주석
| 제 52 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 51 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명: 주식회사 대동스틸 |
1. 회사의 개요주식회사 대동스틸(이하 "당사")은 1973년 8월 14일 설립되어, 철강재 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 8월 9일에 상호를 대동강업 주식회사에서 주식회사 대동스틸로 변경하였습니다. 당사의 제조시설은 경북 포항시와 인천광역시에 소재하고 있으며, 주식회사 포스코와 열연판매점 지정계약을 체결하고 있습니다.당사는 2002년 1월 10일에 (주)한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) |
| 주주명 |
주식수 |
지분율 |
| 임형기 |
2,009,247 |
20.09% |
| 오수복 |
1,000,000 |
10.00% |
| (주)포스코 |
498,000 |
4.98% |
| 임주희 |
467,239 |
4.67% |
| 임지현 |
333,153 |
3.33% |
| 자기주식 |
863,457 |
8.63% |
| 기 타 |
4,828,904 |
48.30% |
| 합 계 |
10,000,000 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는
2025년 2월 24일자 이사회에서 승인되었으며
, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적 차이
2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| - 수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 18: 금융상품
3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.
상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 가상자산 공시가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유, 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1121호 '환율변동효과' 개정 - 교환이 불가능한 상태
외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용합하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(4) 재고자산미착품을 제외한 재고자산의 단위원가는 월총평균법으로 결정하고 있으며, 미착품은개별법으로 단위원가가 결정됩니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
2) 분류 및 후속측정① 금융자산 - 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다(주석 18 참고). 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
② 금융자산 - 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
③ 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액 (그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
④ 금융자산 - 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
3) 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(6) 파생상품당사는 외국환 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
(7) 금융자산의 손상1) 금융상품
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
당사는 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 12개월을 초과한 경우
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고, 지분상품에 대해서는 손실충당금을 기타포괄손익에 포함합니다.
5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
내용연수 |
계정과목 |
내용연수 |
| 건 물 |
20 ~ 55년 |
차량운반구 |
4년 |
| 구 축 물 |
10 ~ 40년 |
공기와기구 |
4년 |
| 기 계 장 치 |
8년 |
집 기 비 품 |
4년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
당사의 무형자산은 전액 회원가입권이며, 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 해당 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토되고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
당사는 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사가 중간 리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4. (5) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
1) 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(14) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여 지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(15) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 철강제품을 모두 내수로 판매하고 있습니다. 철강제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 매월 말일 기준으로 발행되며 일반적으로 청구서 발행 시점으로부터 30일에서 45일 사이의 대금 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 고객이 선결제하는 경우 일정비율의 가격할인을 제공하고 있으며, 가격할인 기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(18) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 파생상품자산 및 부채에 대한 평가, 거래손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고, 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(20) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
4. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.
당기말과 전기말 현재 총자본 대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 총계 |
4,277,641,274 |
4,501,335,821 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
34,621,298,783 |
30,007,572,981 |
| 순차입금 |
(30,343,657,509) |
(25,506,237,160) |
| 자본총계 |
69,717,464,703 |
71,553,688,435 |
| 총자본 대비 차입금비율(*) |
- |
- |
| (*) |
당기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액으로 총자본 대비 차입금비율을 산정하지 않았습니다. |
(2) 금융위험관리1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산 및 기타금융부채에서 발생합니다.
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있으며, 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.
당사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금성자산(*) |
34,620,298,783 |
30,006,572,981 |
| 매출채권 |
26,053,242,382 |
26,954,238,880 |
| 기타금융자산(유동) |
|
|
| 단기금융상품 |
5,288,187,419 |
7,359,395,057 |
|
당기손익공정가치측정금융자산
|
406,335,972 |
- |
| 미수수익 |
70,024,115 |
40,097,261 |
| 미수금 |
2,340,404 |
3,402,564 |
| 기타금융자산(비유동) |
|
|
| 장기금융상품 |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
639,889,067 |
| 보증금 |
158,268,017 |
451,928,079 |
| 합계 |
66,603,197,092 |
65,460,023,889 |
| (*) |
동 금액은 보고기간 말 현재의 현금 시재액을 제외한 금액입니다. |
② 금융자산 손상차손가. 당기 및 전기 중 매출채권을 제외한 금융자산에서 인식한 손상차손은 없습니다.
나. 당기말과 전기말 현재 당사의 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
476,653,122 |
514,769,703 |
다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 손상은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
대손충당금 |
매출채권 |
대손충당금 |
| 개별평가 |
500,070,300 |
175,964,583 |
- |
- |
| 집합평가 |
|
|
|
|
| 1개월 이내 |
15,984,146,486 |
530,828 |
16,855,140,830 |
1,459,634 |
| 1개월-3개월 |
9,449,180,305 |
876,959 |
10,057,930,155 |
1,293,489 |
| 3개월-12개월 |
297,790,472 |
572,811 |
45,164,060 |
1,243,042 |
| 12개월 초과 |
298,707,941 |
298,707,941 |
510,773,538 |
510,773,538 |
| 소계 |
26,029,825,204 |
300,688,539 |
27,469,008,583 |
514,769,703 |
| 합계 |
26,529,895,504 |
476,653,122 |
27,469,008,583 |
514,769,703 |
라. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
514,769,703 |
222,245,511 |
| 대손상각비 |
142,779,132 |
292,524,192 |
| 제각 |
(180,895,713) |
- |
| 기말잔액 |
476,653,122 |
514,769,703 |
③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 예상만기는 다음과 같습니다.
