분기보고서 3.5 (주)리더스코스메틱 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 32 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2018년 11월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)리더스코스메틱
대 표 이 사 : 김 진 구
본 점 소 재 지 : 서울시 광진구 능동로 90
(전 화) 02-3453-8768
(홈페이지) http://www.leaderscosmetics.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 김진상
(전 화) 02-3453-8768
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20181114_대표이사등의확인.jpg 20181114_대표이사등의확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)
(주)프로스테믹스2005년 09월 08일강남구 논현동단백질을 이용한 &cr;제품연구개발 및&cr;화장품 판매41,976기업회계기준서 &cr;제1110호해당한산취국제무역(북경)&cr;유한책임공사2007년 04월 04일중국화장품 도ㆍ소매 및&cr;에스테틱1,566기업회계기준서 &cr;제1110호비해당LEADERS&cr;COSMETICS SA2014년 05월 01일스위스화장품 판매868기업회계기준서 &cr;제1110호비해당LEADERS&cr;COSMETICS &cr;북경유한책임공사2014년 07월 17일중국화장품 판매6,561기업회계기준서 &cr;제1110호비해당LEADERS&cr;COSMETICS&cr;VIETNAM CO.,LTD2014년 08월 29일베트남화장품 제조, 판매1,250기업회계기준서 &cr;제1110호비해당LEADERS&cr;COSMETICS&cr;USA INC2014년 09월 18일미국화장품 판매1,554기업회계기준서 &cr;제1110호비해당(주)산성피앤씨2016년 04월 01일경기도 안산시골판지 제조, 판매43,588기업회계기준서 &cr;제1110호해당(주)리딩프로스2017년 09월 04일강남구 역삼동화장품 판매320기업회계기준서 &cr;제1110호비해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

----(주)리더스솔루션지분율 및 이사회 구성원 등을 고려하여&cr; JV로 판단하여 연결제외 (2018.2Q)--
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

----
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 주식회사 리더스코스메틱 이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 LEADERS COSMETICS CO., LTD.라 표기합니다.&cr;&cr;나. 설립일자&cr;당사는 1986년 12월 24일 설립되었으며, 회사는 2002년 3월 4일자로 상호를 주식회사산성에서 주식회사 산성피앤씨로 변경하였으며, 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에상장하였습니다. 회사는 2011년 11월 18일자로 리더스코스메틱(주)와 합병하여, (주)산성앨엔에스로 상호를 변경하였습니다. 2016년 4월 골판지 사업부 분할 후 사명을 (주)리더스코스메틱 으로 변경하였습니다. &cr;&cr;다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;주 소 : 서울시 광진구 능등로90 &cr;전화번호 : 02-3453-8768&cr;홈페이지 : www.leaderscosmetics.com&cr;&cr;라. 중소기업 해당여부&cr;당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.&cr;&cr;마. 주요사업의 내용&cr;당사는 화장품 제조 및 판매와 같은 사업을 담당하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

&cr;

바. 계열회사에 관한 사항&cr; 보고서 제출기준일 현재 당사를 제외하고 8개의 계열회사를 가지고 있습니다. &cr;이 중 당기말 현재 주요종속회사는 (주)프로스테믹스 입니다.&cr;(주)프로스테믹스는 코스닥 상장사이며, (주)산성피앤씨, 한산취국제무역(북경)유한책임공사, 리더스화장품(스위스), 리더스화장품(중국), 리더스화장품(베트남), 리더스화장품(미국), (주)리딩프로스 7개 모두 비상장사입니다. &cr;

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주된 변동내용&cr;공시대상기간(최근 5사업연도) 중 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

일시 내용
2011. 04. 무상증자결정
2011. 05. 골판지사업부 2공장 설립(경기도 안산시)
2011. 11. 회사합병결정(소멸법인:리더스코스메틱 주식회사
2011. 11. 주식회사 산성앨엔에스로 상호 변경(변경전:주식회사 산성피앤씨)
2012. 03. 화장품사업부 공장 설립(경기도 용인시)
2014. 05. 계열회사 추가 LEADERS COSMETICS SA(스위스)
2014. 07. 계열회사 추가 LEADERSCOSMETICS 북경유한책임공사(중국)
2014. 08. 계열회사 추가 LEADERSCOSMETICS VIETNAM CO.,LTD(베트남)
2014. 09. 계열회사 추가 LEADERSCOSMETICS USA INC(미국)
2015. 06. 계열회사 추가 SMG LEADERS PTE., LTD.(싱가포르)
2015. 10. EB, CB, BW 발행 결정
2016. 02. 회사 단순물적분할 결정(골판지사업부문 분할)
2016. 03. 주식회사 리더스코스메틱으로 상호 변경(변경전 : 주식회사 산성앨엔에스)
2016. 04. 골판지사업부문 분할
2017. 07 CB 발핼 결정 (제4회차)
2017. 10 EB, CB, BW 만기전 사채 취득 (제1, 2, 3회차)

나. 상호의 변경&cr;1) 2011년 11월 18일&cr;- 변경전 : 주식회사 산성피앤씨&cr;- 변경후 : 주식회사 산성앨엔에스&cr;- 변경사유 : 합병 및 회사 이미지 제고를 위한 상호변경 &cr;&cr;2) 2016년 3월 18일&cr;- 변경전 : 주식회사 산성앨엔에스&cr;- 변경후 : 주식회사 리더스코스메틱&cr;- 변경사유 : 분할 및 회사 이미지 제고를 위한 상호 변경 &cr;&cr; 다. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr;

[분할1]&cr;- 당사는 2016년 4월 15을 분할기일로 하여 골판지사업부문을 단순물적분할하였습니다. 분할의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;

1) 분할의 개요&cr;회사는 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고자 2016년 4월 1일 이사회 결의에 의거 골판지사업부를 분할신설회사 (주)산성피앤씨로 분리하였습니다.&cr;&cr;2) 분할신설회사의 상호, 목적, 본점소재지, 공고방법, 결산기 등

구 분

내 용

상 호

(주)산성피앤씨

목 적

골판지 제조 및 판매업 등

본점소재지

경기도

공고방법

회사 인터넷 홈페이지

결 산 기

매년 1월 1일부터 12월 31일까지

&cr;3) 분할의 주요일정

구 분

일 자

주주명부 확정 기준일

2015. 12. 31

분할이사회 결의일

2016. 02. 02

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

 2016. 03. 18

분할기일

2016. 04. 01

분할보고총회 및 창립총회일

2016. 04. 04

분할등기일

2016. 04. 06

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

1. 증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2018년 07월 25일전환권행사보통주25,98550013,4692018년 07월 25일전환권행사보통주25,98550013,4692018년 07월 25일전환권행사보통주15,59150013,4692018년 08월 17일전환권행사보통주25,98550013,4692018년 08월 17일전환권행사보통주44,54650013,4692018년 09월 20일전환권행사보통주51,97150013,4692018년 09월 20일전환권행사보통주40,83450013,469
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
-
-
-
-
-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2017년 07월 11일2022년 07월 11일32,000,000,000기명식 보통주2018.07.11 ~ 2022.06.11100.013,46928,890,000,0002,144,925-32,000,000,000---28,890,000,0002,144,925-
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수
4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
합 계 - - -

주1) 본 분기보고서 작성기준일 2018년 9월 30일 이후 전환가액 조정하였습니다.&cr;

 ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주50,000,000-50,000,000-18,170,414-18,170,414---------------------18,170,414-18,170,414-765,067-765,067-17,405,347-17,405,347-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주765,067---765,067-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주765,067---765,067-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주765,067---765,067-우선주------보통주765,067---765,067-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주18,170,414-우선주--보통주765,067-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주17,405,347-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

1. 배당에 관한 사항 등

배당에 관한 사항은 회사의 정관에 명시되어 있는 규정을 준용합니다.

제54조(이익배당) &cr;① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. &cr;

2. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 -500500--7,9187,724--5,5744,348--346

273

---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제32기 제31기 제30기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

3. 이익참가부사채에 관한 사항

해당사항이 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr;

가. 업계의 현황&cr;

(1) 산업의 특성&cr;화장품 산업은 내수 경기에 민감한 산업으로 그동안 GDP 성장 추이와 유사한 트렌드를 보이며 성장해 왔습니다. 2003년 급격한 경기침체로 잠시 위축을 보이기도 했으나 브랜드샵을 필두로 사회 양극화 및 소비자의 니즈를 반영한 다양한 유통 채널이출현, 성장하면서 전체 시장도 꾸준하게 확대되는 추이를 보이고 있습니다. 진입장벽이 낮은 사업 특성상 신규 업체와 신규 브랜드의 진입이 지속적으로 이루어지고 있어시장 포화에 따른 경쟁이 점점 치열해지는 상황입니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;화장품 산업은 무한한 성장 잠재력을 가진 미래 고 부가가치 산업으로 글로벌 경쟁력제고를 위해 정부 차원에서도 집중 육성하고 있는 산업 분야 중 하나입니다. 2000년 화장품법 시행 이후 지속적으로 성장하고 있는 기능성화장품과 웰빙/친환경 열풍에 편승한 한방 및 자연주의 화장품의 성장이 전체적인 시장 성장을 견인하고 있습니다.향후 화장품 시장은 소비자 구매 패턴 변화에 대한 신속한 대응, 다양한 유통 채널의 확장 등 업체들의 시장확대 노력으로 안정적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;화장품은 경기 동향에 민감하게 반응하며 특히 하절기에는 전체적인 제품 수요가 감소하는 경향을 보여 이러한 경기 변동 및 계절적 요인을 극복할 수 있는 특화 제품 개발 및 유통 채널 구축이 필요합니다. 또한 기술과 정보 혁명을 바탕으로 빠르게 변화하고 진화해 가는 소비자의 다양한 선호를 충족시킬 수 있는 보다 차별화된 컨셉의 제품 개발과 효과적인 마케팅 활동이 요구됩니다.&cr;&cr;(4) 시장여건

우리나라 화장품산업은 국민소득수준의 향상과 여성 취업인구의 증가추세에 힘입어 80년대 이후 급속한 발전을 이룩해왔으며, 화장품산업이 전체산업에서 차지하는 비중도 점차 높아지고 있습니다. 국내 주요사로는 아모레퍼시픽, LG생활건강, 코리아나, 한국화장품 등이 있습니다. 국내 화장품산업은 내수 중심에서 점차 선진화 글로벌화 되어가는 추세이며 우리나라의 위상이 높아짐에 따라 해외로의 수출 또한 활발히 이루어지고 있습니다. 원자재는 대부분수입에 의존하고 있었으나, 한방 화장품, 자연친화적인 화장품에 대한 지속적인 관심에 따라일부는 국내 원료를 사용하는 추세가 늘어나고 있습니다. 따라서 각사는 경쟁력 강화를 위해 연구개발을 통한 품질의 고급화대체 원료 개발, 고객 서비스 강화 등의 노력을 통하여 고부가가치 제품 생산을 위한 노력을 기울이고 있습니다. &cr;&cr; (5) 시장점유율 추이

국내 화장품시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강 등이 업계상위권을 유지하고 있습니다. 또한 상위 10대사가 전체 생산에서 차지하는 비중의 주류를 이루는 과점현상이 지속되고 있습니다.&cr;&cr; (6) 영업개황 및 경쟁우위 요소&cr;국내외 11개 네트워크 병원을 운영중인 리더스피부과의 다년간에 걸친 임상 경험 및노하우를 토대로 설립된 코스메슈티컬 전문 기업으로 마스크팩을 포함한 기초 라인 제품을 다양한 유통망을 통하여 판매하고 있습니다.

&cr; 2. 주요 제품 및 원재료 등&cr;&cr; 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요&cr;상표 매출액(비율)
리더스코스메틱 제품 마스크 팩&cr;기초화장품&cr;혼합액&cr;포장제 등 크리닉, 리뉴얼&cr;단상자, 파우치 인솔루션, &cr;메디유 등 73,721(96.6%)
상품 화장품 등 기능성화장품외 2,455(3.2%)
기타 수입수수료 등 브랜드수수료 161(0.2%)
합 계 76,337(100.0%)

※ 매출액은 2018년 9월 30일 화장품 부문 매출외형상(연결기준) 비중치 입니다.

&cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr;

(단위 : 원)
품 목 제32기&cr;(2018년도 3분기) 제31기&cr;(2017년도) 제30기&cr;(2016년도)
화장품&cr;사업부문 마스크팩(부직포) 741 726 721
마스크팩(BC) 1,314 1,231 994
기초 화장품 5,877 6,443 6,751

(1) 산출기준

- 기말 대표 품목별 매출액합계를 수량으로 나누어 평균단가로 산출&cr;

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)
사 업 부 문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고
2018년도&cr;( 제32기 3분기) 현금결제 원료 화장품생산 8,553(40.1%) -
부직포 5,545(26.0%) -
파우치 4,814(22.6%) -
단상자 1,476(6.9%) -
기타 936(4.4%) -
소계 21,324(100.0%) -
2017년도&cr;( 제31기) 현금결제 원료 화장품생산 10,017(39.1%) -
부직포 6,506(25.4%) -
파우치 6,954(27.1%) -
단상자 1,571(6.1%) -
기타 587(2.3%) -
소계 25,634(100.0%) -
2016년도&cr;( 제30기 ) 현금결제 원료 화장품생산 15,843(43%) -
부직포 9,835(27%) -
파우치 7,926(21%) -
단상자 2,925(8%) -
튜브 - -
앰플마스크 - -
패치 -
용기외 555(1%) -
소계 37,083(100%) -
2015년도&cr;( 제29기 ) 현금결제 원료 화장품생산 20,687(31%) -
부직포 10,244(16%) -
파우치 10,893(17%) -
단상자 3,462(5%) -
튜브 46(0%) -
앰플마스크 655(1%) -
패치 　- -
용기외 1,335(2%) -
임가공 18,365(28%) -
소계 65,687(100%) -
2014년도&cr;( 제28기 ) 현금결제 원료 화장품생산 10,250(39%) -
부직포 4,656(18%) -
파우치 3,492(13%) -
단상자 1,746(7%) -
튜브 582(2%) -
앰플마스크 116(0%) -
패치 233(1%) -
용기외 815(3%) -
임가공 4,415(17%) -
소계 26,303(100%) -

&cr;라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 백만원)
품 목 제32기&cr;(2018년도 3분기) 제31기&cr;(2017년도) 제30기&cr;(2016년도)
식물 추출물류 16,500 17,500 17,500
식물성 오일류 6,750 9,300 9,300
천연 유화제류 30,000 30,000 30,000
고분자 수지류 62,500 62,500 62,500

(1) 산출기준&cr;

* 가격산출기준 : 품목별 총구매액/구입량=수량당 평균단가

&cr; 3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;&cr;가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;(1) 생산능력

(단위 : 천장)
품명 구 분 제32기&cr;(2018년도 3분기) 제31기&cr;(2017년도) 제30기&cr;(2016년도) 비고
마스크팩&cr;(부직포) 생산능력 298,687 282,465 212,888 부직포 자동장비(2열) : 21대&cr;부직포 자동장비(6열) : 22대&cr; 부직포 자동장비(4열) : 1대 &cr;전자동장비 : 1대&cr;형상자동 : 2대
생산실적 121,313 123,763 179,490
가동율 41% 44% 84%

(2) 생산능력의 산출근거&cr;

(가) 산출방법 등

① 산출기준

부직포는 완제품 기준 &cr; &cr; ② 산출방법 (2018년 3분기 기준)&cr;

1) 부직포자동장비(2열) : 80장/분*370분&cr;2) 부직포자동장비(4열) : 160장/분*370분&cr;3) 부직포자동장비(6열) : 110장/분*370분

4) 전자동장비 : 90장/분*370분&cr;5) 형상자동 : 70/분*370분

나. 생산설비의 현황 등&cr;

(1) 생산설비의 현황

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
토지 26,745,049,296 - - - 26,745,049,296
건물 35,486,598,746 (3,829,251,265) - - 31,657,347,481
기계장치 29,354,954,277 (18,711,972,701) - - 10,642,981,576
시설장치 8,196,241,002 (4,474,533,738) (1,468,588,834) (30,436,114) 2,222,682,316
차량운반구 1,655,950,790 (1,076,662,387) - - 579,288,403
공기구비품 3,837,613,665 (2,658,893,001) - - 1,178,720,664
의료기기 474,545,454 (474,545,454) - - -
건설중인자산 330,076,400 - - (96,102,000) 233,974,400
합 계 106,081,029,630 (31,225,858,546) (1,468,588,834) (126,538,114) 73,260,044,136

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

해당사항 없습니다.&cr;

(가) 향후 투자계획

해당사항 없습니다.

4. 매출에 관한 사항

&cr;가. 매출실적

(단위: 백만원)
사업&cr;부문 매출&cr;유형 품 목 제32기 3분기 제31기 제30기
화&cr;장&cr;품&cr;사&cr;업&cr;부&cr;문 제품&cr;매출 제품 수 출 15,601 25,907 15,327
내 수 58,120 51,618 85,782
소 계 73,721 77,525 101,109
상품&cr;매출 상 품 수 출 2,139 6,976 21,072
내 수 316 225 692
소 계 2,455 7,201 21,764
기타&cr;매출 기타 수 출 5 28 78
내 수 156 201 291
소 계 161 229 370
골&cr;판&cr;지&cr;사&cr;업&cr;부&cr;문 제품&cr;매출 제품 수 출 - - -
내 수 35,284 44,224 47,322
소 계 35,284 44,224 47,322
상품&cr;매출 상 품 수 출 - - -
내 수 2,356 9,567 9,838
소 계 2,356 9,567 9,838
기타&cr;매출 기타 수 출 - - -
내 수 585 1,189 904
소 계 585 1,189 904
합 계 수 출 17,745 32,911 36,478
내 수 96,818 107,024 144,829
합 계 114,563 139,935 181,307

※ 회사별 상세내역은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr;

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직&cr;

조직도_리더스코스메틱.jpg 조직도_리더스코스메틱

&cr;(2) 판매경로&cr;

사업부문 품 목 판 매 경 로
화장품&cr;사업부문 마스크팩 외 매출업체 및 개인고객 주문접수→제품출고→배송확인

(3) 판매방법 및 조건

사업부문 판매방법 대금회수조건 비고
화장품 사업부문 직접판매 현금 또는 외상판매 -

(4) 판매전략

사업부문 품 목 판 매 전 략
화장품&cr;사업부문 마스크팩 외 - 경쟁우위의 제품개발로 차별화된 제품을 생산하고, 다양한 판매채널(온·오프라인)을 통해 보다 많은 고객층 확보

&cr; 5. 수주상황&cr;작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스가 없으며, 계약수익금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약 건이 없습니다. 당사의 제품은 생산부터 제품출고까지 3~4일 이내로 납품하고 있습니다.

