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식(*1) - (3,384,025)

&cr;(*1) 전기말 현재 보유 중인 자기주식 1,173,352주를 당기 중 주가안정을 위해 전량처분하였습니다.&cr;

29. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 6,039,580 5,904,650
퇴직급여 553,105 444,765
복리후생비 1,150,690 1,182,317
여비교통비 100,892 184,212
차량유지비 425,451 418,908
통신비 119,678 120,027
세금과공과 188,765 176,225
임차료 353,905 364,732
관리비 299,099 287,554
대손상각비 1,646,853 546,663
감가상각비 291,142 277,085
무형자산상각비 107,854 92,042
보험료 86,427 49,531
접대비 178,088 221,438
광고선전비 19,668 7,130
판매촉진비 577,630 1,087,380
운반비 32,637 50,401
지급수수료 1,212,474 1,566,059
소모품비 40,218 27,516
도서인쇄비 13,951 8,615
교육훈련비 95,541 136,954
합 계 13,533,648 13,154,204

&cr;

30. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;30.1 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
수수료수익 3,911 -
이자수익 18,893 29,842
배당금수익 2,736,950 2,510,925
매도가능금융자산처분이익 210,472 1,921,053
외환차익 329,708 310,543
외화환산이익 54,895 48,713
유형자산처분이익 71,967 13,657
반품충당부채환입액 2,597 47,377
잡이익 67,199 24,661
합 계 3,496,592 4,906,771

&cr;30.2 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
외환차손 695,080 374,757
외화환산손실 56,795 29,642
매도가능금융자산손상차손 135,679 -
유형자산처분손실 10,935 2,577
무형자산처분손실 164,607 8,325
기부금 - 2,300
잡손실 13,054 301,209
합 계 1,076,150 718,810

31. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
(1) 금융수익
이자수익:
- 대여금및수취채권 36,668 117,214
외환차익 24,616 150,202
외화환산이익 906 14,426
합계 62,190 281,842
(2) 금융원가
이자비용:
- 상각후원가로 측정하는 금융부채 2,213,784 2,483,670
외환차손 177,741 400,216
합계 2,391,525 2,883,886

32. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
상품의 변동 (885,371) 1,326,648
상품매입액 74,811,685 73,889,425
용역원가(수수료비용 및 운반비 포함) 1,001,157 568,629
종업원급여(주석33) 8,859,859 8,554,010
감가상각 및 무형자산상각 8,360,274 7,353,211
판매촉진 및 광고선전비 597,298 1,095,329
운반비 109,942 110,594
수수료비용 2,360,191 4,504,512
부가통신사업 수수료(VAN 수수료) 27,088,826 19,298,793
기타 2,968,184 2,265,532
매출원가 및 판매관리비 합계 125,272,045 118,966,683

&cr;

33. 종업원급여&cr;&cr;당기 및 전기 중 종업원에 대한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급 여 6,967,229 6,764,327
퇴 직 급 여 634,353 509,676
복 리 후 생 비 1,258,277 1,280,007
합 계 8,859,859 8,554,010

&cr;

34. 법인세비용 및 이연법인세&cr;

34.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기법인세부담액(추납액 포함) 4,024,233 2,393,431
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,257,339 (710,668)
자본에 직접 반영된 이연법인세 (3,598,356) 665,534
법인세비용 1,683,216 2,348,297

&cr; 34.2 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매도가능금융자산평가손익 41,745 621,459
순확정급여부채 재측정요소 (13,803) 44,075
자기주식처분손익 (3,626,298) -
합 계 (3,598,356) 665,534

34.3 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 8,235,797 11,085,972
적용세율에 따른 법인세 1,811,875 2,416,914
조정사항:
세무상 과세되지 않는 수익 (234,757) (214,017)
세무상 차감되지 않는 비용 44,203 29,363
법인세추납액 - 116,037
기업소득 환류세제에 따른 추가납부액 83,828 -
기타 (21,933) -
법인세비용 1,683,216 2,348,297
유효법인세율 20.44% 21.18%

34.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 기초 증감 기말
대손충당금 314,305 342,755 657,060
반품충당부채 5,888 (571) 5,317
재고자산평가손실 90,995 30,829 121,824
미수수익 (7,411) 3,773 (3,638)
확정급여부채 523,967 50,850 574,817
사외적립자산 (362,112) (79,096) (441,208)
매도가능금융자산손상차손 109,051 (29,882) 79,169
대손금 3,269 (3,269) -
세금과공과 6,631 - 6,631
무형자산손상차손 65,619 (61,908) 3,711
투자자산처분이익 (379,378) - (379,378)
감가상각비 3,027,183 (1,562,964) 1,464,219
투자부동산 (660) 127 (533)
토지 (1,986,746) - (1,986,746)
미지급비용 62,008 (2,409) 59,599
종속기업투자 (10,084,941) - (10,084,941)
무형자산 (214,317) 12,680 (201,637)
매도가능금융자산평가손익 (41,745) 41,745 -
합 계 (8,868,394) (1,257,340) (10,125,734)

<전기> (단위: 천원)
구 분 기초 증감 기말
대손충당금 205,091 109,214 314,305
반품충당부채 16,311 (10,423) 5,888
재고자산평가손실 43,801 47,194 90,995
미수수익 (15,083) 7,672 (7,411)
확정급여부채 446,892 77,075 523,967
사외적립자산 (298,240) (63,872) (362,112)
매도가능금융자산손상차손 432,851 (323,800) 109,051
대손금 3,269 - 3,269
세금과공과 6,631 - 6,631
무형자산손상차손 65,619 - 65,619
투자자산처분이익 (379,378) - (379,378)
감가상각비 2,727,445 299,738 3,027,183
투자부동산 (787) 127 (660)
토지 (1,986,746) - (1,986,746)
미지급비용 64,430 (2,422) 62,008
종속기업투자 (10,019,716) (65,225) (10,084,941)
무형자산 (228,248) 13,931 (214,317)
매도가능금융자산평가손익 (663,204) 621,459 (41,745)
합 계 (9,579,062) 710,668 (8,868,394)

&cr;34.5 보고기간종료일 현재 이연법인세자산ㆍ부채로 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
가산할일시적차이:
영업권 2,337,574 2,337,574
종속기업투자 10,399,990 10,399,990
합 계 12,737,564 12,737,564

35. 주당순이익&cr;&cr;당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
구 분 당기 전기
보통주당기순이익 6,552,581,154원 8,737,675,629원
가중평균유통보통주식수 35,008,847주 34,526,648주
기본주당순이익 187원 253원

&cr;기본주당이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석28참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. &cr;&cr;&cr;36. 배당금&cr;&cr;36.1 당기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
보통주(전기: 주당 110원, 전전기: 주당 70원) 3,797,931 2,416,865

&cr;36.2 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
보통주(당기: 주당 100원 , 전기: 주당 110원) 3,570,000 3,797,931

&cr;

37. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;37.1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당기 전기
법인세비용차감전순이익 8,235,797 11,085,972
수익ㆍ비용의 조정:
감가상각비 8,252,420 7,261,169
무형자산상각비 107,854 92,042
대손상각비 1,646,853 546,663
외화환산손실 56,795 29,642
외화환산이익 (55,801) (63,139)
유형자산처분손실 10,935 2,577
유형자산처분이익 (71,969) (13,657)
무형자산처분손실 164,607 8,325
퇴직급여 634,353 509,676
이자수익 (55,561) (147,056)
이자비용 2,213,784 2,483,671
매도가능금융자산처분이익 (210,472) (1,921,053)
매도가능금융자산손상차손 135,679 -
배당금수익 (2,736,950) (2,510,925)
운전자본의 변동:
매출채권 1,317,344 (5,051,135)
미수금 (514,416) (360,640)
미수수익 (446,958) (2,714,570)
선급금 (134,420) (73,727)
선급비용 (13,020,471) (167,888)
재고자산 2,308,274 (5,616,487)
장기선급비용 5,798,048 (6,881,374)
매입채무 (2,829,076) 3,330,208
미지급금 573,724 (694,386)
미지급비용 4,040,736 2,624,623
선수금 (347,388) 347,197
예수금 16,114 (44,701)
충당부채 (2,597) (47,377)
퇴직금의 지급 - (3,707)
사외적립자산의 기여 (700,000) (650,000)
영업으로부터 창출된 현금흐름 14,387,238 1,359,943

&cr;37.2 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매도가능금융자산 평가이익 - (2,203,355)
유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 증가 88,785 -
종속기업투자주식 취득으로 인한 미지급금의 증가 750,000 -
재고자산의 유형자산 대체 (1,422,903) 4,289,839
장기선급비용의 유동성대체 9,365,786 3,183,561

&cr;37.3 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.&cr;&cr;

38. 우발부채와 약정사항 &cr;

38.1 당기말 현재 당사가 자금차입 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공처 담보제공자산 주식수 담보제공금액 담보내역
㈜우리은행 ㈜다우기술 주식 2,300,000주 50,140,000 일반자금대출
농협은행㈜ ㈜다우기술 주식 3,800,000주 82,840,000 주식담보대출
한국증권금융㈜ ㈜다우기술 주식 6,000,000주 130,800,000 주식담보대출
㈜신한은행 정기예금 - 1,000,000 임직원 대출
서울보증보험㈜ 정기예금 - 129,930 이행지급보증

&cr;38.2 당기말 현재 당사가 금융기관 이외의 상대방에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공처 담보제공자산 채권최고액 담보내역
한국마이크로소프트(유) 토지 및 건물 2,500,000 매출채권 신용보증

38.3 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자 보증금액 보증내용
㈜하나은행&cr;(주석 38.4 참조) 300,000 ㈜한국트렌드마이크로 상품거래보증
USD 1,500,000 Adobe 외화지급보증
소프트웨어공제조합 459,625 입찰보증, 계약/하자보증, 선급금/기타보증

38.4 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
구분 금융기관 한도
일반차입금 한국증권금융㈜ 등 76,000,000
외화구매자금대출 ㈜한국스탠다드차타드은행 USD 3,000,000
수입신용장 ㈜하나은행(*1) USD 2,400,000
외화지급보증 ㈜하나은행 USD 1,500,000
원화지급보증 ㈜하나은행 300,000

&cr;(*1) 하나은행의 일반차입금과 수입신용장발행에 대한 포괄한도는 5,000백만원입니다.&cr;&cr;38.5 당기말 현재 당사는 계약입찰보증 등을 위하여 서울보증보험㈜에 1,805백만원 (전기: 1,544백만원)의 보증보험을 가입하고 있습니다.&cr;&cr;38.6 총판계약&cr;당기말 현재 당사는 한국마이크로소프트(유), Autodesk, Adobe, 한국트렌드마이크로, Sybase, Symantec 등과 비독점 총판계약을 맺고 있습니다.&cr;&cr;

39. 특수관계자 거래 &cr;&cr;39.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. &cr;1) 종속기업

회사명 국가 지분율(%) 지배기업
당기말 전기말
㈜다우기술 대한민국 37.9 37.9 ㈜다우데이타
㈜다우인큐브 대한민국 49.3 49.3 ㈜다우데이타
㈜바로북 대한민국 98.1 44.8 ㈜다우인큐브
㈜사람인에이치알 대한민국 45.8 43.3 ㈜다우데이타
㈜알바인(*1) 대한민국 - 100.0 ㈜사람인에이치알
㈜미래테크놀로지(*2) 대한민국 - 46.6 ㈜다우데이타
한국정보인증㈜(*2) 대한민국 - 41.4 ㈜다우데이타
에스지서비스㈜)(*2) 대한민국 - 100.0 한국정보인증㈜
㈜멀티비츠이미지 대한민국 66.6 - ㈜다우데이타
㈜포토코어 대한민국 100.0 - ㈜멀티비츠이미지
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 대한민국 100.0 - ㈜다우데이타
키움증권㈜ 대한민국 48.4 47.7 ㈜다우기술
㈜다우와키움 대한민국 48.5 84.5 ㈜다우기술
다우홍콩 홍콩 100.0 100.0 ㈜다우기술
다우재팬 일본 99.9 99.9 ㈜다우기술
델피넷㈜ 대한민국 100.0 - ㈜다우기술
㈜키다리스튜디오 대한민국 100.0 100.0 ㈜다우기술
다오(대련)과기개발유한공사 중국 100.0 100.0 다우홍콩
나미빌딩주차장관리유한공사 중국 100.0 - 다우홍콩
키움인베스트먼트㈜ 대한민국 90.7 90.9 키움증권㈜
㈜키움저축은행 대한민국 100.0 100.0 키움증권㈜
키움투자자산운용㈜ 대한민국 100.0 100.0 키움증권㈜
건우투자자문(상해)유한공사 중국 100.0 100.0 키움증권㈜
PT Kiwoom securities Indonesia 인도네시아 70.0 70.0 키움증권㈜
PT Kiwoom Investment Management 인도네시아 99.8 99.8 키움증권㈜
키움성장9호투자조합 대한민국 50.0 50.0 키움증권㈜
키움성장12호일자리창출투자조합 대한민국 33.3 33.3 키움증권㈜
이앤제네커 신기술투자조합 대한민국 60.5 - 키움증권㈜
가젤기업펀드 대한민국 48.3 48.3 키움증권㈜
키움레알퀀트롱숏증권투자신탁1호 대한민국 99.8 92.6 키움증권㈜
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호 대한민국 54.9 - 키움증권㈜
키움작은거인50채권혼합 대한민국 93.4 100.0 키움증권㈜
KTB 공모주하이일드 사모증권 3호 대한민국 100.0 100.0 키움증권㈜
동양공모주 분리과세하이일드 대한민국 94.6 - 키움증권㈜
키움장기코어밸류 대한민국 55.3 73.2 키움증권㈜
키움분리과세하이일드K-1 대한민국 100.0 100.0 키움증권㈜
한투사모팬아시아 대한민국 100.0 100.0 키움증권㈜
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호 대한민국 96.7 - 키움증권㈜
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C1 대한민국 98.6 - 키움증권㈜
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호 대한민국 99.7 - 키움증권㈜
키움작은거인증권투자신탁 1호 대한민국 81.3 91.1 키움증권㈜
하이글로벌알파전문투자사모1 대한민국 96.8 - 키움증권㈜
키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호 대한민국 100.0 - 키움증권㈜
키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호 대한민국 98.7 - 키움증권㈜
키움글로벌코어밸류C-F 대한민국 100.0 - 키움증권㈜
KoFC-Kiwoom Pioneer Champ2010-12호투자조합(*2) 대한민국 - 29.2 키움증권㈜
키움승부증권투자신탁1호(*2) 대한민국 - 73.1 키움증권㈜
키움알파인덱스증권자투자신탁1호(*2) 대한민국 - 100.0 키움증권㈜
글로벌CTA증권투자신탁(*2) 대한민국 - 82.8 키움증권㈜

(*1) 당기 중 청산으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 지분율 변동으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;

