&cr;&cr;&cr;
(제 42 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 08월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 케이피엠테크 |
| 대 표 이 사 : | 김 지 훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 122 |
| (전 화) 031-489-4100 | |
| (홈페이지) http://www.kpmtech.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 이 상 근 |
| (전 화) 02-567-8002 | |
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 6 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 11 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 13 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 14 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 15 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 17 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 45 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 45 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 48 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 54 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 107 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 112 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 160 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 177 |
| V. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 178 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 180 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 180 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 183 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 185 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 186 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 191 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 191 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 193 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 197 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 201 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 203 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 219 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 219 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 219 |
&cr;가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 케이피엠테크'라 표기하며, 영문명은 'KPMTECH CO.,LTD.' 입니다.&cr;&cr; 나. 설립일자 및 존속기간 &cr;당사는 1971년 03월에 선진국에서 수입하여 사용하여 왔던 도금약품의 국산화를 위하여 도금약품 및 전자동 도금장치 등의 제품 및 약품 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2003년 01월 07일 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr; - 주 소 : 경기도 안산시 단원구 산단로163번길 122(원시동 816-2)&cr; - 전 화 : 031-489-4100&cr; - 홈페이지 : http://www.kpmtech.co.kr&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr;&cr; 마. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr;당사는 PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업 등을 주요사업으로 하고 있습니다. &cr;자회사에 포함된 회사들이 영위하는 제약 및 바이오 사업으로는 오피란제린 외용제 개발 사업권을 양도받아 개발 및 임상 추진 사업을 진행하고 있습니다. &cr;기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조 하시기 바랍니다.&cr;
바. 계열회사에 관한 사항&cr; 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 당사를 제외한 7개 회사가 있습니다.
| 계열회사명 | 법인등록번호 | 지분율 | 주권상장여부 | 비고 |
|
(주)하나켐텍 |
131411-0160681 | 100.00% | 비상장 | - |
| (주)케이피엠인베스트먼트 | 131411-0385081 | 100.00% | 비상장 | - |
| KPM TECH VINA | (*1) | 100.00% | 비상장 | - |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 | 131411-0415242 | 60.00% | 비상장 | - |
| (주)코스인베스트먼트 | 120111-0760050 | 100.00% | 비상장 | 당기편입 |
| (주)비티엘첨단소재 | 134811-0425456 | 33.37% | 비상장 | 당기편입 |
| (주)한일진공(*2)(*3) | 110111-4305614 | 15.34% | 상장 | 당기편입 |
(*1) 해외법인으로 별도 법인등록번호 및 사업자등록번호를 기재하지 않았습니다. &cr; (*2) 종속기업인 (주)코스인베스 트먼트가 최대주주로서 지분의 15.34%를 보유하고 있습니다. &cr; (*3) 코스닥상장사인 (주)한일진공의 계열회사 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 공시사항을 참고하시기 바랍니다. &cr;
사. 연결대상 종속회사 개황&cr; &cr; 1) 연결대상 종속회사 개황
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
&cr; 2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
아 . 신용평가에 관한 사항&cr;당사의 신용평가 이력은 아래와 같습니다.
| 평가일 | 평가대상 | 평가등급 | 평가기관명 | 평가구분 |
| 2019년 05월 13일 | 무보증회사채 | B- (안정적) | 한국기업평가(주) | 정기 |
| 2019년 06월 14일 | 무보증회사채 | B- (stable) | NICE신용평가(주) | 정기 |
&cr; [ 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급 부여의미]
| 등급체계 | 등급 부여 의미 |
| AAA | 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. |
| AA | 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. |
| A | 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. |
| BBB | 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음. |
| BB | 원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. |
| B | 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. |
| CCC | 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. |
| D | 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음. |
※ 상기 등급 중 AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있음.
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
가. 회사의 주요연혁
- 1971.03 : 한국도금재료공업사 설립
- 1977.11 : 일본 상촌공업주식회사와 기술제휴(도금약품 국산화)&cr;- 1978.12 : 한국도금재료공업주식회사로 법인 전환&cr; 소재지 : 경기도 용인군 수지면 죽전리 546번지&cr; 설립자본금 : 20,000천원&cr; 대표이사 : 채 창 근&cr;- 1979.08 : 상공부장관 표창&cr;- 1979.11 : 일본 상촌공업주식회사와 기술제휴(자동도금기계 국산화)&cr;- 1980.04 : 일본 (주)삼진제작소와 기술제휴(표면처리용 여과기 국산화)&cr;- 1980.04 : 중소기업 전문기계공장 지정&cr;- 1984.11 : 수원세무서장 표창&cr;- 1986.11 : 한국과학기술원 유망중소기업 선정&cr;- 1991.11 : 병역특례업체 선정&cr;- 1992.09 : 대통령 표창(기계류 국산화부문)&cr;- 1995.07 : 신공장 이전(현재의 소재지)&cr; 소재지 : 경기도 안산시 원시동 816-2&cr;- 1999.09 : KPM기술연구소 설립 인가&cr;- 1999.12 : KSA 9001:1998 / ISO9001:1999 인증 획득
- 2000.03 : 벤처기업 선정(제 2000162271-1447호)
- 2000.04 : (주)케이피엠테크로 상호변경&cr;- 2000.07 : 경기지방중소기업청 경기중소기업인상(기술부문)수상&cr;- 2000.07 : 기술신용보증기금 우량기술 보유기업 선정&cr;- 2000.10 : 안산시 기업발전대상 수상&cr;- 2000.10 : 경기도 산업평화상 장려상 수상&cr;- 2000.10 : 경기도 유망중소기업 선정
- 2002.03 : 벤처기업 확인(제 2002162612-4106호)
- 2002.03 : 벤처기업 확인 (2000.03 최초 선정)&cr;- 2002.04 : 액면분할 (액면가 \5,000 → \500)&cr;- 2002.07 : KSA 9001:2001 / ISO9001:2000 인증 갱신&cr;- 2002.08 : 코스닥 예비심사 청구서 승인(한국증권업협회)&cr;- 2003.01 : 코스닥 증권시장 등록승인&cr;- 2003.01 : 코스닥 증권시장 매매개시&cr;- 2003.12 : K SA 14001:2001 ISO14001:1996 획득&cr;- 2004.05 : 벤처기업확인(제 041622032-3-00403호)&cr;- 2004.09 : 석탑산업훈장 수상&cr;- 2005.07 : KSA 9001:2001 / ISO9001:2000 인증 갱신(CAC-03103)
- 2006.02 : NAP(Nano Attached Power)공법에 의해 분말형태(건식)의 원재료 &cr; 표면에 은(銀)나노 입자가 형성된 파우더의 제품화 성공 신규사업진출&cr;- 2006.04 : 벤처기업확인(제 061622032-4-00692호)&cr;- 2006.06 : 금속박막코팅 표면처리(건식) 신규사업 진출
- 2006.10 : KSA 14001:2001 ISO14001:1996 인증 갱신(EAC-03538)&cr;- 2008.07 : KSA 9001:2001 / ISO9001:2000 인증 갱신(CAC-03103)&cr;- 2009.02 : 벤처기업확인&cr;- 2009.02 : 이노비즈기업 선정&cr;- 2010.03 : 프랑스 알츠머社와 기술협약 체결&cr;- 2011.10 : 은탑산업훈장 수상&cr;- 2011.12 : 제일정공 인수계약 체결&cr;- 2012.04 : 교환사채 조기상환 청구(권면총액 64억원)&cr;- 2012.04 : 제3회 무보증 사모 교환사채 발행(권면총액 40억원)&cr;- 2012.04 : 제4회 무보증 사모 신주인수권부사채 발행(권면총액 10억원)&cr;- 2013.03 : 교환사채 조기상환 청구(권면총액 10억원)&cr;- 2013.07 : 교환사채 조기상환 청구(권면총액 30억원)&cr;- 2013.08 : 제4회 무보증 사모 신주인수권 일부 행사(권면총액 5억원)&cr;- 2013.12 : 제일정공 및 법일테크 지분매각&cr;- 2014.03 : 제3자배정 유상증자(주당 가액 3,500원)&cr;- 2015.09 : 심천시고려표면처리유한공사(중국 심천) 설립&cr;- 2015.11 : 3천만불 수출의탑 수상(한국무역협회)&cr;- 2016.08 : 대표이사변경(채병현 대표이사 사임, 이청균 대표이사 취임)&cr;- 2016.08 : 최대주주변경((주)텔콘)&cr;- 2016.08 : 제1회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 180억원)&cr;- 2016.10 : 제3자배정 유상증자(주당 가액 16,850원)&cr;- 2016.11 : 제3자배정 유상증자(주당 가액 14,700원)&cr;- 2017.03 : 제2회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 100억원)&cr;- 2017.04 : 제3자배정 유상증자(주당 가액 13,000원)&cr;- 2017.06 : 주식분할 발행(액면가 100원)&cr;- 2017.08 : 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채 발행(권면총액 300억)&cr;- 2017.08 : 제3회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 135억원)&cr;- 2017.08 : 최대주주변경((주)에버코어인베스트먼트홀딩스)&cr;- 2017.09 : 제3자배정 유상증자(주당 가액 1,465원)&cr;- 2017.11 : 제4회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 5.5억원)&cr;- 2018.02 : 제5회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 5억원)&cr;- 2018.03 : 대표이사변경(이청균 대표이사 사임, 김지훈 대표이사 취임)&cr;- 2018.04 : 제6회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 7.5억원)&cr;- 2019.01 : 제7회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 10,000,080천원)&cr;- 2019.03 : 제8회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 100억원)&cr;
나. 본점 소재지 변경
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 |
| 1995년 7월 | 경기도 용인군 수지면 죽전리 546번지 | 경기도 안산시 단원구 산단로163번길 122 |
&cr; 다. 경영진의 중요한 변동
| 변동일자 | 퇴임임원 | 취임(재선임) 임원 |
| 2016.08.25 | - 대표이사 채병현&cr; - 사내이사 채창근&cr; - 사내이사 류치화&cr; - 사외이사 박종섭&cr; - 감사 김종휘 | - 대표이사 이청균&cr; - 사내이사 김정민&cr; - 사내이사 서운영&cr; - 사외이사 이광준&cr; - 감사 박일주 |
| 2018.03.28 | - 대표이사 이청균 | - 대표이사 김지훈 |
| 2019.03.29 | - 감사 박일주 | - 사내이사 김정민&cr; - 사외이사 이광준&cr; - 사외이사 정구진&cr; - 감사 김태용 |
&cr; 라. 최대주주의 변동
| 일 자 | 변경 전 | 변경 후 | 비 고 |
| 2016. 08. 29 | 채창근외 특수관계인 | ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘) | (*1)(*2) |
| 2017. 08. 31 | ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘) | (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 | (*3) |
(*1) 2016년 7월 29일 (주)케이피엠테크 채권은행자율협의회가 한일진공 컨소시엄에보유주식 2,963,670주(36.99%)와 경영권 양수도 계약을 체결하였고 한일진공 컨소시엄 참가자인 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)은 383,670주(4.79%)를 양수하였습니다. &cr;(*2) 2016년 8월 29일 제3자배정 유상증자에 대한 납입이 완료됨에 따라 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)이 보유주식 1,729,565주(18.22%)로 최대주주가 되었으며, 이후 장내ㆍ외 추가매수 및 매도, 액면분할 등으로 보고서 작성기준일 7,023,041주를 보유하고 있습니다. (당사의 2대주주)&cr; (*3) 2017년 8월 31일 제3자배정 유상증자에 대한 납입이 완료됨에 따라, (주)에버코어인베스트먼트홀딩스의 총 보유주식수는 13,709,511(23.51%)주로 변경되어 당사의 최대주주가 되었으며, 이후 5회차 BW의 신주인수권청구 신주발행 등으로 인한 총발행주식수 변동으로 보고서 작성기준일 최대주주의 주식보유비율은 14.85% 입니다. &cr;&cr; 마. 상호의 변경
| 변경일자 | 변경 전 | 변경 후 |
| 2000년 04월 | 한국도금재료공업(주) | (주)케이피엠테크 |
&cr; 바. 회 사가 합병등을 한 경우 그 내용 &cr;&cr;1) 자산양수도(에이비온(주) 구주 양수)&cr;2017년 08월 30일 (주)케이피엠테크(양수인)가 에이비온(주) 주주 신영기외 18명(양도인)에게 에이비온(주)(대상회사) 주식의 지분 28.53%를 양수하는 계약을 체결하였고, 2017년 08월 30일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 13,500,000,000원 입니다.&cr;&cr;2) 자산양수도(Emmaus Life Sciences Inc. 구주 양도)&cr;2017년 12월 08일 (주)케이피엠테크(양도인)가 Emmaus Life Sciences Inc.(USA)(대상회사)의 주식 3,777,778주(10.8%)를 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2017년 12월 08일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)입니다.&cr;&cr; 3) 자산양수도((주)텔콘알에프제약 전환사채 양도)&cr;2019년 01월 21일 (주)케이피엠테크(양도인)는 (주)텔콘알에프제약(대상회사)이 발행한 제10회, 제12회차 전환사채 권면총액 9,405,130,000원을 (주)한일진공(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 01월 21일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 12,200,000,000원 입니다. &cr; &cr; 4) 자산양수도((주)텔콘알에프제약 구주 양도)&cr;2019년 01월 21일 (주)케이피엠테크(양도인)가 (주)텔콘알에프제약(대상회사)의 주식 2,917,214주를 한일진공(양수인)에게 장내매도로 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 01월 23일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 23,133,507,020원 입니다. &cr;&cr; 5) 자산양수도((주)코스인베스트먼트 구주 양수)&cr;2019년 02월 01일 (주)케이피엠테크(양수인)가 (주)코스인베스트먼트의 주주 (주)익룡개발 및 포트리스(양도인)에게 ( 주)코스인베스트먼트 (대상회사)의 주식 3,600,000주(지분 100%)를 양수하는 계약을 체결하였고, 2019년 03월 28일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 30,924,000,000원 입니다.&cr;&cr; 6 ) 자산양수 도(에이비온(주) 구주 양도)&cr;2019년 05월 09일 (주)케이피엠테크(양도인)가 에이비온(주)(대상회사)의 주식 4,429,090주를 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명(양수인)에게 양도하는 계약을체결하였고, 2019년 05월 30일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 24,413,144,080원 입니다. &cr; &cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 일 자 | 구 분 | 내 용 | 비 고 |
| 2016.08.25 | 사업&cr;목적&cr;추가 | - 생물공학을 이용한 신약, 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매&cr;- 생명공학을 이용한 의약품 개발&cr;- 생명공학 및 정보기술 융합을 통한 맞춤형 건강관리 실현을 위한 개발업&cr;- 천연물 및 합성물을 이용한 신약 및 식품의 연구개발 및 제조 판매&cr;- 바이오 관련 제품의 제조, 판매, 유통업&cr;- 의약품 및 의료용품의 제조, 수입, 판매공급업&cr;- 헬스케어산업&cr;- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 | 사업&cr;영역&cr;확대 |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 보호예수 849,744주&cr;('16.10.18~'17.10.17) | ||||||
| 보호예수 766,000주&cr;('16.11.15~'17.11.14) | ||||||
| 보호예수 144,096주&cr;('17.05.11~'18.05.10) | ||||||
| - | ||||||
| 보호예수 2,047,781주&cr;('17.09.13~'18.09.12) | ||||||
| 제1회 전환사채 | ||||||
| 제5회 신주인수권부사채 | ||||||
| 제1회 전환사채 | ||||||
| 제5회 신주인수권부사채 | ||||||
| 제5회 신주인수권부사채 | ||||||
| 제1회 전환사채 | ||||||
| 제5회 신주인수권부사채 | ||||||
| 제1회 전환사채 | ||||||
| 제5회 신주인수권부사채 | ||||||
| 제5회 신주인수권부사채 | ||||||
| 제5회 신주인수권부사채 | ||||||
| 제3회 전환사채 | ||||||
| 제3회 전환사채 | ||||||
| 제3회 전환사채 | ||||||
| 제4회 전환사채 | ||||||
| 제5회 신주인수권부사채 | ||||||
| 제5회 신주인수권부사채 | ||||||
| 제3회 전환사채 | ||||||
| 제3회 전환사채 | ||||||
| 제5회 신주인수권부사채 | ||||||
| 제5회 신주인수권부사채 | ||||||
| 제6회 전환사채 | ||||||
※ 당사의 보고서 작성기준일 자본금은 9,232,654,700원 입니다.&cr; &cr; 나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr;주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율&cr;(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 | |||||||
| 제1회&cr;무기명식 무보증사모 전환사채 | ||||||||||
| 제3회&cr;무기명식 무보증&cr;사모 전환사채 | ||||||||||
| 제5회&cr;무기명식 무보증&cr;사모 전환사채 | ||||||||||
| 제6회&cr;무기명식 무보증&cr;사모 전환사채 | ||||||||||
| 제7회&cr;무기명식 무보증&cr;사모 전환사채 | ||||||||||
| 제8회&cr;무기명식 무보증&cr;사모 전환사채 | ||||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
(*1) 보고서 제출일 현재 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 시가하락에 따라 전환가액 960원 전환가능주식수 260,416주로 조정되었습니다.&cr;(*2) 보고서 제출일 현재 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 시가하락에 따라 전환가액 918원 전환가능주식수 10,893,333주로 조정되었습니다.&cr;
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 행사대상&cr;주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미행사신주인수권부사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율&cr;(%) | 행사가액 | 권면총액 | 행사가능주식수 | |||||||
| 제5회&cr;무기명식 무보증 공모&cr;신주인수권부사채 | ||||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
※ 신주인수권 권면잔액은 10,338,201,232원이고 권리행사로 발행할 주식수는 10,095,899주 입니다. &cr; ※ 신주인수권 행사가액이 보고서 작성기준일 이후 1,024원에서 859원으로 조정되어 권리행사로 발행할 주식수가 12,035,158주로 증가하였으며, 행사비율은 220.6053%로 변경되었습니다. &cr;※ 보고서 제출일 현재 2019년 8월 12일 신주인수권부사채는 조기상환청구(Put option)에 의해 당사 취득 후 소각하였으며, 취득 후 사채의 권면잔액은 81,299,475원으로 변경되었습니다.
당사는 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 500,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주 92,326,547주 입니다. 보고서 작성기준일 현재의 유통주식수는 자기주식 14,685주를 제외한 92,311,862주 입니다.&cr;
주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 92,326,547주 입니다. 이 중 회사가보유하고 있는 자기주식은 14,685주이며, 자기주식 등을 제외한 의결권 행사가능 주식수는 92,311,862주 입니다.&cr;
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
&cr;가. 배당에 관한 사항&cr;배당에 관한 사항은 회사의 정관에 명시되어 있는 규정을 준용하며, 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 제52조&cr; (이익배당) |
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종률의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
| 제53조&cr; (배당금지급청구권의 취소시효) |
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 시행하지 아니하면 취소시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. |
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제42기 반기 | 제41기 | 제40기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
&cr;
&cr; 1. 사업의 개요&cr; &cr;지배회사인 당사는 약품사업본부, 기계사업본부, L&H사업본부로 구성되어 있으며, 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 신약을 연구 개발하는 제약 및 바이오 부문이 있습니다. &cr;아래 '가. 산업 현황' 은 당사의 주력 매출분야인 표면처리약품 및 전자동도금설비와 제약 및 바이오로 분류하여 기재하였습니다. 항균섬유산업 관련 매출액은 소규모인관계로 '기타사업 등의 현황' 에 개괄적으로 기술하였습 니 다 . &cr;&cr; 가. 산 업 현황&cr;
1) 표면처리약품 및 도금설비 사업&cr; &cr; 가) 전방산업의 특성&cr;당사의 핵심사업인 표면처리약품 및 도금설비의 주요 수요층이 되는 전방산업은 PCB : Printed Circuit Board, 인쇄회로기판) 산업으로서, 첨단 전자산업 분야와 직결되는 핵심전자부품의 필수산업으로 관련 산업과 함께 동반 성장하여 왔습니다. 기계ㆍ자동차ㆍ항공기ㆍ조선ㆍ군수산업 등은 물론 반도체ㆍLCD 등의 핵심 전자부품으로수출 주도형의 고부가가치 산업 입니 다. 특히, 스마트폰 및 LCD 등에 활용되는 FPCB(Flexible PCB, 연성회로기판) 산업이 부각되면서 전통적인 경성(Rigid) PCB 산업을 유지해나감과 동시에 최신의 IT 트렌드를 반영하여 고수익 창출 가능성을 높일 수있게 되었습니다. 따라서 PCB 산업은 지속가능한 성장산업인 동시에 반도체의 빠른기술 발전에 따라 변화하는 첨단 기술 산업이라 할 수 있으며, 고도의 전자회로 및 정밀기계 기술 등 첨단기술의 확보가 고부가가치를 창출하는 요체가 됩니다. 고수익을 창출하는 빌드업(관통홀로 층 사이의 접속을 이루면서 한층 한층을 도금, 프린트 등으로 가공하여 차례로 적층한 다층 인쇄회로기판)과 RFPCB(Rigid-Flexible PCB :연성회로기판의 일부구간을 Rigid Type화 한 것) 등 기술력을 요하는 제품의 비중이 증가하고 있으므로, 기술력의 수준에 따라 수익성을 차별화할 수 있습니다.&cr;PCB산업은 또한, 고객(Set Maker)이 제품을 설계하고 이를 수주하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수가 중요한 고객 지향적 산업입니다. 제품개발부터 전기적 특성, 크기, 부피, 두께 등을 고려하여 제품의 특성에 알맞게 주문 생산, 제작하는 완전 주문 생산 산업이라 할 수 있습니다. 인쇄회로기판의 제조 공정은 그 특성상 반도체나 LCD산업과 마찬가지로 전 공정이 설비에 의존하는 대규모 장치 산업이며, 최근 PCB의 제조기술이 발전하면서 생산공정이 복잡해지고 고도의 기술력이 요구됨에 따라 설비의 중요성은 지속적으로 커지고 있습니다.&cr;
나) 세계 도금산업 현황&cr;글로벌 연구기관에 따르면, 금속도금 관련 시장규모는 CAGR 6.8%의 성장률로 2016년 472억 달러에서 2021년에는 656억 달러에 이를 것으로 보고된 바 있으며, 소비재 및 부품 관련 시장규모는 CAGR 10.4%의 성장률로 2016년 92억 달러에서 2021년 151억 달러에 이를 것으로 추정됩니다. &cr;
&cr; 2) 제약, 바이오사업 &cr;&cr;- 산업의 특성 등&cr;제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로서 제품의 개발에서 임상시험, 인ㆍ허가 및 제조, 유통, 판매 등 전 과정을 매우 엄격히 국가에서 규제하고 있습니다. 또한 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 신성장 동력산업입니다.&cr;또한, 고령화와 신의료기술 출현 등에 따라 지속적으로 성장하고 있으며, 2020년 세계 제약시장의 규모는 1조 4,000억 달러가 될 것으로 전망하고 있습니다. 국내 제약 산업의 시장규모는 약21조원('16년)으로 세계시장의 2%이지만, 신약개발 등으로 국부 창출이 기대됨에 따라 국가의 신성장동력의 주력산업으로서 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. &cr;또한, 정부는BT-IT-NT가 집약된 최첨단 지식기반산업인 제약산업을 미래창조의 핵심 산업으로 육성하고자 「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」('12.3) 의거, '2020년 7대 제약강국 도약' 을 비전으로 제약산업 5개년 종합계획을 '13년 7월에 수립을시작으로 지속적으로 제약업계와 산업현장의 애로사항을 반영하여 업계가 필요로 하는 정책을 추진하고 있습니다.&cr;글로벌 제약시장은 연평균 4~7% 성장해 2021년에 이르러 1조 5,000억 달러에 달할것으로 추정하고 있습니다. 미국, EU 5개국, 일본, 한국 등 선진국 시장은 연평균 4∼7%로 성장하여 글로벌 제약시장의 67% 정도를 점유할 전망하며, 2021년 글로벌 제약시장에서 한국의 의약품 시장은 2011년 11위에서 2016년 13위로 하락됐으나, 2021년 12위로 1순위 상승할 것으로 예측 하고 있습니다. (생명공학정책연구센터)&cr; &cr; 나. 사업부문별 현황 &cr; &cr; 1) 표면처리약품&cr;&cr;가) 약품산업 개요&cr;아날로그 시대에서 첨단 디지털 시대로 본격 진입한 21C 시대에 하루가 다르게 급성장하는 정보통신분야를 위시한 전 분야의 눈부신 발전은 전 산업체의 변화를 재촉하게 되었습니다. 전 산업의 발전에 기초분야인 도금, 표면처리업계도 첨단시대의 변화에 적응하지 않으면 도태되는 시점이 되었고, 기술 변화에 대한 신속한 대응과 적응만이 생존할 수 있는 방법이 되었습니다. 도금 및 표면처리는 주로 선진국에서 발달하여 독일, 일본 등이 수위를 차지하고 있고 국내 업계는 거의 수입에 의존하고 있는 실정이며 근래에 들어와서 당사의 국산화 노력으로 일부 수입원료를 자체개발하여 수입대체 효과를 올리고 있습니다. 표면처리는 반도체, PCB, 전자, 자동차 등의 업종에 사용되며 특히 첨단반도체, PCB 업종에 약품 및 전자동도금설비가 주로 공급되기 때문에 첨단전자산업의 성장Cycle과 맞물려 있고, 특히 반도체 PCB도금은 일만분의 1mm 도금기술을 보유해야 할 정도의 첨단 재료를 개발하여야 하는 실정입니다.&cr;&cr; 나) 성장성 및 시장여건&cr;주로 표면처리 약품으로 제품 생산공정의 최종마무리 작업에 해당되며 제품의 수명과 모양에 영향을 끼칩니다. 또한 상품의 외관 및 내구성에 영향을 주어 상품가치를 결정하게 되며, 특히 최근에는 전자제품의 소재인 PCB 등 전기, 전자분야에 지대한 영향을 끼치는 재료들로 구성되어 있습니다. 표면처리약품은 높은 기술력과 업력, 그리고 다년간의 현장경험과 기술적 Know-how 등이 필요한 업종입니다. 또한, 대개 고객의 주문에 의해 공급이 이루어지는 주문생산 체계를 가지고 있어 납품 규격 등이존재하지 않으므로 다품종, 단납기 시스템을 갖고 기동성을 발휘해야 하는 업종입니다. 생산업체 대개가 영세하고 규모가 작은 업체들이 난립해 있어 기술적 진보가 느린 편이며, 기업부설연구소를 갖춘 기업 또한 찾기가 힘들만큼 기술적 Know-how의 축적 과정을 보유한 업체가 부족합니다. 근래에는 PCB관련 업체들이 (금)도금, 화학동 등과 관련하여 수요가 급증하고 있지만 공급업체가 소수 기술 우위업체에 편중되는 경향을 보이고 있어 오랜 업력과 기술축적능력을 갖춘 업체에 주문이 늘어나고 있는 실정입니다. 이에 대응하여 당사에서도 기술인력 보강과 인적 Infra 강화를 통해 신기술 개발과 신제품 출시 및 획기적 기능 개선 표면처리제의 개발을 위해 기업부설연구소를 중심으로 변화가 심한 시장에 적절히 대응하고 있습니다. 특히 표면처리약품 원료는 매년 신기술의 제품과 기능원료들이 출시되고 있으나 전방산업(반도체, 전자, PCB, 계측, 통신기기)의 첨단화, 고기능화 되어가는 기술속도를 따라잡고, 까다로운 고객 Needs를 충족시키기 위해서는 보다 더 나은 혁신 제품들을 개발, 출시하여야만 하는 실정입니다. 표면처리약품은 고도의 기술과 정밀성을 요구하는 것으로서 국내기술과 영업기반이 아직 취약한 상태이다 보니 일본, 독일 등 선진 외국에서 기술 또는 상품을 구입하여 국내에 시판하는 국내업체가 많아 국내기술 원천이 얕으므로 당사의 기술연구소를 통해 연구 Know-how 축적과 기술개발 노력을 한층 더 요구하는 실정입니다. 그러나 모든 산업을 전방산업으로 두고 있는 특성상 그 시장규모도 계속 커지고 있고, 특히 PCB 관련 금도금, 동도금, 화학동 그리고 반도체 원료 등에서 수요가 계속 늘어나고 있어 시장규모와 성장성은 크다고 하겠습니다. &cr;&cr; 다) 회사의 경쟁우위 요소&cr;케이피엠테크는 국내 표면처리업계에서는 최고의 위치를 유지하고 있으며, 세계시장에서는 일본, 독일, 대만 업체들과 경쟁하고 있습니다. PCB, 전자, 통신, 반도체, 자동차 부품시장은 관련 산업의 수요가 급격히 증가하고 있는 추세입니다. 국내시장은 당사가 가격 및 품질 뿐만 아니라 케이피엠테크의 국내 업체 인지도가 갈수록 기술적인 면에서 크게 작용하고 있기 때문에 국내시장 점유율은 더욱 증가할 것으로 전망됩니다.&cr;
2) 전자동도금설비&cr;&cr;가) 도금설비산업 개요&cr;일반도금 및 자동도금과 표면처리작업에 필요한 설비와 부품을 말하는데 주수요층이PCB 및 전자부품 제조업체로서 공정과 제작이 까다롭고 고품질이라 오랜 기간의 업력과 Know-how가 요구되는 설비입니다.&cr;1990년대 초반까지는 PCB생산업체들이 대체적으로 일본, 독일, 이스라엘 등 선진국으로부터 수입하여 사용하였는데 1990년대부터 국내에서도 정면기, 후처리기 금도금 라인, 화학동 공정 Line 등을 자체개발 하면서 PCB생산부품도 국산화시대를 열었습니다. 아직 선진국의 기술에 비하면 낮은 단계이지만 일부 공정은 선진 일본이나 독일에 버금가는 기술력을 가진 업체들도 생겨나게 되었으며, 당사도 1979년부터당사 기술제휴업체인 일본 상촌공업주식회사와 자동도금기계 기술제휴를 맺은 이래 자동도금설비 국산화 작업에 박차를 가해 1990년대 중반부터 PCB업체 및 관련 전자업체에 납품하기 시작하였습니다.&cr;장치로는 광택제, 첨가제 등의 자동보급장치 및 각종 도금에 최적 전류를 공급하는 자동전류 설정장치, 금도금라인 등이 있으며 여기에는 전자동/반자동 일반도금설비에서부터 무전해도금설비, PCB도금설비, 피막처리장치, 고속연속도금장치, 고속아연도금장치 등이 해당됩니다. 특히 전방산업인 PCB, 반도체, 전자산업의 성장과 직결되기 때문에 시장은 확대되고 있으며 더군다나 컴퓨터, 핸드폰, 통신장비 및 각종 전자제품 등이 소형, 고품질, 경박, 고기능화 됨에 따라 PCB 및 전자, 반도체 등 관련부품에서의 도금의 역할이 절대적입니다. 또한 PCB의 회로나 hole이 더욱 미세해지고 있어 전기통전을 필요로하는 PCB제품의 생산 설비 등이 고난이도의 기술력을 더욱 요구하고 있는 실정이며 일만분의 1mm까지 두께편차가 있어서는 안되는 첨단기술을 요구하고 있습니다.&cr;&cr;나 ) 성장성 및 시장여건&cr;주로 주문제작으로 이루어지는 사업으로 일반 도금 및 자동도금과 표면처리 작업에 필요한 설비와 부품을 이르는 것으로 주수요층이 PCB 및 전자부품 제조업체입니다.각종 도금처리 및 표면처리를 기계적으로 처리해주는 장치로서 갈수록 3D업종화 되어가는 표면처리업에 좀 더 고도화, 정밀화 되어가는 전방산업의 흐름을 쫓아가기 위해서는 각종 도금처리 및 표면처리해 주는 장치들 또한 고도화 및 고정밀화 뿐만 아니라 속도, 무게, 기능, 디자인 등도 혁신적 진보를 요구하게 되었습니다. 이것은 전자동도금 표면설비가 점차 무인화 되고 좀더 자동화되는 계기가 되었고, 고객의 요구또한 무인 자동화와 기술혁신을 보다 더 요구하고 있습니다. &cr;전자동도금설비는 사용 용도에 따라 여러 갈래로 나뉠 수 있는데 자동차의 그릴, 손잡이, 엠블렘 등을 표면처리하는 자동차용부품 처리설비와 화장품케이스, 장신구, 보석류 등을 표면처리하는 장신구류부품 처리설비 그리고 PCB, 반도체 Lead Frame, LCD 등 첨단 산업 부품용 표면처리설비 등 종류가 다양합니다. 이 중 최근들어 PCB용 도금설비와 반도체 Lead Frame, LCD 등 도금설비들이 각광받고 있고, 가장 많은주문량을 차지하는 분야로 해가 갈수록 첨단 IT분야의 영역이 커지면서 당사의 전자동설비분야 또한 고첨단화, 고기능, 고정밀화 되는 분야로 그 역할이 커지고 있습니다. &cr;이는 더 많은 기술적 Know-how, 고급인력, 축적된 현장경험, 기술적, 인적 Infra를 요구하고 있으며 부설연구소를 갖고 고급 기술인력을 확보, 양성하고 있는 당사의 역할이 더욱 커지고 있는 것입니다. &cr;&cr; 다 ) 경기변동의 특성&cr;전 산업계의 기초인 표면처리약품은 종류가 수백가지에 이르는바 이 중 당사가 취급하고 있는 품목은 약 100여종 품목으로 대부분 PCB, 전자, 통신, 반도체, 일반 장식도금, 자동차 부품용 도금에 주로 사용되고 있습니다. 국내시장의 표면처리약품 및 설비는 대부분 일본의 ARMAX나 독일의 ATOTEC, 대만의 PAL에서 수입하여 사용하는 실정입니다. &cr;당사는 일부 국내에서 생산되지 않은 원자재를 제외하고 대부분의 원자재는 국내시장에서 조달하고 있으며, 과거에는 수입 원자재 비중이 많았으나 현재는 기술연구소를 통한 소재 발굴로 국내 생산 원자재 비중이 대부분입니다. 현재 국내 원자재의 조달은 구매 업체의 이원화 및 복수 조달로 원자재 수급 문제는 원활한 편이며 또한, 당사 제품 생산라인을 자동화 SYSTEM으로 구축하여 필요한 기술인력만 상주하여 최고의 품질을 유지하는데 노력하고 있습니다. 국내에서 조달 불가능한 수입 원자재는 일본 수입 의존도가 높은 만큼 환율의 변동에 따라 가격 변동이 발생할 수 있습니다.&cr;표면처리 제품은 PCB, 전자, 통신, 자동차 산업의 경기 변동과 밀접한 관계를 유지하고 있기 때문에 일반 경기변동과 같은 관계를 갖고 있으며, 계절적으로 보면 상반기보다는 하반기에 약 20%정도 수요가 많은 것이 현재까지의 추세이며 도금설비의 라이프 사이클은 5년~7년 정도였지만 최근 추세는 계속적인 신제품의 출시로 3년~ 5년 정도로 단축되는 추세입니다.&cr; &cr; 3 ) 제약, 바이오사업 &cr; &cr;- 국내외 시장 여건 등&cr; 우리나라 제약시장의 특징은 아래와 같이 요약할 수 있습니다. (한국보건산업진흥원)&cr;첫째, 우리나라 제약산업은 국내 생산에 기반을 둔 내수 완제품 중심입니다.&cr;우리나라 의약품 생산액은 약 18조원('16년)으로 이 가운데 수출은 3.6조원에 불과합니다. 특히 신약 개발에 투자하기 보다는 원료의 합성을 통한 최종 완제 의약품 생산이 대부분이었고, 2016년 완제의약품 생산 실적은 16.3조원, 원료의약품 생산 실적은 2.5조원으로 완제의약품 비중이 86.8%('15년 87.5%)입니다.&cr;둘째, 전문의약품은 최종선택권이 소비자에게 있는 것이 아니라 처방의사에게 있습니 다. 따라서 제약기업들은 전문의약품의 마케팅을 일반소비자가 아닌 의사 또는 의료기관을 대상으로 실시하고 있습니다. &cr;셋째, 의약품 가격은 비탄력적인 특성을 갖습니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접관련이 되어 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받는 편이나, 전문의약품의 경우 의약품의 특성상 안정적인 성장을 하고 있습니다. 따라서 타산업에 비해 경기 변동에 큰 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다.&cr;넷째, 특허권 등 지적재산권의 보호를 받습니다. 여러 관련 분야의 지식과 기술을 토대로 신약 개발이 가능한 첨단 기술 및 지식 집약 산업입니다. 다른 제품에 비하여 개발 비용이 막대한 반면 복제는 상대적으로 쉽기 때문에 특허에 의한 보호가 결정적인중요성을 갖고 있습니다.&cr; &cr; 다. 기타사업 등의 현 황&cr; &cr; 1) 기능성 섬유 사업&cr;&cr; 가) 천연섬유&cr; 기존에는 천연 섬유에 항균 방취를 하기 위해선 단순히 염색 가공 공정에서 銀이온수또는 콜로이드를 섞어서 銀이온 또는 銀입자를 섬유에 묻히는 공정이었습니다. 이는 수회 반복 세탁할수록 항균 방취 기능이 떨어지는 단점이 있었습니다. 이에 반해 화학 약품전문 기업인 당사가 획득한 기술은 셀룰로오스 섬유에 특수 바인더를 적용하는 것으로써 세탁을 하면 할수록 항균 기능이 더욱 좋아지게 되는 반영구적인 항균방취 천연섬유 기술입니다. 이와 관련 당사는 일본 KAKEN 에서 50회 이상 반복 세탁 후에도 99.9% 이상의 살균력이 재현된다는 성적서를 확보해 놓은 상태입니다. &cr; &cr; 나) 네오플루 마스크(Neo-Flu Mask)&cr;네오플루 마스크에 사용된 항균섬유는 셀룰로오스 섬유와 영구적으로 공유결합을 형성하는 특수 바인더기술이 적용되었으며, 이는 섬유원료에서부터 슬라이버, 편성물 등 모든 분야에 걸쳐 적용이 가능합니다. 또한, 이 항균섬유는 회사가 천연원료를 사용해 자체 개발한 나노크기의 항균물질과 원사분자가 공유결합을 이뤄 반영구적으로항균효과를 발휘합니다.&cr;미국 내 전문 시험기관인 마이크로바이오테스트社에 항바이러스 테스트를 의뢰하여 현재 유행중인 인플루엔자A 및 신종인플루엔자 바이러스인 H1N1을 균주로 이용한 성능시험을 받았으며, 동일한 균주에 대한 테스트 결과 마스크 착용시 바이러스를 99.96% 차단은 물론 100%에 가까운 살균효과까지 있다는 결과를 받았습니다. 또한, 슈퍼박테리아 감염 예방에도 효과가 있는지를 검증하기 위해 현재 마이크로바이오테스트社와 국내의 한 독성시험인정기관에 시험을 의뢰하여 결과를 받은 상태입니다. &cr;네오플루 마스크는 총 4겹으로 구성돼 있으며 이 가운데 2겹이 케이피엠테크가 개발한 특수 바인더 처리 섬유이며, 이 섬유로 인해 마스크 착용시 흡착된 바이러스와 균을 차단하는 효과가 있습니다. 마스크 및 그 외 제품 등을 판매하기 위하여 식약청에 의약외품제조 허가와 품목신고를 완료하였으며, KF-94인증도 허가가 완료된 상태입니다. &cr; &cr;2) 제약 바이오 사업&cr;&cr;- 오피란제린 외용제(VVZ-149)&cr;심한 통증 제어에 주로 사용되는 마약성 진통제는 가장 강력한 효능을 지녔으나, 신경병증성 통증과 같은 만성통증에는 그 효과가 미흡합니다. 이를 대체하여 항우울제와 항경련제가 주로 사용되고 있으나, 구토와 메스꺼움 등의 부작용을 동반하며 변비, 배뇨장애, 이완 호흡억제와 같은 심각한 부작용을 지닙니다. 마약성 진통제만큼 강력한 효능을 지니면서 마약성 진통제의 심각한 부작용을 피할 수 있는 적절한 진통제가 부재한 상황에서 마약성 진통제를 대체할 수 있는 진통제로 비보존에서 개발하고 있는 오피란제린이 있습니다. 다양한 통증에 적용이 가능한 진통제로 모르핀에 필적하는 효능을 보이는 물질입니다. 한국과 미국의 임상시험에서 수술후 통증의 감소, 마약성진통제의 사용량 및 요구량의 감소와 최소한의 부작용 등의 결과를 나타내었고, 수술후 통증을 제어하기 위한 1차 치료제로 사용될 수 있는 가능성을 보여주었습니다. &cr;당사는 비보존으로부터 VVZ-149의 외용제 개발권을 취득하여, 통증부위에 바르거나 뿌릴 수 있는 외용제를 개발하기로 하였습니다. 이에 알리코제약 및 비보존과 임상시험용 위약품 위탁생산계약을 체결하여 임상시험용 외용제를 생산하고 있습니다.외용제의 장점으로는 투여의 간편성과 뛰어난 안정성에 있습니다. &cr;&cr; 3) 자회사 등의 현황&cr;&cr; (주)하나켐텍은 2011년 도금사업으로 업종을 변환하여 현재 인터플랙스, 에스아이플랙스, 대덕전자 및 LG이노텍 등으로부터 도금 영업을 해오고 있습니다. 설립 이래 자동차휠 도금사업을 영위해오다 2006년 경기불황으로 영업 활동을 정지하였으나, 2011년 PCB도금사업으로 업종을 변환하여 2011년도부터 사업을 시작하였습니다. (주)하나켐텍의 2018년도 매출액은 2,705백만원입니다.&cr; &cr;라. 사업부문별 주요 재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제42기 반기 | 제41기 | 제40기 | ||||
