사업보고서 3.6 (주)케이피엠테크 C A 130111-0010932 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
2019년 04월 12일

1. 정정대상 공시서류 : 제41기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 03월 29일

3. 정정사항

항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후
III. 재무에 관한 사항&cr; 3. 연결재무제표 주석 기재오류

36. 우발채무와 약정사항

(4) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증처 보증내역 보증금액
우리은행 디지탈옵틱 차입금 연대보증 750,000
국민은행 1,735,624

36. 우발채무와 약정사항

(4) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증처 보증내역 보증금액
우리은행 디지탈옵틱 차입금 연대보증 180,000
국민은행 1,735,624
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr; 2. 우발채무등&cr; 기재오류

나. 채무보증현황

2) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증처 보증내역 보증금액
우리은행 디지탈옵틱 차입금 연대보증 750,000
국민은행 1,735,624

나. 채무보증현황

2) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증처 보증내역 보증금액
우리은행 디지탈옵틱 차입금 연대보증 180,000
국민은행 1,735,624

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인정정(19.04.12).jpg 대표이사등의확인정정(19.04.12)

&cr;

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 41 기)

2018년 01월 01일2018년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 03월 29일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 케이피엠테크
대 표 이 사 : 김 지 훈
본 점 소 재 지 : 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 122
(전 화) 031-489-4100
(홈페이지) http://www.kpmtech.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 이 상 근
(전 화) 02-567-8002
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr; 가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 케이피엠테크' 이며, 영문명은 'KPMTECH CO.,LTD.' 입니다.&cr;&cr; 나. 설립일자 및 존속기간 &cr;당사는 1971년 03월에 선진국에서 수입하여 사용하여 왔던 도금약품의 국산화를 위하여 도금약품 및 전자동 도금장치 등의 제품 및 약품 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2003년 01월 07일 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr; - 주 소 : 경기도 안산시 단원구 산단로163번길 122(원시동 816-2)&cr; - 전 화 : 031-489-4100&cr; - 홈페이지 : http://www.kpmtech.co.kr&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr;&cr; 마. 주요사업의 내용 및 향후추진하려는 신규사업&cr;당사는 PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업 등을 주요사업을 하고 있습니다. &cr;자회사에 포함된 회사들이 영위하는 제약 및 바이오사업으로는 간세포성장인자수용체(c-Met)가 변이된 암 환자를 대상으로 하는 항암제 ABN401과 다발성경화증 치료용 단백질 치료제(ABN101)등을 연구 개발하며 오피란제린 외용제 개발 사업권을 양도받아 개발 및 임상 추진 사업을 하고 있습니다. &cr;기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조 하시기 바랍니다.&cr;

바. 계열회사에 관한 사항&cr;독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 당사를 제외한 5개 회사가 있습니다.

계열회사명 법인등록번호 지분율 주권상장여부 비고

(주)하나켐텍

 131411-0160681 100.00% 비상장 -
(주)케이피엠인베스트먼트 131411-0385081 100.00% 비상장 -
에이비온㈜ 110111-3660142 45.66% 상장 코넥스
KPM TECH VINA (*주) 100.00% 비상장 -
(주)에이엠아이인베스트먼트 131411-0415242 60.00% 비상장 당기편입

(*주) 해외법인으로 별도 법인등록번호 및 사업자등록번호를 기재하지 않았습니다.&cr;

사. 연결대상 종속회사 개황&cr;&cr;1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)
(주)하나켐텍2004.10.25경기도 시흥시 정왕동표면처리약품제조369,406의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당(주)케이피엠인베스트먼트2017.02.27경기도 안산시 단원구경영컨설팅34,553,115의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당KPM TECH VINA2017.11.30베트남표면처리약품 및 &cr;표면처리 설비 판매1,732,267의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당(주)에이엠아이인베스트먼트2018.07.05경기도 안산시 단원구경영컨설팅9,717,589의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당에이비온(주)2007.04.16서울시 구로구 디지털로의학 및 약학 &cr;연구개발업8,119,051의결권의 실질지배력 획득(기업회계기준서 1110호)미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

2) 연결대상회사의 변동내용

(주)에이엠아이인베스트먼트당기 중 신설에이비온(주)당기 중 실질 지배력 확보----
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

※ (주)에이엠아이인베스트먼트는 2018년 7월 5일 설립된 법인입니다.&cr;※ 당기 중 에이비온(주)의 등기임원이 변동됨에 따라 지분율은 과반수 미만이나 주요 재무 정책과 영업 정책을 결정할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되어 관계기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.&cr;&cr;아. 신용평가에 관한 사항&cr;당사의 신용평가 이력은 아래와 같습니다.

평가기준일 평가기관명 평가등급
2018년 05월 11일 한국기업평가(주) B- (안정적)
2018년 06월 25일 NICE신용평가(주) B- (stable)

&cr;자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

 코스닥시장2003년 01월 07일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요연혁

- 1971.03 : 한국도금재료공업사 설립

- 1977.11 : 일본 상촌공업주식회사와 기술제휴(도금약품 국산화)&cr;- 1978.12 : 한국도금재료공업주식회사로 법인 전환&cr; 소재지 : 경기도 용인군 수지면 죽전리 546번지&cr; 설립자본금 : 20,000천원&cr; 대표이사 : 채 창 근&cr;- 1979.08 : 상공부장관 표창&cr;- 1979.11 : 일본 상촌공업주식회사와 기술제휴(자동도금기계 국산화)&cr;- 1980.04 : 일본 (주)삼진제작소와 기술제휴(표면처리용 여과기 국산화)&cr;- 1980.04 : 중소기업 전문기계공장 지정&cr;- 1984.11 : 수원세무서장 표창&cr;- 1986.11 : 한국과학기술원 유망중소기업 선정&cr;- 1991.11 : 병역특례업체 선정&cr;- 1992.09 : 대통령 표창(기계류 국산화부문)&cr;- 1995.07 : 신공장 이전(현재의 소재지)&cr; 소재지 : 경기도 안산시 원시동 816-2&cr;- 1999.09 : KPM기술연구소 설립 인가&cr;- 1999.12 : K SA 9001:1998 / ISO9001:1999 인증 획득

- 2000.03 : 벤처기업 선정(제 2000162271-1447호)

- 2000.04 : (주)케이피엠테크로 상호변경&cr;- 2000.07 : 경기지방중소기업청 경기중소기업인상(기술부문)수상&cr;- 2000.07 : 기술신용보증기금 우량기술 보유기업 선정&cr;- 2000.10 : 안산시 기업발전대상 수상&cr;- 2000.10 : 경기도 산업평화상 장려상 수상&cr;- 2000.10 : 경기도 유망중소기업 선정

- 2002.03 : 벤처기업 확인(제 2002162612-4106호)

- 2002.03 : 벤처기업 확인 (2000.03 최초 선정)&cr;- 2002.04 : 액면분할 (액면가 \5,000 → \500)&cr;- 2002.07 : KSA 9001:2001 / ISO9001:2000 인증 갱신&cr;- 2002.08 : 코스닥 예비심사 청구서 승인(한국증권업협회)&cr;- 2003.01 : 코스닥 증권시장 등록승인&cr;- 2003.01 : 코스닥 증권시장 매매개시&cr;- 2003.12 : K SA 14001:2001 ISO14001:1996 획득&cr;- 2004.05 : 벤처기업확인(제 041622032-3-00403호)&cr;- 2004.09 : 석탑산업훈장 수상&cr;- 2005.07 : KSA 9001:2001 / ISO9001:2000 인증 갱신(CAC-03103)

- 2006.02 : NAP(Nano Attached Power)공법에 의해 분말형태(건식)의 원재료 &cr; 표면에 은(銀)나노 입자가 형성된 파우더의 제품화 성공 신규사업진출&cr;- 2006.04 : 벤처기업확인(제 061622032-4-00692호)&cr;- 2006.06 : 금속박막코팅 표면처리(건식) 신규사업 진출

- 2006.10 : KSA 14001:2001 ISO14001:1996 인증 갱신(EAC-03538)&cr;- 2008.07 : KSA 9001:2001 / ISO9001:2000 인증 갱신(CAC-03103)&cr;- 2009.02 : 벤처기업확인&cr;- 2009.02 : 이노비즈기업 선정&cr;- 2010.03 : 프랑스 알츠머社와 기술협약 체결&cr;- 2011.10 : 은탑산업훈장 수상&cr;- 2011.12 : 제일정공 인수계약 체결&cr;- 2012.04 : 교환사채 조기상환 청구(권면총액 64억원)&cr;- 2012.04 : 제3회 무보증 사모 교환사채 발행(권면총액 40억원)&cr;- 2012.04 : 제4회 무보증 사모 신주인수권부사채 발행(권면총액 10억원)&cr;- 2013.03 : 교환사채 조기상환 청구(권면총액 10억원)&cr;- 2013.07 : 교환사채 조기상환 청구(권면총액 30억원)&cr;- 2013.08 : 제4회 무보증 사모 신주인수권 일부 행사(권면총액 5억원)&cr;- 2013.12 : 제일정공 및 법일테크 지분매각&cr;- 2014.03 : 제3자배정 유상증자(주당 가액 3,500원)&cr;- 2015.09 : 심천시고려표면처리유한공사(중국 심천) 설립&cr;- 2015.11 : 3천만불 수출의탑 수상(한국무역협회)&cr;- 2016.08 : 대표이사변경(채병현 대표이사 사임, 이청균 대표이사 취임)&cr;- 2016.08 : 최대주주변경((주)텔콘)&cr;- 2016.08 : 제1회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 180억원)&cr;- 2016.10 : 제3자배정 유상증자(주당 가액 16,850원)&cr;- 2016.11 : 제3자배정 유상증자(주당 가액 14,700원)&cr;- 2017.03 : 제2회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 100억원)&cr;- 2017.04 : 제3자배정 유상증자(주당 가액 13,000원)&cr;- 2017.06 : 주식분할 발행(액면가 100원)&cr;- 2017.08 : 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채 발행(권면총액 300억)&cr;- 2017.08 : 제3회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 135억원)&cr;- 2017.08 : 최대주주변경((주)에버코어인베스트먼트홀딩스)&cr;- 2017.09 : 제3자배정 유상증자(주당 가액 1,465원)&cr;- 2017.11 : 제4회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 5.5억원)&cr;- 2018.02 : 제5회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 5억원)&cr;- 2018.03 : 대표이사변경(이청균 대표이사 사임, 김지훈 대표이사 취임)&cr;- 2018.04 : 제6회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 7.5억원)&cr;

나. 본점 소재지 변경

변경일 변경 전 변경 후
1995년 7월 경기도 용인군 수지면 죽전리 546번지 경기도 안산시 단원구 산단로163번길 122

&cr; 다. 경영진의 중요한 변동

변동일자 퇴임임원 취임(재선임) 임원
2016.08.25 대표이사 채병현&cr;사내이사 채창근&cr;사내이사 류치화&cr;사외이사 박종섭&cr;감사 김종휘 대표이사 이청균&cr;사내이사 김정민&cr;사내이사 서운영&cr;사외이사 이광준&cr;감사 박일주
2018.03.28 대표이사 이청균 대표이사 김지훈

&cr; 라. 최대주주의 변동

일자 변경 전 변경 후 비고
2016. 08. 29 채창근외 특수관계인 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘) 주1)~2)
2017. 08. 31 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘) (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 주3)

주1) 2016년 7월 29일 (주)케이피엠테크 채권은행자율협의회가 한일진공 컨소시엄에 보유주식 2,963,670주(36.99%)와 경영권 양수도 계약을 체결하였고 한일진공 컨소시엄 참가자인 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)은 383,670주(4.79%)를 양수하였습니다. &cr;주2) 2016년 8월 29일 제3자배정 유상증자에 대한 납입이 완료됨에 따라 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)이 보유주식 1,729,565주(18.22%)로 최대주주가 되었으며, 이후 장내ㆍ외 추가매수 및 매도, 액면분할 등으로 보고서 제출일 현재 7,023,04 1주 (7.66 %) 를 보유하고 있습니다.(당사의 2대주주)&cr;주3) 2017년 8월 31일 제3자배정 유상증자에 대한 납입이 완료됨에 따라, (주)에버코어인베스트먼트홀딩스의 총 보유주식수는 13,709,511(23.51%)주로 변경되어 당사의 최대주주가 되었으며, 이후 5회차 BW의 신주인수권청구 신주발행등으로 인한 총발행주식수 변동으로 보고서 제출일 현재 최대주주의 주식 보유비율은 14.95% 입니다.&cr;&cr; 마. 상호의 변경

변경일자 변경 전 변경 후
2000년 4월 한국도금재료공업(주) (주)케이피엠테크

&cr; 바. 회 사가 합병등을 한 경우 그 내용 &cr;&cr;1) 자산양수도(에이비온(주) 구주 양수)&cr;2017년 8월 30일 (주)케이피엠테크(양수인)이 에이비온(주) 주주 신영기외 18명(양도인)에게 에이비온(주)(대상회사) 주식의 지분 28.53%를 양수하는 계약을 체결하였고, 2017년 8월 30일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 13,500,000,000원 입니다.&cr;&cr;2) 자산양수도(Emmaus Life Sciences Inc. 구주 양도)&cr;2017년 12월 8일 (주)케이피엠테크(양도인)이 Emmaus Life Sciences Inc.(USA)(대상회사)의 주식 3,777,778주(10.8%)를 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2017년 12월 8일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)입니다.&cr;&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

일자 구분 내용 비고
2016.08.25 사업&cr;목적&cr;추가 - 생물공학을 이용한 신약, 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매&cr;- 생명공학을 이용한 의약품 개발&cr;- 생명공학 및 정보기술 융합을 통한 맞춤형 건강관리 실현을 위한 개발업&cr;- 천연물 및 합성물을 이용한 신약 및 식품의 연구개발 및 제조 판매&cr;- 바이오 관련 제품의 제조, 판매, 유통업&cr;- 의약품 및 의료용품의 제조, 수입, 판매공급업&cr;- 헬스케어산업&cr;- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 사업&cr;영역&cr;확대

&cr;

 3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2002년 04월 17일주식분할보통주5,600,0005005002002년 12월 20일유상증자(일반공모)보통주2,400,0005002,2002005년 11월 09일유상증자(주주배정)보통주3,600,0005001,3102009년 09월 14일신주인수권행사보통주322,9965001,5482009년 09월 21일신주인수권행사보통주2,260,9815001,5482013년 08월 01일신주인수권행사보통주293,2555001,7052013년 10월 18일무상감자보통주9,651,4885005002014년 03월 17일유상증자(제3자배정)보통주3,185,3525003,5002016년 08월 30일유상증자(제3자배정)보통주1,480,4845007,4302016년 10월 07일유상증자(제3자배정)보통주849,74450016,8502016년 11월 03일유상증자(제3자배정)보통주766,00050014,7002017년 04월 22일유상증자(제3자배정)보통주144,09650013,0002017년 06월 12일주식분할보통주45,005,680100-2017년 09월 01일유상증자(제3자배정)보통주2,047,7811001,4652017년 09월 11일전환권행사보통주2,784,3591001,6882017년 09월 14일신주인수권행사보통주2,714,6441001,8892017년 12월 28일전환권행사보통주4,141,1031001,6302017년 12월 29일신주인수권행사보통주6,759,9681001,3352018년 02월 02일신주인수권행사보통주144,5711001,3352018년 03월 30일전환권행사보통주613,0791001,4682018년 03월 30일신주인수권행사보통주701,2851001,3172018년 04월 12일전환권행사보통주2,826,9721001,4682018년 04월 30일신주인수권행사보통주2,849,9341001,3172018년 05월 31일신주인수권행사보통주263,3261001,3172018년 06월 14일신주인수권행사보통주90,7061001,3172018년 08월 30일전환권행사보통주1,503,1411001,4492018년 09월 21일전환권행사보통주4,006,7451001,4492018년 10월 12일전환권행사보통주679,82410014492018년 12월 26일전환권행사보통주506,9121001085
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
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보호예수 849,744주&cr;('16.10.18~'17.10.17)
보호예수 766,000주&cr;('16.11.15~'17.11.14)
보호예수 144,096주&cr;('17.05.11~'18.05.10)
-
보호예수 2,047,781주&cr;('17.09.13~'18.09.12)
제1회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제1회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
제1회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제1회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
제3회 전환사채
제3회 전환사채
제3회 전환사채
제4회 전환사채

※ 당사의 보고서 작성기준일 자본금은 8,889,145,000원 입니다.&cr;※ 작성기준일 이후 신주인수권행사 청구 및 추가상장으로 인해, 보고서 제출일 현재자 본금은 9,172,780,000원 입니다.&cr;&cr; 나. 미상환 전환사채 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2016.08.262019.08.2618,000,000,000(주)케이피엠테크&cr;기명식 보통주2017년 8월 26일&cr;~&cr;2019년 8월 25일1001,249300,000,000240,192주1)2017.08.302020.08.3013,500,000,000(주)케이피엠테크&cr;기명식 보통주2018년 8월 30일&cr;~&cr;2020년 8월 30일1001,0554,531,092,5004,294,874-2018.02.272021.02.27500,000,000(주)케이피엠테크&cr;기명식 보통주2019년 02월 27일&cr;~&cr;2021년 01월 27일 1001,050500,000,000476,190-2018.04.042021.04.04750,000,000(주)케이피엠테크&cr;기명식 보통주2019년 04월 04일&cr;~&cr;2021년 03월 04일 1001,205750,000,000622,406주2)32,750,000,000---6,081,091,220--
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수
제1회&cr;무기명식 무보증사모 전환사채
제3회&cr;무기명식 무보증&cr;사모 전환사채
제5회&cr;무기명식 무보증&cr;사모 전환사채
제6회&cr;무기명식 무보증&cr;사모 전환사채
합 계 - - -

※ 2019년 1월 15일에 타법인증권취득을 목적으로 하는 권면총액 10,000,080,000원, 만기일 2022년 1월 15일의 제7회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채가 발행되었습니다.&cr;※ 2019년 3월 27일에 타법인증권취득 및 운영자금을 목적으로 하는 권면총액 10,000,000,000원, 만기일 2022년 3월 27일의 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가 발행되었습니다.&cr;주1) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 제7회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채의 전환가에 따라 전환가액 1,118원 전환가능주식수 268,336주로 조정되었습니다.&cr;주2) 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 시가하락에 따라 전환가액 1,050원 전환가능주식수 714,285주로 조정되었습니다.&cr;

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2017.08.102022.08.1030,000,000,000(주)케이피엠테크&cr;기명식 보통주2017년 9월 10일&cr;~&cr;2022년 7월 10일173.21751,09412,324,340,47511,265,393-30,000,000,000---12,324,340,47511,265,393-
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고
행사비율&cr;(%) 행사가액 권면총액 행사가능주식수
제5회&cr;무기명식 무보증 공모&cr;신주인수권부사채
합 계 - - -

※ 신주인수권 권면잔액은 10,511,262,352원이고 권리행사로 발행할 주식수는 9,608,100주입니다.&cr;※ 신주인수권 행사 가액이 보고서 제출일 현재 1,094원에서 1,024원 으로 조정되어 권리행사로 발행할 주식수가 10,264,904주 로 증가하였으며, 행사비율은 185.0585% 로 변경되었습니다. &cr;※ 보고서 제출일 현재 2019년 2월 11일 신주인수권부사채는 조기상환청구(Put option)에 의해 당사 취득 후 소각하였으며, 취득 후 사채의 권면잔액은 411,690,595로 변경되었습니다.

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 500,000,000주이며, 발행한 주식의 총수 및 유통주식수는 보통주 88,891,450주입니다. 보고서 작성기준일 현재의 유통주식수는 자기주식 14,685주를 제외한 88,876,765주 입니다.&cr;

주식의 총수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주500,000,000-500,000,000-88,891,450-88,891,450---------------------88,891,450-88,891,450-14,685-14,685-88,876,765-88,876,765-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

※ 작성기준일 이후 신주인수권행사 청구 및 추가상장으로 인해, 보고서 제출일 현재 발행주식 총수는 91,727,800 주 입니다.&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

&cr;작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 88,891,450주 입니다. 이 중 회사가보유하고 있는 자기주식은 14,685주이며, 자기주식 등을 제외한 의결권 행사가능 주식수는 88,876,765주 입니다.

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주88,891,450-우선주--보통주14,685자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주88,876,765-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

주요배당지표

10010050032,769-5,606-3,05629,957-3,371-3,271411-94-69-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제41기 제40기 제39기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 당사는 2017년 3월 28일 결의한 주식분할 결정에 따라 6월 11일 액면분할이 발효되어 일주 금액(액면가)이 일백원으로 변경되었습니다.

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr;&cr;지배회사인 당사는 약품사업본부, 기계사업본부, L&H사업본부로 구성되어 있으며, 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 신약을 연구 개발하는 제약 및 바이오 부문이 있습니다. &cr;아래 '가. 산업 현황' 은 당사의 주력 매출분야인 표면처리약품 및 전자동도금설비와 제약 및 바이오로 분류하여 기재하였습니다. 항균섬유산업 관련 매출액은 소규모인관계로 '기타사업 등의 현황' 에 개괄적으로 기술하였습 니 다 . &cr;&cr; 가. 산 업 현황&cr;

1) 표면처리약품 및 도금설비 사업&cr; &cr; 가) 전방산업의 특성&cr;당사의 핵심사업인 표면처리약품 및 도금설비의 주요 수요층이 되는 전방산업은 PCB : Printed Circuit Board, 인쇄회로기판) 산업으로서, 첨단 전자산업 분야와 직결되는 핵심전자부품의 필수산업으로 관련 산업과 함께 동반 성장하여 왔습니다. 기계ㆍ자동차ㆍ항공기ㆍ조선ㆍ군수산업 등은 물론 반도체ㆍLCD 등의 핵심 전자부품으로수출 주도형의 고부가가치산업입니다. 특히, 스마트폰 및 LCD 등에 활용되는 FPCB(Flexible PCB, 연성회로기판) 산업이 부각되면서 전통적인 경성(Rigid) PCB 산업을 유지해나감과 동시에 최신의 IT 트렌드를 반영하여 고수익 창출 가능성을 높일 수있게 되었습니다. 따라서 PCB 산업은 지속가능한 성장산업인 동시에 반도체의 빠른기술 발전에 따라 변화하는 첨단기술산업이라 할 수 있으며, 고도의 전자회로 및 정밀기계 기술 등 첨단기술의 확보가 고부가가치를 창출하는 요체가 됩니다. 고수익을 창출하는 빌드업(관통홀로 층 사이의 접속을 이루면서 한층 한층을 도금, 프린트 등으로 가공하여 차례로 적층한 다층 인쇄회로기판)과 RFPCB(Rigid-Flexible PCB :연성회로기판의 일부구간을 Rigid Type화 한 것) 등 기술력을 요하는 제품의 비중이 증가하고 있으므로, 기술력의 수준에 따라 수익성을 차별화할 수 있습니다.&cr;PCB산업은 또한, 고객(Set Maker)이 제품을 설계하고 이를 수주하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수가 중요한 고객 지향적 산업입니다. 제품개발부터 전기적 특성, 크기, 부피, 두께 등을 고려하여 제품의 특성에 알맞게 주문 생산, 제작하는 완전주문생산산업이라 할 수 있습니다. 인쇄회로기판의 제조 공정은 그 특성상 반도체나 LCD산업과 마찬가지로 전 공정이 설비에 의존하는 대규모장치 산업이며, 최근 PCB의 제조기술이 발전하면서 생산공정이 복잡해지고 고도의 기술력이 요구됨에 따라 설비의 중요성은 지속적으로 커지고 있습니다.&cr;

1.jpg Global PCB Industry's State, Source : Korea Printed Circuit Association

2.jpg Domestic PCB Industry's State, Source : Korea Printed Circuit Association

3.jpg Domestic PCB Industrial Structure, Source : Korea Printed Circuit Association

나) 세계 도금산업 현황&cr;글로벌 연구기관에 따르면, 금속도금 관련 시장규모는 CAGR 6.8%의 성장률로 2016년 472억 달러에서 2021년에는 656억 달러에 이를 것으로 보고된 바 있으며, 소비재 및 부품 관련 시장규모는 CAGR 10.4%의 성장률로 2016년 92억 달러에서 2021년 151억 달러에 이를 것으로 추정됩니다. &cr;

20170222_103028.jpg Global Market for Metal Finishing Processes Etc., Source : BCC Research

&cr; 2) 제약, 바이오사업 &cr;&cr;- 산업의 특성 등&cr;제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로서 제품의 개발에서 임상시험, 인ㆍ허가 및 제조, 유통, 판매 등 전 과정을 매우 엄격히 국가에서 규제하고 있습니다. 또한 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 신성장 동력산업입니다.&cr;또한, 고령화와 신의료기술 출현 등에 따라 지속적으로 성장하고 있으며, 2020년 세계 제약시장의 규모는 1조4,000억 달러가 될 것으로 전망하고 있습니다. 국내 제약산업의 시장규모는 약21조원('16년)으로 세계시장의 2%이지만, 신약개발 등으로 국부창출이 기대됨에 따라 국가의 신성장동력의 주력산업으로서 중요성이 더욱 부각되고있습니다. &cr;또한, 정부는BT-IT-NT가 집약된 최첨단 지식기반산업인 제약산업을 미래창조의 핵심 산업으로 육성하고자 「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」('12.3) 의거, '2020년 7대 제약강국 도약' 을 비전으로 제약산업 5개년 종합계획을 '13년 7월에 수립을시작으로 지속적으로 제약업계와 산업현장의 애로사항을 반영하여 업계가 필요로 하는 정책을 추진하고 있습니다.&cr;글로벌 제약시장은 연평균 4~7% 성장해 2021년에 이르러 1조 5,000억 달러에 달할것으로 추정하고 있습니다. 미국, EU 5개국, 일본, 한국 등 선진국 시장은 연평균 4∼7%로 성장하여 글로벌 제약시장의 67% 정도를 점유할 전망하며, 2021년 글로벌 제약시장에서 한국의 의약품 시장은 2011년 11위에서 2016년 13위로 하락됐으나, 2021년 12위로 1순위 상승할 것으로 예측 하고 있습니다.(생명공학정책연구센터)&cr; &cr; 나. 사업부문별 현황 &cr; &cr; 1) 표면처리약품&cr;&cr;가) 약품산업 개요&cr;아날로그 시대에서 첨단 디지털 시대로 본격 진입한 21C 시대에 하루가 다르게 급성장하는 정보통신분야를 위시한 전 분야의 눈부신 발전은 전 산업체의 변화를 재촉하게 되었습니다. 전 산업의 발전에 기초분야인 도금, 표면처리업계도 첨단시대의 변화에 적응하지 않으면 도태되는 시점이 되었고, 기술 변화에 대한 신속한 대응과 적응만이 생존할 수 있는 방법이 되었습니다. 도금 및 표면처리는 주로 선진국에서 발달하여 독일, 일본 등이 수위를 차지하고 있고 국내 업계는 거의 수입에 의존하고 있는 실정이며 근래에 들어와서 당사의 국산화 노력으로 일부 수입원료를 자체개발하여 수입대체 효과를 올리고 있습니다. 표면처리는 반도체, PCB, 전자, 자동차 등의 업종에 사용되며 특히 첨단반도체, PCB 업종에 약품 및 전자동도금설비가 주로 공급되기 때문에 첨단전자산업의 성장Cycle과 맞물려 있고, 특히 반도체 PCB도금은 일만분의 1mm 도금기술을 보유해야 할 정도의 첨단 재료를 개발하여야 하는 실정입니다.&cr;&cr; 나) 성장성 및 시장여건&cr;주로 표면처리 약품으로 제품 생산공정의 최종마무리 작업에 해당되며 제품의 수명과 모양에 영향을 끼칩니다. 또한 상품의 외관 및 내구성에 영향을 주어 상품가치를 결정하게 되며, 특히 최근에는 전자제품의 소재인 PCB 등 전기, 전자분야에 지대한 영향을 끼치는 재료들로 구성되어 있습니다. 표면처리약품은 높은 기술력과 업력, 그리고 다년간의 현장경험과 기술적 Know-how 등이 필요한 업종입니다. 또한, 대개 고객의 주문에 의해 공급이 이루어지는 주문생산 체계를 가지고 있어 납품 규격 등이존재하지 않으므로 다품종, 단납기 시스템을 갖고 기동성을 발휘해야 하는 업종입니다. 생산업체 대개가 영세하고 규모가 작은 업체들이 난립해 있어 기술적 진보가 느린 편이며, 기업부설연구소를 갖춘 기업 또한 찾기가 힘들만큼 기술적 Know-how의 축적 과정을 보유한 업체가 부족합니다. 근래에는 PCB관련 업체들이 (금)도금, 화학동 등과 관련하여 수요가 급증하고 있지만 공급업체가 소수 기술 우위업체에 편중되는 경향을 보이고 있어 오랜 업력과 기술축적능력을 갖춘 업체에 주문이 늘어나고 있는 실정입니다.이에 대응하여 당사에서도 기술인력 보강과 인적 Infra 강화를 통해 신기술 개발과 신제품 출시 및 획기적 기능 개선 표면처리제의 개발을 위해 기업부설연구소를 중심으로 변화가 심한 시장에 적절히 대응하고 있습니다. 특히 표면처리약품 원료는 매년 신기술의 제품과 기능원료들이 출시되고 있으나 전방산업(반도체, 전자, PCB, 계측, 통신기기)의 첨단화, 고기능화 되어가는 기술속도를 따라잡고, 까다로운 고객 Needs를 충족시키기 위해서는 보다 더 나은 혁신 제품들을 개발, 출시하여야만 하는 실정입니다. 표면처리약품은 고도의 기술과 정밀성을 요구하는 것으로서 국내기술과 영업기반이 아직 취약한 상태이다 보니 일본, 독일 등 선진 외국에서 기술 또는 상품을 구입하여 국내에 시판하는 국내업체가 많아 국내기술 원천이 얕으므로 당사의 기술연구소를 통해 연구 Know-how 축적과 기술개발 노력을 한층 더 요구하는 실정입니다. 그러나 모든 산업을 전방산업으로 두고 있는 특성상 그 시장규모도 계속 커지고 있고, 특히 PCB 관련 금도금, 동도금, 화학동 그리고 반도체 원료 등에서 수요가 계속 늘어나고 있어 시장규모와 성장성은 크다고 하겠습니다. &cr;&cr; 다) 회사의 경쟁우위 요소&cr;케이피엠테크는 국내 표면처리업계에서는 최고의 위치를 유지하고 있으며, 세계시장에서는 일본, 독일, 대만 업체들과 경쟁하고 있습니다. PCB, 전자, 통신, 반도체, 자동차 부품시장은 관련 산업의 수요가 급격히 증가하고 있는 추세입니다. 국내시장은 당사가 가격 및 품질 뿐만 아니라 케이피엠테크의 국내 업체 인지도가 갈수록 기술적인 면에서 크게 작용하고 있기 때문에 국내시장 점유율은 더욱 증가할 것으로 전망됩니다.&cr;

