주석
| 제 28(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 27(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 제이앤티씨 |
1. 회사의 개요주식회사 제이앤티씨(이하 "당사")는 전기, 전자부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 1996년 11월에 설립되었으며, 본점 소재지는 경기도 화성시 정남면 구내길 81-9입니다. 당사는 2020년 3월 4일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당기말 현재 납입자본금은 28,924,233천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보통주식수(주) |
지분율(%) |
| ㈜진우엔지니어링 |
37,360,766 |
64.58 |
| 장상욱 |
3,310,000 |
5.72 |
| 김재희 |
740,000 |
1.28 |
| 자기주식 |
779,845 |
1.35 |
| 기타 |
15,657,855 |
27.07 |
| 합 계 |
57,848,466 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2024년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채- 당기손익인식-공정가치로 측정되는 금융상품(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 확정급여채무의 측정시 사용되는 주요 보험수리적 가정, 이연법인세자산의 인식 등 각 주석사항에 포함되어 있습니다.
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35 위험관리에 포함되어 있습니다.3. 회계정책의 변경
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 동 개정으로 인하여 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 가상자산 공시
4. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 관계기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법, 미착품은 개별법으로 결정하고 있으며 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속 측정
가. 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영 하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.
나. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건
(5) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.
① 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸② 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
③ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 건물, 시설장치 |
20년 |
| 기계장치 |
4 ~ 8년 |
| 기타의 유형자산 |
4년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 특허권 |
10년 |
| 기타무형자산 |
5년 |
(8) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 표시하고 있습니다.
(9) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(11) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경 유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택적 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않은 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에따라 수익으로 인식합니다.(12) 충당부채충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 전기, 전자부품의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 공급에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
(14) 금융수익과 금융비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 외환차익/차손- 외화환산이익/손실- 파생상품 평가이익/손실- 파생상품 거래이익/손실- 당기손익인식금융자산 평가이익/손실이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
5. 영업부문당사의 경영진은 당사의 영업부문에 대해 재화와 용역의 성격을 고려하여, 모바일 부품 제조 및 판매의 단일 영업부문으로 판단하고 있습니다.
(1) 당기와 전기 중 매출액의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지 역 |
당 기 |
전 기 |
| 국 내 |
69,682,517 |
60,960,940 |
| 베트남 |
55,601,293 |
20,418,625 |
| 중 국 |
13,127,525 |
2,785,523 |
| 기타 해외 |
428,657 |
3,224,498 |
| 합 계 |
138,839,992 |
87,389,586 |
(2) 당기 및 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지 역 |
당 기 |
전 기 |
| A업체 |
14,371,872 |
17,006,958 |
| B업체 |
9,719,261 |
14,048,178 |
| C업체 |
47,725,912 |
12,240,554 |
| D업체 |
29,521,219 |
21,778,613 |
| 합 계 |
101,338,264 |
65,074,303 |
(3) 당기말과 전기말 현재 비유동자산의 소재지는 모두 국내입니다.
6. 기타유동금융자산
당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예적금(*) |
700,000 |
2,400,000 |
(*) 당기말 현재 정기예금 중 700,000천원은 우리사주조합에 배정된 당사의 주식 취득과 관련한 우리사주조합대출에 대하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).
7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
| 매출채권 |
153,357,996 |
(866,051) |
152,491,945 |
18,764,459 |
(3,574,760) |
15,189,699 |
| 기타유동채권: |
| 미수금 |
5,074,580 |
(857,822) |
4,216,758 |
4,778,516 |
(858,000) |
3,920,516 |
| 미수수익 |
393,463 |
- |
393,463 |
409,569 |
- |
409,569 |
| 대여금 |
31,035,600 |
- |
31,035,600 |
30,551,100 |
- |
30,551,100 |
| 보증금 |
2,457,624 |
- |
2,457,624 |
2,445,700 |
- |
2,445,700 |
| 금융리스채권 |
11,870,621 |
- |
11,870,621 |
9,195,523 |
- |
9,195,523 |
| 소 계 |
50,831,888 |
(857,822) |
49,974,066 |
47,380,408 |
(858,000) |
46,522,408 |
| 기타비유동채권: |
| 대여금 |
47,083 |
(47,083) |
- |
11,183 |
(11,183) |
- |
| 보증금 |
12,357 |
- |
12,357 |
35,835 |
- |
35,835 |
| 금융리스채권 |
3,166,224 |
- |
3,166,224 |
10,186,969 |
- |
10,186,969 |
| 소 계 |
3,225,664 |
(47,083) |
3,178,581 |
10,233,987 |
(11,183) |
10,222,804 |
| 합 계 |
207,415,548 |
(1,770,956) |
205,644,592 |
76,378,854 |
(4,443,943) |
71,934,911 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
4,443,943 |
5,168,998 |
| 환 입 |
(2,672,987) |
(725,055) |
| 기 말 |
1,770,956 |
4,443,943 |
당사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 충당금으로 인식하는 간편법을적용하였습니다(주석35 참조).
8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
761,275 |
(686,625) |
74,650 |
719,615 |
(680,074) |
39,541 |
| 제 품 |
4,277,731 |
(1,192,665) |
3,085,066 |
3,338,669 |
(943,303) |
2,395,366 |
| 재공품 |
2,764,804 |
(608,840) |
2,155,964 |
2,118,085 |
(467,445) |
1,650,640 |
| 원재료 |
602,578 |
(435,849) |
166,729 |
625,053 |
(414,012) |
211,041 |
| 부재료 |
56,754 |
(11,177) |
45,577 |
45,413 |
(8,285) |
37,128 |
| 합 계 |
8,463,142 |
(2,935,156) |
5,527,986 |
6,846,835 |
(2,513,119) |
4,333,716 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기(*) |
| 재고자산평가손실(환입) |
422,037 |
(1,433,597) |
(*) 매출원가에 반영되지 않은 장기체화 재고자산 폐기로 인한 금액이 포함되어 있습니다.
9. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산: |
| 선급금 |
257,702 |
237,806 |
| 선급비용 |
953,059 |
904,632 |
| 부가세선급금 |
347,866 |
- |
| 소 계 |
1,558,627 |
1,142,438 |
| 비유동자산: |
| 장기선급비용 |
149,565 |
620,599 |
| 합 계 |
1,708,192 |
1,763,037 |
10. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산: |
| 집합투자펀드 |
2,447,655 |
1,423,576 |
| 비유동자산: |
| 집합투자펀드 |
- |
770,340 |
| 합 계 |
2,447,655 |
2,193,916 |
11. 종속기업 및 공동기업에 대한 투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기업명 |
주된사업장 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율(%) |
장부금액 |
소유지분율(%) |
장부금액 |
| QINGDAO JNTC Electronics Co., Ltd. |
중 국 |
커넥터 판매 등 |
100.00 |
- |
100.00 |
- |
| ㈜코메트 |
한 국 |
임가공 용역 등 |
100.00 |
2,000,000 |
100.00 |
2,000,000 |
| JNTC VINA Co., Ltd.(이하 'JNTC VINA') |
베트남 |
강화유리 제조 등 |
100.00 |
27,746,403 |
100.00 |
27,746,403 |
| 합 계 |
|
29,746,403 |
|
29,746,403 |
(2) 당기말과 전기말 현재 공동기업에 대한 투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기업명 |
주된사업장 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율(%) |
장부금액 |
소유지분율(%) |
장부금액 |
| 경동방 JNTC 과기유한공사(*) |
중 국 |
강화유리 제조 등 |
30.00 |
53,030,577 |
17.65 |
25,537,385 |
(*) 당사는 합영계약에 의하여 이사 선임권한을 보유하고 이사회의 주요 의사결정은 만장일치로 이루어짐에 따라 해당 회사를 공동기업으로 분류하였습니다. 당기 중 27,493,193천원을 추가 출자 하였습니다.