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

6. 시장위험과 위험관리&cr;

가. 자본위험 관리&cr;

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.&cr;&cr;연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr;&cr;연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
부채 64,230,294,416 83,781,827,579
자본 115,824,848,687 109,150,679,713
부채비율 55.45% 76.76%

(2) 금융위험관리&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험, 환위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;

1) 신용위험&cr;연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

&cr;연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 16,777,557,194 34,402,876,714
매출채권및기타유동채권 26,535,517,983 17,375,975,899
기타유동금융자산 25,785,657,524 22,160,935,110
장기매출채권및기타비유동채권 5,213,251,643 5,274,463,254
기타비유동금융자산 3,359,778,294 2,351,066,634
합 계 77,671,762,638 81,565,317,611

&cr;한편, 연 결실체는 (주)신한은행 등의 금 융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

나. 유동성위험&cr;

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당분기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계
매입채무및기타유동채무 8,379,206,127 - - 8,379,206,127
단기차입금 8,343,692 900,000,000 - 908,343,692
유동성장기차입금 2,168,946,755 6,502,246,755 - 8,671,193,510
파생상품부채 - - 13,241,962,620 13,241,962,620
장기매입채무 - - 47,570,055 47,570,055
장기차입금 - - 8,669,662,340 8,669,662,340
사채 - - 30,374,342,354 30,374,342,354
합 계 10,556,496,574 7,402,246,755 52,333,537,369 70,292,280,698

&cr;- 전기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계
매입채무및기타유동채무 17,688,165,149 - - 17,688,165,149
단기차입금 31,612,727 900,000,000 - 931,612,727
유동성장기차입금 2,168,165,120 6,499,950,000 - 8,668,115,120
파생상품부채 - - 16,680,928,000 16,680,928,000
장기매입채무 - - 36,615,030 36,615,030
장기차입금 - - 15,177,155,840 15,177,155,840
사채 - - 33,638,560,000 33,638,560,000
합 계 19,887,942,996 7,399,950,000 65,533,258,870 92,821,151,866

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr;다. 이자율위험&cr;금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

라. 환위험&cr;&cr;연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 공정가치 측정

1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

&cr;2) 공정가치 서열체계&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr; - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,033,484,199 998,150,000 8,031,634,199
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 11,200,000 11,200,000
파생상품부채 - - 13,241,962,620 13,241,962,620

파생상품은 연결실체가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.&cr;

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr;해당사항 없습니다.&cr;

8. 경영상의 주요계약 등

해당사항 없습니다.&cr;

9. 연구개발활동&cr;

가. 연구개발활동의 개요&cr;

(1) 연구개발 담당조직

직위 제출일 현재
연구소장 1명
책임/선임연구원 1명
연구원 5명
계 7명

&cr;(2) 연구개발비용&cr;

(단위 : 백만원)
과 목 제32기 3분기 제31기 제30기 비 고
원 재 료 비 557 634 424 -
인 건 비 969 1,174 1,187 -
감 가 상 각 비 394 - - -
위 탁 용 역 비 151 56 116 -
기 타 393 786 1,048 -
연구개발비용계 2,463 2,651 2,775 -
회계처리 판매비와관리비 2,249 1,945 1,666 -
제조경비 - - - -
개발비(무형자산) 214 706 1,109 -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.2 1.9 1.5 -

나. 연구개발 실적

연구과제 바이오셀룰로오스 소재 활용 기술 개발
연구기간 2012년 6월 1일~2014년 5월 31일(24개월)
연구기관 주관기관명:(주)리더스코스메틱 부설연구소&cr;공동개발기관명: 서울대학교 산학협력단
연구개발 결과&cr;및 기대효과 -상용 균주 대비 바이오셀룰로오스를 고효율로 생산하는 신규 &cr;미생물을 발굴&cr;-발굴된 신규 미생물에 대한 규명과 보관 조건을 설정하고 규격화&cr;-바이오셀룰로오스 고효율로 생산할 수 있는 최적의 미생물 배양 조건을 설정

10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

해당사항 없습니다.

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보&cr; 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제31기, 제30기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, &cr;제32기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다.

구 분(단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 제 30 기
　 2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말
[유동자산] 88,548,677,143 100,695,221,271 104,167,054,245
　　현금및현금성자산 16,777,557,194 34,402,876,714 17,558,402,308
　　매출채권 및 기타유동채권 28,634,831,188 20,820,999,438 23,997,098,982
　　재고자산 16,675,734,558 23,248,000,883 26,524,345,216
　　기타유동금융자산 25,785,657,524 22,160,935,110 36,087,207,739
당기법인세자산 674,896,679 62,409,126 -
[비유동자산] 91,506,465,960 92,237,286,021 86,456,934,649
　　장기매출채권 및 기타비유동채권 5,382,092,850 5,275,193,444 11,061,884,722
　　기타비유동금융자산 3,359,778,294 2,351,066,634 1,614,426,014
　　관계기업에대한투자자산 1,509,303,651 341,582,383 24,086,163
　　유형자산 73,260,044,136 75,064,134,047 69,770,328,096
　　영업권이외의 무형자산 2,731,555,508 2,855,918,998 2,582,761,188
　　이연법인세자산 5,263,691,521 6,349,390,515 1,403,448,466
　자산총계 180,055,143,103 192,932,507,292 190,623,988,894
[유동부채] 33,342,926,720 46,790,257,974 53,445,876,243
[비유동부채] 30,887,367,696 36,991,569,605 17,005,455,867
부채총계 64,230,294,416 83,781,827,579 70,451,332,110
[납입자본] 35,161,867,203 31,464,222,817 31,464,222,817
자본금 9,085,207,000 8,969,758,500 8,969,758,500
주식발행초과금 26,076,660,203 22,494,464,317 22,494,464,317
[이익잉여금] 46,724,724,578 40,672,595,316 46,780,476,379
[기타자본구성요소] 8,885,749,595 8,874,750,023 11,345,057,654
[지배주주지분] 90,772,341,376 81,011,568,156 89,589,756,850
[비지배주주지분] 25,052,507,311 28,139,111,557 30,582,899,934
자본총계 115,824,848,687 109,150,679,713 120,172,656,784
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
　 (2018.01.01 ~&cr;2018.9.30) (2017.01.01 ~&cr;2017.12.31) (2016.01.01 ~&cr;2016.12.31)
매출액 114,562,755,028 139,934,810,045 181,307,216,305
영업이익 4,463,471,432 -1,329,814,782 19,441,285,563
당기순이익 3,576,490,474 -7,918,235,336 7,723,802,310
지배회사지분순이익 6,070,226,858 -5,886,778,229 4,647,407,035
비지배회사지분순이익 -2,493,736,384 -2,031,457,107 3,076,395,275
주당이익 357 -346 273
연결에 포함된 회사수 8개 9개 7개

【 ( )는 부(-)의 수치임】&cr; 주) 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1118호에 따라 작성되었습니다.&cr;

나. 연결대상회사의 변동내용&cr;보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 소재지 업종 소유지분율(%)
당분기말 전기말
(주)프로스테믹스(*1) 한국 단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매 30.14 30.28
(주)산성피앤씨 한국 골판지 제조업 100.00 100.00
한산취국제무역북경유한책임공사(*2) 중국 화장품 도ㆍ소매 100.00 100.00
LEADERS COSMETICS SA 스위스 화장품 도ㆍ소매 95.70 95.00
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 중국 화장품 도ㆍ소매 100.00 100.00
LEADERS COSMETICS USA INC 미국 화장품 도ㆍ소매 100.00 100.00
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 화장품 제조업 100.00 100.00
(주)리딩프로스(*3) 한국 화장품 제조 및 도ㆍ소매 78.00 78.00

(*1) 지배기업이 보유한 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 나머지 주주는 기관투자자 및 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 지배기업의 지분율만으로도 재무 및영업정책을 결정할 수 있는 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다.&cr;(*2) 종속회사인 (주)프로스테믹스가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr;(*3) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;&cr;다. 재무제표 이용상의 유의점 (연결재무제표:K-IFRS) &cr;

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후최초로 개시하는 회계연도부터 적용되었습니다.&cr;동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석"에기재 되어 있습니다.&cr; &cr;라. 요약 별도재무정보(K-IFRS)&cr; 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제31기, 제30기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, &cr;제32기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. &cr;

구 분 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 제 30 기
　 2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말
[유동자산] 52,107,960,294 57,482,203,827 55,877,193,339
　　현금및현금성자산 6,858,055,864 21,868,339,136 8,853,218,932
　　매출채권 및 기타유동채권 20,923,613,086 11,586,988,287 19,874,105,326
　　재고자산 11,587,851,563 15,359,303,469 18,359,145,081
　　기타유동 금융자산 12,094,847,524 8,633,395,110 8,790,724,000
당기법인세자산 643,592,257 34,177,825 -
[비유동자산] 95,614,086,793 95,955,302,191 92,831,641,187
　　장기매출채권 및 기타비유동채권 4,813,113,928 4,683,901,071 10,605,624,678
　　기타비유동금융자산 167,928,294 138,216,634 179,170,084
　　종속기업에 대한 투자자산 53,089,120,991 52,865,648,991 51,744,526,293
　　유형자산 36,313,987,838 35,911,253,903 29,518,346,252
　　영업권이외의 무형자산 1,004,765,327 1,034,167,552 783,973,880
이연법인세자산 225,170,415 1,322,114,040 -
　자산총계 147,722,047,087 153,437,506,018 148,708,834,526
[유동부채] 25,933,008,698 36,295,984,392 43,089,578,720
[비유동부채] 30,189,863,642 36,728,396,989 17,866,747,720
부채총계 56,122,872,340 73,024,381,381 60,956,326,440
[납입자본] 35,161,867,203 31,464,222,817 31,464,222,817
자본금 9,085,207,000 8,969,758,500 8,969,758,500
주식발행초과금 26,076,660,203 22,494,464,317 22,494,464,317
[이익잉여금] 55,041,403,239 47,883,127,002 53,732,295,162
[기타자본구성요소] 1,395,904,305 1,065,774,818 2,555,990,107
자본총계 91,599,174,747 80,413,124,637 87,752,508,086
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
　 (2018.01.01 ~&cr;2018.09.30) (2017.01.01 ~&cr;2017.12.30) (2016.01.01 ~&cr;2016.12.31)
매출액 68,579,208,854 65,416,964,156 114,166,773,288
영업이익 8,736,005,975 831,163,984 16,300,281,795
당기순이익 7,165,489,475 -5,573,818,935 4,348,019,252
주당이익 417 -325 253

【 ( )는 부(-)의 수치임】 주) 제31기(전기) 및 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1118호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;마. 재무제표 이용상의 유의점 (별도재무제표:K-IFRS)&cr;당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후최초로 개시하는 회계연도부터 적용되었습니다.&cr;동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석"에 기재 되어 있습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20181107_리더스코스메틱 제32기 3분기.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 32 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 31 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 32 기 3분기말

제 31 기말

자산

 　 　

　유동자산

88,548,677,143

100,695,221,271

　　현금및현금성자산

16,777,557,194

34,402,876,714

　　매출채권 및 기타유동채권

28,634,831,188

20,820,999,438

　　　매출채권

27,410,060,319

18,213,745,777

　　　대손충당금

(1,799,766,013)

(1,726,662,190)

　　　단기미수금

1,032,498,168

779,221,036

　　　대손충당금

(331,548,624)

(10,355,887)

　　　단기미수수익

224,274,133

120,027,163

　　　단기선급금

1,578,318,311

1,695,762,020

　　　대손충당금

 　

(619,959)

　　　단기선급비용

449,434,160

1,749,881,478

　　　반품권자산

71,560,734

 　

　　재고자산

16,675,734,558

23,248,000,883

　　　상품

580,131,398

2,598,942,786

　　　평가충당금

(155,507,587)

(63,997,433)

　　　제품

9,680,641,658

14,068,161,289

　　　평가충당금

(781,687,911)

(1,026,858,605)

　　　원재료

3,609,606,785

2,064,510,176

　　　평가충당금

(179,139,413)

(63,559,968)

　　　부재료

1,604,490,432

2,406,212,293

　　　평가충당금(부자재)

(374,367,299)

 　

　　　재공품

2,691,566,495

3,314,515,933

　　　평가충당금

 　

(49,925,588)

　　기타유동금융자산

25,785,657,524

22,160,935,110

　　　단기금융상품

18,471,889,325

21,778,540,000

　　　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

7,033,484,199

 　

　　　단기대여금

721,884,000

623,995,110

　　　대손충당금(단기대여금)

(441,600,000)

(241,600,000)

　　당기법인세자산

674,896,679

62,409,126

　비유동자산

91,506,465,960

92,237,286,021

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

5,382,092,850

5,275,193,444

　　　장기미수금

445,634,386

448,270,275

　　　대손충당금

(445,634,386)

(445,634,386)

　　　장기임차보증금

5,213,251,643

5,271,827,365

　　　장기선급비용

168,841,207

730,190

　　기타비유동금융자산

3,359,778,294

2,351,066,634

　　　장기금융상품

1,881,000,000

1,000,000,000

　　　비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

998,150,000

998,150,000

　　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

11,200,000

11,200,000

　　　비유동 상각후원가 측정 금융자산

118,816,634

118,816,634

　　　장기대여금

350,611,660

222,900,000

　　관계기업에 대한 투자자산

1,509,303,651

341,582,383

　　유형자산

73,260,044,136

75,064,134,047

　　영업권 이외의 무형자산

2,731,555,508

2,855,918,998

　　이연법인세자산

5,263,691,521

6,349,390,515

　자산총계

180,055,143,103

192,932,507,292

부채

 　 　

　유동부채

33,342,926,720

46,790,257,974

　　매입채무 및 기타유동채무

10,393,630,351

19,469,042,021

　　　단기매입채무

3,927,771,271

11,096,428,305

　　　단기미지급금

3,262,999,609

5,079,441,620

　　　단기미지급비용

1,188,435,247

1,512,295,224

　　　단기예수금

272,020,713

223,891,483

　　　단기선수금

1,741,970,846

1,556,985,389

　　　단기선수수익

432,665

 　

　　단기차입금

908,343,692

931,612,727

　　유동성장기차입금

8,671,193,510

8,668,115,120

　　유동파생상품부채

13,241,962,620

16,680,928,000

　　당기법인세부채

3,548,324

82,497,556

　　유동반품충당부채

124,248,223

958,062,550

　비유동부채

30,887,367,696

36,991,569,605

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

47,570,055

36,615,030

　　장기차입금

8,669,662,340

15,177,155,840

　　사채

20,825,779,119

21,453,516,018

　　퇴직급여부채

1,344,356,182

324,282,717

　　　확정급여채무의현재가치

5,102,386,182

4,839,211,703

　　　사외적립자산의공정가치

(3,758,030,000)

(4,514,928,986)

　　이연법인세부채

 　 　

　부채총계

64,230,294,416

83,781,827,579

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

90,772,341,376

81,011,568,156

　　자본금

35,161,867,203

31,464,222,817

　　　보통주자본금

9,085,207,000

8,969,758,500

　　　주식발행초과금

26,076,660,203

22,494,464,317

　　기타자본구성요소

8,885,749,595

8,874,750,023

　　　주식선택권

1,082,309,705

1,393,895,925

　　　자기주식

(2,218,627,970)

(2,218,627,970)

　　　사채상환손실

(6,712,527)

(6,712,527)

　　　기타자본조정

315,721,577

 　

　　　자기주식처분이익

1,005,470,606

1,005,470,606

　　　매도가능증권평가손익

(35,678)

(35,678)

　　　지분법자본변동

11,884,729

11,884,729

　　　기타자본잉여금

8,639,658,483

8,586,641,455

　　　해외사업환산손익

56,080,670

102,233,483

　　이익잉여금(결손금)

46,724,724,578

40,672,595,316

　　　이익준비금

58,340,000

58,340,000

　　　임의적립금

228,323,852

228,323,852

　　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

46,438,060,726

40,385,931,464

　비지배지분

25,052,507,311

28,139,111,557

　자본총계

115,824,848,687

109,150,679,713

자본과부채총계

180,055,143,103

192,932,507,292

연결 포괄손익계산서

제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 32 기 3분기

제 31 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

25,099,365,337

114,562,755,028

37,697,385,184

99,537,935,656

　제품매출액

23,696,188,414

109,004,981,793

37,294,246,779

85,035,267,786

　상품매출액

1,112,026,169

4,811,279,103

77,528,348

13,588,969,205

　기타매출액

291,150,754

746,494,132

325,610,057

913,698,665

매출원가

18,459,113,409

72,336,798,619

26,221,583,319

69,089,045,547

　제품매출원가

17,524,789,362

68,175,648,815

24,763,701,087

57,601,153,504

　상품매출원가

934,324,047

4,161,149,804

1,457,882,232

11,487,892,043

매출총이익

6,640,251,928

42,225,956,409

11,475,801,865

30,448,890,109

판매비와관리비

11,672,492,648

37,762,484,977

9,989,315,732

32,031,487,043

영업이익(손실)

(5,032,240,720)

4,463,471,432

1,486,486,133

(1,582,596,934)

기타이익

136,953,507

1,196,402,772

514,029,842

3,547,961,409

기타손실

481,372,513

1,370,456,313

654,037,729

3,829,051,129

금융수익

813,881,869

2,514,784,309

217,605,436

563,517,690

금융원가

675,286,257

1,994,603,391

639,521,911

650,368,012

관계기업의당기순손익에대한지분

(164,322,806)

55,179,583

 　

(24,108,568)

법인세비용차감전순이익(손실)

(5,402,386,920)

4,864,778,392

924,561,771

(1,974,645,544)

법인세비용

1,752,507,470

(1,288,287,918)

(268,030,740)

598,784,308

당기순이익(손실)

(3,649,879,450)

3,576,490,474

656,531,031

(1,375,861,236)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(2,704,324,324)

6,070,226,858

1,264,399,891

(130,816,152)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(945,555,126)

(2,493,736,384)

(607,868,860)

(1,245,045,084)

기타포괄손익

(108,128,888)

(80,328,610)

38,627,775

(255,362,617)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

10,511,579

(18,097,596)

 　

(68,343,119)

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

10,511,579

(18,097,596)

 　

(68,343,119)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(118,640,467)

(62,231,014)

38,627,775

(187,019,498)

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

 　 　

(6,994,017)

10,398,476

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(118,640,467)

(62,231,014)

45,621,792

(197,440,379)

　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

 　 　 　

22,405

총포괄손익

(3,758,008,338)

3,496,161,864

695,158,806

(1,631,223,853)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(2,782,256,157)

6,005,976,449

1,331,315,029

(334,845,070)

　총 포괄손익, 비지배지분

(975,752,181)

(2,509,814,585)

(636,156,223)

(1,296,378,783)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(159)

357

74

(8)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(139)

356

74

(8)

연결 자본변동표

제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

8,969,758,500

22,494,464,317

46,780,476,379

11,345,057,654

89,589,756,850

30,582,899,934

120,172,656,784

당기순이익(손실)

 　 　

(130,816,152)

 　

(130,816,152)

(1,245,045,084)

(1,375,861,236)

기타포괄손익

보험수리적손익

 　 　

(68,343,119)

 　

(68,343,119)

 　

(68,343,119)

해외사업환산손익

 　 　 　

(138,856,759)

(138,856,759)

(58,583,620)

(197,440,379)

매도가능증권평가손익

 　 　 　

3,148,555

3,148,555

7,249,921

10,398,476

지분법자본변동

 　 　 　

22,405

22,405

 　

22,405

주식기준보상거래

 　 　 　

274,721,530

274,721,530

123,607,913

398,329,443

전환사채의 보통주 전환

 　 　 　 　 　 　 　

기타자본잉여금

 　 　 　

51,503,276

51,503,276

 　

51,503,276

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　

868,675,805

868,675,805

종속기업의 유상증자

 　 　 　 　 　

110,000,000

110,000,000

종속기업의 자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　

(997,878,278)

(997,878,278)

(2,297,733,002)

(3,295,611,280)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

 　 　 　

(40,711,606)

(40,711,606)

40,711,606

 　

2017.09.30 (기말자본)

8,969,758,500

22,494,464,317

46,581,317,108

10,497,006,777

88,542,546,702

28,131,783,473

116,674,330,175

2018.01.01 (기초자본)

8,969,758,500

22,494,464,317

40,672,595,316

8,874,750,023

81,011,568,156

28,139,111,557

109,150,679,713

당기순이익(손실)

 　 　

6,070,226,858

 　

6,070,226,858

(2,493,736,384)

3,576,490,474

기타포괄손익

보험수리적손익

 　 　

(18,097,596)

 　

(18,097,596)

 　

(18,097,596)

해외사업환산손익

 　 　 　

(46,152,813)

(46,152,813)

(16,078,201)

(62,231,014)

매도가능증권평가손익

 　 　 　 　 　 　 　

지분법자본변동

 　 　 　 　 　 　 　

주식기준보상거래

 　 　 　

38,641,278

38,641,278

337,652,765

376,294,043

전환사채의 보통주 전환

115,448,500

3,582,195,886

 　 　