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | ||
| 약 품&cr;사업부문 | 매출액 | 4,756 | 59.65% | 14,461 | 48.96% | 10,961 | 37.75% |
| 영업이익(손실) | (609) | 10.57% | 267 | -29.04% | (5,745) | 99.55% | |
| 자산총액 | 51,706 | 27.64% | 53,857 | 27.04% | 42,320 | 34.75% | |
| 기 계&cr;사업부문 | 매출액 | 2,890 | 36.37% | 16,934 | 57.33% | 19,020 | 65.50% |
| 영업이익(손실) | (1,544) | 26.76% | 2,425 | -264.21% | (714) | 12.37% | |
| 자산총액 | 96,767 | 51.73% | 100,794 | 50.61% | 79,201 | 65.04% | |
| 기 타&cr;사업부문 | 매출액 | 1,730 | 21.70% | 3,894 | 13.18% | 1,360 | 4.68% |
| 영업이익(손실) | (3,163) | 54.84% | (2,168) | 236.17% | (747) | 12.94% | |
| 자산총액 | 25,377 | 13.57% | 65,532 | 32.91% | 9,067 | 7.45% | |
| 연결조정 &cr;등 | 매출액 | (1,413) | -17.72% | (5,754) | -19.48% | (2,301) | -7.92% |
| 영업이익(손실) | (452) | 7.83% | (1,442) | 157.08% | 1,435 | -24.86% | |
| 자산총액 | 13,202 | 7.06% | (21,031) | -10.56% | (8,806) | -7.23% | |
| 합 계 | 매출액 | 7,973 | 100.00% | 29,535 | 100.00% | 29,041 | 100.00% |
| 영업이익(손실) | (5,768) | 100.00% | (918) | 100.00% | (5,771) | 100.00% | |
| 자산총액 | 187,052 | 100.00% | 199,152 | 100.00% | 121,782 | 100.00% | |
※ 상기 주요 제품에 관한 사항은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료 입니다.&cr;
2. 주요 제품, 서비스 등의 관한 사항
가. 주요 제품 등의 현황
| [기준일 : 2019년 06월 30일] (단위 : 천원, %) |
| 매출유형 | 사업부문 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비 율 |
| 제 품 | 표면처리&cr;약 품 | PCB 약품,기능성도금&cr;약품 및 일반장식약품 | 인쇄회로기판 도금용 약품 및&cr;광택, 무광택 도금용약품 | KPMTECH | 2,955,584 | 37.07 |
| 전자동&cr;도금설비 | PCB 도금장치&cr;ABS 도금장치 | 컴퓨터보드 및 회로&cr;최종도금용 설비 | KPMTECH | 2,899,594 | 36.37 | |
| 기타보수, 제조&cr;공사, 부품판매 | 도금설비 A/S | KPMTECH | - | - | ||
| 나노향균섬유 | 나노향균섬유 | 미용제품, 항균섬유등 | KPMTECH | 7,865 | 0.10 | |
| 소 계 | 5,863,043 | 73.54 | ||||
| 상 품 | 표면처리&cr;약 품 | PCB 약품, 기능성도금&cr;약품 및 일반장식약품 | 인쇄회로기판 도금용 약품&cr;및 광택, 무광택 도금용약품 | KPMTECH | 1,632,299 | 20.47 |
| 나노향균섬유 | 항균섬유등 | 미용제품, 항균섬유등 | EVER-EX | - | - | |
| 소 계 | 1,632,299 | 20.47 | ||||
| 기 타 | 연구용역 | 개발용역 | - | - | 375,209 | 4.70 |
| 임대용역 | 부동산임대 | 102,541 | 1.29 | |||
| 소 계 | 477,750 | 5.99 | ||||
| 합 계 | 7,973,092 | 100.00 | ||||
&cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
| (단위 : 원) |
| 사업부문 | 품 목 | 2019년 반기 | 2018년 | 2017년 |
| 표면처리&cr;약품 | PTC-CAT | 260,820 | 181,915 | 172,475 |
| PURICLE C-4 | 3,956 | 3,613 | 4,340 | |
| RS-370 | 3,961 | 4,052 | 4,852 | |
| 전자동 도금설비 | 전자동도금설비 | 48,898,026 | 130,105,436 | 152,799,448 |
| 기 타 | 나노향균섬유등 | 695 | 9,361 | 1,757 |
&cr; 1 ) 산출기준 &cr;&cr;[ 표면처리약품 ]&cr;기초재고금액과 생산투입 원재료금액, 생산량기준으로 배부된 경비를 더한 금액을 선입선출로 출고시킨 금액을 판매수량으로 나눈 금액입니다. &cr;&cr;[전자동도금설비]&cr;발주 제조업체의 생산계획에 의한 주문 생산방식으로, 제품 및 품목수 등이 다양하고, 제품의 가격 차이 또한 커서 개별원가방식을 적용하였습니다. &cr;&cr;[나노향균섬유]&cr;출고금액을 판매수량으로 나눈 금액입니다. &cr;&cr; 2) 주요 제품등의 가격변동 원인
| 사업부문 | 품 목 | 가격변동 원인 |
| 표면처리&cr;약품 | PTC-CAT | 주원재료인 파다듐의 상승으로 인한 가격 인상 |
| PURICLE C-4 | 원재료의 가격상승으로 제품단가 상승 | |
| RS-370 | 전년대비 비슷함 | |
| 전자동&cr;도금설비 | 전자동도금설비 | 주문식 제작 방식으로 개별품목의 내용의 차이로단가비교가 어려움 |
| 기 타 | 나노향균섬유등 | 변동사항 없음 |
&cr; 3 . 주요 원 재료 등에 관한 사항&cr; &cr; 가. 주요 원재료 등의 현황
| [기준일 : 2019년 06월 30일] (단위 : 원, %) |
| 매입유형 | 사업부문 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비 율 | 주요 매입처 |
| 원재료 | 표면처리&cr;약품 | PDCL2 | PCB도금용약품&cr;파라듐금도금 원재료 | 1,328,768,800 | 24.07% | CNB케미칼 등 |
| PGC | 도금용 약품 제조 | 138,607,000 | 2.51% | (주)희진케미칼 등 | ||
| 염화제1석(시) | PCB도금용 약품 &cr;제조 원재료 | 48,120,000 | 0.87% | 금강화공약품(주) 등 | ||
| PDSOL-4 | PCB도금용 약품 제조 &cr;원재료 및 판매용 | 112,460,000 | 2.04% | CNB케미칼 등 | ||
| 기 타 | 기능성, 무/광택 약품제조&cr;원재료등 | 1,141,707,320 | 20.68% | (주)희진케미칼 등 | ||
| 전자동&cr;도금설비 | 도금설비부품 | 도금설비용제작,자제 등 | 1,597,971,744 | 28.94% | (주)중앙피앤에이 등 | |
| 소 계 | 4,367,634,864 | 79.10% | - | |||
| 상 품 | 표면처리&cr;약품 | 유산니켈 | 일반도금용 재료 | 18,000,000 | 0.33% | 서안켐텍(주) 등 |
| Palla Assis | PCB도금용 약품제조 &cr;및 판매용 | 102,581,000 | 1.86% | (주)티앤아이켐 등 | ||
| Ultra MU | 일반도금용 재료 | 57,950,000 | 1.05% | 성원씨엔티 등 | ||
| CTRI | 일반도금용 재료 | 59,107,500 | 1.07% | (주) 코벤티아코리아 등 | ||
| 무수크롬산 | 일반도금용 재료 | 252,400,609 | 4.57% | NIPPON CHEMICAL INDUSTRIAL CO.,LTD 등 | ||
| 기타 | 일반도금용 재료 | 663,753,902 | 12.02% | 성원씨엔티 등 | ||
| 소 계 | 1,153,793,011 | 20.90% | - | |||
| 합 계 | 5,521,427,875 | 100% | - | |||
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| [기준일 : 2019년 06월 30일] (단위 : 원/ℓ, 원/Kg) |
| 품 목 | 제42기 반기 | 제41기 | 제40기 | |
| PDCL2 | 국내 | 32,631,847 | 23,356,334 | 19,771,922 |
| 수입 | - | - | - | |
| SK-791 | 국내 | - | - | - |
| 수입 | 5,250 | 5,250 | 5,250 | |
| SHP&cr;(차아린산소다) | 국내 | - | - | - |
| 수입 | 3,304 | 3,131 | 3,106 | |
| NISO4&cr;(유산니켈) | 국내 | - | - | - |
| 수입 | 3,686 | 3,847 | 4,850 | |
&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr;
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;
1) 생산능력
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제42기 반기 | 제41기 | 제40기 |
| 약품사업부 | 표면처리약품 | 본사 | 13,500 | 27,000 | 27,000 |
| 소 계 | 13,500 | 27,000 | 27,000 | ||
| 기계사업부 | 전자동도금설비 | 본사 | 5,000 | 10,000 | 10,000 |
| 소 계 | 5,000 | 10,000 | 10,000 | ||
| 합 계 | 18,500 | 37,000 | 37,000 | ||
■ 생산능력의 산출근거 &cr; ① 산출기준 : 1일(12시간) 생산량을 기준으로 작업일수를 곱하여 산출기준을 산정하였으며 1월은 30일을 기준으로 산정하였다.
② 산출방법(표면처리약품)
- 시간당 766ℓ × 12시간(일) = 9,192ℓ&cr; - 9,192ℓ × 30 (일) × 12 (개월) = 3,309,120ℓ&cr; &cr; ■ 평균가동시간
| 1일평균가동시간 | 월평균가동일수 | 연간가동월수 | 연간가동가능시간 |
| 12 HR | 30일 | 12개월 | 4,320HR |
&cr; 나. 생산실적 및 가동률&cr;
1) 생산실적
| [기준일 : 2019년 06월 30일] (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제42기 반기 | 제41기 | 제40기 |
| 약품사업부 | 표면처리약품 | 본사 | 2,867 | 9,268 | 8,009 |
| 소 계 | 2,867 | 9,268 | 8,009 | ||
| 기계사업부 | 전자동도금설비 | 본사 | 2,723 | 13,114 | 17,085 |
| 소 계 | 2,723 | 13,114 | 17,085 | ||
| L&H사업부 | 항균섬유 | 본사 | - | - | 32 |
| 소 계 | - | - | 32 | ||
| 합 계 | 5,590 | 22,383 | 25,126 | ||
2) 당해 사업연도의 가동률
| [기준일 : 2019년 06월 30일] (단위 : HR, %) |
| 사업부문 | 제42기 반기 | ||
| 가동가능시간 | 실제가동시간 | 가동률 | |
| 약품사업부 | 2,160 | 1,738 | 80.45 |
| 기계사업부 | 2,160 | 1,849 | 85.59 |
&cr; 3) 생산설비의 현황 등&cr;
■ 생산설비의 현황
| [기준일 : 2019년 06월 30일] (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 연결범위&cr;변동 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기타 | 기 말 |
| 토 지 | 10,544,074 | (2,713,776) | - | - | - | - | 7,830,298 |
| 건 물 | 4,221,067 | (1,375,970) | 18,500 | - | (75,203) | - | 2,788,394 |
| 기계장치 | 1,490,722 | (879,125) | 561,696 | - | (254,909) | 681 | 919,065 |
| 차량운반구 | 70,701 | - | 402 | - | (14,058) | (30) | 57,015 |
| 공구와기구 | 11,904 | - | 27,120 | - | (6,079) | - | 32,945 |
| 비 품 | 175,596 | (12,536) | 32,013 | - | (45,853) | 1,296 | 150,516 |
| 시설장치 | 1,110 | 35,146 | - | - | (8,022) | - | 28,234 |
| 생물자산 | 435,000 | (374,583) | - | - | (60,417) | - | - |
| 건설중인자산 | 15,931 | - | 568,487 | - | - | - | 584,418 |
| 사용권자산 | - | - | 33,055 | - | (231,477) | 2,630,577 | 2,432,155 |
| 합 계 | 16,966,105 | (5,320,844) | 1,241,273 | - | (696,018) | 2,632,524 | 14,823,040 |
&cr; 5 . 매출에 관한 사항
&cr; 가 . 매출실적
| (단위 : 천원) |
| 매출유형 | 사업부문 | 품 목 | 제42기 반기 | 제41기 | 제40기 | |
| 제 품 | 표면처리약품 | PCB 약품, 기능성&cr;도금약품 및 일반&cr;장식약품 | 수 출 | 2,834 | 1,299,974 | 449,807 |
| 내 수 | 2,952,750 | 7,668,359 | 6,827,946 | |||
| 합 계 | 2,955,584 | 8,968,333 | 7,277,753 | |||
| 전자동 도금설비 | PCB, ABS 도금장치 | 수 출 | 2,323,698 | 13,869,696 | 11,537,004 | |
| 내 수 | 575,896 | 3,064,221 | 7,483,276 | |||
| 합 계 | 2,899,594 | 16,933,917 | 19,020,280 | |||
| 기타보수,개조공사&cr; 부품판매 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | - | - | - | |||
| 합 계 | - | - | - | |||
| 나노항균섬유 | 나노항균섬유 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 7,865 | 2,000 | 4,272 | |||
| 합 계 | 7,865 | 2,000 | 4,272 | |||
| 제 품 소 계 | 수 출 | 2,326,532 | 15,169,670 | 11,986,811 | ||
| 내 수 | 3,536,511 | 10,734,580 | 14,315,494 | |||
| 합 계 | 5,863,043 | 25,904,250 | 26,302,305 | |||
| 상 품 | 표면처리약품 | PCB 약품, 기능성&cr;도금약품 및 일반&cr;장식약품 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 1,632,299 | 3,607,531 | 2,738,229 | |||
| 합 계 | 1,632,299 | 3,607,531 | 2,738,229 | |||
| 항균섬유 | 항균섬유 등 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | - | - | - | |||
| 합 계 | - | - | - | |||
| 상 품 소 계 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | 1,632,299 | 3,607,531 | 2,738,229 | |||
| 합 계 | 1,632,299 | 3,607,531 | 2,738,229 | |||
| 기 타 | 연구용역 | 개발용역 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 375,209 | 23,451 | - | |||
| 합 계 | 375,209 | 23,451 | - | |||
| 임대용역 | 부동산임대 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 102,541 | - | - | |||
| 합 계 | 102,541 | - | - | |||
| 기 타 소 계 | 수 출 | - | - | |||
| 내 수 | 477,750 | - | - | |||
| 합 계 | 477,750 | - | - | |||
| 합 계 | 수 출 | 2,326,532 | 15,169,670 | 11,986,811 | ||
| 내 수 | 5,646,560 | 14,365,562 | 17,053,723 | |||
| 합 계 | 7,973,092 | 29,535,232 | 29,040,534 | |||
&cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;
1) 판매경로
| [기준일 : 2019년 06월 30일] (단위 : 천원) |
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액 | 비중(%) |
| 제 품 | 약 품 | 수출 | 직 판 | 2,834 | 0.04 |
| 국내 | 직 판 | 2,952,750 | 37.03 | ||
| PCB, ABS도금장치 | 수출 | 직 판 | 2,323,698 | 29.14 | |
| 국내 | 직 판 | 575,896 | 7.22 | ||
| 나노향균섬유 | 수출 | 직 판 | - | - | |
| 국내 | 직 판 | 7,865 | 0.10 | ||
| 소 계 | 수출 | - | 2,326,532 | 29.18 | |
| 국내 | - | 3,536,511 | 44.36 | ||
| 상 품 | 약 품 | 수출 | 직 판 | - | - |
| 국내 | 직 판 | 1,632,299 | 20.47 | ||
| 항균섬유등 | 수출 | 직 판 | - | - | |
| 국내 | 직 판 | - | - | ||
| 소 계 | 수출 | - | - | - | |
| 국내 | - | 1,632,299 | 20.47 | ||
| 기 타 | 개 발 용 역 | 수출 | 직 판 | - | - |
| 국내 | 직 판 | 375,209 | 4.70 | ||
| 부동산임대 | 수출 | 직 판 | - | - | |
| 국내 | 직 판 | 102,541 | 1.29 | ||
| 소 계 | 수출 | - | - | - | |
| 국내 | - | 477,750 | 5.99 | ||
| 합 계 | 수출 | - | 2,326,532 | 29.18 | |
| 국내 | - | 5,646,560 | 70.82 | ||
| 합계 | - | 7,973,092 | 100.00 | ||
2) 판매방법 및 조건
| 구 분 | 내 용 |
| 수 출 | 주로 D/P기준이며 그외 T/T 및 L/C조건이 일부 있습니다. |
| 국 내 | 주로 주문제조 판매형식이며, 현금 결제 및 삼성전기, LG전자 등 대기업은 30~60일전자결제방식이고 기타 중견기업 및 중소기업체는 45~60일 어음 형태입니다. |
3) 판매전략
가격하락 및 영세 중소기업체들의 덤핑 판매 공세에 맞서 고품질, 적기납기 등의 대책으로 대비하고 있으며, 당사 부설 기술연구소를 통해 신제품 개발과 성능개선 연구활동을 통해 신제품 및 기능향상 제품들이 계속 출시되고 있어 고객의 요구에 부응하고 있습니다. 그리고 PCB업체와 거래가 많은 전자동도금설비는 PCB업체와의 관계가 휠씬 유기적이고 긴밀하여 좀처럼 자동도금설비업체를 교체하지 않기 때문에 당사의 높은 인지도와 업력으로 고정거래 중견 PCB 업체들이 많아 주수요층이 탄탄하다고 할 수 있습니다. 특히 PCB업체는 현재 제품을 생산하고 있는 장비와 다른 장비를 사용하기 위해서는 여러가지 Test와 성능시험들을 거쳐야하므로 교체비용이 많이 들고 당사의 약품과 설비가 옵션으로 묶여 PCB업체에서 마음대로 설비와 약품을변경하기 힘든 메카니즘을 갖고 있어 고정 판매처를 확보하기 쉬운 경향이 있습니다.향후에도 신제품 개발과 신기능 개선 제품을 계속 출시하여 제품 UP-Grade와 더불어 사후 사전 서비스도 강화하여 고객만족에 한발 더 다가설 것입니다.&cr;&cr; 4) 주요매출처
| 사업부문 | 매출처 | 비 중 |
| 약품사업부 | 지금강㈜ | 20.83% |
| 기계사업부 | (SEVT) Samsung Electronics Vietnam Thai Nguyen.,Co Ltd | 57.92% |
| L&H사업부 | ㈜성진전자 | 64.08% |
&cr; 6. 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주&cr;일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| TANK, IMPROVE ANODIZING LINE 공사 계약 | 2018.10.29 | 2019.01.31 | 1식 | 7,060 | 1식 | 7,060 | - | - |
| 합 계 | - | 7,060 | - | 7,060 | - | - | ||
※ 당사의 약품사업부문은 수주개념이 아닌 일(日)단위 주문생산방식이며, 표면처리설비의 경우 발주 제조업체의 생산계획에 의한 주문 생산방식으로 연간 단위공정계약에 의한 지속형 매출형태로 이루어지고 있어, 단일 공급계약에 의한 공시내역 이외의 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다.
7 . 시장위험과 위험관리 &cr; &cr; 연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;
가. 시장위험&cr;
1) 외환위험
연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.&cr;
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 172,538 | (172,538) | 1,153,514 | (1,153,514) |
| JPY | (146) | 146 | (138) | 138 |
| EUR | - | - | (9,568) | 9,568 |
| 합 계 | 172,392 | (172,392) | 1,143,808 | (1,143,808) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr; &cr; 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 외화1단위,천원) |
| 구 분 | 외화종류 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 348,202 | 6,988,791 | 402,801 | 7,814,167 |
| 매출채권 | USD | 1,191,431 | 3,611,881 | 1,378,247 | 4,038,444 |
| 매입채무 | USD | 48,120 | 283,938 | 55,666 | 317,471 |
| JPY | 136,000 | 136,000 | 1,460 | 1,378 | |
| EUR | - | 74,800 | - | 95,681 | |
&cr; 2 ) 이자 율위험&cr; 연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
당반기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 전기 | 당반기 | 전기 | |
| 50bp 상승시 | (20,050) | - | (20,050) | - |
| 50bp 하락시 | 20,050 | - | 20,050 | - |
&cr; 나. 신용위험&cr;
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.
&cr;연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;
당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 36,733,537 | 18,049,332 |
| 단기금융상품 | 110,000 | 484,743 |
| 매출채권및기타유동채권 | 32,089,719 | 34,593,196 |
| 장기금융상품 | 4,000 | 4,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 127,048 | 244,551 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 22,287,560 | 64,537,260 |
| 합 계 | 91,351,864 | 117,913,082 |
&cr; 다. 유동성위험 &cr;
유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr; &cr;금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 1년이내 | 1년~5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 1,542,412 | 1,542,412 | 1,542,412 | - | - |
| 단기차입금 | 22,525,907 | 22,808,969 | 22,808,969 | - | - |
| 유동성리스부채 | 392,865 | 501,344 | 501,344 | - | - |
| 유동성장기부채 | 3,413,598 | 3,478,185 | 3,478,185 | - | - |
| 장기차입금 | 10,972,604 | 11,930,640 | 556,211 | 11,374,429 | - |
| 비유동리스부채 | 2,020,879 | 2,361,703 | - | 1,485,275 | 876,428 |
| 전환사채 | 15,395,699 | 22,767,522 | 22,017,522 | 750,000 | - |
| 신주인수권부사채 | 1,793,121 | 2,633,620 | 2,633,620 | - | - |
| 기타금융부채 | 660,312 | 660,312 | 259,566 | 400,746 | - |
| 합 계 | 58,717,397 | 68,684,707 | 53,797,829 | 14,010,450 | 876,428 |
상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr; &cr; 라. 자본위험관리&cr;
연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 64,956,236 | 62,398,882 |
| 자 본 | 122,095,362 | 136,753,234 |
| 부채비율 | 53.20% | 45.63% |
8 . 경영상의 주요계약 등&cr;
| 계약 상대방 | 항 목 | 내 용 |
| (주)비보존 | 계약 유형 | VVZ-149 외용제 개발권 이전 계약 |
| 체결시기 및 기간 | 2017년 03월 27일 | |
| 목적 및 내용 | 임상시험 승인 시 실시권 소유 | |
| 계약금액 및 대금수수 방법 | 계약금 10억 외 |
&cr; 9. 연구개발활동
&cr; 가. 연구개발현황&cr;&cr;1) 연구소 조직도
&cr; 2 ) 연구소 인력현황
| 이 름 | 직 급 | 주요 업무 |
| 김남열 | 사장 | 기술연구소 총괄 |
| 김교덕 | 수석연구원 | 품질 보증, 안전관리자, 유독물 관리자 |
| 김영훈 | 책임연구원 | 품질 보증, 위험물 관리자 |
| 원동수 | 책임연구원 | 연구개발(PCB약품 개발) |
| 신일식 | 책임연구원 | 연구개발(항균섬유,PCB약품개발) |
| 김민희 | 선임연구원 | 연구개발(SEM_현미경분석) |
| 박춘환 | 선임연구원 | 품질 보증 |
| 강상구 | 선임연구원 | 연구개발(PCB약품 개발) |
| 부충헌 | 주임연구원 | 연구개발(PCB약품 개발) |
| 진성호 | 연구원 | 연구개발(PCB약품 개발) |
&cr; 나. 연구개발비용
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제42기 반기 | 제41기 | 제40기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | |
| 인 건 비 | 178,509,046 | 499,277.138 | 799,807,759 | |
| 감 가 상 각 비 | 45,337,712 | 89,436,350 | 96,114,993 | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | 92,441,500 | 93,112,086 | 124,387,228 | |
| 연구개발비용 계 | 316,288,258 | 681,825,574 | 1,020,309,980 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - |
| 제 조 경 비 | 316,288,258 | 681,825,574 | 1,020,309,980 | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 4.13% | 2.17% | 3.40% | |
다. 연구개발 실적
| 구 분 | 연구과제 | 기대효과 | 상품화 내용 | 연구기관 | 연구결과 | 비 고 | ||
| 연구 수행&cr;단계 | 시제품 &cr;개발단계 | 양산 단계 | ||||||
| 2019년도&cr;연구개발&cr;진행현황 | rack 박리제&cr; (RS-370) | -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 | 일반 전기도금약품 | (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 | O | - | - | 업체 대응으로 인한 Upgrade 中 |
| 화학니켈&cr; (K-CHEM CL) | -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 | 일반 전기도금약품 | (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 | O | - | - | 업체 대응 및 신규개발 中 | |
| 무전해 일반니켈&cr; (MPN-6) | -기술축적 -품질개선&cr;-원가절감 | 일반 전기도금약품 | (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 | O | - | - | 업체 대응 및 신규개발 中 | |
| 웨팅제&cr; (K-NW) | -기술축적 -품질개선&cr;-원가절감 | 일반 전기도금약품 | (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 | O | O | O | 개발 완료 | |
&cr; 라. 향후 연구개발 계획
| 연구과제 | 기대효과 | 소요자금 | 연구기관 | 재원조달방법 |
| 3가 크롬 첨가제&cr; (백색, 흑색) | -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 | - | (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 | 자체 |
| 변색 방지제&cr; (니켈, 크롬) | -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 | - | (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 | 자체 |
| 활성2 첨가제 | -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 | - | (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 | 자체 |
| 전해 Tin 공정 | -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 | - | (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 | 자체 |
| EPIG 공정 개발 | -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 | - | (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 | 자체 |
| Leaching제&cr; (K-BIL) | -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 | - | (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 | 자체 |
10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
&cr; 지적재산권 보유현황
| 순번 | 구분 | 지적재산권의 명칭 | 특허권자 | 출원일 | 등록일 | 출원(등록)번호 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 내식성 및 내마모성이 우수한 은합금의 제조 방법 | (주)케이피엠테크 | 2000.03.21 | 2002.02.27 | 10-0328136 |
| 2 | 상표권 | MAFIS | (주)케이피엠테크 | 2009.02.11 | 2010.02.11 | 40-0814026 |
| 3 | 디자인권 | 유전자 분석기 | (주)케이피엠테크 | 2009.03.11 | 2010.06.25 | 30-0565688 |
| 4 | 상표권 | EVER-EX | (주)케이피엠테크 | 2009.08.13 | 2010.10.06 | 40-0838565 |
| 5 | 상표권 | EVER-EX | (주)케이피엠테크 | 2009.08.13 | 2010.10.06 | 40-0838566 |
| 6 | 상표권 | EZ-8 | (주)케이피엠테크 | 2009.08.13 | 2010.10.06 | 40-0838567 |
| 7 | 상표권 | EZ-8 | (주)케이피엠테크 | 2009.08.13 | 2010.10.06 | 40-0838568 |
| 8 | 상표권 | 네오플루즈마스크 | (주)케이피엠테크 | 2009.08.31 | 2010.10.06 | 40-0838569 |
| 9 | 상표권 | NEOFLUZMASK | (주)케이피엠테크 | 2009.08.31 | 2010.10.06 | 40-0838570 |
| 10 | 상표권 | 네오플루잉마스크 | (주)케이피엠테크 | 2009.08.31 | 2010.10.15 | 40-0839639 |
| 11 | 상표권 | NEOFLUINGMASK | (주)케이피엠테크 | 2009.08.31 | 2010.10.15 | 40-0839642 |
| 12 | 특허권 | 다관절로봇용 인쇄회로기판 고정장치 | (주)케이피엠테크 | 2008.10.06 | 2010.11.16 | 10-0995878 |
| 13 | 상표권 | 네오가드 | (주)케이피엠테크 | 2009.09.02 | 2010.11.16 | 40-0843198 |
| 14 | 상표권 | NEOGUARD | (주)케이피엠테크 | 2009.09.02 | 2010.11.16 | 40-0843199 |
| 15 | 특허권 | 단일조 방식의 세정장치 | (주)케이피엠테크 | 2009.04.22 | 2011.12.22 | 10-1100372 |
| 16 | 특허권 | 도금액 이동분사 구조를 갖는 기판도금장치 | (주)케이피엠테크 | 2009.11.11 | 2012.04.12 | 10-1137776 |
| 17 | 특허권 | 인쇄회로기판용 로드/언로드장치 | (주)케이피엠테크 | 2011.03.14 | 2012.12.13 | 10-1214122 |
| 18 | 특허권 | 폐수 구분배출구조를 갖는 세정장치 | (주)케이피엠테크 | 2011.05.27 | 2013.05.14 | 10-1266095 |
| 19 | 특허권 | 무전해니켈 도금액 및 이를 이용한 전자부품 | (주)케이피엠테크 | 2012.10.04 | 2014.11.11 | 10-1462562 |
| 20 | 특허권 | 무전해니켈 도금액 및 이를 이용한 전자부품 | (주)케이피엠테크 | 2012.08.21 | 2014.12.19 | 10-1476601 |
※ 지적재산권의 보유현황&cr;- 특허권 : 8건&cr;- 상표권: 11건&cr;- 기타 : 1건&cr; &cr;
가. 요약 연결재무정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제42기 반기 | 제41기 | 제40기 |
| 2019년 06월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | |
| [유동자산] | 73,134,440 | 56,785,576 | 31,552,015 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 36,733,537 | 18,049,332 | 10,275,241 |
| ㆍ단기금융상품 | 110,000 | 484,743 | - |
| ㆍ매출채권 및 기타유동채권 | 32,089,719 | 34,593,197 | 17,289,472 |
| ㆍ당기손익인식금융자산 | - | - | 1,928,153 |
| ㆍ재고자산 | 3,380,500 | 2,734,257 | 1,814,052 |
| ㆍ기타유동자산 | 820,684 | 924,047 | 245,097 |
| [비유동자산] | 113,917,158 | 142,366,540 | 90,229,597 |
| ㆍ비유동매출채권및기타채권 | 127,048 | 244,551 | - |
| ㆍ투자자산 | 90,781,022 | 80,876,366 | 77,829,192 |
| ㆍ유형자산 | 14,823,039 | 16,966,105 | 11,561,761 |
| ㆍ무형자산 | 6,827,977 | 43,358,864 | 71,272 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,358,072 | 920,654 | 767,372 |
| 자산총계 | 187,051,598 | 199,152,116 | 121,781,612 |
| [유동부채] | 47,955,769 | 48,327,347 | 12,593,365 |
| [비유동부채] | 17,000,467 | 14,071,535 | 32,683,312 |
| 부채총계 | 64,956,236 | 62,398,882 | 45,276,677 |
| [지배기업소유주지분] | 121,356,110 | 127,318,417 | 76,504,935 |
| ㆍ자본금 | 9,232,655 | 8,889,145 | 7,470,495 |
| ㆍ주식발행초과금 | 108,769,534 | 105,095,821 | 83,990,215 |
| ㆍ기타자본항목 | 19,910,980 | 13,073,256 | 14,024,514 |
| ㆍ이익잉여금 | (16,557,059) | 260,195 | (28,980,289) |
| [비지배지분] | 739,252 | 9,434,817 | - |
| 자본총계 | 122,095,362 | 136,753,234 | 76,504,935 |
| 자본과 부채총계 | 187,051,598 | 199,152,116 | 121,781,612 |
| 구 분 | (2019년 01월 01일부터&cr;2019년 06월 30일까지) | (2018년 01월 01일부터&cr;2018년 12월 31일까지) | (2017년 01월 01일부터&cr;2017년 12월 31일까지) |
| 매출액 | 7,973,092 | 29,535,233 | 29,040,534 |
| 영업이익(손실) | (5,768,127) | (918,008) | (5,771,163) |
| 연결당기순이익 | (18,281,518) | 32,768,619 | (5,606,172) |
| ㆍ지배기업소유주지분 | (16,751,833) | 33,767,717 | (5,606,172) |
| ㆍ비지배지분 | (1,529,685) | (999,098) | - |
| 기타포괄손익 | (9,573) | 433,067 | (4,970,698) |
| 총포괄손익 | (18,291,091) | 33,201,686 | (10,576,871) |
| ㆍ지배기업소유주지분 | (16,761,406) | 34,228,638 | (10,576,871) |
| ㆍ비지배지분 | (1,529,685) | (1,026,951) | - |
| 지배기업소유주의주당순손실(원) | (184) | 411 | (94) |
| 연결에 포함된 회사수 | 5 | 5 | 3 |
※ 상기 제41기, 제40기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다.&cr; 제42기 반기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며,외부감사인의 검 토를 받았습니다. &cr; ※ 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "연결재무제표에 대한 주석" 을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; ※ 당기말 현재 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다.
