(1) 산업의 특성 당사의 주요 사업인 선박엔진은 디젤엔진 및 이중연료엔진이 주를 이루고 있으며, 대형 선박을 시작으로 친환경 엔진 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 이에 따라 LNG, LPG 등의 이중연료엔진(친환경 엔진)들이 기존 디젤엔진들을 대체해 나가고 있습니다. 당사도 친환경 시장에 대응하기 위해 신규투자의 타당성 등을 모색하고 있으며, 점차 강화되는 환경 규제 및 노후 선박의 증가가 신규 선박 발주 확대로 이어져 연결회사에게는 새로운 기회가 될 것입니다.(2) 산업의 성장선박용 엔진 및 소재, 기자재 산업은 조선산업과 밀접한 관계을 맺고 있습니다. 국내 조선산업은 선박수주량 및 수주잔량, 생산능력, 생산기술, 연구개발능력 등 다양한 측면에서 세계 조선시장을 선도하고 있으며, 국내 조선업체들의 선박수주 점유율은 여전히 높은 편입니다. 해양오염방지를 위한 국제규정 강화에 따른 선박의 대체 수요증가로 LNG선 등의 친환경 에너지 부문의 신조선 건조 수요에 따라 발주가 증가하고 있으며, 환경 규제가 강화되는 추세에 따라 고효율, 친환경 엔진과 선박에 대한 니즈가 증가하고 있습니다. 앞으로는 친환경 연료인 LNG, LPG, 메탄올, 암모니아 등 가스를 연료로 하는 선박엔진이 주를 이루고, 친환경 선박 및 엔진 사업이 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성 선박용 엔진 및 소재, 기자재 산업은 국내외 경기변동과 밀접한 연관이 있으며, 특히 환율, 금리, 유가 등에 따라 많은 영향을 받습니다. 그리고 세계조선시황에 따른 선박건조 수요에 따라 수주/매출이 영향을 받습니다. 일반적으로 선박은 약 25년의 수명을 가지므로 이로 인해 그와 비슷한 주기로 경기 순환을 되풀이하는 특성을 지니고있습니다. 그러나 최근에는 환경 및 안전 등의 규제강화 및 급격한 경기변동 등의 사유로 그 주기가 일치하지 않고 있습니다. 그러나 한국 조선산업은 세계 조선 산업 주도국의 위상과 확보된 기술 경쟁력으로 경기변동 영향을 최소화하고 있습니다.(4) 경쟁요소 당사의 선박용 엔진사업은 수입자유화 및 산업합리화 조치 해제 이후 자유 경쟁 체제로 전환되면서, HD현대마린엔진, HD현대중공업, 한화엔진, STX엔진 4사로 시장구조가 재편되어 현재까지는 시장진입의 제한성, 생산설비상의 문제 등으로 인하여 국내 선박용 엔진 시장의 판도는 큰 변화 없이 유지되고 있습니다.(5) 자금조달상의 특성당사의 주요 자금 조달원은 영업활동을 통한 수익입니다. 당사의 주요 사업인 선박엔진 사업의 수금은 선수금, 중도금 잔금으로 나누어 이루어 집니다.
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황당사는 2009년 10월 세계 최대 크기의 선박용 대형 저속엔진인 12K98MC-C의 첫 생산과 시운전을 성공리에 마침으로써 초대형 선박엔진 시장을 포함한 선박용 엔진시장의 모든 분야에 진출할 수 있는 발판을 마련하였습니다. 또한 2004년에 처음으로 엔진 생산을 시작한 이후, 7년 4개월 만인 2011년, 대형엔진 생산누계 1,500만 마력 및 1,000대 생산이라는 세계 최단기록을 달성하였습니다.당사는 MAN Energy Solutions사와 기술제휴를 통해 우수한 품질의 선박용 엔진을 생산하여 전세계 주요 조선소에 공급하고 있으며, 친환경적인 이중연료엔진의 수요 증가에도 대비가 되어 있습니다. 그리고 연결회사는 엔진부품 사업으로 선박용 엔진 내 크랭크샤프트(자회사)와 터보차저 같은 핵심 부품을 공급하며 조선기자재 전문공급업체로 거듭나고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분당사는 선박용엔진 제작, 엔진부품(유상A/S 포함) 공급 사업을 영위하고 있으며, 크랭크샤프트 제작 사업은 100% 자회사를 통해 영위하고 있습니다.