2) 관계기업ㆍ기타특수관계자

회사명 국가 지분율(%) 비고
당기말 전기말
㈜미래테크놀로지(*1) 대한민국 33.9 - 관계기업
한국정보인증㈜(*1) 대한민국 31.2 - 관계기업
㈜NSHC 대한민국 25.1 25.1 관계기업
㈜이토마토 대한민국 32.0 27.4 관계기업
케이투바이오스타 대한민국 23.3 23.3 관계기업
다우키움시너지M&A(*2) 대한민국 10.0 10.0 관계기업
키움인테그랄멀티전문투자사모제1호 (*3) 대한민국 33.7 33.3 관계기업
서울투자수성이음 대한민국 49.5 49.5 관계기업
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호 대한민국 33.6 - 관계기업
키움분리과세 하이일드P-1 대한민국 43.1 - 관계기업
KTB 메짜닌사모투자증권제73호 대한민국 25.0 - 관계기업
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호 (*2) 대한민국 14.6 - 관계기업
Nok Nok Labs. (*2) 미국 1.9 - 관계기업
㈜이머니 대한민국 - - 기타의특수관계자
㈜톰톰 대한민국 - - 기타의특수관계자
㈜토마토솔루션 대한민국 - - 기타의특수관계자
키움에셋플래너㈜ 대한민국 - - 기타의특수관계자

(*1) 당기 중 지분율 변동으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.&cr;(*2) 지분율은 20% 이하이지만 당사와 그 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr;(*3) 키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호는 이전에 우리거북선아시아퍼시픽이었던 펀드가 명칭이 변경된 것입니다.&cr;

39.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

특수관계

구분

 회사명 매출 등 매입 등
상품 용역 기타 배당금수익 상품 용역 기타
종속기업 ㈜다우기술 221,106 12,917 3,375 2,207,579 10,762 315,427 5,319
㈜다우인큐브 21,456 - - 234,256 19,432 - -
㈜다우와키움 4,828 - 840 - - 126,596 4,082
키움인베스트먼트㈜ 8,582 - - - - 80,000 -
㈜사람인에이치알 237,002 17,069 - 58,357 - 2,680 -
㈜바로북 97,550 - - - - - -
키움투자자산운용㈜ 71,280 - - - - - -
㈜키움저축은행 168,568 500 - - - - -
㈜키움에셋플래너 16,092 - - - - - -
키움증권㈜ 266,390 - 2 - - 1,541 19,947
소 계 1,112,854 30,486 4,217 2,500,192 30,194 526,244 29,348
관계기업 ㈜미래테크놀로지 8,046 - - 233,008 - - -
한국정보인증㈜ 62,609 - - - 11,000 144 23
소 계 70,655 - - 233,008 11,000 144 23
합 계 1,183,509 30,486 4,217 2,733,200 41,194 526,388 29,371

<전기> (단위: 천원)

특수관계

구분

 회사명 매출 등 매입 등
상품 용역 기타 배당금수익 상품 용역 기타
종속기업 ㈜다우기술 79,372 10,413 - 2,207,579 45,841 339,632 191,966
㈜다우인큐브 - - - - 162,000 - -
㈜미래테크놀로지 - - - 230,400 - - -
㈜다우와키움 - 210 - - - 125,086 2,594
㈜사람인에이치알 37,850 - - 72,946 - 16,165 -
한국정보인증㈜ 4,000 - - - - - 100
키움증권㈜ 46,842 - 24 - - - -
합 계 168,064 10,623 24 2,510,925 207,841 480,883 194,660

39.3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

특수관계

구분

 회사명 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
종속기업 ㈜다우기술 1,375 516,306 10,428 426
키움인베스트먼트㈜ - - - 33,000
키움증권㈜ - - - 1,695
㈜다우와키움 - 122,000 - 8,648
㈜사람인에이치알 112,200 - - 550
소계 113,575 638,306 10,428 44,319
관계기업 한국정보인증㈜ - - 12,100 -
합 계 113,575 638,306 22,528 44,319

<전기말> (단위: 천원)

특수관계

구분

 회사명 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
종속기업 ㈜다우기술 12,598 516,306 7,178 280
키움증권㈜ - 11 - -
㈜다우와키움 - 122,000 - 8,933
㈜사람인에이치알 7,315 - - -
합 계 19,913 638,317 7,178 9,213

39.4 전기 중 특수관계자와의 대여금, 차입금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분

 자금대여거래 자금차입거래
대여 회수 차입 상환
종업원 - 1,917 - -

39.5 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기, 사외), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기급여 및 퇴직급여 1,176,165 991,372

6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등의 유의사항&cr;&cr; 가. 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr; 연결기업은 당기 및 전기 연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. 연결재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 순자산의 변동은 없습니다. 세부 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr;나. 연결대상범위의 변동&cr;당기 중 지분취득, 보유지분 처분, 합병 등을 통하여 연결대상범위에 추가 또는 제외된 내역은 다음과 같습니다.

종속기업 사유
㈜ 멀티비츠이미지 취득
㈜ 포토코어 취득
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 취득
델피넷 ㈜ 취득
나미빌딩주차장관리유한공사 취득
이앤제네커 신기술투자조합 취득
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호 지분율 증가로 인한 지배력 획득
동양공모주알파분리과세 하이일드 취득
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호 취득
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C1 취득
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호 취득
하이글로벌알파전문투자사모1 취득
키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호 취득
키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호 취득
키움글로벌코어밸류C-F 취득
KoFC-Kiwoom Pioneer Champ2010-12호투자조합 처분
키움승부증권투자신탁1호 처분
키움알파인덱스증권자투자신탁1호 지분율 감소로 인한 지배력 상실
글로벌CTA증권투자신탁 처분
한국정보인증㈜ 보유지분의 일부 처분
에스지서비스㈜ 보유지분의 일부 처분
㈜미래테크놀로지 지분율 감소로 인한 지배력 상실
㈜알바인 청산

&cr;&cr;(2) 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제24기 매출채권 98,094,915 10,463,484 10.7%
대출채권 1,540,853,622 55,412,765 3.6%
단기대여금 5,519,201 2,372,373 43.0%
미수금 687,708,366 4,695,428 0.7%
미수수익 24,201,823 1,406,152 5.8%
장기대여금 2,676,265 35,700 1.3%
장기성매출채권 77,321 77,321 100.0%
합 계 2,359,131,513 74,463,223 3.2%
제23기 매출채권 91,211,265 10,013,826 11.0%
대출채권 1,489,662,005 69,544,171 4.7%
단기대여금 4,144,519 2,250,000 54.3%
미수금 571,140,182 5,078,633 0.9%
미수수익 21,894,466 1,579,404 7.2%
장기대여금 4,779,725 110,700 2.3%
장기성매출채권 77,321 77,321 100.0%
합 계 2,182,909,484 88,654,055 4.1%
제22기 매출채권 80,992,732 9,753,745 12.0%
대출채권 1,205,880,829 73,029,444 6.1%
단기대여금 5,742,631 2,250,000 39.2%
미수금 461,656,160 3,822,142 0.8%
미수수익 12,316,492 409,316 3.3%
장기대여금 3,715,597 - 0.0%
장기성매출채권 420,821 77,321 18.4%
합 계 1,770,725,265 89,341,968 5.0%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제24기 제23기 제22기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 88,654,055 89,341,968 30,950,314
2. 순대손처리액(①－②±③) (16,902,125) (2,012,705) 57,887,899
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 (16,902,125) (2,012,705) 57,887,899
3. 대손상각비 계상(환입)액 2,711,294 1,324,792 503,755
4. 기말 대손충당금 잔액합계 74,463,224 88,654,055 89,341,968

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;① 대손경험률 및 대손예상액 산정기준&cr;- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정&cr;- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정&cr; &cr;② 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr;- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr;- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr;- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr;- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr;

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr;연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 연체된 채권은 모두 개별적평가를 통하여 계상된 것이며, 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 합계 만기미도래 만기경과 미손상 금액
3개월미만 6개월미만 6개월~1년미만 1년~2년미만 2년초과
매출채권 98,094,915 42,468,676 30,002,226 3,901,722 6,754,448 9,226,625 5,741,218
미수금 687,708,366 682,880,757 1,367,409 634,853 610,683 331,111 1,883,553

보고기간종료일 현재 대출채권 계정의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 3개월 이내 3개월초과&cr; 1년이내 1년초과&cr;3년이내 3년 초과 합 계

콜론

 3,482,828 - - - 3,482,828

신용공여금

 865,516,454 - - - 865,516,454

환매조건부매수

 14,300,000 - - - 14,300,000

대여금

 1,102 - 1,315,627 1,136,500 2,453,230

대출금

 94,459,196 288,606,334 161,178,529 83,500,999 627,745,058

매입대출채권

 - - - 17,225,801 17,225,801

대지급금

 - - 537,286 - 537,286

사모사채

 - - 5,323,181 1 5,323,182

합 계

 977,759,580 288,606,334 168,354,623 101,863,301 1,536,583,838

(*) 이연대출부대손익(4,269,784천원)은 차감한 금액입니다.&cr;&cr;&cr;(3) 재고자산 현황 등&cr;

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)
사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기
S/W 및 H/W 공급 등 상품 7,265 8,151 6,825
시스템 구축 등 상품 등 12,315 14,426 18,269
건설 건설용지 - - -
판매주택 - - 11,657
합계 19,580 22,577 36,751
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.3% 1.0% 0.7%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.6회 5.4회 4.0회

나. 재고자산의 실사내역 등

① 재고실사&cr;- 3월말, 6월말, 9월말, 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시&cr;- 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.&cr;&cr;② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부&cr;- 6월말, 12월말 기준 재고실사 시 감사인 입회합니다.&cr;&cr;③ 장기체화재고 등 현황&cr;- 회사의 재고실사시 추가 발견된 장기체화재고는 없습니다.&cr;&cr;

(4) 공정가치 측정&cr;

가. 금융상품 종류별 공정가치 &cr;

보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과같습니다 .

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장부가액 공정가치 장부가액 공정가치
금융자산:
현금및현금성자산 213,975,774 213,975,774 210,093,997 210,093,997
단기금융상품 239,038,584 239,038,584 336,931,542 336,931,542
당기손익인식지정금융자산 2,377,741,026 2,377,741,026 1,621,186,113 1,621,186,113
단기매매금융자산 1,176,997,964 1,176,997,964 430,812,662 430,812,662
파생상품자산 5,114,185 5,114,185 771,826 771,826
대출채권 1,485,440,857 1,485,440,857 1,420,117,833 1,420,117,833
매출채권 87,631,431 87,631,431 81,195,379 81,195,379
기타유동금융자산 708,984,207 708,984,207 588,465,611 588,465,611
장기금융상품 5,305,006 5,305,006 5,555,761 5,555,761
매도가능금융자산 186,818,934 186,818,934 79,896,930 79,896,930
기타비유동금융자산 10,887,998 10,887,998 14,173,923 14,173,923
합 계 6,497,935,966 6,497,935,966 4,789,201,577 4,789,201,577
금융부채:
매입채무 40,906,210 40,906,210 39,295,217 39,295,217
당기손익인식지정금융부채 272,227,292 272,227,292 56,965,758 56,965,758
단기매매금융부채 54,303,937 54,303,937 33,532,399 33,532,399
파생상품부채 4,361,332 4,361,332 406,312 406,312
단기차입금 1,084,552,727 1,084,552,727 919,852,749 919,852,749
유동성장기부채 - - 15,133,320 15,133,320
예수부채 3,269,614,139 3,269,614,139 2,448,483,636 2,448,483,636
기타유동금융부채 391,060,139 391,060,139 534,536,157 534,536,157
장기차입금 208,089,290 208,089,290 34,785,823 34,785,823
기타비유동금융부채 344,204,816 344,204,816 25,624,569 25,624,569
합 계 5,669,319,882 5,669,319,882 4,108,615,940 4,108,615,940

&cr;나. 공정가치 서열체계 &cr;

연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

&cr;연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적공시는 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정한 자산:
당기손익인식지정금융자산 - 2,296,671,054 81,069,972 2,377,741,026
단기매매금융자산 681,700,772 495,295,770 1,422 1,176,997,964
파생상품자산 94,341 688,692 4,331,152 5,114,185
매도가능금융자산 69,332,995 15,050,447 102,435,492 186,818,934
합 계 751,128,108 2,807,705,963 187,838,038 3,746,672,109
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산 - 213,975,774 - 213,975,774
단기금융상품 - 239,038,584 - 239,038,584
대출채권 - - 1,485,440,857 1,485,440,857
매출채권 - - 87,631,431 87,631,431
기타유동금융자산 - - 708,984,207 708,984,207
장기금융상품 - 5,305,006 - 5,305,006
기타비유동금융자산 - - 10,887,998 10,887,998
합 계 - 458,319,364 2,292,944,493 2,751,263,857
공정가치로 측정한 부채:
당기손익인식지정금융부채 - - 272,227,292 272,227,292
단기매매금융부채 54,303,937 - - 54,303,937
파생상품부채 165,200 386,009 3,810,123 4,361,332
합 계 54,469,137 386,009 276,037,415 330,892,561
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무 - - 40,906,210 40,906,210
단기차입금 - 1,084,552,727 - 1,084,552,727
예수부채 - - 3,269,614,139 3,269,614,139
기타유동금융부채 - - 712,644,770 712,644,770
장기차입금 - 208,089,290 - 208,089,290
기타비유동금융부채 - - 22,620,185 22,620,185
합 계 - 1,292,642,017 4,045,785,304 5,338,427,321

<전기말> (단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정한 자산:
당기손익인식지정금융자산 - 1,595,415,973 25,770,140 1,621,186,113
단기매매금융자산 261,530,198 169,282,464 - 430,812,662
파생상품자산 - 771,826 - 771,826
매도가능금융자산 11,015,302 21,497,972 47,383,656 79,896,930
합 계 272,545,500 1,786,968,235 73,153,796 2,132,667,531
공정가치가 공시되는 자산:
현금및현금성자산 - 210,093,997 - 210,093,997
단기금융상품 - 336,931,542 - 336,931,542
대출채권 - - 1,420,117,833 1,420,117,833
매출채권 - - 81,195,379 81,195,379
기타유동금융자산 - - 588,465,611 588,465,611
장기금융상품 - 5,555,761 - 5,555,761
기타비유동금융자산 - - 14,173,923 14,173,923
합 계 - 552,581,300 2,103,952,746 2,656,534,046
공정가치로 측정한 부채:
당기손익인식지정금융부채 - - 56,965,758 56,965,758
단기매매금융부채 33,532,399 - - 33,532,399
파생상품부채 - 406,312 - 406,312
합 계 33,532,399 406,312 56,965,758 90,904,469
공정가치가 공시되는 부채:
매입채무 - - 39,295,217 39,295,217
단기차입금 - 919,852,749 - 919,852,749
유동성장기부채 - 15,133,320 - 15,133,320
예수부채 - - 2,448,483,636 2,448,483,636
기타유동금융부채 - - 534,536,157 534,536,157
장기차입금 - 34,785,823 - 34,785,823
기타비유동금융부채 - - 25,624,569 25,624,569
합 계 - 969,771,892 3,047,939,579 4,017,711,471