3,697,644,386

 　

3,697,644,386

기타자본잉여금

 　 　 　 　 　 　 　

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　

(1,130,011,572)

(1,130,011,572)

종속기업의 유상증자

 　 　 　

25,278,590

25,278,590

208,801,663

234,080,253

종속기업의 자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　 　

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

 　 　 　

(6,767,483)

(6,767,483)

6,767,483

 　

2018.09.30 (기말자본)

9,085,207,000

26,076,660,203

46,724,724,578

8,885,749,595

90,772,341,376

25,052,507,311

115,824,848,687

연결 현금흐름표

제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 32 기 3분기

제 31 기 3분기

영업활동현금흐름

(2,591,519,907)

3,928,014,924

　당기순이익(손실)

3,576,490,474

(1,375,861,236)

　당기순이익조정을 위한 가감

(5,556,455,882)

9,451,588,940

　이자지급(영업)

(379,550,596)

319,655,743

　이자수취(영업)

387,274,349

298,824,396

　배당금수취(영업)

 　

7,419,450

　법인세납부(환급)

(619,278,252)

(4,773,612,369)

투자활동현금흐름

(7,942,551,442)

(1,684,868,320)

　단기금융상품의 처분

32,305,455,253

28,586,392,078

　단기대여금및수취채권의 처분

81,661,112

69,155,556

　당기손익인식금융자산의 처분

1,061,980

1,582,341,636

　장기미수금의 감소

2,142,800

 　

　장기대여금및수취채권의 처분

16,788,338

33,053,450

　비유동매도가능금융자산의 처분

 　

475,854,661

　시설장치의 처분

406,880,574

 　

　기계장치의 처분

300,617,000

 　

　차량운반구의 처분

127,461,442

8,600,000

　공기구비품의 처분

5,312,163

2,315,900

　건설중인자산의 처분

13,750,000

 　

　장기보증금의 감소

86,696,334

3,385,358,187

　정부보조금의 수취

140,341,212

21,053,195

　단기금융상품의 취득

(29,338,534,578)

(14,286,379,969)

　유동당기손익인식금융자산의 취득

(7,000,000,000)

(578,918,911)

　장기금융상품의 취득

(1,171,000,000)

(860,000,000)

　매도가능금융자산의 취득

 　

(1,000,000,000)

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

 　

(410,546,500)

　단기대여금및수취채권의 취득

(171,300,000)

(62,400,000)

　장기대여금및수취채권의 취득

(152,750,000)

(55,000,000)

　장기보증금의 증가

(155,089,000)

(604,890,910)

　토지의 취득

(1,180,800)

 　

　건물의 취득

(145,729,085)

(13,942,131,146)

　시설장치의 취득

(393,218,000)

(340,324,636)

　기계장치의 취득

(1,347,236,711)

(2,087,598,894)

　차량운반구의 취득

(306,264,193)

(183,026,599)

　공기구비품의 취득

(570,929,394)

(401,155,963)

　건설중인자산의 취득

(167,474,400)

(561,816,468)

　개발 중인 무형자산의 취득

(214,262,093)

(239,027,225)

　컴퓨터소프트웨어의 취득

(156,525,000)

(191,910,303)

　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득

(18,378,196)

(43,865,459)

　회원권의 취득

(120,848,200)

 　

재무활동현금흐름

(6,270,453,627)

39,479,315,970

　장기차입금의 증가

 　

16,000,000,000

　사채의 증가

 　

31,680,000,000

　종속기업의 유상증자

234,080,253

110,000,000

　단기차입금의 상환

 　

(3,000,000,000)

　유동성장기차입금의 상환

(6,504,533,880)

(4,824,630)

　장기차입금의 상환

 　

(2,010,248,120)

　종속기업의 자기주식의 취득

 　

(3,295,611,280)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(16,804,524,976)

41,722,462,574

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

66,155,967

(43,731,191)

해외사업환산손익

18,042,425

(40,219,782)

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가

(904,992,936)

940,079,952

현금및현금성자산의순증가(감소)

(17,625,319,520)

42,578,591,553

기초현금및현금성자산

34,402,876,714

17,558,402,308

기말현금및현금성자산

16,777,557,194

60,136,993,861

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;주식회사 리더스코스메틱(이하 '지배기업')은 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 지배기업은 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 지배기업의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서 주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다. &cr;

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,970백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분 주식수(주) 지분율(%)
김판길 4,032,000 22.48%
김진구 617,444 3.44%
김진상 588,156 3.28%
김진석 250,000 1.39%
자기주식 765,067 4.26%
기타 11,686,850 65.15%
합계 17,939,517 100.00%

(2) 종속기업 현황&cr;1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 소재지 업종 소유지분율(%)
당분기말 전기말
(주)프로스테믹스(*1) 한국 단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매 30.14 30.28
(주)산성피앤씨 한국 골판지 제조업 100.00 100.00
한산취국제무역북경유한책임공사(*2) 중국 화장품 도ㆍ소매 100.00 100.00
LEADERS COSMETICS SA 스위스 화장품 도ㆍ소매 95.70 95.00
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 중국 화장품 도ㆍ소매 100.00 100.00
LEADERS COSMETICS USA INC 미국 화장품 도ㆍ소매 100.00 100.00
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 화장품 제조업 100.00 100.00
(주)리딩프로스(*3) 한국 화장품 제조 및 도ㆍ소매 78.00 78.00

&cr;(*1) 지배기업이 보유한 의결권 있는 지분율은 50% 미만이나 나머지 주주는 기관투자자 및 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 지배기업의 지분율만으로도 재무 및영업정책을 결정할 수 있는 사실상의 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다.&cr;(*2) 종속회사인 (주)프로스테믹스가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr;(*3) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;&cr;2) 종속기업의 요약 재무정보&cr;보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 자산 부채 매출액 당기순손익
(주)프로스테믹스 37,939,506,295 1,424,182,134 3,258,674,262 (3,246,012,145)
(주)산성피앤씨 42,856,779,229 5,688,667,758 38,764,370,866 399,638,681
한산취국제무역북경유한책임공사 1,034,845,195 6,867,509 39,199,863 (222,670,239)
LEADERS COSMETICS SA 593,485,465 227,052,490 417,044,089 (276,850,895)
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 4,365,203,018 2,944,028,988 3,892,329,398 (1,237,835,435)
LEADERS COSMETICS USA INC 1,878,376,054 4,037,480,730 1,498,584,106 (76,602,335)
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD 1,203,213,255 432,031,782 283,917,546 (417,254,388)
(주)리딩프로스 133,363,039 10,114,820 57,669,394 (266,352,138)

(3) 비지배지분&cr;당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
(주)프로스테믹스 LEADERS COSMETICS SA (주)리딩프로스 합계
비지배지분 지분율 69.86% 4.30% 22.00% 　
비지배지분 장부금액 25,009,646,127 15,746,575 27,114,609 25,052,507,311
비지배지분에 배분된 분기순손익 (2,423,241,913) (11,897,001) (58,597,470) (2,493,736,384)
비지배지분에 배분된 총포괄손익 (2,440,020,281) (11,196,834) (58,597,470) (2,509,814,585)

&cr;

2. 재무제표 작성기준 &cr; (1) 회계기준의 적용&cr;주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업(이하 '연결실체') 의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr;

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr;

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고 는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr; &cr;

3. 유의적인 회계정책&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;비교표 시된 전기연결재무제표상 일부 계정과목을 당기와 동일하게 표시 및 분류를 변경하였습니다. &cr;

(1) 회계정책의 변경&cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr; 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 연결실체는 기업회계기준 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다.&cr;&cr; 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

연결실체의 동 기준서 최초적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr;

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용시 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하 고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

 계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익- 공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr;

동 기준서 적용이 당기초 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목

제1039호에 따른 분류

제1109호에 따른 분류

제1039호에 따른 금액

제1109호에 따른 금액
현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 34,402,877 34,402,877
매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 16,487,084 16,487,084
미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 768,865 768,865
미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 120,027 120,027
단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 21,778,540 21,778,540
단기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 382,395 382,395
장기미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 2,636 2,636
장기보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 5,271,827 5,271,827
장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 1,000,000 1,000,000
장기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 222,900 222,900
매도가능금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산 130,017 118,817
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,200
파생상품을 제외한 금융자산 합계 80,567,168 80,567,168

② 금융부채의 분 류 및 측정&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하 면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

&cr; 연결실체는 당기초 현재 상각후원가로 측정하는 금융부채 63,955 백만원, 당기손익-공정가치측정 금융부 채 16,681 백 만원 을 보유하고 있으며, 동 당기손익-공정가치측정 금 융 부 채 는 공정가치변동을 당기손익 으로 인식하는 항목으로서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습 니다.&cr;

③ 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 사용하고 있습니다. 당기초 현재 연결실체의 손실충당금 설정 현황을 분석한 결과 기준서 변경이 연결실체의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 5단계 수익인식모형을 제공합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 연결실체는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 연결실체의 최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않으며, 동 기준서 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 반품&cr;연결실체는 제품 불만족 등의 이유로 제품을 반품할 권리와 함께 받은 대가의 일부나전부를 환불할 권리 등을 고객에게 부여하고 있습니다.&cr;

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될것으로 예상하지 않는 금액을 부채로 인식하며 고객에게서 회수할 권리가 있는 재화를 별도의 자산으로 표시합니다.&cr;&cr;② 운송용역&cr;연결실체는 운임 지급조건 수출거래 시 재고의 소유권이나 멸실 위험이 선적 시점에 고객에게 이전되므로 연결실체의 운송용역 수행의무는 지정목적항까지 운송하는데 필요한 계약을 운송사와 체결하거나 그러한 계약을 조달하는데 그치므로 대리인에 해당하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 그 대가를 순액으로 수익을 인식하였습니다.&cr;&cr; (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.&cr;

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr;&cr;당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 연결실체는 2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2018 회계연도 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

&cr;

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리&cr;연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.&cr;&cr;연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr;&cr;연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
부채 64,230,294,416 83,781,827,579
자본 115,824,848,687 109,150,679,713
부채비율 55.45% 76.76%

&cr;(2) 금융위험관리&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험, 환위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;

1) 신용위험&cr;연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

&cr;연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 16,777,557,194 34,402,876,714
매출채권및기타유동채권 26,535,517,983 17,375,975,899
기타유동금융자산 25,785,657,524 22,160,935,110
장기매출채권및기타비유동채권 5,213,251,643 5,274,463,254
기타비유동금융자산 3,359,778,294 2,351,066,634
합 계 77,671,762,638 81,565,317,611

&cr;한편, 연 결실체는 (주)신한은행 등의 금 융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

2) 유동성위험&cr;연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당분기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계
매입채무및기타유동채무 8,379,206,127 - - 8,379,206,127
단기차입금 8,343,692 900,000,000 - 908,343,692
유동성장기차입금 2,168,946,755 6,502,246,755 - 8,671,193,510
파생상품부채 - - 13,241,962,620 13,241,962,620
장기매입채무 - - 47,570,055 47,570,055
장기차입금 - - 8,669,662,340 8,669,662,340
사채 - - 30,374,342,354 30,374,342,354
합 계 10,556,496,574 7,402,246,755 52,333,537,369 70,292,280,698

&cr;- 전기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계
매입채무및기타유동채무 17,688,165,149 - - 17,688,165,149
단기차입금 31,612,727 900,000,000 - 931,612,727
유동성장기차입금 2,168,165,120 6,499,950,000 - 8,668,115,120
파생상품부채 - - 16,680,928,000 16,680,928,000
장기매입채무 - - 36,615,030 36,615,030
장기차입금 - - 15,177,155,840 15,177,155,840
사채 - - 33,638,560,000 33,638,560,000
합 계 19,887,942,996 7,399,950,000 65,533,258,870 92,821,151,866

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr;3) 이자율위험&cr;금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;4) 환위험&cr;연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr;

(3) 공정가치 측정

1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 16,777,557,194 16,777,557,194 34,402,876,714 34,402,876,714
매출채권및기타유동채권 26,535,517,983 26,535,517,983 17,375,975,899 17,375,975,899
기타금융자산 25,785,657,524 25,785,657,524 22,160,935,110 22,160,935,110
장기매출채권및기타비유동채권 5,213,251,643 5,213,251,643 5,274,463,254 5,274,463,254
기타비유동금융자산 3,359,778,294 3,359,778,294 2,351,066,634 2,351,066,634
계 77,671,762,638 77,671,762,638 81,565,317,611 81,565,317,611
금융부채
매입채무및기타유동채무 8,379,638,792 8,379,638,792 17,688,165,149 17,688,165,149
단기차입금 908,343,692 908,343,692 931,612,727 931,612,727
유동성장기차입금 8,671,193,510 8,671,193,510 8,668,115,120 8,668,115,120
파생상품부채 13,241,962,620 13,241,962,620 16,680,928,000 16,680,928,000
장기매입채무 47,570,055 47,570,055 36,615,030 36,615,030
장기차입금 8,669,662,340 8,669,662,340 15,177,155,840 15,177,155,840
사채 20,825,779,119 20,825,779,119 21,453,516,018 21,453,516,018
계 60,744,150,128 60,744,150,128 80,636,107,884 80,636,107,884

&cr;2) 공정가치 서열체계&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr; - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,033,484,199 998,150,000 8,031,634,199
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 11,200,000 11,200,000
파생상품부채 - - 13,241,962,620 13,241,962,620

&cr;파생상품은 연결실체가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.&cr;

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

&cr;

5. 영업부문&cr;(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 골판지사업부문, 화장품사업부문으로 구성됩니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
골판지&cr;사업부문 화장품&cr;사업부문 합 계 골판지&cr;사업부문 화장품&cr;사업부문 합 계
매출액 38,225,665,129 76,337,089,899 114,562,755,028 41,639,120,792 57,898,814,864 99,537,935,656
매출원가 4,592,337,662 37,633,618,747 42,225,956,409 3,178,056,664 27,270,833,445 30,448,890,109
영업이익(손실) (206,211,348) 4,669,682,780 4,463,471,432 (1,855,411,774) 272,814,840 (1,582,596,934)
당기순이익(손실) (94,921,650) 3,671,412,124 3,576,490,474 (1,786,030,414) 410,169,178 (1,375,861,236)

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
골판지&cr;사업부문 화장품&cr;사업부문 합 계 골판지&cr;사업부문 화장품&cr;사업부문 합 계
상 품 6,660,075 417,963,736 424,623,811 69,404,300 2,465,541,053 2,534,945,353
제 품 474,734,804 8,424,218,943 8,898,953,747 550,800,552 12,490,502,132 13,041,302,684
원재료 838,984,184 2,591,483,188 3,430,467,372 919,233,035 1,081,717,173 2,000,950,208
부재료 97,800,538 1,132,322,595 1,230,123,133 67,577,235 2,338,635,058 2,406,212,293
재공품 - 2,691,566,495 2,691,566,495 - 3,264,590,345 3,264,590,345
합 계 1,418,179,601 15,257,554,957 16,675,734,558 1,607,015,122 21,640,985,761 23,248,000,883

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
골판지&cr;사업부문 화장품&cr;사업부문 합 계 골판지&cr;사업부문 화장품&cr;사업부문 합 계
자 산 42,491,499,327 137,563,643,776 180,055,143,103 44,732,552,302 148,199,954,990 192,932,507,292
부 채 5,660,837,758 58,569,456,658 64,230,294,416 7,953,195,154 75,828,632,425 83,781,827,579
유형자산 24,864,326,295 48,395,717,841 73,260,044,136 26,122,654,238 48,941,479,809 75,064,134,047

&cr;(5) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
골판지&cr;사업부문 화장품&cr;사업부문 합 계 골판지&cr;사업부문 화장품&cr;사업부문 합 계
대한민국(*) 38,225,665,129 58,339,239,283 96,564,904,412 41,639,120,792 36,356,116,622 77,995,237,414
중국 등 - 17,997,850,616 17,997,850,616 - 21,542,698,242 21,542,698,242
합 계 38,225,665,129 76,337,089,899 114,562,755,028 41,639,120,792 57,898,814,864 99,537,935,656

(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.&cr; &cr;

6. 범주별 금융상품 및 금융부채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기말

(단위: 원)
금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정&cr; 금융자산 합 계
유동자산
현금및현금성자산 - 16,777,557,194 - 16,777,557,194
매출채권및기타유동채권 - 26,535,517,983 - 26,535,517,983
기타유동금융자산 7,033,484,199 18,752,173,325 - 25,785,657,524
소 계 7,033,484,199 62,065,248,502 - 69,098,732,701
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권 - 5,213,251,643 - 5,213,251,643
기타비유동금융자산 998,150,000 2,350,428,294 11,200,000 3,359,778,294
소 계 998,150,000 7,563,679,937 11,200,000 8,573,029,937
합 계 8,031,634,199 69,628,928,439 11,200,000 77,671,762,638

(단위: 원)
금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계
유동부채
매입채무및기타유동채무 - 8,379,638,792 8,379,638,792
단기차입금 - 908,343,692 908,343,692
유동성장기차입금 - 8,671,193,510 8,671,193,510
파생상품부채 13,241,962,620 - 13,241,962,620
소 계 13,241,962,620 17,959,175,994 31,201,138,614
비유동부채
장기매입채무 - 47,570,055 47,570,055
장기차입금 - 8,669,662,340 8,669,662,340
사채 - 28,890,000,000 28,890,000,000
전환권조정 - (9,548,563,235) (9,548,563,235)
사채상환할증금 - 1,484,342,354 1,484,342,354
소 계 - 29,543,011,514 29,543,011,514
합 계 13,241,962,620 47,502,187,508 60,744,150,128

&cr;- 전기말

(단위: 원)
금융자산 당기손익인식&cr;금융자산 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 합 계
유동자산
현금및현금성자산 - 34,402,876,714 - 34,402,876,714
매출채권및기타유동채권 - 17,375,975,899 - 17,375,975,899
기타유동금융자산 - 22,160,935,110 - 22,160,935,110
소 계 - 73,939,787,723 - 73,939,787,723
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권 - 5,274,463,254 - 5,274,463,254
기타비유동금융자산 998,150,000 1,222,900,000 130,016,634 2,351,066,634
소 계 998,150,000 6,497,363,254 130,016,634 7,625,529,888
합 계 998,150,000 80,437,150,977 130,016,634 81,565,317,611

(단위: 원)
금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 합 계
유동부채
매입채무및기타유동채무 - 17,688,165,149 17,688,165,149
단기차입금 - 931,612,727 931,612,727
유동성장기차입금 - 8,668,115,120 8,668,115,120
파생상품부채 16,680,928,000 - 16,680,928,000
소 계 16,680,928,000 27,287,892,996 43,968,820,996
비유동부채
장기매입채무 - 36,615,030 36,615,030
장기차입금 - 15,177,155,840 15,177,155,840
사채 - 32,000,000,000 32,000,000,000
전환권조정 - (12,185,043,982) (12,185,043,982)
사채상환할증금 - 1,638,560,000 1,638,560,000
소 계 - 36,667,286,888 36,667,286,888
합 계 16,680,928,000 63,955,179,884 80,636,107,884

(2) 당분기와 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 합 계 당기손익인식&cr;금융자산 매도가능&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 상각후원가&cr;측정 금융부채 합 계
이자수익(비용) - 492,270,908 - (1,994,603,391) (1,502,332,483) - - 494,559,832 (650,368,012) (155,808,180)
배당금수익 - - - - - - 7,419,450 - - 7,419,450
당기손익&cr; -공정가치측정&cr; 금융자산 평가손익 27,644,644 - - - 27,644,644 20,360,728 - - - 20,360,728
당기손익&cr; -공정가치측정&cr; 금융자산 처분이익 6,901,535 - - - 6,901,535 - - - - -
매도가능금융자산 처분손익 - - - - - - 41,177,680 - - 41,177,680
파생상품평가손익 - - 1,987,967,222 - 1,987,967,222 - - - - -

&cr;

