분기보고서 3.9 (주)케이피엠테크

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&cr;&cr;&cr;

(제 43 기)

2020년 01월 01일2020년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020 년 5 월 15 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 케이피엠테크
대 표 이 사 :	김 지 훈
본 점 소 재 지 :	경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 122
	(전 화) 031-489-4100
	(홈페이지) http://www.kpmtech.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이 사 (성 명) 이 상 근
	(전 화) 02-567-8002

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	3
1. 회사의 개요	-----------------------	3
2. 회사의 연혁	-----------------------	5
3. 자본금 변동사항	-----------------------	10
4. 주식의 총수 등	-----------------------	13
5. 의결권 현황	-----------------------	14
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	15
II. 사업의 내용	-----------------------	17
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	45
1. 요약재무정보	-----------------------	45
2. 연결재무제표	-----------------------	47
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	53
4. 재무제표	-----------------------	98
5. 재무제표 주석	-----------------------	103
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	146
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	164
V. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	165
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	168
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	168
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	171
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------	172
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	174
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	179
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------	179
2. 임원의 보수 등	-----------------------	181
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	185
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------	189
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	191
【 전문가의 확인 】	-----------------------	207
1. 전문가의 확인	-----------------------	207
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	207

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 케이피엠테크'이며, 영문명은 'KPMTECH CO.,LTD.' 입니다.&cr;&cr; 나. 설립일자 및 존속기간 &cr;당사는 1971년 3월에 선진국에서 수입하여 사용하여 왔던 도금약품의 국산화를 위하여 도금약품 및 전자동 도금장치 등의 제품 및 약품 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2003년 1월 7일자로 한국거래소의 코스닥증권시장에 등록을 승인받아 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr;- 주 소 : 경기도 안산시 단원구 산단로163번길 122(원시동 816-2)&cr;- 전 화 : 031-489-4100&cr;- 홈페이지 : http://www.kpmtech.co.kr&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr;&cr; 마. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr;당사는 PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업 등을 주요사업으로 하고 있습니다. &cr;자회사에 포함된 회사들이 영위하는 제약 및 바이오 사업으로는 오피란제린 외용제 개발 사업권을 양도받아 개발 및 임상 추진 사업을 진행하고 있습니다. &cr;기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조 하시기 바랍니다.&cr;

바. 계열회사에 관한 사항&cr;독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 당사를 제외한 8개 회사가 있습니다.

계열회사명	법인등록번호	지분율	주권상장여부	비고
㈜하나켐텍	131411-0160681	100.00%	비상장	-
㈜케이피엠인베스트먼트	131411-0385081	100.00%	비상장	-
KPM TECH VINA CO.,LTD	(*1)	100.00%	비상장	-
㈜에이엠아이인베스트먼트	131411-0415242	60.00%	비상장	-
㈜코스인베스트먼트	120111-0760050	100.00%	비상장	-
티피-뷰티 제2호 조합	-	98.29%	비상장	-
㈜비티엘첨단소재	134811-0425456	32.49%	비상장	-
㈜한일진공(*2)(*3)	110111-4305614	15.34%	상장	-

(*1) 해외법인으로 별도 법인등록번호 및 사업자등록번호를 기재하지 않았습니다. &cr;(*2) 종속기업인 ㈜코스인베스트먼트가 최대주주로서 지분의 15.34%를 보유하고 있습니다. &cr; (*3) 코스닥상장사인 ㈜한일진공의 계열회사 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 공시사항을 참고하시기 바랍니다. &cr;

사. 연결대상 종속회사 개황&cr;

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1) 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원) ㈜하나켐텍2004.10.25경기도 시흥시 정왕동표면처리약품제조58,300의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당㈜케이피엠인베스트먼트2017.02.27경기도 안산시 단원구경영컨설팅34,991,643의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당KPM TECH VINA2017.11.30베트남표면처리약품 및 &cr;표면처리 설비 판매6,905,051의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당㈜에이엠아이인베스트먼트2018.07.05경기도 안산시 단원구경영컨설팅9,066,179의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당㈜코스인베스트먼트2015.05.07서울시 강남구 봉은사로경영컨설팅26,881,203의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당티피-뷰티 제2호 조합2019.06.20서울시 강남구 논현로투자8,697,280의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

※ 주요 종속기업 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상 또는 지배회사 자산 총액의 10% 이상입니다.&cr;

2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

아 . 신용평가에 관한 사항&cr;당사의 신용평가 이력은 아래와 같습니다.

평가일	평가대상	평가등급	평가기관명	평가구분
2019년 05월 13일	무보증회사채	B- (안정적)	한국기업평가㈜	정기
2019년 06월 14일	무보증회사채	B- (stable)	NICE신용평가㈜	정기

[ 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급 부여의미]

등급체계	등급 부여 의미
AAA	원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
AA	원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
A	원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB	원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음.
BB	원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.
B	원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.
CCC	채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.
C	채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.
D	원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음.

※ 상기 등급 중 AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있음.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2003년 01월 07일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요연혁&cr;

1971. 03 한국도금재료공업사 설립

1977. 11 일본 상촌공업주식회사와 기술제휴(도금약품 국산화)&cr;1978. 12 한국도금재료공업주식회사로 법인 전환&cr; 소재지 : 경기도 용인군 수지면 죽전리 546번지&cr; 설립자본금 : 20,000천원&cr; 대표이사 : 채 창 근&cr;1979. 08 상공부장관 표창&cr;1979. 11 일본 상촌공업주식회사와 기술제휴(자동도금기계 국산화)&cr;1980. 04 일본 ㈜삼진제작소와 기술제휴(표면처리용 여과기 국산화)&cr;1980. 04 중소기업 전문기계공장 지정&cr;1984. 11 수원세무서장 표창&cr;1986. 11 한국과학기술원 유망중소기업 선정&cr;1991. 11 병역특례업체 선정&cr;1992. 09 대통령 표창(기계류 국산화부문)&cr;1995. 07 신공장 이전(현재의 소재지)&cr; 소재지 : 경기도 안산시 원시동 816-2&cr;1999. 09 KPM기술연구소 설립 인가&cr;1999. 12 KSA 9001:1998 / ISO9001:1999 인증 획득

2000. 03 벤처기업 선정(제 2000162271-1447호)

2000. 04 ㈜케이피엠테크로 상호변경&cr;2000. 07 경기지방중소기업청 경기중소기업인상(기술부문)수상&cr;2000. 07 기술신용보증기금 우량기술 보유기업 선정&cr;2000. 10 안산시 기업발전대상 수상&cr;2000. 10 경기도 산업평화상 장려상 수상&cr;2000. 10 경기도 유망중소기업 선정

2002. 03 벤처기업 확인(제 2002162612-4106호)

2002. 03 벤처기업 확인 (2000.03 최초 선정)&cr;2002. 04 액면분할 (액면가 \5,000 → \500)&cr;2002. 07 KSA 9001:2001 / ISO9001:2000 인증 갱신&cr;2002. 08 코스닥 예비심사 청구서 승인(한국증권업협회)&cr;2003. 01 코스닥 증권시장 등록승인&cr;2003. 01 코스닥 증권시장 매매개시&cr;2003. 12 KSA 14001:2001 ISO14001:1996 획득&cr;2004. 05 벤처기업확인(제 041622032-3-00403호)&cr;2004. 09 석탑산업훈장 수상&cr;2005. 07 KSA 9001:2001 / ISO9001:2000 인증 갱신(CAC-03103)

2006. 02 NAP(Nano Attached Power)공법에 의해 분말형태(건식)의 원재료 &cr; 표면에 은(銀)나노 입자가 형성된 파우더의 제품화 성공 신규사업진출&cr;2006. 04 벤처기업확인(제 061622032-4-00692호)&cr;2006. 06 금속박막코팅 표면처리(건식) 신규사업 진출

2006. 10 KSA 14001:2001 ISO14001:1996 인증 갱신(EAC-03538)&cr;2008. 07 KSA 9001:2001 / ISO9001:2000 인증 갱신(CAC-03103)&cr;2009. 02 벤처기업확인&cr;2009. 02 이노비즈기업 선정&cr;2010. 03 프랑스 알츠머社와 기술협약 체결&cr;2011. 10 은탑산업훈장 수상&cr;2011. 12 제일정공 인수계약 체결&cr;2012. 04 제3회 무보증 사모 교환사채 발행(권면총액 40억원)&cr;2012. 04 제4회 무보증 사모 신주인수권부사채 발행(권면총액 10억원)&cr;2013. 12 제일정공 및 법일테크 지분 매각&cr;2014. 03 제3자배정 유상증자(주당 가액 3,500원)&cr;2015. 09 심천시고려표면처리유한공사(중국 심천) 설립&cr;2015. 11 3천만불 수출의탑 수상(한국무역협회)&cr;2016. 08 대표이사 변경(채병현 대표이사 사임, 이청균 대표이사 취임)&cr;2016. 08 최대주주 변경(㈜텔콘)&cr;2016. 08 제1회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 180억원)&cr;2016. 10 제3자배정 유상증자(주당 가액 16,850원)&cr;2016. 11 제3자배정 유상증자(주당 가액 14,700원)&cr;2017. 03 제2회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 100억원)&cr;2017. 04 제3자배정 유상증자(주당 가액 13,000원)&cr;2017. 06 주식분할 발행(액면가 100원)&cr;2017. 08 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채 발행(권면총액 300억)&cr;2017. 08 제3회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 135억원)&cr;2017. 08 최대주주 변경(㈜에버코어인베스트먼트홀딩스)&cr;2017. 09 제3자배정 유상증자(주당 가액 1,465원)&cr;2017. 11 제4회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 5.5억원)&cr;2018. 02 제5회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 5억원)&cr;2018. 03 대표이사 변경(이청균 대표이사 사임, 김지훈 대표이사 취임)&cr;2018. 04 제6회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 7.5억원)&cr;2019. 01 제7회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 10,000,080천원)&cr;2019. 03 제8회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 100억원)&cr;

나. 본점 소재지 변경

변경일	변경 전	변경 후
1995년 7월	경기도 용인군 수지면 죽전리 546번지	경기도 안산시 단원구 산단로163번길 122

&cr; 다. 경영진의 중요한 변동

변동일자	퇴임임원	취임(재선임) 임원
2016.08.25	대표이사 채병현&cr; 사내이사 채창근&cr; 사내이사 류치화&cr; 사외이사 박종섭&cr; 감 사 김종휘	대표이사 이청균&cr; 사내이사 김정민&cr; 사내이사 서운영&cr; 사외이사 이광준&cr; 감 사 박일주
2018.03.28	대표이사 이청균	대표이사 김지훈
2019.03.29	감 사 박일주	사내이사 김정민&cr; 사외이사 이광준&cr; 사외이사 정구진&cr; 감 사 김태용

&cr; 라. 최대주주의 변동

일 자	변경 전	변경 후	비 고
2016. 08. 29	채창근외 특수관계인	㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)	(*1)(*2)
2017. 08. 31	㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)	㈜에버코어인베스트먼트홀딩스	(*3)

(*1) 2016년 7월 29일 ㈜케이피엠테크 채권은행자율협의회가 한일진공 컨소시엄에 보유주식 2,963,670주(36.99%)와 경영권 양수도 계약을 체결하였고 한일진공 컨소시엄 참가자인 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘) 은 383,670주(4.79%)를 양수하였습니다. &cr;(*2) 2016년 8월 29일 제3자배정 유상증자에 대한 납입이 완료됨에 따라 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)이 보유주식 1,729,565주(18.22%)로 최대주주가 되었으며, 이후 장내ㆍ외 추가매수 및 매도, 액면분할 등으로 보고서 작성기준일 7,023,041주를 보유하고 있습니다. (당사의 2대주주)&cr; (*3) 2017년 8월 31일 제3자배정 유상증자에 대한 납입이 완료됨에 따라, ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스의 총 보유주식수는 13,709,511(23.51%)주로 변경되어 당사의 최대주주가되었으며, 이후 신주발행 등으로 인한 총발행주식수 변동으로 보고서 작성기준일 최대주주의 주식보유비율은 13.79% 입니다. &cr;&cr; 마. 상호의 변경

변경일자	변경 전	변경 후
2000년 04월	한국도금재료공업㈜	㈜케이피엠테크

&cr; 바. 회 사가 합병등을 한 경우 그 내용 &cr;&cr;1) 자산양수도(에이비온㈜ 구주 양수)&cr;2017년 08월 30일 ㈜케이피엠테크(양수인)가 에이비온㈜ 주주 신영기외 18명(양도인)에게 에이비온㈜(대상회사) 주식의 지분 28.53%를 양수하는 계약을 체결하였고, 2017년 08월 30일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 13,500,000,000원입니다.&cr;&cr;2) 자산양수도(Emmaus Life Sciences Inc. 구주 양도)&cr;2017년 12월 08일 ㈜케이피엠테크(양도인)가 Emmaus Life Sciences Inc.(USA)(대&cr;상회사)의 주식 3,777,778주(10.8%)를 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2017년 12월 08일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)입니다.&cr;&cr; 3) 자산양수도(㈜텔콘알에프제약 전환사채 양도)&cr;2019년 01월 21일 ㈜케이피엠테크(양도인)는 ㈜텔콘알에프제약(대상회사)이 발행한제10회, 제12회차 전환사채 권면총액 9,405,130,000원을 ㈜한일진공(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 01월 21일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 12,200,000,000원입니다. &cr; &cr; 4) 자산양수도(㈜텔콘알에프제약 구주 양도)&cr;2019년 01월 21일 ㈜케이피엠테크(양도인)가 ㈜텔콘알에프제약(대상회사)의 주식 2,917,214주를 ㈜한일진공(양수인)에게 장내매도로 양도하는 계약을 체결하였으며, 2019년 01월 23일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 23,133,507,020원입니다. &cr; &cr;5) 자산양수도(㈜코스인베스트먼트 구주 양수)&cr; 2019년 02월 01일 ㈜케이피엠테크(양수인)가 ㈜코스인베스트먼트의 주주 ㈜익룡개발 및 포트리스(양도인)에게 ㈜코스인베스트먼트(대상회사)의 주식 3,600,000주(지분 100%)를 양수하는 계약을 체결하였고, 2019년 03월 28일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 30,924,000,000원입니다.&cr;&cr; 6 ) 자산양수 도(에이비온㈜ 구주 양도)&cr;2019년 05월 09일 ㈜케이피엠테크(양도인)가 에이비온㈜(대상회사)의 주식 4,429,090주를 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명(양수인)에게 양도하는 계약을체결하였고, 2019년 05월 30일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 24,413,144,080원입니다. &cr; &cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

일 자	구 분	내 용	비 고
2016.08.25	사업&cr;목적&cr;추가	- 생물공학을 이용한 신약, 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매&cr;- 생명공학을 이용한 의약품 개발&cr;- 생명공학 및 정보기술 융합을 통한 맞춤형 건강관리 실현을 위한 개발업&cr;- 천연물 및 합성물을 이용한 신약 및 식품의 연구개발 및 제조 판매&cr;- 바이오 관련 제품의 제조, 판매, 유통업&cr;- 의약품 및 의료용품의 제조, 수입, 판매공급업&cr;- 헬스케어산업&cr;- 위 각호에 관련된 부대사업 일체	사업&cr;영역&cr;확대

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

가. 증자(감자)현황

2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2014년 03월 17일유상증자(제3자배정)보통주3,185,3525003,5002016년 08월 30일유상증자(제3자배정)보통주1,480,4845007,4302016년 10월 07일유상증자(제3자배정)보통주849,74450016,8502016년 11월 03일유상증자(제3자배정)보통주766,00050014,7002017년 04월 22일유상증자(제3자배정)보통주144,09650013,0002017년 06월 12일주식분할보통주45,005,680100-2017년 09월 01일유상증자(제3자배정)보통주2,047,7811001,4652017년 09월 11일전환권행사보통주2,784,3591001,6882017년 09월 14일신주인수권행사보통주2,714,6441001,8892017년 12월 28일전환권행사보통주4,141,1031001,6302017년 12월 29일신주인수권행사보통주6,759,9681001,3352018년 02월 02일신주인수권행사보통주144,5711001,3352018년 03월 30일전환권행사보통주613,0791001,4682018년 03월 30일신주인수권행사보통주701,2851001,3172018년 04월 12일전환권행사보통주2,826,9721001,4682018년 04월 30일신주인수권행사보통주2,849,9341001,3172018년 05월 31일신주인수권행사보통주263,3261001,3172018년 06월 14일신주인수권행사보통주90,7061001,3172018년 08월 30일전환권행사보통주1,503,1411001,4492018년 09월 21일전환권행사보통주4,006,7451001,4492018년 10월 12일전환권행사보통주679,8241001,4492018년 12월 26일전환권행사보통주506,9121001,0852019년 01월 15일신주인수권행사보통주14,8041001,0242019년 02월 27일신주인수권행사보통주14,8031001,0242019년 02월 28일전환권행사보통주2,612,9141001,0552019년 03월 12일전환권행사보통주176,9901001,0552019년 03월 29일신주인수권행사보통주100,1451001,0242019년 04월 29일신주인수권행사보통주39,2531001,0242019년 04월 30일전환권행사보통주476,1881001,0502019년 07월 31일신주인수권행사보통주46,9001008592019년 08월 16일신주인수권행사보통주190,5901008592019년 09월 09일신주인수권행사보통주59,3171008592019년 09월 20일전환권행사보통주1,311,1521009722019년 11월 15일신주인수권행사보통주750,9521008592020년 01월 16일전환권행사보통주679,7751009182020년 01월 31일신주인수권행사보통주550,1981008592020년 02월 21일전환권행사보통주1,095,1511009182020년 03월 16일전환권행사보통주2,386,290100686

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
-
보호예수 849,744주&cr;('16.10.18~'17.10.17)
보호예수 766,000주&cr;('16.11.15~'17.11.14)
보호예수 144,096주&cr;('17.05.11~'18.05.10)
-
보호예수 2,047,781주&cr;('17.09.13~'18.09.12)
제1회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제1회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
제1회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제1회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
제3회 전환사채
제3회 전환사채
제3회 전환사채
제4회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
제3회 전환사채
제3회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
제6회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
제3회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제7회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제7회 전환사채
제7회 전환사채

※ 당사의 보고서 작성기준일 자본금은 9,939,687,200원이며, 작성기준일 이후 신주인 수권행사 청구 등으로 인해, 보고서 제출일 현재 자본금은 상이할 수 있습니다. &cr;

나. 미상환 전환사채 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2018.02.272021.02.27500,000,000보통주2019년 02월 27일&cr;~&cr; 2021년 01월 27일100594500,000,000841,750-2018.04.042021.04.04750,000,000보통주2019년 04월 04일&cr;~&cr; 2021년 03월 04일100868250,000,000288,018(*)2019.01.152022.01.1510,000,080,000보통주2020년 01월 15일&cr;~&cr;2021년 12월 15일1006866,733,695,0009,815,881-2019.03.272022.03.2710,000,000,000보통주2020년 03월 27일&cr;~&cr; 2022년 02월 27일1005949,900,000,00016,666,666-21,250,080,000---17,383,695,00027,612,315-

종류＼구분	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상&cr;주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
						전환비율&cr;(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
제5회&cr;무기명식 무보증&cr;사모 전환사채
제6회&cr;무기명식 무보증&cr;사모 전환사채
제7회&cr;무기명식 무보증&cr;사모 전환사채
제8회&cr;무기명식 무보증&cr;사모 전환사채
합 계	-	-	-

(*) 보고서 제출일 현재 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 시가하락에 따라 전환가액 695원 전환가능주식수 359,712주로 조정되었습니다.&cr; &cr;다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2017.08.102022.08.1030,000,000,000보통주2017년 9월 10일&cr;~&cr;2022년 7월 10일240.787878760,982,47577,487-30,000,000,000---60,982,47577,487-

종류＼구분	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상&cr;주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미행사신주인수권부사채		비고
						행사비율&cr;(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수
제5회&cr;무기명식 무보증 공모&cr;신주인수권부사채
합 계	-	-	-

※ 신주인수권 행사가액이 보고서 제출일 현재 787원에서 708원으로 조정되어 권면잔액은 8,965,556,169원, 권리행사로 발행할 주식수는 12,663,214주로 증가하였으며, 행사비율은 267.6553%로 변경되었습니다.

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 500,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주 99,396,872주입니다. 보통주 이외에 발행한 다른 종류의 주식은 없습니다. 보고서 작성기준일 현재의 유통주식수는 자기주식 14,685주를 제외한 99,382,187주입니다.&cr;

가. 주식의 총수 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주500,000,000-500,000,000-99,396,872-99,396,872---------------------99,396,872-99,396,872-14,685-14,685-99,382,187-99,382,187-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주14,685---14,685-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주14,685---14,685-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주14,685---14,685-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

&cr;작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 99,396,872주입니다. 이 중 회사가보유하고 있는 자기주식은 14,685주이며, 자기주식 등을 제외한 의결권 행사가능 주식수는 99,382,187주입니다.&cr;

2020년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주 99,396,872-우선주--보통주14,685자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주99,382,187-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항&cr;당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위즉 미래 사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한 현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과 주주환원을 균형있게 고려하여 배당 정책을 추진할 계획입니다. &cr;&cr;배당에 관한 사항은 회사의 정관에 명시되어 있는 규정을 준용하며, 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제52조&cr; (이익배당)	① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제53조&cr; (배당금지급청구권의 취소시효)	① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 시행하지 아니하면 취소시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

나. 주요배당지표

100100100-7,294-35,33932,769115-30,40729,957-64-362411-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제43기 1분기	제42기	제41기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 &cr; &cr;지배회사인 당사는 약품사업본부, 기계사업본부로 구성되어 있으며, 관계회사 등과 관련하여 기타로 영위하는 사업은 신약을 연구 개발하는 제약 및 바이오 부문이 있습니다. &cr;아래 '가. 산업 현황' 은 당사의 주력 매출분야인 표면처리약품 및 전자동도금설비와 제약 및 바이오로 분류하여 기재하였습니다. &cr;&cr; 가. 산 업 현황&cr;

1) 표면처리약품 및 도금설비 사업&cr; &cr; 가) 전방산업의 특성&cr;당사의 핵심사업인 표면처리약품 및 도금설비의 주요 수요층이 되는 전방산업은 PCB : Printed Circuit Board, 인쇄회로기판) 산업으로서, 첨단 전자산업 분야와 직결되는 핵심전자부품의 필수산업으로 관련 산업과 함께 동반 성장하여 왔습니다. 기계ㆍ자동차ㆍ항공기ㆍ조선ㆍ군수산업 등은 물론 반도체ㆍLCD 등의 핵심 전자부품으로수출 주도형의 고부가가치 산업 입니 다. 특히, 스마트폰 및 LCD 등에 활용되는 FPCB(Flexible PCB, 연성회로기판) 산업이 부각되면서 전통적인 경성(Rigid) PCB 산업을 유지해나감과 동시에 최신의 IT 트렌드를 반영하여 고수익 창출 가능성을 높일 수있게 되었습니다. 따라서 PCB 산업은 지속가능한 성장산업인 동시에 반도체의 빠른기술 발전에 따라 변화하는 첨단 기술 산업이라 할 수 있으며, 고도의 전자회로 및 정밀기계 기술 등 첨단기술의 확보가 고부가가치를 창출하는 요체가 됩니다. 고수익을 창출하는 빌드업(관통홀로 층 사이의 접속을 이루면서 한층 한층을 도금, 프린트 등으로 가공하여 차례로 적층한 다층 인쇄회로기판)과 RFPCB(Rigid-Flexible PCB :연성회로기판의 일부구간을 Rigid Type화 한 것) 등 기술력을 요하는 제품의 비중이 증가하고 있으므로, 기술력의 수준에 따라 수익성을 차별화할 수 있습니다.&cr;PCB산업은 또한, 고객(Set Maker)이 제품을 설계하고 이를 수주하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수가 중요한 고객 지향적 산업입니다. 제품개발부터 전기적 특성, 크기, 부피, 두께 등을 고려하여 제품의 특성에 알맞게 주문 생산, 제작하는 완전 주문 생산 산업이라 할 수 있습니다. 인쇄회로기판의 제조 공정은 그 특성상 반도체나 LCD산업과 마찬가지로 전 공정이 설비에 의존하는 대규모 장치 산업이며, 최근 PCB의 제조기술이 발전하면서 생산공정이 복잡해지고 고도의 기술력이 요구됨에 따라 설비의 중요성은 지속적으로 커지고 있습니다.&cr;

pcb산업현황.jpg Global PCB Industry's State, Source : Korea Printed Circuit Association

&cr;

국내pcb산업현황.jpg Domestic PCB Industry's State, Source : Korea Printed Circuit Association

&cr;

국내pcb산업구조_2.jpg Domestic PCB Industrial Structure, Source : Korea Printed Circuit Association

나) 세계 도금산업 현황&cr;글로벌 연구기관에 따르면, 금속도금 관련 시장규모는 CAGR 6.8%의 성장률로 2016년 472억 달러에서 2021년에는 656억 달러에 이를 것으로 보고된 바 있으며, 소비재 및 부품 관련 시장규모는 CAGR 10.4%의 성장률로 2016년 92억 달러에서 2021년 151억 달러에 이를 것으로 추정됩니다. &cr;

20170222_103028.jpg Global Market for Metal Finishing Processes Etc., Source : BCC Research

&cr; 2) 제약, 바이오사업 &cr;&cr;- 산업의 특성 등&cr; 제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로서 제품의 개발에서 임상시험, 인ㆍ허가 및 제조, 유통, 판매 등 전 과정을 매우 엄격히 국가에서 규제하고 있습니다. 또한 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 신성장 동력산업입니다.&cr;또한, 고령화와 신의료기술 출현 등에 따라 지속적으로 성장하고 있으며, 세계 의약품 시장은 2018년 1조 2,048억 달러(약 1,418조원) 규모를 형성, 최근 5년간(2014~2018년) 연평균 5.2%의 성장률을 나타내고 있습니다.