12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
32,137,649 |
- |
- |
- |
32,137,649 |
| 건물 |
18,794,923 |
(11,203,019) |
- |
- |
7,591,904 |
| 시설장치 |
8,201,776 |
(4,305,582) |
- |
- |
3,896,194 |
| 기계장치 |
114,740,007 |
(97,307,162) |
(4,253,421) |
- |
13,179,424 |
| 차량운반구 |
323,906 |
(239,035) |
- |
- |
84,871 |
| 공구와기구 |
12,449,506 |
(11,811,009) |
- |
(20) |
638,477 |
| 비품 |
4,524,647 |
(4,394,616) |
- |
- |
130,031 |
| 건설중인자산 |
368,880 |
- |
(25,430) |
- |
343,450 |
| 합 계 |
191,541,294 |
(129,260,423) |
(4,278,851) |
(20) |
58,002,000 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
32,137,649 |
- |
- |
- |
32,137,649 |
| 건물 |
18,794,923 |
(10,263,273) |
- |
- |
8,531,650 |
| 시설장치 |
8,189,376 |
(3,910,194) |
- |
- |
4,279,182 |
| 기계장치 |
113,306,570 |
(92,478,745) |
(4,253,421) |
- |
16,574,404 |
| 차량운반구 |
281,325 |
(204,770) |
- |
- |
76,555 |
| 공구와기구 |
12,421,806 |
(11,279,078) |
- |
(20) |
1,142,708 |
| 비품 |
4,527,772 |
(4,324,430) |
- |
- |
203,342 |
| 건설중인자산 |
183,700 |
- |
(25,430) |
- |
158,270 |
| 합 계 |
189,843,121 |
(122,460,490) |
(4,278,851) |
(20) |
63,103,760 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
대 체 |
기 말 |
| 토지 |
32,137,649 |
- |
- |
- |
- |
32,137,649 |
| 건물 |
8,531,650 |
- |
- |
(939,746) |
- |
7,591,904 |
| 시설장치 |
4,279,182 |
- |
- |
(395,388) |
12,400 |
3,896,194 |
| 기계장치 |
16,574,404 |
140,000 |
(722,386) |
(5,356,431) |
2,543,837 |
13,179,424 |
| 차량운반구 |
76,555 |
42,581 |
- |
(34,265) |
- |
84,871 |
| 공구와기구 |
1,142,708 |
- |
- |
(531,931) |
27,700 |
638,477 |
| 비품 |
203,342 |
9,800 |
(3,489) |
(97,762) |
18,140 |
130,031 |
| 건설중인자산 |
158,270 |
2,787,257 |
- |
- |
(2,602,077) |
343,450 |
| 합 계 |
63,103,760 |
2,979,638 |
(725,875) |
(7,355,523) |
- |
58,002,000 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
대 체 |
기 말 |
| 토지 |
32,137,649 |
- |
- |
- |
- |
32,137,649 |
| 건물 |
9,471,396 |
- |
- |
(939,746) |
- |
8,531,650 |
| 시설장치 |
4,682,706 |
- |
- |
(403,524) |
- |
4,279,182 |
| 기계장치 |
19,218,167 |
- |
(247,501) |
(6,282,422) |
3,886,160 |
16,574,404 |
| 차량운반구 |
26,971 |
54,600 |
(9,476) |
(17,064) |
21,523 |
76,555 |
| 공구와기구 |
1,744,482 |
- |
- |
(695,674) |
93,900 |
1,142,708 |
| 비품 |
292,060 |
39,249 |
(17,311) |
(118,388) |
7,732 |
203,342 |
| 건설중인자산 |
1,129,474 |
3,153,111 |
(115,000) |
- |
(4,009,315) |
158,270 |
| 합 계 |
68,702,905 |
3,246,960 |
(389,288) |
(8,456,818) |
- |
63,103,760 |
(3) 당기와 전기 중 매출원가와 판매비와관리비로 배분된 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
7,024,012 |
8,128,893 |
| 판매비와관리비 |
331,511 |
327,925 |
| 합계 |
7,355,523 |
8,456,818 |
(4) 당기말 현재 당사가 보험 가입한 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 |
보험가입대상 |
장부금액 |
부보액(*) |
보험회사명 |
수익자 |
| 화재보험 |
건물 및 기계장치 등 |
27,376,870 |
154,487,305 |
현대해상화재보험 |
(주)제이앤티씨 |
(*) 상기 화재보험과 관련하여 국민은행, 우리은행을 질권자로 하는 질권이 설정되어있습니다.
(5) 상기의 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).
13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 특허권 |
156,955 |
(103,627) |
- |
53,328 |
144,759 |
(92,227) |
- |
52,532 |
| 기타무형자산 |
448,094 |
(346,535) |
(1) |
101,558 |
417,198 |
(287,826) |
(9,607) |
119,765 |
| 취득중인자산 |
17,006 |
- |
- |
17,006 |
12,890 |
- |
- |
12,890 |
| 합 계 |
622,055 |
(450,162) |
(1) |
171,892 |
574,847 |
(380,053) |
(9,607) |
185,187 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
상 각(*) |
대 체 |
기 말 |
| 특허권 |
52,532 |
- |
(11,400) |
12,196 |
53,328 |
| 기타무형자산 |
119,765 |
2,700 |
(49,104) |
28,197 |
101,558 |
| 취득중인자산 |
12,890 |
44,509 |
- |
(40,393) |
17,006 |
| 합 계 |
185,187 |
47,209 |
(60,504) |
- |
171,892 |
(*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
상 각(*) |
대 체 |
기 말 |
| 특허권 |
61,634 |
- |
- |
(12,069) |
2,967 |
52,532 |
| 기타무형자산 |
130,145 |
31,326 |
- |
(48,654) |
6,948 |
119,765 |
| 취득중인자산 |
34,875 |
9,655 |
(21,725) |
- |
(9,915) |
12,890 |
| 합 계 |
226,654 |
40,981 |
(21,725) |
(60,723) |
- |
185,187 |
(*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다.
14. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
4,567,063 |
- |
4,567,063 |
4,567,063 |
- |
4,567,063 |
| 건 물 |
15,380,777 |
(6,092,519) |
9,288,258 |
15,380,777 |
(5,323,480) |
10,057,297 |
| 합 계 |
19,947,840 |
(6,092,519) |
13,855,321 |
19,947,840 |
(5,323,480) |
14,624,360 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
상 각 |
기 말 |
| 토 지 |
4,567,063 |
- |
4,567,063 |
| 건 물 |
10,057,297 |
(769,039) |
9,288,258 |
| 합 계 |
14,624,360 |
(769,039) |
13,855,321 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
상 각 |
기 말 |
| 토 지 |
4,567,063 |
- |
4,567,063 |
| 건 물 |
10,826,336 |
(769,039) |
10,057,297 |
| 합 계 |
15,393,399 |
(769,039) |
14,624,360 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산으로 인하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임대수익 |
859,116 |
859,116 |
| 투자부동산 감가상각비(*) |
769,039 |
769,039 |
(*) 감가상각비는 전액 기타매출원가로 분류되었습니다.
(4) 당사의 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(5) 투자부동산에 대한 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.
15. 리스
(1) 당기말 현재 당사는 금융리스제공자로서 종속기업인 JNTC VINA와 8년간 기계장치 금융리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스의 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
12,455,439 |
10,329,773 |
| 1년 초과 2년 이내 |
1,933,579 |
7,646,748 |
| 2년 초과 3년 이내 |
1,382,503 |
1,900,437 |
| 3년 초과 4년 이내 |
99,477 |
1,358,808 |
| 4년 초과 5년 이내 |
- |
97,772 |
| 리스총투자 |
15,870,998 |
21,333,538 |
| 미실현이자수익 |
834,153 |
1,951,046 |
| 리스순투자 |
15,036,845 |
19,382,492 |
(3) 당기 및 전기 중 금융리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 최소리스료(이자수익 해당분) |
1,165,208 |
1,675,785 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
144,487 |
(79,472) |
65,015 |
127,978 |
(79,200) |
48,778 |
| 차량운반구 |
14,310 |
(1,193) |
13,117 |
129,877 |
(104,696) |
25,181 |
| 합 계 |
158,797 |
(80,665) |
78,132 |
257,855 |
(183,896) |
73,959 |
(5) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소(*1) |
상 각(*2) |
기 말 |
| 건물 |
48,778 |
147,010 |
(3,244) |
(127,529) |
65,015 |
| 차량운반구 |
25,181 |
14,310 |
- |
(26,374) |
13,117 |
| 합 계 |
73,959 |
161,320 |
(3,244) |
(153,903) |
78,132 |
(*1) 당기 중 건물임차계약의 해지로 인하여 사용권자산처분이익 22천원이 발생하였습니다.(*2) 사용권자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다.② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소(*1) |
상 각(*2) |
기 말 |
| 건물 |
44,905 |
135,094 |
(2,372) |
(128,849) |
48,778 |
| 차량운반구 |
91,737 |
- |
- |
(66,556) |
25,181 |
| 합 계 |
136,642 |
135,094 |
(2,372) |
(195,405) |
73,959 |
(*1) 전기 중 차량운반구 임차계약의 해지로 인하여 사용권자산처분이익 17천원이 발생하였습니다.(*2) 사용권자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다.
