(제 10 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 엑셀세라퓨틱스 |
| 대 표 이 사 : | 이 의 일 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 영동대로 333, 6층 (대치동, 동원빌딩) |
| (전 화) 02-863-1331 | |
| (홈페이지) http://www.xcell.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상 무 (성 명) 박 영 배 |
| (전 화) 070-4282-7088W | |
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 7 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 10 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 11 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 12 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 15 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 15 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 17 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 18 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 21 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 24 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 25 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 30 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 39 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 39 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 42 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 46 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 74 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 78 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 108 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 110 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | 110 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | 112 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 114 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 119 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 120 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 120 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 122 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 124 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 124 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 129 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 132 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 135 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 138 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 138 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 141 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 146 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 148 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 149 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 149 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 149 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 150 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 150 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 156 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 156 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 156 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 157 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 158 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 158 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 158 |
가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 엑셀세라퓨틱스"이고, 영문명은 "Xcell Therapeutics Inc."입니다. 나. 설립일자 당사는 2015년 9월 1일에 설립되었으며, 2024년 7월 15일에 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
| 주소 | 서울특별시 강남구 영동대로 333, 6층(대치동, 동원빌딩) |
| 전화번호 | 02-863-1331 |
| 홈페이지 | http://www.xcell.co.kr |
라. 주요 사업의 내용 엑셀세라퓨틱스는 '세포유전자치료제(CGT, Cell & Gene Therapy)' 산업의 핵심 소재인 세포 배양 배지(Media)에 대한 연구개발과 생산을 주사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 주력 제품인 '셀커(CellCor)'는 동물 및 인체유래물질을 배제한 화학조성배지(Chemically Defined Media)입니다.당사는 '세포 맞춤형 배지 개발 플랫폼 기술(XPorT : Xcell's Platform; optimized media recipe for Therapeutics)'을 구축하여 ▲중간엽줄기세포(MSC) ▲모유두세포(DPC) ▲각질세포(Keratinocyte) ▲엑소좀(Exosome) 전용 배지를 출시하였습니다. 경기도 용인에 위치한 GMP 생산시설을 활용하여 국내외 세포치료개발사, 병원, 연구소, 공공기관 등에 제품을 공급하고 있습니다.현재 당사는 파이프라인을 확대하여 ▲자연살해(NK) 세포 ▲T세포 전용 배지 출시를 준비중이며, 축적된 연구 개발 역량과 경험을 활용하여 ▲첨단바이오의약품 ▲배양육 ▲오가노이드(Organoid) ▲인공혈액 ▲코스메슈티컬(Cosmeceutical) 분야로 사업범위를 넓혀 나가고 있습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.
마. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
[당기 연결대상회사의 변동내용]
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
사. 신용평가에 관한 사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 회사의 연혁(최근 5사업연도)
| 연월 | 주요사항 |
| 2019.05 | CellCor™ CD MSC 개발 |
| 2019.06 | 경기도 용인시 기흥_생산공장 완료(GMP 공장 가동)/ 무상증자(1차) |
| 2019.12 | 글로벌 다국적 기업 White-Label 계약 |
| 2020.02 | 소재부품전문기업 인증/기술역량 우수기업 인증(TI-3) |
| 2020.04 | 세포치료제 동결보존 조성물 개발 과제 수행(산업통상자원부) |
| 2020.05 | BIG3 바이오 분야 대상 기업 선정 |
| 2020.09 | 바이오 혁신성장기업(스타트업 부문) 산업부장관 표창 |
| 2020.10 | Cell Therapy Bioprocessing Excellence of the year 수상(IMAPAC) |
| VTM(Viral Transport Medium) 생산 | |
| 2021.04 | CellCor™ CD DPC, SFD KERA 개발 |
| 2021.05 | 산업통상자원부 신제품(NEP) 인증 |
| 2021.07 | 중소벤처기업부-기술보증기금 예비유니콘 선정(30억원) |
| 2021.10 | Inno-Biz 기술혁신형 중소기업 선정 |
| 중소벤처기업부 기술혁신유공자 장관 표창 | |
| 2022.01 | 용인 생산공장(GMP공장) 확장 |
| 2022.11 | 산업통상자원부 세계일류상품인증 (중간엽줄기세포 전용 무혈청 화학조성 배지) |
| 2022.12 | 산업통상자원부 바이오헬스분야 우수연구자 포상 |
| 2023.04 | CellCor™ EXO CD 출시 |
| 2023.06 | 기술성평가 신청(이크레더블, 기술보증기금 2개 기관 배정) |
| 2023.07 | CellCor™ MSC CD AOF 출시 |
| 2023.08 | 기술성평가 등급 수령(이크레더블: A, 기술보증기금: BBB) |
| 2023.09 | 세포기반 인공혈액 ( 혈소판 및 적혈구) 제조 및 실증 플랫폼 기술 개발사업 선정 |
| 2023.10 | 한국거래소 상장예비심사 신청 |
| 2023.11 | ㈜웅비메디텍과 국내 총판 계약 체결 |
| 고용노동부 '2023 근무혁신 우수기업' 선정 | |
| 2024.01 | 산업통상자원부 '핵심전략기술' 확인 : 세포 맞춤형 배지개발 플랫폼 기술(XPorT ; Xcell's Platform; optimized media recipe for Therapeutics) |
| 2024.02 | 산업통상자원부 '첨단기술제품' 확인 : ACF(Animal Component Free) essential 기반의 세포 맞춤형 배지 개발 플랫폼 기술 및 무혈청 화학조성배지 기술 |
| 2024.05 | 한국거래소 상장예비심사 승인 |
| 2024.07 | 코스닥 시장 상장 |
| 2024.08 | 첨단재생의료 진흥 유공자 '보건복지부 장관상' 수상(이의일 대표이사) |
| 2024.09 | 엑소좀 자동화 분리 정제 장비 '엑소더스(Exodus) T-2800' 출시 |
나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
| 구분 | 일자 | 주소 |
|---|---|---|
| 법인 설립 | 2015.09.01 | 서울특별시 구로구 디지털로 242, 906호, 1305호, 1306호 (구로동, 한화비즈메트로1차) |
| 본점 이전 | 2017.12.14 | 대전광역시 유성구 유성대로1689번길 8-7, 비-1호 (전민동, 기술사업연계지원허브센터) |
| 본점 이전 | 2019.11.26 | 서울특별시 구로구 디지털로 242, 906호, 1305호, 1306호 (구로동, 한화비즈메트로1차) |
| 본점 이전 | 2021.06.24 | 서울특별시 강남구 영동대로 333, 6층 (대치동, 동원빌딩) |
다. 경영진의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2019.03.28 | 정기주총 | 사외이사 황만순사외이사 오정환사외이사 최지훈 | 감사 김유창 | 사외이사 박상규(중도사임) |
| 2020.04.10 | 임시주총 | 기타비상무이사 황만순감사 변희경 | - | 사외이사 황만순(중도사임)감사 김유창(중도사임) |
| 2021.03.31 | 정기주총 | 사내이사 박영배사외이사 김형달 | - | 사외이사 서재일(임기만료)사외이사 최지훈(중도사임)사외이사 오정환(중도사임) |
| 2021.10.20 | 임시주총 | - | 대표이사 이의일 | - |
| 2023.03.29 | 정기주총 | - | 기타비상무이사 황만순감사 변희경 | - |
| 2024.03.29 | 정기주총 | - | 대표이사 이의일사내이사 박영배사외이사 김형달 | - |
| 2024.07.19 | 임시주총 | 사외이사 김신영사외이사 임정묵감사 김남우 | - | 감사 변희경(중도사임) |
※ 당기 중에 변희경 감사가 일신상의 사유로 중도사임(2024.05.16)하였습니다. 감사가 임기중에 일신상의 사유로 사임할 경우, '상법 제415조 및 제386조'를 준용하여 전임 감사는 후임감사가 선임되기 전까지감사로서 권리의무를 가지는 퇴임감사(퇴임이사) 규정이 적용됩니다. 변희경 감사의 중도 사임에 따라 당사는 2024년 7월 19일 임시주주총회를 개최하고, 김남우를 신임 감사로 선임하였습니다.
라. 최대주주의 변동 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.
마. 상호의 변경 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.
바. 합병 등에 관한 사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동 등과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.
가. 자본금 변동현황
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제10기 3분기 | 제9기 | 제8기 |
|---|---|---|---|---|
| 2024년 | 2023년 | 2022년 | ||
| 보통주 | 발행주식총수 | 10,918,462 | 9,163,672 | 8,759,414 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 5,459,231,000 | 4,581,836,000 | 4,379,707,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 5,459,231,000 | 4,581,836,000 | 4,379,707,000 |
※ 당사는 IPO 신주 1,666,540주를 발행하였으며, 2024년 7월 15일 코스닥 상장하였습니다.(공모자금납입 2024년 7월 8일)※ 당사는 임직원 등의 주식매수선택권 행사에 따라 88,250주를 발행하였으며, 2024년 8월 5일 신주상장하였습니다. (주금납입 2024년 7월 16일)
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
주1) 당사가 발행할 주식의 총수는 종류주식을 포함하여 100,000,000주입니다. 당사 정관에 의한 우선주의 발행한도는 총 발행할 주식 총수의 2분의 1범위 내를 한도로 하고 있습니다.주2) 기발행된 우선주(상환전환우선주) 1,720,731주는 2021년 3월 19일 기준으로 모두 보통주로 전환되어 본 보고서 제출일 현재 우선주는 존재하지 않습니다. 나. 자기주식 취 및 처분 현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 종류주식 발행현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.
가. 정관의 최근 개정일 당사의 최근 정관 개정일은 2024년 3월 29일로, 정기주주총회(2024.03.29)에서 개정되었습니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
※ 정관변경일은 주주총회에서 승인된 일자입니다.
다. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
당사가 현재 사업을 영위하는 세포배양배지 시장은 세포 유전자 치료제(Cell & GeneTherapy, CGT)를 주력으로 하는 첨단바이오의약품 시장에 속하며, 기술집약적인 고부가가치 산업입니다. 세포배양배지는 세포 유전자 치료제를 개발, 제조하는데 필수적인 소재로 전방시장의 성장률에 맞춰 성장할 것으로 판단하고 있습니다.세포유전자치료제 시장은 2021년 46억 7천만달러(6.5조원)에서 2027년 417억 7천만 달러(56조 3천 9백억원) 규모로 연평균 44.1% 성장할 것으로 성장할 것으로 전망됩니다. 세포유전자치료제 시장을 모달리티별로 나누어 분석하면 동기간 Cell Therapy(세포치료제), Gene Therapy(유전자치료제), Gene-modified Cell Therapy(유전자변형 세포치료제)는 각각 연평균 56.7%, 44.6%, 39.2%의 성장률을 보일 것으로 전망하고 있습니다. 특히 글로벌 시장 조사기관에 따르면 당사가 현재 집중하고 있는 Cell Therapy의 경우 연평균 56.7%의 성장률을 보일것으로 전망하고 있는 만큼 잠재적으로 성장성이 매우 큰 시장에 속합니다. 당사는 축적된 연구 생산 역량을 토대로 치료제용 배지 외에도 다양한 분야에 적용할수 있는 배지 개발에 나서고 있습니다. 소근육줄기세포를 배양하여 만드는 배양육의 소재가 되는 배양육배지, 세포 재생, 회복에 도움을 주는 기능성 화장품 원료 등으로 사업을 확장하는 중이며 정부 국책사업 및 수요기업 협업을 기반으로 인공혈액 제조용 배지, 오가노이드용 배지, 동물용 백신 제조용 배지, 바이오의약품 전용 배지 등으로 사업을 확장해 나갈 계획입니다.
세포배양배지 시장은 기술집약적이며 고부가가치 산업의 특성상, 하나의 기술 또는 제품을 개발하기 위한 시간과 비용이 높은 편입니다. 배양 배지는 액체 형태 또는 파우더 형태 등으로도 나누어지며 배지가 사용되는 세포, 환경 또는 연구의 방향성 등 사용 목적이 매우 구체적으로 나누어지기 때문에 많은 제조사들은 고유의 핵심 제조 기술을 기반으로 다양하게 변형 및 개발하여 제품 포트폴리오를 증가하는 전략을 취하고 있습니다. 또한, 사용자의 관점에서 역시 장기간의 연구 중 사용되는 배지를 교체하는 것을 선호하지 않기 때문에 공급과 수요 두가지 측면에서 진입장벽이 높은 산업입니다.
이로한 이유로 인해 연구 및 산업 용도로 쓰이는 국내 세포배양배지의 대부분이 수입에 의존하고 있습니다. 바이오 분야의 미래 글로벌 공급망(Global Value Chain, GVC) 재편을 대비하여 배양배지 국산화를 위한 국가적 R&D 지원 및 기업들의 투자와 연구개발을 시작한 상황이나, 이에 요구되는 고도화 기술을 실현하기까지 상당 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 당사는 2015년 창업이래로 대한민국에서 배지의 국산화의 일념으로 배지 기술개발 한 길만 걸어왔으며, 그 결과 기존 상용 배지와는 차별성 있는 배지 제품을 만들어 나가고 있습니다.
가. 주요 제품 등의 현황(연결 기준)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 세부 | 제10기 3분기(2024년) | 제9기(2023년) | 제8기(2022년) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 제품 | 세포배양배지 | 793,207 | 54.4% | 660,307 | 58.8% | 319,495 | 31.3% |
| 바이러스수송배지 | - | - | 96,960 | 8.6% | 226,252 | 22.2% | |
| 기타 | - | - | 1,240 | 0.1% | - | - | |
| 소계 | 793,207 | 54.4% | 758,507 | 67.5% | 545,747 | 53.5% | |
| 상품 | 448,836 | 30.8% | 361,391 | 32.2% | 379,288 | 37.2% | |
| 용역 | 215,788 | 14.8% | 4,000 | 0.4% | 95,000 | 9.3% | |
| 합계 | 1,457,832 | 100.0% | 1,123,898 | 100.0% | 1,020,035 | 100.0% | |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사의 매출 단가는 고객사와 체결한 제품공급계약에 따라 확정단가가 정해져 있어 제품당 가격을 단순 산정하기 어렵습니다. 당사는 고객사와 체결한 제품공급계약에 따라 시장 및 경제상황 등을 고려하여 계약 당사자 간의 상호 협의를 통해 가격을 조정하고 있습니다.
가. 주요 원재료 등의 현황(1) 원재료 매입현황당사 제품 제조에 사용되는 주요 원재료의 대부분은 외산 제조사의 국내 지사/총판을 통해 구매하고 있습니다. 이는 현재 용인 GMP 공장 생산능력인 연간 약 44,000L에 대한 원료 구매단위에 기인한 조달 방식이며, 생산공정의 개선 및 합리화를 통해 생산능력을 증대하여 구매 단위를 키워 원재료 조달 단가를 절감하는 것을 목표로 하고 있습니다.이와 함께 당사는 효율적이며 안정적인 원재료 구매 및 조달을 위해, 생산 본부내 구매 기능을 독립화하여 구매실을 운용하고 있습니다. 이러한 전략을 바탕으로 구매 업무의 전문성 제고 및 역량 극대화를 달성하였으며, 지속적으로 매입 단가를 절감하고안정적으로 원재료를 수급해왔습니다.
| (단위: 천원) |
| 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제10기 3분기(2024년) | 제9기(2023년) | 제8기(2022년) | 비고 | |||
| 매입액 | 비율 | 매입액 | 비율 | 매입액 | 비율 | ||||
| 원재료 | K101 외 | 제품생산 | 700,642 | 94.2% | 733,376 | 90.0% | 509,838 | 44.2% | - |
| 부재료 | 세포배양배지 제품용기 외 | 제품생산 | 43,406 | 5.8% | 81,320 | 10.0% | 642,808 | 55.8% | - |
| 합계 | 744,048 | 100.0% | 814,696 | 100.0% | 1,152,646 | 100.0% | - | ||
(2) 원재료 가격변동추이
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위: 천원) |
| 구분 | 제10기 3분기 | 제9기 | 제8기 | |
| 2024년 | 2023년 | 2022년 | ||
| H004(0.25 mg/bottle 기준) | 국내 | 2,504 | 2,336 | 2,003 |
| 수입 | - | - | - | |
| H001(100 mL/bottle 기준) | 국내 | 1,041 | 880 | 771 |
| 수입 | - | - | - | |
| H017(0.5 mg/bottle기준) | 국내 | 3,317 | 3,260 | 2,795 |
| 수입 | - | - | - | |
| J001(100 mL/bottle 기준) | 국내 | 1,205 | 1,048 | 1,048 |
| 수입 | - | - | - | |
| M009(500 mL/bottle 기준) | 국내 | 603 | 603 | 603 |
| 수입 | - | - | - | |
나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력
| 제 품 | 구 분 | 제10기 3분기 | 제9기 | 제8기 |
| 2024년 | 2023년 | 2022년 | ||
| 세포배양지(500 mL/bottle) | 생산능력(bottle) | 66,000 | 88,000 | 22,000 |
| 생산실적(bottle) | 3,423 | 3,269 | 1,847 | |
| 가동율 | 5.2% | 3.7% | 8.4% | |
| 기말재고(bottle) | 1,211 | 601 | 763 | |
| 바이러스수송배지(3 ML/tube) | 생산능력(tube) | 3,300,000 | 4,400,000 | 4,400,000 |
| 생산실적(tube) | - | 177,250 | 625,919 | |
| 가동율 | - | 4.0% | 14.2% | |
| 기말재고(tube) | - | 8,800 | 74,183 |
(2) 생산능력 산출근거
| 1) 4일/주 가동 2) 각 품목당1개 line/일 가동3) 세포배양배지 ① 2021년: 100 bottle/일 × 220일 = 22,000 bottle ② 2022년: 100 bottle/일 × 220일 = 22,000 bottle ③ 2023년: 400 bottle/일 × 220일 = 88,000 bottle ④ 2024년: 400 bottle/일 × 165일 = 66,000 bottle4) 바이러스 수송배지 ① 2021년: 20,000 tube/일 × 220일 = 4,400,000 tube ② 2022년: 20,000 tube/일 × 220일 = 4,400,000 tube ③ 2023년: 20,000 tube/일 × 220일 = 4,400,000 tube ④ 2024년: 20,000 tube/일 × 165일 = 3,300,000 tube |
연간 및 주 단위 '가동(생산)일'은 공휴일, 휴일 및 내부 생산공장 점검일 등을 제외하고 산정하였습니다. 다. 생산설비의 현황
당기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 분기말 | |
| 토지 | 370,529 | - | - | - | 370,529 |
| 건물 | 769,466 | - | (15,920) | - | 753,546 |
| 구축물 | 603,854 | - | (29,062) | - | 574,792 |
| 기계장치 | 1,065,807 | 4,130 | (368,120) | 92,080 | 793,897 |
| 비품 | 128,393 | 3,422 | (37,976) | 22,995 | 116,834 |
| 시설장치 | 965,214 | - | (265,245) | 146,957 | 846,926 |
| 미술품 | 11,000 | - | - | - | 11,000 |
| 건설중인자산 | - | 262,032 | - | (262,032) | - |
| 합계 | 3,914,263 | 269,584 | (716,323) | - | 3,467,524 |
※ 당사의 생산설비 소재지는 '경기도 용인시 기흥구 흥덕1로 13, 타워동 3층 314~316호'입니다
(2) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 148,272 | 140,111 |
| 매출원가 | 379,762 | 384,021 |
| 경상연구개발비 | 188,289 | 189,107 |
| 합계 | 716,323 | 713,239 |
(3) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 하나은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
가. 매출실적
| (단위: 천원) |
| 매출유형 | 품목 | 제10기 3분기 | 제9기 | 제8기 | |
| 2024년 | 2023년 | 2022년 | |||
| 제품 | 세포배지 | 수출 | 89,374 | 34,616 | 60,056 |
| 내수 | 703,834 | 625,691 | 259,439 | ||
| 소계 | 793,207 | 660,307 | 319,495 | ||
| 바이러스수송배지 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | - | 96,960 | 226,252 | ||
| 소계 | - | 96,960 | 226,252 | ||
| 기타 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | - | 1,240 | - | ||
| 소계 | - | 1,240 | - | ||
| 소계 | 수출 | 89,374 | 34,616 | 60,056 | |
| 내수 | 703,834 | 723,891 | 485,691 | ||
| 소계 | 793,207 | 758,507 | 545,747 | ||
| 상품 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 448,836 | 361,391 | 379,288 | ||
| 소계 | 448,836 | 361,391 | 379,288 | ||
| 용역 | 수출 | 3,834 | - | - | |
| 내수 | 211,954 | 4,000 | 95,000 | ||
| 소계 | 215,788 | 4,000 | 95,000 | ||
| 합계 | 수출 | 93,208 | 34,616 | 60,056 | |
| 내수 | 1,364,624 | 1,089,282 | 959,979 | ||
| 소계 | 1,457,832 | 1,123,898 | 1,020,035 | ||
나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로 및 판매경로별 매출 분류당사는 영업/마케팅 조직, 국내외 총판 및 대리점을 통해 회사의 제품과 상품, 용역 등을 고객사에게 공급하고 있습니다. 영업/마케팅 조직은 국내영업팀, 해외영업팀, 마케팅/학술지원팀, 중국사업본부 등으로 구성되어 있습니다.