세계시장.jpg KHISS 보건산업통계 의약품산업 세계시장규모

한국 의약품 시장 규모는 23조원(2018년 기준)으로, 최근 5년간(2014~2018년) 연평균 4.5%의 성장률을 보이고 있습니다. 국가별로는 세계 12위 시장규모이며, 세계 의약품 시장의 1.6%를 차지하고 있습니다. &cr;

시장규모추이.jpg 시장규모추이_IQVIA Market Prognosis, Sep 2017

&cr; 또한, 정부는BT-IT-NT가 집약된 최첨단 지식기반산업인 제약산업을 미래창조의 핵심 산업으로 육성하고자 「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」('12.3) 의거, '2020년 7대 제약강국 도약' 을 비전으로 제약산업 5개년 종합계획을 '13년 7월에 수립을시작으로 지속적으로 제약업계와 산업현장의 애로사항을 반영하여 업계가 필요로 하는 정책을 추진하고 있습니다. (생명공학정책연구센터)&cr; &cr; 나. 사업부문별 현황 &cr; &cr; 1) 표면처리약품&cr;&cr;가) 약품산업 개요&cr;아날로그 시대에서 첨단 디지털 시대로 본격 진입한 21C 시대에 하루가 다르게 급성장하는 정보통신분야를 위시한 전 분야의 눈부신 발전은 전 산업체의 변화를 재촉하게 되었습니다. 전 산업의 발전에 기초분야인 도금, 표면처리업계도 첨단시대의 변화에 적응하지 않으면 도태되는 시점이 되었고, 기술 변화에 대한 신속한 대응과 적응만이 생존할 수 있는 방법이 되었습니다. 도금 및 표면처리는 주로 선진국에서 발달하여 독일, 일본 등이 수위를 차지하고 있고 국내 업계는 거의 수입에 의존하고 있는 실정이며 근래에 들어와서 당사의 국산화 노력으로 일부 수입원료를 자체개발하여 수입대체 효과를 올리고 있습니다. 표면처리는 반도체, PCB, 전자, 자동차 등의 업종에 사용되며 특히 첨단반도체, PCB 업종에 약품 및 전자동도금설비가 주로 공급되기 때문에 첨단전자산업의 성장Cycle과 맞물려 있고, 특히 반도체 PCB도금은 일만분의 1mm 도금기술을 보유해야 할 정도의 첨단 재료를 개발하여야 하는 실정입니다.&cr;&cr; 나) 성장성 및 시장여건&cr;주로 표면처리 약품으로 제품 생산공정의 최종마무리 작업에 해당되며 제품의 수명과 모양에 영향을 끼칩니다. 또한 상품의 외관 및 내구성에 영향을 주어 상품가치를 결정하게 되며, 특히 최근에는 전자제품의 소재인 PCB 등 전기, 전자분야에 지대한 영향을 끼치는 재료들로 구성되어 있습니다. 표면처리약품은 높은 기술력과 업력, 그리고 다년간의 현장경험과 기술적 Know-how 등이 필요한 업종입니다. 또한, 대개 고객의 주문에 의해 공급이 이루어지는 주문생산 체계를 가지고 있어 납품 규격 등이존재하지 않으므로 다품종, 단납기 시스템을 갖고 기동성을 발휘해야 하는 업종입니다. 생산업체 대개가 영세하고 규모가 작은 업체들이 난립해 있어 기술적 진보가 느린 편이며, 기업부설연구소를 갖춘 기업 또한 찾기가 힘들만큼 기술적 Know-how의 축적 과정을 보유한 업체가 부족합니다. 근래에는 PCB관련 업체들이 (금)도금, 화학동 등과 관련하여 수요가 급증하고 있지만 공급업체가 소수 기술 우위업체에 편중되는 경향을 보이고 있어 오랜 업력과 기술축적능력을 갖춘 업체에 주문이 늘어나고 있는 실정입니다. 이에 대응하여 당사에서도 기술인력 보강과 인적 Infra 강화를 통해 신기술 개발과 신제품 출시 및 획기적 기능 개선 표면처리제의 개발을 위해 기업부설연구소를 중심으로 변화가 심한 시장에 적절히 대응하고 있습니다. 특히 표면처리약품 원료는 매년 신기술의 제품과 기능원료들이 출시되고 있으나 전방산업(반도체, 전자, PCB, 계측, 통신기기)의 첨단화, 고기능화 되어가는 기술속도를 따라잡고, 까다로운 고객 Needs를 충족시키기 위해서는 보다 더 나은 혁신 제품들을 개발, 출시하여야만 하는 실정입니다. 표면처리약품은 고도의 기술과 정밀성을 요구하는 것으로서 국내기술과 영업기반이 아직 취약한 상태이다 보니 일본, 독일 등 선진 외국에서 기술 또는 상품을 구입하여 국내에 시판하는 국내업체가 많아 국내기술 원천이 얕으므로 당사의 기술연구소를 통해 연구 Know-how 축적과 기술개발 노력을 한층 더 요구하는 실정입니다. 그러나 모든 산업을 전방산업으로 두고 있는 특성상 그 시장규모도 계속 커지고 있고, 특히 PCB 관련 금도금, 동도금, 화학동 그리고 반도체 원료 등에서 수요가 계속 늘어나고 있어 시장규모와 성장성은 크다고 하겠습니다. &cr;&cr; 다) 회사의 경쟁우위 요소&cr;케이피엠테크는 국내 표면처리업계에서는 최고의 위치를 유지하고 있으며, 세계시장에서는 일본, 독일, 대만 업체들과 경쟁하고 있습니다. PCB, 전자, 통신, 반도체, 자동차 부품시장은 관련 산업의 수요가 급격히 증가하고 있는 추세입니다. 국내시장은 당사가 가격 및 품질 뿐만 아니라 케이피엠테크의 국내 업체 인지도가 갈수록 기술적인 면에서 크게 작용하고 있기 때문에 국내시장 점유율은 더욱 증가할 것으로 전망됩니다.&cr;

2) 전자동도금설비&cr;&cr;가) 도금설비산업 개요&cr;일반도금 및 자동도금과 표면처리작업에 필요한 설비와 부품을 말하는데 주수요층이PCB 및 전자부품 제조업체로서 공정과 제작이 까다롭고 고품질이라 오랜 기간의 업력과 Know-how가 요구되는 설비입니다.&cr;1990년대 초반까지는 PCB생산업체들이 대체적으로 일본, 독일, 이스라엘 등 선진국으로부터 수입하여 사용하였는데 1990년대부터 국내에서도 정면기, 후처리기 금도금 라인, 화학동 공정 Line 등을 자체개발 하면서 PCB생산부품도 국산화시대를 열었습니다. 아직 선진국의 기술에 비하면 낮은 단계이지만 일부 공정은 선진 일본이나 독일에 버금가는 기술력을 가진 업체들도 생겨나게 되었으며, 당사도 1979년부터당사 기술제휴업체인 일본 상촌공업주식회사와 자동도금기계 기술제휴를 맺은 이래 자동도금설비 국산화 작업에 박차를 가해 1990년대 중반부터 PCB업체 및 관련 전자업체에 납품하기 시작하였습니다.&cr;장치로는 광택제, 첨가제 등의 자동보급장치 및 각종 도금에 최적 전류를 공급하는 자동전류 설정장치, 금도금라인 등이 있으며 여기에는 전자동/반자동 일반도금설비에서부터 무전해도금설비, PCB도금설비, 피막처리장치, 고속연속도금장치, 고속아연도금장치 등이 해당됩니다. 특히 전방산업인 PCB, 반도체, 전자산업의 성장과 직결되기 때문에 시장은 확대되고 있으며 더군다나 컴퓨터, 핸드폰, 통신장비 및 각종 전자제품 등이 소형, 고품질, 경박, 고기능화 됨에 따라 PCB 및 전자, 반도체 등 관련부품에서의 도금의 역할이 절대적입니다. 또한 PCB의 회로나 hole이 더욱 미세해지고 있어 전기통전을 필요로하는 PCB제품의 생산 설비 등이 고난이도의 기술력을 더욱 요구하고 있는 실정이며 일만분의 1mm까지 두께편차가 있어서는 안되는 첨단기술을 요구하고 있습니다.&cr;&cr;나 ) 성장성 및 시장여건&cr;주로 주문제작으로 이루어지는 사업으로 일반 도금 및 자동도금과 표면처리 작업에 필요한 설비와 부품을 이르는 것으로 주수요층이 PCB 및 전자부품 제조업체입니다.각종 도금처리 및 표면처리를 기계적으로 처리해주는 장치로서 갈수록 3D업종화 되어가는 표면처리업에 좀 더 고도화, 정밀화 되어가는 전방산업의 흐름을 쫓아가기 위해서는 각종 도금처리 및 표면처리해 주는 장치들 또한 고도화 및 고정밀화 뿐만 아니라 속도, 무게, 기능, 디자인 등도 혁신적 진보를 요구하게 되었습니다. 이것은 전자동도금 표면설비가 점차 무인화 되고 좀더 자동화되는 계기가 되었고, 고객의 요구또한 무인 자동화와 기술혁신을 보다 더 요구하고 있습니다. &cr;전자동도금설비는 사용 용도에 따라 여러 갈래로 나뉠 수 있는데 자동차의 그릴, 손잡이, 엠블렘 등을 표면처리하는 자동차용부품 처리설비와 화장품케이스, 장신구, 보석류 등을 표면처리하는 장신구류부품 처리설비 그리고 PCB, 반도체 Lead Frame, LCD 등 첨단 산업 부품용 표면처리설비 등 종류가 다양합니다. 이 중 최근들어 PCB용 도금설비와 반도체 Lead Frame, LCD 등 도금설비들이 각광받고 있고, 가장 많은주문량을 차지하는 분야로 해가 갈수록 첨단 IT분야의 영역이 커지면서 당사의 전자동설비분야 또한 고첨단화, 고기능, 고정밀화 되는 분야로 그 역할이 커지고 있습니다. &cr;이는 더 많은 기술적 Know-how, 고급인력, 축적된 현장경험, 기술적, 인적 Infra를 요구하고 있으며 부설연구소를 갖고 고급 기술인력을 확보, 양성하고 있는 당사의 역할이 더욱 커지고 있는 것입니다. &cr;&cr; 다 ) 경기변동의 특성&cr;전 산업계의 기초인 표면처리약품은 종류가 수백가지에 이르는바 이 중 당사가 취급하고 있는 품목은 약 100여종 품목으로 대부분 PCB, 전자, 통신, 반도체, 일반 장식도금, 자동차 부품용 도금에 주로 사용되고 있습니다. 국내시장의 표면처리약품 및 설비는 대부분 일본의 ARMAX나 독일의 ATOTEC, 대만의 PAL에서 수입하여 사용하는 실정입니다. &cr;당사는 일부 국내에서 생산되지 않은 원자재를 제외하고 대부분의 원자재는 국내시장에서 조달하고 있으며, 과거에는 수입 원자재 비중이 많았으나 현재는 기술연구소를 통한 소재 발굴로 국내 생산 원자재 비중이 대부분입니다. 현재 국내 원자재의 조달은 구매 업체의 이원화 및 복수 조달로 원자재 수급 문제는 원활한 편이며 또한, 당사 제품 생산라인을 자동화 SYSTEM으로 구축하여 필요한 기술인력만 상주하여 최고의 품질을 유지하는데 노력하고 있습니다. 국내에서 조달 불가능한 수입 원자재는 일본 수입 의존도가 높은 만큼 환율의 변동에 따라 가격 변동이 발생할 수 있습니다.&cr;표면처리 제품은 PCB, 전자, 통신, 자동차 산업의 경기 변동과 밀접한 관계를 유지하고 있기 때문에 일반 경기변동과 같은 관계를 갖고 있으며, 계절적으로 보면 상반기보다는 하반기에 약 20%정도 수요가 많은 것이 현재까지의 추세이며 도금설비의 라이프 사이클은 5년~7년 정도였지만 최근 추세는 계속적인 신제품의 출시로 3년~ 5년 정도로 단축되는 추세입니다.&cr; &cr; 3 ) 제약, 바이오사업 &cr; &cr;- 국내외 시장 여건 등&cr; 우리나라 제약시장의 특징은 아래와 같이 요약할 수 있습니다. (한국보건산업진흥원)&cr;첫째, 우리나라 제약산업은 국내 생산에 기반을 둔 내수 완제품 중심입니다.&cr;우리나라 의약품 생산액은 약 18조원('16년)으로 이 가운데 수출은 3.6조원에 불과합니다. 특히 신약 개발에 투자하기 보다는 원료의 합성을 통한 최종 완제 의약품 생산이 대부분이었고, 2016년 완제의약품 생산 실적은 16.3조원, 원료의약품 생산 실적은 2.5조원으로 완제의약품 비중이 86.8%('15년 87.5%)입니다.&cr;둘째, 전문의약품은 최종선택권이 소비자에게 있는 것이 아니라 처방의사에게 있습니 다. 따라서 제약기업들은 전문의약품의 마케팅을 일반소비자가 아닌 의사 또는 의료기관을 대상으로 실시하고 있습니다. &cr;셋째, 의약품 가격은 비탄력적인 특성을 갖습니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접관련이 되어 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받는 편이나, 전문의약품의 경우 의약품의 특성상 안정적인 성장을 하고 있습니다. 따라서 타산업에 비해 경기 변동에 큰 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다.&cr;넷째, 특허권 등 지적재산권의 보호를 받습니다. 여러 관련 분야의 지식과 기술을 토대로 신약 개발이 가능한 첨단 기술 및 지식 집약 산업입니다. 다른 제품에 비하여 개발 비용이 막대한 반면 복제는 상대적으로 쉽기 때문에 특허에 의한 보호가 결정적인중요성을 갖고 있습니다.&cr; &cr; 다. 기타사업 등의 현 황&cr; &cr;1) 제약 바이오 사업&cr;&cr;- 오피란제린 외용제(VVZ-149)&cr;심한 통증 제어에 주로 사용되는 마약성 진통제는 가장 강력한 효능을 지녔으나, 신경병증성 통증과 같은 만성통증에는 그 효과가 미흡합니다. 이를 대체하여 항우울제와 항경련제가 주로 사용되고 있으나, 구토와 메스꺼움 등의 부작용을 동반하며 변비, 배뇨장애, 이완 호흡억제와 같은 심각한 부작용을 지닙니다. 마약성 진통제만큼 강력한 효능을 지니면서 마약성 진통제의 심각한 부작용을 피할 수 있는 적절한 진통제가 부재한 상황에서 마약성 진통제를 대체할 수 있는 진통제로 비보존에서 개발하고 있는 오피란제린이 있습니다. 다양한 통증에 적용이 가능한 진통제로 모르핀에 필적하는 효능을 보이는 물질입니다. 한국과 미국의 임상시험에서 수술후 통증의 감소, 마약성진통제의 사용량 및 요구량의 감소와 최소한의 부작용 등의 결과를 나타내었고, 수술후 통증을 제어하기 위한 1차 치료제로 사용될 수 있는 가능성을 보여주었습니다. &cr;당사는 비보존으로부터 VVZ-149의 외용제 개발권을 취득하여, 통증부위에 바르거나 뿌릴 수 있는 외용제를 개발하기로 하였습니다. 이에 알리코제약 및 비보존과 임상시험용 위약품 위탁생산계약을 체결하여 임상시험용 외용제를 생산하고 있습니다.외용제의 장점으로는 투여의 간편성과 뛰어난 안정성에 있습니다. &cr;&cr; 2) 자회사 등의 현황&cr;&cr;㈜하나켐텍은 2011년 도금사업으로 업종을 변환하여 현재 인터플랙스, 에스아이플랙스, 대덕전자 및 LG이노텍 등으로부터 도금 영업을 해오고 있습니다. 설립 이래 자동차휠 도금사업을 영위해오다 2006년 경기불황으로 영업 활동을 정지하였으나, 2011년 PCB도금사업으로 업종을 변환하여 2011년도부터 사업을 시작하였습니다. ㈜하나켐텍의 2019년도 매출액은 224백만원입니다.&cr; &cr;라. 사업부문별 주요 재무정보

(단위 : 백만원)

구 분		제43기 1분기		제42기		제41기
		금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
약 품&cr;사업부문	매출액	5,211	94.39%	12,608	71.13%	14,461	48.96%
	영업이익(손실)	-832	33.48%	-1,570	15.41%	267	-29.04%
	자산총액	44,524	29.13%	43,415	26.78%	53,857	27.04%
기 계&cr;사업부문	매출액	655	11.86%	4,377	24.69%	16,934	57.33%
	영업이익(손실)	-1,242	49.98%	-3,795	37.24%	2,425	-264.21%
	자산총액	83,327	54.52%	81,250	50.12%	100,794	50.61%
기 타&cr;사업부문	매출액	764	13.84%	3,832	21.62%	3,894	13.18%
	영업이익(손실)	-613	24.67%	-4,560	44.74%	-2,168	236.17%
	자산총액	111,238	72.78%	110,215	67.99%	65,532	32.91%
연결조정 &cr;등	매출액	-1,109	-20.09%	-3,092	-17.44%	-5,754	-19.48%
	영업이익(손실)	202	-8.13%	-266	2.61%	-1,442	157.08%
	자산총액	-86,241	-56.42%	-72,775	-44.89%	-21,031	-10.56%
합 계	매출액	5,521	100.00%	17,725	100.00%	29,535	100.00%
	영업이익(손실)	-2,485	100.00%	-10,191	100.00%	-918	100.00%
	자산총액	152,848	100.00%	162,105	100.00%	199,152	100.00%

※ 상기 주요 제품에 관한 사항은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료 입니다.&cr;

2. 주요 제품, 서비스 등의 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황&cr;

[기준일 : 2020년 03월 31일] (단위 : 천원, %)

매출유형	사업부문	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비 율
제 품	표면처리&cr;약 품	PCB 약품,기능성도금&cr;약품 및 일반장식약품	인쇄회로기판 도금용 약품 및&cr;광택, 무광택 도금용약품	KPMTECH	1,575,050	28.53
	전자동&cr;도금설비	PCB 도금장치&cr;ABS 도금장치	컴퓨터보드 및 회로&cr;최종도금용 설비	KPMTECH	654,903	11.86
	소 계				2,229,953	40.39
상 품	표면처리&cr;약 품	PCB 약품, 기능성도금&cr;약품 및 일반장식약품	인쇄회로기판 도금용 약품&cr;및 광택, 무광택 도금용약품	KPMTECH	3,169,847	57.42
	소 계				3,169,847	57.42
기 타	임대용역	부동산임대	-	-	120,869	2.19
	소 계				120,869	2.19
합 계					5,520,669	100.00

&cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

(단위 : 원)

사업부문	품 목	2020년	2019년	2018년
표면처리&cr;약품	PTC-CAT	428,472	289,979	181,915
	PURICLE C-4	3,185	3,668	3,613
	RS-370	2,986	3,676	4,052
전자동 도금설비	전자동도금설비	17,675,121	34,103,193	130,105,436
기 타	나노향균섬유등	695	695	9,361

&cr; 1 ) 산출기준 &cr;&cr;[ 표면처리약품 ]&cr;기초재고금액과 생산투입 원재료금액, 생산량기준으로 배부된 경비를 더한 금액을 선입선출로 출고시킨 금액을 판매수량으로 나눈 금액입니다. &cr;&cr;[전자동도금설비]&cr;발주 제조업체의 생산계획에 의한 주문 생산방식으로, 제품 및 품목수 등이 다양하고, 제품의 가격 차이 또한 커서 개별원가방식을 적용하였습니다. &cr;&cr;[기타]&cr;출고금액을 판매수량으로 나눈 금액입니다. &cr;&cr; 2) 주요 제품등의 가격변동 원인

사업부문	품 목	가격변동 원인
표면처리&cr;약품	PTC-CAT	주원재료인 파라듐의 상승으로 인한 가격 인상
	PURICLE C-4	원재료의 가격상승으로 제품단가 소폭 상승
	RS-370	원재료의 가격하락으로 제품단가 소폭 하락
전자동&cr;도금설비	전자동도금설비	주문식 제작 방식으로 개별품목의 내용의 차이로단가비교가 어려움
기 타	나노향균섬유등	변동사항 없음

&cr; 3 . 주요 원 재료 등에 관한 사항 &cr; &cr; 가. 주요 원재료 등의 현황&cr;

[기준일 : 2020년 03월 31일] (단위 : 원, %)

매입유형	사업부문	품 목	구체적용도	매입액	비 율	주요 매입처
원재료	표면처리&cr;약품	PDCL2	PCB도금용약품&cr;파라듐금도금 원재료	1,346,994,400	23.37	CNB케미칼 등
		염화제1석(시)	PCB도금용 약품 &cr;제조 원재료	17,500,000	0.30	금강화공약품(주) 등
		PDSOL-4	PCB도금용 약품 제조 &cr;원재료 및 판매용	223,530,000	3.88	CNB케미칼 등
		기 타	기능성, 무/광택 약품제조&cr;원재료등	585,889,640	10.16	(주)희진케미칼 등
	전자동&cr;도금설비	도금설비부품	도금설비용제작,자제 등	444,423,476	7.71	(주)중앙피앤에이 등
		소 계		2,618,337,516	45.43
상품	표면처리&cr;약품	유산니켈	일반도금용 재료	18,000,000	0.31	서안켐텍(주) 등
		Ultra MU	일반도금용 재료	38,950,000	0.68	성원씨엔티 등
		CTRI	일반도금용 재료	49,100,500	0.85	(주) 코벤티아코리아 등
		무수크롬산	일반도금용 재료	87,147,625	1.51	NIPPON CHEMICAL INDUSTRIAL CO.,LTD 등
		기타	일반도금용 재료	606,317,904	10.52	성원씨엔티 등
		PGC	PCB도금용 약품 제조 및 판매용	2,346,169,000	40.70	(주)한국금거래소쓰리엠 등
		소 계		3,145,685,029	54.57	-
합 계				5,764,022,545	100.0	-

&cr;나. 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr;

[기준일 : 2020년 03월 31일] (단위 : 원/ℓ, 원/Kg)

품 목		제43기 1분기	제42기	제41기
PDCL2	국내	56,501,443	36,501,044	23,356,334
	수입	-	-	-
SK-791	국내	-	-	-
	수입	-	5,250	5,250
SHP&cr;(차아린산소다)	국내	-	-	-
	수입	3,369	3,343	3,131
NISO4&cr;(유산니켈)	국내	-	-	-
	수입	5,005	4,026	3,847

&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr;

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;&cr;1) 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제43기 1분기	제42기	제41기
약품사업부	표면처리약품	본사	6,750	27,000	27,000
	소 계		6,750	27,000	27,000
기계사업부	전자동도금설비	본사	2,500	10,000	10,000
	소 계		2,500	10,000	10,000
합 계			9,250	37,000	37,000

■ 생산능력의 산출근거 &cr; ① 산출기준 : 1일(12시간) 생산량을 기준으로 작업일수를 곱하여 산출기준을 산정하였으며 1월은 30일을 기준으로 산정하였다.

