반기보고서 3.7 (주)리더스코스메틱 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

반 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 33 기)

2019년 01월 01일2019년 06월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 8월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)리더스코스메틱
대 표 이 사 : 김 진 구
본 점 소 재 지 : 서울시 광진구 능동로 90
(전 화) 02-3453-8768
(홈페이지) http://www.leaderscosmetics.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 김진상
(전 화) 02-3453-8768
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20190814_대표이사등의확인.jpg 20190814_대표이사등의확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)
(주)산성피앤씨2016년 04월 01월경기도 안산시골판지 제조, 판매44,733기업회계기준서 &cr;제1110호해당(주)프로스테믹스2005년 09월 08일강남구 논현동단백질을 이용한 &cr; 제품연구개발 및&cr; 화장품 판매40,937기업회계기준서 &cr;제1110호해당한산취국제무역(북경)&cr; 유한책임공사*2007년 04월 04일중국화장품 도ㆍ소매 및&cr; 에스테틱1,648기업회계기준서 &cr;제1110호비해당LEADERS COSMETICS SA2014년 05월 01일스위스화장품 판매690기업회계기준서 &cr;제1110호비해당LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사2014년 07월 17일중국화장품 판매7,760기업회계기준서 &cr;제1110호비해당LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD2014년 08월 29일베트남화장품 제조, 판매1,506기업회계기준서 &cr;제1110호비해당LEADERS COSMETICS USA INC2014년 09월 18일미국화장품 판매1,576기업회계기준서 &cr;제1110호비해당(주)리딩프로스2017년 09월 04일강남구 역삼동화장품 판매398기업회계기준서 &cr;제1110호비해당㈜더마베이비*2019년 04월 01일강남구 신사동화장품 판매 - 기업회계기준서 &cr;제1110호비해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

*종속기업인 (주)프로스테믹스가 지분 100.0% 보유하고 있습니다.

&cr;1-1. 연결대상회사의 변동내용

(주)더마베이비(주)프로스테믹스의 신규 출자, 경영참여------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

----
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 주식회사 리더스코스메틱 이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 LEADERS COSMETICS CO., LTD.라 표기합니다.&cr;&cr;나. 설립일자&cr;당사는 1986년 12월 24일 설립되었으며, 회사는 2002년 3월 4일자로 상호를 주식회사 산성에서 주식회사 산성피앤씨로 변경하였으며, 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2011년 11월 18일자로 리더스코스메틱(주)와 합병하여, (주)산성앨엔에스로 상호를 변경하였습니다. 2016년 4월 골판지 사업부 분할 후 사명을 (주)리더스코스메틱 으로 변경하였습니다. &cr;&cr;다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;주 소 : 서울시 광진구 능등로90 &cr;전화번호 : 02-3453-8768&cr;홈페이지 : www.leaderscosmetics.com&cr;&cr;라. 중소기업 해당여부&cr;당사는 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당하지 않습니다.&cr;&cr;마. 주요사업의 내용&cr;당사는 화장품 제조 및 판매와 같은 사업을 담당하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사에 관한 사항&cr;보고서 제출기준일 현재 당사를 제외하고 10개의 계열회사를 가지고 있습니다. &cr;이 중 당 반기말 현재 주요종속회사는 (주)프로스테믹스와 (주)산성피앤씨 입니다.&cr;(주)프로스테믹스는 코스닥 상장사이며, (주)산성피앤씨, 한산취국제무역(북경)유한책임공사, 리더스화장품(스위스), 리더스화장품(중국), 리더스화장품(베트남), 리더스화장품(미국), (주)리딩프로스, (주)리더스솔루션, (주)더마베이비 9개 모두 비상장사입니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주된 변동내용&cr;공시대상기간(최근 5사업연도) 중 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

일시 내용
2016. 02. 회사 단순물적분할 결정(골판지사업부문 분할)
2016. 03. 주식회사 리더스코스메틱으로 상호 변경(변경전 : 주식회사 산성앨엔에스)
2016. 04. 골판지사업부문 분할
2017. 07 CB 발핼 결정 (제4회차)
2017. 10 EB, CB, BW 만기전 사채 취득 (제1, 2, 3회차)
2019. 07 CB 만기전 사채 취득 (제4회차, 125억원, 권면잔액 164억원)
2019. 07 CB 발핼 결정 (제5회차)

나. 상호의 변경&cr;&cr;1) 2016년 3월 18일&cr;- 변경전 : 주식회사 산성앨엔에스&cr;- 변경후 : 주식회사 리더스코스메틱&cr;- 변경사유 : 분할 및 회사 이미지 제고를 위한 상호 변경 &cr;&cr; 다. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr;

[분할1]&cr;- 당사는 2016년 4월 15을 분할기일로 하여 골판지사업부문을 단순물적분할하였습니다. 분할의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 분할의 개요&cr;회사는 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고자 2016년 4월 1일 이사회 결의에 의거 골판지사업부를 분할신설회사 (주)산성피앤씨로 분리하였습니다.&cr;&cr;2) 분할신설회사의 상호, 목적, 본점소재지, 공고방법, 결산기 등

구 분

내 용

상 호

(주)산성피앤씨

목 적

골판지 제조 및 판매업 등

본점소재지

경기도

공고방법

회사 인터넷 홈페이지

결 산 기

매년 1월 1일부터 12월 31일까지

&cr;3) 분할의 주요일정

구 분

일 자

주주명부 확정 기준일

2015. 12. 31

분할이사회 결의일

2016. 02. 02

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

 2016. 03. 18

분할기일

2016. 04. 01

분할보고총회 및 창립총회일

2016. 04. 04

분할등기일

2016. 04. 06

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

1. 증자(감자)현황

2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2018년 07월 25일전환권행사보통주25,98550013,4692018년 07월 25일전환권행사보통주25,98550013,4692018년 07월 25일전환권행사보통주15,59150013,4692018년 08월 17일전환권행사보통주25,98550013,4692018년 08월 17일전환권행사보통주44,54650013,4692018년 09월 20일전환권행사보통주51,97150013,4692018년 09월 20일전환권행사보통주40,83450013,4692019년 04월 30일전환권행사보통주17,00050011,556
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
-
-
-
-
-
-

2. 미상환 전환사채 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2017년 07월 11일2022년 07월 11일32,000,000,000기명식 보통주2018.07.11 ~ 2022.06.11100.011,55628,693,548,0002,483,000-32,000,000,000---28,693,548,0002,483,000-
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수
4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
합 계 - - -

※ 보고서 작성기준일 2019년 6월 30일 이후, 2019년 7월 11일 전환사채 발행후 만기전 사채 취득 &cr;취득금액 12,253,548,000원, 미상환사채 16,440,000,000원, &cr;전환가능 주식수 1,422,637주&cr;※ 보고서 작성기준일 2019년 6월 30일 이후 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 권면총액 21,500,000,000원, 전환가능주식수 2,907,369주

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주50,000,000-50,000,000-18,187,414-18,187,414---------------------18,187,414-18,187,414-765,067-765,067-17,422,347-17,422,347-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주765,067---765,067-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주765,067---765,067-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주765,067---765,067-우선주------보통주765,067---765,067-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주18,187,414-우선주--보통주765,067-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주 17,422,347-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

1. 배당에 관한 사항 등

배당에 관한 사항은 회사의 정관에 명시되어 있는 규정을 준용합니다.

제54조(이익배당) &cr;① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. &cr;&cr;

2. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 500500500-16,565-13,739-7,918-15,926-10,602-5,574-903-499-346---------보퉁주---우선주---보퉁주---우선주---보퉁주---우선주---보퉁주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제33기 반기 제32기 제31기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

3. 이익참가부사채에 관한 사항

해당사항이 없습니다.

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr;

가. 업계의 현황&cr;

(1) 산업의 특성&cr;화장품 산업은 내수 경기에 민감한 산업으로 그동안 GDP 성장 추이와 유사한 트렌드를 보이며 성장해 왔습니다. 급격한 경기침체로 잠시 위축을 보이기도 했으나 브랜드샵을 필두로 사회 양극화 및 소비자의 니즈를 반영한 다양한 유통 채널이출현, 성장하면서 전체 시장도 꾸준하게 확대되는 추이를 보이고 있습니다. 진입장벽이 낮은 사업 특성상 신규 업체와 신규 브랜드의 진입이 지속적으로 이루어지고 있어시장 포화에 따른 경쟁이 점점 치열해지는 상황입니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;화장품 산업은 무한한 성장 잠재력을 가진 미래 고부가가치 산업으로 글로벌 경쟁력제고를 위해 정부 차원에서도 집중 육성하고 있는 산업 분야 중 하나입니다. 2000년 화장품법 시행 이후 지속적으로 성장하고 있는 기능성화장품과 웰빙/친환경 열풍에 편승한 한방 및 자연주의 화장품의 성장이 전체적인 시장 성장을 견인하고 있습니다.향후 화장품 시장은 소비자 구매 패턴 변화에 대한 신속한 대응, 다양한 유통 채널의 확장 등 업체들의 시장확대 노력으로 안정적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;화장품은 경기 동향에 민감하게 반응하며 특히 하절기에는 전체적인 제품 수요가 감소하는 경향을 보여 이러한 경기 변동 및 계절적 요인을 극복할 수 있는 특화 제품 개발 및 유통 채널 구축이 필요합니다. 또한 기술과 정보 혁명을 바탕으로 빠르게 변화하고 진화해 가는 소비자의 다양한 선호를 충족시킬 수 있는 보다 차별화된 컨셉의 제품 개발과 효과적인 마케팅 활동이 요구됩니다.&cr;&cr;(4) 시장여건

우리나라 화장품산업은 국민소득수준의 향상과 여성 취업인구의 증가추세에 힘입어 80년대 이후 급속한 발전을 이룩해왔으며, 화장품산업이 전체산업에서 차지하는 비중도 점차 높아지고 있습니다. 국내 주요사로는 아모레퍼시픽, LG생활건강, 코리아나, 한국화장품 등이 있습니다. 국내 화장품산업은 내수 중심에서 점차 선진화 글로벌화 되어가는 추세이며 우리나라의 위상이 높아짐에 따라 해외로의 수출 또한 활발히 이루어지고 있습니다. 원자재는 대부분수입에 의존하고 있었으나, 한방 화장품, 자연친화적인 화장품에 대한 지속적인 관심에 따라일부는 국내 원료를 사용하는 추세가 늘어나고 있습니다. 따라서 각사는 경쟁력 강화를 위해 연구개발을 통한 품질의 고급화대체 원료 개발, 고객 서비스 강화 등의 노력을 통하여 고부가가치 제품 생산을 위한 노력을 기울이고 있습니다. &cr;&cr; (5) 시장점유율 추이

국내 화장품시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강 등이 업계상위권을 유지하고 있습니다. 또한 상위 10대사가 전체 생산에서 차지하는 비중의 주류를 이루는 과점현상이 지속되고 있습니다.&cr;&cr; (6) 영업개황 및 경쟁우위 요소&cr;국내외 11개 네트워크 병원을 운영중인 리더스피부과의 다년간에 걸친 임상 경험 및노하우를 토대로 설립된 코스메슈티컬 전문 기업으로 마스크팩을 포함한 기초 라인 제품을 다양한 유통망을 통하여 판매하고 있습니다.

&cr; 2. 주요 제품 및 원재료 등&cr;&cr; 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요&cr;상표 매출액(비율)
리더스코스메틱 제품 마스크 팩&cr;기초화장품&cr;혼합액&cr;포장제 등 크리닉, 리뉴얼&cr;단상자, 파우치 인솔루션, &cr;메디유 등 17,215(72.6%)
상품 화장품 등 기능성화장품외 6,451(27.2%)
기타 수입수수료 등 브랜드수수료 57(0.2%)
합 계 23,722(100.0%)

※ 매출액은 2019년 6월 30일 화장품 부문 매출외형상(연결기준) 비중치 입니다.

&cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 &cr;

(단위 : 원)
품 목 제33기&cr;(2019년도) 제32기&cr;(2018년도) 제31기&cr;(2017년도)
화장품&cr;사업부문 마스크팩(부직포) 535 741 726
마스크팩(BC) 945 814 1,231
기초 화장품 6,407 6,034 6,443

(1) 산출기준

- 기말 대표 품목별 매출액합계를 수량으로 나누어 평균단가로 산출&cr;

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)
사 업 부 문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고
2019년도&cr;(제33기 반기) 현금결제 원료 화장품생산 2,190(35.2%) -
부직포 1,247(20.0%) -
파우치 1,691(27.2%) -
단상자 671(10.8%) -
기타 426(6.8%) -
소계 6,226(100.0%) -
2018년도&cr;(제32기) 현금결제 원료 화장품생산 9,132(39.8%) -
부직포 5,894(25.7%) -
파우치 5,071(22.1%) -
단상자 1,655(7.2%) -
기타 1,197(5.2%) -
소계 22,949(100.0%) -
2017년도&cr;(제31기) 현금결제 원료 화장품생산 10,017(39.1%) -
부직포 6,506(25.4%) -
파우치 6,954(27.1%) -
단상자 1,571(6.1%) -
기타 587(2.3%) -
소계 25,634(100.0%) -
2016년도&cr;(제30기) 현금결제 원료 화장품생산 15,843(43%) -
부직포 9,835(27%) -
파우치 7,926(21%) -
단상자 2,925(8%) -
튜브 - -
앰플마스크 - -
패치 -
용기외 555(1%) -
소계 37,083(100%) -
2015년도&cr;(제29기) 현금결제 원료 화장품생산 20,687(31%) -
부직포 10,244(16%) -
파우치 10,893(17%) -
단상자 3,462(5%) -
튜브 46(0%) -
앰플마스크 655(1%) -
패치 　- -
용기외 1,335(2%) -
임가공 18,365(28%) -
소계 65,687(100%) -

&cr;라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)
품 목 제33기&cr;(2019년도 반기) 제32기&cr;(2018년도) 제31기&cr;(2017년도)
식물 추출물류 15,308 15,722 16,824
오일류(천연/합성) 30,347 22,558 44,329
유화제류(천연/합성 등) 15,576 9,439 5,860
고분자 수지류 49,618 57,801 56,074
기능성 원료 19,144 21,224 27,599
보습제 4,231 4,189 4,078
보존제 49,425 56,107 59,024

(1) 산출기준&cr;

* 가격산출기준 : 품목별 총구매액/구입량=수량당 평균단가

&cr; 3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;&cr;가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;(1) 생산능력

(단위 : 천장)
품명 구 분 제33기&cr;(2019년도 반기) 제32기&cr;(2018년도) 제31기&cr;(2017년도) 비고
마스크팩&cr;(부직포) 생산능력 225,390 411,382 282,465 부직포 자동장비(2열) : 21대&cr;부직포 자동장비(6열) : 22대&cr; 부직포 자동장비(4열) : 1대 &cr;전자동장비 : 1대&cr;형상자동 : 2대
생산실적 33,398 126,869 123,763
가동율 15% 31% 44%

(2) 생산능력의 산출근거&cr;

(가) 산출방법 등

① 산출기준

부직포는 완제품 기준 &cr; &cr; ② 산출방법 (2019년 반기 기준)&cr;

1) 부직포자동장비(2열) : 80장/분*370분&cr;2) 부직포자동장비(4열) : 160장/분*370분&cr;3) 부직포자동장비(6열) : 110장/분*370분

4) 전자동장비 : 90장/분*370분&cr;5) 형상자동 : 70/분*370분

나. 생산설비의 현황 등&cr;

(1) 생산설비의 현황

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액
토지 26,745,049,296 - - - 26,745,049,296
건물 35,518,998,256 (4,660,366,703) (349,395,728) - 30,509,235,825
기계장치 29,308,050,965 (20,926,406,903) (102,855,771) - 8,278,788,291
시설장치 8,113,877,392 (4,801,163,545) (1,468,588,834) (26,989,012) 1,817,136,001
차량운반구 1,522,639,747 (1,085,389,279) (43,200,107) - 394,050,361
공기구비품 4,171,629,927 (3,023,245,813) (16,926,974) - 1,131,457,140
의료기기 474,545,454 (474,545,454) - - -
건설중인자산 2,365,784,485 - - - 2,365,784,485
합 계 108,220,575,522 (34,971,117,697) (1,980,967,414) (26,989,012) 71,241,501,399

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

해당사항 없습니다.&cr;

(가) 향후 투자계획

해당사항 없습니다.

4. 매출에 관한 사항

&cr;가. 매출실적

(단위: 백만원)
사업&cr;부문 매출&cr;유형 품 목 제33기 반기 제32기 제31기
화&cr;장&cr;품&cr;사&cr;업&cr;부&cr;문 제품&cr;매출 제품 수 출 5,767 18,698 25,907
내 수 11,448 62,027 51,618
소 계 17,215 80,725 77,525
상품&cr;매출 상 품 수 출 30 2,581 6,976
내 수 6,420 5,234 225
소 계 6,451 7,815 7,201
기타&cr;매출 기타 수 출 - 3 28
내 수 57 9 201
소 계 57 12 229
골&cr;판&cr;지&cr;사&cr;업&cr;부&cr;문 제품&cr;매출 제품 수 출 - - -
내 수 22,634 47,250 44,224
소 계 22,634 47,250 44,224
상품&cr;매출 상 품 수 출 - - -
내 수 790 2,799 9,567
소 계 790 2,799 9,567
기타&cr;매출 기타 수 출 - - -
내 수 348 585 1,189
소 계 348 585 1,189
합 계 수 출 5,798 21,282 32,911
내 수 41,697 117,904 107,024
합 계 47,494 139,186 139,935

※ 회사별 상세내역은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr;

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직&cr;

조직도_리더스코스메틱.jpg 조직도_리더스코스메틱

&cr;(2) 판매경로&cr;

사업부문 품 목 판 매 경 로
화장품&cr;사업부문 마스크팩 외 매출업체 및 개인고객 주문접수→제품출고→배송확인

(3) 판매방법 및 조건

사업부문 판매방법 대금회수조건 비고
화장품 사업부문 직접판매 현금 또는 외상판매 -

(4) 판매전략

사업부문 품 목 판 매 전 략
화장품&cr;사업부문 마스크팩 외 - 경쟁우위의 제품개발로 차별화된 제품을 생산하고, 다양한 판매채널(온·오프라인)을 통해 보다 많은 고객층 확보

&cr; 5. 수주상황&cr;작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스가 없으며, 계약수익금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약 건이 없습니다. 당사의 제품은 생산부터 제품출고까지 3~4일 이내로 납품하고 있습니다.

◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl

6. 시장위험과 위험관리&cr;

(1) 자본위험 관리&cr;&cr;연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.&cr;&cr;연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr;&cr;연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하 고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
부채 75,749,181,701 65,402,879,335
자본 90,007,405,329 98,664,018,393
부채비율 84.16% 66.29%

&cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr; &cr; 1) 신용위험&cr;

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

&cr;연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
현금및현금성자산 25,099,272,784 30,691,756,249
매출채권및기타유동채권 11,488,260,992 12,305,814,077
기타유동금융자산 10,190,118,638 13,127,704,373
장기매출채권및기타비유동채권 4,936,990,522 5,443,224,754
기타비유동금융자산 3,408,878,954 3,279,923,919
합 계 55,123,521,890 64,848,423,372

한편, 연 결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험&cr;

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당반기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년이상 합계
매입채무및기타유동채무 10,879,922,188 - - - 10,879,922,188
단기차입금 7,509,945 10,662,950,734 - - 10,670,460,679
유동성장기차입금 2,775,509,944 8,207,037,552 - - 10,982,547,496
파생상품부채 - 5,860,858,034 - - 5,860,858,034
장기차입금 - - 11,206,015,504 - 11,206,015,504
사채 - 30,168,835,866 - - 30,168,835,866
리스부채 - 961,332,681 1,625,077,729 2,586,410,410
합 계 13,662,942,077 55,861,014,867 12,831,093,233 - 82,355,050,177

- 전기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년이상 합계
매입채무및기타유동채무 10,173,841,146 - - - 10,173,841,146
단기차입금 16,997,579 900,000,000 - - 916,997,579
유동성장기차입금 2,306,782,620 8,322,290,054 - - 10,629,072,674
파생상품부채 - 10,965,517,290 - - 10,965,517,290
장기차입금 - - 10,193,597,922 - 10,193,597,922
사채 - 30,374,342,354 - - 30,374,342,354
합 계 12,497,621,345 50,562,149,698 10,193,597,922 - 73,253,368,965

&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr;3) 이자율위험&cr;&cr;금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

&cr; 4) 환위험&cr;&cr;연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr;

(3) 공정가치 측정

&cr;가. 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 25,099,272,784 25,099,272,784 30,691,756,249 30,691,756,249
매출채권및기타유동채권 11,488,260,992 11,488,260,992 12,305,814,077 12,305,814,077
기타금융자산 10,190,118,638 10,190,118,638 13,127,704,373 13,127,704,373
장기매출채권및기타비유동채권 4,936,990,522 4,936,990,522 5,443,224,754 5,443,224,754
기타비유동금융자산 3,408,878,954 3,408,878,954 3,279,923,919 3,286,373,552
소 계 55,123,521,890 55,123,521,890 64,848,423,372 64,854,873,005
금융부채
매입채무및기타유동채무 10,879,922,188 10,879,922,188 10,173,841,146 10,173,841,146
단기차입금 10,407,509,945 10,407,509,945 916,997,579 916,997,579
유동성장기차입금 10,669,784,320 10,669,784,320 10,172,788,880 10,172,788,880
파생상품부채 5,860,858,034 5,860,858,034 10,965,517,290 10,965,517,290
장기차입금 10,666,650,000 10,666,650,000 9,999,950,000 9,999,950,000
사채 22,266,650,451 22,266,650,451 21,364,189,256 21,364,189,256
리스부채 2,586,410,410 2,586,410,410 - -
소 계 73,337,785,348 73,337,785,348 63,593,284,151 63,593,284,151

나. 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr; - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 - - 710,846,816 710,846,816
파생상품부채 - - 5,860,858,034 5,860,858,034

&cr; 파생상품은 지배기업이 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.&cr;

7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr;해당사항 없습니다.&cr;

8. 경영상의 주요계약 등

해당사항 없습니다.&cr;

9. 연구개발활동&cr;

가. 연구개발활동의 개요&cr;

(1) 연구개발 담당조직

직위 제출일 현재
연구소장 1명
책임/선임연구원 1명
연구원 9명
계 11명

&cr;(2) 연구개발비용&cr;

(단위 : 백만원)
과 목 제33기 반기 제32기 제31기 비 고
원 재 료 비 286 660 634 -
인 건 비 577 1,170 1,174 -
감 가 상 각 비 222 527 - -
위 탁 용 역 비 85 325 56 -
기 타 75 357 786 -
연구개발비용계 1,245 3,040 2,651 -
회계처리 판매비와관리비 1,161 2,486 1,945 -
개발비(무형자산) 84 553 706 -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.6 2.2 1.9 -

10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

해당사항 없습니다.