(6) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
이자비용 |
지 급 |
기 말 |
| 리스부채 |
75,153 |
161,320 |
(3,266) |
2,816 |
(157,413) |
78,610 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
이자비용 |
지 급 |
기 말 |
| 리스부채 |
139,428 |
135,094 |
(2,389) |
3,678 |
(200,658) |
75,153 |
(7) 당기 및 전기 중 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용은 33,827천원 및 35,248천원 입니다.
(8) 당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석14 참조).다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 1년 이내 |
644,337 |
16. 기타채무
당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
4,029,981 |
2,999,916 |
| 미지급비용 |
695,160 |
708,493 |
| 합 계 |
4,725,141 |
3,708,409 |
17. 차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금과 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 |
구 분 |
이자율(%) |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금: |
| 신한은행 |
운전자금 |
5.45 |
2024-06-15 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 5.31 |
2024-07-27 |
5,000,000 |
- |
| 국민은행 |
운전자금 |
4.98 |
2024-07-15 |
3,200,000 |
3,200,000 |
| 4.98 |
2024-07-07 |
5,800,000 |
2,800,000 |
| 5.29 |
2024-10-06 |
5,000,000 |
- |
| 4.92 |
2024-09-22 |
7,000,000 |
- |
| 우리은행 |
운전자금 |
4.33 |
2024-09-13 |
2,400,000 |
2,400,000 |
| 하나은행 |
시설자금 |
5.10 |
2024-07-20 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 농협은행 |
운전자금 |
6.25 |
2024-04-24 |
3,000,000 |
- |
| 소 계 |
39,400,000 |
16,400,000 |
| 유동성장기차입금: |
| 국민은행 |
시설자금 |
- |
2023-05-29 |
- |
1,041,667 |
| 운전자금 |
5.72 |
2026-09-22 |
900,000 |
3,000,000 |
| 우리은행 |
운전자금 |
5.61 |
2024-07-09 |
3,499,998 |
4,666,664 |
| 농협은행 |
운전자금 |
6.25 |
2025-04-24 |
500,000 |
- |
| 소 계 |
4,899,998 |
8,708,331 |
| 합 계 |
44,299,998 |
25,108,331 |
(2) 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종 류 |
발행가액 |
이자율(%) |
발행일 |
만기일 |
전기말 |
| 사채: |
| 제1회 사모사채 |
5,000,000 |
- |
2022-10-07 |
2023-10-07 |
5,000,000 |
당기 중 사채는 만기 일시 상환 되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 |
구 분 |
이자율(%) |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 국민은행 |
시설자금 |
- |
2023-05-29 |
- |
1,041,667 |
| 운전자금 |
5.72 |
2026-09-22 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 우리은행 |
운전자금 |
5.61 |
2024-07-09 |
3,499,998 |
8,166,662 |
| 농협은행 |
운전자금 |
6.25 |
2025-04-24 |
666,640 |
- |
| 소 계 |
7,166,638 |
12,208,329 |
| 차감 : 유동성 대체 |
(4,899,998) |
(8,708,331) |
| 합 계 |
2,266,640 |
3,499,998 |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 장부금액 |
33,608,329 |
39,774,993 |
| 차입 |
29,800,000 |
5,000,000 |
| 상환 |
(16,841,691) |
(11,166,664) |
| 기말 장부금액 |
46,566,638 |
33,608,329 |
(5) 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공(소유권 제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
설정권자 |
설정최고액 |
계정과목 |
차입금액 |
| 토지, 건물 및 기계장치(유형자산, 투자부동산) |
43,623,718 |
국민은행 |
33,600,000 |
단기차입금 |
21,000,000 |
| 장기차입금 및유동성장기차입금 |
3,000,000 |
| 우리은행 |
60,586,400 |
단기차입금 |
2,400,000 |
| 장기차입금 및유동성장기차입금 |
3,499,998 |
| 하나은행 |
3,000,000 |
단기차입금 |
3,000,000 |
| 신한은행 |
18,378,240 |
단기차입금 |
5,000,000 |
| 합 계 |
115,564,640 |
합 계 |
37,899,998 |
당사는 차입금과 관련하여 (주)진우엔지니어링과 주주인 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석19와 36 참조).
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
설정권자 |
설정최고액 |
계정과목 |
차입금액 |
| 토지, 건물 및 기계장치(유형자산, 투자부동산) |
45,687,187 |
국민은행 |
21,600,000 |
단기차입금 |
6,000,000 |
| 장기차입금 및유동성장기차입금 |
4,041,667 |
| 사채 |
5,000,000 |
| 우리은행 |
59,790,800 |
단기차입금 |
2,400,000 |
| 장기차입금 및유동성장기차입금 |
8,166,662 |
| 하나은행 |
3,000,000 |
단기차입금 |
3,000,000 |
| 합 계 |
84,390,800 |
합 계 |
28,608,329 |
당사는 차입금과 관련하여 (주)진우엔지니어링과 주주인 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석19와 36 참조).
18. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채: |
| 금융보증부채 |
871,039 |
868,610 |
| 임대보증금 |
123,000 |
125,000 |
| 리스부채 |
75,094 |
75,863 |
| 현재가치할인차금 |
(1,026) |
(710) |
| 소 계 |
1,068,107 |
1,068,763 |
| 비유동부채: |
| 금융보증부채 |
149,565 |
620,599 |
| 리스부채 |
4,760 |
- |
| 현재가치할인차금 |
(218) |
- |
| 소 계 |
154,107 |
620,599 |
| 합 계 |
1,222,214 |
1,689,362 |
19. 약정사항 및 우발상황
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 |
구 분 |
한도액 |
사용액 |
| 신한은행 |
운전자금 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 5,000,000 |
5,000,000 |
| 국민은행 |
운전자금 |
3,200,000 |
3,200,000 |
| 운전자금 |
5,800,000 |
5,800,000 |
| 운전자금 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 운전자금 |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 운전자금 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 구매카드 |
3,000,000 |
92,187 |
| 우리은행 |
운전자금 |
2,400,000 |
2,400,000 |
| 운전자금 |
14,000,000 |
3,499,998 |
| 하나은행 |
시설자금 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 농협은행 |
운전자금 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 운전자금 |
1,000,000 |
666,640 |
상기 차입금 등과 관련하여 (주)진우엔지니어링 및 주주인 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17과 36 참조).
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 |
구 분 |
한도액 |
사용액 |
| 신한은행 |
운전자금 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 국민은행 |
시설자금 |
15,000,000 |
1,041,667 |
| 운전자금 |
3,200,000 |
3,200,000 |
| 운전자금 |
2,800,000 |
2,800,000 |
| 운전자금 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 일반사모사채 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 구매카드 |
3,000,000 |
40,016 |
| 우리은행 |
운전자금 |
2,400,000 |
2,400,000 |
| 운전자금 |
14,000,000 |
8,166,662 |
| 하나은행 |
시설자금 |
7,000,000 |
3,000,000 |
상기 차입금 등과 관련하여 (주)진우엔지니어링 및 주주인 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17과 36 참조).
(2) 당기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 다음과 같이 금융기관에 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 제공받고 있는 자 |
금융기관 |
보증금액 |
차입금 |
| JNTC VINA |
신한은행 |
57,872,571 |
35,799,304 |
| 국민은행 |
18,947,733 |
18,947,733 |
| 우리은행 |
53,381,160 |
39,971,400 |
| 임직원(우리사주조합)(*) |
한국증권금융(주) |
755,221 |
755,221 |
(*) 당사는 임직원에게 우리사주조합을 통해 배정된 당사의 주식 취득과 관련된 대출금에 대하여 연대보증을 제공하였습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 정기예금 중 700,000천원이 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석6 참조).
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 제공받고 있는 자 |
금융기관 |
보증금액 |
차입금 |
| JNTC VINA |
신한은행 |
53,416,695 |
41,926,507 |
| 국민은행 |
18,622,974 |
18,622,974 |
| 우리은행 |
57,535,420 |
46,379,849 |
| 임직원(우리사주조합)(*) |
한국증권금융(주) |
3,424,338 |
3,424,338 |
(*) 당사는 임직원에게 우리사주조합을 통해 배정된 당사의 주식 취득과 관련된 대출금에 대하여 연대보증을 제공하였습니다. 이와 관련하여 전기말 현재 정기예금 중 2,400,000천원이 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석6 참조).(3) 당기말 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 금액은 163,050천원 (전기말: 267,130천원)입니다.