2) 전자동도금설비&cr;&cr;가) 도금설비산업 개요&cr;일반도금 및 자동도금과 표면처리작업에 필요한 설비와 부품을 말하는데 주수요층이PCB 및 전자부품 제조업체로서 공정과 제작이 까다롭고 고품질이라 오랜 기간의 업력과 Know-how가 요구되는 설비입니다.&cr;1990년대 초반까지는 PCB생산업체들이 대체적으로 일본, 독일, 이스라엘 등 선진국으로부터 수입하여 사용하였는데 1990년대부터 국내에서도 정면기, 후처리기 금도금 라인, 화학동 공정 Line 등을 자체개발 하면서 PCB생산부품도 국산화시대를 열었습니다. 아직 선진국의 기술에 비하면 낮은 단계이지만 일부 공정은 선진 일본이나 독일에 버금가는 기술력을 가진 업체들도 생겨나게 되었으며, 당사도 1979년부터당사 기술제휴업체인 일본 상촌공업주식회사와 자동도금기계 기술제휴를 맺은 이래 자동도금설비 국산화 작업에 박차를 가해 1990년대 중반부터 PCB업체 및 관련 전자업체에 납품하기 시작하였습니다.&cr;장치로는 광택제, 첨가제 등의 자동보급장치 및 각종 도금에 최적 전류를 공급하는 자동전류 설정장치, 금도금라인 등이 있으며 여기에는 전자동/반자동 일반도금설비에서부터 무전해도금설비, PCB도금설비, 피막처리장치, 고속연속도금장치, 고속아연도금장치 등이 해당됩니다. 특히 전방산업인 PCB, 반도체, 전자산업의 성장과 직결되기 때문에 시장은 확대되고 있으며 더군다나 컴퓨터, 핸드폰, 통신장비 및 각종 전자제품 등이 소형, 고품질, 경박, 고기능화 됨에 따라 PCB 및 전자, 반도체 등 관련부품에서의 도금의 역할이 절대적입니다. 또한 PCB의 회로나 hole이 더욱 미세해지고 있어 전기통전을 필요로하는 PCB제품의 생산 설비 등이 고난이도의 기술력을 더욱 요구하고 있는 실정이며 일만분의 1mm까지 두께편차가 있어서는 안되는 첨단기술을 요구하고 있습니다.&cr;&cr;나 ) 성장성 및 시장여건&cr;주로 주문제작으로 이루어지는 사업으로 일반 도금 및 자동도금과 표면처리 작업에 필요한 설비와 부품을 이르는 것으로 주수요층이 PCB 및 전자부품 제조업체입니다.각종 도금처리 및 표면처리를 기계적으로 처리해주는 장치로서 갈수록 3D업종화 되어가는 표면처리업에 좀 더 고도화, 정밀화 되어가는 전방산업의 흐름을 쫓아가기 위해서는 각종 도금처리 및 표면처리해 주는 장치들 또한 고도화 및 고정밀화 뿐만 아니라 속도, 무게, 기능, 디자인 등도 혁신적 진보를 요구하게 되었습니다. 이것은 전자동도금 표면설비가 점차 무인화 되고 좀더 자동화되는 계기가 되었고, 고객의 요구또한 무인 자동화와 기술혁신을 보다 더 요구하고 있습니다. &cr;전자동도금설비는 사용 용도에 따라 여러 갈래로 나뉠 수 있는데 자동차의 그릴, 손잡이, 엠블렘 등을 표면처리하는 자동차용부품 처리설비와 화장품케이스, 장신구, 보석류 등을 표면처리하는 장신구류부품 처리설비 그리고 PCB, 반도체 Lead Frame, LCD 등 첨단 산업 부품용 표면처리설비 등 종류가 다양합니다. 이 중 최근들어 PCB용 도금설비와 반도체 Lead Frame, LCD 등 도금설비들이 각광받고 있고, 가장 많은주문량을 차지하는 분야로 해가 갈수록 첨단 IT분야의 영역이 커지면서 당사의 전자동설비분야 또한 고첨단화, 고기능, 고정밀화 되는 분야로 그 역할이 커지고 있습니다. &cr;이는 더 많은 기술적 Know-how, 고급인력, 축적된 현장경험, 기술적, 인적 Infra를 요구하고 있으며 부설연구소를 갖고 고급 기술인력을 확보, 양성하고 있는 당사의 역할이 더욱 커지고 있는 것입니다. &cr;&cr; 다 ) 경기변동의 특성&cr;전 산업계의 기초인 표면처리약품은 종류가 수백가지에 이르는바 이 중 당사가 취급하고 있는 품목은 약 100여종 품목으로 대부분 PCB, 전자, 통신, 반도체, 일반 장식도금, 자동차 부품용 도금에 주로 사용되고 있습니다. 국내시장의 표면처리약품 및 설비는 대부분 일본의 ARMAX나 독일의 ATOTEC, 대만의 PAL에서 수입하여 사용하는 실정입니다. &cr;당사는 일부 국내에서 생산되지 않은 원자재를 제외하고 대부분의 원자재는 국내시장에서 조달하고 있으며, 과거에는 수입 원자재 비중이 많았으나 현재는 기술연구소를 통한 소재 발굴로 국내 생산 원자재 비중이 대부분입니다. 현재 국내 원자재의 조달은 구매 업체의 이원화 및 복수 조달로 원자재 수급 문제는 원활한 편이며 또한, 당사 제품 생산라인을 자동화 SYSTEM으로 구축하여 필요한 기술인력만 상주하여 최고의 품질을 유지하는데 노력하고 있습니다. 국내에서 조달 불가능한 수입 원자재는 일본 수입 의존도가 높은 만큼 환율의 변동에 따라 가격 변동이 발생할 수 있습니다.&cr;표면처리 제품은 PCB, 전자, 통신, 자동차 산업의 경기 변동과 밀접한 관계를 유지하고 있기 때문에 일반 경기변동과 같은 관계를 갖고 있으며, 계절적으로 보면 상반기보다는 하반기에 약 20%정도 수요가 많은 것이 현재까지의 추세이며 도금설비의 라이프 사이클은 5년~7년 정도였지만 최근 추세는 계속적인 신제품의 출시로 3년~ 5년 정도로 단축되는 추세입니다.&cr; &cr; 3 ) 제약, 바이오사업 &cr; &cr;- 국내외 시장 여건 등&cr; 우리나라 제약시장의 특징은 아래와 같이 요약할 수 있습니다.(한국보건산업진흥원)&cr;첫째, 우리나라 제약산업은 국내 생산에 기반을 둔 내수 완제품 중심입니다.&cr;우리나라 의약품 생산액은 약 18조원('16년)으로 이 가운데 수출은 3.6조원에 불과합니다. 특히 신약 개발에 투자하기 보다는 원료의 합성을 통한 최종 완제 의약품 생산이 대부분이었고, 2016년 완제의약품 생산 실적은 16.3조원, 원료의약품 생산 실적은 2.4조원으로 완제의약품 비중이 86.85%('15년 87.54%)입니다.&cr;둘째, 전문의약품은 최종선택권이 소비자에게 있는 것이 아니라 처방의사에게 있습니다. 따라서 제약기업들은 전문의약품의 마케팅을 일반소비자가 아닌 의사 또는 의료기관을 대상으로 실시하고 있습니다. &cr;셋째, 의약품 가격은 비탄력적인 특성을 갖습니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접관련이 되어 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받는 편이나, 전문의약품의 경우 의약품의 특성상 안정적인 성장을 하고 있습니다. 따라서 타산업에 비해 경기 변동에 큰 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다.&cr;넷째, 특허권 등 지적재산권의 보호를 받습니다. 여러 관련 분야의 지식과 기술을 토대로 신약 개발이 가능한 첨단 기술 및 지식 집약 산업입니다. 다른 제품에 비하여 개발 비용이 막대한 반면 복제는 상대적으로 쉽기 때문에 특허에 의한 보호가 결정적인중요성을 갖고 있습니다.&cr; &cr; 다. 기타사업 등의 현 황&cr; &cr; 1) 기능성 섬유 사업&cr;&cr; 가) 천연섬유&cr; 기존에는 천연 섬유에 항균 방취를 하기 위해선 단순히 염색 가공 공정에서 銀이온수또는 콜로이드를 섞어서 銀이온 또는 銀입자를 섬유에 묻히는 공정이었습니다. 이는 수회 반복 세탁할수록 항균 방취 기능이 떨어지는 단점이 있었습니다. 이에 반해 화학 약품전문 기업인 당사가 획득한 기술은 셀룰로오스 섬유에 특수 바인더를 적용하는 것으로써 세탁을 하면 할수록 항균 기능이 더욱 좋아지게 되는 반영구적인 항균방취 천연섬유 기술입니다. 이와 관련 당사는 일본 KAKEN 에서 50회 이상 반복 세탁 후에도 99.9% 이상의 살균력이 재현된다는 성적서를 확보해 놓은 상태입니다. &cr; &cr; 나) 네오플루 마스크(Neo-Flu Mask)&cr;네오플루 마스크에 사용된 항균섬유는 셀룰로오스 섬유와 영구적으로 공유결합을 형성하는 특수 바인더기술이 적용되었으며, 이는 섬유원료에서부터 슬라이버, 편성물 등 모든 분야에 걸쳐 적용이 가능합니다. 또한, 이 항균섬유는 회사가 천연원료를 사용해 자체 개발한 나노크기의 항균물질과 원사분자가 공유결합을 이뤄 반영구적으로항균효과를 발휘합니다.&cr;미국 내 전문 시험기관인 마이크로바이오테스트社에 항바이러스 테스트를 의뢰하여 현재 유행중인 인플루엔자A 및 신종인플루엔자 바이러스인 H1N1을 균주로 이용한 성능시험을 받았으며, 동일한 균주에 대한 테스트 결과 마스크 착용시 바이러스를 99.96% 차단은 물론 100%에 가까운 살균효과까지 있다는 결과를 받았습니다. 또한, 슈퍼박테리아 감염 예방에도 효과가 있는지를 검증하기 위해 현재 마이크로바이오테스트社와 국내의 한 독성시험인정기관에 시험을 의뢰하여 결과를 받은 상태입니다. &cr;네오플루 마스크는 총 4겹으로 구성돼 있으며 이 가운데 2겹이 케이피엠테크가 개발한 특수 바인더 처리 섬유이며, 이 섬유로 인해 마스크 착용시 흡착된 바이러스와 균을 차단하는 효과가 있습니다. 마스크 및 그 외 제품 등을 판매하기 위하여 식약청에 의약외품제조 허가와 품목신고를 완료하였으며, KF-94인증도 허가가 완료된 상태입니다. &cr; &cr;2) 제약 바이오 사업&cr;&cr;- 오피란제린 외용제(VVZ-149)&cr;심한 통증 제어에 주로 사용되는 마약성 진통제는 가장 강력한 효능을 지녔으나, 신경병증성 통증과 같은 만성통증에는 그 효과가 미흡합니다. 이를 대체하여 항우울제와 항경련제가 주로 사용되고 있으나, 구토와 메스꺼움 등의 부작용을 동반하며 변비, 배뇨장애, 이완 호흡억제와 같은 심각한 부작용을 지닙니다. 마약성 진통제만큼 강력한 효능을 지니면서 마약성 진통제의 심각한 부작용을 피할 수 있는 적절한 진통제가 부재한 상황에서 마약성 진통제를 대체할 수 있는 진통제로 비보존에서 개발하고 있는 오피란제린이 있습니다. 다양한 통증에 적용이 가능한 진통제로 모르핀에 필적하는 효능을 보이는 물질입니다. 한국과 미국의 임상시험에서 수술후 통증의 감소, 마약성진통제의 사용량 및 요구량의 감소와 최소한의 부작용 등의 결과를 나타내었고, 수술후 통증을 제어하기 위한 1차 치료제로 사용될 수 있는 가능성을 보여주었습니다. &cr;당사는 비보존으로부터 VVZ-149의 외용제 개발권을 취득하여, 통증부위에 바르거나 뿌릴 수 있는 외용제를 개발하기로 하였습니다. 이에 알리코제약 및 비보존과 임상시험용 위약품 위탁생산계약을 체결하여 임상시험용 외용제를 생산하고 있습니다. 외용제의 장점으로는 투여의 간편성과 뛰어난 안정성에 있습니다. &cr;&cr; 3) 자회사 등의 현황&cr;&cr;- (주)하나켐텍은 2011년 도금사업으로 업종을 변환하여 현재 인터플랙스, 에스아이플랙스, 대덕전자 및 LG이노텍 등으로부터 도금 영업을 해오고 있습니다. 설립 이래 자동차휠 도금사업을 영위해오다 2006년 경기불황으로 영업 활동을 정지하였으나, 2011년 PCB도금사업으로 업종을 변환하여 2011년도부터 사업을 시작하였습니다. (주)하나켐텍의 2018년도 매출액은 2,705백만원입니다.&cr;&cr;- ABN 401등&cr;ABN401은 간세포성장인자수용체(c-Met)가 변이된 암 환자를 대상으로 하는 항암제 신약입니다. 에이비온은 현재 c-Met 변이 암 환자들에게 특별한 치료제가 없는 실정이며, ABN401의 전세계 시장 규모를 약 15조원으로 보고 있습 니다. &cr;c-Met은 간세포성장인자라 리셉터 유전자에 포함된 단백질의 일종으로 암의 유발과전이에 관여하는 것으로 알려져 있으며 주로 위암, 대장암, 간암 등 고형암에서 과발현되는 것이 발견되었습니다. &cr;ABN101은 중추신경 계의 질환으로 신경세포를 둘러싼 수초가 탈락함으로 감각 장애, 운동 장애들을 수반하는 만성질환인 다발성경화증 치료제 입니다. 질병완화를 위 사용되는 인터페론 베타가 대표적인 치료제인데 작용기작이 명확하지 않고 30~50%의 환자는 반응이 없습니다. ABN101은 기존의 인터페론 베타에 당쇄를 추가해 생산성, 안정성 약동성을 개선하였으며, 동반진단을 통해 단기간에 약효를 확인할 수 있게 해 의료비를 줄일 계획을 가지고 있습니다. &cr;ABN601은 급성 방사능 증후군(ARS: acute radiation syndrome) 치료제로 개발된 약물입니다. 급성 방사능 증후군은 핵 폭발이나 원전 사고 등으로 다량의 방사능에 노출되었을 때 발병하고 방사능에 다량 노출될 경우 활성 산소 생성으로 면역세포들이 망가져 패혈증과 출혈로 사망에 이를 수 있습니다. &cr; &cr;&cr;라. 사업부문별 주요 재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제41기 제40기 제39기
금액 비중 금액 비중 금액 비중
약 품&cr;사업부문 매출액 14,461 48.96% 10,961 37.75% 12,235 55.83%
영업이익(손실) 267 -29.04% (5,745) 99.55% (2,146) 55.56%
자산총액 53,857 27.04% 42,320 34.75% 26,946 32.36%
기 계&cr;사업부문 매출액 16,934 57.33% 19,020 65.50% 10,680 48.73%
영업이익(손실) 2,425 -264.21% (714) 12.37% (1,557) 40.32%
자산총액 100,794 50.61% 79,201 65.04% 50,430 60.56%
기 타&cr;사업부문 매출액 3,894 13.18% 1,360 4.68% 2,131 9.72%
영업이익(손실) (2,168) 236.17% (747) 12.94% (163) 4.22%
자산총액 65,532 32.91% 9,067 7.45% 6,537 7.85%
연결조정 &cr;등 매출액 (5,754) -19.48% (2,301) -7.92% (3,130) -14.28%
영업이익(손실) (1,442) 157.08% 1,435 -24.86% 4 -0.10%
자산총액 (21,031) -10.56% (8,806) -7.23% (643) -0.77%
합 계 매출액 29,535 100.00% 29,041 100.00% 21,916 100.00%
영업이익(손실) (918) 100.00% (5,771) 100.00% (3,862) 100.00%
자산총액 199,152 100.00% 121,782 100.00% 83,271 100.00%

&cr;

2. 주요 제품, 서비스 등의 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황

[기준일 : 2018. 12. 31] (단위 : 천원, %)
매출유형 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율
제 품 표면처리&cr;약 품 PCB 약품,기능성도금&cr;약품 및 일반장식약품 인쇄회로기판 도금용 약품 및&cr;광택, 무광택 도금용약품 KPMTECH 8,968,333 30.36
전자동&cr;도금설비 PCB 도금장치&cr;ABS 도금장치 컴퓨터보드 및 회로&cr;최종도금용 설비 KPMTECH 16,933,917 57.34
기타보수, 제조&cr;공사, 부품판매 도금설비 A/S KPMTECH - -
나노향균섬유 나노향균섬유 미용제품, 항균섬유등 KPMTECH 2,000 0.01
소 계 - 25,904,250 87.71
상 품 표면처리&cr;약 품 PCB 약품, 기능성도금&cr;약품 및 일반장식약품 인쇄회로기판 도금용 약품&cr;및 광택, 무광택 도금용약품 KPMTECH 3,607,531 12.21
나노향균섬유 항균섬유등 미용제품, 항균섬유등 EVER-EX - -
소 계 - 3,607,531 12.21
기타 연구용역 용역개발 - - 23,451 0.08
소 계 - 23,451 0.08
합 계 - 29,535,232 100.00

&cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

(단위 : 원)
사업부문 품 목 2018년 2017년 2016년
표면처리&cr;약품 PTC-CAT 181,915 172,475 144,333
PURICLE C-4 3,613 4,340 6,407
RS-370 4,052 4,852 6,619
전자동&cr;도금설비 전자동도금설비 130,105,436 152,799,448 114,774,733
나노향균섬유 네오가드케이 마스크 9,361 1,757 5,488

&cr; 1 ) 산출기준 &cr;&cr;[ 표면처리약품 ]&cr;기초재고금액과 생산투입 원재료금액, 생산량기준으로 배부된 경비를 더한 금액을 선입선출로 출고시킨 금액을 판매수량으로 나눈 금액입니다. &cr;&cr;[전자동도금설비]&cr;발주 제조업체의 생산계획에 의한 주문 생산방식으로, 제품 및 품목수 등이 다양하고, 제품의 가격 차이 또한 커서 개별원가방식을 적용하였습니다. &cr;&cr;[나노향균섬유]&cr;기초재고금액의 출고금액과 평가충당금설정금액을 더한 금액을 판매수량으로 나눈 금액입니다. &cr;&cr; 2) 주요 제품등의 가격변동 원인

사업부문 품 목 가격변동 원인
표면처리&cr;약품 PTC-CAT 주원재료인 파다듐의 상승으로 인한 가격 인상
PURICLE C-4 주성분 가성소다 단가의 인하 및 대량생산으로 인한 감소
RS-370 대량생산으로 인한 평균비용감소
전자동&cr;도금설비 전자동도금설비 주문식 제작 방식으로 개별품목의 내용의 차이로단가비교가 어려움
나노향균섬유 네오가드케이 마스크 재고자산평가충당금의 설정으로 상승

&cr; 3 . 주요 원 재료 등에 관한 사항&cr;&cr; 가. 주요 원재료 등의 현황

[기준일 : 2018. 12. 31] (단위 : 원, % )
매입유형 사업부문 품 목 구체적용도 매입액 비 율 주요 매입처
원재료 표면처리&cr;약품 PDCL2 PCB도금용약품&cr;파라듐금도금 원재료 1,610,652,200 8.39 CNB케미칼 등
PGC 도금용 약품 제조 1,903,255,000 9.92 (주)희진케미칼 등
염화제1석(시) PCB도금용 약품 &cr;제조 원재료 73,040,000 0.38 금강화공약품(주) 등
PDSOL-4 PCB도금용 약품 제조 &cr;원재료 및 판매용 131,050,000 0.68 CNB케미칼 등
기 타 기능성, 무/광택 약품제조&cr;원재료등 2,075,999,511 10.82 (주)희진케미칼 등
전자동&cr;도금설비 도금설비부품 도금설비용제작,자제 등 10,163,257,946 52.98 (주)중앙피앤에이 등
소 계 15,957,254,657 83.17 -
상품 표면처리&cr;약품 유산니켈 일반도금용 재료 63,000,000 0.33 서안켐텍(주) 등
Palla Assis PCB도금용 약품제조 &cr;및 판매용 997,170,600 5.20 (주)티앤아이켐 등
Ultra MU 일반도금용 재료 117,800,000 0.61 성원씨엔티 등
CTRI 일반도금용 재료 201,564,400 1.05 (주) 코벤티아코리아 등
무수크롬산 일반도금용 재료 722,954,690 3.77 NIPPON CHEMICAL INDUSTRIAL CO.,LTD 등
기타 일반도금용 재료 1,127,199,159 5.87 성원씨엔티 등
소 계 3,229,688,849 16.83 -
합 계 19,186,943,506 100.00 -

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

[기준일 : 2018. 12. 31] (단위 : 원/ℓ, 원/Kg )
품 목 제41기 제40기 제39기
PDCL2 국내 22,138,193 19,771,922 14,903,756
수입 　- 　- -
SK-791 국내 　- 　- -
수입 5,250 5,250 5,250
SHP&cr;(차아린산소다) 국내 　- 　- 　-
수입 3,089 3,106 2,986
NISO4&cr;(유산니켈) 국내 　- 　- 　-
수입 3,793 4,850 4,850

&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;

1) 생산능력

(단위 : 백만원)
사업부문 품 목 사업소 제41기 제40기 제39기
약품사업부 표면처리약품 본사 27,000 27,000 27,000
소 계 27,000 27,000 27,000
기계사업부 전자동도금설비 본사 10,000 10,000 10,000
소 계 10,000 10,000 10,000
합 계 37,000 37,000 37,000

■ 생산능력의 산출근거 &cr; ① 산출기준 : 1일(12시간) 생산량을 기준으로 작업일수를 곱하여 산출기준을 산정하였으며 1월은 30일을 기준으로 산정하였다.

② 산출방법(표면처리약품)

- 시간당 766ℓ × 12시간(일) = 9,192ℓ&cr; - 9,192ℓ × 30 (일) × 12 (개월) = 3,309,120ℓ&cr; &cr; ■ 평균가동시간

1일평균가동시간 월평균가동일수 연간가동월수 연간가동가능시간
12 HR 30일 12개월 4,320HR

&cr; 나. 생산실적 및 가동률&cr;

1) 생산실적

[기준일 : 2018. 12. 31] (단위 : 백만원)
사업부문 품 목 사업소 제41기 제40기 제39기
약품사업부 표면처리약품 본사 7,417 8,009 8,626
소 계 7,417 8,009 8,626
기계사업부 전자동도금설비 본사 7,542 17,085 12,237
소 계 7,542 17,085 12,237
L&H사업부 항균섬유 본사 - 32 75
소 계 - 32 75
합 계 14,959 25,126 20,937

2) 당해 사업연도의 가동률

[기준일 : 2018. 12. 31] (단위 : HR, %)
사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률
약품사업부 4,320 2,689 62.25
기계사업부 4,320 3,221 74.56

&cr; 3) 생산설비의 현황 등&cr;

■ 생산설비의 현황

[기준일 : 2018. 12. 31] (단위:천원)
구 분 기 초 연결범위&cr;변동 취 득 처 분 감가상각 외화환산 변동 기 말
토지 7,830,298 2,713,776 - - - - 10,544,074
건물 2,934,702 1,400,628 - - (114,264) - 4,221,066
기계장치 555,808 1,106,264 127,961 (10,969) (288,459) 117 1,490,722
차량운반구 47,980 - 53,267 (3,189) (27,357) - 70,701
공구와기구 15,226 - - - (3,321) - 11,905
비품 177,747 55,095 4,007 (538) (61,659) 945 175,597
시설장치 - 1,214 - - (105) - 1,109
생물자산 - 447,083 - - (12,083) - 435,000
건설중인자산 - - 15,931 - - - 15,931
합계 11,561,761 5,724,060 201,167 (14,696) (507,248) 1,061 16,966,105

&cr; 5 . 매출에 관한 사항

&cr; 가 . 매출실적

(단위 : 천원)
매출유형 사업부문 품 목 제41기 제40기 제39기
제품 표면처리&cr;약품 PCB 약품, 기능성도금약품&cr;및 일반장식약품 수 출 1,299,974 449,807 50,766
내 수 7,668,359 6,827,946 8,283,651
합 계 8,968,333 7,277,753 8,334,417
전자동&cr;도금설비 PCB, ABS 도금장치 수 출 13,869,696 11,537,004 5,929,700
내 수 3,064,221 7,483,276 4,749,250
합 계 16,933,917 19,020,280 10,678,950
기타보수,개조공사&cr; 부품판매 수 출 - - -
내 수 - - -
합 계 - - -
나노항균&cr;섬유 나노항균섬유 수 출 - - 3,505
내 수 2,000 4,272 5,506
합 계 2,000 4,272 9,011
제 품 소 계 수 출 15,169,670 11,986,811 5,983,971
내 수 10,734,580 14,315,494 13,038,407
합 계 25,904,250 26,302,305 19,022,378
상품 표면처리&cr;약 품 PCB 약품. 기능성도금약품&cr;및 일반장식약품 수 출 - - -
내 수 3,607,531 2,738,229 2,893,868
합 계 3,607,531 2,738,229 2,893,868
항균섬유 항균섬유 등 수 출 - - -
내 수 - - -
합 계 - - -
상 품 소 계 수 출 - - -
내 수 3,607,531 2,738,229 2,893,868
합 계 3,607,531 2,738,229 2,893,868
기타 연구용역 용역개발 수 출 - - -
내 수 23,451 - -
합 계 23,451 - -
기 타 소 계 수 출 - - -
내 수 23,451 - -
합 계 23,451 - -
합 계 수 출 15,169,670 11,986,811 5,983,971
내 수 14,365,562 17,053,723 15,932,275
합 계 29,535,232 29,040,534 21,916,246

&cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;

1) 판매경로

[기준일 : 2018. 12. 31] (단위 : 천원)
매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중(%)
제 품 약 품 수출 직 판 1,299,974 4.40
국내 직 판 7,668,359 25.96
PCB, ABS도금장치 수출 직 판 13,869,696 46.96
국내 직 판 3,064,221 10.37
나노향균섬유 수출 직 판 - 　
국내 직 판 2,000 0.01
소 계 수출 - 15,169,670 51.36
국내 - 10,734,580 36.34
상 품 약 품 수출 직 판 - 　-
국내 직 판 3,607,531 12.21
항균섬유등 수출 직 판 - -
국내 직 판 - -
소 계 수출 - - 　-
국내 - 3,607,531 12.21
기 타 연 구 용 역 수출 - - -
국내 - 23,451 0.08
합 계 수출 - 15,169,670 51.36
국내 - 14,365,562 48.64
합계 - 29,535,232 100.00

2) 판매방법 및 조건

구 분 내 용
수 출 주로 D/P기준이며 그외 T/T 및 L/C조건이 일부 있습니다.
국 내 주로 주문제조 판매형식이며 현금 결제 및 삼성전기, LG전자 등 대기업은&cr;30~60일 전자결제방식이며 기타 중견기업 및 중소기업체는 45~60일 어음 형태입니다.

3) 판매전략

가격하락 및 영세 중소기업체들의 덤핑 판매 공세에 맞서 고품질, 적기납기 등의 대책으로 대비하고 있으며, 당사 부설 기술연구소를 통해 신제품 개발과 성능개선 연구활동을 통해 신제품 및 기능향상 제품들이 계속 출시되고 있어 고객의 요구에 부응하고 있습니다. 그리고 PCB업체와 거래가 많은 전자동도금설비는 PCB업체와의 관계가 휠씬 유기적이고 긴밀하여 좀처럼 자동도금설비업체를 교체하지 않기 때문에 당사의 높은 인지도와 업력으로 고정거래 중견 PCB 업체들이 많아 주수요층이 탄탄하다고 할 수 있습니다. 특히 PCB업체는 현재 제품을 생산하고 있는 장비와 다른 장비를 사용하기 위해서는 여러가지 Test와 성능시험들을 거쳐야하므로 교체비용이 많이 들고 당사의 약품과 설비가 옵션으로 묶여 PCB업체에서 마음대로 설비와 약품을변경하기 힘든 메카니즘을 갖고 있어 고정 판매처를 확보하기 쉬운 경향이 있습니다.향후에도 신제품 개발과 신기능 개선 제품을 계속 출시하여 제품 UP-Grade와 더불어 사후 사전 서비스도 강화하여 고객만족에 한발 더 다가설 것입니다.&cr;&cr; 4) 주요매출처

사업부문 매출처 비 중
　약품사업부 　엘지이노텍㈜ 33.05%
　기계사업부 　(SEVT) Samsung Electronics Vietnam Thai Nguyen.,Co Ltd 81.04%
L&H사업부 ㈜씨에스엠 100.00%

&cr; 6. 수주상황

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황
(단위 : 백만원)
품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
전자동 ABS&cr;도금장치 공급계약 2017.07.03 2018.01.31 1식 4,700 1식 4,700 - -
SEVT Anodizing 8Line 개조공사 2018.02.05 2018.03.31 1식 1,675 1식 1,675 - -
TANK, IMPROVE ANODIZING LINE 공사 계약 2018.04.20 2018.06.30 1식 5,487 1식 5,487 - -
TANK, IMPROVE ANODIZING LINE 공사 계약 2018.10.29 2019.01.31 1식 7,060 - - 1식 7,060
합 계 - 18,922 - 11,862 - 7,060

※ 상기 수주일자 2018년 10월 29일 'TANK, IMPROVE ANODIZING LINE 공사 계약'은 보고서 제출일 현재 납품이 완료되었습니다.&cr;※ 당사의 약품사업부문은 수주개념이 아닌 일(日)단위 주문생산방식이며, 표면처리설비의 경우 발주 제조업체의 생산계획에 의한 주문 생산방식으로 연간 단위공정계약에 의한 지속형 매출형태로 이루어지고 있어, 단일 공급계약에 의한 공시내역 이외의 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다.

7 . 시장위험과 위험관리 &cr; &cr; 연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;

가. 시장위험&cr;

1) 외환위험

연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 1,153,514 (1,153,514) 181,505 (181,505)
JPY (138) 138 (129) 129
CNY - - 916 (916)
EUR (9,568) 9,568 - -
합 계 1,143,808 (1,143,808) 182,292 (182,292)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr; &cr; 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화1단위,천원)
구 분 외화종류 외화금액 원화금액
당기말 전기말 당기말 전기말
현금및현금성자산 CNY - 56,001 - 9,165
USD 6,988,791 411,631 7,814,167 441,022
매출채권 USD 3,611,881 1,283,121 4,038,444 1,374,736
매입채무 USD 283,938 660 317,471 707
JPY 136,000 136,000 1,378 1,291
EUR 74,800 - 95,681 -

&cr; 2) 이자율위험

연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

3) 기타가격위험&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사 의 당기손익-공정가치측정금융자산중 활성화 시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 활성시장에서 거래되는 지분상품에 대한 가격이 10% 변동시 당기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

　(단위:천원)
구분 당기
10% 상승시 10% 하락시
활성시장에서 거래되는 지분상품 2,415,453 (2,415,453)

&cr; 나. 신용위험

(단위:천원)
구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
50bp 상승시 (20,300) - (20,300) -
50bp 하락시 20,300 - 20,300 -

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

&cr;연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 18,049,332 10,275,241
단기금융상품 484,743 -
매출채권및기타유동채권 34,593,196 17,289,472
당기손익인식금융자산 - 1,928,153
장기금융상품 4,000 4,000
장기매출채권및기타비유동채권 244,551 -
당기손익-공정가치측정금융자산 64,537,260 -
매도가능금융자산 - 55,285,136
합 계 117,913,082 84,782,002

&cr; 다. 유동성위험 &cr;

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년이내 1년~5년
매입채무및기타채무 5,135,801 5,135,801 5,135,801 -
단기차입금 21,526,520 21,854,641 21,854,641 -
유동성장기부채 4,713,658 5,007,515 5,007,515 -
장기차입금 7,965,002 8,690,046 271,455 8,418,591
전환사채 4,886,805 6,381,675 5,131,675 1,250,000
신주인수권부사채 8,099,642 15,194,553 15,194,553 -
기타금융부채 691,312 691,311 313,018 378,293
합 계 53,018,740 62,955,542 52,908,658 10,046,884

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr; &cr; 라. 자본위험관리&cr;

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
부 채 62,398,882 45,276,677
자 본 136,753,234 76,504,935
부채비율 45.63% 59.18%

8 . 경영상의 주요계약 등&cr;

계약 상대방 항 목 내 용
(주)비보존 계약 유형 VVZ-149 외용제 개발권 이전 계약
체결시기 및 기간 2017년 03월 27일
목적 및 내용 임상시험 승인 시 실시권 소유
계약금액 및 대금수수 방법 계약금 10억 외

&cr; 9. 연구개발활동

&cr; 가. 연구개발현황&cr;1) 연구소 조직도

연구소 조직도.jpg 연구소 조직도

&cr; 2 ) 연구소 인력현황

이름 직급 주요 업무
김남열 전무이사/연구소장 기술연구소 총괄
김교덕 수석연구원 품질 보증, 안전관리자, 유독물 관리자
송준규 책임연구원 연구개발(PCB약품 개발)
김영훈 책임연구원 품질 보증, 위험물 관리자
원동수 선임연구원 연구개발(PCB약품 개발)
신일식 선임연구원 연구개발(항균섬유,PCB약품개발)
김민희 선임연구원 연구개발(SEM_현미경분석)
박춘환 선임연구원 품질 보증

&cr; 나. 연구개발비용

(단위 : 원)
과 목 제41기 제40기 제39기 비 고
원 재 료 비 　- 　- - -
인 건 비 499,277.138 799,807,759 533,867,224 -
감 가 상 각 비 89,436,350 96,114,993 108,050,162 -
위 탁 용 역 비 　- 　- 　- -
기 타 93,112,086 124,387,228 153,887,304 -
연구개발비용 계 681,825,574 1,020,309,980 795,804,690 -
회계처리 판매비와 관리비 - - - -
제 조 경 비 681,825,574 1,020,309,980 795,804,690 -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.17% 3.40% 3.63% -

다. 연구개발 실적

구 분 연구과제 기대효과 상품화 내용 연구기관 연구결과 비고
연구 수행&cr;단계 시제품 &cr;개발단계 양산 단계
2018년도&cr;연구개발&cr;진행현황 산성 탈지제&cr; (K-AC 100) -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 일반 전기도금약품 (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 O O - 라인업 확충
Al 화학 연마제 -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 일반 전기도금약품 (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 O O O 2017년 SEVT 이원화 과제로 진입 中
화학 니켈&cr;(CPK-B제) -기술축적 -품질개선&cr;-원가절감 일반 전기도금약품 (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 O O O 경진 금속 적용 中
아노다이징 공정 개발 -기술축적 -품질개선&cr;-원가절감 일반 전기도금약품 (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 O O - 루미너스 적용 예정
인테나 공정 개발 -기술축적 -품질개선&cr;-원가절감 일반 전기도금약품 (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 O - - 라인업 확충
Al 아노다이징 탈막제&cr;(BR-Solution) -기술축적 -품질개선&cr;-원가절감 무전해 도금 약품 (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 O O O SEVT 영업 활동 中
염산타입 촉매 &cr;(ACT-1,2) -기술축적 -품질개선&cr;-원가절감 무전해 도금 약품 (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 O O O SPT 판매
원재료 이원화&cr;(EDT, 2SEDT) -기술축적 -품질개선&cr;-원가절감 무전해 도금 약품 (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 O O O 제품 적용 中

&cr; 라. 향후 연구개발 계획

연구과제 기대효과 소요자금 연구기관 재원조달방법
3가 크롬 첨가제&cr; (백색, 흑색) -기술축적 -품질개선&cr;-원가절감 - (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 자체
변색 방지제&cr; (니켈, 크롬) -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 - (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 자체
무전해 일반니켈&cr; (MPN-6) -기술축적 -품질개선&cr;-원가절감 - (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 자체
전해 Tin 공정 -기술축적 -품질개선&cr;-원가절감 - (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 자체
EPIG 공정 개발 -기술축적 -품질개선&cr;-원가절감 - (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 자체
웨팅제&cr; (K-NW) -기술축적 -품질개선&cr;-원가절감 - (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 자체
Leaching제&cr; (K-BIL) -기술축적 -품질개선&cr;-원가절감 - (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 자체

&cr;

10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

&cr; 지적재산권 보유현황

순번 구분 지적재산권의 명칭 특허권자 출원일 등록일 출원(등록)번호
1 특허권 내식성 및 내마모성이 우수한 은합금의 제조 방법 (주)케이피엠테크 2000.03.21 2002.02.27 10-0328136
2 상표권 MAFIS (주)케이피엠테크 2009.02.11 2010.02.11 40-0814026
3 디자인권 유전자 분석기 (주)케이피엠테크 2009.03.11 2010.06.25 30-0565688
4 상표권 EVER-EX (주)케이피엠테크 2009.08.13 2010.10.06 40-0838565
5 상표권 EVER-EX (주)케이피엠테크 2009.08.13 2010.10.06 40-0838566
6 상표권 EZ-8 (주)케이피엠테크 2009.08.13 2010.10.06 40-0838567
7 상표권 EZ-8 (주)케이피엠테크 2009.08.13 2010.10.06 40-0838568
8 상표권 네오플루즈마스크 (주)케이피엠테크 2009.08.31 2010.10.06 40-0838569
9 상표권 NEOFLUZMASK (주)케이피엠테크 2009.08.31 2010.10.06 40-0838570
10 상표권 네오플루잉마스크 (주)케이피엠테크 2009.08.31 2010.10.15 40-0839639
11 상표권 NEOFLUINGMASK (주)케이피엠테크 2009.08.31 2010.10.15 40-0839642
12 특허권 다관절로봇용 인쇄회로기판 고정장치 (주)케이피엠테크 2008.10.06 2010.11.16 10-0995878
13 상표권 네오가드 (주)케이피엠테크 2009.09.02 2010.11.16 40-0843198
14 상표권 NEOGUARD (주)케이피엠테크 2009.09.02 2010.11.16 40-0843199
15 특허권 단일조 방식의 세정장치 (주)케이피엠테크 2009.04.22 2011.12.22 10-1100372
16 특허권 도금액 이동분사 구조를 갖는 기판도금장치 (주)케이피엠테크 2009.11.11 2012.04.12 10-1137776
17 특허권 인쇄회로기판용 로드/언로드장치 (주)케이피엠테크 2011.03.14 2012.12.13 10-1214122
18 특허권 폐수 구분배출구조를 갖는 세정장치 (주)케이피엠테크 2011.05.27 2013.05.14 10-1266095
19 특허권 무전해니켈 도금액 및 이를 이용한 전자부품 (주)케이피엠테크 2012.10.04 2014.11.11 10-1462562
20 특허권 무전해니켈 도금액 및 이를 이용한 전자부품 (주)케이피엠테크 2012.08.21 2014.12.19 10-1476601

※ 지적재산권의 보유현황&cr;- 특허권 : 8건&cr;- 상표권: 11건&cr;- 기타 : 1건&cr; &cr;

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 천원)
구 분 제41기 제40기 제39기
2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말
[유동자산] 56,785,576 31,552,015

28,502,839
ㆍ현금및현금성자산 18,049,332 10,275,241

11,288,188
ㆍ단기금융상품 484,743 - -
ㆍ매출채권 및 기타유동채권 34,593,197 17,289,472

11,542,099
ㆍ당기손익인식금융자산 - 1,928,153 1,310,748
ㆍ재고자산 2,734,257 1,814,052 4,141,949
ㆍ기타유동자산 924,047 245,097 219,852
[비유동자산] 142,366,540 90,229,597 54,768,189
ㆍ비유동매출채권및기타채권 244,551 - -
ㆍ투자자산 80,876,366 77,829,192 41,497,809
ㆍ유형자산 16,966,105 11,561,761 12,809,808
ㆍ무형자산 43,358,864 71,272 58,568
ㆍ기타비유동자산 920,654 767,372 402,004
자산총계 199,152,116 121,781,612 83,271,028
[유동부채] 48,327,347 12,593,365 21,580,922
[비유동부채] 14,071,535 32,683,312 15,318,521
부채총계 62,398,882 45,276,677

36,899,443
[지배기업소유주지분] 127,318,417 76,504,935

46,371,585
ㆍ자본금 8,889,145 7,470,495

5,553,662
ㆍ주식발행초과금 105,095,821 83,990,215

56,220,543
ㆍ기타자본항목 13,073,256 14,024,514

8,297,303
ㆍ이익잉여금 260,195 (28,980,289)

(23,699,924)
[비지배지분] 9,434,817 -

-
자본총계 136,753,234 76,504,935

46,371,584
자본과 부채총계 199,152,116 121,781,612

83,271,028
(2018년 01월 01일부터&cr;2018년 12월 31까지) (2017년 01월 01일부터&cr;2017년 12월 31일까지) (2016년 01월 01일부터&cr;2016년 12월 31일까지)
매출액 29,535,233 29,040,534

21,916,246

영업이익(손실) (918,008) (5,771,163)

(3,861,871)
연결당기순이익 32,768,619 (5,606,172)

(3,055,981)
ㆍ지배기업소유주지분 33,767,717 (5,606,172) (3,055,981)
ㆍ비지배지분 (999,098) - -
기타포괄손익 433,067 (4,970,698)

(428,494)
총포괄손익 33,201,686 (10,576,871)

(3,484,476)
ㆍ지배기업소유주지분 34,228,638 (10,576,871) (3,484,476)
ㆍ비지배지분 (1,026,951) -

-
지배기업소유주의주당순손실(원) 411 (94)

(69)
연결에 포함된 회사수 5 3

1

※ 상기 제41기, 제40기, 제39기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다.

※ 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "연결재무제표에 대한 주석 "을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;※ 당기말 현재 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다.

사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 &cr;추가된 회사 전기대비 연결에&cr;제외된 회사 변동사유
제41기 (주)하나켐텍&cr;(주)케이피엠인베스트먼트&cr;KPM TECH VINA (주)에이엠아이인베스트먼트&cr;에이비온(주) - 신규 자회사 설립&cr;실질지배력획득

&cr; 나. 요약재무정보

(단위 : 천원)
구 분 제 41기 말 제 40기 말 제 39기 말
2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말
자산 　 　 　
[유동자산] 37,407,154 32,061,947 28,444,268
ㆍ현금및현금성자산 16,326,564 9,716,244 11,287,584
ㆍ매출채권 18,985,406 17,495,486 11,524,905
ㆍ당기손익인식금융자산 - 2,846,483 1,310,748
ㆍ재고자산 1,982,436 1,780,404 4,105,351
ㆍ기타유동자산 112,748 223,330 215,677
[비유동자산] 128,545,967 98,339,805 54,587,407
ㆍ비유동매출채권및기타채권 188,542 - -
ㆍ투자자산 116,143,400 82,752,394 38,127,458
ㆍ유형자산 11,189,994 11,421,651 12,629,655
ㆍ무형자산 515,012 71,272 58,568
ㆍ기타비유동자산 509,019 4,094,488 3,771,724
자산총계 165,953,121 130,401,752 83,031,675
부채 　
[유동부채] 22,838,823 12,505,678 21,079,249
[비유동부채] 10,063,099 32,646,502 15,286,633
부채총계 32,901,922 45,152,180 36,365,883
자본 　
ㆍ자본금 8,889,145 7,470,495 5,553,662
ㆍ주식발행초과금 105,101,014 83,990,215 56,220,543
ㆍ기타자본항목 15,318,793 21,754,856 9,805,309
ㆍ이익잉여금 3,742,247 (27,965,995) (24,913,722)
자본총계 133,051,199 85,249,571 46,665,792
자본과 부채총계 165,953,121 130,401,751 83,031,675
종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
(2018년 01월 01일부터&cr;2018년 12월 31까지) (2017년 01월 01일부터&cr;2017년 12월 31일까지) (2016년 01월 01일부터&cr;2016년 12월 31일까지)
매출액 31,397,318 29,986,004 22,924,012
영업이익(손실) 2,566,018 (6,478,686) (3,773,963)
당기순이익 29,956,875 (3,371,261) (3,271,473)
기타포괄손익 516,873 1,244,819 (428,494)
총포괄손익 30,473,748 (2,126,443) (3,699,968)
기본주당순손실(원) 365 (57) (74)
희석주당이익(손실) 320 (57) (74)

※ 상기 제41기, 제40기, 제39기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다.

