주석
| 제 49(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 48(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 강원에너지 |
1. 회사의 개요
주식회사 강원에너지(이하 "회사"라 함)는 1976년 2월에 설립되어 플랜트사업부문 및 2차전지 사업부문으로 구성되어 있습니다. 2009년 11월 20일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 회사의 상호가 2021년 10월 21일자로 (주)강원에서 (주)강원에너지로 변경되었습니다. 회사의 본점은 전라북도 군산시에 소재하고 있으며지점은 서울특별시에 두고 있습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 13,061,519천원입니다.
당기말 현재 지배기업 주요주주의 내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
주 식 수(주) |
지 분 율 |
| (주)평산파트너스 |
12,104,883 |
46.34% |
| 우리사주조합 |
294,304 |
1.13% |
| 기타 |
13,723,851 |
52.54% |
| 합 계 |
26,123,038 |
100.0% |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
2.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.3 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - |
상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.4 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.5 재고자산
재고자산은 각 항목별로 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
회사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 선입선출법 및 개별법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간에 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.6 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 건 물 |
20년 ~ 40년 |
| 구 축 물 |
20년 ~ 40년 |
| 기 계 장 치 |
12년 |
| 공 기 구 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 비 품 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.7 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.8 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 정부보조금 중 상환의무가 있는 연구과제보조금의 상환여부는 기술연구의 성공여부에 따라 결정됩니다.
2.9 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식 요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 무형자산은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.2.10 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식후에 통상 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.12 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산과 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.15 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
(2) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
종업원이 과거 근무용역을 제공한 결과, 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
2.16 수익인식
(1) 수행의무의 식별
회사는 계약의 개시 시점에 구별되는 재화나 용역(의 묶음) 또는 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역을 별도의 수행의무로 인식하고 있습니다.
(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
회사는 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 투입법을 이용한 진행률 측정
회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.
한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(4) 계약체결증분원가
계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 계약체결증분원가를 발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.
(5) 계약이행원가
계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.
(6) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
2.17 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 사무실, 기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사는 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
2.18 계정과목 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시 방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.2.19 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.21 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 26일(전기:2023년 2월 27일)자로 이사회에서 승인되었으며,정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
(4) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성
공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.
(5) 추정총계약원가 추정의 불확실성
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
또한 회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는 보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원본부에서 이루어지고 있습니다. 경영지원본부에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다(단위:천원,1USD, 1EUR,1CAD, 1CNY).
| 구 분 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산금액 |
외화금액 |
원화환산금액 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
USD |
$ 646,936 |
834,159 |
$ 1,322.27 |
1,675 |
| CNY |
￥2.46 |
- |
￥2.46 |
- |
| EUR |
€17,073 |
24,357 |
€190,235.66 |
257,046 |
| 단기금융상품 |
USD |
- |
- |
$ 735,300.00 |
931,846 |
| 장기금융상품 |
USD |
$ 686,836 |
885,606 |
- |
- |
| 매출채권 |
USD |
$ 9,610,050 |
12,391,198 |
$ 12,208,073.41 |
15,471,291 |
| CAD |
$ 67,272 |
65,566 |
- |
- |
| CNY |
￥ 1,719,392 |
310,935 |
￥ 529,000.00 |
95,982 |
| EUR |
€16,879,129 |
24,079,596 |
€3,077,037.99 |
4,157,694 |
| <금융부채> |
| 매입채무 |
USD |
$ 428,551 |
552,574 |
$ 329,849.50 |
418,018 |
| JPY |
￥ 38,300,000 |
349,549 |
- |
- |
| EUR |
€528,997 |
754,662 |
€528,997.40 |
714,781 |
| 미지급금 |
USD |
$ 390,307
|
503,262 |
- |
- |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 외화순자산 |
3,643,140 |
(3,643,140) |
1,978,274 |
(1,978,274) |
(2) 가격위험회사의 당기손익-공정가치 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 상장주식의 공정가치가 10% 변동할 경우, 당기순이익의 변동금액은 78,394천원입니다.
(3) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험입니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 금리동향 모니터링 실시 및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1%변동시 차입금으로 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자비용 |
121,000 |
(121,000) |
- |
- |
4.1.2 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래선의 매출채권은 보험한도내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원본부 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.
회사는 종속기업인 (주)강원이솔루션의 차입금과 관련하여 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이외 관련한 회사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 회사가 지급해야 하는 최대금액 입니다. 금융보증부채의 현금흐름으로 보증의 최대금액은 2,644,000천원 입니다.
(1) 위험관리
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
1,409,830 |
1,409,761 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,352,900 |
1,526,072 |
| 외상매출금 |
21,754,908 |
16,629,882 |
| 미청구공사 |
33,265,088 |
11,169,539 |
| 기타유동금융자산 |
4,800,241 |
2,602,512 |
| 기타비유동금융자산 |
1,224,847 |
417,566 |
(2) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금및현금성자산등도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
- 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미청구공사 |
매출채권 |
미청구공사 |
| 연체되지 않은 채권 |
| 만기미도래 |
2,305,641 |
33,265,088 |
14,626,015 |
11,169,539 |
| 12개월 미만 |
15,838,266 |
- |
2,157,425 |
- |
| 12개월 이상 |
9,955,482 |
221,010 |
6,118,546 |
449,515 |
| 합 계 |
28,099,388 |
33,486,098 |
22,901,986 |
11,619,054 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
미청구공사 |
매출채권 |
미청구공사 |
| 기초 |
6,272,103 |
449,515 |
6,836,480 |
449,515 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) |
72,377 |
(228,505) |
(564,377) |
- |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
- |
- |
- |
- |
| 기타의 변동 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
6,344,480 |
221,010 |
6,272,103 |
449,515 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 상각후원가 측정금융자산과 기타 미수금 등이 포함됩니다. 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우'신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
4.1.3 유동성위험회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
계약상 현금흐름 |
1년미만 |
1-2년 |
2-5년 |
5년이상 |
| <당기말> |
| 매입채무 |
18,750,724 |
18,750,724 |
- |
- |
- |
| 기타금융부채 |
2,761,518 |
2,735,952 |
2,568 |
10,447 |
12,551 |
| 차입금(*) |
12,100,000 |
9,600,000 |
- |
2,083,340 |
416,660 |
| 리스부채 |
1,308,358 |
274,894 |
202,094 |
212,946 |
618,424 |
| 합 계 |
34,920,600 |
31,361,570 |
204,662 |
2,306,733 |
1,047,635 |
| <전기말> |
| 매입채무 |
5,796,075 |
5,796,075 |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
1,226,470 |
1,226,470 |
- |
- |
- |
| 차입금(*) |
2,500,000 |
2,500,000 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
1,486,140 |
256,882 |
201,934 |
348,566 |
678,758 |
| 합 계 |
11,008,685 |
9,779,427 |
201,934 |
348,566 |
678,758 |
(*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당금액을 조정하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
12,100,000 |
2,500,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(1,409,830) |
(1,409,761) |
| 순부채 (A) |
10,690,170 |
1,090,239 |
| 자본총계 (B) |
38,681,555 |
30,451,208 |
| 총자본 (C=A+B) |
49,371,725 |
31,541,447 |
| 순부채비율 (D=A/C) |
21.65% |
3.46% |
자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
1,409,830 |
1,409,830 |
1,409,761 |
1,409,761 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,352,900 |
