주석
| 제 7(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 6(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아스테라시스 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;회사는 2015년 7월 7일 설립되었으며 의료기기 및 미용기기 제조 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 강원도 원주시 지정면 기업도시로 200 에서 2019년 3월 29일 서울특별시 성동구 성수일로 4길 25, 1005호로 이전하였으며, 당기말 현재 회사의 납입자본금은 2,990백만원이고 대표이사는 서은택입니다.&cr;&cr;당기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
주식수(단위:주) |
지분율 |
| 서 은 택 |
2,590,000 |
43.3% |
| 김 종 석 |
484,247 |
8.1% |
| 김 미 라 |
280,850 |
4.7% |
| 정 연 서 |
240,000 |
4.0% |
| 이 인 호 |
230,000 |
3.8% |
| 기타소액주주 |
2,154,503 |
36.0% |
| 합 계 |
5,979,600 |
100.0% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리 방침 &cr; &cr;재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. &cr; &cr;회사는 일반기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 일반기업회계 기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기 준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
&cr;(1) 기능통화와 표시통화 &cr; &cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화 이며 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 &cr; &cr;회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. &cr; &cr;(3) 현금및현금성자산 &cr; &cr;회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산 으로 처리하고 있습니다. &cr;
(4) 유가증권 &cr; &cr;유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며 회사는 지분증권과 채 무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능 증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
&cr;만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치 로 평가하고 있습니다 다만 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식 하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액") 이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손 을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차 손금액은 당기손익에 반영됩니다. &cr;손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. &cr;
(5) 대손충당금 &cr; &cr;회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대 손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상 각비는 판매비와관리비로 계상하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. &cr;
(6) 재고자산 &cr; &cr;회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하 여 확정되며 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. &cr;또한 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 상품 및 재공품 의 시가는 순실현가능가치 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. &cr; &cr;(7) 유형자산 &cr; &cr;유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자 산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 취득원가 산정시 당해 자산의 제작원가 또는 매입원 가에 취득부대비용 및 유형자산의 제조 매입 건설 개발에 사용된 차입금에 대한 이 자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용을 가산하고 있습니다. &cr;한편 현물출자 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위 하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대 내용연수 연장 상당한 원가 절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고 원가 를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고 그렇지 않은 경우 에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정 된 감가상각누계액과 국고보조금 및 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다
| 과 목 |
추 정 내 용 연 수 |
상 각 방 법 |
| 기 계 장 치 |
5 년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
5 년 |
정액법 |
| 공구와기구 |
5 년 |
정액법 |
| 비 품 |
5 년 |
정액법 |
(8) 무형자산&cr;&cr;무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련 된 지출로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 과 목 |
추 정 내 용 연 수 |
상 각 방 법 |
| 산 업 재 산 권 |
5년 |
정 액 법 |
| 소 프 트 웨 어 |
5년 |
정 액 법 |
&cr;회사는 신제품 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. &cr;
(9) 비금융자산의 손상 &cr; &cr;아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시 사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추 정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. &cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며 현금창출 단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. &cr; &cr;(10) 충당부채와 우발부채 &cr; &cr;회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유 출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 회사는 과거사건은 발생하였으나 불 확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경 우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다. &cr;