※ 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "재무제표에 대한 주석 "을 참조하시기 바랍니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 4분기보고서_41_00206686_(주)케이피엠테크_변환.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 41 기 2018.12.31 현재

제 40 기 2017.12.31 현재

제 39 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 41 기

제 40 기

제 39 기

자산

 　 　 　

　유동자산

56,785,575,938

31,552,014,989

28,502,839,189

　　현금및현금성자산

18,049,332,359

10,275,240,699

11,288,188,750

　　단기금융상품

484,743,338

 　 　

　　매출채권 및 기타유동채권

34,593,196,456

17,289,472,315

11,542,099,682

　　당기손익인식금융자산

 　

1,928,152,720

1,310,748,390

　　재고자산

2,734,257,053

1,814,052,503

4,141,949,493

　　기타유동자산

924,046,732

245,096,752

219,852,874

　비유동자산

142,366,540,540

90,229,596,892

54,768,189,262

　　장기금융상품

4,000,000

4,000,000

4,000,000

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

244,550,755

 　 　

　　당기손익-공정가치측정금융자산

64,537,260,025

 　 　

　　매도가능금융자산

 　

55,285,135,759

36,941,988,800

　　관계기업투자주식

13,018,538,203

19,193,424,532

1,174,836,450

　　유형자산

16,966,105,381

11,561,760,823

12,809,808,167

　　무형자산

43,358,863,712

71,271,667

58,568,333

　　투자부동산

3,316,568,019

3,346,632,291

3,376,983,970

　　기타비유동자산

920,654,445

767,371,820

402,003,542

　자산총계

199,152,116,478

121,781,611,881

83,271,028,451

부채

 　 　 　

　유동부채

48,327,346,594

12,593,364,872

21,580,922,033

　　매입채무 및 기타유동채무

5,135,801,084

2,637,523,206

5,015,302,654

　　단기차입금

21,526,519,920

4,631,881,402

132,173,100

　　유동성장기부채

4,713,658,000

 　 　

　　유동성전환사채

4,060,074,961

4,419,286,563

12,575,474,487

　　유동성신주인수권부사채

8,099,642,063

 　 　

　　당기법인세부채

2,574,523,391

 　 　

　　기타유동금융부채

313,018,308

 　 　

　　기타유동부채

1,904,108,867

904,673,701

3,857,971,792

　비유동부채

14,071,535,459

32,683,311,895

15,318,521,735

　　장기차입금

7,965,002,000

14,083,724,051

13,847,745,784

　　신주인수권부사채

 　

7,014,414,120

 　

　　전환사채

826,730,394

9,656,732,584

 　

　　순확정급여부채

1,246,842,808

1,538,381,140

1,415,775,951

　　기타비유동금융부채

378,293,298

360,060,000

 　

　　기타비유동부채

32,000,000

30,000,000

55,000,000

　　이연법인세부채

3,622,666,959

 　 　

　부채총계

62,398,882,053

45,276,676,767

36,899,443,768

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

127,318,417,083

76,504,935,114

46,371,584,683

　　자본금

8,889,145,000

7,470,495,500

5,553,662,000

　　주식발행초과금

105,095,821,194

83,990,215,008

56,220,543,349

　　기타자본항목

13,073,255,839

14,024,513,860

8,297,303,403

　　이익잉여금(결손금)

260,195,050

(28,980,289,254)

(23,699,924,069)

　비지배지분

9,434,817,342

 　 　

　자본총계

136,753,234,425

76,504,935,114

46,371,584,683

자본과부채총계

199,152,116,478

121,781,611,881

83,271,028,451

연결 포괄손익계산서

제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 41 기

제 40 기

제 39 기

매출액

29,535,232,666

29,040,534,480

21,916,246,309

매출원가

24,633,697,048

27,733,311,683

21,284,356,149

매출총이익

4,901,535,618

1,307,222,797

631,890,160

판매비와관리비

5,819,543,599

7,078,385,305

4,493,761,676

영업이익(손실)

(918,007,981)

(5,771,162,508)

(3,861,871,516)

기타이익

11,467,336,968

362,557,937

734,970,229

기타손실

2,487,663,549

1,408,088,799

1,053,992,202

금융수익

43,956,372,972

11,574,524,120

1,810,878,721

금융원가

10,428,987,279

7,256,614,649

1,875,077,546

지분법손실

3,761,859,778

2,346,037,797

6,633,150

법인세비용차감전순이익(손실)

37,827,191,353

(4,844,821,696)

(4,251,725,464)

법인세비용(수익)

5,058,571,942

761,350,696

(1,195,743,633)

당기순이익(손실)

32,768,619,411

(5,606,172,392)

(3,055,981,831)

기타포괄손익

433,067,092

(4,970,698,698)

(428,494,304)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목

418,880,982

325,807,207

152,702,268

　　확정급여제도의 재측정손익

418,880,982

325,807,207

152,702,268

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

14,186,110

(5,296,505,905)

(581,196,572)

　　매도가능금융자산평가손익

 　

(5,282,631,487)

(581,196,572)

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

14,186,110

(13,874,418)

 　

총포괄손익

33,201,686,503

(10,576,871,090)

(3,484,476,135)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배지분

33,767,716,980

(5,606,172,392)

(3,055,981,831)

　비지배지분

(999,097,569)

 　 　

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배지분

34,228,637,981

(10,576,871,090)

(3,484,476,135)

　비지배지분

(1,026,951,478)

 　 　

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

411

(94)

(69)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

357

(94)

(69)

연결 자본변동표

제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

4,005,548,000

21,190,274,829

4,164,819,801

(20,505,099,564)

8,855,543,066

(450,966,678)

8,404,576,388

회계정책변경효과

 　 　 　 　 　 　 　

총포괄손익:

 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

(3,055,981,831)

(3,055,981,831)

 　

(3,055,981,831)

확정급여제도의 재측정손익

 　 　 　

152,702,268

152,702,268

 　

152,702,268

매도가능금융자산평가손익

 　 　

(581,196,572)

 　

(581,196,572)

 　

(581,196,572)

해외사업장환산외환차이

 　 　 　 　 　 　 　

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

 　 　 　 　 　 　 　

연결범위변동

 　 　

45,731,174

(291,544,942)

(245,813,768)

450,966,678

205,152,910

유상증자

1,548,114,000

35,030,268,520

 　 　

36,578,382,520

 　

36,578,382,520

종속기업의 취득

 　 　 　 　 　 　 　

전환사채 발행

 　 　

4,667,949,000

 　

4,667,949,000

 　

4,667,949,000

전환사채 상환

 　 　 　 　 　 　 　

전환권의 행사

 　 　 　 　 　 　 　

신주인수권부사채 발행

 　 　 　 　 　 　 　

신주인수권의 행사

 　 　 　 　 　 　 　

주식선택권

 　 　 　 　 　 　 　

주식선택권 행사

 　 　 　 　 　 　 　

2016.12.31 (기말자본)

5,553,662,000

56,220,543,349

8,297,303,403

(23,699,924,069)

46,371,584,683

 　

46,371,584,683

2017.01.01 (기초자본)

5,553,662,000

56,220,543,349

8,297,303,403

(23,699,924,069)

46,371,584,683

 　

46,371,584,683

회계정책변경효과

 　 　 　 　 　 　 　

총포괄손익:

 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

(5,606,172,392)

(5,606,172,392)

 　

(5,606,172,392)

확정급여제도의 재측정손익

 　 　 　

325,807,207

325,807,207

 　

325,807,207

매도가능금융자산평가손익

 　 　

(5,282,631,487)

 　

(5,282,631,487)

 　

(5,282,631,487)

해외사업장환산외환차이

 　 　

(13,874,418)

 　

(13,874,418)

 　

(13,874,418)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

 　 　 　 　 　 　 　

연결범위변동

 　 　 　 　 　 　 　

유상증자

276,826,100

4,596,421,065

 　 　

4,873,247,165

 　

4,873,247,165

종속기업의 취득

 　 　 　 　 　 　 　

전환사채 발행

 　 　

11,063,550,410

 　

11,063,550,410

 　

11,063,550,410

전환사채 상환

 　 　

(4,586,139,518)

 　

(4,586,139,518)

 　

(4,586,139,518)

전환권의 행사

692,546,200

11,514,082,731

(2,851,222,751)

 　

9,355,406,180

 　

9,355,406,180

신주인수권부사채 발행

 　 　

14,003,856,505

 　

14,003,856,505

 　

14,003,856,505

신주인수권의 행사

947,461,200

11,659,167,863

(6,606,328,284)

 　

6,000,300,779

 　

6,000,300,779

주식선택권

 　 　 　 　 　 　 　

주식선택권 행사

 　 　 　 　 　 　 　

2017.12.31 (기말자본)

7,470,495,500

83,990,215,008

14,024,513,860

(28,980,289,254)

76,504,935,114

 　

76,504,935,114

2018.01.01 (기초자본)

7,470,495,500

83,990,215,008

14,024,513,860

(28,980,289,254)

76,504,935,114

 　

76,504,935,114

회계정책변경효과

 　 　

5,863,828,059

(4,973,967,567)

889,860,492

 　

889,860,492

총포괄손익:

 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

33,767,716,980

33,767,716,980

(999,097,569)

32,768,619,411

확정급여제도의 재측정손익

 　 　 　

446,734,891

446,734,891

(27,853,909)

418,880,982

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　 　 　 　 　

해외사업장환산외환차이

 　 　

14,186,110

 　

14,186,110

 　

14,186,110

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

 　 　 　 　 　 　 　

연결범위변동

 　 　 　 　 　 　 　

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　

종속기업의 취득

 　 　 　 　 　

9,107,709,336

9,107,709,336

전환사채 발행

 　 　

850,652,474

 　

850,652,474

 　

850,652,474

전환사채 상환

 　 　

(176,704,396)

 　

(176,704,396)

 　

(176,704,396)

전환권의 행사

1,013,667,300

15,569,760,838

(4,531,313,649)

 　

12,052,114,489

 　

12,052,114,489

신주인수권부사채 발행

 　 　

(731,063,271)

 　

(731,063,271)

1,405,714,400

674,651,129

신주인수권의 행사

404,982,200

5,535,845,348

(2,490,920,949)

 　

3,449,906,599

(6,181,196)

3,443,725,403

주식선택권

 　 　

250,077,601

 　

250,077,601

(8,068,921)

242,008,680

주식선택권 행사

 　 　 　 　 　

(37,404,799)

(37,404,799)

2018.12.31 (기말자본)

8,889,145,000

105,095,821,194

13,073,255,839

260,195,050

127,318,417,083

9,434,817,342

136,753,234,425

연결 현금흐름표

제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 41 기

제 40 기

제 39 기

영업활동현금흐름

(3,199,902,389)

(3,975,873,543)

(5,640,135,762)

　당기순이익(손실)

32,768,619,411

(5,606,172,392)

(3,055,981,831)

　당기순이익조정을 위한 가감

(31,039,474,543)

1,544,473,316

1,354,533,939

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(5,004,994,060)

920,047,425

(3,365,679,751)

　이자수취(영업)

3,660,108,438

327,013,257

11,825,588

　이자지급(영업)

(1,040,071,437)

(1,112,811,259)

(584,833,707)

　법인세납부(환급)

(2,544,090,198)

(48,423,890)

 　

투자활동현금흐름

(10,548,803,788)

(40,996,050,499)

(34,566,691,346)

　단기금융상품의 처분

 　 　

5,200,000,000

　단기금융상품의 취득

 　 　

(5,000,000,000)

　장기금융상품의 취득

 　 　

(30,440,000)

　단기 대여금의 감소

33,071,806,077

17,900,377,356

6,750,845,434

　단기 대여금의 증가

(46,200,000,000)

(27,727,121,720)

(690,647,880)

　단기매매금융자산의 처분

 　

1,327,064,760

 　

　단기매매금융상품의 취득

 　 　

(1,327,064,760)

　파생상품자산의 취득

 　

(2,044,464,000)

 　

　매도가능금융자산의 처분

 　

2,959,676,232

 　

　매도가능금융자산의 취득

 　

(23,245,353,655)

(37,685,112,610)

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

59,154,421,450

 　 　

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(32,308,135,566)

 　 　

　관계기업투자주식의 처분

 　

1,247,500,000

 　

　관계기업투자주식의 취득

(19,399,996,050)

(11,109,995,925)

(1,400,013,600)

　종속기업투자주식의 취득

(4,500,000,000)

 　 　

　유형자산의 처분

6,848,465

18,536,364

 　

　유형자산의 취득

(201,166,764)

(116,044,311)

(305,953,930)

　무형자산의 처분

 　 　

29,250,000

　무형자산의 취득

(450,000,000)

(17,700,000)

(8,500,000)

　임차보증금의 감소

282,418,600

96,524,400

59,360,520

　임차보증금의 증가

(5,000,000)

(285,050,000)

(158,414,520)

재무활동현금흐름

18,269,413,275

43,962,575,161

50,879,081,559

　단기차입금의 증가

22,105,959,000

4,240,000,000

4,672,288,490

　단기차입금의 상환

(10,839,898,580)

 　

(8,221,589,451)

　장기차입금의 증가

82,643,000

4,152,318,181

 　

　장기차입금의 상환

(1,520,495,128)

(4,322,692,601)

 　

　전환사채의 증가

3,140,000,000

21,095,218,200

18,000,000,000

　전환사채의 감소

(1,883,052,000)

(12,331,761,800)

 　

　사채발행비의발생

 　 　

(150,000,000)

　신주인수권부사채의 증가

1,966,635,000

26,269,300,000

 　

　신주인수권부사채의 감소

(1,102,262,973)

(41,814)

 　

　신주인수권 행사

1,801,166,640

11,987,830

 　

　임대보증금의 증가

5,000,000

 　 　

　임대보증금의 감소

 　

(25,000,000)

 　

　자기지분상품의 재매입

(3,740,229)

 　 　

　유상증자

4,517,458,545

4,873,247,165

36,578,382,520

연결범위의 변동

3,249,626,512

 　

(283,924,198)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

3,758,050

(3,599,170)

(2,137,403)

현금및현금성자산의순증가(감소)

7,774,091,660

(1,012,948,051)

10,386,192,850

기초현금및현금성자산

10,275,240,699

11,288,188,750

901,995,900

기말현금및현금성자산

18,049,332,359

10,275,240,699

11,288,188,750

3. 연결재무제표 주석

제 41(당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 40(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 케이피엠테크와 그 종속기업

1. 회사의 개요

&cr;(1) 지배회사의 개요&cr;&cr;지배회사인 주식회사 케이피엠테크(이하 "당사" 또는 "지배회사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조ㆍ판매업과 은나노파우더사업을 주사업 목적으로 하는 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 의한 벤처기업으로서, 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 122에 본사 및 공장을 두고 있습니다.&cr;&cr;전기 중 지배회사의 최대주주가 ㈜텔콘에서 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스로 변경되었으며, 2018년 3월 28일자로 이청균 대표이사가 사임함에 따라 김지훈 대표이사가 신규로 선임되었습니다.

&cr;지배회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 8,889백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수 지분율(%)
㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 13,709,511 15.42
㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘) 7,023,041 7.90
㈜비보존 3,830,000 4.31
기타 64,328,898 72.37
합 계 88,891,450 100.00

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어있습니다.&cr;

(2) 종속기업의 현황&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 결산월 지분율(%) 주요 영업활동
당기말 전기말
㈜하나켐텍 한국 12월 100.0 100.0 표면처리약품제조
㈜케이피엠인베스트먼트 한국 12월 100.0 100.0 경영컨설팅
KPM TECH VINA CO.,LTD 베트남 12월 100.0 100.0 표면처리약품 및 표면처리 설비 판매
㈜에이엠아이인베스트먼트(*1) 한국 12월 60.0 - 경영컨설팅
에이비온㈜(*2) 한국 12월 45.6 41.69 의학 및 약학 연구개발업

(*1) 당기 중 60백만원을 출자(지분율 60%, 액면가 5,000원)하여 공동설립하였습니다.&cr;(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당기 중 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력을 보유한 경우에 해당되어 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기말

(단위:천원)
구분 ㈜하나켐텍 ㈜케이피엠&cr;인베스트먼트 KPM TECH VINA &cr;CO.,LTD ㈜에이엠아이&cr;인베스트먼트 에이비온㈜
자산 369,406 34,553,115 1,690,400 9,717,589 7,899,051
부채 227,511 38,720,947 1,376,607 6,920,991 5,440,209
자본 141,895 (4,167,832) 313,793 2,796,599 2,458,843
매출 2,705,221 - 1,163,310 - 23,451
당기순이익 (227,211) (782,145) (214,863) (817,687) (1,236,609)
총포괄이익 (257,433) (798,660) (200,677) (817,687) (1,287,864)

&cr;② 전기말

(단위:천원)
구분 ㈜하나켐텍 ㈜케이피엠인베스트먼트 KPM TECH VINA
자산 185,873 13,291,821 526,287
부채 4,264,005 16,660,992 11,817
자본 (4,078,131) (3,369,171) 514,470
매출 1,355,767 - -
당기순손실 (855,957) (1,201,242) (15,473)
총포괄손실 (849,139) (6,882,060) (29,347)

2. 연결재무제표 작성기준&cr;

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

&cr;&cr;3. 유의적인 회계정책&cr;

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;&cr;(1) 연결&cr;연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. &cr;① 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

② 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

③ 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(2) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다.

&cr;(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr;

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

&cr;(4) 금융자산

&cr;① 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;- 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

&cr;가. 상각후원가 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재 분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr;상 각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다 .

&cr;- 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재 분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기 손익으로 인식합니다.

당 기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손( 환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

③ 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

④ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

⑤ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr; ⑥ 파생상품 &cr;파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(5) 유형자산&cr;토지 외의 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분 추정내용연수
건 물 13 ~ 52년
기 계 장 치 2 ~ 27년
차량운반구 4년
공구와기구 2 ~ 15년
비 품 3 ~ 20년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.

(6) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분 추정내용연수
개 발 비 5년
산업재산권 5년
기타의무형자산 5년
전용시설이용권 비한정

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;

① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;

(8) 투자부동산&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 45년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 비금융자산의 손상&cr;연결회사는 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 금융부채 &cr;

① 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

&cr;② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

(11) 복합금융상품&cr;연결회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는"주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

&cr;(12) 종업원급여 &cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13 외화거래

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

&cr;(14) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

&cr;연결회사가 연결회사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr;

(15) 수익인식&cr; 기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;① 수행의무의 식별&cr; 연결회사는 PCB, 전자통신반도체, 자동차 부품용 표면처리약품사업, 전자동 도금설비 제작 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 연결회사의 계약은 단일의 수행의무로식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. &cr; &cr;② 거래가격의 산정 및 배분&cr;거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다. &cr;&cr;연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;다만, 연결회사의 식별된 계약상 대가는 고정대가로 이루어져 있으며 , 해당 계약상 고정대가는 단일의 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.

(16) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

&cr;(17) 주당손익&cr;연결회사는 보통주 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 재무제표 확정&cr; 연결회사의 연결재무제표는 2019년 3월 13일자 이사회 에서 사실상 확정되었습니다.&cr;

(19) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;연결회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내용을 최초로적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr;

① 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;

② 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 &cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;&cr;④ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr;제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' &cr; 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않 았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세 정보는 주석 42 에서 설 명하고 있습니다.

&cr; ⑥ 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 42에서 설명하고 있습니다 .&cr;&cr; (20) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;연결회사의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다 . 연결회사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

③ 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다 . 연결회사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 연결회사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 기업회계기준해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다 . 연결회사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 사업결합(기업회계기준서 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

⑦ 공동약정(기업회계기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

⑧ 법인세(기업회계기준서 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

⑨ 차입원가(기업회계기준서 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

&cr;&cr;4. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 당기말 현재 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.&cr;

보고부문 보고부문의 성격
약품 사업부 PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매
기계 사업부
L & H 사업부 미용제품 등 판매
기타 금속표면 처리업 등

&cr;(2) 당기와 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

① 당기

(단위:천원)
구 분 약품사업부 기계사업부 L&H사업부 기타 연결조정 합 계
매출 14,461,400 16,933,917 2,000 3,891,982 (5,754,066) 29,535,233
영업이익(손실) 266,610 2,425,465 (126,056) (2,042,043) (1,441,984) (918,008)
자산총액 53,857,134 100,793,867 11,302,121 54,229,562 (21,030,568) 199,152,116
부채총액 8,133,455 25,931,202 167,811 52,686,265 (24,519,851) 62,398,882

당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업 부문과 연관된 2개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 13,735백만원, 4,506백만원 입니다.&cr;&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 약품사업부 기계사업부 L&H사업부 기타 연결조정 합 계
매출 10,961,453 19,020,279 4,272 1,355,767 (2,301,237) 29,040,534
영업이익(손실) (5,745,289) (713,637) (19,760) (727,101) 1,434,624 (5,771,163)
자산총액 42,319,569 79,201,263 8,880,920 185,873 (8,806,013) 121,781,612
부채총액 10,727,922 34,202,918 221,340 20,936,814 (20,812,317) 45,276,677

전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업 부문과 연관된 3개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 8,007백만원, 4,700백만원 및 3,529백만원입니다. &cr;&cr;&cr;5. 현금및현금성자산 등&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 내 역 당기말 전기말
현금및현금성자산 예적금 등 18,049,332 10,275,241
단기금융상품 MMF 484,743 -
장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000
합 계 18,538,075 10,279,241

&cr;&cr;6. 사용제한 금융상품&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말 사용제한내역
장기금융상품 4,000 4,000 당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동자산:
매출채권 9,275,622 8,492,069
대손충당금 (2,429,281) (2,678,701)
단기대여금 27,616,547 11,799,394
대손충당금 (616,547) (645,494)
미수금 818,205 86,411
대손충당금 (253,364) (24,835)
미수수익 182,014 260,628
소 계 34,593,196 17,289,472
비유동자산:
장기매출채권 289,740 -
대손충당금 (45,189) -
소 계 244,551 -
합 계 34,837,747 17,289,472

&cr;(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분 당기 전 기
기초금액 3,349,030 2,935,774
상각(환입) 495,300 512,341
제각 (586,031) (99,085)
연결범위변동 86,084 -
기말금액 3,344,383 3,349,030

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
발생시점일로부터 경과일 당기말 전기말
채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액
3개월 이하 6,861,050 (237,094) 4,510,277 (28,604)
3개월 초과 ~ 6개월 이하 932,195 (67,780) 12,047,125 (101,068)
6개월 초과 ~ 1년 이하 27,530,974 (249,145) 738,179 (37,770)
1년 초과 2,857,910 (2,790,364) 3,342,922 (3,181,588)
합 계 38,182,129 (3,344,383) 20,638,503 (3,349,030)

&cr;8. 금융상품의 양도&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 못한 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 매출채권
당기말 전기말
자산의 장부금액 - 631,881
부채의 장부금액 - (631,881)
양수인이 양도자산에 대해 소구권을 갖고 있는 경우
양도 자산의 공정가치 - 631,881
관련 부채의 공정가치 - (631,881)
순포지션 - -

9. 당기손익인식금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
파생상품자산 - 1,928,153
합 계 - 1,928,153

&cr;&cr;10. 재고자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
상품 1,484,670 (690,681) 793,989 1,268,071 (902,264) 365,807
제품 2,922,520 (2,573,012) 349,508 3,227,660 (2,607,787) 619,873
원재료 4,085,700 (3,175,331) 910,369 3,810,412 (3,183,220) 627,192
저장품 25,092 (21,264) 3,828 25,171 (21,263) 3,908
재공품 512,475 - 512,475 35,994 - 35,994
미착품 164,088 - 164,088 161,279 - 161,279
합 계 9,194,545 (6,460,288) 2,734,257 8,528,587 (6,714,534) 1,814,053

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
매출원가 :
재고자산평가손실(환입) (254,246) (169,951)

&cr;

11. 기타자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
기타유동자산:
선급금 153,053 36,970
대손충당금 (137,634) -
선급비용 307,447 156,975
선납세금 601,181 51,152
소 계 924,047 245,097
기타비유동자산:
보증금 331,382 590,529
장기선급비용 589,273 176,843
소 계 920,655 767,372
합 계 1,844,702 1,012,469

&cr;&cr;12. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;

(1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초금액 - -
대체(*) 58,829,973 -
취득 60,930,025 -
처분 (54,904,066) -
평가손익 (318,671) -
당기말금액 64,537,260 -

(*)회계기준 변경에 따른 대체 금액과 ㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약)의 지분율 감소에 따른 계정대체 금액입니다.&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 보유주식수 지분율&cr;(%) 당기말 　전기말
(주,좌) 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액
시장성 있는 지분증권
㈜텔콘알에프제약(*1) 2,917,214 3.54 25,583,489 24,154,532 - -
소 계 25,583,489 24,154,532
시장성 없는 지분증권
기계공제조합 5 - 1,000 1,000 - -
한국도금공업협동조합 10 - 1,000 1,000 - -
㈜피앤아이 512 0.37 1,142,848 - - -
㈜엔비포스텍 80,000 2.60 1,000,000 - - -
㈜비보존(*2) 57,900 0.22 452,047 748,473 - -
㈜네이처리퍼블릭 50,000 0.62 1,062,500 1,062,500 - -
베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호 13,454,072,309 - 11,970,360 13,954,564 - -
지지사모부동산투자신탁제10호 3,186,336,987 - 3,000,000 2,921,648 - -
DB 고배당플러스 Wrap - - 300,000 271,711 - -
㈜씨에스티(*3) 553 0.03 - - - -
㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약) 18,840 4.87 146,274 42,767 - -
㈜금문산업(*4) 1,262 0.93 - - - -
㈜에이아이디(*5) 124 0.06 - - - -
소 계 19,076,029 19,003,663 - -
시장성 없는 채무증권
㈜디지탈옵틱 제18회 전환사채 - - 8,000,000 9,463,472 - -
㈜텔콘알에프제약 제10회 전환사채 - - 2,405,130 3,045,122 - -
㈜텔콘알에프제약 제12회 전환사채 - - 7,000,000 8,870,471 - -
소 계 17,405,130 21,379,065 - -
합 계 62,064,648 64,537,260 - -

(*1) 당기 중 ㈜텔콘알에프제약의 8회, 9회 전환사채(권면총액 220억)를 전환청구 함에 따라 보통주 2,917,214주를 취득하였으며, 전환이익 2,028백만원을 인식하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 처분이익 30,596백만원을 인식하였습니다.

(*3) 해당 매출처의 회생계획인가 결정에 따라 미회수채권의 65%가 보통주식으로 출자전환되었습니다.&cr; (*4) 해당 매출처의 회생계획인가 결정에 따라 미회수채권의 40%가 상환전환우선주식으로 출자전환되었습니다. &cr;(*5) 해당 매출처의 회생계획인가 결정에 따라 미회수채권의 62%가 보통주식으로 출자전환되었습니다.

&cr;(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항&cr;

금문산업㈜의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

① 전환권

조건 내용
전환기간 존속기간 만료 전일까지
전환비율 상환전환우선주 1주당 보통주 1주
전환가격 발행가액과 동일

② 조기(만기)상환권

조건 내용
상환금액 배당가능이익 한도 내에서 전부 또는 일부 상환
상환기간 2019.01.01.~2021.05.31.
상환가격 상환전환우선주 1주당 10,000원

&cr;③ 콜옵션

&cr;콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;-매수조건 : 회생계획 인가 결정 전 회사 주식의 30%이상을 보유한 자와 위 주주가 지명한 자로서 채무자의 법률상관리인은 상환기간 내에 상환전환우선주식의 주주에 대하여 보유한 주식의 전부 또는 일부의 매도를 청구할 권리가 있습니다.&cr;-행사가격 : 1주당 10,000원&cr;-행사기간 : 2019.01.01.~2021.05.31.&cr;

13. 매도가능금융자산 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 - 36,941,989
취득 - 47,417,796
처분 - (23,333,882)
평가손익 - (5,740,767)
기말금액 - 55,285,136

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 보유주식수&cr;(주/좌) 지분율(%) 당기말 전기말
취득금액 장부금액 취득금액 장부금액
시장성 있는 지분증권
㈜디지탈옵틱 - - - - 9,999,997 4,319,179
시장성 없는 지분증권
기계공제조합 - - - - 1,000 1,000
한국도금공업협동조합 - - - - 1,000 1,000
㈜피앤아이 - - - - 1,142,848 -
㈜엔비포스텍 - - - - 1,000,000 -
㈜텔콘제약 - - - - 3,003,568 2,283,771
㈜비보존 - - - - 14,809,465 14,809,465
㈜네이처리퍼블릭 - - - - 1,062,500 1,062,500
베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호 - - - - 3,670,360 3,667,107
지지사모부동산투자신탁제10호 - - - - 3,000,000 2,961,541
DB 고배당플러스 Wrap - - - - 300,000 301,136
㈜케이씨엑스 - - - - 1,550,000 1,550,000
소 계 　 　 - - 39,540,738 30,956,699
시장성 없는 채무증권
㈜디지탈옵틱 제10회 전환사채 - - - - 3,672,808 3,932,552
㈜디지탈옵틱 제11회 전환사채 - - - - 3,672,808 3,932,552
㈜텔콘 제9회 전환사채 - - - - 17,001,464 16,463,333
소 계 　 　 - - 24,347,080 24,328,437
합 계 　 　 - - 63,887,818 55,285,136

14. 관계기업 투자주식&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 업종 결산월 소재지 당기말 전기말
지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액
㈜중원바이오팜(*1)&cr; (구, ㈜중원제약) 건강기능식품제조 12월 한국 - - 21.74 146,274
에이비온㈜(*2) 신약연구개발 12월 한국 - - 41.69 19,047,151
오픈블록체인컨소시엄 주식회사(*3) 신약연구개발 12월 한국 42.65 2,643,283 - -
㈜케이씨엑스(*4) 가상화폐 &cr;거래플랫폼 운영, &cr;가상화폐 생산&cr;(채굴) 및 판매업 12월 한국 23.85 733,460 - -
㈜아미팜(*5) 의약품연구개발 12월 한국 24.18 9,641,795 - -
합 계 　 13,018,538 　 19,193,425

(*1) 당기 중 지분율 감소에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.&cr;(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당기 중 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 변경되었습니다.&cr;(*3) 당기 중 2억원을 출자(지분율 25%, 액면가 1백만원)하여 공동설립하였으며, 이후 대여금 출자전환 5억원(보통주 500주), 유상증자 참여 7.5억원(보통주 750주) 및 지분인수 14.5억원(보통주 1,450주)을 통하여 지분을 추가 취득하였습니다.&cr;(*4) 유상증자 및 지분인수를 통하여 취득한 의결권부 상환전환우선주 400,000주(취득금액 2,000백만원)가 포함되어 있습니다.&cr;(*5) 지배기업과 종속기업의 단순합산 지분율이 20% 이상에 해당하여 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
회사명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 손상차손 대체(*) 기말금액
㈜중원바이오팜&cr; (구, ㈜중원제약) 146,274 - - - (146,274) -
에이비온㈜ 19,047,151 6,999,999 (2,937,774) - (23,109,376) -
오픈블록체인컨소시엄㈜ - 2,900,000 (256,717) - - 2,643,283
㈜케이씨엑스 - 1,550,000 (209,166) (2,141,320) 1,533,946 733,460
㈜아미팜 - 9,999,997 (358,202) 　 　 9,641,795
합 계 19,193,425 21,449,996 (3,761,859) (2,141,320) (21,721,704) 13,018,538

(*)지분율 감소 및 증가에 따른 계정대체 금액입니다.&cr;

② 전기

(단위:천원)
회사명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 손상차손 대체(*) 기말금액
㈜중원바이오팜&cr; (구, ㈜중원제약) 281,470 - (93,193) (42,003) - 146,274
㈜텔콘생명과학 893,367 (893,367) - - - -
에이비온㈜ - 21,299,996 (2,252,845) - - 19,047,151
합 계 1,174,837 20,406,629 (2,346,038) (42,003) - 19,193,425

&cr;(3) 관계기업의 요약 재무정보&cr;&cr;① 당기말

(단위: 천원)
관계기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손실
오픈블록체인컨소시엄㈜ 8,827,145 2,733,295 6,093,850 - (614,673)
㈜케이씨엑스 2,162,221 242,547 1,919,674 - (1,815,209)
㈜아미팜 7,257,189 210,532 7,046,657 279,703 (2,278,337)

② 전기말

(단위: 천원)
관계기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손실
㈜중원바이오팜&cr;(구, ㈜중원제약) 1,222,637 477,651 744,986 922,068 (428,681)
에이비온㈜ 8,353,021 5,445,958 2,907,063 1,827,505 (9,460,722)

&cr;(4) 관계기업투자주식의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항&cr;

1) ㈜케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 연결회사 및 매도자에게 각각 동 보통주의 일정수량에 대하여 다음의 콜옵션과 풋옵션이 부여되어 있습니다.&cr;&cr;① 콜옵션&cr;&cr;콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우

회계년도 세전당기순이익
2018년 20억원 이상
2019년 30억원 이상
2020년 40억원 이상

-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 100,000주&cr;-행사가격 : 1주당 5,000원&cr;-행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계년도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는날을 만료일로 한다.&cr;&cr;② 풋옵션&cr;&cr;풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-충족요건 : ㈜케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우&cr;-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 110,000주&cr;-행사가격 : 1주당 5,000원&cr;-행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간.&cr;&cr;2) ㈜케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 전환권

조건 내용
전환기간 최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지
전환비율 우선주 1주당 보통주 1주

② 조기(만기)상환권

조건 내용
상환조건 2019년부터 2021년까지 ㈜케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우
상환금액 권면금액의 전부 또는 일부
상환기간 2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터

3) ㈜아미팜 지분 매입시 연결회사 및 ㈜아미팜 특정 주주 간 동 보통주의 일정수량에 대하여 다음의 콜옵션과 풋옵션 계약을 체결하였습니다.&cr; &cr;① 풋옵션&cr;&cr;연결실체가 보유한 풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.

-행사가능 주식수 : ㈜아미팜 보통주 811,688주의 절반인 405,844주&cr;-행사가격 : 원금+연리 7%&cr;-행사기간 : 콜옵션 행사기간 만료일인 2020년 6월 30일부터 2개월 이내

② 콜옵션&cr;&cr;특정 주주가 보유한 콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-행사가능 주식수 : ㈜아미팜 보통주 811,688주의 절반인 405,844주&cr;-행사가격 : 원금+연리 8%&cr;-행사기간 : 2019년 7월 1일부터 2020년 6월 30일까지&cr;

&cr;15. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말

(단위:천원)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 생물자산 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계
취득원가 10,544,074 6,536,302 15,057,022 281,560 241,915 1,450,000 209,164 4,891,915 15,931 39,227,883
손상차손누계액 - - (1,025,169) - - - (26,727) (9,023) - (1,060,919)
감가상각누계액 - (2,315,236) (12,541,130) (210,860) (240,806) (1,015,000) (170,533) (4,707,295) - (21,200,860)
순장부금액 10,544,074 4,221,066 1,490,723 70,700 1,109 435,000 11,904 175,597 15,931 16,966,104

② 전기말

(단위:천원)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계
취득원가 7,830,298 4,868,910 10,336,186 249,995 209,164 4,611,931 28,106,484
손상차손누계액 - - (1,025,169) - (26,727) (9,023) (1,060,919)
감가상각누계액 - (1,934,208) (8,755,209) (202,015) (167,212) (4,425,160) (15,483,804)
순장부금액 7,830,298 2,934,702 555,808 47,980 15,225 177,748 11,561,761

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 연결범위변동 외화환산으로 &cr;인한 변동 기말
토지 7,830,298 - - - - 2,713,776 - 10,544,074
건물 2,934,702 - - (114,264) - 1,400,628 - 4,221,066
기계장치 555,808 127,961 (10,969) (288,459) - 1,106,264 117 1,490,722
차량운반구 47,980 53,267 (3,189) (27,357) - - - 70,701
시설장치 - - - (105) - 1,214 - 1,109
생물자산 - - - (12,083) - 447,083 - 435,000
공구와기구 15,226 - - (3,321) - - - 11,905
비품 177,747 4,007 (538) (61,659) - 55,095 945 175,597
건설중인자산 - 15,931 - - - - - 15,931
합 계 11,561,761 201,166 (14,696) (507,248) - 5,724,060 1,062 16,966,105

② 전기

(단위:천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 연결범위변동 외화환산으로 &cr;인한 변동 기말
토지 7,830,298 - - - - - - 7,830,298
건물 3,051,617 - - (116,915) - - - 2,934,702
기계장치 1,702,127 10,863 (29,349) (669,087) (458,746) - - 555,808
차량운반구 45,037 30,793 (9,615) (18,235) - - - 47,980
공구와기구 4,847 13,700 - (3,321) - - - 15,226
비품 175,883 60,688 - (58,778) - - (46) 177,747
합 계 12,809,809 116,044 (38,964) (866,336) (458,746) - (46) 11,561,761

(3) 당기말 현재 연결회사는 건물, 기계장치, 재고자산 및 투자부동산에 대하여 메리츠화재해상보험 및 롯데손해보험, DB손해보험에 화재보험(가입금액 16,512백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 6,570백만원은 기업은행, 34백만원은 우리은행을 보험수익자로 하여 각각 담보로 제공되어 있습니다.