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비 연결에 &cr;추가된 회사명 | 전기대비 연결에&cr;제외된 회사명 |
| 제42기 반기 | (주)하나켐텍&cr;(주)케이피엠인베스트먼트&cr;KPM TECH VINA&cr;(주)에이엠아이인베스트먼트 &cr;(주)코스인베스트먼트 | (주)코스인베스트먼트 | 에이비온(주) |
&cr; 나. 요약재무정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제42기 반기 | 제41기 | 제40기 |
| 2019년 06월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | |
| 자산 | |||
| [유동자산] | 52,759,083 | 37,407,154 | 32,061,947 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 32,832,772 | 16,326,564 | 9,716,244 |
| ㆍ단기금융상품 | 110,000 | - | - |
| ㆍ매출채권 | 17,158,545 | 18,985,406 | 17,495,486 |
| ㆍ당기손익인식금융자산 | - | - | 2,846,483 |
| ㆍ재고자산 | 2,517,897 | 1,982,436 | 1,780,404 |
| ㆍ기타유동자산 | 139,869 | 112,748 | 223,330 |
| [비유동자산] | 121,090,880 | 128,545,967 | 98,339,805 |
| ㆍ비유동매출채권및기타채권 | 127,048 | 188,542 | - |
| ㆍ투자자산 | 108,244,706 | 116,143,400 | 82,752,394 |
| ㆍ유형자산 | 11,689,443 | 11,189,994 | 11,421,651 |
| ㆍ무형자산 | 511,882 | 515,012 | 71,272 |
| ㆍ기타비유동자산 | 517,801 | 509,019 | 4,094,488 |
| 자산총계 | 173,849,963 | 165,953,121 | 130,401,752 |
| 부채 | |||
| [유동부채] | 23,142,035 | 22,838,823 | 12,505,678 |
| [비유동부채] | 13,272,138 | 10,063,099 | 32,646,502 |
| 부채총계 | 36,414,173 | 32,901,922 | 45,152,180 |
| 자본 | |||
| ㆍ자본금 | 9,232,655 | 8,889,145 | 7,470,495 |
| ㆍ주식발행초과금 | 108,774,727 | 105,101,014 | 83,990,215 |
| ㆍ기타자본항목 | 21,817,203 | 15,318,793 | 21,754,856 |
| ㆍ이익잉여금 | (2,388,795) | 3,742,247 | (27,965,995) |
| 자본총계 | 137,435,790 | 133,051,199 | 85,249,571 |
| 자본과 부채총계 | 173,849,963 | 165,953,121 | 130,401,751 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | (2019년 01월 01일부터&cr;2019년 06월 30일까지) | (2018년 01월 01일부터&cr;2018년 12월 31일까지) | (2017년 01월 01일부터&cr;2017년 12월 31일까지) |
| 매출액 | 7,765,774 | 31,397,318 | 29,986,004 |
| 영업이익(손실) | (2,087,189) | 2,566,018 | (6,478,686) |
| 당기순이익 | (6,087,619) | 29,956,875 | (3,371,261) |
| 기타포괄손익 | (43,422) | 516,873 | 1,244,819 |
| 총포괄손익 | (6,131,042) | 30,473,748 | (2,126,443) |
| 기본주당순손실(원) | (67) | 365 | (57) |
| 희석주당이익(손실) | (67) | 320 | (57) |
※ 상기 제41기, 제40기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다.&cr; 제42기 반기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받았 습니다. &cr;※ 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "재무제표에 대한 주석" 을 참조하시기 바랍니다.&cr;
|
연결 재무상태표 |
|
제 42 기 반기말 2019.06.30 현재 |
|
제 41 기말 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 42 기 반기말 |
제 41 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
73,134,439,697 |
56,785,575,938 |
|
현금및현금성자산 |
36,733,537,206 |
18,049,332,359 |
|
단기금융상품 |
110,000,000 |
484,743,338 |
|
매출채권 및 기타유동채권 |
32,089,718,980 |
34,593,196,456 |
|
재고자산 |
3,380,499,690 |
2,734,257,053 |
|
기타유동자산 |
820,683,821 |
924,046,732 |
|
비유동자산 |
113,917,158,339 |
142,366,540,540 |
|
장기금융상품 |
4,000,000 |
4,000,000 |
|
장기매출채권 및 기타비유동채권 |
127,047,883 |
244,550,755 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
22,287,560,288 |
64,537,260,025 |
|
관계기업투자주식 |
50,660,955,884 |
13,018,538,203 |
|
유형자산 |
14,823,039,370 |
16,966,105,381 |
|
무형자산 |
6,827,976,991 |
43,358,863,712 |
|
투자부동산 |
17,828,505,857 |
3,316,568,019 |
|
기타비유동자산 |
1,358,072,066 |
920,654,445 |
|
자산총계 |
187,051,598,036 |
199,152,116,478 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
47,955,769,175 |
48,327,346,594 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
1,542,411,628 |
5,135,801,084 |
|
단기차입금 |
22,525,907,182 |
21,526,519,920 |
|
유동성장기부채 |
3,413,598,000 |
4,713,658,000 |
|
유동성전환사채 |
14,849,090,854 |
4,060,074,961 |
|
유동성신주인수권부사채 |
1,793,120,966 |
8,099,642,063 |
|
당기법인세부채 |
408,958,891 |
2,574,523,391 |
|
기타유동금융부채 |
259,565,584 |
313,018,308 |
|
유동리스부채 |
392,864,562 |
|
|
기타유동부채 |
2,770,251,508 |
1,904,108,867 |
|
비유동부채 |
17,000,467,268 |
14,071,535,459 |
|
장기차입금 |
10,972,604,000 |
7,965,002,000 |
|
전환사채 |
546,607,721 |
826,730,394 |
|
순확정급여부채 |
1,369,051,187 |
1,246,842,808 |
|
기타비유동금융부채 |
400,746,120 |
378,293,298 |
|
비유동리스부채 |
2,020,879,232 |
|
|
기타비유동부채 |
32,000,000 |
|
|
이연법인세부채 |
1,690,579,008 |
3,622,666,959 |
|
부채총계 |
64,956,236,443 |
62,398,882,053 |
|
자본 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
121,356,109,658 |
127,318,417,083 |
|
자본금 |
9,232,654,700 |
8,889,145,000 |
|
주식발행초과금 |
108,769,534,268 |
105,095,821,194 |
|
기타자본항목 |
19,910,979,608 |
13,073,255,839 |
|
이익잉여금(결손금) |
(16,557,058,918) |
260,195,050 |
|
비지배지분 |
739,251,935 |
9,434,817,342 |
|
자본총계 |
122,095,361,593 |
136,753,234,425 |
|
자본과부채총계 |
187,051,598,036 |
199,152,116,478 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 42 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
|
제 41 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 42 기 반기 |
제 41 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
4,080,511,718 |
7,973,092,254 |
9,966,127,502 |
15,710,193,659 |
|
매출원가 |
3,750,628,645 |
7,617,250,693 |
7,319,712,065 |
12,834,760,272 |
|
매출총이익 |
329,883,073 |
355,841,561 |
2,646,415,437 |
2,875,433,387 |
|
판매비와관리비 |
3,007,194,073 |
6,123,968,782 |
1,297,966,656 |
2,533,406,987 |
|
영업이익(손실) |
(2,677,311,000) |
(5,768,127,221) |
1,348,448,781 |
342,026,400 |
|
기타이익 |
40,402,286 |
87,989,138 |
(179,443,454) |
53,968,566 |
|
기타손실 |
824,534,422 |
9,193,561,157 |
(18,272,648) |
99,441,541 |
|
금융수익 |
1,956,138,915 |
3,883,284,966 |
12,377,838,743 |
26,241,344,220 |
|
금융원가 |
2,031,101,855 |
4,500,307,596 |
4,668,956,140 |
6,264,453,288 |
|
지분법손실 |
1,444,146,563 |
2,374,051,356 |
606,133,691 |
1,199,184,117 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(4,980,552,639) |
(17,864,773,226) |
8,290,026,887 |
19,074,260,240 |
|
법인세비용(수익) |
504,967,581 |
416,744,457 |
1,938,901,981 |
2,136,392,135 |
|
당기순이익(손실) |
(5,485,520,220) |
(18,281,517,683) |
6,351,124,906 |
16,937,868,105 |
|
기타포괄손익 |
(33,767,483) |
(9,573,091) |
150,659,550 |
145,371,347 |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
(65,421,405) |
(65,421,405) |
135,610,790 |
135,610,790 |
|
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
(65,421,405) |
(65,421,405) |
135,610,790 |
135,610,790 |
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) |
31,653,922 |
55,848,314 |
15,048,760 |
9,760,557 |
|
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) |
31,653,922 |
55,848,314 |
15,048,760 |
9,760,557 |
|
총포괄손익 |
(5,519,287,703) |
(18,291,090,774) |
6,501,784,456 |
17,083,239,452 |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
||||
|
지배지분 |
(4,480,618,493) |
(16,751,832,563) |
6,351,124,906 |
16,937,868,105 |
|
비지배지분 |
(1,004,901,727) |
(1,529,685,120) |
||
|
총 포괄손익의 귀속 |
||||
|
지배지분 |
(4,514,385,976) |
(16,761,405,654) |
6,501,784,456 |
17,083,239,452 |
|
비지배지분 |
(1,004,901,727) |
(1,529,685,120) |
||
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(49) |
(184) |
78 |
217 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(49) |
(184) |
78 |
217 |
|
연결 자본변동표 |
|
제 42 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
|
제 41 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본항목 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2018.01.01 (기초자본) |
7,470,495,500 |
83,990,215,008 |
14,024,513,860 |
(28,980,289,254) |
76,504,935,114 |
76,504,935,114 |
|
|
회계정책변경효과 |
5,863,828,059 |
(4,973,967,567) |
889,860,492 |
889,860,492 |
|||
|
총포괄손익: |
|||||||
|
당기순이익(손실) |
16,937,868,105 |
16,937,868,105 |
16,937,868,105 |
||||
|
확정급여제도의 재측정손익 |
135,610,790 |
135,610,790 |
135,610,790 |
||||
|
해외사업장환산외환차이 |
9,760,557 |
9,760,557 |
9,760,557 |
||||
|
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: |
|||||||
|
연결범위변동 |
|||||||
|
지분법자본변동 |
|||||||
|
전환사채 발행 |
850,652,474 |
850,652,474 |
850,652,474 |
||||
|
전환사채 상환 |
(176,704,396) |
(176,704,396) |
(176,704,396) |
||||
|
전환권의 행사 |
344,005,100 |
5,431,112,608 |
(1,157,121,617) |
4,617,996,091 |
4,617,996,091 |
||
|
신주인수권의 행사 |
404,982,200 |
5,541,038,352 |
(2,490,920,949) |
3,455,099,603 |
3,455,099,603 |
||
|
주식선택권 |
69,827,965 |
69,827,965 |
69,827,965 |
||||
|
2018.06.30 (기말자본) |
8,219,482,800 |
94,962,365,968 |
16,993,835,953 |
(16,880,777,926) |
103,294,906,795 |
103,294,906,795 |
|
|
2019.01.01 (기초자본) |
8,889,145,000 |
105,095,821,194 |
13,073,255,839 |
260,195,050 |
127,318,417,083 |
9,434,817,342 |
136,753,234,425 |
|
회계정책변경효과 |
|||||||
|
총포괄손익: |
|||||||
|
당기순이익(손실) |
(16,751,832,563) |
(16,751,832,563) |
(1,529,685,120) |
(18,281,517,683) |
|||
|
확정급여제도의 재측정손익 |
(65,421,405) |
(65,421,405) |
(65,421,405) |
||||
|
해외사업장환산외환차이 |
55,848,314 |
55,848,314 |
55,848,314 |
||||
|
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: |
|||||||
|
연결범위변동 |
(7,166,091,031) |
(7,166,091,031) |
|||||
|
지분법자본변동 |
283,288,184 |
283,288,184 |
283,288,184 |
||||
|
전환사채 발행 |
7,658,810,841 |
7,658,810,841 |
7,658,810,841 |
||||
|
전환사채 상환 |
(431,132,514) |
(431,132,514) |
(431,132,514) |
||||
|
전환권의 행사 |
326,609,200 |
3,443,629,125 |
(801,222,209) |
2,969,016,116 |
2,969,016,116 |
||
|
신주인수권의 행사 |
16,900,500 |
230,083,949 |
(80,784,098) |
166,200,351 |
166,200,351 |
||
|
주식선택권 |
152,915,251 |
152,915,251 |
210,744 |
153,125,995 |
|||
|
2019.06.30 (기말자본) |
9,232,654,700 |
108,769,534,268 |
19,910,979,608 |
(16,557,058,918) |
121,356,109,658 |
739,251,935 |
122,095,361,593 |
|
연결 현금흐름표 |
|
제 42 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
|
제 41 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 42 기 반기 |
제 41 기 반기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(7,577,334,634) |
1,996,521,567 |
|
당기순이익(손실) |
(18,281,517,683) |
16,937,868,105 |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
14,629,274,543 |
(15,467,591,185) |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
(1,898,324,247) |
(286,614,289) |
|
이자수취(영업) |
946,861,102 |
1,892,202,550 |
|
이자지급(영업) |
(655,124,291) |
(698,456,055) |
|
법인세납부(환급) |
(2,318,504,058) |
(380,887,559) |
|
투자활동현금흐름 |
25,264,003,913 |
(11,326,291,451) |
|
단기금융상품의 처분 |
484,743,338 |
|
|
단기금융상품의 취득 |
(110,041,214) |
|
|
단기 대여금의 감소 |
11,920,053,000 |
11,163,847,000 |
|
단기 대여금의 증가 |
(9,134,086,282) |
(29,000,000,000) |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 |
50,081,574,051 |
46,595,917,268 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 |
(646,199,000) |
(31,791,500,566) |
|
관계기업투자주식의 취득 |
(5,000,040,000) |
(7,949,999,050) |
|
유형자산의 처분 |
117,180,000 |
6,848,465 |
|
유형자산의 취득 |
(1,208,218,422) |
(158,352,568) |
|
종속기업투자주식의 처분 |
24,291,078,360 |
|
|
종속기업투자주식의 취득 |
(30,924,000,000) |
|
|
투자부동산의 취득 |
(14,541,791,135) |
|
|
무형자산의 취득 |
(450,000,000) |
|
|
임차보증금의 감소 |
10,753,000 |
256,948,000 |
|
임차보증금의 증가 |
(77,001,783) |
|
|
재무활동현금흐름 |
10,333,171,270 |
15,818,911,097 |
|
단기차입금의 증가 |
2,035,958,440 |
17,000,000,000 |
|
단기차입금의 상환 |
(1,556,570,450) |
(4,000,000,000) |
|
유동성장기부채의 상환 |
(1,492,458,000) |
|
|
리스부채의 상환 |
(256,872,848) |
|
|
장기차입금의 증가 |
4,500,000,000 |
840,821,300 |
|
장기차입금의 상환 |
(1,079,990,310) |
|
|
전환사채의 증가 |
12,433,000,000 |
1,564,297,474 |
|
전환사채의 감소 |
(2,849,300,633) |
(307,349,474) |
|
전환우선주의 발행 |
8,999,953,000 |
|
|
신주인수권부사채의 감소 |
(12,446,440,063) |
(34,533) |
|
신주인수권 행사 |
157,901,824 |
1,801,166,640 |
|
임대보증금의 증가 |
808,000,000 |
|
|
연결범위의 변동 |
(9,337,203,251) |
|
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
1,567,549 |
61,969,175 |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
18,684,204,847 |
6,551,110,388 |
|
기초현금및현금성자산 |
18,049,332,359 |
10,275,240,699 |
|
기말현금및현금성자산 |
36,733,537,206 |
16,826,351,087 |
| 제 42(당) 기 반기 2019년 06월 30일 현재 |
| 제 41(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 케이피엠테크와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요
&cr;(1) 지배회사의 개요&cr;&cr;주식회사 케이피엠테크(이하"지배회사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 9,233백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.&cr;
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 | 13,709,511 | 14.85 |
| ㈜텔콘알에프제약 | 7,023,041 | 7.61 |
| ㈜비보존 | 3,830,000 | 4.15 |
| 자기주식 | 14,685 | 0.02 |
| 기타 | 67,749,310 | 73.38 |
| 합 계 | 92,326,547 | 100.00 |
&cr; 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;
(2) 종속기업의 현황&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 주요 영업활동 | |
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| ㈜하나켐텍 | 한국 | 12월 | 100.0 | 100.0 | 표면처리제품제조 |
| ㈜케이피엠인베스트먼트 | 한국 | 12월 | 100.0 | 100.0 | 경영컨설팅 |
| KPM TECH VINA CO.,LTD | 베트남 | 12월 | 100.0 | 100.0 | 도금약품 및 설비 |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 | 한국 | 12월 | 60.0 | 60.0 | 경영컨설팅 |
| 에이비온㈜(*1) | 한국 | 12월 | - | 45.6 | 신약연구개발 |
| ㈜코스인베스트먼트(*2) | 한국 | 12월 | 100.0 | - | 경영컨설팅 |
(*1) 당반기 중 지분양도에 따른 지분율 감소(45.66%→8.90%)로 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.&cr;(*2) 당반기 중 구주양수를 통하여 360만주(지분율100%)를 309억원에 취득하였습니다.&cr;&cr;(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과같습니다. &cr;&cr;① 당반기말
| (단위:천원) | ||||||
| 구분 | ㈜하나켐텍 | ㈜케이피엠&cr;인베스트먼트 | KPM TECH VINA&cr;CO.,LTD | ㈜에이엠아이&cr;인베스트먼트 | 에이비온㈜(*) | ㈜코스인베스트먼트 |
| 자산 | 69,038 | 35,378,492 | 5,765,956 | 9,425,796 | - | 27,895,819 |
| 부채 | 401,132 | 40,180,968 | 3,336,017 | 7,577,667 | - | 5,920,592 |
| 자본 | (332,094) | (4,802,475) | 2,429,939 | 1,848,130 | - | 21,975,228 |
| 매출 | 224,163 | - | 1,020,738 | - | 375,209 | - |
| 당반기순이익 | (460,309) | (626,324) | (186,553) | (948,469) | (2,116,696) | (2,632,677) |
| 총포괄이익 | (473,989) | (634,644) | (130,705) | (948,469) | (2,116,696) | (2,632,677) |
(*) 2019년 5월 30일 지분율 감소에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | ㈜하나켐텍 | ㈜케이피엠&cr;인베스트먼트 | KPM TECH VINA&cr;CO.,LTD | ㈜에이엠아이&cr;인베스트먼트 | 에이비온㈜ |
| 자산 | 369,406 | 34,553,115 | 1,690,400 | 9,717,589 | 7,899,051 |
| 부채 | 227,511 | 38,720,947 | 1,376,607 | 6,920,991 | 5,440,209 |
| 자본 | 141,895 | (4,167,832) | 313,793 | 2,796,599 | 2,458,843 |
| 매출 | 2,705,221 | - | 1,163,310 | - | 23,451 |
| 당기순이익 | (227,211) | (782,145) | (214,863) | (817,687) | (1,236,609) |
| 총포괄이익 | (257,433) | (798,660) | (200,677) | (817,687) | (1,287,864) |
&cr;&cr; 2. 연결재무제표 작성기준&cr;&cr;연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
&cr;&cr;3. 유의적인 회계정책&cr;
반기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;&cr;연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기준서 제1116호 '리스' 제정 &cr; 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
&cr;연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
&cr;연결회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
&cr; 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2019년 01월 01일 | ||
| 변경 전 | 조정 | 변경 후 | |
| 유동자산 | 56,785,576 | - | 56,785,576 |
| 비유동자산(*1) | 142,366,541 | 2,582,636 | 144,949,177 |
| 자산총계 | 199,152,117 | 2,582,636 | 201,734,753 |
| 유동부채(*2) | 48,327,347 | 399,057 | 48,726,404 |
| 비유동부채(*2) | 14,071,535 | 2,183,579 | 16,255,114 |
| 부채총계 | 62,398,882 | 2,582,636 | 64,981,518 |
| 자본총계 | 136,753,235 | - | 136,753,235 |
(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산과 임차보증금의 현재가치할인차금 증가액에 해당합니다.&cr;(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.&cr;&cr;한편, 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;① 리스이용자의 회계처리&cr;연결회사가 리스 기간종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.&cr;&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr;&cr; ② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류) &cr; &cr;리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’개정&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 기업회계기준해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 연차개선 2015-2017&cr;
① 사업결합(기업회계기준서 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
② 공동약정(기업회계기준서 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
③ 법인세(기업회계기준서 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
④ 차입원가(기업회계기준서 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
반기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다.
&cr;4. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 당반기말 현재 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.
| 보고부문 | 보고부문의 성격 |
| 약품 사업부 | PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매 |
| 기계 사업부 | |
| L&H 사업부 | 미용제품 등 판매 |
| 기 타 | 금속표면 처리업,임대용역 등 |
&cr; (2) 당반기와 전반기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당반기
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 약품사업부 | 기계사업부 | L&H사업부 | 기 타 | 연결조정 | 합 계 |
| 매출 | 4,755,774 | 2,899,593 | 7,865 | 1,722,651 | (1,412,791) | 7,973,092 |
| 영업이익(손실) | (609,459) | (1,543,693) | 4,212 | (3,167,280) | (451,907) | (5,768,127) |
| 자산총액 | 51,705,490 | 96,767,056 | 10,850,590 | 14,526,826 | 13,201,636 | 187,051,598 |
| 부채총액 | 7,397,317 | 23,584,234 | 152,623 | 62,696,375 | (28,874,313) | 64,956,236 |
당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 2개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 1,682백만원, 927백만원 입니다.&cr;
② 전반기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 약품사업부 | 기계사업부 | L&H사업부 | 기 타 | 연결조정 | 합 계 |
| 매출 | 8,320,948 | 8,490,426 | 2,000 | 2,263,078 | (3,366,258) | 15,710,194 |
| 영업이익(손실) | (399,064) | 1,204,399 | (11,900) | 153,923 | (605,332) | 342,026 |
| 자산총액 | 49,013,732 | 91,729,418 | 10,285,715 | 253,981 | 9,431,916 | 160,714,762 |
| 부채총액 | 9,439,522 | 30,095,225 | 194,758 | 40,735,960 | (23,045,610) | 57,419,855 |
전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 2개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 8,109백만원, 2,977백만원 입니다.
&cr;5. 현금및현금성자산 등&cr;&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 예적금 등 | 36,733,537 | 18,049,332 |
&cr;( 2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 내 역 | 당반기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 예적금 등 | 110,000 | 484,743 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 4,000 | 4,000 |
| 합계 | 114,000 | 488,743 | |
&cr;
6. 사용제한 금융상품&cr;&cr; 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| 장기금융상품 | 4,000 | 4,000 | 당좌개설보증금 |
&cr;
7. 매출채권및기타수취채권&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동자산: | ||
| 매출채권 | 6,000,298 | 9,275,622 |
| 대손충당금 | (2,285,930) | (2,429,281) |
| 단기대여금 | 27,836,640 | 27,616,547 |
| 대손충당금 | (596,494) | (616,547) |
| 미수금 | 1,030,683 | 818,205 |
| 대손충당금 | (33,894) | (253,364) |
| 미수수익 | 138,417 | 182,014 |
| 소 계 | 32,089,720 | 34,593,196 |
| 비유동자산: | ||
| 장기매출채권 | 246,243 | 289,740 |
| 대손충당금 | (119,196) | (45,189) |
| 소 계 | 127,047 | 244,551 |
| 합 계 | 32,216,767 | 34,837,747 |
&cr; (2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 3,344,381 | 3,349,030 |
| 상각(환입) | 28,841 | 411,416 |
| 제각 | - | - |
| 연결범위변동 | (337,708) | - |
| 반기말금액 | 3,035,514 | 3,760,446 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 발생시점일로부터 경과일 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 3개월 이하 | 4,433,499 | (30,158) | 6,861,050 | (237,094) |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 497,650 | (23,879) | 932,195 | (67,780) |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 533,013 | (193,357) | 27,530,974 | (249,145) |
| 1년 초과 | 29,788,119 | (2,788,120) | 2,857,910 | (2,790,364) |
| 합 계 | 35,252,281 | (3,035,514) | 38,182,129 | (3,344,383) |
&cr;&cr; 8. 재고자산&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 상품 | 1,433,206 | (686,796) | 746,410 | 1,484,670 | (690,681) | 793,989 |
| 제품 | 2,808,487 | (2,308,677) | 499,810 | 2,922,520 | (2,573,012) | 349,508 |
| 원재료 | 4,200,741 | (3,175,331) | 1,025,410 | 4,085,700 | (3,175,331) | 910,369 |
| 저장품 | 21,264 | (21,264) | - | 25,092 | (21,264) | 3,828 |
| 재공품 | 873,884 | - | 873,884 | 512,475 | - | 512,475 |
| 미착품 | 234,985 | - | 234,985 | 164,088 | - | 164,088 |
| 합 계 | 9,572,567 | (6,192,068) | 3,380,499 | 9,194,545 | (6,460,288) | 2,734,257 |
(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (268,220) | (390,832) |
9. 기타자산&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 147,101 | 153,053 |
| 대손충당금 | (137,368) | (137,634) |
| 선급비용 | 285,207 | 307,447 |
| 선납세금 | 525,743 | 601,181 |
| 소 계 | 820,683 | 924,047 |
| 기타비유동자산: | ||
| 보증금 | 398,322 | 331,382 |
| 장기선급비용 | 959,750 | 589,273 |
| 소 계 | 1,358,072 | 920,655 |
| 합 계 | 2,178,755 | 1,844,702 |
&cr;&cr;10. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr; (1) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 64,537,260 | - |
| 대체(*) | 6,784,572 | 58,271,897 |
| 취득 | 646,199 | 34,196,631 |
| 처분 | (50,744,426) | (28,693,609) |
| 평가손익 | 1,063,955 | 135,950 |
| 반기말금액 | 22,287,560 | 63,910,869 |
(*) 당반기는 ㈜에이비온 지분양도에 따른 지분율 감소에 따라 계정대체한 금액입니다. 전반기는 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 대체 금액과 ㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약)의 유상증자에 따른 지분율 감소로 인한 계정대체 금액입니다.&cr;&cr;(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 당반기말 | 전기말 | ||
| (주/좌) | 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | ||
| 시장성 있는 지분증권 | ||||||
| ㈜텔콘알에프제약(*1) | - | - | - | - | 25,583,489 | 24,154,532 |
| 소 계 | - | - | 25,583,489 | 24,154,532 | ||
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| 기계공제조합 | 5 | - | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 한국도금공업협동조합 | 10 | - | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| ㈜피앤아이 | 512 | 0.37 | 1,142,848 | - | 1,142,848 | - |
| ㈜엔비포스텍 | 80,000 | 2.60 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| ㈜비보존(*2) | - | - | - | - | 452,047 | 748,473 |
| ㈜네이처리퍼블릭 | 50,000 | 0.62 | 1,062,500 | 1,062,500 | 1,062,500 | 1,062,500 |
| 베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호(*3) | - | - | - | - | 11,970,360 | 13,954,564 |
| 지지사모부동산투자신탁제10호 | 3,186,336,987 | - | 3,000,000 | 2,901,574 | 3,000,000 | 2,921,648 |
| DB 고배당플러스 Wrap | - | - | 300,000 | 280,806 | 300,000 | 271,711 |
| ㈜씨에스티(*4) | 553 | 0.03 | - | - | - | - |
| ㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약) | 18,840 | 4.87 | 146,274 | 42,767 | 146,274 | 42,767 |
| ㈜금문산업(*5) | 1,262 | 0.93 | - | - | - | - |
| ㈜에이아이디(*6) | 124 | 0.06 | - | - | - | - |
| ㈜디케이디(*7) | 420 | 14.00 | 2,100 | 2,100 | - | - |
| 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호(*8) | 538.897 | 2.51 | 538,897 | 538,897 | - | - |
| ㈜에이비온(*9) | 1,230,873 | 8.90 | 6,784,572 | 6,784,572 | - | - |
| 소 계 | 13,979,191 | 11,615,216 | 19,076,029 | 19,003,663 | ||
| 시장성 없는 채무증권 | ||||||
| ㈜디지탈옵틱 제18회 전환사채 | - | - | 8,000,000 | 10,672,344 | 8,000,000 | 9,463,472 |
| ㈜텔콘알에프제약 제10회 전환사채(*1) | - | - | - | - | 2,405,130 | 3,045,122 |
| ㈜텔콘알에프제약 제12회 전환사채(*1) | - | - | - | - | 7,000,000 | 8,870,471 |
| 소 계 | 8,000,000 | 10,672,344 | 17,405,130 | 21,379,065 | ||
| 합 계 | 21,979,191 | 22,287,560 | 62,064,648 | 64,537,260 | ||
(*1) 당반기 중 보유 주식(2,917,214주) 전부를 22,971백만원에 처분하였으며, 처분손실 1,183백만원을 인식하였습니다. 또한 제10회, 제12회 전환사채를 12,200백만원에 처분하였으며 처분이익 201백만원을 인식하였습니다.
(*2) 당반기 중 보유 주식(57,900주) 전부를 1,580백만원에 처분하였으며, 처분이익 831백만원을 인식하였습니다.&cr;(*3) 당반기 중 수익증권 전부를 처분하여 투자부동산으로 대체하였으며, 처분손실 512백만원을 인식하였습니다.&cr;(*4) 전기 중 해당 매출처의 회생계획인가 결정에 따라 미회수채권의 65%가 보통주식으로 출자전환되었습니다.&cr;(*5) 전기 중 해당 매출처의 회생계획인가 결정에 따라 미회수채권의 40%가 상환전환우선주식으로 출자전환되었습니다.&cr;(*6) 전기 중 해당 매출처의 회생계획인가 결정에 따라 미회수채권의 62%가 보통주식으로 출자전환되었습니다.&cr;(*7) 당반기 중 2.1백만원을 출자(지분율 14%, 액면가 5천원)하여 공동설립하였습니다.&cr;(*8) 당반기 중 539백만원(538.897좌, 좌당 1백만원)을 출자하였습니다.&cr;(*9) 당반기 중 지분율 감소에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체 하였습니다.&cr;
(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항&cr;
금문산업㈜의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
① 전환권
| 조건 | 내용 |
| 전환기간 | 존속기간 만료 전일까지 |
| 전환비율 | 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환가격 | 발행가액과 동일 |
② 조기(만기)상환권
| 조건 | 내용 |
| 상환금액 | 배당가능이익 한도 내에서 전부 또는 일부 상환 |
| 상환기간 | 2019.01.01.~2021.05.31. |
| 상환가격 | 상환전환우선주 1주당 10,000원 |
③ 콜옵션
&cr;콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;-매수조건 : 회생계획 인가 결정 전 회사 주식의 30%이상을 보유한 자와 위 주주가 지명한 자로서 채무자의 법률상관리인은 상환기간 내에 상환전환우선주식의 주주에 대하여 보유한 주식의 전부 또는 일부의 매도를 청구할 권리가 있습니다.&cr;-행사가격 : 1주당 10,000원&cr;-행사기간 : 2019.01.01.~2021.05.31.
&cr;11. 관계기업투자주식&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 업종 | 결산월 | 소재지 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||||
| 관계기업 | 오비씨㈜ | 블록체인기반의 &cr;서비스플랫폼구축 | 12월 | 한국 | 42.65 | 2,505,114 | 42.65 | 2,643,283 |
| ㈜케이씨엑스(*1) | 가상화폐 거래플랫폼 &cr;운영, 가상화폐 생산&cr;(채굴) 및 판매업 | 12월 | 한국 | 23.85 | 450,381 | 23.85 | 733,460 | |
| ㈜아미팜(*2) | 의약품연구개발 | 12월 | 한국 | 24.18 | 9,359,757 | 24.18 | 9,641,795 | |
| ㈜비티엘첨단소재(*3) | 이차전지 소재개발,&cr;제조, 판매 | 12월 | 한국 | 33.37 | 14,746,728 | - | - | |
| ㈜한일진공(*4) | 진공증착장비 | 12월 | 한국 | 15.34 | 23,598,975 | - | - | |
| 합 계 | 50,660,955 | 13,018,538 | ||||||
(*1) 유상증자 및 지분인수를 통하여 취득한 의결권부 상환전환우선주 400,000주(취득금액 2,000백만원)가 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 종속기업의 보유 지분율이 20% 이상에 해당하여 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr; (*3) 당반기 중 구주양수를 통해 35,088주를 취득하였으며, 유상증자 참여를 통해 신주 17,544주를 취득하였습니다. 구주 35,088주의 취득금액 중 10,000백만원은 제7회 전환사채 대용납입으로 취득하였습니다(주석19 참조).&cr; (*4) 종속기업인 ㈜코스인베스트먼트의 관계기업입니다.&cr;
(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;①당반기
| (단위:천원) | ||||||||
| 회사명 | 기초금액 | 연결범위변동 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법&cr;자본변동 | 손상차손 | 대체 | 기말금액 |
| 오비씨㈜ | 2,643,283 | - | - | (138,169) | - | - | - | 2,505,114 |
| ㈜케이씨엑스 | 733,460 | - | - | (283,079) | - | - | - | 450,381 |
| ㈜아미팜 | 9,641,795 | - | - | (282,038) | - | - | - | 9,359,757 |
| ㈜비티엘첨단소재(*) | - | - | 15,000,120 | (253,392) | - | - | - | 14,746,728 |
| ㈜한일진공 | - | 25,002,025 | (268,965) | (1,417,373) | 283,288 | - | - | 23,598,975 |
| 합 계 | 13,018,538 | 25,002,025 | 14,731,155 | (2,374,051) | 283,288 | - | - | 50,660,955 |
(*) 비티엘첨단소재 취득금액 중 10,000백만원은 제7회 전환사채 대용납입으로 취득하였습니다. &cr;
②전반기
| (단위:천원) | ||||||
| 회사명 | 기초금액 | 취득(처분) | 지분법손익 | 손상차손 | 대체 | 기말금액 |
| ㈜중원바이오팜 (구, ㈜중원제약) | 146,274 | - | - | - | (146,274) | - |
| 에이비온㈜ | 19,047,151 | 6,999,999 | (1,178,229) | - | - | 24,868,921 |
| 오비씨㈜ | - | 1,450,000 | (20,955) | - | - | 1,429,045 |
| 합 계 | 19,193,425 | 8,449,999 | (1,199,184) | - | (146,274) | 26,297,966 |
&cr;(3) 관계기업의 요약 재무정보&cr;&cr;① 당반기
| (단위:천원) | |||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
| 오비씨㈜ | 8,524,649 | 2,754,783 | 5,769,866 | - | (323,983) |
| ㈜케이씨엑스 | 2,617,450 | 1,884,144 | 733,306 | - | (1,187,104) |
| ㈜아미팜 | 5,966,976 | 134,094 | 5,832,882 | 87,691 | (1,166,523) |
| ㈜비티엘첨단소재 | 7,280,756 | 2,491,749 | 4,789,007 | - | (759,590) |
| ㈜한일진공(*) | 141,437,256 | 21,290,137 | 120,147,119 | 8,446,181 | (10,813,543) |
(*) 상호 순환출자관계로 상기 관계기업의 재무정보는 지분법 적용 전의 재무정보입니다. 연결회사는 상기 관계기업에 대한 지분법 적용시 지분법 적용 전 재무정보를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.