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며 현재 가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. &cr; &cr;(11) 종업원급여 &cr; &cr;회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 부채로 설정하고 있습니다. &cr;회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;(12) 수익인식 &cr; &cr;회사는 재화의 판매 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대 가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며 부가가치세 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. &cr;재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니 다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고 재화의 진부화와 손실에 대한 위험 이 구매자에게 이전되며 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. &cr;
(13) 금융자산과 금융부채의 측정 &cr; &cr;회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며 이 때의 공 정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치 금융 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. &cr;제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융 상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현 재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만 제공하거나 수취 &cr;한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금 의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체 를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권 파생상품(현금 흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이 후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금 융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. &cr;회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동 종시장이자율을 적용하고 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며 가 중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. &cr;
(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례 &cr; &cr;회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다. &cr;회사는 동 규정에 따라 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하며 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니합니다. &cr; &cr;(15) 추정의 사용 &cr; &cr;한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채 의 금액 충당부채 등에 대한 공시 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. &cr; &cr;3. 현금및현금성자산 &cr;&cr;당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현 금 |
2,621 |
1,724 |
| 보 통 예 금 |
2,348,428 |
1,616,537 |
| 계 |
2,351,050 |
1,618,261 |
4. 매도가능증권&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
| 피투자회사 |
지분율 |
취득원가 |
순자산가액&cr;(공정가액) |
장부가액 |
| 당기말 |
전기말 |
| DAIHAN Biomedical INC |
100% |
339,360 |
- |
- |
- |
| DAIHAN BIOMEDICAL SHANGHAI CO. |
100% |
412,211 |
- |
- |
- |
| (주)벨레브 |
100% |
10,000 |
10,000 |
10,000 |
- |
| 계 |
|
761,571 |
10,000 |
10,000 |
- |
&cr;상기 매도가능증권 중 DAIHAN Biomedical INC 및 DAIHAN BIOMEDICAL SHANGHAI CO.는 시장성이 없는 지분증권으로 전기 이전 회수가능성이 없다고 판단되어 취득원가 752백만원에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 전기 중 청산이 완료되었습니다.&cr;&cr;회사는 당기 중 (주)벨레브에 대한 지분 100%를 10백만원에 인수하였습니다.&cr;&cr;5. 유형자산&cr;&cr;당기 및 전기 중 유형자산의 증감 및 감가상각비 계상내역은 다음과 같습니다.&cr;(당 기)
| 계 정 과 목 |
기초가액 |
증가액 |
감소액 |
감가상각비 |
기말가액 |
| 기 계 장 치 |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| 차량운반구 |
135,080 |
- |
(26,668) |
(29,811) |
78,601 |
| 공구와기구 |
927,390 |
368,825 |
- |
(336,357) |
959,858 |
| 비 품 |
304,216 |
105,540 |
(1,752) |
(107,483) |
300,520 |
| 계 |
1,366,687 |
474,365 |
(28,420) |
(473,652) |
1,338,980 |
(전 기)
| 계 정 과 목 |
기초가액 |
증가액 |
감소액 |
감가상각비 |
기말가액 |
| 기 계 장 치 |
4,590 |
- |
- |
(4,589) |
1 |
| 차량운반구 |
86,878 |
74,276 |
- |
(26,074) |
135,080 |
| 공구와기구 |
1,052,921 |
189,190 |
- |
(314,721) |
927,390 |
| 비 품 |
275,448 |
127,708 |
- |
(98,940) |
304,216 |
| 계 |
1,419,837 |
391,174 |
- |
(444,324) |
1,366,687 |
&cr;6. 무형자산&cr;&cr;당기 및 전기 중 무형자산의 증감 및 무형자산상각비 계상내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기)
| 계 정 과 목 |
기초가액 |
증가액 |
감소액 |
상각 |
기말가액 |
| 산업재산권 |
21,276 |
16,356 |
- |
(8,329) |
29,303 |
| 소프트웨어 |
63,084 |
- |
- |
(20,825) |
42,259 |
| 계 |
84,360 |
16,356 |
- |
(29,154) |
71,562 |
&cr;(전기)
| 계 정 과 목 |
기초가액 |
증가액 |
감소액 |
상각 |
기말가액 |
| 산업재산권 |
23,284 |
3,581 |
- |
(5,588) |
21,276 |
| 소프트웨어 |
83,341 |
558 |
- |
(20,816) |
63,084 |
| 지적재산권사용료 |
19,136 |
- |
- |
(19,136) |
- |
| 계 |
125,761 |
4,139 |
- |
(45,540) |
84,360 |
7. 장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채&cr;&cr;(1) 당기 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 차 입 처 |
구분 |
이자율 |
금 액 |
상환방법 |
| 당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 : |
|
|
|
|
|
| 중소기업은행 |
운전자금 |
2.9% |
1,000,000 |
1,000,000 |
만기일시상환 |
| 소 계 |
|
|
1,000,000 |
1,000,000 |
|
| 장기차입금 : |
|
|
|
|
|
| 중소기업진흥공단 |
운전자금 |
2.2% |
8,310 |
41,550 |
분할상환 |
| (-)유동성대체 |
|
|
(8,310) |
(33,240) |
|
| 소 계 |
|
|
- |
8,310 |
|
&cr;당기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 950백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 기간별 만기구조는 다음과 같습니다.