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 천원) |
| 매출분류 | 구분 | 판매경로 | 판매경로별매출액 | 판매경로별비중 |
| 제품 | 내수 | 직접 판매 | 525,088 | 36.0% |
| 총판 및 대리점 | 178,745 | 12.3% | ||
| 수출 | 직접 판매 | 36,756 | 2.5% | |
| 총판 및 대리점 | 52,618 | 3.6% | ||
| 상품 | 내수 | 직접 판매 | 448,836 | 30.8% |
| 용역 | 내수 | 직접 판매 | 215,788 | 14.8% |
| 총계 | 내수 | 직접 판매 | 1,189,713 | 81.6% |
| 총판 및 대리점 | 178,745 | 12.3% | ||
| 수출 | 직접 판매 | 36,756 | 2.5% | |
| 총판 및 대리점 | 52,618 | 3.6% | ||
| 합계 | 1,457,832 | 100.0% | ||
(2) 판매전략세포배양배지의 판매는 다른 산업의 제품군들과는 매우 다른 성격을 가지고 있습니다. 통상, 연구논문 및 임상용 치료제 개발에 제품을 사용하기 위한 결정까지는 아래과 같은 과정을 진행하게 되며, 제품홍보에서 제품판매까지 이루어지는 기간은, 통상4개월에서 6개월 이상이 소요됩니다.
자사 배지를 채택하여 임상에 채택하는 경우 그 임상 파이프라인의 수명주기에 맞춰 당사 제품도 lock in 되어 종속적으로 매출이 창출되는 특성이 있습니다. 따라서 고객이 임상에 채택되는 과정까지 기술적으로 지원하고 필요시 가격적 메리트를 부여하는 등 파이프라인 채택 그 자체를 유인하는 것이 당사 판매 전략의 핵심입니다.
당사는 하기 4개 채널을 통해 매출을 전개하고 있습니다.
| 채널 | 내용 |
| A | 중점 전략고객(프로젝트) : 글로벌 진출 가능성과 상업화 가능성이 높은 프로젝트에 당사 배지 채택하여 중요 레퍼런스 확보 |
| B | Reference 를 바탕으로 대리점을 통해 국내 성장고객(잠재력 있는 바이오벤처, 연구실 등) 확보 |
| C | 국내에서 구축한 Reference와 Brand를 기반으로 확장된 해외 총판이나 협력업체를 통한 해외 매출 |
| D | 다국적 생명과학기업과의 화이트라벨링(ODM)을 통한 글로벌 매출 |
다. 주요 매출처 현황 당사의 주요 매출처 및 매출 비중은 아래와 같습니다.
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 천원) |
| 매출구분 | 지역구분 | 거래처명 | 금액 | 비중 |
| 제품 | 내수 | 고객 A사 | 249,857 | 17.1% |
| 고객 B사 | 178,745 | 12.3% | ||
| 고객 C사 | 47,014 | 3.2% | ||
| 고객 D사 | 126,838 | 8.7% | ||
| 고객 E사 | 26,673 | 1.8% | ||
| 기타 | 74,706 | 5.1% | ||
| 해외 | 고객 F사 | 18,657 | 1.3% | |
| 고객 G사 | 24,525 | 1.7% | ||
| 기타 | 46,192 | 3.2% | ||
| 상품 | 내수 | 고객 H사 | 182,000 | 12.5% |
| 고객 I사 | 150,000 | 10.3% | ||
| 기타 | 116,836 | 8.0% | ||
| 용역 | 내수 | 고객 J사 | 200,000 | 13.7% |
| 고객 K사 | 11,954 | 0.8% | ||
| 해외 | 고객 L사 | 3,834 | 0.3% | |
| 매출 총계 | 1,457,832 | 100.0% | ||
※ 2024년 3분기말을 기준으로 매출 상위 고객사중 지속적인 거래를 진행중인 고객사를 기재하였습니다. 매출처와 비밀유지계약을 체결한 관계로 자세한 매출처 기업명은 기재하지 않았습니다. 라. 수주 현황 일반적으로 치료제기업이 어떤 배지를 사용하는지는 엄격히 대외비로 관리됩니다. 따라서 당사의 주요 수주처 현황은 고객사와의 상호 비밀유지 계약내용 및 경쟁상황에 따라 기재하지 않았습니다.
가. 시장위험과 위험관리당사는 소규모 기업(최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만이거나 최근 사업연도의 매출액이 500억원 미만인 회사)으로 기업공시서식 작성기준 제4-2-8조 제4항에 따라 시장위험과 위험관리 기재를 생략하였습니다. 나. 파생상품 및 풋백오션 등 거래 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 주요계약 당사는 본 보고서 제출일 현재 ' J 사'와 '소 근육 줄기세포용 무혈청 배지 및 근육세포분화 배지 개발'을 위한 협약을 체결하고 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 협약상대방 | 협약 상 주요 내용 | |
| J사 | 배지 개발 거래 조건 | 연결회사의 설비 및 인력, 노하우 등을 활용한 배지개발 수행 및 ' J사'의 일부 개발비용을 보전하며, 배지개발 완료를 전제 ' J사' 또는 합작회사에 배지에 관한 전속적 실시권 부여 및 로열티 수취 |
| 제휴사의매수청구권 | 연결회사 및 연결회사의 지배주주 귀책사유에 따른 본 협약 해제사유 발생 및 배지개발의 개발기간 미완료 등 사유 발생 시 지배주주(대표이사) 또는 지배주주가정한 제 3자에게 매매대상 주식 전부를 매수할 것을 청구할 권리를 보유 ' J사'의 매수청구권(Put Option) 보유 | |
| 손해배상 | 연결회사 및 연결회사의 지배주주의 귀책사유로 본 협약서가 해제 또는 해지되고 ' J사'가 매수청구권을 행사하지 못하거나 아니하는 경우, 회사 및 회사의 지배주주는 연대하여 위약벌을 제휴사에게 지급 | |
| 지배주주우선매수청구권 | 지배주주 또는 지배주주가 지정하는 제3자는 ' J사'가 소유하는 매매대상주식을 우선하여 매수할 권리(Call Option) 보유 | |
나. 연구개발 담당조직 및 인력 구성 (1) 연구개발 담당조직 현황
| 구분 | 조직 | 주요업무 | 인원수 |
| 연구소 | 세포응용연구팀 | - 면역세포 연구개발 | 5명 |
| 세포배지연구팀 |
- 중간엽줄기세포 기능 및 배지 연구개발- 유도만능줄기세포 분화 배지 연구개발- 인공혈액 연구개발 |
5명 | |
| 세포기술연구팀 |
- 모유두세포배지, 각질형성세포배지 연구개발- 화장품원료, 엑소좀 연구개발 |
5명 | |
| 전문배양팀 | - 세포 배양배지 개발 검증 및 실험수행,- 분석대량배양 | 3명 | |
| 미래식품소재개발팀 | - 배양육 배지 원료연구 | 3명 | |
| 연구기획팀 | - 연구과제기획 및 운용 | 1명 |
(2) 연도별 학력별 연구개발 인력 변동
| 구분 | 박사 | 석사 | 학사 등 | 합계 |
| 2023년말 | 2명 | 15명 | 5명 | 22명 |
| 2024년 3분기말 기준 | 1명 | 16명 | 5명 | 22명 |
(3) 핵심 연구개발인력 현황
| 구분 | 성명 | 직책 | 담당업무 | 최종학위 | 주요경력 | 주요 연구개발 실적 |
| 1 | 이주연 | 연구소장(전무) | R&D연구소총괄 | 박사 | 서울대학교 분자의학 및 바이오제약학과 박사'00~'02 부산대학교(분자생물학 석사)'02~'11 차백신연구소(선임연구원)'12~'17 서울대학교병원 연구원'20~'23 서울대학교 분자의학 및 바이오제약학과 겸임교수'22 한국조직공학재생의학회 학술이사'17~현재 ㈜엑셀세라퓨틱스 연구소장(CTO) | - MSC, DPC, Keratinocyte 배양용 무혈청화학조성배지개발 및 출시- 혈청유무에 따른 MSC 배양 후 세포분석에 관한 논문 외 다수 출간 (최근 5년간 세포배지관련 논문 3편 이상)- 세포, 치료제 및 배지관련 특허 25개 및 출원특허 3건- 바이오헬스 R&D 우수연구자 한국바이오협회장상 수상- 한빛사 우수논문선정 |
| 2 | 최지용 | 이사 | 연구기획팀운영 | 석사 | 서울여자대학교 바이러스학 석사'03~'05 서울여자대학교(식물바이러스학 석사)'04~'17 서울대학교병원 연구원'18~현재 ㈜엑셀세라퓨틱스 연구기획팀 팀장 | - MSC 유래 exosome 생산용 무혈청화학조성배지 개발- 면역세포(NK, T) 배양배지 연구개발- 대량배양 프로토콜 수립- 세포, 배지관련 논문 1건, 세포관련 특허 4건 이상 출원 |
| 3 | 강민희 | 팀장 | 세포배지연구팀운영 | 석사 | 강원대학교 생화학 석사'07~'08 차병원 줄기세포연구소(연구원)'08~'10 이화여자대학교 종합과학기술원 (전임연구원)'10~'16 프로셀 테라퓨틱스(선임연구원)'16~현재 ㈜엑셀세라퓨틱스 배지개발팀장(책임연구원) | - MSC,배양용 무혈청화학조성배지개발 및 출시- 혈청유무에 따른 MSC 배양 후 세포분석에 관한 논문 및 포스터 발표- 줄기세포학회 우수 포스터상 수상 |
| 4 | 강홍석 | 팀장 | 세포기술연구팀운영 | 석사 | 충북대학교 수의학과 분자생물학 및 생화학 석사'12~'14 충북대학교(수의기능학 석사)'14~'16 프로스테믹스(주임연구원)'17~'18 엑소코바이오(주임연구원)'18~현재 ㈜엑셀세라퓨틱스 세포기술연구팀 팀장 | - 엑소좀 분리정제 공정 개발- Keratinocyte, DPC 배양용 무혈청화학조성배지개발- 배지 생산용 raw material 개발- 화장품 원료 개발- 세포배지 관련 논문 1건, 세포 관련 특허 4건 이상 출원 |
| 5 | 이길 | 팀장 | 전문배양팀운영 | 석사 | 건국대학교 줄기세포 중개의학 석사'14~'17 메티칸㈜(연구원)'17~'19 글로벌성형외과(연구원)'19~현재 ㈜엑셀세라퓨틱스 전문배양팀 팀장'22~'23 건국대학교(줄기세포중개의학 석사) | - MSC, DPC, Keratinocyte, T 등 개발 완료된 배지 안정성 검증- 개발 배지의 성능 교차 검증- 내외부 세포 배양 교육 진행- 세포 수립 및 세포 배양 관련 업무 지원 |
| 6 | 박시은 | 팀장 | 미래식품소재개발팀 운영 | 석사 | 차의과학대학교 생명약학 석사'09~'11 차의과학대학교(생명약학 석사)'11~'12 차의과학대학교 약학대학(연구원)'12~'18 중앙대학교 약학대학(전임연구원)'18~'22 ㈜에빅스젠(과장/선임연구원)'23~현재 ㈜엑셀세라퓨틱스 미래식품소재개발팀 팀장 | - bMuSC 증식 및 분화 무혈청배지 개발- bMuSC 부유세포주 확립- bMuSC cell bank 확립 |
다. 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제10기 3분기 | 제9기 | 제8기 |
| 2024년 | 2023년 | 2022년 | |
| 연구개발비용 계 | 2,060,003 | 3,863,755 | 2,945,264 |
| 판매관리비(경상연구개발비) | 1,455,764 | 2,753,060 | 2,596,285 |
| 개발비 자산화 | - | - | - |
| 정부보조금 | 604,239 | 1,110,695 | 348,979 |
| 연구개발비/매출액비율 주1) | 141.31% | 343.78% | 288.74% |
※ 연구개발비/매출액 비율은 정부보조금을 포함한 금액을 별도기준으로 하여 계산된 비율입니다.
라. 최근 3년간 완료된 연구개발 실적
| 과제명 | CellCor™ MSC |
| 연구기간 | '15년 09월~'23년 05월 |
| 개발주체 | 세포배지연구팀 |
| 연구개발결과 | 세포 성능과 증식력, 자가재생 능력이 뛰어나고 세포 노화도가 낮음다른 제품 대비 안정적인 배양 환경을 제공(연구 및 치료제 개발에 필수적인 일관된 성능 유지) |
| 기대효과 | 다양한 첨단재생바이오 산업 분의 핵심 소재로 사용 전망세포 치료제 및 연구 분야의 혁신적인 발전 견인의학 및 생명과학 분야에서 긍정적 영향 전망 |
| 상품화 | '23년 05월 출시 |
| 과제명 | CellCor™ DPC CD |
| 연구기간 | '20년 03월~'23년 12월 |
| 개발주체 | 세포기술연구팀 |
| 연구개발결과 | 모유두세포 맞춤형 배양 배지 개발기존 혈청 포함 배지 대비 동등 이상의 성능 확인모유두세포 특이적 마커 발현 유지 우수 |
| 기대효과 | 모유두세포 기반 탈모 세포치료제의 개발 및 생산의 소재로 활용 가능안정적 생산을 위한 모유두세포 대량 배양이 가능 |
| 상품화 | '23년 12월 출시 |
| 과제명 | CellCor™ Kera SF |
| 연구기간 | '17년 10월~'21년 11월 |
| 개발주체 | 세포기술연구팀 |
| 연구개발결과 | BPE 포함 무혈청 배지 개발타사 배지 대비 우수한 세포 수립능력 확인타사배지 대비 동등 이상의 세포 활성도 확인 |
| 기대효과 | 배양피부를 이용한 치료제 개발 및 생산의 소재로 사용국내 개발 기업에 안정적인 수급 |
| 상품화 | '21년 11월 출시 |
| 과제명 | CellCor™ Kera CD |
| 연구기간 | '21년 11월~'23년 4월 |
| 개발주체 | 세포기술연구팀 |
| 연구개발결과 | Animal origin free media 개발BPE 포함 무혈청배지 대비 동등 이상의 세포 성장능 확인타사 배지 대비 동등 이상의 성능 확인 |
| 기대효과 | Animal origin free 원료의 사용으로 원료 안전성 확보배양피부를 이용한 치료제 개발 및 생산의 소재로 사용 |
| 상품화 | '23년 04월 출시 |
| 과제명 | CellCor™ EXO CD |
| 연구기간 | '20년 8월~'23년 4월 |
| 개발주체 | 세포응용연구팀, 세포기술연구팀 |
| 연구개발결과 | 배지 내 파티클의 최소화중간엽줄기세포 배양 및 엑소좀 생산능 확인타사 배지 대비 엑소좀(Exosome) 순도 및 성능이 우수함을 확인 |
| 기대효과 | 무혈청 배지로서 동물유래 엑소좀 오염 배제배지내 파티클의 최소화를 통해 엑소좀 생산 및 분석 용이 |
| 상품화 | '23년 04월 출시 |
마. 현재 진행중인 연구개발 현황
| 과제명 | CellCor™ EXO AOF |
| 연구기간(예정) | '23년 12월~'24년 12월 |
| 개발주체 | 세포기술연구팀 |
| 연구내용 | 배지 내 파티클의 최소화 |
| animal origin free 배지 개발/EXO CD 제품의 성능 향상 | |
| 기대효과 | Animal origin free 원료의 사용으로 원료 안전성 확보 |
| 배지내 파티클의 최소화를 통해 엑소좀 생산 및 분석에 용이 | |
| 상품화 | '25년 하반기 출시 예정 |
| 과제명 | CellCor™ NK |
| 연구기간(예정) | '21년 05월~'24년 12월 |
| 개발주체 | 세포응용연구팀 |
| 연구내용 | NK 세포 증식용 배지 개발 |
| 동물유래물질이 포함되지 않는 제품 개발 | |
| 기대효과 | NK 세포 증식력 증대로 세포치료제 적용 기대 |
| 상품화 | '25년 상반기 출시 예정 |
| 과제명 | CellCor™ T |
| 연구기간(예정) | '22년 04월~'24년 10월 |
| 개발주체 | 세포응용연구팀 |
| 연구내용 | T 세포 증식용 배지 개발 |
| 페놀레드, 혈청이 포함되지 않는 제품 개발 | |
| 기대효과 | 높은 T 세포 증식력으로 세포치료제 적용 기대 |
| 상품화 | '25년 상반기 출시 예정 |
| 과제명 | CellCor™ bMuSC |
| 연구기간(예정) | '21년 06월~미정 |
| 개발주체 | 미래식품소재개발팀 |
| 연구내용 | 소근육줄기세포 증식배지/분화배지 개발 |
| 소근육줄기세포 부유세포주 확립 | |
| 기대효과 | 소태아혈청 대체 소재 관련 원천기술 선점 |
| 배양육 생산 원가 절감 및 안전성 확보 | |
| 상품화 | 미정 |
가. 지식재산권 보유현황 (1) 특허 현황
당사는 본 보고서 제출일 현재 등록결정 특허 14개, 심사 중인 특허 9개, 총 23개의 특허 포트폴리오를 보유하고 있으며, 세부 현황은 아래 [표]를 참고해 주시기 바랍니다. 특히 배지 기술 관련 특허 포트폴리오는 IP-R&D 전략지원사업의 특허전략을 토대로 배지 분야에서 핵심 특허를 선점하는 동시에 경쟁사의 특허는 회피설계를 통해 효율적으로 방어할 수 있도록 특허 포트폴리오를 계획적으로 구축하고 있습니다.
| 기술구분 | 상세구분 | 국가 | 출원번호(출원일) / 등록번호(등록일) | 현재 상태 |
| XPorT관련 기술 | 배지 조성 | KR | 10-2141401 (2020-07-30) | 등록 |
| KR | 10-2583168 (2023-09-21) | 등록 | ||
| US | 18/039,027 (2023-05-26) | 출원 | ||
| EP | 21898551.3 (2023-06-01) | 출원 | ||
| KR | 10-2583179 (2023-09-21) | 등록 | ||
| US | 18/039,033 (2023-05-26) | 출원 | ||
| EP | 21898553.9 (2023-06-01) | 출원 | ||
| KR | 10-2023-0078303 (2023-06-19) | 출원 | ||
| KR | 10-2023-0078304 (2023-06-19) | 출원 | ||
| KR | 10-2023-0078933 (2023-06-20) | 출원 | ||
| PCT | KR2024/008341 (2024-06-17) | 출원 | ||
| PCT | KR2024/008350 (2024-06-17) | 출원 | ||
| 탈모치료 용도 | KR | 10-2027216 B1 (2019-09-25) | 등록 | |
| 재조합 단백질제조방법 | KR | 10-0890579 B1 (2009-03-19) | 등록 | |
| US | US.7759303.B2 (2010-07-20) | 등록 | ||
| 첨단바이오의약품 개발관련기술 | 3D 오가노이드제조방법 | KR | 10-1733137 (2017-04-27) | 등록 |
| JP | JP.6687757 (2020-04-06) | 등록 | ||
| EP | EP.3397294 (2020-12-02) | 등록 | ||
| AU | AU.2016382166 (2020-12-17) | 등록 | ||
| US | US.2019010459.A1 (2021-12-10) | 공개 | ||
| CN | CN.109152864.B (2021-12-10) | 등록 | ||
| DK | DK.3397294.T3 (2021-01-08) | 공개 | ||
| 기타 | 독감치료 용도 | KR | 10-0792626 (2008-01-02) | 등록 |
| 신규 펩타이드 | KR | 10-0794499 (2008-01-08) | 등록 | |
| US | US8076284 B2 (2011-12-13) | 등록 |
(2) 상표권 보유현황당사는 본 보고서 제출일 현재 국제 등록 상표 8개를 보유하고 있으며, 세부 현황은 아래 [표]를 참고해 주시기 바랍니다.
| 구분 | 현재상태 | 상표(명칭) | 출원번호 | 출원일자 | 등록번호 | 등록일자 | 상품분류 |
| 1 | 등록완료 | StamP Stem Cell Automated Manufacturing Platform | 40-2016-0079099 | 2016.10.01 | 40-12747370000 | 2017.08.07 | 09 |
| 2 | 등록완료 | StamP Stem Cell Automated Manufacturing Platform | 40-2021-0085937 | 2021.04.26 | 40-20239110000 | 2023.05.18 | 01 05 10 35 42 44 |
| 3 | 등록완료 | STAMP STEM CELL AUTOMATED | 79/293487 | - | US6557371 | 2021.11.16 | - |
| 4 | 등록완료 | XCELL (회사 CI) | 40-2021-0085933 | 2021.04.26 | 40-19761020000 | 2023.02.14 | 01 05 10 42 44 |
| 5 | 등록완료 | STEMEDIA | 40-2018-0077335 | 2018.06.07 | 40-16221230000 | 2020.07.06 | 01 03 42 |
| 6 | 등록완료 | 스테미디어 | 40-2018-0077347 | 2018.06.07 | 40-16221220000 | 2020.07.06 | 01 03 42 |
| 7 | 등록완료 | 셀커 | 40-2019-0035492 | 2019.03.08 | 40-16221240000 | 2020.07.06 | 01 |
| 8 | 등록완료 | CellCor | 40-2019-0035486 | 2019.03.08 | 40-16221250000 | 2020.07.06 | 01 |
나. 시장 현황 (1) 시장의 특성세포배양배지 시장은 기술집약적이며 고부가가치 산업의 특성상, 하나의 기술 또는 제품을 개발하기 위한 시간과 비용이 높은 편입니다. 배양 배지는 액체 형태 또는 파우더 형태 등으로도 나누어지며 배지가 사용되는 세포, 환경 또는 연구의 방향성 등 사용 목적이 매우 구체적으로 나누어지기 때문에 많은 제조사들은 고유의 핵심 제조 기술을 기반으로 다양하게 변형 및 개발하여 제품 포트폴리오를 증가하는 전략을 취하고 있습니다.