(4) 당사는 2019년 6월 중 북경경동방시신과기유한공사(BOEVT)와 합작으로 공동기업인 '경동방JNTC과기유한공사'를 설립하는 조인트벤처 계약 및 기술이전계약(총로열티 CNY 234,500,000)을 체결하였습니다. 총 로열티 중 50%인 CNY 117,250,000을 2019년 중 수취하였으며, 당기 중 체결된 기술이전계약에 대해 종결하기로 합의함에 따라 전기말까지 누적 수익인식액을 제외한 계약부채 12,963,133천원을 당기 중 기타매출액으로 인식하였습니다(주석21 참조).
(5) 당사는 2019년 4월 중 종속기업인 JNTC VINA에 기술이전계약을 체결하고, 이전된 기술과 관련된 JNTC VINA 매출액의 8%를 로열티수수료로 수취하고 있으며, 당기 중 발생한 로열티 수입 18,832,117천원은 기타매출액으로 계상하고 있습니다(주석25 참조).
(6) 당사는 당기 중 공동기업인 경동방JNTC과기유한공사에 대한 추가 출자(추가 출자 약정액: CNY 150,750,000)를 완료하였으며, 당기말 현재 공동기업에 대한 당사의 지분율은 30%입니다(주석11 참조).
(7) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건
| (단위 : 천원) |
| 원 고 |
피 고 |
사건명 |
소송가액 |
소송진행현황 |
| (주)유티아이 |
당사 |
권리범위확인(적극) |
100,000 |
1심,2심 당사 승소(특허심판원), 유티아이 상고 3심 최종 당사 승소(대법원) |
| (주)유티아이 |
당사 |
권리범위확인(소극)
|
100,000 |
1심,2심 당사 승소(특허심판원), 유티아이 상고 3심 최종 당사 승소(대법원) |
| (주)유티아이 |
당사
|
특허무효심판 |
100,000 |
1심 당사 승소(특허심판원), 2심 특허권 유지(특허법원), 당사
상고 3심 최종 특허권 유지(대법원)
|
| 당사 |
㈜유티아이 |
정정무효심판 |
- |
유티아이의 특허심판원의 정정심판 인용에 대한 당사의 무효심판청구 진행중(특허심판원) |
한편, 상기 외 전기말 존재하였던 원고인 ㈜유티아이가 당사 외 1인에게 제기한 특허법위반 소송은 1심 결과 당사 외 1인이 승소하였고, 2심 또한 원고인 ㈜유티아이의 청구기각으로 종료되어 계류중인 소송사건에서 제외되었습니다.
보고 기간 말 이후 상기 소송사건 중
(주
)유티아이 권리범위확인에 대한 적극
,소극 소송은
최종 당사
의 승소로 모두
종결되었습니다
.
더불어
(주
)유티아이 특허무효심판에대한 소송은
2심의 결과와 동일하게 특허권 유지
판결로 종결되었으며
, 이에 따라 당사가
특허심판원에 제기한
정정무효심판도 최종 취하될 예정입니다
.
그 밖의 기타 1건의 소송사건이 존재하지만 기말 현재 진행중인 소송사건에 대해서는 재무적인 영향을 합리적으로 추정 할 수 없는 관계로 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.(8) 당기 중 당사의 지배기업인 (주)진우엔지니어링은 보유하고 있는 당사의 주식을 교환대상으로 하여 교환사채를 발행하였으며, 당사의 주식을 담보로 주식담보부사채를 발행하였습니다.
20. 기타유동부채 및 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
373,241 |
642,062 |
| 연차수당부채 |
578,351 |
627,439 |
| 합 계 |
951,592 |
1,269,501 |
(2) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 판매보증충당부채 |
77,322 |
65,915 |
당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
65,915 |
27,142 |
| 전 입 |
88,357 |
186,292 |
| 사 용 |
(76,950) |
(147,519) |
| 기 말 |
77,322 |
65,915 |
21. 계약부채
(1) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채: |
| 선수수익 |
- |
1,999,385 |
| 환불부채 |
255,102 |
291,753 |
| 소 계 |
255,102 |
2,291,138 |
| 비유동부채: |
| 장기선수수익 |
- |
10,963,748 |
| 합 계 |
255,102 |
13,254,886 |
(2) 당기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
선수수익 |
환불부채 |
장기선수수익 |
합 계 |
| 기 초 |
1,999,385 |
291,753 |
10,963,748 |
13,254,886 |
| 증 가 |
- |
- |
- |
- |
| 대 체 |
- |
- |
- |
- |
| 감 소(*) |
(1,999,385) |
(36,651) |
(10,963,748) |
(12,999,784) |
| 기 말 |
- |
255,102 |
- |
255,102 |
(*) 당사는 2019년 6월 중 공동기업인 경동방 JNTC 과기유한공사와 기술이전계약을체결하고, 계약상의 총 로열티 CNY 234,500,000 중 50%인 CNY 117,250,000을 수취하였으며, 당기 중 체결된 기술이전계약에 대해 종결하기로 합의함에 따라 전기말까지 누적 수익인식액을 제외한 선수수익 12,963,133천원을 당기 중 기타매출액으로 인식하였습니다. 또한 전기말 인식된 환불부채 36,651천원은 당기에 수익으로 인식 되었습니다.
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
선수수익 |
환불부채 |
장기선수수익 |
합 계 |
| 기 초 |
1,999,385 |
390,695 |
12,963,133 |
15,353,213 |
| 증 가 |
- |
- |
- |
- |
| 대 체 |
1,999,385 |
- |
(1,999,385) |
- |
| 감 소(*) |
(1,999,385) |
(98,942) |
- |
(2,098,327) |
| 기 말 |
1,999,385 |
291,753 |
10,963,748 |
13,254,886 |
(*) 당사는 2019년 6월 중 공동기업인 경동방 JNTC 과기유한공사와 기술이전계약을체결하고, 계약상의 총 로열티 CNY 234,500,000 중 50%인 CNY 117,250,000을 수취하였으며, 수익인식 기준에 따라 1,999,385천원을 전기 중 기타매출액으로 계상하였습니다. 또한, 전기초 인식된 환불부채 98,942천원은 전기에 수익으로 인식되었습니다.
22. 순확정급여부채(자산)당사는 임직원을 위해 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
14,873,717 |
12,051,498 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(14,988,127) |
(14,531,528) |
| 순확정급여부채(자산) |
(114,410) |
(2,480,030) |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
12,051,498 |
14,495,243 |
| 당기근무원가 |
1,496,290 |
2,116,169 |
| 이자비용 |
575,607 |
388,887 |
| 퇴직급여지급액 |
(910,268) |
(2,269,264) |
| 계열사전출 |
(160,914) |
(205,113) |
| 계열사전입 |
36,822 |
17,653 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
1,281,367 |
(1,846,427) |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
- |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
503,315 |
(645,650) |
| 기말 |
14,873,717 |
12,051,498 |
당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
14,531,528 |
11,928,155 |
| 사외적립자산 납입액 |
850,000 |
4,100,000 |
| 사외적립자산 이자수익 |
707,813 |
313,946 |
| 퇴직급여지급액 |
(872,401) |
(1,488,139) |
| 계열사전출 |
(160,136) |
(178,560) |
| 계열사전입 |
36,822 |
11,214 |
| 보험수리적손실 |
(105,499) |
(155,088) |
| 기말 |
14,988,127 |
14,531,528 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
1,496,290 |
2,116,169 |
| 순이자원가 |
(132,206) |
74,941 |
| 합 계 |
1,364,084 |
2,191,110 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
14,988,127 |
14,531,528 |
(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미래급여인상률 |
6.21 |
5.79 |
| 할인율 |
4.53 |
5.33 |
할인율은 당기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 공모부보증채(AA+)수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수, 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 7.73년 및 7.24년입니다.
② 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
증 가 |
감 소 |
| 미래급여인상률(1% 변동) |
1,175,904 |
(1,043,042) |
| 할인률(1% 변동) |
(1,027,775) |
1,179,428 |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(7) 당기와 전기 중에 발생한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
754,691 |
1,264,693 |
| 판매비와관리비 |
473,839 |
712,072 |
| 경상연구개발비 |
135,554 |
214,345 |
| 합 계 |
1,364,084 |
2,191,110 |
23. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
120,000,000 |
120,000,000 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
57,848,466 |
57,848,466 |
| 보통주자본금 |
28,924,233 |
28,924,233 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
107,886,246 |
107,886,246 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(9,980,065) |
(9,980,065) |
| 주식선택권 |
575,035 |
- |
| 합 계 |
(9,405,030) |
(9,980,065) |
당사는 주가안정을 통한 주주가치 제고 목적으로 자기주식을 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당기말 현재 취득한 자기주식은 779,845주이고 취득금액은 9,980,065천원입니다.
