3. 연결재무제표 주석
| 제20(당) 1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지 |
| 제19(전) 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 |
| 주식회사 프롬바이오와 그 종속기업 |
1. 일반사항주식회사 프롬바이오(이하"지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을합하여 "연결회사")은 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조(식품원료) 및 생물학연구개발업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 본점은 경기도 용인시 기흥구에 위치하고 있으며, 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.
설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,831백만원입니다.
1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 |
소재지 |
지분율(%) |
결산월 |
업종 |
| (주)프롬바이오코스메틱 |
대한민국 |
72 |
12월 |
도소매업 / 화장품, 의약외품, 생활용품 |
주) 연결범위에 포함되었던 (주)테이드는 2025년 3월 31일 청산 종결됨에 따라 당분기말 현재 연결대상에서 제외되었습니다.
1.2 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
자산총계 |
부채총계 |
자본총계 |
매출액 |
영업손익 |
분기순손익 |
총포괄손익 |
| (주)프롬바이오코스메틱 |
3.160,051 |
8.059.513 |
(4,899,462) |
4,312,800 |
(741,535) |
(823,242) |
(823,242) |
2. 중요한 회계정책
연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 연결 주석에 포함되어 있습니다.
4. 재무위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.
5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
5,757,205 |
- |
5,757,205 |
| 단기금융상품 |
1,011,599 |
- |
1,011,599 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
349,997 |
349,997 |
| 매출채권 |
3,956,925 |
- |
3,956,925 |
| 기타채권 |
749,441 |
- |
749,441 |
| 합계 |
11,475,170 |
349,997 |
11,825,167 |
<전기말>
| 구분 |
상각후원가측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
1,971,691 |
| 단기금융상품 |
1,004,041 |
| 매출채권 |
2,903,523 |
| 기타채권 |
792,308 |
| 합계 |
6,671,563 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구분 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무 |
3,146,206 |
| 기타채무 |
1,823,283 |
| 차입금 |
31,700,000 |
| 리스부채 |
555,672 |
| 합계 |
37,225,161 |
<전기말>
| 구분 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무 |
3,435,496 |
| 기타채무 |
1,398,611 |
| 차입금 |
26,300,000 |
| 리스부채 |
549,917 |
| 합계 |
31,684,024 |
(3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 금융수익 |
금융비용 |
금융수익 |
금융비용 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
| 외환차손익 |
1,724 |
152 |
5,458 |
337 |
| 외화환산손익 |
3,090 |
762 |
27 |
- |
| 이자수익 |
23,118 |
- |
36,619 |
- |
| 배당금손익 |
- |
- |
- |
- |
| 단기금융상품평가이익 |
7,557 |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
- |
98,809 |
| 소계 |
35,489 |
914 |
42,104 |
99,146 |
| 금융부채: |
|
|
|
|
| 이자비용(차입금,리스) |
- |
330,193 |
- |
202,035 |
| 소계 |
- |
330,193 |
- |
202,035 |
| 합계 |
35,489 |
331,108 |
42,104 |
301,181 |
6. 금융상품 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
5,757,205 |
- |
5,757,205 |
1,971,691 |
1,971,691 |
| 단기금융상품 |
1,011,599 |
- |
1,011,599 |
1,004,041 |
1,004,041 |
| 매출채권 |
3,956,925 |
- |
3,956,925 |
2,903,523 |
2,903,523 |
| 기타채권 |
749,441 |
- |
749,441 |
792,308 |
792,308 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
349,997 |
349,997 |
- |
- |
| 합계 |
11,475,170 |
349,997 |
11,825,167 |
6,671,563 |
6,671,563 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
| 매입채무 |
3,146,206 |
- |
3,146,206 |
3,435,496 |
3,435,496 |
| 기타채무 |
1,823,283 |
- |
1,823,283 |
1,398,611 |
1,398,611 |
| 차입금 |
31,700,000 |
- |
31,700,000 |
26,300,000 |
26,300,000 |
| 리스부채 |
555,672 |
- |
555,672 |
549,918 |
549,918 |
| 합계 |
37,225,161 |
- |
37,225,161 |
31,684,025 |
31,684,025 |
(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준3 |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 1, 2 및 3에 따라 평가한 현황은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| 구분 |
당분기말 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
349,997 |
349,997 |
7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 등 |
5,757,205 |
1,971,691 |
(2)보고기간종료일 현재 연결회사의 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
1,011,599 |
1,004,041 |
| 단기금융상품 |
1,011,599 |
1,004,041 |
| 합계 |
1,011,599 |
1,004,041 |
8. 기타포괄손익 공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구 분 |
보유수량 |
장부금액 |
공정가치 |
| 지분증권 |
| 비상장주식 |
62,600 |
349,997 |
349,997 |
9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권금액 |
차감 |
장부금액 |
채권금액 |
차감 |
장부금액 |
| 매출채권 |
|
|
|
|
|
|
| 외상매출금 |
4,214,913 |
(257,988) |
3,956,925 |
3,158,479 |
(254,956) |
2,903,523 |
| 기타유동채권 |
|
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
4,573 |
- |
4,573 |
3,817 |
- |
3,817 |
| 미수금 |
17,688 |
- |
17,688 |
98,119 |
- |
98,119 |
| 단기대여금 |
50,000 |
-
|
50,000 |
50,000 |
- |
50,000 |
| 소계 |
72,261 |
- |
72,261 |
151,936 |
- |
151,936 |
| 기타비유동채권 |
|
|
|
|
|
|
| 임차보증금 |
490,000 |
(16,812) |
473,188 |
490,000 |
(18,296) |
471,704 |
| 기타보증금 |
203,993 |
- |
203,993 |
168,667 |
- |
168,667 |
| 소계 |
693,993 |
(16,812) |
677,181 |
658,667 |
(18,296) |
640,371 |
| 합계 |
4,981,166 |
(274,800) |
4,706,366 |
3,969,082 |
(273,252) |
3,695,830 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
254,957 |
238,525 |
| 증가(감소) |
3,031 |
173 |
| 기말 |
257,988 |
238,698 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구분 |
회수기간내 |
6개월 이하 |
6개월 초과 12개월 이하 |
12개월 초과 |
합계 |
| 기대손실률 |
0.01% |
0.27% |
100.00% |
74.46% |
6.12% |
| 총 장부금액 |
3,806,692 |
71,361 |
25,928 |
310,932 |
4,214,913 |
| 손실충당금 |
(356) |
(193) |
(25,928) |
(231,510) |
(257,988) |
<전기말>
| 구분 |
회수기간내 |
6개월 이하 |
6개월 초과 12개월 이하 |
12개월 초과 |
합계 |
| 기대손실률 |
0.01% |
2.91% |
100.00% |
73.50% |
8.07% |
| 총 장부금액 |
2,680,248 |
145,319 |
21,980 |
310,932 |
3,158,479 |
| 손실충당금 |
(205) |
(4,223) |
(21,980) |
(228,548) |
(254,956) |
10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 |
|
|
| 선급금 |
1,311,325 |
1,117,409 |
| 선급비용 |
1,721,771 |
2,237,746 |
| 합계 |
3,033,097 |
3,355,155 |
11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구분 |
취득가액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
11,950,772 |
(2,406,848) |
9,543,924 |
| 원재료 |
11,077,505 |
(1,974,524) |
9,102,981 |
| 재공품 |
607,944 |
(357,351) |
250,592 |
| 합계 |
23,636,221 |
(4,738,723) |
18,897,497 |
<전기말>
| 구분 |
취득가액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
11,928,577 |
(3,095,146) |
8,833,431 |
| 원재료 |
11,592,892 |
(2,067,264) |
9,525,628 |
| 재공품 |
823,594 |
(357,352) |
466,242 |
| 미착품 |
733,072 |
- |
733,072 |
| 합계 |
25,078,135 |
(5,519,762) |
19,558,373 |
(2) 당분기 및 전분기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
5,519,762 |
481,362 |
| 설정(환입) |
(781,039) |
22,628 |
| 기말 |
4,738,723 |
503,990 |
12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
11,099,463 |
- |
- |
- |
- |
11,099,463 |
| 건물 |
28,530,302 |
- |
- |
(188,543) |
46,000 |
28,387,758 |
| 차량운반구 |
116,551 |
- |
(19,407) |
(9,462) |
- |
87,682 |
| 기계장치 |
4,769,884 |
- |
- |
(129,221) |
234,000 |
4,874,663 |
| 비품 |
489,441 |
- |
- |
(41,250) |
- |
448,191 |
| 연구개발장비 |
162,770 |
- |
- |
(19,754) |
- |
143,016 |
| 건설중인자산 |
266,000 |
266,600 |
- |
- |
(280,000) |
252,600 |
| 합 계 |
45,434,411 |
266,600 |
(19,407) |
(388,230) |
- |
45,293,373 |
<전분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
11,317,090 |
- |
- |
- |
(217,627) |
11,099,463 |
| 건물 |
29,441,831 |
- |
- |
(249,630) |
- |
29,192,201 |
| 차량운반구 |
153,874 |
24,489 |
- |
(12,490) |
- |
165,873 |
| 기계장치 |
4,920,885 |
2,640 |
- |
(144,419) |
- |
4,779,105 |
| 비품 |
598,587 |
4,539 |
- |
(42,580) |
- |
560,546 |
| 연구개발장비 |
241,780 |
- |
- |
(19,752) |
- |
222,028 |
| 건설중인자산 |
- |
195,719 |
- |
- |
- |
195,719 |
| 합 계 |
46,674,047 |
227,387 |
- |
(468,871) |
(217,627) |
46,214,935 |
(2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 |
183,381 |
258,705 |
| 판매비와관리비 |
204,847 |
210,167 |
| 합계 |
388,228 |
468,872 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 토지와 건물이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).
13. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 부동산 |
183,226 |
- |
- |
(43,923) |
139,303 |
| 차량운반구 |
373,358 |
77,547 |
- |
(31,903) |
419,002 |
| 합계 |
556,584 |
77,547 |
- |
(75,826) |
558,305 |
<전분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 부동산 |
23,944 |
299,225 |
(2,545) |
(28,799) |
291,824 |
| 차량운반구 |
329,336 |
- |
- |
(28,560) |
300,776 |
| 합계 |
353,280 |
299,225 |
(2,545) |
(57,359) |
592,600 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 |
6,174 |
5,366 |
| 판매비와관리비 |
69,652 |
51,993 |
| 합계 |
75,826 |
57,359 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
75,826 |
57,359 |
| 리스부채 이자비용 |
5,087 |
3,457 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 |
1,190 |
9,395 |
| 합계 |
82,103 |
70,211 |
14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
117,196 |
10,938 |
(2,729) |
(7,448) |
117,957 |
| 소프트웨어 |
- |
78,253 |
- |
(3,913) |
74,340 |
| 영상제작물 |
66,055 |
- |
- |
(14,011) |
52,044 |
| 회원권 |
2,493,702 |
- |
(1,546,299) |
- |
885,560 |
| 합계 |
2,676,953 |
89,191 |
(1,549,028) |
(25,372) |
1,129,901 |
<전분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
84,141 |
17,169 |
(2,881) |
(5,720) |
92,709 |
| 영상제작물 |
83,478 |
- |
- |
(16,342) |
67,136 |
| 회원권 |
3,903,789 |
255,500 |
(95,125) |
- |
4,064,164 |
| 합계 |
4,071,408 |
272,669 |
(98,006) |
(22,062) |
4,224,009 |
(2) 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 |
94 |
94 |
| 판매비와관리비 |
25,278 |
21,968 |
| 합계 |
25,372 |
22,062 |
15. 투자부동산
당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
대체 |
기말 |
| 건물 |
414,423 |
- |
- |
- |
- |
414,423 |
| 감가상각누계액(건물) |
(101,907) |
- |
- |
(2,590) |
- |
(104,497) |
| 토지 |
217,627 |
- |
- |
- |
- |
217,627 |
| 합계 |
530,143 |
- |
- |
(2,590) |
- |
527,553 |
<전분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
대체(*1) |
기말 |
| 건물 |
414,423 |
- |
- |
- |
- |
414,423 |
| 감가상각누계액(건물) |
(91,547) |
- |
- |
(2,590) |
- |
(94,137) |
| 토지 |
- |
- |
- |
- |
217,627 |
217,627 |
| 합계 |
322,876 |
- |
- |
(2,590) |
217,627 |
537,913 |
(*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.
(2) 당분기와 전분기의 투자부동산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.
16. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
|
|
| 외상매입금 |
3,146,206 |
3,435,496 |
| 기타유동채무 |
|
|
| 미지급금 |
969,273 |
897,542 |
| 미지급비용 |
809,009 |
456,069 |
| 소계 |
1,778,282 |
1,353,611 |
| 기타비유동채무 |
|
|
| 임대보증금 |
45,000 |
45,000 |
| 합계 |
4,969,488 |
4,834,107 |
17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
|
|
| 예수금 |
54,035 |
94,205 |
| 선수금 |
65,792 |
113,406 |
| 선수수익 |
- |
22,269 |
| 소계 |
119,827 |
229,880 |
| 기타비유동부채 |
|
|
| 복구충당부채 |
4,596 |
4,596 |
| 합계 |
124,423 |
234,476 |
18. 차입금(1)
보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
차입일 |
만기 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
중소기업은행 |
2024-06-26 |
2025-06-26 |
3.91% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 중소기업은행 |
2024-06-26 |
2025-06-26 |
2.00% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 중소기업은행 |
2024-08-28 |
2025-08-28 |
4.19% |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 중소기업은행 |
2024-08-28 |
2025-08-28 |
4.29% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 중소기업은행 |
2024-08-28 |
2025-08-28 |
4.18% |
300,000 |
300,000 |
| 중소기업은행 |
2024-10-13 |
2025-10-13 |
4.41% |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 중소기업은행 |
2024-10-13 |
2025-10-13 |
3.50% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 중소기업은행 |
2024-10-30 |
2025-10-30 |
5.35% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| (주)아이디어스트림 |
2024-11-29 |
2025-11-28 |
4.60% |
- |
100,000 |
| 중소기업은행 |
2024-12-20 |
2025-12-20 |
4.65% |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 중소기업은행 |
2024-12-20 |
2025-12-20 |
3.59% |
500,000 |
500,000 |
| 중소기업은행 |
2024-12-22 |
2025-12-23 |
5.62% |
1,400,000 |
1,400,000 |
| 중소기업은행 |
2025-01-22 |
2026-01-22 |
3.74% |
1,000,000 |
- |
| 하나은행 |
2025-02-26 |
2026-02-26 |
5.63% |
3,000,000 |
- |
| 소 계 |
25,700,000 |
21,800,000 |
| 유동성장기차입금 |
국민은행 |
2024-04-12 |
2026-03-12 |
4.71% |
4,500,000 |
- |
| 장기차입금 |
국민은행 |
2024-04-12 |
2026-03-12 |
4.71% |
- |
4,500,000 |
| 최대주주 |
2025-02-12 |
2028-02-12 |
7.60% |
800,000 |
- |
| 최대주주 |
2025-02-12 |
2028-02-12 |
7.60% |
200,000 |
- |
| 최대주주 |
2025-02-13 |
2028-02-12 |
10.50% |
500,000 |
- |
| 소 계 |
1,500,000 |
4,500,000 |
| 합 계 |
31,700,000 |
26,300,000 |
(2) 상기의 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증 및 연결회사의 본사 건물 및 토지가 담보로 제공되어있습니다.(주석 32 참조)
19. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 |
기초 |
증감 |
유동성대체 |
상환 |
이자비용 |
기말 |
| 유동 |
280,620 |
13,064 |
44,024 |
(76,879) |
5,087 |
265,916 |
| 비유동 |
269,298 |
64,483 |
(44,024) |
- |
- |
289,756 |
| 합계 |
549,918 |
77,547 |
- |
(76,879) |
5,087 |
555,672 |
<전분기>
| 구분 |
기초 |
증감 |
유동성대체 |
상환 |
이자비용 |
기말 |
| 유동 |
115,126 |
118,239 |
73,180 |
(48,140) |
3,438 |
261,843 |
| 비유동 |
243,086 |
162,014 |
(73,180) |
- |
- |
331,920 |
| 합계 |
358,212 |
280,253 |
- |
(48,140) |
3,438 |
593,763 |
20. 확정급여채무
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 |
1,897,812 |
1,999,294 |
| 사외적립자산 |
(1,849,196) |
(1,927,096) |
| 순확정급여채무(자산)(*1) |
48,616 |
72,198 |
(2) 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 금액 |
1,999,294 |
2,152,820 |
| 당기근무원가 |
198,917 |
205,317 |
| 이자원가 |
18,340 |
19,417 |
| 급여 지급액 |
(253,568) |
(323,612) |
| 재측정요소: |
|
|
| 확정급여채무의보험수리적손익 |
(65,172) |
54,197 |
| 기말 금액 |
1,897,812 |
2,108,139 |
(3) 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 금액 |
1,927,096 |
2,454,064 |
| 이자수익 |
37,102 |
46,181 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익
(이자수익에 포함된 금액 제외)
|
(19,803) |
(19,899) |
| 급여 지급액 |
(95,198) |
(73,430) |
| 기말 금액 |
1,849,196 |
2,406,917 |
(4) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 30,728천원 및 8,437천원 입니다.
21. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 마일리지충당부채 |
63,162 |
83,337 |
(2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 마일리지충당부채 |
83,337 |
(20,175) |
63,162 |
<전분기>
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 마일리지충당부채 |
169,550 |
(35,413) |
134,137 |
22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 주당금액 |
100원 |
100원 |
| 발행주식수 |
28,310,000주 |
28,310,000주 |
| 자본금(*1) |
2,831,000,000원 |
2,831,000,000원 |
(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 |
보통주 |
| 주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
28,310,000 |
2,831,000 |
40,538,800 |
| 기말 |
28,310,000 |
2,831,000 |
40,538,800 |
<전분기>
| 구분 |
보통주 |
| 주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
14,155,000 |
1,415,500 |
91,976,090 |
| 무상증자 |
14,155,000 |
1,415,500 |
(1,415,500) |
| 신주발행비 |
- |
- |
(21,790) |
| 자본잉여금 전입 |
- |
- |
(50,000,000) |
| 기말 |
28,310,000 |
2,831,000 |
40,538,800 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금(*1) |
40,538,800 |
40,538,800 |
| 자기주식처분이익 |
9,680,456 |
9,680,456 |
| 기타자본잉여금(*2) |
(1,276,482) |
(1,276,482) |
| 합 계 |
48,942,774 |
48,942,774 |
(*1) 전기 중 무상증자로 1,437,290천원 감소하였으며, 주식발행초과금의 이익잉여금 전입으로 50,000,000천원 감소하였습니다.(*2) 전기 종속회사의 유상증자로 지분변동 분 기타자본잉여금으로 분류하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
292,027 |
246,658 |
23. 수익인식고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 재화 또는 용역의 유형 |
|
|
| 상품매출 |
250,529 |
255,035 |
| 제품매출 |
15,900,632 |
18,909,953 |
| 임가공매출 |
2,334,828 |
246,263 |
| 임대료매출 |
14,250 |
14,250 |
| 합계 |
18,500,239 |
19,425,501 |
| 재화나 용역의 이전 시기 |
|
|
| 한 시점에 이전하는 재화 |
16,151,161 |
19,411,251 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 |
2,349,078 |
14,250 |
| 합계 |
18,500,239 |
19,425,501 |
(2) 연결실체의 영업부문은 판매하는 제품의 형태에 따라 건강기능식품, 코스메틱 등으로 분류하였습니다.< 당분기>
| 구 분 |
건강기능식품 부문 |
코스메틱 부문 |
기타 부문 |
총계 |
| 총매출액 |
11,582,578 |
4,327,413 |
2,600,174 |
18,510,165 |
| 내부매출액 |
- |
9,270 |
656 |
9,926 |
| 외부매출액 |
11,582,578 |
4,318,143 |
2,599,518 |
18,500,239 |
< 전분기>
| 구 분 |
건강기능식품 부문 |
코스메틱 부문 |
기타 부문 |
총계 |
| 총매출액 |
15,496,020 |
3,437,103 |
516,619 |
19,449,742 |
| 내부매출액 |
9,930 |
13,204 |
1,106 |
24,241 |
| 외부매출액 |
15,486,089 |
3,423,899 |
515,513 |
19,425,501 |
24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
1,800,879 |
1,677,412 |
| 퇴직급여 |
143,671 |
130,723 |
| 복리후생비 |
170,820 |
176,840 |
| 지급수수료 |
720,689 |
714,507 |
| 감가상각비 |
277,089 |
264,750 |
| 광고선전비 |
4,207,436 |
5,255,871 |
| 판매수수료 |
4,544,247 |
9,359,127 |
| 무형자산상각비 |
25,278 |
21,968 |
| 운반비 |
621,380 |
397,034 |
| 기타 |
1,186,957 |
1,187,189 |
| 합계 |
13,698,446 |
19,185,420 |
25. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 재고자산의 변동 |
(72,195) |
2,695,951 |
| 원재료 등의 사용액 |
3,345,493 |
1,087,652 |
| 직원급여 |
2,215,353 |
2,061,264 |
| 퇴직급여 |
191,599 |
163,034 |
| 복리후생비 |
214,700 |
214,955 |
| 감가상각비 |
466,644 |
528,821 |
| 포장비 |
258,039 |
410,126 |
| 소모품비 |
104,211 |
144,956 |
| 지급수수료 |
747,316 |
739,708 |
| 광고선전비 |
4,207,436 |
5,255,871 |
| 판매수수료 |
4,544,247 |
9,359,127 |
| 외주가공비 |
2,562,002 |
1,429,327 |
| 무형자산상각비 |
25,372 |
22,062 |
| 기타 |
1,998,324 |
1,715,715 |
| 합계 |
20,808,539 |
25,828,569 |
26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 외환차익 |
1,725 |
5,458 |
| 외화환산이익 |
3,090 |
27 |
| 이자수익 |
23,118 |
36,619 |
| 단기금융상품평가이익 |
7,557 |
- |
| 합계 |
35,489 |
42,104 |
(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 외환차손 |
152 |
337 |
| 외화환산손실 |
762 |
- |
| 이자비용 |
330,193 |
202,035 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
98,809 |
| 합계 |
331,108 |
301,181 |
27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 유형자산처분이익 |
12,866 |
- |
| 무형자산처분이익 |
341,883 |
59,420 |
| 사용권자산처분이익 |
- |
- |
| 잡이익 |
352 |
4,309 |
| 보상금 |
12,202 |
1,689 |
| 국고지원금 |
- |
1,764 |
| 합계 |
367,303 |
67,182 |
(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 무형자산처분손실 |
61,843 |
- |
| 기부금 |
623,955 |
369 |
| 잡손실 |
920 |
2,039 |
| 재고자산폐기손실 |
19,253 |
11,756 |
| 합계 |
705,971 |
14,164 |
28. 법인세
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조종사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.