1,352,900 |
1,526,072 |
1,526,072 |
| 매출채권(*1) |
55,019,996 |
55,019,996 |
27,799,421 |
27,799,421 |
| 기타유동금융자산(*1) |
4,800,241 |
4,800,241 |
2,602,512 |
2,602,512 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
74,561 |
74,561 |
85,121 |
85,121 |
| 기타비유동금융자산 |
1,224,847 |
1,224,847 |
417,566 |
417,566 |
| 소계 |
63,882,375 |
63,882,375 |
33,840,453 |
33,840,453 |
| 금융부채 |
| 매입채무(*1) |
18,750,724 |
18,750,724 |
5,796,075 |
5,796,075 |
| 기타유동금융부채(*1) |
2,735,952 |
2,735,952 |
1,226,470 |
1,226,470 |
| 단기차입금 |
9,600,000 |
9,600,000 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 파생상품부채 |
222,255 |
222,255 |
- |
- |
| 기타비유동금융부채 |
25,566 |
25,566 |
- |
- |
| 리스부채 |
1,062,500 |
1,062,500 |
1,197,014 |
1,197,014 |
| 장기차입금 |
2,500,000 |
2,500,000 |
- |
- |
| 소계 |
34,896,997 |
34,896,997 |
10,719,558 |
10,719,558 |
(*1) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
|
-
|
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
|
-
|
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
|
-
|
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) |
783,936 |
- |
- |
961,892 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) |
- |
- |
568,964 |
- |
- |
564,180 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) |
- |
74,561 |
- |
- |
85,121 |
- |
| 파생상품부채(통화선도) |
- |
222,255 |
- |
- |
- |
- |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
5.4 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 한국보일러공업협동조합 |
9,900 |
3 |
발행자공시가격 |
N/A |
N/A |
| 대한설비건설공제조합 |
52,949 |
3 |
발행자공시가격 |
N/A |
N/A |
| 자본재공제조합 |
505,816 |
3 |
발행자공시가격 |
N/A |
N/A |
| 서울시기계공업협동조합 |
300 |
3 |
발행자공시가격 |
N/A |
N/A |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| (주)매일방송 |
74,561 |
2 |
제3시장거래가격 |
N/A |
N/A |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 파생상품부채(통화선도) |
222,255 |
2 |
선도환율에 기초한 미래현금흐름의 현재가치 |
N/A |
N/A |
6. 범주별 금융상품6.1 당기말과 전기말 현재 회사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).6.1.1 당기말
| 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
1,409,830 |
- |
- |
1,409,830 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
1,352,900 |
1,352,900 |
| 기타유동금융자산 |
4,800,241 |
- |
- |
4,800,241 |
| 매출채권 |
21,754,908 |
- |
- |
21,754,908 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
74,561 |
- |
74,561 |
| 기타비유동금융자산 |
1,224,847 |
- |
- |
1,224,847 |
| 합 계 |
29,189,826 |
74,561 |
1,352,900 |
30,617,287 |
| 금융부채 |
상각후원가로측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
18,750,724 |
- |
18,750,724 |
| 기타유동금융부채 |
2,735,952 |
- |
2,735,952 |
| 리스부채 |
1,062,500 |
- |
1,062,500 |
| 단기차입금 |
9,600,000 |
- |
9,600,000 |
| 파생상품부채 |
- |
222,255 |
222,255 |
| 기타비유동금융부채 |
25,566 |
- |
25,566 |
| 장기차입금 |
2,500,000 |
- |
2,500,000 |
| 합 계 |
34,674,741 |
222,255 |
34,896,997 |
6.1.2 전기말
| 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
1,409,761 |
- |
- |
1,409,761 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
1,526,072 |
1,526,072 |
| 기타유동금융자산 |
2,602,512 |
- |
- |
2,602,512 |
| 매출채권 |
16,629,882 |
- |
- |
16,629,882 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
85,121 |
- |
85,121 |
| 기타비유동금융자산 |
417,566 |
- |
- |
417,566 |
| 합 계 |
21,059,721 |
85,121 |
1,526,072 |
22,670,914 |
| 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
5,796,075 |
- |
5,796,075 |
| 기타유동금융부채 |
1,226,470 |
- |
1,226,470 |
| 리스부채 |
1,197,014 |
- |
1,197,014 |
| 단기차입금 |
2,500,000 |
- |
2,500,000 |
| 합 계 |
10,719,558 |
- |
10,719,558 |
6.2 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 상각후원가 금융자산 |
|
|
|
이자수익
|
105,564 |
52,207 |
| 대손상각비 |
(156,128) |
(564,377) |
| 금융보증비용 |
9,233 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 통화선물거래이익 |
6,677,605 |
5,355,425 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
1,770,094 |
150,996 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
302,915 |
- |
| 통화선물거래손실 |
7,855,320 |
7,285,370 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
- |
238,223 |
| 배당금수익 |
4,700 |
892 |
| 상각후원가 금융부채 |
|
|
|
이자비용
|
417,703 |
156,352 |
| 금융보증수익 |
8,107 |
- |
|
당기손익-공정가치 금융부채
|
|
|
| 통화선도평가손실 |
222,255 |
- |
| 통화선도거래손실 |
196,604 |
- |
| 통화선도거래이익 |
64,540 |
- |
7. 현금및현금성자산
7.1 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 등 |
1,409,830 |
1,409,761 |
7.2 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 |
거래처 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 단기금융상품 |
KEB하나은행 |
- |
354,844 |
계약(하자)이행보증 |
| 단기금융상품 |
KEB하나은행 |
- |
577,002 |
계약(하자)이행보증 |
| 장기금융상품 |
KEB하나은행 |
298,543 |
- |
계약(하자)이행보증 |
| 장기금융상품 |
KEB하나은행 |
587,064 |
- |
계약(하자)이행보증 |
| 장기금융상품 |
기업은행 |
3,000 |
3,000 |
당좌개설보증 |
| 현금 및 현금성자산 |
nh선물 |
- |
233,758 |
선물거래 증거금 대용 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
nh선물 |
- |
961,892 |
선물거래 증거금 대용 |
| 선물거래예치금 |
nh선물 |
2,819,319 |
1,306,649 |
거래소 통화선물 거래증거금 |
| 합 계 |
3,707,925 |
3,437,145 |
|
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
8.1 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
유동항목
|
|
|
|
상장주식
|
783,936 |
961,892 |
| 비유동항목 |
|
|
| 지분상품 |
568,964 |
564,180 |
| 합 계 |
1,352,900 |
1,526,072 |
8.2 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 기초금액 |
1,526,072 |
1,047,585 |
| 취득 |
- |
565,714 |
| 처분 |
(1,943,266) |
- |
| 평가손익 |
1,770,094 |
(87,227) |
| 기말금액 |
1,352,900 |
1,526,072 |
| 차감:비유동항목 |
(568,964) |
(564,180) |
| 유동항목 |
783,936 |
961,892 |
9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
9.1 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 시장성 없는 지분증권 |
74,561 |
85,121 |
9.2 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 기초금액 |
85,121 |
88,268 |
| 취득 |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
| 기타포괄손익으로 인식된 평가손익 |
(10,560) |
(3,147) |
| 기말금액 |
74,561 |
85,121 |
| 차감:비유동항목 |
(74,561) |
(85,121) |
| 유동항목 |
- |
- |
10. 매출채권과 상각후원가 측정금융자산
10.1 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 아래와 같습니다(단위:천원).10.1.1 당기말
| 구 분 |
외상매출금 |
미청구공사 |
받을어음 |
합 계 |
| 당기말금액 |
28,099,388 |
33,486,098 |
- |
61,585,486 |
| 대손충당금 |
6,344,480 |
221,010 |
- |
6,565,490 |
| 합 계 |
21,754,908 |
33,265,088 |
- |
55,019,996 |
10.1.2 전기말
| 구 분 |
외상매출금 |
미청구공사 |
받을어음 |
합 계 |
| 당기말금액 |
21,474,348 |
11,619,054 |
1,427,638 |
34,521,040 |
| 대손충당금 |
6,272,104 |
449,515 |
- |
6,721,619 |
| 합 계 |
15,202,244 |
11,169,539 |
1,427,638 |
27,799,421 |
10.2 당기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타비유동금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 기타유동금융자산 |
|
|
|
|
|
|
| 단기금융상품 |
- |
- |
- |
931,846 |
- |
931,846 |
| 단기대여금 |
5,248,374 |
- |
5,248,374 |
5,248,374 |
- |
5,248,374 |
| 미수수익 |
29,643 |
- |
29,643 |
4,555 |
- |
4,555 |
| 미수금 |
1,951,280 |
- |
1,951,280 |
359,462 |
- |
359,462 |
| 선물예치금 |
2,819,319 |
- |
2,819,319 |
1,306,649 |
- |
1,306,649 |
| 소계 |
10,048,616 |
- |
10,048,616 |
7,850,886 |
- |
7,850,886 |
| 기타비유동금융자산 |
|
|
|
|
|
|
| 장기금융상품 |
- |
911,539 |
911,539 |
- |
7,718 |
7,718 |
| 보증금 |
- |
313,307 |
313,307 |
- |
409,848 |
409,848 |
| 소계 |
|
1,224,847 |
1,224,847 |
- |
417,566 |
417,566 |
| 총 장부금액 |
10,048,616 |
1,224,847 |
11,273,463 |
7,850,886 |
417,566 |
8,268,452 |
| 차감: 손실충당금 |
(5,248,374) |
- |
(5,248,374) |
(5,248,374) |
- |
(5,248,374) |
| 상각후원가 |
4,800,241 |
1,224,847 |
6,025,088 |
2,602,512 |
417,566 |
3,020,078 |
10.3 손상당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 손실충당금 |
6,721,619 |
7,285,996 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
(156,128) |
(564,377) |
| 당기말 손실충당금 |
6,565,490 |
6,721,619 |
11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
6,417,951 |
- |
6,082,232 |
- |
| 선급비용 |
8,704 |
23,201 |
- |
- |
| 기타채권 |
15,821 |
- |
15,821 |
- |
| 합 계 |
6,442,476 |
23,201 |
6,098,053 |
- |
12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 원재료 |
91,383 |
(65,038) |
26,345 |
217,333 |
(143,026) |
74,308 |
| 상 품 |
986,560 |
(862,563) |
123,997 |
1,292,714 |
(859,788) |
432,925 |
| 합 계 |
1,077,943 |
(927,602) |
150,342 |
1,510,047 |
(1,002,814) |
507,233 |
13. 종속기업투자주식13.1 당기말과 전기말 현재의 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 구 분 |
회사명 |
소재 |
소유지분율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
(주)강원이솔루션 |
한국 |
60% |
100% |
6,000,000 |
6,000,000 |
*당기 종속기업의 상환전환우선주(RCPS)가 보통주로 전환되었습니다.