&cr;② 전기
| (단위:천원) | |||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
| 오비씨㈜ | 8,827,145 | 2,733,295 | 6,093,850 | - | (614,673) |
| ㈜케이씨엑스 | 2,162,221 | 242,547 | 1,919,674 | - | (1,815,209) |
| ㈜아미팜 | 7,257,189 | 210,532 | 7,046,657 | 279,703 | (2,278,337) |
(4) 관계기업투자주식의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항&cr;
1) ㈜케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 연결회사 및 매도자에게 각각 동 보통주의 일정수량에 대하여 다음의 콜옵션과 풋옵션이 부여되어 있습니다.&cr;&cr;① 콜옵션&cr;&cr;콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우
| 회계년도 | 세전당기순이익 |
| 2018년 | 20억원 이상 |
| 2019년 | 30억원 이상 |
| 2020년 | 40억원 이상 |
-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 100,000주&cr;-행사가격 : 1주당 5,000원&cr;-행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계년도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는날을 만료일로 한다.&cr;&cr;② 풋옵션&cr;&cr;풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-충족요건 : ㈜케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우&cr;-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 110,000주&cr;-행사가격 : 1주당 5,000원&cr;-행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간.&cr;&cr;2) ㈜케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 전환권
| 조건 | 내용 |
| 전환기간 | 최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
② 조기(만기)상환권
| 조건 | 내용 |
| 상환조건 | 2019년부터 2021년까지 ㈜케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우 |
| 상환금액 | 권면금액의 전부 또는 일부 |
| 상환기간 | 2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터 |
3) ㈜아미팜 지분 매입시 연결회사 및 ㈜아미팜 특정 주주 간 동 보통주의 일정수량에 대하여 다음의 콜옵션과 풋옵션 계약을 체결하였습니다.&cr; &cr;① 풋옵션&cr;&cr;연결실체가 보유한 풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.
-행사가능 주식수 : ㈜아미팜 보통주 811,688주의 절반인 405,844주&cr;-행사가격 : 원금+연리 7%&cr;-행사기간 : 콜옵션 행사기간 만료일인 2020년 6월 30일부터 2개월 이내
&cr;② 콜옵션&cr;&cr;특정 주주가 보유한 콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-행사가능 주식수 : ㈜아미팜 보통주 811,688주의 절반인 405,844주&cr;-행사가격 : 원금+연리 8%&cr;-행사기간 : 2019년 7월 1일부터 2020년 6월 30일까지&cr; &cr;
12. 유형자산&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| 토지 | 7,830,298 | - | - | 7,830,298 |
| 건물 | 4,887,411 | - | (2,099,017) | 2,788,394 |
| 기계장치 | 11,010,495 | (1,025,169) | (9,066,260) | 919,066 |
| 차량운반구 | 281,962 | - | (224,948) | 57,014 |
| 시설장치 | 77,000 | - | (48,767) | 28,233 |
| 공구와기구 | 236,284 | (26,727) | (176,613) | 32,944 |
| 비품 | 4,634,542 | (9,023) | (4,475,002) | 150,517 |
| 건설중인자산 | 584,418 | - | - | 584,418 |
| 사용권자산 | 2,663,632 | - | (231,477) | 2,432,155 |
| 합 계 | 32,206,042 | (1,060,919) | (16,322,084) | 14,823,039 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| 토지 | 10,544,074 | - | - | 10,544,074 |
| 건물 | 6,536,302 | - | (2,315,236) | 4,221,066 |
| 기계장치 | 15,057,022 | (1,025,169) | (12,541,130) | 1,490,723 |
| 차량운반구 | 281,560 | - | (210,860) | 70,700 |
| 시설장치 | 241,915 | - | (240,806) | 1,109 |
| 생물자산 | 1,450,000 | - | (1,015,000) | 435,000 |
| 공구와기구 | 209,164 | (26,727) | (170,533) | 11,904 |
| 비품 | 4,891,915 | (9,023) | (4,707,295) | 175,597 |
| 건설중인자산 | 15,931 | - | - | 15,931 |
| 합 계 | 39,227,883 | (1,060,919) | (21,200,860) | 16,966,104 |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당반기
| (단위:천원) | ||||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타증감(*) | 연결범위변동 | 외화환산으로 인한 변동 | 기말 |
| 토지 | 10,544,074 | - | - | - | - | (2,713,776) | - | 7,830,298 |
| 건물 | 4,221,067 | 18,500 | - | (75,203) | - | (1,375,970) | - | 2,788,394 |
| 기계장치 | 1,490,722 | 561,696 | - | (254,909) | - | (879,125) | 681 | 919,065 |
| 차량운반구 | 70,701 | 402 | - | (14,058) | - | - | (30) | 57,015 |
| 시설장치 | 1,110 | - | - | (8,022) | - | 35,146 | - | 28,234 |
| 생물자산 | 435,000 | - | - | (60,417) | - | (374,583) | - | - |
| 공구와기구 | 11,904 | 27,120 | - | (6,079) | - | - | - | 32,945 |
| 비품 | 175,596 | 32,013 | - | (45,853) | - | (12,536) | 1,296 | 150,516 |
| 건설중인자산 | 15,931 | 568,487 | - | - | - | - | - | 584,418 |
| 사용권자산 | - | 33,055 | - | (231,477) | 2,630,577 | - | 2,432,155 | |
| 합 계 | 16,966,105 | 1,241,273 | - | (696,018) | 2,630,577 | (5,320,844) | 1,947 | 14,823,040 |
(*) 당반기 중 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 사용권자산이 증가하였습니다(주석13 참조).
&cr;② 전 반기
| (단위:천원) | ||||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손 | 연결범위변동 | 외화환산으로 인한 변동 | 기말 |
| 토지 | 7,830,298 | - | - | - | - | - | - | 7,830,298 |
| 건물 | 2,934,702 | - | - | (47,636) | - | - | - | 2,887,066 |
| 기계장치 | 555,808 | 98,946 | (10,969) | (131,888) | - | - | 169 | 512,066 |
| 차량운반구 | 47,980 | 39,437 | (3,189) | (11,578) | - | - | - | 72,650 |
| 공구와기구 | 15,226 | - | - | (1,661) | - | - | - | 13,565 |
| 비품 | 177,747 | 18,382 | (538) | (30,892) | - | - | 1,418 | 166,117 |
| 합 계 | 11,561,761 | 156,765 | (14,696) | (223,655) | - | - | 1,587 | 11,481,762 |
&cr;(3) 당반기말 현재 연결회사는 건물, 기계장치, 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험에 화재보험(가입금액 13,247백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 6,570백만원은 기업은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공되어 있습니다. &cr;
13. 리스&cr;&cr;(1) 당반기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 2,267,434 | (157,063) | 2,110,371 |
| 차량운반구 | 396,198 | (74,414) | 321,783 |
| 합 계 | 2,663,632 | (231,477) | 2,432,154 |
&cr;(2) 당반기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 392,865 | 2,020,879 | - | - |
| 합 계 | 392,865 | 2,020,879 | - | - |
&cr;(3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 구 분 | 기초 | 회계정책 &cr;변경효과 | 증가 | 감소 | 지급 | 이자비용 | 대체(*) | 기말 |
| 리스부채(유동) | - | 399,057 | 7,469 | - | (256,873) | 55,337 | 187,875 | 392,865 |
| 리스부채(비유동) | - | 2,183,579 | 24,922 | - | - | - | (187,621) | 2,020,880 |
| 합 계 | - | 2,582,636 | 32,391 | - | (256,873) | 55,337 | 254 | 2,413,745 |
(*)기간경과에 따른 유동성 대체 금액 및 외화환산에 따른 증감 금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 당반기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 256,873 |
| 소액,단기리스 관련비용 | 11,949 |
| 총현금유출액 | 268,822 |
&cr;(5) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 당반기말 |
| 1년이내 | 501,344 |
| 1년초과5년이내 | 1,485,275 |
| 5년초과 | 876,428 |
| 합계 | 2,863,047 |
&cr;&cr; 14. 무형자산 &cr;&cr;당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당반기
| (단위:천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 연결범위&cr;변동 | 기말 |
| 기타의무형자산 | 78,110 | - | - | (20,168) | - | (44,853) | 13,089 |
| 전용시설이용권 | 498,793 | - | - | - | - | 498,793 | |
| 특허권 | 16,717,571 | - | - | (444,707) | - | (16,272,864) | - |
| 영엽권 | 26,064,390 | - | - | - | - | (19,748,295) | 6,316,095 |
| 합 계 | 43,358,864 | - | - | (464,875) | - | (36,066,012) | 6,827,977 |
② 전반기
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기말 |
| 기타의무형자산 | 22,478 | - | - | (3,130) | - | 19,348 |
| 전용시설이용권 | 48,793 | 450,000 | - | - | - | 498,793 |
| 합 계 | 71,271 | 450,000 | - | (3,130) | - | 518,141 |
15. 투자부동산 &cr;&cr;(1 ) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;① 당반기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 2,184,919 | 10,501,277 | - | - | 12,686,196 |
| 건물 | 1,131,649 | 4,040,514 | - | (29,853) | 5,142,310 |
| 합 계 | 3,316,568 | 14,541,791 | - | (29,853) | 17,828,506 |
&cr;② 전반기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 2,184,919 | - | - | - | 2,184,919 |
| 건물 | 1,161,713 | - | - | (14,601) | 1,147,112 |
| 합 계 | 3,346,632 | - | - | (14,601) | 3,332,031 |
&cr; (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 144,542천원 및 42,000천원입니다.
&cr; (3) 투자부동산의 감가상각비 중 14,965천원은 임대매출원가에 포함되어 있으며, 14,888천원(전반기 14,601천원)은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.&cr;&cr; (4) 당반기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 롯데손해보험, DB손해보험, KB손해보험에 화재보험(가입금액 9,064백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 34백만원은 우리은행, 5,400백만원은 하나은행을 보험수익자로 하여 각각 담보로 제공되고 있습니다. &cr;&cr; (5) 당 사는 투자부동산과 관련한 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다.(주석 34참조)
&cr;16. 매입채무및기타유동채무&cr;
당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 1,173,748 | 4,079,583 |
| 미지급금 | 368,663 | 1,056,217 |
| 합 계 | 1,542,411 | 5,135,800 |
&cr;
17. 기타부채&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동부채: | ||
| 예수금 | 56,891 | 67,446 |
| 선수금 | 9,030 | 422,581 |
| 미지급비용 | 1,860,469 | 1,363,954 |
| 하자보수충당부채 | 33,862 | 50,128 |
| 임대보증금 | 810,000 | - |
| 소 계 | 2,770,252 | 1,904,109 |
| 비유동부채: | ||
| 임대보증금 | - | 32,000 |
| 소 계 | - | 32,000 |
| 합 계 | 2,770,252 | 1,936,109 |
18. 차입금&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| 일반운전자금 | ㈜엠에스뉴브 | 6.00 | 17,000,000 | 17,000,000 |
| 기업은행 외 | 4.07~4.75 | - | 1,200,000 | |
| 한국투자증권 외 | 4.50~6.30 | 4,229,999 | - | |
| 구매자금대출 | 기업은행 외 | 3.98~4.20 | 1,295,908 | 1,766,520 |
| 시설자금 | 기업은행 외 | 3.66~3.90 | - | 1,560,000 |
| 합 계 | 22,525,907 | 21,526,520 | ||
&cr;(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 차입처 | 만 기 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| 일반운전자금 | 기업은행 외 | 2019년~2021년 | 4.11~9.50 | 7,002,902 | 9,675,660 |
| 시설자금 | 기업은행, 우리은행 | 2019년~2021년 | 3.85~5.54 | 7,383,300 | 3,003,000 |
| 소 계 | 14,386,202 | 12,678,660 | |||
| 차감:유동성장기부채 | (3,413,598) | (4,713,658) | |||
| 장기차입금 | 10,972,604 | 7,965,002 | |||
연결회사는 2016년 8월 26일 채권은행 공동관리 절차(work-out)가 종료되고, 채권은행자율협의회와 기존 금리(담보차입금 및 무담보차입금 각각 연 3% 및 연 2%)를 유지하며, 상환청구 유예기간을 2018년 12월 31일로 연장하고 유예기간 이후에는 1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%의 채권원금을 상환하는 경영정상화 약정을 체결하였습니다.&cr;&cr;(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 장기차입금 |
| 2019년 | 1,921,200 |
| 2020년 | 3,413,598 |
| 2021년 | 9,051,404 |
| 합 계 | 14,386,202 |
&cr; 19. 전환사채&cr; &cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| 제1회 무보증 사모 전환사채 | 2016.08.26 | 2019.08.26 | 4.00 | 300,000 | 300,000 |
| 제3회 무보증 사모 전환사채(*1) | 2017.08.30 | 2020.08.30 | 4.00 | 1,274,440 | 4,531,093 |
| 제5회 무보증 사모 전환사채 | 2018.02.27 | 2021.02.27 | - | 500,000 | 500,000 |
| 제6회 무보증 사모 전환사채(*2) | 2018.04.04 | 2021.04.04 | - | 250,000 | 750,000 |
| 제7회 무보증 사모 전환사채(*4) | 2019.01.15 | 2022.01.15 | - | 10,000,080 | - |
| 제8회 무보증 사모 전환사채 | 2019.03.27 | 2022.03.27 | 4.00 | 10,000,000 | - |
| 사채상환할증금 | 190,167 | 603,192 | |||
| 전환권조정 | (7,118,988) | (1,797,480) | |||
| 전환사채 소계 | 15,395,699 | 4,886,805 | |||
| (-)유동성전환사채(*3) | (14,849,091) | (4,060,075) | |||
| 합 계 | 546,608 | 826,730 | |||
(*1) 당반기 중 제 3회 무보증 사모 전환사채가 청구되어 보통주 2,789,904주로 전환되었습니다. &cr;(*2) 당반기 중 제 6회 무보증 사모 전환사채가 청구되어 보통주 476,188주로 전환되었습니다. &cr;(*3) 제1회, 제3회, 제7회, 제8회 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.&cr;(*4) 당반기 중 전환사채 인수대금에 갈음하여 (주)비티엘첨단소재의 보통주 35,088주가 대용납입되었 습니다. (주석 11,35 참조)
&cr;(2) 전환사채 발행 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 전환사채 | 제3회 전환사채 |
|---|---|---|
| 전환사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 만기일 | 2019년 8월 26일 | 2020년 8월 30일 |
| 전환권의 행사기간 | 2017.08.26 ~ 2019.08.25 | 2018.08.30 ~ 2020.08.30 |
| 보장수익률 | 109.5119% | 112.6825% |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환 | 만기일 본 사채의 원금에 만기보장 &cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 잔여행사가능주식의 수 | 272,232 주 | 1,311,152 주 |
| 행사가격 | 1,102 원 | 972 원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 300,000,000 원 | 1,274,440,000 원 |
| 구 분 | 제5회 전환사채 | 제6회 전환사채 |
|---|---|---|
| 전환사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 만기일 | 2021년 2월 27일 | 2021년 4월 4일 |
| 전환권의 행사기간 | 2019.02.27 ~ 2021.01.27 | 2019.04.04 ~ 2021.03.04 |
| 보장수익률 | 100.0000% | 100.0000% |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 액면금액을 &cr;일시상환 | 만기일 본 사채의 액면금액을 &cr;일시상환 |
| 잔여행사가능주식의 수 | 490,196 주 | 241,545 주 |
| 행사가격 | 1,020 원 | 1,035 원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 500,000,000 원 | 250,000,000 원 |
| 구 분 | 제7회 전환사채 | 제8회 전환사채 |
|---|---|---|
| 전환사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 만기일 | 2022년 1월 15일 | 2022년 3월 27일 |
| 전환권의 행사기간 | 2020.01.15 ~ 2021.12.15 | 2020.03.27 ~ 2022.02.27 |
| 보장수익률 | 100.0000% | 100.0000% |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 액면금액을 &cr;일시상환 | 만기일 본 사채의 액면금액을 &cr;일시상환 |
| 잔여행사가능주식의 수 | 9,587,804 주 | 9,823,182 주 |
| 행사가격 | 1,043 원 | 1,018 원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 10,000,080,000 원 | 10,000,000,000 원 |
20. 신주인수권부사채&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||||||
| 발행회사 | 발행회차 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| ㈜케이피엠테크 | 5회차 | 2017.08.10 | 2022.08.10 | 4.00 | 411,691 | 12,324,340 |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 | 1회차 | 2018.07.16 | 2021.07.16 | 4.00 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 사채상환할증금 | 321,637 | 2,288,916 | ||||
| 신주인수권조정 | (940,207) | (8,513,614) | ||||
| 신주인수권부사채 소계 | 1,793,121 | 8,099,642 | ||||
| 차감 : 유동성신주인수권부사채(*1) | (1,793,121) | (8,099,642) | ||||
| 합 계 | - | - | ||||
(*1) 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성신주인수권부사채로 분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 연결회사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.
| 발행회사 | ㈜케이피엠테크 | ㈜에이엠아이인베스트먼트 |
| 구분 | 제5회 신주인수권부사채 | 제1회 신주인수권부사채 |
| 신주인수권부사채의 종류 | 무기명식 무보증 분리형 국내공모&cr;신주인수권부사채 | 무기명식 무보증 분리형 국내사모&cr;신주인수권부사채 |
| 만기일 | 2022년 8월 10일 | 2021년 7월 16일 |
| 신주인수권의 행사기간 | 2017.09.10 ~ 2022.07.10 | 2019.07.16 ~ 2021.06.16 |
| 보장수익률 | 116.5142% | 116.5142% |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 원금에 만기보장 &cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환 | 만기일 본 사채의 원금에 만기보장 &cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 잔여행사가능주식의 수 | 10,095,899 주 | 400,000 주 |
| 행사가격 | 1,024 원 | 5,000 원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 411,690,595 원 | 2,000,000,000 원 |
21. 기타금융부채&cr;
당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융보증부채 | 259,566 | 400,746 | 313,018 | 378,293 |
연결회사는 ㈜디지탈옵틱의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
&cr;&cr;22. 확정급여부채&cr; &cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,575,927 | 1,793,699 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (206,876) | (546,856) |
| 재무상태표에 인식된 금액 | 1,369,051 | 1,246,843 |
(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 1,793,699 | 1,843,150 |
| 당기근무원가 | 206,006 | 235,096 |
| 이자원가 | 18,167 | 29,382 |
| 재측정요소: | 64,853 | (139,697) |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 4,246 | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 7,473 | (11,355) |
| - 경험적 조정 | 53,133 | (128,342) |
| 연결범위의 변동 | (380,433) | - |
| 퇴직급여지급액 | (126,365) | (452,263) |
| 기말금액 | 1,575,927 | 1,515,667 |
&cr;(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 246,654 | 304,769 |
| 이자수익 | 2,785 | 4,109 |
| 재측정요소 | (568) | (4,087) |
| 퇴직급여지급액 | (41,994) | (150,155) |
| 기말금액 | 206,877 | 154,636 |
&cr;(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 206,876 | 546,856 |
(5) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 당기근무원가 | 206,006 | 235,096 |
| 이자원가 | 18,167 | 29,382 |
| 이자수익 | (2,785) | (4,109) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 221,388 | 260,369 |
(6) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출원가(퇴직급여) | 112,635 | 142,641 |
| 매출원가(시험연구비) | 29,140 | 46,011 |
| 판매비와관리비(퇴직급여) | 79,613 | 71,717 |
| 합 계 | 221,388 | 260,369 |
&cr;(7) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.77% | 3.38% |
| 기대임금인상률 | 승급율+4.81% | 승급율+5.00% |
&cr;연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.
&cr;(8) 당반기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| 할인율 | (118,157) | 137,928 |
| 기대임금인상률 | 133,655 | (117,048) |
(9) 당반기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균만기 | 1년 미만 | 1년 이상&cr;5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| 급여지급액 | 8.40 | 160,998 | 332,925 | 1,143,977 | 1,637,900 |
23. 하자보수충당부채&cr;
(1) 당반기와 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 50,128 | 43,712 |
| 하자보수비 설정액 | 7,732 | - |
| 하자보수비 환입액 | (23,997) | - |
| 기말금액 | 33,863 | 43,712 |
&cr;(2) 연결회사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.
&cr; 24. 자본 &cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 지배회사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 발행할주식의 총수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 1주당 금액(원) | 100 | 100 |
| 발행주식수 | 92,326,547 | 88,891,450 |
| 자본금 | 9,232,655 | 8,889,145 |
&cr;(2) 당반기와 전반기 중 지배회사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 기 초 | 2019.01.01 | 88,891,450 | 8,889,145 | 105,095,822 |
| 신주인수권 행사 | 2019.01.15~04.29 | 169,005 | 16,901 | 230,084 |
| 전환권 행사 | 2019.02.20~04.30 | 3,266,092 | 326,609 | 3,443,629 |
| 반기말 | 2019.06.30 | 92,326,547 | 9,232,655 | 108,769,535 |
&cr;② 전반기
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 기 초 | 2018.01.01 | 74,704,955 | 7,470,496 | 83,990,215 |
| 신주인수권 행사 | 2018.01.02~06.14 | 4,049,822 | 404,982 | 5,541,038 |
| 전환권 행사 | 2018.03.30~04.12 | 3,440,051 | 344,005 | 5,431,113 |
| 반기말 | 2018.06.30 | 82,194,828 | 8,219,483 | 94,962,366 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 전환권대가 | 8,119,039 | 2,199,489 |
| 신주인수권대가 | 4,126,185 | 4,206,969 |
| 감자차익 | 4,825,744 | 4,825,744 |
| 사채상환이익 | 2,744,189 | 2,237,282 |
| 자기주식처분이익 | 896,200 | 896,200 |
| 기타자본잉여금 | (27,249) | (27,249) |
| 재평가적립금 | 3,020 | 3,020 |
| 자기주식 | (10,583) | (10,583) |
| 주식선택권 | 402,993 | 250,078 |
| 해외사업환산손익 | 56,160 | 312 |
| 지분법자본변동 | 283,288 | - |
| 기타자본조정 | (1,508,006) | (1,508,006) |
| 합 계 | 19,910,980 | 13,073,256 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 900,000 | 900,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 94,368 | 94,368 |
| 재평가잉여금 | 4,836,248 | 4,836,248 |
| 사업확장적립금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 미처리결손금 | ||
| 보험수리적손익 | 896,366 | 961,787 |
| 이월결손금 | (26,284,040) | (9,532,208) |
| 합 계 | (16,557,058) | 260,195 |
&cr;
25. 주식기준보상&cr; &cr; (1) 당반기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | ㈜케이피엠테크 | |
| 1차 | 2차 | |
| 부여일 | 2018년 03월 28일 | 2018년 06월 29일 |
| 결재방식 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 |
| 부여주식수 | 800,000주 | 260,000주 |
| 주당 행사가격 | 1,409원 | 2,083원 |
| 가득조건 | 근로용역제공 2년 | 근로용역제공 2년 |
| 행사가능기간 | 가득일 이후 3년 | 가득일 이후 3년 |
&cr;(2) 당반기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | ㈜케이피엠테크 | |
| 1차 | 2차 | |
| 보통주 공정가치 | 1,435원 | 1,855원 |
| 무위험이자율 | 2.232% | 2.115% |
| 기대행사기간 | 2년 | 2년 |
| 예상주가변동성 | 89.14% | 112.66% |
| 주식선택권 공정가치 | 700원 | 1,036원 |
(3) 당반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 1,392,000 | 3,347 | - | - |
| 부여 | - | - | 1,060,000 | 1,574 |
| 취소(*) | (75,000) | 1,409 | (30,000) | 1,409 |
| 연결범위변동 | (397,000) | 7,771 | - | - |
| 반기말 | 920,000 | 1,596 | 1,030,000 | 1,579 |
(*) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.&cr;
(4) 연결회사는 보상원가를 공정가액접근법에 의하여 산정하고 있으며, 당반기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜케이피엠테크 | 에이비온㈜ | 합 계 |
| 주식보상비용 | 152,738 | 387 | 153,125 |
&cr;&cr; 26. 매출액&cr;&cr;당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출 | 816,183 | 1,632,299 | 1,109,443 | 1,833,727 |
| 제품매출 | 2,899,731 | 5,863,042 | 8,856,684 | 13,876,467 |
| 임대매출 | 102,542 | 102,542 | - | - |
| 연구개발용역수입 | 262,056 | 375,209 | - | - |
| 합 계 | 4,080,512 | 7,973,092 | 9,966,127 | 15,710,194 |
&cr;
27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (229,766) | (216,536) | 474,074 | 62,163 |
| 상품매출원가 | 201,491 | 995,819 | 1,511,514 | 2,531,644 |
| 원재료의 사용액 | 2,253,664 | 3,988,043 | 4,407,709 | 7,615,756 |
| 급여 | 1,350,881 | 2,597,037 | 404,864 | 1,961,374 |
| 퇴직급여 | 57,799 | 221,389 | 112,626 | 260,369 |
| 복리후생비 | 138,384 | 291,319 | 129,180 | 263,395 |
| 감가상각비 | 450,766 | 725,871 | 29,997 | 238,256 |
| 무형자산상각비 | 226,788 | 464,875 | 1,565 | 3,130 |
| 지급수수료 | 917,972 | 1,940,898 | 325,081 | 786,728 |
| 기타 | 1,389,844 | 2,732,505 | 1,221,070 | 1,645,353 |
| 매출원가와 &cr;판매비와관리비 합계 | 6,757,823 | 13,741,220 | 8,617,680 | 15,368,168 |
28. 판매비와관리비&cr;&cr;당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 673,300 | 1,306,009 | 434,985 | 875,309 |
| 퇴직급여 | 32,764 | 84,639 | 34,895 | 71,717 |
| 복리후생비 | 99,652 | 198,819 | 55,675 | 112,594 |
| 감가상각비 | 273,614 | 444,226 | 42,112 | 81,589 |
| 지급수수료 | 737,876 | 1,661,558 | 110,407 | 345,558 |
| 판매촉진비 | - | - | 9,000 | 20,500 |
| 무형자산상각비 | 226,788 | 464,875 | 1,565 | 3,130 |
| 경상연구개발비 | 539,540 | 1,171,844 | - | - |
| 주식보상비용 | 34,818 | 83,017 | 16,224 | 18,442 |
| 기타 | 388,842 | 708,981 | 593,105 | 1,004,568 |
| 합 계 | 3,007,194 | 6,123,968 | 1,297,968 | 2,533,407 |
29. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| I. 기타수익 | ||||
| 수입임대료 | 28,053 | 58,053 | 21,000 | 42,000 |
| 대손충당금환입 | 3,267 | 19,967 | (202,430) | 9,947 |
| 유형자산처분이익 | 8,434 | 8,434 | 1,953 | 1,953 |
| 잡이익 | 649 | 1,535 | 34 | 69 |
| 기타수익 소계 | 40,403 | 87,989 | (179,443) | 53,969 |
| II. 기타비용 | ||||
| 기타의대손상각비 | (265) | 178 | 13,040 | 13,040 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 268,965 | 268,965 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 9,800 |
| 사채상환손실 | 9,964 | 8,363,847 | - | 48,695 |
| 잡손실 | 16,963 | 31,665 | (31,312) | 27,907 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 528,906 | 528,906 | - | - |
| 기타비용소계 | 824,533 | 9,193,561 | (18,272) | 99,442 |
| Ⅲ.순기타손익(Ⅰ-Ⅱ) | (784,130) | (9,105,572) | (161,171) | (45,473) |
30. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| I. 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 444,527 | 904,170 | 1,614,814 | 2,035,193 |
| 배당금수익 | 371,454 | 371,454 | - | 13,989 |
| 외환차익 | 197,153 | 241,317 | 175,344 | 178,978 |
| 외화환산이익 | (104,792) | 18,584 | 139,117 | 139,458 |
| 금융보증수익 | 1,918 | 97,190 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가이익 | 1,045,880 | 1,217,968 | 1,989,592 | 2,029,589 |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 처분이익 | - | 1,032,602 | 8,458,971 | 21,844,137 |
| 금융수익 소계 | 1,956,140 | 3,883,285 | 12,377,838 | 26,241,344 |
| II. 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 1,366,863 | 2,521,720 | 1,383,623 | 2,786,335 |
| 외환차손 | 529 | 122,169 | 43,498 | 59,068 |
| 외화환산손실 | 225 | 258 | (15,441) | 122 |
| 금융보증비용 | 6,694 | 6,694 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손실 | 144,454 | 154,013 | 1,720,576 | 1,882,229 |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 처분손실 | 512,337 | 1,695,453 | 1,536,699 | 1,536,699 |
| 금융비용 소계 | 2,031,102 | 4,500,307 | 4,668,955 | 6,264,453 |
| Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) | (74,962) | (617,022) | 7,708,883 | 19,976,891 |
31. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr;공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 36,733,537 | 36,733,537 |
| 단기금융상품 | - | - | 110,000 | 110,000 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 32,089,719 | 32,089,719 |
| 장기금융상품 | - | - | 4,000 | 4,000 |
| 장기매출채권및기타&cr;비유동채권 | - | - | 127,048 | 127,048 |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 | 22,287,560 | - | - | 22,287,560 |
| 합 계 | 22,287,560 | - | 69,064,304 | 91,351,864 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | - | - | 1,542,412 | 1,542,412 |
| 단기차입금 | - | - | 22,525,907 | 22,525,907 |
| 유동성리스부채 | - | - | 392,865 | 392,865 |
| 유동성장기부채 | - | - | 3,413,598 | 3,413,598 |
| 장기차입금 | - | - | 10,972,604 | 10,972,604 |
| 비유동리스부채 | - | - | 2,020,879 | 2,020,879 |
| 전환사채 | - | - | 15,395,699 | 15,395,699 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 1,793,121 | 1,793,121 |
| 기타금융부채 | - | - | 660,312 | 660,312 |
| 합 계 | - | - | 58,717,397 | 58,717,397 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr;공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 18,049,332 | 18,049,332 |
| 단기금융상품 | - | - | 484,743 | 484,743 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 34,593,196 | 34,593,196 |
| 장기금융상품 | - | - | 4,000 | 4,000 |
| 장기매출채권및기타&cr;비유동채권 | - | - | 244,551 | 244,551 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 64,537,260 | - | - | 64,537,260 |
| 합 계 | 64,537,260 | - | 53,375,822 | 117,913,082 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 및 기타유동채무 | - | - | 5,135,801 | 5,135,801 |
| 단기차입금 | - | - | 21,526,520 | 21,526,520 |
| 유동성장기부채 | - | - | 4,713,658 | 4,713,658 |
| 장기차입금 | - | - | 7,965,002 | 7,965,002 |
| 전환사채 | - | - | 4,886,805 | 4,886,805 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 8,099,642 | 8,099,642 |
| 기타금융부채 | - | - | 691,312 | 691,312 |
| 합 계 | - | - | 53,018,740 | 53,018,740 |
(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당반기
| 반단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr;공정가치 | 기타포괄손익-&cr;공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
| 이자수익 | - | - | 904,170 | 904,170 |
| 배당금수익 | - | - | 371,454 | 371,454 |
| 외환차익 | - | - | 241,317 | 241,317 |
| 외화환산이익 | - | - | 18,584 | 18,584 |
| 금융보증수익 | - | - | 97,190 | 97,190 |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가이익 | 1,217,968 | - | - | 1,217,968 |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 처분이익 | 1,032,602 | - | - | 1,032,602 |
| 이자비용 | - | - | (2,521,720) | (2,521,720) |
| 외환차손 | - | - | (122,169) | (122,169) |
| 외화환산손실 | - | - | (258) | (258) |
| 금융보증비용 | - | - | (6,694) | (6,694) |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손실 | (154,013) | - | - | (154,013) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | (1,695,453) | - | - | (1,695,453) |
| 합 계 | 401,104 | - | (1,018,126) | (617,022) |
② 전반기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr;공정가치 | 기타포괄손익-&cr;공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
| 이자수익 | - | - | 2,035,193 | 2,035,193 |
| 배당금수익 | - | - | 13,989 | 13,989 |
| 외환차익 | - | - | 178,978 | 178,978 |
| 외화환산이익 | - | - | 139,458 | 139,458 |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가이익 | 2,029,589 | - | - | 2,029,589 |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 처분이익 | 21,844,137 | - | - | 21,844,137 |
| 이자비용 | - | - | (2,786,336) | (2,786,336) |
| 외환차손 | - | - | (59,068) | (59,068) |
| 외화환산손실 | - | - | (123) | (123) |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손실 | (1,882,229) | - | - | (1,882,229) |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 처분손실 | (1,536,699) | - | - | (1,536,699) |
| 합 계 | 20,454,798 | - | (477,909) | 19,976,889 |
&cr; 32. 법인세비용&cr;&cr;(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않았으며 전반기 11.2%입니다. &cr; &cr;(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 지배회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.
&cr;33. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당이익&cr;&cr;당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업소유주지분순이익(손실) | (4,480,618,493) | (16,751,832,563) | 6,351,124,906 | 16,937,868,105 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 92,156,727 | 91,036,417 | 81,469,238 | 78,174,981 |
| 기본주당이익(손실) | (49) | (184) | 78 | 217 |
&cr;(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 가중평균발행주식수 | 91,051,102 | 78,189,666 |
| 가중평균자기주식수 | (14,685) | (14,685) |
| 가중평균유통보통주식수 | 91,036,417 | 78,174,981 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.
&cr; 34. 우발부채와 약정사항&cr;
(1) 당반기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:외화,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 약정한도 | 실행액 |
| 수입신용장(AT SIGHT) | 기업은행 | USD 700,000 | USD 72,000 |
| 일반운영자금 | 국민은행 | 518,000 | - |
| 기업은행 | 9,644,660 | 7,002,902 | |
| KB증권 | 1,000,000 | 499,999 | |
| 한국투자증권 | 1,500,000 | 1,230,000 | |
| 현대차투자증권 | 2,000,000 | 1,000,000 | |
| 삼성증권 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| NH투자증권 | 500,000 | 500,000 | |
| 기업구매자금 | 기업은행 | 1,350,000 | 1,295,908 |
| 매출채권할인 | 기업은행 | 3,620,000 | - |
| 기업시설자금 | 기업은행 | 399,000 | 279,300 |
| 우리은행 | 2,604,000 | 2,604,000 | |
| 하나은행 | 4,500,000 | 4,500,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 하나은행 | 40,000 | - |
| 기업은행 | 1,000,000 | - | |
| 합 계 | USD 700,000 | USD 72,000 | |
| 29,675,660 | 19,912,109 | ||
(2) 당반기말 현재 연결회사는 포항리버카운티 지역주택조합에 대여한 270억원에 대하여 대출약정서 등에 의거해 부동산담보신탁 1순위 수익권증서(재산가액 580억, 수익한도금액 351억) 및 중도금반환청구권 245억에 대한 양도담보권 등을 담보로 제공받고 있으며, 동 양보담보권 등은 ㈜엠에스뉴브에 대한 차입금 170억원에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.
&cr;(3) 당반기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:외화,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공사유 | 담보권자 | 비고 |
| 토지 | 7,830,298 | USD 38,400&cr;9,986,000 | 차입금 | 기업은행 | 근저당 |
| 건물 | 2,788,394 | ||||
| 기계장치 | 354,074 | ||||
| 투자부동산 | 3,301,680 | 3,180,000 | 차입금 | 우리은행 | 근저당 |
| 14,526,826 | 5,400,000 | KEB하나은행 | 담보신탁 | ||
| 관계기업투자주식 | 9,497,913 | 1,000,000 | 차입금 | KB증권 | 질권설정 |
| 1,500,000 | 한국투자증권 | ||||
| 2,000,000 | 현대차투자증권 | ||||
| 1,000,000 | 삼성증권 | ||||
| 500,000 | NH투자증권 | ||||
| 합 계 | 38,299,185 | 24,566,000&cr;USD 38,400 | |||
(4) 당반기말 현재 연결회사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
| (단위:외화,천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증내역 | 보증금액 |
| 기업은행 | 수입신용장(AT SIGHT) | USD 700,000 |
| ㈜텔콘알에프제약 | 차입금 등 지급보증 | 411,383 |
| ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 | 차입금 등 지급보증 | 8,285,512 |
| 서울보증보험 | 이행보증보험 | 91,000 |
&cr; (5) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 지급보증처 | 보증내역 | 보증금액 |
| 우리은행 | ㈜디지탈옵틱 차입금 연대보증 | 1,504,230 |
| 국민은행 | 162,000 | |
| 제3회 전환사채 인수자 | ㈜한일진공 제3회 전환사채 &cr;연대보증 | 5,000,000 |
&cr;35. 특수관계자와의 거래내용&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 지분율(%) | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||
| 관계기업 | 오비씨㈜ | 42.65 | 42.65 | |
| ㈜케이씨엑스 | 23.85 | 23.85 | ||
| ㈜아미팜 | 24.18 | 24.18 | ||
| ㈜비티엘첨단소재(*1) | 33.37 | - | ||
| ㈜한일진공 | 15.34 | - | ||
| 기타특수관계자 | ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 | - | - | 최대주주 |
| ㈜텔콘알에프제약(*2) | 0.96 | - | ||
(*) 당반기 중 구주양수를 통해 35,088주를 취득하였으며, 유상증자 참여를 통해 신주 17,544주를 취득하였습니다. 구주 35,088주의 취득금액 중 10,000백만원은 제7회 전환사채 대용납입으로 취득하였습니다. (주석 19 참조) &cr;(*2)관계기업인 (주)한일진공의 관계기업입니다.&cr;
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 주요 거래내역
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당반기 | 전반기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜디지탈옵틱(*) | - | - | 210,700 | - |
| 합 계 | - | - | 210,700 | - | |
(*) 기타특수관계자에서 제외된 2018년 6월 12일 까지의 거래내역입니다.&cr;&cr;② 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.