29. 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 분기순이익(손실) |
(2,712,079,818) |
(6,086,172,442) |
| 가중평균유통보통주식수 |
28,310,000 |
28,310,000 |
| 기본주당이익(손실) |
(96) |
(215) |
당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 발행보통주식수 |
28,310,000 |
28,310,000 |
| 가중평균유통보통주식수 |
28,310,000 |
28,310,000 |
(2) 연결회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
30. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정
| 구분 |
당분기말 |
전분기말 |
| 감가상각비 |
466,644 |
528,821 |
| 무형자산상각비 |
25,372 |
22,062 |
| 대손상각비 |
3,031 |
172 |
| 외화환산손실 |
762 |
- |
| 무형자산처분손실 |
61,843 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
98,809 |
| 단기금융상품평가손익 |
(7,557) |
- |
| 이자비용 |
330,193 |
202,035 |
| 퇴직급여 |
222,104 |
184,210 |
| 이자수익 |
(11,897) |
(36,619) |
| 외화환산이익 |
(3,090) |
(27) |
| 유형자산처분이익 |
(12,866) |
- |
| 무형자산처분이익 |
(341,883) |
(59,420) |
| 재고자산평가손실(환입) |
(781,039) |
22,628 |
| 기부금 |
623,955 |
- |
| 수익인식조정 |
(20,175) |
(35,413) |
| 합계 |
555,397 |
927,258 |
(1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감
| 구분 |
당분기말 |
전분기말 |
| 외상매출금 |
(1,054,057) |
29,019 |
| 미수금 |
80,432 |
529,540 |
| 선급금 |
(193,916) |
(620,221) |
| 선급비용 |
515,975 |
(254,021) |
| 당기법인세자산 |
53,927 |
- |
| 재고자산 |
817,959 |
1,799,188 |
| 외상매입금 |
(289,289) |
704,121 |
| 미지급금 |
41,004 |
55,368 |
| 예수금 |
(40,170) |
(35,074) |
| 선수금 |
(200,898) |
(174,657) |
| 선수수익 |
(22,269) |
|
| 미지급비용 |
352,940 |
217,243 |
| 기타보증금 |
- |
15,600 |
| 확정급여채무 |
(253,568) |
(323,612) |
| 사외적립자산 |
95,198 |
73,430 |
| 합계 |
(96,732) |
2,015,923 |
(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
4,500,000 |
- |
| 건설중인자산 대체 |
280,000 |
- |
| 투자부동산 대체 |
- |
217,627 |
| 사용권자산 신규취득 |
77,547 |
299,225 |
| 리스부채 대체 |
37,548 |
73,180 |
| 무상증자 |
- |
1,415,500 |
| 자본잉여금 전입 |
- |
50,000,000 |
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
기타 |
대체 |
기말 |
| 유동성 |
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
21,800,000 |
3,900,000 |
- |
- |
25,700,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
- |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 리스부채 |
280,621 |
(71,792) |
13,064 |
44,024 |
265,917 |
| 소계 |
22,080,621 |
3,828,208 |
13,064 |
4,544,024 |
30,465,917 |
| 비유동성 |
|
|
|
|
|
| 장기차입금 |
4,500,000 |
1,500,000 |
- |
(4,500,000) |
1,500,000 |
| 리스부채 |
269,296 |
- |
64,483 |
(44,024) |
289,755 |
| 소계 |
4,769,296 |
1,500,000 |
64,483 |
(4,544,024) |
1,789,754 |
| 합계 |
26,849,917 |
5,328,208 |
77,547 |
- |
32,255,671 |
<전분기>
| 구분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
기타 |
대체 |
기말 |
| 유동성 |
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
18,400,000 |
- |
- |
- |
18,400,000 |
| 리스부채 |
115,125 |
(44,638) |
118,175 |
73,180 |
261,842 |
| 비유동성 |
|
|
|
|
|
| 리스부채 |
243,088 |
- |
162,014 |
(73,180) |
331,922 |
| 합계 |
18,758,213 |
(44,638) |
280,189 |
- |
18,993,764 |
31.특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
| 기타 |
주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구분 |
회사명 |
수익거래 |
비용거래 |
| 매출 |
기타 |
| 기타 |
주식회사 아이디어스트림 |
- |
836,368 |
| 임직원 / 주주 |
2,250 |
16,755 |
<전분기>
| 구분 |
회사명 |
수익거래 |
비용거래 |
| 매출 |
기타 |
| 기타 |
주식회사 아이디어스트림 |
- |
1,020,222 |
| 임직원 / 주주 |
2,250 |
- |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 미수금 등 |
미지급금 |
| 기타 |
주식회사 아이디어스트림 |
272,501 |
65,504 |
<전기>
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 기타 |
미지급금 |
| 기타 |
주식회사 아이디어스트림 |
1,001 |
113,575 |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
당분기 |
전분기 |
| 자금대여 |
자금회수 |
자금대여 |
자금회수 |
| 기타 |
주식회사 아이디어스트림 |
500,000 |
600,000 |
- |
- |
| 기타 |
최대주주 |
1,500,000 |
- |
- |
- |
(5) 연결회사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 급, 상여 |
517,164 |
365,586 |
| 퇴직급여 |
47,893 |
31,581 |
| 합계 |
565,058 |
397,167 |
32. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다
| 제공자 |
보증금액 |
보증내역 |
| 서울보증보험 |
3,050,202 |
이행보증 |
| 삼성화재보험 |
80,000 |
승강기 사고 배상 책임 보험 |
| 500,000 |
생산물 배상 책임 보험 |
| 1,000,000 |
가스 사고 배상 책임 보험 |
| 200,000 |
개인정보보호 배상 책임 보험 |
| 현대해상화재보험 |
200,000 |
임상시험 책임 보험 |
| DB손해보험 |
5,000,000 |
환경책임보험 |
| 대주주 |
4,800,000 |
지급보증 |
(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다
| 제공자 |
담보금액 |
담보내역 |
| 대주주 |
1,680,000 |
상장주식 |
(4) 보고기간종료일 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
설정권자 |
담보제공액 |
차입금액 |
| 토지, 건물 |
44,361,884 |
중소기업은행 |
18,100,000 |
22,700,000 |
| KB국민은행 |
5,400,000 |
4,500,000 |
| 하나은행 |
3,600,000 |
3,000,000 |
(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과같습니다.
| 금융기관 |
내용 |
약정한도액 |
실행금액 |
| 기업은행 |
기한부수입신용장개설 |
EUR 700,000 |
- |
5. 재무제표 주석
| 제 20(당) 1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지 |
| 제 19(전) 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 |
| 주식회사 프롬바이오 |
1. 일반사항
주식회사 프롬바이오(이하"당사")는 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조업(식품원료)을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다. 본점은 경기도 용인시 기흥구 서천동에 위치하고 있으며, 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장 하였습니다.설립 시 자본금은 50백만원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,831백만원입니다.
2. 중요한 회계정책
회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
4. 재무위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.