또한, 사용자의 관점에서 역시 장기간의 연구 중 사용되는 배지를 교체하는 것을 선호하지 않기 때문에 공급과 수요 두가지 측면에서 진입장벽이 높은 산업입니다. 당사가 현재 목표로하는 시장은 첨단바이오의약품(세포 유전자치료제) 시장에 속하며, 기술집약적인 고부가가치 산업입니다.세포유전자치료제(Cell & Gene Therapy, CGT)는 바이오 의약품을 구성하는 핵심요소 중 하나로 독성이 낮고, 상대적으로 우수한 치료 효능을 지니기에 희귀난치 질환 등의 치료대안으로써 부각되는 제약품에 해당합니다.
(2) 시장의 규모 및 전망① 성장성
마켓 리서치 기관인 Frost and Sulivan의 분석에 따르면 글로벌 세포유전자치료제(CGT) 시장은 2021년 46억 7천만달러(6조 3천억원)에서 2027년 417억 7천만 달러(56조 3천 9백억원) 규모로 연평균 44.1% 성장할 것으로 성장할 것으로 전망됩니다.
출처) Frost and Sulivan, "Global Cell and Gene Therapy(CGT) Growth Opportunities. 2022.8
모달리티별로 살펴보면 동기간 '유전자 변형 치료제(Gene-modified cell Therapy)', '유전자 치료제(Gene therapy)', '세포 치료제(Cell therapy)'는 각각 연평균 56.7%, 44.6%, 39.2%의 성장률을 보일 것으로 전망하고 있습니다.특히 당사가 현재 집중하고 있는 세포 치료제(Cell therapy)의 경우 연평균 56.7%의 성장률을 보일것으로 전망하고 있는 만큼 잠재적으로 성장성이 큰 시장에 속합니다.
출처) Frost and Sulivan, "Global Cell and Gene Therapy(CGT) Growth Opportunities. 2022.8
세포배양배지는 세포 유전자 치료제를 개발, 제조하는데 필수적인 소재로 전방시장의 성장률에 맞춰 성장할 것으로 전망됩니다.② 경기변동의 특성 및 계절성당사가 영위하는 세포배양배지 제조사업은 전방시장인 세포 유전자치료제 시장의 변화에 따라 연동되는 경향이 있습니다. 세포 유전자치료제 시장의 경우 일반적인 제조업 및 서비스업과 달리 경기 둔화 또는 계절적인 영향을 받지 않으나. 신약 개발에 대한 투자 기조 와화 등의 요인에 따라 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.③ 국내외 시장여건국내 세포배양배지 전체 시장은 약 4천억원대 규모로 추정되며 시장 규모가 매년 성장하고 있지만, 대부분의 연구용 및 산업용 배지는 수입에 의존하고 있습니다. 바이오 분야의미래 글로벌 공급망(Global Value Chain, GVC) 재편을 대비하여 배양배지 국산화를 위한 국가적 R&D 지원 및기업들의 투자와 연구개발을 시작한 상황이나, 이에 요구되는 고도화 기술을 실현하기까지 상당 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 국내에선 1세대 줄기세포전용배지 제조기업들이 바이오 소재의 국산화 달성을 위해 노력하고 있지만해외에선 ThermoFisher Scientific 및 Lonza 등 빅 플레이어들이 2세대 줄기세포 전용 배지(SF/XF)를 제조 및 판매하며 시장을 선점하고 있는 상황입니다.
(3) 시장 관련 규제 등 현황세포를 기반으로 하는 세포유전자치료제(CGT)은 연구자 시장 중심에서 산업화 시장으로의 급격한 전환이 이루어지고 있습니다. 생명연장 및 본원적 치료 등의 목적으로개발되는 세포 유전자 치료제는 어떤 산업보다 안전성 측면을 중요하게 생각하고 있으며, 규제기관에서 이와 관련 규제나 가이드를 제시하고 있습니다.[글로벌 배지시장의 규제]
| 구분 | 법규 및 가이드라인 명칭(제정 시기) | 주요 내용 |
| 한국 | 첨단재생의료 및 첨단바이오의약품안전 및 지원에 관한 법률(2020.08) | 첨단재생의료의 안전성 확보 체계 및 기술 혁신ㆍ실용화 방안을 마련하고 첨단바이오의약품의 품질과 안전성ㆍ유효성 확보 및 제품화 지원을 위하여 필요한 사항을 규정함으로써 국민 건강 및 삶의 질 향상에 이바지함을 목적으로 제정되었습니다. |
| 생물학적제제 등의 품목허가 심사 규정(2019.09) | 제조판매(수입)품목허가 및 변경허가에 있어 안전성ㆍ유효성과 기준 및 시험방법 심사에 관한 세부사항, 허가의 기준, 조건 등을 정함으로써 품목허가 업무에 적정을 기함을 규정하고 있습니다. | |
| 미국 | 21세기 치유법The 21st Century Cures Act (HR 6)(2015.07) | 약품, 의료기기 등 의료 제품 개발을 가속화하고, 의료 제품을 환자들에게 보다 빠르고 효율적으로 제공하도록 하기 위함입니다. 환자 중심의 의료 제품 개발을 비롯해 정밀의학 연구, 첨단재생의료치료제에 대한 신속한 승인 허용 및 가이드라인개발, 혁신적인 의료기기의 우선 검토 프로그램 시행 등 혁신적 치료법을 장려하고 있습니다. 각 가이드라인에서 FDA(식품 의약품 안전청)에서 관리하는 규정집 CFR(미국연방규정)에 따라 관련 내용을 기술하고 있습니다.시약이 소로부터 유래된 경우, 이를 특정하고, 유래와 소의 츨생지/사육지/도축지 정보를 포함하여 21 CFR 589.2000 규정에서 금지된 음식물을 소화했을 가능성과 관련정보들을 만드시 명시. 소 유래 물질이 시약의 원산지와 다른 곳에서 혼입된 경우라도 위 정보들을 반드시 제공할 것으로 규정합니다. |
| Expedited Programs for Regenerative Medicine Therapies for Serious Conditions(2019.02) | 신속 승인 제도를 구체화하기 위해 2019년 2월「중증상태에 대한 재생의료요법을 위한 신속 프로그램(Expedited Programs for Regenerative Medicine Therapies for Serious Conditions)」에 대한 가이드라인을 발표하였으며 가능하면 동물 유래가 아닌 시약 (예: 무 혈청 조직 배양 배지 및 재조합 프로테아제)을 사용하는 것을 권장하고 있습니다. | |
| USP <1403>,ANCILLARY MATERIALSFOR CELL, GENE,AND TISSUE-ENGINEEREDPRODUCTS |
세포, 유전자, 조직공학 제제에 사용되는 원재료에 관한 문서이며, 안전성에 대한 엄격한 관리와 통제가 필요함을 말해주고 있습니다. <1043> 챕터에서는 특히 원재료에대하여 언급하고 있습니다. NIH, FDA, CDC를 주축으로, 바이오의약품 분야의 제품개발 승인 규제 개혁을 주요내용으로 다루고 있습니다. 항목들 중 다수는 특정 세포 집단의 생존을 보장하고 성장을 촉진하기 위해 사용되지만, 그들의 행동 메커니즘이 완전히 이해되지는 않을 수도 있고, 그 예로는 태아 소의혈청(FBS)과 다양한 매체 보충제가 있음. 최종 제품의 궁극적인 안전성, 효과성 및 일관성을 보장하기 위해 제조에 사용되는 재료에 대한 세심한 조사가 필요합니다. 최종 제품의 품질에서 AM 품질의 중요성은 아무리 강조해도 지나치지 않습니다. 우수한 품질의 AM은 신중하게 선택하고 적절히 사용할 경우 배치 대 배치의 일관된 방식으로 수행해야 합니다. 품질이 불충분한 AM은 최종 제품의 품질과 효과에 영향을 미치고 환자의 건강을 위협할 수 있습니다. 따라서 AM, AM이 사용되는 제조 단계 및 AM의 양이 관련된 위험을 다루는 AM 자격 프로그램을 구현하면 최종 제품의 안전성과 효과를 보장할수 있습니다. 특히, 원재료를 위험도에 따라 4개로 분류하며 FBS 또는 동물유래 물질은 가장 높은 등급인 4등급으로 분류됩니다. |
|
| 유럽 | Regulation No. 1394/2007/EC(치료개선의약품)(2016.11) | 첨단 치료 약품(유전자 치료 약품, 체세포 치료 약품 및 조직 공학 제품)에 대한 법률입니다. 이후 신속승인제도 PRIME을 도입하였으며, 의약품의 유익성과 위험에 관한 탄탄한 자료를 최대한 잘 활용하고 의약품 승인신청을 신속하게 평가하기 위해 PRIME을 통해 의약품 개발사들에게 사전에 향상된 지원을 제공하고 있습니다.의약품의 안전성과 품질을 궁극적으로 책임지는 것은 의약품의 MAA이기 때문에 필요한 표준에 따라 시험을 수행하는 것은 의약품의 마케팅 허가 신청자(MAA)의 책임입니다. TSE 지침서의 준수 여부를 입증해야 하며 위의 내용에도 불구하고, 우태아 혈청 대신 동물 유래가 아닌 원료의 사용 또는 우태아혈청의 사용을 줄이려는 노력이 이루어져야 합니다. |
| ICH Topic Q 5 D | 생명 공학 제품의 품질에 대해 다루고 있으며 특히 세포의 유도 및 특성화 생명 공학, 생물학적 제품 생산에 사용되는 기질에 대해 언급되어 있습니다.배양 배지의 구성 요소는 특히 혈청, 효소, 가수 분해효소 또는 기타 살아있는 세포와 같은 인간 또는 동물에서 유래한 물질에 대한 세포의 노출에 관한 정보를 설명해야 하며, 설명에는 소스, 준비 및 제어 방법, 시험 결과 및 품질 보증이 포함되어야 합니다. | |
| 일본 | 의약품, 의료기기 등의 품질,유효성 및 안정성 확보 등에 관한 법률(2019.12) |
의약품, 의약외품, 화장품, 의료기기 및 재생의료 등 제품(이하 "의약품 등"이라 한다)의 품질, 유효성 및 안전성 확보와 이들의 사용에 따른 보건위생상 위해발생과 확대 방지를 위하여 필요한 규제를 하는 동시에 지정약물의 규제에 관한 조치를 강구하는 등 의료상 특히 필요한 의약품, 의료기기 및 재생의료 등 제품의 연구개발을 촉진하기 위한 법률입니다. 이 법은 의약품, 의약외품, 화장품, 의료기기 및 재생의료 등 제품(이하 "의약품 등”이라 한다)의 품질, 유효성 및 안전성 확보와 이들의 사용에 따른 보건위생상 위해 발생과 확대 방지를 위하여 필요한 규제를 하는 동시에 지정약물의 규제에 관한 조치를강구하는 등 의료상 특히 필요한 의약품, 의료기기 및 재생의료 등 제품의 연구개발을 촉진하는 것을 목적으로 합니다. 원재료 중에 사람 또는 동물에 유래하는 것은, 생물 유래 원료 기준의 요구 사항에 맞는 동물 성분의 유래(동물종, 원산국, 사용 부위 등) 기증자 스크리닝의 내용(검사 항목과 검사 방법, 규격을 포함) 등에 대해 품질 및안정성 확보의 관점에서 엄밀한 관리가 요구됩니다. 생물 유래 원재료에 의한 외래성감염 물질의 오염 가능성에 대해서는 안전성 평가 자료를 표시하는 것이 바람직합니다. |
| 중국 | 세포치료제 연구 및 기술평가 지도원칙(2017.12) | 줄기세포 제조와 임상연구 품질관리를 강화하기 위해 국가위생 및 가족계획위원회와식품약품관리총국은 "줄기세포 임상연구 관리방법(시행)"에 근거하여 "줄기세포 치료제 품질관리 및 임상 전 연구지도 원칙(시행)"을 조직하고 제정하였습니다.특수한 상황을 제외하면, 줄기 세포를 육성할 때 가능한 한 인채유래와 동물유래 혈청을 사용하지 말아야 합니다. 특히 동종이체인혈청이나 혈장을 사용 금지 권고하고 있습니다. 동물유래혈청을 필수적으로 사용하는 경우, 특정한 동물유래 바이러스 오염을 없어야 합니다. 해면양뇌증 유행 지역 유출된 소혈청을 사용 금지. 배양지에서 인체 혈청 성분(알부민, 트랜스페린, 각종 세포인자)을 포함된 경우, 각각의 유래, 로트 번호, 품질합격 보고서를 확인해야 되고 가능한 한 나라 승인한 임상에 적용된 제품을 사용해야 합니다. |
기업 관점에서 규제기관 정책은 사실상 산업의 기준으로 반영하여 운영하게 됩니다. 사업의 영위 과정에서 발생되는 문제에 대해 기업은 징벌적 손해배상, 집단손해 배상책임을 져야 하기에, 기업 리스크 매니지먼트 측면에서 권고사항은 금지사항으로 볼수 있습니다.
세포유전자치료제(CGT) 관련 각국 규제 가이드라인의 권고사항은 산업적으로 대응하는 기업에서는 사실상 단순한 권고사항으로 받아들이기 어려운 현실이며, 인허가 과정 및 사업화 과정에서 매우 중요한 강제사항으로 반영됩니다.
(4) 경쟁상황
글로벌 플레이어의 경우 현재 기준으로 2세대 세포유전자 치료제 전용 배지에 그 사업 역량을 집중하고 있습니다. 이에 따라 동사가 영위하고 있는 3세대 화학조성배지 제조 사업의 직접 경쟁기업은 시장에 많지 않을 것으로 판단됩니다.
(5) 비교우위(장단점)
① 안전성 : 바이러스에 의한 감염의 문제 감소현재까지의 대부분 세포 및 유전자 치료제에 사용되던 동물유래 성분 배지에 대한 우려로 임상을 앞둔 치료제 개발사의 화학조성 배지 수요가 증가하는 중입니다. 1세대 우태아혈청(Fetal Bovine Serum; FBS) 배지는 구체적인 성분 확인이 힘들고 동물유래물질을 포함하여 높은 바이러스 감염 위험성이 있습니다. 2세대 무혈청(Serum-free; SF or Xeno-free; XF) 배지 또한 인체유래물질을 활용하고 있어, 바이러스 감염 문제에서 1세대 우태아혈청과 동일합니다. 동물유래물질을 사용하지 않는 당사의 제품은 이러한 바이러스에 의한 감염의 문제가 없습니다.
② 낮은 면역원성1세대 배지의 경우, 동물유래성분이 포함되어있어, 인간에게 적용될 경우, 부적정한 면역반응을 유발할 수 있다는 식품의약품안전평가원의 보고자료가 있습니다.
| 세포외소포의 기원외에도 세포외소포 생산에 사용되는 모든 시약에 대한 기원을 서술하여야 한다. 가능한 한 우태아혈청 등과 같이 동물유래성분의 사용을 피하여야 한다. 동물유래시약은수혜자에게 이종의 감염성 인자 그리고/또는 바람직하지 않은 면역반응을 증가시킬 수 있다 . 배양배지에 우태아혈청을 사용하게 되면 분리된 사람 세포외소포에 소유래 세포외소포가 포함되게 되며 이는 의도하지않은 생물학적 영향을 일으키게 된다. |
| <세포외소포치료제 품질, 비임상 및 임상평가 가이드라인 2018.12 식품의약품안전평가원> |
당사의 화학조성배지는 동물유래성분을 포함하지 않고 있어, 부적절한 면역반응이 발생할 확률이 1세대 배지 대비 상대적으로 매우 낮으며, 이는 상대적으로 안전한 세포를 증식시킬 수 있음을 의미합니다.
③ 원료 추적성 개선치료제의 안정성을 확보하는 다양한 과정에서 제조상의 원료 추적성은 매우 중요한 요소입니다. 우태아혈청(FBS)은 단백질, 성장 인자, 사이토카인, 화학 물질 등 기타 무수한성분의 복잡한 혼합물로 구성되어 있어 구체적인 성분확인이 어렵고, 이는 세포 및 조직 배양시스템 자체에 추가적인 변수를 야기할 수 있습니다 .
④ XPorT 기술 내재화를 통한 개발방식의 효율성
기존 배지개발 기술은 1) basal media를 선택하고 우태아혈청이나 인간혈소판분쇄액을 혼합한 뒤, growth factor를 한두가지 섞어주는 방식과 2) 이미 사용중인 상용배지를 구입하여 reverse-engineering을 이용해 배지내의 성분들을 역으로 조사하여 성분을 모사하는 방법입니다.하지만 당사는 위의 고비용 노동집약적인 방법들을 사용하지 않고, 당사만이 가진 고유한 기술인 XPorT를 통하여 빠르고 효율적으로 타깃세포 배양에 최적화된 배지를 개발할 수 있습니다.
상용배지를 대상으로 리버스엔지니어링을 할 경우, 노동집약적이고 장기간의 연구개발기간이 소요되며 이로 인해 단가상승이 초래됩니다. 리버스엔지니어링으로는 상용배지의 전성분 규명이 불가능하여 기존 배지 대비 성능의 우위성을 확보할 수 없습니다.반면, XPorT를 통한 당사의 배지개발 기술은 ACF essential 과 collaborative filtering map을 이용하여, 개발기간 단축 및 노동력 절감으로 가격경쟁력을 높일 수 있습니다. 그리고 배지 전성분의 조합비 컨트롤이 가능하기 때문에 기존 상용배지 대비성능의 우위성을 확보할 수 있습니다. 또한, 당사는 공정기술을 기확보하고 있어 레서피가 확정된 배지의 제조 스케일업이 용이하고 배치 일관성과 재현성이 높습니다.