7. 매출채권 및 기타채권&cr;(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기

(단위: 원)
구 분 기초 설정(환입) 기타 분기말
매출채권 1,726,662,190 78,089,845 (4,986,022) 1,799,766,013
미수금 10,355,887 321,192,737 - 331,548,624
선급금 619,959 - (619,959) -
장기미수금 445,634,386 - - 445,634,386
합 계 2,183,272,422 399,282,582 (5,605,981) 2,576,949,023

&cr;- 전기

(단위: 원)
구 분 기초 설정(환입) 제각 기말
매출채권 988,267,152 738,815,598 (420,560) 1,726,662,190
미수금 10,117,413 238,474 - 10,355,887
선급금 - 619,959 - 619,959
장기미수금 445,634,386 - - 445,634,386
합 계 1,444,018,951 739,674,031 (420,560) 2,183,272,422

&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
연체되지 않은 채권 24,399,163,650 17,375,975,899
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
3개월 이하 630,921,689 -
3개월 초과 6개월 이하 1,602,949,416 -
6개월 초과 - -
소 계 26,633,034,755 17,375,975,899
손상채권(*2)
6개월 초과 2,033,797,865 1,737,018,077
합 계 28,666,832,620 19,112,993,976

&cr; (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말 현재 97,517천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 2,131,315천원 및 1,737,018천원의 대손충당금을설정하고 있습니다.&cr;&cr;

8. 재고자산&cr; 당분기 및 전분기 중 비용 으로 인식한 재고자산평가손실은 각각 517,742천원 및 816,327천원입니다. &cr;&cr;&cr;9. 기타유동금융자산&cr;(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기

(단위: 원)
구 분 기초 설정(환입) 제각 분기말
단기대여금 241,600,000 200,000,000 - 441,600,000

&cr;- 전기

(단위: 원)
구 분 기초 설정(환입) 제각 기말
단기대여금 241,600,000 - - 241,600,000

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역 당분기말 전기말
취득원가 공정가치 장부가액 장부가액
수익증권 7,000,000,000 7,033,484,199 7,033,484,199 -

&cr;

10. 유형자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
토지 26,745,049,296 - - - 26,745,049,296
건물 35,486,598,746 (3,829,251,265) - - 31,657,347,481
기계장치 29,354,954,277 (18,711,972,701) - - 10,642,981,576
시설장치 8,196,241,002 (4,474,533,738) (1,468,588,834) (30,436,114) 2,222,682,316
차량운반구 1,655,950,790 (1,076,662,387) - - 579,288,403
공기구비품 3,837,613,665 (2,658,893,001) - - 1,178,720,664
의료기기 474,545,454 (474,545,454) - - -
건설중인자산 330,076,400 - - (96,102,000) 233,974,400
합 계 106,081,029,630 (31,225,858,546) (1,468,588,834) (126,538,114) 73,260,044,136

- 전기말

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
토지 25,411,548,496 - - - 25,411,548,496
건물 35,335,823,139 (3,003,849,352) - - 32,331,973,787
기계장치 28,551,933,016 (16,735,417,390) - - 11,816,515,626
시설장치 8,107,143,862 (4,300,487,310) (1,468,588,834) (33,883,216) 2,304,184,502
차량운반구 1,579,193,193 (1,025,505,103) - - 553,688,090
공기구비품 3,314,466,642 (2,402,014,900) - - 912,451,742
의료기기 474,545,454 (474,545,454) - - -
건설중인자산 1,733,771,804 - - - 1,733,771,804
합 계 104,508,425,606 (27,941,819,509) (1,468,588,834) (33,883,216) 75,064,134,047

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기

(단위: 원)
과 목 기초 취득및자본적지출 처분 대체 감가상각비 기타 분기말
토지 25,411,548,496 1,180,800 - 1,332,320,000 - - 26,745,049,296
건물 32,331,973,787 145,729,085 - 2,736,000 (823,576,150) 484,759 31,657,347,481
기계장치 11,816,515,626 1,347,236,711 (200,075,689) 95,700,000 (2,420,297,140) 3,902,068 10,642,981,576
시설장치 2,304,184,502 393,218,000 (406,880,574) 311,000,000 (376,303,451) (2,536,161) 2,222,682,316
차량운반구 553,688,090 306,264,193 (103,126,082) - (178,518,450) 980,652 579,288,403
공기구비품 912,451,742 570,929,394 (5,312,163) - (282,787,681) (16,560,628) 1,178,720,664
건설중인자산 1,733,771,804 167,474,400 (13,750,000) (1,653,521,804) - - 233,974,400
합 계 75,064,134,047 2,932,032,583 (729,144,508) 88,234,196 (4,081,482,872) (13,729,310) 73,260,044,136

&cr;- 전기

(단위: 원)
과 목 기초 연결범위변동 취득및자본적지출 처분 대체 감가상각비 기타 기말
토지 29,650,426,283 - - (4,238,877,787) - - - 25,411,548,496
건물(*) 12,398,355,468 - 13,942,131,146 (3,286,311,756) 10,263,031,730 (925,701,913) (59,530,888) 32,331,973,787
기계장치 12,080,404,133 - 2,421,238,971 - 312,490,000 (2,973,461,083) (24,156,395) 11,816,515,626
시설장치 3,458,614,729 4,619,600 525,974,636 (928,243,653) (168,500,000) (588,280,810) - 2,304,184,502
차량운반구 703,539,113 - 177,277,280 (103,353,712) - (210,887,591) (12,887,000) 553,688,090
공기구비품 703,561,542 25,694,770 495,415,885 (5,880,980) 39,239,294 (343,626,232) (1,952,537) 912,451,742
건설중인자산 10,775,426,828 - 1,695,506,000 (44,400,000) (10,692,761,024) - - 1,733,771,804
합 계 69,770,328,096 30,314,370 19,257,543,918 (8,607,067,888) (246,500,000) (5,041,957,629) (98,526,820) 75,064,134,047

(*) 전기 건물 취득액 중 666,202천원은 차입원가자본화로 인한 취득액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr;

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)
보험종료 부보자산 보험회사 부보액 질권설정
화재보험 등 안산 1공장 등 DB손해보험(주) 11,708,135,000 (주)신한은행 36억
안산 2공장 등 DB손해보험(주) 15,835,304,121 중소기업은행 151억
안성2공장 한화손해보험(주) 31,876,931,797 -
용인물류창고 등 메리츠화재(주) 21,000,000,000 -
용인 공장 등 한화손해보험(주) 5,200,000,000 -
합 계 85,620,370,918

&cr;

11. 무형자산 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말

(단위: 원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
산업재산권 826,464,049 (567,810,813) - 258,653,236
소프트웨어 1,304,429,629 (489,757,620) - 814,672,009
정부보조금 (48,035,000) 800,583 　 -47,234,417
개발비 3,477,868,428 (2,258,396,256) - 1,219,472,172
정부보조금 (1,418,545,144) 971,645,859 - (446,899,285)
회 원 권 968,621,793 - (35,730,000) 932,891,793
합 계 5,110,803,755 (2,343,518,247) (35,730,000) 2,731,555,508

&cr;- 전기말

(단위: 원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
산업재산권 807,287,837 (471,845,692) - 335,442,145
소프트웨어 1,147,904,629 (320,247,171) - 827,657,458
개발비 3,257,065,535 (2,032,577,043) - 1,224,488,492
정부보조금 (1,278,203,932) 934,491,242 - (343,712,690)
회 원 권 847,773,593 - (35,730,000) 812,043,593
합 계 4,781,827,662 (1,890,178,664) (35,730,000) 2,855,918,998

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기

(단위: 원)
구 분 기초 취득 상각 대체 기타 분기말
산업재산권 335,442,145 18,378,196 (95,965,121) - 798,016 258,653,236
소프트웨어 827,657,458 156,525,000 (169,333,001) - (177,448) 814,672,009
정부보조금 - (48,035,000) 800,583 - - (47,234,417)
개발비 1,224,488,492 214,262,093 (225,819,213) - 6,540,800 1,219,472,172
정부보조금 (343,712,690) (174,952,810) 71,766,215 - - (446,899,285)
회 원 권 812,043,593 120,848,200 - - - 932,891,793
합 계 2,855,918,998 287,025,679 (418,550,537) - 7,161,368 2,731,555,508

- 전기

(단위: 원)
구 분 기초 취득 상각 대체 손상차손 기타 기말
산업재산권 421,676,108 55,670,124 (140,345,527) - - (1,558,560) 335,442,145
소프트웨어 579,642,855 219,746,311 (202,252,832) 231,000,000 - (478,876) 827,657,458
개발비 1,103,632,216 361,200,062 (225,181,786) - - (15,162,000) 1,224,488,492
정부보조금 (266,569,384) (137,046,211) 59,902,905 - - - (343,712,690)
회 원 권 744,379,393 103,394,200 - - (35,730,000) - 812,043,593
합 계 2,582,761,188 602,964,486 (507,877,240) 231,000,000 (35,730,000) (17,199,436) 2,855,918,998

&cr; (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 908,796천원 및 704,581천원입니다. &cr; &cr;

12. 관계기업에 대한 투자자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 주요영업활동 소재지 유효 지분율(%) 당분기말 전기말
당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
SMG Leaders Cosmetics 화장품 도ㆍ소매, 의료 싱가포르 49.00 49.00 544,390,308 - 544,390,308 -
(주)리더스솔루션 화장품 제조 및 도ㆍ소매 한국 50.00 50.00 800,000,000 1,263,548,261 - -
북경동방아트셀바이오 테크놀러지유한공사 단백질을 이용한 제품의 판매 중국 49.00 49.00 410,277,000 245,755,390 410,277,000 341,582,383
합계 1,754,667,308 1,509,303,651 954,667,308 341,582,383

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기

(단위: 원)
구분 기초 지분법손익 기타 분기말
SMG Leaders Cosmetics - - - -
(주)리더스솔루션 - 133,536,689 1,130,011,572 1,263,548,261
북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사 341,582,383 (78,357,106) (17,469,887) 245,755,390
합계 341,582,383 55,179,583 1,112,541,685 1,509,303,651

&cr;- 전기

(단위: 원)
회사명 기초 취득 기타 지분법손익 지분법자본변동 기말
SMG Leaders Cosmetics(*) 24,086,163 - - (24,108,568) 22,405 -
북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사 - 410,277,000 8,609,650 (77,304,267) - 341,582,383
합 계 24,086,163 410,277,000 8,609,650 (101,412,835) 22,405 341,582,383

(*) 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 '0'이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.&cr;

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
SMG Leaders Cosmetics 41,094,446 42,400,478 - -
(주)리더스솔루션 3,645,442,207 1,118,345,686 2,609,179,708 267,073,377
북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사 513,042,987 11,501,371 629,055,380 (159,912,460)

&cr;&cr;13. 기타비유동금융자산 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액
(주)이그니스 전환상환우선주 12,500 8.90% 1,000,000,000 998,150,000 998,150,000 998,150,000

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역 당분기말 전기말
보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액
한국골판지조합 56 3.53% 11,200,000 11,200,000 11,200,000 11,200,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말(*)
취득원가 공정가치 장부가액 장부가액
채무증권 118,816,634 118,816,634 118,816,634 118,816,634

(*) 전기말에는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr;&cr;14. 차입금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 내 역 차입처 당분기말 전기말
단기차입금 수입자금대출(매입외환) (주)신한은행 8,343,692 31,612,727
운전자금대출 (주)국민은행 900,000,000 900,000,000
합 계 908,343,692 931,612,727
장기차입금 시설자금대출 한국산업은행 17,333,200,000 23,833,150,000
일반자금대출 (주)신한은행 7,655,850 12,120,960
소 계 17,340,855,850 23,845,270,960
차감 : 유동성대체 (8,671,193,510) (8,668,115,120)
차 감 계 8,669,662,340 15,177,155,840

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습 니다.

&cr;

15. 사채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
명칭 발행일 만기일 구분 당분기말 전기말
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 &cr;전환사채 2017.07.11 2022.07.11 액면금액 28,890,000,000 32,000,000,000
전환권조정 (9,548,563,235) (12,185,043,982)
사채상환할증금 1,484,342,354 1,638,560,000
합 계 20,825,779,119 21,453,516,018

&cr;당기 중 전환사채 3,110,000천원이 전환권 행사되어 보통주로 전환되었습니다.&cr;

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.&cr;

- 전환사채(제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)

구 분 내 용
표면이자율 0%
만기보장수익률 1.00%
전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)리더스코스메틱 기명식 보통주
전환가액 13,469(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 매 2개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.)
전환청구기간 2018.7.11 ~ 2022.6.11
조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함)
매도청구권 발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함)

&cr;

16. 퇴직급여채무

(1) 연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 됩니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 분 기 전 기
기초금액 4,839,211,703 3,915,650,197
당기근무원가 및 이자원가 1,334,838,506 1,604,088,668
재측정요소 1,542,836 21,610,344
급여지급액 (1,073,206,863) (702,137,506)
기말금액 5,102,386,182 4,839,211,703

&cr;(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 분 기 전 기
기초금액 4,514,928,986 3,679,534,567
이자수익 69,389,110 107,829,381
재측정요소 (18,589,263) (70,929,835)
급여지급액 (807,698,833) (292,763,753)
기여금 납부액 - 1,091,258,626
기말금액 3,758,030,000 4,514,928,986

(4) 보고기간 중 연결실체의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
당기근무원가 1,280,502,343 1,076,458,149
순이자원가 (15,052,947) (3,937,882)
합 계 1,265,449,396 1,072,520,267

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당분기말 전기말
할인율 2.90% ~ 3.38% 2.90% ~ 3.38%
미래임금상승률 5.30% ~ 6.00% 5.30% ~ 6.00%

&cr;&cr;17. 납입자본&cr;지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 17,939,517주 입니다. 보고기간 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.&cr;&cr;

18. 기타자본구성요소&cr;(1) 연결실체는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(취득원가: 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였습니다. 한편, 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지배기업의 주식 153,000주(취득원가: 1,216백만원)를 자기주식으로 계상하고 있으며, 연결실체는 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 연결실체는 보유 중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다.&cr;

(2) 연결실체는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,005백만원을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

&cr;&cr;19. 이익잉여금&cr;(1) 이익준비금 &cr;연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;

(2) 임의적립금 &cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
기업합리화적립금(*) 228,323,852 228,323,852

(*) 연결실체는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.&cr;&cr;

20. 주식기준보상&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 지배기업&cr;1차 부여 지배기업&cr;2차 부여 지배기업&cr;3차 부여 종속기업&cr;1차 부여 종속기업&cr;2차 부여 종속기업&cr;3차 부여
권리부여일 2015.03.20 2016.07.01 2016.08.01 2014.09.22 2015.02.27 2016.03.10
최초부여인원(명) 10 1 1 6 23 2
최초부여주식수(주) 300,000 20,000 1,700 303,053 1,609,139 160,000
잔존부여인원(명) 4 1 1 1 19 1
잔존부여주식수(주) 30,000 20,000 1,700 53,638 1,314,132 80,000
행사기간 2018.03.20 ~ &cr;2025.03.19 2019.07.01 ~ &cr;2026.06.30 2019.08.01 ~ &cr;2026.07.31 2017.09.22 ~&cr;2019.09.22 2018.03.01 ~&cr;2025.02.27 2019.03.10 ~&cr;2026.03.09
행사방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 신주교부 신주교부 신주교부
행사조건 부여일로부터&cr;3년 경과 부여일로부터&cr;3년 경과 부여일로부터&cr;3년 경과 부여일로부터&cr;2년 재직 부여일로부터&cr;3년 재직 부여일로부터&cr;3년 재직
행사가격 44,500원 26,400원 28,400원 1,119원 2,610원 6,530원

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기

(단위: 주)
부여회사 기초 증가 감소 행사 분기말
(주)리더스코스메틱 51,700 - - - 51,700
(주)프로스테믹스 1,683,774 - (26,817) (209,187) 1,447,770

- 전기

(단위: 주)
부여회사 기초 증가 감소(*) 기말
(주)리더스코스메틱 51,700 - - 51,700
(주)프로스테믹스 1,764,231 - (80,457) 1,683,774

(*) 임원 퇴임 등에 따라 가득이 완료되지 아니한 주식선택권 수량이 감소하였습니 다.&cr;

(3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 지배기업&cr;1차 부여 지배기업&cr;2차 부여 지배기업&cr;3차 부여 종속기업&cr;1차 부여 종속기업&cr;2차 부여 종속기업&cr;3차 부여
연결실체가 산정한 총보상원가 909,616,224 211,678,673 18,493,424 24,150,066 854,888,162 145,115,171
보상비용 전기까지 인식한 보상비용 849,246,849 105,935,994 9,150,770 24,150,066 819,777,066 88,791,930
당기 인식한 보상비용 60,369,375 52,774,688 4,832,029 - 35,111,096 36,179,399
당기 이후에 인식할 보상비용 - 52,967,991 4,510,625 - - 20,143,842
소 계 909,616,224 211,678,673 18,493,424 24,150,066 854,888,162 145,115,171

&cr;(4) 연결실체는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 지배기업&cr;1차 부여 지배기업&cr;2차 부여 지배기업&cr;3차 부여 종속기업&cr;1차 부여 종속기업&cr;2차 부여 종속기업&cr;3차 부여
무위험이자율 1.99% 1.25% 1.22% 2.55% 2.07% 1.53%
기대행사기간 5.7년 3.3년 3.3년 4년 6.85년 6.85년
예상주가변동성(*) 57.82% 62.00% 64.91% 32.29% 35.87% 34.89%
기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
기대권리소멸률 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 39.82%
산정된 총보상원가 909,616,224 211,678,673 18,493,424 24,150,066 854,888,162 145,115,171

(*) 예상주가변동성은 코스닥 제약업 업종별 주가지수의 과거 주가변동성 자료를 기초로 산출하였습니다.&cr;

21. 판매비와 관리비&cr;보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 2,817,361,803 8,519,215,449 2,883,325,769 8,778,609,880
퇴직급여 242,074,133 754,500,899 225,035,769 694,732,793
복리후생비 300,925,911 871,993,025 309,980,976 956,888,581
여비교통비 187,890,854 569,136,311 190,892,526 607,992,219
접대비 153,158,655 484,321,678 199,944,072 543,873,617
통신비 38,729,285 121,676,648 31,840,611 115,393,490
수도광열비 9,109,511 29,404,244 9,763,093 58,267,111
세금과공과금 168,707,368 507,284,435 245,658,215 521,690,509
감가상각비 306,695,759 902,510,476 298,641,989 867,842,290
보험료 130,253,872 384,710,833 150,575,374 464,706,130
차량유지비 52,376,514 170,983,744 66,888,374 180,989,380
경상연구개발비 283,541,024 908,796,355 222,605,233 704,580,881
운반비 877,459,212 2,880,683,290 1,106,378,487 3,065,146,681
교육훈련비 7,055,593 10,062,666 16,215,854 45,143,323
도서인쇄비 5,207,783 21,775,109 9,730,477 24,508,927
사무용품비 8,215,254 22,794,654 13,060,230 32,496,385
소모품비 12,075,179 171,227,523 74,380,418 179,347,439
지급임차료 369,389,509 1,146,139,103 413,169,433 1,241,199,609
수선비 79,505,942 86,241,914 514,564 5,303,524
지급수수료 914,332,344 2,534,711,645 769,091,756 2,378,099,100
광고선전비 2,978,765,076 7,341,894,845 937,992,859 5,804,162,517
판매촉진비 35,432,133 144,930,506 18,108,932 62,097,894
건물관리비 32,150,317 90,818,062 35,983,400 104,354,954
수출제비용 35,417,694 112,095,339 71,873,073 182,133,061
해외시장개척비 25,581,008 73,251,847 1,187,980 25,192,141
판매수수료 1,331,322,345 7,626,409,927 772,475,822 2,527,569,665
무형고정자산상각 123,556,248 358,974,137 80,173,782 239,794,070
대손상각비 (58,287,504) 78,089,845 427,473,782 441,043,308
포장비 - 12,570,650 - -
경조비 1,000,000 2,100,000 2,600,000 7,700,000
견본비 17,017,393 176,915,686 103,030,324 279,164,852
협회비 7,548,670 26,580,010 6,701,670 15,858,660
리스료 5,828,102 19,642,066 8,185,200 24,555,600
주식보상비용 31,605,577 189,266,587 165,386,433 490,766,263
회의비 14,866,604 59,218,013 25,949,255 78,282,189
상표사용료 99,225,000 296,100,000 94,500,000 282,000,000
도급비 27,398,480 55,457,456 - -
합 계 11,672,492,648 37,762,484,977 9,989,315,732 32,031,487,043