5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
4,962,751 |
- |
4,962,751 |
| 단기금융상품 |
3,537,980 |
- |
3,537,980 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
349,997 |
349,997 |
| 매출채권 |
3,428,483 |
- |
3,428,483 |
| 기타채권 |
671,687 |
- |
671,687 |
| 장기금융상품 |
492,966 |
- |
492,966 |
| 합계 |
13,093,867 |
349,997 |
13,443,864 |
<전기말>
| 구분 |
상각후원가측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
1,415,648 |
| 단기금융상품 |
1,004,041 |
| 매출채권 |
2,584,786 |
| 기타채권 |
768,742 |
| 장기금융상품 |
2,960,930 |
| 합계 |
8,734,147 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구분 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무 |
2,520,052 |
| 기타채무 |
1,436,838 |
| 차입금 |
27,800,000 |
| 리스부채 |
444,391 |
| 합계 |
32,201,281 |
<전기말>
| 구분 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무 |
3,022,701 |
| 기타채무 |
1,098,447 |
| 차입금 |
23,800,000 |
| 리스부채 |
432,506 |
| 합계 |
28,353,654 |
(3) 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 금융수익 |
금융비용 |
금융수익 |
금융비용 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
| 외환차손익 |
263 |
86 |
5,458 |
337 |
| 외화환산손익 |
2,317 |
706 |
27 |
- |
| 이자수익 |
62,236 |
- |
80,532 |
- |
| 단기금융상품평가손익 |
7,557 |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
- |
98,809 |
| 소계 |
72,372 |
793 |
86,017 |
99,146 |
| 금융부채: |
|
|
|
|
| 이자비용(차입금,리스) |
- |
282,598 |
- |
177,299 |
| 소계 |
- |
282,598 |
- |
177,299 |
| 합계 |
72,372 |
283,391 |
86,017 |
276,445 |
6. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
4,962,751 |
- |
4,962,751 |
1,415,648 |
- |
1,415,648 |
| 단기금융상품 |
3,537,980 |
- |
3,537,980 |
1,004,041 |
- |
1,004,041 |
| 매출채권 |
3,428,483 |
- |
3,428,483 |
2,584,786 |
- |
2,584,786 |
| 기타채권 |
671,687 |
- |
671,687 |
768,742 |
- |
768,742 |
| 장기금융상품 |
492,966 |
- |
492,966 |
2,960,930 |
- |
2,960,930 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
349,997 |
349,997 |
- |
- |
- |
| 합계 |
13,093,868 |
349,997 |
13,443,865 |
8,734,147 |
- |
8,734,147 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
|
| 매입채무 |
2,520,052 |
- |
2,520,052 |
3,022,701 |
- |
3,022,701 |
| 기타채무 |
1,436,838 |
- |
1,436,838 |
1,098,447 |
- |
1,098,447 |
| 차입금 |
27,800,000 |
- |
27,800,000 |
23,800,000 |
- |
23,800,000 |
| 리스부채 |
444,391 |
- |
444,391 |
432,506 |
- |
432,506 |
| 합계 |
32,201,280 |
- |
32,201,280 |
28,353,654 |
- |
28,353,654 |
(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준3 |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 1, 2 및 3에 따라 평가한 현황은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구분 |
당분기말 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
349,997 |
349,997 |
7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 등 |
4,962,751 |
1,415,648 |
(2)보고기간종료일 현재 당사의 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
3,537,980 |
1,004,041 |
| 단기금융상품 |
1,011,599 |
1,004,041 |
| 단기대여금 |
2,526,382 |
- |
| 장기금융상품 |
492,966 |
2,960,930 |
| 퇴직급여초과불입 |
- |
- |
| 장기대여금 |
492,966 |
2,960,930 |
| 합계 |
4,030,946 |
3,964,971 |
8. 기타포괄손익 공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구 분 |
보유수량 |
장부금액 |
공정가치 |
| 지분증권 |
| 비상장주식 |
62,600 |
349,997 |
349,997 |
9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권금액 |
차감 |
장부금액 |
채권금액 |
차감 |
장부금액 |
| 매출채권 |
|
|
|
|
|
|
| 외상매출금 |
3,669,863 |
(241,380) |
3,428,483 |
2,823,135 |
(238,349) |
2,584,786 |
| 기타유동채권 |
|
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
3,834 |
- |
3,834 |
306 |
- |
306 |
| 미수금 |
4,730 |
- |
4,730 |
92,121 |
- |
92,121 |
| 단기대여금 |
- |
- |
- |
50,000 |
- |
50,000 |
| 소계 |
8,564 |
- |
8,564 |
142,427 |
- |
142,427 |
| 기타비유동채권 |
|
|
|
|
|
|
| 임차보증금 |
490,000 |
(16,812) |
473,188 |
490,000 |
(18,296) |
471,704 |
| 기타보증금 |
189,936 |
- |
189,936 |
154,610 |
- |
154,610 |
| 소계 |
679,936 |
(16,812) |
663,123 |
644,610 |
(18,296) |
626,314 |
| 합계 |
4,358,363 |
(258,192) |
4,100,170 |
3,610,172 |
(256,645) |
3,353,527 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
238,349 |
238,525 |
| 증가(감소) |
3,031 |
173 |
| 기말 |
241,380 |
238,698 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구분 |
회수기간내 |
6개월 이하 |
6개월 초과12개월 이하 |
12개월 초과 |
합계 |
| 기대손실률 |
0.01% |
0.27% |
100.00% |
74.46% |
6.58% |
| 총 장부금액 |
3,278,250 |
71,361 |
9,320 |
310,932 |
3,669,863 |
| 손실충당금 |
(356) |
(193) |
(9,320) |
(231,510) |
(241,380) |
<전기말>
| 구분 |
회수기간내 |
6개월 이하 |
6개월 초과12개월 이하 |
12개월 초과 |
합계 |
| 기대손실률 |
0.01% |
2.91% |
100.00% |
73.50% |
8.44% |
| 총 장부금액 |
2,361,511 |
145,319 |
5,373 |
310,932 |
2,823,135 |
| 손실충당금 |
(205) |
(4,223) |
(5,373) |
(228,548) |
(238,349) |
10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 |
|
|
| 선급금 |
1,166,523 |
939,077 |
| 선급비용 |
1,690,200 |
2,148,298 |
| 합계 |
2,856,723 |
3,087,375 |
11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구분 |
취득가액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
1,587 |
- |
1,587 |
| 제품 |
10,327,588 |
(2,094,657) |
8,232,931 |
| 원재료 |
11,055,295 |
(1,974,523) |
9,080,771 |
| 재공품 |
220,730 |
- |
220,730 |
| 합계 |
21,605,200 |
(4,069,180) |
17,536,019 |
<전기말>
| 구분 |
취득가액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