② 산출방법(표면처리약품)

- 시간당 766ℓ × 12시간(일) = 9,192ℓ&cr; - 9,192ℓ × 30 (일) × 12 (개월) = 3,309,120ℓ&cr; &cr; ■ 평균가동시간

1일평균가동시간	월평균가동일수	연간가동월수	연간가동가능시간
12 HR	30일	12개월	4,320HR

&cr; 나. 생산실적 및 가동률&cr;

1) 생산실적&cr;

[기준일 : 2020년 03월 31일] (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제43기 1분기	제42기	제41기
약품사업부	표면처리약품	본사	1,993	5,811	9,268
기계사업부	전자동도금설비	본사	872	4,676	13,114
합 계			2,865	10,487	22,383

2) 당해 사업연도의 가동률&cr;

[기준일 : 2020년 03월 31일] (단위 : HR, %)

사업부문	제43기 1분기
	가동가능시간	실제가동시간	가동률
약품사업부	4,320	3,967	91.84
기계사업부	4,320	4,002	92.63

&cr; 다. 생산설비의 현황 등&cr;

[기준일 : 2020년 03월 31일] (단위: 천원)

구 분	기 초	연결범위&cr;변동	취 득	처 분	감가상각	기타	기 말
토 지	7,830,298	-	-	-	-	-	7,830,298
건 물	2,736,007	-	-	-	(37,070)	-	2,698,937
기계장치	1,345,479	-	483,303	-	(58,636)	34,680	1,804,826
차량운반구	45,286	-	-	-	(5,334)	365	40,317
공구와기구	21,331	-	119,100	-	(7,980)	-	132,451
비 품	381,385	-	2,151	(2)	(26,660)	10,222	367,096
시설장치	20,533	-	-	-	(3,850)	-	16,683
건설중인자산	445,412	-	173,153	(474,156)	-	15,144	159,553
사용권자산	2,218,007	-	539,773	-	(123,082)	58,682	2,693,380
합 계	15,043,738	-	1,317,480	(474,158)	(262,612)	119,093	15,743,541

&cr; 5 . 매출에 관한 사항

&cr; 가 . 매출실적

(단위 : 천원)

매출유형	사업부문	품 목		제43기 1분기	제42기	제41기
제 품	표면처리약품	PCB 약품, 기능성&cr;도금약품 및 일반&cr;장식약품	수 출	417,492	899,712	1,299,974
			내 수	1,157,558	5,404,707	7,668,359
			합 계	1,575,050	6,304,419	8,968,333
	전자동 도금설비	PCB, ABS 도금장치	수 출	525,536	4,111,385	13,869,696
			내 수	129,367	265,989	3,064,221
			합 계	654,903	4,377,374	16,933,917
	기 타		수 출	-	-	-
			내 수	-	8,000	2,000
			합 계	-	8,000	2,000
	제 품 소 계		수 출	943,028	5,011,097	15,169,670
			내 수	1,286,925	5,678,696	10,734,580
			합 계	2,229,953	10,689,793	25,904,250
상 품	표면처리약품	PCB 약품, 기능성&cr;도금약품 및 일반&cr;장식약품	수 출	-	-	-
			내 수	3,169,847	6,267,986	3,607,531
			합 계	3,169,847	6,267,986	3,607,531
	상 품 소 계		수 출	-	-	-
			내 수	3,169,847	6,267,986	3,607,531
			합 계	3,169,847	6,267,986	3,607,531
기 타	연구용역	개발용역	수 출	-	-	-
			내 수	-	375,209	23,451
			합 계	-	375,209	23,451
	임대용역	부동산임대	수 출	-	-	-
			내 수	120,869	391,898	-
			합 계	120,869	391,898	-
	기 타 소 계		수 출	-	-	-
			내 수	120,869	767,107	-
			합 계	120,869	767,107	-
합 계			수 출	943,028	5,011,097	15,169,670
			내 수	4,577,641	12,713,789	14,365,562
			합 계	5,520,669	17,724,886	29,535,232

&cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;

1) 판매경로&cr;

[기준일 : 2020년 03월 31일] (단위 : 천원, %)

매출유형	품 목	구 분	판매경로	판매경로별 매출액	비중(%)
제 품	약 품	수출	직 판	417,492	7.56
		국내	직 판	1,157,558	20.97
	PCB, ABS도금장치	수출	직 판	525,536	9.52
		국내	직 판	129,367	2.34
	소 계	수출	-	943,028	17.08
		국내	-	1,286,925	23.31
상 품	약 품	수출	직 판	-	-
		국내	직 판	3,169,847	57.42
	소 계	수출	-	-	-
		국내	-	3,169,847	57.42
기 타	부동산임대	수출	직 판	-	-
		국내	직 판	120,869	2.19
	소 계	수출	-	-	-
		국내	-	120,869	2.19
합 계		수출	-	943,028	17.08
		국내	-	4,577,641	82.92
		합계	-	5,520,669	100.00

2) 판매방법 및 조건

구 분	내 용
수 출	주로 D/P기준이며 그외 T/T 및 L/C조건이 일부 있습니다.
국 내	주로 주문제조 판매형식이며, 현금 결제 및 삼성전기, LG전자 등 대기업은 30~60일전자결제방식이고 기타 중견기업 및 중소기업체는 45~60일 어음 형태입니다.

3) 판매전략

가격하락 및 영세 중소기업체들의 덤핑 판매 공세에 맞서 고품질, 적기납기 등의 대책으로 대비하고 있으며, 당사 부설 기술연구소를 통해 신제품 개발과 성능개선 연구활동을 통해 신제품 및 기능향상 제품들이 계속 출시되고 있어 고객의 요구에 부응하고 있습니다. 그리고 PCB업체와 거래가 많은 전자동도금설비는 PCB업체와의 관계가 휠씬 유기적이고 긴밀하여 좀처럼 자동도금설비업체를 교체하지 않기 때문에 당사의 높은 인지도와 업력으로 고정거래 중견 PCB 업체들이 많아 주수요층이 탄탄하다고 할 수 있습니다. 특히 PCB업체는 현재 제품을 생산하고 있는 장비와 다른 장비를 사용하기 위해서는 여러가지 Test와 성능시험들을 거쳐야하므로 교체비용이 많이 들고 당사의 약품과 설비가 옵션으로 묶여 PCB업체에서 마음대로 설비와 약품을변경하기 힘든 메카니즘을 갖고 있어 고정 판매처를 확보하기 쉬운 경향이 있습니다.향후에도 신제품 개발과 신기능 개선 제품을 계속 출시하여 제품 UP-Grade와 더불어 사후 사전 서비스도 강화하여 고객만족에 한발 더 다가설 것입니다.&cr;&cr; 4) 주요매출처

사업부문	매출처	비 중
약품사업부	지금강㈜	14.77%
기계사업부	(SEVT) Samsung Electronics Vietnam Thai Nguyen.,Co Ltd	25.61%

&cr; 6. 수주상황

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

&cr;당사의 약품사업부문은 수주개념이 아닌 일(日)단위 주문생산방식이며, 표면처리설비의 경우 발주 제조업체의 생산계획에 의한 주문 생산방식으로 연간 단위공정계약에 의한 지속형 매출형태로 이루어지고 있어, 단일 공급계약에 의한 공시내역 이외의수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다.&cr;

7 . 시장위험과 위험관리 &cr; &cr; 연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;

가. 시장위험&cr;

1) 외환위험

연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.&cr;

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	472,808	(472,808)	410,160	(410,160)
JPY	(154)	154	(145)	145
합 계	472,654	(472,654)	410,015	(410,015)

&cr; 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr; &cr; 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화1단위,천원)

구 분	외화종류	외화금액		원화금액
		당분기말	전기말	당분기말	전기말
현금및현금성자산	USD	373,896	146,988	457,125	170,183
매출채권 및 기타채권	USD	3,501,171	3,426,652	4,820,531	3,967,378
매입채무 및 기타채무	USD	7,829	31,059	9,572	35,960
	JPY	136,000	136,000	1,538	1,446

&cr; 2 ) 이자 율위험&cr; 연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
	당분기	전분기	당분기	전분기
50bp 상승시	(22,500)	(20,050)	(22,500)	(20,050)
50bp 하락시	22,500	20,050	22,500	20,050

&cr; 나. 신용위험&cr;

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

&cr;연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	2,388,934	10,684,435
단기금융상품	1,430,323	310,000
매출채권및기타유동채권	34,664,069	33,917,623
장기금융상품	4,000	4,000
장기매출채권및기타비유동채권	88,188	52,710
당기손익-공정가치측정금융자산	32,474,556	36,310,776
합 계	71,050,070	81,279,544

&cr; 다. 유동성위험 &cr;

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr; &cr;금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상&cr;현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과
매입채무및기타채무	1,456,473	1,456,473	1,456,473	-	-
단기차입금	15,929,087	16,111,614	16,111,614	-	-
유동성리스부채	391,247	499,498	499,498	-	-
유동성장기부채	3,129,804	3,209,896	3,209,896	-	-
장기차입금	6,020,000	6,294,036	171,137	6,122,899	-
비유동리스부채	2,302,511	2,711,602	-	1,426,765	1,284,837
전환사채	14,950,157	20,466,495	19,716,495	750,000	-
신주인수권부사채	2,023,084	2,212,459	2,212,459	-	-
기타금융부채	275,234	1,319,130	1,319,130	-	-
합 계	46,477,597	54,281,203	44,696,702	8,299,664	1,284,837

&cr; 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr; &cr; 라. 자본위험관리&cr;

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
부 채	50,361,715	55,290,682
자 본	102,486,179	106,814,239
부채비율	49.14%	51.76%

&cr; 8 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr;&cr;가. 파생상품계약 체결 현황&cr;당사는 현재 파생상품 계약현황이 없습니다. &cr;&cr;나. 타법인 주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 계약에 대한 사항&cr; - ㈜케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 당사 및 매도자에게 각각 동 보통주의 일정수량에 대하여 콜옵션과 풋옵션이 부여되어 있습니다. &cr;&cr;1) 콜옵션&cr;가) 충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우

회계연도	세전당기순이익
2018년	20억원 이상
2019년	30억원 이상
2020년	40억원 이상

나) 행사가능 주식수 : ㈜케 이 씨 엑 스 보통 주 1 00, 000주&cr;다) 행사가격 : 1주당 5,000원&cr;라) 행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는날 &cr;&cr;2) 풋옵션&cr; 가) 충족요건 : ㈜ 케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회 계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우&cr; 나) 행 사가능 주식수 : ㈜ 케이씨엑스 보통주 110,000주&cr;다) 행사가격 : 1주당 5,000원&cr;라) 행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간&cr; &cr; 9 . 경영상의 주요계약 등 &cr;

계약 상대방	항 목	내 용
㈜비보존	계약 유형	VVZ-149 외용제 개발권 이전 계약
	대상지역	한국 및 중국
	계약체결일	2017년 03월 27일
	계약종료일	독점판매권 만료 시
	계약금액 및 대금수수 방법	계약금 10억 외
	진행단계	1/2a상

&cr; 10. 연구개발활동

&cr; 가. 연구개발현황&cr;&cr;1) 연구소 조직도

연구소조직도.jpg 연구소 조직도

&cr; 2 ) 연구소 인력현황

이 름	직 급	주요 업무
김남열	사장/연구소장	기술연구소 총괄
김교덕	수석연구원	품질 보증, 안전관리자, 유독물 관리자
김영훈	책임연구원	품질 보증, 위험물 관리자
신일식	책임연구원	연구개발(항균섬유,PCB약품개발)
김명중	선임연구원	연구개발(PCB약품 개발)
김민희	선임연구원	연구개발(SEM_현미경분석)
박춘환	선임연구원	품질 보증
강상구	선임연구원	연구개발(PCB약품 개발)
부충헌	주임연구원	연구개발(PCB약품 개발)
진성호	연구원	연구개발(PCB약품 개발)

&cr; 나. 연구개발비용

(단위 : 원)

과 목		제43기 1분기	제42기	제41기
원 재 료 비		-	-	-
인 건 비		110,503,171	387,592,086	499,277.138
감 가 상 각 비		28,989,990	89,722,067	89,436,350
위 탁 용 역 비		-	-	-
기 타		61,424,914	204,964,322	93,112,086
연구개발비용 계		200,918,075	682,278,475	681,825,574
회계처리	판매비와 관리비	-	-	-
	제 조 경 비	200,918,075	682,278,475	681,825,574
	개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		3.36%	3.92%	2.17%

다. 연구개발 실적

구 분	연구과제	기대효과	상품화 내용	연구기관	연구결과			비 고
					연구 수행&cr;단계	시제품 &cr;개발단계	양산 단계
2020년도&cr;연구개발&cr;진행현황	저농도 팔라듐 촉매	-기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감	무전해 도금 약품	(주)케이피엠테크&cr;기술연구소	O	-	-	연구 수행 단계
	산성 정면 탈지제	-기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감	무전해 도금 약품	(주)케이피엠테크&cr;기술연구소	-	-	-	-
	크롬 변색방지제&cr; (침적 Type)	-기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감	무전해 도금 약품	(주)케이피엠테크&cr;기술연구소	-	-	-	-
	무전해 일반니켈&cr; (MPN-6)	-기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감	일반 전기도금약품	(주)케이피엠테크&cr;기술연구소	O	O	O	업체 양산라인 안정성 평가 完&cr; 업체 적용 예정
	치환금&cr; (TUD-22)	-기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감	무전해 도금 약품	(주)케이피엠테크&cr;기술연구소	O	O	O	업체 적용 예정

&cr; 라. 향후 연구개발 계획

연구과제	기대효과	소요자금	연구기관	재원조달방법
저농도 팔라듐 촉매	-기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감	-	(주)케이피엠테크&cr;기술연구소	자체
산성 정면 탈지제	-기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감	-	(주)케이피엠테크&cr;기술연구소	자체
크롬 변색방지제&cr;(침적 Type)	-기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감	-	(주)케이피엠테크&cr;기술연구소	자체
무전해 일반니켈&cr;(MPN-6)	-기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감	-	(주)케이피엠테크&cr;기술연구소	자체
치환금&cr;(TUD-22)	-기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감	-	(주)케이피엠테크&cr;기술연구소	자체

11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

&cr; 지적재산권 보유현황

순번	구분	지적재산권의 명칭	특허권자	출원일	등록일	출원(등록)번호
1	특허권	내식성 및 내마모성이 우수한 은합금의 제조 방법	㈜케이피엠테크	2000.03.21	2002.02.27	10-0328136
2	상표권	MAFIS	㈜케이피엠테크	2009.02.11	2010.02.11	40-0814026
3	디자인권	유전자 분석기	㈜케이피엠테크	2009.03.11	2010.06.25	30-0565688
4	상표권	EVER-EX	㈜케이피엠테크	2009.08.13	2010.10.06	40-0838565
5	상표권	EVER-EX	㈜케이피엠테크	2009.08.13	2010.10.06	40-0838566
6	상표권	EZ-8	㈜케이피엠테크	2009.08.13	2010.10.06	40-0838567
7	상표권	EZ-8	㈜케이피엠테크	2009.08.13	2010.10.06	40-0838568
8	상표권	네오플루즈마스크	㈜케이피엠테크	2009.08.31	2010.10.06	40-0838569
9	상표권	NEOFLUZMASK	㈜케이피엠테크	2009.08.31	2010.10.06	40-0838570
10	상표권	네오플루잉마스크	㈜케이피엠테크	2009.08.31	2010.10.15	40-0839639
11	상표권	NEOFLUINGMASK	㈜케이피엠테크	2009.08.31	2010.10.15	40-0839642
12	특허권	다관절로봇용 인쇄회로기판 고정장치	㈜케이피엠테크	2008.10.06	2010.11.16	10-0995878
13	상표권	네오가드	㈜케이피엠테크	2009.09.02	2010.11.16	40-0843198
14	상표권	NEOGUARD	㈜케이피엠테크	2009.09.02	2010.11.16	40-0843199
15	특허권	단일조 방식의 세정장치	㈜케이피엠테크	2009.04.22	2011.12.22	10-1100372
16	특허권	도금액 이동분사 구조를 갖는 기판도금장치	㈜케이피엠테크	2009.11.11	2012.04.12	10-1137776
17	특허권	인쇄회로기판용 로드/언로드장치	㈜케이피엠테크	2011.03.14	2012.12.13	10-1214122
18	특허권	폐수 구분배출구조를 갖는 세정장치	㈜케이피엠테크	2011.05.27	2013.05.14	10-1266095
19	특허권	무전해니켈 도금액 및 이를 이용한 전자부품	㈜케이피엠테크	2012.10.04	2014.11.11	10-1462562
20	특허권	무전해니켈 도금액 및 이를 이용한 전자부품	㈜케이피엠테크	2012.08.21	2014.12.19	10-1476601

※ 지적재산권의 보유현황&cr;- 특허권 : 8건&cr;- 상표권: 11건&cr;- 기타 : 1건&cr; &cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제43기 1분기	제42기	제41기
	2020년 03월말	2019년 12월말	2018년 12월말
[유동자산]	44,810,470	50,175,595	56,785,576
ㆍ현금및현금성자산	2,388,934	10,684,435	18,049,332
ㆍ단기금융상품	1,430,323	310,000	484,743
ㆍ매출채권 및 기타유동채권	34,664,069	33,917,623	34,593,197
ㆍ재고자산	4,622,294	3,401,475	2,734,257
ㆍ기타유동자산	1,704,850	1,862,062	924,047
[비유동자산]	108,037,425	111,929,325	142,366,540
ㆍ비유동매출채권및기타채권	88,189	52,711	244,551
ㆍ투자자산	90,693,485	95,321,434	80,876,366
ㆍ유형자산	15,743,537	15,043,737	16,966,105
ㆍ무형자산	527,002	508,837	43,358,864
ㆍ기타비유동자산	985,212	1,002,606	920,654
자산총계	152,847,895	162,104,920	199,152,116
[유동부채]	39,659,601	42,954,641	48,327,347
[비유동부채]	10,702,114	12,336,041	14,071,535
부채총계	50,361,715	55,290,682	62,398,882
[지배기업소유주지분]	103,804,878	107,154,182	127,318,417
ㆍ자본금	9,939,687	9,468,546	8,889,145
ㆍ주식발행초과금	115,533,236	111,508,009	105,095,821
ㆍ기타자본항목	16,154,864	17,708,312	13,073,256
ㆍ이익잉여금	(37,822,909)	(31,530,685)	260,195
[비지배지분]	(1,318,698)	(339,943)	9,434,817
자본총계	102,486,180	106,814,239	136,753,234
자본과 부채총계	152,847,895	162,104,920	199,152,116
구 분	(2020년 01월 01일부터&cr; 2020년 03월 31일까지)	(2019년 01월 01일부터&cr; 2019년 12월 31일까지)	(2018년 01월 01일부터&cr; 2018년 12월 31일까지)
매출액	5,520,669	17,724,886	29,535,233
영업이익(손실)	(2,485,158)	(10,190,708)	(918,008)
연결당기순이익	(7,294,380)	(35,339,299)	32,768,619
ㆍ지배기업소유주지분	(6,315,626)	(33,442,700)	33,767,717
ㆍ비지배지분	(978,755)	(1,896,599)	(999,098)
기타포괄손익	42,699	145,829	433,067
총포괄손익	(7,251,681)	(35,372,002)	33,201,686
ㆍ지배기업소유주지분	(6,272,926)	(33,475,403)	34,228,638
ㆍ비지배지분	(978,755)	(1,896,599)	(1,026,951)
지배기업소유주의주당순손실(원)	(64)	(362)	411
연결에 포함된 회사수	6	6	5

※ 상기 제42기, 제41기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다.&cr;※ 제43기 1분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않았습니다.&cr; ※ 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "연결재무제표에 대한 주석"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; ※ 당분기말 현재 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에 &cr;추가된 회사명	전기대비 연결에&cr;제외된 회사명
제43기 1분기	㈜하나켐텍&cr;㈜케이피엠인베스트먼트&cr;KPM TECH VINA&cr;㈜에이엠아이인베스트먼트 &cr;㈜코스인베스트먼트&cr;티피-뷰티 제2호 조합	-	-

&cr; 나. 요약별도재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제43기 1분기	제42기	제41기
	2020년 03월말	2019년 12월말	2018년 12월말
자산
[유동자산]	36,564,038	39,085,081	37,407,154
ㆍ현금및현금성자산	1,670,819	8,375,542	16,326,564
ㆍ단기금융상품	200,000	170,000	-
ㆍ매출채권	31,207,495	27,617,308	18,985,406
ㆍ재고자산	2,731,285	2,143,261	1,982,436
ㆍ기타유동자산	754,439	778,970	112,748
[비유동자산]	111,344,509	109,195,073	128,545,967
ㆍ비유동매출채권및기타채권	18,913	18,450	188,542
ㆍ투자자산	98,845,331	96,661,270	116,143,400
ㆍ유형자산	11,461,729	11,480,636	11,189,994
ㆍ무형자산	527,002	508,837	515,012
ㆍ기타비유동자산	491,534	525,880	509,019
자산총계	147,908,547	148,280,154	165,953,121
부채
[유동부채]	23,374,959	24,761,684	22,838,823
[비유동부채]	8,484,068	10,440,575	10,063,099
부채총계	31,859,027	35,202,259	32,901,922
자본
ㆍ자본금	9,939,687	9,468,546	8,889,145
ㆍ주식발행초과금	115,533,236	111,513,202	105,101,014
ㆍ기타자본항목	17,190,158	18,824,332	15,318,793
ㆍ이익잉여금	(26,613,561)	(26,728,185)	3,742,247
자본총계	116,049,520	113,077,895	133,051,199
자본과 부채총계	147,908,547	148,280,154	165,953,121
종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구 분	(2020년 01월 01일부터&cr;2020년 03월 31일까지)	(2019년 01월 01일부터&cr;2019년 12월 31일까지)	(2018년 01월 01일부터&cr;2018년 12월 31일까지)
매출액	5,987,201	17,385,217	31,397,318
영업이익(손실)	(2,002,930)	(5,205,994)	2,566,018
당기순이익	114,624	(30,406,753)	29,956,875
기타포괄손익	-	-	516,873
총포괄손익	114,624	(30,470,432)	30,473,748
기본주당순손실(원)	1	(330)	365
희석주당이익(손실)	1	(330)	320

※ 상기 제42기, 제41기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다.&cr;※ 제43기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않았습니다. &cr; ※ 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "재무제표에 대한 주석"을 참조하시기 바랍니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_43_00206686_(주)케이피엠테크(최종).ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 43 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 42 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 43 기 1분기말	제 42 기말
자산
유동자산	44,810,469,504	50,175,594,786
현금및현금성자산	2,388,934,151	10,684,434,725
단기금융상품	1,430,322,532	310,000,000
매출채권 및 기타유동채권	34,664,068,966	33,917,623,438
재고자산	4,622,294,240	3,401,474,909
기타유동자산	1,704,849,615	1,862,061,714
비유동자산	108,037,425,040	111,929,325,549
장기금융상품	4,000,000	4,000,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	88,188,688	52,710,806
당기손익-공정가치측정금융자산	32,474,555,805	36,310,776,181
관계기업투자주식	40,484,586,195	41,238,510,254
유형자산	15,743,537,419	15,043,737,607
무형자산	527,001,667	508,836,667
투자부동산	17,730,342,969	17,768,148,021
기타비유동자산	985,212,297	1,002,606,013
자산총계	152,847,894,544	162,104,920,335
부채
유동부채	39,659,600,982	42,954,640,604
매입채무 및 기타유동채무	1,456,473,079	1,328,189,610
단기차입금	15,929,086,800	17,072,580,972
유동성장기부채	3,129,804,000	2,632,398,000
유동성전환사채	14,320,953,044	16,446,431,845
유동성신주인수권부사채	2,023,084,455	2,031,519,802
기타유동금융부채	147,529,169	272,373,203
유동리스부채	391,246,802	378,513,870
기타유동부채	2,261,423,633	2,792,633,302
비유동부채	10,702,114,103	12,336,041,024
장기차입금	6,020,000,000	8,009,804,000
전환사채	629,203,462	600,764,671
순확정급여부채	1,622,695,574	1,571,028,335
기타비유동금융부채	127,704,461	316,210,772
비유동리스부채	2,302,510,606	1,838,233,246
부채총계	50,361,715,085	55,290,681,628
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	103,804,877,844	107,154,182,262
자본금	9,939,687,200	9,468,545,800
주식발행초과금	115,533,236,360	111,508,009,131
기타자본항목	16,154,863,561	17,708,311,843
이익잉여금(결손금)	(37,822,909,277)	(31,530,684,512)
비지배지분	(1,318,698,385)	(339,943,555)
자본총계	102,486,179,459	106,814,238,707
자본과부채총계	152,847,894,544	162,104,920,335

연결 포괄손익계산서

제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 43 기 1분기		제 42 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	5,520,669,497	5,520,669,497	3,892,580,536	3,892,580,536
매출원가	5,647,518,161	5,647,518,161	3,866,622,048	3,866,622,048
매출총이익	(126,848,664)	(126,848,664)	25,958,488	25,958,488
판매비와관리비	2,358,309,481	2,358,309,481	3,116,774,709	3,116,774,709
영업이익(손실)	(2,485,158,145)	(2,485,158,145)	(3,090,816,221)	(3,090,816,221)
기타이익	69,334,054	69,334,054	47,586,852	47,586,852
기타손실	119,732,394	119,732,394	8,369,026,735	8,369,026,735
금융수익	708,035,328	708,035,328	1,927,146,051	1,927,146,051
금융원가	4,710,284,859	4,710,284,859	2,469,205,741	2,469,205,741
지분법손실	756,574,468	756,574,468	929,904,793	929,904,793
법인세비용차감전순이익(손실)	(7,294,380,484)	(7,294,380,484)	(12,884,220,587)	(12,884,220,587)
법인세비용(수익)			(88,223,124)	(88,223,124)
당기순이익(손실)	(7,294,380,484)	(7,294,380,484)	(12,795,997,463)	(12,795,997,463)
기타포괄손익	42,699,193	42,699,193	24,194,392	24,194,392
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(412,519)	(412,519)
지분법자본변동	(412,519)	(412,519)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	43,111,712	43,111,712	24,194,392	24,194,392
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	43,111,712	43,111,712	24,194,392	24,194,392
총포괄손익	(7,251,681,291)	(7,251,681,291)	(12,771,803,071)	(12,771,803,071)
당기순이익(손실)의 귀속
지배지분	(6,315,625,654)	(6,315,625,654)	(12,271,214,070)	(12,271,214,070)
비지배지분	(978,754,830)	(978,754,830)	(524,783,393)	(524,783,393)
총 포괄손익의 귀속
지배지분	(6,272,926,461)	(6,272,926,461)	(12,247,019,678)	(12,247,019,678)
비지배지분	(978,754,830)	(978,754,830)	(524,783,393)	(524,783,393)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(64)	(64)	(136)	(136)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(64)	(64)	(136)	(136)

연결 자본변동표

제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2019.01.01 (기초자본)	8,889,145,000	105,095,821,194	13,073,255,839	260,195,050	127,318,417,083	9,434,817,342	136,753,234,425
총포괄손익:
당기순이익(손실)				(12,271,214,070)	(12,271,214,070)	(524,783,393)	(12,795,997,463)
해외사업장환산외환차이			24,194,392		24,194,392		24,194,392
지분법자본변동
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
연결범위변동
전환사채 발행			7,658,810,841		7,658,810,841		7,658,810,841
전환사채 상환			(385,927,898)		(385,927,898)		(385,927,898)
전환권의 행사	278,990,400	2,927,905,369	(586,925,543)		2,619,970,226		2,619,970,226
신주인수권의 행사	12,975,200	175,051,310	(62,021,231)		126,005,279		126,005,279
주식선택권			75,409,360		75,409,360	125,611	75,534,971
2019.03.31 (기말자본)	9,181,110,600	108,198,777,873	19,796,795,760	(12,011,019,020)	125,165,665,213	8,910,159,560	134,075,824,773
2020.01.01 (기초자본)	9,468,545,800	111,508,009,131	17,708,311,843	(31,530,684,512)	107,154,182,262	(339,943,555)	106,814,238,707
총포괄손익:
당기순이익(손실)				(6,315,625,654)	(6,315,625,654)	(978,754,830)	(7,294,380,484)
해외사업장환산외환차이			43,111,712		43,111,712		43,111,712
지분법자본변동			(412,519)		(412,519)		(412,519)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
연결범위변동		5,193,004	38,026,757	23,400,889	66,620,650		66,620,650
전환사채 발행
전환사채 상환
전환권의 행사	416,121,600	3,268,694,942	(1,365,541,004)		2,319,275,538		2,319,275,538
신주인수권의 행사	55,019,800	751,339,283	(333,739,001)		472,620,082		472,620,082
주식선택권			65,105,773		65,105,773		65,105,773
2020.03.31 (기말자본)	9,939,687,200	115,533,236,360	16,154,863,561	(37,822,909,277)	103,804,877,844	(1,318,698,385)	102,486,179,459