&cr;(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당반기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금거래대여 | 현금출자등 | 사채 거래 | ||
| 대 여 | 회 수 | 발 행 | 인 수 | |||
| 관계기업 | ㈜비티엘첨단소재 | - | - | 5,000,040 | - | - |
| 합 계 | - | - | 5,000,040 | - | - | |
&cr;② 전반기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금거래대여 | 현금출자등 | 사채 거래 | ||
| 대 여 | 회 수 | 발 행 | 인 수 | |||
| 기타특수관계자 | ㈜디지탈옵틱 | - | 2,400,000 | - | - | 4,000,000 |
| 합 계 | - | 2,400,000 | - | - | 4,000,000 | |
&cr;(4) 연결회사는 당반기말 현재 특수관계자로부터 담보 등을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).
&cr;(5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr;&cr;당반기와 전반기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 단기급여 | 412,128 | 540,667 |
| 퇴직급여 | 6,952 | 12,270 |
| 합 계 | 419,080 | 552,937 |
&cr;
36. 현금흐름표&cr;&cr; 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 1.당반기순이익(손실) | (18,281,518) | 16,937,868 |
| 2. 조정 항목: | ||
| 퇴직급여 | 221,389 | 260,369 |
| 감가상각비 | 725,871 | 238,256 |
| 무형자산상각비 | 464,875 | 3,130 |
| 대손상각비 | 48,363 | 408,607 |
| 기타의대손상각비 | 178 | 13,040 |
| 하자보수비 | (16,266) | - |
| 주식보상비용 | 153,126 | 69,828 |
| 이자비용 | 2,521,720 | 2,786,336 |
| 외화환산손실 | 258 | 123 |
| 유형자산처분손실 | - | 9,800 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 268,965 | - |
| 금융보증비용 | 6,694 | - |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손실 | 154,013 | 1,882,229 |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 처분손실 | 1,695,453 | 1,536,699 |
| 사채상환손실 | 8,363,847 | 48,695 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 528,906 | - |
| 지분법손실 | 2,374,051 | 1,199,184 |
| 법인세비용 | 416,744 | 2,136,392 |
| 이자수익 | (904,170) | (2,035,193) |
| 외화환산이익 | (18,584) | (139,458) |
| 대손충당금환입 | (19,967) | (9,947) |
| 금융보증수익 | (97,190) | - |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 처분이익 | (1,032,602) | (21,844,137) |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가이익 | (1,217,968) | (2,029,589) |
| 유형자산처분이익 | (8,434) | (1,953) |
| 소 계 | 14,629,272 | (15,467,589) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: | ||
| 매출채권의감소(증가) | 3,057,218 | (1,012,159) |
| 재고자산의감소(증가) | (632,739) | (284,112) |
| 기타채권의감소(증가) | (468,046) | (250,210) |
| 기타유동자산감소(증가) | (158,651) | (480,060) |
| 기타비유동자산감소(증가) | (391,981) | 12,253 |
| 매입채무의증가(감소) | (2,875,546) | 767,056 |
| 기타채무의증가(감소) | (104,766) | 101,553 |
| 기타유동부채의증가(감소) | (539,641) | 1,161,172 |
| 사외적립자산적립 | 300,202 | - |
| 퇴직금의지급 | (84,371) | (302,108) |
| 소 계 | (1,898,321) | (286,615) |
| 4.합계(1+2+3) | (5,550,567) | 1,183,663 |
&cr;
(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 단기대여금의 출자전환 | - | 500,000 |
| 전환사채의 대용납입 | 10,000,080 | - |
| 종속기업투자주식과 당기손익-공정가치금융자산의 대체 | 6,784,572 | - |
| 관계기업투자주식과 당기손익-공정가치금융자산의 대체 | - | 146,274 |
| 회계정책 변경에 따른 사용권자산 및 부채의 인식 | 2,582,636 | - |
(3) 당반기와 전반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초&cr;장부금액 | 연결범위의 &cr;변동 | 재무현금흐름에서&cr;생기는 변동(*) | 비현금 변동 | 기말&cr;장부금액 | |||
| 전환ㆍ행사 | 이자비용 | 유동성대체 | 기 타 | |||||
| 단기차입금 | 21,526,520 | 519,999 | 479,388 | - | - | - | - | 22,525,907 |
| 유동성장기차입금 | 4,713,658 | (1,300,000) | (1,492,458) | - | - | 1,492,398 | - | 3,413,598 |
| 장기차입금 | 7,965,002 | - | 4,500,000 | - | - | (1,492,398) | - | 10,972,604 |
| 유동성전환사채 | 4,060,075 | - | (290,698) | (2,619,970) | 705,905 | 12,882,899 | 110,880 | 14,849,091 |
| 전환사채 | 826,730 | - | 6,766,340 | (349,046) | 305,024 | (12,882,899) | 5,880,459 | 546,608 |
| 유동성신주인수권부사채 | 8,099,642 | - | (12,446,440) | (8,299) | 1,698,675 | - | 4,449,543 | 1,793,121 |
| 유동리스부채 | - | - | (256,873) | - | 55,590 | 187,621 | 406,526 | 392,864 |
| 비유동리스부채 | - | - | - | - | - | (187,621) | 2,208,500 | 2,020,879 |
| 전환우선주 | - | (8,999,953) | 8,999,953 | - | - | - | - | - |
| 유동임대보증금 | - | - | 780,000 | - | - | 40,000 | (10,000) | 810,000 |
| 비유동임대보증금 | 32,000 | (30,000) | 28,000 | - | - | (40,000) | 10,000 | - |
| 재무활동 관련 총부채 | 47,223,627 | (9,809,954) | 7,067,212 | (2,977,315) | 2,765,194 | - | 13,055,908 | 57,324,672 |
(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다. &cr;&cr; ② 전반기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초&cr;장부금액 | 재무현금흐름에서&cr;생기는 변동(*) | 비현금 변동 | 기말&cr;장부금액 | |||
| 전환ㆍ행사 | 이자비용 | 유동성대체 | 기 타 | ||||
| 단기차입금 | 4,631,881 | 13,000,000 | - | - | - | (631,881) | 17,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 32,126 | 3,712,368 | - | 3,744,494 |
| 장기차입금 | 14,083,724 | (239,169) | - | 179,212 | (3,712,368) | - | 10,311,399 |
| 유동성전환사채 | 4,419,287 | (307,349) | (3,781,821) | 637,607 | 9,772,869 | (241,395) | 10,499,198 |
| 전환사채 | 9,656,733 | 713,645 | - | 505,821 | (9,772,869) | - | 1,103,330 |
| 유동성신주인수권부사채 | - | - | (1,138,560) | 314,479 | 6,858,442 | - | 6,034,361 |
| 신주인수권부사채 | 7,014,414 | (35) | (515,373) | 359,436 | (6,858,442) | - | - |
| 재무활동 관련 총부채 | 39,806,039 | 13,167,092 | (5,435,754) | 2,028,681 | - | (873,276) | 48,692,782 |
(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다.
&cr;37. 위험관리 &cr;
(1) 재무위험관리&cr;
연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;① 시장위험&cr;
가. 외환위험&cr;&cr;연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.&cr;
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 172,538 | (172,538) | 1,153,514 | (1,153,514) |
| JPY | (146) | 146 | (138) | 138 |
| EUR | - | - | (9,568) | 9,568 |
| 합 계 | 172,392 | (172,392) | 1,143,808 | (1,143,808) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:외화1단위,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외화종류 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 348,202 | 6,988,791 | 402,801 | 7,814,167 |
| 매출채권 | USD | 1,191,431 | 3,611,881 | 1,378,247 | 4,038,444 |
| 매입채무 | USD | 48,120 | 283,938 | 55,666 | 317,471 |
| JPY | 136,000 | 136,000 | 1,460 | 1,378 | |
| EUR | - | 74,800 | - | 95,681 | |
&cr;나. 이자율위험&cr;&cr;연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr;
당반기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| 당반기 | 전기 | 당반기 | 전기 | |
| 50bp 상승시 | (20,050) | - | (20,050) | - |
| 50bp 하락시 | 20,050 | - | 20,050 | - |
② 신용위험&cr;&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.
&cr;연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;
당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 36,733,537 | 18,049,332 |
| 단기금융상품 | 110,000 | 484,743 |
| 매출채권및기타유동채권 | 32,089,719 | 34,593,196 |
| 장기금융상품 | 4,000 | 4,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 127,048 | 244,551 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 22,287,560 | 64,537,260 |
| 합 계 | 91,351,864 | 117,913,082 |
&cr;③ 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
&cr;금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ㄱ. 당반기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 1년이내 | 1년~5년 | 5년 초과 |
| 매입채무및기타유동채무 | 1,542,412 | 1,542,412 | 1,542,412 | - | - |
| 단기차입금 | 22,525,907 | 22,808,969 | 22,808,969 | - | - |
| 유동성리스부채 | 392,865 | 501,344 | 501,344 | - | - |
| 유동성장기부채 | 3,413,598 | 3,478,185 | 3,478,185 | - | - |
| 장기차입금 | 10,972,604 | 11,930,640 | 556,211 | 11,374,429 | - |
| 비유동리스부채 | 2,020,879 | 2,361,703 | - | 1,485,275 | 876,428 |
| 전환사채 | 15,395,699 | 22,767,522 | 22,017,522 | 750,000 | - |
| 신주인수권부사채 | 1,793,121 | 2,633,620 | 2,633,620 | - | - |
| 기타금융부채 | 660,312 | 660,312 | 259,566 | 400,746 | - |
| 합 계 | 58,717,397 | 68,684,707 | 53,797,829 | 14,010,450 | 876,428 |
&cr;ㄴ. 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 1년이내 | 1년~5년 |
| 매입채무및기타채무 | 5,135,801 | 5,135,801 | 5,135,801 | - |
| 단기차입금 | 21,526,520 | 21,854,641 | 21,854,641 | - |
| 유동성장기부채 | 4,713,658 | 5,007,515 | 5,007,515 | - |
| 장기차입금 | 7,965,002 | 8,690,046 | 271,455 | 8,418,591 |
| 전환사채 | 4,886,805 | 6,381,675 | 5,131,675 | 1,250,000 |
| 신주인수권부사채 | 8,099,642 | 15,194,553 | 15,194,553 | - |
| 기타금융부채 | 691,312 | 691,311 | 313,018 | 378,293 |
| 합 계 | 53,018,740 | 62,955,542 | 52,908,658 | 10,046,884 |
&cr;상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
&cr;(2) 자본위험관리&cr;&cr;연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 부 채 | 64,956,236 | 62,398,882 |
| 자 본 | 122,095,362 | 136,753,234 |
| 부채비율 | 53.20% | 45.63% |
38. 금융상품의 공정가치&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [공정가치로 인식된 자산](*1) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 22,287,560 | 22,287,560 | 64,537,260 | 64,537,260 |
| [상각후원가로 인식된 자산](*2) | ||||
| 현금및현금성자산 | 36,733,537 | - | 18,049,332 | - |
| 단기금융상품 | 110,000 | - | 484,743 | - |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 32,089,719 | - | 34,593,196 | - |
| 장기금융상품 | 4,000 | - | 4,000 | - |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 127,048 | - | 244,551 | - |
| 자산 합계 | 91,351,864 | 22,287,560 | 117,913,082 | 64,537,260 |
| [상각후원가로 인식된 부채](*2) | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 1,542,412 | - | 5,135,801 | - |
| 단기차입금 | 22,525,907 | - | 21,526,520 | - |
| 유동리스부채 | 392,865 | - | ||
| 유동성장기부채 | 3,413,598 | - | 4,713,658 | - |
| 장기차입금 | 10,972,604 | - | 7,965,002 | - |
| 비유동리스부채 | 2,020,879 | - | ||
| 전환사채 | 15,395,699 | - | 4,886,805 | - |
| 신주인수권부사채 | 1,793,121 | - | 8,099,642 | - |
| 기타금융부채 | 660,312 | - | 691,312 | - |
| 부채 합계 | 58,717,397 | - | 53,018,740 | - |
(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;
| 수 준 | 투입변수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당반기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 22,287,560 | 22,287,560 |
| 합 계 | - | - | 22,287,560 | 22,287,560 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 24,154,532 | - | 40,382,728 | 64,537,260 |
| 합 계 | 24,154,532 | - | 40,382,728 | 64,537,260 |
|
재무상태표 |
|
제 42 기 반기말 2019.06.30 현재 |
|
제 41 기말 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 42 기 반기말 |
제 41 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
52,759,083,198 |
37,407,154,410 |
|
현금및현금성자산 |
32,832,771,886 |
16,326,563,657 |
|
단기금융상품 |
110,000,000 |
|
|
매출채권 및 기타유동채권 |
17,158,545,257 |
18,985,406,091 |
|
재고자산 |
2,517,896,645 |
1,982,436,180 |
|
기타유동자산 |
139,869,410 |
112,748,482 |
|
비유동자산 |
121,090,880,208 |
128,545,967,266 |
|
장기금융상품 |
4,000,000 |
4,000,000 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
35,687,412,288 |
77,969,019,025 |
|
관계기업투자주식 |
16,450,120,000 |
1,450,000,000 |
|
종속기업투자주식 |
38,274,667,839 |
33,403,812,814 |
|
유형자산 |
11,689,443,286 |
11,189,993,737 |
|
무형자산 |
511,881,667 |
515,011,667 |
|
투자부동산 |
17,828,505,857 |
3,316,568,019 |
|
장기매출채권 및 기타비유동채권 |
127,047,883 |
188,542,355 |
|
기타비유동자산 |
517,801,388 |
509,019,649 |
|
자산총계 |
173,849,963,406 |
165,953,121,676 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
23,142,035,205 |
22,838,823,213 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
1,217,000,441 |
3,653,991,108 |
|
단기차입금 |
1,295,907,910 |
1,766,519,920 |
|
유동성장기부채 |
3,413,598,000 |
3,413,658,000 |
|
유동성전환사채 |
14,849,090,854 |
4,060,074,961 |
|
유동성신주인수권부사채 |
247,910,028 |
6,690,806,663 |
|
당기법인세부채 |
408,958,891 |
2,574,523,391 |
|
기타유동금융부채 |
112,912,922 |
85,341,654 |
|
유동리스부채 |
166,877,565 |
|
|
기타유동부채 |
1,429,778,594 |
593,907,516 |
|
비유동부채 |
13,272,138,157 |
10,063,099,641 |
|
장기차입금 |
10,972,604,000 |
7,965,002,000 |
|
전환사채 |
546,607,721 |
826,730,394 |
|
기타비유동금융부채 |
200,373,060 |
189,146,649 |
|
순확정급여부채 |
1,178,376,964 |
1,042,220,598 |
|
비유동리스부채 |
374,176,412 |
|
|
기타비유동부채 |
40,000,000 |
|
|
부채총계 |
36,414,173,362 |
32,901,922,854 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
9,232,654,700 |
8,889,145,000 |
|
주식발행초과금 |
108,774,727,272 |
105,101,014,198 |
|
기타자본항목 |
21,817,202,774 |
15,318,792,555 |
|
이익잉여금(결손금) |
(2,388,794,702) |
3,742,247,069 |
|
자본총계 |
137,435,790,044 |
133,051,198,822 |
|
자본과부채총계 |
173,849,963,406 |
165,953,121,676 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 42 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
|
제 41 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 42 기 반기 |
제 41 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
4,061,631,269 |
7,765,773,829 |
10,385,089,573 |
16,813,374,553 |
|
매출원가 |
3,646,147,543 |
6,989,817,440 |
7,981,756,144 |
14,246,865,088 |
|
매출총이익 |
415,483,726 |
775,956,389 |
2,403,333,429 |
2,566,509,465 |
|
판매비와관리비 |
1,527,924,936 |
2,863,145,144 |
439,959,492 |
1,773,074,895 |
|
영업이익(손실) |
(1,112,441,210) |
(2,087,188,755) |
1,963,373,937 |
793,434,570 |
|
기타이익 |
2,801,530,386 |
2,839,356,887 |
(498,081,702) |
53,925,825 |
|
기타손실 |
27,574,768 |
5,982,909,441 |
451,727,346 |
518,345,643 |
|
금융수익 |
1,636,125,721 |
3,177,277,099 |
9,851,182,232 |
23,999,891,174 |
|
금융원가 |
1,552,597,183 |
3,617,410,662 |
4,554,998,441 |
5,986,821,090 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
1,745,042,946 |
(5,670,874,872) |
6,309,748,680 |
18,342,084,836 |
|
법인세비용(수익) |
504,967,581 |
416,744,457 |
1,938,901,981 |
2,136,392,135 |
|
당기순이익(손실) |
1,240,075,365 |
(6,087,619,329) |
4,370,846,699 |
16,205,692,701 |
|
기타포괄손익 |
(43,422,442) |
(43,422,442) |
137,362,268 |
137,362,268 |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
(43,422,442) |
(43,422,442) |
137,362,268 |
137,362,268 |
|
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
(43,422,442) |
(43,422,442) |
137,362,268 |
137,362,268 |
|
총포괄손익 |
1,196,652,923 |
(6,131,041,771) |
4,508,208,967 |
16,343,054,969 |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
13 |
(67) |
54 |
207 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
13 |
(67) |
54 |
207 |
|
자본변동표 |
|
제 42 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
|
제 41 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본항목 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2018.01.01 (기초자본) |
7,470,495,500 |
83,990,215,008 |
21,754,855,603 |
(27,965,994,875) |
85,249,571,236 |
|
회계정책변경효과 |
(344,633,067) |
1,234,493,559 |
889,860,492 |
||
|
당기순이익(손실) |
16,205,692,701 |
16,205,692,701 |
|||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
137,362,268 |
137,362,268 |
|||
|
전환사채 발행 |
850,652,474 |
850,652,474 |
|||
|
전환사채 상환 |
(176,704,396) |
(176,704,396) |
|||
|
전환권의 행사 |
344,005,100 |
5,431,112,608 |
(1,157,121,617) |
4,617,996,091 |
|
|
신주인수권의 행사 |
404,982,200 |
5,541,038,352 |
(2,490,920,949) |
3,455,099,603 |
|
|
주식선택권 |
69,827,965 |
69,827,965 |
|||
|
2018.06.30 (기말자본) |
8,219,482,800 |
94,962,365,968 |
18,505,956,013 |
(10,388,446,347) |
111,299,358,434 |
|
2019.01.01 (기초자본) |
8,889,145,000 |
105,101,014,198 |
15,318,792,555 |
3,742,247,069 |
133,051,198,822 |
|
회계정책변경효과 |
|||||
|
당기순이익(손실) |
(6,087,619,329) |
(6,087,619,329) |
|||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(43,422,442) |
(43,422,442) |
|||
|
전환사채 발행 |
7,658,810,841 |
7,658,810,841 |
|||
|
전환사채 상환 |
(431,132,514) |
(431,132,514) |
|||
|
전환권의 행사 |
326,609,200 |
3,443,629,125 |
(801,222,209) |
2,969,016,116 |
|
|
신주인수권의 행사 |
16,900,500 |
230,083,949 |
(80,784,098) |
166,200,351 |
|
|
주식선택권 |
152,738,199 |
152,738,199 |
|||
|
2019.06.30 (기말자본) |
9,232,654,700 |
108,774,727,272 |
21,817,202,774 |
(2,388,794,702) |
137,435,790,044 |
|
현금흐름표 |
|
제 42 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
|
제 41 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 42 기 반기 |
제 41 기 반기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(4,124,421,326) |
1,351,903,041 |
|
당기순이익(손실) |
(6,087,619,329) |
16,205,692,701 |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
5,112,976,201 |
(14,888,514,936) |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
(232,529,033) |
(253,108,613) |
|
이자수취(영업) |
114,248,537 |
973,364,387 |
|
이자지급(영업) |
(439,587,955) |
(558,300,988) |
|
법인세납부(환급) |
(2,591,909,747) |
(127,229,510) |
|
투자활동현금흐름 |
20,111,230,820 |
5,600,661,537 |
|
단기금융상품의 취득 |
(110,000,000) |
|
|
단기 대여금의 감소 |
9,020,053,000 |
6,713,947,000 |
|
단기 대여금의 증가 |
(9,690,077,456) |
(6,180,000,000) |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 |
50,081,574,051 |
41,125,054,718 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 |
(646,199,000) |
(27,791,500,566) |
|
관계기업투자주식의 취득 |
(5,000,040,000) |
(7,949,999,050) |
|
종속기업투자주식의 처분 |
24,291,078,360 |
|
|
종속기업투자주식의 취득 |
(33,170,850,000) |
|
|
유형자산의 처분 |
6,848,465 |
|
|
유형자산의 취득 |
(98,250,000) |
(130,637,030) |
|
무형자산의 취득 |
(450,000,000) |
|
|
투자부동산의 취득 |
(14,541,791,135) |
|
|
임차보증금의 감소 |
29,228,000 |
256,948,000 |
|
임차보증금의 증가 |
(53,495,000) |
|
|
재무활동현금흐름 |
517,831,186 |
(1,181,088,903) |
|
단기차입금의 증가 |
1,035,958,440 |
|
|
단기차입금의 상환 |
(1,506,570,450) |
(4,000,000,000) |
|
유동성장기부채의 상환 |
(1,492,458,000) |
|
|
리스부채의 상환 |
(94,259,932) |
|
|
장기차입금의 증가 |
4,500,000,000 |
840,821,300 |
|
장기차입금의 상환 |
(1,079,990,310) |
|
|
전환사채의 증가 |
12,433,000,000 |
1,564,297,474 |
|
전환사채의 감소 |
(2,849,300,633) |
(307,349,474) |
|
임대보증금의 증가 |
780,000,000 |
|
|
신주인수권부사채의 감소 |
(12,446,440,063) |
(34,533) |
|
신주인수권 행사 |
157,901,824 |
1,801,166,640 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
1,567,549 |
61,967,814 |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
16,506,208,229 |
5,833,443,489 |
|
기초현금및현금성자산 |
16,326,563,657 |
9,716,243,780 |
|
기말현금및현금성자산 |
32,832,771,886 |
15,549,687,269 |
| 제 42(당) 기 반기 2019년 06월 30일 현재 |
| 제 41(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 케이피엠테크 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 케이피엠테크(이하"당사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매 업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. &cr;당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 9,233백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 | 13,709,511 | 14.85 |
| ㈜텔콘알에프제약 | 7,023,041 | 7.61 |
| ㈜비보존 | 3,830,000 | 4.15 |
| 자기주식 | 14,685 | 0.02 |
| 기타 | 67,749,310 | 73.38 |
| 합 계 | 92,326,547 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr; &cr; 2.1 재무제표 작성기준&cr; 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. &cr;&cr;중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다
&cr; 2.2 유의적인 회계정책&cr;
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr; 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기준서 제1116호 '리스' 제정 &cr; 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
&cr;당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
&cr;기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 01월 01일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2019년 01월 01일 | ||
| 변경 전 | 조정 | 변경 후 | |
| 유동자산 | 37,407,155 | - | 37,407,155 |
| 비유동자산(*1) | 128,545,967 | 589,294 | 129,135,261 |
| 자산총계 | 165,953,122 | 589,294 | 166,542,416 |
| 유동부채(*2) | 22,838,823 | 156,478 | 22,995,301 |
| 비유동부채(*2) | 10,063,100 | 432,816 | 10,495,916 |
| 부채총계 | 32,901,923 | 589,294 | 33,491,217 |
| 자본총계 | 133,051,199 | - | 133,051,199 |
(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산과 임차보증금의 현재가치할인차금 증가액에 해당합니다.&cr;(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.&cr;&cr;한편, 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;① 리스이용자의 회계처리&cr;당사가 리스 기간종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.&cr;&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr;&cr; ② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류) &cr; &cr;리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’개정&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 기업회계기준해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 연차개선 2015-2017&cr;
① 사업결합(기업회계기준서 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
② 공동약정(기업회계기준서 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
③ 법인세(기업회계기준서 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
④ 차입원가(기업회계기준서 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 당반기말 현재 당사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.
| 보고부문 | 보고부문의 성격 |
| 약품 사업부 | PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매 |
| 기계 사업부 | |
| L&H 사업부 | 미용제품 등 판매 |
| 기타 | 임대용역 |
&cr;(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;
① 당반기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 약품사업부 | 기계사업부 | L&H사업부 | 기타 | 합 계 |
| 매출 | 4,755,774 | 2,899,593 | 7,865 | 102,542 | 7,765,774 |
| 영업이익(손실) | (609,459) | (1,543,693) | 4,212 | 61,751 | (2,087,189) |
| 자산총액 | 51,705,490 | 96,767,056 | 10,850,590 | 14,526,826 | 173,849,962 |
| 부채총액 | 7,397,317 | 23,584,234 | 152,623 | 5,280,000 | 36,414,174 |
당반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 2개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 1,682백만원, 927백만원 입니다.&cr;
② 전반기
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 약품사업부 | 기계사업부 | L&H사업부 | 합 계 |
| 매출 | 8,320,948 | 8,490,427 | 2,000 | 16,813,375 |
| 영업이익(손실) | (399,064) | 1,204,399 | (11,900) | 793,435 |
| 자산총액 | 49,013,732 | 91,729,418 | 10,285,715 | 151,028,864 |
| 부채총액 | 9,439,522 | 30,095,225 | 194,758 | 39,729,505 |
전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 2개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 8,109백만원, 2,977백만원 입니다.
&cr;5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품&cr; &cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 예적금 등 | 32,832,772 | 16,326,564 |
&cr;( 2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 내 역 | 당반기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 예적금 등 | 110,000 | - |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 4,000 | 4,000 |
| 합계 | 114,000 | 4,000 | |
&cr;&cr;6. 사용제한 금융상품&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| 장기금융상품 | 4,000 | 4,000 | 당좌개설보증금 |
&cr;7. 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동자산: | ||
| 매출채권 | 6,050,103 | 9,320,055 |
| 대손충당금 | (2,001,137) | (2,055,886) |
| 단기대여금 | 12,173,680 | 11,496,547 |
| 대손충당금 | (602,065) | (616,547) |
| 미수금 | 858,387 | 359,748 |
| 대손충당금 | (31,761) | (33,258) |
| 미수수익 | 711,337 | 514,747 |
| 소 계 | 17,158,544 | 18,985,406 |
| 비유동자산: | ||
| 장기매출채권 | 246,243 | 233,731 |
| 대손충당금 | (119,195) | (45,189) |
| 소 계 | 127,048 | 188,542 |
| 합 계 | 17,285,592 | 19,173,948 |
&cr;(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 2,750,880 | 6,805,677 |
| 상각(환입) | 3,278 | (184,580) |
| 제각 | - | - |
| 반기말금액 | 2,754,158 | 6,621,097 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 발생시점일로부터 경과일 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 3개월 이하 | 5,909,014 | (41,376) | 12,226,406 | (16,963) |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 8,322,843 | (45,021) | 6,855,840 | (137,853) |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 3,400,266 | (260,133) | 491,142 | (249,145) |
| 1년 초과 | 2,407,627 | (2,407,628) | 2,351,441 | (2,346,919) |
| 합 계 | 20,039,750 | (2,754,158) | 21,924,829 | (2,750,880) |
&cr;
8. 재고자산&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 상품 | 1,058,482 | (686,796) | 371,686 | 908,336 | (690,681) | 217,655 |
| 제품 | 2,808,487 | (2,308,677) | 499,810 | 2,922,520 | (2,573,012) | 349,508 |
| 재공품 | 433,135 | - | 433,135 | 399,743 | - | 399,743 |
| 원재료 | 4,153,611 | (3,175,331) | 978,280 | 4,022,945 | (3,175,331) | 847,614 |
| 저장품 | 21,264 | (21,264) | - | 25,092 | (21,264) | 3,828 |
| 미착품 | 234,985 | - | 234,985 | 164,088 | - | 164,088 |
| 합 계 | 8,709,964 | (6,192,068) | 2,517,896 | 8,442,724 | (6,460,288) | 1,982,436 |
(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (268,220) | (390,832) |
&cr;9. 기타자산&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 144,308 | 143,458 |
| 대손충당금 | (137,368) | (137,634) |
| 선급비용 | 123,328 | 106,924 |
| 선납세금 | 9,601 | - |
| 소 계 | 139,869 | 112,748 |
| 기타비유동자산: | ||
| 보증금 | 317,428 | 319,873 |
| 선급비용 | 200,373 | 189,147 |
| 소 계 | 517,801 | 509,020 |
| 합 계 | 657,670 | 621,768 |
&cr;10. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 77,969,019 | - |
| 대체(*) | 6,784,572 | 64,651,988 |
| 취득 | 646,199 | 30,196,631 |
| 처분 | (50,744,426) | (24,374,430) |
| 평가손익 | 1,032,048 | (12,618) |
| 반기말금액 | 35,687,412 | 70,461,571 |
(*) 당반기는 ㈜에이비온 지분양도에 따른 지분율 감소에 따라 계정대체한 금액입니다 . 전반기는 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 대체 금액과 ㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약)의 지분율 감소에 따른 계정대체 금액입니다.
&cr;(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 회사명 | 보유주식수 | 지분율&cr;(%) | 당반기말 | 전기말 | ||
| (주,좌) | 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | ||
| 시장성 있는 지분증권 | ||||||
| ㈜텔콘알에프제약(*1) | - | - | - | - | 25,583,489 | 24,154,532 |
| 소 계 | - | - | 25,583,489 | 24,154,532 | ||
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| 기계공제조합 | 5 | - | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 한국도금공업협동조합 | 10 | - | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| ㈜피앤아이 | 512 | 0.37 | 1,142,848 | - | 1,142,848 | - |
| ㈜엔비포스텍 | 80,000 | 2.60 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| ㈜비보존(*2) | - | - | - | - | 452,047 | 748,473 |
| ㈜네이처리퍼블릭 | 50,000 | 0.62 | 1,062,500 | 1,062,500 | 1,062,500 | 1,062,500 |
| 베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호(*3) | - | - | - | - | 11,970,360 | 13,954,564 |
| 지지사모부동산투자신탁제10호 | 3,186,336,987 | - | 3,000,000 | 2,901,574 | 3,000,000 | 2,921,648 |
| DB 고배당플러스 Wrap | - | - | 300,000 | 280,806 | 300,000 | 271,711 |
| ㈜케이씨엑스 | 310,000 | 11.92 | 1,550,000 | 366,730 | 1,550,000 | 366,730 |
| ㈜씨에스티(*4) | 553 | 0.03 | - | - | - | - |
| ㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약) | 18,840 | 4.87 | 146,274 | 42,767 | 146,274 | 42,767 |
| ㈜금문산업(*5) | 1,262 | 0.93 | - | - | - | - |
| ㈜에이아이디(*6) | 124 | 0.06 | - | - | - | - |
| ㈜디케이디(*7) | 420 | 14.00 | 2,100 | 2,100 | - | - |
| 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호(*8) | 538.897 | 2.51 | 538,897 | 538,897 | - | - |
| ㈜에이비온(*9) | 1,230,873 | 8.90 | 6,784,572 | 6,784,572 | - | - |
| 소 계 | 15,529,191 | 11,981,946 | 20,626,029 | 19,370,393 | ||
| 시장성 없는 채무증권 | ||||||
| ㈜케이피엠인베스트먼트 신주인수권부사채 | - | - | 10,000,000 | 10,299,060 | 10,000,000 | 9,763,400 |
| ㈜디지탈옵틱 제18회 전환사채 | - | - | 4,000,000 | 5,336,172 | 4,000,000 | 4,731,736 |
| ㈜텔콘알에프제약 제10회 전환사채 (*1) | - | - | - | - | 2,405,130 | 3,045,122 |
| ㈜텔콘알에프제약 제12회 전환사채 (*1) | - | - | - | - | 7,000,000 | 8,870,471 |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 &cr;제1회 신주인수권부사채 | - | - | 3,000,000 | 3,030,345 | 3,000,000 | 3,018,237 |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 &cr;제2회 신주인수권부사채 | - | - | 3,000,000 | 3,028,533 | 3,000,000 | 3,014,658 |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 &cr;제3회 신주인수권부사채 | - | - | 2,000,000 | 2,011,356 | 2,000,000 | 2,000,470 |
| 소 계 | 22,000,000 | 23,705,466 | 31,405,130 | 34,444,094 | ||
| 합 계 | 37,529,191 | 35,687,412 | 77,614,648 | 77,969,019 | ||
(*1) 당반기 중 보유 주식(2,917,214주) 전부를 22,971백만원에 처분하였으며, 처분손실 1,183백만원을 인식하였습니다. 또한 제10회, 제12회 전환사채를 12,200백만원에 처분하였으며 처분이익 201백만원을 인식하였습니다.&cr;(*2) 당반기 중 보유 주식(57,900주) 전부를 1,580백만원에 처분하였으며, 처분이익 831백만원을 인식하였습니다.&cr;(*3) 당반기 중 수익증권 전부를 처분하여 투자부동산으로 대체하였으며, 처분손실 512백만원을 인식하였습니다.&cr;(*4) 전기 중 해당 매출처의 회생계획인가 결정에 따라 미회수채권의 65%가 보통주식으로 출자전환되었습니다.&cr;(*5) 전기 중 해당 매출처의 회생계획인가 결정에 따라 미회수채권의 40%가 상환전환우선주식으로 출자전환되었습니다.&cr;(*6) 전기 중 해당 매출처의 회생계획인가 결정에 따라 미회수채권의 62%가 보통주식으로 출자전환되었습니다.&cr;(*7) 당반기 중 2.1백만원을 출자(지분율 14%, 액면가 5천원)하여 공동설립하였습니다.&cr;(*8) 당반기 중 539백만원(538.897좌, 좌당 1백만원)을 출자하였습니다.&cr;(*9) 당반기 중 지분율 감소에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체 하였습니다.
&cr;(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항&cr;
1) ㈜케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 당사 및 매도자에게 각각 동 보통주의 일정수량에 대하여 다음의 콜옵션과 풋옵션이 부여되어 있습니다.&cr;&cr;① 콜옵션&cr;&cr;콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우
| 회계년도 | 세전당기순이익 |
| 2018년 | 20억원 이상 |
| 2019년 | 30억원 이상 |
| 2020년 | 40억원 이상 |
-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 100,000주&cr;-행사가격 : 1주당 5,000원&cr;-행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계년도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는날을 만료일로 한다.&cr;&cr;② 풋옵션&cr;&cr;풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-충족요건 : ㈜케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우&cr;-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 110,000주&cr;-행사가격 : 1주당 5,000원&cr;-행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간.
&cr;2) ㈜케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 전환권
| 조건 | 내용 |
| 전환기간 | 최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
② 조기(만기)상환권
| 조건 | 내용 |
| 상환조건 | 2019년부터 2021년까지 ㈜케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우 |
| 상환금액 | 권면금액의 전부 또는 일부 |
| 상환기간 | 2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터 |
3) 금문산업㈜의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
① 전환권
| 조건 | 내용 |
| 전환기간 | 존속기간 만료 전일까지 |
| 전환비율 | 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환가격 | 발행가액과 동일 |
&cr;② 조기(만기)상환권
| 조건 | 내용 |
| 상환금액 | 배당가능이익 한도 내에서 전부 또는 일부 상환 |
| 상환기간 | 2019.01.01.~2021.05.31. |
| 상환가격 | 상환전환우선주 1주당 10,000원 |
&cr;③ 콜옵션
&cr;콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;-매수조건 : 회생계획 인가 결정 전 회사 주식의 30%이상을 보유한 자와 위 주주가 지명한 자로서 채무자의 법률상관리인은 상환기간 내에 상환전환우선주식의 주주에 대하여 보유한 주식의 전부 또는 일부의 매도를 청구할 권리가 있습니다.&cr;-행사가격 : 1주당 10,000원&cr;-행사기간 : 2019.01.01.~2021.05.31.