16. 무형자산 &cr;&cr;당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 연결범위변동 기말
기타의무형자산 22,478 - - (10,743) - 66,375 78,110
전용시설이용권 48,793 450,000 - - - - 498,793
특허권 - - (5,601) (74,223) - 16,797,395 16,717,571
영엽권 - - - - - 26,064,390 26,064,390
합 계 71,271 450,000 (5,601) (84,966) - 42,928,160 43,358,864

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말
기타의무형자산 9,775 17,700 - (4,997) - 22,478
전용시설이용권 48,793 - - - - 48,793
합 계 58,568 17,700 - (4,997) - 71,271

&cr;

17. 투자부동산 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말
토지 2,184,919 - - - 2,184,919
건물 1,161,713 - - (30,064) 1,131,649
합 계 3,346,632 - - (30,064) 3,316,568

② 전기

(단위:천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말
토지 2,184,919 - - - 2,184,919
건물 1,192,065 - - (30,352) 1,161,713
합 계 3,376,984 - - (30,352) 3,346,632

&cr;(2) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 84,000천원 및 101,805천원입니다.&cr;&cr;

18. 매입채무 및 기타유동채무&cr;

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
매입채무 4,079,583 2,325,164
미지급금 1,056,217 312,359
합 계 5,135,800 2,637,523

19. 기타부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동부채:
예수금 67,446 64,791
선수금 422,581 7,772
미지급비용 1,363,954 788,399
하자보수충당부채 50,128 43,712
소 계 1,904,109 904,674
비유동부채:
임대보증금 32,000 30,000
소 계 32,000 30,000
합 계 1,936,109 934,674

&cr;

20. 차입금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
일반운전자금 ㈜엠에스뉴브 6.00 17,000,000 -
세종저축은행 - - 3,000,000
공평저축은행 - - 1,000,000
기업은행 외 4.07~4.75 1,200,000 -
매출채권할인 기업은행 - - 631,881
구매자금대출 기업은행 외 2.00~3.00 1,766,520 -
시설자금 기업은행 외 3.66~3.90 1,560,000 -
합 계 21,526,520 4,631,881

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 차입처 만 기 이자율(%) 당기말 전기말
일반운전자금 기업은행 외 2019년~2021년 2.00~4.27 9,675,660 11,513,972
시설자금 기업은행, 우리은행 2019년~2021년 2.00~3.00 3,003,000 3,003,000
소 계 12,678,660 14,516,972
차감:현재가치할인차금 - (433,248)
차감:유동성장기부채 (4,713,658) -
장기차입금 7,965,002 14,083,724

연결회사는 2016년 8월 26일 채권은행 공동관리 절차(work-out)가 종료되고, 채권은행자율협의회와 기존 금리(담보차입금 및 무담보차입금 각각 연 3% 및 연 2%)를 유지 하는 경영정상화 약정을 체결하였으며, 2018년 12월 31일자로 상환청구 유예기간이 만료되었습니다. 유예기간 이후에는 1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%의 채권원금을 상환할 예정입니다.&cr;

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 장기차입금
2019년 4,713,658
2020년 3,413,598
2021년 4,551,404
합 계 12,678,660

21. 전환사채&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
제1회 무보증 사모 전환사채(*2) 2016.08.26 2019.08.26 4.00 300,000 5,350,000
제3회 무보증 사모 전환사채 (*2) 2017.08.30 2020.08.30 4.00 4,531,093 13,500,000
제4회 무보증 사모 전환사채(*1) 2017.11.23 2020.11.23 - - 550,000
제5회 무보증 사모 전환사채 2018.02.27 2021.02.27 - 500,000 -
제6회 무보증 사모 전환사채 2018.04.04 2021.04.04 - 750,000 -
사채상환할증금 603,192 2,221,025
전환권조정 (1,797,480) (7,545,005)
전환사채 소계 4,886,805 14,076,020
(-)유동성전환사채 (4,060,075) (4,419,287)
합 계 826,730 9,656,733

(*1) 당기 중 제 4회 무보증 사모 전환사채가 청구되어 보통주 506,912주로 전환되었고, 해당 전환사채는 소멸되었습니다.&cr; (*2) 제1회, 제3회 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.

&cr;(2) 전환사채 발행 상세내역은 다음과 같습니다.

구분 제1회 전환사채 제3회 전환사채
전환사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채
만기일 2019년 8월 26일 2020년 8월 30일
전환권의 행사기간 2017.08.26 ~ 2019.08.25 2018.08.30 ~ 2020.08.30
보장수익률 109.5119% 112.6825%
만기상환방법 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환
잔여행사가능주식의 수 240,192 주 4,294,874 주
행사가격 1,249 원 1,055 원
사채발행금액(액면금액) 300,000,000 원 4,531,092,500 원

구분 제5회 전환사채 제6회 전환사채
전환사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채
만기일 2021년 2월 27일 2021년 4월 4일
전환권의 행사기간 2019.02.27 ~ 2021.01.27 2019.04.04 ~ 2021.03.04
보장수익률 100.0000% 100.0000%
만기상환방법 만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환 만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환
잔여행사가능주식의 수 476,190 주 622,406 주
행사가격 1,050 원 1,205 원
사채발행금액(액면금액) 500,000,000 원 750,000,000 원

&cr;

22. 신주인수권부사채&cr;&cr;(1) 당기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
발행회사 발행회차 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
㈜케이피엠테크 5회차 2017.08.10 2022.08.10 4.00 12,324,340 15,859,426
㈜에이엠아이인베스트먼트 1회차 2018.07.16 2021.07.16 4.00 2,000,000 -
사채상환할증금 2,288,916 2,619,057
신주인수권조정 (8,513,614) (11,464,069)
신주인수권부사채 소계 8,099,642 7,014,414
(-)유동성신주인수권부사채 (8,099,642) -
합 계 - 7,014,414

&cr;(2) 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.

발행회사 ㈜케이피엠테크 ㈜에이엠아이인베스트먼트
구분 제5회 신주인수권부사채 제1회 신주인수권부사채
신주인수권부사채의 종류 무기명식 무보증 분리형 국내공모 신주인수권부사채 무기명식 무보증 분리형 국내사모 신주인수권부사채
만기일 2022년 8월 10일 2021년 7월 16일
신주인수권의 행사기간 2017.09.10 ~ 2022.07.10 2019.07.16 ~ 2021.06.16
보장수익률 116.5142% 112.6825%
만기상환방법 만기일 본 사채의 원금에 만기보장 &cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환 만기일 본 사채의 원금에 만기보장 &cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환
잔여행사가능주식의 수 9,608,100 주 400,000 주
행사가격 1,094 원 5,000 원
사채발행금액(액면금액) 12,324,340,475 원 2,000,000,000 원

23. 기타금융부채&cr;&cr;당기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말(*1) 전기말(*2)
유동 비유동 유동 비유동
금융보증부채 313,018 378,293 - 360,060

(*1) 연결회사는 ㈜디지탈옵틱의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;(*2) ㈜디지탈옵틱의 13회차 전환사채가 100% 전환청구됨에 따라 연결회사가 제공한 원리금 지급보증도 소멸되었습니다.

&cr;&cr;24. 확정급여부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 1,793,699 1,843,150
사외적립자산의 공정가치 (546,856) (304,769)
재무상태표에 인식된 금액 1,246,843 1,538,381

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 1,843,150 1,802,627
연결범위의 변동 291,287 -
당기근무원가 619,055 542,146
이자원가 66,526 50,776
재측정요소: (387,892) (346,862)
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 28,724 -
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 68,030 (231,515)
- 경험적 조정 (484,646) (115,347)
퇴직급여지급액 (638,427) (205,537)
기말금액 1,793,699 1,843,150

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 304,769 373,984
이자수익 8,217 19,268
기여금납부액 397,605 -
재측정요소 (6,171) (16,505)
퇴직급여지급액 (157,564) (71,978)
기말금액 546,856 304,769

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 546,856 304,769

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 619,055 542,146
이자원가 66,526 50,776
이자수익 (8,217) (19,268)
종업원급여에 포함된 총비용 677,364 573,654

(6) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
매출원가(퇴직급여) 322,224 319,458
매출원가(시험연구비) 74,756 111,660
판매비와관리비(퇴직급여) 280,384 142,536
합 계 677,364 573,654

&cr;(7) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 3.38% 3.30%
기대임금인상률 승급율+5.00% 승급율+5.00%

&cr;연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(8) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 1% 증가 1% 감소
할인율 (112,892) 131,908
기대임금인상률 127,910 (111,901)

(9) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 가중평균만기 1년 미만 1년 이상&cr;5년 미만 5년 이상 합 계
급여지급액 9.17 155,855 540,241 3,980,613 4,676,709

&cr;25. 하자보수충당부채&cr;

(1) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 43,712 52,425
하자보수비 설정액 6,415 43,712
하자보수비 환입액 - (52,425)
기말금액 50,127 43,712

&cr;(2) 연결회사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

26. 자본 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)
구 분 당기말 전기말
발행할주식의 총수 500,000,000 100,000,000
1주당 금액(원) 100 100
발행주식수 88,891,450 74,704,955
자본금 8,889,145 7,470,496

(2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:주,천원)
구 분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금
기 초 2018.01.01 74,704,955 7,470,496 83,990,215
신주인수권 행사 2018.01.02~06.14 4,049,822 404,982 5,535,845
전환권 행사 2018.03.30~12.26 10,136,673 1,013,667 15,569,761
기 말 2018.12.31 88,891,450 8,889,145 105,095,821

&cr;② 전기

(단위:주,천원)
구 분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금
기 초 2017.01.01 11,107,324 5,553,662 56,220,543
유상증자 2017.04.21 144,096 72,049 1,801,200
액면분할 2017.06.12 45,005,680 - -
유상증자 2017.09.01 2,047,781 204,778 2,795,221
신주인수권 행사 2017.09.11~12.29 9,474,612 947,461 11,659,168
전환권 행사 2017.09.06~12.28 6,925,462 692,546 11,514,083
전기말 2017.12.31 74,704,955 7,470,496 83,990,215

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
전환권대가 2,199,489 6,346,945
신주인수권대가 4,206,969 7,397,528
감자차익 4,825,744 4,825,744
사채상환이익 2,237,282 1,947,192
자기주식처분이익 896,200 896,200
매도가능금융자산평가손익 - (5,863,828)
기타자본잉여금 (27,249) 4,176
재평가적립금 3,020 3,020
자기주식 (10,583) (10,583)
주식선택권 250,078 -
해외사업환산손익 312 (13,874)
기타자본조정 (1,508,006) (1,508,006)
합 계 13,073,256 14,024,514

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금
이익준비금 900,000 900,000
임의적립금
기업합리화적립금 94,368 94,368
재평가잉여금 4,836,248 4,836,248
임의적립금 3,000,000 3,000,000
미처리결손금
보험수리적손익 961,787 542,906
이월결손금 (9,532,208) (38,353,811)
합 계 260,195 (28,980,289)

27. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 당기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구분 ㈜케이피엠테크 에이비온㈜
1차 2차 1차 7차
부여일 2018년 03월 28일 2018년 06월 29일 2013년 03월 29일 2018년 03월 30일
결재방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형
부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원
부여주식수 800,000주 260,000주 12,000주 385,000주
주당 행사가격 1,409원 2,083원 500원 7,998원
가득조건 근로용역제공 2년 근로용역제공 2년 용역제공기간 : 부여일로부터 2년, 3년, 4년 용역제공기간 : 부여일로부터 2년, 3년, 4년
행사가능기간 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년 가득일 이후 2년~4년 가득일 이후 2년~4년

&cr;(2) 당기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구분 ㈜케이피엠테크 에이비온㈜
1차 2차 1차 7차
보통주 공정가치 1,435원 1,036원 2,659원 8,290원
무위험이자율 2.232% 2.115% 2.720% 2.230%
기대행사기간 2년 2년 2년 2년
예상주가변동성 89.14% 112.66% 7.40% 9.80%
주식선택권 공정가치 700원 1,036원 1,566원 7원

&cr;(3) 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분 ㈜케이피엠테크 에이비온㈜
기초 - 　-
부여 1,060,000 　-
행사 - 　-
취소(*) (65,000) 　-
연결범위변동 - 397,000
기말 995,000 　397,000

(*) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.&cr;&cr; 당기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 12,000주입니다.

(4) 연결회사는 보상원가를 공정가액접근법에 의하여 산정하고 있으며, 당기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 ㈜케이피엠테크 에이비온㈜
주식보상비용 256,857 (79,937)

&cr;

28. 매출액&cr;&cr;당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
상품매출 3,607,531 2,738,229
제품매출 25,904,251 26,302,305
연구개발용역수입 23,451 　-
합 계 29,535,233 29,040,534

29. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
재고자산의 변동 (166,138) 2,658,614
상품매출원가 3,716,183 2,732,821
원재료의 사용액 15,020,088 15,701,474
용역원가 59,458 -
급여 3,916,235 4,351,301
퇴직급여 543,333 573,654
복리후생비 528,501 639,492
감가상각비 537,312 896,688
무형자산상각비 84,968 4,997
지급수수료 1,651,269 2,541,138
기타 4,562,033 4,711,518
매출원가와 판매비와관리비 합계 30,453,242 34,811,697

30. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
급여 1,793,023 1,666,771
퇴직급여 161,484 142,536
복리후생비 229,524 315,617
여비교통비 114,969 190,094
접대비 85,251 291,682
통신비 25,948 24,487
수도광열비 7,487 3,104
전력비 3,772 9,477
세금과공과금 615,659 408,861
감가상각비 190,407 155,370
지급임차료 260,387 226,113
수선비 13,757 13,361
보험료 43,824 40,805
차량유지비 25,604 40,132
운반비 799 9,318
교육훈련비 1,705 781
도서인쇄비 10,869 15,054
사무용품비 15,416 3,741
소모품비 32,788 21,465
지급수수료 874,628 1,843,359
판매촉진비 28,500 72,000
대손상각비 270,302 531,249
무형자산상각비 84,968 4,997
경상연구개발비 909,671 1,000,000
하자보수비 6,415 43,712
협회비 48 4,299
주식보상비용 12,337 -
합 계 5,819,542 7,078,385

31. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
I. 기타수익
수입임대료 84,545 101,805
대손충당금환입 3,273 111,280
관계기업투자주식처분이익 10,573,064 26,229
유형자산처분이익 1,953 8,985
사채상환이익 - 38,156
하자보수충당부채환입 - 52,425
잡이익 804,501 23,678
기타수익소계 11,467,336 362,558
II. 기타비용
기타의대손상각비 228,442 -
관계기업투자주식처분손실 - 8,567
관계기업투자주식손상차손 2,141,320 42,003
유형자산처분손실 9,800 63
무형자산처분손실 5,601 -
유형자산손상차손 - 458,746
유형자산폐기손실 - 29,348
사채상환손실 48,695 306,047
잡손실 53,806 563,315
기타비용소계 2,487,664 1,408,089
Ⅲ.순기타손익(Ⅰ-Ⅱ) 8,979,672 (1,045,531)

32. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
I. 금융수익
이자수익 3,390,711 709,402
배당금수익 13,989 172,515
외환차익 282,436 50,425
외화환산이익 134,078 210
단기매매금융자산처분이익 - 16,316
매도가능금융자산처분이익 - 9,360,596
파생상품평가이익 - 1,265,060
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 77,901 -
채무면제이익 - -
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,281,583 -
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 33,775,673 -
금융수익 소계 43,956,371 11,574,524
II. 금융비용
이자비용 5,305,508 5,866,974
외환차손 106,965 364,100
외화환산손실 772 279,515
매도가능금융자산처분손실 - 746,026
금융보증비용 143,190 -
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,335,853 -
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,536,699 -
금융비용 소계 10,428,987 7,256,615
Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) 33,527,384 4,317,909

33. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합계
금융자산:
현금및현금성자산 - - 18,049,332 18,049,332
단기금융상품 - - 484,743 484,743
매출채권및기타유동채권 - - 34,593,196 34,593,196
장기금융상품 - - 4,000 4,000
장기매출채권및기타비유동채권 　 　 244,551 244,551
당기손익-공정가치측정금융자산 64,537,260 - - 64,537,260
합 계 64,537,260 - 53,375,822 117,913,082
금융부채:
매입채무 및 기타유동채무 - - 5,135,801 5,135,801
단기차입금 - - 21,526,520 21,526,520
유동성장기부채 - - 4,713,658 4,713,658
장기차입금 - - 7,965,002 7,965,002
전환사채 - - 4,886,805 4,886,805
신주인수권부사채 - - 8,099,642 8,099,642
기타금융부채 - - 691,312 691,312
합 계 - - 53,018,740 53,018,740

② 전기말

(단위:천원)
구 분 대여금 및&cr;수취채권 당기손익인식&cr;금융자산 매도가능&cr;금융자산 상각후 원가로&cr;측정하는 금융부채 합계
금융자산:
현금및현금성자산 10,275,241 - - - 10,275,241
매출채권 및 기타유동채권 17,289,472 - - - 17,289,472
당기손익인식금융자산 - 1,928,153 - - 1,928,153
장기금융상품 4,000 - - - 4,000
매도가능금융자산 - - 55,285,136 - 55,285,136
합 계 27,568,713 1,928,153 55,285,136 - 84,782,002
금융부채:
매입채무 및 기타유동채무 - - - 2,637,523 2,637,523
단기차입금 - - - 4,631,881 4,631,881
장기차입금 - - - 14,083,724 14,083,724
전환사채 - - - 14,076,019 14,076,019
신주인수권부사채 - - - 7,014,414 7,014,414
기타금융부채 - - - 360,060 360,060
합 계 - - - 42,803,621 42,803,621

&cr;(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 당기손익-&cr;공정가치 기타포괄손익-&cr;공정가치 상각후원가 합계
이자수익 - - 3,390,711 3,390,711
배당금수익 - - 13,989 13,989
외환차익 - - 282,436 282,436
외화환산이익 - - 134,078 134,078
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 77,901 - - 77,901
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,281,583 - - 6,281,583
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 33,775,673 - - 33,775,673
이자비용 - - (5,305,508) (5,305,508)
외환차손 - - (106,965) (106,965)
외화환산손실 - - (772) (772)
금융보증비용 - - (143,190) (143,190)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,335,853) - - (3,335,853)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (1,536,699) - - (1,536,699)
합 계 35,262,605 - (1,735,221) 33,527,384

② 전기

(단위:천원)
구 분 대여금 및&cr;수취채권 당기손익인식&cr;금융자산 매도가능&cr;금융자산 상각후 원가로&cr;측정하는 금융부채 합 계
이자수익 709,402 - - - 709,402
배당금수익 - - 172,515 - 172,515
외환차익 50,425 - - - 50,425
외화환산이익 210 - - - 210
단기매매금융자산처분이익 - 16,316 - - 16,316
매도가능금융자산처분이익 - - 9,360,596 　 9,360,596
파생상품평가이익 - 1,265,060 - 　 1,265,060
이자비용 - - - (5,866,974) (5,866,974)
외환차손 (364,100) - - - (364,100)
외화환산손실 (279,515) - - - (279,515)
매도가능금융자산처분손실 - (746,026) 　 - (746,026)
합 계 116,422 535,350 9,533,111 (5,866,974) 4,317,909

&cr;

34. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
1. 당기 법인세 부담액 4,674,736 -
2. 이연법인세 - -
3. 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 383,836 761,351
법인세비용(수익) 5,058,572 761,351

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액
전환권대가 (1,678,999) 369,380 (1,309,619) 2,700,910 925,278 3,626,188
신주인수권대가 (65,709) 14,456 (51,253) - - -
매도가능금융자산평가손익 - - - (5,118,704) (163,928) (5,282,632)
합 계 (1,744,708) 383,836 (1,360,872) (2,417,794) 761,350 (1,656,444)

&cr;(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익(손실) 37,827,191 (4,844,822)
적용세율에 따른 세부담액 9,154,180 (1,065,860)
조정사항:
- 비공제비용 5,383,555 2,493,451
- 비과세수익 (7,071,156) (1,159,337)
- 이월결손금 (1,938,808) (298,828)
- 세액공제 (419,889) 73,053
- 자본에 직접 반영되는 법인세효과 383,836 761,351
- 기타 (433,146) (42,478)
조정사항 합계 (4,095,608) 1,827,211
법인세비용 5,058,572 761,351
유효세율(*) 13.37% -

(*) 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기 초 증가(감소) 기 말
당기손익 기타포괄손익 연결범위변동
감가상각누계액 (212,662) - - - (212,662)
공구와기구 5,880 - - - 5,880
기계장치 117,435 - - - 117,435
비품 1,985 - - - 1,985
대손금 9,043 59,108 - - 68,151
매도가능증권 3,211,217 (2,480,991) - - 730,226
당기손익-공정가치측정금융자산 - (444,782) - - (444,782)
미지급이자 - 266,008 - - 266,008
사업결합 - - - (3,622,667) (3,622,667)
무형자산 (15,455) - - - (15,455)
무형자산감액손실 112,689 - - - 112,689
무형자산손상차손 324,856 - - - 324,856
유형자산손상차손 2,970 - - - 2,970
재고자산 1,477,197 (55,934) - - 1,421,263
토지재평가차익 (1,364,070) - - - (1,364,070)
하자보수충당부채 9,617 1,411 - - 11,028
대손충당금 1,650,528 (989,759) - 73,876 734,645
퇴직급여충당금 405,493 (92,133) - 92,787 406,147
퇴직연금운용자산 (67,049) 12,785 - (54,088) (108,352)
단기매매금융자산 3,590 (3,590) - - -
관계기업투자주식 - 24,225 - - 24,225
전환사채 (1,171,276) 539,153 369,380 - (262,743)
신주인수권부사채 (1,945,903) 706,526 14,456 - (1,224,921)
미지급연차수당 36,510 (13,007) - 8,589 32,092
파생상품평가손실 103,785 (103,785) - - -
파생상품평가이익 (278,313) 278,313 - - -
유형자산손상차손 100,924 - - - 100,924
금융보증부채 79,213 10,374 - - 89,587
미수수익 (18,393) (7,581) - - (25,974)
이월결손금 2,354,970 (1,213,499) - 8,006,842 9,148,313
이월세액공제 305,854 (305,854) - 2,820,185 2,820,185
합 계 5,240,635 (3,813,011) 383,836 7,325,524 9,136,984
이연법인세자산(부채)미인식액 5,240,635 - - - 12,759,651
이연법인세자산(부채)인식액 5,240,635 - - - (3,622,667)

② 전기

(단위:천원)
구 분 기 초 증가(감소) 기 말
당기손익 기타포괄손익
감가상각누계액 (212,662) - - (212,662)
공구와기구 5,880 - - 5,880
기계장치 117,435 - - 117,435
비품 1,985 - - 1,985
대손금 9,043 - - 9,043
매도가능증권 2,062,008 1,313,137 (163,928) 3,211,217
무형자산 (15,455) - - (15,455)
무형자산감액손실 112,689 - - 112,689
무형자산손상차손 324,856 - - 324,856
유형자산손상차손 2,970 - - 2,970
재고자산 1,514,587 (37,390) - 1,477,197
토지재평가차익 (1,364,070) - - (1,364,070)
하자보수충당부채 11,534 (1,917) - 9,617
대손충당금 1,125,637 524,891 - 1,650,528
퇴직급여충당금 394,950 10,543 - 405,493
퇴직연금운용자산 (80,425) 13,376 - (67,049)
단기매매금융자산 3,590 - - 3,590
관계기업투자주식 48,080 (48,080) - -
전환사채 (1,193,396) (903,159) 925,279 (1,171,276)
선급비용 173 (173) - -
신주인수권부사채 - (1,945,903) - (1,945,903)
미지급연차수당 - 36,510 - 36,510
파생상품평가손실 - 103,785 - 103,785
파생상품평가이익 - (278,313) - (278,313)
유형자산손상차손 - 100,924 - 100,924
금융보증부채 - 79,213 - 79,213
미수수익 - (18,393) - (18,393)
이월결손금 2,291,144 63,825 - 2,354,970
이월세액공제 378,908 (73,054) - 305,854
합 계 5,539,462 (1,060,178) 761,351 5,240,635
이연법인세자산(부채)미인식액 5,539,462 - - 5,240,635
이연법인세자산(부채)인식액 - - - -

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 않았습니다.&cr;

(5) 당기말 현재 인식하지 않은 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 만기일
차감할일시적차이
비유동성 16,418,609 2020년이후
소 계 16,418,609
가산할일시적차이
비유동성 (3,658,958) 2020년이후
소 계 (3,658,958)
합 계 12,759,651

35. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당이익(손실)&cr;&cr;당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분 당기 전기
지배기업소유주지분순이익(손실) 33,767,716,980 (5,606,172,392)
가중평균유통보통주식수(*) 82,092,783 59,603,691
기본주당이익(손실) 411 (94)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분 당기 전기
가중평균발행주식수 82,107,468 59,618,376
가중평균자기주식수 (14,685) (14,685)
가중평균유통보통주식수 82,092,783 59,603,691

당기와 전기 발행주식수는 2017년 6월 12일 액면가 500원에서 100원으로 변경하는 액면분할을 반영한 발행주식수입니다.&cr;

(2) 희석주당순이익

(단위:주,원)
구 분 당 기 전 기
조정후 지배기업소유주지분순이익(*1) 36,365,833,837 (5,606,172,392)
조정후 가중평균유통보통주식수(*2) 101,800,161 59,603,691
희석주당순이익 357 (94)

&cr; 전기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다. &cr; &cr; (*1) 보통주당기순이익 등의 산정내역

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
지배기업소유주지분순이익(손실) 33,767,716,980 (5,606,172,392)
전환사채 이자비용(세후) 1,460,671,551 -
신주인수권부사채 이자비용(세후)(*) 1,137,445,306 -
조정후 지배기업소유주지분순이익(손실) 36,365,833,837 (5,606,172,392)

(*) 희석주당이익 계산시 사채대용납입된 신주인수권부사채의 이자를 가산하였습니다.&cr;

(*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위: 주)
구 분 당 기 전 기
기초 74,690,270 55,521,935
유상증자 효과 - 1,187,813
전환사채 행사의 효과 4,463,613 905,766
신주인수권부사채 행사의 효과 2,938,900 1,988,178
가중평균유통보통주식수(기본) 82,092,783 59,603,691
조정 19,707,378 -
조정후 가중평균유통주식수(희석) 101,800,161 59,603,691

(*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 포함하지 않았습니다.

&cr;

36. 우발채무와 약정사항&cr;

(1) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)
구 분 금융기관 약정한도 실행액
수입신용장(AT SIGHT) 기업은행 USD 1,000,000 USD 72,000
일반운영자금 국민은행 741,000 -
기업은행 10,644,660 9,375,660
신한은행 200,000 200,000
하나은행 1,300,000 1,300,000
기업구매자금 기업은행 1,350,000 1,333,190
신한은행 434,000 433,330
매출채권할인 기업은행 4,100,000 -
하나은행 40,000 -
기업시설자금 기업은행 1,699,000 1,699,000
우리은행 2,604,000 2,604,000
신한은행 260,000 260,000
외상매출채권담보대출 기업은행 1,000,000 -
합 계 USD 1,000,000 USD 72,000
24,372,660 17,205,180

(2) 당기말 현재 연결회사는 포항리버카운티 지역주택조합에 대여한 270억원에 대하여 대출약정서 등에 의거해 부동산담보신탁 1순위 수익권증서(재산가액 580억, 수익한도금액 351억) 및 중도금반환청구권 245억에 대한 양도담보권 등을 담보로 제공받고 있으며, 동 양보담보권 등은 ㈜엠에스뉴브에 대한 차입금 170억원에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 담보권자
토지 10,544,074 16,275,125&cr;USD 38,400 차입금 기업은행&cr;신한은행&cr;하나은행
건물 4,221,066
기계장치 1,490,723
투자부동산 3,316,568 3,180,000 차입금 우리은행
특허권 16,717,571 1,200,000 차입금 기업은행
합 계 36,290,002 20,655,125&cr;USD 38,400

(3) 당기말 현재 연결회사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)
제공자 보증내역 보증금액
기업은행 수입신용장(AT SIGHT) USD 1,000,000
㈜텔콘알에프제약 차입금 등 지급보증 452,813
㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 차입금 등 지급보증 12,490,620
서울보증보험 이행보증보험 972,737
기술보증기금 차입금 등 지급보증 424,000

(4) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증처 보증내역 보증금액
우리은행 디지탈옵틱 차입금 연대보증 180,000
국민은행 1,735,624

(5) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계류법원 원고 피고 내용 소송가액 진행 및 전망
수원지방법원 채무자 심보현의 파산관재인 강승호 연결회사 채권압류 및 &cr;추심금 청구의 소 227,489 변론진행중

&cr; &cr;37. 특수관계자와의 거래내용 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자명 지분율(%) 비 고
당기말 전기말
관계기업 ㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약)(*1) 0.93 21.74
에이비온㈜ - 41.69
오픈블록체인컨소시엄㈜ 42.65 -
㈜케이씨엑스 23.85 -
㈜아미팜 24.18 -
기타특수관계자 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 - - 최대주주
㈜디지탈옵틱(*2) - 8.53

(*1) 당기 중 지분율 감소에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.&cr;(*2) 연결회사는 2018년 6월 12일 보유하고 있던 ㈜디지탈옵틱의 주식 전량을 ㈜에코럭스에 매도하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 주요 거래내역

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 당 기 전 기
매출 등 매입 등 매출 등 매입 등
기타특수관계자 ㈜디지탈옵틱(*) 210,700 - - -

(*) 기타특수관계자에서 제외된 2018년 6월 12일 까지의 거래내역입니다.&cr;&cr;② 주요 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 당기말 전기말
대여금 기타채권 대여금 기타채권
기타특수관계자 ㈜디지탈옵틱(*) - - 2,400,000 9,592,762

&cr;(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자등 사채 거래
대 여 회 수 발 행 인 수
기타특수관계자 ㈜디지탈옵틱(*) - 2,400,000 - - 4,000,000
관계기업 오픈블록체인컨소시엄㈜ 500,000 500,000 1,450,000 - -
합 계 500,000 2,900,000 1,450,000 - 4,000,000

(*) 기타특수관계자에서 제외된 2018년 6월 12일까지의 거래내역입니다.&cr;&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자등 사채 거래
대 여 회 수 발 행 인 수
관계기업 에이비온㈜ - - 6,999,996 - -
기타특수관계자 ㈜디지탈옵틱 5,700,000 3,300,000 - - 8,000,000
주요경영자 임원 224,771 1,233,927 - - -
합 계 5,924,771 4,533,927 6,999,996 - 8,000,000

(4) 연결회사는 당기말 현재 특수관계자로부터 담보 등을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).&cr;

(5) 주요 경영진에 대한 보상

&cr;당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
단기급여 890,729 1,003,316
퇴직급여 28,012 18,113
합 계 918,741 1,021,429

&cr;

38. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
1.당기순이익(손실) 32,768,619 (5,606,172)
2.조정 항목:
퇴직급여 543,333 573,654
감가상각비 537,312 896,688
무형자산상각비 84,968 4,997
대손상각비 295,718 531,249
기타의대손상각비 228,529 -
하자보수비 6,415 43,712
주식보상비용 176,919 -
이자비용 5,305,508 5,866,974
외화환산손실 772 279,515
유형자산처분손실 9,800 63
유형자산폐기손실 - 29,348
유형자산손상차손 - 458,746
매도가능금융자산처분손실 - 746,026
무형자산처분손실 5,601 -
관계기업투자주식처분손실 - 8,567
관계기업투자주식손상차손 2,141,320 42,003
금융보증비용 143,190 -
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,335,853 -
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,536,699 -
사채상환손실 48,695 306,047
지분법손실 3,761,860 2,346,038
잡손실 - 238,153
법인세비용 5,058,572 761,351
이자수익 (3,390,711) (709,402)
외화환산이익 (130,876) (210)
파생상품평가이익 - (1,265,060)
대손충당금환입 (28,776) (111,280)
유형자산처분이익 (1,953) (8,985)
단기매매금융자산처분이익 - (16,316)
매도가능금융자산처분이익 - (9,360,596)
관계기업투자주식처분이익 (10,573,064) (26,229)
사채상환이익 - (38,156)
하자보수충당부채환입 - (52,425)
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (77,901) -
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (33,775,673) -
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,281,583) -
소 계 (31,039,473) 1,544,472
3.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:
매출채권의감소(증가) (1,356,276) 3,246,472
재고자산의감소(증가) (916,929) 2,327,897
기타채권의감소(증가) (318,756) 5,040
기타유동자산감소(증가) (197,390) 302,875
기타비유동자산감소(증가) (250,285) (14,953)
매입채무의증가(감소) 1,105,952 (1,010,055)
기타채무의증가(감소) 560,595 68,620
기타유동부채의증가(감소) (2,648,033) (3,872,288)
기타비유동부채의증가(감소) (119,910) -
사외적립자산적립 (412,305) -
퇴직금의지급 (451,658) (133,560)
소 계 (5,004,995) 920,048
4.합계(1+2+3) (3,275,849) (3,141,652)

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기초 &cr;장부금액 재무현금&cr;흐름에서&cr;생기는 변동 비현금 변동 기말 &cr;장부금액
현재가치&cr;할인차금 전환ㆍ행사 이자비용 기 타
단기차입금 4,631,881 14,946,060 - - - 5,128,579 24,706,520
유동성장기차입금 - - - - - 4,713,658 4,713,658
장기차입금 4,419,287 1,015 - (4,380,276) 205,137 3,814,913 4,060,076
유동성전환사채 14,083,724 (1,437,852) 433,248 - - (5,114,118) 7,965,002
전환사채 9,656,733 713,645 - (7,434,118) 1,656,689 (3,766,219) 826,730
유동성신주인수권부사채 - 1,408,835 - - - 6,690,807 8,099,642
신주인수권부사채 7,014,414 (35) - (1,653,932) 1,330,360 (6,690,807) -
임대보증금 30,000 5,000 - - - (3,000) 32,000
재무활동 관련 총부채 39,836,039 15,636,668 406,352 (15,285,204) 4,291,321 903,887 50,403,628

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 기초 &cr;장부금액 재무현금&cr;흐름에서&cr;생기는 변동 비현금 변동 기말 &cr;장부금액
현재가치&cr;할인차금 전환ㆍ행사 이자비용 기 타
단기차입금 132,173 4,240,000 - - - 259,708 4,631,881
유동성전환사채 12,575,474 6,599,262 - (9,296,891) 2,987,736 (8,446,294) 4,419,287
장기차입금 13,847,746 (170,374) 406,352 - - - 14,083,724
전환사채 - - - - 566,260 9,090,473 9,656,733
신주인수권부사채 - 12,265,402 - (5,988,313) 737,325 - 7,014,414
임대보증금 55,000 (25,000) - - - - 30,000
재무활동 관련 총부채 26,610,393 22,909,290 406,352 (15,285,204) 4,291,321 903,887 39,836,039

39. 위험관리 &cr;&cr;(1) 재무위험관리&cr;

연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;① 시장위험&cr;

가. 외환위험&cr;&cr;연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 1,153,514 (1,153,514) 181,505 (181,505)
JPY (138) 138 (129) 129
CNY - - 916 (916)
EUR (9,568) 9,568 - -
합 계 1,143,808 (1,143,808) 182,292 (182,292)

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화1단위,천원)
구 분 외화종류 외화금액 원화금액
당기말 전기말 당기말 전기말
현금및현금성자산 CNY - 56,001 - 9,165
USD 6,988,791 411,631 7,814,167 441,022
매출채권 USD 3,611,881 1,283,121 4,038,444 1,374,736
매입채무 USD 283,938 660 317,471 707
JPY 136,000 136,000 1,378 1,291
EUR 74,800 - 95,681 -

&cr;나. 이자율위험&cr;&cr;연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
50bp 상승시 (20,300) - (20,300) -
50bp 하락시 20,300 - 20,300 -

&cr;다. 기타가격위험&cr;&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사 의 당기손익-공정가치측정금융자산중 활성화 시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 활성시장에서 거래되는 지분상품에 대한 가격이 10% 변동시 당기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

　(단위:천원)
구분 당기
10% 상승시 10% 하락시
활성시장에서 거래되는 지분상품 2,415,453 (2,415,453)

&cr;② 신용위험&cr;&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

&cr;연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 18,049,332 10,275,241
단기금융상품 484,743 -
매출채권및기타유동채권 34,593,196 17,289,472
당기손익인식금융자산 - 1,928,153
장기금융상품 4,000 4,000
장기매출채권및기타비유동채권 244,551 -
당기손익-공정가치측정금융자산 64,537,260 -
매도가능금융자산 - 55,285,136
합 계 117,913,082 84,782,002

&cr;③ 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ㄱ. 당기말

(단위:천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년이내 1년~5년
매입채무및기타채무 5,135,801 5,135,801 5,135,801 -
단기차입금 21,526,520 21,854,641 21,854,641 -
유동성장기부채 4,713,658 5,007,515 5,007,515 -
장기차입금 7,965,002 8,690,046 271,455 8,418,591
전환사채 4,886,805 6,381,675 5,131,675 1,250,000
신주인수권부사채 8,099,642 15,194,553 15,194,553 -
기타금융부채 691,312 691,311 313,018 378,293
합 계 53,018,740 62,955,542 52,908,658 10,046,884

ㄴ. 전기말

(단위:천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년이내 1년~5년
매입채무및기타채무 2,637,523 2,637,523 2,637,523 -
단기차입금 4,631,881 4,881,525 4,881,525 -
장기차입금 14,083,724 15,789,863 410,610 15,379,253
전환사채(유동성포함) 14,076,019 20,654,844 5,774,324 14,880,520
신주인수권부사채 7,014,414 16,767,444 136,615 16,630,829
기타금융부채 360,060 360,060 - 360,060
합 계 42,803,621 61,091,259 13,840,597 47,250,662