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보&cr;당사의 재무제표는 한국체택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제33기 반기, 제32기, 제31기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

구 분(단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 제 31 기
　 2019년 6월말 2018년 12월말 2017년 12월말
[유동자산] 65,252,493,013 73,914,124,128 100,695,221,271
　　현금및현금성자산 25,099,272,784 30,691,756,249 34,402,876,714
　　매출채권 및 기타유동채권 15,086,563,478 14,677,840,553 20,820,999,438
　　재고자산 14,876,538,113 14,859,140,125 23,248,000,883
　　기타유동금융자산 10,190,118,638 13,127,704,373 22,160,935,110
당기법인세자산 - 557,682,828 62,409,126
[비유동자산] 98,480,005,539 90,152,773,600 92,237,286,021
　　장기매출채권 및 기타비유동채권 5,845,219,453 5,657,848,652 5,275,193,444
　　기타비유동금융자산 3,408,878,954 3,279,923,919 2,351,066,634
　　관계기업에대한투자자산 1,059,031,089 1,289,631,343 341,582,383
　　유형자산 71,241,501,399 71,595,467,273 75,064,134,047
투자부동산 7,014,266,652 - -
　　영업권이외의 무형자산 2,396,037,981 2,585,195,920 2,855,918,998
이연법인세자산 4,709,019,050 5,744,706,493 6,349,390,515
사용권자산 2,806,050,961 - -
　자산총계 163,732,498,552 164,066,897,728 192,932,507,292
[유동부채] 62,043,361,953 55,181,639,535 46,790,257,974
[비유동부채] 13,705,819,748 10,221,239,800 36,991,569,605
부채총계 75,749,181,701 65,402,879,335 83,781,827,579
[납입자본] 35,395,401,767 35,161,867,203 31,464,222,817
자본금 9,093,707,000 9,085,207,000 8,969,758,500
주식발행초과금 26,301,694,767 26,076,660,203 22,494,464,317
[이익잉여금] 14,642,923,144 32,386,025,775 40,672,595,316
[기타자본구성요소] 16,516,030,697 8,830,261,918 8,874,750,023
[지배주주지분] 66,554,355,608 76,378,154,896 81,011,568,156
[비지배주주지분] 21,428,961,243 22,285,863,497 28,139,111,557
자본총계 87,983,316,851 98,664,018,393 109,150,679,713
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
　 (2019.01.01 ~&cr;2019.06.30) (2018.01.01 ~&cr;2018.12.31) (2017.01.01 ~&cr;2017.12.31)
매출액 47,494,326,082 139,186,289,354 139,934,810,045
영업이익 (14,608,567,773) (13,630,275,776) (256,037,246)
당기순이익 (18,588,611,547) (13,738,957,352) (7,918,235,336)
지배회사지분순이익 (17,601,423,968) (8,546,795,073) (5,886,778,229)
비지배회사지분순이익 (987,187,579) (5,192,162,279) (2,031,457,107)
주당이익 (1,020) (499) (346)
연결에 포함된 회사수 9개 8개 9개

【 ( )는 부(-)의 수치임】&cr; 주) 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1118호에 따라 작성되었습니다.&cr;

나. 연결대상회사의 변동내용&cr;보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 소재지 업종 소유지분율(%)
당반기말 전기말
(주)프로스테믹스 한국 단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매 29.94 30.14
(주)산성피앤씨 한국 골판지 제조업 100.00 100.00
한산취국제무역북경유한책임공사(*1) 중국 화장품 도ㆍ소매 100.00 100.00
LEADERS COSMETICS SA 스위스 화장품 도ㆍ소매 100.00 100.00
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 중국 화장품 도ㆍ소매 100.00 100.00
LEADERS COSMETICS USA INC 미국 화장품 도ㆍ소매 100.00 100.00
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 화장품 제조업 100.00 100.00
(주)리딩프로스(*2) 한국 화장품 제조 및 도ㆍ소매 60.00 60.00
(주)더마베이비(*1) 한국 화장품 도ㆍ소매 100.00 -

(*1) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr;(*2) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;&cr; 다. 재무제표 이용상의 유의점 (연결재무제표:K-IFRS) &cr;&cr;1. 재무제표 작성기준&cr;

(1) 회계기준의 적용&cr;주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업(이하 '연결실체') 의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr;

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr;

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하&cr;였습니다.

&cr;2. 유의적인 회계정책&cr; 연결실체는 기업회계기준 서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr; &cr;회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr;&cr;-기업회계기준서 제 1116호 '리스'&cr;기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하는 방법을 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr;&cr;(1) 리스의 정의&cr;종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.&cr;&cr;(2) 리스이용자&cr;연결실체는 건물, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.&cr;&cr;그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr; &cr;연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 금융부채 항목에 포함합니다.

&cr;① 유의적인 회계정책&cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.&cr;&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr;&cr;② 경과규정&cr;전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.&cr;&cr;연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr;ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr;ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;

(3) 리스제공자&cr;연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.&cr;&cr;연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.&cr;&cr;연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고, 공정가치로 측정하였습니다.&cr;&cr;(4) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr; 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산, 리스부채 및 복구충당부채를 추가로 인식하였습니다.

(단위: 원)
구 분 2019년 1월 1일
사용권자산 3,544,543,144
리스부채 3,124,074,155
복구충당부채 50,153,338
임차보증금 현재가치할인차금 337,000,966
기타 33,314,685

&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균이자율은 6.02% 입니다.&cr;

② 전환기간에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 2,806,051천원을 인식하였고, 리스부채로 2,586,410천원 및 복구충당부채 51,533천원을 인식하였습니다.&cr;&cr;또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 6개월 동안 감가상각비 797,077천원, 이자비용 88,112천원을 인식하였습니다.

라. 요약별도재무정보(K-IFRS)&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국체택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제33기 반기, 제32기, 제31기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.&cr;

구 분 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 제 31 기
　 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말
[유동자산] 31,765,400,856 40,049,703,338 57,482,203,827
　　현금및현금성자산 13,267,401,532 18,751,719,605 21,868,339,136
　　매출채권 및 기타유동채권 6,337,627,321 6,708,727,896 11,586,988,287
　　재고자산 12,127,119,527 12,551,834,774 15,359,303,469
　　기타유동 금융자산 18,125,000 1,509,874,373 8,633,395,110
당기법인세자산 15,127,476 527,546,690 34,177,825
[비유동자산] 92,682,401,187 92,834,577,069 95,955,302,191
　　장기매출채권 및 기타비유동채권 5,286,151,956 4,872,808,851 4,683,901,071
　　기타비유동금융자산 146,532,138 175,638,286 138,216,634
　　종속기업에 대한 투자자산 47,434,985,615 47,434,985,615 52,865,648,991
　　유형자산 34,786,622,031 35,823,944,686 35,911,253,903
　　영업권이외의 무형자산 1,143,328,741 1,116,865,067 1,034,167,552
순확정급여자산 - 351,476,271 -
이연법인세자산 3,058,858,293 3,058,858,293 1,322,114,040
사용권자산 825,922,413 - -
　자산총계 124,447,802,043 132,884,280,407 153,437,506,018
[유동부채] 55,272,229,871 48,535,618,989 36,295,984,392
[비유동부채] 4,964,479,688 10,127,677,667 36,728,396,989
부채총계 60,236,709,559 58,663,296,656 73,024,381,381
[납입자본] 35,395,401,767 35,161,867,203 31,464,222,817
자본금 9,093,707,000 9,085,207,000 8,969,758,500
주식발행초과금 26,301,694,767 26,076,660,203 22,494,464,317
[기타자본구성요소] 9,140,789,493 1,415,317,556 1,065,774,818
[이익잉여금] 19,674,901,224 37,643,798,992 47,883,127,002
자본총계 64,211,092,484 74,220,983,751 80,413,124,637
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
　 (2019.01.01 ~&cr;2019.03.31) (2018.01.01 ~&cr;2018.12.31) (2017.01.01 ~&cr;2017.12.30)
매출액 20,081,930,230 78,695,636,724 65,416,964,156
영업이익 (14,314,067,043) (7,333,151,653) 1,904,941,520
당기순이익 (17,949,751,105) (10,602,374,450) (5,573,818,935)
주당이익 (1,031) (614) (325)

【 ( )는 부(-)의 수치임】 주) 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1118호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 마. 재무제표 이용상의 유의점 (별도재무제표:K-IFRS)&cr;&cr;1 . 재무제표 작성기준&cr; (1) 회계기준의 적용

당 사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr;

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2. 유의적인 회계정책&cr;당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr; 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr; &cr;-기업회계기준서 제 1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr; &cr;(1) 리스의 정의&cr; 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요 소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다. &cr;(2) 리스이용자&cr; 당사는 건물, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. &cr;&cr;그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정 액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr; &cr;당사는 리스부채를 재무상 태표의 금융부채 항목에 포함합니다.&cr; &cr;① 유의적인 회계정책&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.&cr;

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr; &cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금 액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr;&cr;당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr; &cr;② 경과 규정&cr;전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.&cr; &cr;당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr; ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr; ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr; ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;

(3) 재무제표에 미치 는 영향

① 전환시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다.

(단위 : 원)
구 분 2019년 1월 1일
사용권자산 1,431,941,806
리스부채 1,233,916,381
임차보증금 현재가치할인차금 198,025,425

&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균이자율은 6.50% 입니다. &cr;

② 전환기간에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 825,922천원을 인식하였고,리스부채로 759,825천원을 인식하였습니다.&cr;&cr;또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 6개월 동안 감가상각비 606,019천원, 이자비용 34,074천원을 인식하였습니다.

&cr; 바. 회계정책의 변경&cr;아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 연결실체는 기업회계기준 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다.&cr;

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

연결실체의 동 기준서 최초적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr;

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용시 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하 고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

 계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익- 공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr;

② 금융부채의 분류 및 측정&cr; 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하 면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 당기초 현재 상각후원가로 측정하는 금융부채 63,955백만원, 당기손익-공정가치측정 금융부 채 16,681백 만원 을 보유하고 있으며, 동 당기손익-공정가치측정 금 융 부 채 는 공정가치변동을 당기손익으 로 인식하는 항목으로서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습 니다.&cr;

③ 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측&cr;정하는 간편법을 사용하고 있습니다. 연결실체의 손실충당금 설정 현황을 분석한 결과 기준서 변경이 연결실체의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 5단계 수익인식모형을 제공합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 연결실체는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 연결실체의 최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않으며, 동 기준서 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 반품&cr;연결실체는 제품 불만족 등의 이유로 제품을 반품할 권리와 함께 받은 대가의 일부나전부를 환불할 권리 등을 고객에게 부여하고 있습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될것으로 예상하지 않는 금액을 부채로 인식하며 고객에게서 회수할 권리가 있는 재화를 별도의 자산으로 표시합니다.&cr;&cr;② 운송용역&cr;연결실체는 운임 지급조건 수출거래 시 재고의 소유권이나 멸실 위험이 선적 시점에 고객에게 이전되므로 연결실체의 운송용역 수행의무는 지정목적항까지 운송하는데 필요한 계약을 운송사와 체결하거나 그러한 계약을 조달하는데 그치므로 대리인에 해당하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 그 대가를 순액으로 수익을 인식하였습니다.&cr;&cr;동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석"에 기재 되어 있습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 20190814_리더스코스메틱 제33기 2분기.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 33 기 반기말 2019.06.30 현재

제 32 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 33 기 반기말

제 32 기말

자산

 　 　

　유동자산

65,252,493,013

73,914,124,128

　　현금및현금성자산

25,099,272,784

30,691,756,249

　　매출채권 및 기타유동채권

15,086,563,478

14,677,840,553

　　　매출채권

22,392,088,023

23,763,988,512

　　　대손충당금

(12,062,674,332)

(12,392,331,660)

　　　단기미수금

1,337,180,635

1,108,319,980

　　　대손충당금

(321,365,211)

(340,979,982)

　　　단기미수수익

143,031,877

166,817,227

　　　단기선급금

413,938,233

605,277,265

　　　단기선급비용

2,984,399,047

1,499,680,848

　　　반품권자산

199,965,206

267,068,363

　　재고자산

14,876,538,113

14,859,140,125

　　　상품

865,209,834

807,890,124

　　　제품

10,019,810,585

9,167,200,463

　　　평가충당금

(1,300,762,968)

(656,939,996)

　　　원재료

2,502,059,410

2,382,317,949

　　　평가충당금

(245,986,279)

(242,488,629)

　　　부재료

1,906,443,827

1,574,877,282

　　　평가충당금(부자재)

(310,364,703)

(397,555,501)

　　　재공품

1,449,164,718

2,230,151,935

　　　평가충당금

(9,036,311)

(6,313,502)

　　기타유동금융자산

10,190,118,638

13,127,704,373

　　　단기금융상품

8,645,793,638

12,315,930,000

　　　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

 　

489,874,373

　　　단기대여금

1,704,325,000

763,500,000

　　　대손충당금(단기대여금)

(160,000,000)

(441,600,000)

　　당기법인세자산

 　

557,682,828

　비유동자산

98,480,005,539

90,152,773,600

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

5,845,219,453

5,657,848,652

　　　장기미수금

445,634,386

445,634,386

　　　대손충당금(장기미수금)

(445,634,386)

(445,634,386)

　　　장기보증금자산

5,118,538,312

5,624,772,544

　　　대손충당금(장기보증금)

(181,547,790)

(181,547,790)

　　　현재가치할인차금

 　 　

　　　장기선급비용

908,228,931

214,623,898

　　기타비유동금융자산

3,408,878,954

3,279,923,919

　　　장기금융상품

2,250,000,000

2,110,000,000

　　　비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

710,846,816

692,785,633

　　　비유동 상각후원가 측정 금융자산

118,816,634

118,816,634

　　　장기대여금

329,215,504

358,321,652

　　관계기업에 대한 투자자산

1,059,031,089

1,289,631,343

　　유형자산

71,241,501,399

71,595,467,273

　　사용권자산

2,806,050,961

 　

　　투자부동산

7,014,266,652

 　

　　영업권 이외의 무형자산

2,396,037,981

2,585,195,920

　　이연법인세자산

4,709,019,050

5,744,706,493

　자산총계

163,732,498,552

164,066,897,728

부채

 　 　

　유동부채

62,043,361,953

55,181,639,535

　　매입채무 및 기타유동채무

11,659,827,570

11,011,467,000

　　　단기매입채무

4,829,703,056

4,121,252,887

　　　단기미지급금

4,809,791,317

4,591,666,891

　　　단기미지급비용

1,240,427,815

1,460,921,368

　　　단기예수금

231,594,080

256,547,303

　　　단기선수금

428,988,974

478,422,223

　　　단기선수수익

119,322,328

102,656,328

　　단기차입금

10,407,509,945

916,997,579

　　유동성장기차입금

10,669,784,320

10,172,788,880

　　유동파생상품부채

5,860,858,034

10,965,517,290

　　당기법인세부채

57,898,084

 　

　　유동성사채

22,266,650,451

21,364,189,256

　　유동반품충당부채

442,659,450

750,679,530

　　유동리스부채

678,174,099

 　

　비유동부채

13,705,819,748

10,221,239,800

　　장기차입금

10,666,650,000

9,999,950,000

　　퇴직급여부채

882,220,461

54,779,987

　　　확정급여채무의현재가치

5,175,275,631

4,728,922,107

　　　사외적립자산의공정가치

(4,293,055,170)

(4,674,142,120)

　　기타장기종업원급여

196,766,877

166,091,307

　　포인트충당부채

413,036

418,506

　　장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

51,533,063

 　

　　비유동리스부채

1,908,236,311

 　

　부채총계

75,749,181,701

65,402,879,335

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

66,554,355,608

76,378,154,896

　　자본금

35,395,401,767

35,161,867,203

　　　보통주자본금

9,093,707,000

9,085,207,000

　　　주식발행초과금

26,301,694,767

26,076,660,203

　　기타자본구성요소

16,516,030,697

8,830,261,918

　　　주식선택권

1,103,592,487

1,101,722,956

　　　자기주식

(2,218,627,970)

(2,218,627,970)

　　　기타자본조정

16,581,460,991

8,844,069,127

　　　자기주식처분이익

1,005,470,606

1,005,470,606

　　　매도가능증권평가손익

(35,678)

(35,678)

　　　지분법자본변동

11,884,729

11,884,729

　　　해외사업환산손익

32,285,532

85,778,148

　　이익잉여금(결손금)

14,642,923,144

32,386,025,775

　　　이익준비금

58,340,000

58,340,000

　　　임의적립금

228,323,852

228,323,852

　　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

14,356,259,292

32,099,361,923

　비지배지분

21,428,961,243

22,285,863,497

　자본총계

87,983,316,851

98,664,018,393

자본과부채총계

163,732,498,552

164,066,897,728

연결 포괄손익계산서

제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 33 기 반기

제 32 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

24,818,125,602

47,494,326,082

41,739,947,773

89,463,389,691

　제품매출액

21,860,568,288

39,848,640,455

40,252,881,570

85,308,793,379

　상품매출액

2,741,725,190

7,241,049,202

1,281,977,674

3,699,252,934

　기타매출액

215,832,124

404,636,425

205,088,529

455,343,378

매출원가

17,697,616,483

33,403,545,194

23,276,754,671

53,877,685,210

　제품매출원가

16,599,203,197

30,820,946,034

22,077,708,994

50,650,859,453

　상품매출원가

1,098,413,286

2,582,599,160

1,199,045,677

3,226,825,757

매출총이익

7,120,509,119

14,090,780,888

18,463,193,102

35,585,704,481

판매비와관리비

13,719,753,412

28,699,348,661

15,142,262,453

26,089,992,329

영업이익(손실)

(6,599,244,293)

(14,608,567,773)

3,320,930,649

9,495,712,152

기타이익

349,330,695

876,846,398

757,992,641

1,059,449,265

기타손실

322,983,036

431,707,587

540,656,074

889,083,800

금융수익

202,685,779

437,238,374

1,507,739,056

1,700,902,440

금융원가

1,316,383,233

4,113,645,207

658,283,648

1,319,317,134

관계기업의당기순손익에대한지분

(23,737,999)

(194,005,522)

229,421,827

219,502,389

법인세비용차감전순이익(손실)

(7,710,332,087)

(18,033,841,317)

4,617,144,451

10,267,165,312

법인세비용

(888,390,266)

(554,770,230)

(1,948,130,775)

(3,040,795,388)

당기순이익(손실)

(8,598,722,353)

(18,588,611,547)

2,669,013,676

7,226,369,924

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(8,036,155,911)

(17,601,423,968)

3,965,195,038

8,774,551,182

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(562,566,442)

(987,187,579)

(1,296,181,362)

(1,548,181,258)

기타포괄손익

(181,450,835)

(174,662,669)

(165,314,756)

27,800,278

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(150,090,847)

(141,678,663)

(86,901,964)

(28,609,175)

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(150,090,847)

(141,678,663)

(86,901,964)

(28,609,175)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(31,359,988)

(32,984,006)

(78,412,792)

56,409,453

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(31,359,988)

(32,984,006)

(78,412,792)

56,409,453

총포괄손익

(8,780,173,188)

(18,763,274,216)

2,503,698,920

7,254,170,202

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(8,214,408,925)

(17,796,595,247)

3,806,534,793

8,788,232,606

　총 포괄손익, 비지배지분

(565,764,263)

(966,678,969)

(1,302,835,873)

(1,534,062,404)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(465)

(1,020)

233

515

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(465)

(1,020)

213

495

연결 자본변동표

제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

31,464,222,817

8,874,750,023

40,672,595,316

81,011,568,156

28,139,111,557

109,150,679,713

당기순이익(손실)

 　 　

8,774,551,182

8,774,551,182

(1,548,181,258)

7,226,369,924

기타포괄손익

보험수리적손익

 　 　

(28,609,175)

(28,609,175)

 　

(28,609,175)

해외사업환산손익

 　

42,290,599

 　

42,290,599

14,118,854

56,409,453

총포괄손익

 　

42,290,599

8,745,942,007

8,788,232,606

(1,534,062,404)

7,254,170,202

주식기준보상거래

 　

19,228,026

 　

19,228,026

325,460,440

344,688,466

전환사채의 보통주 전환

 　 　 　 　 　 　

종속기업의 유상증자

 　

25,278,590

 　

25,278,590

208,801,663

234,080,253

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　

(1,130,011,572)

(1,130,011,572)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

 　

(6,767,483)

 　

(6,767,483)

6,767,483

 　

2018.06.30 (기말자본)

31,464,222,817

8,954,779,755

49,418,537,323

89,837,539,895

26,016,067,167

115,853,607,062

2019.01.01 (기초자본)

35,161,867,203

8,830,261,918

32,386,025,775

76,378,154,896

22,285,863,497

98,664,018,393

당기순이익(손실)

 　 　

(17,601,423,968)

(17,601,423,968)

(987,187,579)

(18,588,611,547)

기타포괄손익

보험수리적손익

 　 　