1,587 |
- |
1,587 |
| 제품 |
10,379,351 |
(2,700,884) |
7,678,467 |
| 원재료 |
11,578,938 |
(2,067,264) |
9,511,674 |
| 재공품 |
385,557 |
- |
385,557 |
| 미착품 |
733,072 |
- |
733,072 |
| 합계 |
23,078,505 |
(4,768,148) |
18,310,357 |
(2) 당분기 및 전분기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
4,768,148 |
481,362 |
| 증감 |
(698,968) |
22,628 |
| 기말 |
4,069,180 |
503,990 |
12. 종속, 관계 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| 회사명 |
소재지 |
지분율(%) |
취득금액 |
장부금액 |
| (주)프롬바이오코스메틱 |
대한민국 |
72.0 |
2,520,000 |
2,520,000 |
<전기말>
| 회사명 |
소재지 |
지분율(%) |
취득금액 |
장부금액 |
| (주)프롬바이오코스메틱 |
대한민국 |
72.0 |
2,520,000 |
2,520,000 |
| (주)테이드 |
대한민국 |
100.0 |
500,000 |
500,000 |
(2) 당분기 및 전분기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
기타 |
기말 |
| (주)프롬바이오코스메틱 |
2,520,000 |
- |
- |
2,520,000 |
| (주)테이드 |
500,000 |
- |
500,000 |
- |
| 합 계 |
3,020,000 |
- |
- |
2,520,000 |
주) (주)테이드는 2025년 3월 27일 잔여재산을 분배 하였으며, 2025년 3월 31일 청산 종결 되었습니다.<전분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
기말 |
| (주)프롬바이오코스메틱 |
1,020,000 |
- |
- |
1,020,000 |
| (주)테이드 |
500,000 |
- |
- |
500,000 |
| 합 계 |
1,520,000 |
- |
- |
1,520,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.<당분기>
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
자본총계 |
매출액 |
영업손익 |
분기순손익 |
| 종속기업: |
| (주)프롬바이오코스메틱 |
3,160,051 |
8,059,513 |
(4,899,462) |
4,312,800 |
(741,535) |
(823,242) |
<전기>
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
자본총계 |
매출액 |
영업손익 |
분기순손익 |
| 종속기업: |
| (주)프롬바이오코스메틱 |
2,472,210 |
6,548,430 |
(4,076,221) |
16,527,576 |
(2,288,701) |
(2,564,979) |
| (주)테이드 |
516,338 |
- |
516,338 |
- |
(2,178) |
13,620 |
13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
11,099,463 |
- |
- |
- |
- |
11,099,463 |
| 건물 |
28,530,302 |
- |
- |
(188,543) |
46,000 |
28,387,758 |
| 차량운반구 |
116,551 |
- |
(19,407) |
(9,462) |
- |
87,683 |
| 기계장치 |
4,769,884 |
- |
- |
(129,221) |
234,000 |
4,874,663 |
| 비품 |
486,254 |
- |
- |
(40,882) |
- |
445,372 |
| 연구개발장비 |
162,769 |
- |
- |
(19,753) |
- |
143,016 |
| 건설중인자산 |
266,000 |
266,600 |
- |
- |
(280,000) |
252,600 |
| 합계 |
45,431,223 |
266,600 |
(19,407) |
(387,861) |
- |
45,290,555 |
<전분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
11,317,091 |
- |
- |
- |
(217,627) |
11,099,464 |
| 건물 |
29,441,832 |
- |
- |
(249,630) |
- |
29,192,202 |
| 차량운반구 |
153,874 |
24,489 |
- |
(12,490) |
- |
165,873 |
| 기계장치 |
4,920,885 |
2,640 |
- |
(144,419) |
- |
4,779,106 |
| 비품 |
593,929 |
4,539 |
- |
(42,212) |
- |
556,256 |
| 연구개발장비 |
241,780 |
- |
- |
(19,753) |
- |
222,027 |
| 건설중인자산 |
- |
195,719 |
- |
- |
- |
195,719 |
| 합계 |
46,669,391 |
227,387 |
- |
(468,504) |
(217,627) |
46,210,647 |
(2) 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 |
183,381 |
258,705 |
| 판매비와관리비 |
204,479 |
209,799 |
| 합계 |
387,860 |
468,503 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사의 토지와 건물이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).
14. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 부동산 |
183,225 |
- |
- |
(43,923) |
139,302 |
| 차량운반구 |
258,244 |
77,547 |
- |
(25,176) |
310,615 |
| 합계 |
441,469 |
77,547 |
- |
(69,099) |
449,917 |
<전분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 부동산 |
23,943 |
299,225 |
(2,545) |
(28,799) |
291,824 |
| 차량운반구 |
329,336 |
- |
- |
(28,560) |
300,776 |
| 합계 |
353,279 |
299,225 |
(2,545) |
(57,359) |
592,600 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 |
6,175 |
5,366 |
| 판매비와관리비 |
62,925 |
51,993 |
| 합계 |
69,100 |
57,359 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
69,100 |
57,359 |
| 리스부채 이자비용 |
3,504 |
3,457 |
| 단기리스 및 소액자산리스관련 비용 |
1,190 |
9,395 |
| 합계 |
73,794 |
70,211 |
15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
87,548 |
8,470 |
- |
(5,750) |
90,268 |
| 영상제작물 |
17,457 |
- |
- |
(7,076) |
10,381 |
| 회원권 |
2,493,702 |
(35,535) |
(1,572,607) |
- |
885,560 |
| 소프트웨어 |
- |
59,843 |
- |
(2,992) |
56,851 |
| 합계 |
2,598,707 |
32,778 |
(1,572,607) |
(15,818) |
1,043,060 |
<전분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
68,874 |
9,824 |
(2,711) |
(4,647) |
71,340 |
| 영상제작물 |
65,560 |
- |
- |
(13,903) |
51,657 |
| 회원권 |
3,903,789 |
255,500 |
(95,125) |
- |
4,064,164 |
| 합계 |
4,038,223 |
265,324 |
(97,836) |
(18,550) |
4,187,161 |
(2) 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 |
94 |
94 |
| 판매비와관리비 |
15,725 |
18,456 |
| 합계 |
15,819 |
18,550 |
16. 투자부동산(1) 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
대체 |
기말 |
| 건물 |
414,423 |
- |
- |
- |
- |
414,423 |
| 감가상각누계액(건물) |
(101,907) |
- |
- |
(2,590) |
- |
(104,497) |
| 토지 |
217,627 |
- |
- |
- |
- |
217,627 |
| 합계 |
530,143 |
- |
- |
(2,590) |
- |
527,553 |
<전분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
대체 |
기말 |
| 건물 |
414,423 |
- |
- |
- |
- |
414,423 |
| 감가상각누계액(건물) |
(91,547) |
- |
- |
(2,590) |
- |
(94,137) |
| 토지 |
- |
- |
- |
- |
217,627 |
217,627 |
| 합계 |
322,876 |
- |
- |
(2,590) |
217,627 |
537,913 |
(2) 당분기와 전분기의 투자부동산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.
17. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
|
|
| 외상매입금 |
2,520,052 |
3,022,701 |
| 기타유동채무 |
|
|
| 미지급금 |
617,841 |
669,552 |
| 미지급비용 |
773,997 |
383,894 |
| 소계 |
1,391,838 |
1,053,446 |
| 기타비유동채무 |
|
|
| 보증금 |
45,000 |
45,000 |
| 합계 |
3,956,889 |
4,121,147 |
18. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
|
|
| 예수금 |
28,308 |
68,800 |
| 선수금 |
62,353 |
110,156 |
| 선수수익 |
1,734 |
24,103 |
| 소계 |
92,395 |
203,059 |
| 기타비유동부채 |
|
- |
| 복구충당부채 |
4,596 |
4,596 |
| 합계 |
96,991 |
207,655 |
19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관 |
차입일 |
만기 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
중소기업은행 |
2024-10-13 |
2025-10-13 |
4.41% |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 중소기업은행 |
2024-10-13 |
2025-10-13 |
3.50% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 중소기업은행 |
2024-12-20 |
2025-12-20 |
4.65% |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 중소기업은행 |
2024-12-20 |
2025-12-20 |
3.59% |
500,000 |
500,000 |
| 중소기업은행 |
2024-06-26 |
2025-06-26 |
3.91% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 중소기업은행 |
2024-06-26 |
2025-06-26 |
2.00% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 중소기업은행 |
2024-08-28 |
2025-08-28 |
4.19% |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 중소기업은행 |
2024-08-28 |
2025-08-28 |
4.29% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 중소기업은행 |
2024-08-28 |
2025-08-28 |
4.18% |
300,000 |
300,000 |
| 중소기업은행 |
2025-01-22 |
2026-01-22 |
3.74% |
1,000,000 |
- |
| 하나은행 |
2025-02-26 |
2026-02-26 |
5.63% |
3,000,000 |
- |
| 소 계 |
23,300,000 |
19,300,000 |
| 유동성장기차입금 |
국민은행 |
2024-04-12 |
2026-03-12 |
4.71% |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 합 계 |
27,800,000 |
23,800,000 |
(2) 상기의 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증 및 당사의 본사 건물 및 토지가 담보로 제공되어있습니다.(주석 33 참조)
20. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 |
기초 |
증감 |
유동성대체 |
상환 |
이자비용 |
기말 |
| 유동 |
255,587 |
13,064 |
37,548 |
(69,166) |
3,504 |
240,538 |
| 비유동 |
176,919 |
64,483 |
(37,548) |
- |
- |
203,853 |
| 합계 |
432,506 |
77,547 |
- |
(69,166) |
3,504 |
444,391 |
<전분기>
| 구분 |
기초 |
증감 |
유동성대체 |
상환 |
이자비용 |
기말 |
| 유동 |
115,125 |
118,239 |
73,180 |
(48,140) |
3,438 |
261,842 |
| 비유동 |
243,088 |
162,014 |
(73,180) |
- |
- |
331,922 |
| 합계 |
358,213 |
280,253 |
- |
(48,140) |
3,438 |
593,764 |
21. 확정급여채무(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 |
1,897,812 |
1,999,294 |
| 사외적립자산 |
(1,849,196) |
(1,927,096) |
| 순확정급여채무(자산)(*1) |
48,616 |
72,198 |
(2) 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 금액 |
1,999,294 |
2,152,820 |
| 당기근무원가 |
198,917 |
205,317 |
| 이자원가 |
18,340 |
19,417 |
| 급여 지급액 |
(253,568) |
(323,612) |
| 재측정요소: |
|
|
| 확정급여채무의보험수리적손익 |
(65,172) |
54,197 |
| 기말 금액 |
1,897,812 |
2,108,139 |
(3) 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 금액 |
1,927,096 |
2,454,064 |
| 이자수익 |
37,102 |
46,181 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익
(이자수익에 포함된 금액 제외)
|
(19,803) |
(19,899) |
| 급여 지급액 |
(95,198) |
(73,430) |
| 기말 금액 |
1,849,196 |
2,406,917 |
(4) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 5,217천원 입니다.
22. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 마일리지충당부채 |
59,744 |
76,715 |
(2) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 마일리지충당부채 |
76,715 |
(16,971) |
59,744 |
<전분기>
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 마일리지충당부채 |
139,739 |
(37,540) |
102,198 |
23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 주당금액 |
100원 |
100원 |
| 발행주식수 |
28,310,000주 |
28,310,000주 |
| 자본금 |
2,831,000,000원 |
2,831,000,000원 |
(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 |
보통주 |
| 주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
28,310,000 |
2,831,000 |
40,538,800 |
| 기말 |
28,310,000 |
2,831,000 |
40,538,800 |
<전분기>
| 구분 |
보통주 |
| 주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
14,155,000 |
1,415,500 |
91,976,090 |
| 무상증자 |
14,155,000 |
1,415,500 |
(1,415,500) |
| 신주발행비 |
- |
- |
(21,790) |
| 자본잉여금 전입 |
- |
- |
(50,000,000) |
| 기말 |
28,310,000 |
2,831,000 |
40,538,800 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금(*1) |
40,538,800 |
40,538,800 |
| 자기주식처분이익 |
9,680,456 |
9,680,456 |
| 합계 |
50,219,256 |
50,219,256 |
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
292,027 |
246,658 |
24. 수익인식(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 재화 또는 용역의 유형 |
|
|
| 상품매출 |
265,054 |
283,347 |
| 제품매출 |
11,582,578 |
15,496,020 |
| 임가공매출 |
2,334,884 |
246,769 |
| 임대료매출 |
14,850 |
14,850 |
| 합계 |
14,197,366 |
16,040,986 |
| 재화나 용역의 이전 시기 |
|
|
| 한 시점에 이전하는 재화 |
11,847,632 |
15,779,367 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 |
2,349,734 |
261,619 |
| 합계 |
14,197,366 |
16,040,986 |
(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 건강기능식품 부문 |
11,582,578 |
15,496,020 |
| 코스메틱 부문 |
14,614 |
28,347 |
| 임가공 부문 |
2,334,884 |
246,769 |
| 기타 |
265,290 |
269,850 |
| 합계 |
14,197,366 |
16,040,986 |
25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
1,425,269 |
1,603,682 |
| 퇴직급여 |
112,943 |
127,502 |
| 복리후생비 |
147,274 |
173,508 |
| 지급수수료 |
517,311 |
409,942 |
| 감가상각비 |
269,994 |
264,382 |
| 광고선전비 |
3,281,453 |
4,674,042 |
| 판매수수료 |
2,447,233 |
6,967,451 |
| 무형자산상각비 |
15,725 |
18,456 |
| 운반비 |
511,221 |
356,751 |
| 기타 |
1,094,765 |
1,112,472 |
| 합계 |
9,823,188 |
15,708,188 |
26. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 재고자산의 변동 |
41,266 |
2,455,068 |
| 원재료 등의 사용액 |
3,383,552 |
1,264,913 |
| 직원급여 |
1,967,959 |
2,027,503 |
| 퇴직급여 |
160,871 |
159,813 |
| 복리후생비 |
191,154 |
211,624 |
| 감가상각비 |
459,549 |
643,487 |
| 포장비 |
120,503 |
117,951 |
| 소모품비 |
99,562 |
123,284 |
| 지급수수료 |
543,938 |
435,142 |
| 광고선전비 |
3,281,453 |
4,674,042 |
| 판매수수료 |
2,447,234 |
6,967,451 |
| 외주가공비 |
1,484,084 |
933,646 |
| 기타 |
1,695,561 |
1,389,839 |
| 합계 |
15,876,686 |
21,403,763 |
27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 외환차익 |
262 |
5,458 |
| 외화환산이익 |
2,317 |
27 |
| 이자수익 |
62,236 |
80,532 |
| 단기금융상품평가이익 |
7,557 |
- |
| 합계 |
72,372 |
86,017 |
(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 외환차손 |
86 |
337 |
| 외화환산손실 |
706 |
- |
| 이자비용 |
282,599 |
177,299 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
98,809 |
| 합계 |
283,391 |
276,445 |
28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 유형자산처분이익 |
12,866 |
- |
| 무형자산처분이익 |
341,883 |
59,590 |
| 종속기업투자자산처분이익 |
14,218 |
- |
| 잡이익 |
350 |
4,307 |
| 보상금 |
9,241 |
1,504 |
| 국고지원금 |
- |
1,764 |
| 수입수수료 |
101 |
- |
| 합계 |
378,659 |
67,165 |
(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기부금 |
623,955 |
369 |
| 잡손실 |
850 |
2,038 |
| 재고자산폐기손실 |
19,253 |
10,615 |
| 무형자산처분손실 |
61,843 |
- |
| 합계 |
705,901 |
13,022 |
29. 법인세
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.
30. 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 분기순이익(손실) |
(2,217,581,438) |
(5,499,060,967) |
| 가중평균유통보통주식수 |
28,310,000 |
28,310,000 |
| 기본주당이익(손실) |
(78) |
(194) |
당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 발행보통주식수 |
28,310,000 |
28,310,000 |
| 가중평균유통보통주식수 |
28,310,000 |
28,310,000 |
(2) 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다.
31. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 비현금항목의 조정
| 구분 |
당분기말 |
전분기말 |
| 감가상각비 |
459,549 |
528,453 |
| 무형자산상각비 |
15,819 |
18,550 |
| 대손상각비 |
3,031 |
172 |
| 재고자산평가손실 |
4,069,180 |
64,353 |
| 무형자산처분손실 |
61,843 |
- |
| 이자비용 |
282,598 |
177,299 |
| 퇴직급여 |
191,376 |
178,552 |
| 외화환산손실 |
706 |
- |
| 기부금 |
623,955 |
- |
| 이자수익 |
(62,236) |
(80,532) |
| 외화환산이익 |
(2,317) |
(27) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
98,809 |
| 단기금융상품평가이익 |
(7,557) |
|
| 무형자산처분이익 |
(341,883) |
(59,590) |
| 유형자산처분이익 |
(12,866) |
- |
| 재고자산평가손실(환입) |
(4,768,148) |
(41,725) |
| 수익인식조정 |
(16,972) |
(37,541) |
| 합계 |
496,080 |
846,773 |
(1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감
| 구분 |
당분기말 |
전분기말 |
| 외상매출금 |
(844,808) |
(309,174) |
| 미수금 |
87,391 |
622,559 |
| 선급금 |
(227,446) |
(389,978) |
| 선급비용 |
449,681 |
(251,312) |
| 재고자산 |
849,350 |
1,558,306 |
| 외상매입금 |
(502,649) |
115,894 |
| 미지급금 |
(51,711) |
(36,001) |
| 예수금 |
(40,491) |
(41,211) |
| 선수금 |
(201,087) |
(174,657) |
| 선수수익 |
(22,370) |
- |
| 미지급비용 |
390,103 |
210,744 |
| 기타보증금 |
- |
15,600 |
| 확정급여채무 |
(253,568) |
(323,612) |
| 사외적립자산 |
95,198 |
73,430 |
| 당기법인세자산 |
54,325 |
(17,614) |
| 합계 |
(218,082) |
1,052,974 |
(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
4,500,000 |
- |
| 건설중인자산 대체 |
280,000 |
- |
| 투자부동산 대체 |
- |
217,627 |
| 사용권자산 신규취득 |
77,547 |
299,225 |
| 리스부채 대체 |
37,548 |
73,180 |
| 무상증자 |
- |
1,415,500 |
| 자본잉여금 전입 |
- |
50,000,000 |
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
기타 |
대체 |
기말 |
| 유동성 |
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
19,300,000 |
4,000,000 |
- |
- |
23,300,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
- |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 리스부채 |
255,587 |
(65,661) |
13,064 |
37,548 |
240,538 |
| 소계 |
19,555,587 |
3,934,339 |
13,064 |
4,537,548 |
28,040,538 |
| 비유동성 |
|
|
|
|
|
| 장기차입금 |
4,500,000 |
- |
- |
(4,500,000) |
- |
| 리스부채 |
176,919 |
- |
64,483 |
(37,548) |
203,854 |
| 소계 |
4,676,919 |
- |
64,483 |
(4,537,548) |
203,854 |
| 합계 |
24,232,506 |
3,934,339 |
77,547 |
- |
28,244,392 |
<전분기>
| 구분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
기타 |
대체 |
기말 |
| 유동성 |
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
16,000,000 |
- |
- |
|
16,000,000 |
| 리스부채 |
115,125 |
(44,638) |
118,175 |
73,180 |
261,842 |
| 소계 |
16,115,125 |
(44,638) |
118,175 |
73,180 |
16,261,842 |
| 비유동성 |
|
|
|
|
|
| 리스부채 |
243,088 |
- |
162,014 |
(73,180) |
331,922 |
| 합계 |
16,358,213 |
(44,638) |
280,189 |
- |
16,593,764 |
32.특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
| 종속기업 |
주식회사 프롬바이오코스메틱주식회사 테이드 |
| 기타 |
주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 |
회사명 |
수익거래 |
비용거래 |
| 매출 |
기타 |
계 |
매입 |
기타 |
계 |
| 종속기업 |
주식회사 프롬바이오코스메틱 |
656 |
38,563 |
39,219 |
9,270 |
637 |
9,907 |
| 기타 |
주식회사 아이디어스트림 |
- |
2,730 |
2,730 |
- |
808,208 |
808,208 |
| 임직원 / 주주 |
2,250 |
- |
2,250 |
- |
- |
- |
| 합계 |
2,906 |
41,293 |
44,199 |
9,270 |
808,844 |
818,114 |
<전분기>
| 구분 |
회사명 |
수익거래 |
비용거래 |
| 매출 |
기타 |
계 |
매입 |
기타 |
계 |
| 종속기업 |
주식회사 프롬바이오코스메틱 |
11,036 |
42,487 |
53,523 |
13,204 |
- |
13,204 |
| 기타 |
주식회사 아이디어스트림 |
- |
- |
- |
- |
908,777 |
908,777 |
| 임직원/주주 |
2,250 |
- |
2,250 |
- |
- |
- |
| 합계 |
13,286 |
42,487 |
55,773 |
13,204 |
908,777 |
921,982 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타 |
계 |
매입채무 |
미지급금 |
기타 |
계 |
| 종속기업 |
주식회사 프롬바이오코스메틱 |
2,471 |
3,000,000 |
578 |
3,003,049 |
- |
- |
1,734 |
1,734 |
| 기타 |
주식회사 아이디어스트림 |
- |
- |
272,501 |
272,501 |
- |
56,951 |
- |
56,951 |
| 합계 |
2,471 |
3,000,000 |
273,079 |
3,275,550 |
- |
56,951 |
1,734 |
58,685 |
<전기말>
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타 |
계 |
매입채무 |
미지급금 |
기타 |
계 |
| 종속기업 |
주식회사 프롬바이오코스메틱 |
182,206 |
3,000,000 |
578 |
3,182,783 |
- |
6,406 |
1,834 |
8,240 |
| 기타 |
주식회사 아이디어스트림 |
- |
- |
1,001 |
1,001 |
- |
112,636 |
- |
112,636 |
| 합계 |
182,206 |
3,000,000 |
1,579 |
3,183,784 |
- |
119,042 |
1,834 |
120,876 |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래, 자본거래 내역은 없습니다.
(5) 당사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 급, 상여 |
440,664 |
365,586 |
| 퇴직급여 |
47,893 |
31,581 |
| 합계 |
488,557 |
397,167 |
33. 약정사항과 우발사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다
| 제공자 |
보증금액 |
보증내역 |
| 서울보증보험 |
2,760,202 |
이행보증 |
| 삼성화재보험 |
80,000 |
승강기 사고 배상 책임 보험 |
| 500,000 |
생산물 배상 책임 보험 |
| 1,000,000 |
가스 사고 배상 책임 보험 |
| 200,000 |
개인정보보호 배상 책임 보험 |
| 현대해상화재보험 |
200,000 |
임상시험 책임 보험 |
| DB손해보험 |
5,000,000 |
환경책임보험 |
| 대주주 |
4,800,000 |
지급보증 |
(3) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
설정권자 |
담보제공액 |
차입금액 |
| 토지, 건물,기계장치 |
44,361,884 |
중소기업은행 |
16,900,000 |
20,300,000 |
| KB국민은행 |
5,400,000 |
4,500,000 |
| 하나은행 |
3,600,000 |
3,000,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| 제공처 |
내용 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보제공액 |
차입금액 |
채무자(보증처) |
| 기업은행 |
지급보증 |
토지, 건물 |
22,167,782 |
1,200,000 |
1,000,000 |
(주)프롬바이코스메틱 |
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과같습니다.
| 금융기관 |
내용 |
약정한도액 |
실행금액 |
| 기업은행 |
기한부수입신용장개설 |
EUR 700,000 |
- |