가. 요약연결재무정보
| (주)엑셀세라퓨틱스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 2024년 3분기(제10기) | 2023년(제9기) | 2022년(제8기) |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | 삼정회계법인(-) | 삼정회계법인(적정) | 대현회계법인(적정) |
| [유동자산] | 13,700,368,588 | 4,421,004,659 | 7,215,827,207 |
| 현금및현금성자산 | 11,901,193,037 | 1,238,778,464 | 5,436,127,085 |
| 단기금융상품 | 120,000,000 | 120,000,000 | |
| 유동성장기금융상품 | 34,782,624 | - | - |
| 매출채권 | 638,181,357 | 516,203,516 | 264,398,500 |
| 재고자산 | 932,688,770 | 804,252,123 | 686,899,209 |
| 기타유동수취채권 | 138,817,137 | 100,601,080 | 368,517,085 |
| 기타유동자산 | 37,151,743 | 53,733,846 | 324,891,748 |
| 매각예정비유동자산 | - | 1,580,755,200 | - |
| 당기법인세자산 | 17,553,920 | 6,680,430 | 14,993,580 |
| [비유동자산] | 5,553,910,414 | 6,047,248,020 | 8,293,271,961 |
| 장기금융상품 | - | 34,782,624 | 31,690,000 |
| 유형자산 | 3,467,523,961 | 3,914,262,948 | 6,299,705,780 |
| 사용권자산 | 1,296,768,112 | 1,440,958,271 | 1,071,977,107 |
| 무형자산 | 157,187,840 | 125,052,221 | 307,511,417 |
| 기타비유동수취채권 | 619,397,163 | 532,191,956 | 527,047,621 |
| 기타비유동자산 | 13,033,338 | - | 55,340,036 |
| 자산총계 | 19,254,279,002 | 10,468,252,679 | 15,509,099,168 |
| [유동부채] | 5,001,987,076 | 5,442,542,057 | 5,187,180,000 |
| [비유동부채] | 2,929,104,171 | 2,642,207,034 | 1,838,440,615 |
| 부채총계 | 7,931,091,247 | 8,084,749,091 | 7,025,620,615 |
| [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] | 11,323,187,755 | 2,383,503,588 | 8,483,478,553 |
| 자본금 | 5,459,231,000 | 4,581,836,000 | 4,379,707,000 |
| 자본잉여금 | 57,993,391,985 | 42,710,977,205 | 39,913,107,587 |
| 기타자본항목 | 1,140,936,955 | 1,264,890,349 | 981,218,018 |
| 결손금 | (53,270,372,185) | (46,174,199,966) | (36,790,554,052) |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 11,323,187,755 | 2,383,503,588 | 8,483,478,553 |
| 구분 | 2024.01.01~2024.09.30 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 |
| 매출액 | 1,457,831,516 | 1,123,898,370 | 1,020,034,637 |
| 영업이익(손실) | (6,830,519,670) | (8,705,835,094) | (8,298,882,838) |
| 당기순이익(손실) | (7,096,172,219) | (9,280,501,109) | (8,342,307,927) |
| 지배기업 소유주지분 | (7,096,172,219) | (9,280,501,109) | (8,342,307,927) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 기본주당순이익(손실) | (732) | (1,049) | (953) |
| 희석주당순이익(손실) | (732) | (1,049) | (953) |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
※ 상기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다.※ 당사의 제8기, 제9기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이고, 제10기 3분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.
나. 요약별도재무정보
| (주)엑셀세라퓨틱스 | (단위 : 원) |
| 과목 | 2024년 3분기(제10기) | 2023년(제9기) | 2022년(제8기) |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | 삼정회계법인(-) | 삼정회계법인(적정) | 대현회계법인(적정) |
| [유동자산] | 13,666,964,434 | 4,392,056,384 | 7,160,440,470 |
| 현금및현금성자산 | 11,899,554,176 | 1,230,678,112 | 5,372,624,979 |
| 단기금융상품 | - | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 유동성장기금융상품 | 34,782,624 | - | - |
| 매출채권 | 638,181,357 | 516,203,516 | 264,398,500 |
| 유동리스채권 | 10,768,860 | 10,210,405 | 10,211,217 |
| 재고자산 | 903,778,505 | 800,615,075 | 690,641,481 |
| 기타유동수취채권 | 153,754,539 | 111,689,080 | 369,620,165 |
| 기타유동자산 | 8,592,963 | 15,231,066 | 317,957,348 |
| 매각예정비유동자산 | - | 1,580,755,200 | - |
| 당기법인세자산 | 17,551,410 | 6,673,930 | 14,986,780 |
| [비유동자산] | 5,692,018,772 | 6,184,597,111 | 8,408,605,283 |
| 장기금융상품 | - | 34,782,624 | 31,690,000 |
| 비유동리스채권 | 28,181,381 | 1,670,460 | 11,510,260 |
| 종속기업투자 | 150,000,000 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 유형자산 | 3,466,050,174 | 3,911,485,761 | 6,296,407,233 |
| 사용권자산 | 1,258,168,876 | 1,429,414,089 | 1,029,098,716 |
| 무형자산 | 157,187,840 | 125,052,221 | 307,511,417 |
| 기타비유동수취채권 | 619,397,163 | - | 55,340,036 |
| 기타비유동자산 | 13,033,338 | 532,191,956 | 527,047,621 |
| 자산총계 | 19,358,983,206 | 10,576,653,495 | 15,569,045,753 |
| [유동부채] | 4,963,713,131 | 5,437,788,934 | 5,182,437,253 |
| [비유동부채] | 2,929,104,171 | 2,642,207,034 | 1,826,930,355 |
| 부채총계 | 7,892,817,302 | 8,079,995,968 | 7,009,367,608 |
| 자본금 | 5,459,231,000 | 4,581,836,000 | 4,379,707,000 |
| 자본잉여금 | 57,993,391,985 | 42,710,977,205 | 39,913,107,587 |
| 기타자본항목 | 1,140,936,955 | 1,264,890,349 | 981,218,018 |
| 결손금 | (53,127,394,036) | (46,061,046,027) | (36,714,354,460) |
| 자본총계 | 11,466,165,904 | 2,496,657,527 | 8,559,678,145 |
| 구분 | 2024.01.01~2024.09.30 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 |
| 매출액 | 1,457,831,516 | 1,123,898,370 | 1,020,034,637 |
| 영업이익(손실) | (6,802,447,946) | (8,672,160,798) | (8,291,446,051) |
| 당기순이익(손실) | (7,066,348,009) | (9,243,546,762) | (8,331,061,327) |
| 기본주당순이익(손실) | (729) | (1,045) | (952) |
| 희석주당순이익(손실) | (729) | (1,045) | (952) |
|
종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
※ 상기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다.※ 당사의 제8기, 제9기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이고, 제10기 3분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.
|
제 10 기 3분기말 |
제 9 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 10 기 3분기 |
제 9 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주 귀속 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본 |
결손금 |
지배기업의 소유주 귀속 합계 |
|||
|
제 10 기 3분기 |
제 9 기 3분기 |
|
|---|---|---|
| 제 10 기(당) 3분기: 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 9 기(전) 3분기: 2023년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 엑셀세라퓨틱스 및 그 종속기업 |
1. 일반사항1.1 지배기업 개요
지배기업인 주식회사 엑셀세라퓨틱스(이하 "회사")는 2015년 9월 1일 설립되어 무혈청 화학조성 배양배지의 개발, 제조 및 연구용역 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 강남구 영동대로 333 동원빌딩에 소재하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 수권주식 수는 100백만주이고, 발행주식총수는 10,918,462주이며 1주당 액면가액은 500원입니다.
회사의 설립 시 자본금은 300,000천원이었으나, 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 5,459,231천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 | 구분 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 이의일 | 1,719,564 | 15.75% | 보통주 | 대표이사 |
| 한국투자RE-UP펀드 | 453,060 | 4.15% | 보통주 | |
| 증권금융(유통) | 393,993 | 3.61% | 보통주 | |
| 이그나이트이노베이터스㈜ | 315,105 | 2.89% | 보통주 | |
| 주식회사제이더블유에셋 | 287,041 | 2.63% | 보통주 | |
| 대상㈜ | 210,526 | 1.93% | 보통주 | |
| 이에스4호청년창업투자조합 | 143,052 | 1.31% | 보통주 | |
| 주식회사 더블유바이오 | 134,752 | 1.23% | 보통주 | |
| 에버그린투자파트너스2호펀드 | 113,677 | 1.04% | 보통주 | |
| 우리사주조합 | 19,927 | 0.18% | 보통주 | |
| 기타주주 | 7,127,765 | 65.28% | 보통주 | |
| 합계 | 10,918,462 | 100.00% |
1.2 종속기업 현황
당분기말 및 전기말의 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
|
종속기업 |
소재지 |
주식수 |
당분기말 지분율(%) |
전기말 지분율(%) |
결산월 |
업종 |
| 주식회사 다이브 |
대한민국 |
300,000 | 100 | 100 |
12월 |
제조업 |
1.3 종속기업의 요약 재무정보
보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 요약 재무상태표
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 84,346 | 66,138 |
| 비유동자산 | 40,073 | 14,321 |
| 유동부채 | 75,234 | 30,998 |
| 비유동부채 | 28,181 | 1,671 |
| 자본 | 21,004 | 47,790 |
(2) 요약 포괄손익계산서
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출 | 518,548 | 322,496 |
| 분기순손익 | (26,786) | (42,240) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | (26,786) | (42,240) |
(3) 요약 현금흐름표
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 720 | (10,966) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (7,181) | (7,352) |
| 현금및현금성자산의 감소 | (6,461) | (18,318) |
| 기초 현금및현금성자산 | 8,100 | 63,502 |
| 분기말 현금및현금성자산 | 1,639 | 45,184 |
2. 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성 기준회사 및 종속기업(이하"연결회사")의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여
회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 자본위험관리연결회사는 자본조달비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.
5. 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*1) | 11,901,193 | 11,901,193 | 1,238,778 | 1,238,778 |
| 단기금융상품(*1) | - | - | 120,000 | 120,000 |
| 유동성장기금융상품(*1) | 34,783 | 34,783 | - | - |
| 매출채권(*1) | 638,181 | 638,181 | 516,204 | 516,204 |
| 기타수취채권(*1) | 758,214 | 758,214 | 632,793 | 632,793 |
| 장기금융상품(*1) | - | - | 34,783 | 34,783 |
| 소계 | 13,332,371 | 13,332,371 | 2,542,558 | 2,542,558 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*1) | 113,837 | 113,837 | 133,663 | 133,663 |
| 차입금(*1) | 4,720,000 | 4,720,000 | 5,220,000 | 5,220,000 |
| 리스부채(*1) | 1,130,098 | 1,130,098 | 1,285,582 | 1,285,582 |
| 기타금융부채(*1) | 925,735 | 925,735 | 678,717 | 678,717 |
| 소계 | 6,889,670 | 6,889,670 | 7,317,962 | 7,317,962 |
(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
5.2 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 없습니다.
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의변동 내역은 없습니다.
6. 영업부문 정보
연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익의 세부내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출 | 299,440 | 793,207 | 219,064 | 423,465 |
| 상품매출 | 151,428 | 448,836 | 77,031 | 209,081 |
| 용역매출 | 6,943 | 215,789 | 1,200 | 4,000 |
| 합계 | 457,811 | 1,457,832 | 297,295 | 636,546 |
(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 국내 | 429,877 | 1,368,458 | 297,295 | 631,038 |
| 해외 | 27,934 | 89,374 | - | 5,508 |
| 합계 | 457,811 | 1,457,832 | 297,295 | 636,546 |
(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객1 | 224,857 | - |
| 고객2 | 200,000 | - |
| 고객3 | 182,000 | - |
| 고객4 | 178,745 | - |
| 고객5 | 150,000 | - |
| 고객6 | 126,838 | 150,242 |
| 고객7 | 99,050 | 113,125 |
| 고객8 | - | 72,000 |
| 고객9 | - | 66,150 |
7. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 547 |
| 보통예금 | 11,901,193 | 1,238,231 |
| 합계 | 11,901,193 | 1,238,778 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용제한 예금은 없습니다.
8. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 156,857 | 157,616 |
| 제품평가충당금 | - | (27,869) |
| 반제품 | 4,541 | 12,041 |
| 반제품평가충당금 | - | (7,856) |
| 상품 | 296,175 | 263,295 |
| 원재료 | 407,668 | 338,141 |
| 부재료 | 67,448 | 94,184 |
| 부재료평가충당금 | - | (25,300) |
| 합계 | 932,689 | 804,252 |
재고자산의 폐기에 따라 인식한 폐기손실은 당분기 및 전분기 각각 62,962천원 및 89,471천원이며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함하였습니다.
9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 688,181 | - | 566,204 | - |
| 미수금 | 372,150 | - | 333,934 | - |
| 보증금 | - | 676,580 | - | 583,180 |
| 총 장부금액 | 1,060,331 | 676,580 | 900,138 | 583,180 |
| 차감 : 대손충당금 | (283,333) | (13,599) | (283,333) | (13,599) |
| 차감 : 현재가치할인차금 | - | (43,584) | - | (37,389) |
| 합계 | 776,998 | 619,397 | 616,805 | 532,192 |
(2) 당분말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체 및 손상되지 않은 채권 | 1,396,395 | 1,148,997 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - |
| 손상채권 | - | - |
| 60일 이내 | - | - |
| 60일 초과 | 296,932 | 296,932 |
| 합계 | 1,693,327 | 1,445,929 |
10. 유형자산
(1) 유형자산의 변동
당분기와 전분기의 연결회사의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 분기말 | |
| 토지 | 370,529 | - | - | - | 370,529 |
| 건물 | 769,466 | - | (15,920) | - | 753,546 |
| 구축물 | 603,854 | - | (29,062) | - | 574,792 |
| 기계장치 | 1,065,807 | 4,130 | (368,120) | 92,080 | 793,897 |
| 비품 | 128,393 | 3,422 | (37,976) | 22,995 | 116,834 |
| 시설장치 | 965,214 | - | (265,245) | 146,957 | 846,926 |
| 미술품 | 11,000 | - | - | - | 11,000 |
| 건설중인자산 | - | 262,032 | - | (262,032) | - |
| 합계 | 3,914,263 | 269,584 | (716,323) | - | 3,467,524 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 정부보조금 | 상각 | 분기말 | |
| 토지 | 1,971,344 | - | - | - | 1,971,344 |
| 건물 | 790,693 | - | - | (15,920) | 774,773 |
| 구축물 | 642,604 | - | - | (29,062) | 613,542 |
| 기계장치 | 1,404,785 | 124,458 | (16,560) | (366,504) | 1,146,179 |
| 비품 | 164,121 | 7,040 | - | (35,442) | 135,719 |
| 시설장치 | 1,315,159 | 5,000 | - | (266,311) | 1,053,848 |
| 미술품 | 11,000 | - | - | - | 11,000 |
| 합계 | 6,299,706 | 136,498 | (16,560) | (713,239) | 5,706,405 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 148,272 | 140,111 |
| 매출원가 | 379,762 | 384,021 |
| 경상연구개발비 | 188,289 | 189,107 |
| 합계 | 716,323 | 713,239 |
(3) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 하나은행 및 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).
11. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 997,493 | 1,049,735 |
| 차량운반구 | 31,554 | 66,133 |
| 기계장치 | 267,721 | 325,090 |
| 합계 | 1,296,768 | 1,440,958 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 546,837 | 589,680 |
| 비유동 | 583,261 | 695,902 |
| 합계 | 1,130,098 | 1,285,582 |
당분기 중 증가된 사용권자산은 395,866천원(전분기: 930,502천원)입니다.
(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 403,992 | 367,095 |
| 차량운반구 | 19,862 | 21,065 |
| 기계장치 | 57,369 | 36,162 |
| 합계 | 481,223 | 424,322 |
| 금융수익 및 금융비용 | ||
| 이자수익 | 12,096 | 12,240 |
| 이자비용 | 34,992 | 27,516 |
| 단기리스료 | 3,600 | 3,600 |
| 소액리스료 | 7,487 | 8,515 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 482,808천원(전분기: 475,042천원)입니다.(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 취득 | 처분 등 | 감가상각 | 분기말장부가액 | |
| 부동산사용권자산 | 1,049,735 | 395,866 | (44,116) | (403,992) | 997,493 |
| 차량사용권자산 | 66,133 | - | (14,717) | (19,862) | 31,554 |
| 기계장치사용권자산 | 325,090 | - | - | (57,369) | 267,721 |
| 합계 | 1,440,958 | 395,866 | (58,833) | (481,223) | 1,296,768 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 취득 | 처분 등 | 감가상각 | 분기말장부가액 | |
| 부동산사용권자산 | 1,002,310 | 544,057 | (21,439) | (367,095) | 1,157,833 |
| 차량사용권자산 | 69,667 | 24,829 | - | (21,065) | 73,431 |
| 기계장치사용권자산 | - | 361,616 | - | (36,162) | 325,454 |
| 합계 | 1,071,977 | 930,502 | (21,439) | (424,322) | 1,556,718 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,285,582 | 976,872 |
| 발생 | 341,666 | 875,305 |
| 해지 등 | (60,421) | (21,721) |
| 이자비용 | 34,992 | 27,516 |
| 지급 | (471,721) | (462,927) |
| 분기말장부금액 | 1,130,098 | 1,395,045 |
12. 무형자산
(1) 무형자산의 변동당분기와 전분기의 연결회사의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 분기말 | |
| 특허권 | 21,243 | - | (3,206) | - | 18,037 |
| 상표권 | 1,682 | - | (433) | - | 1,249 |
| 소프트웨어 | 103,097 | - | (43,983) | 55,000 | 114,114 |
| (정부보조금) | (35,000) | - | 15,000 | - | (20,000) |
| 소프트웨어 순액 | 68,097 | - | (28,983) | 55,000 | 94,114 |
| 건설중인무형자산 | 34,030 | 64,758 | - | (55,000) | 43,788 |
| 합계 | 125,052 | 64,758 | (32,622) | - | 157,188 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 분기말 | |
| 특허권 | 17,993 | - | (2,470) | - | 15,523 |
| 상표권 | 2,258 | - | (432) | - | 1,826 |
| 소프트웨어 | 181,127 | - | (58,523) | - | 122,604 |
| (정부보조금) | (60,000) | - | 25,000 | - | (35,000) |
| 소프트웨어 순액 | 121,127 | - | (33,523) | - | 87,604 |
| 건설중인무형자산 | 166,133 | 45,113 | - | - | 211,246 |
| 합계 | 307,511 | 45,113 | (36,425) | - | 316,199 |
(2) 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 30,071 | 33,875 |
| 매출원가 | 80 | 80 |
| 경상연구개발비 | 2,471 | 2,470 |
| 합계 | 32,622 | 36,425 |
13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 | 113,837 | 133,663 |
| 미지급금 | 336,379 | 134,005 |
| 미지급비용 | 196,796 | 263,383 |
| 비유동 | ||
| 장기미지급금 | 392,560 | 281,329 |
| 합계 | 1,039,572 | 812,380 |
14. 차입금
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장·단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율(당분기) | 만기(당분기) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | |||||
| 운전자금대출 | 기업은행 | - | 2024-04-09 | - | 1,000,000 |
| 산업운영자금대출 | 한국산업은행 | 4.72% | 2025-09-26 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 하나은행 | 5.67% | 2025-09-02 | 500,000 | - |
| 소계 | 3,500,000 | 4,000,000 | |||
| 장기차입금 | |||||
| 시설자금대출 | 하나은행 | 6.45% | 2027-09-30 | 870,000 | 870,000 |
| 신시장진출지원대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 2.93% | 2028-03-27 | 350,000 | 350,000 |
| 소계 | 1,220,000 | 1,220,000 | |||
| (차감) 유동성 장기차입금 | (58,400) | (72,500) | |||
| 합계 | 1,161,600 | 1,147,500 | |||
15. 확정급여제도
(1) 종업원급여부채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순확정급여채무 | 514,956 | 288,166 |
| 기타장기종업원급여부채 | 44,493 | 34,960 |
(2) 순확정급여부채 산정 내역 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 순확정급여채무의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 981,982 | 885,367 |
| 사외적립자산의 공정가치 | 467,026 | 597,201 |
| 연결재무상태표상 순확정급여채무 | 514,956 | 288,166 |
(3) 확정급여부채의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 885,367 | 711,448 |
| 당기근무원가 | 237,456 | 204,330 |
| 이자비용 | 28,751 | 26,797 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (169,592) | (199,828) |
| 보고기간말 금액 | 981,982 | 742,747 |
(4) 사외적립자산의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 597,201 | 766,788 |
| 이자수익 | 18,832 | 29,088 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (149,007) | (122,217) |
| 보고기간말 금액 | 467,026 | 673,659 |
16. 충당부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | ||
| 비유동성 | 232,234 | 194,351 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 194,351 | 197,554 |
| 설정 | 34,657 | - |
| 이자비용 | 3,226 | 719 |
| 감소 | - | - |
| 분기말금액 | 232,234 | 198,273 |
17. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 수권주식 수는 100백만주이고, 발행주식총수는 보통주 10,918,462주이며 1주당 액면가액은 500원입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금, 기타자본의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수(단위: 주) | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | |||||
| 전기초 | 8,759,414 | 4,379,707 | 39,892,905 | 20,203 | 981,218 | 45,274,033 |
| 주식기준보상 | - | - | - | - | 207,156 | 207,156 |
| 전분기말 | 8,759,414 | 4,379,707 | 39,892,905 | 20,203 | 1,188,374 | 45,481,189 |
| 당기초 | 9,163,672 | 4,581,836 | 42,690,775 | 20,203 | 1,264,890 | 48,557,704 |
| 유상증자 | 1,666,540 | 833,270 | 14,647,677 | - | - | 15,480,947 |
| 주식매수선택권 행사 | 88,250 | 44,125 | 634,738 | - | (284,671) | 394,192 |
| 주식기준보상 | - | - | - | - | 160,718 | 160,718 |
| 당분기말 | 10,918,462 | 5,459,231 | 57,973,190 | 20,203 | 1,140,937 | 64,593,561 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 1,140,937 | 1,264,890 |
18.주식기준보상
(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
|---|---|---|---|---|---|
| 약정유형 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 |
| 부여시점 | 2019년 07월 30일 | 2021년 03월 31일 | 2022년 03월 31일 | 2023년 03월 31일 | 2024년 03월 29일 |
| 행사가능기간 | (40%) 2021년 7월 31일부터2022년 7월 30일(70%) 2022년 7월 31일부터2023년 7월 30일(100%) 2023년 7월 31일부터 2025년 1월 31일 | 2023년 3월 30일부터 2026년 3월 29일 | 2024년 3월 30일부터 2027년 3월 29일 (1년에 50%한도로 행사) | 2025년 3월 30일부터 2028년 3월 29일 (1년에 50%한도로 행사) | (50%) 2026년 3월 30일부터 2027년 3월 29일 (75%) 2027년 3월 30일부터 2028년 3월 29일 (100%) 2028년 3월 30일부터 2029년 3월 29일 |
| 발행할 주식수 | 34,000주 | 109,100주 | 108,150주 | 81,500주 | 117,100주 |
| 행사가격 | 2,539원 | 6,094원 | 6,640원 | 6,640원 | 7,000원 |
(2) 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 주) |
| 구분 | 기초 | 부여 | 행사 | 소멸 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3차 | 77,000 | - | (43,000) | - | 34,000 |
| 4차 | 134,700 | - | (25,600) | - | 109,100 |
| 5차 | 137,300 | - | (19,650) | (9,500) | 108,150 |
| 6차 | 105,000 | - | - | (23,500) | 81,500 |
| 7차 | - | 118,400 | - | (1,300) | 117,100 |
| 합계 | 454,000 | 118,400 | (88,250) | (34,300) | 449,850 |
| (전분기) | (단위 : 주) |
| 구분 | 기초 | 부여 | 소멸 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 3차 | 77,000 | - | - | 77,000 |
| 4차 | 135,200 | - | (500) | 134,700 |
| 5차 | 217,700 | - | (78,400) | 139,300 |
| 6차 | - | 130,500 | (22,500) | 108,000 |
| 합계 | 429,900 | 130,500 | (101,400) | 459,000 |
당분기말 현재 미행사 수량은 449,850주이며, 187,350개의 수량은 가득기준을 충족하였습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 160,718천원과 207,156천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
19. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출 | 299,440 | 793,207 | 219,064 | 423,465 |
| 상품매출 | 151,428 | 448,836 | 77,031 | 209,081 |
| 용역매출 | 6,943 | 215,789 | 1,200 | 4,000 |
| 총 수익 | 457,811 | 1,457,832 | 297,295 | 636,546 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 제품 등을 다음의 지역에서 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 주요 지리적 시장 | 제품매출 | 상품매출 | 용역매출 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 703,833 | 448,836 | 215,789 | 1,368,458 |
| 국외 | 89,374 | - | - | 89,374 |
| 합계 | 793,207 | 448,836 | 215,789 | 1,457,832 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 주요 지리적 시장 | 제품매출 | 상품매출 | 용역매출 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 417,957 | 209,081 | 4,000 | 631,038 |
| 국외 | 5,508 | - | - | 5,508 |
| 합계 | 423,465 | 209,081 | 4,000 | 636,546 |
연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다(주석 6 참조).