(141,678,663)

(141,678,663)

 　

(141,678,663)

해외사업환산손익

 　

(53,492,616)

 　

(53,492,616)

20,508,610

(32,984,006)

총포괄손익

 　

(53,492,616)

(17,743,102,631)

(17,796,595,247)

(966,678,969)

(18,763,274,216)

주식기준보상거래

 　

(185,054,349)

 　

(185,054,349)

(396,928,319)

(581,982,668)

전환사채의 보통주 전환

233,534,564

7,723,602,406

 　

7,957,136,970

 　

7,957,136,970

종속기업의 유상증자

 　

200,713,338

 　

200,713,338

506,705,034

707,418,372

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

 　 　 　 　 　 　

2019.06.30 (기말자본)

35,395,401,767

16,516,030,697

14,642,923,144

66,554,355,608

21,428,961,243

87,983,316,851

연결 현금흐름표

제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 33 기 반기

제 32 기 반기

영업활동현금흐름

(10,268,791,251)

3,190,469,477

　당기순이익(손실)

(18,588,611,547)

7,226,369,924

　당기순이익조정을 위한 가감

7,753,266,621

(4,035,952,948)

　이자지급(영업)

(277,478,488)

(322,349,722)

　이자수취(영업)

331,816,212

316,683,047

　법인세납부(환급)

512,215,951

5,719,176

투자활동현금흐름

(6,214,869,531)

3,032,008,987

　단기금융상품의 처분

14,899,084,360

25,013,109,557

　단기대여금및수취채권의 처분

86,100,000

58,611,112

　당기손익인식금융자산의 처분

490,331,304

 　

　관계기업에 대한 투자자산의 처분

38,196,610

 　

　장기미수금의 감소

 　

2,142,800

　장기대여금및수취채권의 처분

24,981,148

10,853,336

　시설장치의 처분

 　

406,880,574

　기계장치의 처분

34,232,435

196,500,000

　차량운반구의 처분

16,209,090

6,727,273

　공기구비품의 처분

 　

5,312,163

　건설중인자산의 처분

 　

3,890,000

　장기보증금의 감소

328,200,000

86,326,621

　단기금융상품의 취득

(10,263,980,620)

(17,138,909,557)

　유동당기손익인식금융자산의 취득

(17,568,600)

(2,000,000,000)

　단기대여금및수취채권의 취득

(1,264,400,000)

(100,000,000)

　장기금융상품의 취득

(910,000,000)

(500,000,000)

　장기대여금및수취채권의 취득

 　

(152,000,000)

　장기보증금의 증가

(21,916,744)

(133,794,000)

　토지의 취득

 　

(1,180,800)

　건물의 취득

 　

(146,648,652)

　시설장치의 취득

 　

(336,658,000)

　기계장치의 취득

(51,580,000)

(1,318,968,946)

　차량운반구의 취득

(24,736,157)

(196,511,223)

　공기구비품의 취득

(33,815,946)

(255,631,906)

　건설중인자산의 취득

(2,299,284,485)

(201,660,735)

　투자부동산의 취득

(7,015,069,160)

 　

　개발 중인 무형자산의 취득

(216,925,600)

(138,633,805)

　컴퓨터소프트웨어의 취득

(5,482,000)

(14,425,000)

　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득

(7,445,166)

(2,473,625)

　회원권의 취득

 　

(120,848,200)

재무활동현금흐름

10,831,172,895

(3,945,740,927)

　단기차입금의 증가

9,515,797,680

 　

　장기차입금의 증가

6,000,000,000

 　

　종속기업의 유상증자

707,418,372

234,080,253

　정부보조금의 수취

154,067,983

156,509,060

　단기차입금의 상환

(25,285,314)

 　

　유동성장기차입금의 상환

(4,836,465,060)

(4,336,330,240)

　리스부채의 감소

(684,360,766)

 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(5,652,487,887)

2,276,737,537

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

18,855,518

102,287,467

해외사업환산손익

41,148,904

76,782,216

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가

 　

(904,992,936)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(5,592,483,465)

1,550,814,284

기초현금및현금성자산

30,691,756,249

34,402,876,714

기말현금및현금성자산

25,099,272,784

35,953,690,998

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;주식회사 리더스코스메틱(이하 '지배기업')은 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 지배기업은 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 지배기업의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서 주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다. &cr;

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 9,094 백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분 주식수(주) 지분율(%)
김판길 4,032,000 22.17%
김진구 617,444 3.39%
김진상 588,156 3.23%
김진석 250,000 1.37%
자기주식 765,067 4.21%
기타 11,934,747 65.63%
합계 18,187,414 100.00%

(2) 종속기업 현황&cr;1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 소재지 업종 소유지분율(%)
당반기말 전기말
(주)프로스테믹스 한국 단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매 29.94 30.14
(주)산성피앤씨 한국 골판지 제조업 100.00 100.00
한산취국제무역북경유한책임공사(*1) 중국 화장품 도ㆍ소매 100.00 100.00
LEADERS COSMETICS SA 스위스 화장품 도ㆍ소매 100.00 100.00
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 중국 화장품 도ㆍ소매 100.00 100.00
LEADERS COSMETICS USA INC 미국 화장품 도ㆍ소매 100.00 100.00
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 화장품 제조업 100.00 100.00
(주)리딩프로스(*2) 한국 화장품 제조 및 도ㆍ소매 60.00 60.00
(주)더마베이비(*1) 한국 화장품 도ㆍ소매 100.00 -

(*1) 종속회사인 (주)프로스테믹스가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr;(*2) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;&cr;2) 종속기업의 요약 재무정보&cr;보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 자산 부채 매출액 당기순손익
(주)프로스테믹스 34,088,660,058 3,584,697,106 2,902,658,898 (1,256,192,751)
(주)산성피앤씨 51,824,068,191 12,590,132,465 23,969,374,536 786,123,562
한산취국제무역북경유한책임공사 964,347,025 132,104,493 261,274,907 (24,309,861)
LEADERS COSMETICS SA 278,605,591 192,827,269 223,524,897 (172,109,917)
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 1,070,609,906 1,255,525,334 596,497,983 (181,162,229)
LEADERS COSMETICS USA INC 1,360,111,891 3,923,452,772 708,843,926 (180,420,617)
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD 815,884,684 507,319,493 32,729,963 (220,889,571)
(주)리딩프로스 290,530,625 9,592,956 82,292,619 (225,179,761)
(주)더마베이비 200,060,000 966,900 - (906,900)

(3) 비지배지분&cr;당반기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
(주)프로스테믹스 (주)리딩프로스 합계
비지배지분 지분율 70.06% 40.00% 　
비지배지분 장부금액 21,316,586,175 112,375,068 21,428,961,243
비지배지분에 배분된 반기순손익 (897,115,675) (90,071,904) (987,187,579)
비지배지분에 배분된 총포괄손익 (876,607,065) (90,071,904) (966,678,969)

&cr;

2. 재무제표 작성기준 &cr; (1) 회계기준의 적용&cr;주식회사 리더스코스메틱과 그 종속기업(이하 '연결실체') 의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr;

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr;

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

&cr;3. 유의적인 회계정책&cr; 연결실체는 기업회계기준 서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr; &cr;회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr;&cr;-기업회계기준서 제 1116호 '리스'&cr;기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하는 방법을 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr;&cr;(1) 리스의 정의&cr;종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.&cr;&cr;(2) 리스이용자&cr;연결실체는 건물, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.&cr;&cr;그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr; &cr;연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 금융부채 항목에 포함합니다.

&cr;① 유의적인 회계정책&cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.&cr;&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr;&cr;② 경과규정&cr;전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.&cr;&cr;연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr;ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr;ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;

(3) 리스제공자&cr;연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.&cr;&cr;연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.&cr;&cr;연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고, 공정가치로 측정하였습니다.&cr;&cr;(4) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr; 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산, 리스부채 및 복구충당부채를 추가로 인식하였습니다.

(단위: 원)
구 분 2019년 1월 1일
사용권자산 3,544,543,144
리스부채 3,124,074,155
복구충당부채 50,153,338
임차보증금 현재가치할인차금 337,000,966
기타 33,314,685

&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균이자율은 6.02% 입니다.&cr;

② 전환기간에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 2,806,051천원을 인식하였고, 리스부채로 2,586,410천원 및 복구충당부채 51,533천원을 인식하였습니다.&cr;&cr;또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 6개월 동안 감가상각비 797,077천원, 이자비용 88,112천원을 인식하였습니다.

&cr;&cr;4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리&cr;연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.&cr;&cr;연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr;&cr;연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
부채 75,749,181,701 65,402,879,335
자본 87,983,316,851 98,664,018,393
부채비율 86.09% 66.29%

(2) 금융위험관리&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험, 환위험과 같은다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;

1) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

&cr;연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
현금및현금성자산 25,099,272,784 30,691,756,249
매출채권및기타유동채권 11,488,260,992 12,305,814,077
기타유동금융자산 10,190,118,638 13,127,704,373
장기매출채권및기타비유동채권 4,936,990,522 5,443,224,754
기타비유동금융자산 3,408,878,954 3,279,923,919
합 계 55,123,521,890 64,848,423,372

&cr; 한편, 연 결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험&cr;연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당반기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계
매입채무및기타채무 10,879,922,188 - - 10,879,922,188
단기차입금 7,509,945 10,662,950,734 - 10,670,460,679
유동성장기차입금 2,775,509,944 8,207,037,552 - 10,982,547,496
파생상품부채 - 5,860,858,034 - 5,860,858,034
장기차입금 - - 11,206,015,504 11,206,015,504
사채 - 30,168,835,866 - 30,168,835,866
리스부채 - 720,065,671 2,214,076,225 2,934,141,896
합 계 13,662,942,077 55,619,747,857 13,420,091,729 82,702,781,663

&cr;- 전기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계
매입채무및기타채무 10,173,841,146 - - 10,173,841,146
단기차입금 16,997,579 900,000,000 - 916,997,579
유동성장기차입금 2,306,782,620 8,322,290,054 - 10,629,072,674
파생상품부채 - 10,965,517,290 - 10,965,517,290
장기차입금 - - 10,193,597,922 10,193,597,922
사채 - 30,374,342,354 - 30,374,342,354
합 계 12,497,621,345 50,562,149,698 10,193,597,922 73,253,368,965

&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr;3) 이자율위험&cr;금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;4) 환위험&cr;연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr;

(3) 공정가치 측정

1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 25,099,272,784 25,099,272,784 30,691,756,249 30,691,756,249
매출채권및기타유동채권 11,488,260,992 11,488,260,992 12,305,814,077 12,305,814,077
기타금융자산 10,190,118,638 10,190,118,638 13,127,704,373 13,127,704,373
장기매출채권및기타비유동채권 4,936,990,522 4,936,990,522 5,443,224,754 5,443,224,754
기타비유동금융자산 3,408,878,954 3,408,878,954 3,279,923,919 3,286,373,552
계 55,123,521,890 55,123,521,890 64,848,423,372 64,854,873,005
금융부채
매입채무및기타유동채무 10,879,922,188 10,879,922,188 10,173,841,146 10,173,841,146
단기차입금 10,407,509,945 10,407,509,945 916,997,579 916,997,579
유동성장기차입금 10,669,784,320 10,669,784,320 10,172,788,880 10,172,788,880
파생상품부채 5,860,858,034 5,860,858,034 10,965,517,290 10,965,517,290
유동성리스부채 678,174,099 678,174,099 - -
장기차입금 10,666,650,000 10,666,650,000 9,999,950,000 9,999,950,000
사채 22,266,650,451 22,266,650,451 21,364,189,256 21,364,189,256
리스부채 1,908,236,311 1,908,236,311 - -
계 73,337,785,348 73,337,785,348 63,593,284,151 63,593,284,151

&cr;2) 공정가치 서열체계&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr; - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 - - 710,846,816 710,846,816
파생상품부채 - - 5,860,858,034 5,860,858,034

&cr;파생상품은 연결실체가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.&cr; (주석 17 참조)&cr;

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

5. 영업부문&cr;(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 골판지사업부문, 화장품사업부문으로 구성됩니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
골판지&cr;사업부문 화장품&cr;사업부문 합 계 골판지&cr;사업부문 화장품&cr;사업부문 합 계
매출액 23,771,832,092 23,722,493,990 47,494,326,082 25,979,195,476 63,484,194,215 89,463,389,691
매출원가 19,673,622,072 13,729,923,122 33,403,545,194 23,187,086,080 30,690,599,130 53,877,685,210
영업이익(손실) 853,620,178 (15,462,187,951) (14,608,567,773) (346,180,533) 9,841,892,685 9,495,712,152
당기순이익(손실) 691,468,275 (19,280,079,822) (18,588,611,547) (201,366,481) 7,427,736,405 7,226,369,924

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
골판지&cr;사업부문 화장품&cr;사업부문 합 계 골판지&cr;사업부문 화장품&cr;사업부문 합 계
상 품 854,450 864,355,384 865,209,834 2,018,875 805,871,249 807,890,124
제 품 496,152,368 8,222,895,249 8,719,047,617 360,910,733 8,149,349,734 8,510,260,467
원재료 909,020,582 1,347,052,549 2,256,073,131 670,938,143 1,468,891,177 2,139,829,320
부재료 22,887,805 1,573,191,319 1,596,079,124 45,407,096 1,131,914,685 1,177,321,781
재공품 - 1,440,128,407 1,440,128,407 - 2,223,838,433 2,223,838,433
합 계 1,428,915,205 13,447,622,908 14,876,538,113 1,079,274,847 13,779,865,278 14,859,140,125

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
골판지&cr;사업부문 화장품&cr;사업부문 합 계 골판지&cr;사업부문 화장품&cr;사업부문 합 계
자 산 50,994,518,143 112,737,980,409 163,732,498,552 43,840,619,987 120,226,277,741 164,066,897,728
부 채 12,590,132,465 63,159,049,236 75,749,181,701 5,337,305,025 60,065,574,310 65,402,879,335
유형자산(사용권자산 포함) 24,650,266,523 49,397,285,837 74,047,552,360 24,481,504,228 47,113,963,045 71,595,467,273

&cr;(5) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
골판지&cr;사업부문 화장품&cr;사업부문 합 계 골판지&cr;사업부문 화장품&cr;사업부문 합 계
대한민국(*) 23,771,832,092 17,272,297,421 41,044,129,513 25,979,195,476 51,475,632,859 77,454,828,335
중국 등 - 6,450,196,569 6,450,196,569 - 12,008,561,356 12,008,561,356
합 계 23,771,832,092 23,722,493,990 47,494,326,082 25,979,195,476 63,484,194,215 89,463,389,691

(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.&cr; &cr; (6) 당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
A사 - 1,192
B사 5,598,642 16,006,086

6. 범주별 금융상품 및 금융부채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당반기말

(단위: 원)
금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합 계
유동자산
현금및현금성자산 - 25,099,272,784 25,099,272,784
매출채권및기타유동채권 - 11,488,260,992 11,488,260,992
기타유동금융자산 - 10,190,118,638 10,190,118,638
소 계 - 46,777,652,414 46,777,652,414
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권 - 5,145,733,490 5,145,733,490
현재가치할인차금 - (208,742,968) (208,742,968)
기타비유동금융자산 710,846,816 2,698,032,138 3,408,878,954
소 계 710,846,816 7,635,022,660 8,345,869,476
합 계 710,846,816 54,412,675,074 55,123,521,890

(단위: 원)
금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계
유동부채
매입채무및기타채무 - 10,879,922,188 10,879,922,188
단기차입금 - 10,407,509,945 10,407,509,945
유동성장기차입금 - 10,669,784,320 10,669,784,320
파생상품부채 5,860,858,034 - 5,860,858,034
사채 - 28,693,548,000 28,693,548,000
전환권조정 - (7,902,185,415) (7,902,185,415)
사채상환할증금 - 1,475,287,866 1,475,287,866
유동성리스부채 - 720,065,671 720,065,671
현재가치할인차금 - (41,891,572) (41,891,572)
소 계 5,860,858,034 54,902,041,003 60,762,899,037
비유동부채
장기차입금 - 10,666,650,000 10,666,650,000
리스부채 - 2,214,076,225 2,214,076,225
현재가치할인차금 - (305,839,914) (305,839,914)
소 계 - 12,574,886,311 12,574,886,311
합 계 5,860,858,034 67,476,927,314 73,337,785,348

&cr;- 전기말

(단위: 원)
금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합 계
유동자산
현금및현금성자산 - 30,691,756,249 30,691,756,249
매출채권및기타유동채권 - 12,305,814,077 12,305,814,077
기타유동금융자산 489,874,373 12,637,830,000 13,127,704,373
소 계 489,874,373 55,635,400,326 56,125,274,699
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권 - 5,443,224,754 5,443,224,754
기타비유동금융자산 692,785,633 2,587,138,286 3,279,923,919
소 계 692,785,633 8,030,363,040 8,723,148,673
합 계 1,182,660,006 63,665,763,366 64,848,423,372
(단위: 원)
금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계
유동부채
매입채무및기타채무 - 10,173,841,146 10,173,841,146
단기차입금 - 916,997,579 916,997,579
유동성장기차입금 - 10,172,788,880 10,172,788,880
파생상품부채 10,965,517,290 - 10,965,517,290
사채 - 28,890,000,000 28,890,000,000
전환권조정 - (9,010,153,098) (9,010,153,098)
사채상환할증금 - 1,484,342,354 1,484,342,354
소 계 10,965,517,290 42,627,816,861 53,593,334,151
비유동부채
장기차입금 - 9,999,950,000 9,999,950,000
합 계 10,965,517,290 52,627,766,861 63,593,284,151

&cr;(2) 당반기와 전반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;-당반기

(단위: 원)
구 분 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 합 계
이자수익(비용) - 436,288,860 - (1,414,924,951) (978,636,091)
당기손익&cr; -공정가치측정&cr; 금융자산 평가손익 492,583 - - - 492,583
당기손익&cr; -공정가치측정&cr; 금융자산 처분손익 456,931 - - - 456,931
파생상품평가손익 - - (2,698,720,256) - (2,698,720,256)

&cr;- 전반기

(단위: 원)
구 분 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 합 계
이자수익(비용) - 430,126,307 - (1,319,317,134) (889,190,827)
당기손익&cr; -공정가치측정&cr; 금융자산 평가손익 6,680,133 - - - 6,680,133
당기손익&cr; -공정가치측정&cr; 금융자산 처분손익 - - - - -
파생상품평가손익 - - 1,264,096,000 - 1,264,096,000

7. 매출채권 및 기타채권&cr;(1) 당반기와 전기 중 연결실체의 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당반기

(단위: 원)
구 분 기초 설정(환입) 제각 기타 환율변동 반기말
매출채권 12,392,331,660 (14,353,553) (322,807,941) 7,356,363 147,803 12,062,674,332
미수금 340,979,982 - (19,614,771) - - 321,365,211
장기보증금 181,547,790 - - - - 181,547,790
장기미수금 445,634,386 - - - - 445,634,386
합 계 13,360,493,818 (14,353,553) (342,422,712) 7,356,363 147,803 13,011,221,719

&cr;- 전기

(단위: 원)
구 분 기초 설정 제각 연결범위변동 환율변동 기말
매출채권 1,726,662,190 10,773,702,081 (103,114,570) (4,986,022) 67,981 12,392,331,660
미수금 10,355,887 330,624,095 - - - 340,979,982
선급금 619,959 - - (619,959) - -
장기보증금 - 181,547,790 - - - 181,547,790
장기미수금 445,634,386 - - - - 445,634,386
합 계 2,183,272,422 11,285,873,966 (103,114,570) (5,605,981) 67,981 13,360,493,818

&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
연체되지 않은 채권 11,377,810,669 12,100,959,018
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
3개월 이하 113,936,461 240,392,177
3개월 초과 6개월 이하 60,318,786 34,281,161
6개월 초과 5,790,983 -
소 계 180,046,230 274,673,338
손상채권(*2)
6개월 초과 12,314,443,636 12,663,493,363
합 계 23,872,300,535 25,039,125,719

&cr; (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당반기말 현재 50,528 천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;(*2) 당반기말과 전기말 현재 각 각 12,314,444 천원 및 12,663,493 천원의 대손충당금을설정하고 있습니다.&cr;

8. 재고자산&cr; 당반기 및 전반기 중 비용 으로 인식한 재고자산평가/폐기손실은 각각 834,978 천원 및 310,963천원입니다. &cr;&cr;&cr;9. 기타유동금융자산&cr;(1) 당반기 및 전기 중 연결실체의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당반기

(단위: 원)
구 분 기초 설정(환입) 제각 반기말
단기대여금 441,600,000 (40,000,000) (241,600,000) 160,000,000

&cr;- 전기

(단위: 원)
구 분 기초 설정(환입) 제각 기말
단기대여금 241,600,000 200,000,000 - 441,600,000

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역 당반기말 전기말
취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액
수익증권 - - - 469,920,574 489,874,373 489,874,373

10. 유형자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당반기말

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
토지 26,745,049,296 - - - 26,745,049,296
건물 35,518,998,256 (4,660,366,703) (349,395,728) - 30,509,235,825
기계장치 29,308,050,965 (20,926,406,903) (102,855,771) - 8,278,788,291
시설장치 8,113,877,392 (4,801,163,545) (1,468,588,834) (26,989,012) 1,817,136,001
차량운반구 1,522,639,747 (1,085,389,279) (43,200,107) - 394,050,361
공기구비품 4,171,629,927 (3,023,245,813) (16,926,974) - 1,131,457,140
의료기기 474,545,454 (474,545,454) - - -
건설중인자산 2,365,784,485 - - - 2,365,784,485
합 계 108,220,575,522 (34,971,117,697) (1,980,967,414) (26,989,012) 71,241,501,399