&cr;

22. 기타이익 및 기타손실&cr;(1) 보고기간 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분이익 64,715,607 171,440,878 - 8,000,000
임대료수익 3,300,000 9,900,000 3,300,000 9,900,000
외환차익 31,677,918 235,838,966 84,822,736 149,513,712
외화환산이익 (159,830,787) 475,818,805 175,797,113 440,189,903
잡이익 197,090,769 303,404,123 250,109,993 393,484,332
소송충당부채환입액 - - - 2,478,197,657
부의영업권환입 - - - 68,675,805
합 계 136,953,507 1,196,402,772 514,029,842 3,547,961,409

&cr;(2) 보고기간 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분손실 4,635,419 46,564,207 981 115,795
외환차손 43,979,001 192,652,864 85,344,088 662,869,682
외화환산손실 29,812,875 35,211,165 (37,702,847) 974,805,753
기타의대손상각비 200,000,000 521,192,737 - -
기부금 105,607,387 268,157,387 261,959,780 374,780,000
잡손실 97,337,831 306,677,953 344,435,727 1,816,479,899
합 계 481,372,513 1,370,456,313 654,037,729 3,829,051,129

&cr;

23. 비용의 성격별 분류&cr;보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (186,104,771) 4,829,477,189 (861,064,285) 3,622,305,619
상품의 매입 461,442,381 2,640,711,398 5,010,261,798 8,408,319,668
원재료 및 소모품 사용 12,773,024,142 48,783,246,192 15,778,630,609 39,322,223,840
급여 4,545,644,600 13,636,809,768 4,712,261,566 13,783,054,627
퇴직급여 411,492,943 1,265,449,396 352,098,879 1,072,520,267
복리후생비 656,919,977 1,915,534,337 636,022,213 1,926,249,795
임차료 446,285,462 1,374,094,092 531,601,151 1,738,923,771
지급수수료 1,005,489,653 2,852,373,211 913,261,329 2,692,844,234
감가상각비 및 무형자산상각비 1,526,291,951 4,500,033,409 1,545,816,591 4,242,209,413
광고선전비 2,978,765,076 7,341,894,845 937,992,859 5,804,162,517
운반비 894,920,497 2,949,543,061 1,143,371,103 3,148,058,415
외주가공비 587,496,661 3,195,276,737 799,071,532 2,365,836,985
판매수수료 1,331,322,345 7,626,409,927 772,475,822 2,527,569,665
기타비용 2,698,615,140 7,188,430,034 3,939,097,884 10,466,253,774
영업비용의 합계(*) 30,131,606,057 110,099,283,596 36,210,899,051 101,120,532,590

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다&cr;&cr;

24. 금융수익 및 금융원가&cr;(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
단기은행예치금에 대한 이자수익 61,982,975 491,621,495 205,227,418 493,651,522
대여금에 대한 이자수익 161,626 649,413 (1,088,670) 908,310
배당금 수익 - - - 7,419,450
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 20,964,511 27,644,644 - 20,360,728
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 6,901,535 6,901,535 - -
파생상품평가이익 723,871,222 1,987,967,222 - -
매도가능증권처분이익 - - 13,466,688 41,177,680
합 계 813,881,869 2,514,784,309 217,605,436 563,517,690

&cr;(2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
은행차입금에 대한 이자비용 118,401,247 375,694,062 (328,622,883) (317,776,782)
사채에 대한 이자비용 556,885,010 1,618,909,329 968,144,794 968,144,794
합 계 675,286,257 1,994,603,391 639,521,911 650,368,012

&cr;&cr;25. 법인세&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr; &cr;&cr;26. 리스&cr;보고기간종료일 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주)와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며, 운용리스와 관 련하여 보고기간 중 비용으로 인식된 리스 료는 24백만원(전분기: 25백만원)입 니다.&cr;&cr;

27. 주당손익&cr;(1) 기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;당분기 및 전분기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당분기 전분기
지배기업 소유주지분 보통주당기순이익(손실)(원) 6,070,226,858 (130,816,152)
가중평균 유통보통주식수(주) 17,021,450 17,021,450
기본주당이익(손실)(원) 357 (8)

&cr;(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생함으로 연결실체의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.&cr;

&cr;28. 영업으로부터 창출된 현금

연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
법인세비용 1,288,287,918 (598,784,308)
이자수익 (492,270,908) (494,559,832)
이자비용 1,994,603,391 650,368,012
배당금수익 - (7,419,450)
감가상각비 4,081,482,872 3,959,154,143
무형자산상각비 418,550,537 283,055,270
퇴직급여 1,265,449,396 1,072,520,267
재고자산평가손실 517,742,110 816,327,336
재고자산폐기손실 - 821,828,271
지분법손실 78,357,106 24,108,568
지분법이익 (133,536,689) 　-
대손상각비 78,089,845 441,043,308
기타의대손상각비 521,192,737 　-
유형자산처분손실 46,564,207 115,795
외화환산손실 35,211,165 974,805,753
외화환산이익 (475,818,805) (440,189,903)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (6,901,535) 　-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (27,644,644) (20,360,728)
유형자산처분이익 (171,440,878) (8,000,000)
비유동매도가능금융자산처분이익 - (41,177,680)
주식보상비용 189,266,587 490,766,263
소모품비 265,804 　-
잡손실 - 44,400,000
복리후생비 10,955,025 　-
판매촉진비 432,665 　-
소송충당부채환입액 - (2,478,197,657)
부의영업권환입액 - (68,675,805)
파생상품평가이익 (1,987,967,222) 　-
매출채권의 감소(증가) (9,479,012,560) 4,373,327,183
미수금의 증가 (279,827,641) (38,894,108)
선급비용의 감소 1,304,114,645 173,145,385
선급금의 증가 (22,620,286) (801,035,010)
재고자산의 감소 4,596,176,279 2,882,437,662
장기선급비용의 감소(증가) (174,566,053) 1,421,201
장기미수금의 증가 (2,142,800) 　-
매입채무의 증가(감소) (5,824,091,506) 1,191,940,832
미지급금의 감소 (1,800,968,874) (4,295,776,724)
미지급비용의 증가(감소) (263,417,006) 65,149,176
선수금의 증가 288,540,177 1,195,805,796
선수수익의 감소 (8,932,427) 　-
예수금의 증가(감소) 50,304,577 (354,022,331)
반품충당부채의 감소 (905,375,061) 　-
퇴직연금운용자산의 감소 807,698,833 94,595,970
퇴직금의 지급 (1,073,206,863) (457,633,715)
합 계 (5,556,455,882) 9,451,588,940

&cr;

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 공 탁보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 289백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자 구 분 약정한도액 실행금액 담보 및 보증 담보설정금액
한국산업은행 시설자금대출 26,000,000,000 17,333,200,000 토지, 건물 / 대표이사 35,000,000,000
(주)국민은행 운전자금대출 - 900,000,000 토지, 건물 1,080,000,000
중소기업은행 구매자금대출 3,000,000,000 - 토지, 건물, 기계장치 7,060,000,000
(주)하나은행 외상매출채권담보대출약정 40,000,000 - - -
(주)우리은행 운전자금대출약정 1,000,000,000 - - -

(3) 진행중인 소송사건&cr; 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 사건 11건(총금액: 1억1천만원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;

30. 특수관계자 거래&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계 회 사 명
관계기업 SMG Leaders Cosmetics, 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사
기타 특수관계자 (주)코르피아, (주)이그니스

&cr;(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회 사 명 구 분 당분기 전분기
(주)코르피아 매출 등 291,268,205 362,019,581
매입 등 - 2,646

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회 사 명 구 분 당분기 전기
(주)코르피아 매출채권 43,868,713 116,115,196
미지급금 8,509,265 8,509,265

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;

 4. 재무제표

재무상태표

제 32 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 31 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 32 기 3분기말

제 31 기말

자산

 　 　

　유동자산

52,107,960,294

57,482,203,827

　　현금및현금성자산

6,858,055,864

21,868,339,136

　　매출채권 및 기타유동채권

20,923,613,086

11,586,988,287

　　　매출채권

24,265,308,847

13,958,282,509

　　　대손충당금

(4,330,784,306)

(4,250,802,927)

　　　단기미수금

601,895,764

28,780,695

　　　대손충당금

(331,548,624)

(10,355,887)

　　　단기미수수익

6,784,784

6,276,497

　　　단기선급금

368,239,470

478,299,412

　　　단기선급비용

272,156,417

1,376,507,988

　　　반품권자산

71,560,734

 　

　　재고자산

11,587,851,563

15,359,303,469

　　　상품

97,832,183

32,927,547

　　　제품

6,665,545,431

9,699,353,445

　　　평가충당금

(78,153,032)

(591,370,682)

　　　원재료

1,075,455,319

602,783,843

　　　평가충당금

(20,653,439)

 　

　　　부재료

1,530,625,905

2,351,018,971

　　　평가충당금(부재료)

(374,367,299)

 　

　　　재공품

2,691,566,495

3,314,515,933

　　　평가충당금

 　

(49,925,588)

　　기타유동금융자산

12,094,847,524

8,633,395,110

　　　단기금융상품

5,047,279,325

8,392,200,000

　　　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

7,033,484,199

 　

　　　단기대여금

455,684,000

482,795,110

　　　대손충당금(단기대여금)

(441,600,000)

(241,600,000)

　　당기법인세자산

643,592,257

34,177,825

　비유동자산

95,614,086,793

95,955,302,191

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

4,813,113,928

4,683,901,071

　　　장기임차보증금

4,697,920,826

4,570,840,783

　　　장기미수금

115,193,102

113,060,288

　　기타비유동금융자산

167,928,294

138,216,634

　　　비유동 상각후원가 측정 금융자산

118,816,634

 　

　　　비유동매도가능금융자산

 　

118,816,634

　　　장기대여금

49,111,660

19,400,000

　　종속기업에 대한 투자자산

53,089,120,991

52,865,648,991

　　유형자산

36,313,987,838

35,911,253,903

　　영업권 이외의 무형자산

1,004,765,327

1,034,167,552

　　이연법인세자산

225,170,415

1,322,114,040

　자산총계

147,722,047,087

153,437,506,018

부채

 　 　

　유동부채

25,933,008,698

36,295,984,392

　　매입채무 및 기타유동채무

3,891,854,163

9,958,781,115

　　　단기매입채무

1,077,113,145

5,578,144,651

　　　단기미지급금

1,475,530,161

3,024,279,833

　　　단기예수금

112,213,670

87,154,973

　　　단기미지급비용

955,780,080

1,116,143,090

　　　단기선수금

271,217,107

153,058,568

　　단기차입금

8,343,692

31,612,727

　　유동성장기차입금

8,666,600,000

8,666,600,000

　　유동파생상품부채

13,241,962,620

16,680,928,000

　　당기법인세부채

 　 　

　　유동반품충당부채

124,248,223

958,062,550

　비유동부채

30,189,863,642

36,728,396,989

　　장기차입금

8,666,600,000

15,166,550,000

　　퇴직급여부채

697,484,523

108,330,971

　　　확정급여채무의현재가치

2,400,770,937

2,027,958,941

　　　사외적립자산의공정가치

(1,703,286,414)

(1,919,627,970)

　　사채

20,825,779,119

21,453,516,018

　　이연법인세부채

 　 　

　부채총계

56,122,872,340

73,024,381,381

자본

 　 　

　자본금

35,161,867,203

31,464,222,817

　　보통주자본금

9,085,207,000

8,969,758,500

　　주식발행초과금

26,076,660,203

22,494,464,317

　기타자본구성요소

1,395,904,305

1,065,774,818

　　자기주식처분이익

1,322,585,097

1,322,585,097

　　자기주식

(1,002,277,970)

(1,002,277,970)

　　주식선택권

1,082,309,705

752,180,218

　　사채상환손실

(6,712,527)

(6,712,527)

　이익잉여금(결손금)

55,041,403,239

47,883,127,002

　　이익준비금

58,340,000

58,340,000

　　임의적립금

228,323,852

228,323,852

　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

54,754,739,387

47,596,463,150

　자본총계

91,599,174,747

80,413,124,637

자본과부채총계

147,722,047,087

153,437,506,018

포괄손익계산서

제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 32 기 3분기

제 31 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

10,939,691,857

68,579,208,854

17,704,433,492

43,184,563,730

　제품매출액

10,672,127,153

68,031,734,662

17,605,738,082

42,455,897,183

　상품매출액

155,708,313

392,240,781

75,697,562

569,037,981

　기타매출액

111,856,391

155,233,411

22,997,848

159,628,566

매출원가

6,905,792,174

35,380,516,726

10,665,327,636

26,462,966,443

　제품매출원가

6,828,030,804

35,191,457,836

10,564,098,494

26,023,363,517

　상품매출원가

77,761,370

189,058,890

101,229,142

439,602,926

매출총이익

4,033,899,683

33,198,692,128

7,039,105,856

16,721,597,287

판매비와관리비

7,359,849,487

24,462,686,153

6,294,959,087

18,493,262,883

영업이익(손실)

(3,325,949,804)

8,736,005,975

744,146,769

(1,771,665,596)

기타이익

105,296,066

696,375,395

342,750,460

2,976,874,170

기타손실

452,574,256

1,239,868,933

505,814,087

1,782,715,493

금융수익

773,262,581

2,269,098,728

117,830,827

181,926,549

금융원가

669,591,168

1,972,272,263

632,252,392

635,356,647

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,569,556,581)

8,489,338,902

66,661,577

(1,030,937,017)

법인세비용

1,776,077,264

(1,323,849,427)

(373,280,129)

392,852,611

당기순이익(손실)

(1,793,479,317)

7,165,489,475

(306,618,552)

(638,084,406)

기타포괄손익

10,511,579

(7,213,238)

 　

(68,343,119)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

10,511,579

(7,213,238)

 　

(68,343,119)

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

10,511,579

(7,213,238)

 　

(68,343,119)

총포괄손익

(1,782,967,738)

7,158,276,237

(306,618,552)

(706,427,525)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(104)

417

(18)

(37)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(104)

416

(18)

(37)

자본변동표

제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

8,969,758,500

22,494,464,317

53,732,295,162

2,555,990,107

87,752,508,086

당기순이익(손실)

 　 　

(638,084,406)

 　

(638,084,406)

기타포괄손익

보험수리적손익

 　 　

(68,343,119)

 　

(68,343,119)

주식기준보상거래

 　 　 　

221,040,075

221,040,075

기타자본잉여금

 　 　 　

51,503,276

51,503,276

전환사채의 보통주 전환

 　 　 　 　 　

2017.09.30 (기말자본)

8,969,758,500

22,494,464,317

53,025,867,637

2,828,533,458

87,318,623,912

2018.01.01 (기초자본)

8,969,758,500

22,494,464,317

47,883,127,002

1,065,774,818

80,413,124,637

당기순이익(손실)

 　 　

7,165,489,475

 　

7,165,489,475

기타포괄손익

보험수리적손익

 　 　

(7,213,238)

 　

(7,213,238)

주식기준보상거래

 　 　 　

98,562,840

98,562,840

기타자본잉여금

 　 　 　

330,129,487

330,129,487

전환사채의 보통주 전환

115,448,500

3,582,195,886

 　 　

3,697,644,386

2018.09.30 (기말자본)

9,085,207,000

26,076,660,203

55,041,403,239

1,395,904,305

91,599,174,747

현금흐름표

제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 32 기 3분기

제 31 기 3분기

영업활동현금흐름

(2,669,821,495)

7,172,219,787

　당기순이익(손실)

7,165,489,475

(638,084,406)

　당기순이익조정을 위한 가감

(9,102,023,878)

10,967,206,926

　이자지급(영업)

(357,231,796)

334,667,108

　이자수취(영업)

246,077,040

83,535,561

　법인세납부(환급)

(622,132,336)

(3,575,105,402)

투자활동현금흐름

(5,820,822,357)

(8,445,087,436)

　장기보증금의 감소

25,713,990

3,371,925,178

　기계장치의 처분

31,500,000

 　

　시설장치의 처분

406,880,574

 　

　차량운반구의 처분

124,734,169

 　

　공기구비품의 처분

5,312,163

 　

　장기대여금및수취채권의 처분

16,788,338

25,553,450

　단기대여금및수취채권의 처분

23,361,112

9,055,556

　장기미수금의 감소

2,142,800

 　

　유동당기손익인식금융자산의 처분

1,061,980

 　

　단기금융상품의 처분

25,423,518,295

8,588,140,000

　장기보증금의 증가

(149,985,000)

(578,327,521)

　건물의 취득

 　

(13,942,131,146)

　시설장치의 취득

(317,658,000)

(239,001,000)

　기계장치의 취득

(1,253,237,946)

(1,753,694,412)

　차량운반구의 취득

(158,292,348)

(141,647,760)

　공기구비품의 취득

(541,367,264)

(324,714,860)

　건설중인자산의 취득

(167,474,400)

(285,922,741)

　컴퓨터소프트웨어의 취득

(51,625,000)

(180,456,000)

　회원권의 취득

(120,848,200)

 　

　장기대여금및수취채권의 취득

(42,750,000)

 　

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

 　

(200,000,000)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

 　

(1,535,443,500)

　단기대여금및수취채권의 취득

 　

(10,000,000)

　유동당기손익인식금융자산의 취득

(7,000,000,000)

 　

　단기금융상품의 취득

(22,078,597,620)

(1,248,422,680)

재무활동현금흐름

(6,499,950,000)

42,680,000,000

　단기차입금의 증가

 　 　

　장기차입금의 증가

 　

16,000,000,000

　사채의 증가

 　

31,680,000,000

　단기차입금의 상환

 　

(3,000,000,000)

　유동성장기차입금의 상환

(6,499,950,000)

 　

　장기차입금의 상환

 　

(2,000,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(14,990,593,852)

41,407,132,351

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(19,689,420)

35,402,000

현금및현금성자산의순증가(감소)

(15,010,283,272)

41,442,534,351

기초현금및현금성자산

21,868,339,136

8,853,218,932

기말현금및현금성자산

6,858,055,864

50,295,753,283

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 리더스코스메틱(이하 '당사'라 함)은 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 당사는 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 당사의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다. &cr;&cr;당분기말 현재 자본금은 8,970백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분 주식수(주) 지분율(%)
김판길 4,032,000 22.48%
김진구 617,444 3.44%
김진상 588,156 3.28%
김진석 250,000 1.39%
자기주식 765,067 4.26%
기타 11,686,850 65.15%
합계 17,939,517 100.00%

&cr;

2. 재무제표 작성기준 &cr; (1) 회계기준의 적용&cr;당 사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr;

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

&cr;

3. 유의적인 회계정책&cr;당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;비교표 시된 전기재무제표상 일부 계정과목을 당기와 동일하게 표시 및 분류를 변경하였습니다. &cr; &cr;(1) 회계정책의 변경&cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr; 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 당사는 기업회계기준 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다.&cr;&cr; 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

당사의 동 기준서 최초적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr;

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용시 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

 계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익- 공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr;