&cr;상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr;(2) 자본위험관리&cr;&cr;연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
부 채 62,398,882 45,276,677
자 본 136,753,234 76,504,935
부채비율 45.63% 59.18%

40. 금융상품의 공정가치&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
[공정가치로 인식된 자산](*1)
당기손익인식금융자산 - - 1,928,153 1,928,153
매도가능금융자산 - - 55,285,136 55,285,136
당기손익-공정가치측정금융자산 64,537,260 64,537,260 - -
[상각후원가로 인식된 자산](*2)
현금및현금성자산 18,049,332 - 10,275,241 -
단기금융상품 484,743 - - -
매출채권 및 기타유동채권 34,593,196 - 17,289,472 -
장기금융상품 4,000 - 4,000 -
장기매출채권 및 기타비유동채권 244,551 - - -
자산 합계 117,913,082 64,537,260 84,782,002 57,213,289
[상각후원가로 인식된 부채](*2)
매입채무및기타유동채무 5,135,801 - 2,637,523 -
단기차입금 21,526,520 - 4,631,881 -
유동성장기부채 4,713,658 - - -
장기차입금 7,965,002 - 14,083,724 -
전환사채 4,886,805 - 14,076,019 -
신주인수권부사채 8,099,642 - 7,014,414 -
기타금융부채 691,312 - 360,060 -
부채 합계 53,018,740 - 42,803,621 -

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.&cr;또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.&cr;&cr;(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;

수 준 투입변수
1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당기말

(단위:천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 24,154,532 - 40,382,728 64,537,260
합 계 24,154,532 - 40,382,728 64,537,260

② 전기말

(단위:천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
파생상품자산 - - 1,928,153 1,928,153
매도가능금융자산(*) 4,319,179 - 49,037,804 53,356,983
합 계 4,319,179 - 50,965,957 55,285,136

(4) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위
당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,855,740 DCF모형 할인율 11.42% ~ 24.88%
수익증권 17,147,923 시장가치법 수익증권을 구성하는 &cr;투자자산의 공정가치 해당사항 없음

채무증권

 21,379,065 DCF모형 할인율 11.91% ~ 19.00%
이항모형 주가변동성 2.90% ~ 32.50%
합 계 40,382,728 　

&cr;(5) 당기말 현재 수준3으로 분류되는 항목별 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(*) 46,494 (42,035)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권만을 분석대상으로 하였으며, 관측불가능한 투입변수인 할인율을 각각 (-)1%~1%로 조정하여 공정가치변동을 산출하고 있습니다.&cr;

&cr;41. 보고기간 종료일 이후의 사건

(1) 타법인 주식 취득 및 전환사채 발행&cr;연결회사는 2019년 1월 15일 주식회사 비티엘첨단소재의 주식 52,632주(신주 17,544, 구주 35,088)를 주당 285,000원에 취득함으로써 지분율 33.4%로 주식회사 비티엘첨단소재의 최대주주가 되었 습니다.&cr;&cr;연결회사는 2019년 2월 1일 주식회사 코스인베스트먼트의 주식 360만주를 주당 8,590원에 취득함으로써 주식회사 코스인베스트먼트의 지분을 100% 보유하게 되었습니다. &cr;

연결회사는 2019년 1월 15일 개최된 이사회를 통하여 (주)비티엘첨단소재의 주식을 취득하기 위한 목적으로 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2019년 1월 15일에 발행하였습니다. 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

회 차 발행금액 액면이자율 만기일 만기상환방법
(단위:천원)
제 7 회 10,000,080 - 2022년 01월 15일 일시상환

&cr;(2) 타법인 주식 및 전환사채 처분&cr;연결회사는 2019년 1월 21일 보유 중이던 주식회사 텔콘알에프제약의 주식 2,917,214주 전부를 23,134백만원에 처분하였으며, 동 사가 발행한 권면 총액 9,405백만원의 전환사채를 12,200백만원에 처분하였습니다.&cr;&cr;(3) 기타&cr; 연결회사가 보 고 기간 종료일 현재 연결재무상태표에 당기손익인식-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있는 제18회 전환사채의 발행자인 (주)디지탈옵틱은 최근 4개년 연속 영업손실 발생으로 인한 관리종목 지정 우려 사유 존재 및 채권자에 의한 파산 관련 풍문이 사실로 확인되어 한국거래소는 2019년 3월 5일자로 해당 회사의 주식에대해 매매거래 정지 처분을 하였습니다.&cr; &cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1010호 보고기간후사건에 따라 상기 사건을 수정을 요하지 않는 보고기간후사건으로 판단하여 당기말 현재 장부금액을 수정하지 아니하였습니다. &cr;&cr;

42. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;주석 2 에서 설명 한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기초이 익잉여금의 변동 &cr; 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
조정 내역 금액
기초 결손금 - 기준서 제1039호 (28,980,289)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

(4,973,968)

기초 결손금 - 기준서 제1109호

 (33,954,257)

② 금융상품의 분류 및 측정 &cr;경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목 K-IFRS 제1039호에 &cr;따른 분류 K-IFRS 제1109호에 &cr;따른 분류 K-IFRS 제1039호에 &cr;따른 금액 K-IFRS 제1109호에 &cr;따른 금액
현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 10,275,241 10,275,241
매출채권및기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 17,289,472 17,289,472
장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 4,000 4,000
파생상품자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,928,153 1,928,153
지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 26,637,520 27,527,380
채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 28,647,616 28,647,616
금융자산 합계 84,782,002 85,671,862

이러한 변동으로 인해 연결회사 의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
조정 내역 기타포괄손익누계액 &cr;변동 결손금변동
기초 장부금액 - 기준서 제1039호 14,024,514 (28,980,289)

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

5,863,828 (4,973,968)

기초 장부금액 - 기준서 제1109호

 19,888,342 (33,954,257)

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다.

&cr;연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기초부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 최초적용으로 인한 누적효과는 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 41 기 2018.12.31 현재

제 40 기 2017.12.31 현재

제 39 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 41 기

제 40 기

제 39 기

자산

 　 　 　

　유동자산

37,407,154,410

32,061,946,931

28,444,268,248

　　현금및현금성자산

16,326,563,657

9,716,243,780

11,287,584,901

　　매출채권 및 기타유동채권

18,985,406,091

17,495,486,613

11,524,905,165

　　당기손익인식금융자산

 　

2,846,482,720

1,310,748,390

　　재고자산

1,982,436,180

1,780,403,808

4,105,351,808

　　기타유동자산

112,748,482

223,330,010

215,677,984

　비유동자산

128,545,967,266

98,339,804,747

54,587,407,683

　　장기금융상품

4,000,000

4,000,000

4,000,000

　　당기손익-공정가치측정금융자산

77,969,019,025

 　 　

　　매도가능금융자산

 　

60,758,306,684

36,941,988,800

　　관계기업투자주식

1,450,000,000

21,446,269,685

1,181,469,600

　　종속기업투자주식

33,403,812,814

543,817,839

 　

　　유형자산

11,189,993,737

11,421,650,507

12,629,655,980

　　무형자산

515,011,667

71,271,667

58,568,333

　　투자부동산

3,316,568,019

3,346,632,291

3,376,983,970

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

188,542,355

 　 　

　　기타비유동자산

509,019,649

747,856,074

394,741,000

　자산총계

165,953,121,676

130,401,751,678

83,031,675,931

부채

 　 　 　

　유동부채

22,838,823,213

12,505,678,543

21,079,249,789

　　매입채무 및 기타유동채무

3,653,991,108

2,576,657,500

4,532,332,160

　　단기차입금

1,766,519,920

4,631,881,402

132,173,100

　　유동성장기부채

3,413,658,000

 　 　

　　유동성전환사채

4,060,074,961

4,419,286,563

12,575,474,487

　　유동성신주인수권부사채

6,690,806,663

 　 　

　　당기법인세부채

2,574,523,391

 　 　

　　기타유동금융부채

85,341,654

 　 　

　　기타유동부채

593,907,516

877,853,078

3,839,270,042

　비유동부채

10,063,099,641

32,646,501,899

15,286,633,548

　　장기차입금

7,965,002,000

14,083,724,051

13,847,745,784

　　신주인수권부사채

 　

7,014,414,120

 　

　　전환사채

826,730,394

9,656,732,584

 　

　　기타비유동금융부채

189,146,649

360,060,000

 　

　　순확정급여부채

1,042,220,598

1,496,571,144

1,383,887,764

　　기타비유동부채

40,000,000

35,000,000

55,000,000

　부채총계

32,901,922,854

45,152,180,442

36,365,883,337

자본

 　 　 　

　자본금

8,889,145,000

7,470,495,500

5,553,662,000

　주식발행초과금

105,101,014,198

83,990,215,008

56,220,543,349

　기타자본항목

15,318,792,555

21,754,855,603

9,805,309,602

　이익잉여금(결손금)

3,742,247,069

(27,965,994,875)

(24,913,722,357)

　자본총계

133,051,198,822

85,249,571,236

46,665,792,594

자본과부채총계

165,953,121,676

130,401,751,678

83,031,675,931

포괄손익계산서

제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 41 기

제 40 기

제 39 기

매출액

31,397,317,709

29,986,003,882

22,924,012,841

매출원가

26,315,820,663

27,968,420,676

22,206,602,381

매출총이익

5,081,497,046

2,017,583,206

717,410,460

판매비와관리비

2,515,478,847

8,496,269,395

4,491,373,772

영업이익(손실)

2,566,018,199

(6,478,686,189)

(3,773,963,312)

기타이익

3,230,209,191

356,702,533

827,665,669

기타손실

101,433,442

1,136,070,121

1,456,717,704

금융수익

40,768,349,486

12,159,507,665

1,810,875,535

금융원가

11,462,152,423

7,511,364,649

1,875,077,546

법인세비용차감전순이익(손실)

35,000,991,011

(2,609,910,761)

(4,467,217,358)

법인세비용(수익)

5,044,115,461

761,350,696

(1,195,743,633)

당기순이익(손실)

29,956,875,550

(3,371,261,457)

(3,271,473,725)

기타포괄손익

516,872,835

1,244,818,578

(428,494,304)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목

516,872,835

318,988,939

152,702,268

　　확정급여제도의 재측정손익

516,872,835

318,988,939

152,702,268

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

 　

925,829,639

(581,196,572)

　　매도가능금융자산평가손익

 　

925,829,639

(581,196,572)

총포괄손익

30,473,748,385

(2,126,442,879)

(3,699,968,029)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

365

(57)

(74)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

320

(57)

(74)

자본변동표

제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

이익잉여금

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

4,005,548,000

21,190,274,829

5,718,557,174

(21,794,950,900)

9,119,429,103

회계정책변경효과

 　 　 　 　 　

총포괄손익:

 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

(3,271,473,725)

(3,271,473,725)

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

152,702,268

152,702,268

매도가능금융자산평가손익

 　 　

(581,196,572)

 　

(581,196,572)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

 　 　 　 　 　

유상증자

1,548,114,000

35,030,268,520

 　 　

36,578,382,520

전환사채 발행

 　 　

4,667,949,000

 　

4,667,949,000

전환사채 상환

 　 　 　 　 　

전환권의 행사

 　 　 　 　 　

신주인수권부사채 발행

 　 　 　 　 　

신주인수권의 행사

 　 　 　 　 　

주식선택권

 　 　 　 　 　

2016.12.31 (기말자본)

5,553,662,000

56,220,543,349

9,805,309,602

(24,913,722,357)

46,665,792,594

2017.01.01 (기초자본)

5,553,662,000

56,220,543,349

9,805,309,602

(24,913,722,357)

46,665,792,594

회계정책변경효과

 　 　 　 　 　

총포괄손익:

 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

(3,371,261,457)

(3,371,261,457)

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

318,988,939

318,988,939

매도가능금융자산평가손익

 　 　

925,829,639

 　

925,829,639

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

 　 　 　 　 　

유상증자

276,826,100

4,596,421,065

 　 　

4,873,247,165

전환사채 발행

 　 　

11,063,550,410

 　

11,063,550,410

전환사채 상환

 　 　

(4,586,139,518)

 　

(4,586,139,518)

전환권의 행사

692,546,200

11,514,082,731

(2,851,222,751)

 　

9,355,406,180

신주인수권부사채 발행

 　 　

14,003,856,505

 　

14,003,856,505

신주인수권의 행사

947,461,200

11,659,167,863

(6,606,328,284)

 　

6,000,300,779

주식선택권

 　 　 　 　 　

2017.12.31 (기말자본)

7,470,495,500

83,990,215,008

21,754,855,603

(27,965,994,875)

85,249,571,236

2018.01.01 (기초자본)

7,470,495,500

83,990,215,008

21,754,855,603

(27,965,994,875)

85,249,571,236

회계정책변경효과

 　 　

(344,633,067)

1,234,493,559

889,860,492

총포괄손익:

 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

29,956,875,550

29,956,875,550

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

516,872,835

516,872,835

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　 　 　

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

 　 　 　 　 　

유상증자

 　 　 　 　 　

전환사채 발행

 　 　

850,652,474

 　

850,652,474

전환사채 상환

 　 　

(176,704,396)

 　

(176,704,396)

전환권의 행사

1,013,667,300

15,569,760,838

(4,531,313,649)

 　

12,052,114,489

신주인수권부사채 발행

 　 　 　 　 　

신주인수권의 행사

404,982,200

5,541,038,352

(2,490,920,949)

 　

3,455,099,603

주식선택권

 　 　

256,856,539

 　

256,856,539

2018.12.31 (기말자본)

8,889,145,000

105,101,014,198

15,318,792,555

3,742,247,069

133,051,198,822

현금흐름표

제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 41 기

제 40 기

제 39 기

영업활동현금흐름

1,401,704,178

(4,002,421,378)

(5,728,076,832)

　당기순이익(손실)

29,956,875,550

(3,371,261,457)

(3,271,473,725)

　당기순이익조정을 위한 가감

(26,594,167,642)

61,629,270

1,649,111,780

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(950,340,179)

199,352,577

(3,532,706,768)

　이자수취(영업)

1,863,223,801

263,328,553

11,825,588

　이자지급(영업)

(820,167,933)

(1,110,794,821)

(584,833,707)

　법인세납부(환급)

(2,053,719,419)

(44,675,500)

 　

투자활동현금흐름

7,513,570,396

(41,532,895,734)

(34,478,949,666)

　단기금융상품의 처분

 　 　

5,200,000,000

　단기금융상품의 취득

 　 　

(5,000,000,000)

　장기금융상품의 취득

 　 　

(30,440,000)

　단기 대여금의 감소

22,121,906,077

13,886,927,356

6,750,845,434

　단기 대여금의 증가

(19,680,000,000)

(23,746,771,720)

(602,906,200)

　단기매매금융자산의 처분

 　

1,327,064,760

 　

　단기매매금융자산의 취득

 　 　

(1,327,064,760)

　파생상품자산의 취득

 　

(2,044,464,000)

 　

　매도가능금융자산의 처분

 　

2,959,676,232

 　

　매도가능금융자산의 취득

 　

(23,245,356,000)

(37,685,112,610)

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

53,683,558,900

 　 　

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(35,791,500,566)

 　 　

　관계기업투자주식의 처분

 　

1,247,500,000

 　

　관계기업투자주식의 취득

(7,949,999,050)

(11,109,995,925)

(1,400,013,600)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

(4,560,000,000)

(553,817,839)

 　

　유형자산의 처분

6,848,465

18,536,364

 　

　유형자산의 취득

(130,637,030)

(65,969,362)

(305,953,930)

　무형자산의 처분

 　 　

29,250,000

　무형자산의 취득

(450,000,000)

(17,700,000)

(8,500,000)

　임차보증금의 감소

263,393,600

96,524,400

59,360,520

　임차보증금의 증가

 　

(285,050,000)

(158,414,520)

재무활동현금흐름

(2,308,711,601)

43,967,575,161

50,879,081,559

　단기차입금의 증가

1,905,959,000

4,240,000,000

4,672,288,490

　단기차입금의 상환

(5,839,898,580)

 　

(8,221,589,451)

　장기차입금의 증가

82,643,000

4,152,318,181

 　

　장기차입금의 상환

(1,520,495,128)

(4,322,692,601)

 　

　전환사채의 증가

3,140,000,000

21,095,218,200

18,000,000,000

　전환사채의 감소

(1,883,052,000)

(12,331,761,800)

 　

　사채발행비 지급

 　 　

(150,000,000)

　임대보증금의 증가

5,000,000

5,000,000

 　

　임대보증금의 감소

 　

(25,000,000)

 　

　신주인수권부사채의 증가

 　

26,269,300,000

 　

　신주인수권부사채의 감소

(34,533)

(41,814)

 　

　신주인수권 행사

1,801,166,640

11,987,830

 　

　유상증자

 　

4,873,247,165

36,578,382,520

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

3,756,904

(3,599,170)

(2,137,403)

현금및현금성자산의순증가(감소)

6,610,319,877

(1,571,341,121)

10,669,917,658

기초현금및현금성자산

9,716,243,780

11,287,584,901

617,667,243

기말현금및현금성자산

16,326,563,657

9,716,243,780

11,287,584,901

5. 재무제표 주석

제 41(당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 40(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 케이피엠테크

1. 회사의 개요 &cr;&cr;주식회사 케이피엠테크(이하"당사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매 업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 전기 중 당사의 최대주주가 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)에서 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스로 변경되었으며, 2018년 3월 28일자로 이청균 대표이사가 사임함에 따라 김지훈 대표이사가 신규로 선임되었습니다.&cr;&cr;당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 8,889백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율(%)
㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 13,709,511 15.42
㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘) 7,023,041 7.90
(주)비보존 3,830,000 4.31
기타 64,328,898 72.37
합 계 88,891,450 100.00

&cr;

2. 중요한 회계정책&cr; &cr; 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr; &cr; 2.1 재 무제표 작성기준 &cr; &cr; 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기 준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr; &cr; 당사의 재무제표는 2019년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr;&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr;

(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서&cr;&cr;당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr;

① 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;

② 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 &cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;&cr;④ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr;제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr; ⑤ 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' &cr; 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않 았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세 정보는 주석 42 에서 설 명하고 있습니다.

&cr; ⑥ 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 42에서 설명하고 있습니다 .&cr;

2.3 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.4 영업부문&cr;&cr;당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

&cr; 2.5 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr; &cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

&cr;(2) 외화거래와 보고기간말 잔액의 환산&cr;

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금및현금성자산

&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다.&cr;

2.7 금융자산&cr;&cr;(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; 가. 상각후원가 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr; 나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재 분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr; 다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr;상 각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr;② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재 분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당 기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr; 2.8 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

&cr; 2.9 재고자산

&cr;재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

2.10 유형자산&cr;&cr;토지 외의 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분 추정내용연수
건 물 13 ~ 52년
기 계 장 치 2 ~ 27년
차량운반구 4년
공구와기구 2 ~ 15년
비 품 3 ~ 20년

당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로표시하고 있습니다.

2.11 차입원가

&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.12 무형자산

&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분 추정내용연수
개 발 비 5년
산업재산권 5년
기타의무형자산 5년
전용시설이용권 비한정

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(1) 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;

(2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;

2.13 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 45년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상 &cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr;

2.15 금융부채&cr;

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

&cr;(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

2.16 복합금융상품&cr;

복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. &cr;

2.17 금융보증계약&cr;&cr;금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채 및 우발부채&cr;

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

&cr; 2.19 종업원급여&cr;

(1) 단기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여: 확정급여제도&cr;&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;

(3) 주식기준보상&cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

&cr; 2.20 수익인식 &cr;&cr;기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;&cr; 당사는 PCB, 전자통신반도체, 자동차 부품용 표면처리약품사업, 전자동 도금설비 제작 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. &cr;&cr;(2) 거래가격의 산정 및 배분&cr;&cr;거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다. &cr;&cr;당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;다만, 당사의 식별된 계약상 대가는 고정대가로 이루어져 있으며 , 해당 계약상 고정대가는 단일의 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다. &cr;

2.21 법인세비용 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

&cr; 2.22 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.23 자본금&cr;

보통주와 상환의무 없는 우선주 중 부채요소를 제외한 부분을 자본으로 분류하고 있습니다.

당사가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

&cr; 2.24 배당금&cr;&cr;배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.25 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정&cr;&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(3) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정&cr;&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정&cr;

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 기업회계기준해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 사업결합(기업회계기준서 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

② 공동약정(기업회계기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

③ 법인세(기업회계기준서 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

④ 차입원가(기업회계기준서 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

&cr;

3 . 중요한 회계적 추정과 가정 &cr;

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 법인세&cr;&cr; 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석34 참조). &cr;&cr;(2) 금융상품의 공정가치&cr;

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석40 참조) .&cr;

(3) 확정급여부채&cr;

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인사항은 주석 24에서 기술하고 있습니다.

4. 영업부문 정보 &cr; &cr; ( 1 ) 당기말 현재 당사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문 보고부문의 성격
약품 사업부 PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매
기계 사업부
L&H 사업부 미용제품 등 판매

&cr;(2) 당기와 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

① 당기

(단위:천원)
구 분 약품사업부 기계사업부 L&H사업부 합 계
매출 14,461,400 16,933,917 2,000 31,397,317
영업이익(손실) 266,610 2,425,465 (126,056) 2,566,019
자산총액 53,857,134 100,793,867 11,302,121 165,953,122
부채총액 7,817,325 24,923,310 161,288 32,901,923

당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된2개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 13,735백만원, 4,506백만원입니다.

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 약품사업부 기계사업부 L&H사업부 합 계
매출 10,961,453 19,020,279 4,272 29,986,004
영업이익(손실) (5,745,289) (713,637) (19,760) (6,478,686)
자산총액 42,319,569 79,201,263 8,880,920 130,401,752
부채총액 10,727,922 34,202,918 221,340 45,152,180

전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된3개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 8,007백만원, 4,700백만원 및 3,529백만원입니다.

5. 현금및현금성자산 &cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
예적금 등 16,326,564 9,716,244

&cr;&cr; 6. 사용제한 금융상품 &cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말 사용제한내역
장기금융상품 4,000 4,000 당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타수취채권 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동자산:
매출채권 9,320,055 9,559,757
대손충당금 (2,055,886) (3,746,389)
단기대여금 11,496,547 14,438,454
대손충당금 (616,547) (3,034,453)
미수금 359,748 50,458
대손충당금 (33,258) (24,835)
미수수익 514,747 252,495
소 계 18,985,406 17,495,487
비유동자산:
장기매출채권 233,731 -
대손충당금 (45,189) -
소 계 188,542 -
합 계 19,173,948 17,495,487

&cr;(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 6,805,677 4,957,615
상각(환입) (3,468,765) 1,947,146
제각 (586,032) (99,084)
기말금액 2,750,880 6,805,677

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
발생시점일로부터 경과일 당기말 전기말
채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액
3개월 이하 12,226,406 (16,963) 6,353,927 (28,604)
3개월 초과 ~ 6개월 이하 6,855,840 (137,853) 12,304,840 (101,068)
6개월 초과 ~ 1년 이하 491,142 (249,145) 738,179 (37,771)
1년 초과 2,351,441 (2,346,919) 4,904,219 (6,638,235)
합 계 21,924,829 (2,750,880) 24,301,165 (6,805,678)

&cr;&cr; 8. 금융상품의 양도 &cr; &cr;당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 못한 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 매출채권
당기말 전기말
자산의 장부금액 - 631,881
부채의 장부금액 - (631,881)
양수인이 양도자산에 대해 소구권을 갖고 있는 경우
양도 자산의 공정가치 - 631,881
관련 부채의 공정가치 - (631,881)
순포지션 - -

9. 당기손익인식금융자산 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
파생상품자산 - 2,846,483
합 계 - 2,846,483

&cr;

10. 재고자산 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
상품 908,336 (690,681) 217,655 1,268,071 (902,264) 365,807
제품 2,922,520 (2,573,012) 349,508 3,227,660 (2,607,787) 619,873
재공품 399,743 - 399,743 35,994 - 35,994
원재료 4,022,945 (3,175,331) 847,614 3,776,763 (3,183,220) 593,543
저장품 25,092 (21,264) 3,828 25,171 (21,263) 3,908
미착품 164,088 - 164,088 161,279 - 161,279
합 계 8,442,724 (6,460,288) 1,982,436 8,494,938 (6,714,534) 1,780,404

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
매출원가:
재고자산평가손실환입 (254,246) (169,951)

11. 기타자산 &cr; &cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
기타유동자산:
선급금 143,458 478,839
대손충당금 (137,634) (456,091)
선급비용 106,924 154,089
선납세금 - 46,493
소 계 112,748 223,330
기타비유동자산:
보증금 319,873 583,267
선급비용 189,147 164,589
소 계 509,020 747,856
합 계 621,768 971,186

&cr;&cr; 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 - -
대체(*) 64,640,924 -
취득 63,780,120 -
처분 (50,584,888) -
평가손익 132,863 -
당기말금액 77,969,019 -

(*) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 대체 금액과 ㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약)의 지분율 감소에 따른 계정대체 금액입니다.&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 보유주식수 지분율&cr;(%) 당기말 　전기말
(주,좌) 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액
시장성 있는 지분증권
㈜텔콘알에프제약(*1) 2,917,214 3.54 25,583,489 24,154,532 - -
소 계 25,583,489 24,154,532 - -
시장성 없는 지분증권
기계공제조합 5 - 1,000 1,000 - -
한국도금공업협동조합 10 - 1,000 1,000 - -
㈜피앤아이 512 0.37 1,142,848 - - -
㈜엔비포스텍 80,000 2.60 1,000,000 - - -
㈜비보존(*2) 57,900 0.22 452,047 748,473 - -
㈜네이처리퍼블릭 50,000 0.62 1,062,500 1,062,500 - -
베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호 13,454,072,309 - 11,970,360 13,954,564 - -
지지사모부동산투자신탁제10호 3,186,336,987 - 3,000,000 2,921,648 - -
DB 고배당플러스 Wrap - - 300,000 271,711 - -
㈜케이씨엑스(*3) 310,000 11.92 1,550,000 366,730 - -
㈜씨에스티(*4) 553 0.03 - - - -
㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약) 18,840 4.87 146,274 42,767 - -
㈜금문산업(*5) 1,262 0.93 - - - -
㈜에이아이디(*6) 124 0.06 - - - -
소 계 20,626,029 19,370,393 - -
시장성 없는 채무증권
㈜케이피엠인베스트먼트 신주인수권부사채 - - 10,000,000 9,763,400 - -
㈜디지탈옵틱 제18회 전환사채 - - 4,000,000 4,731,736 - -
㈜텔콘알에프제약 제10회 전환사채 - - 2,405,130 3,045,122 - -
㈜텔콘알에프제약 제12회 전환사채 - - 7,000,000 8,870,471 - -
㈜에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채 - - 3,000,000 3,018,237 - -
㈜에이엠아이인베스트먼트 제2회 신주인수권부사채 - - 3,000,000 3,014,658 - -
㈜에이엠아이인베스트먼트 제3회 신주인수권부사채 - - 2,000,000 2,000,470 - -
소 계 31,405,130 34,444,094 - -
합 계 77,614,648 77,969,019 - -

(*1) 당기 중 ㈜텔콘알에프제약의 8회, 9회 전환사채(권면총액 220억)를 전환청구 함에 따라 보통주 2,917,214주를 취득하였으며, 전환이익 2,028백만원을 인식하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 처분이익 30,596백만원을 인식하였습니다.&cr;(*3) 전기 중 유상증자를 통하여 취득한 의결권부 상환전환우선주 200,000주(취득금액 1,000백만원)가 포함되어 있습니다.&cr;(*4) 해당 매출처의 회생계획인가 결정에 따라 미회수채권의 65%가 보통주식으로 출자전환되었습니다.&cr;(*5) 해당 매출처의 회생계획인가 결정에 따라 미회수채권의 40%가 상환전환우선주식으로 출자전환되었습니다.&cr;(*6) 해당 매출처의 회생계획인가 결정에 따라 미회수채권의 62%가 보통주식으로 출자전환되었습니다.&cr;

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항&cr;&cr;1) ㈜케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 당사 및 매도자에게 각각 동 보통주의 일정수량에 대하여 다음의 콜옵션과 풋옵션이 부여되어 있습니다.&cr;&cr;① 콜옵션&cr;&cr;콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우

회계년도 세전당기순이익
2018년 20억원 이상
2019년 30억원 이상
2020년 40억원 이상

-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 100,000주&cr;-행사가격 : 1주당 5,000원&cr;-행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계년도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는날을 만료일로 한다.&cr;&cr;② 풋옵션&cr;&cr;풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-충족요건 : ㈜케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우&cr;-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 110,000주&cr;-행사가격 : 1주당 5,000원&cr;-행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간.&cr;&cr;2) ㈜케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 전환권

조건 내용
전환기간 최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지
전환비율 우선주 1주당 보통주 1주

② 조기(만기)상환권

조건 내용
상환조건 2019년부터 2021년까지 ㈜케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우
상환금액 권면금액의 전부 또는 일부
상환기간 2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터

&cr;3) 금문산업㈜의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

① 전환권

조건 내용
전환기간 존속기간 만료 전일까지
전환비율 상환전환우선주 1주당 보통주 1주
전환가격 발행가액과 동일

② 조기(만기)상환권

조건 내용
상환금액 배당가능이익 한도 내에서 전부 또는 일부 상환
상환기간 2019.01.01.~2021.05.31.
상환가격 상환전환우선주 1주당 10,000원

&cr;③ 콜옵션

&cr;콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;-매수조건 : 회생계획 인가 결정 전 회사 주식의 30%이상을 보유한 자와 위 주주가 지명한 자로서 채무자의 법률상관리인은 상환기간 내에 상환전환우선주식의 주주에 대하여 보유한 주식의 전부 또는 일부의 매도를 청구할 권리가 있습니다.&cr;-행사가격 : 1주당 10,000원&cr;-행사기간 : 2019.01.01.~2021.05.31.&cr;

13. 매도가능금융자산 &cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 - 36,941,989
취 득 - 46,027,718
처 분 - (23,333,882)
평가손익 - 1,122,482
당기말금액 - 60,758,307

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 보유주식수 지분율&cr;(%) 당기말 전기말
(주,좌) 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액
시장성 없는 지분증권
기계공제조합 - - - - 1,000 1,000
한국도금공업협동조합 - - - - 1,000 1,000
㈜피앤아이 - - - - 1,142,848 -
㈜엔비포스텍 - - - - 1,000,000 -
㈜텔콘제약 - - - - 3,003,568 2,283,771
㈜비보존 - - - - 14,809,465 14,809,465
㈜네이처리퍼블릭 - - - - 1,062,500 1,062,500
베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호 - - - - 3,670,360 3,667,107
지지사모부동산투자신탁제10호 - - - - 3,000,000 2,961,541
DB 고배당플러스 Wrap - - - - 300,000 301,136
㈜케이씨엑스 - - - - 1,550,000 1,550,000
소 계 - - 29,540,741 26,637,520
시장성 없는 채무증권
㈜케이피엠인베스트먼트 신주인수권부사채 - - - - 8,609,920 9,792,350
㈜디지탈옵틱 제10회 전환사채 - - - - 3,672,808 3,932,552
㈜디지탈옵틱 제11회 전환사채 - - - - 3,672,808 3,932,552
㈜텔콘알에프제약 제9회 전환사채 - - - - 17,001,464 16,463,333
소 계 - - 32,957,000 34,120,787
합 계 - - 62,497,741 60,758,307

&cr;

14. 종속기업 및 관계기업 투자주식 &cr; &cr;당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분 회사명 업 종 결산월 소재지 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
종속기업 ㈜하나켐텍(*1) 표면처리약품제조 12월 한국 100.00 4,500,000 100.00 -
㈜케이피엠인베스트먼트(*2) 경영컨설팅 12월 한국 100.00 - 100.00 -
KPM TECH VINA CO.,LTD 도금약품 및 설비 12월 베트남 100.00 543,818 100.00 543,818
㈜에이엠아이인베스트먼트(*3) 경영컨설팅 12월 한국 60.00 60,000 - -
에이비온㈜(*4) 신약연구개발 12월 한국 45.66 28,299,995 - -
종속기업투자주식 합계 　 33,403,813 　 543,818
관계기업 ㈜중원바이오팜&cr;(구, ㈜중원제약)(*5) 건강기능식품제조 12월 한국 - - 21.74 146,274
오픈블록체인컨소시엄㈜(*6) 블록체인기반의 서비스플랫폼구축 12월 한국 21.32 1,450,000 - -
에이비온㈜(*4) 신약연구개발 12월 한국 - - 41.69 21,299,996
관계기업투자주식 합계 　 1,450,000 　 21,446,270

(*1) 당기 중 유상증자에 따른 신주 90만주를 취득하였습니다.&cr;(*2) 전기에 설립되었으며, 전기 중 손상차손으로 10백만원을 인식하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 60백만원을 출자(지분율 60%, 액면가 5,000원)하여 공동설립하였습니다.&cr;(*4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당기 중 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*5) 당기 중 지분율 감소에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.&cr;(*6) 당기 중 2억원을 출자(지분율 25%, 액면가 1백만원)하여 공동설립하였으며, 이후 대여금 5억원 출자전환(보통주 500주) 및 유상증자(보통주 750주)에 참여하여 지분을 추가 취득하였습니다.

15. 유형자산 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말

(단위:천원)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계
취득원가 7,830,298 4,868,911 9,685,822 267,730 209,164 3,724,746 26,586,671
손상차손누계액 - - (1,025,169) - (26,727) (9,023) (1,060,919)
감가상각누계액 - (2,043,765) (8,275,923) (209,824) (170,533) (3,635,713) (14,335,758)
순장부금액 7,830,298 2,825,146 384,730 57,906 11,904 80,010 11,189,994

&cr;② 전기말

(단위:천원)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계
취득원가 7,830,298 4,868,910 9,610,823 249,995 209,164 3,800,046 26,569,236
손상차손누계액 - - (1,025,169) - (26,727) (9,023) (1,060,919)
감가상각누계액 - (1,934,208) (8,125,206) (202,015) (167,212) (3,658,025) (14,086,666)
순장부금액 7,830,298 2,934,702 460,448 47,980 15,225 132,998 11,421,651

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 손상차손 기 말
토지 7,830,298 - - - - 7,830,298
건물 2,934,702 - - (109,556) - 2,825,146
기계장치 460,448 91,200 (10,969) (155,949) - 384,730
차량운반구 47,980 39,437 (3,189) (26,322) - 57,906
공구와기구 15,226 - - (3,321) - 11,905
비품 132,997 - (538) (52,450) - 80,009
합 계 11,421,651 130,637 (14,696) (347,598) - 11,189,994

② 전기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 손상차손 기 말
토지 7,830,298 - - - - 7,830,298
건물 3,051,617 - - (116,915) - 2,934,702
기계장치 1,522,126 5,500 (29,348) (579,084) (458,746) 460,448
차량운반구 45,037 30,793 (9,615) (18,235) - 47,980
공구와기구 4,847 13,700 - (3,321) - 15,226
비품 175,731 15,977 - (58,711) - 132,997
합 계 12,629,656 65,970 (38,963) (776,266) (458,746) 11,421,651

&cr; (3) 유형자산의 감가상각비 중 148,813천원(전기 555,203천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 109,349 천원(전기 124,948천원)은 판매비와 관리비에, 89,436천원(전기 96,115천원) 은 시험연구비에 포함되어 있습니다.

&cr; (4) 당기말 현재 당사는 건물, 기계장치, 재고자산 및 투자부동산에 대하여 메리츠화재해상보험 및 롯데손해보험, DB손해보험에 화재보험(가입금액 16,512백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 6,570백만원은 기업은행, 34백만원은 우리은행을보험수익자로 하여 각각 담보로 제공되어 있습니다. &cr;&cr;&cr; 16. 무형자산 &cr; &cr; (1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상각액 손상차손 기 말
기타의무형자산 22,478 - - (6,260) - 16,218
전용시설이용권 48,793 450,000 - - - 498,793
합 계 71,271 450,000 - (6,260) - 515,011

② 전기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상각액 손상차손 기 말
기타의무형자산 9,775 17,700 - (4,997) - 22,478
전용시설이용권 48,793 - - - - 48,793
합 계 58,568 17,700 - (4,997) - 71,271

&cr; (2) 당기와 전기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;&cr; 17. 투자부동산 &cr;&cr; (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말
토지 2,184,919 - - - 2,184,919
건물 1,161,713 - - (30,064) 1,131,649
합 계 3,346,632 - - (30,064) 3,316,568

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말
토지 2,184,919 - - - 2,184,919
건물 1,192,065 - - (30,352) 1,161,713
합 계 3,376,984 - - (30,352) 3,346,632

&cr; (2) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 84,000천원 및 101,805천원입니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

&cr;

18. 매입채무및기타유동채무 &cr;

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
매입채무 3,500,333 2,321,095
미지급금 153,658 255,563
합 계 3,653,991 2,576,658

&cr;&cr; 19. 기타부채 &cr; &cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동부채:
예수금 20,578 62,004
선수금 9,865 7,772
미지급비용 513,337 764,365
하자보수충당부채 50,127 43,712
소 계 593,907 877,853
비유동부채:
임대보증금 40,000 35,000
합 계 633,907 912,853

20. 차입금 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
일반자금대출 세종저축은행 - - 3,000,000
일반자금대출 공평저축은행 - - 1,000,000
매출채권할인 기업은행 외 - - 631,881
구매자금대출 기업은행 외 2.00~3.00 1,766,520 -
합 계 1,766,520 4,631,881

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 차입처 만 기 이자율(%) 당기말 전기말
일반운영자금 기업은행 외 2019년 이후 2.00~3.00 8,375,660 9,700,556
기업구매자금 기업은행 외 - 2.00~3.00 - 1,813,416
기업시설자금 기업은행, 우리은행 2019년 이후 2.00~6.00 3,003,000 3,003,000
소 계 11,378,660 14,516,972
차감:현재가치할인차금 - (433,248)
차감:유동성장기부채 (3,413,658) -
장기차입금 7,965,002 14,083,724

당사는 2016년 8월 26일 채권은행 공동관리 절차(work-out)가 종료되고, 채권은행자율협의회와 기존 금리(담보차입금 및 무담보차입금 각각 연 3% 및 연 2%)를 유지 하는 경영정상화 약정을 체결하였으며, 2018년 12월 31일자로 상환청구 유예기간이 만료되었습니다. 유예기간 이후에는 1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%의 채권원금을 상환할 예정입니다.