(3) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제품매출 선수금 | 189,061 | 3,836 |
| 연구개발용역 선수금 | - | 200,000 |
| 계약부채 합계 (*1) | 189,061 | 203,836 |
(*1) 계약부채는 분기연결재무제표상 선수금에 계상되어 있습니다.당분기 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 203,836천원입니다.
20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 463,934 | 1,205,008 | 350,128 | 1,028,499 |
| 퇴직급여 | 30,864 | 92,592 | 24,551 | 73,651 |
| 상여금 | 22,000 | 28,273 | 8,175 | 8,175 |
| 외주용역비 | 94,180 | 172,425 | 44,128 | 128,895 |
| 복리후생비 | 91,098 | 195,270 | 56,028 | 155,025 |
| 여비교통비 | 29,374 | 83,303 | 13,485 | 65,254 |
| 접대비 | 92,115 | 139,623 | 23,538 | 76,293 |
| 통신비 | 1,594 | 4,106 | 1,243 | 3,763 |
| 세금과공과금 | 3,207 | 31,266 | 21,712 | 46,286 |
| 지급임차료 | 2,212 | 5,987 | 5,042 | 11,960 |
| 수선비 | - | 1,400 | - | - |
| 차량유지비 | 870 | 2,790 | 1,608 | 4,958 |
| 보험료 | 29,234 | 29,550 | 29,381 | 29,770 |
| 경상연구개발비 | 674,673 | 2,130,437 | 598,912 | 2,078,263 |
| 운반비 | 11,129 | 36,709 | 3,690 | 11,142 |
| 교육훈련비 | 480 | 1,620 | - | 1,478 |
| 도서인쇄비 | 9,369 | 13,725 | 6,365 | 8,011 |
| 회의비 | 44 | 44 | - | 195 |
| 사무용품비 | 5,474 | 10,022 | 2,012 | 6,506 |
| 소모품비 | 3,669 | 8,971 | 134 | 288 |
| 지급수수료 | 542,398 | 1,069,237 | 108,906 | 440,636 |
| 판매수수료 | 32 | 1,605 | 80 | 80 |
| 광고선전비 | 68,476 | 124,889 | 74,184 | 330,928 |
| 건물관리비 | 62,498 | 171,047 | 51,103 | 145,511 |
| 감가상각비 | 55,330 | 148,272 | 47,081 | 140,111 |
| 사용권자산상각비 | 86,022 | 242,913 | 80,459 | 240,547 |
| 무형고정자산상각 | 1,990 | 30,071 | 19,625 | 33,875 |
| 주식보상비용 | 24,216 | 55,100 | (38,453) | 55,954 |
| 합계 | 2,406,482 | 6,036,255 | 1,533,117 | 5,126,054 |
21. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 현금관리목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익 | 100,988 | 105,227 | 237 | 33,839 |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 4,465 | 12,096 | 4,128 | 12,240 |
| 외환차익 | 707 | 3,065 | 354 | 499 |
| 유동성장기금융상품평가이익 | (435) | - | ||
| 외화환산이익 | 2,011 | 2,011 | - | - |
| 합계 | 107,736 | 122,399 | 4,719 | 46,578 |
(2) 금융비용
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 리스부채와 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채 의 (유효이자율법으로 계산한) 이자비용 및 금융원가 | 100,867 | 260,879 | 60,731 | 194,140 |
| 충당부채: 할인액 상각 | 1,169 | 3,226 | 811 | 2,260 |
| 외환차손 | 69 | 383 | 23 | 1,090 |
| 외화환산손실 | 1,553 | 2,706 | - | - |
| 합계 | 103,658 | 267,194 | 61,565 | 197,490 |
22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익 | ||||
| 리스해지이익 | - | 2,839 | - | - |
| 자산수증이익 | - | 421 | - | - |
| 복구충당부채환입 | - | - | 37,329 | 37,329 |
| 잡이익 | 17,388 | 26,268 | 13,773 | 14,055 |
| 합계 | 17,388 | 29,528 | 51,102 | 51,384 |
| 기타비용 | ||||
| 기부금 | - | - | - | 10,000 |
| 매각예정비유동자산처분손실 | - | 130,134 | - | - |
| 잡손실 | 5,587 | 20,252 | 2,448 | 16,176 |
| 합계 | 5,587 | 150,386 | 2,448 | 26,176 |
23. 주당순손실 기본주당순손실은 연결회사의 분기순손실을 해당 기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 보통주분기순손실
| (단위 : 천원, 주, 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 분기순손실 | (2,687,449) | (7,096,172) | (1,909,406) | (6,585,788) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 10,759,157 | 9,699,382 | 8,759,414 | 8,759,414 |
| 기본주당손실 | (250) | (732) | (218) | (752) |
(*1) 당분기와 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (당기 3분기) | (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균 유통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 9,163,672 | 92/92 | 9,163,672 |
| 유상증자 | 1,666,540 | 84/92 | 1,521,623 |
| 주식매수선택권 행사 | 88,250 | 77/92 | 73,861 |
| 합계 | 10,918,462 | 10,759,157 |
| (당 3분기 누계) | (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균 유통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 9,163,672 | 274/274 | 9,163,672 |
| 유상증자 | 1,666,540 | 84/274 | 510,910 |
| 주식매수선택권 행사 | 88,250 | 77/274 | 24,800 |
| 합계 | 10,918,462 | 9,699,382 |
| (전기 3분기) | (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균 유통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 8,759,414 | 92/92 | 8,759,414 |
| (전 3분기 누계) | (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균 유통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 8,759,414 | 273/273 | 8,759,414 |
(2) 희석주당순손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석화효과로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.
보고기간말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 449,850 | 459,000 |
24. 현금흐름 관련 정보(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순손익 | (7,096,172) | (6,585,788) |
| 조정항목: | 1,922,567 | 1,695,892 |
| 감가상각비 | 716,323 | 713,239 |
| 사용권자산상각비 | 481,224 | 424,322 |
| 무형자산상각비 | 32,622 | 36,425 |
| 주식기준보상 | 160,718 | 207,156 |
| 이자비용 | 264,104 | 196,400 |
| 이자수익 | (117,323) | (46,078) |
| 잡이익 | - | (282) |
| 리스해지이익 | (2,839) | - |
| 외화환산이익 | (2,011) | - |
| 외화환산손실 | 2,706 | - |
| 퇴직급여 | 247,375 | 202,039 |
| 직원급여 | 9,534 | - |
| 복구충당부채환입 | - | (37,329) |
| 매각예정비유동자산처분손실 | 130,134 | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (117,158) | 65,341 |
| 매출채권 증감 | (122,609) | 13,461 |
| 재고자산 증감 | (128,437) | (330,761) |
| 기타유동금융자산 증감 | (38,216) | 89,688 |
| 기타유동자산 증감 | 19,982 | 178,998 |
| 기타비유동자산 증감 | (16,433) | - |
| 매입채무 증감 | (17,940) | 197,648 |
| 기타유동금융부채 증감 | 95,423 | (30,710) |
| 기타유동부채 증감 | 426 | (13,677) |
| 기타비유동금융부채 증감 | 111,231 | 38,305 |
| 퇴직금의 지급 | (169,592) | (199,828) |
| 사외적립자산 감소 | 149,007 | 122,217 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (5,290,763) | (4,824,555) |
(2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 행사 | 284,671 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 444,845 | 640,459 |
| 선급비용의 유동성 대체 | 3,400 | - |
| 차입금 유동성 대체 | 14,100 | - |
| 사용권자산의 인식 | 395,866 | 930,502 |
| 리스부채의 인식 | 341,666 | 875,305 |
| 리스의 해지 | 50,957 | - |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 262,032 | - |
| 건설중인무형자산 본계정 대체 | 55,000 | - |
| 무형자산 미지급금 취득 | 33,000 | - |
| 금융상품 유동성 대체 | 34,783 | - |
| 재고자산의 제각 | 61,025 | - |
25. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입금 | 채권최고액 | 담보제공 내역 | 담보제공자산 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 3,000,000 | 2,850,000 | 기술보증기금 보증서 | - |
| 하나은행 | 870,000 | 1,524,000 | 토지, 건물 및 기계장치 | 941,396 |
| 합계 | 3,870,000 | 4,374,000 | 941,396 |
(2) 당분기말 현재 연결회사는 기술보증기금으로부터 2,850,000천원의 대출보증을 제공 받고 있습니다.
(3) 연결회사는 당분기말 현재 에이비온(주), 연세대학교 산학협력단 및 포항공과대학교 산학협력단과 이전받은 기술과 관련하여 향후 매출발생시 계약매출액의 일정비율 등을경상기술료로 지급하는 계약을 체결하고 있으며 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
|
계약상대방 |
기술료 |
|
포항공과대학교 산학협력단 |
기술적용제품 총매출액의 1% 또는 영업이익의 5% |
|
연세대학교 산학협력단 |
상품총매출액의 2% |
|
㈜에이비온 |
1) 치료제 제품: 임상 1상 임상시험계획승인신청 제출시 : 1억원 임상 2상 임상시험계획승인신청 제출시: 3억원 2) 배지 제품: 제품 순매출액 30억 달성시: 25백만원 |
(4) 연결회사는 당분기말 현재 대상 주식회사와 소 근육 줄기세포용 무혈청 배지 및 근육세포 분화 배지 개발을 위한 협약을 체결하고 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
|
협약상대방 |
협약 상 주요 내용 | |
| 대상(주) | 배지 개발 거래 조건 | 연결회사의 설비 및 인력, 노하우 등을 활용한 배지개발 수행 및 대상(주)의 일부 개발비용을 보전하며, 배지개발 완료를 전제 대상(주) 또는 합작회사에 배지에 관한 전속적 실시권 부여 및 로열티 수취 |
| 제휴사의 매수청구권 | 연결회사 및 연결회사의 지배주주 귀책사유에 따른 본 협약 해제사유 발생 및 배지개발의 개발기간 미완료 등 사유 발생 시 지배주주(대표이사) 또는 지배주주가 정한 제3자에게 매매대상 주식 전부를 매수할 것을 청구할 권리를 보유 대상(주)의 매수청구권(Put Option) 보유 | |
| 손해배상 | 연결회사 및 연결회사의 지배주주의 귀책사유로 본 협약서가 해제 또는 해지되고 대상(주)가 매수청구권을 행사하지 못하거나 아니하는 경우, 연결회사 및 연결회사의 지배주주는연대하여 위약벌을 제휴사에게 지급 | |
| 지배주주우선매수청구권 | 지배주주 또는 지배주주가 지정하는 제3자는 대상(주)가 소유하는 매매대상주식을 우선하여 매수할 권리(Call Option) 보유 | |
26. 특수관계자 거래
(1) 당분기말, 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 자본거래내역은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 대표이사 등으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원 급여 | 275,670 | 203,670 |
| 퇴직급여 | 20,444 | 15,486 |
| 주식보상비용 | 22,964 | 41,991 |
| 합계 | 319,078 | 261,147 |
27. 매각예정비유동자산
(1) 당분기와 전분기 중 매각예정비유동자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | ||
|---|---|---|---|
| 기초 | 처분 | 분기말 | |
| 토지(*1) | 1,580,755 | (1,580,755) | - |
(*1) 전기말 매각예정비유동자산으로 분류한 청주시 오송읍 토지에 대한 매각대금이 당분기 중 1,450,622천원으로 확정되어 매각이 완료되었습니다. 연결회사는 매각예정비유동자산의 장부금액과 매각대금의 차이금액인 130,133천원을 매각예정비유동자산처분손실으로 인식하였습니다.(전분기)
전분기 중 매각예정비유동자산은 없습니다.
|
제 10 기 3분기말 |
제 9 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 10 기 3분기 |
제 9 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본 |
결손금 |
자본 합계 |
|
|
제 10 기 3분기 |
제 9 기 3분기 |
|
|---|---|---|
| 제 10 기(당) 3분기: 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 9 기(전) 3분기: 2023년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 엑셀세라퓨틱스 |
1. 일반사항
주식회사 엑셀세라퓨틱스(이하 "회사")는 2015년 9월 1일 설립되어 무혈청 화학조성 배양배지의 개발, 제조 및 연구용역 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 강남구 영동대로 333 동원빌딩에 소재하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 수권주식 수는 100백만주이고, 발행주식총수는 10,918,462주이며 1주당 액면가액은 500원입니다.
회사의 설립 시 자본금은 300,000천원이었으나, 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 5,459,231천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 | 구분 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 이의일 | 1,719,564 | 15.75% | 보통주 | 대표이사 |
| 한국투자RE-UP펀드 | 453,060 | 4.15% | 보통주 | |
| 증권금융(유통) | 393,993 | 3.61% | 보통주 | |
| 이그나이트이노베이터스㈜ | 315,105 | 2.89% | 보통주 | |
| 주식회사제이더블유에셋 | 287,041 | 2.63% | 보통주 | |
| 대상㈜ | 210,526 | 1.93% | 보통주 | |
| 이에스4호청년창업투자조합 | 143,052 | 1.31% | 보통주 | |
| 주식회사 더블유바이오 | 134,752 | 1.23% | 보통주 | |
| 에버그린투자파트너스2호펀드 | 113,677 | 1.04% | 보통주 | |
| 우리사주조합 | 19,927 | 0.18% | 보통주 | |
| 기타주주 | 7,127,765 | 65.28% | 보통주 | |
| 합계 | 10,918,462 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여
회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2023년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 자본위험관리회사는 자본조달비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 5. 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*1) | 11,899,554 | 11,899,554 | 1,230,678 | 1,230,678 |
| 단기금융상품(*1) | - | - | 120,000 | 120,000 |
| 유동성장기금융상품(*1) | 34,783 | 34,783 | - | - |
| 매출채권(*1) | 638,181 | 638,181 | 516,204 | 516,204 |
| 리스채권(*1) | 38,950 | 38,950 | 11,881 | 11,881 |
| 기타수취채권(*1) | 773,152 | 773,152 | 643,881 | 643,881 |
| 장기금융상품(*1) | - | - | 34,783 | 34,783 |
| 소계 | 13,384,620 | 13,384,620 | 2,557,427 | 2,557,427 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*1) | 75,863 | 75,863 | 135,198 | 135,198 |
| 차입금(*1) | 4,720,000 | 4,720,000 | 5,220,000 | 5,220,000 |
| 리스부채(*1) | 1,130,098 | 1,130,098 | 1,285,582 | 1,285,582 |
| 기타금융부채(*1) | 925,715 | 925,715 | 678,694 | 678,694 |
| 소계 | 6,851,676 | 6,851,676 | 7,319,474 | 7,319,474 |
(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
5.2 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 없습니다.
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.
6. 영업부문 정보
회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익의 세부내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출 | 299,440 | 793,207 | 219,064 | 423,465 |
| 상품매출 | 151,428 | 448,836 | 77,031 | 209,081 |
| 용역매출 | 6,943 | 215,789 | 1,200 | 4,000 |
| 합계 | 457,811 | 1,457,832 | 297,295 | 636,546 |
(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 국내 | 429,877 | 1,368,458 | 297,295 | 631,038 |
| 해외 | 27,934 | 89,374 | - | 5,508 |
| 합계 | 457,811 | 1,457,832 | 297,295 | 636,546 |
(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객1 | 224,857 | - |
| 고객2 | 200,000 | - |
| 고객3 | 182,000 | - |
| 고객4 | 178,745 | - |
| 고객5 | 150,000 | - |
| 고객6 | 126,838 | 150,242 |
| 고객7 | 99,050 | 113,125 |
| 고객8 | - | 72,000 |
| 고객9 | - | 66,150 |
7. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 547 |
| 보통예금 | 11,899,554 | 1,230,131 |
| 합계 | 11,899,554 | 1,230,678 |
(2) 딩분기말과 전기말 현재 회사의 사용제한 예금은 없습니다.
8. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 161,125 | 160,952 |
| 제품평가충당금 | - | (27,869) |
| 반제품 | 4,541 | 12,041 |
| 반제품평가충당금 | - | (7,856) |
| 상품 | 253,283 | 248,714 |
| 원재료 | 417,382 | 345,749 |
| 부재료 | 67,448 | 94,184 |
| 부재료평가충당금 | - | (25,300) |
| 합계 | 903,779 | 800,615 |
재고자산의 폐기에 따라 인식한 폐기손실은 당분기 및 전분기 각각 62,962천원 및 89,471천원이며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함하였습니다.
9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 688,181 | - | 566,204 | - |
| 미수금 | 387,088 | - | 345,022 | - |
| 보증금 | - | 676,580 | - | 583,180 |
| 총 장부금액 | 1,075,269 | 676,580 | 911,226 | 583,180 |
| 차감 : 대손충당금 | (283,333) | (13,599) | (283,333) | (13,599) |
| 차감 : 현재가치할인차금 | - | (43,584) | - | (37,389) |
| 합계 | 791,936 | 619,397 | 627,893 | 532,192 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체 및 손상되지 않은 채권 | 1,411,333 | 1,160,085 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - |
| 손상채권 | - | - |
| 60일 이내 | - | - |
| 60일 초과 | 296,932 | 296,932 |
| 합계 | 1,708,265 | 1,457,017 |
10. 종속기업투자 (1) 종속기업 투자내역
| (단위: 주,천원) |
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| 주식회사 다이브 | 대한민국 | 300,000 | 100% | 150,000 | 150,000 | 300,000 | 100% | 150,000 | 150,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 투자의 변동은 없습니다.