| 사업 부문 | 주요 사업내용 |
| 선박용엔진 | 선박용 디젤엔진 및 가스엔진 제작 |
| 엔진부품 | 선박엔진 부품 공급 및 유상A/S |
| 엔진부품(자회사) | 선박엔진용 Crankshaft |
(2) 시장점유율연계된 시장을 정의하기가 용이하지 않으므로 시장점유율을 신뢰성있게 산정하기 힘들며, 당사의 주력사업인 저속선박엔진 사업은 국내 시장에서 HD현대중공업, 한화엔진, HD현대마린엔진 순으로 시장을 점유하고 있습니다.
(3) 시장의 특성세계 경기변동, 원자재 가격의 변동, 환율의 변동, 조선업의 변동, 그리고 국제적인 정황 등 거시경제적 변수에 따라 시황이 변동되는 특성을 지니고 있습니다. 특히 부존자원이 거의 없는 한국경제는 세계 경기의 변동에 따라 환율과 원자재 가격 등 많은 영향을 받고 있습니다. 기타 시장의 특성은 "Ⅲ.경영참고사항 → 1.사업의 개요 →가. 업계의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
직전 2사업연도 동안 신규사업 진출에 관한 결정은 없었으며, 최근 연결회사는 한국해양선박데크하우스 주식회사와 한국해양서비스 주식회사의 청산을 완료 하였습니다. 해당사업들의 중단으로 인하여 해당사업에 대한 매출은 축소되었지만 친환경 선박엔진 사업에 집중할 수 있는 기반을 마련하여 주력사업을 확대하고 있습니다.
(5) 조직도
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
- "Ⅲ. 경영참고 사항" 中 "1. 사업의 개요"를 참조하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
(1) 연결재무제표
|
연결 재무상태표 |
|
제 24 기 2024.12.31 현재 |
|
제 23 기 2023.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 24 기 |
제 23 기 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
293,886,545,654 |
196,470,091,901 |
|
현금및현금성자산 |
59,756,968,580 |
33,895,601,428 |
|
매출채권 및 기타채권 |
28,856,028,653 |
39,245,008,959 |
|
재고자산 |
86,701,382,809 |
89,074,959,293 |
|
유동금융자산 |
53,891,043,030 |
33,328,770,160 |
|
기타유동자산 |
1,680,929,907 |
925,752,061 |
|
매각예정비유동자산 |
63,000,192,675 |
|
|
비유동자산 |
201,076,416,924 |
257,543,816,311 |
|
장기매출채권 및 수취채권 |
3,463,457,579 | 3,914,824,211 |
|
비유동금융자산 |
7,456,301,213 | 54,000,000 |
|
투자부동산 |
106,753,403,675 |
|
|
유형자산 |
151,264,238,260 |
146,404,061,270 |
|
무형자산 |
741,003,402 |
417,527,155 |
|
이연법인세자산 |
38,151,416,470 |
|
|
자산총계 |
494,962,962,578 |
454,013,908,212 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
180,908,739,583 |
206,642,830,744 |
|
매입채무 및 기타채무 |
50,014,118,391 |
46,490,896,081 |
|
유동금융부채 |
10,400,974,889 |
88,725,014,023 |
|
당기법인세부채 |
298,795,330 |
989,990 |
|
유동충당부채 |
9,339,225,150 |
11,516,811,929 |
|
기타 유동부채 |
110,855,625,823 |
59,909,118,721 |
|
비유동부채 |
4,679,639,996 |
21,995,162,174 |
|
장기매입채무 및 기타채무 |
874,353,979 |
782,102,076 |
|
장기금융부채 |
1,334,371,989 |
2,198,260,663 |
|
장기충당부채 |
231,634,215 |
129,411,125 |
|
순확정급여부채 |
2,004,540,502 |
687,764,584 |
|
이연법인세부채 |
234,739,311 |
18,197,623,726 |
|
부채총계 |
185,588,379,579 |
228,637,992,918 |
|
자본 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
309,374,582,999 |
225,375,915,294 |
|
자본금 |
84,803,737,500 |
71,381,672,500 |
|
자본잉여금 |
338,320,361,213 |
338,320,361,213 |
|
자본조정 |
(277,581,989,573) |
(306,294,196,103) |
|
기타포괄손익누계액 |
33,532,958,514 |
66,573,454,126 |
|
이익잉여금(결손금) |
130,299,515,345 |
55,394,623,558 |
|
자본총계 |
309,374,582,999 |
225,375,915,294 |
|
부채 및 자본총계 |
494,962,962,578 |
454,013,908,212 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 |
|
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 24 기 |
제 23 기 |
|
|---|---|---|
|
수익(매출액) |
315,793,988,713 |
244,368,378,750 |
|
매출원가 |
246,193,519,532 |
202,009,419,918 |
|
매출총이익 |
69,600,469,181 |
42,358,958,832 |
|