연결 현금흐름표

제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 43 기 1분기	제 42 기 1분기
영업활동현금흐름	(3,514,986,628)	407,263,060
당기순이익(손실)	(7,294,380,484)	(12,795,997,463)
당기순이익조정을 위한 가감	5,340,373,555	10,209,398,908
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(188,987,313)	2,755,129,589
이자수취(영업)	1,650,245	501,146,500
이자지급(영업)	(1,373,251,151)	(135,998,037)
법인세납부(환급)	(391,480)	(126,416,437)
투자활동현금흐름	(2,343,146,332)	2,003,214,318
단기금융상품의 처분	10,000,000	484,743,338
단기금융상품의 취득	(1,130,322,532)
단기 대여금의 감소		3,008,053,000
단기 대여금의 증가	(359,000,000)	(20,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	10,000,000,000	36,668,384,751
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(10,000,000,000)	7,926,063,000
관계기업투자주식의 취득		(15,000,120,000)
유형자산의 처분	474,156,424
유형자산의 취득	(1,317,480,224)	(97,167,771)
종속기업투자주식의 취득		(30,924,000,000)
무형자산의 취득	(20,500,000)
임차보증금의 감소		10,753,000
임차보증금의 증가		(53,495,000)
재무활동현금흐름	(2,434,162,352)	(1,992,397,552)
단기차입금의 증가	789,090,500	598,216,740
단기차입금의 상환	(1,932,584,672)	(668,739,220)
유동성장기부채의 상환	(1,492,398,000)	(1,492,458,000)
리스부채의 상환	(138,956,985)
전환사채의 증가		22,433,080,000
전환사채의 감소	(100,000,000)	(2,513,398,057)
신주인수권부사채의 증가		(8,033,365,000)
신주인수권부사채의 감소	(21,933,277)	(12,446,440,767)
신주인수권 행사	472,620,082	117,706,752
임대보증금의 증가		13,000,000
임대보증금의 감소	(10,000,000)
연결범위의 변동
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,205,262)	115,820,685
현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,295,500,574)	533,900,511
기초현금및현금성자산	10,684,434,725	18,189,294,650
기말현금및현금성자산	2,388,934,151	18,723,195,161

3. 연결재무제표 주석

제 43(당) 기 2020년 03월 31일 현재

제 42(전) 기 2019년 12월 31일 현재

&cr;주식회사 케이피엠테크와 그 종속기업

1. 회사의 개요

&cr;(1) 지배회사의 개요&cr;&cr;지배회사인 주식회사 케이피엠테크(이하 "당사" 또는 "지배회사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매 업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.&cr;&cr;지배회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 9,940백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)
㈜에버코어인베스트먼트홀딩스	13,709,511	13.79
㈜텔콘알에프제약	7,023,041	7.07
㈜비보존	3,830,000	3.85
자기주식	14,685	0.01
기타	74,819,635	75.27
합 계	99,396,872	100.00

&cr;연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어있습니다.&cr;

(2) 종속기업의 현황&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)		주요 영업활동
			당분기말	전기말
㈜하나켐텍	한국	12월	100.0	100.0	표면처리제품제조
㈜케이피엠인베스트먼트	한국	12월	100.0	100.0	경영컨설팅
KPM TECH VINA CO.,LTD	베트남	12월	100.0	100.0	표면처리약품 및 표면처리 설비 판매
㈜에이엠아이인베스트먼트	한국	12월	60.0	60.0	경영컨설팅
㈜코스인베스트먼트(*1)	한국	12월	100.0	100.0	경영컨설팅
티피-뷰티 제2호 조합(*2)	한국	12월	98.3	98.3	투자조합

(*1) 전기 중 구주양수를 통하여 360만주(지분율100%)를 309억원에 취득하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 8,600백만원을 출자(지분율98.29%, 액면가 5백만원)하였습니다.&cr;

(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말

(단위:천원)
구분	㈜하나켐텍	㈜케이피엠&cr;인베스트먼트	KPM TECH VINA&cr;CO.,LTD	㈜에이엠아이&cr;인베스트먼트	㈜코스인베스트먼트	티피-뷰티 &cr;제2호 조합
자산	59,410	35,180,448	7,964,633	8,821,777	26,690,832	8,672,693
부채	673,883	31,289,315	6,918,224	9,725,750	5,818,219	7
자본	(614,473)	3,891,133	1,046,409	(903,972)	20,872,613	8,672,686
매출	-	-	643,238	-	-	-
당기순이익	(98,193)	790,448	(511,283)	(292,196)	(67,934)	(24,587)
총포괄이익	(98,193)	790,448	(463,918)	(292,196)	(67,934)	(24,587)

&cr;② 전기말

(단위:천원)
구분	㈜하나켐텍	㈜케이피엠&cr;인베스트먼트	KPM TECH &cr;VINA CO.,LTD	㈜에이엠아이&cr;인베스트먼트	에이비온㈜(*)	㈜코스&cr;인베스트먼트	티피-뷰티 &cr;제2호 조합
자산	58,300	34,991,643	6,905,051	9,066,179	-	26,881,203	8,697,280
부채	574,580	41,890,958	5,394,724	9,677,955	-	5,940,656	7
자본	(516,280)	(6,899,315)	1,510,327	(611,776)	-	20,940,547	8,697,273
매출	224,163	-	2,832,622	-	375,209	-	-
당기순손실	(693,455)	(2,721,125)	(1,132,923)	(3,408,375)	(2,116,696)	(1,162,505)	(52,728)
총포괄손실	(658,175)	(2,731,484)	(1,050,316)	(3,408,375)	(2,116,696)	(1,162,505)	(52,728)

(*) 2019년 5월 30일 지분율 감소에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;

2. 연결재무제표 작성기준&cr;

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

&cr;3. 유의적인 회계정책&cr;

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;&cr; (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변&cr;&cr;중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인&cr;과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.&cr;이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집&cr;합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산&cr;의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개&cr;정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110&cr;7호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr;&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거&cr;로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니&cr;다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격
약품 사업부	PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매
기계 사업부
L & H 사업부	미용제품 등 판매
기타	금속표면 처리업, 임대용역 등

&cr;(2) 당분기와 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기

(단위:천원)
구 분	약품사업부	기계사업부	L&H사업부	기 타	연결조정	합 계
매출	5,211,429	654,902	-	764,108	(1,109,770)	5,520,669
영업이익(손실)	(831,929)	(1,242,175)	6,783	(620,188)	202,351	(2,485,158)
자산총액	44,524,281	83,327,390	9,343,587	101,894,173	(86,241,536)	152,847,895
부채총액	6,315,038	20,133,696	130,293	59,705,400	(35,922,712)	50,361,715

당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 2개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 1,863백만원, 701백만원 입니다.&cr; &cr;② 전기

(단위:천원)
구 분	약품사업부	기계사업부	L&H사업부	기 타	연결조정	합 계
매출	12,607,944	4,377,373	8,000	3,823,894	(3,092,323)	17,724,887
영업이익(손실)	(1,569,456)	(3,795,297)	4,302	(4,564,397)	(265,860)	(10,190,708)
자산총액	43,414,548	81,250,521	9,110,705	101,104,035	(72,774,889)	162,104,920
부채총액	7,109,372	22,666,205	146,682	68,758,881	(43,390,458)	55,290,682

전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 2개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 2,169백만원, 2,122백만원 입니다.&cr;&cr;5. 현금및현금성자산 등&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	내 역	당분기말	전기말
현금및현금성자산	보통예금 등	2,388,934	10,684,435

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	내 역	당분기말	전기말
단기금융상품	정기예적금	1,430,323	310,000
장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000
합 계		1,434,323	314,000

&cr;6. 사용제한 금융상품&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말	사용제한내역
장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

&cr;7. 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
유동자산:
매출채권	6,406,798	6,449,300
대손충당금	(2,330,531)	(2,266,507)
단기대여금	29,462,208	29,103,208
대손충당금	(876,495)	(876,495)
미수금	749,908	703,619
대손충당금	(28,570)	(34,339)
미수수익	1,280,750	838,837
소 계	34,664,068	33,917,623
비유동자산:
장기매출채권	336,091	294,279
대손충당금	(247,902)	(241,569)
소 계	88,189	52,710
합 계	34,752,257	33,970,333

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	3,418,910	3,344,381
상각(환입)	64,281	(75,931)
제각	-	-
기타	306	-
기말금액	3,483,497	3,268,450

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
발생시점일로부터 경과일	당분기말		전기말
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
3개월 이하	5,738,991	(65,826)	6,250,229	(214,225)
3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,546,453	(216,319)	317,844	(85,423)
6개월 초과 ~ 1년 이하	712,678	(114,884)	657,075	(47,770)
1년 초과	30,237,631	(3,086,469)	30,164,095	(3,071,492)
합 계	38,235,753	(3,483,498)	37,389,243	(3,418,910)

&cr;8. 재고자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	2,092,184	(692,405)	1,399,779	1,821,849	(692,650)	1,129,199
제품	2,715,801	(2,071,370)	644,431	2,643,825	(2,307,481)	336,344
원재료	4,289,195	(3,219,899)	1,069,296	3,909,431	(3,220,522)	688,909
저장품	21,264	(21,264)	-	21,264	(21,264)	-
재공품	1,194,431	-	1,194,431	745,219	-	745,219
미착품	314,358	-	314,358	501,803	-	501,803
합 계	10,627,233	(6,004,938)	4,622,295	9,643,391	(6,241,917)	3,401,474

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
매출원가 :
재고자산평가손실(환입)	(236,978)	(259,758)

9. 기타자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
기타유동자산:
선급금	136,028	47,694
선급비용	320,365	605,003
선납세금	1,248,456	1,209,364
소 계	1,704,849	1,862,061
기타비유동자산:
보증금	371,442	375,387
장기선급비용	613,770	627,219
소 계	985,212	1,002,606
합 계	2,690,061	2,864,667

&cr;10. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	36,310,776	64,537,260
취 득	-	107,302
처 분	-	(36,818,899)
평가손익	(3,836,219)	162,529
기말금액	32,474,557	27,988,192

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 당분기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명	보유주식수	지분율&cr;(%)	당분기말		전기말
	(주,좌)		취득금액	장부금액	취득금액	장부금액
시장성 없는 지분증권
기계공제조합	5	-	1,000	1,000	1,000	1,000
한국도금공업협동조합	10	-	1,000	1,000	1,000	1,000
㈜피앤아이	512	0.37	1,142,848	-	1,142,848	-
㈜엔비포스텍	80,000	2.54	1,000,000	-	1,000,000	-
㈜네이처리퍼블릭(*1)	50,000	0.62	1,062,500	1,005,750	1,062,500	1,005,750
지지사모부동산투자신탁제10호	3,186,336,987	-	3,000,000	2,869,870	3,000,000	2,880,289
DB 고배당플러스 Wrap	264,415,942	-	300,000	250,688	300,000	285,401
㈜케이씨엑스(*2)	62,000	4.94	3,100,000	-	3,100,000	-
㈜씨에스티	553	0.03	-	-	-	-
㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약)(*3)	18,840	4.87	146,274	38,716	146,274	38,716
㈜에이아이디	124	0.06	-	-	-	-
㈜디케이디(*4)	420	14.00	2,100	2,100	2,100	2,100
에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호(*5)	538.897	2.51	538,897	812,119	538,897	812,119
에이비온㈜(*6)	1,230,873	8.90	6,784,572	6,794,419	6,784,572	10,585,508
㈜티르티르(*7)	27,127	16.07	8,568,605	8,568,605	8,568,605	8,568,605
소 계			25,647,796	20,344,267	25,647,796	24,180,488
시장성 없는 채무증권
㈜디지탈옵틱 제18회 전환사채	-	-	8,000,000	12,130,288	8,000,000	12,130,288
소 계			8,000,000	12,130,288	8,000,000	12,130,288
합 계			32,097,796	32,474,555	33,647,796	36,310,776

(*1) 전기 중 평가손실 57백만원을 인식하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 무상감자와 유상증자로 인해 지분율의 변동(23.85%→4.94%)이 발생하였으며 평가손실 733백만원을 인식하였습니다.&cr;(*3) 전기 중 평가손실 4백만원을 인식하였습니다.&cr;(*4) 전기 중 2.1백만원을 출자(지분율 14%, 액면가 5천원)하여 공동설립하였습니다(*5) 전기 중 539백만원(538.897좌, 좌당 1백만원)을 출자하였으며, 평가이익 273백만원을 인식하였습니다.&cr;(*6) 당분기 중 평가손실 3,791백만원을 인식하였습니다. &cr;(*7) 전기 중 구주양수를 통해 12,817주를 취득하였으며, 유상증자 참여를 통해 신주 14,310주를 취득하였습니다.&cr;

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항&cr;

1) ㈜케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 연결회사 및 매도자에게 각각 동 보통주의 일정수량에 대하여 다음의 콜옵션과 풋옵션이 부여되어 있습니다.&cr;&cr;① 콜옵션&cr;&cr;콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우

회계년도	세전당기순이익
2018년	20억원 이상
2019년	30억원 이상
2020년	40억원 이상

-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 100,000주&cr;-행사가격 : 1주당 5,000원&cr;-행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계년도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는날을 만료일로 한다.&cr;&cr;② 풋옵션&cr;&cr;풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-충족요건 : ㈜케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우&cr;-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 110,000주&cr;-행사가격 : 1주당 5,000원&cr;-행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간.&cr;

2) ㈜케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 전환권

조건	내용
전환기간	최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

② 조기(만기)상환권

조건	내용
상환조건	2019년부터 2021년까지 ㈜케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우
상환금액	권면금액의 전부 또는 일부
상환기간	2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터

11. 관계기업 투자주식&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명	업종	결산월	소재지	당분기말		전기말
				지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액
오비씨㈜(*1)	블록체인기반의 &cr; 서비스플랫폼구축	12월	한국	42.65	688,155	42.65	728,721
㈜아미팜(*2)	의약품연구개발	12월	한국	24.18	8,727,266	24.18	8,953,153
㈜비티엘첨단소재(*3)	이차전지 소재개발, 제조, 판매	12월	한국	32.49	13,346,968	32.49	13,676,319
㈜한일진공(*4)	진공증착장비	12월	한국	15.34	17,722,197	15.34	17,880,317
합 계					40,484,586		41,238,510

(*1) 전기 중 손상차손 1,596백만원을 인식하였습니다.&cr;(*2) 지배기업과 종속기업의 단순합산 지분율이 20% 이상에 해당하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*3) 전기 중 구주양수를 통해 35,088주를 취득하였으며, 유상증자 참여를 통해 신주 17,544주를 취득하였습니다. 구주 35,088주의 취득금액 중 10,000백만원은 제7회 전환사채 대용납입으로 취득하였습니다. 이후 1,381주를 매도하였습니다. (주석 19 참조)&cr;(*4) 종속기업인 ㈜코스인베스트먼트의 관계기업으로 전기 중 손상차손 13,036백만원을 인식하였습니다. &cr;

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당분기

(단위:천원)
회사명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	지분법&cr;자본변동	지분법&cr;이익잉여금	기말금액
오비씨㈜	728,721	-	(40,566)	-	-	688,155
㈜아미팜	8,953,153	-	(225,887)	-	-	8,727,266
㈜비티엘첨단소재(*1)	13,676,319	-	(329,351)	-	-	13,346,968
㈜한일진공(*2)	17,880,317	3,063	(160,770)	(413)	-	17,722,197
합 계	41,238,510	3,063	(756,574)	(413)	-	40,484,586

(*1) 전기 중 구주양수를 통해 35,088주를 취득하였으며, 유상증자 참여를 통해 신주 17,544주를 취득하였습니다. 구주 35,088주의 취득금액 중 10,000백만원은 제7회 전환사채 대용납입으로 취득하였습니다. 이후 1,381주를 매도하며 전환사채 권면금액 383백만원을 매매대금 일부납입으로 갈음하였습니다. (주석11, 19 참조)&cr;(*2) 전기 중 관계기업에 대한 지분율 변동으로 인해 관계기업투자주식처분손실 202백만원을 인식하였습니다.&cr; &cr; ② 전분기

(단위:천원)
회사명	기초금액	연결범위변동	취득(처분)	지분법손익	지분법&cr;자본변동	지분법&cr;이익잉여금	기말금액
오비씨㈜	2,643,283	-	-	(67,974)	-	-	2,575,309
㈜케이씨엑스	733,460	-	-	(102,670)	-	-	630,790
㈜아미팜	9,641,795	-	-	(166,470)	-	-	9,475,325
㈜비티엘첨단소재	-	-	15,000,120	(144,354)	-	-	14,855,766
㈜한일진공	-	24,035,028	-	(448,436)	-	-	23,586,592
합 계	13,018,538	24,035,028	15,000,120	(929,904)	-	-	51,123,782

&cr;(3) 관계기업의 요약 재무정보&cr;&cr;① 당분기

(단위: 천원)
회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익
오비씨㈜	4,926,716	673,964	4,252,752	50,000	(95,120)
㈜아미팜	3,575,494	127,725	3,447,769	22,612	(889,116)
㈜비티엘첨단소재	15,413,693	13,837,701	1,575,992	51,627	(1,024,608)
㈜한일진공	120,936,119	24,201,704	96,734,415	6,282,167	(1,236,047)

&cr;② 전기

(단위: 천원)
회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익
오비씨㈜	6,009,823	661,951	5,347,872	-	(745,978)
㈜아미팜	4,491,953	144,538	4,347,415	186,405	(2,651,990)
㈜비티엘첨단소재	6,584,652	4,080,161	2,504,491	23,414	(2,867,077)
㈜한일진공(*)	146,454,855	24,832,010	121,622,845	26,220,461	(8,056,792)

(*) 상호 순환출자관계로 상기 관계기업의 재무정보는 지분법 적용 전의 재무정보입니다. 연결회사는 상기 관계기업에 대한 지분법 적용시 지분법 적용 전 재무정보를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.&cr;&cr;(4) 관계기업투자주식의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항&cr;

㈜아미팜 지분 매입시 연결회사 및 ㈜아미팜 특정 주주 간 동 보통주의 일정수량에 대하여 다음의 콜옵션과 풋옵션 계약을 체결하였습니다.&cr; &cr;① 풋옵션&cr;&cr;연결회사가 보유한 풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.

-행사가능 주식수 : ㈜아미팜 보통주 811,688주의 절반인 405,844주 &cr;-행사가격 : 원금+연리 7%&cr;-행사기간 : 콜옵션 행사기간 만료일부터 2개월 이내&cr;

② 콜옵션&cr;&cr;특정 주주가 보유한 콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-행사가능 주식수 : ㈜아미팜 보통주 811,688주의 절반인 405,844주&cr;-행사가격 : 원금+연리 8%&cr;-행사기간 : 2019년 7월 1일부터 2020년 6월 30일까지로 하여, 합의에 의해 연장할 수 있음

&cr;12. 유형자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말

(단위:천원)
구 분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액
토지	7,830,298	-	-	7,830,298
건물	4,897,911	-	(2,198,975)	2,698,936
기계장치	12,052,604	(1,025,169)	(9,222,610)	1,804,825
차량운반구	282,565	-	(242,248)	40,317
시설장치	77,000	-	(60,317)	16,683
공구와기구	348,347	(26,727)	(189,170)	132,450
비품	4,694,289	(9,023)	(4,318,170)	367,096
건설중인자산	159,553	-	-	159,553
사용권자산	3,228,369	-	(534,989)	2,693,380
합 계	33,570,936	(1,060,919)	(16,766,479)	15,743,538

&cr;② 전기말

(단위:천원)
구 분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액
토지	7,830,298	-	-	7,830,298
건물	4,897,911	-	(2,161,904)	2,736,007
기계장치	11,533,023	(1,025,169)	(9,162,375)	1,345,479
차량운반구	282,077	-	(236,791)	45,286
시설장치	77,000	-	(56,467)	20,533
공구와기구	229,247	(26,727)	(181,189)	21,331
비품	4,913,143	(9,023)	(4,522,735)	381,385
건설중인자산	445,412	-	-	445,412
사용권자산	2,621,637	-	(403,630)	2,218,007
합 계	32,829,748	(1,060,919)	(16,725,091)	15,043,738

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각	외화환산으로&cr;인한 변동	기말
토지	7,830,298	-	-	-	-	7,830,298
건물	2,736,007	-	-	(37,070)	-	2,698,937
기계장치	1,345,479	483,303	-	(58,636)	34,680	1,804,826
차량운반구	45,286	-	-	(5,334)	365	40,317
시설장치	20,533	-	-	(3,850)		16,683
공구와기구	21,331	119,100	-	(7,980)	-	132,451
비품	381,385	2,151	(2)	(26,660)	10,222	367,096
건설중인자산	445,412	173,153	(474,156)	-	15,144	159,553
사용권자산	2,218,007	539,773	-	(123,082)	58,682	2,693,380
합 계	15,043,738	1,317,480	(474,158)	(262,612)	119,093	15,743,541

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각	연결범위변동	외화환산으로&cr;인한 변동	기말
토지	10,544,074	-	-	-	-	-	10,544,074
건물	4,221,067	-	-	(43,351)	-	-	4,177,716
기계장치	1,490,722	57,016	-	(144,272)	-	669	1,404,135
차량운반구	70,701	-	-	(7,958)	-	212	62,955
시설장치	1,110	-	-	(4,054)	35,933	-	32,989
생물자산	435,000	-	-	(36,250)	-	-	398,750
공구와기구	11,904	27,120	-	(3,722)	-	-	35,302
비품	175,596	11,246	-	(27,910)	26,812	741	186,485
건설중인자산	15,931	1,786	-	-	-	-	17,717
합 계	16,966,105	97,168	-	(267,517)	62,745	1,622	16,860,123

&cr;(3) 당분기말 현재 연결회사는 건물, 기계장치, 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험에 화재보험(가입금액 13,247백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 6,570백만원은 기업은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

&cr; 13. 리 스&cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	2,957,420	(372,542)	2,584,877
차량운반구	270,950	(162,447)	108,503
합 계	3,228,370	(534,989)	2,693,380

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	2,350,688	(274,252)	2,076,436
차량운반구	270,950	(129,378)	141,572
합 계	2,621,638	(403,630)	2,218,008

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
리스부채	391,247	2,302,511	378,515	1,838,232

&cr;(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	외화환산	대체(*)	기말
리스부채(유동)	378,514	43,201	-	(138,957)	27,723	8,189	72,577	391,247
리스부채(비유동)	1,838,233	485,178	-	-	-	51,676	(72,577)	2,302,510
합 계	2,216,747	528,379	-	(138,957)	27,723	59,865	-	2,693,757

(*)기간경과에 따른 유동성 대체 금액입니다.&cr;&cr;(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	당분기
리스부채에서 발생한 현금유출	138,957
소액,단기리스 관련비용	28,235
총현금유출액	167,192

&cr;(5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금 액
1년이내	499,498
1년초과5년이내	1,426,765
5년초과	1,284,837
합 계	3,211,100

&cr;14. 무형자산 &cr;&cr;당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위:천원)
구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기말
기타의무형자산	10,043	20,500	-	(2,335)	-	28,208
전용시설이용권	498,793	-	-	-	-	498,793
합 계	508,836	20,500	-	(2,335)	-	527,001

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	연결범위변동	기말
기타의무형자산	78,110	-	-	(12,430)	-	-	65,680
전용시설이용권	498,793	-	-	-	-	-	498,793
특허권	16,717,571	-	-	(225,657)	-	-	16,491,914
영업권	26,064,390	-	-	-	-	7,375,746	33,440,136
합 계	43,358,864	-	-	(238,087)	-	7,375,746	50,496,523

&cr;15. 투자부동산 &cr;

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당분기

(단위:천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
토지	12,686,196	-	-	-	12,686,196
건물	5,081,952	-	-	(37,805)	5,044,147
합 계	17,768,148	-	-	(37,805)	17,730,343

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
토지	2,184,919	-	-	-	2,184,919
건물	1,131,649	-	-	(7,588)	1,124,061
합 계	3,316,568	-	-	(7,588)	3,308,980

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 141,870천원 및 21,000천원입니다.&cr; &cr;(3) 투자부동산의 감가상각비 중 29,930천원은 임대매출원가에 포함되어 있으며, 7,875천원(전분기 7,588천원)은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당분기말 현재 연결회사는 투자부동산에 대하여 롯데손해보험, DB손해보험, KB손해보험에 화재보험(가입금액 10,664백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 5,434백만원은 하나은행을 보험수익자로 하여 각각 담보로 제공되고 있습니다. &cr; &cr; (5) 연결회사는 투자부동산과 관련한 차입금에 대하여 담보를 제공(주석 34참조)하고 있으며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.&cr;&cr;16. 매입채무 및 기타유동채무&cr;