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

&cr;유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.&cr;

다. 거래일 평가손익&cr;&cr;연결기업이 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.&cr;&cr;이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 미상각금액 1,542,389 1,072,106
신규 발생금액 3,599,827 1,855,039
손익계산서 반영금액 (1,599,025) (1,384,756)
기말 미상각금액 3,543,191 1,542,389

&cr;라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;

연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.&cr;

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)
구 분 당기초 당기손익인식 매 입 매 도 기타 당기말
금융자산:
당기손익인식지정금융자산 25,770,140 (7,610,151) 91,689,270 (28,779,287) - 81,069,972
단기매매금융자산 - - 1,422 - - 1,422
파생상품자산 - 194,762 8,375,023 (4,238,633) - 4,331,152
매도가능금융자산 47,383,656 (1,871,810) 76,066,049 (9,191,823) (9,950,580) 102,435,492
합 계 73,153,796 (9,287,199) 176,131,764 (42,209,743) (9,950,580) 187,838,038
금융부채:
당기손익인식지정금융부채 56,965,758 (15,724,670) 287,300,613 (56,314,409) - 272,227,292
파생상품부채 - (500,500) 10,909,636 (6,599,013) - 3,810,123
합 계 56,965,758 (16,225,170) 298,210,249 (62,913,422) - 276,037,415

<전기> (단위: 천원)
구 분 당기초 당기손익인식 매 입 매 도 기타 전기말
금융자산:
당기손익인식지정금융자산 42,872,493 (5,959,224) 40,286,960 (51,430,089) - 25,770,140
매도가능금융자산 40,331,866 (7,675,789) 12,367,813 (12,340,023) 14,699,789 47,383,656
합 계 83,204,359 (13,635,013) 52,654,773 (63,770,112) 14,699,789 73,153,796
금융부채:
당기손익인식지정금융부채 113,822,443 (15,611,530) 47,834,799 (89,079,954) - 56,965,758

&cr;마. 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr;연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수
<금융자산>
당기손익인식지정금융자산: 　 　 　
회사채 2 DCF모형, 기준가격 해당사항없음
파생결합증권 3 Monte Carlo Simulation모형 주가 변동성
투자자예탁금별도예치금 2 투자자산에 대한 자산가치법 해당사항없음
단기매매금융자산: 　 　 　
지분증권 2 DCF모형, 기준가격 해당사항없음
채무증권 2 DCF모형, 기준가격 해당사항없음
기타 2 DCF모형, 기준가격 해당사항없음
파생상품: 　 　 　
이자율관련파생상품 2 Closed Form 해당사항없음
통화관련파생상품 2 Closed Form 해당사항없음
주식관련파생상품 2 Closed Form 해당사항없음
매도가능금융자산: 　 　 　
지분증권 2, 3 DCF모형, 기준가격 할인률, 성장률
기타 3 투자자산에 대한 자산가치법 해당사항없음
<금융부채>
당기손익인식금융부채 3 Monte Carlo Simulation모형 주가 변동성

&cr;바. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr;&cr;연결기업의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 부서를 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 연결기업의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.&cr;&cr;사. 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로는 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는파생결합증권 및 매도파생결합증권이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능금융자산이 있습니다.&cr;

채무증권 발행실적 2015년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
다우기술회사채공모2015.07.30100,0002.585A(한국신용평가, NICE신용평가)2018.07.30NSK증권키움증권전자단기사채사모2014.09.1820,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.19Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.1810,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.19Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.1910,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.22Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.1910,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.22Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2220,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.23Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2210,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.23Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2220,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.23Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2310,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.24Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2310,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.24Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2310,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.24Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2310,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.24Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2410,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.25Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2420,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.25Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2410,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.25Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2410,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.25Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2510,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.26Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2530,0002.35A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.02Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2510,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.26Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2610,0002.31A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.29Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2610,0002.31A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.29Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2610,0002.31A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.29Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2910,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.30Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2910,0002.31A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.30Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.2910,0002.31A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.09.30Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.3010,0002.33A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.01Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.3010,0002.33A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.01Y-키움증권전자단기사채사모2014.09.3010,0002.32A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.01Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0110,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.02Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0110,0002.31A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.02Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0120,0002.31A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.02Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0110,0002.31A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.02Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0210,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.06Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0210,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.06Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0220,0002.3A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.06Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0210,0002.29A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.06Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0610,0002.29A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.07Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0610,0002.29A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.07Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0610,0002.29A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.07Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0610,0002.29A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.07Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0640,0002.29A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.07Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0710,0002.28A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.10Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0710,0002.28A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.08Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0710,0002.28A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.10Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0720,0002.29A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.10Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0750,0002.29A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.10Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0810,0002.29A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.10Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0810,0002.27A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.10Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.0810,0002.28A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.10Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1010,0002.27A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.13Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1010,0002.27A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.13Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1010,0002.27A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.13Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1030,0002.27A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.13Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1010,0002.26A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.13Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1310,0002.27A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.14Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1310,0002.27A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.14Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1310,0002.27A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.14Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1310,0002.27A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.14Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1410,0002.27A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.15Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1410,0002.27A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.15Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1430,0002.27A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.15Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1420,0002.27A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.15Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1510,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.16Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1510,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.16Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1510,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.16Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1530,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.16Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1510,0002.02A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.16Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1610,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.17Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1610,0002.04A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.17Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1610,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.17Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1630,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.23Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1630,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.30Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1710,0002.04A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.20Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1710,0002.04A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.20Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1710,0002.04A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.20Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1720,0002.07A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.20Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.1750,0002.04A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.20Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.2010,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.21Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.2020,0002.07A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.21Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.2010,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.21Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.2010,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.10.21Y-키움증권전자단기사채사모2014.10.2110,0002.04A1(한국신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.30Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.2920,0002.12A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.30Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.2920,0002.13A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.30Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.2940,0002.13A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.30Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.3010,0002.14A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.31Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.3010,0002.14A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.31Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.3040,0002.15A1(한국신용평가,나이스신용평가)2014.12.31Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.3010,0002.26A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.06Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.3117,0002.18A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.02Y-키움증권전자단기사채사모2014.12.3140,0002.18A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.02Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.0240,0002.18A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.05Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.0250,0002.19A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.05Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.0540,0002.13A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.06Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.0640,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.07Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.0740,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.08Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.0830,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.09Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.0840,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.09Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.0940,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.12Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.1240,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.13Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.1340,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.14Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.1440,0002.04A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.15Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.1520,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.1550,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.1540,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.1620,0002.02A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.19Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.1640,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.19Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.1940,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.20Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2050,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.21Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2040,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.21Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2140,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.22Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2140,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.22Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2210,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.23Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2240,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.23Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2340,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.26Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2340,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.26Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2665,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.27Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2635,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.27Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2640,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.27Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2730,0002.08A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.28Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2760,0002.08A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.28Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2740,0002.08A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.28Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2850,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.29Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2840,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.29Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2910,0002.05A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.30Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2950,0002.05A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.30Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.2940,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.01.30Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.3020,0002.07A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.02Y-키움증권전자단기사채사모2015.01.3040,0002.08A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.02Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0210,0002.07A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.03Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0210,0002.07A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.03Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0210,0002.07A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.03Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0260,0002.07A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.03Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0210,0002.07A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.03Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0240,0002.08A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.03Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0340,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.04Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0320,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.04Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0340,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.04Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0440,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.05Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0440,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.05Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0440,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.05Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0550,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.06Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0540,0002.03A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.06Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0610,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.09Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0640,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.09Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0950,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.0940,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.105,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.12Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1030,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.12Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1060,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.11Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1150,0002.05A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.12Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1160,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.12Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1210,0002.1A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.17Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1210,0002.1A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.24Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1230,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.13Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1240,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.13Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1240,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.13Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1320,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1340,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1320,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1340,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1610,0002.06A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.02.17Y-키움증권전자단기사채사모2015.02.1620,0002.06A1(한국신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단기사채사모2015.12.0120,0001.53A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.02Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0110,0001.54A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.02Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0230,0001.48A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.03Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0220,0001.48A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.03Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0230,0001.47A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.03Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0250,0001.49A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.03Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0250,0001.49A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.03Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0340,0001.43A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.04Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0320,0001.42A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.04Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0320,0001.47A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0320,0001.41A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.04Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0310,0001.43A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.04Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0460,0001.23A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.07Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0420,0001.22A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.07Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0420,0001.21A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.07Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0430,0001.23A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.07Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0720,0001.21A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.08Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0760,0001.23A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.08Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0720,0001.22A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.08Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0730,0001.23A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.08Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0860,0001.23A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0820,0001.22A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.09Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0820,0001.21A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0830,0001.23A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.09Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0920,0001.22A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.0930,0001.23A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.10Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1030,0001.48A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.11Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1020,0001.47A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.11Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1020,0001.46A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.11Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1020,0001.51A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.17Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1020,0001.46A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.11Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1060,0001.48A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.11Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1150,0001.51A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.14Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1120,0001.5A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.14Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1120,0001.49A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.14Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1130,0001.51A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.14Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1450,0001.51A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.15Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1420,0001.5A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.15Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1420,0001.49A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.15Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1450,0001.51A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.15Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1550,0001.49A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1520,0001.48A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1520,0001.47A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1550,0001.49A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.16Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1610,0001.48A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.17Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1620,0001.47A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.17Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1730,0001.31A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.18Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1730,0001.33A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.18Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1740,0001.33A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.18Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1720,0001.37A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.24Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1720,0001.32A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.18Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1750,0001.33A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.18Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1820,0001.46A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.21Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1830,0001.48A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.21Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1820,0001.47A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.21Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.1830,0001.48A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.21Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2140,0001.5A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.22Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2150,0001.51A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.22Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2120,0001.51A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.22Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2150,0001.51A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.22Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2240,0001.5A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.23Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2240,0001.51A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.23Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2220,0001.51A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.23Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2260,0001.51A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.23Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2310,0001.51A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.24Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2330,0001.51A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.24Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2350,0001.51A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.24Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2320,0001.51A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.24Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2340,0001.52A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.24Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2410,0001.53A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.28Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2430,0001.53A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.28Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2470,0001.54A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.28Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2420,0001.54A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.28Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2420,0001.65A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.31Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2840,0001.54A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.29Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2820,0001.54A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.29Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2850,0001.53A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.29Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2950,0001.54A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.30Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2920,0001.54A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.30Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.2930,0001.53A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.30Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.3050,0001.55A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.31Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.3020,0001.8A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.04N-키움증권전자단기사채사모2015.12.3020,0001.55A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.31Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.3030,0001.54A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.31Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.3030,0001.55A1(한국신용평가,나이스신용평가)2015.12.31Y-키움증권전자단기사채사모2015.12.3130,0001.71A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.05N-키움증권전자단기사채사모2015.12.3130,0001.72A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.07N-키움증권전자단기사채사모2015.12.3120,0001.65A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.04N-키움증권전자단기사채사모2015.12.3150,0001.71A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.05N-키움증권전자단기사채사모2015.12.3150,0001.71A1(한국신용평가,나이스신용평가)2016.01.05N-24,877,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2015년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(작성기준일 : )
제1회 무보증사채2015.07.302018.07.30100,0002015.07.20한국증권금융(주)&cr;회사채관리팀&cr;02-3770-8629
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사
부채비율 400% 이하 유지(별도재무제표 기준)이행(58.5%)담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200% 이하 유지(별도재무제표 기준)이행(15.7%)자산총계의 70% 이상의 자산 매매, 양도, 임대 기타 처분 금지(별도재무제표 기준)이행(3.0%)보고기간 미도래
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 2015년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------200,000 - - - - 200,000 500,000 300,000 200,000 - - - - 200,000 500,000 300,000
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2015년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--100,000----100,000----------100,000----100,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계
IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.&cr;&cr;[연결재무제표에 대한 감사의견]

제24기(당기)한영회계법인적정"해당사항 없음"제23기(전기)한영회계법인적정"해당사항 없음"제22기(전전기)삼일회계법인적정"해당사항 없음"
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

&cr;[별도재무제표에 대한 감사의견]

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항
제24기(당기) 한영회계법인 적정 "해당사항 없음"
제23기(전기) 한영회계법인 적정 "해당사항 없음"
제22기(전전기) 삼일회계법인 적정 "해당사항 없음"

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제24기(당기)한영회계법인반기 재무제표 검토&cr;개별 및 연결 재무제표에 대한 감사80,0001,140제23기(전기)한영회계법인반기 재무제표 검토&cr;개별 및 연결 재무제표에 대한 감사80,0001,140제22기(전전기)삼일회계법인반기 재무제표 검토&cr;개별 및 연결 재무제표에 대한 감사110,0001,275
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제24기(당기)----------제23기(전기)----------제22기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

2. 회계감사인의 변경&cr;&cr; 당사 제22기 감사는 삼일회계법인이 수행하였으나, 감사계약 기간의 만료로 외부감사에 관한 법률 제4조의 4 및 동법시행령 제4조의 3에 의해 제23기부터 감사인을 한영회계법인으로 변경하였습니다.&cr;&cr; 감사인의 재선임에 따라 2014년(제23기)부터 3개년 간 외부감사인은 한영회계법인입니다.&cr;&cr; 3. 내부통제에 관한 사항&cr;&cr; 가. 내부통제유효성 감사&cr; 감사인은 2015년 제24기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 &cr;감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.&cr;&cr; 나. 내부회계관리제도&cr; 내부회계관리자는 2015년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 &cr;중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은2015년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며 감사결과 중요성의 관점에서 &cr;효과적으로 설계 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다.&cr;&cr; 다. 내부통제구조의 평가&cr; 2015년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 &cr;경우가 존재하지 않습니다.&cr;

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항&cr;&cr; 당사가 동 사업보고서에서 기재 또는 표시한 예측정보의 경우 미래에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항으로서 예측치와 실제 결과치가 다를 수 있으며, 이는 회사 내부경영 및 외부환경의 불확실성 요인에 기인합니다. &cr;&cr; "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.&cr;- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내·외 금융 시장의 동향&cr;- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정&cr;- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외적 변화&cr;&cr; 이에 동 사업보고서상에 회사가 예측한 사항이 반드시 실현된다는 확신을 제공할 수 없으며, 보고서 작성시점을 기준으로 기재 또는 표시한 예측정보에 대하여 회사는 위험요인이나 예측정보를 업데이트 하거나 정정 공시의무 사항이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;

2. 경영진단의 개요&cr;&cr; 주식회사 다우데이타의 이사회는 2015년1월1일부터 2015년12월31일까지 제24기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다.&cr;&cr; 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 등 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.&cr;경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다.&cr;&cr; 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)&cr;