판매비와관리비 |
36,406,813,523 |
23,979,750,332 |
|
영업이익(손실) |
33,193,655,658 |
18,379,208,500 |
|
기타수익 |
4,447,283,449 |
7,771,627,815 |
|
기타비용 |
16,704,341,145 |
3,303,898,501 |
|
금융수익 |
14,740,602,683 |
6,279,743,918 |
|
금융비용 |
7,975,299,176 |
10,764,407,241 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
27,701,901,469 |
18,362,274,491 |
|
법인세비용(수익) |
(48,214,775,785) |
(16,641,960,102) |
|
계속영업이익(손실) |
75,916,677,254 |
35,004,234,593 |
|
중단영업이익(손실) |
(141,585,620) |
(3,362,730,013) |
|
당기순이익(손실) |
75,775,091,634 |
31,641,504,580 |
|
기타포괄손익 |
(33,883,535,905) |
1,599,296,819 |
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) |
(8,464,931,547) |
(7,167,626) |
|
해외사업장환산손익 |
966,975 |
(130,025) |
|
파생상품평가손익 |
(8,465,898,522) |
(7,037,601) |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
(25,418,604,358) |
1,606,464,445 |
|
유형자산재평가이익잉여금 |
(24,548,404,511) |
2,073,497,386 |
|
확정급여제도의재측정요소 |
(870,199,847) |
(467,032,941) |
|
총포괄이익(손실) |
41,891,555,729 |
33,240,801,399 |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) |
75,775,091,634 |
31,641,504,580 |
|
포괄손익의 귀속 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
41,891,555,729 |
33,240,801,399 |
|
주당이익 |
||
|
계속기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
2,464 |
1,226 |
|
계속희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
2,464 |
1,226 |
|
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(5) |
(118) |
|
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(5) |
(118) |
※ 연결재무제표는 외부감사인의 감사결과에 따라 수정될 수 있습니다. 최종적인 재무제표 및 주석은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
(2) 별도재무제표
|
재무상태표 |
|
제 24 기 2024.12.31 현재 |
|
제 23 기 2023.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 24 기 |
제 23 기 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
280,824,637,614 |
211,969,314,317 |
|
현금및현금성자산 |
57,565,516,545 |
32,962,439,830 |
|
매출채권 및 기타채권 |
24,449,111,333 |
61,147,222,113 |
|
재고자산 |
78,214,013,184 |
81,457,058,041 |
|
유동금융자산 |
53,891,043,030 |
32,828,770,160 |
|
기타유동자산 |
3,704,760,847 |
3,573,824,173 |
|
매각예정비유동자산 |
63,000,192,675 |
|
|
비유동자산 |
192,836,679,753 |
233,523,200,059 |
|
장기매출채권 및 수취채권 |
20,808,499,934 | 3,845,917,611 |
|
종속기업및관계기업투자주식 |
8,527,857,590 |
8,527,857,590 |
|
비유동금융자산 |
7,456,301,213 | 54,000,000 |
|
투자부동산 |
106,753,403,675 |
|
|
유형자산 |
117,192,726,145 |
113,960,277,907 |
|
무형자산 |
699,878,401 |
381,743,276 |
|
이연법인세자산 |
38,151,416,470 |
|
|
자산총계 |
473,661,317,367 |
445,492,514,376 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
176,640,567,707 |
202,934,792,040 |
|
매입채무 및 기타채무 |
46,460,338,855 |
43,163,708,627 |
|
유동금융부채 |
10,383,819,550 |
88,641,287,232 |
|
유동충당부채 |
9,339,225,150 |
11,516,811,929 |
|
기타 유동부채 |
110,424,358,382 |
59,612,984,252 |
|
당기법인세부채 |
32,825,770 |
|
|
비유동부채 |
3,856,261,915 |
21,390,295,276 |
|
장기매입채무 및 기타채무 |
874,353,979 |
782,102,076 |
|
장기금융부채 |
1,334,371,989 |
2,159,924,642 |
|
장기충당부채 |
231,634,215 |
129,411,125 |
|
순확정급여부채 |
1,415,901,732 |