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
매입채무	1,199,276	1,002,974
미지급금	257,197	325,215
합 계	1,456,473	1,328,189

&cr;17. 기타부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
유동부채:
예수금	380,365	249,915
선수금	329,923	7,779
미지급비용	739,822	1,713,625
하자보수충당부채	11,314	11,314
임대보증금	800,000	810,000
합 계	2,261,424	2,792,633

&cr;18. 차입금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
운전자금	㈜엠에스뉴브	6.00	10,000,000	10,000,000
	KB증권㈜ 외	4.50 ~ 6.30	2,879,996	4,229,999
구매자금	기업은행	3.78 ~ 3.89	789,091	552,582
시설자금	KEB하나은행	3.84	2,260,000	2,290,000
합 계			15,929,087	17,072,581

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	차입처	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말
운전자금	기업은행	2020년~2021년	3.46~3.88	4,490,204	5,862,902
시설자금	기업은행	2021년	3.23	159,600	279,300
	KEB하나은행	2021년	3.85	4,500,000	4,500,000
소 계				9,149,804	10,642,202
차감:유동성장기부채				(3,129,804)	(2,632,398)
장기차입금				6,020,000	8,009,804

&cr;연결회사는 2016년 8월 26일 채권은행 공동관리 절차(work-out)가 종료되고, 채권은행자율협의회와 기존 금리(담보차입금 및 무담보차입금 각각 연 3% 및 연 2%)를 유지하는 경영정상화 약정을 체결하였으며, 2018년 12월 31일자로 상환청구 유예기간이 만료되었습니다. 유예기간 이후에는 약정내용에 따라 1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%의 채권원금을 상환하고 있습니다.&cr;

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	금 액
2020년	1,140,000
2021년	8,009,804
합 계	9,149,804

&cr;19. 전환사채&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
제5회 무보증 사모 전환사채	2018.02.27	2021.02.27	-	500,000	500,000
제6회 무보증 사모 전환사채	2018.04.04	2021.04.04	-	250,000	250,000
제7회 무보증 사모 전환사채(*1)(*3)	2019.01.15	2022.01.15	-	6,350,110	9,616,495
제8회 무보증 사모 전환사채(*2)(*3)	2019.03.27	2022.03.27	4.00	9,900,000	10,000,000
사채상환할증금				-	-
전환권조정				(2,049,953)	(3,319,298)
전환사채 소계				14,950,157	17,047,197
차감 : 유동성전환사채(*3)				(14,320,953)	(16,446,432)
합 계				629,204	600,765

(*1) 당분기 중 제7회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 4,161,216주로 전환되었습니다.&cr;(*2) 당분기 중 제8회 무보증 사모전환사채의 조기상환청구로 인하여 권면금액 100,000천원이 상환되었습니다.&cr;(*3) 제7회, 제8회 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.&cr;

(2) 전환사채 발행 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	제5회 전환사채	제6회 전환사채
전환사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채
만기일	2021년 2월 27일	2021년 4월 4일
전환권의 행사기간	2019.02.27 ~ 2021.01.27	2019.04.04 ~ 2021.03.04
보장수익률	100.0000%	100.0000%
만기상환방법	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환
잔여행사가능주식의 수	841,750 주	288,018 주
행사가격	594 원	868 원
사채발행금액(액면금액)	500,000,000 원	250,000,000 원

구분	제7회 전환사채	제8회 전환사채
전환사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채
만기일	2022년 1월 15일	2022년 3월 27일
전환권의 행사기간	2020.01.15 ~ 2021.12.15	2020.03.27 ~ 2022.02.27
보장수익률	100.0000%	100.0000%
만기상환방법	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환
잔여행사가능주식의 수	9,256,720 주	16,666,666 주
행사가격	686 원	594 원
사채발행금액(액면금액)	6,350,110,000 원	9,900,000,000 원

&cr;20. 신주인수권부사채&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
발행회사	발행회차	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
㈜케이피엠테크(*1)	5회차	2017.08.10	2022.08.10	4.00	60,982	81,299
㈜에이엠아이인베스트먼트	1회차	2018.07.16	2021.07.16	4.00	2,000,000	2,000,000
사채상환할증금					263,721	260,029
신주인수권조정					(301,619)	(309,808)
신주인수권부사채 소계					2,023,084	2,031,520
(-)유동성신주인수권부사채(*2)					(2,023,084)	(2,031,520)
합 계					-	-

(*1) 당분기 중 제 5회 무보증 공모 신주인수권부사채의 조기상환청구로 인하여 권면금액 20,317천원이 상환되었으며, 신주인수권 행사로 인하여 보통주 550,198주가 발행되었습니다. &cr;(*2) 신주인수권부사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체하였습니다. &cr;&cr;(2) 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.

발행회사	㈜케이피엠테크	㈜에이엠아이인베스트먼트
구분	제5회 신주인수권부사채	제1회 신주인수권부사채
신주인수권부사채의 종류	무기명식 무보증 분리형 국내공모 신주인수권부사채	무기명식 무보증 분리형 국내사모 신주인수권부사채
만기일	2022년 8월 10일	2021년 7월 16일
신주인수권의 행사기간	2017.09.10 ~ 2022.07.10	2019.07.16 ~ 2021.06.16
보장수익률	116.5142%	112.6825%
만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 &cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 &cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환
잔여행사가능주식의 수	11,392,066 주	400,000 주
행사가격	787 원	5,000 원
사채발행금액(액면금액)	60,982,475 원	2,000,000,000 원

&cr;21. 기타금융부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
금융보증부채(*)	147,529	127,704	272,373	316,211

(*) 연결회사는 ㈜디지탈옵틱의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;22. 확정급여부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	1,772,357	1,733,050
사외적립자산의 공정가치	(149,661)	(162,021)
재무상태표에 인식된 금액	1,622,696	1,571,029

&cr;23. 하자보수충당부채&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	11,314	50,127
하자보수비 설정액	-	-
하자보수비 환입액	-	-
기말금액	11,314	50,127

&cr;(2) 연결회사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.&cr;

24. 자본 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)
구 분	당분기말	전기말
발행할주식의 총수	500,000,000	500,000,000
1주당 금액(원)	100	100
발행주식수	99,396,872	94,685,458
자본금	9,939,687	9,468,546

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 지배회사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 당분기

(단위:주,천원)
구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금
기 초	2020.01.01	94,685,458	9,468,546	111,508,009
연결범위변동	-	-	-	5,193
신주인수권 행사	2020.01.28~01.31	550,198	55,020	751,339
전환권 행사	2020.01.15~03.16	4,161,216	416,122	3,268,695
기 말	2020.03.31	99,396,872	9,939,688	115,533,236

&cr; ② 전분기

(단위:주,천원)
구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금
기 초	2019.01.01	88,891,450	8,889,145	105,095,822
신주인수권 행사	2019.01.15~03.29	129,752	12,975	175,051
전환권 행사	2019.02.20~03.12	2,789,904	278,990	2,927,905
기 말	2019.03.31	91,811,106	9,181,110	108,198,778

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
전환권대가	3,984,569	5,339,749
신주인수권대가	4,495,602	4,829,341
감자차익	4,825,744	4,825,744
사채상환이익	2,762,756	2,773,117
자기주식처분이익	896,200	896,200
기타자본잉여금	4,176	(27,249)
재평가적립금	3,020	3,020
자기주식	(10,583)	(10,583)
주식선택권	652,319	580,611
해외사업환산손익	132,270	89,159
지분법자본변동	(83,204)	(82,791)
기타자본조정	(1,508,006)	(1,508,006)
합 계	16,154,863	17,708,312

&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금	900,000	900,000
임의적립금
기업합리화적립금	94,368	94,368
재평가잉여금	4,836,248	4,836,248
사업확장적립금	3,000,000	3,000,000
미처리결손금
보험수리적손익	974,283	950,883
이월결손금	(47,627,808)	(41,312,183)
합 계	(37,822,909)	(31,530,684)

&cr;25. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차
부여일	2018년 03월 28일	2018년 06월 29일
결재방식	주식결제형	주식결제형
부여대상	임직원	임직원
부여주식수	800,000주	260,000주
주당 행사가격	1,409원	2,083원
가득조건	근로용역제공 2년	근로용역제공 2년
행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 3년

&cr;(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차
보통주 공정가치	1,435원	1,855원
무위험이자율	2.232%	2.115%
기대행사기간	2년	2년
예상주가변동성	89.14%	112.66%
주식선택권 공정가치	700원	1,036원

&cr; (3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
	수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격
기초	920,000	1,596	1,392,000	3,347
부여	-	-	-	-
취소(*)	(30,000)	1,409	(45,000)	1,409
기 말	890,000	1,602	1,347,000	3,412

(*) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.

&cr;(4) 연결회사는 주식기준보상과 관련하여 당분기 65,106천원(전분기 75,535천원)을 &cr;주식보상비용으로 인식하였습니다.

&cr;26. 매출액&cr;&cr;당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품매출	3,169,847	3,169,847	816,116	816,116
제품매출	2,229,953	2,229,953	2,963,311	2,963,311
임대매출	120,870	120,870	-	-
연구개발용역수입	-	-	113,153	113,153
합 계	5,520,670	5,520,670	3,892,580	3,892,580

&cr;27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(709,297)	(709,297)	13,230	13,230
상품매출원가	2,336,062	2,336,062	794,328	794,328
원재료의 사용액	2,594,361	2,594,361	1,734,379	1,734,379
용역원가	-	-	156,850	156,850
급여	1,820,082	1,820,082	1,246,156	1,246,156
퇴직급여	112,145	112,145	163,590	163,590
복리후생비	115,605	115,605	152,935	152,935
감가상각비	300,420	300,420	275,105	275,105
무형자산상각비	2,335	2,335	238,087	238,087
지급수수료	568,353	568,353	1,022,926	1,022,926
기타	865,761	865,761	1,185,811	1,185,811
매출원가와&cr; 판매비와관리비 합계	8,005,827	8,005,827	6,983,397	6,983,397

&cr;28. 판매비와관리비&cr;&cr;당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,231,400	1,231,400	632,709	632,709
퇴직급여	41,494	41,494	51,875	51,875
복리후생비	80,769	80,769	99,167	99,167
감가상각비	110,284	110,284	170,612	170,612
지급수수료	315,798	315,798	923,682	923,682
무형자산상각비	2,335	2,335	238,087	238,087
경상연구개발비	193,576	193,576	632,304	632,304
주식보상비용	46,237	46,237	48,199	48,199
기타	336,416	336,416	320,139	320,139
합 계	2,358,309	2,358,309	3,116,774	3,116,774

29. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr; 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
I.기타수익
수입임대료	22,200	22,200	30,000	30,000
대손충당금환입	8,235	8,235	16,700	16,700
잡이익	15,911	15,911	886	886
관계기업투자주식처분이익	3,063	3,063	-	-
사채상환이익	19,925	19,925	-	-
기타수익 소계	69,334	69,334	47,586	47,586
II.기타비용
기타의대손상각비	2,466	2,466	443	443
유형자산처분손실	2	2	-	-
사채상환손실	8,021	8,021	8,353,883	8,353,883
잡손실	109,243	109,243	14,702	14,702
기타비용 소계	119,732	119,732	8,369,028	8,369,028
Ⅲ.순기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(50,398)	(50,398)	(8,321,442)	(8,321,442)

&cr;30. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
I.금융수익
이자수익	456,875	456,875	459,643	459,643
외환차익	40,319	40,319	44,164	44,164
외화환산이익	195,539	195,539	123,376	123,376
금융보증수익	15,303	15,303	95,272	95,272
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	172,088	172,088
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	1,032,602	1,032,602
금융수익 소계	708,036	708,036	1,927,145	1,927,145
II.금융비용
이자비용	800,585	800,585	1,154,857	1,154,857
외환차손	812	812	121,640	121,640
외화환산손실	71,242	71,242	33	33
금융보증비용	1,425	1,425	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	3,836,220	3,836,220	9,559	9,559
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	1,183,116	1,183,116
금융비용 소계	4,710,284	4,710,284	2,469,205	2,469,205
Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(4,002,248)	(4,002,248)	(542,060)	(542,060)

&cr;31. 범주별 금융상품&cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 금융자산&cr;&cr;① 당분기말

(단위:천원)
구 분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	상각후원가 측정&cr;금융자산	합 계
금융자산:
현금및현금성자산	-	2,388,934	2,388,934
단기금융상품	-	1,430,323	1,430,323
매출채권및기타유동채권	-	34,664,069	34,664,069
장기금융상품	-	4,000	4,000
장기매출채권및기타비유동채권	-	88,188	88,188
당기손익-공정가치측정금융자산	32,474,556	-	32,474,556
합 계	32,474,556	38,575,514	71,050,070

&cr;② 전기말

(단위:천원)
구 분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	상각후원가 측정&cr;금융자산	합 계
금융자산:
현금및현금성자산	-	10,684,435	10,684,435
단기금융상품	-	310,000	310,000
매출채권및기타유동채권	-	33,917,623	33,917,623
장기금융상품	-	4,000	4,000
장기매출채권및기타비유동채권	-	52,710	52,710
당기손익-공정가치측정금융자산	36,310,776	-	36,310,776
합 계	36,310,776	44,968,768	81,279,544

&cr;2) 금융부채&cr;&cr;① 당분기말

(단위:천원)
구 분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채	상각후원가 측정&cr;금융부채	기타금융부채(*)	합 계
금융부채:
매입채무 및 기타유동채무	-	1,456,473	-	1,456,473
단기차입금	-	15,929,087	-	15,929,087
유동리스부채	-	391,247	-	391,247
유동성장기부채	-	3,129,804	-	3,129,804
장기차입금	-	6,020,000	-	6,020,000
비유동리스부채	-	2,302,511	-	2,302,511
전환사채	-	14,950,157	-	14,950,157
신주인수권부사채	-	2,023,084	-	2,023,084
기타금융부채	-	-	275,234	275,234
합 계	-	46,202,363	275,234	46,477,597

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위:천원)
구 분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채	상각후원가 측정&cr;금융부채	기타금융부채	합 계
금융부채:
매입채무 및 기타유동채무	-	1,328,190	-	1,328,190
단기차입금	-	17,072,581	-	17,072,581
유동리스부채	-	378,514	-	378,514
유동성장기부채	-	2,632,398	-	2,632,398
장기차입금	-	8,009,804	-	8,009,804
비유동리스부채	-	1,838,233	-	1,838,233
전환사채	-	17,047,197	-	17,047,197
신주인수권부사채	-	2,031,520	-	2,031,520
기타금융부채	-	-	588,584	588,584
합 계	-	50,338,437	588,584	50,927,021

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융상품	상각후원가 &cr;측정 금융상품	기타금융부채	합 계
이자수익	-	456,875	-	456,875
외환차익	-	40,319	-	40,319
외화환산이익	-	195,539	-	195,539
금융보증수익	-	-	15,303	15,303
이자비용	-	(800,585)	-	(800,585)
외환차손	-	(812)	-	(812)
외화환산손실	-	(71,242)	-	(71,242)
금융보증비용	-	-	(1,425)	(1,425)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(3,836,220)	-	-	(3,836,220)
합 계	(3,836,220)	(179,906)	13,878	(4,002,248)

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융상품	상각후원가 &cr;측정 금융상품	기타금융부채	합 계
이자수익	-	459,643	-	459,643
외환차익	-	44,164	-	44,164
외화환산이익	-	123,376	-	123,376
금융보증수익	-	-	95,272	95,272
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	172,088	-	-	172,088
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,032,602	-	-	1,032,602
이자비용	-	(1,154,857)	-	(1,154,857)
외환차손	-	(121,640)	-	(121,640)
외화환산손실	-	(33)	-	(33)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(9,559)	-	-	(9,559)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(1,183,116)	-	-	(1,183,116)
합 계	12,015	(649,347)	95,272	(542,060)

&cr;32. 법인세비용 &cr; &cr;(1) 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.&cr; &cr; (2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.&cr;

33. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당이익(손실)&cr;&cr;당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업소유주지분순이익(손실)	(6,315,625,654)	(6,315,625,654)	(12,271,214,070)	(12,271,214,070)
가중평균유통보통주식수(*)	96,563,555	96,563,555	89,903,659	89,903,659
기본주당이익(손실)	(65)	(65)	(136)	(136)

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분	당분기	전분기
가중평균발행주식수	96,578,240	89,918,344
가중평균자기주식수	(14,685)	(14,685)
가중평균유통보통주식수	96,563,555	89,903,659

&cr;(2) 당분기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.&cr;

34. 우발채무와 약정사항&cr;

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)
구 분	금융기관	약정한도	실행액
수입신용장(AT SIGHT)	기업은행	USD 400,000	USD 53,200
운영자금	국민은행	408,000	-
	기업은행	9,494,660	4,490,204
	KB증권㈜	420,000	300,000
	한국투자증권㈜	1,620,000	900,000
	현대차증권㈜	1,170,000	780,000
	삼성증권㈜	1,399,993	699,996
	NH투자증권㈜	340,000	200,000
구매자금	기업은행	945,000	789,091
시설자금	기업은행	399,000	159,600
	KEB하나은행	6,800,000	6,760,000
할인어음	기업은행	2,390,000	-
외상매출채권담보대출	KEB하나은행	40,000	-
	기업은행	700,000	-
합 계		USD 400,000	USD 53,200
		26,126,653	15,078,891

&cr;(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	계정과목	대여채권	담보설정금액	담보자산
포항리버카운티 &cr;지역주택조합	단기대여금	27,000,000	35,100,000	우선수익권 증서 및 &cr;중도금반환청구권(*1)
㈜디케이디		1,410,713	1,419,485	수익증권(*2)

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 포항리버카운티 지역주택조합에 270억원 대여하며 부동산담보신탁 1순위 수익권증서(재산가액 580억원, 수익한도금액 351억원) 및 중도금반환청구권(245억원)과 개인 및 법인연대보증을 담보로 제공 받았으며, 동 중도금반환청구권은 종속회사의 ㈜엠에스뉴브에 대한 차입금 100억원에 130% 금액이 재담보로 제공되어 있습니다.&cr;(*2) 당분기말 현재 연결회사는 채무자 ㈜디케이디가 보유한 수익증권(지지전문투자형사모부동산투자신탁제10호) 1,419,485천원을 질권설정 금액 내 대여금의 100% 금액 담보 제공받았습니다.

&cr;(3) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	담보권자	비고
토지	7,830,298	9,986,000&cr;USD 38,400	차입금	기업은행	근저당
건물	2,698,936
기계장치	287,471
투자부동산	17,730,343	8,112,000	차입금	KEB하나은행	담보신탁
관계기업투자주식(*1)	8,897,979	10,000,080	전환사채	7CB 사채권자	질권설정
관계기업투자주식(*2)	4,969,565	4,949,993	차입금	KB증권㈜ 등
합 계	42,414,592	33,048,073&cr;USD 38,400

(*1) 당분기 중 제 7회 전환사채 인수대금에 갈음하여 취득한 ㈜비티엘첨단소재의 보통주 35,088주는 제 7회 전환사채권자에게 선순위 근질권이 설정되어 있습니다&cr;(*2) ㈜코스인베스트먼트의 차입금과 관련하여 연결회사가 보유한 한일진공 보통주의 일부가 질권으로 설정되어 있습니다.

&cr;(4) 당분기말 현재 연결회사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)
제공자	보증내역	보증금액
기업은행	수입신용장(AT SIGHT)	USD 400,000
㈜텔콘알에프제약	법인차량리스 연대보증	49,238
㈜에버코어인베스트먼트홀딩스	차입금 지급보증	4,743,648
서울보증보험	공탁 지급보증	58,000

(5) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증처	보증내역	보증금액
국민은행	디지탈옵틱 차입금 연대보증	1,157,130
우리은행		162,000

35. 특수관계자와의 거래내용 &cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지분율(%)		비 고
		당분기말	전기말
관계기업	오비씨㈜	42.65	42.65
	㈜아미팜	24.18	24.18
	㈜비티엘첨단소재(*1)	32.49	32.49
	㈜한일진공(*2)	15.34	15.34
기타특수관계자	㈜에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	최대주주
	㈜텔콘알에프제약(*3)	-	-

(*1) 전기 중 구주양수를 통해 35,088주를 취득하였으며, 유상증자 참여를 통해 신주 17,544주를 취득하였습니다. 구주 35,088주의 취득금액 중 10,000백만원은 제7회 전환사채 대용납입으로 취득하였습니다. 이후 1,381주를 매도하였습니다. (주석 19 참조)

(*2) 전기 중 구주양수를 통하여 취득한 종속기업 ㈜코스인베스트먼트의 관계기업으로 전기 중 손상차손 13,036백만원을 인식하였습니다. (주석 11 참조)&cr;(*3) 관계기업인 ㈜한일진공의 관계기업입니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	당분기		전분기
		매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
관계기업	㈜한일진공	-	90,444	-	351,435

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	당분기말		전기말
		기타채권	기타채무	기타채권	기타채무
관계기업	㈜한일진공	-	1,726,005	-	2,189,967

(4) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:천원)
구 분	특수관계자명	자금대여 거래		현금출자등	사채 거래
		대 여	회 수		발 행	인 수
관계기업	㈜비티엘첨단소재	-	-	5,000,040	-	-

&cr;(5) 연결회사는 당분기말 현재 특수관계자로부터 담보 등을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).&cr;

(6) 주요 경영진에 대한 보상

&cr;당분기와 전분기 중 지배기업의 주요경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	586,714	204,773
퇴직급여	4,730	7,106
합 계	591,444	211,879

36. 현금흐름표 &cr;&cr;(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
1.당분기순이익(손실)	(7,294,380)	(12,795,997)
2.조정 항목:
퇴직급여	112,145	163,590
감가상각비	300,420	275,105
무형자산상각비	2,335	238,087
대손상각비	70,050	(59,583)
기타의대손상각비	2,466	443
주식보상비용	65,106	75,535
이자비용	745,269	1,026,931
외화환산손실	71,242	33
유형자산처분손실	2	-
금융보증비용	1,425	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	3,836,220	9,559
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	1,183,116
사채상환손실	8,021	8,353,883
지분법손실	756,574	929,905
잡손실	66,621	-
법인세비용	-	(88,223)
이자수익	(455,906)	(458,944)
외화환산이익	(195,092)	(123,376)
대손충당금환입	(8,235)	(16,700)
금융보증수익	(15,303)	(95,272)
사채상환이익	(19,925)	-
관계기업투자주식처분이익	(3,063)	-
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(1,032,602)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(172,088)
소 계	5,340,372	10,209,399
3.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:
매출채권의감소(증가)	(298,416)	4,232,697
재고자산의감소(증가)	(1,241,573)	(531,755)
기타채권의감소(증가)	(67,523)	188,354
기타유동자산감소(증가)	2,608	(223,161)
기타비유동자산감소(증가)	(214,206)	-
매입채무의증가(감소)	638,004	(1,596,475)
기타채무의증가(감소)	237,020	(41,539)
기타유동부채의증가(감소)	200,585	252,570
기타비유동부채의증가(감소)	588,531	192,701
사외적립자산적립	-	300,202
퇴직금의지급	(34,017)	(18,464)
소 계	(188,987)	2,755,130
합계(1+2+3)	(2,142,995)	168,532

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요거래 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
신주인수권 행사	333,739	70,320
전환권 행사	3,684,817	3,206,896
장기차입금 유동성 대체	1,989,804	1,492,398
리스부채 유동성 대체	72,577	-

&cr; (3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초 &cr;장부금액	재무현금 흐름에서&cr;생기는 변동(*)	비현금 변동				기말 &cr;장부금액
			전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타
단기차입금	17,072,581	(1,143,494)	-	-	-	-	15,929,087
유동성장기차입금	2,632,398	(1,492,398)	-	-	1,989,804	-	3,129,804
장기차입금	8,009,804	-	-	-	(1,989,804)	-	6,020,000
유동성전환사채	16,446,432	(100,000)	(2,339,200)	313,721	-	-	14,320,953
전환사채	600,765	-	-	28,438	-	-	629,203
유동성신주인수권부사채	2,031,520	(21,933)	-	257,483	-	(243,986)	2,023,084
유동리스부채	378,514	(138,958)	-	27,722	72,578	51,391	391,247
비유동리스부채	1,838,233	-	-	2	(72,578)	536,854	2,302,511
유동임대보증금	810,000	-	-	-	-	(10,000)	800,000
재무활동 관련 총부채	49,820,247	(2,896,783)	(2,339,200)	627,366	-	334,259	45,545,889

(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다.