(3) 종속기업 요약 재무정보
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 본 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | |
| 주식회사 다이브 | 124,419 | 103,415 | 21,004 | 80,459 | 32,669 | 47,790 |
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업손익 | 분기순손익 | 매출액 | 영업손익 | 분기순손익 | |
| 주식회사 다이브 | 518,548 | (26,926) | (26,786) | 322,496 | (41,836) | (42,240) |
11. 유형자산
(1) 유형자산의 변동당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 분기말 | |
| 토지 | 370,529 | - | - | - | 370,529 |
| 건물 | 769,466 | - | (15,920) | - | 753,546 |
| 구축물 | 603,854 | - | (29,062) | - | 574,792 |
| 기계장치 | 1,063,770 | 4,130 | (367,470) | 92,080 | 792,510 |
| 비품 | 127,653 | 3,422 | (37,324) | 22,995 | 116,746 |
| 시설장치 | 965,214 | - | (265,244) | 146,957 | 846,927 |
| 미술품 | 11,000 | - | - | - | 11,000 |
| 건설중인자산 | - | 262,032 | - | (262,032) | - |
| 합계 | 3,911,486 | 269,584 | (715,020) | - | 3,466,050 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 정부보조금 | 상각 | 분기말 | |
| 토지 | 1,971,344 | - | - | - | 1,971,344 |
| 건물 | 790,693 | - | - | (15,920) | 774,773 |
| 구축물 | 642,604 | - | - | (29,062) | 613,542 |
| 기계장치 | 1,402,488 | 124,458 | (16,560) | (366,244) | 1,144,142 |
| 비품 | 163,119 | 7,040 | - | (35,181) | 134,978 |
| 시설장치 | 1,315,159 | 5,000 | - | (266,311) | 1,053,848 |
| 미술품 | 11,000 | - | - | - | 11,000 |
| 합계 | 6,296,407 | 136,498 | (16,560) | (712,718) | 5,703,627 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 146,969 | 139,590 |
| 매출원가 | 379,762 | 384,021 |
| 경상연구개발비 | 188,289 | 189,107 |
| 합계 | 715,020 | 712,718 |
(3) 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 하나은행 및 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조).
12. 리스
12.1 리스이용자(1) 재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 958,894 | 1,038,191 |
| 차량운반구 | 31,554 | 66,133 |
| 기계장치 | 267,721 | 325,090 |
| 합계 | 1,258,169 | 1,429,414 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 546,837 | 589,680 |
| 비유동 | 583,261 | 695,902 |
| 합계 | 1,130,098 | 1,285,582 |
당분기 중 증가된 사용권자산은 350,554천원(전분기: 930,502천원)입니다.
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 395,630 | 359,674 |
| 차량운반구 | 19,862 | 21,065 |
| 기계장치 | 57,369 | 36,162 |
| 합계 | 472,861 | 416,901 |
| 금융수익 및 금융비용 | ||
| 이자수익 | 12,096 | 12,240 |
| 이자비용 | 34,992 | 27,516 |
| 단기리스료 | 3,600 | 3,600 |
| 소액리스료 | 7,487 | 8,515 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 482,808천원(전분기: 475,042천원)입니다.(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 취득 | 처분 등 | 감가상각 | 분기말장부금액 | |
| 부동산사용권자산 | 1,038,191 | 350,554 | (34,221) | (395,630) | 958,894 |
| 차량사용권자산 | 66,133 | - | (14,717) | (19,862) | 31,554 |
| 기계장치사용권자산 | 325,090 | - | - | (57,369) | 267,721 |
| 합계 | 1,429,414 | 350,554 | (48,938) | (472,861) | 1,258,169 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 취득 | 처분 등 | 감가상각 | 분기말장부금액 | |
| 부동산사용권자산 | 959,432 | 544,057 | - | (359,674) | 1,143,815 |
| 차량사용권자산 | 69,667 | 24,829 | - | (21,065) | 73,431 |
| 기계장치사용권자산 | - | 361,616 | - | (36,162) | 325,454 |
| 합계 | 1,029,099 | 930,502 | - | (416,901) | 1,542,700 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,285,582 | 955,151 |
| 발생 | 341,666 | 875,305 |
| 해지 등 | (60,421) | - |
| 이자비용 | 34,992 | 27,516 |
| 지급 | (471,721) | (462,927) |
| 분기말장부금액 | 1,130,098 | 1,395,045 |
12.2 리스제공자
(1) 리스채권내역
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
전대리스채권 |
||
|
유동 |
10,769 | 10,210 |
|
비유동 |
28,181 | 1,670 |
|
합계 |
38,950 | 11,880 |
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
| 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) | 1,006 | 438 |
당분기 중 리스의 총 현금유입은 8,186천원 (전분기: 7,790천원)입니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스채권 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 11,880 | 21,721 |
| 발생 | 45,312 | - |
| 이자수익 | 1,006 | 438 |
| 해지 | (11,062) | - |
| 회수 | (8,186) | (7,790) |
| 분기말장부금액 | 38,950 | 14,369 |
13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동당분기와 전분기의 회사의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 분기말 | |
| 특허권 | 21,243 | - | (3,206) | - | 18,037 |
| 상표권 | 1,682 | - | (433) | - | 1,249 |
| 소프트웨어 | 103,097 | - | (43,983) | 55,000 | 114,114 |
| (정부보조금) | (35,000) | - | 15,000 | - | (20,000) |
| 소프트웨어 순액 | 68,097 | - | (28,983) | 55,000 | 94,114 |
| 건설중인무형자산 | 34,030 | 64,758 | - | (55,000) | 43,788 |
| 합계 | 125,052 | 64,758 | (32,622) | - | 157,188 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 분기말 | |
| 특허권 | 17,993 | - | (2,470) | - | 15,523 |
| 상표권 | 2,258 | - | (432) | - | 1,826 |
| 소프트웨어 | 181,127 | - | (58,523) | - | 122,604 |
| (정부보조금) | (60,000) | - | 25,000 | - | (35,000) |
| 소프트웨어 순액 | 121,127 | - | (33,523) | - | 87,604 |
| 건설중인무형자산 | 166,133 | 45,113 | - | - | 211,246 |
| 합계 | 307,511 | 45,113 | (36,425) | - | 316,199 |
(2) 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 30,071 | 33,875 |
| 매출원가 | 80 | 80 |
| 경상연구개발비 | 2,471 | 2,470 |
| 합계 | 32,622 | 36,425 |
14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 | 75,863 | 135,198 |
| 미지급금 | 336,359 | 133,982 |
| 미지급비용 | 196,796 | 263,383 |
| 비유동 | ||
| 장기미지급금 | 392,560 | 281,329 |
| 합계 | 1,001,578 | 813,892 |
15. 차입금
당분기말 및 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율(당분기) | 만기(당분기) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | |||||
| 운전자금대출 | 기업은행 | - | 2024-04-09 | - | 1,000,000 |
| 산업운영자금대출 | 한국산업은행 | 4.72% | 2025-09-26 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 하나은행 | 5.67% | 2025-09-02 | 500,000 | - |
| 소계 | 3,500,000 | 4,000,000 | |||
| 장기차입금 | |||||
| 시설자금대출 | 하나은행 | 6.45% | 2027-09-30 | 870,000 | 870,000 |
| 신시장진출지원대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 2.93% | 2028-03-27 | 350,000 | 350,000 |
| 소계 | 1,220,000 | 1,220,000 | |||
| (차감) 유동성 장기차입금 | (58,400) | (72,500) | |||
| 합계 | 1,161,600 | 1,147,500 | |||
16. 확정급여제도
(1) 종업원급여부채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 순확정급여채무 | 514,956 | 288,166 |
| 기타장기종업원급여부채 | 44,493 | 34,960 |
(2) 순확정급여부채 산정 내역 회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 순확정급여채무의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 981,982 | 885,367 |
| 사외적립자산의 공정가치 | 467,026 | 597,201 |
| 재무상태표상 순확정급여채무 | 514,956 | 288,166 |
(3) 확정급여부채의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 885,367 | 711,448 |
| 당기근무원가 | 237,456 | 204,330 |
| 이자비용 | 28,751 | 26,797 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (169,592) | (199,828) |
| 보고기간말 금액 | 981,982 | 742,747 |
(4) 사외적립자산의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 597,201 | 766,788 |
| 이자수익 | 18,832 | 29,088 |
| 제도에서의 지급액: | ||
| - 급여의 지급 | (149,007) | (122,217) |
| 보고기간말 금액 | 467,026 | 673,659 |
17. 충당부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | ||
| 비유동성 | 232,234 | 194,351 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 194,351 | 197,554 |
| 설정 | 34,657 | 31,002 |
| 이자비용 | 3,226 | 2,260 |
| 감소 | - | (37,329) |
| 분기말금액 | 232,234 | 193,487 |
18. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 수권주식 수는 100백만주이고, 발행주식총수는 보통주 10,918,462주이며 1주당 액면가액은 500원입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금, 기타자본의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수(단위: 주) | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | |||||
| 전기초 | 8,759,414 | 4,379,707 | 39,892,905 | 20,203 | 981,218 | 45,274,033 |
| 주식기준보상 | - | - | - | - | 207,156 | 207,156 |
| 전분기말 | 8,759,414 | 4,379,707 | 39,892,905 | 20,203 | 1,188,374 | 45,481,189 |
| 당기초 | 9,163,672 | 4,581,836 | 42,690,775 | 20,203 | 1,264,890 | 48,557,704 |
| 유상증자 | 1,666,540 | 833,270 | 14,647,677 | - | - | 15,480,947 |
| 주식매수선택권 행사 | 88,250 | 44,125 | 634,738 | - | (284,671) | 394,192 |
| 주식기준보상 | - | - | - | - | 160,718 | 160,718 |
| 당분기말 | 10,918,462 | 5,459,231 | 57,973,190 | 20,203 | 1,140,937 | 64,593,561 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 1,140,937 | 1,264,890 |
19. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
|---|---|---|---|---|---|
| 약정유형 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 |
| 부여시점 | 2019년 07월 30일 | 2021년 03월 31일 | 2022년 03월 31일 | 2023년 03월 31일 | 2024년 03월 29일 |
| 행사가능기간 | (40%) 2021년 7월 31일부터2022년 7월 30일(70%) 2022년 7월 31일부터2023년 7월 30일(100%) 2023년 7월 31일부터 2025년 1월 31일 | 2023년 3월 30일부터 2026년 3월 29일 | 2024년 3월 30일부터 2027년 3월 29일 (1년에 50%한도로 행사) | 2025년 3월 30일부터 2028년 3월 29일 (1년에 50%한도로 행사) | (50%) 2026년 3월 30일부터 2027년 3월 29일 (75%) 2027년 3월 30일부터 2028년 3월 29일 (100%) 2028년 3월 30일부터 2029년 3월 29일 |
| 발행할 주식수 | 34,000주 | 109,100주 | 108,150주 | 81,500주 | 117,100주 |
| 행사가격 | 2,539원 | 6,094원 | 6,640원 | 6,640원 | 7,000원 |
(2) 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위 : 주) |
| 구분 | 기초 | 부여 | 행사 | 소멸 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3차 | 77,000 | - | (43,000) | - | 34,000 |
| 4차 | 134,700 | - | (25,600) | - | 109,100 |
| 5차 | 137,300 | - | (19,650) | (9,500) | 108,150 |
| 6차 | 105,000 | - | - | (23,500) | 81,500 |
| 7차 | - | 118,400 | - | (1,300) | 117,100 |
| 합계 | 454,000 | 118,400 | (88,250) | (34,300) | 449,850 |
| (전분기) | (단위 : 주) |
| 구분 | 기초 | 부여 | 소멸 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 3차 | 77,000 | - | - | 77,000 |
| 4차 | 135,200 | - | (500) | 134,700 |
| 5차 | 217,700 | - | (78,400) | 139,300 |
| 6차 | - | 130,500 | (22,500) | 108,000 |
| 합계 | 429,900 | 130,500 | (101,400) | 459,000 |
당분기말 현재 미행사 수량은 449,850주이며, 187,350개의 수량은 가득기준을 충족하였습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 160,718천원과 207,156천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
20. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출 | 299,440 | 793,207 | 219,064 | 423,465 |
| 상품매출 | 151,428 | 448,836 | 77,031 | 209,081 |
| 용역매출 | 6,943 | 215,789 | 1,200 | 4,000 |
| 총 수익 | 457,811 | 1,457,832 | 297,295 | 636,546 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 제품 등을 다음의 지역에서 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 주요 지리적 시장 | 제품매출 | 상품매출 | 용역매출 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 703,833 | 448,836 | 215,789 | 1,368,458 |
| 국외 | 89,374 | - | - | 89,374 |
| 합계 | 793,207 | 448,836 | 215,789 | 1,457,832 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 주요 지리적 시장 | 제품매출 | 상품매출 | 용역매출 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 417,957 | 209,081 | 4,000 | 631,038 |
| 국외 | 5,508 | - | - | 5,508 |
| 합계 | 423,465 | 209,081 | 4,000 | 636,546 |
회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 6 참조).
(3) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제품매출 선수금 | 189,061 | 3,836 |
| 연구개발용역 선수금 | - | 200,000 |
| 계약부채 합계 (*1) | 189,061 | 203,836 |
(*1) 계약부채는 분기재무제표상 선수금에 계상되어 있습니다.당분기 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 203,836원입니다.
21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 455,534 | 1,179,808 | 342,128 | 1,018,366 |
| 퇴직급여 | 30,864 | 92,592 | 24,551 | 73,651 |
| 상여금 | 22,000 | 28,273 | 8,175 | 8,175 |
| 외주용역비 | 94,180 | 172,425 | 44,128 | 128,895 |
| 복리후생비 | 90,786 | 194,366 | 55,642 | 154,621 |
| 여비교통비 | 29,374 | 83,303 | 13,485 | 65,254 |
| 접대비 | 92,115 | 139,623 | 23,538 | 76,293 |
| 통신비 | 1,396 | 3,499 | 1,039 | 3,150 |
| 세금과공과금 | 2,878 | 30,271 | 21,315 | 45,757 |
| 지급임차료 | 2,212 | 5,987 | 5,042 | 11,960 |
| 수선비 | - | 1,400 | - | - |
| 차량유지비 | 870 | 2,790 | 1,608 | 4,958 |
| 보험료 | 29,075 | 29,075 | 29,185 | 29,563 |
| 경상연구개발비 | 674,673 | 2,130,437 | 598,912 | 2,078,263 |
| 운반비 | 11,129 | 35,949 | 3,433 | 10,650 |
| 교육훈련비 | 480 | 1,620 | - | 1,478 |
| 도서인쇄비 | 9,369 | 13,525 | 6,365 | 8,011 |
| 회의비 | 44 | 44 | 2 | 195 |
| 사무용품비 | 5,474 | 10,022 | 2,012 | 6,506 |
| 소모품비 | 3,668 | 8,917 | 64 | 158 |
| 지급수수료 | 542,275 | 1,066,144 | 108,453 | 422,251 |
| 판매수수료 | 32 | 1,605 | 80 | 80 |
| 광고선전비 | 68,476 | 124,889 | 74,184 | 330,928 |
| 건물관리비 | 62,497 | 171,047 | 51,103 | 145,511 |
| 감가상각비 | 54,548 | 146,969 | 46,560 | 139,590 |
| 사용권자산상각비 | 86,022 | 242,913 | 80,458 | 240,547 |
| 무형고정자산상각 | 1,990 | 30,071 | 19,625 | 33,875 |
| 주식보상비용 | 24,216 | 55,100 | (38,453) | 55,954 |
| 합계 | 2,396,177 | 6,002,664 | 1,522,634 | 5,094,640 |
22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 현금관리목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익 | 100,988 | 105,224 | 229 | 33,796 |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 4,838 | 13,102 | 4,256 | 12,678 |
| 외환차익 | 706 | 3,064 | 354 | 499 |
| 유동성장기금융상품평가이익 | (435) | - | - | - |
| 외화환산이익 | 2,011 | 2,011 | - | - |
| 합계 | 108,108 | 123,401 | 4,839 | 46,973 |
(2) 금융비용
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 리스부채와 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채 의 (유효이자율법으로 계산한) 이자비용 및 금융원가 | 100,867 | 260,879 | 60,731 | 194,140 |
| 충당부채: 할인액 상각 | 1,169 | 3,226 | 811 | 2,260 |
| 외환차손 | 41 | 355 | 23 | 1,083 |
| 외화환산손실 | 1,553 | 2,706 | - | - |
| 합계 | 103,630 | 267,166 | 61,565 | 197,483 |
23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익 | ||||
| 임대료수익 | 614 | 1,892 | (357) | 1,170 |
| 리스해지이익 | - | 2,839 | - | - |
| 자산수증이익 | - | 421 | - | - |
| 복구충당부채환입 | - | - | 37,329 | 37,329 |
| 잡이익 | 17,388 | 26,264 | 13,772 | 13,772 |
| 합계 | 18,002 | 31,416 | 50,744 | 52,271 |
| 기타비용 | ||||
| 기부금 | - | - | - | 10,000 |
| 리스해지손실 | - | 1,167 | - | - |
| 매각예정비유동자산처분손실 | - | 130,134 | - | - |
| 잡손실 | 5,586 | 20,251 | 2,446 | 16,174 |
| 합계 | 5,586 | 151,552 | 2,446 | 26,174 |
24. 주당순손실 기본주당순손실은 회사의 분기순손실을 해당 기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(1) 보통주분기순손실
| (단위 : 천원, 주, 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 분기순손실 | (2,680,446) | (7,066,348) | (1,915,560) | (6,558,971) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 10,759,157 | 9,699,382 | 8,759,414 | 8,759,414 |
| 기본주당손실 | (249) | (729) | (219) | (749) |
(*1) 당분기와 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (당기 3분기) | (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균 유통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 9,163,672 | 92/92 | 9,163,672 |
| 유상증자 | 1,666,540 | 84/92 | 1,521,623 |
| 주식매수선택권 행사 | 88,250 | 77/92 | 73,861 |
| 합계 | 10,918,462 | 10,759,157 |
| (당 3분기 누계) | (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균 유통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 9,163,672 | 274/274 | 9,163,672 |
| 유상증자 | 1,666,540 | 84/274 | 510,910 |
| 주식매수선택권 행사 | 88,250 | 77/274 | 24,800 |
| 합계 | 10,918,462 | 9,699,382 |
| (전기 3분기) | (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균 유통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 8,759,414 | 92/92 | 8,759,414 |
| (전 3분기 누계) | (단위: 주) |
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균 유통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 8,759,414 | 273/273 | 8,759,414 |
(2) 희석주당순손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석화효과로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.
보고기간말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 내역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 449,850 | 459,000 |
25. 현금흐름 관련 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순손익 | (7,066,348) | (6,558,971) |
| 조정항목: | 1,913,065 | 1,687,835 |
| 감가상각비 | 715,020 | 712,718 |
| 사용권자산상각비 | 472,861 | 416,900 |
| 무형자산상각비 | 32,622 | 36,425 |
| 주식기준보상 | 160,718 | 207,156 |
| 이자비용 | 264,104 | 196,400 |
| 이자수익 | (118,326) | (46,474) |
| 리스해지이익 | (2,839) | - |
| 리스해지손실 | 1,167 | - |
| 외화환산이익 | (2,011) | - |
| 외화환산손실 | 2,706 | - |
| 퇴직급여 | 247,375 | 202,039 |
| 직원급여 | 9,534 | - |
| 복구충당부채환입 | - | (37,329) |
| 매각예정비유동자산처분손실 | 130,134 | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (139,198) | 57,151 |
| 매출채권 증감 | (122,609) | 13,461 |
| 재고자산 증감 | (103,163) | (306,317) |
| 기타유동금융자산 증감 | (42,065) | 87,418 |
| 기타유동자산 증감 | 10,038 | 206,109 |
| 기타비유동자산 증감 | (16,433) | - |
| 매입채무 증감 | (57,449) | 156,530 |
| 기타유동금융부채 증감 | 95,426 | (29,987) |
| 기타유동부채 증감 | 6,411 | (30,757) |
| 기타비유동금융부채 증감 | 111,231 | 38,305 |
| 퇴직금의 지급 | (169,592) | (199,828) |
| 사외적립자산 감소 | 149,007 | 122,217 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (5,292,481) | (4,813,985) |
(2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 행사 | 284,671 | - |
| 리스채권의 유동성 대체 | 7,740 | 7,351 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 444,845 | 640,459 |
| 선급비용의 유동성 대체 | 3,400 | - |
| 차입금 유동성 대체 | 14,100 | - |
| 사용권자산의 인식 | 350,554 | 930,502 |
| 리스채권의 인식 | 45,312 | - |
| 전대리스의 해지 | 11,062 | - |
| 리스의 해지 | 50,957 | - |
| 리스부채의 인식 | 341,666 | 875,305 |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 262,032 | - |
| 건설중인무형자산 본계정 대체 | 55,000 | - |
| 무형자산 미지급금 취득 | 33,000 | - |
| 금융상품 유동성 대체 | 34,783 | - |
| 재고자산의 제각 | 61,025 | - |
26. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 회사의 차입금관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입금 | 채권최고액 | 담보제공 내역 | 담보제공자산 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 3,000,000 | 2,850,000 | 기술보증기금 보증서 | - |
| 하나은행 | 870,000 | 1,524,000 | 토지, 건물 및 기계장치 | 941,396 |
| 합계 | 3,870,000 | 4,374,000 | 941,396 |
(2) 당분기말 현재 회사는 기술보증기금으로부터 2,850,000천원의 대출보증을 제공 받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)다이브와 원재료 구매계약을 체결하고 있습니다.