13.2 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
| (주)강원이솔루션 |
105,842,843 |
97,091,623 |
8,751,220 |
44,928,257 |
(2,644,415) |
14. 유형자산 14.1 당기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
10,877 |
- |
10,877 |
10,877 |
- |
10,877 |
| 건물 |
4,436,920 |
(575,022) |
3,861,898 |
4,436,920 |
(463,508) |
3,973,412 |
| 구축물 |
444,168 |
(71,792) |
372,376 |
444,168 |
(49,584) |
394,584 |
| 기계장치 |
3,392,509 |
(2,277,780) |
1,114,729 |
3,259,409 |
(2,098,178) |
1,161,232 |
| 차량운반구 |
181,622 |
(181,616) |
6 |
181,622 |
(181,616) |
6 |
| 기타유형자산 |
1,314,658 |
(1,190,667) |
123,992 |
1,275,032 |
(1,127,795) |
147,237 |
| 건설중인자산 |
53,812 |
- |
53,812 |
142,400 |
- |
142,400 |
| 합 계 |
9,834,566 |
(4,296,877) |
5,537,689 |
9,750,428 |
(3,920,681) |
5,829,747 |
14.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
14.2.1 당기
| 구 분 |
당기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기타증감(주1)
|
당기말 |
| 토지 |
10,877 |
- |
- |
- |
- |
10,877 |
| 건물 |
3,973,412 |
- |
- |
(111,514) |
- |
3,861,898 |
| 구축물 |
394,584 |
- |
- |
(22,208) |
- |
372,376 |
| 기계장치 |
1,161,232 |
97,100 |
- |
(179,603) |
36,000 |
1,114,729 |
| 차량운반구 |
6 |
- |
- |
- |
- |
6 |
| 기타유형자산 |
147,237 |
39,626 |
- |
(62,872) |
- |
123,991 |
| 건설중인자산 |
142,400 |
53,812 |
- |
- |
(142,400) |
53,812 |
| 합 계 |
5,829,748 |
190,538 |
- |
(376,197) |
(106,400) |
5,537,689 |
(주1) 건설중인자산에서 기계장치 및 소프트웨어로 대체되었습니다.
14.2.2 전기
| 구 분 |
전기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비
|
기타증감
|
전기말 |
| 토지 |
10,877 |
- |
- |
- |
- |
10,877 |
| 건물 |
4,084,827 |
- |
- |
(111,415) |
- |
3,973,412 |
| 구축물 |
416,792 |
- |
- |
(22,208) |
- |
394,584 |
| 기계장치 |
1,335,482 |
- |
- |
(174,251) |
- |
1,161,232 |
| 차량운반구 |
4,029 |
- |
- |
(4,023) |
- |
6 |
| 기타유형자산 |
133,878 |
72,800 |
- |
(59,441) |
- |
147,237 |
| 건설중인자산 |
236,500 |
142,400 |
- |
- |
(236,500) |
142,400 |
| 합 계 |
6,222,385 |
215,200 |
- |
(371,338) |
(236,500) |
5,829,747 |
(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.
15. 담보제공자산과 보험가입자산
15.1 당기말 현재 장단기차입금등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 담보제공자산 |
설정액 |
장부금액 |
담보권자 |
내용 |
| 토지, 건물 및 기계장치 |
6,600,000 |
4,717,105 |
산업은행 |
시설자금대출 |
| 장기금융상품 |
328,397 |
298,543 |
하나은행 |
계약(하자)이행보증 |
| 장기금융상품 |
645,770 |
587,064 |
하나은행 |
계약(하자)이행보증 |
| 합 계 |
7,574,167 |
5,602,712 |
|
|
15.2 당기말 현재 회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보험종류 |
자산 |
장부금액 |
보험수익자 |
부보금액 |
| 화재보험 |
건물 |
3,602,376 |
회사산업은행 |
20,401,993 |
| 기계장치 |
1,114,729 |
| 기타유형자산 |
123,992 |
| 합계 |
4,841,097 |
|
20,401,993 |
(주1) 상기의 부보금액에 대하여 산업은행에서 6,600백만원의 질권을 설정하고 있습니다.
16. 무형자산
16.1 당기말과 전기말 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
국고보조금 |
장부가액 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
국고보조금 |
장부가액 |
| 소프트웨어 |
1,783,659 |
(1,123,235) |
- |
(29,063) |
631,360 |
1,476,059 |
(915,602) |
- |
(44,590) |
515,867 |
| 특허권 |
21,012 |
(2,348) |
- |
- |
18,664 |
5,692 |
(190) |
- |
- |
5,502 |
| 회원권 |
40,397 |
- |
(22,130) |
- |
18,267 |
40,397 |
- |
(22,130) |
- |
18,267 |
| 설계도면 |
120,000 |
(11,217) |
- |
- |
108,783 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,965,068 |
(1,136,801) |
(22,130) |
(29,063) |
777,074 |
1,522,148 |
(915,791) |
(22,130) |
(44,590) |
539,636 |
16.2 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
16.2.1 당기
| 구분 |
당기초 |
증가 |
대체증감(주1) |
상각 |
당기말 |
| 소프트웨어 |
515,867 |
201,200 |
106,400 |
(192,106) |
631,361 |
| 특허권 |
5,502 |
15,320 |
- |
(2,158) |
18,664 |
| 회원권 |
18,267 |
- |
- |
- |
18,267 |
| 설계도면 |
- |
120,000 |
- |
(11,217) |
108,783 |
| 합 계 |
539,636 |
336,520 |
106,400 |
(205,481) |
777,074 |
(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.
16.2.2 전기
| 구분 |
당기초 |
증가 |
대체증감(주1) |
상각 |
당기말 |
| 소프트웨어 |
91,193 |
290,000 |
236,500 |
(101,825) |
515,867 |
| 특허권 |
- |
5,692 |
- |
(190) |
5,502 |
| 회원권 |
18,267 |
- |
- |
- |
18,267 |
| 합 계 |
109,459 |
295,692 |
236,500 |
(102,015) |
539,636 |
(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.
17. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
17.1 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
사용권자산
|
|
부동산
|
648,487 |
691,010 |
|
건물
|
315,423 |
419,432 |
|
차량운반구
|
55,888 |
60,938 |
| 합 계 |
1,019,797 |
1,171,380 |
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
리스부채
|
|
유동
|
235,475 |
211,283 |
|
비유동
|
827,025 |
985,731 |
| 합 계 |
1,062,500 |
1,197,014 |
당기 중 증가된 사용권자산은 115,369천원(전기: 613,524천원)입니다.
17.2 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
당기
|
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
42,524 |
42,524 |
|
건물
|
185,698 |
177,562 |
|
차량운반구
|
30,844 |
38,621 |
| 합 계 |
259,066 |
258,707 |
| 이자비용 |
48,066 |
51,059 |
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
|
135,128 |
105,442 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 287,502천원 (전기: 279,680천원)입니다.
18. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
1,380,763 |
- |
739,995 |
- |
| 미지급비용 |
1,347,722 |
- |
486,474 |
- |
| 금융보증부채 |
7,466 |
25,566 |
- |
- |
| 합 계 |
2,735,952 |
25,566 |
1,226,470 |
- |
19. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
108,457 |
- |
6,136,842 |
- |
| 예수금 |
30,132 |
- |
27,086 |
- |
| 합 계 |
138,589 |
- |
6,163,928 |
- |
20. 충당부채20.1 당기말과 전기말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 공사손실충당부채(주1) |
507,125 |
10,929 |
| 하자보수충당부채(주2) |
215,397 |
228,291 |
| 합 계 |
722,522 |
239,220 |
(주1) 당사는 향후 예상공사손실에 대해 충당부채를 계상하고 있습니다.(주2) 당사는 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.
20.2 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 20.2.1 당기
| 구분 |
당기초 |
전입액(환입액) |
사용액 |
당기말 |
| 공사손실충당부채 |
10,929 |
496,196 |
- |
507,125 |
| 하자보수충당부채 |
228,291 |
176,484 |
(189,378) |
125,397 |
| 합 계 |
239,220 |
672,680 |
(189,378) |
722,522 |
20.2.2 전기
| 구분 |
전기초 |
전입액(환입액) |
사용액 |
전기말 |
| 공사손실충당부채 |
106,558 |
(95,629) |
- |
10,929 |
| 하자보수충당부채 |
292,684 |
364,109 |
(428,502) |
228,291 |
| 합 계 |
399,242 |
268,480 |
(428,502) |
239,220 |
21. 차입금
21.1 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 기업은행 |
시설자금 |
- |
- |
2,500,000 |
| 신한은행 |
운전자금 |
4.79% |
3,000,000 |
- |
| 신한은행 |
운전자금 |
4.93% |
1,000,000 |
- |
| 한국수출입은행 |
수출성장자금 |
4.80% |
3,000,000 |
- |
| 기업은행 |
운영자금 |
5.365% |
2,600,000 |
- |
| 합계 |
9,600,000 |
2,500,000 |
상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.21.2 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
시설자금 |
5.57% |
2,500,000 |
- |
| 합계 |
2,500,000 |
- |
| 차감: 1년이내 만기도래분 |
- |
- |
| 차감 계 |
2,500,000 |
- |
21.3 당기말과 전기말 현재 차입금의 만기분석은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년초과 2년이내 |
- |
- |
| 2년초과 5년이내 |
2,083,340 |
- |
| 5년 초과 |
416,660 |
- |
| 합계 |
2,500,000 |
- |
22. 퇴직급여제도당기말과 전기말 현재 퇴직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직급여제도 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초잔액 |
21,681 |
36,249 |
| 퇴직급여지급액 |
- |
(15,718) |
| 퇴직급여설정액 |
28,669 |
1,150 |
| 기말잔액 |
50,350 |
21,681 |
| 사외적립자산 |
(23,738) |
(16,125) |
| 확정급여부채 |
26,611 |
5,555 |
회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 479,715천원 및 335,378천원입니다.
23. 납입자본금.23.1 당기말과 전기말 현재 회사의 수권(발행)주식수 및 1주당 액면금액은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
200,000,000주 |
200,000,000주 |
| 발행주식수 |
26,123,038주 |
26,123,038주 |
| 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
23.2 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 일 자 |
구 분 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
합 계 |
| 2022.01.01 |
전기초 |
26,123,038주 |
13,061,519 |
21,357,485 |
34,419,004 |
| 2022.12.31 |
전기말 |
26,123,038주 |
13,061,519 |
21,357,485 |
34,419,004 |
| 2023.01.01 |
당기초 |
26,123,038주 |
13,061,519 |
21,357,485 |
34,419,004 |
| 2023.12.31 |
당기말 |
26,123,038주 |
13,061,519 |
21,357,485 |
34,419,004 |
23.3 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
21,357,485 |
21,357,485 |
| 기타자본잉여금 |
2,288,524 |
2,288,524 |
| 재평가적립금(*) |
215,226 |
215,226 |
| 자기주식처분이익 |
491,135 |
491,135 |
| 합 계 |
24,352,370 |
24,352,370 |
(*) 회사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 결손보전, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.
24. 주식기준보상 당기말에 존재한 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상내역은 다음과 같습니다.
| 우리사주조합출연일 |
수량 |
부여일 공정가치 |
| 2022.05.23 |
294,304 |
4,070원 |
* 최대주주는 당기 중 보유하고 있던 당사의 주식 294,304주를 3년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다* 당사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당기 중 417,303천원을 보상비용으로 인식하였습니다.
25. 이익잉여금(결손금)
25.1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비 고 |
| 이익준비금 |
937,508 |
937,508 |
법정(*) |
| 임의적립금 |
3,621,780 |
3,621,780 |
|
| 연구및인력개발적립금 |
2,750,000 |
2,750,000 |
|
| 결손금 |
(6,404,815) |
(14,228,418) |
|
| 합계 |
904,473 |
(6,919,130) |
|
(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
25.2 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위:원).
| 과 목 |
제49(당) 기(처리예정일 : 2024년 3월 29일) |
제48(전) 기(처리확정일 : 2023년 3월 31일) |
| 미처리결손금 |
|
6,404,814,623 |
|
14,228,418,329 |
| 전기이월미처리결손금 |
14,228,418,329 |
|
15,817,836,711 |
|
| 당기순손실(이익) |
(7,823,603,706) |
|
(1,589,418,382) |
|
| 차기이월미처리결손금 |
|
6,404,814,623 |
|
14,228,418,329 |
26. 매출액
당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
매출원가 |
매출액 |
매출원가 |
| 제품매출 |
99,801,262 |
89,707,575 |
52,655,177 |
48,194,331 |
| 상품매출 |
1,177,046 |
308,929 |
16,143,714 |
15,314,197 |
| 합계 |
100,978,308 |
90,016,504 |
68,798,891 |
63,508,528 |
27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
356,892 |
179,064 |
| 원재료 및 상품 매입액 |
34,749,529 |
35,333,604 |
| 종업원급여 |
5,973,372 |
4,688,314 |
| 감가상각, 무형자산상각비 |
840,757 |
732,060 |
| 기타비용 |
52,544,738 |
24,862,708 |
| 합 계 (*) |
94,465,287 |
65,795,750 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
28. 종업원 급여당기 및 전기 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
5,076,353 |
4,081,603 |
| 퇴직급여 - 확정기여제도 |
479,715 |
335,378 |
| 주식보상비용 |
417,303 |
271,333 |
| 합 계 |
5,973,372 |
4,688,314 |
29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 종업원급여비용 |
1,584,384 |
1,292,897 |
| 복리후생비 |
258,065 |
255,846 |
| 주식보상비용 |
141,879 |
94,586 |
| 여비교통비 |
135,757 |
82,256 |
| 도서인쇄비 |
3,185 |
9,704 |
| 통신비 |
12,254 |
16,937 |
| 차량유지비 |
3,159 |
6,124 |
| 수도광열비 |
1,445 |
1,519 |
| 세금과공과 |
70,052 |
41,571 |
| 수선비 |
- |
5,625 |
| 보험료 |
5,718 |
2,738 |
| 교육훈련비 |
10,781 |
1,656 |
| 지급수수료 |
648,486 |
540,010 |
| 접대비 |
63,809 |
63,812 |
| 소모품비 |
26,724 |
15,603 |
| 광고선전비 |
69,559 |
12,600 |
| 감가상각비 |
42,389 |
40,913 |
| 무형자산상각비 |
205,484 |
102,015 |
| 사용권자산감가상각비 |
174,861 |
196,215 |
| 대손상각비 |
(156,128) |
(564,377) |
| 지급임차료 |
67,628 |
67,178 |
| 유지보수비 |
1,079,040 |
- |
| 전력비 |
252 |
1,793 |
| 합 계 |
4,448,784 |
2,287,222 |
30. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 상세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).30.1 기타수익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
568,368 |
672,543 |
| 외화환산이익 |
1,145,401 |
417,145 |
| 재고자산처분이익 |
25,067 |
- |
| 잡이익 |
989,737 |
428,773 |
| 합계 |
2,728,573 |
1,518,460 |
30.2 기타비용
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
657,841 |
337,759 |
| 외화환산손실 |
779,051 |
436,529 |
| 기부금 |
1,050 |
800 |
| 재고자산처분손실 |
737 |
- |
| 잡손실 |
1,587 |
36,670 |
| 합계 |
1,440,265 |
811,758 |
31. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).31.1 금융수익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
105,564 |
52,207 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가이익 |
1,770,094 |
150,996 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래이익 |
302,915 |
- |
| 통화선도거래이익 |
64,540 |
- |
| 통화선물거래이익 |
6,677,605 |
5,355,425 |
| 배당금수익 |
4,700 |
892 |
| 금융보증수익 |
8,107 |
- |
| 합계 |
8,933,524 |
5,559,520 |
31.2 금융비용
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
417,703 |
156,352 |
| 통화선도평가손실 |
222,255 |
- |
| 통화선도거래손실 |
196,604 |
- |
| 금융보증비용 |
9,233 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
238,223 |
| 통화선물거래손실 |
7,855,320 |
7,285,370 |
| 합계 |
8,701,116 |
7,679,945 |
32. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원).