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	기초 &cr;장부금액	재무현금&cr;흐름에서&cr;생기는 변동	비현금 변동				기말 &cr;장부금액
			현재가치&cr;할인차금	전환ㆍ행사	이자비용	기 타
단기차입금	21,526,520	(20,522)	-	-	-	4,179,999	25,685,997
유동성장기차입금	4,713,658	(1,492,458)	-	-	1,492,398	-	4,713,598
장기차입금	7,965,002	-	-	-	(1,492,398)	-	6,472,604
유동성전환사채	4,060,075	-	(2,619,970)	146,924	12,882,899	100,915	14,570,843
전환사채	826,730	12,646,799	-	274,763	(12,882,899)	-	865,393
유동성신주인수권부사채	8,099,642	(12,446,441)	(8,299)	222,643	-	5,843,043	1,710,588
비유동임대보증금	32,000	-	-	-	-	13,000	45,000
재무활동 관련 총부채	47,223,627	(1,312,622)	(2,628,269)	644,330	-	10,136,957	54,064,023

&cr;37. 위험관리 &cr;&cr;(1) 재무위험관리&cr;

연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;① 시장위험&cr;

가. 외환위험&cr;&cr;연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.&cr;

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	472,808	(472,808)	410,160	(410,160)
JPY	(154)	154	(145)	145
합 계	472,654	(472,654)	410,015	(410,015)

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화1단위,천원)
구 분	외화종류	외화금액		원화금액
		당분기말	전기말	당분기말	전기말
현금및현금성자산	USD	373,896	146,988	457,125	170,183
매출채권 및 기타채권	USD	3,501,171	3,426,652	4,280,531	3,967,378
매입채무 및 기타채무	USD	7,829	31,059	9,572	35,960
	JPY	136,000	136,000	1,538	1,446

&cr;나. 이자율위험&cr;&cr;연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

&cr;당분기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
	당분기	전분기	당분기	전분기
50bp 상승시	(22,500)	(20,050)	(22,500)	(20,050)
50bp 하락시	22,500	20,050	22,500	20,050

&cr;② 신용위험&cr;&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

&cr;연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	2,388,934	10,684,435
단기금융상품	1,430,323	310,000
매출채권및기타유동채권	34,664,069	33,917,623
장기금융상품	4,000	4,000
장기매출채권및기타비유동채권	88,188	52,710
당분기손익-공정가치측정금융자산	32,474,556	36,310,776
합 계	71,050,070	81,279,544

&cr;③ 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ㄱ. 당분기말

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상&cr;현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과
매입채무및기타채무	1,456,473	1,456,473	1,456,473	-	-
단기차입금	15,929,087	16,111,614	16,111,614	-	-
유동성리스부채	391,247	499,498	499,498	-	-
유동성장기부채	3,129,804	3,209,896	3,209,896	-	-
장기차입금	6,020,000	6,294,036	171,137	6,122,899	-
비유동리스부채	2,302,511	2,711,602	-	1,426,765	1,284,837
전환사채	14,950,157	20,466,495	19,716,495	750,000	-
신주인수권부사채	2,023,084	2,212,459	2,212,459	-	-
기타금융부채	275,234	1,319,130	1,319,130	-	-
합 계	46,477,597	54,281,203	44,696,702	8,299,664	1,284,837

ㄴ. 전기말

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상&cr;현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과
매입채무및기타채무	1,328,190	1,328,190	1,328,190	-	-
단기차입금	17,072,581	17,360,257	17,360,257	-	-
유동성리스부채	378,514	466,945	466,945	-	-
유동성장기부채	2,632,398	2,662,746	2,662,746	-	-
장기차입금	8,009,804	8,433,707	316,544	8,117,163	-
비유동리스부채	1,838,233	2,159,949	-	1,366,199	793,750
전환사채	17,047,197	20,466,495	19,716,495	750,000	-
신주인수권부사채	2,031,520	2,213,048	2,213,048	-	-
기타금융부채	588,584	1,434,830	1,434,830	-	-
합 계	50,927,021	56,526,167	45,499,055	10,233,362	793,750

&cr;상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;(2) 자본위험관리&cr;&cr;연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
부 채	50,361,715	55,290,682
자 본	102,486,179	106,814,239
부채비율	49.14%	51.76%

38. 금융상품의 공정가치&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[공정가치로 인식된 자산](*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	32,474,556	32,474,556	36,310,776	36,310,776
[상각후원가로 인식된 자산](*2)
현금및현금성자산	2,388,934	-	10,684,435	-
단기금융상품	1,430,323	-	310,000	-
매출채권 및 기타유동채권	34,664,069	-	33,917,623	-
장기금융상품	4,000	-	4,000	-
장기매출채권및기타비유동채권	88,188	-	52,710	-
자산 합계	71,050,070	32,474,556	81,279,544	36,310,776
[상각후원가로 인식된 부채](*2)
매입채무및기타유동채무	1,456,473	-	1,328,190	-
단기차입금	15,929,087	-	17,072,581	-
유동리스부채	391,247	-	378,514	-
유동성장기부채	3,129,804	-	2,632,398	-
장기차입금	6,020,000	-	8,009,804	-
비유동리스부채	2,302,511	-	1,838,233	-
전환사채	14,950,157	-	17,047,197	-
신주인수권부사채	2,023,084	-	2,031,520	-
기타금융부채	275,234	-	588,584	-
부채 합계	46,477,597	-	50,927,021	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수
1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기말

(단위:천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,794,419	25,680,137	32,474,556

② 전기말

(단위:천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,585,508	25,725,268	36,310,776

&cr;(4) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위
당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	10,429,290	DCF모형	할인율	10.58% ~ 13.60%
	수익증권	3,120,558	시장가치법	수익증권을 구성하는&cr;투자자산의 공정가치	해당사항 없음
	채무증권	12,130,288	DCF모형	할인율	8.38% ~ 11.46%
			이항모형	주가변동성	40.64% ~ 48.76%
합 계		25,680,136

4. 재무제표

재무상태표

제 43 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 42 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 43 기 1분기말	제 42 기말
자산
유동자산	36,564,037,837	39,085,080,935
현금및현금성자산	1,670,818,574	8,375,541,829
단기금융상품	200,000,000	170,000,000
매출채권 및 기타유동채권	31,207,494,700	27,617,308,480
재고자산	2,731,285,163	2,143,261,095
기타유동자산	754,439,400	778,969,531
비유동자산	111,344,509,370	109,195,072,669
장기금융상품	4,000,000	4,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	28,293,606,315	36,071,826,691
관계기업투자주식	14,970,895,350	14,970,895,350
종속기업투자주식	37,846,486,687	27,846,486,687
유형자산	11,461,728,771	11,480,636,235
무형자산	527,001,667	508,836,667
투자부동산	17,730,342,969	17,768,148,021
장기매출채권 및 기타비유동채권	18,913,250	18,362,961
기타비유동자산	491,534,361	525,880,057
자산총계	147,908,547,207	148,280,153,604
부채
유동부채	23,374,958,631	24,761,684,214
매입채무 및 기타유동채무	1,090,290,389	1,054,706,790
단기차입금	3,049,090,500	2,842,581,700
유동성장기부채	3,129,804,000	2,632,398,000
유동성전환사채	14,320,953,044	16,446,431,845
유동성신주인수권부사채	42,968,248	54,348,093
기타유동금융부채	113,728,219	118,579,036
유동리스부채	126,861,897	152,547,175
기타유동부채	1,501,262,334	1,460,091,575
비유동부채	8,484,068,252	10,440,574,878
장기차입금	6,020,000,000	8,009,804,000
전환사채	629,203,462	600,764,671
기타비유동금융부채	127,704,461	158,105,386
순확정급여부채	1,415,440,143	1,363,248,344
비유동리스부채	291,720,186	308,652,477
부채총계	31,859,026,883	35,202,259,092
자본
자본금	9,939,687,200	9,468,545,800
주식발행초과금	115,533,236,360	111,513,202,135
기타자본항목	17,190,157,533	18,824,331,765
이익잉여금(결손금)	(26,613,560,769)	(26,728,185,188)
자본총계	116,049,520,324	113,077,894,512
자본과부채총계	147,908,547,207	148,280,153,604

포괄손익계산서

제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 43 기 1분기		제 42 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	5,987,200,959	5,987,200,959	3,704,142,560	3,704,142,560
매출원가	5,828,600,789	5,828,600,789	3,343,669,897	3,343,669,897
매출총이익	158,600,170	158,600,170	360,472,663	360,472,663
판매비와관리비	2,161,530,209	2,161,530,209	1,335,220,208	1,335,220,208
영업이익(손실)	(2,002,930,039)	(2,002,930,039)	(974,747,545)	(974,747,545)
기타이익	50,296,927	50,296,927	37,826,501	37,826,501
기타손실	87,487,789	87,487,789	5,955,334,673	5,955,334,673
금융수익	6,566,345,445	6,566,345,445	1,541,151,378	1,541,151,378
금융원가	4,411,600,125	4,411,600,125	2,064,813,479	2,064,813,479
법인세비용차감전순이익(손실)	114,624,419	114,624,419	(7,415,917,818)	(7,415,917,818)
법인세비용(수익)			(88,223,124)	(88,223,124)
당기순이익(손실)	114,624,419	114,624,419	(7,327,694,694)	(7,327,694,694)
기타포괄손익
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
총포괄손익	114,624,419	114,624,419	(7,327,694,694)	(7,327,694,694)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	1	(82)	(82)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1	1	(82)	(82)

자본변동표

제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계
2019.01.01 (기초자본)	8,889,145,000	105,101,014,198	15,318,792,555	3,742,247,069	133,051,198,822
당기순이익(손실)				(7,327,694,694)	(7,327,694,694)
전환사채 발행			7,658,810,841		7,658,810,841
전환사채 상환			(385,927,898)		(385,927,898)
전환권의 행사	278,990,400	2,927,905,369	(586,925,543)		2,619,970,226
신주인수권의 행사	12,975,200	175,051,310	(62,021,231)		126,005,279
주식선택권			75,303,830		75,303,830
2019.03.31 (기말자본)	9,181,110,600	108,203,970,877	22,018,032,554	(3,585,447,625)	135,817,666,406
2020.01.01 (기초자본)	9,468,545,800	111,513,202,135	18,824,331,765	(26,728,185,188)	113,077,894,512
당기순이익(손실)				114,624,419	114,624,419
전환사채 발행
전환사채 상환
전환권의 행사	416,121,600	3,268,694,942	(1,365,541,004)		2,319,275,538
신주인수권의 행사	55,019,800	751,339,283	(333,739,001)		472,620,082
주식선택권			65,105,773		65,105,773
2020.03.31 (기말자본)	9,939,687,200	115,533,236,360	17,190,157,533	(26,613,560,769)	116,049,520,324

현금흐름표

제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 43 기 1분기	제 42 기 1분기
영업활동현금흐름	(2,839,815,877)	2,427,314,434
당기순이익(손실)	114,624,419	(7,327,694,694)
당기순이익조정을 위한 가감	(1,488,104,626)	6,441,093,772
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,243,416,588)	3,409,293,739
이자수취(영업)	1,524,174	92,958,886
이자지급(영업)	(224,210,056)	(173,153,362)
법인세납부(환급)	(233,200)	(15,183,907)
투자활동현금흐름	(2,868,805,805)	(12,605,221,249)
단기금융상품의 취득	(30,000,000)
단기 대여금의 감소		8,008,053,000
단기 대여금의 증가	(2,697,054,805)	(8,920,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	10,000,000,000	36,668,384,751
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득		(107,302,000)
관계기업투자주식의 취득		(15,000,120,000)
종속기업투자주식의 취득	(10,000,000,000)	(33,170,850,000)
유형자산의 취득	(121,251,000)	(59,120,000)
무형자산의 취득	(20,500,000)
임차보증금의 감소		29,228,000
임차보증금의 증가		(53,495,000)
재무활동현금흐름	(992,896,311)	6,077,967,448
단기차입금의 증가	789,090,500	598,216,740
단기차입금의 상환	(582,581,700)	(618,739,220)
유동성장기부채의 상환	(1,492,398,000)	(1,492,458,000)
리스부채의 상환	(47,693,916)
전환사채의 증가		22,433,080,000
전환사채의 감소	(100,000,000)	(2,513,398,057)
임대보증금의 감소	(10,000,000)
신주인수권부사채의 감소	(21,933,277)	(12,446,440,767)
신주인수권 행사	472,620,082	117,706,752
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,205,262)	115,819,507
현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,704,723,255)	(3,984,119,860)
기초현금및현금성자산	8,375,541,829	16,326,563,657
기말현금및현금성자산	1,670,818,574	12,342,443,797

5. 재무제표 주석

제 43(당) 기 2020년 03월 31일 현재

제 42(전) 기 2019년 12월 31일 현재

&cr;주식회사 케이피엠테크

1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 케이피엠테크(이하"당사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매 업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 9,940백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
㈜에버코어인베스트먼트홀딩스	13,709,511	13.79
㈜텔콘알에프제약	7,023,041	7.07
㈜비보존	3,830,000	3.85
자기주식	14,685	0.01
기타	74,819,635	75.27
합 계	99,396,872	100.00

2. 중요한 회계정책 &cr;&cr; 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

&cr;2.1 재 무제표 작성기준 &cr; &cr; 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기 준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr;

2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr;

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변&cr;&cr;중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인&cr;과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.&cr;이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집&cr;합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산&cr;의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개&cr;정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110&cr;7호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr;&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거&cr;로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니&cr;다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 :&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서&cr;및 해석서는 없습니다.

&cr;3. 중요한 회계적 추정과 가정 &cr;

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 법인세&cr;&cr; 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석32 참조).

&cr;(2) 금융상품의 공정가치&cr;

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석38 참조) .&cr;

(3) 확정급여부채&cr;

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인사항은 주석 22에서 기술하고 있습니다.

4. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 당사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격
약품 사업부	PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매
기계 사업부
L&H 사업부	미용제품 등 판매
기타	금속표면 처리업 임대용역 등

&cr;(2) 당분기와 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기

(단위:천원)
구 분	약품사업부	기계사업부	L&H사업부	기타	합 계
매출	5,211,429	654,902	-	120,870	5,987,201
영업이익(손실)	(831,929)	(1,242,175)	6,783	64,391	(2,002,930)
자산총액	43,293,950	81,024,821	9,085,397	14,504,379	147,908,547
부채총액	6,315,038	20,133,696	130,293	5,280,000	31,859,027

당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 2개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 1,863백만원, 701백만원 입니다.&cr;&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분	약품사업부	기계사업부	L&H사업부	기타	합 계
매출	12,607,944	4,377,373	8,000	391,899	17,385,216
영업이익(손실)	(1,569,456)	(3,795,297)	4,302	154,456	(5,205,995)
자산총액	43,414,548	81,250,521	9,110,705	14,504,379	148,280,153
부채총액	7,109,372	22,666,205	146,682	5,280,000	35,202,259

전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 2개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 2,169백만원, 2,122백만원 입니다.

5 . 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 &cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
보통예금 등	1,670,819	8,375,542

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.?

(단위:천원)
구 분	내 역	당분기말	전기말
단기금융상품	정기예적금	200,000	170,000
장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000
합계		204,000	174,000

&cr; 6. 사용제한 금융상품 &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말	사용제한내역
장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
유동자산:
매출채권	8,120,025	7,344,508
대손충당금	(2,387,218)	(2,164,578)
단기대여금	24,692,382	21,917,568
대손충당금	(1,096,494)	(1,021,494)
미수금	611,467	541,175
대손충당금	(30,590)	(34,301)
미수수익	1,297,924	1,034,431
소 계	31,207,496	27,617,309
비유동자산:
장기매출채권	266,815	259,932
대손충당금	(247,901)	(241,568)
소 계	18,914	18,364
합 계	31,226,410	27,635,673

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	3,461,942	2,750,880
상각(환입)	300,263	(163,238)
제각	-	-
기말금액	3,762,205	2,587,642

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
발생시점일로부터 경과일	당분기말		전기말
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
3개월 이하	8,718,179	(112,030)	23,820,530	(124,713)
3개월 초과 ~ 6개월 이하	19,483,769	(324,445)	3,066,047	(214,216)
6개월 초과 ~ 1년 이하	4,060,689	(619,753)	1,520,037	(432,014)
1년 초과	2,725,975	(2,705,975)	2,690,999	(2,690,999)
합 계	34,988,612	(3,762,203)	31,097,613	(3,461,942)

8. 재고자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	1,395,147	(692,405)	702,742	1,238,834	(692,650)	546,184
제품	2,715,801	(2,071,370)	644,431	2,643,825	(2,307,481)	336,344
재공품	173,316	-	173,316	167,647	-	167,647
원재료	4,116,338	(3,219,899)	896,439	3,811,805	(3,220,523)	591,282
저장품	21,264	(21,264)	-	21,264	(21,264)	-
미착품	314,358	-	314,358	501,803	-	501,803
합 계	8,736,224	(6,004,938)	2,731,286	8,385,178	(6,241,918)	2,143,260

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
매출원가 :
재고자산평가손실(환입)	(236,980)	(259,758)

9. 기타자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
기타유동자산:
선급금	36,389	3,337
선급비용	193,813	251,628
선납세금	524,237	524,004
소 계	754,439	778,969
기타비유동자산:
보증금	363,830	367,775
선급비용	127,704	158,105
소 계	491,534	525,880
합 계	1,245,973	1,304,849

10. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	36,071,827	77,969,019
대체	-	-
취득	-	107,302
처분	(3,942,000)	(36,818,899)
평가손익	(3,836,220)	162,529
당분기말금액	28,293,607	41,419,951

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명	보유주식수	지분율&cr;(%)	당분기말		전기말
	(주/좌)		취득금액	장부금액	취득금액	장부금액
시장성 없는 지분증권
기계공제조합	5	-	1,000	1,000	1,000	1,000
한국도금공업협동조합	10	-	1,000	1,000	1,000	1,000
㈜피앤아이	512	0.37	1,142,848	-	1,142,848	-
㈜엔비포스텍	80,000	2.54	1,000,000	-	1,000,000	-
㈜네이처리퍼블릭(*1)	50,000	0.62	1,062,500	1,005,750	1,062,500	1,005,750
지지사모부동산투자신탁제10호	3,186,336,987	-	3,000,000	2,869,870	3,000,000	2,880,289
DB 고배당플러스 Wrap	264,415,942	-	300,000	250,688	300,000	285,401
㈜케이씨엑스(*2)	31,000	2.47	1,550,000	-	1,550,000	-
㈜씨에스티	553	0.03	-	-	-	-
㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약)(*3)	18,840	4.87	146,274	38,716	146,274	38,716
㈜에이아이디	124	0.06	-	-	-	-
㈜디케이디(*4)	420	14.00	2,100	2,100	2,100	2,100
에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호(*5)	538.897	2.51	538,897	812,119	538,897	812,119
에이비온㈜(*6)	1,230,873	8.90	6,784,572	6,794,419	6,784,572	10,585,508
소 계			15,529,191	11,775,662	15,529,191	15,611,883
시장성 없는 채무증권
㈜케이피엠인베스트먼트 신주인수권부사채(*7)	-	-	-	-	10,000,000	3,942,000
㈜디지탈옵틱 제18회 전환사채	-	-	4,000,000	6,065,144	4,000,000	6,065,144
㈜에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채	-	-	3,000,000	3,919,800	3,000,000	3,919,800
㈜에이엠아이인베스트먼트 제2회 신주인수권부사채	-	-	3,000,000	3,919,800	3,000,000	3,919,800
㈜에이엠아이인베스트먼트 제3회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	2,613,200	2,000,000	2,613,200
소 계			12,000,000	16,517,944	22,000,000	20,459,944
합 계			27,529,191	28,293,606	37,529,191	36,071,827

(*1) 전기 중 평가손실 57백만원을 인식하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 무상감자와 유상증자로 인해 지분율의 변동(11.9%→2.47%)이 발생하였으며, 평가손실 367백만원을 인식하였습니다.&cr;(*3) 전기 중 평가손실 4백만원을 인식하였습니다.&cr;(*4) 전기 중 2.1백만원을 출자(지분율 14%,액면가 5천원)하여 공동설립하였습니다.&cr;(*5) 전기 중 539백만원(538.897좌, 좌당 1백만원)을 출자하였으며, 평가이익 273백만원을 인식하였습니다.&cr;(*6) 당분기 중 평가손실 3,791백만원을 인식하였습니다.

(*7) 당분기 중 사채 전부를 조기상환청구하여 처분이익 6,058백만원을 인식하였으며, 신주인수권 전부를 행사하여 주식 2백만주를 취득하였습니다.&cr;

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항&cr;&cr;1) ㈜케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 당사 및 매도자에게 각각 동 보통주의 일정수량에 대하여 다음의 콜옵션과 풋옵션이 부여되어 있습니다.&cr;

① 콜옵션&cr;&cr;콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우

회계년도	세전당기순이익
2018년	20억원 이상
2019년	30억원 이상
2020년	40억원 이상

-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 100,000주&cr;-행사가격 : 1주당 5,000원&cr;-행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계년도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는날을 만료일로 한다.&cr;&cr;② 풋옵션&cr;&cr;풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-충족요건 : ㈜케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우&cr;-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 110,000주&cr;-행사가격 : 1주당 5,000원&cr;-행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간.

&cr;2) ㈜케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 전환권

조건	내용
전환기간	최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

② 조기(만기)상환권

조건	내용
상환조건	2019년부터 2021년까지 ㈜케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우
상환금액	권면금액의 전부 또는 일부
상환기간	2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터

&cr; 11. 종속기업 및 관계기업 투자주식 &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	회사명	업종	결산월	소재지	당분기말		전기말
					지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
종속기업	㈜하나켐텍(*1)	표면처리약품제조	12월	한국	100.00	-	100.00	-
	㈜케이피엠인베스트먼트(*2)	경영컨설팅	12월	한국	100.00	10,000,000	100.00	-
	KPM TECH VINA CO.,LTD(*3)	도금약품 및 설비	12월	베트남	100.00	2,790,668	100.00	2,790,668
	㈜코스인베스트먼트(*4)	경영컨설팅	12월	한국	100.00	16,395,819	100.00	16,395,819
	㈜에이엠아이인베스트먼트	경영컨설팅	12월	한국	60.00	60,000	60.00	60,000
	티피-뷰티 제2호 조합(*5)	투자조합	12월	한국	98.29	8,600,000	98.29	8,600,000
종속기업투자주식 합계						37,846,487		27,846,487
관계기업	오비씨㈜(*6)	블록체인기반의 서비스플랫폼구축	12월	한국	21.32	364,360	21.32	364,360
	㈜비티엘첨단소재(*7)	이차전지 소재개발, 제조, 판매	12월	한국	32.49	14,606,535	32.49	14,606,535
관계기업투자주식 합계						14,970,895		14,970,895

(*1) 전기 중 (주)하나켐텍은 손실이 지속적으로 발생하여 동 주식에 대한 회수가능가액을 평가하였으며, 회수가능가액이 없는 것으로 평가되어 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr;(*2) 당분기 중 신주인수권 전부를 행사하여 보통주 2백만주를 취득하였습니다.&cr;(*3) 전기 중 USD2,000,000를 추가 출자하였습니다.&cr;(*4) 전기 중 구주양수를 통하여 360만주(지분율100%)를 309억원에 취득하였으나 당기 성과가 취득 평가시 예측한 성과를 하회하여 회수가능가액을 평가하였으며, 장부가액과 회수가능가액의 차이 145억원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 미래현금흐름할인법(DCF)을 통하여 추정한 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치를 결정할 때 사용된 할인율은 13.55%입니다. &cr;(*5) 전기 중 8,600백만원을 출자(지분율98.29%, 액면가 5백만원)하였습니다.&cr;(*6) 전기 중 손상차손 1,086백만원을 인식하였습니다.&cr;(*7) 전기 중 구주양수를 통해 35,088주를 취득하였으며, 유상증자 참여를 통해 신주 17,544주를 취득하였습니다. 구주 35,088주의 취득금액 중 10,000백만원은 제7회 전환사채 대용납입으로 취득하였습니다. 이후 1,381주를 매도하였습니다. (주석 19 참조)&cr; &cr; 12. 유형자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액
토지	7,830,298	-	-	7,830,298
건물	4,897,911	-	(2,198,975)	2,698,936
기계장치	9,717,206	(1,025,169)	(8,404,566)	287,471
차량운반구	267,730	-	(238,047)	29,683
공구와기구	347,184	(26,727)	(187,668)	132,789
비품	3,522,909	(9,023)	(3,460,305)	53,580
사용권자산	652,266	-	(223,295)	428,971
합 계	27,235,504	(1,060,919)	(14,712,856)	11,461,728

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액
토지	7,830,298	-	-	7,830,298
건물	4,897,911	-	(2,161,904)	2,736,007
기계장치	9,717,206	(1,025,169)	(8,371,771)	320,266
차량운반구	267,730	-	(233,326)	34,404
공구와기구	228,084	(26,727)	(179,686)	21,671
비품	3,753,011	(9,023)	(3,680,206)	63,782
사용권자산	652,266		(178,057)	474,209
합 계	27,346,506	(1,060,919)	(14,804,950)	11,480,637

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	기말
토지	7,830,298	-	-	-	-	7,830,298
건물	2,736,007	-	-	(37,070)	-	2,698,937
기계장치	320,266	-	-	(32,795)	-	287,471
차량운반구	34,404	-	-	(4,721)	-	29,683
공구와기구	21,671	119,100	-	(7,982)	-	132,789
비품	63,782	2,151	(2)	(12,350)	-	53,581
사용권자산	474,209	-	-	(45,239)	-	428,970
합 계	11,480,637	121,251	(2)	(140,157)	-	11,461,729

② 전분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	기말
토지	7,830,298	-	-	-	-	7,830,298
건물	2,825,146	-	-	(29,229)	-	2,795,917
기계장치	384,730	32,000	-	(31,553)	-	385,177
차량운반구	57,906	-	-	(7,372)	-	50,534
공구와기구	11,904	27,120	-	(3,722)	-	35,302
비품	80,010	-	-	(11,260)	-	68,750
합 계	11,189,994	59,120	-	(83,136)	-	11,165,978

&cr; (3) 유형자산의 감가상각비 중 61,988천원(전분기 38,060천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 86,984천원(전분기 29,578천원)은 판매비와 관리비에, 28,990천원(전분기 15,498천원)은 시험연구비에 포함되어 있습니다.