- 전기말

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
토지 26,745,049,296 - - - 26,745,049,296
건물 35,497,239,466 (4,105,669,816) (349,395,728) - 31,042,173,922
기계장치 29,449,231,627 (19,515,734,694) (102,855,771) - 9,830,641,162
시설장치 8,153,441,002 (4,579,385,712) (1,468,588,834) (29,287,080) 2,076,179,376
차량운반구 1,615,681,218 (1,079,842,051) (43,200,107) - 492,639,060
공기구비품 4,140,457,708 (2,781,246,277) (16,926,974) - 1,342,284,457
의료기기 474,545,454 (474,545,454) - - -
건설중인자산 66,500,000 - - - 66,500,000
합 계 106,142,145,771 (32,536,424,004) (1,980,967,414) (29,287,080) 71,595,467,273

&cr;(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당반기

(단위: 원)
과 목 기초 취득 및 &cr;자본적지출 처분 대체 감가상각비 기타 기말
토지 26,745,049,296 - - - - - 26,745,049,296
건물 31,042,173,922 - - - (546,554,736) 13,616,639 30,509,235,825
기계장치 9,830,641,162 51,580,000 (12,610,070) - (1,593,216,758) 2,393,957 8,278,788,291
시설장치 2,076,179,376 - (534,331) (3,590,000) (254,919,044) - 1,817,136,001
차량운반구 492,639,060 24,736,157 (15,290,065) - (109,398,913) 1,364,122 394,050,361
공기구비품 1,342,284,457 33,815,946 (1,069,589) - (244,493,879) 920,205 1,131,457,140
건설중인자산 66,500,000 2,299,284,485 - - - - 2,365,784,485
합 계 71,595,467,273 2,409,416,588 (29,504,055) (3,590,000) (2,748,583,330) 18,294,923 71,241,501,399

&cr;- 전기

(단위: 원)
과 목 기초 취득 및 &cr;자본적지출 처분 대체 감가상각비 손상차손(*) 연결범위변동 기타 기말
토지 25,411,548,496 1,180,800 - 1,332,320,000 - - - - 26,745,049,296
건물 32,331,973,787 148,684,927 - 2,736,000 (1,097,528,564) (349,395,728) - 5,703,500 31,042,173,922
기계장치 11,816,515,626 1,439,936,711 (204,457,450) 90,055,083 (3,213,396,211) (102,855,771) - 4,843,174 9,830,641,162
시설장치 2,304,184,502 396,808,000 (428,853,574) 311,000,000 (504,423,391) - (2,536,161) - 2,076,179,376
차량운반구 553,688,090 325,975,933 (103,128,082) - (242,146,494) (43,200,107) - 1,449,720 492,639,060
공기구비품 912,451,742 873,569,577 (5,312,163) (5,966,667) (399,073,561) (16,926,974) (16,652,756) 195,259 1,342,284,457
건설중인자산 1,733,771,804 74,329,500 (3,890,000) (1,737,711,304) - - - - 66,500,000
합 계 75,064,134,047 3,260,485,448 (745,641,269) (7,566,888) (5,456,568,221) (512,378,580) (19,188,917) 12,191,653 71,595,467,273

&cr;(*) 전기말 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 512,379천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).&cr;

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)
보험종료 부보자산 보험회사 부보액 질권설정금액
화재보험 등 안산 1공장 등 DB손해보험(주) 27,543,439,200 -
안산 2공장 등 DB손해보험(주) -
안성 2공장(*) 에이아이지손해보험(주) 30,747,384,161 27,896,713,978
용인 물류창고 등 메리츠화재(주) 20,010,000,000 -
용인 공장 등 에이스아메리칸화재해상보험(주) 3,100,000,000 -
합 계 81,400,823,361 27,896,713,978

(*) 당반기말 현재 한국산업은행은 해당 화재보험에 대하여 27,896,714천원의 질권을 설정하고 있습니다.&cr;

11. 투자부동산&cr;당반기 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 기초 취득및자본적지출 감가상각비 기말
토지 - 6,629,865,284 - 6,629,865,284
건물 - 385,203,876 (802,508) 384,401,368
합 계 - 7,015,069,160 (802,508) 7,014,266,652

&cr;

12. 사용권자산 및 리스부채&cr;(1) 당반기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목 당기초 회계변경누적효과 설정 감가상각비 당반기말
부동산 - 3,168,340,556 - (701,783,049) 2,466,557,507
차량운반구 - 328,312,138 58,585,156 (84,253,289) 302,644,005
기타사용권자산 - 47,890,450 - (11,041,001) 36,849,449
합 계 - 3,544,543,144 58,585,156 (797,077,339) 2,806,050,961

&cr; 한편, 연결실체는 당반기중 단기리스에 따른 리스료 16,313천원, 소액자산리스에 따른 리스료 23,545천원을 인식하였으며, 변동리스에 따른 리스료는 없습니 다 .&cr;&cr;(2) 당반기 중 리스부채 및 복구충당부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목 당기초 회계변경누적효과 설정 이자비용 지급 당반기말
리스부채 - 3,124,074,155 58,585,156 88,111,865 (684,360,766) 2,586,410,410
복구충당부채(*) - 50,153,338 - 1,379,725 - 51,533,063
합 계 - 3,174,227,493 58,585,156 89,491,590 (684,360,766) 2,637,943,473

&cr; (*) (주)프로스테믹스의 사옥 임차에 관하여 해당 자회사는 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 연결실체는 당반기말 현재 51,533천원을 충당부채로 인식하였습니다. 회사는 임차개시일 현재 시점의 복구예상액에 인플레이션율을 고려하여 임차종료일 예상 복구비를추정하였으며, 이를 5.44%의 할인율로 할인하였습니다. 복구는 임차종료시점에 이루어질 것으로 예상됩니다.

&cr;13. 무형자산 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당반기말

(단위: 원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
산업재산권 854,804,838 (660,480,529) (17,224,300) (4,436,079) 172,663,930
소프트웨어 1,452,298,529 (559,780,449) (18,184,722) (124,919,267) 749,414,091
개발비 3,657,347,373 (2,612,748,478) (136,346,400) (352,056,768) 556,195,727
회원권 968,621,793 - (50,857,560) - 917,764,233
합 계 6,933,072,533 (3,833,009,456) (222,612,982) (481,412,114) 2,396,037,981

&cr;- 전기말

(단위: 원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
산업재산권 846,633,996 (599,053,534) (17,224,300) - 230,356,162
소프트웨어 1,446,816,529 (405,403,388) (18,184,722) (139,332,967) 883,895,452
개발비 3,434,677,373 (2,326,735,635) (136,346,400) (418,415,265) 553,180,073
회원권 968,621,793 - (50,857,560) 　- 917,764,233
합 계 6,696,749,691 (3,331,192,557) (222,612,982) (557,748,232) 2,585,195,920

&cr;(2) 당반기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당반기

(단위: 원)
구 분 기초 취득 상각 정부보조금 기타 기말
산업재산권 230,356,162 7,445,166 (61,023,716) (4,839,358) 725,676 172,663,930
소프트웨어 883,895,452 5,482,000 (140,561,357) - 597,996 749,414,091
개발비 553,180,073 216,925,600 (87,091,721) (132,562,625) 5,744,400 556,195,727
회원권 917,764,233 - - - - 917,764,233
합 계 2,585,195,920 229,852,766 (288,676,794) (137,401,983) 7,068,072 2,396,037,981

- 전기

(단위: 원)
구 분 기초 취득 상각 대체 정부보조금 손상차손(*) 기타 기말
산업재산권 335,442,145 38,597,564 (127,207,842) - - (17,224,300) 748,595 230,356,162
소프트웨어 827,657,458 366,561,500 (232,126,651) 84,189,500 (144,137,000) (18,184,722) (64,633) 883,895,452
개발비 880,775,802 171,449,038 (199,421,362) 11,611,584 (181,051,389) (136,346,400) 6,162,800 553,180,073
회원권 812,043,593 120,848,200 - - 　- (15,127,560) - 917,764,233
합 계 2,855,918,998 697,456,302 (558,755,855) 95,801,084 (325,188,389) (186,882,982) 6,846,762 2,585,195,920

&cr;(*) 전기말 경제성 저하로 인해 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하였고, 이에 따라 186,883천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr; (3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 561,835 천원 및 625,255천원입니다. &cr;

14. 관계기업에 대한 투자자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 주요영업활동 소재지 유효 지분율(%) 당반기말 전기말
당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)리더스솔루션 화장품 도ㆍ소매 한국 50.00 50.00 800,000,000 1,059,031,089 800,000,000 1,248,020,978
북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사(*) 단백질을 이용한 제품의 판매 중국 - 49.00 410,277,000 - 410,277,000 41,610,365
합계 1,210,277,000 1,059,031,089 1,210,277,000 1,289,631,343

(*) 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사의 경우 당반기 중 청산이 완료되어 잔여 투자지분을 전액 현금성자산으로 회수하였습니다.&cr;&cr;(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당반기

(단위: 원)
회사명 당 기
기초 지분법손익 처분 기타 기말
(주)리더스솔루션 1,248,020,978 (188,989,889) - - 1,059,031,089
북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사 41,610,365 (5,015,633) (38,196,610) 1,601,878 -
합 계 1,289,631,343 (194,005,522) (38,196,610) 1,601,878 1,059,031,089

&cr;- 전기

(단위: 원)
회사명 전 기
기초 지분법손익 지분법손상차손 기타 기말
(주)리더스솔루션 - 118,009,406 - 1,130,011,572 1,248,020,978
북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사 341,582,383 (272,933,378) (15,283,299) (11,755,341) 41,610,365
합 계 341,582,383 (154,923,972) (15,283,299) 1,118,256,231 1,289,631,343

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익
(주)리더스솔루션 2,163,279,868 45,217,690 391,069,508 (377,979,777)
북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사 - - - (10,235,985)

&cr;15. 기타비유동금융자산 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역 당반기말 전기말
보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액
(주)이그니스 전환상환우선주 12,500 8.90 1,000,000,000 667,012,500 667,012,500 667,012,500
한국골판지조합 56 3.53 11,200,000 11,200,000 11,200,000 11,200,000
장기저축성보험 - - 32,640,500 32,634,316 32,634,316 14,573,133
합계 1,043,840,500 710,846,816 710,846,816 692,785,633

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
취득원가 공정가치 장부가액 장부가액
채무증권 118,816,634 118,816,634 118,816,634 118,816,634

16. 차입금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 내 역 차입처 당반기말 전기말
단기차입금 수입자금대출(매입외환) (주)신한은행 7,509,945 16,997,579
운전자금대출 (주)국민은행 900,000,000 900,000,000
일반자금대출 한국산업은행 9,500,000,000 -
합 계 10,407,509,945 916,997,579
장기차입금 일반자금대출 (주)신한은행 3,184,320 6,188,880
(주)국민은행 4,500,000,000 5,000,000,000
시설자금대출 한국산업은행 10,833,250,000 15,166,550,000
중소기업은행 6,000,000,000 -
소 계 21,336,434,320 20,172,738,880
차감 : 유동성대체 (10,669,784,320) (10,172,788,880)
차 감 계 10,666,650,000 9,999,950,000

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습 니다(주석 30 참조).

17. 사채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
명칭 발행일 만기일 구분 당반기말 전기말
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 &cr;전환사채 2017.07.11 2022.07.11 액면금액 28,693,548,000 28,890,000,000
전환권조정 (7,902,185,415) (9,010,153,098)
사채상환할증금 1,475,287,866 1,484,342,354
합 계 22,266,650,451 21,364,189,256

당반기 및 전기 중 각각 전환사채 196,452천원 및 3,110,000천원이 전환권 행사되어보통주로 전환되었습니다.&cr;&cr;(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.&cr;

- 전환사채(제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)

구 분 내 용
표면이자율 0%
만기보장수익률 1.00%
전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)리더스코스메틱 기명식 보통주
전환가액(*) 11,556(원/주)
전환청구기간 2018.7.11 ~ 2022.6.11
조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함)
매도청구권 발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함)

(*) 연결실체는 2019년 1월 11일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정 하였습니다.

&cr;18. 종업원 급여

연결실체는 종업원들 을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당반기말 전기말
할인율(*) 2.38% ~ 3.24% 2.38% ~ 3.24%
미래임금상승률 4.00% ~ 5.30% 4.00% ~ 5.30%
(*)

할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다.

&cr;(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 반 기 전 기
기초금액 4,728,922,107 4,839,211,703
당기근무원가 723,435,766 1,479,794,180
이자원가 45,539,922 113,682,516
재측정요소 149,314,779 (499,147,871)
급여지급액 (471,936,943) (1,204,618,421)
기말금액 5,175,275,631 4,728,922,107

(3) 당반기 및 전기 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 반 기 전 기
기초금액 4,674,142,120 4,514,928,986
이자수익 55,980,918 147,757,736
재측정요소 (32,324,532) (102,304,677)
급여지급액 (404,743,336) (995,788,641)
기여금 납부액 - 1,109,548,716
기말금액 4,293,055,170 4,674,142,120

&cr;(4) 보고기간 중 연결실체의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
당기근무원가 723,435,766 862,909,667
순이자원가 (10,440,996) (8,953,214)
합 계 712,994,770 853,956,453

19. 납입자본&cr;(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 18,187,414주 입니다. &cr;

(2) 보고기간 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 주식수 자본금 주식발행초과금
당기초 18,170,414 9,085,207,000 26,076,660,203
전환권 행사 17,000 8,500,000 225,034,564
당기말 18,187,414 9,093,707,000 26,301,694,767

20. 기타자본구성요소 &cr;(1) 연결실체는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 918,060주(장부가액 2,219백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였으며, 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 연결실체는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. &cr;

(2) 연결실체는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,005백만원을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

&cr; (3) 연결실체는 2019년 1월 보유중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권대가 7,724백만원을 기타자본구성요소로 분류했습니다. &cr;

21. 이익잉여금&cr;(1) 이익준비금 &cr;연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;

(2) 임의적립금 &cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
기업합리화적립금(*) 228,323,852 228,323,852

(*) 연결실체는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.&cr;

22. 주식기준보상&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 지배기업&cr;1차 부여 지배기업&cr;2차 부여 지배기업&cr;3차 부여 종속기업&cr;1차 부여 종속기업&cr;2차 부여 종속기업&cr;3차 부여
권리부여일 2015.03.20 2016.07.01 2016.08.01 2014.09.22 2015.02.27 2016.03.10
최초부여인원(명) 10 1 1 6 23 2
최초부여주식수(주) 300,000 20,000 1,700 303,053 1,609,139 160,000
잔존부여인원(명) 3 - 1 - 10 1
잔존부여주식수(주) 20,000 - 1,700 - 704,020 80,000
행사기간 2018.03.20 ~ &cr;2025.03.19 2019.07.01 ~ &cr;2026.06.30 2019.08.01 ~ &cr;2026.07.31 2017.09.22 ~&cr;2019.09.22 2018.03.01 ~&cr;2025.02.27 2019.03.10 ~&cr;2026.03.09
행사방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 신주교부 신주교부 신주교부
행사조건 부여일로부터&cr;3년 경과 부여일로부터&cr;3년 경과 부여일로부터&cr;3년 경과 부여일로부터&cr;2년 재직 부여일로부터&cr;3년 재직 부여일로부터&cr;3년 재직
행사가격 44,500원 26,400원 28,400원 1,119원 2,610원 6,530원

&cr;(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당반기

(단위: 주)
부여회사 기초 감소(*) 행사 반기말
(주)리더스코스메틱 41,700 (20,000) - 21,700
(주)프로스테믹스 1,447,770 (362,067) (301,683) 784,020

(*) 임원 퇴임 등에 따라 주식선택권 수량이 감소하였습니다.&cr;

- 전기

(단위: 주)
부여회사 기초 감소(*) 행사 기말
(주)리더스코스메틱 51,700 (10,000) - 41,700
(주)프로스테믹스 1,683,774 (26,817) (209,187) 1,447,770

(*) 임원 퇴임 등에 따라 주식선택권 수량이 감소하였습니다.&cr;

(3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 지배기업&cr;1차 부여 지배기업&cr;2차 부여 지배기업&cr;3차 부여 종속기업&cr;1차 부여 종속기업&cr;2차 부여 종속기업&cr;3차 부여 합 계
연결실체가 산정한 총보상원가 909,616,224 176,495,552 18,493,424 24,150,066 854,888,162 145,115,170 2,128,758,598
보상비용 전기까지 인식한 보상비용 909,616,224 176,495,552 15,611,180 24,150,066 854,888,162 137,163,654 2,117,924,838
당기 인식한 보상비용 - - 1,869,531 - - 7,951,516 9,821,047
당기 이후에 인식할 보상비용 - - 1,012,713 - - - 1,012,713
소 계 909,616,224 176,495,552 18,493,424 24,150,066 854,888,162 145,115,170 2,128,758,598
주식&cr;선택권 당기초 잔액 909,616,224 176,495,552 15,611,180 24,150,066 854,888,162 137,163,654 2,117,924,838
당기 인식한 보상비용 - - 1,869,531 - - 7,951,516 9,821,047

&cr;당반기말 현재 종속기업이 부여한 주식선택권은 비지배지분으로 계상하였습니다.&cr;&cr;(4) 연결실체는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 지배기업&cr;1차 부여 지배기업&cr;2차 부여 지배기업&cr;3차 부여 종속기업&cr;1차 부여 종속기업&cr;2차 부여 종속기업&cr;3차 부여
무위험이자율 1.99% 1.25% 1.22% 2.55% 2.07% 1.53%
기대행사기간 5.7년 3.3년 3.3년 4년 6.85년 6.85년
예상주가변동성 57.82% 62.00% 64.91% 32.29% 35.87% 34.89%
기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
기대권리소멸률 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 39.82%
산정된 총보상원가 909,616,224 176,495,552 18,493,424 24,150,066 854,888,162 145,115,170

23. 판매비와 관리비&cr;보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 2,474,402,427 5,316,859,152 2,679,573,494 5,701,853,646
퇴직급여 208,791,680 398,328,359 291,865,338 512,426,766
복리후생비 288,194,825 577,818,741 262,582,717 571,067,114
여비교통비 190,908,394 382,593,918 195,295,941 381,245,457
접대비 146,100,564 303,949,562 150,996,976 331,163,023
통신비 31,080,426 61,443,825 39,276,338 82,947,363
수도광열비 7,722,040 16,496,924 7,962,936 20,294,733
세금과공과금 110,762,185 234,135,668 141,488,834 338,577,067
감가상각비 733,266,630 1,334,969,557 277,316,018 595,814,717
보험료 137,077,380 251,985,093 131,646,252 254,456,961
차량유지비 41,409,723 73,078,060 54,832,693 118,607,230
경상연구개발비 234,917,986 561,835,019 343,027,366 625,255,331
운반비 763,971,732 1,701,501,559 961,037,137 2,003,224,078
교육훈련비 13,259,077 16,103,307 1,349,978 3,007,073
도서인쇄비 2,608,218 8,344,837 7,720,728 16,567,326
사무용품비 10,003,096 16,244,537 9,095,575 14,579,400
소모품비 47,436,652 106,771,817 96,443,694 159,152,344
지급임차료 58,191,484 271,270,318 337,860,323 776,749,594
수선비 2,950,069 8,058,313 (23,126,856) 6,735,972
지급수수료 1,395,478,976 2,691,571,590 726,478,806 1,620,379,301
광고선전비 3,595,836,649 6,791,866,373 2,109,683,978 4,363,129,769
판매촉진비 64,887,527 75,448,164 45,380,816 109,498,373
건물관리비 15,612,751 44,290,621 27,064,936 58,667,745
수출제비용 45,251,458 69,047,393 47,799,825 76,677,645
해외시장개척비 205,796,186 239,250,558 25,188,128 47,670,839
판매수수료 2,648,288,817 6,359,611,047 5,729,500,902 6,295,087,582
무형자산상각비 116,930,122 229,146,804 120,042,643 235,417,889
대손상각비(대손충당금환입) (35,206,915) (14,353,553) (2,161,348) 136,377,349
포장비 - - 8,067,150 12,570,650
경조비 1,300,000 1,300,000 - 1,100,000
견본비 51,312,274 221,535,727 145,083,237 159,898,293
협회비 11,716,670 19,608,340 10,926,670 19,031,340
리스료 (19,950,604) - 5,628,764 13,813,964
주식보상비용 (7,735,361) 9,821,047 31,262,048 157,661,010
회의비 9,855,970 31,687,359 18,786,440 44,351,409
상표사용료 104,186,250 206,718,750 99,225,000 196,875,000
도급비 13,138,054 41,009,875 28,058,976 28,058,976
행사비 - 40,000,000 - -
합 계 13,719,753,412 28,699,348,661 15,142,262,453 26,089,992,329

24. 기타이익 및 기타손실&cr;(1) 보고기간 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분이익 16,622,365 22,542,390 102,726,271 106,725,271
임대료수익 3,300,000 6,600,000 3,300,000 6,600,000
외환차익 55,890,951 83,689,052 50,041,190 204,161,048
외화환산이익 43,828,026 403,014,431 520,271,411 635,649,592
기타의대손상각비환입 40,000,000 40,000,000 - -
채무면제이익 19,027,212 19,027,212 - -
잡이익 170,662,141 301,973,313 81,653,769 106,313,354
합 계 349,330,695 876,846,398 757,992,641 1,059,449,265

&cr;(2) 보고기간 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분손실 1,604,920 1,604,920 - 41,928,788
외환차손 8,919,705 41,294,252 58,379,501 148,673,863
외화환산손실 12,155,019 13,823,330 (78,132,027) 5,398,290
기타의대손상각비 - - 321,192,737 321,192,737
기부금 243,187,780 254,337,780 145,450,000 162,550,000
잡손실 57,115,612 120,647,305 93,765,863 209,340,122
합 계 322,983,036 431,707,587 540,656,074 889,083,800

25. 비용의 성격별 분류&cr;보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 488,294,058 517,603,166 1,367,896,070 5,015,581,960
상품의 매입 653,270,012 2,298,845,175 1,197,775,414 2,179,269,017
원재료 및 소모품 사용 11,809,512,995 21,764,415,685 17,628,377,206 36,010,222,050
급여 4,257,322,100 8,968,165,864 4,359,163,993 9,091,165,168
퇴직급여 375,770,131 712,994,770 485,907,899 853,956,453
복리후생비 588,251,111 1,204,236,325 614,919,138 1,258,614,360
임차료 99,001,664 369,226,950 414,179,557 927,808,630
지급수수료 1,176,723,688 2,899,523,470 825,209,228 1,846,883,558
감가상각비 및 무형자산상각비 1,987,456,130 3,834,337,463 1,486,943,756 2,973,741,458
광고선전비 3,595,836,649 6,791,866,373 2,109,683,978 4,363,129,769
운반비 798,540,162 1,754,045,709 980,576,731 2,054,622,564
외주가공비 800,139,056 1,287,071,064 1,191,707,109 2,607,780,076
판매수수료 2,648,288,817 6,359,611,047 5,729,500,902 6,295,087,582
기타비용 2,138,963,322 3,340,950,794 27,176,143 4,489,814,894
영업비용의 합계(*) 31,417,369,895 62,102,893,855 38,419,017,124 79,967,677,539

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다&cr;&cr;26. 금융수익 및 금융원가&cr;(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
단기은행예치금에 대한 이자수익 129,470,385 303,958,915 236,745,374 429,638,520
대여금에 대한 이자수익 4,071,947 4,071,947 217,549 487,787
리스보증금에 대한 이자수익 68,650,864 128,257,998 - -
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 492,583 492,583 6,680,133 6,680,133
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 456,931 - -
파생상품평가이익 - - 1,264,096,000 1,264,096,000
합 계 202,685,779 437,238,374 1,507,739,056 1,700,902,440

&cr;(2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
은행차입금에 대한 이자비용 180,447,986 269,214,708 124,337,720 257,292,815
사채에 대한 이자비용 529,513,084 1,056,218,653 533,945,928 1,062,024,319
리스부채에 대한 이자비용 20,398,717 89,491,590 - -
파생상품평가손실 586,023,446 2,698,720,256 - -
합 계 1,316,383,233 4,113,645,207 658,283,648 1,319,317,134

&cr;27. 법인세&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr;

28. 주당손익&cr;(1) 기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;당반기 및 전반기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당반기 전반기
지배기업 소유주지분 보통주당기순이익(손실)(원) (17,601,423,968) 8,774,551,182
가중평균 유통보통주식수(주) 17,258,170 17,021,450
기본주당이익(손실)(원) (1,020) 515

&cr;(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다.