8. 퇴직급여충당부채&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 내용과 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 금 액 |
266,900 |
350,783 |
| 증 가 |
219,060 |
140,626 |
| 지 급 액 |
- |
(224,509) |
| 기 말 금 액 |
485,960 |
266,900 |
&cr;회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당기 및 전기 중 회사가 확정기여형 퇴직연금에 납입한 금액은 454백만원 및 343백만원입니다.&cr;&cr;9. 전환사채&cr;&cr;(1) 당기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
표면이자율 |
금 액 |
| 제1회 전환사채 |
2018.11.21. |
2023.11.21. |
0% |
2,000,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 |
|
|
|
676,451 |
| 차감 : 전환권조정 |
|
|
|
(432,961) |
| 계 |
|
|
|
2,243,490 |
| 제2회 전환사채 |
2020.11.24 |
2025.11.25 |
0% |
2,000,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 |
|
|
|
676,451 |
| 차감 : 전환권조정 |
|
|
|
(753,070) |
| 계 |
|
|
|
1,923,381 |
| 합 계 |
|
|
|
4,166,871 |
(2) 당기중 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
세 부 내 용 |
| 명 칭 |
제1회사모기명식전환사채(*) |
제2회사모무기명식전환사채 |
| 발 행 일 |
2018-11-21 |
2020-11-24 |
| 만 기 일 |
2023-11-21 |
2025-11-24 |
| 액 면 금 액 |
4,000,000 |
2,000,000 |
| 발 행 가 액 |
4,000,000 |
2,000,000 |
| 이자지급조건 |
표면금리 0% |
표면금리 0% |
| 만기보장수익률 |
6.0% |
6.0% |
| 전환시 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주 |
기명식 보통주 |
| 전환비율 |
100% |
100% |
| 조기상환권 |
조기상환&cr;청구기간 |
발행일로부터 2년이되는 2020년11월21일부터 &cr;2021년 2월 21일까지 |
발행일로부터 2년이되는 2022년11월24일부터&cr;2023년 2월 24일까지 |
| 조기상환&cr;청구금액 |
권면금액의 100% |
권면금액의 100% |
| 전환청구기간 |
시작일 |
2019-11-21 |
2021-11-24 |
| 종료일 |
2023-11-20 |
2025-11-23 |
| 전환가액 |
최초 전환가액 |
80,000원/주 |
70,000원/주 |
| 전환가액 조정에&cr;관한 사항 |
1. 상장공모시 곰모가격의 70% 또는 상장법인과 합병시 평가가격의 70%가 직전전환가격을 하회하는 경우 공모가격 또는 평가가격의 70%로 조정&cr;2. 전환청구권을 행사 하기 전에 전환가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 주식 관련 사채를 발행하는 경우&cr;3. 상장 후 전환전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 주식관련 사채를 발행하는 경우&cr;4. 전환전에 주식배당, 무상증자등으로 회사의 주식수가 증가하는 경우&cr;5. 주식분할, 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 |
&cr;회사는 전기 중 제1회 전환사채 중 액면 2,000백만원을 상환하였습니다.&cr;
10. 자본금 및 자본잉여금&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 발행할 주식의 총수 |
50,000,000주 |
| 1주의 금액 |
500원 |
| 발행주식수 |
5,979,600주 |
| 기말자본금액 |
2,989,800 |
&cr;(2) 당기 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 주식발행초과금 |
4,274,806 |
4,274,806 |
| 전환권대가 |
569,634 |
569,634 |
| 계 |
4,844,440 |
4,844,440 |
11. 결손금&cr;&cr;2022년 2월 28일에 개최 예정인 정기주주총회에서 승인 예정인 결손금처리계산서(안)은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
제 7(당) 기 |
제 6(전) 기 |
| 처리예정일: 2022년 2월 28일 |
처리확정일: 2021년 3월 31일 |
| Ⅰ. 미처리결손금 |
|
3,972,014,576 |
|
6,468,917,522 |
| 1.전기이월미처리결손금 |
6,468,917,522 |
|
6,707,518,234 |