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 장기차입금
2019년 3,413,658
2020년 3,413,598
2021년 4,551,404
합 계 11,378,660

&cr;&cr; 21. 전환사채 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
제1회 무보증 사모 전환사채(*2) 2016.08.26 2019.08.26 4.00 300,000 5,350,000
제3회 무보증 사모 전환사채(*2) 2017.08.30 2020.08.30 4.00 4,531,093 13,500,000
제4회 무보증 사모 전환사채(*1) 2017.11.23 2020.11.23 - - 550,000
제5회 무보증 사모 전환사채 2018.02.27 2021.02.27 - 500,000 -
제6회 무보증 사모 전환사채 2018.04.04 2021.04.04 - 750,000 -
사채상환할증금 603,192 2,221,025
전환권조정 (1,797,480) (7,545,005)
전환사채 소계 4,886,805 14,076,020
차감 : 유동성전환사채(*2) (4,060,075) (4,419,287)
합 계 826,730 9,656,733

(*1) 당기 중 제 4회 무보증 사모 전환사채가 청구되어 보통주 506,912주로 전환되었고, 해당 전환사채는 소멸되었습니다.&cr; (*2) 제1회, 제3회 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.&cr;

(2) 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 제1회 전환사채 제3회 전환사채
전환사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채
만기일 2019년 8월 26일 2020년 8월 30일
전환권의 행사기간 2017.08.26 ~ 2019.08.25 2018.08.30 ~ 2020.08.30
보장수익률 109.5119% 112.6825%
만기상환방법 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환
잔여행사가능주식의 수 240,192주 4,294,874주
행사가격 1,249원 1,055원
사채발행금액(액면금액) 300,000,000원 4,531,092,500원
구분 제5회 전환사채 제6회 전환사채
전환사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채
만기일 2021년 2월 27일 2021년 4월 4일
전환권의 행사기간 2019.02.27 ~ 2021.01.27 2019.04.04 ~ 2021.03.04
보장수익률 100.0000% 100.0000%
만기상환방법 만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환 만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환
잔여행사가능주식의 수 476,190주 622,406주
행사가격 1,050원 1,205원
사채발행금액(액면금액) 500,000,000원 750,000,000원

&cr;&cr; 22. 신주인수권부사채 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
제5회 무보증 공모 신주인수권부사채 2017.08.10 2022.08.10 4.00 12,324,340 15,859,426
사채상환할증금 2,035,266 2,619,057
신주인수권조정 (7,668,799) (11,464,069)
신주인수권부사채 소계 6,690,807 7,014,414
차감 : 유동성신주인수권부사채(*1) (6,690,807) -
합 계 - 7,014,414

(*1) 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체하였습니다 .&cr;

(2) 당사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 제5회 신주인수권부사채
신주인수권부사채의 종류 무기명식 무보증 공모 신주인수권부사채
만기일 2022년 8월 10일
신주인수권의 행사기간 2017.09.10 ~ 2022.07.10
보장수익률 116.5142%
만기상환방법 만기일 본 사채의 원금에 만기보장 &cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환
잔여행사가능주식의 수 9,608,100주
행사가격 1,094원
사채발행금액(액면금액) 12,324,340,475원

&cr;&cr; 23. 기타금융부채 &cr;

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말(*1) 전기말(*2)
유동 비유동 유동 비유동
금융보증부채 85,342 189,147 - 360,060

(*1) 당사는 ㈜디지탈옵틱의 국민은행 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;(*2) ㈜디지탈옵틱의 13회차 전환사채가 100% 전환청구됨에 따라 당사가 제공한 원리금 지급보증도 소멸되었습니다.&cr;

24. 순확정급여부채 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 1,175,571 1,780,763
사외적립자산의 공정가치 (133,350) (284,192)
재무상태표에 인식된 금액 1,042,221 1,496,571

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전기
기초금액 1,780,763 1,727,232
당기근무원가 463,839 520,207
이자원가 56,932 48,825
재측정요소: (522,856) (334,812)

- 재무적가정의 변동

 - (229,111)
- 경험적 조정 (522,856) (105,701)
관계사 전출로 인한 감소 (112,305) -
퇴직급여지급액 (490,802) (180,689)
기말금액 1,175,571 1,780,763

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 284,192 343,344
이자수익 7,546 18,357
재측정요소 (5,983) (15,823)
관계사 전출로 인한 감소 (14,700) -
퇴직급여지급액 (137,705) (61,686)
기말금액 133,350 284,192

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 133,350 284,192

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 463,839 520,207
이자원가 56,932 48,825
이자수익 (7,546) (18,357)
종업원급여에 포함된 총비용 513,225 550,675

&cr;(6) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
매출원가(퇴직급여) 279,863 296,479
매출원가(시험연구비) 74,756 111,660
판매비와관리비(퇴직급여) 158,606 142,536
합 계 513,225 550,675

(7) 당기와 전기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
할인율 2.76% 3.30%
기대임금인상률 승급율+4.80% 승급율+5.00%

&cr;당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

&cr;(8) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 1% 증가 1% 감소
할인율 (91,389) 106,518
기대임금인상률 103,142 (90,471)

&cr;(9) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 가중평균만기 1년 미만 1년 이상~&cr;5년 미만 5년 이상 합 계
급여지급액 8.63 72,418 246,965 856,188 1,175,571

25. 하자보수충당부채 &cr;

(1) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 43,712 52,425
하자보수비 설정액 6,415 43,712
하자보수비 환입액 - (52,425)
기말금액 50,127 43,712

&cr;(2) 당사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

&cr; &cr; 26. 자본 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)
구 분 당기말 전기말
발행할주식의 총수 500,000,000 100,000,000
1주당 금액(원) 100 100
발행주식수 88,891,450 74,704,955
자본금 8,889,145 7,470,496

(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 자본의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:주,천원)
구 분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금
기 초 2018.01.01 74,704,955 7,470,496 83,990,215
신주인수권 행사 2018.01.02~06.14 4,049,822 404,982 5,541,038
전환권 행사 2018.03.30~12.26 10,136,673 1,013,667 15,569,761
당기말 2018.12.31 88,891,450 8,889,145 105,101,014

&cr;② 전기

(단위:주,천원)
구 분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금
기 초 2017.01.01 11,107,324 5,553,662 56,220,543
유상증자 2017.04.21 144,096 72,049 1,801,200
액면분할 2017.06.12 45,005,680 - -
유상증자 2017.09.01 2,047,781 204,778 2,795,221
신주인수권 행사 2017.09.11~12.29 9,474,612 947,461 11,659,168
전환권 행사 2017.09.06~12.28 6,925,462 692,546 11,514,083
전기말 2017.12.31 74,704,955 7,470,496 83,990,215

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
전환권대가 2,199,489 6,346,945
신주인수권대가 4,906,607 7,397,528
감자차익 4,825,744 4,825,744
사채상환손익 2,237,282 1,947,192
자기주식처분이익 896,200 896,200
주식선택권 256,857 -
매도가능금융자산평가손익 - 344,633
기타자본잉여금 4,176 4,176
재평가적립금 3,020 3,020
자기주식 (10,583) (10,583)
합 계 15,318,792 21,754,855

(4) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 　 　
이익준비금 900,000 900,000
임의적립금 　 　
기업합리화적립금 94,368 94,368
재평가잉여금 4,836,248 4,836,248
사업확장적립금 3,000,000 3,000,000
미처리결손금 　 　
보험수리적손익 1,052,960 536,087
이월결손금 (6,141,329) (37,332,698)
합 계 3,742,247 (27,965,995)

(5) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
처리예정일 : 2019년 3월 29일 처리확정일 : 2018년 3월 28일
Ⅰ. 미처리결손금 (5,088,369) (36,796,611)
전기이월미처리결손금 (36,796,611) (33,744,338)
회계정책의 변경(*) 1,234,493 -
보험수리적손익 516,873 318,989
당기순이익(손실) 29,956,876 (3,371,262)
Ⅱ. 결손금처리액 - -
Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (5,088,369) (36,796,611)

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 과거 인식했던 매도가능금융자산평가이익의 재분류로 인한 효과입니다.&cr;

27. 주식기준보상 &cr; &cr; (1) 당기 중 당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 1차 2차
부여일 2018년 03월 28일 2018년 06월 29일
결제방식 주식결제형 주식결제형
부여대상 임직원 임직원
부여주식수 800,000주 260,000주
주당 행사가격 1,409원 2,083원
가득조건 근로용역제공 2년 근로용역제공 2년
행사가능기간 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년

&cr; (2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구분 1차 2차
보통주 공정가치 1,435원 1,855원
무위험이자율 2.232% 2.115%
기대행사기간 2년 2년
예상주가변동성 89.14% 112.66%
주식선택권 공정가치 700원 1,036원

&cr; (3) 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분 수 량 가중평균행사가격
기초 - -
부여 1,060,000 1,574
취소(*) (65,000) 1,461
기말 995,000 1,582

(*) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.&cr;

(4) 당기 중 당사는 주식기준보상과 관련하여 256,857천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다.&cr;&cr; &cr; 28. 매출액 &cr; &cr; 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
상품매출 4,808,809 3,517,328
제품매출 26,588,509 26,468,676
합 계 31,397,318 29,986,004

&cr;

29. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
재고자산의 변동 (58,609) 2,658,495
상품매출원가 4,034,516 2,732,821
원재료의 사용액 15,054,398 15,698,643
급여 3,192,573 4,133,307
퇴직급여 513,225 550,675
복리후생비 449,247 601,834
감가상각비 377,663 806,617
무형자산상각비 6,260 4,997
지급수수료 916,468 3,203,409
기타 4,345,559 6,073,892
매출원가와&cr;판매비와관리비 합계 28,831,300 36,464,690

30. 판매비와관리비 &cr;

당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
급여 1,378,190 1,666,771
퇴직급여 158,606 142,536
복리후생비 194,544 315,617
감가상각비 139,413 155,299
지급수수료 484,498 1,826,785
판매촉진비 28,500 72,000
무형고정자산상각 6,260 4,997
경상연구개발비 - 1,000,000
주식보상비용 92,275 -
기타 33,193 3,312,264
합 계 2,515,479 8,496,269

31. 기타수익 및 기타비용 &cr;

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
I. 기타수익
수입임대료 84,000 101,805
대손충당금환입 2,736,363 111,280
관계기업투자주식처분이익 - 26,229
유형자산처분이익 1,953 8,985
사채상환이익 - 38,155
하자보수충당부채환입 - 52,425
잡이익 407,893 17,823
기타수익 소계 3,230,209 356,702
II. 기타비용
기타의대손상각비 8,423 -
관계기업투자주식처분손실 - 15,200
관계기업투자주식손상차손 - 135,196
종속기업투자주식손상차손 - 10,000
유형자산처분손실 9,799 63
유형자산손상차손 - 458,746
유형자산폐기손실 - 29,348
사채상환손실 48,695 306,047
잡손실 34,516 181,470
기타비용 소계 101,433 1,136,070
Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) 3,128,776 (779,368)

32. 금융수익 및 금융비용 &cr;

당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
I. 금융수익
이자수익 2,133,285 1,294,386
배당금수익 13,989 172,515
외환차익 282,437 50,425
외화환산이익 131,437 210
단기매매금융자산처분이익 - 16,316
매도가능금융자산처분이익 - 9,360,596
파생상품평가이익 - 1,265,060
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가이익 5,583,212 -
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 처분이익 32,623,990 -
금융수익 소계 40,768,350 12,159,508
II. 금융비용
이자비용 4,405,931 5,866,974
외환차손 58,252 364,100
외화환산손실 459 62,515
파생상품평가손실 - 471,750
매도가능금융자산처분손실 - 746,026
금융보증비용 10,463 -
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손실 5,450,349 -
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 처분손실 1,536,699 -
금융비용 소계 11,462,153 7,511,365
Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) 29,306,197 4,648,143

&cr;

33. 범주별 금융상품 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합계
금융자산:
현금및현금성자산 - - 16,326,564 16,326,564
매출채권및기타유동채권 - - 18,985,406 18,985,406
장기금융상품 - - 4,000 4,000
장기매출채권및기타비유동채권 - - 188,542 188,542
당기손익-공정가치측정금융자산 77,969,019 - - 77,969,019
합 계 77,969,019 - 35,504,512 113,473,531
금융부채:
매입채무및기타유동채무 - - 3,653,991 3,653,991
단기차입금 - - 1,766,520 1,766,520
유동성장기부채 - - 3,413,658 3,413,658
장기차입금 - - 7,965,002 7,965,002
전환사채 - - 4,886,805 4,886,805
신주인수권부사채 - - 6,690,807 6,690,807
기타금융부채 - - 274,488 274,488
합 계 - - 28,651,271 28,651,271

② 전기말

(단위:천원)
구 분 대여금 및&cr;수취채권 당기손익인식&cr;금융자산 매도가능&cr;금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 합계
금융자산:
현금및현금성자산 9,716,244 - - - 9,716,244
매출채권및기타유동채권 17,495,487 - - - 17,495,487
당기손익인식금융자산 - 2,846,483 - - 2,846,483
장기금융상품 4,000 - - - 4,000
매도가능금융자산 - - 60,758,307 - 60,758,307
합 계 27,215,731 2,846,483 60,758,307 - 90,820,521
금융부채:
매입채무및기타유동채무 - - - 2,576,658 2,576,658
단기차입금 - - - 4,631,881 4,631,881
장기차입금 - - - 14,083,724 14,083,724
전환사채(유동성포함) - - - 14,076,019 14,076,019
신주인수권부사채 - - - 7,014,414 7,014,414
기타금융부채 - - - 360,060 360,060
합 계 - - - 42,742,756 42,742,756

&cr;(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 당기손익-&cr;공정가치 기타포괄손익-&cr;공정가치 상각후원가 합계
이자수익 - - 2,133,285 2,133,285
배당금수익 - - 13,989 13,989
외환차익 - - 282,437 282,437
외화환산이익 - - 131,437 131,437
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 5,583,212 - - 5,583,212
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 32,623,990 - - 32,623,990
이자비용 - - (4,405,931) (4,405,931)
외환차손 - - (58,252) (58,252)
외화환산손실 - - (459) (459)
금융보증비용 - - (10,463) (10,463)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (5,450,349) - - (5,450,349)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (1,536,699) - - (1,536,699)
합 계 31,220,154 - (1,913,957) 29,306,197

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 대여금 및&cr;수취채권 당기손익인식&cr;금융자산 매도가능&cr;금융자산 상각후원가 합 계
이자수익 1,294,386 - - - 1,294,386
배당금수익 - - 172,515 - 172,515
외환차익 50,425 - - - 50,425
외화환산이익 210 - - - 210
단기매매금융자산처분이익 - 16,316 - - 16,316
매도가능금융자산자산처분이익 - - 9,360,596 - 9,360,596
파생상품평가이익 - 1,265,060 - - 1,265,060
이자비용 - - - (5,866,974) (5,866,974)
외환차손 (364,100) - - - (364,100)
외화환산손실 (62,515) - - - (62,515)
파생상품평가손실 - (471,750) - - (471,750)
매도가능금융자산처분손실 - - (746,026) - (746,026)
합 계 918,406 809,626 8,787,085 (5,866,974) 4,648,143

&cr;

34. 법인세비용 &cr;&cr; (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
1. 당기 법인세 부담액 4,674,736 -
2. 이연법인세 - -
3. 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 369,380 761,351
법인세비용(수익) 5,044,116 761,351

&cr;(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액
전환권대가 (1,678,999) 369,380 (1,309,619) 2,700,909 925,279 3,626,188
매도가능금융자산평가손익 - - - 1,089,758 (163,928) 925,830
합 계 (1,678,999) 369,380 (1,309,619) 3,790,667 761,351 4,552,018

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차 감전 순이익(손실) 35,000,991 (2,609,911)
적용세율에 따른 세부담액 8,470,240 (574,180)
조정사항:
- 비공제비용 5,351,468 5,960,597
- 비과세수익 (6,355,130) (5,137,878)
- 이월결손금 (1,938,808) (248,539)
- 세액공제 (419,889) -
- 자본에 직접 반영되는 법인세효과 369,380 761,351
- 기타 (433,146) -
조정사항 합계 (3,426,125) 1,335,531
법인세비용 5,044,115 761,350
유효세율(*) 14.4% -

(*) 전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니다.&cr;

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기 초 증가(감소) 기 말
당기손익 기타포괄손익
감가상각누계액 (252,268) - - (252,268)
공구와기구 5,880 - - 5,880
기계장치 117,435 - - 117,435
비품 1,985 - - 1,985
대손금 9,043 59,108 - 68,151
매도가능증권 1,845,356 (1,231,211) - 614,145
당기손익공정가치측정금융자산 - (544,119) - (544,119)
종속기업투자주식 - 1,322,200 - 1,322,200
무형자산 (15,455) - - (15,455)
무형자산감액손실 112,689 - - 112,689
무형자산손상차손 324,856 - - 324,856
유형자산손상차손 2,970 - - 2,970
재고자산 1,477,197 (55,934) - 1,421,263
토지재평가차익 (1,364,070) - - (1,364,070)
하자보수충당부채 9,617 1,411 - 11,028
대손충당금 1,569,713 (990,132) - 579,581
퇴직급여충당금 391,768 (133,142) - 258,626
퇴직연금운용자산 (62,522) 33,185 - (29,337)
단기매매금융자산 3,590 (3,590) - -
전환사채 (1,171,276) 539,153 369,380 (262,743)
신주인수권부사채 (1,945,903) 706,526 - (1,239,377)
미지급연차수당 36,510 (14,633) - 21,877
파생상품평가손실 103,785 (103,785) 　 -
파생상품평가이익 (278,313) 278,313 　 -
유형자산손상차손 100,924 - 　 100,924
금융보증부채 79,213 (18,826) 　 60,387
이월결손금 1,907,302 (1,907,302) - -
이월세액공제 305,854 (305,854) - -
합 계 3,315,880 (2,368,632) 369,380 1,316,628
이연법인세자산(부채)미인식액 3,315,880 - - 1,316,628
이연법인세자산(부채)인식액 - -

② 전기

(단위:천원)
구 분 기 초 증가(감소) 기 말
당기손익 기타포괄손익
감가상각누계액 (252,268) - - (252,268)
공구와기구 5,880 - - 5,880
기계장치 117,435 - - 117,435
비품 1,985 - - 1,985
대손금 9,043 - - 9,043
매도가능증권 2,062,008 (52,724) (163,928) 1,845,356
무형자산 (15,455) - - (15,455)
무형자산감액손실 112,689 - - 112,689
무형자산손상차손 324,856 - - 324,856
유형자산손상차손 2,970 - - 2,970
재고자산 1,514,587 (37,390) - 1,477,197
토지재평가차익 (1,364,070) - - (1,364,070)
하자보수충당부채 11,534 (1,917) - 9,617
대손충당금 1,044,743 524,970 - 1,569,713
퇴직급여충당금 379,991 11,777 - 391,768
퇴직연금운용자산 (80,425) 17,903 - (62,522)
단기매매금융자산 3,590 - - 3,590
관계기업투자주식 48,080 (48,080) - -
전환사채 (1,193,396) (903,159) 925,279 (1,171,276)
선급비용 173 (173) - -
신주인수권부사채 - (1,945,903) - (1,945,903)
미지급연차수당 - 36,510 - 36,510
파생상품평가손실 - 103,785 - 103,785
파생상품평가이익 - (278,313) - (278,313)
유형자산손상차손 - 100,924 - 100,924
금융보증부채 - 79,213 - 79,213
이월결손금 2,110,606 (203,304) - 1,907,302
이월세액공제 378,908 (73,054) - 305,854
합 계 5,223,464 (2,668,935) 761,351 3,315,880
이연법인세자산(부채)미인식액 5,223,464 3,315,880
이연법인세자산(부채)인식액 - -

&cr;이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 않았습니다.&cr;

(5) 당기말 현재 인식하지 않은 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 만기일
차감할일시적차이
비유동성 5,023,997 2020년이후
소 계 5,023,997
가산할일시적차이
비유동성 (3,707,369) 2020년이후
소 계 (3,707,369)
합 계 1,316,628

&cr;&cr; 35. 주당손익 &cr;&cr;(1) 기본주당이익&cr;

당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분 당 기 전 기
당기순이익(손실) 29,956,875,550 (3,371,261,457)
가중평균유통보통주식수(*) 82,092,783 59,603,691
기본주당이익(손실) 365 (57)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분 당 기 전 기
가중평균발행주식수 82,107,468 59,618,376
가중평균자기주식수 (14,685) (14,685)
가중평균유통보통주식수 82,092,783 59,603,691

당기와 전기 발행주식수는 2017년 6월 12일 액면가 500원에서 100원으로 변경하는 액면분할을 반영한 발행주식수입니다.&cr;

(2) 희석주당순이익

(단위:주,원)
구 분 당 기 전 기
조정후 보통주당기순이익(*1) 32,554,992,407 (3,371,261,457)
조정후 가중평균유통보통주식수(*2) 101,800,161 59,603,691
희석주당순이익 320 (57)

&cr; 전기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다. &cr; &cr;(*1) 보통주당기순이익 등의 산정내역

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
당기순이익 29,956,875,550 (3,371,261,457)
전환사채 이자비용(세후) 1,460,671,551 -
신주인수권부사채 이자비용(세후)(*1) 1,137,445,306 -
조정후 보통주당기순이익 32,554,992,407 (3,371,261,457)

(*1) 희석주당이익 계산시 사채대용납입된 신주인수권부사채의 이자를 가산하였습니다. &cr;

(*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위: 주)
구 분 당 기 전 기
기초 74,690,270 55,521,935
유상증자 효과 - 1,187,813
전환사채 행사의 효과 4,463,613 905,766
신주인수권부사채 행사의 효과 2,938,900 1,988,178
가중평균유통보통주식수(기본) 82,092,783 59,603,691
조정 19,707,378 -
조정후 가중평균유통주식수(희석) 101,800,161 59,603,691

(*) 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 포함하지 않았습니다.

&cr;&cr; 36. 우발부채와 약정사항 &cr;

(1) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)
구 분 금융기관 약정한도 실행액
수입신용장(AT SIGHT) 기업은행 USD 1,000,000 USD 72,000
일반운영자금 국민은행 741,000 -
기업은행 9,644,660 8,375,660
기업구매자금 기업은행 1,350,000 1,333,190
신한은행 434,000 433,330
기업시설자금 기업은행 399,000 399,000
우리은행 2,604,000 2,604,000
매출채권할인 기업은행 4,100,000 -
하나은행 40,000 -
외상매출채권담보대출 기업은행 1,000,000 -
합 계 USD 1,000,000 USD 72,000
20,312,660 13,145,180

(2) 당기말 현재 당사는 종속회사 케이피엠인베스트먼트에 대여한 금액 일부에 대하여 케이피엠인베스트먼트와 포항리버카운티 지역주택조합 간에 체결한 대출약정서 등에 의거해 담보제공된 부동산담보신탁 1순위 수익권증서(재산가액 580억, 수익한도금액 351억) 및 중도금반환청구권 245억을 재담보 제공받고 있습니다.&cr;

(3) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 담보권자
토지 7,830,298 9,986,000&cr;USD 38,400 차입금 기업은행
건물 2,825,146
기계장치 384,730
투자부동산 3,316,568 3,180,000 차입금 우리은행
합 계 14,356,742&cr; 13,166,000&cr;USD 38,400

(4) 당기말 현재 당사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)
제공자 보증내역 보증금액
기업은행 수입신용장(AT SIGHT) USD 1,000,000
㈜텔콘알에프제약 차입금 등 지급보증 452,813
㈜에버코어인베스트먼트홀딩스(*) 차입금 등 지급보증 12,490,620
서울보증보험 하자이행 등 지급보증 275,000

(*) 담보제공 차입금 일부 금액이 포함되어 있습니다.&cr; &cr; (5) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증처 보증내역 보증금액
국민은행 디지탈옵틱 차입금 연대보증 1,735,624

(6) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계류법원 원고 피고 내용 소송가액 진행 및 전망
수원지방법원 채무자 심보현의 파산관재인 강승호 당사 채권압류 및 &cr;추심금 청구의 소 227,489 변론진행중

37. 특수관계자와의 거래내용 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자명 지분율(%) 비 고
당기말 전기말
종속기업 ㈜하나켐텍 100 100
㈜케이피엠인베스트먼트 100 100 　
KPM TECH VINA CO.,LTD 100 100 　
㈜에이엠아이인베스트먼트 60 -
에이비온㈜ 45.66 41.69
관계기업 ㈜중원바이오팜 - 21.74 　
에이비온㈜ - 41.69
오픈블록체인컨소시엄 주식회사 21.32 -
기타특수관계자 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 - - 최대주주
㈜디지탈옵틱(*) - -

(*) 당사의 종속회사가 보유하고 있던 ㈜디지탈옵틱 주식 전량을 ㈜에코럭스에 매도하여 기타특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 주요 거래내역

(단위:천원)
구 분 특수관계자명 당 기 전 기
매출 등 매입 등 매출 등 매입 등
종속기업 ㈜하나켐텍 1,903,304 2,501,617 1,086,239 1,214,998
㈜케이피엠인베스트먼트 508,294 - - -
KPM TECH VINA CO.,LTD 759,483 623,632 - -
㈜에이엠아이인베스트먼트 29,742 - - -
기타특수관계자 ㈜디지탈옵틱(*) 210,700 - - -
합계 3,411,523 3,125,249 1,086,239 1,214,998

(*) 기타특수관계자에서 제외된 2018년 6월 12일 까지의 거래내역입니다.&cr;

② 주요 채권ㆍ채무내역

(단위:천원)
구 분 특수관계자명 당기말 전기말
매출채권 대여금 기타채권 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무
종속기업 ㈜하나켐텍 45,316 - - - 1,438,738 2,388,959 318,628 -
㈜케이피엠인베스트먼트 - 10,880,000 10,218,006 27,705 - 9,000,000 10,822,340 5,000
KPM TECH VINA CO.,LTD 759,142 - - 61,856 - - - -
㈜에이엠아이인베스트먼트 - - 8,033,365 5,000 - - - -
기타특수관계자 ㈜디지탈옵틱 - - - - - 2,400,000 9,592,762 -
합 계 804,458 10,880,000 18,251,371 94,561 1,438,738 13,788,959 20,733,730 5,000

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자등 사채 거래
대 여 회 수 발 행 인 수
종속기업 ㈜하나켐텍 - 2,388,959 4,500,000 - -
㈜케이피엠인베스트먼트 17,180,000 15,300,000 - - -
㈜에이엠아이인베스트먼트 2,000,000 2,000,000 60,000 - -
에이비온㈜ - - 6,999,999 8,000,000
관계기업 오픈블록체인컨소시엄 &cr;주식회사 500,000 500,000 1,450,000 - -
기타특수관계자 ㈜디지탈옵틱(*) - 2,400,000 - - 4,000,000
합 계 19,680,000 22,588,959 13,009,999 - 12,000,000

(*) 기타특수관계자에서 제외된 2018년 6월 12일 까지의 거래내역입니다.

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자등 사채 거래
대 여 회 수 발 행 인 수
종속기업 ㈜케이피엠인베스트먼트 13,000,000 4,000,000 10,000 - 10,000,000
KPM TECH VINA CO.,LTD - - 543,818 - -
관계기업 에이비온㈜ - - 6,999,996 - -
기타특수관계자 ㈜디지탈옵틱 5,700,000 3,300,000 - - 8,000,000
주요경영자 임원 224,771 1,233,927 - - -
합 계 18,924,771 8,533,927 7,553,814 - 18,000,000

(*) 전기 중 유상증자(신주인수) 및 지분인수(구주인수) 금액은 각각 6,999백만원 및 14,300백만원입니다.&cr;&cr; (4) 당사는 당기말 현재 특수관계자로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).&cr;

(5) 주요 경영진에 대한 보상

&cr;당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
단기급여 890,729 1,003,316
퇴직급여 28,012 18,113
합 계 918,741 1,021,429

38. 현금흐름표 &cr;

(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
1. 당기순이익(손실) 29,956,876 (3,371,261)
2. 조정 항목:
퇴직급여 513,225 550,675
감가상각비 377,663 806,617
무형자산상각비 6,260 4,997
대손상각비 (1,059,282) 1,966,054
기타의대손상각비 8,423 -
하자보수비 6,415 43,712
주식보상비용 256,857 -
이자비용 4,405,931 5,866,974
외화환산손실 459 62,515
유형자산처분손실 9,799 63
유형자산폐기손실 - 29,348
유형자산손상차손 - 458,746
매도가능금융자산처분손실 - 746,026
관계기업투자주식처분손실 - 15,200
관계기업투자주식손상차손 - 135,196
종속기업투자주식손상차손 - 10,000
금융보증비용 10,463 -
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 5,450,349 -
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 1,536,699 -
파생상품평가손실 - 471,750
사채상환손실 48,695 306,047
법인세비용 5,044,114 761,351
이자수익 (2,133,285) (1,294,386)
외화환산이익 (131,437) (210)
파생상품평가이익 - (1,265,060)
유형자산처분이익 (1,953) (8,985)
단기매매금융자산처분이익 - (16,316)
매도가능금융자산처분이익 - (9,360,596)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (32,623,990) -
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (5,583,212) -
관계기업투자주식처분이익 - (26,229)
사채상환이익 - (38,156)
대손충당금환입 (2,736,363) (111,280)
하자보수충당금환입 - (52,425)
소 계 (26,594,170) 61,628
3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:
매출채권의 감소(증가) (1,076,795) 2,595,143
재고자산의 감소(증가) (202,032) 2,324,948
기타채권의 감소(증가) (309,290) 40,073
기타유동자산 감소 379,716 326,840
매입채무의 증가(감소) 1,179,121 (2,048,869)
기타채무의 증가(감소) (101,905) 93,404
기타유동부채의 감소 (248,541) (3,013,183)
기타비유동금융부채의 증가 (119,910) -
퇴직금의 지급 (450,703) (119,003)
소 계 (950,339) 199,353
4. 합계(1 + 2 + 3) 2,412,367 (3,110,280)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
매출채권 제각 586,032 99,085
보험수리적손익(세전) 516,873 318,989
매도가능금융자산평가 - 925,830
전환권대가의 발생 - 4,959,527

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기초 &cr;장부금액 재무현금&cr;흐름에서&cr;생기는 변동 비현금 변동 기말 &cr;장부금액
현재가치&cr;할인차금 전환ㆍ행사 이자비용 기 타
단기차입금 4,631,881 (3,933,940) - - - 1,068,579 1,766,520
유동성장기차입금 - - - - - 3,413,658 3,413,658
장기차입금 14,083,724 (1,437,852) 433,248 - - (5,114,118) 7,965,002
유동성전환사채 4,419,287 1,015 - (4,380,276) 205,137 3,814,913 4,060,075
전환사채 9,656,733 713,645 - (7,434,118) 1,656,689 (3,766,219) 826,730
유동성신주인수권부사채 - - - - 6,690,807 6,690,807
신주인수권부사채 7,014,414 (35) - (1,653,932) 1,330,360 (6,690,807) -
임대보증금 35,000 5,000 - - - - 40,000
재무활동 관련 총부채 39,841,039 (4,652,167) 433,248 (13,468,326) 3,192,186 (583,187) 24,762,792

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 기초 &cr;장부금액 재무현금&cr;흐름에서&cr;생기는 변동 비현금 변동 기말 &cr;장부금액
현재가치&cr;할인차금 전환ㆍ행사 이자비용 기 타
단기차입금 132,173 4,240,000 - - - 259,708 4,631,881
유동성전환사채 12,575,474 6,599,262 - (9,296,891) 2,987,736 (8,446,294) 4,419,287
장기차입금 13,847,746 (170,374) 406,352 - - - 14,083,724
전환사채 - - - - 566,260 9,090,473 9,656,733
신주인수권부사채 - 12,265,402 - (5,988,313) 737,325 - 7,014,414
임대보증금 55,000 (20,000) - - - - 35,000
재무활동 관련 총부채 26,610,393 22,914,290 406,352 (15,285,204) 4,291,321 903,887 39,841,039

39. 위험관리 &cr;&cr;(1) 재무위험관리&cr;당사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;① 시장위험&cr;

가. 외환위험&cr;당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여환위험을 관리하고 있습니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 1,185,187 (1,185,187) 181,505 (181,505)
JPY (138) 138 (129) 129
CNY - - 916 (916)
합 계 1,185,049 (1,185,049) 182,292 (182,292)

&cr; 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화1단위,천원)
구 분 외화종류 외화금액 원화금액
당기말 전기말 당기말 전기말
현금및현금성자산 CNY - 56,001 - 9,165
USD 6,988,791 411,631 7,814,167 441,022
매출채권 USD 3,611,881 1,283,121 4,038,444 1,374,736
매입채무 USD 660 660 738 707
JPY 136,000 136,000 1,378 1,291

&cr; 나. 이자율위험&cr;당사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 변동이자부 차입금은 존재하지 않습니다.

&cr;다. 기타가격위험&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산중 활성화 시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 활성시장에서 거래되는 지분상품에 대한 가격이 10% 변동시 당기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기
10% 상승시 10% 하락시
활성시장에서 거래되는 지분상품 2,415,453 (2,415,453)

② 신용위험&cr;

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.&cr;&cr;당사가 매출채권및기타유동채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타유동채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 16,326,564 9,716,244
매출채권및기타채권 18,985,406 17,495,487
당기손익인식금융자산 - 2,846,483
장기금융상품 4,000 4,000
장기매출채권및기타비유동채권 188,542 -
당기손익-공정가치측정금융자산 77,969,019 -
매도가능금융자산 - 60,758,307
합 계 113,473,531 90,820,521

③ 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기말

(단위:천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년이내 1년~5년
매입채무및기타채무 3,653,991 3,653,991 3,653,991 -
단기차입금 1,766,520 1,777,361 1,777,361 -
유동성장기부채 3,413,658 3,685,154 3,685,154 -
장기차입금 7,965,002 8,690,046 271,455 8,418,591
전환사채 4,886,805 6,381,675 5,131,675 1,250,000
신주인수권부사채 6,690,807 13,113,345 13,113,345 -
기타금융부채 274,488 274,488 85,342 189,146
합 계 28,651,271 37,576,060 27,718,323 9,857,737

&cr;나. 전기말

(단위:천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년이내 1년~5년
매입채무및기타채무 2,576,658 2,576,658 2,576,658 -
단기차입금 4,631,881 4,881,525 4,881,525 -
장기차입금 14,083,724 15,789,863 410,610 15,379,253
전환사채 14,076,019 20,654,844 5,774,324 14,880,520
신주인수권부사채 7,014,414 16,767,444 136,615 16,630,829
기타금융부채 360,060 360,060 - 360,060
합 계 42,742,756 61,030,394 13,779,732 47,250,662

&cr;상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 자본위험관리&cr;당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

&cr;당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
부 채 32,901,923 45,152,180
자 본 133,051,199 85,249,571
부채비율 24.73% 52.96%

40. 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 　전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
[공정가치로 인식된 자산](*1)
매도가능금융자산 - - 60,758,307 60,758,307
당기손익인식금융자산 - - 2,846,483 2,846,483
당기손익-공정가치측정금융자산 77,969,019 77,969,019 - -
[상각후원가로 인식된 자산](*2)
현금및현금성자산 16,326,564 - 9,716,244 -
매출채권및기타유동채권 18,985,406 - 17,495,487 -
장기금융상품 4,000 - 4,000 -
장기매출채권및기타비유동채권 188,542 - - -
자산 합계 113,473,531 77,969,019 90,820,521 63,604,790
[상각후원가로 인식된 부채](*2)
매입채무및기타유동채무 3,653,991 - 2,576,658 -
단기차입금 1,766,520 - 4,631,881 -
유동성장기부채 3,413,658 - - -
장기차입금 7,965,002 - 14,083,724 -
전환사채 4,886,805 - 14,076,019 -
신주인수권부사채 6,690,807 - 7,014,414 -
기타금융부채 274,488 - 360,060 -
부채 합계 28,651,271 - 42,742,756 -

&cr; (*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 중 업 종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금 등의 경우 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. &cr; 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

&cr;(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr;

(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준 투입변수
1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. &cr; &cr;① 당기말

(단위:천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 24,154,532 - 53,814,487 77,969,019
합 계 24,154,532 - 53,814,487 77,969,019

② 전기말

(단위:천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
파생상품자산 - - 2,846,483 2,846,483
매도가능금융자산(*) - - 41,050,571 41,050,571
합 계 - - 43,897,054 43,897,054

(*)활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 제외하였습니다.&cr;

(4) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위
당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 2,222,470 DCF모형 할인율 11.42% ~ 24.88%
수익증권 17,147,923 시장가치법 수익증권을 구성하는 &cr;투자자산의 공정가치 해당사항 없음

채무증권

 34,444,094 DCF모형 할인율 11.91% ~ 19.00%
이항모형 주가변동성 2.90% ~ 32.50%
합 계 53,814,487

&cr;(5) 당기말 현재 수준3으로 분류되는 항목별 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(*) 63,854 (58,465)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권만을 분석대상으로 하였으며, 관측불가능한 투입변수인 할인율을 각각 (-)1%~1%로 조정하여 공정가치변동을 산출하고 있습니다.&cr;

41. 보고기간 종료일 이후의 사건 &cr;&cr;(1) 타법인 주식 취득 및 전환사채 발행&cr;당사는 2019년 1월 15일 주식회사 비티엘첨단소재의 주식 52,632주(신주 17,544, 구주35,088)를 주당 285,000원에 취득함으로써 지분율 33.4%로 주식회사 비티엘첨단소재의최대주주가 되었 습니다.&cr;&cr;당사는2019년 2월 1일 주식회사 코스인베스트먼트의 주식 360만주를 주당 8,590원에 취득함으로써 주식회사 코스인베스트먼트의 지분을 100% 보유하게 되었습니다.