352,916,953 |
|
이연법인세부채 |
17,965,940,480 |
|
|
부채총계 |
180,496,829,622 |
224,325,087,316 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
84,803,737,500 |
71,381,672,500 |
|
자본잉여금 |
341,406,995,828 |
341,406,995,828 |
|
자본조정 |
(277,581,989,573) |
(306,294,196,103) |
|
기타포괄손익누계액 |
23,049,607,707 |
56,063,910,740 |
|
이익잉여금(결손금) |
121,486,136,283 |
58,609,044,095 |
|
자본총계 |
293,164,487,745 |
221,167,427,060 |
|
부채 및 자본총계 |
473,661,317,367 |
445,492,514,376 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 |
|
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 24 기 |
제 23 기 |
|
|---|---|---|
|
수익(매출액) |
295,824,034,505 |
235,734,816,507 |
|
매출원가 |
231,017,445,003 |
195,801,007,455 |
|
매출총이익 |
64,806,589,502 |
39,933,809,052 |
|
판매비와관리비 |
35,858,699,755 |
23,375,478,707 |
|
영업이익(손실) |
28,947,889,747 |
16,558,330,345 |
|
기타수익 |
4,414,600,623 |
8,719,053,490 |
|
기타비용 |
16,731,533,650 |
8,467,891,818 |
|
금융수익 |
16,220,351,970 |
7,147,910,188 |
|
금융비용 |
17,946,017,439 |
10,249,625,099 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
14,905,291,251 |
13,707,777,106 |
|
법인세비용(수익) |
(48,673,959,293) |
(16,688,962,219) |
|
계속영업이익(손실) |
63,579,250,544 |
30,396,739,325 |
|
당기순이익(손실) |
63,579,250,544 |
30,396,739,325 |
|
기타포괄손익 |
(33,716,461,389) |
842,804,603 |
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) |
(8,465,898,522) |
(7,037,601) |
|
파생상품평가손익 |
(8,465,898,522) |
(7,037,601) |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
(25,250,562,867) |
849,842,204 |
|
유형자산재평가이익잉여금 |
(24,548,404,511) |
1,185,082,097 |
|
확정급여제도의재측정요소 |
(702,158,356) |
(335,239,893) |
|
총포괄이익(손실) |
29,862,789,155 |
31,239,543,928 |
|
주당이익 |
||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
2,064 |
1,065 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
2,064 |
1,065 |
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |
| 제 24(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 23(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| (단위: 원) | |
| 구 분 | 당 기 (처분예정일: 미 정) | 전 기 (처분확정일: 2024년 3월 31일) | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 121,486,136,283 | 58,609,044,095 | ||
| 전기이월이익잉여금(미처리결손금) | 58,609,044,095 | 28,500,084,663 | ||
| 당기순이익 | 63,579,250,544 | 30,396,739,325 | ||
| 순확정급여부채재측정요소 | (702,158,356) | (335,239,893) | ||
| 유형자산재평가손익 | - | 47,460,000 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금전입액 | - | - | ||
| 자본잉여금 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 121,486,136,283 | 58,609,044,095 | ||
※ 재무제표는 외부감사인의 감사결과에 따라 수정될 수 있습니다. 최종적인 재무제표 및 주석은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
(3) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
- 해당사항 없음.
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5( 3 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 20억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7( 2 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 9.7억원 |
| 최고한도액 | 20억원 |
나. 기타 참고사항
- 해당사항 없음.