&cr;11. 종속기업 및 관계기업 투자주식&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 구 분 | 회사명 | 업 종 | 결산월 | 소재지 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||||
| 종속기업 | ㈜하나켐텍 (*1) | 표면처리약품제조 | 12월 | 한국 | 100.00 | 4,500,000 | 100.00 | 4,500,000 |
| ㈜케이피엠인베스트먼트 | 경영컨설팅 | 12월 | 한국 | 100.00 | - | 100.00 | - | |
| KPM TECH VINA CO.,LTD(*2) | 도금약품 및 설비 | 12월 | 베트남 | 100.00 | 2,790,668 | 100.00 | 543,818 | |
| ㈜코스인베스트먼트(*3) | 경영컨설팅 | 12월 | 한국 | 100.00 | 30,924,000 | - | - | |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트&cr; (*4) | 경영컨설팅 | 12월 | 한국 | 60.00 | 60,000 | 60.00 | 60,000 | |
| 에이비온㈜(*5) | 신약연구개발 | 12월 | 한국 | - | - | 45.66 | 28,299,995 | |
| 종속기업투자주식 합계 | 38,274,668 | 33,403,813 | ||||||
| 관계기업 | 오비씨㈜ (*6) | 블록체인기반의 &cr;서비스플랫폼구축 | 12월 | 한국 | 21.32 | 1,450,000 | 21.32 | 1,450,000 |
| ㈜비티엘첨단소재(*7) | 이차전지 소재개발, 제조, 판매 | 12월 | 한국 | 33.37 | 15,000,120 | - | - | |
| 관계기업투자주식 합계 | 16,450,120 | 1,450,000 | ||||||
(*1) 전기 중 유상증자에 따른 신주 90만주를 취득하였습니다.&cr;(*2) 당반기 중 USD2,000,000를 추가 출자하였습니다.&cr;(*3) 당반기 중 구주양수를 통하여 360만주(지분율100%)를 309억원에 취득하였습니다.&cr;(*4) 전기 중 60백만원을 출자(지분율 60%, 액면가5,000원)하여 공동설립하였습니다.&cr;(*5) 당반기 중 지분율 감소(45.66%→8.90%)에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외하였으며, 처분시 처분이익 2,776백만원을 인식하였습니다.&cr;(*6) 전기 중 2억원을 출자(지분율 25%, 액면가 1백만원)하여 공동설립하였으며, 이후 대여금 5억원 출자전환(보통주 500주) 및 유상증자(보통주 750주)에 참여하여 지분을 추가 취득하였습니다.&cr;(*7) 당반기 중 구주양수를 통해 35,088주를 취득하였으며, 유상증자 참여를 통해 신주 17,544주를 취득하였습니다. 구주 35,088주의 취득금액 중 10,000백만원은 제7회 전환사채 대용납입으로 취득하였습니다. (주석 19 참조)
&cr;12. 유형자산&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| 토지 | 7,830,298 | - | - | 7,830,298 |
| 건물 | 4,887,411 | - | (2,099,017) | 2,788,394 |
| 기계장치 | 9,717,823 | (1,025,169) | (8,338,580) | 354,074 |
| 차량운반구 | 267,730 | - | (222,696) | 45,034 |
| 공구와기구 | 236,284 | (26,727) | (176,613) | 32,944 |
| 비품 | 3,745,377 | (9,023) | (3,658,047) | 78,307 |
| 사용권자산 | 651,030 | - | (90,637) | 560,393 |
| 합 계 | 27,335,953 | (1,060,919) | (14,585,590) | 11,689,444 |
&cr;② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| 토지 | 7,830,298 | - | - | 7,830,298 |
| 건물 | 4,868,911 | - | (2,043,765) | 2,825,146 |
| 기계장치 | 9,685,822 | (1,025,169) | (8,275,923) | 384,730 |
| 차량운반구 | 267,730 | - | (209,824) | 57,906 |
| 공구와기구 | 209,164 | (26,727) | (170,533) | 11,904 |
| 비품 | 3,724,746 | (9,023) | (3,635,713) | 80,010 |
| 합 계 | 26,586,671 | (1,060,919) | (14,335,758) | 11,189,994 |
&cr;(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당반기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기타증감(*) | 기 말 |
| 토지 | 7,830,298 | - | - | - | - | 7,830,298 |
| 건물 | 2,825,146 | 18,500 | - | (55,252) | - | 2,788,394 |
| 기계장치 | 384,730 | 32,000 | - | (62,656) | - | 354,074 |
| 차량운반구 | 57,906 | - | - | (12,872) | - | 45,034 |
| 공구와기구 | 11,904 | 27,120 | - | (6,080) | - | 32,944 |
| 비품 | 80,010 | 20,630 | - | (22,333) | - | 78,307 |
| 사용권자산 | - | 33,055 | - | (90,637) | 617,975 | 560,393 |
| 합 계 | 11,189,994 | 131,305 | - | (249,830) | 617,975 | 11,689,444 |
(*) 당반기 중 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 사용권자산이 증가하였습니다(주석13 참조).&cr;&cr;② 전반기
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기타증감 | 기 말 |
| 토지 | 7,830,298 | - | - | - | - | 7,830,298 |
| 건물 | 2,934,702 | - | - | (47,636) | - | 2,887,066 |
| 기계장치 | 460,447 | 91,200 | (10,968) | (86,228) | - | 454,451 |
| 차량운반구 | 47,980 | 39,437 | (3,189) | (11,578) | - | 72,650 |
| 공구와기구 | 15,226 | - | - | (1,662) | - | 13,564 |
| 비품 | 132,997 | - | (535) | (25,663) | - | 106,799 |
| 합 계 | 11,421,650 | 130,637 | (14,692) | (172,767) | - | 11,364,828 |
&cr; (3) 유형자산의 감가상각비 중 61,316천원(전반기 67,716천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 143,177천원(전반기 61,100천원)은 판매비와 관리비에, 45,337천원(전반기 43,951천원)은 시험연구비에 포함되어 있습니다.
&cr;(4) 당반기말 현재 당사는 건물, 기계장치, 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험 에 화재보험(가입금액 13,247백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 6,570백만원은 기업은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공되어 있습니다. &cr;&cr;&cr; 13. 리스&cr; &cr;(1) 당반기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건물 | 381,317 | (24,339) | 356,978 |
| 차량운반구 | 269,713 | (66,298) | 203,415 |
| 합 계 | 651,030 | (90,637) | 560,393 |
&cr;(2) 당반기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | |
| 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 166,878 | 374,176 |
(3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
| 구 분 | 기초 | 회계정책 &cr;변경효과 | 증가 | 감소 | 지급 | 이자비용 | 대체(*) | 기말 |
| 리스부채(유동) | - | 156,478 | 7,469 | - | (94,260) | 13,629 | 83,562 | 166,878 |
| 리스부채(비유동) | - | 432,816 | 24,922 | - | - | - | (83,562) | 374,176 |
| 합 계 | - | 589,294 | 32,391 | - | (94,260) | 13,629 | - | 541,054 |
(*)기간경과에 따른 유동성 대체 금액입니다.
&cr;(4) 당반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 당반기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 94,260 |
| 소액,단기리스 관련비용 | 7,031 |
| 총현금유출액 | 101,291 |
&cr;(5) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 당반기말 |
| 1년이내 | 187,748 |
| 1년초과5년이내 | 348,738 |
| 5년초과 | 72,000 |
| 합 계 | 608,486 |
&cr;14. 무형자산 &cr;&cr;(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당반기
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각액 | 손상차손 | 기 말 |
| 기타의무형자산 | 16,218 | - | - | (3,130) | - | 13,088 |
| 전용시설이용권 | 498,793 | - | - | - | - | 498,793 |
| 합 계 | 515,011 | - | - | (3,130) | - | 511,881 |
&cr;② 전반기
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각액 | 손상차손 | 기 말 |
| 기타의무형자산 | 22,478 | - | - | (3,130) | - | 19,348 |
| 전용시설이용권 | 48,793 | 450,000 | - | - | - | 498,793 |
| 합 계 | 71,271 | 450,000 | - | (3,130) | - | 518,141 |
&cr;(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
&cr;15. 투자부동산 &cr;&cr;(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;① 당반기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 2,184,919 | 10,501,277 | - | - | 12,686,196 |
| 건물 | 1,131,649 | 4,040,514 | - | (29,853) | 5,142,310 |
| 합 계 | 3,316,568 | 14,541,791 | - | (29,853) | 17,828,506 |
&cr;② 전반기
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 2,184,919 | - | - | - | 2,184,919 |
| 건물 | 1,161,713 | - | - | (14,601) | 1,147,112 |
| 합 계 | 3,346,632 | - | - | (14,601) | 3,332,031 |
&cr; (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 144,542천원 및 42,000천원입니다.&cr; &cr; (3) 투자부동산의 감가상각비 중 14,965천원은 임대매출원가에 포함되어 있으며, 14,888천원(전반기 14,601천원)은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.&cr;&cr; (4) 당반기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 롯데손해보험, DB손해보험, KB손해보험에 화재보험(가입금액 9,064백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 34백만원은 우리은행, 5,400백만원은 하나은행을 보험수익자로 하여 각각 담보로 제공되고 있습니다. &cr;&cr; (5) 당 사는 투자부동산과 관련한 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다.(주석 34참조)
&cr;16. 매입채무및기타유동채무&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 944,074 | 3,500,333 |
| 미지급금 | 272,926 | 153,658 |
| 합 계 | 1,217,000 | 3,653,991 |
&cr;&cr;17. 기타부채&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동부채: | ||
| 예수금 | 30,620 | 20,578 |
| 선수금 | 9,030 | 9,865 |
| 미지급비용 | 536,267 | 513,337 |
| 하자보수충당부채 | 33,862 | 50,127 |
| 임대보증금 | 820,000 | - |
| 소 계 | 1,429,779 | 593,907 |
| 비유동부채: | ||
| 임대보증금 | - | 40,000 |
| 합 계 | 1,429,779 | 633,907 |
&cr;18. 차입금&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| 구매자금대출 | 기업은행 | 3.98~4.20 | 1,295,908 | 1,766,520 |
&cr;(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 차입처 | 만 기 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| 일반운영자금 | 기업은행 외 | 2019년~2021년 | 4.11~9.50 | 7,002,902 | 8,375,660 |
| 기업시설자금 | 기업은행, 우리은행, 하나은행 | 2019년~2021년 | 3.85~5.54 | 7,383,300 | 3,003,000 |
| 소 계 | 14,386,202 | 11,378,660 | |||
| 차감:유동성장기부채 | (3,413,598) | (3,413,658) | |||
| 장기차입금 | 10,972,604 | 7,965,002 | |||
당사는 2016년 8월 26일 채권은행 공동관리 절차(work-out)가 종료되고, 채권은행자율협의회와 기존 금리(담보차입금 및 무담보차입금 각각 연 3% 및 연 2%)를 유지하며, 상환청구 유예기간을 2018년 12월 31일로 연장하고 유예기간 이후에는 1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%의 채권원금을 상환하는 경영정상화 약정을 체결하였습니다.&cr;&cr;(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구 분 | 장기차입금 |
| 2019년 | 1,921,200 |
| 2020년 | 3,413,598 |
| 2021년 | 9,051,404 |
| 합 계 | 14,386,202 |
&cr; 19. 전환사채&cr;&cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| 제1회 무보증 사모 전환사채 | 2016.08.26 | 2019.08.26 | 4.00 | 300,000 | 300,000 |
| 제3회 무보증 사모 전환사채(*1) | 2017.08.30 | 2020.08.30 | 4.00 | 1,274,440 | 4,531,093 |
| 제5회 무보증 사모 전환사채 | 2018.02.27 | 2021.02.27 | - | 500,000 | 500,000 |
| 제6회 무보증 사모 전환사채(*2) | 2018.04.04 | 2021.04.04 | - | 250,000 | 750,000 |
| 제7회 무보증 사모 전환사채(*4) | 2019.01.15 | 2022.01.15 | - | 10,000,080 | - |
| 제8회 무보증 사모 전환사채 | 2019.03.27 | 2022.03.27 | 4.00 | 10,000,000 | - |
| 사채상환할증금 | 190,167 | 603,192 | |||
| 전환권조정 | (7,118,988) | (1,797,480) | |||
| 전환사채 소계 | 15,395,699 | 4,886,805 | |||
| 차감 : 유동성전환사채(*3) | (14,849,091) | (4,060,075) | |||
| 합 계 | 546,608 | 826,730 | |||
(*1) 당반기 중 제 3회 무보증 사모 전환사채가 청구되어 보통주 2,789,904주로 전환되었습니다. &cr;(*2) 당반기 중 제 6회 무보증 사모 전환사채가 청구되어 보통주 476,188주로 전환되었습니다. &cr;(*3) 제1회, 제3회, 제7회, 제8회 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.&cr;(*4) 당반기 중 전환사채 인수대금에 갈음하여 (주)비티엘첨단소재의 보통주 35,088주가 대용납입되었 습니다. (주석 11,35 참조)
&cr;(2) 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 | 제1회 전환사채 | 제3회 전환사채 |
|---|---|---|
| 전환사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 만기일 | 2019년 08월 26일 | 2020년 08월 30일 |
| 전환권의 행사기간 | 2017.08.26 ~ 2019.08.25 | 2019.08.25 ~ 2020.08.30 |
| 보장수익률 | 109.5119% | 112.6825% |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환 | 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 잔여행사가능주식의 수 | 272,232주 | 1,311,152주 |
| 행사가격 | 1,102원 | 972원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 300,000,000원 | 1,274,440,000원 |
| 구분 | 제5회 전환사채 | 제6회 전환사채 |
|---|---|---|
| 전환사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 만기일 | 2021년 02월 27일 | 2021년 04월 04일 |
| 전환권의 행사기간 | 2020.11.22 ~ 2021.01.27 | 2019.04.04 ~ 2021.03.04 |
| 보장수익률 | 100.0000% | 100.0000% |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환 | 만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환 |
| 잔여행사가능주식의 수 | 490,196주 | 241,545주 |
| 행사가격 | 1,020원 | 1,035원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 500,000,000원 | 250,000,000원 |
| 구분 | 제7회 전환사채 | 제8 전환사채 |
|---|---|---|
| 전환사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 만기일 | 2022년 01월 15일 | 2022년 03월 27일 |
| 전환권의 행사기간 | 2020.01.15 ~ 2021.12.15 | 2020.03.27 ~ 2022.02.27 |
| 보장수익률 | 100.0000% | 100.0000% |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환 | 만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환 |
| 잔여행사가능주식의 수 | 9,587,804주 | 9,823,182주 |
| 행사가격 | 1,043원 | 1,018원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 10,000,080,000원 | 10,000,000,000원 |
&cr;20. 신주인수권부사채&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 (*1) | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채 | 2017.08.10 | 2022.08.10 | 4.00 | 411,691 | 12,324,340 |
| 사채상환할증금 | 67,987 | 2,035,266 | |||
| 신주인수권조정 | (231,768) | (7,668,799) | |||
| 신주인수권부사채 소계 | 247,910 | 6,690,807 | |||
| 차감 : 유동성신주인수권부사채 | (247,910) | (6,690,807) | |||
| 합 계 | - | - | |||
(*1) 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성신주인수권부사채로 분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 당사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 | 제5회 신주인수권부사채 |
| 신주인수권부사채의 종류 | 무기명식 무보증 공모 신주인수권부사채 |
| 만기일 | 2022년 8월 10일 |
| 신주인수권의 행사기간 | 2017.09.10 ~ 2022.07.10 |
| 보장수익률 | 116.5142% |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 원금에 만기보장 &cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 잔여행사가능주식의 수 | 10,095,899주 |
| 행사가격 | 1,024원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 411,690,595원 |
&cr;21. 기타금융부채&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융보증부채(*1) | 112,913 | 200,373 | 85,342 | 189,147 |
(*1) 당사는 ㈜디지탈옵틱의 국민은행 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;22. 확정급여부채&cr; &cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,294,595 | 1,175,571 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (116,218) | (133,350) |
| 재무상태표에 인식된 금액 | 1,178,377 | 1,042,221 |
(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 |
| 기초금액 | 1,175,571 | 1,780,763 |
| 당기근무원가 | 147,304 | 228,288 |
| 이자원가 | 15,654 | 28,466 |
| 재측정요소: | 43,567 | (141,135) |
|
- 재무적가정의 변동 |
(1,000) | (11,039) |
| - 경험적 조정 | 44,567 | (130,096) |
| 퇴직급여지급액 | (87,501) | (431,449) |
| 기말금액 | 1,294,595 | 1,464,933 |
&cr;(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 |
| 기초금액 | 133,350 | 284,192 |
| 이자수익 | 1,272 | 3,773 |
| 재측정요소 | 145 | (3,773) |
| 퇴직급여지급액 | (18,549) | (130,297) |
| 기말금액 | 116,218 | 153,895 |
&cr;(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 116,218 | 133,350 |
(5) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 |
| 당기근무원가 | 147,304 | 228,288 |
| 이자원가 | 15,654 | 28,466 |
| 이자수익 | (1,272) | (3,773) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 161,686 | 252,981 |
&cr;(6) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 |
| 매출원가(퇴직급여) | 83,848 | 135,253 |
| 매출원가(시험연구비) | 23,071 | 46,011 |
| 판매비와관리비(퇴직급여) | 54,767 | 71,717 |
| 합 계 | 161,686 | 252,981 |
&cr;(7) 당반기와 전반기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 |
| 할인율 | 2.77% | 3.38% |
| 기대임금인상률 | 승급율+4.81% | 승급율+5.00% |
&cr;당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.
&cr;(8) 당반기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| 할인율 | (97,890) | 113,787 |
| 기대임금인상률 | 110,202 | (96,918) |
&cr;(9) 당반기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 가중평균만기 | 1년 미만 | 1년 이상~&cr;5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| 급여지급액 | 8.40 | 81,826 | 281,617 | 931,152 | 1,294,595 |
23. 하자보수충당부채&cr;
(1) 당반기와 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 50,127 | 43,712 |
| 하자보수비 설정액 | 7,732 | - |
| 하자보수비 환입액 | (23,997) | - |
| 반기말금액 | 33,862 | 43,712 |
&cr;(2) 당사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.
&cr;24. 자본 &cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 발행할주식의 총수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 1주당 금액(원) | 100 | 100 |
| 발행주식수 | 92,326,547 | 88,891,450 |
| 자본금 | 9,232,655 | 8,889,145 |
&cr;(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 및 자본의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 기 초 | 2019.01.01 | 88,891,450 | 8,889,145 | 105,101,014 |
| 신주인수권 행사 | 2019.01.15 ~ 04.29 | 169,005 | 16,901 | 230,084 |
| 전환권 행사 | 2019.02.20 ~ 04.30 | 3,266,092 | 326,609 | 3,443,629 |
| 반기말 | 2019.06.30 | 92,326,547 | 9,232,655 | 108,774,727 |
&cr;② 전반기
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 기 초 | 2018.01.01 | 74,704,955 | 7,470,496 | 83,990,215 |
| 신주인수권 행사 | 2018.01.02 ~ 06.14 | 4,049,822 | 404,982 | 5,541,038 |
| 전환권 행사 | 2018.03.30 ~ 04.12 | 3,440,051 | 344,005 | 5,431,113 |
| 반기말 | 2018.06.30 | 82,194,828 | 8,219,483 | 94,962,366 |
&cr;(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 전환권대가 | 8,119,039 | 2,199,489 |
| 신주인수권대가 | 4,825,823 | 4,906,607 |
| 감자차익 | 4,825,744 | 4,825,744 |
| 사채상환손익 | 2,744,189 | 2,237,282 |
| 자기주식처분이익 | 896,200 | 896,200 |
| 주식선택권 | 409,595 | 256,857 |
| 기타자본잉여금 | 4,176 | 4,176 |
| 재평가적립금 | 3,020 | 3,020 |
| 자기주식 | (10,583) | (10,583) |
| 합 계 | 21,817,203 | 15,318,792 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 900,000 | 900,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 94,368 | 94,368 |
| 재평가잉여금 | 4,836,248 | 4,836,248 |
| 사업확장적립금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 미처리결손금 | ||
| 보험수리적손익 | 1,009,537 | 1,052,960 |
| 이월결손금 | (12,228,948) | (6,141,329) |
| 합 계 | (2,388,795) | 3,742,247 |
&cr;25. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 당반기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
| 부여일 | 2018년 03월 28일 | 2018년 06월 29일 |
| 결재방식 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 |
| 부여주식수 | 800,000주 | 260,000주 |
| 주당 행사가격 | 1,409원 | 2,083원 |
| 가득조건 | 근로용역제공 2년 | 근로용역제공 2년 |
| 행사가능기간 | 가득일 이후 3년 | 가득일 이후 3년 |
&cr;(2) 당반기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
| 보통주 공정가치 | 1,435원 | 1,855원 |
| 무위험이자율 | 2.232% | 2.115% |
| 기대행사기간 | 2년 | 2년 |
| 예상주가변동성 | 89.14% | 112.66% |
| 주식선택권 공정가치 | 700원 | 1,036원 |
(3) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 995,000 | 1,582 | - | - |
| 부여 | - | - | 1,060,000 | 1,574 |
| 취소(*) | (75,000) | 1,409 | (30,000) | 1,409 |
| 기말 | 920,000 | 1,596 | 1,030,000 | 1,579 |
(*) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.&cr;&cr; (4) 당사는 주식기준보상과 관련하여 당반기 152,738천원(전반기 69,827천원)을 주식보상비용으로 인식하였습니다.
26. 매출액&cr;&cr;(1) 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출 | 887,206 | 1,710,268 | 1,440,492 | 2,682,951 |
| 제품매출 | 3,071,883 | 5,952,964 | 8,944,598 | 14,130,424 |
| 임대료수입 | 87,437 | 87,437 | - | - |
| 관리비수입 | 15,105 | 15,105 | - | - |
| 합 계 | 4,061,631 | 7,765,774 | 10,385,090 | 16,813,375 |
&cr;
27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 40,551 | 80,642 | 464,654 | 52,828 |
| 상품매출원가 | 812,016 | 1,544,141 | 1,191,823 | 2,211,953 |
| 원재료의 사용액 | 2,005,757 | 3,692,590 | 4,530,020 | 7,733,842 |
| 급여 | 688,146 | 1,520,339 | 324,539 | 1,815,387 |
| 퇴직급여 | 31,493 | 161,686 | 110,723 | 252,981 |
| 복리후생비 | 106,956 | 215,749 | 121,259 | 246,379 |
| 감가상각비 | 188,960 | 279,684 | 3,547 | 187,365 |
| 무형자산상각비 | 1,565 | 3,130 | 1,565 | 3,130 |
| 지급수수료 | 604,638 | 1,282,521 | 228,673 | 542,054 |
| 기타 | 693,990 | 1,072,480 | 1,444,912 | 2,974,020 |
| 매출원가와 &cr;판매비와관리비 합계 | 5,174,072 | 9,852,962 | 8,421,715 | 16,019,939 |
&cr;28. 판매비와관리비&cr;&cr;(1) 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 359,137 | 717,932 | 389,244 | 810,603 |
| 퇴직급여 | 14,532 | 54,767 | 34,895 | 71,717 |
| 복리후생비 | 77,905 | 145,829 | 55,675 | 112,016 |
| 감가상각비 | 128,487 | 158,065 | 39,582 | 75,697 |
| 지급수수료 | 544,570 | 1,167,463 | 104,387 | 315,409 |
| 판매촉진비 | - | - | 9,000 | 20,500 |
| 대손상각비 | 166,102 | 19,257 | (448,757) | (187,389) |
| 무형고정자산상각 | 1,565 | 3,130 | 1,565 | 3,130 |
| 경상연구개발비 | 95,688 | 212,496 | - | - |
| 주식보상비용 | 34,662 | 82,630 | 16,224 | 18,443 |
| 기타 | 105,277 | 301,576 | 238,146 | 532,947 |
| 합 계 | 1,527,925 | 2,863,145 | 439,961 | 1,773,073 |
&cr;29. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| I. 기타수익 | ||||
| 수입임대료 | 22,053 | 43,053 | 21,000 | 42,000 |
| 대손충당금환입 | 3,267 | 19,967 | (521,059) | 9,947 |
| 유형자산처분이익 | - | - | 1,953 | 1,953 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 2,775,655 | 2,775,655 | - | - |
| 잡이익 | 555 | 682 | 24 | 26 |
| 기타수익 소계 | 2,801,530 | 2,839,357 | (498,082) | 53,926 |
| II. 기타비용 | ||||
| 기타의대손상각비 | 2,038 | 3,722 | 433,040 | 433,040 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 9,800 |
| 사채상환손실 | 9,964 | 5,953,922 | - | 48,695 |
| 잡손실 | 15,572 | 25,265 | 18,688 | 26,811 |
| 기타비용 소계 | 27,574 | 5,982,909 | 451,728 | 518,346 |
| Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) | 2,773,956 | (3,143,552) | (949,810) | (464,420) |
&cr;30. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| I. 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 157,680 | 326,214 | 388,411 | 1,093,993 |
| 배당금수익 | 371,454 | 371,454 | - | 13,989 |
| 외환차익 | 197,149 | 241,314 | 175,344 | 178,978 |
| 외화환산이익 | (103,742) | 19,633 | 139,115 | 139,456 |
| 금융보증수익 | (388) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 1,013,973 | 1,186,061 | 1,841,024 | 1,881,021 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 1,032,602 | 7,307,288 | 20,692,454 |
| 금융수익 소계 | 1,636,126 | 3,177,278 | 9,851,182 | 23,999,891 |
| II. 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 891,705 | 1,645,417 | 1,143,295 | 2,546,007 |
| 외환차손 | 529 | 118,922 | 385 | 10,354 |
| 외화환산손실 | 225 | 258 | (3,779) | 123 |
| 금융보증비용 | 3,347 | 3,347 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 144,454 | 154,013 | 1,878,399 | 1,893,639 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 512,337 | 1,695,453 | 1,536,699 | 1,536,699 |
| 금융비용 소계 | 1,552,597 | 3,617,410 | 4,554,999 | 5,986,822 |
| Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) | 83,529 | (440,132) | 5,296,183 | 18,013,069 |
&cr;31. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr;공정가치 | 기타포괄손익-&cr;공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 32,832,772 | 32,832,772 |
| 단기금융상품 | - | - | 110,000 | 110,000 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 17,158,545 | 17,158,545 |
| 장기금융상품 | - | - | 4,000 | 4,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | - | 127,048 | 127,048 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 35,687,412 | - | - | 35,687,412 |
| 합 계 | 35,687,412 | - | 50,232,365 | 85,919,777 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | - | - | 1,217,000 | 1,217,000 |
| 단기차입금 | - | - | 1,295,908 | 1,295,908 |
| 유동리스부채 | - | - | 166,878 | 166,878 |
| 유동성장기부채 | - | - | 3,413,598 | 3,413,598 |
| 장기차입금 | - | - | 10,972,604 | 10,972,604 |
| 비유동리스부채 | - | - | 374,176 | 374,176 |
| 전환사채 | - | - | 15,395,699 | 15,395,699 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 247,910 | 247,910 |
| 기타금융부채 | - | - | 313,286 | 313,286 |
| 합 계 | - | - | 33,397,059 | 33,397,059 |
&cr;② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr;공정가치 | 기타포괄손익-&cr;공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 16,326,564 | 16,326,564 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 18,985,406 | 18,985,406 |
| 장기금융상품 | - | - | 4,000 | 4,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | - | - | 188,542 | 188,542 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 77,969,019 | - | - | 77,969,019 |
| 합 계 | 77,969,019 | - | 35,504,512 | 113,473,531 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | - | - | 3,653,991 | 3,653,991 |
| 단기차입금 | - | - | 1,766,520 | 1,766,520 |
| 유동성장기부채 | - | - | 3,413,658 | 3,413,658 |
| 장기차입금 | - | - | 7,965,002 | 7,965,002 |
| 전환사채 | - | - | 4,886,805 | 4,886,805 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 6,690,807 | 6,690,807 |
| 기타금융부채 | - | - | 274,488 | 274,488 |
| 합 계 | - | - | 28,651,271 | 28,651,271 |
&cr;(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr;공정가치 | 기타포괄손익-&cr;공정가치 | 상각후원가 | 합계 |
| 이자수익 | - | - | 326,214 | 326,214 |
| 배당금수익 | - | - | 371,454 | 371,454 |
| 외환차익 | - | - | 241,314 | 241,314 |
| 외화환산이익 | - | - | 19,633 | 19,633 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 1,186,061 | - | - | 1,186,061 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 1,032,602 | - | - | 1,032,602 |
| 이자비용 | - | - | (1,645,417) | (1,645,417) |
| 외환차손 | - | - | (118,922) | (118,922) |
| 외화환산손실 | - | - | (258) | (258) |
| 금융보증비용 | - | - | (3,347) | (3,347) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (154,013) | - | - | (154,013) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | (1,695,453) | - | - | (1,695,453) |
| 합 계 | 369,197 | - | (809,329) | (440,132) |
&cr;② 전반기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr;공정가치 | 기타포괄손익-&cr;공정가치 | 상각후원가 | 합 계 |
| 이자수익 | - | - | 1,093,993 | 1,093,993 |
| 배당금수익 | - | - | 13,989 | 13,989 |
| 외환차익 | - | - | 178,978 | 178,978 |
| 외화환산이익 | - | - | 139,456 | 139,456 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 1,881,021 | - | - | 1,881,021 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 20,692,454 | - | - | 20,692,454 |
| 이자비용 | - | - | (2,546,007) | (2,546,007) |
| 외환차손 | - | - | (10,354) | (10,354) |
| 외화환산손실 | - | - | (123) | (123) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (1,893,639) | - | - | (1,893,639) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | (1,536,699) | - | - | (1,536,699) |
| 합 계 | 19,143,137 | - | (1,130,068) | 18,013,069 |
&cr; 32. 법인세비용&cr;&cr;(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않았으며 전반기 11.2%입니다. &cr; &cr;(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.
&cr;33. 주당손익&cr;&cr;(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 반기순이익(손실) | 1,240,075,365 | (6,087,619,329) | 4,370,846,699 | 16,205,692,701 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 92,156,728 | 91,036,418 | 81,469,238 | 78,174,981 |
| 기본주당이익(손실) | 13 | (67) | 54 | 207 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 가중평균발행주식수 | 91,051,103 | 78,189,666 |
| 가중평균자기주식수 | (14,685) | (14,685) |
| 가중평균유통보통주식수 | 91,036,418 | 78,174,981 |
&cr;(2) 당반기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.
&cr;34. 우발부채와 약정사항&cr;
(1) 당반기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:외화,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 약정한도 | 실행액 |
| 수입신용장(AT SIGHT) | 기업은행 | USD 700,000 | USD 72,000 |
| 일반운영자금 | 국민은행 | 518,000 | - |
| 기업은행 | 9,644,660 | 7,002,902 | |
| 기업구매자금 | 기업은행 | 1,350,000 | 1,295,908 |
| 기업시설자금 | 기업은행 | 399,000 | 279,300 |
| 우리은행 | 2,604,000 | 2,604,000 | |
| KEB하나은행 | 4,500,000 | 4,500,000 | |
| 매출채권할인 | 기업은행 | 3,620,000 | - |
| 외상매출채권담보대출 | KEB하나은행 | 40,000 | - |
| 기업은행 | 1,000,000 | - | |
| 합 계 | USD 700,000 | USD 72,000 | |
| 23,675,660 | 15,682,110 | ||
&cr;(2) 당반기말 현재 당사는 종속회사 케이피엠인베스트먼트에 대여한 금액 일부에 대하여 케이피엠인베스트먼트와 포항리버카운티 지역주택조합 간에 체결한 대출약정서 등에 의거해 담보제공된 부동산담보신탁 1순위 수익권증서(재산가액 580억, 수익한도금액 351억) 및 중도금반환청구권 245억을 재담보 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당반기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:외화,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공사유 | 담보권자 | 비고 |
| 토지 | 7,830,298 | 9,986,000&cr;USD 38,400 | 차입금 | 기업은행 | 근저당 |
| 건물 | 2,788,394 | ||||
| 기계장치 | 354,074 | ||||
| 투자부동산 | 3,301,680 | 3,180,000 | 차입금 | 우리은행 | 근저당 |
| 14,526,826 | 5,400,000 | KEB하나은행 | 담보신탁 | ||
| 합 계 | 28,801,272 | 18,566,000&cr;USD 38,400 | |||
&cr;(4) 당반기말 현재 당사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
| (단위:외화,천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증내역 | 보증금액 |
| 기업은행 | 수입신용장(AT SIGHT) | USD 700,000 |
| ㈜텔콘알에프제약 | 차입금 등 지급보증 | 411,383 |
| ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 | 차입금 등 지급보증 | 8,285,512 |
| 서울보증보험 | 하자이행 등 지급보증 | 91,000 |
&cr; (5) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 지급보증처 | 보증내역 | 보증금액 |
| 국민은행 | 디지탈옵틱 차입금 연대보증 | 1,504,230 |
&cr;35. 특수관계자와의 거래내용&cr;
(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 지분율(%) | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||
| 종속기업 | ㈜하나켐텍 | 100 | 100 | |
| ㈜케이피엠인베스트먼트 | 100 | 100 | ||
| KPM TECH VINA CO.,LTD | 100 | 100 | ||
| ㈜코스인베스트먼트(*1) | 100 | - | ||
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 | 60.00 | 60.00 | ||
| 에이비온㈜ (*2) | - | 45.66 | ||
| 관계기업 | 오비씨㈜ | 21.32 | 21.32 | |
| ㈜비티엘첨단소재(*3) | 33.37 | - | ||
| 기타특수관계자 | ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 | - | - | 최대주주 |
(*1) 당반기 중 구주양수를 통하여 360만주(지분율100%)를 309억원에 취득하였습니다.&cr; (*2) 당반기 중 지분양도에 따른 지분율 감소(45.66%→8.90%) 에 따라 지배력을 상실하여 종 속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다&cr; (*3) 당반기 중 구주양수를 통해 35,088주를 취득하였으며, 유상증자 참여를 통해 신주 17,544주를 취득하였습니다. 구주 35,088주의 취득금액 중 10,000백만원은 제7회 전환사채 대용납입으로 취득하였습니다. (주석 19 참조) &cr;&cr; (2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말과 전기말현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
&cr;① 주요 거래내역
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당반기 | 전반기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | ㈜하나켐텍 | 208,873 | 140,539 | 1,228,721 | 1,770,535 |
| ㈜케이피엠인베스트먼트 | 247,200 | - | - | - | |
| KPM TECH VINA CO.,LTD | 681,253 | 421,064 | - | 367,003 | |
| 에이비온㈜(*) | 7,814 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,145,140 | 561,603 | 1,228,721 | 2,137,538 | |
(*) 종속기업에서 제외된 2019년 5월 30일 까지의 거래내역입니다.&cr;
② 주요 채권ㆍ채무내역
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당반기말 | 전기말 | |||||||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | ㈜하나켐텍 | - | 210,000 | 1,582 | - | - | 45,316 | - | - | - |
| ㈜케이피엠인베스트먼트 | - | 10,780,000 | 10,993,683 | - | 27,705 | - | 10,880,000 | 10,218,006 | 27,705 | |
| KPM TECH VINA CO.,LTD | 818,658 | 347,040 | 175 | - | 18,731 | 759,142 | - | - | 61,856 | |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 | - | - | 8,070,234 | - | 5,000 | - | - | 8,033,365 | 5,000 | |
| 합 계 | 818,658 | 11,337,040 | 19,065,674 | - | 51,436 | 804,458 | 10,880,000 | 18,251,371 | 94,561 | |
&cr;(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 현금출자등 | 사채 거래 | ||
| 대 여 | 회 수 | 발 행 | 인 수 | |||
| 종속기업 | ㈜하나켐텍 | 210,000 | - | - | - | - |
| ㈜케이피엠인베스트먼트 | 7,900,000 | 8,000,000 | - | - | - | |
| KPM TECH VINA CO.,LTD | 347,040 | - | 2,246,850 | - | - | |
| 에이비온㈜(*) | 1,000,000 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜비티엘첨단소재 | - | - | 5,000,040 | - | - |
| 합 계 | 9,457,040 | 8,000,000 | 7,246,890 | - | - | |
(*) 종속기업에서 제외된 2019년 5월 30일 까지의 잔액이며, 동 대여금은 2019년 6월 5일 전액 회수되었습니다.
&cr;② 전반기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 현금출자등 | 사채 거래 | ||
| 대 여 | 회 수 | 발 행 | 인 수 | |||
| 종속기업 | ㈜케이피엠인베스트먼트 | 5,680,000 | 4,300,000 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜디지탈옵틱 | - | 2,400,000 | - | - | 4,000,000 |
| 합 계 | 5,680,000 | 6,700,000 | - | - | 4,000,000 | |
&cr;(4) 당사는 당반기말 현재 특수관계자로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다&cr;(주석 34 참조).