동 기준서 적용이 당기초 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목

제1039호에 따른 분류

제1109호에 따른 분류

제1039호에 따른 금액

제1109호에 따른 금액
현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 21,868,339 21,868,339
매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 9,707,480 9,707,480
미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 18,425 18,425
미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 6,276 6,276
단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 8,392,200 8,392,200
단기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 241,195 241,195
장기미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 113,060 113,060
장기보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 4,570,841 4,570,841
장기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 19,400 19,400
매도가능금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산 118,817 118,817

파생상품을 제외한 금융자산 합계

 45,056,033 45,056,033

&cr; ② 금융부채의 분류 및 측정&cr; 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하 면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 당기초 현재 상각후원가로 측정하는 금융부채 55,037백만원, 당기손익-공정가치측정 금융부 채 16,681백 만원 을 보유하고 있으며, 동 당기손익-공정가치측정 금 융 부 채 는 공정가치변동을 당기손익으 로 인식하는 항목으로서, 기업회계기준서 제 1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습 니다.&cr;

③ 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 사용하고 있습니다. 당기초 현재 당사의 손실충당금 설정 현 황을 분석한결과 기준서 변경이 당사의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 5단계 수익인식모형을 제공합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 당사의 최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않으며, 동 기준서 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 반품&cr;당사는 제품 불만족 등의 이유로 제품을 반품할 권리와 함께 받은 대가의 일부나 전부를 환불할 권리 등을 고객에게 부여하고 있습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될것으로 예상하지 않는 금액을 부채로 인식하며 고객에게서 회수할 권리가 있는 재화를 별도의 자산으로 표시합니다.&cr;&cr;② 운송용역&cr;당사는 운임 지급조건 수출거래 시 재고의 소유권이나 멸실 위험이 선적 시점에 고객에게 이전되므로 당사의 운송용역 수행의무는 지정목적항까지 운송하는데 필요한 계약을 운송사와 체결하거나 그러한 계약을 조달하는데 그치므로 대리인에 해당하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 그 대가를 순액으로 수익을 인식하였습니다.&cr;

③ 회계정책 변경의 영향&cr;당사의 당분기 재무상태표와 포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1115호의 적용효과는 다음과 같으며, 현금흐름표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(단위: 천원)
구 분 공시금액 K-IFRS 제1115호&cr;적용효과 K-IFRS 제1115호&cr;반영전 금액
[재무상태표]
유동자산 52,107,960 (71,561) 52,036,399
유동부채 25,933,009 (71,561) 25,861,448
[포괄손익계산서]
매출액 68,579,209 6,004 68,585,213
판매비와관리비 24,462,686 6,004 24,468,690

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.&cr;

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr;&cr;당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.&cr;&cr;

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리&cr;당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.&cr;&cr;당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr;

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
부채 56,122,872,340 73,024,381,381
자본 91,599,174,747 80,413,124,637
부채비율 61.27% 90.81%

&cr;(2) 금융위험관리&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;

1) 신용위험&cr;당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

&cr;당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 6,858,055,864 21,868,339,136
매출채권및기타유동채권 20,283,217,199 9,732,180,887
기타유동금융자산 12,094,847,524 8,633,395,110
장기매출채권및기타비유동채권 4,813,113,928 4,683,901,071
기타비유동금융자산 167,928,294 138,216,634
합 계 44,217,162,809 45,056,032,838

&cr;한편, 당사 는 (주)신한은행 등의 금 융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으 며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

2) 유동성위험&cr;당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계
매입채무및기타유동채무 3,508,423,386 - - 3,508,423,386
단기차입금 8,343,692 - - 8,343,692
유동성장기차입금 2,166,650,000 6,499,950,000 - 8,666,600,000
파생상품부채 - - 13,241,962,620 13,241,962,620
장기차입금 - - 8,666,600,000 8,666,600,000
사채 - - 30,374,342,354 30,374,342,354
합 계 5,683,417,078 6,499,950,000 52,282,904,974 64,466,272,052

&cr;- 전기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계
매입채무및기타유동채무 9,718,567,574 - - 9,718,567,574
단기차입금 31,612,727 - - 31,612,727
유동성장기차입금 2,166,650,000 6,499,950,000 - 8,666,600,000
파생상품부채 - - 16,680,928,000 16,680,928,000
장기차입금 - - 15,166,550,000 15,166,550,000
사채 - - 33,638,560,000 33,638,560,000
합 계 11,916,830,301 6,499,950,000 65,486,038,000 83,902,818,301

&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험&cr;금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.&cr;

(3) 공정가치 측정

1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 6,858,055,864 6,858,055,864 21,868,339,136 21,868,339,136
매출채권및기타유동채권 20,283,217,199 20,283,217,199 9,732,180,887 9,732,180,887
기타금융자산 12,094,847,524 12,094,847,524 8,633,395,110 8,633,395,110
장기매출채권및기타비유동채권 4,813,113,928 4,813,113,928 4,683,901,071 4,683,901,071
기타비유동금융자산 167,928,294 167,928,294 138,216,634 138,216,634
계 44,217,162,809 44,217,162,809 45,056,032,838 45,056,032,838
금융부채
매입채무및기타유동채무 3,508,423,386 3,508,423,386 9,718,567,574 9,718,567,574
단기차입금 8,343,692 8,343,692 31,612,727 31,612,727
유동성장기차입금 8,666,600,000 8,666,600,000 8,666,600,000 8,666,600,000
파생상품부채 13,241,962,620 13,241,962,620 16,680,928,000 16,680,928,000
장기차입금 8,666,600,000 8,666,600,000 15,166,550,000 15,166,550,000
사채 20,825,779,119 20,825,779,119 21,453,516,018 21,453,516,018
계 54,917,708,817 54,917,708,817 71,717,774,319 71,717,774,319

2) 공정가치 서열체계&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr; - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,033,484,199 　- 7,033,484,199
파생상품부채 - - 13,241,962,620 13,241,962,620

&cr;파생상품은 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

&cr;&cr;5. 영업부문&cr;(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 화장품사업관련 단일 영업부문으로 구성됩니다.&cr;&cr;(2) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;

6. 범주별 금융상품 및 금융부채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말

(단위: 원)
금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합 계
유동자산
현금및현금성자산 - 6,858,055,864 6,858,055,864
매출채권및기타유동채권 - 20,283,217,199 20,283,217,199
기타유동금융자산 7,033,484,199 5,061,363,325 12,094,847,524
소 계 7,033,484,199 32,202,636,388 39,236,120,587
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권 - 4,813,113,928 4,813,113,928
기타비유동금융자산 - 167,928,294 167,928,294
소 계 - 4,981,042,222 4,981,042,222
합 계 7,033,484,199 37,183,678,610 44,217,162,809

(단위: 원)
금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계
유동부채
매입채무및기타유동채무 - 3,508,423,386 3,508,423,386
단기차입금 - 8,343,692 8,343,692
유동성장기차입금 - 8,666,600,000 8,666,600,000
파생상품부채 13,241,962,620 - 13,241,962,620
소 계 13,241,962,620 12,183,367,078 25,425,329,698
비유동부채
장기차입금 - 8,666,600,000 8,666,600,000
사채 - 28,890,000,000 28,890,000,000
전환권조정 　 (9,548,563,235) (9,548,563,235)
사채상환할증금 　 1,484,342,354 1,484,342,354
소 계 - 29,492,379,119 29,492,379,119
합 계 13,241,962,620 41,675,746,197 54,917,708,817

&cr;- 전기말

(단위: 원)
금융자산 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 합 계
유동자산
현금및현금성자산 21,868,339,136 - 21,868,339,136
매출채권및기타유동채권 9,732,180,887 - 9,732,180,887
기타유동금융자산 8,633,395,110 - 8,633,395,110
소 계 40,233,915,133 - 40,233,915,133
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권 4,683,901,071 - 4,683,901,071
기타비유동금융자산 19,400,000 118,816,634 138,216,634
소 계 4,703,301,071 118,816,634 4,822,117,705
합 계 44,937,216,204 118,816,634 45,056,032,838

(단위: 원)
금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 합 계
유동부채
매입채무및기타유동채무 - 9,718,567,574 9,718,567,574
단기차입금 - 31,612,727 31,612,727
유동성장기차입금 - 8,666,600,000 8,666,600,000
파생상품부채 16,680,928,000 - 16,680,928,000
소 계 16,680,928,000 18,416,780,301 35,097,708,301
비유동부채
장기차입금 - 15,166,550,000 15,166,550,000
사채 - 32,000,000,000 32,000,000,000
전환권조정 - (12,185,043,982) (12,185,043,982)
사채상환할증금 - 1,638,560,000 1,638,560,000
소 계 - 36,620,066,018 36,620,066,018
합 계 16,680,928,000 55,036,846,319 71,717,774,319

&cr;(2) 당분기와 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 합 계 대여금및&cr;수취채권 상각후원가&cr;측정 금융부채 합 계
이자수익(비용) - 246,585,327 - (1,972,272,263) (1,725,686,936) 181,926,549 (635,356,647) (453,430,098)
당기손익-공정가치 측정금융자산 &cr; 평가손익 27,644,644 - - - 27,644,644 - - -
당기손익-공정가치 측정금융자산&cr; 처분이익 6,901,535 - - - 6,901,535 - - -
파생상품평가손익 - - 1,987,967,222 - 1,987,967,222 - - -

&cr;&cr;7. 매출채권및기타유동채권&cr;(1) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권및기타유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

&cr;- 당분기

(단위: 원)
구 분 기초 설정(환입) 제각 기말
매출채권 4,250,802,927 79,981,379 - 4,330,784,306
미수금 10,355,887 321,192,737 - 331,548,624

&cr; - 전기

(단위: 원)
구 분 기초 설정(환입) 제각 기말
매출채권 405,687,454 3,845,536,033 (420,560) 4,250,802,927
미수금 10,117,413 238,474 - 10,355,887

&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
연체되지 않은 채권 18,075,302,132 9,732,180,887
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
3개월 이하 630,921,689 -
3개월 초과 6개월 이하 1,602,949,416 -
6개월 초과 - -
소 계 20,309,173,237 9,732,180,887
손상채권(*2)
6개월 초과 4,564,816,158 4,261,158,814
합 계 24,873,989,395 13,993,339,701

&cr; (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말 현재 97,517천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 4,662,333천원 및 4,261,159천원의 대손충당금을설정하고 있습니다.&cr;&cr;

8. 재고자산&cr; 당분기 및 전분기 중 비용 으로 인식한 재고자산평가손실은 각각 254,375천원 및 736,098천원입니다. &cr;&cr;

9. 기타유동금융자산&cr;(1) 당분기 및 전기 중 당사의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기

(단위: 원)
구 분 기초 설정(환입) 제각 분기말
단기대여금 241,600,000 200,000,000 - 441,600,000

&cr;- 전기

(단위: 원)
구 분 기초 설정(환입) 제각 기말
단기대여금 241,600,000 - - 241,600,000

&cr; (2) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역 당분기말 전기말
취득원가 공정가치 장부가액 장부가액
수익증권 7,000,000,000 7,033,484,199 7,033,484,199 -

&cr;

10. 유형자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기말

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 4,275,366,441 - - 4,275,366,441
건물 25,521,979,065 (1,077,147,249) - 24,444,831,816
기계장치 7,789,050,590 (2,539,742,777) - 5,249,307,813
시설장치 1,435,043,968 (414,608,509) (20,034,094) 1,000,401,365
차량운반구 572,264,919 (328,939,385) - 243,325,534
공기구비품 2,050,186,983 (1,183,406,514) - 866,780,469
건설중인자산 330,076,400 - (96,102,000) 233,974,400
합 계 41,973,968,366 (5,543,844,434) (116,136,094) 36,313,987,838

- 전기말

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 4,275,366,441 - - 4,275,366,441
건물 25,521,979,065 (602,376,153) - 24,919,602,912
기계장치 6,561,527,644 (1,903,520,564) - 4,658,007,080
시설장치 1,416,706,828 (510,052,145) (22,232,956) 884,421,727
차량운반구 605,029,201 (324,092,003) - 280,937,198
공기구비품 1,524,756,204 (1,009,337,659) - 515,418,545
건설중인자산 377,500,000 - - 377,500,000
합 계 40,282,865,383 (4,349,378,524) (22,232,956) 35,911,253,903

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기

(단위: 원)
과 목 기초 취득및자본적지출 처분 대체 감가상각비 분기말
토지 4,275,366,441 - - - - 4,275,366,441
건물 24,919,602,912 - - - (474,771,096) 24,444,831,816
기계장치 4,658,007,080 1,253,237,946 (67,189,211) 88,500,000 (683,248,002) 5,249,307,813
시설장치 884,421,727 317,658,000 (406,880,574) 311,000,000 (105,797,788) 1,000,401,365
차량운반구 280,937,198 158,292,348 (103,125,082) - (92,778,930) 243,325,534
공기구비품 515,418,545 541,367,264 (5,312,163) - (184,693,177) 866,780,469
건설중인자산 377,500,000 167,474,400 - (311,000,000) - 233,974,400
합 계 35,911,253,903 2,438,029,958 (582,507,030) 88,500,000 (1,541,288,993) 36,313,987,838

- 전기

(단위: 원)
과 목 기초 취득및자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말
토지 8,514,244,228 - (4,238,877,787) - - 4,275,366,441
건물(*1) 4,461,849,102 13,942,131,146 (3,286,311,756) 10,263,031,730 (461,097,310) 24,919,602,912
기계장치 3,294,185,394 1,757,357,153 - 264,900,000 (658,435,467) 4,658,007,080
시설장치 2,000,724,885 239,001,000 (928,243,653) (176,000,000) (251,060,505) 884,421,727
차량운반구 277,951,295 147,497,760 (49,186,476) - (95,325,381) 280,937,198
공기구비품 264,820,324 393,116,314 - 39,239,294 (181,757,387) 515,418,545
건설중인자산(*2) 10,704,571,024 339,500,000 (44,400,000) (10,622,171,024) - 377,500,000
합 계 29,518,346,252 16,818,603,373 (8,547,019,672) (231,000,000) (1,647,676,050) 35,911,253,903

(*1) 전기 건물 취득액 중 666백만원은 차입원가자본화로 인한 취득액입니다.&cr;(*2) 전기 건설중인자산 대체액 중 231백만원은 소프트웨어로 대체되었습니다.&cr; &cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr;

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)
보험종료 부보자산 보험회사 부보액 질권설정
화재보험 등 안성2공장 한화손해보험(주) 31,876,931,797 -
용인 물류창고 등 메리츠화재(주) 21,000,000,000 -
합 계 52,876,931,797 　

&cr;

11. 무형자산 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말

(단위: 원)
구 분 취득원가 상각누계액 장부금액
상표권 484,604,846 (394,826,103) 89,778,743
특허권 4,832,100 (3,221,400) 1,610,700
소프트웨어 1,034,197,091 (415,553,767) 618,643,324
회원권 294,732,560 - 294,732,560
합 계 1,818,366,597 (813,601,270) 1,004,765,327

- 전기말

(단위: 원)
구 분 취득원가 상각누계액 장부금액
상표권 484,604,846 (339,883,360) 144,721,486
특허권 4,832,100 (2,496,585) 2,335,515
소프트웨어 982,572,091 (269,345,900) 713,226,191
회원권 173,884,360 - 173,884,360
합 계 1,645,893,397 (611,725,845) 1,034,167,552

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기

(단위: 원)
구 분 기초 취득 상각 분기말
상표권 144,721,486 - (54,942,743) 89,778,743
특허권 2,335,515 - (724,815) 1,610,700
소프트웨어 713,226,191 51,625,000 (146,207,867) 618,643,324
회원권 173,884,360 120,848,200 - 294,732,560
합 계 1,034,167,552 172,473,200 (201,875,425) 1,004,765,327

- 전기

(단위: 원)
구 분 기초 취득 대체 상각 기말
상표권 231,647,707 - - (86,926,221) 144,721,486
특허권 3,301,935 - - (966,420) 2,335,515
소프트웨어 478,534,078 180,456,000 231,000,000 (176,763,887) 713,226,191
회원권 70,490,160 103,394,200 - - 173,884,360
합 계 783,973,880 283,850,200 231,000,000 (264,656,528) 1,034,167,552

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 644,199천원 및 468,268천원입니다.&cr;&cr;

12. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 지 역 결산월 업 종
종속기업 (주)프로스테믹스 한국 12월 31일 단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매
(주)산성피앤씨 한국 12월 31일 골판지 제조업
한산취국제무역북경유한책임공사(*) 중국 12월 31일 화장품 도ㆍ소매
LEADERS COSMETICS SA 스위스 12월 31일 화장품 도ㆍ소매
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 중국 12월 31일 화장품 도ㆍ소매
LEADERS COSMETICS USA INC 미국 12월 31일 화장품 도ㆍ소매
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 12월 31일 화장품 제조업
(주)리딩프로스 한국 12월 31일 화장품 도ㆍ소매
관계기업 SMG Leaders Cosmetics 싱가포르 12월 31일 화장품 도ㆍ소매, 의료
(주)리더스솔루션 한국 12월 31일 화장품 도ㆍ소매

(*) 종속기업인 (주)프로스테믹스의 종속회사입니다.&cr;

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 유효 지분율(%) 당분기말 전기말
당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
종속기업 (주)프로스테믹스 30.14 30.28 3,953,625,000 3,953,625,000 3,953,625,000 3,953,625,000
(주)산성피앤씨 100.00 100.00 43,749,949,449 42,281,360,615 43,749,949,449 42,281,360,615
LEADERS COSMETICS SA 95.70 95.00 1,552,151,379 1,552,151,379 1,328,679,379 1,328,679,379
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 100.00 100.00 1,020,000,000 1,020,000,000 1,020,000,000 1,020,000,000
LEADERS COSMETICS USA INC 100.00 100.00 1,255,555,734 1,255,555,734 1,255,555,734 1,255,555,734
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD 100.00 100.00 2,026,428,263 2,026,428,263 2,026,428,263 2,026,428,263
(주)리딩프로스(*) 40.00 40.00 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000
소 계 53,757,709,825 52,289,120,991 53,534,237,825 52,065,648,991
관계기업 SMG Leaders Cosmetics 49.00 49.00 544,390,308 - 544,390,308 -
(주)리더스솔루션 50.00 50.00 800,000,000 800,000,000 800,000,000 800,000,000
소 계 1,344,390,308 800,000,000 1,344,390,308 800,000,000
합 계 55,102,100,133 53,089,120,991 54,878,628,133 52,865,648,991

(*) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;

(3) 보고기간종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 주당가격 주식수(주) 시장가격
(주)프로스테믹스 9,320 13,675,703 127,457,551,960

&cr;&cr;13. 상각후원가측정금융자산&cr;보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역 당분기말 전기말(*)
취득원가 공정가치 장부가액 장부가액
채무증권 118,816,634 118,816,634 118,816,634 118,816,634

(*) 전기말에는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr;

14. 차입금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 내 역 차입처 당분기말 전기말
단기차입금 수입자금대출(매입외환) (주)신한은행 8,343,692 31,612,727
장기차입금 시설자금대출 한국산업은행 17,333,200,000 23,833,150,000
차감 : 유동성대체 (8,666,600,000) (8,666,600,000)
차 감 계 8,666,600,000 15,166,550,000

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr;

15. 사채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
명칭 발행일 만기일 구분 당분기말 전기말
제4회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채 2017.07.11 2022.07.11 액면금액 28,890,000,000 32,000,000,000
전환권조정 (9,548,563,235) (12,185,043,982)
사채상환할증금 1,484,342,354 1,638,560,000
합 계 20,825,779,119 21,453,516,018

&cr;당기 중 전환사채 3,110,000천원이 전환권 행사되어 보통주로 전환되었습니다.&cr;&cr;(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 전환사채(4회)

구 분 내 용
표면이자율 0%
만기보장수익률 1.00%
전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)리더스코스메틱 기명식 보통주
전환가액 13,469(원/주) (합병, 분할, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전환가액 조정함. 또한 사채 발행 후 매 2개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.)
전환청구기간 2018.7.11 ~ 2022.6.11
조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함)
매도청구권 발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함)