&cr;(4) 당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치, 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험 에 화재보험(가입금액 13,247백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 6,570백만원은 기업은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr;

13. 리 스 &cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	381,316	(60,849)	320,467
차량운반구	270,950	(162,447)	108,503
합 계	652,266	(223,296)	428,970

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액
건물	381,316	(48,679)	332,637
차량운반구	270,950	(129,378)	141,572
합 계	652,266	(178,057)	474,209

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
리스부채	126,861	291,720	152,547	308,652

&cr;(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	대체(*)	기말
리스부채(유동)	152,547	-	-	(47,694)	5,076	16,932	126,861
리스부채(비유동)	308,652	-	-	-	-	(16,932)	291,720
합 계	461,199	-	-	(47,694)	5,076	-	418,581

(*)기간경과에 따른 유동성 대체 금액입니다. &cr;&cr;(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기
리스부채에서 발생한 현금유출	47,694
소액,단기리스 관련비용	4,109
총현금유출액	51,803

&cr;(5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금 액
1년이내	142,471
1년초과5년이내	241,181
5년초과	85,500
합계	469,152

&cr; 14. 무형자산 &cr; &cr; (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당분기

(단위:천원)
구분	기초	취득	처분	상각액	손상차손	기말
기타의무형자산	10,043	20,500	-	(2,335)	-	28,208
전용시설이용권	498,793	-	-	-	-	498,793
합 계	508,836	20,500	-	(2,335)	-	527,001

② 전분기

(단위:천원)
구분	기초	취득	처분	상각액	손상차손	기말
기타의무형자산	16,218	-	-	(1,565)	-	14,653
전용시설이용권	498,793	-	-	-	-	498,793
합 계	515,011	-	-	(1,565)	-	513,446

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.&cr;

15. 투자부동산 &cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;① 당분기

(단위:천원)
구분	기초	취득(*)	처분	감가상각비	기말
토지	12,686,196	-	-	-	12,686,196
건물	5,081,952	-	-	(37,805)	5,044,147
합 계	17,768,148	-	-	(37,805)	17,730,343

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
토지	2,184,919	-	-	-	2,184,919
건물	1,131,649	-	-	(7,588)	1,124,061
합 계	3,316,568	-	-	(7,588)	3,308,980

&cr; (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 141,870천원 및 21,000천원입니다. &cr;&cr;(3) 투자부동산의 감가상각비 중 29,930천원은 임대매출원가에 포함되어 있으며, 7,875천원(전분기 7,588천원)은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당분기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 롯데손해보험, DB손해보험, KB손해보험에 화재보험(가입금액 10,664백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 5,434백만원은 하나은행을 보험수익자로 하여 각각 담보로 제공되고 있습니다. &cr;&cr;(5) 당사는 투자부동산과 관련한 차입금에 대하여 담보를 제공(주석 34참조)하고 있으며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.&cr;

16. 매입채무및기타유동채무&cr;

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
매입채무	926,663	860,634
미지급금	163,628	194,073
합 계	1,090,291	1,054,707

&cr; 17. 기타부채 &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
유동부채:
예수금	49,332	34,777
선수금	17,772	7,772
미지급비용	608,977	582,361
하자보수충당부채	15,181	15,181
임대보증금	810,000	820,000
합 계	1,501,262	1,460,091

&cr; 18. 차입금 &cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
구매자금	기업은행	3.31~3.68	789,091	552,582
시설자금	KEB하나은행	3.84	2,260,000	2,290,000
합 계			3,049,091	2,842,582

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	차입처	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말
운영자금	기업은행	2020년~2021년	3.46~3.88	4,490,204	5,862,902
시설자금	기업은행	2021년	3.23	159,600	279,300
	KEB하나은행	2021년	3.85	4,500,000	4,500,000
소 계				9,149,804	10,642,202
차감:유동성장기부채				(3,129,804)	(2,632,398)
장기차입금				6,020,000	8,009,804

&cr;당사는 2016년 8월 26일 채권은행 공동관리 절차(work-out)가 종료되고, 채권은행자율협의회와 기존 금리(담보차입금 및 무담보차입금 각각 연 3% 및 연 2%)를 유지하는 경영정상화 약정을 체결하였으며, 2018년 12월 31일자로 상환청구 유예기간이만료되었습니다. 유예기간 이후에는 약정내용에 따라 1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%의 채권원금을 상환하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	금 액
2020년	1,140,000
2021년	8,009,804
합 계	9,149,804

&cr; 19. 전환사채 &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
제5회 무보증 사모 전환사채	2018.02.27	2021.02.27	-	500,000	500,000
제6회 무보증 사모 전환사채	2018.04.04	2021.04.04	-	250,000	250,000
제7회 무보증 사모 전환사채(*1)(*3)	2019.01.15	2022.01.15	-	6,350,110	9,616,495
제8회 무보증 사모 전환사채(*2)(*3)	2019.03.27	2022.03.27	4.00	9,900,000	10,000,000
사채상환할증금				-	-
전환권조정				(2,049,953)	(3,319,298)
전환사채 소계				14,950,157	17,047,197
차감 : 유동성전환사채(*3)				(14,320,953)	(16,446,432)
합 계				629,204	600,765

( *1) 당분기 중 제7회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 4,161,216주로 전환되었습니다.&cr;(*2) 당분기 중 제8회 무보증 사모전환사채의 조기상환청구로 인하여 권면금액 100,000천원이 상환되었습니다.&cr;(*3) 제7회, 제8회 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.

&cr;(2) 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제5회 전환사채	제6회 전환사채
전환사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채
만기일	2021년 2월 27일	2021년 4월 4일
전환권의 행사기간	2019.02.27 ~ 2021.01.27	2019.04.04 ~ 2021.03.04
보장수익률	100.0000%	100.0000%
만기상환방법	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환
잔여행사가능주식의 수	841,750 주	288,018 주
행사가격	594 원	868 원
사채발행금액(액면금액)	500,000,000 원	250,000,000 원

구분	제7회 전환사채	제8회 전환사채
전환사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채
만기일	2022년 1월 15일	2022년 3월 27일
전환권의 행사기간	2020.01.15 ~ 2021.12.15	2020.03.27 ~ 2022.02.27
보장수익률	100.0000%	100.0000%
만기상환방법	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환
잔여행사가능주식의 수	9,256,720 주	16,666,666 주
행사가격	686 원	594 원
사채발행금액(액면금액)	6,350,110,000 원	9,900,000,000 원

&cr; 20. 신주인수권부사채&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
제5회 무보증 공모 신주인수권부사채(*1)	2017.08.10	2022.08.10	4.00	60,982	81,299
사채상환할증금				10,071	6,379
신주인수권조정				(28,085)	(33,330)
신주인수권부사채 소계				42,968	54,348
차감 : 유동성신주인수권부사채(*2)				(42,968)	(54,348)
합 계				-	-

(*1) 당분기 중 제 5회 무보증 공모 신주인수권부사채의 조기상환청구로 인하여 권면금액 20,317천원이 상환되었으며, 신주인수권 행사로 인하여 보통주 550,198주가 발행되었습니다. &cr;(*2) 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체하였습니다.

&cr;(2) 당사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제5회 신주인수권부사채
신주인수권부사채의 종류	무기명식 무보증 공모 신주인수권부사채
만기일	2022년 8월 10일
신주인수권의 행사기간	2017.09.10 ~ 2022.07.10
보장수익률	116.5142%
만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 &cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환
잔여행사가능주식의 수	11,392,066 주
행사가격	787 원
사채발행금액(액면금액)	60,982,475 원

&cr; 21. 기타금융부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
금융보증부채(*)	113,728	127,704	118,579	158,105

(*) 당사는 ㈜디지탈옵틱의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;

22. 순확정급여부채 &cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	1,519,410	1,479,578
사외적립자산의 공정가치	(103,969)	(116,329)
재무상태표에 인식된 금액	1,415,441	1,363,249

&cr; 23. 하자보수충당부채 &cr;

(1) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	15,180	50,128
하자보수비 설정액	-	-
하자보수비 환입액	-	-
기말금액	15,180	50,128

&cr;(2) 당사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

24. 자본&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)
구 분	당분기말	전기말
발행할주식의 총수	500,000,000	500,000,000
1주당 금액(원)	100	100
발행주식수	99,396,872	94,685,458
자본금	9,939,687	9,468,546

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 및 자본의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위:주,천원)
구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금
기 초	2020.01.01	94,685,458	9,468,546	111,513,202
신주인수권 행사	2020.01.28~01.31	550,198	55,020	751,339
전환권 행사	2020.01.15~03.16	4,161,216	416,122	3,268,695
기말	2020.03.31	99,396,872	9,939,688	115,533,236

&cr;② 전분기

(단위:주,천원)
구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금
기 초	2019.01.01	88,891,450	8,889,145	105,101,014
신주인수권 행사	2019.01.15~03.29	129,752	12,975	175,051
전환권 행사	2019.02.20~03.12	2,789,904	278,990	2,927,905
기말	2019.03.31	91,811,106	9,181,110	108,203,970

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
전환권대가	3,984,569	5,339,749
신주인수권대가	4,071,957	4,405,696
감자차익	4,825,744	4,825,744
사채상환손익	2,762,756	2,773,117
자기주식처분이익	896,200	896,200
주식선택권	652,319	587,213
기타자본잉여금	4,176	4,176
재평가적립금	3,020	3,020
자기주식	(10,583)	(10,583)
합 계	17,190,158	18,824,332

&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금	900,000	900,000
임의적립금
기업합리화적립금	94,368	94,368
재평가잉여금	4,836,248	4,836,248
사업확장적립금	3,000,000	3,000,000
미처리결손금
보험수리적손익	989,280	989,280
이월결손금	(36,433,457)	(36,548,082)
합 계	(26,613,561)	(26,728,186)

25. 주식기준보상 &cr;&cr;(1) 당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차
부여일	2018년 03월 28일	2018년 06월 29일
결재방식	주식결제형	주식결제형
부여대상	임직원	임직원
부여주식수	800,000주	260,000주
주당 행사가격	1,409원	2,083원
가득조건	근로용역제공 2년	근로용역제공 2년
행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 3년

&cr; (2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구분	1차	2차
보통주 공정가치	1,435원	1,855원
무위험이자율	2.232%	2.115%
기대행사기간	2년	2년
예상주가변동성	89.14%	112.66%
주식선택권 공정가치	700원	1,036원

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분	당분기		전분기
	수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격
기초	920,000	1,596	995,000	1,582
부여	-	-	-	-
취소(*)	(30,000)	1,409	(45,000)	1,476
기말	890,000	1,602	950,000	1,587

(*) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.

&cr;(4) 당사는 주식기준보상과 관련하여 당분기 65,106천원(전분기 75,304천원)을 주식보상비용으로 인식하였습니다.

&cr; 26. 매출액 &cr;&cr;당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품매출	3,386,080	3,386,080	823,061	823,061
제품매출	2,480,251	2,480,251	2,881,081	2,881,081
임대료수입	98,310	98,310	-	-
관리비수입	22,560	22,560	-	-
합 계	5,987,201	5,987,201	3,704,142	3,704,142

27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(77,644)	(77,644)	40,091	40,091
상품매출원가	3,233,303	3,233,303	732,125	732,125
원재료의 사용액	2,061,482	2,061,482	1,686,833	1,686,833
급여	1,476,165	1,476,165	832,193	832,193
퇴직급여	93,371	93,371	130,193	130,193
복리후생비	102,404	102,404	108,793	108,793
감가상각비	177,962	177,962	90,724	90,724
무형자산상각비	2,335	2,335	1,565	1,565
지급수수료	300,094	300,094	677,883	677,883
기타	620,659	620,659	378,489	378,489
매출원가와&cr; 판매비와관리비 합계	7,990,131	7,990,131	4,678,889	4,678,889

28. 판매비와관리비&cr;

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,102,245	1,102,245	358,795	358,795
퇴직급여	35,357	35,357	40,235	40,235
복리후생비	72,197	72,197	67,924	67,924
감가상각비	86,984	86,984	29,578	29,578
지급수수료	243,421	243,421	622,893	622,893
무형고정자산상각	2,335	2,335	1,565	1,565
경상연구개발비	193,576	193,576	116,808	116,808
주식보상비용	46,237	46,237	47,968	47,968
기타	379,179	379,179	49,454	49,454
합 계	2,161,531	2,161,531	1,335,220	1,335,220

&cr; 29. 기타수익 및 기타비용 &cr;

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
I. 기타수익
수입임대료	22,200	22,200	21,000	21,000
대손충당금환입	8,168	8,168	16,700	16,700
사채상환이익	19,925	19,925	-	-
잡이익	4	4	127	127
기타수익 소계	50,297	50,297	37,827	37,827
II. 기타비용
기타의대손상각비	79,457	79,457	1,684	1,684
유형자산처분손실	2	2	-	-
사채상환손실	8,021	8,021	5,943,958	5,943,958
잡손실	8	8	9,693	9,693
기타비용 소계	87,488	87,488	5,955,335	5,955,335
Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(37,191)	(37,191)	(5,917,508)	(5,917,508)

&cr; 30. 금융수익 및 금융비용 &cr;

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
I. 금융수익
이자수익	272,274	272,274	168,534	168,534
외환차익	40,319	40,319	44,165	44,165
외화환산이익	194,953	194,953	123,374	123,374
금융보증수익	800	800	388	388
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	172,088	172,088
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	6,058,000	6,058,000	1,032,602	1,032,602
금융수익 소계	6,566,346	6,566,346	1,541,151	1,541,151
II. 금융비용
이자비용	571,064	571,064	753,712	753,712
외환차손	812	812	118,393	118,393
외화환산손실	3,504	3,504	33	33
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	3,836,220	3,836,220	9,559	9,559
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	1,183,116	1,183,116
금융비용 소계	4,411,600	4,411,600	2,064,813	2,064,813
Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	2,154,746	2,154,746	(523,662)	(523,662)

&cr; 31. 범주별 금융상품&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;&cr;① 당분기말

(단위:천원)
구 분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	상각후원가 측정&cr;금융자산	합계
금융자산:
현금및현금성자산	-	1,670,819	1,670,819
단기금융상품	-	200,000	200,000
매출채권및기타유동채권	-	31,207,495	31,207,495
장기금융상품	-	4,000	4,000
장기매출채권및기타비유동채권	-	18,913	18,913
당기손익-공정가치측정금융자산	28,293,606	-	28,293,606
합 계	28,293,606	33,101,227	61,394,833

&cr;② 전기말

(단위:천원)
구 분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	상각후원가 측정&cr;금융자산	합계
금융자산:
현금및현금성자산	-	8,375,542	8,375,542
단기금융상품	-	170,000	170,000
매출채권및기타유동채권	-	27,617,308	27,617,308
장기금융상품	-	4,000	4,000
장기매출채권및기타비유동채권	-	18,363	18,363
당기손익-공정가치측정금융자산	36,071,827	-	36,071,827
합 계	36,071,827	36,185,213	72,257,040

(2) 금융부채&cr;&cr;① 당분기말

(단위:천원)
구 분	당기손익-공정가치&cr; 측정 금융부채	상각후원가 측정&cr; 금융부채	기타금융부채(*)	합계
금융부채:
매입채무및기타유동채무	-	1,090,290	-	1,090,290
단기차입금	-	3,049,091	-	3,049,091
유동성리스부채	-	126,862	-	126,862
유동성장기부채	-	3,129,804	-	3,129,804
장기차입금	-	6,020,000	-	6,020,000
비유동리스부채	-	291,720	-	291,720
전환사채	-	14,950,157	-	14,950,157
신주인수권부사채	-	42,968	-	42,968
기타금융부채	-	-	241,432	241,432
합 계	-	28,700,892	241,432	28,942,324

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.&cr;

② 전기말

(단위:천원)
구 분	당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채	상각후원가 측정&cr;금융부채	기타금융부채(*)	합계
금융부채:
매입채무및기타유동채무	-	1,054,707	-	1,054,707
단기차입금	-	2,842,582	-	2,842,582
유동성리스부채	-	152,547	-	152,547
유동성장기부채	-	2,632,398	-	2,632,398
장기차입금	-	8,009,804	-	8,009,804
비유동성리스부채	-	308,653	-	308,653
전환사채	-	17,047,197	-	17,047,197
신주인수권부사채	-	54,348	-	54,348
기타금융부채	-	-	276,684	276,684
합 계	-	32,102,236	276,684	32,378,920

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 &cr;측정 금융상품	기타금융부채	합계
이자수익	-	272,274	-	272,274
외환차익	-	40,319	-	40,319
외화환산이익	-	194,953	-	194,953
금융보증수익	-	-	800	800
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	6,058,000	-	-	6,058,000
이자비용	-	(571,064)	-	(571,064)
외환차손	-	(812)	-	(812)
외화환산손실	-	(3,504)	-	(3,504)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(3,836,220)	-	-	(3,836,220)
합 계	2,221,780	(67,834)	800	2,154,746

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가&cr;측정 금융상품	기타금융부채	합계
이자수익	-	168,534	-	168,534
외환차익	-	44,165	-	44,165
외화환산이익	-	123,374	-	123,374
금융보증수익	-	-	388	388
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	172,088	-	-	172,088
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,032,602	-	-	1,032,602
이자비용	-	(753,712)	-	(753,712)
외환차손	-	(118,393)	-	(118,393)
외화환산손실	-	(33)	-	(33)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(9,559)	-	-	(9,559)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(1,183,116)	-	-	(1,183,116)
합 계	12,015	(536,065)	388	(523,662)

32. 법인세비용 &cr; &cr;(1) 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.&cr;&cr;(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr; 33. 주당손익&cr;

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익(손실)	114,624,419	114,624,419	(7,327,694,694)	(7,327,694,694)
가중평균유통보통주식수(*)	96,563,555	96,563,555	89,903,659	89,903,659
기본주당이익(손실)	1	1	(82)	(82)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분	당분기	전분기
가중평균발행주식수	96,578,240	89,918,344
가중평균자기주식수	(14,685)	(14,685)
가중평균유통보통주식수	96,563,555	89,903,659

당분기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.&cr;&cr; 34. 우발부채와 약정사항&cr;

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)
구 분	금융기관	약정한도	실행액
수입신용장(AT SIGHT)	기업은행	USD 400,000	USD 53,200
운영자금	국민은행	408,000	-
	기업은행	9,494,660	4,490,204
구매자금	기업은행	945,000	789,091
시설자금	기업은행	399,000	159,600
	KEB하나은행	6,800,000	6,760,000
매출채권할인	기업은행	2,390,000	-
외상매출채권담보대출	KEB하나은행	40,000	-
	기업은행	700,000	-
합 계		USD 400,000	USD 53,200
		21,176,660	12,198,895

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자와 타인에게 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	계정과목	대여채권	담보설정금액	담보자산
㈜케이피엠인베스트먼트	단기대여금	17,000,000	22,100,000	우선수익권 증서 및 중도금반환청구권(*1)
㈜디케이디		1,410,713	1,419,485	수익증권(*2)

(*1) 당분기말 현재 당사는 종속회사 (주)케이피엠인베스트먼트에 대여금의 130% 금액에 대하여 케이피엠인베스트먼트와 포항리버카운티 지역주택조합 간에 체결한 대출약정서 등에 의거해 담보제공된 부동산담보신탁 1순위 수익권증서(재산가액 580억, 수익한도금액 351억) 및 중도금반환청구권 245억을 재담보 제공받았습니다.&cr;(*2) 당분기말 현재 당사는 채무자 ㈜디케이디가 보유한 수익증권(지지전문투자형사모부동산투자신탁제10호) 1,419,485천원을 질권설정 금액 내 대여금의 100% 금액으로 담보제공 받았습니다.&cr;

(3) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	담보권자	비고
토지	7,830,298	9,986,000&cr;USD 38,400	차입금	기업은행	근저당
건물	2,698,936
기계장치	287,471
투자부동산	17,730,343	8,112,000	차입금	KEB하나은행	담보신탁
관계기업투자주식(*)	8,897,979	10,000,080	전환사채	7CB 사채권자	질권설정
합 계	37,445,027	28,098,080&cr;USD 38,400

(*) 제 7회 전환사채 인수대금에 갈음하여 취득한 ㈜비티엘첨단소재의 보통주 35,088주는 제 7회 전환사채권자에게 선순위 근질권이 설정되어 있습니다.&cr;

(4) 당분기말 현재 당사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)
제공자	보증내역	보증금액
기업은행	수입신용장(AT SIGHT)	USD 400,000
㈜텔콘알에프제약	법인차량리스 연대보증	49,238
㈜에버코어인베스트먼트홀딩스	차입금 지급보증	4,743,648
서울보증보험	공탁 지급보증	58,000

&cr;(5) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증처	보증내역	보증금액
국민은행	디지탈옵틱 차입금 연대보증	1,157,130

35. 특수관계자와의 거래내용 &cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지분율(%)		비 고
		당분기말	전기말
종속기업	㈜하나켐텍	100	100
	㈜케이피엠인베스트먼트	100	100
	KPM TECH VINA CO.,LTD	100	100
	㈜코스인베스트먼트(*1)	100	100
	㈜에이엠아이인베스트먼트	60	60
	티피-뷰티 제2호 조합(*2)	98.29	98.29
관계기업	오비씨㈜	21.32	21.32
	㈜비티엘첨단소재(*3)	32.49	32.49
기타특수관계자	㈜에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	최대주주

(*1) 전기 중 구주양수를 통하여 360만주(지분율100%)를 309억원에 취득하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 8,600백만원을 출자(지분율98.29%, 액면가 5백만원)하였습니다.&cr;(*3) 전기 중 구주양수를 통해 35,088주를 취득하였으며, 유상증자 참여를 통해 신주 17,544주를 취득하였습니다. 구주 35,088주의 취득금액 중 10,000백만원은 제7회 전환사채 대용납입으로 취득하였습니다. 이후 1,381주를 매도하였습니다. (주석 19 참조)&cr;

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

&cr;① 주요 거래내역

(단위:천원)
구 분	특수관계자명	당분기		전분기
		매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
종속기업	㈜하나켐텍	5,401	-	177,114	140,539
	㈜케이피엠인베스트먼트	212,040	-	123,570	-
	KPM TECH VINA CO.,LTD	792,206	38,635	112,171	106,187
	에이비온㈜(*)	-	-	378	-
합 계		1,009,647	38,635	413,233	246,726

(*) 종속기업에서 제외된 2019년 5월 30일 까지의 거래내역입니다.&cr;

② 주요 채권ㆍ채무내역

(단위:천원)
구 분	특수관계자명	당분기말				전기말
		매출채권	대여금	기타채권	기타채무	매출채권	대여금	기타채권	기타채무
종속기업	㈜하나켐텍	-	500,000	14,826	-	-	425,000	9,425	-
	㈜케이피엠인베스트먼트	-	19,313,055	1,203,351	5,000	-	18,280,000	4,914,012	27,705
	KPM TECH VINA CO.,LTD	2,439,664	1,467,120	51,533	8,765	1,910,541	1,389,360	33,033	35,196
	㈜코스인베스트먼트	-	1,230,000	1,997	-	-	-	-	-
	㈜에이엠아이인베스트먼트	-	-	10,452,800	5,000	-	-	10,452,800	5,000
합 계		2,439,664	22,510,175	11,724,507	18,765	1,910,541	20,094,360	15,409,270	67,901

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	특수관계자명	자금대여 거래		현금출자등	사채 거래
		대 여	회 수		발 행	인 수
종속기업	㈜하나켐텍	75,000	-	-	-	-
	㈜케이피엠인베스트먼트	1,033,055	-	10,000,000	-	-
	㈜코스인베스트먼트	1,230,000	-	-	-	-
합 계		2,338,055	-	10,000,000	-	-

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	특수관계자명	자금대여 거래		현금출자등	사채 거래
		대 여	회 수		발 행	인 수
종속기업	㈜케이피엠인베스트먼트	7,900,000	8,000,000	-	-	-
	KPM TECH VINA CO.,LTD	-	-	2,246,850	-	-
	에이비온㈜	1,000,000	-	-	-	-
관계기업	㈜비티엘첨단소재	-	-	5,000,040	-	-
합 계		8,900,000	8,000,000	7,246,890	-	-

&cr; (4) 당사는 당분기말 현재 특수관계자로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).&cr;

(5) 주요 경영진에 대한 보상

&cr;당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	586,714	204,773
퇴직급여	4,730	7,106
합 계	591,444	211,879

36. 현금흐름표 &cr;&cr;(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
1. 당기순이익(손실)	114,624	(7,327,695)
2. 조정 항목:
퇴직급여	93,371	130,193
감가상각비	177,962	90,724
무형자산상각비	2,335	1,565
대손상각비	228,974	(146,845)
기타의대손상각비	79,457	1,684
주식보상비용	65,106	75,304
이자비용	571,064	753,712
외화환산손실	3,504	33
유형자산처분손실	2	(1)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	3,836,220	9,559
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	1,183,116
사채상환손실	8,021	5,943,958
법인세비용	-	(88,224)
이자수익	(272,274)	(168,534)
외화환산이익	(194,953)	(123,374)
금융보증수익	(800)	(388)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(6,058,000)	(1,032,602)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(172,088)
사채상환이익	(19,925)	-
대손충당금환입	(8,168)	(16,700)
소 계	(1,488,104)	6,441,092
3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:
매출채권의 감소(증가)	(659,870)	4,383,294
재고자산의 감소(증가)	(588,024)	(593,531)
기타채권의 감소(증가)	(64,592)	114,124
기타유동자산 감소(증가)	20,713	(155,972)
매입채무의 증가(감소)	65,895	(576,892)
기타채무의 감소	(30,445)	(30,092)
기타유동부채의 증가(감소)	46,925	286,826
퇴직금의 지급	(34,017)	(18,464)
소 계	(1,243,415)	3,409,293
합 계(1 + 2 + 3)	(2,616,895)	2,522,690

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
전환사채의 대용납입	-	10,000,080
신주인수권 행사	333,739	70,320
전환권 행사	3,684,817	3,206,896
장기차입금 유동성 대체	1,989,804	1,492,398
리스부채 유동성 대체	16,932	-

&cr;(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초 &cr;장부금액	재무현금&cr;흐름에서&cr;생기는 변동	비현금 변동				기말 &cr;장부금액
			전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타
단기차입금	2,842,582	206,509	-	-	-	-	3,049,091
유동성장기차입금	2,632,398	(1,492,398)	-	-	1,989,804	-	3,129,804
장기차입금	8,009,804	-	-	-	(1,989,804)	-	6,020,000
유동전환사채	16,446,432	(100,000)	(2,339,200)	313,723	-	-	14,320,955
비유동전환사채	600,765	-	-	28,439	-	-	629,204
유동신주인수권부사채	54,348	(21,933)	-	2,531	-	8,021	42,967
유동리스부채	152,547	(47,694)	-	5,076	16,932	-	126,860
비유동리스부채	308,652	-	-	-	(16,932)	-	291,720
유동임대보증금	820,000	(10,000)	-	-	-	-	810,000
재무활동 관련 총부채	31,867,528	(1,465,516)	(2,339,200)	349,769	-	8,021	28,420,601

(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다. &cr;

② 전분기

(단위:천원)
구 분	기초 &cr;장부금액	재무현금&cr;흐름에서&cr;생기는 변동	비현금 변동				기말 &cr;장부금액
			전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타
단기차입금	1,766,520	(20,522)	-	-	-	-	1,745,998
유동성장기차입금	3,413,658	(1,492,458)	-	-	1,492,398	-	3,413,598
장기차입금	7,965,002	-	-	-	(1,492,398)	-	6,472,604
유동전환사채	4,060,075	-	(2,619,970)	146,924	12,882,899	100,915	14,570,843
비유동전환사채	826,730	12,646,799	-	274,763	(12,882,899)	-	865,393
유동신주인수권부사채	6,690,807	(12,446,441)	(8,299)	156,214	-	5,843,043	235,324
임대보증금	40,000	-	-	-	-	-	40,000
재무활동 관련 총부채	24,762,792	(1,312,622)	(2,628,269)	577,901	-	5,943,958	27,343,760

(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다.