&cr;(5) 주요 경영진에 대한 보상
&cr;당반기와 전반기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 단기급여 | 412,128 | 540,667 |
| 퇴직급여 | 6,952 | 12,270 |
| 합 계 | 419,080 | 552,937 |
&cr;36. 현금흐름표&cr;&cr; (1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 1. 반기순이익(손실) | (6,087,619) | 16,205,693 |
| 2. 조정 항목: | ||
| 퇴직급여 | 161,686 | 252,981 |
| 감가상각비 | 279,684 | 187,365 |
| 무형자산상각비 | 3,130 | 3,130 |
| 대손상각비 | 19,257 | (187,389) |
| 기타의대손상각비 | 3,722 | 433,040 |
| 하자보수비 | (16,263) | - |
| 주식보상비용 | 152,738 | 69,828 |
| 이자비용 | 1,645,417 | 2,546,007 |
| 외화환산손실 | 258 | 123 |
| 유형자산처분손실 | - | 9,800 |
| 금융보증비용 | 3,347 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 154,013 | 1,893,639 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 1,695,453 | 1,536,699 |
| 사채상환손실 | 5,953,922 | 48,695 |
| 법인세비용 | 416,744 | 2,136,392 |
| 이자수익 | (326,214) | (1,093,993) |
| 외화환산이익 | (19,633) | (139,456) |
| 유형자산처분이익 | - | (1,953) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (2,775,655) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (1,032,602) | (20,692,454) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (1,186,061) | (1,881,021) |
| 대손충당금환입 | (19,967) | (9,947) |
| 소 계 | 5,112,976 | (14,888,514) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,280,986 | (725,266) |
| 재고자산의 감소(증가) | (535,460) | (175,361) |
| 기타채권의 감소(증가) | (498,639) | (266,147) |
| 기타유동자산 감소(증가) | 6,970 | (471,071) |
| 매입채무의 증가(감소) | (2,556,367) | 1,281,541 |
| 기타채무의 감소 | 119,269 | 86,016 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 19,664 | 318,331 |
| 퇴직금의 지급 | (68,952) | (301,153) |
| 소 계 | (232,529) | (253,110) |
| 4. 합계(1 + 2 + 3) | (1,207,172) | 1,064,069 |
(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 단기대여금의 출자전환 | - | 500,000 |
| 전환사채의 대용납입 | 10,000,080 | - |
| 종속기업투자주식과 당기손익-공정가치금융자산의 대체 | 6,784,572 | - |
| 관계기업투자주식과 당기손익-공정가치금융자산의 대체 | - | 146,274 |
| 회계정책 변경에 따른 사용권자산 및 부채의 인식 | 589,294 | - |
(3) 당반기와 전반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 &cr;장부금액 | 재무현금&cr; 흐름에서 &cr;생기는 변동&cr;(*) | 비현금 변동 | 기말&cr;장부금액 | |||
| 전환ㆍ행사 | 이자비용 | 유동성대체 | 기 타 | ||||
| 단기차입금 | 1,766,520 | (470,612) | - | - | - | - | 1,295,908 |
| 유동성장기차입금 | 3,413,658 | (1,492,458) | - | - | 1,492,398 | - | 3,413,598 |
| 장기차입금 | 7,965,002 | 4,500,000 | - | - | (1,492,398) | - | 10,972,604 |
| 유동전환사채 | 4,060,075 | (290,698) | (2,619,970) | 705,905 | 12,882,899 | 110,880 | 14,849,091 |
| 비유동전환사채 | 826,730 | 6,766,340 | (349,046) | 305,024 | (12,882,899) | 5,880,459 | 546,608 |
| 유동신주인수권부사채 | 6,690,807 | (12,446,440) | (8,299) | 168,799 | - | 5,843,043 | 247,910 |
| 유동리스부채 | - | (94,260) | - | 13,629 | 83,562 | 163,947 | 166,878 |
| 비유동리스부채 | - | - | - | - | (83,562) | 457,738 | 374,176 |
| 유동임대보증금 | - | 780,000 | - | - | 40,000 | - | 820,000 |
| 비유동임대보증금 | 40,000 | - | - | - | (40,000) | - | - |
| 합 계 | 24,762,792 | (2,748,128) | (2,977,315) | 1,193,357 | - | 12,456,067 | 32,686,773 |
(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다. &cr;&cr;② 전반기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 &cr;장부금액 | 재무현금&cr; 흐름에서 &cr;생기는 변동&cr;(*) | 비현금 변동 | 기말&cr;장부금액 | |||
| 전환ㆍ행사 | 이자비용 | 유동성대체 | 기 타 | ||||
| 단기차입금 | 4,631,881 | (4,000,000) | - | - | - | (631,881) | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 32,126 | 3,712,368 | - | 3,744,494 |
| 장기차입금 | 14,083,724 | (239,169) | - | 179,212 | (3,712,368) | - | 10,311,399 |
| 유동전환사채 | 4,419,287 | (307,349) | (3,781,821) | 637,607 | 9,772,869 | (241,397) | 10,499,196 |
| 비유동전환사채 | 9,656,733 | 713,645 | - | 505,821 | (9,772,869) | - | 1,103,330 |
| 유동신주인수권부사채 | - | - | (1,138,561) | 314,479 | 6,858,442 | - | 6,034,360 |
| 비유동신주인수권부사채 | 7,014,414 | (35) | (515,372) | 359,435 | (6,858,442) | - | - |
| 비유동임대보증금 | 35,000 | - | - | - | - | - | 35,000 |
| 합 계 | 39,841,039 | (3,832,908) | (5,435,754) | 2,028,680 | - | (873,278) | 31,727,779 |
(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다.
&cr;37. 위험관리 &cr;&cr;(1) 재무위험관리&cr;당사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;① 시장위험&cr;
가. 외환위험&cr;당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여환위험을 관리하고 있습니다.&cr;
당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 172,538 | (172,538) | 1,185,187 | (1,185,187) |
| JPY | (146) | 146 | (138) | 138 |
| 합 계 | 172,392 | (172,392) | 1,185,049 | (1,185,049) |
&cr; 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr; 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:외화1단위,천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외화종류 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 348,202 | 6,988,791 | 402,801 | 7,814,167 |
| 매출채권 및 기타채권 | USD | 1,191,431 | 3,611,881 | 1,378,247 | 4,038,444 |
| 매입채무 및 기타채무 | USD | 48,121 | 660 | 55,666 | 738 |
| JPY | 136,000 | 136,000 | 1,460 | 1,378 | |
&cr; 나. 이자율위험&cr;당사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr;&cr; 당반기 및 전반기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | |
| 50bp 상승시 | (22,500) | - | (22,500) | - |
| 50bp 하락시 | 22,500 | - | 22,500 | - |
② 신용위험&cr;
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.&cr;&cr;당사가 매출채권및기타유동채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타유동채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.
&cr;당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 32,832,772 | 16,326,564 |
| 단기금융상품 | 110,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 17,158,545 | 18,985,406 |
| 장기금융상품 | 4,000 | 4,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 127,048 | 188,542 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 35,687,412 | 77,969,019 |
| 합 계 | 85,919,777 | 113,473,531 |
③ 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당반기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 1년이내 | 1년~5년 | 5년 초과 |
| 매입채무및기타유동채무 | 1,217,000 | 1,217,000 | 1,217,000 | - | - |
| 단기차입금 | 1,295,908 | 1,307,902 | 1,307,902 | - | - |
| 유동성리스부채 | 166,878 | 187,748 | 187,748 | - | - |
| 유동성장기부채 | 3,413,598 | 3,478,185 | 3,478,185 | - | - |
| 장기차입금 | 10,972,604 | 11,930,640 | 556,211 | 11,374,429 | - |
| 비유동리스부채 | 374,176 | 420,738 | - | 348,738 | 72,000 |
| 전환사채 | 15,395,699 | 22,767,522 | 22,017,522 | 750,000 | - |
| 신주인수권부사채 | 247,910 | 446,250 | 446,250 | - | - |
| 기타금융부채 | 313,286 | 313,286 | 112,913 | 200,373 | - |
| 합 계 | 33,397,059 | 42,069,271 | 29,323,731 | 12,673,540 | 72,000 |
&cr;나. 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 1년이내 | 1년~5년 |
| 매입채무및기타유동채무 | 3,653,991 | 3,653,991 | 3,653,991 | - |
| 단기차입금 | 1,766,520 | 1,777,361 | 1,777,361 | - |
| 유동성장기부채 | 3,413,658 | 3,685,154 | 3,685,154 | - |
| 장기차입금 | 7,965,002 | 8,690,046 | 271,455 | 8,418,591 |
| 전환사채 | 4,886,805 | 6,381,675 | 5,131,675 | 1,250,000 |
| 신주인수권부사채 | 6,690,807 | 13,113,345 | 13,113,345 | - |
| 기타금융부채 | 274,488 | 274,488 | 85,342 | 189,146 |
| 합 계 | 28,651,271 | 37,576,060 | 27,718,323 | 9,857,737 |
&cr;상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
&cr;(2) 자본위험관리&cr;당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 부 채 | 36,414,173 | 32,901,923 |
| 자 본 | 137,435,790 | 133,051,199 |
| 부채비율 | 26.50% | 24.73% |
&cr;38. 금융상품의 공정가치&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [공정가치로 인식된 자산](*1) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 35,687,412 | 35,687,412 | 77,969,019 | 77,969,019 |
| [상각후원가로 인식된 자산](*2) | ||||
| 현금및현금성자산 | 32,832,772 | - | 16,326,564 | - |
| 단기금융상품 | 110,000 | - | - | - |
| 매출채권및기타유동채권 | 17,158,545 | - | 18,985,406 | - |
| 장기금융상품 | 4,000 | - | 4,000 | - |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 127,048 | - | 188,542 | - |
| 자산 합계 | 85,919,777 | 35,687,412 | 113,473,531 | 77,969,019 |
| [상각후원가로 인식된 부채](*2) | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 1,217,000 | - | 3,653,991 | - |
| 단기차입금 | 1,295,908 | - | 1,766,520 | - |
| 유동성리스부채 | 166,878 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 3,413,598 | - | 3,413,658 | - |
| 장기차입금 | 10,972,604 | - | 7,965,002 | - |
| 비유동리스부채 | 374,176 | - | - | - |
| 전환사채 | 15,395,699 | - | 4,886,805 | - |
| 신주인수권부사채 | 247,910 | - | 6,690,807 | - |
| 기타금융부채 | 313,286 | - | 274,488 | - |
| 부채 합계 | 33,397,059 | - | 28,651,271 | - |
(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 중 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금 등의 경우 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.&cr;또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.&cr;(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr;
(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수 |
|---|---|
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
&cr;① 당반기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 35,687,412 | 35,687,412 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 24,154,532 | - | 53,814,487 | 77,969,019 |
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; &cr; 1) 재무제표 재작성&cr; -해당사항 없음.&cr; &cr; 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr; &cr;가) 자산양수도(에이비온(주) 구주 양수)&cr;2017년 08월 30일 (주)케이피엠테크(양수인)이 에이비온(주) 주주 신영기외 18명(양도인)에게 에이비온(주)(대상회사) 주식의 지분 28.53%를 양수하는 계약을 체결하였고, 2017년 08월 30일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 13,500,000,000원 입니다.&cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2017년 08월 30일&cr;(2) 양수 완료일자 : 2017년 08월 30일&cr;(3) 거래 상대방 : 신영기외 18명
|
구 분 |
명 칭 |
주소/소재지 |
성명/대표이사 |
|
1 |
개인 |
서울시 강남구 도곡로 78길 |
신영기 |
|
2 |
개인 |
서울시 강남구 도곡로 78길 |
최윤라 |
|
3 |
개인 |
서울시 용산구 서빙고로 67 |
이선자 |
|
4 |
개인 |
서울시 영등포구 당산동 5가 |
신영미 |
|
5 |
개인 |
서울시 관약구 관악로 168 |
최용석 |
|
6 |
한국투자그로스펀드 17호 |
서울시 강남구 영동대로 517 |
한국투자파트너스(주) |
|
7 |
한국투자글로벌프로티어펀드20호 |
서울시 강남구 영동대로 517 |
한국투자파트너스(주) |
|
8 |
컴퍼니케이 미래성장펀드 |
서울시 강남구 삼성로 434 |
컴퍼니케이파트너스(주) |
|
9 |
퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드 |
서울시 강남구 삼성로 434 |
컴퍼니케이파트너스(주) |
|
10 |
컴퍼니케이 챌린지펀드 |
서울시 강남구 삼성로 434 |
컴퍼니케이파트너스(주) |
|
11 |
미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리계정조합 |
서울시 강남구 논현로 10길 |
(주)솔리더스인베스트먼트 |
|
12 |
나우아이비캐피탈 |
서울시 강남구 삼성로 511 |
이승원 |
|
13 |
LB 크로스보더펀드II |
서울시 강남구 테헤란로 512 |
엘비인베스트먼트(주) |
|
14 |
미래창조 LB선도기업 투자펀드 20호 |
서울시 강남구 테헤란로 512 |
엘비인베스트먼트(주) |
|
15 |
나우일본테크놀로지펀드 1호 |
서울시 강남구 삼성로 511 |
나우아이비캐피탈(주) |
|
16 |
SBI-성장사다리코넥스활성화펀드 |
서울시 강남구 테헤란로 509 |
에스비아이인베스트먼트(주) |
|
17 |
개인 |
서울시 강남구 선릉로 206 |
장덕수 |
|
18 |
미래창조 UQIP투자조합 |
서울시 강남구 삼성로 86길 |
유큐아이파트너스(주) |
|
19 |
티에스 2012-5 세컨더리 투자조합 |
서울시 강남구 선릉로 531 |
티에스인베스트먼트(주) |
※ 상기 거래 상대방 중 조합의 경우 대표 업무집행조합원을 기재하였습니다.
&cr;(4) 계약내용
|
구 분 |
내 용 |
|
자산양수 배경 |
사업다각화 및 사업시너지 제고 |
|
발행회사 |
에이비온(주) |
|
양수도 자산 |
에이비온(주) 보통주 2,700,000주(28.53%) |
|
양수인 |
(주)케이피엠테크 |
|
양수도 금액 |
13,500,000,000원 |
|
대금지급 |
2017년 08월 30일 (주)케이피엠테크 제3회 전환사채를 발행하여 지급 |
&cr;(5) 주요일정
|
구 분 |
일 자 |
|
외부평가계약체결일 |
2017년 08월 16일 |
|
이사회 결의일 |
2017년 08월 30일 |
|
양수도계약 체결일 |
2017년 08월 30일 |
|
주요사항보고서 제출일 |
2017년 08월 30일 |
|
자산양수도 완료일 |
2017년 08월 30일 |
(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr; &cr;나) 자산양수도(Emmaus Life Sciences Inc. 구주 양도)&cr;2017년 12월 08일 (주)케이피엠테크(양도인)가 Emmaus Life Sciences Inc.(USA)(대상회사)의 주식 3,777,778주(10.8%)를 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2017년 12월 08일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)입니다.&cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2017년 12월 08일&cr;(2) 양도 완료일자 : 2017년 12월 08일&cr;(3) 거래 상대방 : ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)
|
명 칭 |
소재지 |
대표이사 |
|
(주)텔콘RF제약(구,(주)텔콘) |
경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684 |
김지훈 |
&cr;(4) 계약내용
|
구 분 |
내 용 |
|
자산양도 배경 |
유가증권 처분을 통한 수익창출 및 주권관련 사채권의 취득 |
|
발행회사 |
Emmaus Life Sciences Inc.(USA) |
|
양수도 자산 |
Emmaus Life Sciences Inc.(USA) 보통주 3,777,778주(10.8%) |
|
양도인 |
(주)케이피엠테크 |
|
양수도 금액 |
27,244,654,935원(USD 24,933,334.80) |
|
대금지급 |
- 2017년 12월 08일 매수인은 매도인이 2017년 3월 7일 발행한 제2회전환사채 권면금액 일백억(￦10,000,000,000)원 및 조기상환이율을 반영한 금액인 10,227,260,000원을 본건 거래에 대한 매매대금으로 대체하여 지급하기로 하고 기 발행한 전환사채의 표면이자는 별도 매수인에게 지급하기로 한다. - 상기 금액을 제외한 매매잔금 17,017,394,935원은 매수인이 발행하는 (주)텔콘 발행의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채로 지급하기로 한다. 단, 전환사채 발행금액 중 백만원 단위 이하인 7,394,935원은 현금지급하고 나머지 금원인 17,010,000,000원에 대해서만전환사채를 발행한다. |
&cr;(5) 주요일정
|
구 분 |
일 자 |
|
외부평가계약체결일 |
2017년 11월 27일 |
|
이사회 결의일 |
2017년 12월 08일 |
|
양수도계약 체결일 |
2017년 12월 08일 |
|
주요사항보고서 제출일 |
2017년 12월 08일 |
|
자산양수도 완료일 |
2017년 12월 08일 |
&cr;(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;
다) 자산양수도((주)텔콘알에프제약 전환사채 양도)&cr;2019년 01월 21일 (주)케이피엠테크(양도인)는 (주)텔콘알에프제약(대상회사)이 발행한 제10회, 제12회차 전환사채 권면총액 9,405,130,000원을 (주)한일진공(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 01월 21일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 12,200,000,000원 입니다. &cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 01월 21일&cr;(2) 양도 완료일자 : 2019년 01월 21일&cr;(3) 거래 상대방 : (주)한일진공
|
명 칭 |
소재지 |
대표이사 |
|
(주)한일진공 |
인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30 |
김지훈, 이청균 |
&cr;(4) 계약내용
|
구 분 |
내 용 |
|
자산양도 배경 |
재무구조 개선 및 투자 차익 실현 |
|
발행회사 |
(주)텔콘알에프제약 |
|
양수도 자산 |
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
|
양수인 |
(주)한일진공 |
|
양수도 금액 |
12,200,000,000원 |
|
대금지급 |
현금 입금 |
&cr;(5) 주요일정
|
구 분 |
일 자 |
|
외부평가기간 |
2019년 01월 04일 ~ 2019년 01월 18일 |
|
이사회 결의일 |
2019년 01월 21일 |
|
양수도계약 체결일 |
2019년 01월 21일 |
|
주요사항보고서 제출일 |
2019년 01월 21일 |
|
자산양수도 완료일 |
2019년 01월 21일 |
(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;
라) 자산양수도((주)텔콘알에프제약 구주 양도)&cr;2019년 01월 21일 (주)케이피엠테크(양도인)가 (주)텔콘알에프제약(대상회사)의 주식 2,917,214주를 한일진공(양수인)에게 장내매도로 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 01월 23일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 23,133,507,020원 입니다. &cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 01월 21일&cr;(2) 양도 완료일자 : 2019년 01월 23일&cr;(3) 거래 상대방 : (주)한일진공
|
명 칭 |
소재지 |
대표이사 |
|
(주)한일진공 |
인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30 |
김지훈, 이청균 |
&cr;(4) 계약내용
|
구 분 |
내 용 |
|
자산양도 배경 |
재무구조 개선 및 투자수익 창출 |
|
발행회사 |
(주)텔콘알에프제약 |
|
양수도 자산 |
(주)텔콘알에프제약 보통주 2,917,214주 |
|
양수인 |
(주)한일진공 |
|
양수도 금액 |
23,133,507,020 원 |
|
대금지급 |
현금 입금(장내매도) |
&cr;(5) 주요일정
|
구 분 |
일 자 |
|
|
이사회 결의일 |
2019년 12월 28일 | |
|
양수도계약 체결일 |
2019년 01월 21일 | |
|
주요사항보고서 |
최초 제출일 | 2019년 12월 28일 |
| 정정 제출일 | 2019년 01월 21일 | |
|
자산양수도 완료일 |
2019년 01월 23일 | |
(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;
마) 자산양수도((주)코스인베스트먼트 구주 양수)&cr;2019년 02월 01일 (주)케이피엠테크(양수인)가 (주)코스인베스트먼트의 주주 (주)익룡개발 및 포트리스(양도인)에게 (주)코스인베스트먼트(대상회사)의 주식 3,600,000주(지분 100%)를 양수하는 계약을 체결하였고, 2019년 03월 28일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 30,924,000,000원 입니다.&cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 02월 01일&cr;(2) 양수 완료일자 : 2019년 03월 28일&cr;(3) 거래 상대방
|
명 칭 |
소재지 |
대표이사 |
| (주)익룡개발 | 서울시 강남구 테헤란로 20길 | 이청균 |
| 포트리스 | 서울시 강남구 테헤란로 82길 | 이청균 |
&cr;(4) 계약내용
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구 분 |
내 용 |
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자산양수 배경 |
사업다각화 및 사업시너지 제고 | |
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발행회사 |
(주)코스인베스트먼트 | |
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양수도 자산 |
(주)코스인베스트먼트 보통주 3,600,000 주(100%) | |
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양도인 |
(주)익룡개발 | 2,310,000 주 |
| 포트리스 | 1,290,000 주 | |
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양수도 금액 |
30,924,000,000 원 | |
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대금지급 |
현금 지급 | |
&cr;(5) 주요일정
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구 분 |
일 자 |
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외부평가기간 |
2019년 01월 10일 ~ 2019년 01월 31일 |
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이사회 결의일 |
2019년 02월 01일 |
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양수도계약 체결일 |
2019년 02월 01일 |
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주요사항보고서 제출일 |
2019년 02월 01일 |
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자산양수도 완료일 |
2019년 03월 28일 |
(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;
바) 자산양수도(에이비온(주) 구주 양도)&cr;2019년 05월 09일 (주)케이피엠테크(양도인)가 에이비온(주)(대상회사)의 주식 4,429,090주를 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명(양수인)에게 양도하는 계약을체결하였고, 2019년 05월 30일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 24,413,144,080원 입니다. &cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 05월 09일&cr;(2) 양수 완료일자 : 2019년 05월 30일&cr;(3) 거래 상대방
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명 칭 |
소재지 |
대표이사 |
| 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명 | 서울시 영등포구 은행로 30 | 에스티캐피탈(주) |
※ 상기 거래 상대방이 조합의 경우로 대표 업무집행조합원을 기재하였습니다. &cr;&cr;(4) 계약내용
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구 분 |
내 용 |
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자산양도 배경 |
투자수익 창출 및 재무구조 개선 |
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발행회사 |
에이비온(주) |
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양수도 자산 |
에이비온(주) 보통주 4,429,090주 |
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양수인 |
에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명 |
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양수도 금액 |
24,413,144,080원 |
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대금지급 |
현금 입금 |
&cr;(5) 주요일정
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구 분 |
일 자 |
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외부평가기간 |
2019년 05월 02일 ~ 2019년 05월 08일 |
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이사회 결의일 |
2019년 05월 09일 |
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양수도계약 체결일 |
2019년 05월 09일 |
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주요사항보고서 제출일 |
2019년 05월 09일 |
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자산양수도 완료일 |
2019년 05월 30일 |
(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;
3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr;&cr;- 우발채무에 등에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등" 을 참고해 주시기 바랍니다. &cr; &cr; 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;&cr;- 2018년 감사보고서상 특기사항&cr;&cr;가) 타법인 주식 취득 및 전환사채 발행&cr;연결회사는 2019년 1월 15일 주식회사 비티엘첨단소재의 주식 52,632주(신주 17,544, 구주 35,088)를 주당 285,000원에 취득함으로써 지분율 33.4%로 주식회사 비티엘첨단소재의 최대주주가 되었으며 지분취득을 위해 2019년 1월 15일 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 100억원을 발행하였습니다.&cr;연결회사는 2019년 2월 1일 주식회사 코스인베스트먼트의 주식 360만주를 주당 8,590원에 취득함으로써 주식회사 코스인베스트먼트의 지분을 100% 보유하게 되었습니다. &cr;&cr;나) 타법인 주식 및 전환사채 처분&cr;연결회사는 2019년 1월 21일 보유 중이던 주식회사 텔콘알에프제약의 주식 2,917,214주 전부를 23,134백만원에 처분하였으며, 동 사가 발행한 권면 총액 9,405백만원의 전환사채를 12,200백만원에 처분하였습니다.&cr;&cr;다) 기타&cr;연결회사가 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 당기손익인식-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있는 제18회 전환사채의 발행자인 (주)디지탈옵틱은 최근 4개년 연속 영업손실 발생으로 인한 관리종목 지정 우려 사유 존재 및 채권자에 의한 파산 관련 풍문이 사실로 확인되어 한국거래소는 2019년 3월 5일자로 해당 회사의 주식에대해 매매거래 정지 처분을 하였습니다.&cr; &cr; 나. 대손충당금 설정 현황&cr; &cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr;설정률 |
| 제42기 반기&cr;(당기) | 매출채권 | 6,000,298 | 2,285,930 | 38.1% |
| 단기대여금 | 27,836,640 | 596,494 | 2.1% | |
| 미수금 | 1,030,683 | 33,894 | 3.3% | |
| 미수수익 | 138,417 | - | - | |
| 장기매출채권 | 246,243 | 119,196 | 48.4% | |
| 합 계 | 35,252,281 | 3,035,514 | 8.6% | |
| 제41기&cr;(전기) | 매출채권 | 9,275,622 | 2,429,281 | 26.2% |
| 단기대여금 | 27,616,547 | 616,547 | 2.2% | |
| 미수금 | 818,205 | 253,364 | 31.0% | |
| 미수수익 | 182,014 | - | - | |
| 장기매출채권 | 289,740 | 45,189 | 15.6% | |
| 합 계 | 38,182,128 | 3,344,381 | 8.8% | |
| 제40기&cr;(전전기) | 매출채권 | 8,492,069 | 2,678,701 | 31.5% |
| 단기대여금 | 11,799,394 | 645,494 | 5.5% | |
| 미수금 | 86,411 | 24,835 | 28.7% | |
| 미수수익 | 260,628 | - | - | |
| 합 계 | 20,638,502 | 3,349,030 | 16.2% |
※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (연결기준)&cr;&cr;2) 대손충당금 변동 현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제42기 반기 | 제41기 | 제40기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,344,382 | 3,349,030 | 2,935,774 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 337,709 | 499,948 | 99,085 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 586,031 | 99,085 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 337,709 | (86,083) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 28,841 | 495,300 | 512,341 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,035,514 | 3,344,382 | 3,349,030 |
※ 연결기준입니다. &cr;&cr; 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr;&cr; 가) 대손충당금 설정방침 : 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며, 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. &cr;
나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거&cr;ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경 험률을 산정하여 설정&cr;ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정&cr; &cr;다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr; ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우&cr;ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr;ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr;ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우&cr;ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr;
4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr;1년 이하 | 1년 초과 | 계 |
| 금 액 | 3,559,057 | 514,929 | 2,172,555 | 6,246,541 |
| 구성비율 |
57.0% |
8.2% |
34.8% |
100.0% |
※ 매출채권잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (연결기준)&cr;
다. 재고자산 현황&cr;&cr;1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제42기 반기 | 제41기 | 제40기 |
| 약품사업부 | 상 품 | 746,410 | 793,989 | 365,807 |
| 제 품 | 484,277 | 330,322 | 472,631 | |
| 재공품 | - | 112,732 | - | |
| 원재료 | 1,025,411 | 910,369 | 627,192 | |
| 저장품 | - | 3,828 | 3,907 | |
| 미착품 | 234,985 | 164,088 | 161,279 | |
| 소 계 | 2,491,083 | 2,315,328 | 1,630,816 | |
| 기계사업부 | 재공품 | 873,884 | 399,743 | 35,994 |
| 원재료 | - | - | - | |
| 소 계 | 873,884 | 399,743 | 35,994 | |
| L&H사업부 | 상 품 | - | - | - |
| 제 품 | 15,533 | 19,186 | 147,242 | |
| 원재료 | - | - | - | |
| 소 계 | 15,533 | 19,186 | 147,242 | |
| 합 계 | 상 품 | 746,410 | 793,989 | 365,807 |
| 제 품 | 499,810 | 349,508 | 619,873 | |
| 재공품 | 873,884 | 512,475 | 35,994 | |
| 원재료 | 1,025,411 | 910,369 | 627,192 | |
| 저장품 | - | 3,828 | 3,907 | |
| 미착품 | 234,985 | 164,088 | 161,279 | |
| 소 계 | 3,380,500 | 2,734,257 | 1,814,052 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 1.8% | 1.4% | 1.5% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr;[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.5회 | 10.8회 | 9.3회 | |
※ 연결기준입니다. &cr;&cr; 2) 재고자산의 실사내역 등&cr;&cr; 가) 실사일자 : 2019년 01월 02일&cr; ㆍ 재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 세일회계법인 &cr; 감사인 1명의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시함&cr; ㆍ 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태 표 기준 재고자산 실재성을 확인함&cr; &cr;나) 실사방법&cr;ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시&cr;ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행&cr;ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하 여 그 실재성 및 완전성 확인함&cr;ㆍ 재고자산의 담보제공여부: 해당사항 없음&cr; ㆍ 장기 체화등의 내역: 해당사항 없음 &cr; &cr; 3) 재고자산 평가내용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 1,433,206 | (686,796) | 746,410 | 1,484,670 | (690,681) | 793,989 |
| 제 품 | 2,808,487 | (2,308,677) | 499,810 | 2,922,520 | (2,573,012) | 349,508 |
| 재 공 품 | 873,884 | - | 873,884 | 512,475 | - | 512,475 |
| 원 재 료 | 4,200,741 | (3,175,331) | 1,025,410 | 4,085,700 | (3,175,331) | 910,369 |
| 저 장 품 | 21,264 | (21,264) | - | 25,092 | (21,264) | 3,828 |
| 미 착 품 | 234,985 | - | 234,985 | 164,088 | - | 164,088 |
| 합 계 | 9,572,567 | (6,192,068) | 3,380,499 | 9,194,545 | (6,460,288) | 2,734,257 |
&cr; 라 . 공정가치 평가방법&cr;
1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [공정가치로 인식된 자산](*1) | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 22,287,560 | 22,287,560 | 64,537,260 | 64,537,260 |
| [상각후원가로 인식된 자산](*2) | ||||
| 현금및현금성자산 | 36,733,537 | - | 18,049,332 | - |
| 단기금융상품 | 110,000 | - | 484,743 | - |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 32,089,719 | - | 34,593,196 | - |
| 장기금융상품 | 4,000 | - | 4,000 | - |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 127,048 | - | 244,551 | - |
| 자산 합계 | 91,351,864 | 22,287,560 | 117,913,082 | 64,537,260 |
| [상각후원가로 인식된 부채](*2) | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 1,542,412 | - | 5,135,801 | - |
| 단기차입금 | 22,525,907 | - | 21,526,520 | - |
| 유동리스부채 | 392,865 | - | ||
| 유동성장기부채 | 3,413,598 | - | 4,713,658 | - |
| 장기차입금 | 10,972,604 | - | 7,965,002 | - |
| 비유동리스부채 | 2,020,879 | - | ||
| 전환사채 | 15,395,699 | - | 4,886,805 | - |
| 신주인수권부사채 | 1,793,121 | - | 8,099,642 | - |
| 기타금융부채 | 660,312 | - | 691,312 | - |
| 부채 합계 | 58,717,397 | - | 53,018,740 | - |
(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.
(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr;&cr;2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수 |
| 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr; 3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 22,287,560 | 22,287,560 |
| 합 계 | - | - | 22,287,560 | 22,287,560 |
마. 채 무증권 발행실적 등&cr;&cr; 1) 채무증권 발행실적
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr;총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | ) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr;계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| (이행현황기준일 : | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
3) 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
&cr;4) 전자단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
&cr; 5) 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
※ 보고서 제출일 현재 2019년 8월 12일 신주인수권부사채는 조기상환청구(Put option)에 의해 당사 취득 후 소각하였으며, 취득 후 사채의 권면잔액은 81,299,475원으로 변경되었습니다.&cr;&cr;6) 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
&cr;7) 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
&cr;※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;&cr;
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 변경
당사는 코스닥상장법인으로서 주식회사의 외부감사에 관한 법률 규정에 의거, 2015년 4월 감사인선임위원회 승인 등 절차를 거쳐 '예일회계법인'을 외부감사인으로 선임하였습니다. 이에 따라 제38기(2015년)~제40기(2017년)까지 3개 회계연도에 대하여 예일회계법인을 외부감사인으로 하여 회계감사를 받을 예정이었으나, 2016년 6월 금융감독원의 2016년 제6차 감사인지정 통보에 따라 2016회계연도(제39기)의 회계감사인을 지정받게 되었습니다. 이에 금융감독원이 지정한 '신정회계법인'을 감사인으로 하여 2016년 6월 감사계약을 체결, 2016회계연도(제39기)에 대한 감사를 받았으며, 적정의견을 받았습니다. &cr;「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제4조의3 제4항 규정에 따라 지정 감사인을 지정 사업연도 이후 최초 도래하는 사업연도의 감사인으로는 선임할 수 없으므로, 2017년 4월 감사인선임위원회 승인 등 절차를 거쳐 2017회계연도부터 2019회계연도까지 외부감사인을 '세일회계법인'으로 교체 선임하게 되었습니다.
5. 내부통제에 관한 사항 &cr;감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 케이피엠테크의 경영진에게 있으며, 우리의책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다." 라고기술하고 있습니다.&cr;
가. 이사회의 구성 개요&cr;&cr;1) 이사의 수
당사의 이사회는 2명의 사내이사(대표이사 포함)와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 대표이사가 이사회의장을 맡고 있습니다. 또한 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사회 구성원의 주요 이력등 자세한 사항은 "Ⅷ. 임원및 직원등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr;2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부&cr;당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제32조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 주요약력 등의 정보를 총회일 2주전에 공시 및 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.&cr;&cr;3) 이사회의 운영에 관한 사항
| 구 분 | 내 용 |
| 구성과 소집 |
제38조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. |
| 권한 | ① 회사 경영방침, 경영목표, 경영계획 결정&cr;② 주주총회의 소집일정 및 제출의안 결정&cr;③ 금융기관 차입의사 결정&cr;④ 대표이사 및 임원 선임&cr;⑤ 결산회계 장부의 승인&cr;⑥ 이사 및 감사의 보수 집행&cr;⑦ 투자의사의 결정&cr;⑧ 신주발행 결정 및 실권주 처리 결정&cr;⑨ 주금납입 및 준비금 기타 적립금의 자본전입에 관한 사항의 결정&cr;⑩ 회사채, 전환사채, 신주인수권부 사채 발행의 결정&cr;⑪ 회사 중요자산의 취득 및 처분, 담보제공 등의 결정&cr;⑫ 전 각호 외에 법령이 정한 사항 및 주주총회에서 결정된 사항의 결정 |
| 결의방법 |
제39조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사과반수의 출두와 출두이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출두하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출두한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 의사록 |
제40조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를기재하고 출두한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
&cr; 나. 중요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||
| 김지훈&cr;(출석률:100%) | 김정민&cr;(출석률:100%) | 이광준&cr;(출석률:18%) | 정구진&cr;(출석률:67%) | ||||
| 1 | 2019.01.15 | 제7회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 2 | 2019.01.15 | 타법인주식 및 출자증권 양수결정(㈜비티엘첨단소재) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 3 | 2019.01.21 | 주권관련 사채권의 처분결정(㈜텔콘알에프제약 제10회, 제12회 전환사채) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 4 | 2019.01.21 | 타법인주식 및 출자증권 처분결정 정정(㈜텔콘알에프제약 보통주) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 5 | 2019.02.01 | 타법인주식 및 출자증권 양수결정(㈜코스인베스트먼트) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 6 | 2019.03.08 | 제41기 내부결산 재무제표 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 7 | 2019.03.13 | 제41기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 8 | 2019.03.26 | 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - |
| 9 | 2019.04.19 | 부동산 매매계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 10 | 2019.05.03 | 지점 설치에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 11 | 2019.05.09 | 타법인주식 및 출자증권 양도결정(에이비온(주) 보통주) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
※ 상기 이사회의 활동내역은 중요사항에 대한 내용을 기준으로 기재되었습니다.&cr; &cr; 다. 이사의 독립성등&cr; 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
| 직명 | 성명 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 | 임기 | 연임여부(횟수) |
| 사내이사&cr;(대표이사) | 김지훈 | 이사회 | 이사회 의장&cr;전사 경영총괄 | 해당사항없음 | 대표이사 | 3년 | - |
| 사내이사 | 김정민 | 이사회 | 전사 경영총괄 | 해당사항없음 | 관계없음 | 3년 | 연임(1회) |
| 사외이사 | 이광준 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 해당사항없음 | 관계없음 | 3년 | 연임(1회) |
| 사외이사 | 정구진 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 해당사항없음 | 관계없음 | 3년 | - |
※ 사외이사 이광준은 폭넓은 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 조언은 물론 재무회계 전문성을 발휘하여 회사 발전에 기여할 것으로 판단이 되어 이사회의 추천을 받아임시주주총회를 거쳐 사외이사로 선임되었습니다. &cr;※ 사외이사 정구진은 회계사 출신의 재무 전문가로 회사의 회계관리 프로세스 전반에 대한 감시 등 투명 경영 제고를 위해 이사회의 추천을 받아 주주총회를 거쳐 사외이사로 선임되었습니다. &cr;&cr; 라. 사외이사의 전문성 &cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 당사 기획팀에서 이사회 개최 전 자료를 제공하고 이사 요구시 별도 자료를 제공하는 업무를 수행하고 있습니다. 또한 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등의 이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.