가. 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 미만 |
1년에서 2년 |
2년 초과 |
| [유동성 금융부채] |
| 매입채무 |
11,651,344,254 |
11,651,344,254 |
11,651,344,254 |
- |
- |
| 단기차입금 |
4,277,641,274 |
4,379,641,274 |
4,379,641,274 |
- |
- |
| 미지급금 |
341,466,187 |
341,466,187 |
341,466,187 |
- |
- |
| 미지급비용 |
206,302,703 |
206,302,703 |
206,302,703 |
- |
- |
| 보증금 |
25,000,000 |
25,000,000 |
25,000,000 |
- |
- |
| 리스부채 |
64,120,925 |
66,372,191 |
66,372,191 |
- |
- |
| 소계 |
16,565,875,343 |
16,670,126,609 |
16,670,126,609 |
- |
- |
| [비유동성 금융부채] |
| 리스부채 |
32,734,006 |
34,674,069 |
- |
14,308,353 |
20,365,716 |
| 합계 |
16,598,609,349 |
16,704,800,678 |
16,670,126,609 |
14,308,353 |
20,365,716 |
나. 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 미만 |
1년에서 2년 |
2년 초과 |
| [유동성 금융부채] |
| 매입채무 |
13,273,926,644 |
13,273,926,644 |
13,273,926,644 |
- |
- |
| 단기차입금 |
4,423,095,821 |
4,529,561,575 |
4,529,561,575 |
- |
- |
| 유동성장기차입금 |
78,240,000 |
78,451,787 |
78,451,787 |
- |
- |
| 미지급금 |
392,162,330 |
392,162,330 |
392,162,330 |
- |
- |
| 미지급비용 |
242,136,359 |
242,136,359 |
242,136,359 |
- |
- |
| 보증금 |
25,000,000 |
25,000,000 |
25,000,000 |
- |
- |
| 리스부채 |
76,827,268 |
79,391,853 |
79,391,853 |
- |
- |
| 소계 |
18,511,388,422 |
18,620,630,548 |
18,620,630,548 |
- |
- |
| [비유동성 금융부채] |
| 리스부채 |
56,729,347 |
57,388,430 |
- |
54,734,640 |
2,653,790 |
| 합계 |
18,568,117,769 |
18,678,018,978 |
18,620,630,548 |
54,734,640 |
2,653,790 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.상기 금융부채의 잔존만기 별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자 지급 예정액을 포함하고 있으며, 잔존계약만기에 따른 만기 분석 외에 당기말 현재 당사가금융보증계약으로 인하여 유동성 위험 및 신용위험에 노출된 금액은 없습니다.
④ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
가. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 적절히 관리하기 위해 지속적인 모니터링을수행하고 있습니다.
당사는 원재료 구매 및 차입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD / 원화단위: 원) |
| 구 분 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| [외화자산] |
| 현금및현금성자산 |
USD
|
1,916,598 |
2,817,398,986 |
835,576.06 |
1,077,391,772 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
281,739,899 |
(281,739,899) |
107,739,177 |
(107,739,177) |
나. 이자율위험당사는 차입금과 채무증권 등으로부터 이자비용이 발생하고있으며, 이자율 변동위험을 효과적으로 관리하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사는 채무증권 및 장단기 금융상품 등을 보유하고 있습니다.이 금융부채와 금융자산으로부터 이자비용 및 이자수익이 발생하고 있으며 당사는 이자율 변동위험을 효과적으로 관리하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [변동이자율] |
| 현금및현금성자산 |
34,620,298,783 |
30,006,572,981 |
| [고정이자율] |
| 단기금융상품 |
5,288,187,419 |
7,359,395,057 |
| 유동성장기부채 |
- |
78,240,000 |
| 단기차입금(*1) |
4,000,000,000 |
4,000,000,000 |
| (*1) |
단기차입금은 이자가 발생하지 않는 옵티머스 유동성 지원금을 제외한 금액입니다. |
2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승 |
1% 하락 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 변동이자율 금융자산 |
346,202,988 |
(346,202,988) |
300,065,730 |
(300,065,730) |
5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 제예금 등 |
34,620,298,783 |
30,006,572,981 |
| 합계 |
34,621,298,783 |
30,007,572,981 |
6. 매출채권당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
26,529,895,504 |
27,469,008,583 |
| 대손충당금 |
(476,653,122) |
(514,769,703) |
| 합계 |
26,053,242,382 |
26,954,238,880 |
7. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 상각후원가측정금융자산 |
|
|
|
|
| 채무증권 |
5,288,187,419 |
- |
7,359,395,057 |
- |
| 당좌개설보증금(*1) |
- |
4,500,000 |
- |
4,500,000 |
| 소계 |
5,288,187,419 |
4,500,000 |
7,359,395,057 |
4,500,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 지분증권(*2) |
546,711,867 |
- |
750,442,878 |
- |
| 채무증권 |
406,335,972 |
- |
- |
- |
| 저축성보험 |
- |
654,800,542 |
- |
639,889,067 |
| 소계 |
953,047,839 |
654,800,542 |
750,442,878 |
639,889,067 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산(*3) |
- |
178,200,000 |
- |
178,200,000 |
| 미수수익 |
70,024,115 |
- |
40,097,261 |
- |
| 미수금 |
2,340,404 |
- |
3,402,564 |
- |
| 보증금 |
- |
158,268,017 |
- |
451,928,079 |
| 합계 |
6,313,599,777 |
995,768,559 |
8,153,337,760 |
1,274,517,146 |
| (*1) |
동 금융자산은 전액 사용이 제한되어 있습니다. |
| (*2) |
동 금융자산은 삼성전자(주) 등 상장주식으로 구성되어 있습니다. |
| (*3) |
동 금융자산은 (주)이스틸포유 지분 17,820주로 구성되어 있습니다. |
8. 재고자산당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
5,025,565,096 |
(8,829) |
5,025,556,267 |
7,094,292,674 |
(200,584,307) |
6,893,708,367 |
| 제품 |
1,793,705,009 |
(36,500,398) |
1,757,204,611 |
2,468,483,660 |
(105,984,829) |
2,362,498,831 |
| 원재료 |
6,352,392,802 |
(3,963,243) |
6,348,429,559 |
8,912,473,975 |
(168,215,197) |
8,744,258,778 |
| 저장품 |
21,807,060 |
- |
21,807,060 |
21,807,060 |
- |
21,807,060 |
| 미착품 |
418,535,645 |
- |
418,535,645 |
- |
- |
- |
| 합계 |
13,612,005,612 |
(40,472,470) |
13,571,533,142 |
18,497,057,369 |
(474,784,333) |
18,022,273,036 |
당기 및 전기 중 재고자산평가손실환입 금액은 434,311,863원 및
246,720,748원이며, 해당 평가손익은 매출원가에서 가감하였습니다.9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
1,190,200 |
245,940 |
| 선급비용 |
8,561,394 |
8,215,378 |
| 부가세대급금 |
- |
31,151,101 |
| 합계 |
9,751,594 |
39,612,419 |
10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
6,732,496,000 |
- |
6,732,496,000 |
| 건물 |
8,365,366,321 |
(5,949,738,642) |
2,415,627,679 |
| 구축물 |
1,181,605,964 |
(926,760,161) |
254,845,803 |
| 기계장치 |
10,762,783,178 |
(10,625,667,844) |
137,115,334 |
| 차량운반구 |
351,140,450 |
(348,359,685) |
2,780,765 |
| 공구와기구 |
39,385,386 |
(39,368,386) |
17,000 |
| 비품 |
56,806,364 |
(56,803,364) |
3,000 |