가. 재무상태

(단위 : 백만원)
구분 제24기 제23기 증감액 증감율
유동자산 6,356,939 4,770,166 1,586,773 33%
1. 현금및현금성자산 213,976 210,094 3,882 2%
2. 단기금융상품 239,039 336,932 -97,893 -29%
3. 당기손익인식지정금융자산 2,377,741 1,621,186 756,555 47%
4. 단기매매금융자산 1,176,998 430,813 746,185 173%
5. 파생상품자산 5,114 772 4,342 563%
6. 대출채권 1,485,441 1,420,118 65,323 5%
7. 매출채권 87,631 81,195 6,436 8%
8. 기타유동금융자산 708,985 588,466 120,519 20%
9. 기타유동자산 42,395 58,013 -15,618 -27%
10. 재고자산 19,581 22,577 -2,996 -13%
11. 당기법인세자산 39 1 38 4029%
비유동자산 1,098,085 822,980 275,105 33%
1. 장기금융상품 5,305 5,556 -251 -5%
2. 매도가능금융자산 186,819 79,897 106,922 134%
3. 관계기업투자 133,979 33,896 100,083 295%
4. 투자부동산 320,964 248,479 72,485 29%
5. 유형자산 290,660 288,755 1,905 1%
6. 무형자산 126,049 132,266 -6,216 -5%
7. 기타비유동금융자산 10,888 14,174 -3,286 -23%
8. 기타비유동자산 12,509 9,356 3,153 34%
9. 이연법인세자산 10,912 10,601 310 3%
자산총계 7,455,024 5,593,146 1,861,878 33%
유동부채 5,540,231 4,106,432 1,433,799 35%
1. 매입채무 40,906 39,295 1,611 4%
2. 당기손익인식지정금융부채 272,227 56,966 215,262 378%
3. 단기매매금융부채 54,304 33,532 20,772 62%
4. 파생상품부채 4,361 406 3,955 973%
5. 단기차입금 1,084,553 919,853 164,700 18%
6. 유동성장기부채 0 15,133 -15,133 -100%
7. 예수부채 3,269,614 2,448,484 821,131 34%
8. 당기법인세부채 58,864 20,298 38,565 190%
9. 기타유동금융부채 712,645 534,536 178,109 33%
10. 기타유동부채 42,733 37,753 4,979 13%
11. 충당부채 24 175 -151 -86%
비유동부채 373,596 180,243 193,353 107%
1. 장기차입금 208,089 34,786 173,303 498%
2. 순확정급여부채 12,295 11,144 1,151 10%
3. 기타비유동금융부채 22,620 25,625 -3,004 -12%
4. 기타비유동부채 269 9,941 -9,672 -97%
5. 이연법인세부채 130,323 98,747 31,576 32%
부채총계 5,913,828 4,286,675 1,627,153 38%
자본총계 1,541,197 1,306,471 234,726 18%
부채및자본총계 7,455,024 5,593,146 1,861,878 33%
자기자본비율 21% 23% -3% 　
부채비율 384% 328% 56% 　

※ 상기 제24기, 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 나. 영업실적

(단위 : 백만원)
구분 제24기 제23기 증감액 증감율
Ⅰ. 매출액 1,307,684 1,037,076 270,608 26%
Ⅱ. 매출원가 759,203 644,549 114,654 18%
Ⅲ. 매출총이익 548,481 392,527 155,954 40%
Ⅳ. 판매비와관리비 274,142 255,122 19,020 7%
Ⅴ. 영업이익 274,339 137,405 136,934 100%
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 366,370 132,717 233,653 176%
Ⅶ. 법인세 비용 108,936 34,626 74,311 215%
Ⅷ. 당기순이익 257,434 98,091 159,343 162%
Ⅸ. 기타포괄손익 5,031 -4,887 9,918 -203%
Ⅹ. 당기총포괄손익 262,465 93,205 169,260 182%

※ 상기 제24기, 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;

다. 사업부문별 영업실적&cr;&cr;영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 부문은 다음의 부문으로 구성되어 있습니다. &cr;

구 분 주요재화 및 서비스의 내용
소프트웨어 및&cr;하드웨어공급부문 컴퓨터 하드웨어 및 소프트웨어의 판매 및 서비스 제공
부가통신부문 물류 및 신용판매 등의 결제시스템에 대한 네트웍구성 및 정보제공
시스템구축부문 일반기업 및 공공기관을 대상으로 시스템 구축 용역제공&cr;인터넷 포털 싸이트를 기반으로 인터넷 복권, PG 사업 등의 업무 제공
금융사업부문 국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는 법인영업, 채권중개를 하는 채권영업, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업, 회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, 상호저축은행업
인력공급부문 구인구직사업, 온라인 정보제공업, 근로자 파견업, 국내외 유료직업 소개 사업이 주 영업목적
건물관리부문 빌딩관리업,부동산컨설팅, 개발, 분양이 주된 사업목적
건설부문 건축공사, 토목건축공사, 리모델링 보수보강공사 등이 주 영업목적
기타부문 컴퓨터 및 주변기기 판매, 정보처리 및 컴퓨터운용, 반도체 설계, OTP (One Time Password)인증보안 및 HSM(Hardware Security Module)서비스 등의 기타사업

&cr;당기 및 전기의 사업부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;

<당기> (단위: 천원)
구분 소프트웨어 및&cr;하드웨어공급 부가통신업 시스템 구축 금융사업 인력공급 건물관리 기타 조정 합계
매출액 87,317,880 46,098,856 252,611,199 823,297,360 68,496,029 14,223,378 69,432,426 (53,793,371) 1,307,683,757
영업이익 1,432,904 6,711,787 19,096,274 241,431,161 168,368 2,137,801 6,702,318 (3,341,934) 274,338,679
비유동자산 143,464,147 32,500,541 525,703,649 416,626,821 49,476,041 125,313,064 49,100,533 (244,099,709) 1,098,085,087
- 유ㆍ무형자산 3,039,598 19,396,135 124,042,898 157,863,832 11,838,425 40,927,631 25,519,241 34,081,329 416,709,089
- 투자부동산 20,073,779 - 152,606,968 48,376,291 - 60,880,911 83,694,196 (44,667,946) 320,964,199
- 감가상각비 등 398,997 7,961,278 4,862,729 26,367,088 1,278,555 2,740,182 7,518,553 (4,216,406) 46,910,976

<전기> (단위: 천원)
구분 소프트웨어 및&cr;하드웨어공급 부가통신업 시스템 구축 금융사업 인력공급 건물관리 기타 조정 합계
매출액 88,019,801 40,446,938 241,169,941 596,106,973 55,449,829 13,452,951 69,281,866 (66,852,363) 1,037,075,936
영업이익 4,084,177 5,415,879 20,418,579 99,566,395 3,516,667 2,264,516 10,843,975 (8,705,495) 137,404,693
비유동자산 148,208,746 19,841,066 475,328,611 634,872,446 16,878,007 107,389,379 38,600,533 (618,138,884) 822,979,904
- 유ㆍ무형자산 5,408,987 16,602,708 119,886,553 138,502,934 9,504,341 43,778,654 21,491,549 65,844,920 421,020,646
- 투자부동산 20,121,458 - 148,333,439 48,846,471 - 59,729,180 86,739 (28,638,081) 248,479,206
- 감가상각비 등 218,395 7,134,816 4,959,831 27,458,172 1,165,825 2,062,010 3,321,632 (705,017) 45,615,664

4. 유동성 및 자금조달 내용&cr;

가. 차입금 내역&cr;2015년과 2014년 12월 31일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;

(단위: 천원)
구 분 차입처 최장 만기 이자율(%) 당기말 전기말
단기차입금:
외화구매자금대출 한국스탠다드차타드은행 - - - 710,273
신한은행 - - - 2,056,709
소 계 - 2,766,982
일반차입금 국민은행 2016-03-20 3.31 10,000,000 7,000,000
우리은행 2016-06-17 3.12~3.18 15,000,000 17,000,000
신한은행 외 2016-09-11 2.55~3.24 117,463,432 151,660,220
한국수출입은행 - LIBOR+1.89 879,000 824,400
농협은행 2016-07-01 2.95 15,000,000 -
한국스탠다드차타드은행 2016-05-28 3.19 5,000,000 -
대구은행 - - - 24,500,000
한국산업은행 - - - 5,000,000
하나은행 - - - 500,000
소 계 163,342,432 206,484,620
콜머니 동양자산운용 외 - - - 50,000,000
증금차입금 한국증권금융 2016-05-07 2.14~3.64 455,978,594 593,013,817
전자단기사채 동부증권 외 - 2.18~2.26 200,000,000 67,000,000
환매조건부매도 중소기업은행 - - 264,860,306 215,936
특수관계자차입금 주주 등 - - 371,395 371,394
합 계 1,084,552,727 919,852,749
장기차입금:
일반차입금 한국산업은행 외 - 2.17 ~ 3.62 24,495,725 13,269,271
하나은행 2018-09-15 3.19 500,000 2,833,300
소 계 24,995,725 16,102,571
요구불상환지분 - - - 83,463,493 33,816,572
공모사채 - 2018-07-30 2.59 99,630,072 -
합 계 208,089,290 66,021,714
차감: 유동성 대체 - (15,133,320)
잔 액 208,089,290 34,785,823

나. 기타유동금융부채

2015년과 2014년 12월 31일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미지급금 663,280,921 498,090,467
미지급비용 49,363,849 36,445,690
합 계 712,644,770 534,536,157

&cr;

다. 기타유동부채&cr;2015년과 2014년 12월 31일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미지급배당금 4,505,037 970,216
선수수익 6,005,458 16,145,025
선수금 17,188,196 12,412,270
예수금 12,220,031 4,080,988
기타 2,813,848 4,144,754
합 계 42,732,570 37,753,253

&cr;

라. 기타비유동금융부채&cr;2015년과 2014년 12월 31일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr;

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
예수보증금 등 22,258,643 25,384,381
기타 361,542 240,188
합 계 22,620,185 25,624,569

5. 부외거래&cr;- 동 공시서류의첨부서류인 감사보고서의 "주석 39.우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr; 6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항&cr;&cr;- 당사는 2009년12월31일부로 자산총액대비 자회사 지분총액비율이 50% 미만으로 지주회사 적용에서 제외되었습니다.&cr;- "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의첨부서류인 감사보고서의 "주석 2.중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.&cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;당 분기말 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사, 1인의 비상근 사외이사, 1인의 상근감사 등 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 필요에 따라 소위원회를 구성할 수 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr;

나. 중요의결사항&cr;(1) 이사회의 주요활동내역

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고
1 2015-01-05 담보 제공의 건 가결 -
2 2015-02-06 기업운전일반자금 차입의 건 가결 -
3 2015-03-12 제23기 재무제표 승인 및 현금 배당의 건 가결 -
4 2015-03-27 제23기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 -
5 2015-03-27 제23기 정기 주주총회 상정의안 결의의 건&cr;- 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건&cr;- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;- 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;- 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;- 제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 가결 -
6 2015-03-27 각자 대표이사 선임의 건 가결 -
7 2015-05-27 기채에 관한 건 가결 -
8 2015-06-29 주식담보제공 및 차입금 약정의 건 가결 -
9 2015-08-03 자기주식 처분의 건 가결 -

&cr;(2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명
강신찬&cr;(출석률: 0%)
찬 반 여 부
- - - -

&cr; 다. 이사회 내 위원회&cr;※ 해당사항 없음&cr;

라. 이사의 독립성&cr;

(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부&cr;이사 선임은 주주총회에서 하되, 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하고 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 함. 단, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의 2에 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니함. &cr;이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없음. &cr;&cr;(2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계
김익래 사내이사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 대표이사 - 주식회사 다우데이타의 임원
정동철 사내이사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 대표이사 - 주식회사 다우데이타의 임원
김종환 사내이사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 경영지원&cr;부문장 - 주식회사 다우데이타의 임원
김용대 사외이사&cr;(비상근) 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 사외이사 - 해당사항 없음

※ 2016년 3월 29일 정기주주총회를 통해 김용대 사외이사를 신규 선임 하였습니다. (기존 강신찬 사외이사 임기만료로 인한 퇴임)&cr;&cr;(3) 사외이사후보추천위원회의 설치 및 구성 현황&cr;※ 해당사항 없음&cr;&cr; 마. 사외이사의 전문성&cr;&cr;(1) 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 있는 경우 그 조직의 주요 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(2) 회사가 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 경우 그 실적을 기재&cr;- 해당사항 없음 &cr;

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비 고
안 태 형 - SK Energy 상무 (1968 ~ 1990) &cr;- SK C&C (1990 ~ 1996) &cr;- SK Telecom (1997 ~ 1998) 상근감사

&cr; 나. 감사의 독립성&cr;감사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권을 행사할 주주의본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.&cr;&cr;감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 이 경우 지체없이 보고를 하지 아니할때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 회사의 업무와 재산상태 및 각종 자료나 장부를 열람할 수 있다.&cr;&cr; 다. 감사의 주요 활동내용

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고
3 2015-03-12 제23기 재무제표 승인 및 현금 배당의 건 가결 -
4 2015-03-27 제23기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 -

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr; 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택&cr;당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권의 행사 &cr;당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr;&cr; 다. 경영지배권 경쟁&cr;당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. &cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2015년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
김익래본인보통주15,566,10543.6015,566,10543.60-㈜이머니계열사보통주5,376,00015.066,549,35218.35-키움증권㈜계열사보통주452,5831.275250.00-김덕래친인척보통주374,6271.05374,6271.05-이진환계열사 임원보통주280,1700.78100,1700.28-김용래친인척보통주161,4000.45153,0000.43-김형주친인척보통주48,1200.1348,1200.13-보통주22,259,00562.3422,791,89963.84-종류주0000-
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

※ 지분율은 발행주식수 대비 비율임.&cr;※ 최대주주의 주요경력 &cr;

[최대주주 관련 사항]

○ 최대주주 : 김익래&cr;○ 학력 : 한국외국어대학교 영어영문학 (1974)

연세대학원 경영학 석사 (1978)

○ 경력 : 한국IBM㈜(1976~1980)&cr;㈜큐닉스(1981~1985)&cr;㈜다우기술(1986~1992)

㈜옴니테크(1990~1992)

㈜다우데이타시스템(1992~1995)&cr;㈜다반테크 대표이사(1997~2002)&cr;㈜다우기술 회장(2000~)&cr;㈜다우데이타 대표이사(2015~)&cr;&cr;

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl

2. 5% 이상 주식 소유현황 및 우리사주조합 주식소유 현황

주식 소유현황

2015년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)이머니6,549,35218.35-----
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

&cr; 3. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2015년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
7,01198.5210,017,19528.06
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일 기준 주식소유현황을 기초로 하여 작성하였습니다.

주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.&cr;주3) 비율은 자기주식을 포함한 총발행주식수를 기준으로 산정한 비율입니다.&cr;

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황&cr; 당사의 임원은 총 10명으로 등기임원은 5명, 미등기임원은 5명 입니다.