(4) 주식기준보상
① 당사는 당기 중 임직원에게 총 2건의 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 유효한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 1차 |
제 2차 |
| 부여방법(유형)(*) |
주식교부형, 차액보상방식 |
주식교부형, 차액보상방식 |
| 가득조건 |
용역제공기간 : 2년 |
용역제공기간 : 2년 |
| 부여일 |
2023.02.24 |
2023.03.31 |
| 행사가능기간 |
부여일로부터 2년 경과한 날로부터 7년 내 |
부여일로부터 2년 경과한 날로부터 7년 내 |
| 부여주식수 |
310,800주 |
48,000주 |
| 행사가격 |
6,900원 |
7,330원 |
| 잔여 주식수 |
300,000주 |
48,000주 |
| 만기일 |
2030.02.23 |
2030.03.30 |
(*) 자기주식교부, 차액보상 방식 중 행사 시점에 당사가 정하는 방식으로 부여할 예정입니다.
② 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구 분 |
제 1차 |
행사가격 |
제 2차 |
행사가격 |
| 기초 |
- |
- |
- |
- |
| 부여 |
310,800 |
6,900원 |
48,000 |
7,330원 |
| 소멸(*) |
(10,800) |
- |
- |
- |
| 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
300,000 |
6,900원 |
48,000 |
7,330원 |
| 당기말 현재 행사가능 |
- |
- |
- |
- |
(*) 주식선택권을 부여받은 임직원의 퇴사로 인한 소멸입니다
③ 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료
부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같으며, 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다.
| 구 분 |
주식매수선택권 |
| 1차 |
2차 |
|
기대만기
|
7년
|
7년
|
|
부여일의 가중평균 주가
|
7,160원
|
7,620원
|
|
무위험수익률
|
3.657%
|
3.303%
|
| 주가상승확률 |
48.85% |
48.77% |
|
주가변동성(*)
|
48.07% |
48.95% |
|
부여일의 현재 공정가치
|
3,920원
|
4,183원
|
(*) 주가변동성은 평가일 기준 기대만기기간에 대응하는 당사의 보통주에 대한 역사적변동성을 적용하였습니다.당기 중 인식된 보상원가 및 당기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같으며, 기타자본구성요소에 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 1차 |
제 2차 |
합계 |
| 당기 보상원가 |
499,397 |
75,638 |
575,035 |
| 잔여 보상원가 |
676,603 |
125,146 |
801,749 |
| 총 보상원가 |
1,176,000 |
200,784 |
1,376,784 |
24. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
233,318 |
233,318 |
| 임의적립금 |
15,414 |
15,414 |
| 미처분이익잉여금 |
142,073,527 |
84,166,871 |
| 합 계 |
142,322,259 |
84,415,603 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 |
처분확정일: 2023년 3월 31일 |
| I. 미처분 이익잉여금 |
|
142,073,527 |
|
84,166,871 |
| 전기이월이익잉여금 |
84,166,871 |
|
73,959,250 |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(1,468,103) |
|
1,846,222 |
|
| 당기순이익 |
59,374,759 |
|
8,361,399 |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| 이익준비금 |
- |
|
- |
|
| 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주 : 당기 - 원(-%) 전기 - 원(-%) |
- |
|
- |
|
| III. 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
142,073,527 |
|
84,166,871 |
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 한 시점에 인식: |
| 제품매출액 |
65,636,366 |
67,902,900 |
| 상품매출액 |
12,975,478 |
3,525,631 |
| 기타매출액 |
27,343,265 |
5,143,262 |
| 소 계 |
105,955,109 |
76,571,793 |
| 기간에 걸쳐 인식: |
| 기타매출액(*) |
32,884,883 |
10,817,793 |
| 합 계 |
138,839,992 |
87,389,586 |
(*) 당사는 JNTC VINA 및 경동방 JNTC 과기유한공사에 대한 기술이전계약에 따른 로열티수수료를 기타매출액으로 계상하고 있습니다(주석19 및 21 참조).
26. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출원가 |
53,703,003 |
62,700,550 |
| 상품매출원가 |
11,610,708 |
3,989,342 |
| 기타매출원가 |
769,039 |
769,039 |
| 합 계 |
66,082,750 |
67,458,931 |
27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
4,413,249 |
4,380,974 |
| 퇴직급여 |
473,839 |
712,072 |
| 복리후생비 |
602,634 |
450,101 |
| 수도광열비 |
1,029,376 |
907,067 |
| 감가상각비 |
485,414 |
523,332 |
| 무형자산상각비 |
60,504 |
60,723 |
| 소모품비 |
45,307 |
68,547 |
| 세금과공과 |
420,275 |
497,067 |
| 지급임차료 |
27,045 |
25,841 |
| 보험료 |
158,456 |
138,908 |
| 여비교통비 |
296,761 |
186,654 |
| 지급수수료 |
1,914,001 |
1,726,143 |
| 판매보증비 |
88,357 |
186,293 |
| 대손상각비환입 |
(2,708,709) |
(722,534) |
| 견본비 |
997,033 |
1,699,621 |
| 운반비 |
3,093,711 |
1,668,984 |
| 경상연구개발비 |
3,525,477 |
3,564,162 |
| 주식보상비용 |
345,448 |
- |
| 기타 |
360,457 |
256,695 |
| 합 계 |
15,628,635 |
16,330,650 |
28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(1,194,269) |
790,539 |
| 원재료 및 상품매입액 |
15,481,294 |
7,454,613 |
| 급여 |
16,334,656 |
18,191,157 |
| 퇴직급여 |
1,364,084 |
2,191,110 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
8,338,969 |
9,481,985 |
| 외주가공비 |
24,903,028 |
29,675,431 |
| 수선비 |
3,093,823 |
3,150,434 |
| 소모품비 |
3,336,672 |
3,036,076 |
| 지급수수료 |
2,465,874 |
2,793,638 |
| 세금과공과 |
420,753 |
497,067 |
| 대손상각비환입 |
(2,708,709) |
(722,533) |
| 주식보상비용 |
575,035 |
- |
| 기타 |
9,300,176 |
7,250,064 |
| 합 계 |
81,711,386 |
83,789,581 |
29. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분이익 |
203,205 |
219,382 |
| 임대료수익 |
10,626 |
7,081 |
| 사용권자산처분이익 |
22 |
17 |
| 지급보증수익 |
1,342,205 |
1,494,382 |
| 잡이익 |
683,732 |
1,039,584 |
| 합 계 |
2,239,790 |
2,760,446 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타의대손상각비(환입) |
35,722 |
(2,522) |
| 잡손실 |
246,106 |
607,075 |
| 합 계 |
281,828 |
604,553 |
30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
3,375,995 |
2,314,655 |
| 외환차익 |
4,867,027 |
8,785,828 |
| 외화환산이익 |
2,640,821 |
2,393,379 |
| 파생상품평가이익 |
- |
249,018 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
323,521 |
- |
| 합 계 |
11,207,364 |
13,742,880 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
1,975,881 |
1,208,627 |
| 외환차손 |
2,652,088 |
1,572,045 |
| 외화환산손실 |
3,555,290 |
5,494,565 |
| 파생상품거래손실 |
- |
361,435 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
65,426 |
551,827 |
| 합 계 |
8,248,685 |
9,188,499 |
31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정금융자산/부채 |
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
14,454,854 |
- |
14,454,854 |
| 기타금융자산 |
700,000 |
2,447,655 |
3,147,655 |
| 매출채권및기타채권 |
205,644,592 |
- |
205,644,592 |
| 금융자산 합계 |
220,799,446 |
2,447,655 |
223,247,101 |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
70,219,290 |
- |
70,219,290 |
| 차입금 |
46,566,638 |
- |
46,566,638 |
| 기타금융부채 |
1,222,214 |
- |
1,222,214 |
| 금융부채 합계 |
118,008,142 |
- |
118,008,142 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정금융자산/부채 |
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
46,814,189 |
- |
46,814,189 |
| 기타금융자산 |
2,400,000 |
2,193,916 |
4,593,916 |
| 매출채권및기타채권 |
71,934,911 |
- |
71,934,911 |
| 금융자산 합계 |
121,149,100 |