32.1 기본주당순이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익(손실) |
7,823,603,706 |
1,589,418,382 |
| 유통보통주식수 |
26,123,038 |
26,123,038 |
| 기본주당순이익(손실) |
299 |
61 |
32.2 가중평균유통보통주식수
32.2.1 당기
| 구 분 |
기 간 |
주식수 |
일 수 |
적 수 |
| 기초의 발행주식 |
2023.01.01~2023.12.31 |
26,123,038 |
365 |
9,534,908,870 |
| 합 계 |
9,534,908,870 |
| 가중평균 유통보통주 |
26,123,038 |
가중평균유통보통주식수 : 9,534,908,870÷ 365일 = 26,123,038주
32.2.2 전기
| 구 분 |
기 간 |
주식수 |
일 수 |
적 수 |
| 기초의 발행주식 |
2022.01.01~2022.12.31 |
26,123,038 |
365 |
9,534,908,870 |
| 합 계 |
9,534,908,870 |
| 가중평균 유통보통주 |
26,123,038 |
가중평균유통보통주식수 : 9,534,908,870 ÷ 365일 = 26,123,038주
32.3 당기와 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 같습니다.
33. 법인세비용
33.1 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
210,133 |
- |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
- |
- |
| 법인세비용(수익) |
210,133 |
- |
33.2 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
8,033,737 |
1,589,418 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
1,657,051 |
327,672 |
| 조정사항: |
|
|
| - 세무상 차감되지 않는 수익ㆍ비용 |
- |
- |
| - 미인식 이연법인세자산 |
(1,568,003) |
(753,871) |
| - 기타 |
121,085 |
426,199 |
| 법인세비용(수익) |
210,133 |
- |
33.3 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
226,186 |
250,926 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
6,195 |
957 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(226,186) |
(250,926) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(6,195) |
(957) |
| 이연법인세자산 순액 |
- |
- |
33.4 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
33.4.1 당기
| 구 분 |
당기초 |
손익계산서 |
당기말 |
| 감가상각누계액 |
(1,550) |
1,353 |
(197) |
| 미수수익 |
(957) |
(1,978) |
(2,935) |
| 퇴직보험예치금 |
(3,386) |
1,036 |
(2,350) |
| 사용권자산 |
(245,990) |
145,030 |
(100,960) |
| 이연법인세부채 |
(251,883) |
145,441 |
(106,442) |
| 퇴직급여충당부채 |
4,553 |
432 |
4,985 |
| 대손충당금 |
2,759,095 |
(1,502,195) |
1,256,900 |
| 재고자산평가충당금 |
210,591 |
(118,758) |
91,833 |
| 무형자산손상차손(회원권) |
4,647 |
(2,456) |
2,191 |
| 미지급비용(퇴직연금부담금) |
11,636 |
13,657 |
25,293 |
| 연차수당 |
37,946 |
(19,822) |
18,124 |
| 공사손실충당부채 |
2,295 |
47,910 |
50,205 |
| 하자보수충당부채 |
47,941 |
(26,617) |
21,324 |
| 리스부채 |
251,373 |
(146,186) |
105,187 |
| 보증금현재가치할인발행차금 |
6,297 |
(3,849) |
2,448 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
100,306 |
(103,940) |
(3,634) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
66,125 |
(33,906) |
32,219 |
| 금융보증부채 |
- |
3,270 |
3,270 |
| 세액공제 |
108,678 |
(108,678) |
- |
| 이월결손금 |
4,320,149 |
(2,899,297) |
1,420,852 |
| 이연법인세자산 |
7,931,632 |
(4,900,435) |
3,031,197 |
| 미인식 이연법인세자산 |
(7,679,749) |
4,754,994 |
(2,924,755) |
| 합 계 |
- |
- |
- |
33.4.2 전기
| 구 분 |
당기초 |
손익계산서 |
당기말 |
| 감가상각누계액 |
(2,811) |
1,261 |
(1,550) |
| 미수수익 |
(8,502) |
7,545 |
(957) |
| 퇴직보험예치금 |
(4,018) |
632 |
(3,386) |
| 사용권자산 |
(332,894) |
86,904 |
(245,990) |
| 이연법인세부채 |
(348,225) |
96,342 |
(251,883) |
| 퇴직급여충당부채 |
7,975 |
(3,422) |
4,553 |
| 대손충당금 |
2,985,153 |
(226,058) |
2,759,095 |
| 재고자산평가충당금 |
201,342 |
9,249 |
210,591 |
| 무형자산손상차손(회원권) |
4,869 |
(222) |
4,647 |
| 미지급비용(퇴직연금부담금) |
44,345 |
(32,709) |
11,636 |
| 연차수당 |
22,354 |
15,592 |
37,946 |
| 공사손실충당부채 |
23,442 |
(21,147) |
2,295 |
| 하자보수충당부채 |
47,262 |
679 |
47,941 |
| 리스부채 |
340,431 |
(89,058) |
251,373 |
| 보증금현재가치할인발행차금 |
9,468 |
(3,171) |
6,297 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
85,893 |
14,413 |
100,306 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
68,582 |
(2,457) |
66,125 |
| 세액공제 |
108,678 |
- |
108,678 |
| 이월결손금 |
4,832,051 |
(511,902) |
4,320,149 |
| 이연법인세자산 |
8,781,845 |
(850,213) |
7,931,632 |
| 미인식 이연법인세자산 |
(8,433,620) |
753,871 |
(7,679,749) |
| 합 계 |
- |
- |
- |
33.5 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 차감할 일시적차이(세율적용) |
1,503,904 |
3,250,922 |
미래과세소득 불확실 |
| 이월결손금(세율적용) |
1,420,852 |
4,320,149 |
미래과세소득 불확실 |
| 이월세액공제 |
- |
108,678 |
미래과세소득 불확실 |
| 합계 |
2,924,756 |
7,679,749 |
|
33.6 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 만료시기 |
당기말 |
전기말 |
| 세무상 결손금 |
이월세액공제 |
세무상 결손금 |
이월세액공제 |
| 2028년 |
- |
- |
- |
18,931 |
| 2029년 |
3,612,696 |
- |
10,132,257 |
89,747 |
| 2032년 |
10,739,342 |
- |
10,439,876 |
- |
| 합계 |
14,352,038 |
- |
20,572,133 |
108,678 |
34. 우발채무와 약정사항34.1 당기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융기관 |
내용 |
약정금액 |
실행금액 |
사용잔액 |
| 기업은행 |
어음할인 |
2,500,000 |
- |
2,500,000 |
| 산업은행 |
운영자금대출 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
| 신한은행 |
무역금융대출
|
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
| 매입외환 |
$ 2,000,000.00 |
- |
$ 2,000,000.00 |
| 종합통장대출 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 합 계 |
$2,000,000.00 |
- |
$2,000,000.00 |
| 8,500,000 |
- |
8,500,000 |
34.2 당기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다(외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:천원).