| 사용권자산 |
325,533,158 |
(223,331,386) |
102,201,772 |
| 합계 |
27,815,116,821 |
(18,170,029,468) |
9,645,087,353 |
2) 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
6,732,496,000 |
- |
6,732,496,000 |
| 건물 |
8,365,366,321 |
(5,708,386,650) |
2,656,979,671 |
| 구축물 |
1,181,605,964 |
(902,340,302) |
279,265,662 |
| 기계장치 |
10,762,783,178 |
(10,562,137,594) |
200,645,584 |
| 차량운반구 |
351,140,450 |
(342,810,158) |
8,330,292 |
| 공구와기구 |
39,385,386 |
(39,368,386) |
17,000 |
| 비품 |
56,806,364 |
(56,803,364) |
3,000 |
| 사용권자산 |
321,000,899 |
(185,235,604) |
135,765,295 |
| 합계 |
27,810,584,562 |
(17,797,082,058) |
10,013,502,504 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초금액 |
증가 |
처분액 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 토지 |
6,732,496,000 |
- |
- |
- |
6,732,496,000 |
| 건물 |
2,656,979,671 |
- |
- |
(241,351,992) |
2,415,627,679 |
| 구축물 |
279,265,662 |
- |
- |
(24,419,859) |
254,845,803 |
| 기계장치 |
200,645,584 |
- |
- |
(63,530,250) |
137,115,334 |
| 차량운반구 |
8,330,292 |
- |
- |
(5,549,527) |
2,780,765 |
| 공구와기구 |
17,000 |
- |
- |
- |
17,000 |
| 비품 |
3,000 |
- |
- |
- |
3,000 |
| 사용권자산 |
135,765,295 |
48,521,154 |
- |
(82,084,677) |
102,201,772 |
| 합계 |
10,013,502,504 |
48,521,154 |
- |
(416,936,305) |
9,645,087,353 |
2) 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초금액 |
증가 |
처분액 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 토지 |
6,732,496,000 |
- |
- |
- |
6,732,496,000 |
| 건물 |
2,908,164,497 |
- |
- |
(251,184,826) |
2,656,979,671 |
| 구축물 |
305,736,431 |
- |
- |
(26,470,769) |
279,265,662 |
| 기계장치 |
265,086,084 |
- |
(3,000) |
(64,437,500) |
200,645,584 |
| 차량운반구 |
17,534,780 |
- |
- |
(9,204,488) |
8,330,292 |
| 공구와기구 |
19,000 |
- |
(2,000) |
- |
17,000 |
| 비품 |
272,000 |
- |
(269,000) |
- |
3,000 |
| 사용권자산 |
211,433,452 |
6,204,687 |
- |
(81,872,844) |
135,765,295 |
| 합계 |
10,440,742,244 |
6,204,687 |
(274,000) |
(433,170,427) |
10,013,502,504 |
(3) 상기 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치 등이 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 31).
11. 리스
(1) 당기와 전기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초 |
6,137,612 |
129,627,683 |
135,765,295 |
| 증가 |
|
48,521,154 |
48,521,154 |
| 감가상각비 |
(3,102,348) |
(78,982,329) |
(82,084,677) |
| 기말 |
3,035,264 |
99,166,508 |
102,201,772 |
2) 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초 |
3,106,721 |
208,326,731 |
211,433,452 |
| 증가 |
6,204,687 |
- |
6,204,687 |
| 감가상각비 |
(3,173,796) |
(78,699,048) |
(81,872,844) |
| 기말 |
6,137,612 |
129,627,683 |
135,765,295 |
(2) 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 52(당) 기 |
제 51(전) 기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
(3,117,720) |
(4,383,519) |
| 사용권자산 감가상각비 |
(82,084,677) |
(81,872,844) |
| 소액리스와 관련된 비용 |
(6,484,000) |
(4,812,000) |
| 임차보증금에 대한 이자수익 |
4,212,173 |
4,076,626 |
| 합계 |
(87,474,224) |
(86,991,737) |
(3) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 |
82,389,827 |
82,120,284 |
| 소액자산 리스 관련 비용 |
6,484,000 |
4,812,000 |
| 총현금유출액 |
88,873,827 |
86,932,284 |
(4) 당사가 리스제공자인 경우당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당기에 인식한 리스료 수익은 51,700,000원(전기: 49,100,000원)입니다.
12. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 회원가입권 |
594,632,426 |
(37,900,000) |
556,732,426 |
2) 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 회원가입권 |
594,632,426 |
(37,900,000) |
556,732,426 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초금액 |
손상차손 |
기말금액 |
| 회원가입권 |
556,732,426 |
- |
556,732,426 |
2) 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초금액 |
손상차손환입 |
기말금액 |
| 회원가입권 |
271,058,467 |
285,673,959 |
556,732,426 |
13. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산(임대 상가 등)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
379,712,630 |
383,842,169 |
| 감가상각비 |
(4,129,539) |
(4,129,539) |
| 장부금액(*) |
375,583,091 |
379,712,630 |
| (*) |
당기말 현재 해당 투자부동산의 공정가치는 평가대상 부동산의 특성이나 비교가능한 시장정보의 부족으로인하여 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. |
14. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관 |
차입금 종류 |
이자율 |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
운영자금대출 |
2.55% |
2025-10-31 |
4,000,000,000 |
4,000,000,000 |
| NH투자증권 |
유동성지원금(*) |
- |
- |
277,641,274 |
423,095,821 |
| 합계 |
4,277,641,274 |
4,423,095,821 |
| (*) |
2020년 펀드 판매사인 NH투자증권으로부터 투자금액의 30%인 6억원을 지원금(무이자)으로 수령하였으며,당기말까지 펀드 회수금액 322,358,726원을 차감한 후 금액입니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관 |
차입금 종류 |
이자율 |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
시설대출 |
1.77% |
2024-02-25 |
- |
30,660,000 |
| 산업은행 |
시설대출 |
2.40% |
2024-02-25 |
- |
47,580,000 |
| 소계 |
- |
78,240,000 |
| 유동성대체 |
- |
(78,240,000) |
| 합계 |
- |
- |
15. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채(유동) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
341,466,187 |
- |
392,162,330 |
- |
| 미지급비용 |
206,302,703 |
- |
242,136,359 |
- |
| 임대보증금 |
25,000,000 |
- |
25,000,000 |
- |
| 합계 |
572,768,890 |
- |
659,298,689 |
- |
16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금(*) |
66,528,207 |
363,674,352 |
| 선수수익 |
- |
20,822,603 |
| 부가세예수금 |
636,816,092 |
- |
| 예수금(**) |
1,228,377,131 |
125,197,695 |
| 합계 |
1,931,721,430 |
509,694,650 |
(*) 철강상품 및 제품 판매와 관련한 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채입니다.(**)옵티머스사모펀드 투자금 반환소송의 1심 판결로 인한여 수령한 금액 1,110,753,048원이 포함된 금액입니다.
17. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식하는 확정급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
5,250,918,127 |
5,550,822,683 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,142,629,362) |
(1,160,108,409) |
| 합계 |
4,108,288,765 |
4,390,714,274 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
5,550,822,683 |
4,834,051,954 |
| 당기근무원가 |
567,973,181 |
405,370,387 |
| 이자원가 |
43,997,491 |
49,041,497 |
| 재측정요소 |
(450,281,824) |
385,847,278 |
| 재무적가정의 변동 |
(37,706,215) |
44,950,477 |
| 기타조정 |
(412,575,609) |
340,896,801 |
| 지급액 |
(461,593,404) |
(123,488,432) |
| 기말잔액 |
5,250,918,127 |
5,550,822,683 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
1,160,108,409 |
1,127,537,812 |
| 이자수익 |
57,083,435 |
9,731,165 |
| 재측정요소 |
(22,097,452) |
23,609,043 |
| 회사 기여금 |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 지급액 |
(82,465,030) |
(30,769,611) |
| 기말잔액 |
1,142,629,362 |
1,160,108,409 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
1,140,298,362 |
1,157,777,409 |
| 국민연금전환금 |
2,331,000 |
2,331,000 |
| 합계 |
1,142,629,362 |
1,160,108,409 |
(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
567,973,181 |
405,370,387 |
| 순확정급여부채의 순이자 |
(13,085,944) |
39,310,332 |
| 합계 |
554,887,237 |
444,680,719 |
상기의 비용은 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
110,997,216 |
100,863,192 |
| 관리비및물류비 |
443,890,021 |
343,817,526 |
| 합계 |
554,887,237 |
444,680,718 |
(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
(1,660,113,888) |
(1,373,583,444) |
| 당기인식액 |
428,184,372 |
(362,238,235) |
| 법인세효과 |
(89,490,534) |
75,707,791 |
| 기말잔액 |
(1,321,420,050) |
(1,660,113,888) |
(8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 당사가 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율(*1) |
3.97 |
4.54 |
| 기대임금상승률(*2) |
2.78 |
3.82 |
| (*1) |
당사는 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기에 상응하는 만기일과 지급통화를 반영한 당기말 현재 우량회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다. |
| (*2) |
기대임금상승률은 미래 예상되는 임금상승률을 사용하고 있습니다. |
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 7.46년 및 8.14년입니 다.확정급여채무를 계산하기 위한 모든 가정은 매 보고기간 말에 검토되며, 추정된 확정급여채무의 총금액은 확정급여형 퇴직급여제도의 장기적 특성과 관련 보험수리적 가정을 포함하고 있습니다.
(9) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승 |
1% 감소 |
1% 상승 |
1% 감소 |
| 할인율 |
(67,566,199) |
77,562,184 |
(73,763,507) |
85,212,573 |
| 미래임금상승률 |
77,775,543 |
(68,959,059) |
85,045,697 |
(74,964,342) |
18. 금융상품(1) 금융자산1) 당기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기손익공정가치측정 |
기타포괄손익공정가치측정 |
상각후원가측정 |
합 계 |
| [유동자산] |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
34,621,298,783 |
34,621,298,783 |
| 매출채권 |
- |
- |
26,053,242,382 |
26,053,242,382 |
| 기타금융자산 |
|
|
|
|
| 단기금융상품 |
- |
- |
5,288,187,419 |
5,288,187,419 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
953,047,839 |
- |
- |
953,047,839 |
| 미수수익 |
- |
- |
70,024,115 |
70,024,115 |
| 미수금 |
- |
- |
2,340,404 |
2,340,404 |
| 소계 |
953,047,839 |
- |
66,035,093,103 |
66,988,140,942 |
| [비유동자산] |
| 기타금융자산 |
|
|
|
|
| 장기금융상품 |
- |
- |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
654,800,542 |
- |
- |
654,800,542 |
| 보증금 |
- |
- |
158,268,017 |
158,268,017 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
178,200,000 |
- |
178,200,000 |
| 소계 |
654,800,542 |
178,200,000 |
162,768,017 |
995,768,559 |
| 합계 |
1,607,848,381 |
178,200,000 |
66,197,861,120 |
67,983,909,501 |
2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기손익공정가치측정 |
기타포괄손익공정가치측정 |
상각후원가측정 |
합 계 |
| [유동자산] |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
30,007,572,981 |
30,007,572,981 |
| 매출채권 |
- |
- |
26,954,238,880 |
26,954,238,880 |
| 기타금융자산 |
|
|
|
|
| 단기금융상품 |
- |
- |
7,359,395,057 |
7,359,395,057 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
750,442,878 |
- |
- |
750,442,878 |
| 미수수익 |
- |
- |
40,097,261 |
40,097,261 |
| 미수금 |
- |
- |
3,402,564 |
3,402,564 |
| 소계 |
750,442,878 |
- |
64,364,706,743 |
65,115,149,621 |
| [비유동자산] |
| 기타금융자산 |
|
|
|
|
| 장기금융상품 |
- |
- |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
639,889,067 |
- |
- |
639,889,067 |
| 보증금 |
- |
- |
451,928,079 |
451,928,079 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
178,200,000 |
- |
178,200,000 |
| 소계 |
639,889,067 |
178,200,000 |
456,428,079 |
1,274,517,146 |
| 합계 |
1,390,331,945 |
178,200,000 |
64,821,134,822 |
66,389,666,767 |
(2) 금융부채1) 당기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
상각후원가측정 |
합 계 |
| [유동부채] |
| 매입채무 |
11,651,344,254 |
11,651,344,254 |
| 단기차입금 |
4,277,641,274 |
4,277,641,274 |
| 미지급금 |
341,466,187 |
341,466,187 |
| 미지급비용 |
206,302,703 |
206,302,703 |
| 보증금 |
25,000,000 |
25,000,000 |
| 리스부채 |
64,120,925 |
64,120,925 |
| 소계 |
16,565,875,343 |
16,565,875,343 |
| [비유동부채] |
| 리스부채 |
32,734,006 |
32,734,006 |
| 합계 |
16,598,609,349 |
16,598,609,349 |
2) 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
상각후원가측정 |
합 계 |
| [유동부채] |
| 매입채무 |
13,273,926,644 |
13,273,926,644 |
| 단기차입금 |