&cr;당반기 및 전반기 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분 당반기 전반기
지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) (17,601,423,968) 8,774,551,182
전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후) 2,928,852,349 828,378,969
희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) (14,672,571,619) 9,602,930,151
발행된 가중평균유통보통주식수 17,258,170 17,021,450
조정내역:
전환사채의 전환가정 2,483,000 2,375,825
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 19,741,170 19,397,275
희석주당이익(손실)(*) (1,020) 495

&cr;(*) 연결실체가 당반기에 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생하므로 연결실체의 당반기 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다&cr;

29. 영업으로부터 창출된 현금

연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 10,248,941,504 8,942,095,249
법인세비용 554,770,230 3,040,795,388
이자비용 1,414,924,951 1,319,317,134
감가상각비 3,546,463,177 2,698,605,969
무형자산상각비 288,676,794 275,135,489
퇴직급여 712,994,770 853,956,453
대손상각비(대손충당금환입) (14,353,553) 136,377,349
기타의 대손상각비(대손충당금환입) (40,000,000) 321,192,737
재고자산평가손실 559,605,938 310,963,228
재고자산폐기손실 275,372,301 -
유형자산처분손실 1,604,920 41,928,788
외화환산손실 13,823,330 5,398,290
주식보상비용 9,821,047 157,661,010
파생상품평가손실 2,698,720,256 -
지분법손실(이익) 194,005,522 (219,502,389)
기타 32,511,821 265,803
II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (881,822,407) (2,443,277,303)
이자수익 (436,288,860) (430,126,307)
외화환산이익 (403,014,431) (635,649,592)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (492,583) (6,680,133)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (456,931) -
유형자산처분이익 (22,542,390) (106,725,271)
파생상품평가이익 - (1,264,096,000)
채무면제이익 (19,027,212) -
III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,613,852,476) (10,534,770,894)
매출채권의 감소(증가) 1,245,533,280 (12,430,291,634)
미수금의 증가 (239,017,496) (72,661,527)
선급비용의 감소(증가) (2,209,560,801) 898,105,014
선급금의 감소(증가) 196,040,504 (315,212,005)
재고자산의 감소(증가) (822,461,234) 3,714,083,665
장기선급비용의 감소(증가) 5,854,635 (195,524,903)
장기미수금의 감소(증가) 4,006,446 (2,142,800)
매입채무의 증가(감소) 548,014,036 (210,212,536)
미지급금의 증가(감소) 216,739,409 (475,699,230)
미지급비용의 증가(감소) (215,338,601) 17,410,110
선수금의 감소 (47,362,549) (107,367,288)
선수수익의 감소 - (90,768,865)
예수금의 감소 (18,865,145) (109,819,236)
반품충당부채의 감소 (240,916,923) (889,161,629)
퇴직연금운용자산의 감소 404,743,336 544,808,946
퇴직금의 지급 (471,936,943) (810,316,976)
기타장기종업원급여의 증가 30,675,570 -
합계(I+II+III) 7,753,266,621 (4,035,952,948)

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 공 탁보증 등을 위하여 서울보증보험(주) 등 으로부터 390 백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자 구 분 약정한도액 실행금액 담보 및 보증 담보설정금액
한국산업은행 시설자금대출 26,000,000,000 10,833,250,000 토지, 건물, 기계장치 / 대표이사 35,000,000,000
운영자금 9,500,000,000 9,500,000,000 안성공장
(주)국민은행 운전자금대출 900,000,000 900,000,000 토지, 건물 1,080,000,000
중소기업은행 구매자금대출 3,000,000,000 - 토지, 건물, 기계장치 7,060,000,000
중소기업은행 시설자금대출 6,000,000,000 6,000,000,000 토지, 건물 7,200,000,000
KEB하나은행 외상매출채권담보대출약정 40,000,000 - - -

(3) 진행중인 소송사건&cr;보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 사건 6건(총금액 : 10,402백만원) 및 연결실체가 피고인 사건 2건(총금액: 10,000백만원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.&cr;

31. 특수관계자 거래&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계 회 사 명
관계기업 (주)리더스솔루션, 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사
기타 특수관계자 (주)코르피아, (주)이그니스

&cr;(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회 사 명 구 분 당반기 전반기
(주)코르피아 매출 등 187,147,370 222,628,476
매입 등 - 1,000
주요 경영진 자금 대여 1,215,000,000 -
대여금 상환 6,000,000 -

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회 사 명 구 분 당반기 전기말
(주)코르피아 매출채권 67,538,316 84,391,763
주요 경영진 단기대여금 1,399,000,000 -
장기대여금 150,000,000 150,000,000

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
단기급여 1,448,218,898 1,325,243,010
퇴직급여 69,403,705 99,078,857
장기종업원급여 526,290 -
주식보상비용 1,869,531 104,850,708
합 계 1,520,018,424 1,529,172,575

&cr; 주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사 등입니다.&cr;

32. 보고기간후사건&cr;(1) 전환사채의 조기상환청구권 행사&cr; 보고기간 종료일 이후 지배기업이 발행한 전환사채 28,694백만원(보고기간 종료일 당시 권면총액) 중 12,254백만원에 대해 사채권자의 조기상환청구권 행사로 만기전 취득이 발생하였습니다.&cr;&cr;(2) 전환사채의 발행&cr;지배기업은 2019년 8월 2일 21,500백만원의 무보증사모전환사채를 발행하였습니 다.

4. 재무제표

재무상태표

제 33 기 반기말 2019.06.30 현재

제 32 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 33 기 반기말

제 32 기말

자산

 　 　

　유동자산

31,765,400,856

40,049,703,338

　　현금및현금성자산

13,267,401,532

18,751,719,605

　　매출채권 및 기타유동채권

6,337,627,321

6,708,727,896

　　　매출채권

18,795,012,327

20,229,041,827

　　　대손충당금

(16,326,319,684)

(15,838,366,211)

　　　단기미수금

812,188,818

706,543,071

　　　대손충당금

(321,365,211)

(340,979,982)

　　　단기미수수익

1,799,960

1,968,395

　　　단기선급금

398,031,802

423,861,083

　　　단기선급비용

2,778,314,103

1,259,591,350

　　　반품권자산

199,965,206

267,068,363

　　재고자산

12,127,119,527

12,551,834,774

　　　상품

864,355,384

771,801,799

　　　제품

8,210,645,576

7,397,171,566

　　　평가충당금

(907,001,270)

(133,105,977)

　　　원재료

964,571,182

1,089,989,607

　　　평가충당금

(18,771,071)

 　

　　　부재료

1,883,556,022

1,599,694,847

　　　평가충당금(부재료)

(310,364,703)

(397,555,501)

　　　재공품

1,449,164,718

2,230,151,935

　　　평가충당금

(9,036,311)

(6,313,502)

　　기타유동금융자산

18,125,000

1,509,874,373

　　　단기금융상품

 　

1,000,000,000

　　　유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

 　

489,874,373

　　　단기대여금

178,125,000

461,600,000

　　　대손충당금(단기대여금)

(160,000,000)

(441,600,000)

　　당기법인세자산

15,127,476

527,546,690

　비유동자산

92,682,401,187

92,834,577,069

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

5,286,151,956

4,872,808,851

　　　장기임차보증금

4,474,322,363

4,757,056,710

　　　장기선급비용

692,071,006

 　

　　　장기미수금

119,758,587

115,752,141

　　기타비유동금융자산

146,532,138

175,638,286

　　　비유동 상각후원가 측정 금융자산

118,816,634

118,816,634

　　　장기대여금

27,715,504

56,821,652

　　종속기업에 대한 투자자산

47,434,985,615

47,434,985,615

　　유형자산

34,786,622,031

35,823,944,686

　　사용권자산

825,922,413

 　

　　영업권 이외의 무형자산

1,143,328,741

1,116,865,067

　　순확정급여자산

 　

351,476,271

　　이연법인세자산

3,058,858,293

3,058,858,293

　자산총계

124,447,802,043

132,884,280,407

부채

 　 　

　유동부채

55,272,229,871

48,535,618,989

　　매입채무 및 기타유동채무

5,894,102,132

5,271,635,334

　　　단기매입채무

2,289,612,319

1,462,177,902

　　　단기미지급금

2,465,584,798

2,419,066,284

　　　단기예수금

107,651,978

105,928,644

　　　단기미지급비용

994,960,631

1,230,573,804

　　　단기선수금

36,292,406

53,888,700

　　단기차입금

9,507,509,945

16,997,579

　　유동성장기차입금

10,666,600,000

10,166,600,000

　　유동파생상품부채

5,860,858,034

10,965,517,290

　　유동성사채

22,266,650,451

21,364,189,256

　　유동반품충당부채

442,659,450

750,679,530

　　유동리스부채

633,849,859

 　

　비유동부채

4,964,479,688

10,127,677,667

　　장기차입금

4,666,650,000

9,999,950,000

　　퇴직급여부채

19,482,053

 　

　　　확정급여채무의현재가치

2,140,686,235

1,999,656,706

　　　사외적립자산의공정가치

(2,121,204,182)

(1,999,656,706)

　　기타장기종업원급여

152,372,385

127,727,667

　　비유동리스부채

125,975,250

 　

　부채총계

60,236,709,559

58,663,296,656

자본

 　 　

　자본금

35,395,401,767

35,161,867,203

　　보통주자본금

9,093,707,000

9,085,207,000

　　주식발행초과금

26,301,694,767

26,076,660,203

　기타자본구성요소

9,140,789,493

1,415,317,556

　　자기주식처분이익

1,322,585,097

1,322,585,097

　　자기주식

(1,002,277,970)

(1,002,277,970)

　　주식선택권

1,103,592,487

1,101,722,956

　　기타자본잉여금

7,716,889,879

(6,712,527)

　이익잉여금(결손금)

19,674,901,224

37,643,798,992

　　이익준비금

58,340,000

58,340,000

　　임의적립금

228,323,852

228,323,852

　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

19,388,237,372

37,357,135,140

　자본총계

64,211,092,484

74,220,983,751

자본과부채총계

124,447,802,043

132,884,280,407

포괄손익계산서

제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 33 기 반기

제 32 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

11,040,616,663

20,081,930,230

27,376,711,234

57,639,516,997

　제품매출액

8,668,117,781

13,400,107,269

27,211,488,959

57,359,607,509

　상품매출액

2,327,734,917

6,624,124,514

142,000,711

236,532,468

　기타매출액

44,763,965

57,698,447

23,221,564

43,377,020

매출원가

7,176,928,057

12,551,475,137

11,597,233,788

28,474,724,552

　제품매출원가

6,572,768,188

10,862,428,964

11,570,398,701

28,363,427,032

　상품매출원가

604,159,869

1,689,046,173

26,835,087

111,297,520

매출총이익

3,863,688,606

7,530,455,093

15,779,477,446

29,164,792,445

판매비와관리비

10,817,218,348

21,844,522,136

10,729,361,547

17,102,836,666

영업이익(손실)

(6,953,529,742)

(14,314,067,043)

5,050,115,899

12,061,955,779

기타이익

205,075,848

539,125,212

326,178,646

591,079,329

기타손실

271,263,733

356,423,096

562,054,907

787,294,677

금융수익

90,974,919

208,539,989

1,375,127,706

1,495,836,147

금융원가

1,257,000,964

4,044,428,040

649,800,372

1,302,681,095

법인세비용차감전순이익(손실)

(8,185,743,672)

(17,967,252,978)

5,539,566,972

12,058,895,483

법인세비용

(374,108,678)

17,501,873

(832,672,305)

(3,099,926,691)

당기순이익(손실)

(8,559,852,350)

(17,949,751,105)

4,706,894,667

8,958,968,792

기타포괄손익

(27,558,847)

(19,146,663)

(76,017,606)

(17,724,817)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(27,558,847)

(19,146,663)

(76,017,606)

(17,724,817)

총포괄손익

(8,587,411,197)

(17,968,897,768)

4,630,877,061

8,941,243,975

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(491)

(1,031)

274

522

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(491)

(1,031)

253

501

자본변동표

제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

31,464,222,817

1,065,774,818

47,883,127,002

80,413,124,637

당기순이익(손실)

 　 　

8,958,968,792

8,958,968,792

기타포괄손익

보험수리적손익

 　 　

(17,724,817)

(17,724,817)

총포괄손익

 　 　

8,941,243,975

8,941,243,975

주식기준보상거래

 　

98,562,840

 　

98,562,840

전환사채의 보통주 전환

 　 　 　 　

기타거래

 　

212,153,395

 　

212,153,395

2018.06.30 (기말자본)

31,464,222,817

1,376,491,053

56,824,370,977

89,665,084,847

2019.01.01 (기초자본)

35,161,867,203

1,415,317,556

37,643,798,992

74,220,983,751

당기순이익(손실)

 　 　

(17,949,751,105)

(17,949,751,105)

기타포괄손익

보험수리적손익

 　 　

(19,146,663)

(19,146,663)

총포괄손익

 　 　

(17,968,897,768)

(17,968,897,768)

주식기준보상거래

 　

1,869,531

 　

1,869,531

전환사채의 보통주 전환

233,534,564

7,723,602,406

 　

7,957,136,970

기타거래

 　 　 　 　

2019.06.30 (기말자본)

35,395,401,767

9,140,789,493

19,674,901,224

64,211,092,484

현금흐름표

제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

제 32 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 33 기 반기

제 32 기 반기

영업활동현금흐름

(11,149,038,405)

2,912,410,017

　당기순이익(손실)

(17,949,751,105)

8,958,968,792

　당기순이익조정을 위한 가감

6,439,242,358

(5,919,888,134)

　이자지급(영업)

(263,776,413)

(305,726,011)

　이자수취(영업)

89,925,327

186,336,869

　법인세납부(환급)

535,321,428

(7,281,499)

투자활동현금흐름

1,521,689,708

4,553,278,324

　단기금융상품의 처분

11,023,980,620

18,421,172,599

　유동당기손익인식금융자산의 처분

490,331,304

 　

　단기대여금및수취채권의 처분

66,000,000

15,611,112

　장기보증금의 감소

228,200,000

24,513,990

　장기미수금의 감소

 　

2,142,800

　기계장치의 처분

 　

11,500,000

　시설장치의 처분

 　

406,880,574

　차량운반구의 처분

 　

4,000,000

　공기구비품의 처분

 　

5,312,163

　장기대여금및수취채권의 처분

24,981,148

10,853,336

　단기금융상품의 취득

(10,023,980,620)

(10,028,972,599)

　유동당기손익인식금융자산의 취득

 　

(2,000,000,000)

　단기대여금및수취채권의 취득

(20,000,000)

 　

　장기대여금및수취채권의 취득

 　

(42,000,000)

　장기보증금의 증가

(21,916,744)

(128,690,000)

　기계장치의 취득

(48,500,000)

(1,249,437,946)

　시설장치의 취득

 　

(298,158,000)

　차량운반구의 취득

 　

(108,214,348)

　공기구비품의 취득

(16,680,000)

(230,630,922)

　건설중인자산의 취득

 　

(127,331,235)

　회원권의 취득

 　

(120,848,200)

　컴퓨터소프트웨어의 취득

(2,010,000)

(14,425,000)

　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득

(178,716,000)

 　

재무활동현금흐름

4,149,047,446

(4,333,300,000)

　단기차입금의 증가

9,515,797,680

 　

　단기차입금의 상환

(25,285,314)

 　

　유동성장기차입금의 상환

(4,833,300,000)

(4,333,300,000)

　리스부채의 감소

(508,164,920)

 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(5,478,301,251)

3,132,388,341

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(6,016,822)

4,208,022

현금및현금성자산의순증가(감소)

(5,484,318,073)

3,136,596,363

기초현금및현금성자산

18,751,719,605

21,868,339,136

기말현금및현금성자산

13,267,401,532

25,004,935,499

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 리더스코스메틱(이하 '당사'라 함)은 1986년 12월 24일 설립되어 화장품의제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 광진구 능동로에 본사를 두고 있으며, 경기도 안성에 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2003년 1월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 2011년 11월 15일을 합병기일로 하여 리더스코스메틱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 한편, 당사는 사업전문성을 제고하고 독립적인 자율경영을 통하여 책임경영 체제 강화를 도모하기 위해 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 골판지사업본부를 물적분할하고, 당사의 상호를 주식회사 산성앨엔에스에서주식회사 리더스코스메틱으로 변경하였습니다. &cr;&cr;당반기말 현재 자본금은 9,094백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분 주식수(주) 지분율(%)
김판길 4,032,000 22.17%
김진구 617,444 3.39%
김진상 588,156 3.23%
김진석 250,000 1.37%
자기주식 765,067 4.21%
기타 11,934,747 65.63%
합계 18,187,414 100.00%

2. 재무제표 작성기준 &cr; (1) 회계기준의 적용&cr;당 사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr;

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책&cr;당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr; 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr; &cr;-기업회계기준서 제 1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr; &cr;(1) 리스의 정의&cr; 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요 소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다. &cr;(2) 리스이용자&cr; 당사는 건물, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. &cr;&cr;그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정 액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr; &cr;당사는 리스부채를 재무상 태표의 금융부채 항목에 포함합니다.&cr; &cr;① 유의적인 회계정책&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.&cr;

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr; &cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금 액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr;&cr;당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr; &cr;② 경과 규정&cr;전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.&cr; &cr;당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr; ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr; ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr; ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;

(3) 재무제표에 미치 는 영향

① 전환시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다.