| 구분 |
제공자 |
보증금액 |
비고 |
| 이행보증,대출지급보증 등 |
하나은행 |
$ 686,836.00 |
|
| 하나은행 도쿄지점 |
$ 1,565,000.00 |
서울보증 복보증 |
| 서울보증보험 |
11,098,945 |
|
| $ 4,146,825.00 |
USD |
| $ 64,160.00 |
CAD |
| €5,156,500.00 |
EUR |
| 자본재공제조합 |
13,174 |
|
| 한국무역보험공사 |
$1,800,000.00 |
신한은행매입외환 |
| 1,600,000 |
신한은행 무역금융대출 |
| 기술보증기금 |
3,000,000 |
신한은행 단기차입금 |
| 합 계 |
USD |
$ 8,198,661.00 |
|
| CAD |
$ 64,160.00 |
|
| EUR |
€5,156,500.00 |
|
| KRW |
15,712,119 |
|
34.3 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 :천원)
| 회사명 |
보증처 |
지급보증액 |
보증기간 |
| (주)강원이솔루션 |
신한은행 |
1,800,000 |
2023.06.05~2024.05.31 |
| 산업은행 |
864,000 |
2023.06.16~2031.06.16 |
| 산업은행 |
$448,800.00 |
2023.10.23~2024.10.24 |
| 서울보증보험 |
5,000,000 |
2023.12.11~2024.12.31 |
| € 1,302,900.00 |
2022.12.16~2025.09.30 |
| 합계 |
KRW |
7,664,000 |
|
| USD |
$448,800.00 |
|
| EUR |
€ 1,302,900.00 |
|
회사는 상기 지급보증과 관련하여 33,033천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.34.4 당기말 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원).
| 소송내용 |
원고 |
피고 |
소송가액 |
진행상황 |
| 손해배상 |
당사 |
이효국 신성열기 |
225,000 |
항소심 진행중 |
| 손해배상 |
이효국 |
당사 |
325,000 |
항소심 진행중 |
| 구상금 |
한화손해보험㈜ |
당사 |
578,109 |
1심 진행 중 |
당기 보고기간종료일 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련한 금액 효과가 반영되어 있지 아니합니다.
34.5 당기말 현재 환율변동 등으로 인한 위험을 회피하기 위한 선물계약 등을 체결하고 있으며, 파생상품계약과 관련하여 파생상품거래이익 및 파생상품거래손실을 각각 6,677,605천원 및 7,855,320천원, 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실을 각각 64,540천원 및 196,604천원, 통화선도평가손실 222,255천원을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 약정내역은 다음과 같습니다.(외화단위:1USD, 1EUR, 원화단위:천원).34.5.1 통화선물내역
| 구분 |
거래은행 |
포지션 |
약정금액 |
단가 |
잔고금액 |
| 통화선물 |
NH선물 |
매도 |
US$ 33,500,000.00 |
1,287.30 |
43,124,550 |
| NH선물 |
매도 |
€1,500,000.00 |
1,429.90 |
2,144,850 |
| 합계 |
45,269,400 |
34.5.2 통화선도내역
| 구분 |
거래은행 |
매도통화 |
매도금액 |
매입통화 |
매입금액 |
| 통화선도 |
산업은행 |
USD |
US$2,000,000.00 |
KRW |
2,615,000 |
| 산업은행 |
EUR |
€ 25,200,000.00 |
KRW |
35,619,930 |
| 합계 |
USD |
US$2,000,000.00 |
KRW |
38,234,930 |
| EUR |
€ 25,200,000.00 |
*상기 산업은행 통화선도거래와 관련하여 파생상품부채222,255천원을 인식하고 있습니다.
35. 건설형 공사계약
35.1 당기 및 전기의 진행매출 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).35.1.1 당기
| 당기초 |
신규계약 |
기타변동(*) |
수익인식 |
당기말 |
| 77,866,114 |
103,054,231 |
(2,382,738) |
99,801,262 |
78,736,344 |
(*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다.
35.1.2 전기
| 전기초 |
신규계약 |
기타변동(*) |
수익인식 |
전기말 |
| 47,166,798 |
78,454,872 |
4,899,621 |
52,655,177 |
77,866,114 |
(*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다.
35.2 당기말 및 전기말의 진행중인 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
35.2.1 당기말
| 누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사이익 |
공사대금초과청구 |
공사대금 미수금 |
| 청구분 |
미청구분 |
합계 |
| 211,035,730 |
201,551,186 |
9,484,544 |
9,168,301 |
21,754,908 |
33,265,088 |
55,019,996 |
(주) 누적공사손실 중 전기까지 발생한 누적공사충당부채 전입액은 6,209,019천원이며, 당기말 현재 공사손실충당부채 잔액은 507,125천원입니다(주석20 참조).
35.2.2 전기말
| 누적공사수익 |
누적공사원가 |
누적공사이익 |
공사대금초과청구 |
공사대금 미수금 |
| 청구분 |
미청구분 |
합계 |
| 143,371,217 |
153,968,262 |
(10,597,045) |
6,419,482 |
14,820,088 |
11,169,539 |
25,989,627 |
35.3 당기말과 전기말 현재 직전 사업연도 매출액 대비 5%를 초과하는 주요공사의 공사미수금과 미청구공사현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
35.3.1 당기말
| 품목 |
발주처 |
수주일자 |
납기일자 |
수주총액 |
기납품액 |
수주잔고 |
진행률 |
미청구공사 |
공사미수금 |
| 금액 |
금액 |
금액 |
총액 |
손상차손누계액 |
총액 |
대손충당금 |
| 환경에너지설비 |
현대엔지니어링㈜ |
2017-04-11 |
2021-06-30 |
17,508,654 |
17,386,094 |
122,560 |
99.30% |
1,013,359 |
- |
- |
- |
| 환경에너지설비 |
KC코트렐㈜ |
2019-10-02 |
2020-09-30 |
4,820,000 |
4,663,350 |
156,650 |
96.75% |
- |
- |
- |
- |
| 산업용보일러설비 |
HYUNDAI ENGINEERING |
2019-11-13 |
2020-11-30 |
5,180,058 |
5,061,953 |
118,105 |
97.72% |
464,109 |
- |
- |
- |
| 발전에너지설비 |
CCZJV-GPX |
2020-05-26 |
2021-10-12 |
5,629,111 |
5,428,715 |
200,396 |
96.44% |
462,006 |
- |
250,026 |
2,500 |
| 발전에너지설비 |
한국남부발전주식회사 |
2021-07-21 |
2024-04-07 |
3,749,000 |
2,973,707 |
775,293 |
79.32% |
285,219 |
- |
162,898 |
1,629 |
| 발전에너지설비 |
청라에너지㈜ |
2021-07-19 |
2023-07-31 |
7,254,066 |
7,254,066 |
- |
100.00% |
- |
- |
8,231 |
82 |
| 환경에너지설비 |
삼성엔지니어링㈜ |
2021-09-10 |
2023-08-31 |
17,807,753 |
17,781,041 |
26,712 |
99.85% |
1,746,204 |
- |
- |
- |
| 화공설비 |
FGS Global AB |
2021-12-23 |
2024-03-31 |
12,167,218 |
9,080,395 |
3,086,823 |
74.63% |
- |
- |
2,858,082 |
28,581 |
| 발전에너지설비 |
PT Chiyoda international Indonesia |
2022-01-24 |
2022-12-10 |
3,443,044 |
3,437,535 |
5,509 |
99.84% |
300,151 |
- |
- |
- |
| 2차전지 설비 |
㈜강원이솔루션 |
2022-01-17 |
2023-07-31 |
15,134,000 |
15,134,000 |
- |
100.00% |
- |
- |
3,302,220 |
33,022 |
| 화공설비 |
CTEP japan Limited Liability Partnership |
2022-02-07 |
2024-12-31 |
20,425,678 |
10,788,843 |
9,636,835 |
52.82% |
6,622,784 |
- |
- |
- |
| 발전에너지설비 |
에스케이에코엔지니어링 주식회사 |
2022-05-16 |
2024-06-30 |
6,700,000 |
5,384,790 |
1,315,210 |
80.37% |