|
| 2.전기오류수정손실(이익) |
- |
|
(2,361,489) |
|
| 3.당기순손실(이익) |
(2,496,902,946) |
|
(236,239,223) |
|
| Ⅱ. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 |
|
3,972,014,576 |
|
6,468,917,522 |
12. 1주당 당기순이익&cr;&cr;당기 및 전기의 보통주 1주당 순이익의 산출내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
가중평균유통보통주식수 |
당기순이익 |
기본주당순이익 |
| 당 기 |
5,979,600주 |
2,496,902,946 원 |
418원/주 |
| 전 기 |
5,979,600주 |
236,239,223 원 |
40원/주 |
&cr;회사는 당기중 보통주 1주당 금액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였으며, 이에 따라 전기 기본주당순이익은 당기 액면분할을 반영하여 재계산된 것입니다.&cr;
13. 법인세등&cr;&cr;회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;14. 우발부채와 약정사항&cr;&cr;
(1) 지급보증&cr;
당기말 현재 회사는 단기차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 950백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;
(2) 보험가입내역&cr;
당기말 현재 회사는 하자 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험에 보험가액 50백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;
(3) 반품충당금&cr;당기말 현재 회사는 판매한 제품의 반품과 관련하여 기타비유동부채 39백만원을 반품충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 운용리스&cr;당기말 현재 회사는 차량운반구와 관련하여 2건의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;15. 화폐성 외화자산과 외화부채&cr;&cr;당기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
통화단위 |
외 화 |
원 화(단위:천원) |
| 현금및현금성자산 |
USD 외 |
- |
141,992 |
| 매 출 채 권 |
USD |
225,592 |
267,439 |
16. 부가가치 계산에 필요한 항목&cr;&cr;당기 및 전기 중 부가가치 계산에 필요한 항목의 내용은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 급 여 |
2,887,722 |
2,640,272 |
| 퇴 직 급 여 |
219,060 |
258,895 |
| 복 리 후 생 비 |
217,811 |
202,348 |
| 임 차 료 |
484,193 |
384,522 |
| 감 가 상 각 비 |
476,131 |
444,324 |
| 무형자산상각비 |
29,154 |
45,540 |
| 세 금 과 공 과 |
103,267 |
106,685 |
| 계 |
4,417,338 |
4,082,585 |
&cr;17. 현금흐름표&cr;&cr;당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 전기오류수정에 따른 이익잉여금의 증가(감소) |
- |
2,361 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
8,310 |
33,240 |
| 장기대여금의 유동성대체 |
- |
4,000 |
| 매출채권 및 기타채권의 제각 |
72,165 |
1,000,202 |
| 전환사채 발행에 따른 기타자본잉여금의 증가 |
- |
247,989 |
| 전환사채 조기상환에 따른 기타자본잉여금의 감소 |
- |
321,645 |
18. 특수관계자와의 거래내역&cr;&cr;(1) 회사의 특수관계자 중 DAIHAN BIOMEDICAL SHANGHAI CO.와 DAIHAN Biomedical INC는 전기 중 청산을 완료하였으며, 당기 중 회사는 특수관계자로부터 (주)벨레브 지분 100%를 10백만원에 취득하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 매출등 |
매입등 |
매출등 |
매입등 |
| DAIHAN Biomedical INC |
- |
- |
2,747 |
600 |
| DAIHAN BIOMEDICAL SHANGHAI CO. |
- |
- |
- |
5,762 |
| (주)벨레브 |
169,791 |
- |
- |
- |
| 계 |
169,791 |
- |
2,747 |
6,362 |
&cr;당기말 현재 (주)벨레브에 대한 채권은 22,589천원입니다.&cr;&cr;19. 재무제표 확정&cr;&cr;회사의 재무제표는 2022년 2월 28일 예정인 회사의 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.&cr;