2,193,916 |
123,343,016 |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
8,761,431 |
- |
8,761,431 |
| 차입금 및 사채 |
33,608,329 |
- |
33,608,329 |
| 기타금융부채 |
1,689,362 |
- |
1,689,362 |
| 금융부채 합계 |
44,059,122 |
- |
44,059,122 |
(2) 범주별 순손익당기와 전기 중 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
이자수익 |
이자비용 |
당기손익측정금융자산평가손익 |
대손상각비환입 |
외환차손익 |
외화환산손익 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
3,375,995 |
- |
- |
(2,672,987) |
2,689,622 |
(2,609,720) |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
- |
(1,975,881) |
- |
- |
(474,685) |
1,695,252 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
258,095 |
- |
- |
- |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
이자수익 |
이자비용 |
파생상품평가손익 |
파생상품거래손익 |
당기손익측정금융자산평가손익 |
대손상각비 |
외환차손익 |
외화환산손익 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
2,314,655 |
- |
- |
- |
- |
725,055 |
7,181,524 |
(3,131,479) |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
- |
(1,208,627) |
- |
- |
- |
- |
32,259 |
30,293 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
- |
- |
(551,827) |
- |
- |
- |
| 당기손익 공정가치 측정 금융부채 |
- |
- |
249,018 |
(361,435) |
- |
- |
- |
- |
32. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| I. 당기법인세 |
4,644,805 |
1,059,343 |
| 당기법인세부담액 |
2,379,029 |
59,801 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
(95,847) |
- |
| 외국납부세액으로 인한 당기법인세 |
2,361,623 |
999,542 |
| II. 이연법인세비용 |
(1,974,316) |
889,538 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 |
(2,396,393) |
1,380,306 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
422,077 |
(490,768) |
| 법인세비용 합계 |
2,670,489 |
1,948,881 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세전금액 |
세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
세효과 |
세후금액 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(1,890,180) |
422,077 |
(1,468,103) |
2,336,989 |
(490,768) |
1,846,221 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
62,045,248 |
10,310,280 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
13,029,502 |
2,268,262 |
| 조정사항: |
| 비공제비용으로 인한 효과 |
482,113 |
104,529 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
(95,847) |
- |
| 미인식이연법인세자산 변동 |
(463,838) |
(20,175) |
| 세액공제 및 감면 |
(10,649,821) |
(598,010) |
| 세율 변경으로 인한 이연법인세 효과 |
- |
190,190 |
| 기 타 |
368,380 |
4,085 |
| 소 계 |
(10,359,013) |
(319,381) |
| 법인세비용 |
2,670,489 |
1,948,881 |
| 유효세율 |
4.3% |
18.9% |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산: |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
8,675,324 |
4,902,640 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
1,172,010 |
1,655,350 |
| 소 계 |
9,847,334 |
6,557,990 |
| 이연법인세부채: |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(3,947,713) |
(3,054,762) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
- |
- |
| 소 계 |
(3,947,713) |
(3,054,762) |
| 이연법인세자산 순액 |
5,899,621 |
3,503,228 |
(5) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초이연법인세 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말이연법인세 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| - 가산할 일시적차이 |
| 퇴직연금 |
(2,530,815) |
(766,928) |
(23,558) |
(3,321,301) |
| 재평가이익(유형자산) |
(572,694) |
(36,271) |
- |
(608,965) |
| 사용권자산 |
(15,531) |
(1,916) |
- |
(17,447) |
| 소 계 |
(3,119,040) |
(805,115) |
(23,558) |
(3,947,713) |
| - 차감할 일시적차이 |
| 퇴직급여충당부채 |
2,530,815 |
344,851 |
445,635 |
3,321,301 |
| 대손충당금 |
881,364 |
(842,267) |
- |
39,097 |
| 재고자산 |
527,755 |
127,665 |
- |
655,420 |
| 감가상각비 |
682,908 |
(77,473) |
- |
605,435 |
| 유형자산 |
539,043 |
39,814 |
- |
578,857 |
| 외화환산손실 |
12,360 |
783 |
- |
13,143 |
| 충당부채 |
13,842 |
3,424 |
- |
17,266 |
| 계약부채 |
61,268 |
(4,304) |
- |
56,964 |
| 유형자산손상차손 |
898,559 |
56,909 |
- |
955,468 |
| 리스부채 |
15,782 |
1,772 |
- |
17,554 |
| 미확정비용 |
223,173 |
(4,226) |
- |
218,947 |
| 당기손익인식금융자산 |
64,278 |
(53,562) |
- |
10,716 |
| 기타 |
171,121 |
2,479 |
- |
173,600 |
| 소 계 |
6,622,268 |
(404,135) |
445,635 |
6,663,768 |
| 누적 일시적차이 |
3,503,228 |
(1,209,250) |
422,077 |
2,716,055 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 |
- |
3,183,566 |
- |
3,183,566 |
|
이연법인세자산 |
9,847,334 |
| 이연법인세부채 |
(3,947,713) |
| 계 |
5,899,621 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초이연법인세 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말이연법인세 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| - 가산할 일시적차이 |
| 퇴직연금 |
(2,624,194) |
60,811 |
32,568 |
(2,530,815) |
| 재평가이익(유형자산) |
(599,966) |
27,272 |
- |
(572,694) |
| 사용권자산 |
(30,061) |
14,530 |
- |
(15,531) |
| 당기손익인식금융자산 |
(54,063) |
118,341 |
- |
64,278 |
| 소계 |
(3,308,284) |
220,954 |
32,568 |
(3,054,762) |
| - 차감할 일시적차이 |
| 퇴직급여충당부채 |
3,188,953 |
(134,802) |
(523,336) |
2,530,815 |
| 대손충당금 |
1,079,176 |
(197,812) |
- |
881,364 |
| 재고자산 |
868,279 |
(340,524) |
- |
527,755 |
| 감가상각비 |
800,111 |
(117,203) |
- |
682,908 |
| 유형자산 |
565,887 |
(26,844) |
- |
539,043 |
| 외화환산손실 |
12,949 |
(589) |
- |
12,360 |
| 파생상품 |
54,784 |
(54,784) |
- |
- |
| 충당부채 |
5,971 |
7,871 |
- |
13,842 |
| 계약부채 |
85,953 |
(24,685) |
- |
61,268 |
| 유형자산손상차손 |
1,066,941 |
(168,382) |
- |
898,559 |
| 리스부채 |
30,674 |
(14,892) |
- |
15,782 |
| 미확정비용 |
252,741 |
(29,568) |
- |
223,173 |
| 기타 |
179,399 |
(8,278) |
- |
171,121 |
| 소계 |
8,191,818 |
(1,110,492) |
(523,336) |
6,557,990 |
| 누적 일시적차이 |
4,883,534 |
(889,538) |
(490,768) |
3,503,228 |
| 세액공제로 인한 이연법인세 |
- |
- |
- |
- |
|
이연법인세자산 |
6,557,990 |
| 이연법인세부채 |
(3,054,762) |
| 계 |
3,503,228 |
당기말 및 전기말 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 당기말 및 전기말 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 각각 22.33% 및 21%를 사용하여 측정하였습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사 유 |
| 종속기업투자주식 |
2,619,903 |
2,619,903 |
처분하지 않을 예정 |
| 이월결손금(*1) |
- |
27,037,000 |
- |
| 이월세액공제(*2) |
- |
6,656,123 |
- |
(*1) 당기 중 이월결손금을 모두 사용하였습니다.
(*2) 이월세액공제의 실현가능성이 높아짐에 따라 당기 이연법인세자산으로 인식하였습니다.
33. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 당기와 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순이익 |
59,374,758,659 |
8,361,398,629 |
| 가중평균유통보통주식수 |
57,068,621 |
57,068,621 |
| 기본주당이익 |
1,040 |
147 |
(2) 당사는 당기 중 임ㆍ직원에게 주식선택권을 부여하였으나, 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
34. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 감가상각비 |
8,278,465 |
9,421,262 |
| 급여(미사용연차) |
(49,087) |
(164,494) |
| 재고자산평가손실(환입) |
422,037 |
(1,433,597) |
| 무형자산상각비 |
60,504 |
60,723 |
| 대손상각비환입 |
(2,708,709) |
(722,533) |
| 퇴직급여 |
1,364,084 |
2,191,110 |
| 판매보증비전입 |
88,357 |
186,292 |
| 이자비용 |
1,975,881 |
1,208,627 |
| 법인세비용 |
2,670,489 |
1,948,881 |
| 외화환산손실 |
3,555,290 |
5,494,565 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(323,521) |
- |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
65,426 |
551,827 |
| 파생상품거래손실 |
- |
361,435 |
| 기타의대손상각비(환입) |
35,722 |
(2,522) |
| 주식보상비용 |
575,035 |
- |
| 이자수익 |
(3,375,995) |
(2,314,655) |
| 외화환산이익 |
(2,640,821) |
(2,393,379) |
| 파생상품평가이익 |
- |
(249,018) |
| 유형자산처분이익 |
(203,205) |
(219,382) |
| 사용권자산처분이익 |
(22) |
(17) |
| 합 계 |
9,789,930 |
13,925,125 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(137,683,712) |
3,336,862 |
| 기타채권의 증가 |
(198,301) |
(1,917,568) |
| 기타자산의 감소(증가) |
(413,760) |
600,122 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(1,616,308) |
2,224,137 |
| 매입채무의 증가(감소) |
62,135,537 |
(1,469,698) |
| 기타채무의 증가(감소) |
879,313 |
(1,662,720) |
| 기타부채의 증가(감소) |
(268,821) |
262,491 |
| 계약부채의 감소 |
(12,999,785) |
(2,098,327) |
| 충당부채의 감소 |
(76,950) |
(147,520) |
| 순확정급여부채의 감소 |
(888,644) |
(4,901,239) |
| 계 |
(91,131,431) |
(5,773,460) |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 |
168,678 |
88,880 |
| 건설중인자산에서 유형자산 대체 |
2,602,077 |
4,009,315 |
| 유형자산 처분 관련 미수금의 변동 |
138,978 |
95,009 |
| 금융리스채권의 유동성 대체 |
7,648,732 |
7,153,176 |
| 차입금의 유동성 대체 |
4,899,998 |
8,708,331 |
| 사용권자산의 취득 |
161,320 |
135,094 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
|
구 분
|
단기차입금 |
사채 |
유동성장기부채 |
장기차입금 |
리스부채 |
합 계
|
| 기초 |
16,400,000 |
5,000,000 |
8,708,331 |
3,499,998 |
75,153 |
33,683,482 |
| 현금흐름 |
23,000,000 |
(5,000,000) |
(9,041,691) |
4,000,000 |
(157,413) |
12,800,896 |
| 유동성대체 |
- |
- |
5,233,358 |
(5,233,358) |
- |
- |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
160,870 |
160,870 |
| 기말 |
39,400,000 |
- |
4,899,998 |
2,266,640 |
78,610 |
46,645,248 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
|
구 분
|
단기차입금 |
사채 |
유동성장기부채 |
장기차입금 |
리스부채 |
합 계 |
| 기초 |
20,400,000 |
- |
7,166,664 |
12,208,329 |
139,428 |
39,914,421 |
| 현금흐름 |
(4,000,000) |
5,000,000 |
(7,166,664) |
- |
(200,658) |
(6,367,322) |
| 유동성대체 |
- |
- |
8,708,331 |
(8,708,331) |
- |
- |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
136,383 |
136,383 |
| 기말 |
16,400,000 |
5,000,000 |
8,708,331 |
3,499,998 |
75,153 |
33,683,482 |
35. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 금융리스채권, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 리스부채, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
14,454,854 |
46,814,189 |
| 기타유동금융자산 |
700,000 |
2,400,000 |
| 당기손익인식금융자산 |
2,447,655 |
2,193,916 |
| 매출채권 및 기타채권 |
205,644,592 |
71,934,911 |
| 금융보증계약(*) |
130,956,685 |
132,999,427 |
| 합 계 |
354,203,786 |
256,342,443 |
(*) 해당 보증 사건이 발생하였다고 가정할 경우 최대 신용위험을 기재하였습니다.
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타채권현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 이내
|
1년~2년 이내
|
3년 이내 |
3년 초과 |
합 계 |
| 장부금액 |
150,633,259 |
458,860 |
632,634 |
1,633,243 |
153,357,996 |
| 기대 손실률 |
0.02% |
0.00% |
0.00% |
51.35% |
|
| 손실충당금 |
(27,360) |
- |
- |
(838,691) |
(866,051) |
| 순장부금액 |
150,605,899 |
458,860 |
632,634 |
794,552 |
152,491,945 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 이내
|
1년~2년 이내
|
3년 이내 |
3년 초과 |
합 계 |
| 장부금액 |
15,667,466 |
622,045 |
1,001,987 |
1,472,961 |
18,764,459 |
| 기대 손실률 |
3.92% |
84.39% |
96.10% |
100.00% |
|
| 손실충당금 |
(613,943) |
(524,959) |
(962,897) |
(1,472,961) |
(3,574,760) |
| 순장부금액 |
15,053,523 |
97,086 |
39,090 |
- |
15,189,699 |
2) 상각후원가로 측정하는 기타채권상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
869,183 |
871,705 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 |
35,722 |
(2,522) |
| 기말 |
904,905 |
869,183 |
(3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
6개월~12개월 |
1년 이상 |
| 차입금 |
46,566,638 |
48,095,537 |
12,011,908 |
33,705,216 |
2,378,413 |
| 매입채무 및 기타채무 |
70,219,290 |
70,219,290 |
70,219,290 |
- |
- |
| 기타금융부채: |
| 임대보증금 |
123,000 |
123,000 |
3,000 |
120,000 |
- |
| 금융지급보증(*) |
1,020,604 |
130,956,685 |
130,956,685 |
- |
- |
| 리스부채 |
78,610 |
79,854 |
52,812 |
22,282 |
4,760 |
| 소 계 |
1,222,214 |
131,159,539 |
131,012,497 |
142,282 |
4,760 |
| 합 계 |
118,008,142 |
249,474,366 |
213,243,695 |
33,847,498 |
2,383,173 |
(*) 해당 보증 사건이 발생하였다고 가정할 경우 최대 신용위험을 기재하였습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
6개월~12개월 |
1년 이상 |
| 차입금 |
28,608,329 |
29,465,216 |
9,016,258 |
16,895,324 |
3,553,634 |
| 사채 |
5,000,000 |
5,222,435 |
144,304 |
5,078,131 |
- |
| 매입채무 및 기타채무 |
8,761,431 |
8,761,431 |
8,761,431 |
- |
- |
| 기타금융부채: |
| 임대보증금 |
125,000 |
125,000 |
3,000 |
122,000 |
- |
| 금융지급보증(*) |
1,489,209 |
132,999,427 |
132,999,427 |
- |
- |
| 리스부채 |
75,153 |
75,864 |
57,215 |
18,649 |
- |
| 소 계 |
1,689,362 |
133,200,291 |
133,059,642 |
140,649 |
- |
| 합 계 |
44,059,122 |
176,649,373 |
150,981,635 |
22,114,104 |
3,553,634 |
(*) 해당 보증 사건이 발생하였다고 가정할 경우 최대 신용위험을 기재하였습니다.
(4) 환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 파생상품 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
1) 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
CNY |
USD |
CNY |
| 자 산: |
| 현금및현금성자산 |
12,174,851 |
- |
37,358,107 |
157,756 |
| 매출채권및기타채권 |
197,862,818 |
- |
34,344,101 |
13,332 |
| 자산 합계 |
210,037,669 |
- |
71,702,208 |
171,088 |
| 부 채: |
| 매입채무및기타채무 |
60,122,707 |
- |
1,426,062 |
- |
| 순외화자산(부채) 합계 |
149,914,962 |
- |
70,276,146 |
171,088 |
2) 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
14,991,496 |
(14,991,496) |
7,027,615 |
(7,027,615) |
| CNY |
- |
- |
17,109 |
(17,109) |
(5) 이자율위험1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 : |
| 금융자산 |
61,227,299 |
99,147,780 |
| 금융부채 |
10,078,610 |
75,153 |
| 변동이자율 : |
| 금융부채 |
36,566,638 |
33,608,329 |
2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 시장이자율 변동의 위험을 회피하기 위해 일부 변동금리부 차입금을 대상으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 연간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 세전손익 |
(365,666) |
365,666 |
(336,083) |
336,083 |
(6) 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익인식금융자산 |
2,447,655 |
2,447,655 |
2,193,916 |
2,193,916 |
상기 이외에 금융자산 및 금융부채의 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않았습니다.