4,423,095,821 |
4,423,095,821 |
| 유동성장기부채 |
78,240,000 |
78,240,000 |
| 미지급금 |
392,162,330 |
392,162,330 |
| 미지급비용 |
242,136,359 |
242,136,359 |
| 보증금 |
25,000,000 |
25,000,000 |
| 리스부채 |
76,827,268 |
76,827,268 |
| 소계 |
18,511,388,422 |
18,511,388,422 |
| [비유동부채] |
| 리스부채 |
56,729,347 |
56,729,347 |
| 합계 |
18,568,117,769 |
18,568,117,769 |
(3) 당기와 전기 중 당사의 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 당기손익공정가치측정 |
기타포괄손익공정가치측정 |
상각후원가측정 |
당기손익공정가치측정 |
상각후원가측정 |
| [금융손익] |
| 이자수익 |
73,295,109 |
- |
1,376,382,149 |
- |
- |
1,449,677,258 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
(135,487,227) |
(135,487,227) |
| 배당수익 |
8,813,927 |
|
- |
- |
- |
8,813,927 |
| 외화환산이익(손실) |
- |
- |
392,687,229 |
- |
- |
392,687,229 |
| 외환차익(차손) |
- |
- |
- |
- |
(3,825,649) |
(3,825,649) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익(손실) |
11,118,844 |
- |
- |
- |
- |
11,118,844 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가(손실) |
131,628,055 |
- |
- |
- |
- |
131,628,055 |
| [기타포괄손익] |
| 기타포괄손익공정가치금융측정자산 평가이익(손실) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2) 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 당기손익공정가치측정 |
기타포괄손익공정가치측정 |
상각후원가측정 |
당기손익공정가치측정 |
상각후원가측정 |
| [금융손익] |
| 이자수익 |
- |
- |
1,177,235,577 |
- |
- |
1,177,235,577 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
(252,089,475) |
(252,089,475) |
| 배당수익 |
10,846,438 |
126,475,000 |
- |
- |
- |
137,321,438 |
| 외화환산이익(손실) |
- |
- |
100,403,456 |
- |
- |
100,403,456 |
| 외환차익(차손) |
- |
- |
- |
- |
(51,030,818) |
(51,030,818) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익(손실) |
224,161,472 |
- |
- |
- |
- |
224,161,472 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가(손실) |
177,113,017 |
- |
- |
- |
- |
177,113,017 |
| [기타포괄손익] |
| 기타포괄손익공정가치금융측정자산 평가이익(손실) |
- |
3,469,938,977 |
- |
- |
- |
3,469,938,977 |
(4) 금융상품의 공정가치1) 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [금융자산] |
| 현금및현금성자산 |
34,621,298,783 |
34,621,298,783 |
30,007,572,981 |
30,007,572,981 |
| 매출채권 |
26,053,242,382 |
26,053,242,382 |
26,954,238,880 |
26,954,238,880 |
| 기타금융자산 |
|
|
|
|
| 장ㆍ단기금융상품 |
5,292,687,419 |
5,292,687,419 |
7,363,895,057 |
7,363,895,057 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
1,607,848,381 |
1,607,848,381 |
1,390,331,945 |
1,390,331,945 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
178,200,000 |
178,200,000 |
178,200,000 |
178,200,000 |
| 미수수익 |
70,024,115 |
70,024,115 |
40,097,261 |
40,097,261 |
| 미수금 |
2,340,404 |
2,340,404 |
3,402,564 |
3,402,564 |
| 보증금 |
158,268,017 |
158,268,017 |
451,928,079 |
451,928,079 |
| 소계 |
7,309,368,336 |
7,309,368,336 |
9,427,854,906 |
9,427,854,906 |
| 합계 |
67,983,909,501 |
67,983,909,501 |
66,389,666,767 |
66,389,666,767 |
| [금융부채] |
| 매입채무 |
11,651,344,254 |
11,651,344,254 |
13,273,926,644 |
13,273,926,644 |
| 장ㆍ단기차입금 |
4,277,641,274 |
4,277,641,274 |
4,501,335,821 |
4,501,335,821 |
| 리스부채 |
96,854,931 |
96,854,931 |
133,556,615 |
133,556,615 |
| 기타금융부채 |
|
|
|
|
| 미지급금 |
341,466,187 |
341,466,187 |
392,162,330 |
392,162,330 |
| 미지급비용 |
206,302,703 |
206,302,703 |
242,136,359 |
242,136,359 |
| 임대보증금 |
25,000,000 |
25,000,000 |
25,000,000 |
25,000,000 |
| 소계 |
572,768,890 |
572,768,890 |
659,298,689 |
659,298,689 |
| 합계 |
16,598,609,349 |
16,598,609,349 |
18,568,117,769 |
18,568,117,769 |
2) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
수 준 1 |
수 준 2 |
수 준 3 |
합 계 |
| [금융자산] |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
953,047,839 |
- |
654,800,542 |
1,607,848,381 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
178,200,000 |
178,200,000 |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
수 준 1 |
수 준 2 |
수 준 3 |
합 계 |
| [금융자산] |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
750,442,878 |
- |
639,889,067 |
1,390,331,945 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
178,200,000 |
178,200,000 |
3) 가치평가기법 및 독립변수당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치추정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수 준 |
가치평가기법 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
654,800,542 |
3 |
해약환급금 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
178,200,000 |
3 |
취득원가 |
19. 자본(1) 자본금당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
2,734,550,966 |
2,734,550,966 |
20. 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식처분이익 |
1,471,160,617 |
1,471,160,617 |
| 자기주식 |
(3,202,889,300) |
(871,425,930) |
| 합계 |
(1,731,728,683) |
599,734,687 |
(2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 자기주식처분이익 |
1,471,160,617 |
- |
- |
1,471,160,617 |
| 자기주식(*) |
(871,425,930) |
(2,331,463,370) |
- |
(3,202,889,300) |
| 합계 |
599,734,687 |
(2,331,463,370) |
- |
(1,731,728,683) |
| (*) |
당사는 주가안정을 목적으로 당기에 자기주식 602,908주를 매입하였으며, 당기말 현재 총 보유주식은 863,457주입니다. |
2) 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 자기주식처분이익 |
1,471,160,617 |
- |
- |
1,471,160,617 |
| 자기주식(*) |
(226,398,605) |
(645,027,325) |
- |