2015년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
김익래남1950년 12월대표이사등기임원상근대외협력총괄연세대(석사)경영학 졸, 한국IBM 15,566,105 - 2009.09. ~ 2018년 03월 27일정동철남1965년 01월대표이사등기임원상근대표이사숭실대학교 정보과학대학원 석사 졸, ㈜다우기술, ㈜KIS정보통신, ㈜이토마토 - - 2012.06.~ 2018년 03월 27일김종환남1967년 02월상무등기임원상근재무담당세종대 회계학 졸, 한국컴퓨터, 다우기술-- 2014.01.~ 2017년 03월 28일김용대남1952년 07월사외이사등기임원비상근사외이사서울대 사회학 졸, CA코리아 대표이사,&cr; 지러스코리아 대표이사 - - 2016.03~2018년 03월 29일안태형남1942년 07월감사등기임원상근감사서울대 졸, SK Energy, SK C&C, SK Telecom - - 2014.03~ 2017년 03월 28일이춘수남1961년 05월전무미등기임원상근영업담당인하대 토목공학 졸, 키움인베스트먼트㈜ - - 2008.01. ~ -백승화남1965년 03월상무미등기임원상근영업담당한국외대 경영정보학 졸, (주)큐닉스정보 - - 1998.01. ~ -송경무남1969년 08월상무보미등기임원상근영업담당관동대 경영학 졸, &cr; KIS정보통신 - - 2013.02.~ -김승호남1965년 04월이사미등기임원상근기술담당숭실대 전자계산학 졸, 한국정보통신, KIS정보통신 - - 2013.12. ~ -조성준남1971년 01월이사미등기임원상근영업담당광운대 전자재료공학 졸 - - 1999.07~ -
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

※ 2016년 3월 29일 정기주주총회를 끝으로 강신찬 사외이사 임기만료로 퇴임하였으며, 김용대 사외이사가 신규 선임되었습니다. &cr;

나. 직원 현황&cr;&cr; 당사의 임원 10명을 제외한 당사의 직원은 총 123명이며, 평균 근속연수는 5.65년, 1인당 평균급여는 39.76백만원이며, 전 직원에 대해 2015년(2015.01.01~2015.12.31)에 지급된 급여 총액은 5,805백만원 입니다. &cr; 부문별 직원 현황은 아래와 같습니다. &cr;

2015년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
영업직남54000545.082,51640-영업직여800084.2830337-기술직남21000215.241,24843-기술직여500052.3816323-관리직남15000159.6988044-관리직여19010205.8977235-1220101235.645,80539-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
사내이사31,900-사외이사11,900-감사1100-계52,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

※ 지급총액은 실지급기준임. 1인당 평균지급액은 지급 총액을 연간 인원으로 단순평균하여 계산.&cr;※ 사내이사 및 사외이사 주총승인금액은 합산 주총승인금액임.&cr;

2. 보수지급금액

(단위 : 백만원)
3691230-12223-12223-5736275-
구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
해당사항 없음-------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 당사의 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 이하로 해당사항이 없습니다. &cr;

2. 산정기준 및 방법

- 해당 사항 없음.&cr; &cr; 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr; - 당사는 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다.

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr; 당사는 2015년 12월 31일 현재 다우그룹 기업집단에 속하며 그룹집단내 상장사 7개사(당사포함), 비상장사 20개사 총 27개사의 계열회사가(당사 포함) 소속되어 있습니다.&cr;&cr; 가. 계열회사의 현황&cr;(1) 기업집단의 명칭 &cr;- 다우키움그룹&cr;&cr;(2) 기업집단에 소속된 회사&cr;[소속회사]

구 분 회 사 명
상 장&cr;(7) (주)다우기술, (주)다우데이타, (주)다우인큐브, 키움증권(주),&cr;(주)사람인HR, 한국정보인증(주), (주)미래테크놀로지
비 상 장&cr;(20) (주)이머니, 키움인베스트먼트(주), (주)다우와키움, 다우재팬(주), &cr;Daou Hongkong Limited, 다우(대련)과기개발유한공사, 대련나미빌딩주차장관리유한공사, 건우투자자문(상해)유한공사, 다우베트남(유)&cr;키움투자자산운용(주),키움증권 인도네시아,키움자산운용 인도네시아&cr;(주)키다리스튜디오, 키움에셋플래너(주), (주)키움저축은행&cr;에스지서비스(주), (주)바로북, 델피넷(주), (주)멀티비츠이미지, 포토코어

※ 건우투자자문 15.8.21 금감원 폐지신고 접수(청산까지 약 6~9개월 소요 예정)

(3) 관련법령상의 규제내용 등&cr; - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 등 해당되지 않음.&cr;&cr;(4) 계열회사의 지분현황&cr;

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : %)
출자회사&cr;피출자회사 이머니 다우데이타 다우기술 다우&cr;인큐브 다우와&cr;키움 사람인&cr;HR 한국정보인증 미래테크놀로지 이매진스 키움증권 키움인베스트먼트 키움증권&cr;인도네시아 다우홍콩&cr;유한회사 다우(대련)&cr;과기개발&cr;유한공사
㈜이머니 54.82
㈜다우데이타 18.35
㈜다우기술 37.85 3.57
㈜다우인큐브 9.23 49.32 5.90
㈜다우와키움 16.02 48.54 0.96
㈜사람인HR 2.58 6.27 30.28 3.87 5.42 2.93
한국정보인증㈜ 31.15
㈜미래테크놀로지 29.67 33.89
㈜이매진스(구㈜멀티비츠이미지) 26.67 20.00 33.33
키움에셋플래너㈜ 100.00
키움증권㈜ 0.26 48.37
키움인베스트먼트㈜ 90.67 0.95
키움투자자산운용㈜ 100.00
㈜키움저축은행 100.00
㈜키다리스튜디오 100.00
에스지서비스㈜ 100.00
㈜바로북 98.13
㈜포토코어 61.18
델피넷㈜ 100.00
키움증권 인도네시아 69.99
키움자산운용 인도네시아 99.92
다우홍콩유한회사 56.58 43.42
다우(대련)과기개발유한공사 100.00
대련나미빌딩주차장관리유한공사 100.00
다우재팬 99.98
건우투자자문(상해)유한공사 100.00
다우베트남(유) 100.00

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

직 명 성명 약력 담당업무 겸직업무
상무 김종환 한국컴퓨터(1997.05) &cr;다우데이타 부장(1997.05~2007.12) &cr;다우기술 상무(2008.01~2013.12) &cr;㈜다우데이타 경영지원부문 상무 (2014.01~) - 경영지원 - 알바인 감사
대표이사 김익래 한국외국어대학교 영어과&cr;한국외국어대학교 명예경영학박사&cr;㈜다우기술 대표이사&cr;㈜다우데이타 대표이사&cr;㈜다우엑실리콘 대표이사&cr;㈜국민은행 사외이사&cr;국세청 세정자문위원회 위원 - 대외협력총괄 - 키움증권(주) 이사회 의장&cr;- (주)사람인에이치알 기타비상무이사&cr;- (주)다우데이타 대표이사

주) 겸직업무는 등기임원직만 기재&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

다. 타법인출자 현황

2015년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
다우기술&cr;(상장)2000.06.27경영권안정2,36816,981,38037.8597,72200016,981,38037.8597,722745,86318,895다우인큐브&cr;(상장)2011.05.26경영권안정5,5767,808,53149.328,6010007,808,53149.328,60143,2899,193사람인HR&cr;(상장)2005.12.30경영권안정625729,4606.272,459000729,4606.272,45972,1728,687미래테크놀로지&cr;(상장)2012.02.24경영권안정593,20346.66,42300093,20346.66,42344,9704,335멀티비츠이미지&cr;(비상장)2015.08.21경영권안정3,00000075,0003,750075,00025.003,75010,031243테라셈&cr;(상장)-단순투자2,03975,0000.62189-75,0001890000--자이닉스-단순투자602,1253.04600002,1253.0460--버추얼웨어-단순투자513,4001.87510003,4001.8751--K-DMB-단순투자61551.5500001551.550--유원미디어-단순투자30761,5000.858900061,5000.8589--25,814,754-118,594-15,0003,189025,739,754-118,405--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

&cr; 1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr; - 해당없음&cr;

2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;- 해당없음&cr;

3. 대주주와의 영업거래 &cr; - 해당없음 &cr;

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr; [연결기준]&cr;

가. 당기말과 전기말 현재 지배기업은 최상위 지배회사에 해당하며, 지배회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분 특수 관계자 명칭
관계기업 ㈜미래테크놀로지, 한국정보인증㈜, ㈜NSHC, ㈜이토마토, 케이투바이오스타, 다우키움시너지M&A, 서울투자수성이음 등
기타 특수관계자 ㈜이머니, ㈜톰톰, ㈜토마토솔루션, 키움에셋플래너㈜ 등

&cr; 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계

구분

 회사명 매출 등 매입 등
당기 전기 당기 전기
관계기업 ㈜이토마토 5,191 807 551,000 504,000
㈜NSHC - 230 3,022 32,500
한국정보인증㈜(*1) 930,571 448,307 - -
기타&cr;특수관계자 ㈜이머니 777,097 519,349 1,491,163 1,498,243
토마토솔루션 13,482 16,184 - -
키움에셋플래너 2,983 1,475 - -
합 계 1,729,324 986,352 2,045,185 2,034,743

(*1) 당기중 관계기업으로 변동된 이후의 거래내역입니다.&cr;&cr; 다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계&cr;구분 회사명 채권(대여금포함) 채무(보증금 등 포함)
당기말 전기말 당기말 전기말
관계기업 ㈜이토마토 - - 90,014 42,370
한국정보인증㈜ 77,414 - 23,254,735 -
㈜미래테크놀로지 110,757 - 6,145,271 -
기타&cr;특수관계자 ㈜이머니 41,959 32,160 1,305,301 964,816
키움에셋플래너 110 385 - -
합 계 230,240 32,545 30,795,321 1,007,186

라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 대여금, 차입금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 이자수익
당기 전기
임직원 11,110 19,559

(단위: 천원)
구분 장ㆍ단기대여금
당기말 전기말
임직원 6,718,495 1,686,900

마. 주요경영진 보상 내역&cr;&cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기, 사외), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기급여 16,517,169 11,572,951
퇴직급여 1,560,831 1,598,202
합 계 18,078,000 13,171,153

&cr; [별도기준]&cr;&cr; 가. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;1) 종속기업

회사명 국가 지분율(%) 지배기업
당기말 전기말
㈜다우기술 대한민국 37.9 37.9 ㈜다우데이타
㈜다우인큐브 대한민국 49.3 49.3 ㈜다우데이타
㈜바로북 대한민국 98.1 44.8 ㈜다우인큐브
㈜사람인에이치알 대한민국 45.8 43.3 ㈜다우데이타
㈜알바인(*1) 대한민국 - 100.0 ㈜사람인에이치알
㈜미래테크놀로지(*2) 대한민국 - 46.6 ㈜다우데이타
한국정보인증㈜(*2) 대한민국 - 41.4 ㈜다우데이타
에스지서비스㈜)(*2) 대한민국 - 100.0 한국정보인증㈜
㈜멀티비츠이미지 대한민국 66.6 - ㈜다우데이타
㈜포토코어 대한민국 100.0 - ㈜멀티비츠이미지
키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 대한민국 100.0 - ㈜다우데이타
키움증권㈜ 대한민국 48.4 47.7 ㈜다우기술
㈜다우와키움 대한민국 48.5 84.5 ㈜다우기술
다우홍콩 홍콩 100.0 100.0 ㈜다우기술
다우재팬 일본 99.9 99.9 ㈜다우기술
델피넷㈜ 대한민국 100.0 - ㈜다우기술
㈜키다리스튜디오 대한민국 100.0 100.0 ㈜다우기술
다오(대련)과기개발유한공사 중국 100.0 100.0 다우홍콩
나미빌딩주차장관리유한공사 중국 100.0 - 다우홍콩
키움인베스트먼트㈜ 대한민국 90.7 90.9 키움증권㈜
㈜키움저축은행 대한민국 100.0 100.0 키움증권㈜
키움투자자산운용㈜ 대한민국 100.0 100.0 키움증권㈜
건우투자자문(상해)유한공사 중국 100.0 100.0 키움증권㈜
PT Kiwoom securities Indonesia 인도네시아 70.0 70.0 키움증권㈜
PT Kiwoom Investment Management 인도네시아 99.8 99.8 키움증권㈜
키움성장9호투자조합 대한민국 50.0 50.0 키움증권㈜
키움성장12호일자리창출투자조합 대한민국 33.3 33.3 키움증권㈜
이앤제네커 신기술투자조합 대한민국 60.5 - 키움증권㈜
가젤기업펀드 대한민국 48.3 48.3 키움증권㈜
키움레알퀀트롱숏증권투자신탁1호 대한민국 99.8 92.6 키움증권㈜
키움선명e-알파인덱스 증권투자신탁 1호 대한민국 54.9 - 키움증권㈜
키움작은거인50채권혼합 대한민국 93.4 100.0 키움증권㈜
KTB 공모주하이일드 사모증권 3호 대한민국 100.0 100.0 키움증권㈜
동양공모주 분리과세하이일드 대한민국 94.6 - 키움증권㈜
키움장기코어밸류 대한민국 55.3 73.2 키움증권㈜
키움분리과세하이일드K-1 대한민국 100.0 100.0 키움증권㈜
한투사모팬아시아 대한민국 100.0 100.0 키움증권㈜
키움메자닌플러스사모증권투자신탁제1호 대한민국 96.7 - 키움증권㈜
키움중소형주인덱스증권투자신탁제1호_C1 대한민국 98.6 - 키움증권㈜
키움마일스톤유럽사모부동산투자신탁제1호 대한민국 99.7 - 키움증권㈜
키움작은거인증권투자신탁 1호 대한민국 81.3 91.1 키움증권㈜
하이글로벌알파전문투자사모1 대한민국 96.8 - 키움증권㈜
키움마일스톤사모부동산투자신탁제17호 대한민국 100.0 - 키움증권㈜
키움단기국공채중소형주20상품투자신탁제1호 대한민국 98.7 - 키움증권㈜
키움글로벌코어밸류C-F 대한민국 100.0 - 키움증권㈜
KoFC-Kiwoom Pioneer Champ2010-12호투자조합(*2) 대한민국 - 29.2 키움증권㈜
키움승부증권투자신탁1호(*2) 대한민국 - 73.1 키움증권㈜
키움알파인덱스증권자투자신탁1호(*2) 대한민국 - 100.0 키움증권㈜
글로벌CTA증권투자신탁(*2) 대한민국 - 82.8 키움증권㈜

(*1) 당기 중 청산으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 지분율 변동으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;

2) 관계기업ㆍ기타특수관계자

회사명 국가 지분율(%) 비고
당기말 전기말
㈜미래테크놀로지(*1) 대한민국 33.9 - 관계기업
한국정보인증㈜(*1) 대한민국 31.2 - 관계기업
㈜NSHC 대한민국 25.1 25.1 관계기업
㈜이토마토 대한민국 32.0 27.4 관계기업
케이투바이오스타 대한민국 23.3 23.3 관계기업
다우키움시너지M&A(*2) 대한민국 10.0 10.0 관계기업
키움인테그랄멀티전문투자사모제1호(*3) 대한민국 33.7 33.3 관계기업
서울투자수성이음 대한민국 49.5 49.5 관계기업
키움 알파인덱스증권자투자신탁1호 대한민국 33.6 - 관계기업
키움분리과세 하이일드P-1 대한민국 43.1 - 관계기업
KTB 메짜닌사모투자증권제73호 대한민국 25.0 - 관계기업
한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호(*2) 대한민국 14.6 - 관계기업
Nok Nok Labs.(*2) 미국 1.9 - 관계기업
㈜이머니 대한민국 - - 기타의특수관계자
㈜톰톰 대한민국 - - 기타의특수관계자
㈜토마토솔루션 대한민국 - - 기타의특수관계자
키움에셋플래너㈜ 대한민국 - - 기타의특수관계자