(단위 : 원)
구 분 2019년 1월 1일
사용권자산 1,431,941,806
리스부채 1,233,916,381
임차보증금 현재가치할인차금 198,025,425

&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균이자율은 6.50% 입니다. &cr;

② 전환기간에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 825,922천원을 인식하였고,리스부채로 759,825천원을 인식하였습니다.&cr;&cr;또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 6개월 동안 감가상각비 606,019천원, 이자비용 34,074천원을 인식하였습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리&cr;당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.&cr;&cr;당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr;

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
부채 60,236,709,559 58,663,296,656
자본 64,211,092,484 74,220,983,751
부채비율 93.81% 79.04%

(2) 금융위험관리&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;

1) 신용위험&cr;당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

&cr;당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
현금및현금성자산 13,267,401,532 18,751,719,605
매출채권및기타유동채권 2,961,316,210 4,758,207,100
기타유동금융자산 18,125,000 1,509,874,373
장기매출채권및기타비유동채권 4,594,080,950 4,872,808,851
기타비유동금융자산 146,532,138 175,638,286
합 계 20,987,455,830 30,068,248,215

&cr;한편, 당사 는 (주)신한은행 등의 금 융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으 며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

2) 유동성위험&cr;당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계
매입채무및기타유동채무 5,750,157,748 - - 5,750,157,748
단기차입금 7,509,945 9,730,190,734 - 9,737,700,679
유동성장기차입금 2,772,325,624 8,207,037,552 - 10,979,363,176
파생상품부채 - 5,860,858,034 - 5,860,858,034
장기차입금 - - 4,740,969,477 4,740,969,477
사채 - 30,168,835,866 - 30,168,835,866
리스부채 - 662,059,840 134,659,541 796,719,381
합 계 8,529,993,317 54,628,982,026 4,875,629,018 68,034,604,361

&cr;- 전기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계
매입채무및기타채무 5,111,817,990 - - 5,111,817,990
단기차입금 16,997,579 - - 16,997,579
유동성장기차입금 2,303,688,180 8,319,195,614 - 10,622,883,794
파생상품부채 - 10,965,517,290 - 10,965,517,290
장기차입금 - - 10,193,597,922 10,193,597,922
사채 - 30,374,342,354 - 30,374,342,354
합 계 7,432,503,749 49,659,055,258 10,193,597,922 67,285,156,929

&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험&cr;금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.&cr;

(3) 공정가치 측정

1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 13,267,401,532 13,267,401,532 18,751,719,605 18,751,719,605
매출채권및기타유동채권 2,961,316,210 2,961,316,210 4,758,207,100 4,758,207,100
기타금융자산 18,125,000 18,125,000 1,509,874,373 1,509,874,373
장기매출채권및기타비유동채권 4,594,080,950 4,594,080,950 4,872,808,851 4,872,808,851
기타비유동금융자산 146,532,138 146,532,138 175,638,286 182,087,919
소 계 20,987,455,830 20,987,455,830 30,068,248,215 30,074,697,848
금융부채
매입채무및기타유동채무 5,750,157,748 5,750,157,748 5,111,817,990 5,111,817,990
단기차입금 9,507,509,945 9,507,509,945 16,997,579 16,997,579
유동성장기차입금 10,666,600,000 10,666,600,000 10,166,600,000 10,166,600,000
파생상품부채 5,860,858,034 5,860,858,034 10,965,517,290 10,965,517,290
유동성사채 22,266,650,451 22,266,650,451 21,364,189,256 21,364,189,256
유동성리스부채 633,849,859 633,849,859 - -
장기차입금 4,666,650,000 4,666,650,000 9,999,950,000 9,999,950,000
리스부채 125,975,250 125,975,250 - -
소 계 59,478,251,287 59,478,251,287 57,625,072,115 57,625,072,115

2) 공정가치 서열체계&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr; - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
파생상품부채 - - 5,860,858,034 5,860,858,034

&cr;파생상품은 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.&cr;(주석 16 참조)&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

&cr;5. 영업부문&cr;(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 화장품사업관련 단일 영업부문으로 구성됩니다.&cr;&cr;(2) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;

6. 범주별 금융상품 및 금융부채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당반기말

(단위: 원)
금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합 계
유동자산
현금및현금성자산 - 13,267,401,532 13,267,401,532
매출채권및기타유동채권 - 2,961,316,210 2,961,316,210
기타유동금융자산 - 18,125,000 18,125,000
소 계 - 16,246,842,742 16,246,842,742
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권 - 4,673,780,209 4,673,780,209
현재가치할인차금 - (79,699,259) (79,699,259)
기타비유동금융자산 - 146,532,138 146,532,138
소 계 - 4,740,613,088 4,740,613,088
합 계 - 20,987,455,830 20,987,455,830

(단위: 원)
금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계
유동부채
매입채무및기타채무 - 5,750,157,748 5,750,157,748
단기차입금 - 9,507,509,945 9,507,509,945
유동성장기차입금 - 10,666,600,000 10,666,600,000
파생상품부채 5,860,858,034 - 5,860,858,034
사채 - 28,693,548,000 28,693,548,000
전환권조정 - (7,902,185,415) (7,902,185,415)
사채상환할증금 - 1,475,287,866 1,475,287,866
유동성리스부채 - 662,059,840 662,059,840
현재가치할인차금 - (28,209,981) (28,209,981)
소 계 5,860,858,034 48,824,768,003 54,685,626,037
비유동부채
장기차입금 - 4,666,650,000 4,666,650,000
리스부채 - 134,659,541 134,659,541
현재가치할인차금 - (8,684,291) (8,684,291)
소 계 - 4,792,625,250 4,792,625,250
합 계 5,860,858,034 53,617,393,253 59,478,251,287

- 전기말

(단위: 원)
금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합 계
유동자산
현금및현금성자산 - 18,751,719,605 18,751,719,605
매출채권및기타유동채권 - 4,758,207,100 4,758,207,100
기타유동금융자산 489,874,373 1,020,000,000 1,509,874,373
소 계 489,874,373 24,529,926,705 25,019,801,078
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권 - 4,872,808,851 4,872,808,851
기타비유동금융자산 - 175,638,286 175,638,286
소 계 - 5,048,447,137 5,048,447,137
합 계 489,874,373 29,578,373,842 30,068,248,215

(단위: 원)
금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계
유동부채
매입채무및기타채무 - 5,111,817,990 5,111,817,990
단기차입금 - 16,997,579 16,997,579
유동성장기차입금 - 10,166,600,000 10,166,600,000
파생상품부채 10,965,517,290 - 10,965,517,290
사채 - 28,890,000,000 28,890,000,000
전환권조정 - (9,010,153,098) (9,010,153,098)
사채상환할증금 - 1,484,342,354 1,484,342,354
소 계 10,965,517,290 36,659,604,825 47,625,122,115
비유동부채
장기차입금 - 9,999,950,000 9,999,950,000
합 계 10,965,517,290 46,659,554,825 57,625,072,115

(2) 당반기와 전반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;- 당반기

(단위: 원)
구 분 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 합 계
이자수익(비용) - 208,083,058 - (1,345,707,784) (1,137,624,726)
당기손익-공정가치 측정금융자산 &cr; 처분손익 456,931 - - - 456,931
파생상품평가손익 - - (2,698,720,256) - (2,698,720,256)

&cr;- 전반기

(단위: 원)
구 분 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 합 계
이자수익(비용) - 225,060,014 - (1,302,681,095) (1,077,621,081)
당기손익-공정가치 측정금융자산 &cr; 평가손익 6,680,133 - - - 6,680,133
파생상품평가손익 - - 1,264,096,000 - 1,264,096,000

&cr;&cr;7. 매출채권및기타유동채권&cr;(1) 당반기 및 전기 중 당사의 매출채권및기타유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당반기

(단위: 원)
구 분 기초 설정 제각 기타 기말
매출채권 15,838,366,211 803,405,051 (322,807,941) 7,356,363 16,326,319,684
미수금 340,979,982 - (19,614,771) - 321,365,211

&cr;

- 전기

(단위: 원)
구 분 기초 설정 제각 기말
매출채권 4,250,802,927 11,587,563,284 - 15,838,366,211
미수금 10,355,887 330,624,095 - 340,979,982

&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
연체되지 않은 채권 2,908,820,003 4,763,426,622
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
3개월 이하 113,936,461 15,326,172
3개월 초과 6개월 이하 544,786 16,873,161
6개월 초과 1,047,983 -
소 계 115,529,230 32,199,333
손상채권(*2)
6개월 초과 16,584,651,872 16,141,927,338
합 계 19,609,001,105 20,937,553,293

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당기말 현재 43,965천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr; (*2) 당반기말과 전기말 현재 각각 16,584,652천원 및 16,141,927천원의 대손충당금을 설정하 고 있습니다.

&cr;8. 재고자산&cr;당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실은 각각 983,571천원 및 254,375천원입니다.&cr;&cr;

9. 기타유동금융자산&cr;(1) 당반기 및 전기 중 당사의 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당반기

(단위: 원)
구 분 기초 설정(환입) 제각 반기말
단기대여금 441,600,000 (40,000,000) (241,600,000) 160,000,000

&cr;- 전기

(단위: 원)
구 분 기초 설정 제각 기말
단기대여금 241,600,000 200,000,000 - 441,600,000

&cr; (2) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역 당반기말 전기말
취득원가 공정가치 장부가액 장부가액
수익증권 - - - 489,874,373

&cr;

10. 유형자산 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 4,275,366,441 - - 4,275,366,441
건물 25,525,731,865 (1,551,988,759) - 23,973,743,106
기계장치 7,837,550,590 (3,254,997,953) - 4,582,552,637
시설장치 1,435,043,968 (533,167,704) (17,835,232) 884,041,032
차량운반구 553,263,919 (387,977,681) - 165,286,238
공기구비품 2,283,386,983 (1,444,254,406) - 839,132,577
건설중인자산 66,500,000 - - 66,500,000
합 계 41,976,843,766 (7,172,386,503) (17,835,232) 34,786,622,031

- 전기말

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 4,275,366,441 - - 4,275,366,441
건물 25,525,731,865 (1,235,427,787) - 24,290,304,078
기계장치 7,789,050,590 (2,777,993,733) - 5,011,056,857
시설장치 1,438,633,968 (454,128,618) (19,301,140) 965,204,210
차량운반구 553,263,919 (335,952,599) - 217,311,320
공기구비품 2,266,706,983 (1,268,505,203) - 998,201,780
건설중인자산 66,500,000 - - 66,500,000
합 계 41,915,253,766 (6,072,007,940) (19,301,140) 35,823,944,686

(2) 당반기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당반기

(단위: 원)
과 목 당기초 취득및자본적지출 대체 감가상각비 당반기말
토지 4,275,366,441 - - - 4,275,366,441
건물 24,290,304,078 - - (316,560,972) 23,973,743,106
기계장치 5,011,056,857 48,500,000 - (477,004,220) 4,582,552,637
시설장치(*) 965,204,210 - (3,590,000) (77,573,178) 884,041,032
차량운반구 217,311,320 - - (52,025,082) 165,286,238
공기구비품 998,201,780 16,680,000 - (175,749,203) 839,132,577
건설중인자산 66,500,000 - - - 66,500,000
합 계 35,823,944,686 65,180,000 (3,590,000) (1,098,912,655) 34,786,622,031

(*) 당반기 시설장치 대체액 중 3,590천원은 소모품비로 대체되었습니다. &cr;

- 전기

(단위: 원)
과 목 기초 취득및자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말
토지 4,275,366,441 - - - - 4,275,366,441
건물 24,919,602,912 3,752,800 - - (633,051,634) 24,290,304,078
기계장치 4,658,007,080 1,253,237,946 (67,189,211) 88,500,000 (921,498,958) 5,011,056,857
시설장치 884,421,727 321,248,000 (406,880,574) 311,000,000 (144,584,943) 965,204,210
차량운반구 280,937,198 158,292,348 (103,126,082) - (118,792,144) 217,311,320
공기구비품 515,418,545 757,887,264 (5,312,163) - (269,791,866) 998,201,780
건설중인자산 377,500,000 - - (311,000,000) - 66,500,000
합 계 35,911,253,903 2,494,418,358 (582,508,030) 88,500,000 (2,087,719,545) 35,823,944,686

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 29 참조).&cr;

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)
보험종료 부보자산 보험회사 부보액 질권설정금액
화재보험 등 안성2공장(*) 에이아이지손해보험(주) 30,747,384,161 27,896,713,978
용인 물류창고 등 메리츠화재(주) 20,010,000,000 -
합 계 50,757,384,161 27,896,713,978

(*) 당반기말 현재 한국산업은행은 해당 화재보험에 대하여 27,896,714천원의 질권을 설정하고 있습니다.&cr;

11. 사용권자산 및 리스부채&cr;(1) 당반기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목 당기초 회계변경누적효과 감가상각비 당반기말
부동산 - 1,138,194,134 (532,604,180) 605,589,954
차량운반구 - 245,857,222 (62,374,212) 183,483,010
기타사용권자산 - 47,890,450 (11,041,001) 36,849,449
합 계 - 1,431,941,806 (606,019,393) 825,922,413

&cr;한편, 당사는 당반기중 단기리스에 따른 리스료 7,322천원, 소액자산리스에 따른 리스료 4,562천원을 인식하였으며, 변동리스에 따른 리스료는 없습니다.&cr;&cr;(2) 당반기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목 당기초 회계변경누적효과 이자비용 지급 당반기말
리스부채 - 1,233,916,381 34,073,648 (508,164,920) 759,825,109

12. 무형자산 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당반기말

(단위: 원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
상표권 663,320,846 (444,715,056) - - 218,605,790
특허권 4,832,100 (3,946,215) - - 885,885
소프트웨어 1,330,433,091 (601,310,925) - (84,890,100) 644,232,066
회원권 294,732,560 - (15,127,560) - 279,605,000
합 계 2,293,318,597 (1,049,972,196) (15,127,560) (84,890,100) 1,143,328,741

- 전기말

(단위: 원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
상표권 484,604,846 (411,393,211) - - 73,211,635
특허권 4,832,100 (3,463,005) - - 1,369,095
소프트웨어 1,328,423,091 (471,243,454) - (94,500,300) 762,679,337
회원권 294,732,560 - (15,127,560) - 279,605,000
합 계 2,112,592,597 (886,099,670) (15,127,560) (94,500,300) 1,116,865,067

(2) 당반기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 원)
구 분 기초 취득 상각 기말
상표권 73,211,635 178,716,000 (33,321,845) 218,605,790
특허권 1,369,095 - (483,210) 885,885
소프트웨어 762,679,337 2,010,000 (120,457,271) 644,232,066
회원권 279,605,000 - - 279,605,000
합 계 1,116,865,067 180,726,000 (154,262,326) 1,143,328,741

- 전기

(단위: 원)
구 분 기초 취득 정부보조금수령 손상 상각 기말
상표권 144,721,486 - - - (71,509,851) 73,211,635
특허권 2,335,515 - - - (966,420) 1,369,095
소프트웨어 713,226,191 345,851,000 (96,102,000) - (200,295,854) 762,679,337
회원권 173,884,360 120,848,200 - (15,127,560) - 279,605,000
합 계 1,034,167,552 466,699,200 (96,102,000) (15,127,560) (272,772,125) 1,116,865,067

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 401,465천원 및 465,186천원입니다.

13. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 지 역 결산월 업 종
종속기업 (주)프로스테믹스 한국 12월 31일 단백질을 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매
(주)산성피앤씨 한국 12월 31일 골판지 제조업
한산취국제무역북경유한책임공사(*) 중국 12월 31일 화장품 도ㆍ소매
LEADERS COSMETICS SA 스위스 12월 31일 화장품 도ㆍ소매
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 중국 12월 31일 화장품 도ㆍ소매
LEADERS COSMETICS USA INC 미국 12월 31일 화장품 도ㆍ소매
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD 베트남 12월 31일 화장품 제조업
(주)리딩프로스 한국 12월 31일 화장품 도ㆍ소매
(주)더마베이비(*) 한국 12월 31일 화장품 도ㆍ소매
관계기업 (주)리더스솔루션 한국 12월 31일 화장품 도ㆍ소매

(*) 종속기업인 (주)프로스테믹스의 종속회사입니다.&cr;

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 유효 지분율(%) 당반기말 전기말
당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
종속기업 (주)프로스테믹스 29.94 30.14 3,953,625,000 3,953,625,000 3,953,625,000 3,953,625,000
(주)산성피앤씨 100.00 100.00 43,749,949,449 42,281,360,615 43,749,949,449 42,281,360,615
LEADERS COSMETICS SA(*1)(*2) 100.00 100.00 1,602,372,979 - 1,602,372,979 -
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(*1) 100.00 100.00 1,020,000,000 - 1,020,000,000 -
LEADERS COSMETICS USA INC(*1) 100.00 100.00 1,255,555,734 - 1,255,555,734 -
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD(*1) 100.00 100.00 2,026,428,263 - 2,026,428,263 -
(주)리딩프로스(*3) 40.00 40.00 400,000,000 400,000,000 400,000,000 400,000,000
소 계 54,007,931,425 46,634,985,615 54,007,931,425 46,634,985,615
관계기업 (주)리더스솔루션 50.00 50.00 800,000,000 800,000,000 800,000,000 800,000,000
합 계 54,807,931,425 47,434,985,615 54,807,931,425 47,434,985,615

(*1) 전기 중 손상인식하였습니다.&cr;(*2) 당 반기말 현재 청산절차 진행 중입니다.&cr;(*3) 종속기업인 (주)프로스테믹스가 보유한 지분율 고려시 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;

(3) 보고기간종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 주당가격 주식수(주) 시장가격
(주)프로스테믹스 4,445 13,675,703 60,788,499,835

&cr;&cr;14. 상각후원가측정금융자산&cr;보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역 당반기말 전기말
취득원가 공정가치 장부가액 장부가액
채무증권 118,816,634 118,816,634 118,816,634 118,816,634

&cr;

15. 차입금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 내 역 차입처 당반기말 전기말
금액 금액
단기차입금 수입자금대출(매입외환) (주)신한은행 7,509,945 16,997,579
일반자금대출 한국산업은행 9,500,000,000 -
합 계 9,507,509,945 16,997,579
장기차입금 일반자금대출 (주)국민은행 4,500,000,000 5,000,000,000
시설자금대출 한국산업은행 10,833,250,000 15,166,550,000
소 계 15,333,250,000 20,166,550,000
차감 : 유동성대체 (10,666,600,000) (10,166,600,000)
합 계 4,666,650,000 9,999,950,000

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습 니다 (주석 29 참조).

16. 사채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
명칭 발행일 만기일 구분 당반기말 전기말
제4회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채 2017.07.11 2022.07.11 액면금액 28,693,548,000 28,890,000,000
전환권조정 (7,902,185,415) (9,010,153,098)
사채상환할증금 1,475,287,866 1,484,342,354
합 계 22,266,650,451 21,364,189,256

&cr;(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.&cr;- 전환사채(4회)

구 분 내 용
표면이자율 0%
만기보장수익률 1.00%
전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)리더스코스메틱 기명식 보통주
전환가액(*) 11,556(원/주)
전환청구기간 2018.7.11 ~ 2022.6.11
조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 만기보장수익률과 동일함)
매도청구권 발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 권면금액의 30/100 한도내에서 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐(매도청구권 행사시 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 매매일까지 연복리 3%의 수익률을 보장하는 금액을 인수인에게 지급하여야 함)

(*) 당 사는 2019년 1월 11일 해당 전환사채의 전환가액을 최저한도로 조정 하였습니다.&cr;

17. 종업원급여

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당반기말 전기말
할인율(*) 3.24% 3.24%
미래임금상승률 4.00% 4.00%

(*) 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다.&cr; &cr;(2) 당반기 및 전기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전기
기초금액 1,999,656,706 2,027,958,941
당기근무원가 354,999,192 713,778,300
이자원가 27,751,722 53,626,284
재측정요소 - (506,589,778)
급여지급액 (241,721,385) (289,117,041)
기말금액 2,140,686,235 1,999,656,706

&cr;(3) 당반기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전기
기초금액 2,351,132,977 1,919,627,970
이자수익 36,339,594 61,767,672
재측정요소 (24,547,004) (41,145,624)
급여지급액 (241,721,385) (289,117,041)
기여금 납부액 - 700,000,000
기말금액 2,121,204,182 2,351,132,977

&cr;(4) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
당기근무원가 354,999,192 490,679,140
순이자원가 (8,587,872) (4,075,266)
합 계 346,411,320 486,603,874

18. 납입자본&cr;(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 18,187,414주 입니다. &cr;

(2) 보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 주식수 자본금 주식발행초과금
당기초 18,170,414 9,085,207,000 26,076,660,203
전환권 행사 17,000 8,500,000 225,034,564
당기말 18,187,414 9,093,707,000 26,301,694,767

19. 기타자본구성요소&cr; (1) 당사는 주식가액의 안전성을 확보하기 위하여 (주)하나은행과의 특정신탁약정을 체결하고 이를 통해 자기주식 765,060주(장부가액 1,002백만원)를 취득하였습니다. 또한 리더스코스메틱(주)와의 합병시 단주 7주를 추가 취득하였으며, 자기주식의 취득원가를 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 당사는 보유중인 자기주식을 향후 주식시장의 상황을 고려하여 처분할 예정입니다. &cr; &cr; (2) 당사는 2004년 이전에 보유했던 자기주식을 처분함에 따른 이익 1,323백만원(법인세효과 차감 전)을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

&cr;(3) 당사는 2019년 1월 보유중인 전환사채의 전환가액이 최저한도로 조정되어 전환권대가 7,724백만원을 기타자본구성요소로 분류했습니다. &cr;&cr;

20. 이익잉여금

(1) 이익준비금 &cr;당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 임의적립금 &cr;보고기간종료일 현재 당사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기말 전기말
기업합리화적립금(*) 228,323,852 228,323,852

(*) 당사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 12월 11일 개정된 조세특례제한법에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 보고기간종료일 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.