2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
2,447,655 |
- |
2,447,655 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
2,193,916 |
- |
2,193,916 |
수준2 공정가치의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
처 분 |
평 가 |
기 말 |
| 당기손익인식금융자산 |
2,193,916 |
(4,356) |
258,095 |
2,447,655 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
평 가 |
기 말 |
| 당기손익인식금융자산 |
2,245,743 |
500,000 |
(551,827) |
2,193,916 |
| 파생상품부채 |
249,018 |
- |
(249,018) |
- |
3) 가치평가기법당기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
수준 |
당기말 |
전기말 |
평가방법 |
| 당기손익인식금융자산 |
수준 2 |
2,447,655 |
2,193,916 |
시장가치 접근법 등 |
(7) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부 채(A) |
121,653,928 |
58,709,225 |
| 자 본(B) |
269,727,708 |
211,246,017 |
| 부채비율(A/B) |
45.10% |
27.79% |
36. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 최상위지배자 |
장상욱 |
| 지배기업 |
㈜진우엔지니어링 |
| 종속기업 |
QINGDAO JNTC Electronics Co., Ltd.㈜코메트JNTC VINA Co., Ltd. |
| 공동기업 |
경동방 JNTC 과기유한공사 |
| 기타특수관계자 |
지배기업의 종속기업 |
㈜제이앤티지 |
| 기 타 |
㈜재우자동화㈜재우엔지니어링 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
유형자산 취득 |
유형자산 매각 |
| 지배기업 |
㈜진우엔지니어링(*1) |
1,547,974 |
1,951,504 |
738,900 |
- |
| 종속기업 |
QINGDAO JNTC Electronics Co., Ltd. |
139,271 |
103,252,041 |
- |
- |
| ㈜코메트 |
- |
3,737,428 |
- |
- |
| JNTC VINA Co., Ltd.(*2) |
179,290,802 |
11,259,685 |
56,287 |
928,809 |
| 공동기업 |
경동방 JNTC 과기유한공사(*3) |
12,963,133 |
- |
- |
- |
| 기 타 |
㈜재우자동화 |
- |
4,751,014 |
783,550 |
- |
| ㈜제이앤티지(*1) |
2,067,435 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
196,008,615 |
124,951,672 |
1,578,737 |
928,809 |
(*1) 상기 특수관계자와의 거래 금액에는 전력비 정산대행으로 수령한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계자와의 거래 금액은 매출 금액을 총액으로 표시한 금액이며, 당사의 재무제표에 순액으로 인식된 구매대행 수수료수익 금액은 27,314,559천원입니 다.(*3) 당사는 공동기업인 경동방 JNTC 과기유한공사에 대한 추가 출자를 당기에 완료하였습니다(주석19 참조).
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
유형자산 취득 |
유형자산 매각 |
| 지배기업 |
㈜진우엔지니어링(*1) |
1,205,399 |
3,150,728 |
158,600 |
72,600 |
| 종속기업 |
QINGDAO JNTC Electronics Co., Ltd. |
444,575 |
1,447,289 |
- |
- |
| ㈜코메트 |
- |
4,239,280 |
- |
- |
| JNTC VINA Co., Ltd.(*2) |
28,050,250 |
441,686 |
- |
536,957 |
| 공동기업 |
경동방 JNTC 과기유한공사(*2,3) |
2,223,199 |
- |
- |
- |
| 기 타 |
㈜재우자동화 |
- |
1,723,367 |
1,175,350 |
- |
| ㈜제이앤티지(*1) |
1,660,877 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
33,584,300 |
11,002,350 |
1,333,950 |
609,557 |
(*1) 상기 특수관계자와의 거래 금액에는 전력비 정산대행으로 수령한 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 상기 특수관계자와의 거래 금액은 매출 금액을 총액으로 표시한 금액이며, 당사의 재무제표에 순액으로 인식된 구매대행 수수료수익 금액은 종속기업인 JNTC VINA Co., Ltd.와 공동기업인 경동방 JNTC 과기유한공사 각각 3,867,867천원과 10,830천원입니다.(*3) 당사는 공동기업인 경동방 JNTC 과기유한공사에 대한 추가 출자를 당기에 완료하였습니다(주석19 참조).
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
기타자산 |
매입채무 |
기타채무 |
| 지배기업 |
㈜진우엔지니어링(*) |
37,166 |
2,333,974 |
- |
501,711 |
162,449 |
| 종속기업 |
QINGDAO JNTC Electronics Co., Ltd. |
2,025,666 |
- |
- |
59,509,504 |
- |
| ㈜코메트 |
- |
- |
- |
126,910 |
230,164 |
| JNTC VINA Co., Ltd. |
144,300,663 |
49,943,447 |
1,403,976 |
450,786 |
62,449 |
| 기 타 |
㈜재우자동화 |
- |
- |
- |
1,447,632 |
186,750 |
| ㈜제이앤티지(*) |
41,587 |
133,582 |
- |
- |
60,000 |
| 합 계 |
146,405,082 |
52,411,003 |
1,403,976 |
62,036,543 |
701,812 |
(*) 당기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 347천원이 설정되어 있습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
기타자산 |
매입채무 |
기타채무 |
계약부채 |
| 지배기업 |
㈜진우엔지니어링(*) |
37,166 |
2,292,798 |
- |
66,395 |
63,735 |
- |
| 종속기업 |
QINGDAO JNTC Electronics Co., Ltd.(*) |
2,709,043 |
- |
- |
831,422 |
- |
- |
| ㈜코메트 |
- |
- |
- |
153,345 |
160,081 |
- |
| JNTC VINA Co., Ltd.(*) |
7,186,798 |
53,047,538 |
1,863,904 |
189,500 |
- |
- |
| 공동기업 |
경동방 JNTC 과기유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
12,963,133 |
| 기 타 |
㈜재우자동화 |
- |
- |
- |
260,600 |
103,951 |
- |
| ㈜제이앤티지(*) |
83,173 |
289,669 |
- |
- |
60,000 |
- |
| 합 계 |
10,016,180 |
55,630,005 |
1,863,904 |
1,501,262 |
387,767 |
12,963,133 |
(*) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 2,480,322천원이 설정되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
주요 거래 |
출 자 |
| 과 목 |
기 초 |
상 환(회 수) |
외화평가/상각 |
기 말 |
| 종속기업 |
JNTC VINA Co., Ltd. |
단기대여금 |
30,415,200 |
- |
530,400 |
30,945,600 |
- |
| 금융리스채권 |
19,382,492 |
(5,734,565) |
1,388,918 |
15,036,845 |
- |
| 공동기업 |
경동방 JNTC 과기유한공사(*) |
공동기업투자주식 |
- |
- |
- |
- |
27,493,193 |
| 기타 |
임직원 |
단기대여금 |
100,000 |
(10,000) |
- |
90,000 |
- |
(*) 당기 중 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사에 대한 현금출자 CNY 150,750,000 지급 하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
주요 거래 |
출 자 |
| 과 목 |
기 초 |
대 여(차 입) |
상 환(회 수) |
외화평가/상각 |
기 말 |
| 종속기업 |
JNTC VINA Co., Ltd. |
단기대여금 |
- |
32,452,800 |
- |
(2,037,600) |
30,415,200 |
10,709,100 |
| 금융리스채권 |
23,150,630 |
- |
(6,839,218) |
3,071,080 |
19,382,492 |
| 기타 |
임직원 |
단기대여금 |
- |
108,000 |
(8,000) |
- |
100,000 |
- |
(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급 여 |
1,676,949 |
1,537,494 |
| 퇴직급여 |
94,960 |
194,266 |
| 주식보상비용 |
251,426 |
- |
| 합 계 |
2,023,335 |
1,731,760 |
주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
제공자 |
보증기관 |
보증금액 |
| 지배기업 |
㈜진우엔지니어링 |
신한은행 |
25,564,488 |
| 국민은행 |
20,320,080 |
| 우리은행 |
38,229,095 |
| 하나은행 |
3,600,000 |
②전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
제공자 |
보증기관 |
보증금액 |
| 지배기업 |
㈜진우엔지니어링 |
신한은행 |
24,711,685 |
| 국민은행 |
20,028,360 |
| 우리은행 |
52,712,140 |
| 하나은행 |
3,600,000 |
| 기 타 |
주주인 임원 |
국민은행 |
1,145,833 |
(7) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
제공받고 있는 자 |
보증기관 |
지급보증금액 |
| 종속기업 |
JNTC VINA Co., Ltd. |
신한은행 |
57,872,571 |
| 국민은행 |
18,947,733 |
| 우리은행 |
53,381,160 |
| 기 타 |
임직원(우리사주조합) |
한국증권금융(주) |
755,221 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
제공받고 있는 자 |
보증기관 |
지급보증금액 |
| 종속기업 |
JNTC VINA Co., Ltd. |
신한은행 |
53,416,695 |
| 국민은행 |
18,622,974 |
| 우리은행 |
57,535,420 |
| 기 타 |
임직원(우리사주조합) |
한국증권금융(주) |
3,424,338 |