(*1) 당기 중 지분율 변동으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.&cr;(*2) 지분율은 20% 이하이지만 당사와 그 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하고 있습니다.&cr;(*3) 키움 인테그랄멀티전문투자사모제1호는 이전에 우리거북선아시아퍼시픽이었던 펀드가 명칭이 변경된 것입니다.&cr;

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

특수관계

구분

 회사명 매출 등 매입 등
상품 용역 기타 배당금수익 상품 용역 기타
종속기업 ㈜다우기술 221,106 12,917 3,375 2,207,579 10,762 315,427 5,319
㈜다우인큐브 21,456 - - 234,256 19,432 - -
㈜다우와키움 4,828 - 840 - - 126,596 4,082
키움인베스트먼트㈜ 8,582 - - - - 80,000 -
㈜사람인에이치알 237,002 17,069 - 58,357 - 2,680 -
㈜바로북 97,550 - - - - - -
키움투자자산운용㈜ 71,280 - - - - - -
㈜키움저축은행 168,568 500 - - - - -
㈜키움에셋플래너 16,092 - - - - - -
키움증권㈜ 266,390 - 2 - - 1,541 19,947
소 계 1,112,854 30,486 4,217 2,500,192 30,194 526,244 29,348
관계기업 ㈜미래테크놀로지 8,046 - - 233,008 - - -
한국정보인증㈜ 62,609 - - - 11,000 144 23
소 계 70,655 - - 233,008 11,000 144 23
합 계 1,183,509 30,486 4,217 2,733,200 41,194 526,388 29,371

<전기> (단위: 천원)

특수관계

구분

 회사명 매출 등 매입 등
상품 용역 기타 배당금수익 상품 용역 기타
종속기업 ㈜다우기술 79,372 10,413 - 2,207,579 45,841 339,632 191,966
㈜다우인큐브 - - - - 162,000 - -
㈜미래테크놀로지 - - - 230,400 - - -
㈜다우와키움 - 210 - - - 125,086 2,594
㈜사람인에이치알 37,850 - - 72,946 - 16,165 -
한국정보인증㈜ 4,000 - - - - - 100
키움증권㈜ 46,842 - 24 - - - -
합 계 168,064 10,623 24 2,510,925 207,841 480,883 194,660

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

특수관계

구분

 회사명 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
종속기업 ㈜다우기술 1,375 516,306 10,428 426
키움인베스트먼트㈜ - - - 33,000
키움증권㈜ - - - 1,695
㈜다우와키움 - 122,000 - 8,648
㈜사람인에이치알 112,200 - - 550
소계 113,575 638,306 10,428 44,319
관계기업 한국정보인증㈜ - - 12,100 -
합 계 113,575 638,306 22,528 44,319

<전기말> (단위: 천원)

특수관계

구분

 회사명 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
종속기업 ㈜다우기술 12,598 516,306 7,178 280
키움증권㈜ - 11 - -
㈜다우와키움 - 122,000 - 8,933
㈜사람인에이치알 7,315 - - -
합 계 19,913 638,317 7,178 9,213

라. 전기 중 특수관계자와의 대여금, 차입금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분

 자금대여거래 자금차입거래
대여 회수 차입 상환
종업원 - 1,917 - -

마. 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr; 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기, 사외), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기급여 및 퇴직급여 1,176,165 991,372

&cr; 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 &cr;- 해당없음&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr; 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr;

가. 공급내용의 진행&cr;[지배회사에 관한 사항]&cr;- 해당사항 없음&cr; [종속회사에 관한 사항]&cr; ■ 다우인큐브

신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항
2012. 11. 21 단일판매 공급계약체결 계약상대방 : 올인원테크&cr;계약금액 : 1,391,500,000원&cr;계약내용 : QuarkXPress 물품공급계약&cr;계약종료일 : 2015-12-20 물품공급계약 진행 중
2013. 07. 01 단일판매 공급계약체결 계약상대방 : 삼성테크윈 주식회사 &cr;계약금액 : 1,235,462,448원&cr;계약내용 : Spyglass 소프트웨어 라이센스 공급계약계약&cr;계약종료일 : 2016-06-30 물품공급계약 진행 중
2013. 10. 01 단일판매 공급계약체결 계약상대방 : 주식회사 LG전자&cr;계약금액 : 508,449,995원&cr;계약내용 : ICScape社 Tool 공급 계약&cr;계약종료일 : 2016-09-30 물품공급계약 진행 중

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비고
제24기&cr;주주총회&cr;(2016.3.29) (1) 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건&cr;(2) 제2호 의안: 이사 선임의 건&cr;- 제2-1호 의안: 사외이사 김용대 신규선임의 건&cr;(3) 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;(4) 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;-원안대로 승인&cr;한도액 : 19억원 승인&cr;한도액 : 1억원 승인 -
제23기&cr;주주총회&cr;(2015.3.27) (1) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건&cr;(2) 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr;(3) 제3호 의안: 이사 선임의 건&cr;- 제3-1호 의안: 사내이사 김익래 신규선임의 건&cr;- 제3-2호 의안: 사내이사 정동철 재선임의 건&cr;- 제3-3호 의안: 사외이사 강신찬 재선임의 건&cr;(4) 제4호 의안: 감사 선임의 건&cr;(5) 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;(6) 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;-원안대로 승인&cr;-원안대로 승인&cr;-원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;한도액 : 19억원 승인&cr;한도액 : 1억원 승인 -
제22기&cr;주주총회&cr;(2014.3.28) (1) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건&cr;(2) 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr;(3) 제3호 의안: 이사 선임의 건&cr;- 제3-1호 의안: 사내이사 이춘수 선임의 건&cr;- 제3-2호 의안: 사내이사 김종환 선임의 건&cr;- 제3-3호 의안: 사외이사 강신찬 선임의 건&cr;(4) 제4호 의안: 감사 선임의 건&cr;(5) 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;(6) 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;-원안대로 승인&cr;-원안대로 승인&cr;-원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;한도액 : 19억원 승인&cr;한도액 : 1억원 승인 -

2. 우발채무 등&cr;&cr; 가. 중요한 소송사건&cr; [지배회사에 관한 사항]&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; [종속회사에 관한 사항]

■ 키움증권

소 송 내 용 소제기일 소송당사자 소가(원) 진행상황 향후 소송일정, 회사의 영업, 재무,경영 등에 미칠영향 등
원고 피고 1심 2심 3심
부실한 감사보고서 신뢰하여 발생한 &cr;손해에 대한 배상청구 2014.04.25 키움증권 *성 회계법인 3,000,000,000 원고청구기각 계속중 항소심계류중

* 상기 내용은 1,000만원 이상의 중요한 소송내용임&cr;&cr; ■ 키움저축은행

당사의 2015년 12월말 현재 피소된 소는 13건으로 관련금액 총액은 2,147,079,635원이며, 기타 소송의 건은 42건으로 관련금액 총액은 8,564,684,504원입니다. &cr; 그리고 1억원 이상의 중요한 소송의 내용은 다음과 같습니다.

소 송 내 용 소제기일 소송당사자 소가(천원) 진행상황 향후 소송일정, 회사의 영업,&cr;재무,경영 등에 미칠영향 등
원고 피고 1심 2심 3심
사해행위취소 2014.03.20 키움저축은행 박*현외 3명 3,050,000 일부승소 　 　 2015.09.11. 일부승소
토지인도 등 2014.09.04 키움저축은행 **예수교장로회&cr;***교회 외 12명 1,305,697 일부승소 2015.11.26. 일부승소 확정
정산금 2015.04.09 ***콘주식회사 키움저축은행 1,140,032 당행승소 　 2015.11.27. 항소심 진행
손해배상(기)등 2015.06.19 키움저축은행 강*정 외 2명 985,317 진행 2015.11.26. 공시송달 신청
손해배상 2014.10.20 키움저축은행 ***신탁주식회사 700,573 당행패소 2015.10.21. 당행 패소 확정
건물명도 2015.06.16 키움저축은행 외 3명 **산업개발㈜ 외 6명 513,865 진행 2016.01.14. 2차 변론기일 진행
건물명도 2014.12.26 키움저축은행 김*순외 6명 427,328 진행 진행 2016.01.15. 5차 변론기일 진행
부인의소 2012.07.19 채무자 전*선의 &cr;관리인 전*선 외1 키움저축은행 294,457 일부승소 항소기각 2015.10.15. 항소기각 확정
배당이의 2015.08.19 **종합건설 주식회사 키움저축은행 &cr; 288,624 &cr; 조정 2015.11.05. 조정성립 확정
건물명도등 2014.03.31 키움저축은행 **건설㈜외 2명 255,313 진행 2015.12.18. 판결선고 추정기일&cr;(사유 : 관련사건종결대기)
근저당권설정등기말소 2015.04.16 키움저축은행 임*정 외 1명 225,000 진행 2016.03.02. 3차 변론기일 진행
수익금교부청구의소 2015.06.02 키움저축은행 ****신탁주식회사 201,000 진행 2016.03.11. 4차 변론기일 진행
수익금교부청구의소 2015.09.18 키움저축은행 외 2명 ㈜****신탁 201,000 진행 2016.01.11. 2차 변론기일 진행
구상금 등 2014.06.24 **보증기금 김*대외 9명 123,500 일부승소 2015.11.04. 일부승소 확정
우선수익자지위확인 2015.02.09 **산업주식회사 ㈜**자산신탁 122,200 각하판결 2015.07.22. 각하판결 확정&cr;(소가 : 아이엠투자증권의 우선수익권증서상 130억원 중 당행 비율 기재 / 보조참가자로 소송참가)
공사대금 2015.06.25 주식회사 **** **저축은행 외 3명 100,000 진행 2016.01.14. 2차 변론기일 진행

* 상기 내용은 1억원 이상의 중요한 소송내용임.&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr; &cr; 연결기업의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 매)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) 2 백지수표 지급이행담보
법 인 2 백지수표 지급이행담보
기타(개인) - - -

&cr; 다 . 그 밖의 우발채무 등&cr;

1) 당기말 및 전기말 현재 사용제한 예치금 및 손해배상공동기금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 예치기관 당기말&cr;이자율(%) 당기말 전기말
장/단기금융상품 투자자예탁금별도예치금(예금)(*1) 한국증권금융㈜ 1.96 46,200,000 27,300,000
장내파생상품거래예치금(*2) ㈜신한은행 외 - 24,857,638 21,110,441
대차거래이행보증금(*3) 한국증권금융㈜ 외 - - 1,530,000
유통금융차주담보금(*4) 한국증권금융㈜ 1.25 6,593,956 4,481,636
유통금융담보금(*5) 한국증권금융㈜ 1.25 - 12,500,000
장기성예금(*6) ㈜신한은행 외 2.20 ~ 2.85 6,129,930 24,184,740
기타예치금(*7) ㈜신한은행 외 - 25,967,064 20,336,573
지급준비예치금(*8) 상호저축은행중앙회 - - 3,213,000
중앙회예치금(*8) 상호저축은행중앙회 - - 5,000,000
소 계 &cr; 109,748,588 119,656,390
당기손익인식지정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1) 한국증권금융㈜ 실적배당 2,229,716,505 1,544,918,688
매도가능금융자산 손해배상공동기금 한국거래소 - 26,267,482 21,725,586
합 계 2,365,732,575 1,686,300,664

&cr;(*1) 연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법) 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

&cr;(*2) 연결기업은 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37의 규정에 따라 한국증권금 융㈜에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

&cr;(*3) 연결기업은 한국예탁결제원, 한국증권금융㈜의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원, 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

&cr;(*4) 연결기업은 한국증권금융㈜를 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.&cr;

&cr;(*5) 연결기업은 고객의 신용거래 중 일부에 대하여 한국증권금융㈜을 통해 유통금융차입을 실행하고 있으며, 시장의 급락 등으로 인하여 담보로 제공되는 유가증권의 평가가치가 필요설정가치(130%)에 미치는 못하는 경우 현금을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

&cr;(*6) 연결기업의 장기성예금은 금융기관과의 대출한도약정 및 ELS발행 헤지 목적 등으로 인하여 사용제한 되어 있습니다.&cr;&cr;(*7) 금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액은 당기말 및 전기말 현재 25,923,064천원 및 20,308,073천원이며, 당기말 및 전기말 현재 각각 44,000천원 및 28,500천원의 당좌개설보증금을 포함한 금액입니다. &cr;

(*8) 연결기업은 상호저축은행법 제 15조에 따라 수입부금ㆍ예금 및 적금총액의 100의 50이내에서 금융위원회에서 정하는 지급준비율에 상당하는 지급준비자산을 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치하여야 합니다.&cr;

2) 당기말 현재 연결기업이 선물거래 등의 금융영업활동과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 세부내역 담보제공처 담보제공금액 비고
장부금액 대용가액
단기매매&cr;금융자산 주식 한국거래소 110,913,471 86,139,131 주가지수선물옵션매매증거금
주식 한국증권금융 36,518 29,205 대차거래중개
주식 한국예탁결제원(증권대차) 75,751,952 55,069,397 증권대차
국채 한국증권금융 2,046,342 1,936,000 대차거래중개
국채 한국거래소 6,093,174 5,658,840 증권대차
지방채 한국거래소 281,354 213,600 증권대차
지방채 한국거래소 281,242 213,600 주가지수선물옵션매매증거금
특수채 한국거래소 251,135 238,500 장외파생공동기금
특수채 한국거래소 850,298 807,500 주가지수선물옵션매매증거금
회사채 한국거래소 401,610 381,200 주가지수선물옵션매매증거금
회사채 한국거래소 10,091,930 8,570,000 증권대차
회사채 한국증권금융 20,365,827 17,315,900 대차거래중개
합 계 227,364,853 176,572,873 &cr;

&cr;3) 당기말 현재 연결기업이 금융영업활동과 관련하여 한국증권금융㈜와 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 약정한도금액 약정기한
어음할인차입약정 일반자금재원 100,000,000 2019년 10월 31일까지
청약증거금재원 청약증거금 예탁금액 범위내
담보금융지원대출약정 한도대출 220,000,000 2020년 4월 30일까지
건별대출 200,000,000 2018년 3월 10일까지
미수금융지원대출약정 140,000,000 약정해지시까지
증권유통금융약정 500,000,000 2016년 10월 26일까지
기관운영자금대출약정 200,000,000 2020년 3월 2일까지
채권인수금융약정 97,000,000 2019년 8월 29일까지

4) 당기말 현재 연결기업이 금융영업활동과 관련하여 한국증권금융㈜와 체결하고 있는 약정사항을 제외한 금융기관과의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
금융기관 약정사항 한도금액
한국증권금융㈜ 등 일반차입금 76,000,000
한국증권금융㈜ 일반자금대출 30,000,000
일반금액 5,000,000
㈜한국스탠다드차타드은행 외화구매자금대출 USD 3,000,000
㈜우리은행 일반대출 11,000,000
㈜신한은행 한도금액 900,000
일반대출 11,500,000
당좌대출 5,000,000
어음할인차입 23,000,000
시설자금대출 8,000,000
㈜신한은행 등 일중대출(*1) 225,000,000
㈜한국씨티은행 일반자금대출 10,000,000
수입신용장 500,000
한국산업은행 일반자금대출 1,000,000
운용자금대출 33,000,000
㈜하나은행 수입신용장(*2) USD 2,400,000
원화지급보증(*3) 300,000
외화지급보증(*4) USD 1,500,000
중소기업은행 일반자금대출 3,000,000
㈜국민은행 당좌대출 10,000,000

&cr;(*1) 동 약정과 관련하여 5,000백만원의 장기성예금이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;(*2) 지배기업의 ㈜하나은행 일반차입금과 수입신용장발행에 대한 포괄한도는 5,000백만원입니다.&cr;(*3) ㈜한국트렌드마이크로에 대한 상품거래 지급보증 입니다.&cr;(*4) Adobe에 대한 지급보증 입니다.