&cr;21. 주식기준보상&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분
권리부여일 2015.03.20 2016.07.01 2016.08.01
최초부여인원(명) 10 1 1
최초부여주식수(주) 300,000 20,000 1,700
잔존부여인원(명) 3 - 1
잔존부여주식수(주) 20,000 - 1,700
행사기간 2018.03.20 ~ 2025.03.19 2019.07.01 ~ 2026.06.30 2019.08.01 ~ 2026.07.31
행사방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정
행사조건 부여일로부터 3년 경과 부여일로부터 3년 경과 부여일로부터 3년 경과
행사가격 44,500원 26,400원 28,400원

(2) 당반기 및 전반기 중 행사된 주식선택권은 없으며 임원의 퇴사 등으로 인하여 소멸된 주식선택권은 20,000주입니다.&cr;

(3) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분
당사가 산정한 총보상원가 909,616,224 176,495,552 18,493,424
보상비용 전기까지 인식한 보상비용 909,616,224 176,495,552 15,611,180
당기 인식한 보상비용 - - 1,869,531
당기 이후에 인식할 보상비용 - - 1,012,713
소 계 909,616,224 176,495,552 18,493,424
주식선택권 당기초 잔액 909,616,224 176,495,552 15,611,180
당기 인식한 보상비용 - - 1,869,531

(4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분
무위험이자율 1.99% 1.25% 1.22%
기대행사기간 5.7년 3.3년 3.3년
예상주가변동성 57.82% 62.00% 64.91%
기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00%
기대권리소멸률 10.00% 10.00% 10.00%
산정된 총보상원가 909,616,224 176,495,552 18,493,424

&cr;

22. 판매비와 관리비&cr;보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 1,073,349,082 2,436,445,663 1,140,896,543 2,381,566,070
퇴직급여 100,351,773 200,703,546 217,469,095 334,938,190
복리후생비 186,304,355 356,125,681 169,671,655 335,309,119
여비교통비 85,365,819 185,080,056 129,319,064 272,151,031
접대비 66,684,463 134,458,201 100,636,011 187,482,388
통신비 4,963,139 9,374,597 10,868,832 22,608,296
수도광열비 3,192,015 8,247,505 3,890,594 9,387,277
세금과공과금 8,646,182 29,142,971 8,205,426 24,541,382
감가상각비 332,343,136 698,233,573 44,578,536 127,017,954
보험료 6,329,538 13,096,335 12,184,859 21,313,976
차량유지비 10,996,128 17,719,705 20,757,121 40,730,776
경상연구개발비 162,520,865 401,465,224 241,572,247 465,185,941
운반비 110,644,719 310,918,240 114,041,314 255,988,428
교육훈련비 5,028,197 6,969,501 802,478 1,852,373
도서인쇄비 526,200 953,470 802,325 5,332,532
사무용품비 1,758,236 3,833,739 4,113,738 7,302,405
소모품비 39,607,609 91,174,852 28,601,295 69,576,440
지급임차료 17,125,617 24,913,743 219,883,132 415,413,602
수선비 - - 3,986,700 6,713,972
지급수수료 1,213,588,547 2,405,345,413 462,169,894 886,681,869
광고선전비 3,485,021,590 6,413,637,381 1,915,837,803 3,954,671,953
판매촉진비 64,624,177 75,055,008 50,947,048 107,615,057
수출제비용 42,100,394 85,126,945 40,270,245 67,623,360
해외시장개척비 205,796,186 239,250,558 25,188,128 47,670,839
판매수수료 2,605,884,885 6,285,869,424 5,694,264,888 6,222,746,627
무형자산상각비 48,695,524 94,732,336 47,015,813 95,483,089
대손상각비 800,561,809 803,405,051 (298,133,360) 197,298,500
견본비 36,020,454 199,551,803 145,159,655 159,396,581
리스료 (19,950,604) - 1,270,664 5,097,764
주식보상비용 (7,735,361) 1,869,531 19,202,238 98,562,840
회의비 9,549,370 24,093,459 18,536,440 38,071,409
상표사용료 104,186,250 206,718,750 99,225,000 196,875,000
포장비 - - 8,067,150 12,570,650
도급비 13,138,054 41,009,875 28,058,976 28,058,976
행사비 - 40,000,000 - -
합 계 10,817,218,348 21,844,522,136 10,729,361,547 17,102,836,666

&cr;

23. 기타이익 및 기타손실&cr;(1) 보고기간 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분이익 - - - 3,999,000
외화환산이익 (57,247,691) 179,051,752 236,816,323 330,811,028
외환차익 44,490,211 49,837,108 34,737,800 182,865,980
기타의대손상각비환입 40,000,000 40,000,000 - -
채무면제이익 19,027,212 19,027,212 - -
잡이익 158,806,116 251,209,140 54,624,523 73,403,321
합 계 205,075,848 539,125,212 326,178,646 591,079,329

&cr;(2) 보고기간 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타의대손상각비 - - 321,192,737 321,192,737
유형자산처분손실 - - - 31,053,792
기부금 242,000,000 252,850,000 145,000,000 161,800,000
외화환산손실 7,342,019 9,010,330 (25,108,173) 3,281,807
외환차손 14,216,240 41,016,301 50,032,652 133,826,046
잡손실 7,705,474 53,546,465 70,937,691 136,140,295
합 계 271,263,733 356,423,096 562,054,907 787,294,677

&cr;

24. 비용의 성격별 분류&cr;보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 373,097,478 651,577,724 1,232,368,160 2,764,543,094
상품의 매입 365,902,676 1,609,201,734 1,327,500 62,696,308
원재료 및 소모품 사용 4,114,296,836 5,869,095,641 6,987,712,089 17,437,527,100
급여 1,939,008,733 4,238,315,901 1,974,012,770 3,993,115,266
퇴직급여 173,205,660 346,411,320 293,301,937 486,603,874
복리후생비 355,561,588 698,194,715 403,301,194 758,209,523
임차료 10,422,169 29,334,050 251,713,922 477,689,125
지급수수료 1,322,288,388 2,593,318,204 549,154,524 1,084,231,313
감가상각비 및 무형자산상각비 918,913,407 1,859,194,374 571,025,069 1,136,523,027
광고선전비 3,485,021,590 6,413,637,381 1,915,837,803 3,954,671,953
운반비 124,774,549 334,418,590 128,719,508 294,533,214
외주가공비 739,280,639 1,140,646,594 987,513,987 2,197,646,517
판매수수료 2,605,884,885 6,285,869,424 5,694,264,888 6,222,746,627
기타비용 1,466,487,807 2,326,781,621 1,336,341,984 4,706,824,277
영업비용의 합계(*) 17,994,146,405 34,395,997,273 22,326,595,335 45,577,561,218

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다&cr;&cr;

25. 금융수익 및 금융원가&cr;(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
단기은행예치금에 대한 이자수익 32,255,887 89,756,892 104,134,024 224,572,227
대여금에 대한 이자수익 - - 217,549 487,787
리스보증금에 대한 이자수익 58,719,032 118,326,166 - -
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 6,680,133 6,680,133
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 456,931 - -
파생상품평가이익 - - 1,264,096,000 1,264,096,000
합 계 90,974,919 208,539,989 1,375,127,706 1,495,836,147

&cr;(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
은행차입금에 대한 이자비용 126,310,259 255,415,483 115,854,444 240,656,776
사채에 대한 이자비용 529,513,084 1,056,218,653 533,945,928 1,062,024,319
리스부채에 대한 이자비용 15,154,175 34,073,648 - -
파생상품평가손실 586,023,446 2,698,720,256 - -
합 계 1,257,000,964 4,044,428,040 649,800,372 1,302,681,095

&cr;&cr;26. 법인세&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr;&cr;

27. 주당손익

(1) 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;당반기 및 전반기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당반기 전반기
보통주당기순이익(손실)(원) (17,949,751,105) 8,958,968,792
가중평균 유통보통주식수(주) 17,411,170 17,174,450
기본주당이익(손실)(원) (1,031) 522

&cr; (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. &cr;&cr;당반기 및 전반기 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분 당반기 전반기
보통주당기순이익(손실) (17,949,751,105) 8,958,968,792
전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후) 2,928,852,349 828,378,969
희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) (15,020,898,756) 9,787,347,761
발행된 가중평균유통보통주식수 17,411,170 17,174,450
조정내역:
전환사채의 전환가정 2,483,000 2,375,825
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 19,894,170 19,550,275
희석주당이익(손실)(*) (1,031) 501

&cr;(*) 회사가 당반기에 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생하므로 회사의 당반기 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다&cr;&cr;

28. 영업으로부터 창출된 현금

당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 8,030,387,449 6,931,499,341
법인세비용(수익) (17,501,873) 3,099,926,691
이자비용 1,345,707,784 1,302,681,095
감가상각비 1,704,932,048 1,001,322,338
무형자산상각비 154,262,326 135,200,689
퇴직급여 346,411,320 486,603,874
대손상각비 803,405,051 197,298,500
기타의 대손상각비 - 321,192,737
재고자산평가손실 708,198,375 254,374,978
재고자산폐기손실 275,372,301 -
유형자산처분손실 - 31,053,792
외화환산손실 9,010,330 3,281,807
주식보상비용 1,869,531 98,562,840
파생상품평가손실 2,698,720,256 -
II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (446,618,953) (1,830,646,175)
이자수익 (208,083,058) (225,060,014)
외화환산이익 (179,051,752) (330,811,028)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (456,931) -
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (6,680,133)
유형자산처분이익 - (3,999,000)
파생상품평가이익 - (1,264,096,000)
기타의대손상각비환입 (40,000,000) -
채무면제이익 (19,027,212) -
III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,144,526,138) (11,020,741,300)
매출채권의 감소(증가) 1,280,514,884 (13,381,292,547)
미수금의 증가 (125,260,518) (332,243,408)
선급비용의 감소(증가) (2,210,793,759) 731,403,806
선급금의 감소(증가) 25,829,281 (244,258)
재고자산의 감소 (558,855,429) 2,876,585,200
매입채무의 증가(감소) 827,434,417 672,327,918
미지급금의 증가(감소) 57,116,319 (548,242,579)
선수금의 증가(감소) (6,066,582) (30,016,375)
예수금의 증가(감소) 9,079,697 (82,489,973)
미지급비용의 증가(감소) (227,252,243) 62,632,545
반품충당부채의 감소 (240,916,923) (889,161,629)
퇴직연금운용자산의 감소 241,721,385 181,116,974
장기종업원급여의 증가 24,644,718 -
퇴직금의 지급 (241,721,385) (281,116,974)
합계(I+II+III) 6,439,242,358 (5,919,888,134)

&cr;29. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 278백 만원의 보증을 제공받고 있습니다.

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자 구 분 약정한도액 실행금액 담보 및 보증 담보설정금액
한국산업은행 시설자금대출 26,000,000,000 10,833,250,000 토지, 건물, 기계장치 /&cr; 대표이사 35,000,000,000
운영자금대출 9,500,000,000 9,500,000,000 안성공장

&cr; (3) 진행중인 소송사건 &cr; 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 원고인 사건 6건(총금액 : 10,402백만원) 및 당사가 피고인 사건 2건(총금액: 10,000백만원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.&cr;

30. 특수관계자 거래&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계 회 사 명
종속기업 LEADERS COSMETICS SA
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사
LEADERS COSMETICS USA INC
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD
(주)산성피앤씨
(주)프로스테믹스
한산취국제무역북경유한책임공사(*)
(주)리딩프로스
(주)더마베이비
관계기업 (주)리더스솔루션
기타 특수관계자 (주)코르피아, 북경동방아트셀바이오테크놀러지&cr;유한공사 , (주)이그니스

(*) (주)프로스테믹스가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회 사 명 구 분 당반기 전반기
(주)프로스테믹스 매입 등 9,000,000 500,000
LEADERS COSMETICS SA 상표권 매입 178,716,000 -
매출 등 - 155,583,915
매입 등 21,635,720 -
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 매출 등 94,992,157 204,993,900
매입 등 590,417,025 -
LEADERS COSMETICS USA INC 매출 등 258,274,803 666,381,542
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD 매출 등 1,052,460 6,488,200
매입 등 - 330,228,543
(주)산성피앤씨 매출 등 32,662,496 20,317,499
매입 등 2,147,313,756 5,625,163,089
(주)코르피아 매입 등 - 1,000
(주)리딩프로스 매출 등 13,984,610 25,262,636
주요 경영진 자금 대여 20,000,000 -
대여금 상환 6,000,000 -

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회 사 명 구 분 당반기말 전기말
LEADERS COSMETICS SA 매출채권 - 121,254,173
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 매출채권(*) 992,482,733 868,159,398
LEADERS COSMETICS USA INC 매출채권(*) 3,915,430,064 3,531,770,433
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD 매출채권(*) 1,041,120 -
선급금 280,455,600 280,455,600
장기미수금 119,758,587 115,752,141
(주)산성피앤씨 외상매입금 808,164,686 8,496,510
미지급금 19,594,870 56,742,200
(주)리딩프로스 매출채권 - 367,070
미수금 1,119,657 -
주요 경영진 단기대여금 14,000,000 -

(*) 당반기말 현재 해당 채권에 대하여 대손충당금 4,878,582천원이 설정되어 있습니다.&cr;

(3) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당반기 전반기
단기급여 652,035,001 623,360,002
퇴직급여 27,308,163 52,131,876
장기종업원급여 526,290 -
주식보상비용 1,869,531 92,209,765
합 계 681,738,985 767,701,643

&cr; 주요 경영진은 당사의 활동계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.&cr; &cr; 3 1. 보고기간후사건&cr;(1) 전환사채의 조기상환청구권 행사&cr; 보고기간 종료일 이후 당사가 발행한 전환사채 28,694백만원(보고기간 종료일 당시 권면총액) 중 12,254백만원에 대해 사채권자의 조기상환청구권 행사로 만기전 취득이 발생하였습니다.

&cr;(2) 전환사채의 발행&cr;당사는 2019년 8월 2일 21,500백만원의 무보증사모전환사채를 발행하였습니다.&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

기타 재무에 관한 사항에 관하여 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석" 와 "ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 등을 참조하여 주시기 바랍니다&cr;&cr; 1. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후최초로 개시하는 회계연도부터 적 용되었습니다.&cr;당사의 재무제표는 한국체택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr; &cr;2. 대손충당금 설정현황&cr;&cr; 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr;(연결기준)

구분 (단위 : 원) 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율
제33기 반기 매출채권 22,392,088,023 12,062,674,332 53.9%
단기대여금 1,704,325,000 160,000,000 9.4%
단기미수금 1,337,180,635 321,365,211 24.0%
단기선급금 413,938,233 - 0.0%
장기보증금 5,118,538,312 181,547,790 3.5%
장기미수금 445,634,386 445,634,386 100.0%
합계 31,411,704,589 13,171,221,719 41.9%
제32기 매출채권 23,763,988,512 12,392,331,660 52.1%
단기대여금 763,500,000 441,600,000 57.8%
단기미수금 1,108,319,980 340,979,982 30.8%
단기선급금 605,277,265 - 0.0%
장기보증금 5,624,772,544 181,547,790 3.2%
장기미수금 445,634,386 445,634,386 100.0%
합계 32,311,492,687 13,802,093,818 42.7%
제31기 매출채권 18,213,745,777 1,726,662,190 9.5%
단기대여금 623,995,110 241,600,000 38.7%
단기미수금 779,221,036 10,355,887 1.3%
단기선급금 1,695,762,020 619,959 0.0%
장기미수금 448,270,275 445,634,386 99.4%
합계 21,760,994,218 2,424,872,422 11.1%

(별도기준)

구분 (단위 : 원) 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정율
제33기 반기 매출채권 18,795,012,327 16,326,319,684 86.9%
단기대여금 178,125,000 160,000,000 89.8%
단기미수금 812,188,818 321,365,211 39.6%
단기선급금 398,031,802 - 0.0%
장기미수금 119,758,587 　 0.0%
합계 20,303,116,534 16,807,684,895 82.8%
제32기 매출채권 20,229,041,827 15,838,366,211 78.3%
단기대여금 461,600,000 441,600,000 95.7%
단기미수금 706,543,071 340,979,982 48.3%
단기선급금 423,861,083 - 0.0%
장기미수금 115,752,141 　 0.0%
합계 21,936,798,122 16,620,946,193 75.8%
제31기 매출채권 13,958,282,509 4,250,802,927 30.5%
단기대여금 482,795,110 241,600,000 50.0%
단기미수금 28,780,695 10,355,887 36.0%
장기미수금 113,060,288 - 0.0%
합계 14,582,918,602 4,502,758,814 30.9%

&cr;2) 대손충당금 변동현황&cr;(연결기준)

구 분 (단위 : 원)

 제33기 반기 제32기

제31기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,802,093,818 2,424,872,422 1,685,618,951
2. 연결변동 147,803 (5,605,981) 　-
3. 순대손처리액(①－②±③) (576,666,349) (103,114,570) (420,560)
① 대손처리액(상각채권액) (584,022,712) (103,114,570) (420,560)
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 7,356,363 　- 　-
4. 대손상각비 계상(환입)액 (54,353,553) 11,485,941,947 739,674,031
5. 기말 대손충당금 잔액합계 13,171,221,719 13,802,093,818 2,424,872,422

&cr;(별도기준)

구 분 (단위 : 원)

 제33기 반기 제32기

제31기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,620,946,193 4,502,758,814 657,404,867
2. 연결변동 - - -
3. 순대손처리액(①－②±③) (576,666,349) - -
① 대손처리액(상각채권액) (584,022,712) - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 7,356,363 - -
4. 대손상각비 계상(환입)액 763,405,051 12,118,187,379 3,845,353,947
5. 기말 대손충당금 잔액합계 16,807,684,895 16,620,946,193 4,502,758,814

&cr;3) 대손충당금 설정방침&cr;당사는 대손충당금 설정을 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 간편법(기대손실평가모형)과 개별법으로 손상테스트하여 충당금을 계상하고 있습니다.&cr; &cr; 4) 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr;(연결기준)

구분/경과기간 6월 이하 6월 초과&cr; 1년 이하 1년 초과&cr; 3년 이하 3년 초과 계
금액 일반 10,227,148,947 2,829,916,479 9,335,022,597 - 22,392,088,023
특수관계자 　- - 　- - -
계 10,227,148,947 2,829,916,479 9,335,022,597 - 22,392,088,023
구성비율 45.7% 12.6% 41.7% 0.0% 100.0%

&cr;(별도기준)

구분/경과기간 6월 이하 6월 초과&cr; 1년 이하 1년 초과&cr; 3년 이하 3년 초과 계
금액 일반 2,394,009,717 2,770,142,479 8,721,906,214 - 13,886,058,410
특수관계자 606,255,928 837,834,624 3,464,863,365 - 4,908,953,917
계 3,000,265,645 3,607,977,103 12,186,769,579 - 18,795,012,327
구성비율 16.0% 19.2% 64.8% - 100.0%

&cr;자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr;3. 재고자산 현황 등&cr;(연결기준)

사업부문

계정과목

 제33기 반기

제32기

제31기

비고
화장품 상품 864,355,384 805,871,249 6,354,377,103 -
제품 8,222,895,249 8,149,349,734 10,347,355,540 -
원재료 1,347,052,549 1,468,891,177 1,081,717,173 -
부재료 1,573,191,319 1,131,914,685 2,351,018,971 -
미착품 - 2,223,838,433 3,264,590,345 -
재공품 1,440,128,407 - 218,146,589 -
소 계 13,447,622,908 13,779,865,278 23,617,205,721 -
골판지 상품 854,450 2,018,875 69,404,300 -
제품 496,152,368 360,910,733 550,800,552 -
원재료 909,020,582 670,938,143 919,233,035 -
부재료 22,887,805 45,407,096 67,577,235 -
미착품 - - - -
재공품 - - - -
소 계 1,428,915,205 1,079,274,847 1,607,015,122 -
합계 상품 865,209,834 807,890,124 6,423,781,403 -
제품 8,719,047,617 8,510,260,467 10,898,156,092 -
원재료 2,256,073,131 2,139,829,320 2,000,950,208 -
부재료 1,596,079,124 1,177,321,781 2,418,596,206 -
미착품 - 2,223,838,433 3,264,590,345 -
재공품 1,440,128,407 - 218,146,589 -
합 계 14,876,538,113 14,859,140,125 25,224,220,843 -

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

 9.0% 9.1% 13.1% -

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

 6.4 4.5 4.8 -

계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고
상품 865,209,834 865,209,834 　- 865,209,834 -
제품 10,019,810,585 10,019,810,585 (1,300,762,968) 8,719,047,617 -
원재료 2,502,059,410 2,502,059,410 (245,986,279) 2,256,073,131 -
부재료 1,906,443,827 1,906,443,827 (310,364,703) 1,596,079,124 -
재공품 - - - - -
미착품 1,449,164,718 1,449,164,718 (9,036,311) 1,440,128,407 -
반품자산 - - - - -
합 계 16,742,688,374 16,742,688,374 (1,866,150,261) 14,876,538,113 -

&cr;(별도기준)

사업부문

계정과목

 제33기 반기

제32기

제31기

비고
화장품 상품 864,355,384 771,801,799 32,927,547 -
제품 7,303,644,306 7,264,065,589 9,107,982,763 -
원재료 945,800,111 1,089,989,607 602,783,843 -
부재료 1,573,191,319 1,202,139,346 2,351,018,971 -
미착품 - - - -
재공품 1,440,128,407 2,223,838,433 3,264,590,345 -
반품자산 - - -
소 계 12,127,119,527 12,551,834,774 15,359,303,469 -

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

 9.6% 12.3% 19.2% -

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

 3.3 2.9 1.9 -

계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고
상품 864,355,384 864,355,384 - 864,355,384 -
제품 8,210,645,576 8,210,645,576 (907,001,270) 7,303,644,306 -
원재료 964,571,182 964,571,182 (18,771,071) 945,800,111 -
부재료 1,883,556,022 1,883,556,022 (310,364,703) 1,573,191,319 -
미착품 - - - - -
재공품 1,449,164,718 1,449,164,718 (9,036,311) 1,440,128,407 -
반품자산 - - - - -
합 계 13,372,292,882 13,372,292,882 (1,245,173,355) 12,127,119,527 -

&cr; 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;- 재고자산 실사내역&cr;당반기 해 당사항 없습니다.&cr;&cr; 4. 공정가치평가 내역&cr;본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;(연결기준)&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr; - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 - - 710,846,816 710,846,816
파생상품부채 - - 5,860,858,034 5,860,858,034

&cr;파생상품은 연결실체가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.&cr;

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

&cr; (별도기준)&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr; - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
파생상품부채 - - 5,860,858,034 5,860,858,034

&cr;파생상품은 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석에 포함되어 있습니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl

5. 채무증권 발행실적 등&cr; (연결기준)

&cr;1) 채무증권 발행실적

2019년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)리더스코스메틱회사채사모2017.07.1032,000--2022.07.11--32,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl

2) 기업어음증권 미상환 잔액

2019년 06월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;3) 전자단기사채 미상환 잔액&cr;

2019년 06월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;4) 회사채 미상환 잔액

2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-----------28,890-------28,890----
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;5) 신종자본증권 미상환 잔액

2019년 06월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2019년 06월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

(별도기준)

&cr;1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
(주)리더스코스메틱 회사채 사모 2017.07.10 32,000 - - 2022.07.11 - -
합 계 - - - 32,000 - - - - -

2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -

&cr;3) 전자단기사채 미상환 잔액&cr;

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

&cr;4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - 28,694 - - - -
합계 - - - 28,694 - - - -

&cr;5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

&cr;6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 당사는 반기 또는 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr; (연결기준)

제33기(당기)삼정회계법인--제32기(전기)삼정회계법인적정-제31기(전전기)천지회계법인적정-
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

(별도기준)

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항
제33기(당기) 삼정회계법인 - -
제32기(전기) 삼정회계법인 적정 -
제31기(전전기) 천지회계법인 적정 -

&cr;2. 감사용역 체결현황

제33기(당기)삼정회계법인연결재무제표&cr;재무제표&cr;중간재무제표135-제32기(전기)삼정회계법인연결재무제표&cr;재무제표&cr;중간재무제표801,731제31기(전전기)천지회계법인연결재무제표&cr;재무제표&cr;중간재무제표601,404
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제33기(당기)2019.08.01세무조정용역2019.06.01 ~ 2020.05.3115,000,000------제32기(전기)2018.07.31세무조정용역2018.06.01 ~ 2019.05.3114,000,000------제31기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 회계감사인의 변경&cr; 당사는 계약 만료 사유로 2018년 제32기부터 2020년 제34기까지의 &cr;회계감사인을 변경하였습니다.