&cr; 마. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등&cr; 당사는 보고서작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김태용 |
- 2015. 서울지방변호사협회 이사 - 2016. 서울지방변호사회 재무이사(93대)&cr;- 2017. 법률사무소 와이지 대표변호사 - 2019. 서울지방변호사회 재무이사(현) |
해당사항 없음 | - |
다. 감사의 독립성&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구할 수 있습니다. 기타 감사의 직무와 의무 사항은 당사 정관 제45조의 규정에 명시하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 직무와 &cr;의무사항 |
제45조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를조사할 수 있다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
&cr; 라. 감사의 주요 활동내역
- 제41기 사업년도의 회계 및 업무에 대한 감사 실시&cr;- 제41기 사업년도의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가&cr;- 제41기 사업년도의 내부감사장치의 가동현황에 대한 평가&cr;
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황&cr;보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.&cr;
사. 준법지원인 현황&cr;당사는 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. &cr;
가. 투표제도&cr; - 당사는 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제도 를 채택하고 있지 않습니다.&cr; &cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr; - 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr; - 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.&cr;&cr;
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr;
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요 경력 및 개요&cr;
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 재무현황은 최근사업년도 2018년말 기준으로 작성되었습니다.&cr;
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
1) 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;회사의 명칭은 '(주)에버코어인베스트먼트홀딩스'라고 표기합니다.&cr;&cr;2) 설립일자 및 사업현황&cr;당사의 최대주주인 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스는 2016년 2월 2일 설립되었으며, 경영컨설팅업, 사업경영 및 상담업, 기업구조조정 관련 업무, 기업간 인수 및 합병업무 등을 영위하고 있습니다. &cr;&cr; 3) 당사의 최대주주인 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스는 보고서 제출일 현재 당사의 주식 13,154,191주를 담보로 제공하고 있으며, 담보부족 및 채무불이행 발생시 담보권이 실행되어 최대주주가 변경될 수 있습니다.&cr; &cr; 3. 최대주주 변동 현 황&cr; &cr;가. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시의 최대주주 및 그 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산한 것입니다.&cr;(*1) 2016년 7월 29일 (주)케이피엠테크 채권은행자율협의회가 한일진공 컨소시엄에보유주식 2,963,670주(36.99%)와 경영권 양수도 계약을 체결하였고 한일진공 컨소시엄 참가자인 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)은 383,670주(4.79%)를 양수하였습니다.&cr;(*2) 2016년 8월 29일 제3자배정 유상증자에 대한 납입이 완료됨에 따라 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)이 보유주식 1,729,565주(18.22%)로 최대주주가 되었으며, 이후 장내ㆍ외 추가매수 및 매도, 액면분할 등으로 보고서 작성기준일 7,023,041주를 보유하고있습니다. (당사의 2대주주)&cr;(*3) 2017년 8월 31일 제3자배정 유상증자에 대한 납입이 완료됨에 따라, (주)에버코어인베스트먼트홀딩스의 총 보유주식수는 13,709,511(23.51%)주로 변경되어 당사의 최대주주가 되었으며, 이후 5회차 BW의 신주인수권청구 신주발행 등으로 인한 총발행주식수 변동으로 보고서 작성기준일 최대주주의 주식보유비율은 14.85% 입니다.&cr;
나. 인수조건 및 자금조달 방법
| 구 분 | 내 용 |
| 인수 목적자산 | (주)케이피엠테크 보통주식 |
| 인수 방법 | 장외 매수 및 유상증자 참여 |
| 인수 조건 | 1. 장외 매수&cr;- 양수 주식수 : 10,608,300주&cr;- 양수 단가 : 2,621원&cr;- 양수일 : 2017년 7월 8일&cr;&cr;2. 유상증자 참여&cr;- 취득 주식수 : 2,047,781주&cr;- 취득 단가 : 1,465원&cr;- 납입일 : 2017년 8월 31일 |
| 자금조달 방법 | 1. 장외 매수&cr;- 자기자금 : 27,804,354,300원&cr;&cr;2. 유상증자 참여&cr;- 차입처 : 세종상호저축은행, 공평저축은행, 미래에셋대우&cr;- 차입 계약일 : 2017년 7월 13일&cr;- 차입금(주식담보대출) 총액 : 10,500,000,000원&cr;- 차입금 사용분 : 2,999,999,165원&cr;- 담보설정금 총액 : 16,500,000,000원&cr;- 담보제공 주식총수 : 11,457,539주 |
※ (주)에버코어인베스트먼트홀딩스는 2017년 8월 31일 유상증자 납입과 함께 경영권 행사 목적을 공시함으로써 최대주주로서의 변경을 완료하였습니다.
&cr; 4. 주식의 분포&cr;
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
나. 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | - | ||||
※ 소액주주 현황은 201 8년 12월 31일 기준 주주별 분포 현황에 따라 작성되었으며,작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. &cr;※ 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.&cr;
5. 주식사무
| 정관상 &cr;신주인수권의 내용 |
① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 액면총액 100억원을초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 나. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 다. 상법 제542조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 라. 액면총액100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우 마. 액면총액 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발,생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 바. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 사. 임직원의 사기진작을 위해 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 아. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 자. 액면총액 100억원을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 차. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 01월 01일 ~ 01월 07일 | ||
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권,&cr;500주권, 1,000주권, 10,000주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 한국증권예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재 | 당사 홈페이지 |
&cr; 6. 주가 및 주식거래실적
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 2019년 01월 | 2019년 02월 | 2019년 03월 | 2019년 04월 | 2019년 05월 | 2019년 06월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 1,175 | 1,430 | 1,595 | 1,470 | 1,355 | 1,065 |
| 최 저 | 996 | 1,080 | 1,300 | 1,250 | 1,000 | 920 | ||
| 평 균 | 1,101 | 1,283 | 1,407 | 1,363 | 1,114 | 1,018 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 3,720,391 | 15,837,125 | 17,122,136 | 7,779,218 | 4,337,744 | 1,426,869 | |
| 최저(일) | 298,787 | 438,469 | 521,310 | 451,711 | 408,260 | 267,164 | ||
| 월 간 | 20,844,284 | 53,589,392 | 58,946,510 | 33,095,686 | 21,608,583 | 11,194,527 | ||
| 출처 : 한국거래소 (www.krx.co.kr) |
※ 상기 주가는 해당 월의 최고/최저 종가를 기준으로 작성하였습니다.&cr;
가. 등기임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
나. 타회사 임원겸직 현황
| 겸 직 자 | 겸 직 회 사 | ||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| 김지훈 | 대표이사 | ㈜하나켐텍 | 대표이사 |
| ㈜케이피엠인베스트먼트 | 대표이사 | ||
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 | 대표이사 | ||
| 에이비온(주) | 사내이사 | ||
| ㈜코스인베스트먼트 | 대표이사 | ||
| (주)한일진공 | 대표이사 | ||
| 김정민 | 사내이사 | 에이비온(주) | 사내이사 |
| (주)한일진공 | 사내이사 | ||
다. 주요 미등기임원 현황
| (기준일 : | 2019년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
| 김남열 | 남 | 1972.04 | 사장 | 미등기임원 | 상근 | 사업본부총괄 | 서강대학교 화학공학과 졸업&cr;삼성전기 제조기술, 개발 관련 &cr;LG이노텍 제조기술, 개발,신사업 관련&cr;이스턴(Japan)기술지원팀&cr;심텍(Korea)제조기술, 개발, NPI 관련 | - | - | - | 2018.05.02&cr;~현재 | - |
| 채병석 | 남 | 1972.05 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 기계사업본부총괄 | (주)케이피엠테크 상무 | 32,415 | - | - | 1999.05.03.&cr;~현재 | - |
| 이원재 | 남 | 1970.07 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 경영&cr;기획팀&cr;총괄 | 고려대학교 경영학과 졸업&cr;(주)씨에스티 재무팀&cr;(주)케이피엠테크 이사 | - | - | - | 2012.07.02.&cr;~현재 | - |
| 정의철 | 남 | 1962.06 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 기계&cr; 사업본부&cr; 제조총괄 | (주)케이피엠테크 이사 | - | - | - | 2014.11.10.&cr;~현재 | - |
| 김승환 | 남 | 1973.05 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 약품&cr;사업본부&cr;본부장 | 인하대학교 경제학과 졸업&cr;Landmark Korea(주)화장품사업부 이사&cr;이우케미컬 화학약품/전자재료사업부 총괄 | - | - | 2016.09.01&cr;~현재 | - | |
※ 상기 '소유주식수' 현황은 최근 대량보유상황보고 내역 등을 근거로 작성된 내용으로, 기준일 현재 실제 주식 소유 현황과는 다를 수 있습니다.&cr; &cr; 라. 직원 현황
| (기준일 : | ) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | ||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | |||||||
| 합 계 | ||||||||||
※ 상기 급여액은 당기 중 퇴사자를 포함한 금액입니다.&cr;&cr; 마. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 상기 인원수는 정기주주총회 승인 당시의 인원수를 기재하였으며, 보고서 작성 기준일 현재의 인원은 등기/사외이사 4명, 감사 1명입니다.&cr;&cr; 나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 상기 인원수 및 보수액은 퇴임한 임원을 포함하여 기재하였습니다.&cr;
2) 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 상기 인원수 및 보수액은 퇴임한 임원을 포함하여 기재하였습니다.&cr;&cr; <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr;가. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
나. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
나. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여&cr;받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr;종류 | 변동수량 | 미행사&cr;수량 | 행사기간 | 행사&cr;가격 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여 | 행사 | 취소 | ||||||||
※ 상기 취소수량은 부여받은 대상자 중 퇴사자 수량을 반영하였습니다. &cr;※ 2019년 06월 30일 기준으로 종가는 920원 입니다.
1. 계열회사의 현황&cr;&cr; 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 당사의 계열회사 등은 당사를 제외한 7개 회사가 있습니다.
| 계열회사명 | 법인등록번호 | 지분율 | 주권상장여부 | 비고 |
|
(주)하나켐텍 |
131411-0160681 | 100.00% | 비상장 | - |
| (주)케이피엠인베스트먼트 | 131411-0385081 | 100.00% | 비상장 | - |
| KPM TECH VINA | (*1) | 100.00% | 비상장 | - |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 | 131411-0415242 | 60.00% | 비상장 | - |
| (주)코스인베스트먼트 | 120111-0760050 | 100.00% | 비상장 | 당기편입 |
| (주)비티엘첨단소재 | 134811-0425456 | 33.37% | 비상장 | 당기편입 |
| (주)한일진공(*2)(*3) | 110111-4305614 | 15.34% | 상장 | 당기편입 |
(*1) 해외법인으로 별도 법인등록번호 및 사업자등록번호를 기재하지 않았습니다. &cr; (*2) 종속기업인 (주)코스인베스 트먼트가 최대주주로서 지분의 15.34%를 보유하고 있습니다. &cr; (*3) 코스닥상장사인 (주)한일진공의 계열회사 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 공시사항을 참고하시기 바랍니다. &cr; &cr; 2. 계열회사간 계통도 &cr;
3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| ㈜케이피엠테크 | 계열회사 | ||||
| 성명 | 직위 | 상근여부 | 회사명 | 직위 | 상근여부 |
| 김지훈 | 대표이사 | 상근 | ㈜하나켐텍 | 대표이사 | 상근 |
| ㈜케이피엠인베스트먼트 | 대표이사 | 상근 | |||
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 | 대표이사 | 상근 | |||
| ㈜코스인베스트먼트 | 대표이사 | 상근 | |||
| (주)한일진공 | 대표이사 | 상근 | |||
| 김정민 | 사내이사 | 비상근 | (주)한일진공 | 사내이사 | 비상근 |
&cr; 4. 타법인출자 현황
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 합 계 | ||||||||||||||
(*1) 당반기 중 보유 주식(57,900주) 전부를 1,580백만원에 처분하였으며, 처분이익 831백만원을 인식하였습니다.&cr;(*2) 당반기 중 지분양도에 따른 지분율 감소(45.66%→8.90%)로 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.&cr;(*3) 당반기 중 보유 주식(2,917,214주) 전부를 22,971백만원에 처분하였으며, 처분손실 1,183백만원을 인식하였습니다.&cr;(*4) 당반기 중 2.1백만원을 출자(지분율 14%, 액면가 5천원)하여 공동설립하였습니다.&cr;(*5) 당반기 중 539백만원(538.897좌, 좌당 1백만원)을 출자하였습니다.&cr;&cr;
1 . 대 주주등에 대한 신용공여 등 &cr; &cr; 당 사 는 다음과 같이 최대주주등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증내역 | 보증금액 |
|---|---|---|
| ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 | 차입금 등 지급보증 | 8,285,512 |
&cr; 2. 대주주등과의 거래내용&cr; &cr; 가. 주요 거래내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 당반기 | 전반기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | ㈜하나켐텍 | 208,873 | 140,539 | 1,228,721 | 1,770,535 |
| ㈜케이피엠인베스트먼트 | 247,200 | - | - | - | |
| KPM TECH VINA CO.,LTD | 681,253 | 421,064 | - | 367,003 | |
| 에이비온㈜ | 7,814 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,145,140 | 561,603 | 1,228,721 | 2,137,538 | |
&cr; 나. 주요 채권ㆍ채무내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 당반기말 | 전기말 | |||||||
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | ㈜하나켐텍 | - | 210,000 | 1,582 | - | - | 45,316 | - | - | - |
| ㈜케이피엠인베스트먼트 | - | 10,780,000 | 10,993,683 | - | 27,705 | - | 10,880,000 | 10,218,006 | 27,705 | |
| KPM TECH VINA CO.,LTD | 818,658 | 347,040 | 175 | - | 18,731 | 759,142 | - | - | 61,856 | |
| ㈜에이엠아이인베스트먼트 | - | - | 8,070,234 | - | 5,000 | - | - | 8,033,365 | 5,000 | |
| 합 계 | 818,658 | 11,337,040 | 19,065,674 | - | 51,436 | 804,458 | 10,880,000 | 18,251,371 | 94,561 | |
&cr; 다. 자금거래내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 현금출자등 | 사채 거래 | ||
| 대 여 | 회 수 | 발 행 | 인 수 | |||
| 종속기업 | ㈜하나켐텍 | 210,000 | - | - | - | - |
| ㈜케이피엠인베스트먼트 | 7,900,000 | 8,000,000 | - | - | - | |
| KPM TECH VINA CO.,LTD | 347,040 | - | 2,246,850 | - | - | |
| 에이비온㈜(*) | 1,000,000 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜비티엘첨단소재 | - | - | 5,000,040 | - | - |
| 합 계 | 9,457,040 | 8,000,000 | 7,246,890 | - | - | |
(*) 종속기업에서 제외된 2019년 5월 30일 까지의 잔액이며, 동 대여금은 2019년 6월 5일 전액 회수되었습니다.&cr;
&cr;
1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 &cr; &cr; 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
|
신고일자 |
제 목 |
신고내용 |
신고사항의 진행사항 |
| - | - | - | - |
나. 주주총회 현황 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
| 제41기&cr;주주총회&cr;(2019.03.29) | 제1호 의안 : 제41기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(전자증권제도 도입 등)&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제3-1호 : 사내이사 김정민 선임의 건(재선임)&cr; - 제3-2호 : 사외이사 이광준 선임의 건(재선임)&cr; - 제3-3호 : 사외이사 정구진 선임의 건&cr; 제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr; - 제4-1호 : 상근감사 김태용 선임의 건&cr; 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 &cr; 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr; &cr;원안대로 승인 &cr;원안대로 승인&cr; 원안대로 승인 | - |
| 제40기&cr;주주총회&cr;(2018.03.28) | 제1호 의안 : 제40기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제3호의 1 : 사내이사 김지훈 선임&cr;제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr; 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr; 원안대로 승인 &cr;원안대로 승인 | - |
| 제40기&cr;임시주주총회&cr;(2017.05.11) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제2호 의안 : 주식 분할 승인의 건 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인 | 액면가 500원→액면가 100원 |
| 제39기&cr;주주총회&cr;(2017.03.29) | 제1호 의안 : 제39기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 | - |
| 제39기&cr;임시주주총회&cr;(2016. 08. 25) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제2호의 1 : 사내이사 이청균 선임&cr; - 제2호의 2 : 사내이사 김정민 선임&cr; - 제2호의 3 : 사내이사 서운영 선임&cr; - 제2호의 4 : 사외이사 이광준 선임&cr;제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr; - 제3호의 1 : 비상근감사 박일주 선임 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr; | - |
| 제38기&cr;주주총회&cr;(2016.03.30) | 제1호 의안 : 제38기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제4호의 1 : 사내이사 채창근 선임&cr; - 제4호의 2 : 사내이사 류치화 선임&cr; - 제4호의 3 : 사외이사 박종섭 선임 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;&cr; | - |
| 제38기&cr;임시주주총회&cr;(2015.05.27) | 제1호 의안 : 감사 선임의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제37기&cr;주주총회&cr;(2015.03.30) | 제1호 의안 : 제37기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 | - |
| 제36기&cr;주주총회&cr;(2014.03.28) | 제1호 의안 : 제36기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제4호의 1 : 대표이사 선임&cr; - 제4호의 2 : 사내이사 선임 &cr;제5호 의안 : 감사 선임의 건 | 원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 | - |
| 제37기&cr;임시주주총회&cr;(2014.01.24) | 제1호 의안 : 법인정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | - |
&cr; 2. 우발채무 등&cr;
가. 중요한 소송사건&cr; &cr; 1) 주주지위 확인의 소
| 계류법원 | 사건번호 | 원고 | 피고 | 내용 | 소송가액 |
| 서울서부지방법원 | 2018가단211177 | 이승현 | (주)케이피엠테크외 8인 | 주주지위 확인의 소 | - |
- 상기 소장 2018가단211177은 당사가 투자한 회사 (주)케이씨엑스의 임원이었던 이승현(원고)이 (주)케이씨엑스의 주식 30만 주의 주주라고 주장하는 소송입니다.&cr;- 2019년 4월 10일부 '원고와 피고들 사이에서 주식 30만 주의 소유자는 원고임을 확인하고 피고 주식회사 케이씨엑스는 주식 30만 주에 관하여 주주명부상의 주주명의를 원고로 변경하는 명의개서절차를 이행한다.' 는 화해 권고로 최종 판결이 확정되었습니다. &cr; &cr; 2) 산업기계 설치대금 등 청구의 소
| 계류법원 | 사건번호 | 원고 | 피고 | 내용 | 소송가액 |
| 서울고등법원 | 2017나2034385 | 김영태 | 연결회사 | 산업기계 설치대금 등 청구의 소 | 207,200,000원 |
- 2017년 6월 중 서울중앙지방법원이 원고인 김영태의 일부승소(1심)를 선고함에 따라 판결금액에 대해 공탁금 240백만원을 예치하여 항소심을 진행하였습니다.&cr;- 2018년 1월 25일부 '제1심판결 중 피고 패소 부분을 취소하고, 그 취소에 해당하는이 사건의 소를 각하한다.'는 최종 판결이 확정되었습니다.&cr;
3) 채권압류 및 추심금 청구의 소
| 계류법원 | 사건번호 | 원고 | 피고 | 내용 | 소송가액 |
| 수원지방법원 | 2018가합12172 | 채무자 심보현의 파산관재인 강승호 | 당사 | 채권압류 및 &cr;추심금 청구의 소 | 227,489,354원 |
- 2019년 05월 22일 원고패로 판결선고 되었습니다.
나. 채무보증현황&cr; &cr; 1) 당반기말 현재 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
| (단위:외화,천원) |
| 제공자 | 보증내역 | 보증금액 |
| 기업은행 | 수입신용장(AT SIGHT) | USD 700,000 |
| ㈜텔콘알에프제약 | 차입금 등 지급보증 | 411,383 |
| ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 | 차입금 등 지급보증 | 8,285,512 |
| 서울보증보험 | 이행보증보험 | 91,000 |
&cr; 2 ) 당반기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 지급보증처 | 보증내역 | 보증금액 |
| 우리은행 | ㈜디지탈옵틱 차입금 연대보증 | 1,504,230 |
| 국민은행 | 162,000 | |
| 전환사채 인수자 | ㈜한일진공 제3회 전환사채 &cr;연대보증 | 5,000,000 |
다. 그밖의 우발채무등 &cr; &cr; 1) 당반기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:외화,천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 약정한도 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 수입신용장(AT SIGHT) | 기업은행 | USD 700,000 | USD 72,000 |
| 일반운영자금 | 국민은행 | 518,000 | - |
| 기업은행 | 9,644,660 | 7,002,902 | |
| KB증권 | 1,000,000 | 499,999 | |
| 한국투자증권 | 1,500,000 | 1,230,000 | |
| 현대차투자증권 | 2,000,000 | 1,000,000 | |
| 삼성증권 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| NH투자증권 | 500,000 | 500,000 | |
| 기업구매자금 | 기업은행 | 1,350,000 | 1,295,908 |
| 매출채권할인 | 기업은행 | 3,620,000 | - |
| 기업시설자금 | 기업은행 | 399,000 | 279,300 |
| 우리은행 | 2,604,000 | 2,604,000 | |
| 하나은행 | 4,500,000 | 4,500,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 하나은행 | 40,000 | - |
| 기업은행 | 1,000,000 | - | |
| 합 계 | USD 700,000 | USD 72,000 | |
| 29,675,660 | 19,912,109 | ||
&cr; 2 ) 당반기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:외화,천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공사유 | 담보권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,830,298 | USD 38,400&cr;9,986,000 | 차입금 | 기업은행 | 근저당 |
| 건물 | 2,788,394 | ||||
| 기계장치 | 354,074 | ||||
| 투자부동산 | 3,301,680 | 3,180,000 | 차입금 | 우리은행 | 근저당 |
| 14,526,826 | 5,400,000 | KEB하나은행 | 담보신탁 | ||
| 관계기업투자주식 | 9,497,913 | 1,000,000 | 차입금 | KB증권 | 질권설정 |
| 1,500,000 | 한국투자증권 | ||||
| 2,000,000 | 현대차투자증권 | ||||
| 1,000,000 | 삼성증권 | ||||
| 500,000 | NH투자증권 | ||||
| 합 계 | 38,299,185 | 24,566,000&cr;USD 38,400 | - | - | - |
&cr;라 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019년 06월 30일) | (단위 : 천원 ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
&cr; 3. 직접금융 자금의 사용&cr;
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
4 . 제재 현황 &cr;&cr; 주요 사항보고서(자산 양수도) 관련 위반행위 조치&cr;- 당사는 2015년 증권선물위원회로부터 2014년 5월 13일 기제출한 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)에 대하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 및 동법 시행령 제171조 제2항에 의거한 조사감리를 받았고, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항에 의거(증권선물위원회(2015.01.21 의결)) 과징금 480만원을 부과받았습니다. &cr;&cr;< 세부내용 >
| 양수도&cr;대상자산 | 양도가액 | 관련 이사회결의일 및 &cr;주요사항보고서 제출일 | 위반 사유 | 조치 사항 | 비 고 |
| 토지 및 건물 | 125억원 | 2014.05.13 | 외부평가의견서&cr;첨부 지체&cr;(첨부일 : 2014.05.22) | 과징금 480만원 | 자산처분결정 해지&cr;(2014.07.01) |
※ 본 조치 사항은 외부평가의견서 첨부일 지연에 따른 것으로, 해당 양수도 계약은 2014년 07월 01일 이사회결의로 계약 해지되었으며, 당사는 2015년 04월 03일 해당과징금을 전액 납부 완료함.&cr;&cr; 5. 합병등의 사후정보&cr;
가. 자산양수도(에이비온(주) 구주 양수)&cr;2017년 08월 30일 (주)케이피엠테크(양수인)이 에이비온(주) 주주 신영기외 18명(양도인)에게 에이비온(주)(대상회사) 주식의 지분 28.53%를 양수하는 계약을 체결하였고, 2017년 08월 30일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 13,500,000,000원 입니다.&cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2017년 08월 30일&cr;2) 양수 완료일자 : 2017년 08월 30일&cr;3) 거래 상대방 : 신영기외 18명
|
구 분 |
명 칭 |
주소/소재지 |
성명/대표이사 |
|
1 |
개인 |
서울시 강남구 도곡로 78길 |
신영기 |
|
2 |
개인 |
서울시 강남구 도곡로 78길 |
최윤라 |
|
3 |
개인 |
서울시 용산구 서빙고로 67 |
이선자 |
|
4 |
개인 |
서울시 영등포구 당산동 5가 |
신영미 |
|
5 |
개인 |
서울시 관약구 관악로 168 |
최용석 |
|
6 |
한국투자그로스펀드 17호 |
서울시 강남구 영동대로 517 |
한국투자파트너스(주) |
|
7 |
한국투자글로벌프로티어펀드20호 |
서울시 강남구 영동대로 517 |
한국투자파트너스(주) |
|
8 |
컴퍼니케이 미래성장펀드 |
서울시 강남구 삼성로 434 |
컴퍼니케이파트너스(주) |
|
9 |
퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드 |
서울시 강남구 삼성로 434 |
컴퍼니케이파트너스(주) |
|
10 |
컴퍼니케이 챌린지펀드 |
서울시 강남구 삼성로 434 |
컴퍼니케이파트너스(주) |
|
11 |
미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리계정조합 |
서울시 강남구 논현로 10길 |
(주)솔리더스인베스트먼트 |
|
12 |
나우아이비캐피탈 |
서울시 강남구 삼성로 511 |
이승원 |
|
13 |
LB 크로스보더펀드II |
서울시 강남구 테헤란로 512 |
엘비인베스트먼트(주) |
|
14 |
미래창조 LB선도기업 투자펀드 20호 |
서울시 강남구 테헤란로 512 |
엘비인베스트먼트(주) |
|
15 |
나우일본테크놀로지펀드 1호 |
서울시 강남구 삼성로 511 |
나우아이비캐피탈(주) |
|
16 |
SBI-성장사다리코넥스활성화펀드 |
서울시 강남구 테헤란로 509 |
에스비아이인베스트먼트(주) |
|
17 |
개인 |
서울시 강남구 선릉로 206 |
장덕수 |
|
18 |
미래창조 UQIP투자조합 |
서울시 강남구 삼성로 86길 |
유큐아이파트너스(주) |
|
19 |
티에스 2012-5 세컨더리 투자조합 |
서울시 강남구 선릉로 531 |
티에스인베스트먼트(주) |
※ 상기 거래 상대방 중 조합의 경우 대표 업무집행조합원을 기재하였습니다.
&cr;4) 계약내용
|
구 분 |
내 용 |
|
자산양수 배경 |
사업다각화 및 사업시너지 제고 |
|
발행회사 |
에이비온(주) |
|
양수도 자산 |
에이비온(주) 보통주 2,700,000주(28.53%) |
|
양수인 |
(주)케이피엠테크 |
|
양수도 금액 |
13,500,000,000원 |
|
대금지급 |
2017년 8월 30일 (주)케이피엠테크 제3회 전환사채를 발행하여 지급 |
&cr;5) 주요일정
|
구 분 |
일 자 |
|
외부평가계약체결일 |
2017년 08월 16일 |
|
이사회 결의일 |
2017년 08월 30일 |
|
양수도계약 체결일 |
2017년 08월 30일 |
|
주요사항보고서 제출일 |
2017년 08월 30일 |
|
자산양수도 완료일 |
2017년 08월 30일 |
6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr; &cr; 나. 자산양수도(Emmaus Life Sciences Inc. 구주 양도)&cr;2017년 12월 08일 (주)케이피엠테크(양도인)이 Emmaus Life Sciences Inc.(USA)(대상회사)의 주식 3,777,778주(10.8%)를 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2017년 12월 08일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)입니다.&cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2017년 12월 08일&cr;2) 양도 완료일자 : 2017년 12월 08일&cr;3) 거래 상대방 : ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)
|
명칭 |
소재지 |
대표이사 |
|
(주)텔콘RF제약(구,(주)텔콘) |
경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684 |
김지훈 |
&cr;4) 계약내용
|
구 분 |
내 용 |
|
자산양도 배경 |
유가증권 처분을 통한 수익창출 및 주권관련 사채권의 취득 |
|
발행회사 |
Emmaus Life Sciences Inc.(USA) |
|
양수도 자산 |
Emmaus Life Sciences Inc.(USA) 보통주 3,777,778주(10.8%) |
|
양도인 |
(주)케이피엠테크 |
|
양수도 금액 |
27,244,654,935원(USD 24,933,334.80) |
|
대금지급 |
- 2017년 12월 08일 매수인은 매도인이 2017년 3월 7일 발행한 제2회전환사채 권면금액 일백억(￦10,000,000,000)원 및 조기상환이율을 반영한 금액인 10,227,260,000원을 본건 거래에 대한 매매대금으로 대체하여 지급하기로 하고 기 발행한 전환사채의 표면이자는 별도 매수인에게 지급하기로 한다. - 상기 금액을 제외한 매매잔금 17,017,394,935원은 매수인이 발행하는 (주)텔콘 발행의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채로 지급하기로 한다. 단, 전환사채 발행금액 중 백만원 단위 이하인 7,394,935원은 현금지급하고 나머지 금원인 17,010,000,000원에 대해서만전환사채를 발행한다. |
&cr;5) 주요일정
|
구 분 |
일 자 |
|
외부평가계약체결일 |
2017년 11월 27일 |
|
이사회 결의일 |
2017년 12월 08일 |
|
양수도계약 체결일 |
2017년 12월 08일 |
|
주요사항보고서 제출일 |
2017년 12월 08일 |
|
자산양수도 완료일 |
2017년 12월 08일 |
&cr;6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;&cr;다. 자산양수도((주)텔콘알에프제약 전환사채 양도)&cr;2019년 01월 21일 (주)케이피엠테크(양도인)는 (주)텔콘알에프제약(대상회사)이 발행한 제10회, 제12회차 전환사채 권면총액 9,405,130,000원을 (주)한일진공(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 01월 21일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 12,200,000,000원 입니다. &cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 01월 21일&cr;2) 양도 완료일자 : 2019년 01월 21일&cr;3) 거래 상대방 : (주)한일진공
|
명 칭 |
소재지 |
대표이사 |
|
(주)한일진공 |
인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30 |
김지훈, 이청균 |
&cr;4) 계약내용
|
구 분 |
내 용 |
|
자산양도 배경 |
재무구조 개선 및 투자 차익 실현 |
|
발행회사 |
(주)텔콘알에프제약 |
|
양수도 자산 |
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
|
양수인 |
(주)한일진공 |
|
양수도 금액 |
12,200,000,000원 |
|
대금지급 |
현금 입금 |
&cr;5) 주요일정
|
구 분 |
일 자 |
|
외부평가기간 |
2019년 01월 04일 ~ 2019년 01월 18일 |
|
이사회 결의일 |
2019년 01월 21일 |
|
양수도계약 체결일 |
2019년 01월 21일 |
|
주요사항보고서 제출일 |
2019년 01월 21일 |
|
자산양수도 완료일 |
2019년 01월 21일 |
&cr;6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;
라. 자산양수도((주)텔콘알에프제약 구주 양도)&cr;2019년 01월 21일 (주)케이피엠테크(양도인)가 (주)텔콘알에프제약(대상회사)의 주식 2,917,214주를 한일진공(양수인)에게 장내매도로 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 01월 23일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 23,133,507,020원 입니다. &cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 01월 21일&cr;2) 양도 완료일자 : 2019년 01월 23일&cr;3) 거래 상대방 : (주)한일진공
|
명 칭 |
소재지 |
대표이사 |
|
(주)한일진공 |
인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30 |
김지훈, 이청균 |
&cr;4) 계약내용
|
구 분 |
내 용 |
|
자산양도 배경 |
재무구조 개선 및 투자수익 창출 |
|
발행회사 |
(주)텔콘알에프제약 |
|
양수도 자산 |
(주)텔콘알에프제약 보통주 2,917,214주 |
|
양수인 |
(주)한일진공 |
|
양수도 금액 |
23,133,507,020 원 |
|
대금지급 |
현금 입금(장내매도) |
&cr;5) 주요일정
|
구 분 |
일 자 |
|
|
이사회 결의일 |
2019년 12월 28일 | |
|
양수도계약 체결일 |
2019년 01월 21일 | |
|
주요사항보고서 |
최초 제출일 | 2019년 12월 28일 |
| 정정 제출일 | 2019년 01월 21일 | |
|
자산양수도 완료일 |
2019년 01월 23일 | |
&cr;6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;
마. 자산양수도((주)코스인베스트먼트 구주 양수)&cr;2019년 02월 01일 (주)케이피엠테크(양수인)가 (주)코스인베스트먼트의 주주 (주)익룡개발 및 포트리스(양도인)에게 (주)코스인베스트먼트(대상회사)의 주식 3,600,000주(지분 100%)를 양수하는 계약을 체결하였고, 2019년 03월 28일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 30,924,000,000원 입니다.&cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 02월 01일&cr;2) 양수 완료일자 : 2019년 03월 28일&cr;3) 거래 상대방
|
명 칭 |
소재지 |
대표이사 |
| (주)익룡개발 | 서울시 강남구 테헤란로 20길 | 이청균 |
| 포트리스 | 서울시 강남구 테헤란로 82길 | 이청균 |
&cr;4) 계약내용
|
구 분 |
내 용 |
|
|
자산양수 배경 |
사업다각화 및 사업시너지 제고 | |
|
발행회사 |
(주)코스인베스트먼트 | |
|
양수도 자산 |
(주)코스인베스트먼트 보통주 3,600,000 주(100%) | |
|
양도인 |
(주)익룡개발 | 2,310,000 주 |
| 포트리스 | 1,290,000 주 | |
|
양수도 금액 |
30,924,000,000 원 | |
|
대금지급 |
현금 지급 | |
&cr;5) 주요일정
|
구 분 |
일 자 |
|
외부평가기간 |
2019년 01월 10일 ~ 2019년 01월 31일 |
|
이사회 결의일 |
2019년 02월 01일 |
|
양수도계약 체결일 |
2019년 02월 01일 |
|
주요사항보고서 제출일 |
2019년 02월 01일 |
|
자산양수도 완료일 |
2019년 03월 28일 |
6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.
바. 자산양수도(에이비온(주) 구주 양도)&cr;2019년 05월 09일 (주)케이피엠테크(양도인)가 에이비온(주)(대상회사)의 주식 4,429,090주를 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명(양수인)에게 양도하는 계약을체결하였고, 2019년 05월 30일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 24,413,144,080원 입니다. &cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 05월 09일&cr;2) 양수 완료일자 : 2019년 05월 30일&cr;3) 거래 상대방
|
명 칭 |
소재지 |
대표이사 |
| 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명 | 서울시 영등포구 은행로 30 | 에스티캐피탈(주) |
※ 상기 거래 상대방이 조합의 경우로 대표 업무집행조합원을 기재하였습니다. &cr;&cr;4) 계약내용
|
구 분 |
내 용 |
|
자산양도 배경 |
투자수익 창출 및 재무구조 개선 |
|
발행회사 |
에이비온(주) |
|
양수도 자산 |
에이비온(주) 보통주 4,429,090주 |
|
양수인 |
에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명 |
|
양수도 금액 |
24,413,144,080원 |
|
대금지급 |
현금 입금 |
&cr;5) 주요일정
|
구 분 |
일 자 |
|
외부평가기간 |
2019년 05월 02일 ~ 2019년 05월 08일 |
|
이사회 결의일 |
2019년 05월 09일 |
|
양수도계약 체결일 |
2019년 05월 09일 |
|
주요사항보고서 제출일 |
2019년 05월 09일 |
|
자산양수도 완료일 |
2019년 05월 30일 |
6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;
6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; 해당사항이 없음 &cr;
7. 중소기업기준 검토표
당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;
당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.