(871,425,930) |
| 합계 |
1,244,762,012 |
(645,027,325) |
- |
599,734,687 |
| (*) |
당사는 주가안정을 목적으로 전기에 자기주식 182,440주를 매입하였으며, 전기말 현재 총 보유주식은 260,549주입니다. |
21. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
(480,490,206) |
(480,490,206) |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
증감 |
법인세효과 |
기말 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
(480,490,206) |
- |
- |
(480,490,206) |
2) 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
증감 |
법인세효과 |
기말 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
(260,809,095) |
(277,638,575) |
57,957,464 |
(480,490,206) |
22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
2,500,000,000 |
2,500,000,000 |
| 임의적립금 |
7,009,098,793 |
7,009,098,793 |
| 미처분이익잉여금 |
54,686,033,833 |
54,190,794,195 |
| 합계 |
64,195,132,626 |
63,699,892,988 |
(2) 이익영여금처분계산서당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 52(당) 기 |
제 51(전) 기 |
| 처분예정일: 2025년 3월 26일 |
처분확정일: 2024년 3월 28일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
54,686,033,833 |
|
54,190,794,195 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
53,898,610,665 |
|
52,977,189,744 |
|
| 2. 당기순이익 |
448,729,330 |
|
(2,189,485,193) |
|
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
338,693,838 |
|
(286,530,444) |
|
| 4. 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
|
3,689,620,088 |
|
| Ⅱ.이익잉여금처분액 |
|
274,096,290 |
|
292,183,530 |
| 1. 이익준비금 |
- |
|
- |
|
| 2. 배당금(주당배당금(률): 당기: 30원(6%) 전기: 30원(6%) |
274,096,290 |
|
292,183,530 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
54,411,937,543 |
|
53,898,610,665 |
(3) 배당금당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주당배당금(%): 당기 30원(6%) 전기 30원(6%) |
292,183,530 |
297,656,730 |
23. 영업부문(1) 당사는 철강재의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 단일의 연구개발조직으로구성되고 동일한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 단일 부문으로 파악하여 보고하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| [주요 제품과 서비스 계열] |
| 재화의 판매 |
| 제품매출 |
62,658,556,232 |
66,638,020,362 |
| 상품매출 |
75,412,895,920 |
68,876,533,375 |
| 용역의 제공 |
|
수탁가공매출
|
1,631,375,031 |
2,120,126,421 |
| 합 계 |
139,702,827,183 |
137,634,680,158 |
| [수익인식시기] |
| 한 시점에 이행 |
139,702,827,183 |
137,634,680,158 |
(3) 지역에 대한 정보당사의 주요 영업활동은 당사의 본사 소재지인 대한민국에서 이루어집니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으므로, 주요 고객에 대한 정보는 공시하지 아니합니다.
24. 관리비및물류비(1) 관리비당기와 전기 중 당사의 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,001,731,642 |
2,004,066,999 |
| 상여금 |
9,100,000 |
26,000,000 |
| 퇴직급여 |
443,890,021 |
343,817,526 |
| 복리후생비 |
194,337,600 |
194,445,620 |
| 접대비 |
24,347,132 |
24,033,546 |
| 감가상각비 |
97,875,622 |
103,091,339 |
| 세금과공과 |
14,565,718 |
37,539,829 |
| 광고선전비 |
3,533,500 |
2,400,000 |
| 대손상각비 |
142,779,132 |
292,524,192 |
| 여비교통비 |
2,428,280 |
1,045,760 |
| 통신비 |
4,886,053 |
7,835,114 |
| 보험료 |
4,143,668 |
4,416,193 |
| 지급수수료 |
199,648,803 |
221,325,910 |
| 소모품비 |
4,621,008 |
6,683,683 |
| 차량유지비 |
50,809,867 |
52,797,449 |
| 도서인쇄비 |
2,671,884 |
2,097,988 |
| 지급임차료 |
1,800,000 |
1,660,000 |
| 교육훈련비 |
1,150,000 |
740,000 |
| 합계 |
3,204,319,930 |
3,326,521,148 |
(2) 물류비당기와 전기 중 당사의 물류비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
운반비
|
2,558,101,298 |
1,970,063,737 |
25. 금융손익당기와 전기 중 당사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| [금융수익] |
| 이자수익 |
1,449,677,258 |
1,177,235,577 |
| 배당수익 |
8,813,927 |
137,321,438 |
| 외화환산이익 |
392,687,229 |
100,403,456 |
| 외환차익 |
42,669,363 |
57,132,673 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
168,307,755 |
182,423,017 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
13,952,428 |
224,161,472 |
| 합계 |
2,076,107,960 |
1,878,677,633 |
| [금융비용] |
| 이자비용 |
135,487,227 |
252,089,475 |
| 외환차손 |
46,495,012 |
108,163,491 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
36,679,700 |
5,310,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
2,833,584 |
- |
| 합계 |
221,495,523 |
365,562,966 |
26. 기타영업외손익당기와 전기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| [기타영업외수익] |
| 임대료수익 |
51,700,000 |
49,100,000 |
| 유형자산처분이익 |
5,333,278 |
- |
| 무형자산손상환입 |
- |
285,673,959 |
| 충당부채전입액 |
153,741,548 |
- |
| 잡이익 |
272,475,457 |
123,392,760 |
| 합계 |
483,250,283 |
458,166,719 |
| [기타영업외비용] |
| 충당부채전입액 |
- |
153,741,548 |
| 잡손실 |
27,793,466 |
7,377,236 |
| 합계 |
27,793,466 |
161,118,784 |
27. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당기와 전기의 비용을 성격별로 구분하면다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
4,450,739,894 |
(5,170,958,205) |
| 원재료 및 상품 매입액 |
129,235,326,033 |
137,470,758,777 |
| 급여 및 상여 |
2,917,028,894 |
3,142,599,841 |
| 퇴직급여 |
554,887,237 |
444,680,718 |
| 복리후생비 |
329,903,573 |
328,284,939 |
| 접대비 |
25,966,332 |
26,052,346 |
| 감가상각비 |
421,065,844 |
437,299,966 |
| 대손상각비 |
142,779,132 |
292,524,192 |
| 운반비 |
2,558,101,298 |
1,970,063,737 |
| 지급수수료 |
283,965,677 |
308,508,146 |
| 전력비 |
199,096,153 |
194,797,804 |
| 수선비 |
65,413,600 |
77,880,100 |
| 소모품비 |
99,028,531 |
113,553,510 |
| 포장비 |