변경전 변경후
천지회계법인 삼정회계법인

&cr;5. 내부통제에 관한 사항&cr;가. 내부통제&cr;회사는 감사위원회 위원 3인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr; 나 . 내부회계관리제도&cr;감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;보고서 작성 기준일 현재, 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 3인의 비상근 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr;나. 이사회 의장의 대표이사 겸직여부

이사회 의장 성명 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임 사유
김진구 겸직 이사회 추천 및 경영 전반에 대한 총괄적 업무 수행

&cr;다. 주요 의결사항

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사
김진구&cr;(출석률 : 100%) 김진상&cr;(출석률 : 87%) 강윤구&cr;(출석률 : 100%) 김웅희&cr;(출석률 : 75%) 정수근&cr;(출석률 : 75%)
1 2019.02.08 제32기(20018년 사업년도) 내부 결산재무제표 승인 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2 2019.02.08 제1호 안건: 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
제2호 안건: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
제3호 안건: 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
대표이사 및 내부회계관리자의운영실태보고서 - - - - - -
감사(또는 감사위원회)의 평가보고서 - - - - - -
3 2019.02.25 제32기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성
4 2019.03.25 제32기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
5 2019.04.08 타법인 출자의 건 부결 찬성 찬성 반대 반대 반대
6 2019.04.08 해외현지법인(스위스법인) 청산의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
7 2019.06.19 단기차입금 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참
8 2019.06.19 지점 폐지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참

&cr;라. 이사회내 위원회&cr;

위원회명 구성 위원장 소속 이사명 설치목적
감사위원회 사외이사 3명 강윤구 강윤구, 김웅희, 정수근 회사의 회계와 업무를 감사

&cr;마. 이사회내의 위원회 활동내역 &cr;&cr;1) 감사위원회&cr;당사는 회사의 회계와 업무를 감사하고, 내부 감사 평가를 시행하기 위해 감사위원회를 설치하여 운영 중입니다.&cr;

위원회명 구성원 활 동 내 역 사외이사
개최일자 의안내용 가결여부 강윤구&cr;(출석률 : 100%) 김웅희&cr;(출석률 : 100%) 정수근&cr;(출석률 : 100%)
감사위원회 강윤구, 김웅희, 정수근 2019.02.08 제1호 안건: 내부회계관리규정 개정의 건&cr;제2호 안건: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr;제3호 안건: 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고&cr;대표이사 및 내부회계관리자의운영실태보고서&cr;감사(또는 감사위원회)의 평가보고서 가결 찬성 찬성 찬성

바. 이사의 독립성

당사는 사외이사를 포함한 모든 이사 선임시 주주총회전에 이사에 대한 모든정보를 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 법위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다&cr;

이사 성명

 추천인 선임배경 담당업무 회사와의&cr;거래 최대주주와의&cr;관계 임기 연임여부

김진구&cr;(대표이사, 의장)

 이사회 전문성고려 경영총괄 - 특수관계인

3년

 연임
김진상 이사회 전문성고려 재무총괄 - 특수관계인 3년 연임
강윤구 이사회 전문성고려 사외이사 - - 3년 연임
김웅희 이사회 전문성고려 사외이사 - - 3년 연임
정수근 이사회 전문성고려 사외이사 - - 3년 연임

&cr;사. 사외이사 교육실시 현황

당사는 당기 중에 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 추후 필요시교육 수요 파악을 통해 사외이사에 대한 적절한 교육을 제공할 예정입니다.

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 -----
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

아. 사외이사 지원조직 현황&cr;

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
IR/공시팀 2 부장 (16년 5개월)&cr;대리 (8년 9개월) 사외이사 활동 지원 등

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하여, 3명의 사외이사인 감사위원을 두고 있습니다. 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관려하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

&cr;나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성 명

주 요 경 력

결격요건 여부

 사외이사 여부 최대주주등과의 관계 비고
강윤구&cr;(감사위원장) - 서강대학교 경영학과 졸업&cr;- 엘티씨(주) 사외이사 해당사항 없음 사외이사 해당사항 없음

비상근
김웅희 - 쓰쿠바대학(박사) 국제정치경제학연구과&cr;- 인하대학교 국제통상학과 교수 해당사항 없음 사외이사 해당사항 없음 비상근
정수근

- 고려대학교 법학과 졸업&cr;- 법무법인 로담 대표변호사

 해당사항 없음 사외이사 해당사항 없음 비상근

다. 감사위원회의 독립성&cr;당사는 감사위원회의 독립성 강화를 위해 감사위원 선임시 주주총회전에 모든정보를공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. &cr;

라. 감사위원회의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고
1 2019.02.08 제32기(20018년 사업년도) 내부 결산재무제표 승인 결의의 건 가결 -
2 2019.02.08 제1호 안건: 내부회계관리규정 개정의 건 가결 -
제2호 안건: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 -
제3호 안건: 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 -
대표이사 및 내부회계관리자의운영실태보고서 - -
감사(또는 감사위원회)의 평가보고서 - -
3 2019.02.25 제32기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 -
4 2019.03.25 제32기 정기주주총회 의사록 가결 -
5 2019.04.08 타법인 출자의 건 부결 -
6 2019.04.08 해외현지법인(스위스법인) 청산의 건 가결 -
7 2019.06.19 단기차입금 건 가결 -
8 2019.06.19 지점 폐지의 건 가결 -

&cr;마. 감사위원회 교육실시 현황&cr;당사는 당기 중에 감사위원에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 추후 필요시교육 수요 파악을 통해 감사위원에 대한 적절한 교육을 제공할 예정입니다.

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 -----
교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

바. 감사위원회 지원조직 현황

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 IR/공시팀2부장 (16년 5개월)&cr;대리 (8년 9개월)감사 및 내부회계관리 관련 활동 지원 등
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인 지원조직 현황&cr;당사는 준법지원인 지원조직이 없습니다. 추후 필요시 신설하여 지원하도록 하겠습니다.

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 ----
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr; 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 채택하고 있으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 아니합니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr;당사는 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;당사는 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
김판길최대주주보통주4,032,00022.194,032,00022.17-김진구특수관계인보통주617,4443.40617,4443.39-김진상특수관계인보통주588,1563.24588,1563.23-강윤구임원보통주36,0000.2036,0000.20-(주)프로스테믹스자회사보통주153,0000.84153,0000.84-김진석특수관계인보통주250,0001.38250,0001.37-김정숙특수관계인보통주4,7500.034,7500.03-김다인특수관계인보통주1,2400.011,2400.01-김해인특수관계인보통주1,2300.011,2300.01-김세연특수관계인보통주1,2800.011,2800.01-보통주5,685,10031.295,685,10031.26-보통주00.0000.00-
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

2. 최대주주&cr; 1) 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2019년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
------------
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

- 최근 3년간 최대주주의 변동이 없습니다.&cr;

2) 최대주주 주요 경력

김판길 회장

주요경력(최근 5년간)
1986.12.24 ~ 현재

안산상공회의소 의원

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

3. 주식 소유현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김판길4,032,00022.17-----
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

4. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
20,52699.911,042,37060.8
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준입니다

&cr;5. 주식사무

정관상 신주인수권의 &cr;내용

주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

『근로복지기본법』제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중
주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월 31일
주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000 주권의 8종류
명의개서대리인 국민은행 증권대행부
주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문

&cr; 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적

(단위 :원, 주)
종 류 2019년&cr;1월 2019년&cr;2월 2019년&cr;3월 2019년&cr;4월 2019년&cr;5월 2019년&cr;6월
보통주 최 고 11,600 12,550 12,600 12,150 11,450 10,100
최 저 10,200 10,900 10,550 10,700 9,570 9,280
월간거래량 1,665,862 2,694,798 2,999,355 3,493,348 1,835,737 1,063,184

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

1) 임원 현황

2019년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김진구남1965년 06월대표이사등기임원상근총괄- 서울대학교 외교학과 졸업617,444-특수관계인1997.10.01&cr;~ 현재2020년 03월 23일김진상남1971년 11월부사장등기임원상근영업- 한경대학교 경영학과 졸업588,156-특수관계인1993.01.04&cr;~ 현재2020년 03월 23일강윤구남1966년 12월사외이사등기임원비상근관리- 서강대학교 경영학과 졸업&cr;- 엘티씨(주) 사외이사36,000-등기임원2011.03.25&cr;~ 현재2022년 03월 24일김웅희남1964년 11월사외이사등기임원비상근관리- 쓰쿠바대학(박사) 국제정치경제학연구과&cr;- 인하대학교 국제통상학과 교수--등기임원2003.03.12&cr;~ 현재2022년 03월 24일정수근남1968년 10월사외이사등기임원비상근관리

- 고려대학교 법학과 졸업&cr;- 법무법인 로담 대표변호사

--등기임원2014.03.21&cr;~ 현재2022년 03월 24일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

2) 임원의 겸직현황

겸직임원 겸직회사 비고
직책 성명 회사명 직책
대표이사 김진구 (주)산성피앤씨 대표이사 -
사외이사 강윤구 엘티씨(주) 사외이사 -

3) 직원 현황

2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
화장품남95-4-993년 11개월2,76128임원포함화장품여97-12-1092년 4개월1,90818임원포함192-16-2083년 1개월4,66922-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

4) 미등기임원 보수 현황

2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
533467중도 입퇴사자 포함
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

&cr;

 2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사53,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
5384181-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
2318159-----36622-----
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항 없습니다&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항 없습니다&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)
------------
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2019년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
황문의 외 2인직원2015년 03월 20일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주30,000-10,00020,0002018.03.20~2025.03.1944,500임호순직원2016년 08월 01일신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주1,700--1,7002019.08.01~2026.07.3128,400
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격
부여 행사 취소

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 등에 관한 사항&cr;

보고서 제출기준일 현재 당사를 제외하고 10개의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr;

지역 회사명 (주)리더스코스메틱 (주)프로스테믹스 한산취국제무역&cr;(북경)유한책임공사 리더스화장품&cr;(스위스) 리더스화장품&cr;(중국) 리더스화장품&cr;(베트남) 리더스화장품&cr;(미국) (주)산성피앤씨 (주)리더스솔루션 (주)리딩프로스 (주)더마베이비 상장&cr;비상장&cr;여부
국내 (주)리더스코스메틱 - 29.94% - 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 50.00% 40.00% - 상장
국내 (주)프로스테믹스 0.85% - 100.00% - - - - - - 20.00% 100.00% 상장
중국 한산취국제미무역&cr;(북경)유한책임공사 - - - - - - - - - - - 비상장
스위스 LEADERS &cr;COSMETICS SA - - - - - - - - - - - 비상장
중국 LEADERS&cr;COSMETICS&cr;북경유한책임공사 - - - - - - - - - - - 비상장
베트남 LEADERS&cr;COSMETICS&cr;VIETNAM&cr;CO.,LTD - - - - - - - - - - - 비상장
미국 LEADERS&cr;COSMETICS&cr;USA INC - - - - - - - - - - - 비상장
국내 (주)산성피앤씨 - - - - - - - - - - - 비상장
국내 (주)리더스솔루션 - - - - - - - - - - - 비상장
국내 (주)리딩프로스 - - - - - - - - - - - 비상장
국내 (주)더마베이비 - - - - - - - - - - - 비상장

&cr; 2. 타법인출자 현황&cr;&cr; (연결기준)

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2019년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주)리더스솔루션2017년 01월 26일경영참여 80080,00050.01,248---16880,00050.01,0803,964523북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사*2017년 09월 21일경영참여 411-49.042--37-5-49.0-129-557(주)더마베이비2019년 04월 01일경영참여200---2,000,000200-2,000,000100.0200----1,290-163-173--1,280--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

* 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사의 경우 당반기 중 청산이 완료되어 &cr;잔여 투자지분을 전액 현금성자산으로 회수하였습니다.

(별도기준)

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %)
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
(주)산성피앤씨 2017년 01월 26일 경영참여 43,750 2,700,000 100.0 42,281 - - - 2,700,000 100.0 42,281 44,733 -2,290
(주)프로스테믹스 2017년 09월 21일 경영참여 3,954 13,675,703 30.1 3,954 - - - 13,675,703 30.1 3,954 40,937 -2,892
(주)리더스솔루션 2017년 01월 26일 경영참여 800 80,000 50.0 800 - - - 80,000 50.0 800 3,964 523
(주)리딩프로스 2017년 09월 04일 경영참여 400 40,000 40.0 400 - - - 40,000 40.0 400 398 -110
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사 2014년 05월 01일 경영참여 1,020 - 100.0 - - - - - 100.0 - 7,760 -374
LEADERS COSMETICS SA 2014년 07월 17일 경영참여 1,003 - 100.0 - - - - - 100.0 - 690 -542
LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD 2015년 08월 29일 경영참여 1,687 - 100.0 - - - - - 100.0 - 1,506 -378
LEADERS COSMETICS USA INC 2015년 09월 18일 경영참여 1,256 - 100.0 - - - - - 100.0 - 1,576 -2,679
합 계 - - 47,435 - - - - - 47,435 - -

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주와의 자산양수도 등&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용&cr;임직원에 대한 복리후생적 차원의 종업원 대여금 이외에는 거래내용이 없습니다.

&cr;※ 본 보고서의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석를 참고하시기 바랍니다.

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

기 신고한 주요경영사항의 진행상황

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황
2019.04.22 소송등의 제기ㆍ신청&cr;(일정금액 이상의 청구) 반소원고(피고) : &cr; 1. 주식회사 제이케이인터내셔날 &cr; 2. 주식회사 엘씨인터내셔날 &cr; 3. 주식회사 아이엠지인터내셔널 &cr;&cr;반소피고(원고) : &cr; 주식회사 리더스코스메틱 진행 중

&cr; 2. 주주총회의사록 요약&cr;

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제32기&cr;주주총회&cr;(2019.03.25) - 제1호의안 : 제32기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;- 제2호의안 : 정관 변경의 건&cr;- 제3호의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 3명)&cr; - 제3-1호의안 : 사외이사 강윤구 선임의 건 &cr; - 제3-2호의안 : 사외이사 김웅희 선임의 건&cr; - 제3-3호의안 : 사외이사 김웅희 선임의 건&cr;- 제4호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(3명)&cr; - 제4-1호의안 : 사외이사인 감사위원 강윤구 선임의 건&cr; - 제4-2호의안 : 사외이사인 감사위원 김웅희 선임의 건&cr; - 제4-3호의안 : 사외이사인 감사위원 정수근 선임의 건&cr;- 제5호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 - 제1호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제3호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제3-1호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제3-2호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제3-3호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제4호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제4-1호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제4-2호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제4-3호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제5호의안 : 원안대로 가결 -
제31기&cr;주주총회&cr;(2018.03.22) - 제1호의안 : 제31기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;- 제2호의안 : 정관 변경의 건&cr;- 제3호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 - 제1호의안 :원안대로 가결&cr;- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제3호의안 : 원안대로 가결 -
제30기&cr;주주총회&cr;(2017.03.24) - 제1호의안 : 제30기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;- 제2호의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명)&cr; - 제2-1호의안 : 사내이사 김진구 선임의 건 &cr; - 제2-2호의안 : 사내이사 김진상 선임의 건&cr;- 제3호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 &cr;- 제4호의안 : 이사회에서 부여한 주식매수선택권 승인의 건 - 제1호의안 :원안대로 가결&cr;- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제2-1호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제2-2호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제3호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제4호의안 : 원안대로 가결 -
제29기&cr;주주총회&cr;(2016.03.18) - 제1호의안 : 제29기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;- 제2호의안 : 회사분할(계획서) 승인의 건&cr;- 제3호의안 : 정관 변경의 건 &cr;- 제4호의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 3명)&cr; - 제4-1호의안 : 사외이사 강윤구 선임의 건 &cr; - 제4-2호의안 : 사외이사 김웅희 선임의 건&cr; - 제4-3호의안 : 사외이사 정수근 선임의 건&cr;- 제5호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(3명)&cr; - 제5-1호의안 : 사외이사인 감사위원 강윤구 선임의 건&cr; - 제5-2호의안 : 사외이사인 감사위원 김웅희 선임의 건&cr; - 제5-3호의안 : 사외이사인 감사위원 정수근 선임의 건&cr;- 제6호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 - 제1호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제3호의안 : 원안대로 가결 &cr;- 제4호의안 &cr; - 제4-1호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제4-2호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제4-3호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제5호의안 &cr; - 제5-1호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제5-2호의안 : 원안대로 가결&cr; - 제5-3호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제6호의안 : 원안대로 가결 -
제28기&cr;주주총회&cr;(2015.03.20) - 제1호의안 : 제28기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;- 제2호의안 : 정관일부변경 승인의 건&cr;- 제3호의안 : 이사 선임의 건&cr;- 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;- 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr;- 제6호의안 : 주식매수선택권 부여의건 - 제1호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제2호의안 : 원안대로 가결&cr;- 제3호의안 : 원안대로 가결 (김웅희 선임)&cr;- 제4호의안 : 원안대로 가결 (보수한도 30억원)&cr;- 제5호의안 : 원안대로 가결 (보수한도 2억원)&cr;- 제6호의안 : 원안대로 가결 -

&cr; 3. 우발부채 등

가. 중요한 소송사건 등&cr;&cr;[사건번호 : 2018가합114769]&cr;

1. 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등)&cr;▶ 반소원고(피고) : &cr; 1. 주식회사 제이케이인터내셔날 &cr; 2. 주식회사 엘씨인터내셔날 &cr; 3. 주식회사 아이엠지인터내셔널 &cr;&cr;▶ 반소피고(원고) : 주식회사 리더스코스메틱 &cr;&cr;▶ 반소청구취지 &cr;&cr; 1. 원고(반소피고)는 피고(반소원고)들에게 각 2,500,000,000원 및 위 각 금원에 대하여 이 사건 반소장 부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 15%의 비율로 계산한 돈을 각 지급하라. &cr;&cr; 2. 소송비용은 원고(반소피고)가 부담한다. &cr;&cr; 3. 제1항은 가집행할 수 있다. &cr;라는 판결을 구합니다.&cr;

2. 소 제기일&cr; 2019년 4월 22일&cr;

3. 진행상황&cr; 소송대리인을 선임하여 적극 대응할 예정입니다.

&cr; 4. 향후 소송일정 및 회사의 대응방안&cr; 상기 소송은 본래 당사가 2018년 12월 17일 접수 (사건번호 :2018가합114769)한 물품대금 청구 사건 진행 중에 상대편이 반소한 내용입니다&cr;- 반소원고(피고)가 당사에 미지급한 물품대금 내역 &cr;1. 주식회사 제이케이인터내셔날 청구금액 : &cr;3,891,348,000원 &cr;2. 주식회사 엘씨인터내셔날 청구금액 : &cr;2,669,500,000원 &cr;3. 주식회사 아이엠지인터내셔널 : &cr;3,641,240,000원 &cr;=> 합계금액 10,202,088,000원 &cr;&cr;- 당사는 2018년 반소원고(피고)가 당사에 미지급한 매출채권 합계금액 10,202,088,000원에 대하여 대손상각비 반영하였습니다&cr;&cr; 5. 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향

현재 그 결과를 예측할 수 없으며, 향후 결과가 나오면 회사의 영업, 재무, 경 영 등에 미칠 영향 등에 대하여 공시 할 예정입니다.

&cr;[기타]&cr;보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 사건 6건 (총금액: 10,402백만원), 연결실체가 피고인 사건 2건 (총금액: 10,000백만원)이 있으며, 보고기간종료일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;다. 채무보증 현황

본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;라. 채무인수약정 현황

본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;마. 기타의 우발부채 등

본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 4. 제재현황&cr;&cr;가. 단기매매차익 미환수 현황&cr;당사는 공시대상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.&cr;&cr;나. 임직원에 대한 제재현황&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;다. 기타&cr;2016년 종속회사인 (주)산성피앤씨와 관련하여 공정거래위원회로부터 불공정거래에대한 조사를 받았으며, 이와 관련한 과징금 1,637백만원을 영업외비용으로 계상하였습니다.&cr;&cr; 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항&cr; (1) 전환사채의 조기상환청구권 행사&cr; 보고기간 종료일 이후 전환사채 28,694백만원(보고기간 종료일 당시 권면총액) 중 12,254백만원에 대해 사채권자의 조기상환청구권 행사로 만기전 취득이 발생하였습니다.&cr;&cr;(2) 전환사채의 발행&cr;2019년 8월 2일 21,500백만원의 무보증사모전환사채를 발행하였습니다.

&cr; 6. 중소기업기준 검토표 등

리더스코스메틱_중소기업기준검토표(2018).jpg 리더스코스메틱_중소기업기준검토표(2018)

&cr;당사는 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당하지 않습니다.&cr;&cr; 7. 직접금융 자금의 사용&cr;해당사항 없습니다.&cr;

8. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없습니다.&cr;

9. 사모자금의 사용내역

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2019년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제4회 무기명식&cr;이권부 사모 전환사채2017년 07월 11일기존 사채 상환 및&cr;운영자금32,000기존 사채 상환 (26,000)&cr;운영자금 (6,000)32,000-
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

※ 보고서 작성기준일 2019년 6월 30일 이후 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 (조달금액 : 21.500백만원) 발행하였습니다. &cr;

 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.