- |
- |
- |
- |
| 발전에너지설비 |
주식회사 용호기계 |
2022-08-22 |
2024-02-28 |
8,300,000 |
7,672,520 |
627,480 |
92.44% |
1,395,520 |
- |
- |
- |
| 발전에너지설비 |
에스케이에코엔지니어링 주식회사 |
2022-10-12 |
2024-03-31 |
17,145,000 |
10,211,562 |
6,933,438 |
59.56% |
5,043,062 |
- |
- |
- |
| 2차전지 설비 |
(주)강원이솔루션 |
2023-01-02 |
2024-03-31 |
7,424,000 |
5,421,005 |
2,002,995 |
73.02% |
4,307,405 |
- |
1,224,960 |
12,250 |
| 2차전지 설비 |
에코프로글로벌 |
2023-02-23 |
2025-12-30 |
46,325,408 |
26,085,837 |
20,239,571 |
56.31% |
2,952,585 |
- |
9,358,430 |
93,584 |
| 발전에너지설비 |
삼성엔지니어링 |
2023-03-15 |
2024-11-15 |
13,576,264 |
1,672,596 |
11,903,668 |
12.32% |
- |
- |
- |
- |
| 2차전지 설비 |
에코프로글로벌 |
2023-06-12 |
2025-09-30 |
8,482,634 |
5,573,939 |
2,908,695 |
65.71% |
3,059,668 |
- |
1,285,215 |
12,852 |
| 2차전지설비 |
㈜에코프로이엠 |
2023-06-30 |
2024-11-30 |
6,400,000 |
3,596,800 |
2,803,200 |
56.20% |
2,956,800 |
- |
- |
- |
| 환경에너지설비 |
에스케이에코엔지니어링 주식회사 |
2023-06-22 |
2024-02-28 |
5,677,940 |
3,243,807 |
2,434,133 |
57.13% |
1,577,607 |
- |
- |
- |
| 2차전지 설비 |
코스모신소재 |
2023-10-13 |
2024-05-30 |
5,050,000 |
1,447,330 |
3,602,670 |
28.66% |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
238,199,828 |
169,299,885 |
68,899,943 |
|
32,186,479 |
- |
18,450,062 |
184,500 |
35.3.2 전기말
| 품목 |
발주처 |
수주일자 |
납기일자 |
수주총액 |
기납품액 |
수주잔고 |
진행률 |
미청구공사 |
공사미수금 |
| 금액 |
금액 |
금액 |
총액 |
손상차손누계액 |
총액 |
대손충당금 |
| 산업용보일러설비 |
FDH JV |
2016-11-03 |
2018-05-20 |
29,317,273 |
29,317,273 |
- |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| 환경에너지설비 |
㈜웰크론한텍 |
2017-04-11 |
2021-06-30 |
17,478,009 |
17,476,261 |
1,748 |
99.94% |
391,989 |
- |
- |
- |
| 환경에너지설비 |
㈜이테크건설 |
2017-04-11 |
2021-06-30 |
4,126,013 |
4,126,013 |
- |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| 산업용보일러설비 |
현대엔지니어링㈜ |
2017-07-25 |
2021-06-01 |
17,491,034 |
17,288,138 |
202,896 |
98.84% |
906,122 |
- |
- |
- |
| 산업용보일러설비 |
현대엔지니어링㈜ |
2018-08-09 |
2021-05-26 |
4,028,594 |
3,886,385 |
142,209 |
96.47% |
64,532 |
- |
- |
- |
| 산업용보일러설비 |
GLOBAL VISION |
2019-05-08 |
2020-11-04 |
3,388,323 |
3,388,323 |
- |
100.00% |
- |
- |
354,844 |
354,844 |
| 환경에너지설비 |
KC코트렐㈜ |
2019-10-02 |
2020-09-30 |
4,820,000 |
4,815,180 |
4,820 |
99.90% |
- |
- |
- |
- |
| 산업용보일러설비 |
HYUNDAI ENGINEERING |
2019-11-13 |
2020-11-30 |
5,116,121 |
4,805,061 |
311,060 |
93.92% |
193,816 |
- |
79,121 |
791 |
| 발전에너지설비 |
CCZJV-GPX |
2020-05-26 |
2021-10-12 |
5,402,174 |
4,994,850 |
407,324 |
92.46% |
3,071,219 |
- |
- |
- |
| 발전에너지설비 |
한국남부발전주식회사 |
2021-07-21 |
2022-12-31 |
3,749,000 |
1,531,841 |
2,217,159 |
40.86% |
513,005 |
- |
260,637 |
2,606 |
| 발전에너지설비 |
청라에너지㈜ |
2021-07-19 |
2023-06-30 |
7,433,858 |
5,444,558 |
1,989,300 |
73.24% |
1,489,387 |
- |
965,515 |
9,655 |
| 환경에너지설비 |
삼성엔지니어링㈜ |
2021-09-10 |
2023-02-10 |
17,752,394 |
12,685,581 |
5,066,814 |
71.46% |
- |
- |
6,969,643 |
69,696 |
| 화공설비 |
FGS Global AB |
2021-12-23 |
2022-12-31 |
11,497,009 |
2,514,396 |
8,982,613 |
21.87% |
- |
- |
- |
- |
| 발전에너지설비 |
PT Chiyoda international Indonesia |
2022-01-24 |
2022-12-10 |
2,991,329 |
2,521,691 |
469,639 |
84.30% |
2,473,578 |
- |
- |
- |
| 2차전지 설비 |
㈜강원이솔루션 |
2022-01-17 |
2023-07-31 |
15,134,000 |
15,134,000 |
- |
100.00% |
- |
- |
3,302,220 |
33,022 |
| 화공설비 |
CTEP japan Limited Liability Partnership |
2022-02-07 |
2024-12-31 |
20,219,018 |
202,190 |
20,016,827 |
1.00% |
- |
- |
- |
- |
| 발전에너지설비 |
에스케이에코엔지니어링 주식회사 |
2022-05-16 |
2023-04-16 |
6,700,000 |
512,550 |
6,187,450 |
7.65% |
- |
- |
- |
- |
| 2차전지 설비 |
만연건설 |
2022-07-04 |
2022-08-12 |
3,600,000 |
3,600,000 |
- |
100.00% |
|
|
2,772,000 |
27,720 |
| 발전에너지설비 |
주식회사 용호기계 |
2022-08-22 |
2023-10-16 |
8,300,000 |
209,990 |
8,090,010 |
2.53% |
- |
- |
- |
- |
| 발전에너지설비 |
에스케이에코엔지니어링 주식회사 |
2022-10-12 |
2023-12-31 |
17,395,000 |
78,278 |
17,316,723 |
0.45% |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
205,939,149 |
134,532,558 |
71,406,591 |
|
9,103,647 |
- |
14,703,981 |
498,335 |
35.4 당기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 구 분 |
공사손실충당부채 |
총계약금액 변동금액 |
추정총계약원가의변동금액 |
공사손익 변동금액 |
| 산업용플랜트설비사업부문 |
507,125 |
(2,382,738) |
(4,888,000) |
(7,270,738) |
35.5 당기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)및 계약부채(초과청구공사 및 선수금)내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
계약부채 |
계약자산 |
계약부채 |
| 산업용플랜트설비사업부문 |
33,265,088 |
9,276,757 |
11,169,539 |
12,556,324 |
36. 특수관계자 거래36.1 당기말과 전기말 현재 회사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당사에 지배력을 행사하는 기업 |
㈜평산파트너스 |
㈜평산파트너스 |
| 종속기업(*) |
㈜강원이솔루션 |
㈜강원이솔루션 |
| 기타특수관계자 |
㈜평산윈텍, ㈜평산엠텍, ㈜피에스엠, 지씨엘범어제니스㈜, ㈜큐인베스트먼트, 임직원, (주)트리플에이, |
㈜평산윈텍, ㈜평산엠텍, ㈜피에스엠, 지씨엘범어제니스㈜, ㈜큐인베스트먼트, 임직원, (주)트리플에이 |
36.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 회사명 |
관계 |
과목 |
거래금액 |
| 당기 |
전기 |
| ㈜평산엠텍 |
기타특수관계자 |
지급임차료 |
120,000 |