&cr;5) 보고기간종료일 현재 연결기업은 임대보증금과 관련하여 토지 및 건물에 대해 유한킴벌리에 근저당권(채권최고액: 3,723백만원)이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;6) 연결기업은 보고기간종료일 현재 매입대출채권(장부금액: 390,801천원)과 관련하여 종로구 창신동 소재 토지에 대하여 채권최고액 15,000백원의 근저당권을 공동담보로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;7) 당기말 현재 지배기업이 자금차입과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
담보제공처 담보제공자산 주식수 담보제공금액 담보내역
㈜우리은행 ㈜다우기술 주식 2,300,000주 50,140,000 일반자금대출
농협은행㈜ ㈜다우기술 주식 3,800,000주 82,840,000 주식담보대출
한국증권금융㈜ ㈜다우기술 주식 6,000,000주 130,800,000 주식담보대출

&cr;8) 당기말 현재 지배기업이 금융기관 이외의 상대방에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공처 담보제공자산 채권최고액 담보내역
한국마이크로소프트(유) 토지 및 건물 2,500,000 매출채권 신용보증

&cr;

9) 당기말 현재 연결기업의 단기차입금 중 한국산업은행의 차입금과 관련하여 경기도 용인시 수지구 죽전동 토지의 일부가 56,000백만원을 한도로 하여 담보로 제공되어 있으며, 한국증권금융㈜의 차입금과 관련하여 연결기업이 보유한 키움증권㈜ 주식 1,617,000주를 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 동 차입금 및 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 특수관계자 등으로부터 28,479백만원의 지급보증을 제공받고있습니다.&cr;&cr;10) 당기말 현재 연결기업은 서비스사업부문의 사업과 관련하여 CJ E&M㈜, ㈜위메이드, ㈜에스피씨클라우드 및 ㈜엔씨소프트에 연결기업이 보유한 키움증권㈜ 주식 각각 16,000주, 2,000주, 48,000주 및 102,100주를 담보로 제공하였습니다. 또한 ㈜현대홈쇼핑에 정기예금 1,000백만원을 담보로 제공하였습니다.&cr;&cr;

11) 당기말 현재 연결기업은 임차보증금과 관련하여 한국전력기술㈜에 정기예금 102백만원을 담보로 제공하였습니다.&cr;&cr;12) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 계약 입찰보증 등을 위하여 서울보증보험㈜와 한국소프트웨어공제조합에 각각 7,270백만원 및 34,957백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다.&cr;&cr;13) 보고기간종료일 현재 연결기업은 율량칸타빌 유한회사 외 11개 회사에 대하여각각 기업어음 발행일(및 이후 차환 발행일)에 해당 발행어음의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 동 기업어음을 연결기업이 매입하는 유동성공여 약정을 아래와 같이 체결하고 있으며, 또한 케이더블유트윈스제일차㈜와 유동화증권이 차환 또는 상환되지 못하는 경우 에이앤피파이낸셜대부㈜의 소액 대출채권을 금전채권신탁하고 얻는 수익권을 매입하는 유동성공여 약정을 아래와 같이 체결하고 있습니다. 다만, 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지조건 등이 충족하는 경우에 한하여 유동성 공여 약정을 이행합니다.&cr;

(단위: 백만원)
구분 발행 기업어음 당사 약정잔액 당사 보유기업어음
멀티플렉스 제일차 유한회사 60,000 60,000 -
글로벌푸드파트너스제이차 유한회사 30,000 20,000 -
유에이치에스제이차 주식회사(*1) 95,800 88,500 -
유에이치에스제일차 주식회사(*2) 12,200 - -
케이더블유케이에이치 20,000 20,000 -
글로벌푸드파트너스제일차 유한회사 10,000 10,000 -
글로벌푸드파트너스제사차 주식회사 10,000 10,000 -
동탄드림 35,000 35,000 -
이천십사에이블양주제일차㈜SPC 22,800 22,800 -
에코파크제1차주식회사 40,000 28,000 -
율량칸타빌 유한회사 43,000 27,600 -
디엘명 주식회사 23,050 21,400 -
디엘진 주식회사 12,200 11,400 -
디엘명 주식회사 500 500 -
디엘진 주식회사 250 250 -
디케이사 주식회사 21,900 21,900 -

&cr;(*1) 당기말 현재 금액은 88,500백만원이나 최종만기일인 2019년 8월 29일까지 95,800백만원의 약정이 체결되어 있습니다. &cr;&cr;(*2) 당기말 현재 금액은 없으나 최종만기일인 2019년 8월 29일까지 23,500백만원의 약정이 체결되어 있습니다.

&cr;14) 연결기업은 보고기간종료일 현재 ㈜사보이상암PFV와 건축물 준공 후 분양률이 저조하여 대출금 상환이 이뤄지지 않을 경우 연결기업과 NH농협증권이 미분양 담보 대출을 일으키는 확약을 아래와 같이 체결하고 있습니다.&cr;

(단위: 백만원)
구분 당사확약금액(*1) 당사확약잔액(*1) 실제대출금액 LTV(*2)
사보이상암PFV 32,000 2,089 - 48.90

&cr;(*1) 32,000백만원은 최초 약정당시 금액이며 대출금상환이 이루어져 당기말 기준 확약잔액은 2,089백만원입니다.&cr;&cr;(*2) 최초 약정당시의 타사포함 총 확약금액 기준으로 작성한 것입니다.&cr;&cr;15) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 지급준비자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 내용 금액 비고
지급준비예치금 예치금 22,333,000 상호저축은행중앙회
매도가능금융자산 국공채 5,470,541 -
합계 27,803,541 &cr;

&cr;연결기업은 상호저축은행업 감독규정 24조에 따라, 수입부금 및 정기적금에 대한 직전월 평잔의 10% 해당금액과 자기자본을 초과하는 보통예금, 정기예금 및 복리정기예금 등에 대한 직전월 평잔의 5% 해당 금액을 지급준비자산으로 예치하여야 하는 바, 지급준비예치금과 유가증권을 지급준비자산으로 예치하고 있습니다. 한편, 국공채 등 보유 유가증권은 지급준비자산으로 예치하여야 할 가액의 20%이내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.&cr;

&cr;16) 연결기업은 저축은행중앙회와 단기대출, 어음할인, 콜차입 등의 약정을 체결하고 있으며, 이는 지준예치금 및 저축은행중앙회예치금, 비업무용자산 등 잔액 의 95%를 한도로 하고 있으며, 담보제공액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 담보제공액
지급준비예치금 6,500,000
업무용자산 6,500,000
합 계 13,000,000

&cr;

17) 연결기업은 상호저축은행중앙회와 자기앞수표발행을 위한 업무협약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기앞수표 총발행한도는 5,000,000천원이며, 미발행금액은 3,209,600천원입니다. &cr;&cr;18) 보고기간종료일 현재 연결기업은 대출채권 등의 회수를 위한 가압류 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;19) 연결기업의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

제공처 구분 용도
서울보증보험 백지수표 2매 지급이행담보
소프트웨어공제조합 백지수표 2매 보증이행담보

&cr;20) 총판계약&cr;당기말 현재 연결기업은 한국마이크로소프트(유), Autodesk, Adobe, 한국트렌드마이크로, Sybase, Symantec 등과 비독점 총판계약을 맺고 있습니다. &cr;&cr;

21) 소송사건&cr;당기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송사건은 연결기업이 원고인 40건(소송가액 6,409백만원) 및 연결기업이 피고인 16건(소송가액 10,199백만원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결기업은 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서 합리적으로 추정한 최선의 추정치 361백만원을 충당부채로 계상하였습니다.&cr; &cr;

3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;

[지배회사에 관한 사항]&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; [종속회사에 관한 사항]

■ 다우인큐브

가. 제재현황&cr;(1) 일자 : 2013년 03월 27일 (조치사전통지서 시행일자)&cr;(2) 처벌 또는 조치대상자 : 주식회사 다우인큐브&cr;(3) 처벌 또는 조치 내용 : 과징금 6,000,000원&cr;(4) 사유 및 근거법령&cr;- 사유 : 주요사항보고서 지연제출&cr;- 근거법령 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항제7호 및 제2항, 제429조제3항, 동법 시행령 제171조제1항제5호 및 제3항제8호, 증권의 발행 및 공시등에 관한규정 제4-5조제1항제1호&cr;(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 주요사항보고서 지연제출과 관련한 경위서 및 자료 금융감독원 제출&cr;- 과징금 납부 (납부일 : 2013년 06월 28일)&cr;(6) 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 공시관련 사내 업무 프로세스 정비&cr;- 관련 업무 담당자 공시관련 교육 참여&cr;

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외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : ) (단위 : )
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액
매출액 ( )
내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) -
순 매출액 -
영업손익 ( )
계속사업손익 ( )
당기순손익 ( )
자산총액 ( )
부채총액 ( )
자기자본 ( )
자본금 ( )
감사인 -
감사ㆍ검토&cr;의견 -
비 고

&cr;&cr; 4. 합병 등의 사후정보&cr;

[지배회사에 관한 사항]

(1) 소규모 합병 ((주)스타밴코리아)&cr;1) 합병 일정&cr;- 계약 체결일 : 2013년 09월 17일&cr;- 합병 완료일 : 2013년 11월 30일&cr;&cr;2) 합병 상대방 개요

합병 후 존속회사 명칭 (주)다우데이타
소재지 경기도 용인시 수지구 죽전동 디지털벨리로 81 (죽전동, 디지털스퀘어 7층)
대표이사 정 동 철
상장 여부 코스닥시장 주권상장법인

합병 후 소멸회사 명칭 (주)스타밴코리아
소재지 서울시 강남구 수서동734 KT수서전화국 3층
대표이사 정 동 철
상장 여부 주권비상장법인

&cr;3) 합병의 배경

다우데이타가 보유하고 있는 IT&금융&서비스 부문의 핵심역량과 스타밴코리아가 보유한 Van서비스가 합해졌을 경우 새로운 사업영역의 발견과 시너지를 도모할 수 있고 급변하는 디지털 세상에서 새로운 패러다임을 창출할 수 있을 것으로 기대됨.

다우데이타가 기존 영위하던 SW유통 중심 사업은 수익구조 상 그에 따른 마진이 낮은데다 성장이 침체되어 있었음. 이번 Van사와의 합병은 다우데이타의 새로운 수익원으로서 신동력이 될 것으로 예상됨.

&cr;&cr;

4) 합병 일정

구분 합병회사&cr;((주)다우데이타) 피합병회사&cr;((주)스타밴코리아)
이사회 결의일 2013.09.16 2013.09.16
합병 계약일 2013.09.17 2013.09.17
권리주주확정 기준일 2013.10.01 -
소규모합병 공고일 2013.10.02 -
합병승인 이사회 결의일 2013.10.21 2013.10.21
합병기일 2013.11.30 2013.11.30
합병보고 총회일(이사회 결의일) 2013.11.30 -
합병종료보고 공고일 2013.11.30 -
합병(소멸)등기 예정일 2013.12.02 2013.12.02
주주명부폐쇄공고&cr;주주명부폐쇄기간&cr;합병반대주주 반대의사 접수기간&cr;채권자 이의제출 공고일&cr;채권자 이의제출기간 2013.09.16&cr;2013.10.02~2013.10.08&cr;2013.10.04~2013.10.18&cr;2013.10.22&cr;2013.10.23~2013.11.22 -&cr;-&cr;-&cr;2013.10.22&cr;2013.10.23~2013.11.22

&cr;(1) 회사는 비상장기업으로서 신용판매 등의 결제시스템에 대한 네트워크구성 및 정보제공업무 등을 영위하는 주식회사 스타밴코리아를 2013년 6월 30일자로 종속기업(지분율 99.84%)으로 편입시킨 후, 2013년 11월 30일자로 지배기업과 흡수합병하였습니다. &cr;&cr;(2) 회사는 동 기업에 대해 공정가치로 측정하는 취득법을 선택하였습니다. 취득일 현재 주식회사 스타밴코리아의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;

구 분 금 액
취득자산 &cr;&cr;
현금및현금성자산 4,257,865
장단기금융상품 767,710
매출채권 1,260,733
재고자산 739,588
유형자산 17,919,162
무형자산 12,031
기타자산 262,519
합계 25,219,608
인수부채 &cr;&cr;
퇴직급여부채 192,113
기타부채 1,809,429
합계 2,001,542

&cr;(3) 회사는 사업결합의 결과로 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 금 액
영업권(*1) 2,331,891
고객가치무형자산(*) 1,042,293
합계 3,374,184

(*1) 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과 및 별도로 인식되지 않은 자산 등의 가치로 이루어져 있습니다.&cr;(*2) 고객관계의 공정가치를 평가하기 위하여 수익접근법 중 다기간초과이익법 (Multi-period Excess Earnings Method)을 사용하였습니다. 다기간초과이익법은 자산이창출하는 미래 초과이익을 할인하여 자산의 가치를 평가하는 방법으로 각 연도의 초과이익은 고객관계로 인해 창출되는 세후 영업이익에서 다른 자산이 기여한 공헌자산비용을 차감하여 산출됩니다.&cr;&cr;&cr;

(4) 사업결합과 관련된 현금흐름&cr;(단위: 천원)

구 분 금 액
피취득자가 보유한 현금 4,257,865
이전대가 (24,809,719)
순현금유출액 (20,551,854)