(4) 회사는 당분기말 현재 에이비온(주), 연세대학교 산학협력단 및 포항공과대학교 산학협력단과 이전받은 기술과 관련하여 향후 매출발생시 계약매출액의 일정비율 등을경상기술료로 지급하는 계약을 체결하고 있으며 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
|
계약상대방 |
기술료 |
|
포항공과대학교 산학협력단 |
기술적용제품 총매출액의 1% 또는 영업이익의 5% |
|
연세대학교 산학협력단 |
상품총매출액의 2% |
|
㈜에이비온 |
1) 치료제 제품: 임상 1상 임상시험계획승인신청 제출시 : 1억원 임상 2상 임상시험계획승인신청 제출시: 3억원 2) 배지 제품: 제품 순매출액 30억 달성시: 25백만원 |
(5) 회사는 당분기말 현재 대상 주식회사와 소 근육 줄기세포용 무혈청 배지 및 근육세포 분화 배지 개발을 위한 협약을 체결하고 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
|
협약상대방 |
협약 상 주요 내용 | |
| 대상(주) | 배지 개발 거래 조건 | 회사의 설비 및 인력, 노하우 등을 활용한 배지개발 수행 및 대상(주)의 일부 개발비용을 보전하며, 배지개발 완료를 전제 대상㈜ 또는 합작회사에 배지에 관한전속적 실시권 부여 및 로열티 수취 |
| 제휴사의 매수청구권 | 회사 및 회사의 지배주주 귀책사유에 따른 본 협약 해제사유 발생 및 배지개발의 개발기간 미완료 등 사유 발생 시 지배주주(대표이사) 또는 지배주주가 정한 제3자에게 매매대상 주식 전부를 매수할 것을 청구할 권리를 보유 대상(주)의 매수청구권(Put Option) 보유 | |
| 손해배상 | 회사 및 회사의 지배주주의 귀책사유로 본 협약서가 해제 또는 해지되고 대상㈜가 매수청구권을 행사하지 못하거나 아니하는 경우, 회사 및 회사의 지배주주는연대하여 위약벌을 제휴사에게 지급 | |
| 지배주주우선매수청구권 | 지배주주 또는 지배주주가 지정하는 제3자는 대상(주)가 소유하는 매매대상주식을 우선하여 매수할 권리(Call Option) 보유 | |
27. 특수관계자 거래
(1) 회사의 최상위 지배자는 최대주주인 이의일이며, 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 없습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자는 종속기업 (주)다이브로 회사가 100% 지분을 소유하고 있습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| 주식회사 다이브 | 10,080 | 518,548 | 8,960 | 322,496 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 등(*) | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |
| 주식회사 다이브 | 61,126 | 4,015 | 28,900 | 4,947 |
(*) 당분기 중 상기 채권과 관련하여 리스채권의 회수금액은 8,186천원이며, 전분기 중 상기채권과 관련하여 리스채권의 회수금액은 7,790천원입니다.
(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역 및 자본거래내역은 없습니다.
(6) 회사는 종속기업인 주식회사 다이브와 회사의 제품 등을 제조하기 위한 원부자재및 기자재 공급 계약을 체결하고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 대표이사 등으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원 급여 | 275,670 | 203,670 |
| 퇴직급여 | 20,444 | 15,486 |
| 주식보상비용 | 22,964 | 41,991 |
| 합계 | 319,078 | 261,147 |
28. 매각예정비유동자산
(1) 당분기와 전분기 중 매각예정비유동자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | ||
|---|---|---|---|
| 기초 | 처분 | 분기말 | |
| 토지(*1) | 1,580,755 | (1,580,755) | - |
(*1) 전기말 매각예정비유동자산으로 분류한 청주시 오송읍 토지에 대한 매각대금이 당분기 중 1,450,622천원으로 확정되어 매각이 완료되었습니다. 회사는 매각예정비유동자산의 장부금액과 매각대금의 차이금액인 130,133천원을 매각예정비유동자산처분손실으로 인식하였습니다.(전분기)
전분기 중 매각예정비유동자산은 없습니다.
가. 배당에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 배당을 결의 및 지급한 이력이 없습니다. 당사의배당에 관한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 다음과 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.
| 정관 | 내용 |
| 제11조(신주의 동등배당) | 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배등한다. |
| 제53조(이익금의 처분) | 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 제54조(이익배당) | ① 이익배당은 금전 또는 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. |
| 제55조(분기배당) | ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제8조의 3, 4, 5, 6, 7 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
| 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) | ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. |
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제10기 3분기 | 제9기 | 제8기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
※ 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 배당을 결의 및 지급한 이력이 없습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 제3자배정 | ||||||
| 제3자배정 | ||||||
| 제3자배정 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 제3자배정 | ||||||
| 제3자배정 | ||||||
| 제3자배정 | ||||||
| 제3자배정 | ||||||
| 주1) | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 제3자배정 | ||||||
| 주2) | ||||||
| 주2) 상장주선인 | ||||||
| 주3) | ||||||
| 주3) | ||||||
| 주3) | ||||||
주1）2021년 3월 25일 주주총회 결의 및 승인을 거쳐 보통주 1주당 신주 1주를 배정하는 무상증자를 시행함에 따라 당사가 보유하고 있는 주식발행초과금 2,184,103,500원을 자본에 전입하고, 이에 상응하는 보통주 4,368,207주의 신주를 발행하였습니다.
주2) 코스닥시장 상장을 위한 공모절차를 통해 보통주 1,666,540주(주관사의무인수분 48,540주 포함)를 발행하였습니다. (납입일 2024.07.08)주3) 2024년 7월 16일 주식매수선택권이 행사되어 보통주 88,250주가 발행되었습니다. (상장일 2024.08.05) 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역 2024년 7월 15일 코스닥시장 상장공모를 통해 조달된 공모자금 16,665백만원(확정공모가 10,000원) 중 당사로 유입되는 순입금은 15,445백원이며 연구개발비, 시설투자 및 운영자금, 채무상환 등으로 사용할 계획입니다.
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
※ 미사용자금은 현재 안정적인 금융상품으로 운용 중입니다. 실제 공모자금의 사용금액은 당사의 영업 및 시장상황에 따라 변동 될 수 있으며, 이에 따라 당초 자금사용 계획과 차이가 발생할 수 있습니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1) 최근 3개년의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위: 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제10기 3분기(2024년) | 매출채권 | 688,181 | 50,000 | 7.3% |
| 미수금 | 372,150 | 233,333 | 62.7% | |
| 보증금 | 676,580 | 13,599 | 2.0% | |
| 제9기(2023년) | 매출채권 | 566,204 | 50,000 | 8.8% |
| 미수금 | 333,934 | 233,333 | 69.9% | |
| 보증금 | 583,180 | 13,599 | 2.3% | |
| 제8기(2022년) | 매출채권 | 264,399 | - | - |
| 미수금 | 368,517 | - | - | |
| 보증금 | 570,680 | 13,599 | 2.4% |
(2) 대손충당금 변동현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위: 천원) |
| 구분 | 제10기 3분기 | 제9기 | 제8기 |
| 2024년 | 2023년 | 2022년 | |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 296,932 | 13,599 | 13,599 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 283,333 | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 296,932 | 296,932 | 13,599 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침회사는 결산기준일 현재 매출채권 및 수취채권 등에 대하여 개별적으로 대손처리기준을 충족하는지 검토하며, 전체 매출채권에 대한 기간 기대신용손실을 사용하여 대손충당금을 설정 합니다.② 대손처리기준
매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유발생시 대손처리합니다.1.「상법」에 따른 소멸시효가 완성된 외상매출금 및 미수금2.「어음법」에 따른 소멸시효가 완성된 어음3.「수표법」에 따른 소멸시효가 완성된 수표4.「민법」에 따른 소멸시효가 완성된 대여금 및 선급금5.「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생계획인가의 결정 또는 법원의 면책결정에 따라 회수불능으로 확정된 채권6.「민사집행법」제102조에 따라 채무자의 재산에 대한 경매가 취소된 압류채권7. 물품의 수출 또는 외국에서의 용역제공으로 발생한 채권으로서 외국환 거래에 관한 법령에 따라 한국은행총재 또는 외국환은행의 장으로부터 채권회수의무를 면제받은 것8. 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 또는 행방불명으로 회수할 수 없는 채권9. 부도발생일부터 6개월 이상 지난 수표 또는 어음상의 채권 및 외상매출금(중소기업의 외상매출금으로서 부도발생일 이전의 것에 한정한다.) 다만, 해당법인이 채무자의 재산에 대하여 저당권을 설정하고 있는 경우는 제외한다.10. 회수기일이 6개월 이상 지난 채권 중 채권가액이 20만원 이하(채무자별 채권가액의 합계액을 기준으로 한다)인 채권
(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위: 천원) |
| 구분(거래처) | 6월 이하 | 6월 초과/1년 이하 | 1년 초과/3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 일반 | 455,342 | 14,608 | 218,231 | - | 688,181 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 455,342 | 14,608 | 218,231 | - | 688,181 |
| 구성비율 | 66.17% | 2.12% | 31.71% | 0.00% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 제10기 3분기 | 제9기 | 제8기 | 비고 |
| 2024년 | 2023년 | 2022년 | ||
| 제품 | 161,125 | 160,952 | 171,670 | - |
| 상품 | 253,283 | 248,714 | 49,757 | - |
| 반제품 | 4,541 | 12,041 | 5,428 | |
| 원재료 | 417,382 | 345,749 | 365,629 | - |
| 부재료 | 67,448 | 94,184 | 98,158 | - |
| 합계 | 903,779 | 861,640 | 690,641 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 4.67% | 8.15% | 4.45% | - |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.0 | 3.9 | 4.6 | - |
(2) 재고자산 실사내용1) 실사일자실사는 매년 12월말~익년 1월초 기준 외부감사인 입회하 연 1회 실시하고 있습니다.2) 실사방법외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*1) | 11,901,193 | 11,901,193 | 1,238,778 | 1,238,778 |
| 단기금융상품(*1) | - | - | 120,000 | 120,000 |
| 유동성장기금융상품(*1) | 34,783 | 34,783 | - | - |
| 매출채권(*1) | 638,181 | 638,181 | 516,204 | 516,204 |
| 기타수취채권(*1) | 758,214 | 758,214 | 632,793 | 632,793 |
| 장기금융상품(*1) | - | - | 34,783 | 34,783 |
| 소계 | 13,332,371 | 13,332,371 | 2,542,558 | 2,542,558 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*1) | 113,837 | 113,837 | 133,663 | 133,663 |
| 차입금(*1) | 4,720,000 | 4,720,000 | 5,220,000 | 5,220,000 |
| 리스부채(*1) | 1,130,098 | 1,130,098 | 1,285,582 | 1,285,582 |
| 기타금융부채(*1) | 925,735 | 925,735 | 678,717 | 678,717 |
| 소계 | 6,889,670 | 6,889,670 | 7,317,962 | 7,317,962 |
(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
(2) 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 없습니다.
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기 및 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의변동 내역은 없습니다.
기업공시서식 작성기준에 의거 분,반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 추진하며「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조제1항 및 제2항,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및「외부감사 및 회계 등에 대한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제9기(2023.01.01~2023.12.31)에 대한 외부감사인으로 삼정회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 지정감사 종료에 따라 이후에도 삼정회계법인으로 감사인이 재지정되었습니다.
가. 감사가 회사의 내부통제 유효성 감사 결과 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 본 보고서 제출일 현재「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른내부회계관리제도 운영 대상 법인이 아니므로 외부감사 수행 시 내부회계관리제도에대한 검토를 진행한 바 없습니다. 그럼에도 불구하고 당사가 작성 및 공시하는 회계정보의 대내외적인 신뢰를 높이기 위하여 삼덕회계법인과 2021년 1월 내부회계관리제도 구축에 관한 용역계약을 체결하였으며, 2021년 6월 30일자로 내부회계관리제도를 구축 완료하였습니다.(1) 내부회계관리규정 개요규정명 : 내부회계관리규정(2019년 08월 01일 제정)(2) 내부회계관리조직
| 구분 | 성명 | 직책 | 근무연수 | 회사 내 경력 | 겸임업무 |
| 내부회계책임자 | 이의일 | CEO | 9년 1개월 | 대표이사 | 경영총괄 |
| 내부회계관리자 | 박영배 | CFO | 3년 7개월 | 재무/공시 | 경영기획본부장 |
| 실무총괄 | 강동헌 | 팀장 | 6개월 | 회계/예산 | 회계팀장 |
| 실무담당 | 강원호 | 사원 | 12개월 | 회계/예산 | 회계팀원 |
(3) 내부회계관리자의 인적사항
| 구분 | 성명 | 생년월일 | 학력 및 주요경력 | 비고 |
| 내부회계관리자 | 박영배 | 1982.02.03 |
중앙대학교 경영학학사'10.10~'15.01 삼일회계법인 '15.12~'18.03 안진회계법인 '18.03~'21.03 ㈜웅진씽크빅, ㈜웅진 상근감사'21.03~현재 ㈜엑셀세라퓨틱스 경영기획본부장 |
한국공인회계사(KICPA) |
다. 내부통제구조의 평가 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조의 1항에 따른 내부회계관리제도 운영 의무대상에 해당되지 않으나 상장후 최초로 도래하는 사업연도부터 매 사업연도마다 주권상장법인으로서 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 회계감사인에게 이를 보고하여 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 또는 감사의견을 득할 예정입니다.
가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 3인, 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침, 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며, 사업과 관련된 중요 계약 및 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하여 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장하고 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정해진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 나. 이사회의 권한과 주요 운영 규정
| 구분 | 내용 |
| 정관 제32조(이사의 수) |
① 회사의 이사는 3명 이상 8명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.② 사외이사의 사임 사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다. |
| 정관 제33조(이사의 선임) |
① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 <상법> 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. |
| 정관 제35조(이사의 직무) |
① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 정관 제35조(이사의 의무) |
① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
| 정관 제38조(이사회의 구성과 소집) |
① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ③ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 정관 제39조(이사회의 결의 방법) |
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 이사회 규정 제3조(권한) | 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다 |
| 이사회 규정 제5조(의장) | 1. 이사회의 의장은 대표이사 사장으로 한다.2. 의장이 유고 시에는 정관에서 정하는 순위에 의한 이사가 그 직무를 대행한다. |
| 이사회 규정 제4조(구성) | 이사회는 등기이사 전원으로 구성한다. |
| 이사회 규정 제4조(소집권자) | 1. 이사회는 대표이사 사장이 소집한다.2. 각 이사 및 감사는 대표이사 사장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사 사장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사나 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 이사회 규정 제8조(소집절차) | 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다.2. 단, 이사 전원의 동의가 있는 때 또는 긴급한 사유 발생 등 그 필요성이 인정되는 때에는 당일에 통지할 수 있다. |
| 이사회 규정 제9조(결의방법) | 1. 이사회의 결의는 등기이사의 과반수 출석과 출석이사의 과반수로 한다 [가부동수인 경우는 부결]. 이 경우 출석이사 전원이 서로의 발언을동시에 청취할 수 있는 전화 및 화상회의, 기타 유사한 통신장비를 사용하여서도 회의를 할 수 있다.2. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.3. 제2항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 이사의 의결권의 수에 산입하지 아니 한다. |
| 이사회 규정 제10조(이사회 의결사항) | 1. 법령, 정관, 규정 및 주주총회에서 정하는 사항. 단, 정관상 이사회 의결사항 중 차입금에 대해서는 회당 5억 원, 연간 10억 원까지는 대표이사의 전결로 처리할 수 있도록 권한을 위임한다.2. 사규의 제정 및 개폐에 관한 사항3. 예산 및 결산(분기결산 포함)에 관한 사항4. 납입자본금 변경에 관한 사항5. 경영의 기본방침과 사업계획에 관한 사항6. 본점의 이전과 지사 또는 사무소의 설치·이전 및 폐쇄에 관한 사항7. 중간배당에 관한 사항8. 성과급 지급방안에 관한 사항9. 투자목적 이외의 출자에 관한 사항10. 중요한 소송에 관한 사항11. 기타 업무집행에 관하여 이사회에서 결의할 필요가 있다고 인정되는 사항 |
| 이사회 규정 제11조(의사록) | 이사회의 의사에 관하여는 경과내용과 결과를 기재한 의사록을 작성하고 출석한 이사가 기명 날인하여 이를 본사에 비치하여야 한다. |
다. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
※ 당기 중 제9기(2023년) 정기주주총회(2024.03.29 개최)에서 김형달 사외이사가 재선임되으며, 제10기 임시주주총회(2024.07.19 개최)에서 임정묵, 김신영 사외이사가 신규선임되었습니다.
라. 주요 의결 사항공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지 개최된 전체 이사회 안건으로 이사회 출석률은 이사회 건수에 대한 개인별 참석 비율입니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사(출석률) | 사외이사(출석률) | 기타비상무이사 | |||
| 이의일(100%) | 박영배(100%) | 김형달(92.3%) | 임정묵(100.0%) | 김신영 (100.0%) | 황만순(92.3%) | ||||
| 찬반여부 | |||||||||
| 1 | 2024.02.23 | 제1호 의안 : 2023년 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 퇴사자 주식매수선택권 취소의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 정기주주총회 개최 승인의 건 | 가결가결가결가결 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | - | - | 찬성찬성찬성찬성 |
| 2 | 2024.03.25 | 제1호 의안 : 2023년 재무제표 및 영업보고서 수정 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3 | 2024.03.29 | 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | ||
| 4 | 2024.04.03 | 제1호 의안 : 유형자산 양도 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 5 | 2024.05.08 | 제1호 보고 : 2024년 1분기 사업실적 보고의 건제1호 의안 : 주식매수선택권부여 취소의 건 | -가결 | -찬성 | -찬성 | -찬성 | -찬성 | ||
| 6 | 2024.05.10 | 제1호 의안 : 코스닥 상장을 위한 신주발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 7 | 2024.05.17 | 제1호 의안 : 주주확정 기준일 설정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 8 | 2024.06.07 | 제1호 의안 : 금전소비대차계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 9 | 2024.06.21 | 제1호 의안 : 코스닥 상장을 위한 신주발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 10 | 2024.06.24 | 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 11 | 2024.08.12 | 제1호 보고 : 2024년 반기 사업실적 보고의 건 | - | - | - | - | - | - | - |
| 12 | 2024.08.30 | 제1호 의안 : 단기차입금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2024.09.30 | 제1호 의안 : 장기차입금 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
※ 제9기(2023년) 정기주주총회(2024.03.29 개최)에서 이의일 사내이사, 박영배 사내이사, 김형달 사외이사가 재선임되었습니다. ※ 제10기(2024년) 임시주주총회에(2024.07.19 개최)에서 임정묵, 김신영 사외이사가 신규선임되었습니다.