&cr;

16. 퇴직급여채무

(1) 당사는 종업원들 을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 됩니다.&cr; &cr;(2) 당분기 및 전기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전기
기초금액 2,027,958,941 1,287,769,556
당기근무원가 및 이자원가 726,238,423 678,894,648
재측정요소 - 257,468,076
급여지급액 (353,426,427) (196,173,339)
기말금액 2,400,770,937 2,027,958,941

&cr;(3) 당분기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전기
기초금액 1,919,627,970 1,285,077,469
이자수익 46,332,612 37,421,916
재측정요소 (9,247,741) (21,828,264)
급여지급액 (253,426,427) (181,043,151)
기여금 납부액 - 800,000,000
기말금액 1,703,286,414 1,919,627,970

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
당기근무원가 690,080,810 489,248,872
순이자원가 (10,174,999) (3,937,882)
합 계 679,905,811 485,310,990

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당분기말 전기말
할인율 3.38% 3.38%
미래임금상승률 5.30% 5.30%

&cr;

17. 납입자본&cr;당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 17,939,517주 입니다. 보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.&cr;&cr;&cr;18. 기타자본구성요소&cr; (1) 당사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(장부가액 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였으며, 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 당사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. &cr; &cr;(2) 당사는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,323백만원을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

&cr;

19. 이익잉여금

(1) 이익준비금 &cr;당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 임의적립금 &cr;보고기간종료일 현재 당사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
기업합리화적립금(*) 228,323,852 228,323,852

(*) 당사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.&cr;&cr;

20. 주식기준보상&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분
권리부여일 2015.03.20 2016.07.01 2016.08.01
최초부여인원(명) 10 1 1
최초부여주식수(주) 300,000 20,000 1,700
잔존부여인원(명) 4 1 1
잔존부여주식수(주) 30,000 20,000 1,700
행사기간 2018.03.20 ~ 2025.03.19 2019.07.01 ~ 2026.06.30 2019.08.01 ~ 2026.07.31
행사방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정
행사조건 부여일로부터 3년 경과 부여일로부터 3년 경과 부여일로부터 3년 경과
행사가격 44,500원 26,400원 28,400원

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 주식선택권의 변동은 없습니다.&cr;

(3) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분
당사가 산정한 총보상원가 909,616,224 211,678,673 18,493,424
보상비용 전기까지 인식한 보상비용 849,246,849 105,935,994 9,150,770
당기 인식한 보상비용 60,369,375 52,774,688 4,832,029
당기 이후에 인식할 보상비용 - 52,967,991 4,510,625
소 계 909,616,224 211,678,673 18,493,424
주식선택권 당기초 잔액 849,246,849 105,935,994 9,150,770
당기 인식한 보상비용 60,369,375 52,774,688 4,832,029

(4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분
무위험이자율 1.99% 1.25% 1.22%
기대행사기간 5.7년 3.3년 3.3년
예상주가변동성 57.82% 62.00% 64.91%
기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00%
기대권리소멸률 10.00% 10.00% 10.00%
산정된 총보상원가 909,616,224 211,678,673 18,493,424

&cr;

21. 판매비와 관리비&cr;보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 1,264,895,040 3,646,461,110 1,207,268,149 3,799,984,593
퇴직급여 117,469,095 452,407,285 108,575,067 317,312,319
복리후생비 163,201,679 498,510,798 177,401,359 493,899,967
여비교통비 100,551,797 372,702,828 103,310,423 317,348,025
접대비 73,410,862 260,893,250 62,038,217 178,828,620
통신비 10,837,506 33,445,802 10,162,484 32,086,740
수도광열비 4,001,935 13,389,212 4,370,380 36,818,218
세금과공과금 12,052,692 36,594,074 13,332,180 29,482,564
감가상각비 73,317,359 200,335,313 74,886,462 205,666,960
보험료 9,025,497 30,339,473 5,573,314 21,099,870
차량유지비 13,051,141 53,781,917 16,133,669 45,014,837
경상연구개발비 179,013,240 644,199,181 163,602,191 468,267,899
운반비 67,077,912 323,066,340 106,182,137 291,981,576
교육훈련비 6,771,593 8,623,966 16,051,620 37,768,450
도서인쇄비 2,030,315 7,362,847 3,676,397 7,440,208
사무용품비 3,016,679 10,319,084 2,661,821 7,675,995
소모품비 64,504,258 134,080,698 23,371,562 66,317,716
지급임차료 222,492,871 637,906,473 198,800,986 643,065,935
수선비 4,920,000 11,633,972 850,000 850,000
지급수수료 601,925,012 1,488,606,881 249,553,224 1,041,693,277
광고선전비 2,857,701,554 6,812,373,507 600,304,965 4,761,549,718
판매촉진비 35,935,607 143,550,664 18,108,932 62,097,894
수출제비용 33,714,477 101,337,837 56,684,759 136,828,167
해외시장개척비 23,281,008 70,951,847 1,187,980 25,192,141
판매수수료 1,307,423,994 7,530,170,621 738,486,408 2,424,464,815
무형고정자산상각 46,815,936 142,299,025 50,190,465 152,212,002
대손상각비 (117,317,121) 79,981,379 1,967,178,669 1,992,810,508
견본비 16,894,800 176,291,381 101,125,182 265,914,539
리스료 1,470,002 6,567,766 3,827,100 11,481,300
주식보상비용 19,413,252 117,976,092 89,716,830 266,224,941
회의비 14,326,015 52,397,424 25,846,155 69,883,089
상표사용료 99,225,000 296,100,000 94,500,000 282,000,000
포장비 - 12,570,650 - -
도급비 27,398,480 55,457,456 - -
합 계 7,359,849,487 24,462,686,153 6,294,959,087 18,493,262,883

&cr;

22. 기타이익 및 기타손실&cr;(1) 보고기간 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분이익 17,610,087 21,609,087 - -
외화환산이익 (107,760,294) 223,050,734 23,212,197 36,994,939
외환차익 25,814,698 208,680,678 75,044,491 98,823,501
소송충당부채환입액 - - - 2,478,197,657
잡이익 169,631,575 243,034,896 244,493,772 362,858,073
합 계 105,296,066 696,375,395 342,750,460 2,976,874,170

&cr;(2) 보고기간 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타의대손상각비 200,000,000 521,192,737 - -
유형자산처분손실 4,635,419 35,689,211 - -
기부금 104,807,387 266,607,387 261,659,780 373,880,000
외화환산손실 28,596,193 31,878,000 (168,632,434) 301,488,347
외환차손 38,179,197 172,005,243 80,249,305 600,835,416
종속기업투자주식처분손실 - - - 69,930,494
잡손실 76,356,060 212,496,355 332,537,436 436,581,236
합 계 452,574,256 1,239,868,933 505,814,087 1,782,715,493

&cr;

23. 비용의 성격별 분류&cr;보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 264,166,484 3,028,709,578 (763,162,317) 2,360,113,690
상품의 매입 190,847,218 253,543,526 138,097,095 437,243,897
원재료 및 소모품 사용 3,708,937,349 21,146,464,449 18,228,054,041 25,527,198,517
급여 2,122,994,935 6,116,110,201 4,218,411,953 7,897,734,395
퇴직급여 193,301,937 679,905,811 320,736,366 641,472,732
복리후생비 379,425,207 1,137,634,730 662,511,524 1,260,871,884
임차료 253,444,851 731,133,976 489,704,699 1,209,493,779
지급수수료 678,527,596 1,762,758,909 942,469,842 1,877,848,494
감가상각비 및 무형자산상각비 606,641,391 1,743,164,418 1,154,516,633 1,912,332,578
광고선전비 2,857,701,554 6,812,373,507 1,840,900,032 6,002,144,785
운반비 78,794,697 373,327,911 297,274,120 516,370,377
외주가공비 438,640,824 2,636,287,341 2,186,602,441 3,566,828,722
판매수수료 1,307,423,994 7,530,170,621 1,503,213,324 3,189,191,731
기타비용 1,184,793,624 5,891,617,901 5,370,527,816 8,186,954,591
영업비용의 합계(*) 14,265,641,661 59,843,202,879 36,589,857,569 64,585,800,172

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다&cr;&cr;

24. 금융수익 및 금융원가&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
단기은행예치금에 대한 이자수익 21,363,687 245,935,914 117,533,881 181,018,239
대여금에 대한 이자수익 161,626 649,413 296,946 908,310
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 20,964,511 27,644,644 - -
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 6,901,535 6,901,535 - -
파생상품평가이익 723,871,222 1,987,967,222 - -
합 계 773,262,581 2,269,098,728 117,830,827 181,926,549

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
은행차입금에 대한 이자비용 112,706,158 353,362,934 143,548,325 (332,788,147)
사채에 대한 이자비용 556,885,010 1,618,909,329 488,704,067 968,144,794
합 계 669,591,168 1,972,272,263 632,252,392 635,356,647

&cr;&cr;25. 법인세&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr;&cr;

26. 리스&cr;보고기간종료일 현재 당사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주)와 운용리스계약을체결하여 사용하고 있으며, 운용리스와 관련하여 보고기간 중 비용으로 인식된 리스료는 12백만원(전분기: 21백만원)입니다.

&cr;&cr;27. 주당손익

(1) 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;당분기 및 전분기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당분기 전분기
보통주당기순이익(손실)(원) 7,165,489,475 (638,084,406)
가중평균 유통보통주식수(주) 17,218,411 17,218,411
기본주당이익(손실)(원) 416 (37)

&cr; (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생함으로 당사의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.&cr; &cr;

28. 영업으로부터 창출된 현금

당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
법인세비용 1,323,849,427 (392,852,611)
이자수익 (246,585,327) (181,926,549)
이자비용 1,972,272,263 635,356,647
감가상각비 1,541,288,993 1,131,613,628
무형자산상각비 201,875,425 195,473,202
퇴직급여 679,905,811 485,310,990
대손상각비 79,981,379 1,992,810,508
기타의대손상각비 521,192,737 -
재고자산평가손실 254,374,978 736,097,982
재고자산폐기손실 - 821,828,271
유형자산처분손실 35,689,211 -
외화환산손실 31,878,000 301,488,347
잡손실 - 44,400,000
외화환산이익 (223,050,734) (36,994,939)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (6,901,535) -
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (27,644,644) -
유형자산처분이익 (21,609,087) -
파생상품평가이익 (1,987,967,222) -
소송비용충당금환입액 - (2,478,197,657)
주식보상비용 117,976,092 266,224,941
종속기업투자주식처분손실 - 69,930,494
매출채권의 감소(증가) (10,127,337,100) 5,230,915,864
미수금의 감소(증가) (572,338,585) 160,348,091
선급비용의 감소 1,104,351,571 249,724,789
선급금의 감소(증가) (201,912,058) 349,217,567
재고자산의 감소 3,517,076,928 4,142,910,512
장기미수금의 감소 - 8,835,041
매입채무의 증가(감소) (4,501,031,506) 1,003,230,586
미지급금의 감소 (1,548,706,922) (4,565,601,392)
미지급비용의 증가(감소) (156,494,148) 54,485,404
선수금의 증가 118,158,539 783,947,498
예수금의 증가(감소) 25,058,697 (26,240,100)
반품충당부채의 감소 (905,375,061) 　-
퇴직연금운용자산의 감소 253,426,427 137,595,970
퇴직금의 지급 (353,426,427) (152,726,158)
당기순이익 조정항목 합계 (9,102,023,878) 10,967,206,926

&cr;&cr;29. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 177백 만원의 보증을 제공받고 있습니다.

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자 구 분 약정한도액 실행금액 담보 및 보증 담보설정금액
한국산업은행 시설자금대출 26,000,000,000 17,333,200,000 토지, 건물, 기계장치 /&cr; 대표이사 35,000,000,000

&cr; (3) 진행중인 소송사건 &cr; 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 원고인 사건 11건(총금액:1억1천만원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

&cr;

30. 특수관계자 거래&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계 회 사 명
종속기업 LEADERS COSMETICS SA
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사
LEADERS COSMETICS USA INC
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD
(주)산성피앤씨
(주)프로스테믹스
한산취국제무역북경유한책임공사(*)
(주)리딩프로스
관계기업 SMG Leaders Cosmetics
(주)리더스솔루션
기타 특수관계자 (주)코르피아, 북경동방아트셀바이오테크놀러지&cr;유한공사 , (주)이그니스

(*) (주)프로스테믹스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회 사 명 구 분 당분기 전분기
(주)프로스테믹스 매입 등 500,000 10,650,000
LEADERS COSMETICS SA 현금출자 등 - 326,063,006
매출 등 228,636,906 　-
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 매출 등 204,993,900 3,497,289,163
매입 등 　- 324,491,047
LEADERS COSMETICS USA INC 매출 등 833,484,227 511,368,447
매입 등 11,757,410 1,979,803,209
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD 매출 등 9,826,400 32,398,476
매입 등 330,405,400 311,069,849
현금출자 등 　- 339,450,000
(주)산성피앤씨 매출 등 45,617,504 56,326,964
매입 등 6,717,438,114 4,449,488,012
(주)코르피아 매입 등 - 2,646
(주)리딩프로스 매출 등 25,993,276 -
(주)리더스솔루션 매출 등 1,418,880 -

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회 사 명 구 분 당분기말 전기말
LEADERS COSMETICS SA 선급금 　- 223,472,000
매출채권 195,518,298 -
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 매출채권 1,681,634,343 3,706,952,096
LEADERS COSMETICS USA INC 매출채권 4,018,576,625 3,560,687,117
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD 미수금 7,473,048 -
선급금 213,181,500 155,272,692
장기미수금 115,193,102 113,060,288
(주)산성피앤씨 외상매입금 249,643,325 2,028,399,213
미지급금 143,466,577 25,463,889
선수금 　- 212,090
매출채권 27,830,000 302,500
미수금 　- 358,226
(주)리딩프로스 매출채권 295,350 -

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
단기급여 939,980,002 1,218,079,165
퇴직급여 78,197,814 37,341,540
주식보상비용 117,976,092 266,224,941
합 계 1,136,153,908 1,521,645,646

&cr; 주요 경영진은 당사의 활동계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

기타 재무에 관한 사항에 관하여 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석" 와 "ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 등을 참조하여 주시기 바랍니다&cr;&cr; 1. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후최초로 개시하는 회계연도부터 적 용되었습니다.&cr;당사의 재무제표는 한국체택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr; &cr;2. 대손충당금 설정현황&cr;&cr; 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr;(연결기준)

구분 (단위 : 원) 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율
제32기 3분기 매출채권 27,410,060,319 1,799,766,013 6.6%
단기대여금 661,634,000 441,600,000 66.7%
단기미수금 838,143,428 331,548,624 39.6%
단기선급금 1,924,847,321 - 0.0%
장기미수금 445,634,386 445,634,386 100.0%
합계 31,280,319,454 3,018,549,023 9.6%
제31기 매출채권 18,213,745,777 1,726,662,190 9.5%
단기대여금 623,995,110 241,600,000 38.7%
단기미수금 779,221,036 10,355,887 1.3%
단기선급금 1,695,762,020 619,959 0.0%
장기미수금 448,270,275 445,634,386 99.4%
합계 21,760,994,218 2,424,872,422 11.1%
제30기 매출채권 22,526,041,770 988,267,152 4.4%
단기대여금 632,884,000 241,600,000 38.2%
단기미수금 469,426,263 10,117,413 2.2%
단기선급금 1,319,785,919 - 0.0%
장기미수금 448,599,761 445,634,386 99.3%
합계 25,396,737,713 1,685,618,951 6.6%

(별도기준)

구분 (단위 : 원) 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율
제32기 3분기 매출채권 24,265,308,847 4,330,784,306 17.8%
단기대여금 455,684,000 441,600,000 96.9%
단기미수금 601,895,764 331,548,624 55.1%
단기선급금 368,239,470 - 0.0%
장기미수금 115,193,102 - 0.0%
합계 25,806,321,183 5,103,932,930 19.8%
제31기 매출채권 13,958,282,509 4,250,802,927 30.5%
단기대여금 482,795,110 241,600,000 50.0%
단기미수금 28,780,695 10,355,887 36.0%
단기선급금 - - 0.0%
장기미수금 113,060,288 - 0.0%
합계 14,582,918,602 4,502,758,814 30.9%
제30기 매출채권 19,118,999,404 405,687,454 2.1%
단기대여금 484,184,000 241,600,000 49.9%
단기미수금 232,803,031 10,117,413 4.3%
단기선급금 　- - 0.0%
장기미수금 141,196,910 - 0.0%
합계 19,977,183,345 657,404,867 3.3%

&cr;2) 대손충당금 변동현황&cr;(연결기준)

구 분 (단위 : 백만원)

 제32기 3분기

제31기

제30기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,424,872,422 1,685,618,951 1,519,556,075
2. 연결변동 (5,605,981) - -
3. 순대손처리액(①－②±③) - (420,560) (28,515,730)
① 대손처리액(상각채권액) 　- (420,560) (28,515,730)
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 　- 　- 　-
4. 대손상각비 계상(환입)액 599,282,582 739,674,031 194,578,606
5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,018,549,023 2,424,872,422 1,685,618,951

&cr;(별도기준)

구 분 (단위 : 백만원)

 제32기 3분기

제31기

제30기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,502,758,814 657,404,867 945,230,140
2. 연결변동 - - (361,542,420)
3. 순대손처리액(①－②±③) - - (28,515,730)
① 대손처리액(상각채권액) 　- 　- (28,515,730)
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 　- 　- 　-
4. 대손상각비 계상(환입)액 601,174,116 3,845,353,947 102,232,877
5. 기말 대손충당금 잔액합계 5,103,932,930 4,502,758,814 657,404,867

&cr;3) 대손충당금 설정방침&cr;당사는 대손충당금 설정을 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 개별법으로 손상테스트하여 충당금을 계상하고 있습니다.&cr; &cr; 4) 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr;(연결기준)

구분/경과기간 6월 이하 6월 초과&cr; 1년 이하 1년 초과&cr; 3년 이하 3년 초과 계
금액 일반 29,514,005,394 49,291,268 2,051,048,107 - 31,614,344,769
특수관계자 - - - - -
계 29,514,005,394 49,291,268 2,051,048,107 - 31,614,344,769
구성비율 93.4% 0.2% 6.5% - 100.0%

&cr;(별도기준)

구분/경과기간 6월 이하 6월 초과&cr; 1년 이하 1년 초과&cr; 3년 이하 3년 초과 계
금액 일반 17,303,383,467 421,175,328 1,160,146,086 - 18,884,704,881
특수관계자 1,221,658,173 1,812,695,777 2,889,500,666 - 5,923,854,616
계 18,525,041,640 2,233,871,105 4,049,646,752 - 24,808,559,497
구성비율 74.7% 9.0% 16.3% - 100.0%

&cr;자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr;3. 재고자산 현황 등&cr;(연결기준)

사업부문

계정과목

 제32기 3분기

제31기

제30기

비고
화장품 사업부 상품 417,963,736 6,354,377,103 5,241,189,739 -
제품 8,424,218,943 10,347,355,540 18,935,082,142 -
원재료 2,591,483,188 1,081,717,173 1,053,141,691 -
부재료 1,132,322,595 2,351,018,971 2,869,885,626 -
미착품 2,691,566,495 3,264,590,345 - -
재공품 - 218,146,589 3,319,196,350 -
소 계 15,257,554,957 23,617,205,721 31,418,495,548 -
골판지 사업부 상품 6,660,075 69,404,300 234,545,820 -
제품 474,734,804 550,800,552 418,063,846 -
원재료 838,984,184 919,233,035 669,325,980 -
부재료 97,800,538 67,577,235 36,385,384 -
미착품 - - - -
재공품 - - - -
소 계 1,418,179,601 1,607,015,122 1,358,321,030 -
합계 상품 424,623,811 6,423,781,403 5,475,735,559 -
제품 8,898,953,747 10,898,156,092 19,353,145,988 -
원재료 3,430,467,372 2,000,950,208 1,722,467,671 -
부재료 1,230,123,133 2,418,596,206 2,906,271,010 -
미착품 2,691,566,495 3,264,590,345 - -
재공품 - 218,146,589 3,319,196,350 -
합 계 16,675,734,558 25,224,220,843 32,776,816,578 -