회사가 지급한 이전대가는 전액 현금입니다. &cr;&cr;(5) 2013년 12월 1일부터 포괄손익계산서에 포함된 주식회사 스타밴코리아에서 발생한 매출은 3,030백만원입니다. 또한, 주식회사 스타밴코리아에서 동일기간 동안 인식한 순이익은 373백만원입니다.&cr;&cr; [종속회사에 관한 사항]&cr;■ ㈜다우기술&cr;

(1) 영업권 양수( 씨네이십일아이(주))&cr; 1) 영업양수도 일정&cr; - 계약 체결일 : 2012년07월24일&cr; - 양수도완료일 : 2012년08년07일&cr;&cr; 2) 영업양수도 상대방 개요

구 분 양도회사 양수회사
회사명 씨네이십일아이(주) (주)다우기술
대표이사 김상윤 김영훈
소재지 서울시 중구 예장동1-52 대명빌딩 경기도 용인시 수지구 죽전동 23-7 디지털스퀘어6층
설립연월일 2007년 10월 15일 1986년 1월 9일
유가증권 또는 코스닥&cr;상장일 비상장 1997년 8월 27일&cr;(유가증권)
업종 영화, 방송콘텐츠 등의 디지털 전송서비스 공급업영화제작 및 배급업소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 등 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업등&cr;

&cr;3) 영업양수 목적&cr;디지털 콘텐츠 사업분야의 성장과 당사 서비스부문의PG 및 인터넷사업의 시너지 효과를 위하여 영화/드라마등의 판권사업 영역확대를 통한 향후 실적 및 회사의 본질가치를 증대하고자 함.&cr;&cr;4) 양수도 대상&cr;양도인(씨네이십일아이)이 운영하는 영업 중 투자제작지원사업을 제외한 판권사업 등을 양수하며, 해당 영업부문의 부동산,기계장치 및 설비 등의 유형자산과 매출채권,영업권,지적재산권, 종업원 등의 무형자산 등을 포함 한다.&cr;&cr;5) 영업양수도가액: 7,494,500,000원&cr;&cr;6) 기타사항&cr;- 주주총회 제외 근거(상법374조)

구 분 내 용 해당&cr;여부
질적 기준 (1) 해당 사업부문의 양수로 회사가 종전의 영업을 큰 축소 내지 변동 없이 계속 유지 할 수 있는지 X
(2) 영업 양수 이후 기존의 정관상 사업목적을 추구할 수 있는지 X
(3) 영업양수로 인하여 종전의 영업 규모와 성격이 크게 변질되거나 증가하는지 X
양적 기준 (1) 자산 총액이 10% 초과하는지 여부 X
(2) 매출 총액이 10% 초과하는지 여부 X
(3) 부채 총액이 10% 초과하는지 여부 X

&cr;* 양적 기준은 동 영업권 양수로 인한 거래 금액이 약 81.4억원으로 (주)다우기술 2011년 자산 5,812억원 기준으로 1.4%에 해당하며, 동 영업권 양도로 씨네이십일아이(주)에서 감소하는 매출액 약 104억원으로 (주)다우기술 2011년 매출 1,675억 대비 6.2%이며, 부채 또한 씨네이십일아이(주) 50억으로 (주)다우기술 1,595억 대비 3.1%로 양적기준 과 질적기준 모두 중요한 영업양수도로 판단되지않아 주주총회를 제외하였습니다. 그러나 자본시장법 시행령 제171조 기준에는 주요사항보고서 제출대상에 해당합니다. &cr; - 27기 별도 감사보고서 주석30.사업결합 내용 및 주요사항보고서 공시내용 참조.&cr;&cr; (2) 소규모 합병((주)지앤제이)&cr;

1) 합병 당사회사

합병 후 존속회사 명칭 (주)다우기술
소재지 경기도 용인시 수지구 디지털벨리로81
대표이사 김 영 훈
상장 여부 유가증권시장 주권상장법인

합병 후 소멸회사 명칭 (주)지앤제이
소재지 경기도 안양시 만안구 병목안로 83
대표이사 김 영 훈
상장 여부 주권비상장법인

2) 합병의 배경&cr;당사는 2013년 6월 25일자로 비상장기업으로서 인터넷 및 모바일 사업 등을 주 영업활동으로 하는 지앤제이주식회사의 지분 100%를 8,600,000천원에 취득하였습니다. 또한 당사는 경영효율성 증대 및 기존 사업과 시너지 창출을 위하여 동 종속기업을 2013년 9월 1일 자로 흡수합병하였습니다. &cr;&cr;3) 합병 비율&cr;합병회사와 피합병회사는 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 (주)다우기술이 발행할 신주가 없음&cr;

4) 합병 일정

구분 합병회사&cr;((주)다우기술) 피합병회사&cr;((주)지앤제이)
이사회 결의일 2013.07.01 2013.07.01
합병 계약일 2013.07.01 2013.07.01
권리주주확정 기준일 2013.07.16 -
소규모합병 공고일 2013.07.16 -
합병승인 이사회 결의일 2013.07.31 2013.07.31
합병기일 2013.09.01 2013.09.01
합병보고 총회일(이사회 결의일) 2013.09.02 -
합병종료보고 공고일 2013.09.02 -
합병(소멸)등기 예정일 2013.09.02 2013.09.02
주주명부폐쇄공고&cr;주주명부폐쇄기간&cr;합병반대주주 반대의사 접수기간&cr;채권자 이의제출 공고일&cr;채권자 이의제출기간 2013.07.01&cr;2013.07.17~2013.07.23&cr;2013.07.16~2013.07.30&cr;2013.07.31&cr;2013.07.31~2013.08.31 -&cr;-&cr;-&cr;2013.07.31&cr;2013.07.31~2013.08.31

5) 식별가능한 자산 및 부채&cr; 당사는 종속기업과의 합병으로 인하여 당사가 취득한 자산 및 인수한 부채를 공정가치로 측정하는 취득법을 선택하였습니다. 합병일 현재 지앤제이주식회사의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 공정가치
자산
현금및현금성자산 1,832,137
단기금융상품 2,721,000
매출채권 350,238
기타유동자산 1
유형자산 184,283
자산합계(가) 5,087,659
부채
외상매입금 294,705
기타유동부채 323,780
부채합계(나) 618,485
순자산공정가치 (가)-(나) 4,469,174
무형자산(고객관계) 1,367,000
영업권 2,763,826
총 이전대가 8,600,000

&cr; 한편, 취득일이 당기 보고기간 개시일 현재라고 가정할 경우, 당사의 매출액이 5,848백만원 증가하고, 세전이익은 1,583백만원이 증가되었을 것입니다.&cr;

6) 무형자산&cr; 당사는 사업결합의 결과로 4,130백만원의 무형자산을 인식하였으며, 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
영업권 (*1) 2,763,826
산업재산권(고객관계) (*2) 1,367,000
합계 4,130,826

(*1) 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과 및 별도로 인식되지 않은 자산 등의 가치로 이루어져 있습니다.&cr;

(*2) 고객관계의 공정가치를 평가하기 위하여 수익접근법 중 다기간초과이익법 (Multi-period Excess Earnings Method)을 사용하였습니다. 다기간초과이익법은 자산이 창출하는 미래 초과이익을 할인하여 자산의 가치를 평가하는 방법으로 각 연도의 초과이익은 고객관계로 인해 창출되는 세후 영업이익에서 다른 자산이 기여한 공헌자산비용을 차감하여 산출됩니다.

&cr;7) 사업결합과 관련된 현금흐름

(단위: 천원)
구 분 금 액
피취득자가 보유한 현금 (1,832,137)
이전대가(*) 8,600,000
순현금유출액 6,767,863

(*)당사가 지급한 이전대가는 전액 현금입니다. &cr;&cr; (3) 영업권 양수(인크로스 주식회사)&cr; 1) 양수도 계약 체결일: 2014년 7월 14일&cr;2) 양도회사: 인크로스 주식회사&cr;3) 양수대상&cr; - 배달맛집, TV맛집 사업 및 영업과 관련한 일체의 자산&cr;4) 양수목적: 지역광고 및 주문결제 플랫폼사업에 진출하고, 서비스부문의 PG사업과의 시너지효과를 통한 회사의 본질가치를 증대시키기 위해&cr;5) 영업양수도가액: 1,705,000,000원 &cr;6) 기타사항&cr; 본 영업권 양수로 인한 거래 금액은 17억5백만원으로 (주)다우기술의 2013년 자산 6,676억원의 0.2%에 해당하며, 동 영업권 양도로 인크로스(주)에서 감소하는 매출액 약 19억원으로 (주)다우기술 2013년 매출 2,131억 대비 0.9%이며, 부채 또한 인크로스(주) 2.8억으로 (주)다우기술 2,103억 대비 0.1%로 양적기준 과 질적기준 모두 중요한 영업양수도로 판단되지않아 주주총회를 개최하지 않았습니다. 또한 자본시장법 시행령 제171조의 주요사항보고서 제출대상에 해당하지 아니합니다. &cr;&cr; (4) 영업권 양수(주식회사 라온엠씨)&cr; 1) 양수도 계약 체결일: 2015년 4월 14일&cr;2) 양도회사: 주식회사 라온엠씨&cr;3) 양수대상&cr; - 엠토스트, 메시지카드, 카드톡 등의 사업&cr; - 상기 영업과 관련한 일체의 자산(단, 대손채권 등 일부는 선별하여 양수도 대상에 제외)&cr;4) 양수목적: 포토메시지 활성화를 위한 시장선점 목적&cr;5) 영업양수도가액: 500,000,000원 &cr;6) 기타사항&cr; 본 영업권 양수로 인한 거래금액은 5억원으로 (주)다우기술의 2014년 자산 6,633억원의 0.07%에 해당하며, 동 영업권 양도로 (주)라온엠씨에서 감소하는 매출액 약 2.2억원으로 (주)다우기술 2014년 매출 2,389억원 대비 0.09 %이며 부채 12백만원으로 (주)다우기술 2,054억 대비 0.005%로 양적기준과 질적기준 모두 중요한 영업양수도로 판단되지 않아 주주총회를 개최하지 않았습니다. 또한 자본시장법 시행령 제171조의 주요사항보고서 제출대상에 해당하지 아니합니다. &cr; &cr; (5) 영업권 양수(SK네트웍스서비스 주식회사)&cr; 1) 양수도 계약 체결일: 2015년 10월 29일&cr;2) 양도회사: SK네트웍스서비스 주식회사&cr;3) 양수대상&cr; - B2B메시징서비스 사업&cr; - 상기 영업과 관련한 일체의 자산, 부채 및 종업원&cr;4) 양수목적: 영업양수를 통한 B2B 메시징서비스 시장 점유율 확대 및 서비스 경쟁력 확보&cr;5) 영업양수도가액: 4,366,546,871원&cr;6) 기타사항&cr; 본 영업권 양수로 인한 거래금액은 43억6천만원으로 양적기준과 질적기준 모두 중요한 영업양수도로 판단되지 않아 주주총회를 개최하지 않았습니다. 또한 자본시장법 시행령 제171조의 주요사항보고서 제출대상에 해당하지 아니합니다. &cr;&cr; (6) 영업권 양수(위드웹 주식회사)&cr; 1) 양수도 계약 체결일: 2015년 11월 20일&cr;2) 양도회사 : 주식회사 위드웹&cr;3) 양수대상&cr; - 문자매니아 외 4개 B2C메시징 사업과 관련된 사이트의 운영권, 회원정보, 도메인 일체&cr; - 대상사이트의 회원포인트, 관련 유형자산 및 종업원&cr;4) 양수목적: 영업양수를 통한 B2C 메시징서비스 시장 점유율 확대 및 서비스 경쟁력 확보&cr;5) 영업양수도가액: 1,300,000,000원 &cr;6) 기타사항&cr; 본 영업권 양수로 인한 거래금액은 13억원으로 양적기준과 질적기준 모두 중요한 영업양수도로 판단되지 않아 주주총회를 개최하지 않았습니다. 또한 자본시장법 시행령 제171조의 주요사항보고서 제출대상에 해당하지 아니합니다. &cr;&cr; (7) 영업권 양도(소프트센 주식회사)&cr; 1) 양수도 계약 체결일: 2015년 12월 23일&cr;2) 양수회사 : 주식회사 소프트센&cr;3) 양도대상&cr; - IBM 및 Jennifer 총판사업과 관련한 재고자산&cr; - 양도인과 양수인이 합의한 IBM 파트너 거래처&cr; - IBM 및 Jennifer 유지보수 계약관계&cr;4) 양도목적: 양도대상 사업부문 매각 후 DaouOffice등 자사솔루션사업의 전문성을 제고하고 및 경영의 효율성 강화&cr;5) 영업양수도가액: 1,800,000,000원 &cr;6) 기타사항&cr; 본 영업권 양수로 인한 거래금액은 18억원으로 양적기준과 질적기준 모두 중요한 영업양수도로 판단되지 않아 주주총회를 개최하지 않았습니다. 또한 자본시장법 시행령 제171조의 주요사항보고서 제출대상에 해당하지 아니합니다. &cr;

(8) 합병등 전후의 재무사항 비교

(단위 : 백만원)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
씨네이십일아이(주) 매출액 4,503 13,000 4,470 0.7% 12,712 2.2% -
영업이익 736 1,802 787 -6.9% 1,665 7.6% -
당기순이익 598 1,365 598 - 1,262 7.5% -

※ 1차연도는 2012년, 2차연도는 2013년임.&cr;

(단위 : 백만원)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
(주)지앤제이 매출액 2,880 11,000 2,968 -3.0% 9,858 -10.0% -
영업이익 853 1,999 912 -6.9% 2,639 32.0% -
당기순이익 646 1,515 691 -6.9% 1,999 32.0% -

※ 1차연도는 2013년, 2차연도는 2014년임.&cr;주1) 2차연도는 관리비용 감소로 인한 이익이 크게 증가했음.

(단위 : 백만원)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
인크로스&cr;주식회사 매출액 990 7,567 858 -14% 1,149 -84.8% -
영업이익 -659 -325 -923 -40% -1,621 -398.7% -
당기순이익 - - - - - - -

※ 1차연도는 2014년, 2차연도는 2015년임.&cr; 주1) 배달 O2O 상위업체간 경쟁심화로 수익구조 악화됨.&cr;

(단위 : 백만원)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
주식회사&cr;라온엠씨 - - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -

※ 전체 영업 대비 영업양수로 인한 실적이 미미하고, 기존의 사업과 구분이 어려워 기재를 생략함.&cr;

(단위 : 백만원)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
SK네트웍스 서비스 &cr;주식회사 매출액 19,320 19,705 -
영업이익 571 451 -
당기순이익 433 342 -

※ 1차연도는 2016년, 2차연도는 2017년임.&cr;

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원)
주식회사 &cr;위드웹3,8984,483-----579696-----439528-----
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

※ 1차연도는 2016년, 2차연도는 2017년임.&cr;

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없음&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음