마. 이사회내 위원회 당사는 공시서류작성대상기간 현재 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
바. 이사의 독립성 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 대표이사를 포함하는 사내이사 2명과 사외이사3명, 기타비상무이사 1명, 감사 1명으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 수행하고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록이사회규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
| 성명 | 직위 | 추천인 | 담당업무 및 활동분야 | 선임일 | 임기 | 연임여부(횟수) | 최대주주와의 관계 | 회사와의 거래 | 비고 |
| 이의일 | 대표이사(상근/등기) | 이사회 | 경영총괄 | 2024.03.29 | 3년 | 연임(3회) | 최대주주 본인 | - | 이사회 의장 |
| 박영배 | 사내이사(상근/등기) | 이사회 | 재무총괄 | 2024.03.29 | 3년 | 연임(1회) | 회사 임원 | - | - |
| 황만순 | 기타비상무이사(비상근/등기) | 이사회 | 경영자문 | 2023.03.29 | 3년 | 연임(1회) | - | - | - |
| 김형달 | 사외이사(비상근/등기) | 이사회 | 사외이사 | 2024.03.29 | 3년 | 연임(1회) | - | - | - |
| 임정묵 | 사외이사(비상근/등기) | 이사회 | 사외이사 | 2024.07.19 | 3년 | 신규 | - | - | - |
| 김신영 | 사외이사(비상근/등기) | 이사회 | 사외이사 | 2024.07.19 | 3년 | 신규 | - | - | - |
사. 사외이사의 전문성 회사 내 재무기획 조직이 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 아. 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| 재무기획팀 | 2 | 부장(7개월), 사원(1년1개월) | 이사회 운영 및 보고 등 관련 제반 활동 |
자. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사에 관한 사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임한 비상근감사 1인(김남우)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 당사 정관 제47조에서 규정하고 있는 "감사의 직무"와 '감사직무규정'에 의거하여 감사업무를 충실하게 수행하고 있습니다.
| 성명 | 주요경력 | 결격요건여부 | 최대주주등과의이해관계 |
|---|---|---|---|
| 김남우 |
現 법무법인 수오재, 외국(미국) 변호사 前 법무법인(유) 태평양, 외국(미국) 변호사 前 LG전자㈜, 공정거래담당 변호사 American University, Washington College of Law, 법학박사 University of Pennsylvania Carey Law School, 법학석사 |
해당사항없음 | 해당사항없음 |
※ 당기 중에 변희경 감사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 감사가 임기중에 일신상의 사유로 사임할경우, '상법 제415조 및 제386조'를 준용하여 전임 감사는 후임감사가 선임되기 전까지 감사로서 권리의무를 가지는 퇴임감사(퇴임이사) 규정이 적용됩니다. 이에 당사는 2024년 7월 19일 임시주주총회를 개최하고, 김남우를 신임 감사로 선임하였습니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 관련 정관은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 정관 제44조(감사의 수) | 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. |
| 정관 제45조(감사의 선임/해임) |
① 감사는 주주총회에서 선임 해임한다.② 감사는 주주총회에서 선임 해임한다. 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주의경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
| 정관 제46조(감사의 임기와 보선) |
① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. |
| 정관 제47조(감사의 직무 등) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 제36조 제3항 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
라. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 보고사항 및 부의안건 | 가결여부 | 비고 |
| 1 | 2024.02.23 | 제1호 의안 : 2023년 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 퇴사자 주식매수선택권 취소의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 정기주주총회 개최 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2024.03.25 | 제1호 의안 : 2023년 재무제표 및 영업보고서 수정 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 3 | 2024.03.29 | 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2024.04.03 | 제1호 의안 : 유형자산 양도 결정의 건 | 가결 | 참석 |
| 5 | 2024.05.08 | 제1호 보고 : 2024년 1분기 사업실적 보고의 건제1호 의안 : 주식매수선택권부여 취소의 건 | -가결 | 참석 |
| 6 | 2024.05.10 | 제1호 의안 : 코스닥 상장을 위한 신주발행의 건 | 가결 | 참석 |
| 7 | 2024.05.17 | 제1호 의안 : 주주확정 기준일 설정의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2024.06.07 | 제1호 의안 : 금전소비대차계약 체결의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2024.06.21 | 제1호 의안 : 코스닥 상장을 위한 신주발행의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2024.06.24 | 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 11 | 2024.08.12 | 제1호 보고 : 2024년 반기 사업실적 보고의 건 | - | 참석 |
| 12 | 2024.08.30 | 제1호 의안 : 단기차입금 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 13 | 2024.09.30 | 제1호 의안 : 장기차입금 승인의 건 | 가결 | 참석 |
마. 감사의 지원조직 현황 당사는 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 없으나, 감사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 경영기획본부에서 지원하고 있습니다. 또한, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
바. 감사 교육 미실시 내역 감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나, 관련 분야의 전문적 지식 등을 통해 당사의 다양한 의사결정에 참여하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 최근 사업연도말 기준 자산총계 5,000억을 초과하지 아니하여「상법」제542조의13 및 동법 시행령 제39조상의 준법지원인의 선임의무가 없으며, 보고서 제출일현재 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다.
가. 투표제도 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 아니하고, 주주총회에 주주 본인이 직접참석 또는 그 대리인이 참석하여 투표권을 행사하고 있습니다.
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
마. 주식사무
| 구분 | 내용 |
| 정관상신주인수권에관한 사항 | 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모 및 사모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2.「상법」제340조의2 및 제542조의 3 또는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제15조의 3의 규정에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우8. 주권을 한국거래소가 개설한 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하는 경우9. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우. 이때 신주인수권 부여한도 및 행사가격 등은 금융 투자협회의 증권인수업무 등에 관한 규정에서 정하는 바에 따른다.③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 사업연도 종료후 3월 이내 |
| 주권의 종류 |
정관 제8조(주권의 발행과 종류) ① 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다. ② 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다. 다만,「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항은 적용하지 않는다. ③ 회사는「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. |
| 명의개서대리인 | 주식회사 국민은행 : 서울시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층(여의도동, 국민은행 여의도 본점) |
| 주주의 특전 | - |
| 공고방법 | 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.xcell.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 게재한다. |
바. 주주총회 의사록 요약[최근 5년간 주주총회 의사록 요약)
| 구분 | 주총일자 | 안 건 | 가결여부 |
| 임시주주총회 | 2021.01.29 | 1. 제1호 의안 : 정관 변경의 건2. 제2호 의안 : 임원의 퇴직금 지급 규정에 관한 건 | 가결 |
| 임시주주총회 | 2021.03.25 | 1. 제1호 의안 : 정관 변경의 건2. 제2호 의안 : 준비금의 자본 전입의 건 | 가결 |
| 제6기정기주주총회 | 2021.03.31 | 1. 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안 : 이사 감사 보수액 한도 승인의 건3. 제3호 의안 : 정관 변경의 건4. 제4호 의안 : 이사 선임의 건5. 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 임시주주총회 | 2021.10.20 | 1. 제1호 의안 : 이의일 대표이사 사내이사 연임의 건 | 가결 |
| 제7기정기주주총회 | 2022.03.31 | 1. 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안 : 이사 감사 보수액 한도 승인의 건3. 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 제8기정기주주총회 | 2023.03.29 | 1. 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안 : 기타비상무이사 중임의 건3. 제3호 의안 : 감사 중임의 건4. 제4호 의안 : 이사 감사 보수한도 승인의 건5. 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 제9기정기주주총회 | 2024.03.29 | 1. 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안 : 정관 변경의 건3. 제3호 의안 : 사내이사 이의일 선임의 건4. 제4호 의안 : 사내이사 박영배 중임의 건5. 제5호 의안 : 사외이사 김형달 중임의 건6. 제6호 의안 : 이사 감사 보수한도 승인의 건7. 제7호 의안 : 주식매수선택권 행사기간 연장의 건8. 제8호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 임시주주총회 | 2024.07.19 | 1. 제1호 의안 : 사외이사 김신영 선임의 건2. 제2호 의안 : 사외이사 임정묵 선임의 건3. 제3호 의안 : 감사 김남우 선임의 건 | 가결 |
1. 최대주주 등의 현황 가. 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
※ 당기 중 총 발행주식수가 9,163,672주에서 10,918,462주로 변경되었습니다.(2024년 7월 15일에 IPO 신주 1,666,540주를 발행했으며, 2024년 8월 5일에 임직원의 주식매수선택권 행사로 인해 신주 88,250주를 발행했습니다.) 나. 최대주주에 관한 사항
(1) 최대주주의 주요경력
| 성명 | 직책 | 담당업무 | 주요경력 |
| 이의일 | 대표이사(등기/상근) | 경영 총괄(CEO) | '98.03~'08.04 ㈜한국야쿠르트'08.05~'09.11 ㈜메디컬그룹나무 이사'10.02~'15.07 ㈜비하이브인터내셔널'15.09~'현재 ㈜엑셀세라퓨틱스 대표이사 |
다. 최대주주 변동 현황 당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동이 없습니다.
2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
※ 당기 중 총 발행주식수가 9,163,672주에서 10,918,462주로 변경되었습니다.(2024년 7월 15일에 IPO 신주 1,666,540주를 발행했으며, 2024년 8월 5일에 임직원의 주식매수선택권 행사로 인해 신주 88,250주를 발행했습니다.) 나. 소액 주주 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
※ 당기 중 총 발행주식수가 9,163,672주에서 10,918,462주로 변경되었습니다.(2024년 7월 15일에 IPO 신주 1,666,540주를 발행했으며, 2024년 8월 5일에 임직원의 주식매수선택권 행사로 인해 신주 88,250주를 발행했습니다.)
3. 주가 및 주식 거래 실적 당사 주식은 코스닥에 상장되어 있으며, 최근 3개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 2024년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 7월 | 8월 | 9월 | |||
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 8,470 | 6,600 | 9.390 |
| 최 저 | 6,400 | 4,615 | 5,770 | ||
| 평 균 | 7,322 | 5,428 | 7,513 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 20,377,109 | 8,755,847 | 33,586,612 | |
| 최저(일) | 536,197 | 215,563 | 1,809,035 | ||
| 평 균 | 4,106,270 | 1,545,148 | 11,217,635 | ||
※ 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
※ 당기 중에 변희경 감사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 감사가 임기중에 일신상의 사유로 사임할경우, '상법 제415조 및 제386조'를 준용하여 전임 감사는 후임감사가 선임되기 전까지감사로서 권리의무를 가지는 퇴임감사(퇴임이사) 규정이 적용됩니다. 이에 당사는 2024년 7월 19일 임시주주총회를 개최하고, 김남우를 신임 감사로 선임하였습니다. ※ 당기 중에 정일섭 전무(미등기임원)가 퇴사했으며, 오수림 부사장과 이운 전무가 입사하였습니다.
나. 타회사 임원 겸직 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) |
|
임원 |
선임시기 |
겸직현황 |
|||
|
회사명 |
직책 |
근무연수 |
담당업무 |
||
| 김형달(사외이사) | 2019 | 다올 프라이빗에쿼티 | 대표이사(CEO) | 2019~현재 | 부회장 |
| 황만순(기타비상무이사) | 2020 | 한국투자파트너스 | 대표이사(CEO) | 2020~현재 | 사장 |
| 이운(전무) | 2018 | ㈜인코링크 | 대표이사(CEO) | 2018~현재 | 사장 |
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
※ 직원의 수는 2024년 9월 30일 기준으로 작성하였으며, 등기임원은 제외하고 미등기 임원은 포함하였습니다 . 평균 근속연수는 2024년 9월 30일 기준 개인별 근속연수의 평균을 기재하였습니다.
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ '연간급여 총액'은 당기 중에 사임한 미등기임원 1인의 보수가 포함되었습니다.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 상기 보수한도 승인금액은 제9기 정기주주총회에서 승인한 보수한도입니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<표1>
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 1 | 307 | - |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 1 | 93 | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
| 업무집행지시자 등 | 3 | 393 | - |
| 계 | 5 | - |
| ※ 인원 수 및 보수총액은 공시서류작성대상기간 현재 재임중인 인원만을 기재하였습니다. |
| ※ 공정가치는 주식매수선택권 평가에 적용되는 이항옵션모형을 사용하여 산출되었습니다. |
<표2>
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 주, 원) |
| 부여회차 | 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량(주1) | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량(주1) | 행사기간(주2) | 행사가격(주3) | 의무보유여부 | 의무보유기간(주4) | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||||
| 1회차 | 김○○외 3명 | 전 임원 등 | 2016.04.01 | 신주교부형 | 보통주 | 112,000 | - | - | 80,000 | 32,000 | - | 2019.04.02~2026.03.31 | 375 | X | - | - |
| 2회차 | 주○○ | 자문위원 | 2016.05.31 | 신주교부형 | 보통주 | 40,000 | - | - | 40,000 | - | - | 2019.06.01~2026.05.31 | 750 | X | - | - |
| 3회차 | 이○○ | 미등기임원 | 2019.08.01 | 신주교부형 | 보통주 | 14,000 | - | - | - | - | 14,000 | 2021.07.31~2025.01.31 | 2,539 | ○ | 상장일로부터 3년간 | - |
| 최○○ | 직원 | 2019.08.01 | 신주교부형 | 보통주 | 6,000 | - | - | - | - | 6,000 | ○ | 상장일로부터 1년간 | - | |||
| 조○○외 23명 | 직원 등 | 2019.08.01 | 신주교부형 | 보통주 | 106,000 | 35,000 | - | 54,000 | 38,000 | 14,000 | X | - | 주5) | |||
| 김○○ | 자문위원 | 2019.08.01 | 신주교부형 | 보통주 | 8,000 | 8,000 | - | 8,000 | - | - | 2021.07.31~2028.07.30 | X | - | - | ||
| 4회차 | 박○○ | 등기임원 | 2021.03.31 | 신주교부형 | 보통주 | 40,000 | - | - | - | - | 40,000 | 2023.03.30~2026.03.29 | 6,094 | ○ | 상장일로부터 3년간 | - |
| 김○○ | 등기임원 | 2021.03.31 | 신주교부형 | 보통주 | 20,000 | - | - | - | - | 20,000 | ○ | 상장일로부터 1년간 | - | |||
| 변○○ | 등기임원 | 2021.03.31 | 신주교부형 | 보통주 | 10,000 | - | - | - | 10,000 | - | X | - | 주5 | |||
| 이○○ | 미등기임원 | 2021.03.31 | 신주교부형 | 보통주 | 12,000 | - | - | - | - | 12,000 | ○ | 상장일로부터 3년간 | - | |||
| 최○○ | 직원 | 2021.03.31 | 신주교부형 | 보통주 | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 | ○ | 상장일로부터 1년간 | - | |||
| 이○○외 35명 | 직원 등 | 2021.03.31 | 신주교부형 | 보통주 | 97,200 | 25,600 | - | 25,600 | 35,500 | 36,100 | X | - | 주5) | |||
| 5회차 | 박○○ | 등기임원 | 2022.03.31 | 신주교부형 | 보통주 | 12,000 | - | - | - | - | 12,000 | 2024.03.30~2027.03.29 | 6,640 | ○ | 상장일로부터 3년간 | - |
| 변○○ | 등기임원 | 2022.03.31 | 신주교부형 | 보통주 | 10,000 | - | - | - | - | 10,000 | ○ | 상장일로부터 1년간 | - | |||
| 이○○ | 미등기임원 | 2022.03.31 | 신주교부형 | 보통주 | 20,000 | - | - | - | - | 20,000 | ○ | 상장일로부터 3년간 | - | |||
| 최○○ | 직원 | 2022.03.31 | 신주교부형 | 보통주 | 8,000 | - | - | - | - | 8,000 | ○ | 상장일로부터 1년간 | - | |||
| 천○○외 46명 | 직원 | 2022.03.31 | 신주교부형 | 보통주 | 181,700 | 19,650 | 11,500 | 19,650 | 103,900 | 58,150 | X | - | 주5) | |||
| 6회차 | 박○○ | 등기임원 | 2023.03.31 | 신주교부형 | 보통주 | 10,000 | - | - | - | - | 10,000 | 2025.03.30~2028.03.29 | 6,640 | ○ | 상장일로부터 3년간 | - |
| 이○○ | 미등기임원 | 2023.03.31 | 신주교부형 | 보통주 | 10,000 | - | - | - | - | 10,000 | ○ | 상장일로부터 3년간 | - | |||
| 황○○외 1명 | 직원 | 2023.03.31 | 신주교부형 | 보통주 | 17,000 | - | - | - | - | 17,000 | ○ | 상장일로부터 1년간 | - | |||
| 강○○외 46명 | 직원 등 | 2023.03.31 | 신주교부형 | 보통주 | 93,500 | - | 25,500 | - | 49,000 | 44,500 | X | - | 주5) | |||
| 7회차 | 박○○ | 등기임원 | 2024.03.29 | 신주교부형 | 보통주 | 15,000 | - | - | - | - | 15,000 | 2026.03.30~2029.03.29 | 7,000 | ○ | 상장일로부터 3년간 | - |
| 이○○ | 미등기임원 | 2024.03.29 | 신주교부형 | 보통주 | 30,000 | - | - | - | - | 30,000 | ○ | 상장일로부터 3년간 | - | |||
| 김○○ | 미등기임원 | 2024.03.29 | 신주교부형 | 보통주 | 18,000 | - | - | - | - | 18,000 | X | - | - | |||
| 이○○ | 미등기임원 | 2024.03.29 | 신주교부형 | 보통주 | 10,000 | - | - | - | - | 10,000 | X | - | - | |||
| 전○○외 35명 | 직원 | 2024.03.29 | 신주교부형 | 보통주 | 45,400 | 1,000 | - | 1,300 | 44,100 | X | - | 주5) | ||||
| 합계 | 946,800 | 88,250 | 38,000 | 227,250 | 269,700 | 449,850 | - | - | - | - | - | |||||
| 주1) | 주식수는 두 차례의 무상증자(2019.05.31, 2021.03.25)로 인한 조정된 주식수를 기준으로 작성하였습니다. |
| 주2) | 행사기간은 각 회차 부여대상자 중 가장 빠른 행사 가능일부터 가장 늦은 행사 종료일까지로 기재하였습니다. |
| 주3) | 행사가격은 두 차례의 무상증자(2019.05.31, 2021.03.25)로 인한 조정된 행사가격을 기준으로 작성하였습니다. |
| 주4) | 등기임원, 미등기임원 등에게 부여된 주식매수선택권으로「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제6호에 의거 상장일(2024.07.15)로부터 1년 또는 3년 의무보유합니다. |
| 주5) | 취소수량은 중도퇴사(가득기간 2년 미충족), 개인 사유 등으로 인해 취소된 수량입니다. |
1. 계열회사 현황 가. 계열회사 요약 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 출자총액제한기업집단 또는 상호출자제한기업집단에 해당하지 않습니다. 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 현재 1개의 국내 비상장회사를 계열회사로 두고 있습니다.
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 계열회사간 출자현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : %) |
| 회사명(피출자회사) | 출자현황 |
| ㈜다이브 | |
| ㈜엑셀세라퓨틱스 | 100.0% |
다. 계열회사간 임원 겸직 현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.
2. 타법인출자 현황
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용 공여등 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산 양수도 등 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.
당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.
가. 중요한 소송사건 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 채무 보증 현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입금 | 채권최고액 | 담보제공 내역 | 담보제공자산 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 3,000,000 | 2,850,000 | 기술보증기금 보증서 | - |
| 하나은행 | 870,000 | 1,524,000 | 토지, 건물 및 기계장치 | 941,396 |
| 합계 | 3,870,000 | 4,374,000 | - | 941,396 |
(2) 당분기말 현재 연결회사는 기술보증기금으로부터 2,850,000천원의 대출보증을 제공 받고 있습니다.
가. 제재 현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 나. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표
다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 공시서류작성대상기간현재 해당사항이 없습니다.
라. 법적위험 변동사항 당사는 공시서류작성대상기간현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 당사는 2024년 7월 15일 코스닥시장에 상장했습니다.※ 당사의 총 발행주식수는 공시서류 제출기준일 현재 기준 총발행주식수입니다.※ 상기 [표]는 기발행된 보통주에 대한 보호예수현황을 기재한 것이며, 주식매수선택권 행사에 대한 보호예수현황은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-2. 임원의 보수 등-3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황'을 참조해 주시기 바랍니다.
파. 특례상장기업의 사후정보 당사는 기술성장기업으로서 코스닥시장 상장규정 제30조에서 정하는 신규상장심사요건 특례를 적용받아 2024년 7월 15일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장기업으로서 코스닥 시장 상장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였는바, 증권신고서에 기재된 최근 사업연도에 대한 재무사항 예측치와 실적을 비교하면 다음과 같습니다.(1) 상장기업의 재무사항 비교표
| (기준 재무제표 : | ) | (상장일 : | , 인수인 : | ) |
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 |
※ 2024년~2026년 예측치는 당사가 2024년 기업공개(코스닥시장 상장)시 제출한 증권신고서에 기재된 예측치입니다.
(2) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)
| (기준일 : | ) |
| 요건별 회사 현황 | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 사업연도 | 매출금액 | 해당여부 | 사유 | 종료시점 | |
※ 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서, 2024년 7월 15일 코스닥시장에 상장하였습니다. 매출액 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도 동안 지정유예에 해당합니다. (3) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)
| (기준일 : | ) |
| 요건별 회사 현황 | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업연도 | 법인세 차감전계속사업손익(A) | 자기자본금액(B) | 비율(A/B) | 해당여부 | 종료시점 | |
※ 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서, 2024년 7월 15일 코스닥시장에 상장하였습니다. ※ 최근 3사업연도 법인세비용차감전 계속사업손익과 관련하여 관리종목 지정요건의 판단대상이 되는 3개 사업연도는 신규상장일인 2024년을 포함하여 2026년까지 입니다.
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 최근사업연도말 자산총액은 2023년말 기준으로 작성하였습니다.
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
※ 최근사업연도 재무현황은 2023년말 기준으로 작성하였습니다.
당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.
당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.