87,203,225 |
100,591,000 |
| 외주가공비 |
50,778,670 |
35,738,203 |
| 차량유지비 |
58,326,410 |
59,863,761 |
| 세금과공과 |
102,360,158 |
125,573,449 |
| 중장비유지비 |
28,586,478 |
27,914,106 |
| 기타 |
43,100,502 |
72,813,910 |
| 합계 |
141,653,657,641 |
140,058,540,300 |
28. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세부담액 |
- |
396,642,363 |
| 법인세추납분 |
- |
364,777,160 |
| 일시적차이 및 미실현가능성으로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
1,081,380,940 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
(89,490,534) |
(843,068,096) |
| 이월결손금에 대한 법인세 |
- |
612,254,851 |
| 세율변경효과 |
- |
(36,199,565) |
| 법인세비용(수익) |
(89,490,534) |
1,575,787,653 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
359,238,796 |
(613,697,540) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
73,062,842 |
(128,262,786) |
| 조정사항: |
|
|
| 법인세추납액 |
- |
364,777,160 |
| 미환류세제로인한효과 |
- |
265,578,652 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분 |
- |
(976,733,351) |
| 비일시적차이의 법인세효과 |
(100,605) |
815,226,776 |
| 이연법인세제외 일시적차이 |
(162,452,771) |
1,293,400,768 |
| 세율차이 등(투자세액분) |
- |
(58,199,566) |
| 법인세비용(수익) |
(89,490,534) |
1,575,787,653 |
| (*)유효세율 |
- |
- |
| (*) |
유효세율이 음수로 표기됨에 따라 계상하지 않았습니다. |
(3) 당기와 전기 중 자본에 가감된 법인세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 |
- |
57,957,464 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(89,490,534) |
75,707,791 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분손익 |
- |
(976,733,351) |
| 합계 |
(89,490,534) |
(843,068,096) |
(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 감 |
기 말 |
| [일시적차이로 인한 이연법인세] |
|
|
|
| 확정급여부채 |
698,465,580 |
(152,170,586) |
546,294,994 |
| 대손충당금 |
118,430,127 |
(70,051,939) |
48,378,188 |
| 차량감가상각비 |
20,287,135 |
4,436,820 |
24,723,955 |
| 미지급비용 |
22,512,004 |
(5,128,791) |
17,383,213 |
| 회원가입권 |
7,921,100 |
- |
7,921,100 |
| 퇴직연금 |
(241,975,478) |
3,653,121 |
(238,322,357) |
| 미수수익 |
(8,380,327) |
(6,254,712) |
(14,635,039) |
| 감가상각누계액 |
(40,141,069) |
- |
(40,141,069) |
| 압축기장충당금 |
(584,558,698) |
- |
(584,558,698) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
425,597,728 |
6,556,267 |
432,153,995 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(37,806,641) |
2,630,320 |
(35,176,321) |
| 리스부채 |
27,913,333 |
(7,670,652) |
20,242,681 |
| 사용권자산 |
(28,374,947) |
7,014,776 |
(21,360,171) |
| 보증금 |
1,253,999 |
363,359 |
1,617,358 |
| 소송충당부채 |
32,131,984 |
(32,131,984) |
- |
| 감가상각비(비품외) |
110,047,556 |
(10,519,269) |
99,528,287 |
| 소계 |
523,323,386 |
(259,273,270) |
264,050,116 |
| [이월결손금] |
|
|
|
| 이월결손금 |
137,701,142 |
5,311,898 |
143,013,040 |
| [자본에 직접 부가된 이연법인세] |
|
|
|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 |
126,956,326 |
- |
126,956,326 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
461,656,360 |
89,490,534 |
551,146,894 |
| 소계 |
588,612,686 |
89,490,534 |
678,103,220 |
| 합계 |
1,249,637,214 |
(164,470,838) |
1,085,166,376 |
| 차감 : 실현가능성이높지않은이연법인세자산 |
(1,249,637,214) |
164,470,838 |
(1,085,166,376) |
| 실현가능한 이연법인세자산 |
- |
- |
- |
2) 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기 초 |
증 감 |
기 말 |
| [일시적차이로 인한 이연법인세] |
|
|
|
| 확정급여부채 |
630,984,016 |
67,481,564 |
698,465,580 |
| 대손충당금 |
136,098,583 |
(17,668,456) |
118,430,127 |
| 차량감가상각비 |
17,734,360 |
2,552,775 |
20,287,135 |
| 미지급비용 |
24,646,368 |
(2,134,364) |
22,512,004 |
| 회원가입권 |
67,950,531 |
(60,029,431) |
7,921,100 |
| 퇴직연금 |
(236,293,431) |
(5,682,047) |
(241,975,478) |
| 미수수익 |
(478,685) |
(7,901,642) |
(8,380,327) |
| 감가상각누계액 |
(40,333,132) |
192,063 |
(40,141,069) |
| 압축기장충당금 |
(587,355,628) |
2,796,930 |
(584,558,698) |
| 단기매매증권평가손 |
437,310,796 |
(11,713,068) |
425,597,728 |
| 단기매매증권평가익 |
(321,300) |
(37,485,341) |
(37,806,641) |
| 리스부채 |
43,091,514 |
(15,178,181) |
27,913,333 |
| 사용권자산 |
(44,401,025) |
16,026,078 |
(28,374,947) |
| 보증금 |
2,093,201 |
(839,202) |
1,253,999 |
| 소송충당부채 |
- |
32,131,984 |
32,131,984 |
| 감가상각비(비품외) |
- |
110,047,555 |
110,047,555 |
| 소계 |
450,726,168 |
72,597,218 |
523,323,386 |
| [이월결손금] |
|
|
|
| 이월결손금 |
753,544,299 |
(615,843,157) |
137,701,142 |
| [자본에 직접 부가된 이연법인세] |
|
|
|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 |
69,329,000 |
57,627,326 |
126,956,326 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
384,166,895 |
77,489,465 |
461,656,360 |
| 소계 |
453,495,895 |
135,116,791 |
588,612,686 |
| 합계 |
1,657,766,362 |
(408,129,148) |
1,249,637,214 |
| 차감 : 실현가능성이높지않은이연법인세자산 |
- |
- |
(1,249,637,214) |
| 실현가능한 이연법인세자산 |
1,657,766,362 |
- |
- |
29. 주당손익당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
448,729,330 |
(2,189,485,193) |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
9,518,654 |
9,899,969 |
| 기본주당순이익 |
47 |
(221) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 발행보통주식수 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 자기주식 효과 |
(481,346) |
(100,031) |
| 가중평균유통보통주식수 |
9,518,654 |
9,899,969 |
당기말과 전기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은기본주당순이익과 동일합니다.