회사는 2019년 1월 15일 개최된 이사회를 통하여 (주)비티엘첨단소재의 주식을 취득하기 위한 목적으로 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2019년 1월 15일에 발행하였습니다. 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

회 차 발행금액 액면이자율 만기일 만기상환방법
(단위:천원)
제 7 회 10,000,080 - 2022년 01월 15일 일시상환

&cr;(2) 타법인 주식 및 전환사채 처분&cr;당사는 2019년 1월 21일 보유 중이던 주식회사 텔콘알에프제약의 주식 2,917,214주전부를 23,134백만원에 처분하였으며, 동 사가 발행한 권면 총액 9,405백만원의 전환사채를 12,200백만원에 처분하였습니다.&cr;&cr;(3) 기타&cr; 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표에 당기손익인식-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있는 제18회 전환사채 발행자인 (주)디지탈옵틱은 최근 4개년 연속 영업손실 발생으로 인한 관리종목 지정 우려 사유 존재 및 채권자에 의한 파산 관련 풍문이 사실로 확인되어 한국거래소는 2019년 3월 5일자로 해당 회사의 주식에 대해 매매거래 정지 처분을 하였습니다.

&cr; 당사는 기업회계기준서 제1010호 보고기간후사건에 따라 상기 사건을 수정을 요하지 않는 보고기간후사건으로 판단하여 당기말 현재 장부금액을 수정하지 아니하였습니다.

42. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;주석 2 에서 설명 한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr; &cr;① 기초이 익잉여금의 변동 &cr; 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
조정 내역 금액
기초 결손금 - 기준서 제1039호 (27,965,995)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

1,234,494

기초 결손금 - 기준서 제1109호

 (26,731,501)

&cr; ② 금융상품의 분류 및 측정 &cr;경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목 K-IFRS 제1039호에 &cr;따른 분류 K-IFRS 제1109호에 &cr;따른 분류 K-IFRS 제1039호에 &cr;따른 금액 K-IFRS 제1109호에 &cr;따른 금액
현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 9,716,244 9,716,244
매출채권및기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 17,495,487 17,495,487
장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 4,000 4,000
파생상품자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,846,483 2,846,483
지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 26,637,520 27,527,380
채무상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 34,120,787 34,120,787
금융자산 합계 90,820,521 91,710,381

이러한 변동으로 인해 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다

(단위:천원)
조정 내역 기타포괄손익누계액 &cr;변동 결손금변동
기초 장부금액 - 기준서 제1039호 21,754,856 (27,965,995)

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

(344,633) 1,234,494

기초 장부금액 - 기준서 제1109호

 21,410,223 (26,731,501)

&cr; ③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다.

&cr;당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기초부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 최초적용으로 인한 누적효과는 없습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; &cr; 1) 재무제표 재작성&cr; -해당사항 없음.&cr; &cr;2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr;&cr;가) 자산양수도(에이비온(주) 구주 양수)&cr;2017년 8월 30일 (주)케이피엠테크(양수인)이 에이비온(주) 주주 신영기외 18명(양도인)에게 에이비온(주)(대상회사) 주식의 지분 28.53%를 양수하는 계약을 체결하였고, 2017년 8월 30일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 13,500,000,000원 입니다.&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2017년 8월 30일&cr;(2) 양수 완료일자 : 2017년 8월 30일&cr;(3) 거래 상대방 : 신영기외 18명

구분

명칭

주소/소재지

성명/대표이사

1

개인

서울시 강남구 도곡로 78길

신영기

2

개인

서울시 강남구 도곡로 78길

최윤라

3

개인

서울시 용산구 서빙고로 67

이선자

4

개인

서울시 영등포구 당산동 5가

신영미

5

개인

서울시 관약구 관악로 168

최용석

6

한국투자그로스펀드 17호

서울시 강남구 영동대로 517

한국투자파트너스(주)

7

한국투자글로벌프로티어펀드20호

서울시 강남구 영동대로 517

한국투자파트너스(주)

8

컴퍼니케이 미래성장펀드

서울시 강남구 삼성로 434

컴퍼니케이파트너스(주)

9

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드

서울시 강남구 삼성로 434

컴퍼니케이파트너스(주)

10

컴퍼니케이 챌린지펀드

서울시 강남구 삼성로 434

컴퍼니케이파트너스(주)

11

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리계정조합

서울시 강남구 논현로 10길

(주)솔리더스인베스트먼트

12

나우아이비캐피탈

서울시 강남구 삼성로 511

이승원

13

LB 크로스보더펀드II

서울시 강남구 테헤란로 512

엘비인베스트먼트(주)

14

미래창조 LB선도기업 투자펀드 20호

서울시 강남구 테헤란로 512

엘비인베스트먼트(주)

15

나우일본테크놀로지펀드 1호

서울시 강남구 삼성로 511

나우아이비캐피탈(주)

16

SBI-성장사다리코넥스활성화펀드

서울시 강남구 테헤란로 509

에스비아이인베스트먼트(주)

17

개인

서울시 강남구 선릉로 206

장덕수

18

미래창조 UQIP투자조합

서울시 강남구 삼성로 86길

유큐아이파트너스(주)

19

티에스 2012-5 세컨더리 투자조합

서울시 강남구 선릉로 531

티에스인베스트먼트(주)

※ 상기 거래 상대방 중 조합의 경우 대표 업무집행조합원을 기재하였습니다.

&cr;(4) 계약내용

구분

내용

자산양수 배경

사업다각화 및 사업시너지 제고

발행회사

에이비온(주)

양수도 자산

에이비온(주) 보통주 2,700,000주(28.53%)

양수인

(주)케이피엠테크

양수도 금액

13,500,000,000원

대금지급

2017년 8월 30일 (주)케이피엠테크 제3회 전환사채를 발행하여 지급

&cr;(5) 주요일정

구분

일자

외부평가계약체결일

2017년 08월 16일

이사회 결의일

2017년 08월 30일

양수도계약 체결일

2017년 08월 30일

주요사항보고서 제출일

2017년 08월 30일

자산양수도 완료일

2017년 08월 30일

(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr; &cr;나) 자산양수도(Emmaus Life Sciences Inc. 구주 양도)&cr;2017년 12월 8일 (주)케이피엠테크(양도인)이 Emmaus Life Sciences Inc.(USA)(대상회사)의 주식 3,777,778주(10.8%)를 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2017년 12월 8일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)입니다.&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2017년 12월 8일&cr;(2) 양수 완료일자 : 2017년 12월 8일&cr;(3) 거래 상대방 : ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)

명칭

소재지

대표이사

(주)텔콘RF제약(구,(주)텔콘)

경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684

김지훈

&cr;(4) 계약내용

구분

내용

자산양도 배경

유가증권 처분을 통한 수익창출 및 주권관련 사채권의 취득

발행회사

Emmaus Life Sciences Inc.(USA)

양수도 자산

Emmaus Life Sciences Inc.(USA) 보통주 3,777,778주(10.8%)

양도인

(주)케이피엠테크

양수도 금액

27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)

대금지급

- 2017년 12월 08일 매수인은 매도인이 2017년 3월 7일 발행한 제2회전환사채 권면금액 일백억(￦10,000,000,000)원 및 조기상환이율을 반영한 금액인 10,227,260,000원을 본건 거래에 대한 매매대금으로 대체하여 지급하기로 하고 기 발행한 전환사채의 표면이자는 별도 매수인에게 지급하기로 한다.

- 상기 금액을 제외한 매매잔금 17,017,394,935원은 매수인이 발행하는 (주)텔콘 발행의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채로 지급하기로 한다. 단, 전환사채 발행금액 중 백만원 단위 이하인 7,394,935원은 현금지급하고 나머지 금원인 17,010,000,000원에 대해서만전환사채를 발행한다.

&cr;(5) 주요일정

구분

일자

외부평가계약체결일

2017년 11월 27일

이사회 결의일

2017년 12월 08일

양수도계약 체결일

2017년 12월 08일

주요사항보고서 제출일

2017년 12월 08일

자산양수도 완료일

2017년 12월 08일

&cr;(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;&cr;3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr;- 우발채무에 등에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등" 을 참고해 주시기 바랍니다. &cr;&cr;4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;&cr;(1) 타법인 주식 취득 및 전환사채 발행&cr;회사는 2019년 1월 15일 주식회사 비티엘첨단소재의 주식 52,632주(신주 17,544, 구주35,088)를 주당 285,000원에 취득함으로써 지분율 33.4%로 주식회사 비티엘첨단소재의최대주주가 되었으며, 2019년 1월 15일 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 100억원을 발행하여 대용납입 완료하였습니다. &cr;&cr;회사는2019년 2월 1일 주식회사 코스인베스트먼트의 주식 360만주를 주당 8,590원에 취득함으로써 주식회사 코스인베스트먼트의 지분을 100% 보유하게 되었습니다. &cr;(2) 타법인 주식 및 전환사채 처분&cr;회사는 2019년 1월 21일 보유 중이던 주식회사 텔콘알에프제약의 주식 2,917,214주전부를 23,134백만원에 처분하였으며, 동 사가 발행한 권면 총액 9,405백만원의 전환사채를 12,200백만원에 처분하였습니다.&cr;&cr;(3) 기타&cr; 회사가 보 고 기간 종료일 현재 재무상태표에 당기손익인식-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있는 제18회 전환사채의 발행자인 (주)디지탈옵틱은 최근 4개년 연속 영업손실 발생으로 인한 관리종목 지정 우려 사유 존재 및 채권자에 의한 파산 관련 풍문이 사실로 확인되어 한국거래소는 2019년 3월 5일자로 해당 회사의 주식에 대해 매매거래 정지 처분을 하였습니다.&cr; &cr; 나. 대손충당금 설정 현황&cr; &cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제41기&cr;(당기) 매출채권 9,275,622 2,429,281 26.19%
단기대여금 27,616,547 616,547 2.23%
미수금 818,205 253,364 30.97%
미수수익 182,014 - 0.00%
합 계 37,892,388 3,299,192 8.71%
제40기&cr;(전기) 매출채권 8,492,069 2,678,701 31.54%
단기대여금 11,799,394 645,494 5.47%
미수금 86,411 24,835 28.74%
미수수익 260,628 - 0.00%
합 계 20,638,502 3,349,030 16.23%
제39기&cr;(전전기) 매출채권 12,194,915 2,246,537 18.42%
단기대여금 2,189,650 655,494 29.94%
미수금 93,119 33,743 36.24%
미수수익 189 - 0.00%
합 계 14,477,873 2,935,774 20.28%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.(연결기준)&cr;&cr;2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)
구 분 제41기 제40기 제39기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,349,030 2,935,774 2,255,540
2. 순대손처리액(①－②±③) 499,948 99,085 (70,488)
① 대손처리액(상각채권액) 586,031 99,085 243,504
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 (86,083) - (313,993)
3. 대손상각비 계상(환입)액 495,300 512,341 609,744
4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,344,382 3,349,030 2,935,774

※ 연결기준입니다. &cr;&cr; 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr; 가) 대손충당금 설정방침 : 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며, 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. &cr;

나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거&cr;ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경 험률을 산정하여 설정&cr;ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정&cr; &cr;다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr; ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우&cr;ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr;ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr;ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우&cr;ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr;

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과 계
금 액 6,839,242 503,654 2,222,466 9,565,362
구성비율

71.50%

5.27%

23.23%

 100.00%

※ 매출채권잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (연결기준)&cr;

다. 재고자산 현황&cr;&cr;1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)
사업부분 계정과목 제41기 제40기 제39기
약품사업부 상 품 793,989 365,807 433,264
제 품 330,322 472,631 623,047
재공품 112,732 - 2,453,413
원재료 910,369 627,192 470,681
저장품 3,828 3,907 5,893
미착품 164,088 161,279 7,350
소 계 2,315,328 1,630,816 3,993,648
기계사업부 재공품 399,743 35,994 2,453,413
원재료 - - -
소 계 399,743 35,994 2,453,413
L&H사업부 상 품 - - -
제 품 19,186 147,242 148,301
원재료 - - -
소 계 19,186 147,242 148,301
합계 상 품 793,989 365,807 433,264
제 품 349,508 619,873 771,348
재공품 512,475 35,994 2,453,413
원재료 910,369 627,192 470,681
저장품 3,828 3,907 5,893
미착품 164,088 161,279 7,350
소 계 2,734,257 1,814,052 4,141,949
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.4% 1.5% 5.0%
재고자산회전율(회수)&cr;[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.8회 9.3회 5.7회

※ 연결기준입니다. &cr;&cr; 2) 재고자산의 실사내역 등&cr;가) 실사일자 : 2019년 01월 02일&cr; ㆍ 재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 세일회계법인 &cr; 감사인 1명의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시함&cr; ㆍ 재고자산 변동내역은해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태 표일 기준 재고자산 실재성을 확인함&cr; 나) 실사방법&cr;ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시&cr;ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행&cr;ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하 여 그 실재성 및 완전성 확인함.&cr;ㆍ 재고자산의 담보제공여부: 해당사항 없음&cr; ㆍ 장기 체화등의 내역: 해당사항 없음 &cr;&cr; 라 . 공정가치 평가방법&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
[공정가치로 인식된 자산](*1)
당기손익인식금융자산 - - 1,928,153 1,928,153
매도가능금융자산 - - 55,285,136 55,285,136
당기손익-공정가치측정금융자산 64,537,260 64,537,260 - -
[상각후원가로 인식된 자산](*2)
현금및현금성자산 18,049,332 - 10,275,241 -
단기금융상품 484,743 - - -
매출채권 및 기타유동채권 34,593,196 - 17,289,472 -
장기금융상품 4,000 - 4,000 -
장기매출채권 및 기타비유동채권 244,551 - - -
자산 합계 117,913,082 64,537,260 84,782,002 57,213,289
[상각후원가로 인식된 부채](*2)
매입채무및기타유동채무 5,135,801 - 2,637,523 -
단기차입금 21,526,520 - 4,631,881 -
유동성장기부채 4,713,658 - - -
장기차입금 7,965,002 - 14,083,724 -
전환사채 4,886,805 - 14,076,019 -
신주인수권부사채 8,099,642 - 7,014,414 -
기타금융부채 691,312 - 360,060 -
부채 합계 53,018,740 - 42,803,621 -

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.&cr;또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.&cr;(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;

수 준 투입변수
1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 24,154,532 - 40,382,728 64,537,260
합 계 24,154,532 - 40,382,728 64,537,260

4) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위
당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,855,740 DCF모형 할인율 11.42% ~ 24.88%
수익증권 17,147,923 시장가치법 수익증권을 구성하는 &cr;투자자산의 공정가치 해당사항 없음

채무증권

 21,379,065 DCF모형 할인율 11.91% ~ 19.00%
이항모형 주가변동성 2.90% ~ 32.50%
합 계 40,382,728 　

&cr;(5) 당기말 현재 수준3으로 분류되는 항목별 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(*) 46,494 (42,035)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권만을 분석대상으로 하였으며, 관측불가능한 투입변수인 할인율을 각각 (-)1%~1%로 조정하여 공정가치변동을 산출하고 있습니다.&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

마. 채 무증권 발행실적 등&cr;&cr;1) 채무증권 발행실적

2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)케이피엠테크회사채사모2016년 08월 26일18,000표면 1.0%&cr;만기 4.0%-2019년 08월 26일일부상환-(주)케이피엠테크회사채사모2017년 03월 07일10,000표면 1.0%&cr;만기 4.0%-2020년 03월 07일전액상환-(주)케이피엠테크회사채공모2017년 08월 10일30,000표면 1.0%&cr;만기 4.0%한국기업평가(주) : B-&cr;NICE신용평가(주) : B-2022년 08월 10일일부상환케이프&cr;투자증권(주)(주)케이피엠테크회사채사모2017년 08월 30일13,500표면 0.0%&cr;만기 4.0%-2020년 08월 30일일부상환-(주)케이피엠테크회사채사모2017년 11월 23일550표면 0.0%&cr;만기 0.0%-2020년 11월 23일전액상환-(주)케이피엠테크회사채사모2018년 02월 27일500표면 0.0%&cr;만기 0.0%-2021년 02월 27일--(주)케이피엠테크회사채사모2018년 04월 04일750표면 0.0%&cr;만기 0.0%-2021년 04월 04일--73,300----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

※ 보고서 제출일 현재 2019년 1월 15일 10,000,080,000원(표면 0.0%, 만기 0.0%)의 제 7회차 전환사채가 발행되었으며, 만기일은 2022년 1월 15일 입니다.&cr;※ 보고서 제출일 현재 2019년 3월 27일 10,000,000,000원(표면 4.0%, 만기 4.0%)의 제 8회차 전환사채가 발행되었으며, 만기일은 2022년 3월 27일 입니다.&cr;※ 보고서 제출일 현재 2019년 2월 11일 신주인수권부사채는 조기상환청구(Put option)에 의해 당사 취득 후 소각하였으며, 취득 후 사채의 권면잔액은 411,690,595로 변경되었습니다.

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(작성기준일 : )
제5회 무보증 신주인수권부사채2017.08.102022.08.1030,0002017.07.21DB금융투자
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사
2018년 12월 31일
(이행현황기준일 : )
부채비율 400% 이하 유지이행( 35.70% )사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500% 이하 이행( 6.81% )직전 회계연도 자산총계의 70%초과 매매, 양도 등 처분제한이행( 0.01% )해당사항없음해당사항없음2018.08.24 제출
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

&cr;3) 기업어음증권 미상환 잔액

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;4) 전자단기사채 미상환 잔액

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;5) 회사채 미상환 잔액

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---12,324---12,3243004,5311,250----6,0813004,5311,25012,324---18,405
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 보고서 제출일 현재 2019년 2월 11일 신주인수권부사채는 조기상환청구(Put option)에 의해 당사 취득 후 소각하였으며, 취득 후 사채의 권면잔액은 411,690,595로 변경되었습니다. &cr;&cr;6) 신종자본증권 미상환 잔액

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;7) 조건부자본증권 미상환 잔액

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

(주)케이피엠테크 이사회는 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제41기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고 합니다. &cr; &cr; 1. 예측정보에 대한 주의사항&cr;&cr; 본 이사회의의 경영진단 및 분석의견 내용은 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 "예상, 전망, 계획, 기대" 등과 같은 단어를포함합니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며,동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있으며 구체적인 사항은 아래와 같습니다. &cr;* 예측정보 사항 &cr; 가. 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향 &cr; 나. 신규 사업의 진입, 지분투자 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 &cr; 다. 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 환경변화 &cr; 라. 기타 경영현황 및 재무적 실적에 영향을 미칠 수 있는 변화사항&cr;&cr;상기 예측정보사항과 같은 불확실성으로 인해 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 변화에 대하여 현재 기재한 사항은 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없음을 알려드립니다. &cr; &cr;결과적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 주의하시기 바랍니다. &cr;&cr; 2. 개요&cr;&cr;회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. &cr;&cr; 당사의 2018년도 별도 재무제표 실적은 매출액 314억, 영업이익 25억, 당기순이익 299억원을 기록, 원가구조 개선 및 비용 절감 등으로 인하여 영업이익 및 당기순이익이 흑자전환 되었습니다. &cr; &cr;또한, 2018년도 연결 실적은 매출액 295억원, 영업손실 9억원, 당기순이익 327억원으로 작년대비 영업손실이 크게 감소되었으며, 금융수익 등의 영업외이익의 발생으로 인하여 당기순이익이 흑자전환 되었습니다. &cr;&cr;2019년은 더욱 분발하여 제조 사업의 실적 확대와 지속적인 원가 절감 등을 통해 수익성을 개선하기 위해 모든 노력을 기울이겠습니다.&cr; &cr;3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)&cr;

가. 재무상태

(단위 : 천원)
구 분 제41기 제40기 증 감 증감율
자산총계 199,152,116 121,781,612 77,370,504 63.5%
유동자산 56,785,576 31,552,015 25,233,561 80.0%
- 현금및현금성자산 18,049,332 10,275,241 7,774,091 75.6%
- 단기금융상품 484,743 - 484,743 -
- 매출채권 및 기타유동채권 34,593,197 17,289,472 17,303,725 100.0%
- 당기손익인식금융자산 - 1,928,153 -1,928,153 -100.0%
- 재고자산 2,734,257 1,814,052 920,205 50.7%
- 기타유동자산 924,047 245,097 678,950 277.0%
비유동자산 142,366,540 90,229,597 52,136,943 57.8%
- 비유동매출채권및기타채권 244,551 - 244,551 -
- 투자자산 80,876,366 77,829,192 3,047,174 3.9%
- 유형자산 16,966,105 11,561,761 5,404,344 46.7%
- 무형자산 43,358,864 71,272 43,287,592 60,735.8%
- 기타비유동자산 920,654 767,372 153,282 20.0%
부채총계 62,398,882 45,276,677 17,122,205 37.8%
유동부채 48,327,347 12,593,365 35,733,982 283.7%
비유동부채 14,071,535 32,683,312 -18,611,777 -56.9%
자본총계 136,753,234 76,504,935 60,248,299 78.7%
부채와 자본총계 199,152,116 121,781,612 77,370,504 63.5%
자기자본비율 68.7% 62.8 5.9% -
부채비율 45.6% 59.2% -13.6% 　-
재고자산회전율 10.8회 9.3회 1.5회 　-
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

&cr; - 제41기 당사 자산은 전기대비 773억(63.5%) 증가한 1,991억입니다.&cr;- 부채는 전기대비 171억(37.8%) 증가한 624억으로, 유동부채가 357억(283.7%) 증 가하였고 비유동부채가 186억(-56.9%) 감소하였습니다. &cr;- 자본은 전기대비 602억(78.7%) 증가한 1,367억으로, 2018년 당기순이익 328억 등 이익잉여금이 290억 증가하였습니다.&cr;- 재무비율 측면에서 자기자본비율이 전년대비 5.9% 증가한 68.7%, 부채비율이 전 년대비 13.6% 감소한 45.6%입니다.

&cr;나. 영업실적

(단위 : 천원)
구 분 제41기 제40기 증 감 증감율
매출액 29,535,233 29,040,534 494,699 1.7%
매출원가 24,633,697 27,733,311 -3,099,614 -11.2%
매출총이익 4,901,536 1,307,223 3,594,313 275.0%
판매비와관리비 5,819,544 7,078,385 -1,258,841 -17.8%
영업손실 -918,008 -5,771,162 4,853,154 -84.1%
법인세비용차감전순이익 37,827,191 -4,844,822 42,672,013 -880.8%
법인세비용 5,058,572 761,351 4,297,221 564.4%
당기순이익 32,768,619 -5,606,172 38,374,801 -684.5%
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

&cr; - 제41기 당사 매출액은 전년대비 1.7% 증가한 295억원을 기록하였습니다.&cr;- 영업손실은 전기대비 84.1% 감소한 9억, 법인세비용차감전순이익은 전기대비 88 0.8% 증가한 378억, 당기순이익은 전기대비 684.5% 증가한 328억을 기록하였습 니다.&cr;

다. 부문별 영업실적 분석

(단위 : 백만원)
구분 사업부문 제41기 제40기
금액 비중 금액 비중
매출 약품 14,461 48.96% 10,961 37.75%
기계 16,934 57.33% 19,020 65.50%
기타 3,894 13.18% 1,360 4.68%
연결조정 -5,754 -19.48% -2,301 -7.92%
전사 매출 29,535 100.00% 29,041 100.00%
영업이익 약품 267 -29.04% -5,745 99.56%
기계 2,425 -264.21% -714 12.37%
기타 -2,168 236.17% -747 12.94%
연결조정 -1,442 157.08% 1,435 -24.87%
전사 영업이익 -918 100.00% -5,771 100.00%

&cr; 4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr;&cr; 가. 유동성 지표&cr; (단위 : 백만원)

구 분 제41기 제40기 제39기
가용시재 18,534 10,275 11,288
- 현금 및 현금성자산 18,049 10,275 11,288
- 단기금융상품 485 - -
유동비율 117.50% 250.54% 132.07%
영업활동으로 인한 현금흐름 (3,200) (3,976) (5,640)

나. 자금조달 등&cr;&cr;<단기차입금>

(단위:천원)
구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
일반자금대출 세종저축은행 - - 3,000,000
일반자금대출 공평저축은행 - - 1,000,000
매출채권할인 기업은행 외 - - 631,881
구매자금대출 기업은행 외 2.00~3.00 1,766,520 -
합 계 1,766,520 4,631,881

&cr; <장기차입금>

(단위:천원)
구 분 차입처 만 기 이자율(%) 당기말 전기말
일반운영자금 기업은행 외 2019년 이후 2.00~3.00 8,375,660 9,700,556
기업구매자금 기업은행 외 - 2.00~3.00 - 1,813,416
기업시설자금 기업은행, 우리은행 2019년 이후 2.00~6.00 3,003,000 3,003,000
소 계 11,378,660 14,516,972
차감:현재가치할인차금 - (433,248)
차감:유동성장기부채 (3,413,658) -
장기차입금 7,965,002 14,083,724

&cr; <전환사채>

(단위:천원)
구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
제1회 무보증 사모 전환사채(주1) 2016.08.26 2019.08.26 4.00 300,000 5,350,000
제3회 무보증 사모 전환사채(주1) 2017.08.30 2020.08.30 4.00 4,531,093 13,500,000
제4회 무보증 사모 전환사채(주2) 2017.11.23 2020.11.23 - - 550,000
제5회 무보증 사모 전환사채 2018.02.27 2021.02.27 - 500,000 -
제6회 무보증 사모 전환사채 2018.04.04 2021.04.04 - 750,000 -
사채상환할증금 603,192 2,221,025
전환권조정 (1,797,480) (7,545,005)
전환사채 소계 4,886,805 14,076,020
차감 : 유동성전환사채(주1) (4,060,075) (4,419,287)
합 계 826,730 9,656,733

(주1) 제1회, 제3회 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.

(주2) 보고서 제출일 현재 제4회 무보증 사모 전환사채가 청구되어 보통주 506,912주로 전환되었고, 해당 전환사채는 소멸되었습니다.&cr; &cr; <전환사채 세부내역>

구분 제1회 전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채발행금액(액면금액) 18,000,000,000 원
발행일 2016년 08월 26일
만기일 2019년 08월 26일
전환권의 행사기간 2017년 08월 26일 ~ 2019년 08월 25일
원금상환방법 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환
행사가격 1,249 원
구분 제3회 전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채발행금액(액면금액) 13,500,000,000원
발행일 2017년 08월 30일
만기일 2020년 08월 30일
전환권의 행사기간 2018년 08월 30일 ~ 2020년 08월 30일
만기상환방법 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환
행사가격 1,055 원
구분 제5회 전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채발행금액(액면금액) 500,000,000원
발행일 2018년 02월 27일
만기일 2021년 02월 27일
전환권의 행사기간 2019년 02월 27일 ~ 2021년 01월 27일
만기상환방법 만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환
행사가격 1,050 원
구분 제6회 전환사채
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채발행금액(액면금액) 750,000,000 원
발행일 2018년 04월 04일
만기일 2021년 04월 4일
전환권의 행사기간 2019년 04월 04일 ~ 2021년 03월 04일
만기상환방법 만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환
행사가격 1,205 원

&cr; <신주인수권부사채>

(단위 : 천원)
구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
제5회 무보증 공모 신주인수권부사채 2017.08.10 2022.08.10 4.00 12,324,340 15,859,426
사채상환할증금 2,035,266 2,619,057
신주인수권조정 (7,668,799) (11,464,069)
신주인수권부사채 소계 6,690,807 7,014,414
차감 : 유동성신주인수권부사채(*주) (6,690,807) -
합 계 - 7,014,414

(*주) 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체하였습니다.

&cr; <신주인수권부사채 세부내역>

구분 제5회 신주인수권부사채
사채의 종류 무기명식 무보증 분리형 국내공모 신주인수권부사채
사채발행금액(액면금액) 12,324,340,475 원
발행일 2017년 08월 10일
만기일 2022년 08월 10일
신주인수권의 행사기간 2017년 09월 10일 ~ 2022년 07월 10일
만기상환방법 만기일 본 사채의 원금에 만기보장 &cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환
행사가격 1,094 원

&cr; 5 . 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;

가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정&cr;- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 &cr;「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr;- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 &cr;「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 4. 제재현황」을 참조하시기 바랍니다.&cr;- 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.&cr; &cr; 다. 법규상의 규제에 관한 사항&cr;- 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 &cr;「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 3. 제재현황」을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 라. 파 생상 품 및 위험관리정책에 관한 사항 &cr; - 첨부 된 " 연결재무제표에 대한 감사보고서" 주석을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제41기(당기)세일회계법인적정(1) 타법인 주식 취득 및 전환사채 발행&cr;연결회사는 2019년 1월 15일 주식회사 비티엘첨단소재의 주식 52,632주(신주 17,544, 구주 35,088)를 주당 285,000원에 취득함으로써 지분율 33.4%로 주식회사 비티엘첨단소재의 최대주주가 되었으며 지분취득을 위해 2019년 1월 15일 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 100억원을 발행하였습니다.&cr;연결회사는 2019년 2월 1일 주식회사 코스인베스트먼트의 주식 360만주를 주당 8,590원에 취득함으로써 주식회사 코스인베스트먼트의 지분을 100% 보유하게 되었습니다. &cr;(2) 타법인 주식 및 전환사채 처분&cr;연결회사는 2019년 1월 21일 보유 중이던 주식회사 텔콘알에프제약의 주식 2,917,214주 전부를 23,134백만원에 처분하였으며, 동 사가 발행한 권면 총액 9,405백만원의 전환사채를 12,200백만원에 처분하였습니다.&cr;(3) 기타&cr;연결회사가 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 당기손익인식-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있는 제18회 전환사채의 발행자인 (주)디지탈옵틱은 최근 4개년 연속 영업손실 발생으로 인한 관리종목 지정 우려 사유 존재 및 채권자에 의한 파산 관련 풍문이 사실로 확인되어 한국거래소는 2019년 3월 5일자로 해당 회사의 주식에대해 매매거래 정지 처분을 하였습니다.제40기(전기)세일회계법인적정(1) 최대주주 변경&cr;재무제표에 대한 주석 1에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중에 제3자 배정 유상증자로 인하여 당기말 현재 최대주주는 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스로 변경되었습니다.&cr;(2) 보고기간 후 사건&cr;재무제표에 대한 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2018년 2월 27일 개최된 이사회를 통하여 원재료 매입 등의 운영자금을 목적으로 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채(500백만원)를 발행하기로 결의하여 2018년 2월 27일에 발행하였습니다.제39기(전전기)신정회계법인적정(1) 최대주주의 변동 등&cr;당기 중 연결회사의 최대주주는 채창근 외 특수관계인 5인에서 제3자배정 유상증자 등을 통하여 주식회사 텔콘으로 변경되었습니다. &cr;연결회사는 당기 중 Emmaus Life Science Inc.(USA)의 유상증자에 참여하여 지분 11.29%를 18,641백만원(주당 4,934원)에 취득하였으며, Emmaus Life Science Inc.(USA)는 당기 중 제3자배정 유상증자를 통해 연결회사의 지분 7.65%를 취득하였습니다.&cr;(2) 후속사건&cr;연결회사는 2017년 3월 6일자 이사회 결의에 의거 2017년 3월 7일을 대금납입일로 하여 제 2회 무기명식 무보증 사모 전환사채(액면금액 10,000백만원, 주당 전환가액 13,500원)를 발행하여 2017년 3월 중 신규 설립된 종속회사인 주식회사 케이피엠인베스트먼트의 무기명식 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(액면가 10,000백만원)를 인수하였습니다. &cr;또한, 2017년 3월 7일자 이사회 결의에 의거 종속기업인 주식회사 케이피엠인베스트먼트는 주식회사 디지탈옵틱의 보통주 2,928,257주(지분율12.41%, 발행가액 10,000백만원)를 제3자배정 유상증자 방식으로 인수하였으며, 연결회사는 2017년 4월 10일자로 주식회사 디지탈옵틱이 발행한 무기명식 무보증 사모 전환사채(액면가 11,000백만원, 주당 전환가액 3,895원)를 인수할 예정입니다.
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황

제41기(당기)세일회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사70,000,000원951시간제40기(전기)세일회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사58,000,000원816시간제39기(전전기)신정회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사100,000,000원772시간
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

&cr; 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제41기(당기)2018.08.24세무자문업무2018.08.24 ~2018.03.315,900,000원-제40기(전전기)-----제39기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 회계감사인의 변경&cr;

당사는 코스닥상장법인으로서 주식회사의 외부감사에 관한 법률 규정에 의거, 2015년 4월 감사인선임위원회 승인 등 절차를 거쳐 '예일회계법인'을 외부감사인으로 선임하였습니다. 이에 따라 제38기(2015년)~제40기(2017년)까지 3개 회계연도에 대하여 예일회계법인을 외부감사인으로 하여 회계감사를 받을 예정이었으나, 2016년 6월 금융감독원의 2016년 제6차 감사인지정 통보에 따라 2016회계연도(제39기)의 회계감사인을 지정받게 되었습니다. 이에 금융감독원이 지정한 '신정회계법인'을 감사인으로 하여 2016년 6월 감사계약을 체결, 2016회계연도(제39기)에 대한 감사를 받았으며, 적정의견을 받았습니다.

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제4조의3 제4항 규정에 따라 지정 감사인을 지정 사업연도 이후 최초 도래하는 사업연도의 감사인으로는 선임할 수 없으므로, 2017년 4월 감사인선임위원회 승인 등 절차를 거쳐 2017회계연도부터 2019회계연도까지 외부감사인을 '세일회계법인'으로 교체 선임하게 되었습니다.

5. 내부통제에 관한 사항&cr;감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 케이피엠테크의 경영진에게 있으며, 우리의책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."라고기술하고 있습니다.&cr;&cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요&cr;&cr;1) 이사의 수

당사의 이사회는 2명의 사내이사(대표이사 포함)와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며,대표이사가 이사회의장을 하고 있습니다. 또한 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사회 구성원의 주요 이력등 자세한 사항은 "Ⅷ. 임원및 직원등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr;2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부&cr;당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제32조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 주요약력 등의 정보를 총회일 2주전에 공시 및 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.&cr;&cr;3) 이사회의 운영에 관한 사항

구 분 내 용
구성과 소집

제38조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다.