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

 9.3% 13.1% 17.2% -

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

 7.3 4.8 5.8 -

계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고
상품 580,131,398 580,131,398 (155,507,587) 424,623,811 -
제품 9,680,641,658 9,680,641,658 (781,687,911) 8,898,953,747 -
원재료 3,609,606,785 3,609,606,785 (179,139,413) 3,430,467,372 -
부재료 1,604,490,432 1,604,490,432 (374,367,299) 1,230,123,133 -
재공품 2,691,566,495 2,691,566,495 - 2,691,566,495 -
미착품 - - - - -
반품자산 - - - - -
합 계 18,166,436,768 18,166,436,768 (1,490,702,210) 16,675,734,558 -

&cr;(별도기준)

사업부문

계정과목

 제32기 3분기 제31기

제30기

비고
화장품 사업부 상품 97,832,183 32,927,547 43,612,695 -
제품 6,587,392,399 9,107,982,763 17,598,825,059 -
원재료 1,054,801,880 602,783,843 704,429,053 -
부재료 1,156,258,606 2,351,018,971 2,889,101,683 -
미착품 - - - -
재공품 2,691,566,495 3,264,590,345 3,319,196,350 -
반품자산 - - -
소 계 11,587,851,563 15,359,303,469 24,555,164,840 -

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

 7.8% 10.0% 16.5% -

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

 6.8 1.9 2.6 -

계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고
상품 97,832,183 97,832,183 - 97,832,183 -
제품 6,665,545,431 6,665,545,431 (78,153,032) 6,587,392,399 -
원재료 1,075,455,319 1,075,455,319 (20,653,439) 1,054,801,880 -
부재료 1,530,625,905 1,530,625,905 (374,367,299) 1,156,258,606 -
미착품 - - - - -
재공품 2,691,566,495 2,691,566,495 - 2,691,566,495 -
반품자산 - - - - -
합 계 12,061,025,333 12,061,025,333 (473,173,770) 11,587,851,563 -

&cr;자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;4. 공정가치평가 내역&cr;본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;(연결기준)&cr;

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;

수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(별도기준)&cr;

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;

수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

5. 채무증권 발행실적 등&cr; (연결기준)

&cr;1) 채무증권 발행실적

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)리더스코스메틱회사채사모2017.07.1032,000--2022.07.11--32,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

주) 당 분기보고서 작성기준일 이후 제출일인 2018년 11월 14일 현재까지 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 일부 3,110백만원(230,897주) 전환 완료하였습니다.&cr;

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

2) 기업어음증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;3) 전자단기사채 미상환 잔액

2000년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;4) 회사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------ 28,890------- 28,890---
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

주) 당 분기보고서 작성기준일 이후 제출일인 2018년 11월 14일 현재까지 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 일부 3,110백만원(230,897주) 전환 완료하였습니다.&cr;&cr;5) 신종자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

(별도기준)

&cr;1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
(주)리더스코스메틱 회사채 사모 2017.07.10 32,000 - - 2022.07.11 - -
합 계 - - - 32,000 - - - - -

주) 당 분기보고서 작성기준일 이후 제출일인 2018년 11월 14일 현재까지 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 일부 3,110백만원(230,897주) 전환 완료하였습니다.&cr;

2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -

&cr;3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2000년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

&cr;4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - 28,890 - - -
합계 - - - - 28,890 - - -

주) 당 분기보고서 작성기준일 이후 제출일인 2018년 11월 14일 현재까지 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 일부 3,110백만원(230,897주) 전환 완료하였습니다.&cr;&cr;5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

&cr;6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;(연결기준)

제32기 3분기(당기)삼정회계법인--제31기(전기)천지회계법인적정-제30기 (전전기)천지회계법인적정-
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

(별도기준)

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항
제32기 3분기(당기) 삼정회계법인 - -
제31기(전기) 천지회계법인 적정 -
제30기 (전전기) 천지회계법인 적정 -

&cr;2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)
제32기 3분기(당기)삼정회게법인연결재무제표&cr;재무제표&cr;중간재무제표801,460제31기 (전기)천지회계법인연결재무제표&cr;재무제표&cr;중간재무제표601,404제30기(전전기)천지회계법인연결재무제표&cr;재무제표&cr;중간재무제표601,519
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제32기 3분기(당기)----------제31기 (전기)----------제30기(전전기)2016.11.17내부회계관리 프로세스 구축, &cr;통제기술서 및 평가절차서 작성 지원2016.11.17 ~&cr;2016.12.1610,000,000------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 회계감사인의 변경&cr; 당사는 계약 만료 사유로 2018년 제32기부터 2020년 제34기까지의 &cr;회계감사인을 변경하였습니다.

변경전 변경후
천지회계법인 삼정회계법인

&cr;5. 내부통제에 관한 사항&cr;가. 내부통제&cr;회사는 감사위원회 위원 3인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;나. 내부회계관리제도&cr;감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 당사는 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;보고서 작성 기준일 현재, 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 2인의 비상근 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

&cr;나. 주요 의결사항&cr;

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사
강윤구&cr;(100%) 김웅희&cr;(55%) 정수근&cr;(55%)
1 2018.02.06 내부회계관리제도보고 가결 참석 불참 불참
2 2018.02.09 제31기 내부 결산재무제표 승인 결의의 건 가결 참석 참석 참석
3 2018.03.07 제31기 내부 결산재무제표 승인 결의의 건 가결 참석 참석 참석
4 2018.03.07 제31기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 참석 참석
5 2018.03.22 제31기 정기주주총회 가결 참석 참석 참석
6 2018.03.22 지점설치의 건 가결 참석 참석 참석

&cr;다. 이사의 독립성 &cr;당사는 사외이사를 포함한 모든 이사 선임시 주주총회전에 이사에 대한 모든정보를 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.&cr;

 2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하여, 3명의 사외이사인 감사위원을 두고 있습니다. 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관려하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

&cr;나. 감사위원회의 주요활동내역&cr;

회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고
1 2018.02.06 내부회계관리제도보고 가결 -
2 2018.02.09 제31기 내부 결산재무제표 승인 결의의 건 가결 -
3 2018.03.07 제31기 내부 결산재무제표 승인 결의의 건 가결 -
4 2018.03.07 제31기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 -
5 2018.03.21 외부감사인 선임의 건 가결 -
6 2018.03.22 제31기 정기주주총회 가결 -
7 2018.03.22 지점설치의 건 가결 -

&cr;다. 감사위원회의 독립성&cr;당사는 감사위원회의 독립성 강화를 위해 감사위원 선임시 주주총회전에 모든정보를공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr; 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 채택하고 있으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 아니합니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr;당사는 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;당사는 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
김판길최대주주보통주4,032,00022.484,032,00022.19-김진구특수관계인보통주617,4443.44617,4443.40-김진상특수관계인보통주588,1563.28588,1563.24-강윤구임원보통주36,0000.2036,0000.20-(주)프로스테믹스자회사보통주153,0000.85153,0000.84-김진석특수관계인보통주250,0001.39250,0001.38-김정숙특수관계인보통주4,7500.034,7500.03-김다인특수관계인보통주1,2400.011,2400.01-김해인특수관계인보통주1,2300.011,2300.01-김세연특수관계인보통주1,2800.011,2800.01-보통주5,685,10031.695,685,10031.29-기타00.0000.00-
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

2. 최대주주&cr; 1) 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
----------
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고

- 최근 3년간 최대주주의 변동이 없습니다.&cr;

2) 최대주주 주요 경력

김판길 회장

주요경력(최근 5년간)
1986.12.24 ~ 현재

안산상공회의소 의원

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

3. 주식 소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김판길4,032,00022.19%-----
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

4. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
21,59499.910,952,82161.0
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준입니다

5. 주식사무

정관상 신주인수권의 &cr;내용

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에 서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 50 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중
주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월 31일
주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000 주권의 8종류
명의개서대리인 국민은행 증권대행부
주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문

&cr; 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적

(단위 :원, 주)
종 류 2018년&cr;4월 20178&cr;5월 2018년&cr;6월 2018년&cr;7월 20178&cr;8월 2018년&cr;9월
보통주 최 고 25,000 22,150 19,800 16,100 16,350 16,700
최 저 21,200 19,300 16,500 13,050 14,200 15,600
월간거래량 8,653,747 3,734,239 1,931,779 2,084,634 5,177,218 1,719,223

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

1) 임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김진구남1965년 06월대표이사등기임원상근총괄- 서울대학교 외교학과 졸업617,444-1997.10.01&cr;~ 현재2020년 03월 23일김진상남1971년 11월부사장등기임원상근영업- 한경대학교 경영학과 졸업588,156-1993.01.04&cr;~ 현재2020년 03월 23일강윤구남1966년 12월사외이사등기임원비상근관리- 서강대학교 경영학과 졸업&cr;- 엘티씨(주) 사외이사36,000-2011.03.25&cr;~ 현재2019년 03월 17일김웅희남1964년 11월사외이사등기임원비상근관리- 쓰쿠바대학(박사) 국제정치경제학연구과&cr;- 인하대학교 국제통상학부 교수--2003.03.12&cr;~ 현재2019년 03월 17일정수근남1968년 10월사외이사등기임원비상근관리

- 고려대학교 법학과 졸업

- 고려대학교 대학원 법학과 수료

- GS건설 주식회사 국내법무팀장

현)법무법인 로담 대표변호사

현)대한상사중재원 중재인

현)서울특별시 행정심판위원회 위원

--2014.03.21&cr;~ 현재2019년 03월 17일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

2) 임원의 겸직현황

겸직임원 겸직회사 비고
직책 성명 회사명 직책
대표이사 김진구 (주)산성피앤씨 대표이사 -
사외이사 강윤구 엘티씨(주) 사외이사 -

&cr;3) 직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
화장품남101---1013년 4개월4,14841임원포함화장품여96---962년2,42325-197---1972년 8개월6,87133-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사53,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
5598282-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
2499249-----39933-----
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -
- - - -

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)
------------
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
황문의 외 3인직원2015년 03월 20일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주30,000--30,0002018.03.20~2025.03.1944,500PYO JUNG MOK직원2016년 07월 01일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주20,000--20,0002019.07.01~2026.06.3026,400임호순직원2016년 08월 01일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주1,700--1,7002019.08.01~2026.07.3128,400
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격
부여 행사 취소

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 등에 관한 사항&cr;

보고서 제출기준일 현재 당사를 제외하고 9개의 계열회사를 가지고 있습니다.

지역 회사명 (주)리더스코스메틱 (주)프로스테믹스 한산취국제무역&cr;(북경)유한책임공사 리더스화장품&cr;(스위스) 리더스화장품&cr;(중국) 리더스화장품&cr;(베트남) 리더스화장품&cr;(미국) (주)산성피앤씨 (주)리더스솔루션 (주)리딩프로스 상장&cr;비상장&cr;여부
국내 (주)리더스코스메틱 - 30.14% - 95.70% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 50.00% 40.00% 상장
국내 (주)프로스테믹스 0.85% - 100.00% - - - - - - 38.00% 상장
중국 한산취국제미무역&cr;(북경)유한책임공사 - - - - - - - - - - 비상장
스위스 LEADERS &cr;COSMETICS SA - - - - - - - - - - 비상장
중국 LEADERS&cr;COSMETICS&cr;북경유한책임공사 - - - - - - - - - - 비상장
베트남 LEADERS&cr;COSMETICS&cr;VIETNAM&cr;CO.,LTD - - - - - - - - - - 비상장
미국 LEADERS&cr;COSMETICS&cr;USA INC - - - - - - - - - - 비상장
국내 (주)산성피앤씨 - - - - - - - - - - 비상장
국내 (주)리더스솔루션 - - - - - - - - - - 비상장
국내 (주)리딩프로스 - - - - - - - - - - 비상장

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

2. 타법인출자 현황&cr;&cr; (연결기준)

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
SMG LEADERS PTE LTD 2015.06.02 경영참여 544-49.0-----49.0-41- 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사 2017.09.21 경영참여 411-49.0342---14-49.0320513-160(주)리더스솔루션*2017.01.26 경영참여----80,0001,130-80,00050.01,3643645267--342---14--1,684--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

* 연결범위 변동으로 인한 취득&cr;

(별도기준)

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %)
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
(주)산성피앤씨 2016.04.01 경영참여 43,750 2,700,000 100.0 42,281 - - - 2,700,000 100.0 42,281 42,857 400
(주)프로스테믹스 2005.10.12 경영참여 3,954 13,675,703 30.3 3,954 - - - 13,675,703 30.1 3,954 37,940 -3,246
(주)리딩프로스 2017.09.04 경영참여 200 20,000 40.0 200 - - - 20,000 48.0 200 133 -266
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 2014.05.01 경영참여 1,020 - 100.0 1,020 - - - - 100.0 1,020 4,365 -1,238
LEADERS COSMETICS SA 2014.07.17 경영참여 1,003 - 95.0 1,329 - 223 - - 95.7 1,552 593 -277
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD 2015.08.29 경영참여 1,687 100.0 2,027 - - - 100.0 2,027 1,203 -417
LEADERS COSMETICS USA INC 2015.09.18 경영참여 1,256 - 100.0 1,256 - - - - 100.0 1,256 1,878 -77
SMG LEADERS PTE LTD 2015.06.02 경영참여 544 - 49.0 - - - - - 49.0 - 289 -
합 계 - - 52,067 - 223 - - - 52,289 - -
X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주와의 자산양수도 등&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용&cr;임직원에 대한 복리후생적 차원의 종업원 대여금 이외에는 거래내용이 없습니다.

&cr;※ 본 보고서의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석를 참고하시기 바랍니다.

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

기 신고한 주요경영사항의 진행상황

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황
2017.03.07 기타경영사항(자율공시) 손해배상의 판결 완료
2017.04.19 [기재정정]신규시설투자등 설계변경으로 인한 투자금액 변경 완료
2017.07.10 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 전환사채 발행 결정 완료
2017.07.11 증권발행결과(제4회차 CB) 전환사채 발행 결과 완료
2017.10.16 교환사채발행후만기전사채취득 교환사채발행후만기전사채취득 완료
2017.10.16 전환사채발행후만기전사채취득 전환사채발행후만기전사채취득 완료
2017.10.16 신주인수권부사채사채발행후만기전사채취득 신주인수권부사채사채발행후만기전사채취득 완료

&cr; 2. 주주총회의사록 요약&cr;

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제31기&cr;주주총회&cr;(2018.03.22) - 제1호의안 : 제31기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;- 제2호의안 : 정관 변경의 건&cr;- 제3호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 - 제1호의안 :원안대로 가결&cr;- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제3호의안 : 원안대로 가결 -
제30기&cr;주주총회&cr;(2017.03.24) - 제1호의안 : 제30기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;- 제2호의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명)&cr; - 제2-1호의안 : 사내이사 김진구 선임의 건 &cr; - 제2-2호의안 : 사내이사 김진상 선임의 건&cr;- 제3호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 &cr;- 제4호의안 : 이사회에서 부여한 주식매수선택권 승인의 건 - 제1호의안 :원안대로 가결&cr;- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제2-1호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제2-2호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제3호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제4호의안 : 원안대로 가결 -
제29기&cr;주주총회&cr;(2016.03.18) - 제1호의안 : 제29기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;- 제2호의안 : 회사분할(계획서) 승인의 건&cr;- 제3호의안 : 정관 변경의 건 &cr;- 제4호의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 3명)&cr; - 제4-1호의안 : 사외이사 강윤구 선임의 건 &cr; - 제4-2호의안 : 사외이사 김웅희 선임의 건&cr; - 제4-3호의안 : 사외이사 정수근 선임의 건&cr;- 제5호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(3명)&cr; - 제5-1호의안 : 사외이사인 감사위원 강윤구 선임의 건&cr; - 제5-2호의안 : 사외이사인 감사위원 김웅희 선임의 건&cr; - 제5-3호의안 : 사외이사인 감사위원 정수근 선임의 건&cr;- 제6호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 - 제1호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제3호의안 : 원안대로 가결 &cr;- 제4호의안 &cr; - 제4-1호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제4-2호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제4-3호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제5호의안 &cr; - 제5-1호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제5-2호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제5-3호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제6호의안 : 원안대로 가결 -
제28기&cr;주주총회&cr;(2015.03.20) - 제1호의안 : 제28기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;- 제2호의안 : 정관일부변경 승인의 건&cr;- 제3호의안 : 이사 선임의 건&cr;- 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;- 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr;- 제6호의안 : 주식매수선택권 부여의건 - 제1호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제3호의안 : 원안대로 가결 (김웅희 선임)&cr;- 제4호의안 : 원안대로 가결 (보수한도 30억원)&cr;- 제5호의안 : 원안대로 가결 (보수한도 2억원)&cr;- 제6호의안 : 원안대로 가결 -
제27기&cr;주주총회&cr;(2014.03.21) - 제1호의안 : 제27기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;- 제2호의안 : 이사 선임의 건&cr;- 제3호의안 : 감사 선임의 건&cr;- 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;- 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 제1호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제3호의안 : 원안대로 가결&cr;(김진구,김진상,이원종,박철홍,정수근,강윤구 선임)&cr;- 제4호의안 : 원안대로 가결 (보수한도 20억원)&cr;- 제5호의안 : 원안대로 가결 (보수한도 2억원) -

&cr; 3. 우발부채 등

가. 중요한 소송사건 등&cr;본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;다. 채무보증 현황

본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;라. 채무인수약정 현황

본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;마. 기타의 우발부채 등

본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 4. 제재현황&cr;

가. 불성실 공시법인 지정&cr;(1) 부과기관: 한국거래소&cr;(2) 불성실공시 유형: 공시변경

지정일 불성실 &cr;공시내용 부과&cr;벌점 기부과벌점 벌점&cr;누계 비고
2015.03.31 공시불이행 2.0 0.0 2.0 - 내용 : 소송 등의 제기 ·신청 지연공시&cr;- 근거 : 코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조&cr;&cr;- 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;당사는 재발 방지를 위해서 공시담당자 및 공시책임자에게 코스닥협회에서 개최하는 교육을 받게 하고 있으며 다른 부서와도 원활한 커뮤니케이션을 통해 공시사항을 사전에 방지하고 있습니다.
2015.04.20 공시불이행 5.0 2.0 7.0 - 내용 : 소송 등의 제기 ·신청 지연공시&cr;- 근거 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조&cr;- 공시위반제재금 : 10백만원(5점*200만원)&cr;&cr;- 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;당사는 재발 방지를 위해서 공시담당자 및 공시책임자에게 코스닥협회에서 개최하는 교육을 받게 하고 있으며 다른 부서와도 원활한 커뮤니케이션을 통해 공시사항을 사전에 방지하고 있습니다.

&cr;나. 단기매매차익 미환수 현황&cr;당사는 공시대상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.&cr;&cr;다. 기타&cr;2016년 종속회사인 (주)산성피앤씨와 관련하여 공정거래위원회로부터 불공정거래에대한 조사를 받았으며, 이와 관련한 과징금 1,637백만원을 영업외비용으로 계상하였습니다.&cr;&cr; 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항&cr;- 해당사항 없습니다.

&cr; 6. 중소기업기준 검토표 등

20180330_중소기업기준검토표(2017).jpg 20180330_중소기업기준검토표(2017)

&cr; 7. 직접금융 자금의 사용&cr;해당사항 없습니다.&cr;

8. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없습니다.&cr;

9. 사모자금의 사용내역

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제4회 무기명식&cr;이권부 사모 전환사채2017년 07월 11일기존 사채 상환 및&cr;운영자금32,000기존 사채 상환 (26,000)&cr;운영자금 (6,000)32,000-
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.