100,000 |
| ㈜평산엠텍 |
기타특수관계자 |
상품매출 |
- |
106,823 |
| ㈜피에스엠 |
기타특수관계자 |
상품매출 |
- |
4,652,461 |
| ㈜피에스엠 |
기타특수관계자 |
부재료매입 등 |
- |
4,800 |
| ㈜강원이솔루션 |
종속회사 |
제품매출 |
5,793,226 |
19,492,944 |
| ㈜강원이솔루션 |
종속회사 |
부재료매입 등 |
- |
1,284,996 |
| ㈜강원이솔루션 |
종속회사 |
원재료매입 등 |
114,000 |
- |
| ㈜강원이솔루션 |
종속회사 |
외주가공 |
1,008,187 |
- |
36.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 특수관계자 |
관계 |
과목 |
당기말 |
전기말 |
| ㈜평산엠텍 |
기타특수관계 |
보증금 |
200,000 |
200,000 |
| ㈜평산엠텍 |
기타특수관계 |
미지급금 |
11,000 |
11,000 |
| ㈜강원이솔루션 |
종속회사 |
매출채권 |
7,395,841 |
3,830,748 |
| ㈜강원이솔루션 |
종속회사 |
미수금 |
4,147 |
- |
| ㈜강원이솔루션 |
종속회사 |
미청구공사 |
4,613,590 |
2,042,138 |
| ㈜강원이솔루션 |
종속회사 |
매입채무 |
1,188,287 |
723,800 |
36.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 |
관계 |
당기 |
전기 |
| 유상증자 |
주식취득 |
유상증자 |
주식취득 |
| ㈜평산엠텍 |
기타특수관계자 |
- |
- |
- |
2,000,000 |
| ㈜강원이솔루션 |
종속회사 |
- |
- |
4,000,000 |
- |
36.5 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
305,551 |
325,951 |
| 퇴직급여 |
28,368 |
26,438 |
36.6 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위:1EUR, 1USD, 원화단위:천원).
| 보증처 |
보증채권자 |
통화 |
보증금액 |
내용 |
| ㈜평산엠텍 |
HYUNDAI ENGINEERING |
€ |
€ 375,000.00 |
하자보증 |
| 한국남부발전(주) |
￦ |
958,245 |
선급보증 |
| 지에스건설(주) |
￦ |
104,571 |
하자보증 |
| 한국남부발전(주) |
￦ |
206,195 |
계약이행보증 |
| (주)하나은행 |
$ |
$ 1,565,000.00 |
복보증 |
| 삼성엔지니어링(주) |
$ |
$ 1,031,175.00 |
선급보증 |
| 삼성엔지니어링(주) |
$ |
$ 1,374,900.00 |
계약이행보증 |
| 평산파트너스 |
ECOPRO GLOBAL HUNGARY Zrt. |
€ |
€ 3,280,000.00 |
계약이행보증 |
36.7 당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(외화단위: 1EUR, 1USD, 원화단위:천원)
| 특수관계자 |
회사명 |
보증처 |
지급보증금액 |
보증기간 |
비고 |
| 종속기업 |
(주)강원이솔루션 |
신한은행 |
1,800,000 |
2023.06.05~2024.05.31 |
채무보증 |
| 신한은행 |
864,000 |
2023.06.16~2031.06.16 |
채무보증 |
| KDB산업은행 |
$448,800.00 |
2023.10.23~2024.10.24 |
외국환거래 |
| 서울보증보험 |
€ 1,302,900.00 |
2022.12.16~2025.09.30 |
계약이행보증 |
| 서울보증보험 |
5,000,000 |
2023.12.11~2024.12.31 |
물품대금보증보험 |
| 합계 |
7,664,000 |
|
|
| $448,800 |
|
|
| € 1,302,900.00 |
|
|
특수관계자인 (주)강원이솔루션 장단기차입금에 대하여 연대보증(보증한도:2,664백만원)을 제공하고 있으며, 동 보증과 관련하여 33,033천원의 금융보증채무를 인식하고 있습니다.
37. 영업에서 창출된 현금흐름
37.1 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
7,823,604 |
1,589,418 |
| 조정항목: |
|
|
| 법인세비용 |
210,133 |
- |
| 이자비용 |
417,703 |
156,352 |
| 감가상각비 |
376,207 |
371,338 |
| 무형자산상각비 |
205,484 |
102,015 |
| 사용권자산감가상각비 |
259,066 |
258,707 |
| 대손상각비 |
(156,128) |
(564,377) |
| 재고자산평가손실 |
(75,212) |
87,625 |
| 하자보수비 |
176,484 |
364,109 |
| 공사손실충당비 |
496,196 |
- |
| 주식보상비용 |
417,303 |
271,333 |
| 퇴직급여 |
479,715 |
335,378 |
| 금융보증비용 |
9,233 |
- |
| 통화선도평가손실 |
222,255 |
- |
| 통화선물거래손실 |
7,855,320 |
7,285,370 |
| 통화선도거래손실 |
196,604 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
- |
238,223 |
| 외화환산손실 |
779,051 |
436,529 |
| 이자수익 |
(105,564) |
(52,207) |
| 배당금수익 |
(4,700) |
(892) |
| 공사손실충당금환입 |
- |
(95,629) |
| 잡이익 |
(206) |
(43,307) |
| 금융보증수익 |
(8,107) |
- |
| 통화선도거래이익 |
(64,540) |
- |
| 통화선물거래이익 |
(6,677,605) |
(5,355,425) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
(1,770,094) |
(150,996) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
(302,915) |
|
| 외화환산이익 |
(1,145,401) |
(417,145) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(26,604,992) |
(12,899,679) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) |
(1,541,241) |
(220,198) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(335,719) |
(5,069,285) |
| 재고자산의 감소(증가) |
432,104 |
91,439 |
| 매입채무의 증가(감소) |
12,890,791 |
3,482,516 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) |
1,258,127 |
115,319 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(6,025,339) |
2,249,795 |
| 충당부채의 증가(감소) |
(189,378) |
(428,502) |
| 초과청구공사의 증가(감소) |
2,748,818 |
4,921,926 |
| 퇴직금의 지급 |
(264,982) |
(15,718) |
| 사외적립자산의 증가 |
(7,613) |
2,140 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 |
(8,025,535) |
(2,953,825) |
37.2 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
142,400 |
236,500 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
68,559 |
146,307 |
37.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).37.3.1 당기
| 구분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
당기말 |
| 단기차입금 |
2,500,000 |
7,100,000 |
- |
9,600,000 |
| 장기차입금 |
- |
2,500,000 |
- |
2,500,000 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
222,255 |
222,255 |
| 유동리스부채 |
211,283 |
(45,648) |
69,841 |
235,475 |
| 비유동리스부채 |
985,731 |
(241,854) |
83,148 |
827,025 |
| 합계 |
3,697,014 |
9,312,498 |
375,244 |
13,384,755 |
37.3.2 전기
| 구분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
당기말 |
| 단기차입금 |
- |
2,500,000 |
- |
2,500,000 |
| 유동리스부채 |
236,677 |
(44,710) |
19,316 |
211,283 |
| 유동성장기부채 |
2,536,000 |
(2,536,000) |
- |
- |
| 비유동리스부채 |
1,310,736 |
(234,970) |
(90,035) |
985,731 |
| 합계 |
4,083,413 |
(315,680) |
(70,719) |
3,697,014 |