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
권한 ① 회사 경영방침, 경영목표, 경영계획 결정&cr;② 주주총회의 소집일정 및 제출의안 결정&cr;③ 금융기관 차입의사 결정&cr;④ 대표이사 및 임원 선임&cr;⑤ 결산회계 장부의 승인&cr;⑥ 이사 및 감사의 보수 집행&cr;⑦ 투자의사의 결정&cr;⑧ 신주발행 결정 및 실권주 처리 결정&cr;⑨ 주금납입 및 준비금 기타 적립금의 자본전입에 관한 사항의 결정&cr;⑩ 회사채, 전환사채, 신주인수권부 사채 발행의 결정&cr;⑪ 회사 중요자산의 취득 및 처분, 담보제공 등의 결정&cr;⑫ 전 각호 외에 법령이 정한 사항 및 주주총회에서 결정된 사항의 결정
결의방법

제39조 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사과반수의 출두와 출두이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출두하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출두한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
의사록

제40조 (이사회의 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를기재하고 출두한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

&cr; 나. 중요 의결사항

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사
이청균&cr;(18.3.28사임)&cr;(출석률:100%) 김지훈&cr;(18.3.28선임)&cr;(출석률:100%) 김정민&cr;&cr;(출석률:100%) 이광준&cr;&cr;(출석률:35%)
1 2018.02.27 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성
2 2018.03.08 타법인주식 및 출자증권 양도결정(㈜텔콘제약) 가결 찬성 - 찬성 불참
3 2018.03.08 주권관련 사채권의 취득결정(㈜텔콘 제10회 전환사채) 가결 찬성 - 찬성 불참
4 2018.03.09 제40기 내부결산 재무제표 확정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성
5 2018.03.13 제40기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성
6 2018.03.28 대표이사 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성
7 2018.04.04 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건((주)티엔페이코리아) 가결 - 찬성 찬성 찬성
8 2018.04.10 타법인 주식 및 출자증권 취득결정의 건(에이비온(주)) 가결 - 찬성 찬성 불참
9 2018.04.26 주권관련 사채권의 처분결정-((주)디지탈옵틱 제10회,11회,18회 전환사채) 가결 - 찬성 찬성 찬성
10 2018.05.10 주권관련 사채권의 취득결정-전환사채 취득(텔콘 제12회) 가결 - 찬성 찬성 찬성
11 2018.06.29 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 찬성 찬성 불참
12 2018.07.02 신규법인 설립 출자결정(㈜에이엠아이인베스트먼트) 가결 - 찬성 찬성 불참
13 2018.07.16 주권관련 사채권의 취득결정(㈜에이엠아이인베스트먼트 신주인수권부사채) 가결 - 찬성 찬성 불참
14 2018.07.31 무보수 대표이사 건 가결 - 찬성 찬성 불참
15 2018.08.24 주권관련 사채권의 취득결정(㈜에이엠아이인베스트먼트 신주인수권부사채) 가결 - 찬성 찬성 불참
16 2018.08.30 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면 분할에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 불참
17 2018.09.03 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면 분할에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 불참
18 2018.09.10 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면 분할에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 불참
19 2018.10.08 타법인 주식 및 출자증권 취득결정의 건(㈜하나켐텍) 가결 - 찬성 찬성 불참
20 2018.12.28 타법인주식 및 출자증권 양도결정(㈜텔콘알에프제약) 가결 - 찬성 찬성 불참

※ 상기 이사회의 활동내역은 중요사항에 대한 내용을 기준으로 기재되었습니다.&cr; &cr; 다. 이사의 독립성등&cr; 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

직명 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부(횟수)
사내이사&cr;(대표이사) 김지훈 이사회 이사회 의장&cr;전사 경영총괄 해당사항없음 대표이사 3년 -
사내이사 김정민 이사회 전사 경영총괄 해당사항없음 관계없음 3년 -
사외이사 이광준 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항없음 관계없음 3년 -
사외이사 정구진 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항없음 관계없음 3년 -

※ 2019년 3월 29일 주주총회를 통해 김정민 사내이사, 이광준 사외이사가 연임되었으며, 정구진 사외이사가 신규 선임되었습니다. &cr;&cr; 라. 사외이사의 전문성 &cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 전문적인 직무수행을 보조하기 위하여 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

마. 사외이사 교육 미실시 내역

외부감사법 개정되기 이전 사항이므로 교육 미실시
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등&cr; 당사는 보고서작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;나. 감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고
박일주 - 순천대학교 회계학과 졸업&cr;- 前 (주)미래테크노 근무&cr;- 前 세무법인 고구려 전무이사&cr;- 세무법인 박앤파트너스 대표세무사 해당사항 없음 -

※ 2019년 3월 29일 박일주 감사가 사임하였으며, 김태용 상근감사가 선임되었습니다. &cr;

다. 감사의 독립성&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구할 수 있습니다. 기타 감사의 직무와 의무 사항은 당사 정관 제45조의 규정에 명시하고 있습니다.

구분 내용
직무와 의무사항

제45조 (감사의 직무와 의무)

① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를조사할 수 있다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

&cr; 라. 감사의 주요 활동내역

- 제41기 사업년도의 회계 및 업무에 대한 감사 실시&cr;- 제41기 사업년도의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가&cr;- 제41기 사업년도의 내부감사장치의 가동현황에 대한 평가&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

마. 감사 교육 미실시 내역

외부감사법 개정되기 이전 사항이므로 교육 미실시
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

바. 감사 지원조직 현황&cr;보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.&cr;

 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr; - 당사는 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제도 를 채택하고 있지 않습니다.&cr; &cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr; - 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr; - 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.&cr;&cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)에버코어인베스트먼트홀딩스&cr;( 구, 텔콘홀딩스(주) )본인보통주13,709,51118.3513,709,51115.42발행주식 총수 증가로&cr;인한 지분율 감소보통주13,709,511----------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

※ 상기 주주 현황은 2018년 12월 31일 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 대량보유상황보고 내역을 토대로 작성하였으므로, 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있 습 니다. &cr;

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스&cr;( 구, 텔콘홀딩스(주) )1김지훈100--김지훈100------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)에버코어인베스트먼트홀딩스42,24634,1608,0869,7746,3212,165
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

&cr;1) 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;회사의 명칭은 '(주)에버코어인베스트먼트홀딩스'라고 표기합니다.&cr;&cr;2) 설립일자 및 사업현황&cr;당사의 최대주주인 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스는 2016년 2월 2일 설립되었으며, 경영컨설팅업, 사업경영 및 상담업, 기업구조조정 관련 업무, 기업간 인수 및 합병업무 등을 영위하고 있습니다. &cr;&cr; 3) 당사의 최대주주인 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스는 보고서 제출일 현재 당사의 주식 13,154,191주를 담보로 제공하고 있으며, 담보부족 및 채무불이행 발생시 담보권이 실행되어 최대주주가 변경될 수 있습니다.&cr;

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl

3. 주식의 분포&cr; &cr;가. 주식 소유현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)에버코어인베스트먼트홀딩스13,709,51115.42% ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘) 7,023,0417.90%--
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 최대주주
-
우리사주조합 -

※ 상기 주식 소유현황은 2018년 12월 31일 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 최근 대량보유상황보고 내역 등을 근거로 작성하였으므로, 작성 기준일 현재 실제 소유주식현황과는 다를 수 있습니다.&cr;

나. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
18,14599.98%64,369,76772.41%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다.&cr;※ 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.&cr;&cr; 4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

가. 액면총액 100억원을초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

나. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

다. 상법 제542조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

라. 액면총액100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우

마. 액면총액 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발,생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

바. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

사. 임직원의 사기진작을 위해 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우

아. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

자. 액면총액 100억원을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

차. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 ~ 01월 07일
주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권,&cr;500주권, 1,000주권, 10,000주권(8종)
명의개서대리인 한국증권예탁결제원
주주의 특전 - 공고게재 당사 홈페이지

&cr;&cr; 5. 주가 및 주식거래실적

(단위: 원, 주)
구 분 2018년 07월 2018년 08월 2018년 09월 2018년 10월 2018년 11월 2018년 12월
보통주 주가 최 고 1,720 1,655 1,740 1,540 1,280 1,200
최 저 1,425 1,445 1,495 1,040 1,140 998
평 균 1,582 1,555 1,626 1,302 1,208 1,077
거래량 최고(일) 6,522,910 2,653,330 5,321,349 8,384,002 2,089,651 1,112,069
최저(일) 289,874 438,243 751,737 595,949 247,060 289,277
월 간 24,491,081 22,471,643 38,757,628 28,763,081 12,562,344 11,304,781
출처 : 한국거래소 (www.krx.co.kr)

※ 상기 주가는 해당 월의 최고/최저 종가를 기준으로 작성하였습니다.&cr;

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 등기임원 현황

2018.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
김지훈남1970.10대표이사등기임원상근경영총괄(주)에버코어인베스트먼트홀딩스 대표이사&cr;(주)텔콘 대표이사--대표이사2018.03.28&cr;~ 현재2021.03.27김정민남1966.04사내이사등기임원비상근경영지원&cr;부문한국생명공학연구원&cr;디지털지노믹스(주) 사업부장 및 책임연구원&cr;(주)텔콘알에프제약 대표이사---2016.08.25.&cr;~ 현재2022.03.28이광준남1971.01사외이사등기임원비상근사외이사안건회계법인&cr;대현회계법인 이사---2016.08.25.&cr;~ 현재2022.03.28박일주남1972.10감사등기임원비상근감사 순천대학교 회계학과 졸업&cr;(주)미래테크노 근무&cr;세무법인 고구려 전무이사&cr;세무법인 박앤파트너스 대표세무사---2016.08.25.&cr;~ 2019.03.292019.03.29정구진남1969.08사외이사등기임원비상근사외이사영화회계법인 감사본부 및 전산감사본부 근무(E&Y)&cr;안건회계법인 감사본부 및 전산감사본부 근무(Deloitte)&cr;대현회계법인 근무&cr;태율회계법인 이사(현)---2019.03.29.&cr;~ 현재2022.03.28김태용남1974.09감사등기임원상근상근감사2015. 서울지방변호사협회 이사&cr;2016. 서울지방변호사회 재무이사(93대)&cr;2017. 법률사무소 와이지 대표변호사&cr;2019. 서울지방변호사회 재무이사(현)---2019.03.29.&cr;~ 현재2022.03.28
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

※ 2019년 3월 29일 박일주 감사가 사임하였습니다. &cr;※ 2019년 3월 29일 주주총회를 통해 김정민 사내이사 및 이광준 사외이사가 연임되었으며, 정구진 사외이사, 김태용 감사가 신규 선임되었습니다.&cr;

나. 타회사 임원겸직 현황

겸 직 자 겸 직 회 사
성명 직위 회사명 직위
김지훈 대표이사 ㈜하나켐텍 대표이사
㈜케이피엠인베스트먼트 대표이사
㈜에이엠아이인베스트먼트 대표이사
에이비온(주) 사내이사
김정민 사내이사 에이비온(주) 사내이사

※ 2018년 12월 31일 기준입니다.&cr;&cr; 다. 주요 미등기임원 현황

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식
김남열 남 1972.04 전무 미등기임원 상근 사업본부총괄 서강대학교 화학공학과 졸업&cr;삼성전기 제조기술, 개발 관련 &cr;LG이노텍 제조기술, 개발,신사업 관련&cr;이스턴(Japan)기술지원팀&cr;심텍(Korea)제조기술, 개발, NPI 관련 - - - 2018.05.02&cr;~현재 -
채병석 남 1972.05 상무 미등기임원 상근 기계사업본부 총괄 (주)케이피엠테크 상무 32,415 - - 1999.05.03.&cr;~현재 -
이원재 남 1970.07 이사 미등기임원 상근 경영&cr;기획팀&cr;총괄 고려대학교 경영학과 졸업&cr;(주)씨에스티 재무팀&cr;(주)케이피엠테크 이사 - - - 2012.07.02.&cr;~현재 -
정의철 남 1962.06 이사 미등기임원 상근 기계사업본부 &cr;제조총괄 (주)케이피엠테크 이사 - - - 2014.11.10.&cr;~현재 -
김승환 남 1973.05 이사 미등기임원 상근 약품사업본부&cr;본부장 인하대학교 경제학과 졸업&cr;Landmark Korea(주)화장품사업부 이사&cr;이우케미컬 화학약품/전자재료사업부 총괄 - - 2016.09.01&cr;~현재 -

※ 상기 '소유주식수' 현황은 최근 대량보유상황보고 내역 등을 근거로 작성된 내용으로, 기준일 현재 실제 주식 소유 현황과는 다를 수 있습니다.&cr;※상기 미등기임원 현황은 2018년말 재직 기준입니다.

&cr; 라. 직원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
경영기획본부남11---111.89770,44370,040 중도퇴사자 5명 포함경영기획본부여3---33.36114,04038,013중도퇴사자 3명 포함약품사업본부남5---56.98455,86291,172중도퇴사자 12명 포함약품사업본부여3---36.1567,33922,446중도퇴사자 1명 포함기계사업본부남23---235.181,148,73749,945중도퇴사자 8명 포함기계사업본부여2---21.0852,64726,324중도퇴사자 1명 포함기술연구소남7---75.56404,06857,724중도퇴사자 7명 포함기술연구소여1---17.0646,92546,925중도퇴사자 3명 포함55---554.863,060,06355,638-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

※ 상기 급여액은 당기 중 퇴사자를 포함한 금액입니다.&cr;

마. 미등기임원 보수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
8440,83555,104-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

※ 상기 보수현황은 당기중 퇴사한 임원을 포함한 금액입니다.

&cr;

 2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
등기이사4900,000사외이사 1인 포함감사1100,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

※ 상기 인원수는 정기주주총회 승인 당시의 인원수를 기재하였으며, 보고서 작성 기준일 현재의 인원은 등기/사외이사 4명, 감사 1명입니다.

&cr;나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
5 208,500 41,700-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 상기 인원수 및 보수액은 퇴임한 임원을 포함하여 기재하였습니다.&cr;

2) 유형별

(단위 : 천원)
3132,50044,167-136,00036,000-----140,00040,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 상기 인원수 및 보수액은 퇴임한 임원을 포함하여 기재하였습니다.&cr;

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)
------------
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
직원 55명직원2018년 03월 28일신주교부보통주800,000-60,000740,0002020년 03월 28일 ~&cr;2023년 03월 28일1,409김남열미등기임원2018년 06월 29일신주교부보통주50,000--50,0002020년 06월 29일 ~&cr;2023년 06월 28일2,083채병석미등기임원2018년 06월 29일신주교부보통주50,000--50,0002020년 06월 29일 ~&cr;2023년 06월 28일2,083이원재미등기임원2018년 06월 29일신주교부보통주50,000--50,0002020년 06월 29일 ~&cr;2023년 06월 28일2,083정의철미등기임원2018년 06월 29일신주교부보통주50,000--50,0002020년 06월 29일 ~&cr;2023년 06월 28일2,083김승환미등기임원2018년 06월 29일신주교부보통주50,000--50,0002020년 06월 29일 ~&cr;2023년 06월 28일2,083직원 2명직원2018년 06월 29일신주교부보통주10,000-5,0005,0002020년 06월 29일 ~&cr;2023년 06월 28일2,083
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격
부여 행사 취소

※ 상기 취소수량은 부여받은 대상자 중 퇴사자 수량을 반영하였습니다. &cr;※ 2018년 12월 31일 기준으로 종가는 1,070원 입니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황&cr; &cr; 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 당사의 계열회사 등은 당사를 제외한 5개 회사가 있습니다.

계열회사명 법인등록번호 지분율 주권상장여부 비고

(주)하나켐텍

 131411-0160681 100.00% 비상장 -
(주)케이피엠인베스트먼트 131411-0385081 100.00% 비상장 -
에이비온㈜ 110111-3660142 45.66% 상장 코넥스
KPM TECH VINA (*주) 100.00% 비상장 -
(주)에이엠아이인베스트먼트 131411-0415242 60.00% 비상장 당기편입

(*주) 해외법인으로 별도 법인등록번호 및 사업자등록번호를 기재하지 않았습니다.&cr;&cr; 2. 계열회사간 계통도 &cr;

계통도.jpg 계통도

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

㈜케이피엠테크 계열회사
성명 직위 상근여부 회사명 직위 상근여부
김지훈 대표이사 상근 ㈜하나켐텍 대표이사 상근
㈜케이피엠&cr;인베스트먼트 대표이사 상근
㈜에이엠아이&cr;인베스트먼트 대표이사 상근
에이비온(주) 사내이사 비상근
김정민 사내이사 비상근 에이비온(주) 사내이사 비상근

&cr; 4. 타법인출자 현황

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
㈜하나켐텍&cr;(비상장)(주1)2004.10.26출자1,5001,150,00010041,695900,0004,500-2,050,000100.004,500369-227 ㈜중원바이오팜 &cr;(비상장) 2016.09.05투자50037,68021.74146-18,840--10318,8404.87433,396-529㈜텔콘제약&cr;(비상장)2016.09.05투자3,00542,00018.752,284-42,000-2,405121---9,60712㈜비보존&cr;(비상장)2016.10.27투자13,8611,896,85214.4814,809-1,838,952-15,1181,05757,900 0.22748128,542-8,366㈜케이피엠인베스트먼트&cr;(비상장)2017.02.27출자1020,000100----20,000100.00-34,553-782㈜네이처리퍼블릭&cr;(비상장)(주2)2017.05.16투자1,06250,0000.621,062---50,0000.621,062134,959-8,051에이비온㈜&cr;(상장)(주3)2017.08.30투자17,0004,691,10541.6921,300968,8587,000-5,659,96345.6628,3007,899-1,237KPM TECH VINA CO.,LTD&cr;(비상장)2017.10.13출자544-100544----100.005441,690-215㈜케이씨엑스&cr;(비상장)2017.11.23투자550310,00011.921,550---1,183310,00011.923672,162-1,815오픈블록체인컨소시엄㈜&cr;(비상장)(주4)2018.02.19출자200---1,4501,450-1,45021.321,4508,827-615㈜에이엠아이인베스트먼트&cr;(비상장)(주5)2018.07.13출자60---12,00060-12,00060.00609,717-818㈜텔콘알에프제약&cr;(상장)2018.11.14투자6,787---2,917,21425,583-1,4292,917,2143.5424,154178,134-5,6748,197,637　-83,3902,899,73021,070-1,53711,097,367-61,228--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

(주1) 당기 중 유상증자에 따른 신주 90만주를 취득하였습니다.&cr;(주2) 감사보고서 제출 지연으로 인하여 2017년 사업연도 재무현황을 기재하였습니다. &cr;(주3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당기 중 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;(주4) 당기 중 2억원을 출자(지분율 25%, 액면가 1백만원)하여 공동설립하였으며, 이후 대여금 5억원 출자전환(보통주 500주) 및 유상증자(보통주 750주)에 참여하여 지분을 추가 취득하였습니다.&cr;(주5) 당기 중 60백만원을 출자(지분율 60%, 액면가 5,000원)하여 공동설립하였습니다.&cr;&cr;

 X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 &cr; &cr; 당 사 는 다음과 같이 최대주주등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:천원)
제공자 보증내역 보증금액
㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 차입금 등 지급보증 12,490,620

&cr; 2. 대주주등과의 거래내용&cr; &cr; 가. 주요 거래내역

(단위:천원)
구 분 특수관계자명 당 기 전 기
매출 등 매입 등 매출 등 매입 등
종속기업 ㈜하나켐텍 1,903,304 2,501,617 1,086,239 1,214,998
㈜케이피엠인베스트먼트 508,294 - - -
KPM TECH VINA CO.,LTD 759,483 623,632 - -
㈜에이엠아이인베스트먼트 29,742 - - -
기타특수관계자 ㈜디지탈옵틱(*주) 210,700 - - -
합계 3,411,523 3,125,249 1,086,239 1,214,998

(*주) 기타특수관계자에서 제외된 2018년 6월 12일 까지의 거래내역입니다.&cr;

나. 주요 채권ㆍ채무내역

(단위:천원)
구 분 특수관계자명 당기말 전기말
매출채권 대여금 기타채권 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무
종속기업 ㈜하나켐텍 45,316 - - - 1,438,738 2,388,959 318,628 -
㈜케이피엠인베스트먼트 - 10,880,000 10,218,006 27,705 - 9,000,000 10,822,340 5,000
KPM TECH VINA CO.,LTD 759,142 - - 61,856 - - - -
㈜에이엠아이인베스트먼트 - - 8,033,365 5,000 - - - -
기타특수관계자 ㈜디지탈옵틱 - - - - - 2,400,000 9,592,762 -
합 계 804,458 10,880,000 18,251,371 94,561 1,438,738 13,788,959 20,733,730 5,000

&cr;다. 자금거래내역

(단위:천원)
구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자등 사채 거래
대 여 회 수 발 행 인 수
종속기업 ㈜하나켐텍 - 2,388,959 4,500,000 - -
㈜케이피엠인베스트먼트 17,180,000 15,300,000 - - -
㈜에이엠아이인베스트먼트 2,000,000 2,000,000 60,000 - -
에이비온㈜ - - 6,999,999 &cr; 8,000,000
관계기업 오픈블록체인컨소시엄 &cr;주식회사 500,000 500,000 1,450,000 - -
기타특수관계자 ㈜디지탈옵틱(*주) - 2,400,000 - - 4,000,000
합 계 19,680,000 22,588,959 13,009,999 - 12,000,000

(*주) 기타특수관계자에서 제외된 2018년 6월 12일 까지의 거래내역입니다.&cr;&cr;

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 &cr; &cr; 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자

제 목

신고내용

신고사항의 진행사항
2018.04.27&cr;(정정:2018.07.30)&cr;(정정:2018.10.04) 주권 관련 사채권의 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항) 발행회사: (주)디지탈옵틱&cr;처분목적: 경영권 양수도&cr;처분금액: 40억원&cr;1. 제18회 전환사채&cr; - 계약금: 4억(2018.04.26)&cr; - 잔금: 36억(2018.07.31) 발행회사: (주)디지탈옵틱&cr;처분목적: 경영권 양수도&cr;처분금액: - &cr;1. 제18회 전환사채&cr; - 계약금: 4억(납입 완료)&cr; - 양수인의 잔금납입 불이행에 따라 계약이 해지됨
2018.04.27&cr;(정정:2018.05.30)&cr;(정정:2018.07.30)&cr;(정정:2018.10.04) 주권 관련 사채권의 처분결정 발행회사: (주)디지탈옵틱&cr;처분목적: 경영권 양수도&cr;처분금액: 120억원&cr;1. 제10회, 제11회 전환사채&cr; - 계약금: 4억(2018.04.26)&cr; - 잔금: 76억(경영권 양수도 계약서에서 규정한 임시주주총회 개최일 2주전)&cr;2. 제18회 전환사채&cr; - 계약금: 4억(2018.04.26)&cr; - 잔금: 36억(2018.07.31) 발행회사: (주)디지탈옵틱&cr;처분목적: 경영권 양수도&cr;처분금액: 80억원&cr;1. 제10회, 제11회 전환사채&cr; - 계약금: 4억(납입 완료)&cr; - 잔금: 76억(납입 완료)&cr;&cr;2. 제18회 전환사채&cr; - 계약금: 4억(납입 완료)&cr; - 양수인의 잔금납입 불이행에 따라 계약이 해지됨
2018.12.28&cr;(정정:2019.01.21)&cr; 주요사항보고서&cr;(타법인주식및출자증권양도결정) 발행회사: (주)텔콘알에프제약&cr;양도수량: 2,917,214주&cr;양도목적: 재무구조 개선 및 투자수익 창출&cr;거래상대방: -&cr;거래대금지급: 장내매도 결제일(체결일+2영업일)양도금액: 22,010,000,000원(취득단가)&cr;양도일자: 2019년 06월 30일 발행회사: (주)텔콘알에프제약&cr;양도수량: 2,917,214주&cr;양도목적: 재무구조 개선 및 투자수익 창출&cr;거래상대방: (주)한일진공&cr;거래대금지급: 장내매도 결제일(체결일+2영업일)&cr;양도금액: 23,133,507,020원&cr;양도일자: 2019년 01월 21일

나. 주주총회 현황

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제41기&cr;주주총회&cr;(2019.03.29) 제1호 의안 : 제41기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(전자증권제도 도입 등)&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제3-1호 : 사내이사 김정민 선임의 건(재선임)&cr; - 제3-2호 : 사외이사 이광준 선임의 건(재선임)&cr; - 제3-3호 : 사외이사 정구진 선임의 건&cr; 제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr; - 제4-1호 : 상근감사 김태용 선임의 건&cr; 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 &cr; 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr; &cr;원안대로 승인 &cr;원안대로 승인&cr; 원안대로 승인 -
제40기&cr;주주총회&cr;(2018.03.28) 제1호 의안 : 제40기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제3호의 1 : 사내이사 김지훈 선임&cr;제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr; 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr; 원안대로 승인 &cr;원안대로 승인 -
제40기&cr;임시주주총회&cr;(2017.05.11) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제2호 의안 : 주식 분할 승인의 건 원안대로 승인&cr;원안대로 승인 액면가 500원→액면가 100원
제39기&cr;주주총회&cr;(2017.03.29) 제1호 의안 : 제39기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 -
제39기&cr;임시주주총회&cr;(2016. 08. 25) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제2호의 1 : 사내이사 이청균 선임&cr; - 제2호의 2 : 사내이사 김정민 선임&cr; - 제2호의 3 : 사내이사 서운영 선임&cr; - 제2호의 4 : 사외이사 이광준 선임&cr;제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr; - 제3호의 1 : 비상근감사 박일주 선임 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr; -
제38기&cr;주주총회&cr;(2016.03.30) 제1호 의안 : 제38기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제4호의 1 : 사내이사 채창근 선임&cr; - 제4호의 2 : 사내이사 류치화 선임&cr; - 제4호의 3 : 사외이사 박종섭 선임 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;&cr; -
제38기&cr;임시주주총회&cr;(2015.05.27) 제1호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 -
제37기&cr;주주총회&cr;(2015.03.30) 제1호 의안 : 제37기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 -
제36기&cr;주주총회&cr;(2014.03.28) 제1호 의안 : 제36기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제4호의 1 : 대표이사 선임&cr; - 제4호의 2 : 사내이사 선임 &cr;제5호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 -
제37기&cr;임시주주총회&cr;(2014.01.24) 제1호 의안 : 법인정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 -

&cr; 2. 우발채무등&cr;

가. 중요한 소송사건&cr; &cr; 1) 주주지위 확인의 소

계류법원 사건번호 원고 피고 내용 소송가액
서울서부지방법원 2018가단211177 이승현 (주)케이피엠테크외 8인 주주지위 확인의 소 -

- 상기 소장 2018가단211177은 당사가 투자한 회사 (주)케이씨엑스의 임원이었던 이승현(원고)이 (주)케이씨엑스의 주식 300,000주의 주주라고 주장하는 소송입니다.&cr; &cr; 2) 산업기계 설치대금 등 청구의 소

계류법원 사건번호 원고 피고 내용 소송가액
서울고등법원 2017나2034385 김영태 연결회사 산업기계 설치대금 등 청구의 소 207,200,000원

- 2017년 6월 중 서울중앙지방법원이 원고인 김영태의 일부승소(1심)를 선고함에 따라 판결금액에 대해 공탁금 240백만원을 예치하여 항소심을 진행하였습니다.&cr;- 2018년 1월 25일부 '제1심판결 중 피고 패소 부분을 취소하고, 그 취소에 해당하는이 사건의 소를 각하한다.'는 최종 판결이 확정되었습니다.&cr;

3) 채권압류 및 추심금 청구의 소

계류법원 사건번호 원고 피고 내용 소송가액
수원지방법원 2018가합12172 채무자 심보현의 파산관재인 강승호 당사 채권압류 및 &cr;추심금 청구의 소 227,489,354원

- 변론진행중입니다.

나. 채무보증현황&cr; &cr; 1) 당기말 현재 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)
제공자 보증내역 보증금액
기업은행 수입신용장(AT SIGHT) USD 1,000,000
㈜텔콘알에프제약 차입금 등 지급보증 452,813
㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 차입금 등 지급보증 12,490,620
서울보증보험 이행보증보험 972,737
기술보증기금 차입금 등 지급보증 424,000

&cr; 2) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증처 보증내역 보증금액
우리은행 디지탈옵틱 차입금 연대보증 180,000
국민은행 1,735,624

다. 그밖의 우발채무등 &cr; &cr; 1) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)
구 분 금융기관 약정한도 실행액
수입신용장(AT SIGHT) 기업은행 USD 1,000,000 USD 72,000
일반운영자금 국민은행 741,000 -
기업은행 10,644,660 9,375,660
신한은행 200,000 200,000
하나은행 1,300,000 1,300,000
기업구매자금 기업은행 1,350,000 1,333,190
신한은행 434,000 433,330
매출채권할인 기업은행 4,100,000 -
하나은행 40,000 -
기업시설자금 기업은행 1,699,000 1,699,000
우리은행 2,604,000 2,604,000
신한은행 260,000 260,000
외상매출채권담보대출 기업은행 1,000,000 -
합 계 USD 1,000,000 USD 72,000
24,372,660 17,205,180

※ 당기말 현재 연결회사는 포항리버카운티 지역주택조합에 대여한 270억원에 대하여 대출약정서 등에 의거해 부동산담보신탁 1순위 수익권증서(재산가액 580억, 수익한도금액 351억) 및 중도금반환청구권 245억에 대한 양도담보권 등을 담보로 제공받고 있으며, 동 양보담보권 등은 ㈜엠에스뉴브에 대한 차입금 170억원에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr; &cr; 2 ) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화, 천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 담보권자
토지 10,544,074 16,275,125&cr;USD 38,400 차입금 기업은행&cr;신한은행&cr;하나은행
건물 4,221,066
기계장치 1,490,723
투자부동산 3,316,568 3,180,000 차입금 우리은행
특허권 16,717,571 1,200,000 차입금 기업은행
합 계 36,290,002 20,655,125&cr;USD 38,400 &cr; &cr;
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl

&cr; 3. 직접금융 자금의 사용

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

&cr; 가. 공모자금의 사용내역

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
신주인수권부사채발행2017년 08월 10일운영자금 : 27,000&cr;시설자금 : 3,00030,000운영자금 : 27,000&cr;시설자금 : 55327,553- 자금사용 목적 대비 일부금액 미사용하고 있으며, 계획에 맞게 사용될 예정입니다.&cr;- 기준일 현재 미집행자금은 금융기관에 예치하여 운용하고 있습니다.
구 분 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

나. 사모자금의 사용내역

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
전환사채발행2016년 08월 26일운영자금18,000운영자금18,000-유상증자(제3자배정)2016년 08월 29일운영자금 2,999&cr;타법인증권 취득 8,00010,999운영자금 2,999&cr;타법인증권 취득 8,00010,999-유상증자(제3자배정)2016년 10월 06일타법인증권 취득14,318타법인증권 취득14,318-유상증자(제3자배정)2016년 11월 02일운영자금 3,260&cr;타법인증권 취득 8,00011,260운영자금 3,260&cr; 타법인증권 취득 8,00011,260-전환사채발행2017년 03월 07일타법인증권 취득10,000타법인증권 취득10,000-유상증자(제3자배정)2017년 04월 21일운영자금1,873운영자금1,873-전환사채발행2017년 08월 30일타법인증권 취득13,500타법인증권 취득13,500-유상증자(제3자배정)2017년 08월 31일타법인증권 취득2,999타법인증권 취득2,999-전환사채발행2017년 11월 23일타법인증권 취득550타법인증권 취득550-전환사채발행2018년 02월 27일운영자금500운영자금500-전환사채발행2018년 04월 04일운영자금750운영자금750-
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

4 . 제재 현황 &cr; &cr; 주요 사항보고서(자산 양수도) 관련 위반행위 조치&cr;- 당사는 2015년 증권선물위원회로부터 2014년 5월 13일 기제출한 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)에 대하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 및 동법 시행령 제171조 제2항에 의거한 조사감리를 받았고, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항에 의거(증권선물위원회(2015.01.21 의결)) 과징금 480만원을 부과받았습니다. &cr;세부 내용

양수도&cr;대상자산 양도가액 관련 이사회결의일 및 &cr;주요사항보고서 제출일 위반 사유 조치 사항 비 고
토지 및 건물 125억원 2014.05.13 외부평가의견서&cr;첨부 지체&cr;(첨부일 : 2014.05.22) 과징금 480만원 자산처분결정 해지&cr;(2014.07.01)

※ 본 조치 사항은 외부평가의견서 첨부일 지연에 따른 것으로, 해당 양수도 계약은 2014년 7월 1일 이사회결의로 계약 해지되었으며, 당사는 2015년 4월 3일 해당 과징금을 전액 납부 완료함.&cr;&cr; 5. 합병등의 사후정보&cr;

가. 자산양수도(에이비온(주) 구주 양수)&cr;2017년 8월 30일 (주)케이피엠테크(양수인)이 에이비온(주) 주주 신영기외 18명(양도인)에게 에이비온(주)(대상회사) 주식의 지분 28.53%를 양수하는 계약을 체결하였고, 2017년 8월 30일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 13,500,000,000원 입니다.&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2017년 8월 30일&cr;2) 양수 완료일자 : 2017년 8월 30일&cr;3) 거래 상대방 : 신영기외 18명

구분

명칭

주소/소재지

성명/대표이사

1

개인

서울시 강남구 도곡로 78길

신영기

2

개인

서울시 강남구 도곡로 78길

최윤라

3

개인

서울시 용산구 서빙고로 67

이선자

4

개인

서울시 영등포구 당산동 5가

신영미

5

개인

서울시 관약구 관악로 168

최용석

6

한국투자그로스펀드 17호

서울시 강남구 영동대로 517

한국투자파트너스(주)

7

한국투자글로벌프로티어펀드20호

서울시 강남구 영동대로 517

한국투자파트너스(주)

8

컴퍼니케이 미래성장펀드

서울시 강남구 삼성로 434

컴퍼니케이파트너스(주)

9

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드

서울시 강남구 삼성로 434

컴퍼니케이파트너스(주)

10

컴퍼니케이 챌린지펀드

서울시 강남구 삼성로 434

컴퍼니케이파트너스(주)

11

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리계정조합

서울시 강남구 논현로 10길

(주)솔리더스인베스트먼트

12

나우아이비캐피탈

서울시 강남구 삼성로 511

이승원

13

LB 크로스보더펀드II

서울시 강남구 테헤란로 512

엘비인베스트먼트(주)

14

미래창조 LB선도기업 투자펀드 20호

서울시 강남구 테헤란로 512

엘비인베스트먼트(주)

15

나우일본테크놀로지펀드 1호

서울시 강남구 삼성로 511

나우아이비캐피탈(주)

16

SBI-성장사다리코넥스활성화펀드

서울시 강남구 테헤란로 509

에스비아이인베스트먼트(주)

17

개인

서울시 강남구 선릉로 206

장덕수

18

미래창조 UQIP투자조합

서울시 강남구 삼성로 86길

유큐아이파트너스(주)

19

티에스 2012-5 세컨더리 투자조합

서울시 강남구 선릉로 531

티에스인베스트먼트(주)

※ 상기 거래 상대방 중 조합의 경우 대표 업무집행조합원을 기재하였습니다.

&cr;4) 계약내용

구분

내용

자산양수 배경

사업다각화 및 사업시너지 제고

발행회사

에이비온(주)

양수도 자산

에이비온(주) 보통주 2,700,000주(28.53%)

양수인

(주)케이피엠테크

양수도 금액

13,500,000,000원

대금지급

2017년 8월 30일 (주)케이피엠테크 제3회 전환사채를 발행하여 지급

&cr;5) 주요일정

구분

일자

외부평가계약체결일

2017년 08월 16일

이사회 결의일

2017년 08월 30일

양수도계약 체결일

2017년 08월 30일

주요사항보고서 제출일

2017년 08월 30일

자산양수도 완료일

2017년 08월 30일

6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr; &cr; 나. 자산양수도(Emmaus Life Sciences Inc. 구주 양도)&cr;2017년 12월 8일 (주)케이피엠테크(양도인)이 Emmaus Life Sciences Inc.(USA)(대상회사)의 주식 3,777,778주(10.8%)를 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2017년 12월 8일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)입니다.&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2017년 12월 8일&cr;2) 양수 완료일자 : 2017년 12월 8일&cr;3) 거래 상대방 : ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)

명칭

소재지

대표이사

(주)텔콘RF제약(구,(주)텔콘)

경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684

김지훈

&cr;4) 계약내용

구분

내용

자산양도 배경

유가증권 처분을 통한 수익창출 및 주권관련 사채권의 취득

발행회사

Emmaus Life Sciences Inc.(USA)

양수도 자산

Emmaus Life Sciences Inc.(USA) 보통주 3,777,778주(10.8%)

양도인

(주)케이피엠테크

양수도 금액

27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)

대금지급

- 2017년 12월 08일 매수인은 매도인이 2017년 3월 7일 발행한 제2회전환사채 권면금액 일백억(￦10,000,000,000)원 및 조기상환이율을 반영한 금액인 10,227,260,000원을 본건 거래에 대한 매매대금으로 대체하여 지급하기로 하고 기 발행한 전환사채의 표면이자는 별도 매수인에게 지급하기로 한다.

- 상기 금액을 제외한 매매잔금 17,017,394,935원은 매수인이 발행하는 (주)텔콘 발행의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채로 지급하기로 한다. 단, 전환사채 발행금액 중 백만원 단위 이하인 7,394,935원은 현금지급하고 나머지 금원인 17,010,000,000원에 대해서만전환사채를 발행한다.

&cr;5) 주요일정

구분

일자

외부평가계약체결일

2017년 11월 27일

이사회 결의일

2017년 12월 08일

양수도계약 체결일

2017년 12월 08일

주요사항보고서 제출일

2017년 12월 08일

자산양수도 완료일

2017년 12월 08일

&cr;6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;

6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

가. 당사는 2019년 1월 15일 개최된 이사회를 통하여 (주)비티엘첨단소재의 주식을 취득하기 위한 목적으로 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2019년 1월 15일에 발행하였습니다. 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

회 차 발행금액 액면이자율 만기일 만기상환방법
(단위:천원) (단위:%)
7회 10,000,080 - 2022년 01월 15일 일시 상환

&cr;나. 사업다각화 및 사업시너지 제고를 목적으로 2019년 1월 15일 주식회사 비티엘첨단소재의 주식 52,632주(신주 17,544, 구주 35,088)를 주당 285,000원에 취득함으로써지분율 33.4%로 주식회사 비티엘첨단소재의 최대주주가 되었습니다.&cr;&cr;다. 재무구조 개선 및 투자 수익 창출을 목적으로 2019년 1월 21일 보유 중이던 주식회사 텔콘알에프제약의 주식 2,917,214주 전부를 23,134백만원에 처분하였으며, 동 사가 발행한 권면 총액 9,405백만원의 전환사채를 12,200백만원에 처분하였습니다.

&cr; 라. 사업다각화 및 사업시너지 제고를 위하여 2019년 2월 1일 주식회사 코스인베스트먼트의 주식 360만주를 주당 8,590원에 취득함으로써 주식회사 코스인베스트먼트의 지분을 100% 보유하게 되었습니다&cr; &cr;마. 제5회차 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 중 권면가액 11,897,489,880원에 대하여 사채권자의 조기 상환청구에 의하여 만기전 취득하기로 하였으며, 취득일자는 2019년2월11일 입니다&cr;

바. 당사는 2019년 3월 26일 개최된 이사회를 통하여 타법인주식취득 및 운영자금을위한 목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2019년 3월 27일에 발행하였습니다. 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

회 차 발행금액 액면이자율 만기일 만기상환방법
(단위:천원) (단위:%)
8회 10,000,000 4.00 2022년 03월 27일 일시 상환

&cr; 7. 중소기업기준 검토표

17072018174308-0001.jpg 중소기업기준검토표(1) 17072018174308-0002.jpg 중소기업기준검토표(2)

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.