30. 특수관계자(1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 원) |
| 지급보증제공자 |
금융기관 |
보증 등의 내용 |
통화 |
한도액 |
실행액 |
| 대표이사 |
(주)우리은행 |
기업구매자금대출
|
KRW |
3,500,000,000 |
- |
|
수입신용장
|
USD |
6,000,000 |
- |
(2) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,056,833,336 |
1,235,680,054 |
| 퇴직급여 |
420,929,207 |
279,715,280 |
| 합계 |
1,477,762,543 |
1,515,395,334 |
(3) 당사는 주주인 주요 경영진에게 당기와 전기에 각각 83,244,450원 및
77,094,000원의 현금배당을 지급하였습니다
31. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, 원화단위: 원) |
| 구 분 |
금융기관명 |
통화 |
약정한도 |
실행액 |
| 기업구매자금대출 |
(주)우리은행 |
KRW |
3,500,000,000 |
- |
| 국민은행 |
KRW |
1,000,000,000 |
- |
| 기업운영자금대출 |
한국산업은행 |
KRW |
9,000,000,000 |
- |
| 한국산업은행 |
KRW |
4,000,000,000 |
4,000,000,000 |
| 유동성대출 |
NH투자증권 |
KRW |
277,641,274 |
277,641,274 |
| 수입신용장 |
(주)우리은행 |
USD |
6,000,000 |
- |
| 산업은행 |
USD |
4,000,000 |
- |
| (주)국민은행 |
USD |
6,000,000 |
- |
(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보제공처 |
차입금액 |
| 포항/인천공장(토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구)(*) |
9,540,100,816 |
5,210,000,000 |
(주)우리은행 |
- |
| 15,000,000,000 |
한국산업은행 |
4,000,000,000 |
| (*) |
당기말 현재 상기 금융기관 이외에 당사의 거래처가 매입대금 지급 관련 근저당권(2,600,000,000원)을 인천공장의 토지및 건물에 설정하고 있습니다. |
(3) 당기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 17백만원의 지급보증을 서울보증보험(주)로부터 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 1건(원고 1건)으로, 소송사건으로 인한 현재 의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다.
32. 현금흐름 정보(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
421,065,844 |
437,299,966 |
| 퇴직급여 |
554,887,237 |
444,680,719 |
| 재고자산평가손실환입 |
(434,311,863) |
(246,720,748) |
| 대손상각비 |
142,779,132 |
292,524,192 |
| 이자비용 |
135,487,227 |
252,089,475 |
| 외화환산손실 |
- |
10,026,047 |
| 무형자산손상환입 |
- |
(285,673,959) |
| 법인세비용 |
(89,490,534) |
1,575,787,653 |
| 소송충당부채전입액 |
- |
153,741,548 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
36,679,700 |
5,310,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
2,833,584 |
- |
| 잡손실 |
- |
274,000 |
| 소송충당부채환입액 |
(153,741,548) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(5,333,278) |
- |
| 이자수익 |
(1,449,677,258) |
(1,177,235,577) |
| 외화환산이익 |
(562,836,012) |
(100,403,456) |
| 배당금수익 |
(8,813,927) |
(137,321,438) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
(168,307,755) |
(182,423,017) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
(13,952,428) |
(224,161,472) |
| 잡이익 |
(177,333,403) |
- |
| 합계 |
(1,770,065,282) |
817,793,933 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
758,217,366 |
3,181,701,386 |
| 미수금의 감소(증가) |
1,062,160 |
8,637,815 |
| 재고자산의 감소(증가) |
4,885,051,757 |
(4,917,819,337) |
| 선급금의 감소(증가) |
(944,260) |
2,434,959 |
| 선급비용의 감소(증가) |
(346,016) |
(30,874) |
| 선납부가세의 감소(증가) |
31,151,101 |
(31,151,101) |
| 미지급부가세의 증가(감소) |
636,816,092 |
(1,272,815,002) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(1,622,582,390) |
4,739,715,750 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(50,696,143) |
101,293,875 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(25,472,256) |
(17,247,508) |
| 선수금의 증가(감소) |
(265,267,289) |
48,348,393 |
| 예수금의 증가(감소) |
1,103,179,436 |
(6,751,969) |
| 퇴직금의 지급 |
(379,128,374) |
(92,718,822) |
| 사외적립자산 증가 |
(30,000,000) |
(30,000,000) |
| 합계 |
5,041,041,184 |
1,713,597,565 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초금액 |
차입 |
상환 |
기타증감 |
기말금액 |
| 단기차입금 |
4,423,095,821 |
- |
- |
(145,454,547) |
4,277,641,274 |
| 유동성장기부채 |
78,240,000 |
- |
(78,240,000) |
- |
- |
| 리스부채 |
133,556,615 |
- |
(82,389,827) |
45,688,143 |
96,854,931 |
2) 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초금액 |
차입 |
상환 |
기타증감 |
기말금액 |
| 단기차입금 |
8,600,000,000 |
14,921,760,000 |
(19,098,664,179) |
- |
4,423,095,821 |
| 유동성장기부채 |
469,440,000 |
- |
(469,440,000) |
78,240,000 |
78,240,000 |
| 장기차입금 |
78,240,000 |
- |
- |
(78,240,000) |
- |
| 리스부채 |
205,197,688 |
- |
(82,120,284) |
10,479,211 |
133,556,615 |