&cr; 37. 위험관리 &cr;&cr;(1) 재무위험관리&cr;당사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;① 시장위험&cr;

가. 외환위험&cr;당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여환위험을 관리하고 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	472,808	(472,808)	410,160	(410,160)
JPY	(154)	154	(145)	145
합 계	472,654	(472,654)	410,015	(410,015)

&cr; 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화1단위,천원)
구 분	외화종류	외화금액		원화금액
		당분기말	전기말	당분기말	전기말
현금및현금성자산	USD	373,896	146,988	457,125	170,183
매출채권 및 기타채권	USD	3,501,171	3,426,652	4,280,531	3,967,378
매입채무 및 기타채무	USD	7,829	31,059	9,572	35,960
	JPY	136,000	136,000	1,538	1,446

&cr; 나. 이자율위험&cr;당사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr;

당분기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
	당분기	전분기	당분기	전분기
50bp 상승시	(22,500)	-	(22,500)	-
50bp 하락시	22,500	-	22,500	-

&cr;② 신용위험&cr;

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.&cr;&cr;당사가 매출채권및기타유동채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타유동채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	1,670,819	8,375,542
단기금융상품	200,000	170,000
매출채권및기타채권	31,207,495	27,617,308
장기금융상품	4,000	4,000
장기매출채권및기타비유동채권	18,913	18,363
당기손익-공정가치측정금융자산	28,293,606	36,071,827
합 계	61,394,833	72,257,040

&cr;③ 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기말

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상&cr;현금흐름	1년이내	1년~5년	5년초과
매입채무및기타채무	1,090,290	1,090,290	1,090,290	-	-
단기차입금(*1)	3,049,091	3,116,173	3,116,173	-	-
유동성리스부채	126,862	142,471	142,471	-	-
유동성장기부채(*1)	3,129,804	3,209,896	3,209,896	-	-
장기차입금(*1)	6,020,000	6,294,036	171,137	6,122,899	-
비유동리스부채	291,720	326,681	-	241,181	85,500
전환사채(*1)	14,950,157	17,099,110	16,349,110	750,000	-
신주인수권부사채(*1)	42,968	68,189	68,189	-	-
기타금융부채(*2)	241,432	1,157,130	1,157,130	-	-
합 계	28,942,324	32,503,976	25,304,396	7,114,080	85,500

&cr;나. 전기말

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상&cr;현금흐름	1년이내	1년~5년	5년초과
매입채무및기타채무	1,054,707	1,054,707	1,504,707	-	-
단기차입금(*1)	2,842,582	2,925,155	2,925,155	-	-
유동성리스부채	152,547	169,896	169,896	-	-
유동성장기부채(*1)	2,632,398	2,662,746	2,662,746	-	-
장기차입금(*1)	8,009,804	8,433,707	316,544	8,117,163	-
비유동리스부채	308,652	346,949	-	247,949	99,000
전환사채(*1)	17,047,197	20,466,495	19,716,495	750,000	-
신주인수권부사채(*1)	54,348	90,008	90,008	-	-
기타금융부채(*2)	276,684	1,272,830	1,272,830	-	-
합 계	32,378,919	37,422,493	28,658,381	9,115,112	99,000

(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다

(*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당분기말 현재로부터 1년이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다 .&cr;&cr;상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. &cr;&cr;보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

&cr;(2) 자본위험관리&cr;당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

&cr;당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
부 채	31,859,027	35,202,259
자 본	116,049,520	113,077,895
부채비율	27.45%	31.13%

38. 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[공정가치로 인식된 자산](*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	28,293,606	28,293,606	36,071,827	36,071,827
[상각후원가로 인식된 자산](*2)
현금및현금성자산	1,670,819	-	8,375,542	-
단기금융상품	200,000	-	170,000	-
매출채권및기타유동채권	31,207,495	-	27,617,308	-
장기금융상품	4,000	-	4,000	-
장기매출채권및기타비유동채권	18,913	-	18,363	-
자산 합계	61,394,833	28,293,606	72,257,040	36,071,827
[상각후원가로 인식된 부채](*2)
매입채무및기타유동채무	1,090,290	-	1,054,707	-
단기차입금	3,049,091	-	2,842,582	-
유동성리스부채	126,862	-	152,547	-
유동성장기부채	3,129,804	-	2,632,398	-
장기차입금	6,020,000	-	8,009,804	-
비유동리스부채	291,720	-	308,653	-
전환사채	14,950,157	-	17,047,197	-
신주인수권부사채	42,968	-	54,348	-
기타금융부채	241,432	-	276,684	-
부채 합계	28,942,324	-	32,378,920	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 중 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금 등의 경우 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.&cr;또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr;

(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수
1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. &cr;① 당분기말

(단위:천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,794,419	21,499,188	28,293,607

② 전기말

(단위:천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,585,508	25,486,319	36,071,827

&cr;(4) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분		공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위
당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	1,860,685	DCF모형	할인율	10.58%~13.60%
	수익증권	3,120,558	시장가치법	수익증권을 구성하는 투자자산의 공정가치	해당사항 없음
	채무증권	16,517,944	DCF모형	할인율	8.38%~11.46%
			이항모형	주가변동성	40.64%~48.76%
	합 계	21,499,187

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; &cr; 1) 재무제표 재작성&cr; 당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;&cr; 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr; &cr;가) 자산양수도(에이비온㈜ 구주 양수)&cr;2017년 08월 30일 ㈜케이피엠테크(양수인)이 에이비온㈜ 주주 신영기외 18명(양도인)에게 에이비온㈜(대상회사) 주식의 지분 28.53%를 양수하는 계약을 체결하였고, 2017년 08월 30일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 13,500,000,000원입니다.&cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2017년 08월 30일&cr;(2) 양수 완료일자 : 2017년 08월 30일&cr;(3) 거래 상대방 : 신영기외 18명

구 분	명 칭	주소/소재지	성명/대표이사
1	개인	서울시 강남구 도곡로 78길	신영기
2	개인	서울시 강남구 도곡로 78길	최윤라
3	개인	서울시 용산구 서빙고로 67	이선자
4	개인	서울시 영등포구 당산동 5가	신영미
5	개인	서울시 관약구 관악로 168	최용석
6	한국투자그로스펀드 17호	서울시 강남구 영동대로 517	한국투자파트너스㈜
7	한국투자글로벌프로티어펀드20호	서울시 강남구 영동대로 517	한국투자파트너스㈜
8	컴퍼니케이 미래성장펀드	서울시 강남구 삼성로 434	컴퍼니케이파트너스㈜
9	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	서울시 강남구 삼성로 434	컴퍼니케이파트너스㈜
10	컴퍼니케이 챌린지펀드	서울시 강남구 삼성로 434	컴퍼니케이파트너스㈜
11	미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리계정조합	서울시 강남구 논현로 10길	㈜솔리더스인베스트먼트
12	나우아이비캐피탈	서울시 강남구 삼성로 511	이승원
13	LB 크로스보더펀드II	서울시 강남구 테헤란로 512	엘비인베스트먼트㈜
14	미래창조 LB선도기업 투자펀드 20호	서울시 강남구 테헤란로 512	엘비인베스트먼트㈜
15	나우일본테크놀로지펀드 1호	서울시 강남구 삼성로 511	나우아이비캐피탈㈜
16	SBI-성장사다리코넥스활성화펀드	서울시 강남구 테헤란로 509	에스비아이인베스트먼트㈜
17	개인	서울시 강남구 선릉로 206	장덕수
18	미래창조 UQIP투자조합	서울시 강남구 삼성로 86길	유큐아이파트너스㈜
19	티에스 2012-5 세컨더리 투자조합	서울시 강남구 선릉로 531	티에스인베스트먼트㈜

※ 상기 거래 상대방 중 조합의 경우 대표 업무집행조합원을 기재하였습니다.

&cr;(4) 계약내용

구 분	내 용
자산양수 배경	사업다각화 및 사업시너지 제고
발행회사	에이비온㈜
양수도 자산	에이비온㈜ 보통주 2,700,000주 (28.53%)
양수인	㈜케이피엠테크
양수도 금액	13,500,000,000원
대금지급	2017년 08월 30일 ㈜케이피엠테크 제3회 전환사채를 발행하여 지급

&cr;(5) 주요일정

구 분	일 자
외부평가계약체결일	2017년 08월 16일
이사회 결의일	2017년 08월 30일
양수도계약 체결일	2017년 08월 30일
주요사항보고서 제출일	2017년 08월 30일
자산양수도 완료일	2017년 08월 30일

(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr; &cr;나) 자산양수도(Emmaus Life Sciences Inc. 구주 양도)&cr;2017년 12월 08일 ㈜케이피엠테크(양도인)가 Emmaus Life Sciences Inc.(USA)(대상회사)의 주식 3,777,778주(10.8%)를 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2017년 12월 08일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)입니다.&cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2017년 12월 08일&cr;(2) 양도 완료일자 : 2017년 12월 08일&cr;(3) 거래 상대방 : ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)

명 칭	소재지	대표이사
㈜텔콘RF제약(구,㈜텔콘)	경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684	김지훈

&cr;(4) 계약내용

구 분	내 용
자산양도 배경	유가증권 처분을 통한 수익창출 및 주권관련 사채권의 취득
발행회사	Emmaus Life Sciences Inc.(USA)
양수도 자산	Emmaus Life Sciences Inc.(USA) 보통주 3,777,778주 (10.8%)
양도인	㈜케이피엠테크
양수도 금액	27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)
대금지급	- 2017년 12월 08일 매수인은 매도인이 2017년 3월 7일 발행한 제2회 전환사채 권면금액 일백억(￦10,000,000,000)원 및 조기상환이율을 반영한 금액인 10,227,260,000원을 본건 거래에 대한 매매대금으로 대체하여 지급하기로 하고 기 발행한 전환사채의 표면이자는 별도 매수인에게 지급하기로 한다. - 상기 금액을 제외한 매매잔금 17,017,394,935원은 매수인이 발행하는㈜텔콘 발행의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채로 지급하기로 한다. 단, 전환사채 발행금액 중 백만원 단위 이하인 7,394,935원은 현금지급하고 나머지 금액인 17,010,000,000원에 대해서만 전환사채를 발행한다.

&cr;(5) 주요일정

구 분	일 자
외부평가계약체결일	2017년 11월 27일
이사회 결의일	2017년 12월 08일
양수도계약 체결일	2017년 12월 08일
주요사항보고서 제출일	2017년 12월 08일
자산양수도 완료일	2017년 12월 08일

&cr;(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;

다) 자산양수도(㈜텔콘알에프제약 전환사채 양도)&cr;2019년 01월 21일 ㈜케이피엠테크(양도인)는 ㈜텔콘알에프제약(대상회사)이 발행한제10회, 제12회차 전환사채 권면총액 9,405,130,000원을 ㈜한일진공(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 01월 21일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 12,200,000,000원입니다. &cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 01월 21일&cr;(2) 양도 완료일자 : 2019년 01월 21일&cr;(3) 거래 상대방 : ㈜한일진공

명 칭	소재지	대표이사
㈜한일진공	인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30	김지훈, 이청균

&cr;(4) 계약내용

구 분	내 용
자산양도 배경	재무구조 개선 및 투자 차익 실현
발행회사	㈜텔콘알에프제약
양수도 자산	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
양수인	㈜한일진공
양수도 금액	12,200,000,000원
대금지급	현금 입금

&cr;(5) 주요일정

구 분	일 자
외부평가기간	2019년 01월 04일 ~ 2019년 01월 18일
이사회 결의일	2019년 01월 21일
양수도계약 체결일	2019년 01월 21일
주요사항보고서 제출일	2019년 01월 21일
자산양수도 완료일	2019년 01월 21일

(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;

라) 자산양수도(㈜텔콘알에프제약 구주 양도)&cr;2019년 01월 21일 ㈜케이피엠테크(양도인)가 ㈜텔콘알에프제약(대상회사)의 주식 2,917,214주를 한일진공(양수인)에게 장내매도로 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 01월 23일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 23,133,507,020원입니다. &cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 01월 21일&cr;(2) 양도 완료일자 : 2019년 01월 23일&cr;(3) 거래 상대방 : ㈜한일진공

명 칭	소재지	대표이사
㈜한일진공	인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30	김지훈, 이청균

&cr;(4) 계약내용

구 분	내 용
자산양도 배경	재무구조 개선 및 투자수익 창출
발행회사	㈜텔콘알에프제약
양수도 자산	㈜텔콘알에프제약 보통주 2,917,214주
양수인	㈜한일진공
양수도 금액	23,133,507,020원
대금지급	현금 입금(장내매도)

&cr;(5) 주요일정

구 분		일 자
이사회 결의일		2019년 12월 28일
양수도계약 체결일		2019년 01월 21일
주요사항보고서	최초 제출일	2019년 12월 28일
	정정 제출일	2019년 01월 21일
자산양수도 완료일		2019년 01월 23일

(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;

마) 자산양수도(㈜코스인베스트먼트 구주 양수)&cr;2019년 02월 01일 ㈜케이피엠테크(양수인)가 ㈜코스인베스트먼트의 주주 ㈜익룡개발 및 포트리스(양도인)에게 ㈜코스인베스트먼트(대상회사)의 주식 3,600,000주(지분 100%)를 양수하는 계약을 체결하였고, 2019년 03월 28일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 30,924,000,000원입니다.&cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 02월 01일&cr;(2) 양수 완료일자 : 2019년 03월 28일&cr;(3) 거래 상대방

명 칭	소재지	대표이사
㈜익룡개발	서울시 강남구 테헤란로 20길	이청균
포트리스	서울시 강남구 테헤란로 82길	이청균

&cr;(4) 계약내용

구 분	내 용
자산양수 배경	사업다각화 및 사업시너지 제고
발행회사	㈜코스인베스트먼트
양수도 자산	㈜코스인베스트먼트 보통주 3,600,000 주 (100%)
양도인	㈜익룡개발	2,310,000주
	포트리스	1,290,000주
양수도 금액	30,924,000,000원
대금지급	현금 지급

&cr;(5) 주요일정

구 분	일 자
외부평가기간	2019년 01월 10일 ~ 2019년 01월 31일
이사회 결의일	2019년 02월 01일
양수도계약 체결일	2019년 02월 01일
주요사항보고서 제출일	2019년 02월 01일
자산양수도 완료일	2019년 03월 28일

(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;

바) 자산양수도(에이비온㈜ 구주 양도)&cr;2019년 05월 09일 ㈜케이피엠테크(양도인)가 에이비온㈜(대상회사)의 주식 4,429,090주를 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 05월 30일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 24,413,144,080원입니다. &cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 05월 09일&cr;(2) 양수 완료일자 : 2019년 05월 30일&cr;(3) 거래 상대방

명 칭	소재지	대표이사
에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명	서울시 영등포구 은행로 30	에스티캐피탈㈜

※ 상기 거래 상대방이 조합의 경우로 대표 업무집행조합원을 기재하였습니다.&cr;&cr;(4) 계약내용

구 분	내 용
자산양도 배경	투자수익 창출 및 재무구조 개선
발행회사	에이비온㈜
양수도 자산	에이비온㈜ 보통주 4,429,090주
양수인	에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명
양수도 금액	24,413,144,080원
대금지급	현금 입금

&cr;(5) 주요일정

구 분	일 자
외부평가기간	2019년 05월 02일 ~ 2019년 05월 08일
이사회 결의일	2019년 05월 09일
양수도계약 체결일	2019년 05월 09일
주요사항보고서 제출일	2019년 05월 09일
자산양수도 완료일	2019년 05월 30일

(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr;&cr;- 우발채무에 등에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등" 을 참고해 주시기 바랍니다. &cr; &cr; 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;&cr;■ 2019년 감사보고서상 핵심감사사항&cr;&cr; ㈜코스인베스트먼트 에 대한 영업권의 손상검사&cr; 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 사업부문의 현금창출단위에 영업권을 배부하고 있습니다. 이 중 ㈜코스인베스트먼트에 대한 영업권은 그 장부금액이 보고기간 말 현재 연결회사의 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이고, 현금흐름할인법(DCF법)에 따른 회수가능가액 산정시 사용된 미래현금흐름 추정에는 사업부문의 경제적 환경에 주어진 불확실성 및 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 우리는 ㈜코스인베스트먼트에 대한 영업권의 손상평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. &cr;&cr;■ 2018년 감사보고서상 특기사항&cr;&cr;가) 타법인 주식 취득 및 전환사채 발행&cr;연결회사는 2019년 1월 15일 주식회사 비티엘첨단소재의 주식 52,632주(신주 17,544, 구주 35,088)를 주당 285,000원에 취득함으로써 지분율 33.4%로 주식회사 비티엘첨단소재의 최대주주가 되었으며 지분취득을 위해 2019년 1월 15일 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 100억원을 발행하였습니다.&cr;연결회사는 2019년 2월 1일 주식회사 코스인베스트먼트의 주식 360만주를 주당 8,590원에 취득함으로써 주식회사 코스인베스트먼트의 지분을 100% 보유하게 되었습니다. &cr;&cr;나) 타법인 주식 및 전환사채 처분&cr;연결회사는 2019년 1월 21일 보유 중이던 주식회사 텔콘알에프제약의 주식 2,917,214주 전부를 23,134백만원에 처분하였으며, 동사가 발행한 권면총액 9,405백만원의전환사채를 12,200백만원에 처분하였습니다.&cr;&cr;다) 기타&cr;연결회사가 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 당기손익인식-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있는 제18회 전환사채의 발행자인 ㈜디지탈옵틱은 최근 4개년 연속 영업손실 발생으로 인한 관리종목 지정 우려 사유 존재 및 채권자에 의한 파산 관련 풍문이 사실로 확인되어 한국거래소는 2019년 3월 5일자로 해당 회사의 주식에대해 매매거래 정지 처분을 하였습니다.&cr; &cr; 나. 대손충당금 설정 현황&cr; &cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제43기 1분기&cr;(당기)	매출채권	6,406,798	2,330,531	36.4%
	단기대여금	29,462,208	876,495	3.0%
	미수금	749,908	28,570	3.8%
	미수수익	1,280,750	-	-
	장기매출채권	336,091	247,902	73.8%
	합 계	38,235,755	3,483,498	9.1%
제42기&cr;(전기)	매출채권	6,449,300	2,266,507	35.1%
	단기대여금	29,103,208	876,495	3.0%
	미수금	703,619	34,339	4.9%
	미수수익	838,837	-	-
	장기매출채권	294,279	241,569	82.1%
	합 계	37,389,243	3,418,910	9.1%
제41기&cr;(전전기)	매출채권	9,275,622	2,429,281	26.2%
	단기대여금	27,616,547	616,547	2.2%
	미수금	818,205	253,364	31.0%
	미수수익	182,014	-	-
	장기매출채권	289,740	45,189	15.6%
	합 계	38,182,128	3,344,381	8.8%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (연결기준)&cr;&cr;2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제43기 1분기	제42기	제41기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,418,909	3,344,382	3,349,030
2. 순대손처리액(①－②±③)	(306)	337,709	499,948
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	586,031
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	(306)	337,709	(86,083)
3. 대손상각비 계상(환입)액	64,281	412,236	495,300
4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,483,496	3,418,909	3,344,382

※ 연결기준입니다.&cr;&cr; 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr;&cr; 가) 대손충당금 설정방침 : 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며, 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. &cr;

나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거&cr;ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별&cr; 대손경험률을 산정하여 설정&cr;ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한&cr; 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을&cr; 고려하여 합리적인 대손예상액 설정&cr; &cr;다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr; ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수&cr; 불능이 객관적으로 입증된 경우&cr;ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr;ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr;ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터&cr; 보험금을 수령한 경우&cr;ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr;

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간&cr; 구분	6월 이하	6월 초과&cr;1년 이하	1년 초과	계
금 액	4,074,530	115,438	2,552,921	6,742,889
구성비율	60.4%	1.7%	37.9%	100.0%

※ 매출채권잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (연결기준)&cr;

다. 재고자산 현황&cr;&cr;1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제43기 1분기	제42기	제41기
약품사업부	상 품	1,399,779	1,129,199	793,989
	제 품	632,334	320,856	330,322
	재공품	242,118	342,913	112,732
	원재료	934,980	688,908	910,369
	저장품	-	-	3,828
	미착품	314,358	501,803	164,088
	소 계	3,523,569	2,983,679	2,315,328
기계사업부	재공품	952,313	402,306	399,743
	원재료	134,316	-	-
	소 계	1,086,629	402,306	399,743
기 타	상 품	-	-	-
	제 품	12,096	15,488	19,186
	원재료	-	-	-
	소 계	12,096	15,488	19,186
합 계	상 품	1,399,779	1,129,199	793,989
	제 품	644,430	336,344	349,508
	재공품	1,194,431	745,219	512,475
	원재료	1,069,296	688,908	910,369
	저장품	-	-	3,828
	미착품	314,358	501,803	164,088
	소 계	4,622,294	3,401,473	2,734,257
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		3.0%	2.1%	1.4%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1.9회	5.6회	10.8회

※ 연결기준입니다.&cr;&cr; 2) 재고자산의 실사내역 등&cr;&cr; 가) 실사일자 : 2020년 01월 06일&cr; ㆍ 재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 세일회계법인 &cr; ㆍ 감사인 1명의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시함 &cr; ㆍ 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태 ㆍ 표 기준 재고자산 실재성을 확인함&cr;&cr; 나) 실사방법&cr;ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시&cr;ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서&cr; ㆍ 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 &cr;ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하 &cr; ㆍ 여 그 실재성 및 완정성 확인함&cr;ㆍ 재고자산의 담보제공여부: 해당사항 없음&cr; ㆍ 장기 체화등의 내역: 해당사항 없음 &cr; &cr; 3) 장기체화재고등의 내역&cr;당사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치중 낮은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고
상 품	2,092,184	2,092,184	(692,405)	1,399,779	-
제 품	2,715,801	2,715,801	(2,071,371)	644,430	-
재 공 품	1,194,431	1,194,431	-	1,194,431	-
원 재 료	4,289,195	4,289,195	(3,219,899)	1,069,296	-
저 장 품	21,264	21,264	(21,264)	-	-
미 착 품	314,358	314,358	-	314,358	-
합 계	10,627,233	10,627,233	(6,004,939)	4,622,294	-

※ 연결기준입니다. &cr; &cr; 라 . 공정가치 평가방법&cr;

1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[공정가치로 인식된 자산](*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	32,474,556	32,474,556	36,310,776	36,310,776
[상각후원가로 인식된 자산](*2)
현금및현금성자산	2,388,934	-	10,684,435	-
단기금융상품	1,430,323	-	310,000	-
매출채권 및 기타유동채권	34,664,069	-	33,917,623	-
장기금융상품	4,000	-	4,000	-
장기매출채권및기타비유동채권	88,188	-	52,710	-
자산 합계	71,050,070	32,474,556	81,279,544	36,310,776
[상각후원가로 인식된 부채](*2)
매입채무및기타유동채무	1,456,473	-	1,328,190	-
단기차입금	15,929,087	-	17,072,581	-
유동리스부채	391,247	-	378,514	-
유동성장기부채	3,129,804	-	2,632,398	-
장기차입금	6,020,000	-	8,009,804	-
비유동리스부채	2,302,511	-	1,838,233	-
전환사채	14,950,157	-	17,047,197	-
신주인수권부사채	2,023,084	-	2,031,520	-
기타금융부채	275,234	-	588,584	-
부채 합계	46,477,597	-	50,927,021	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr;&cr; 2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수
1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr; 3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,794,419	25,680,137	32,474,556

4) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분		공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위
당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	10,429,290	DCF모형	할인율	10.58% ~ 13.60%
	수익증권	3,120,558	시장가치법	수익증권을 구성하는&cr;투자자산의 공정가치	해당사항 없음
	채무증권	12,130,288	DCF모형	할인율	8.38% ~ 11.46%
			이항모형	주가변동성	40.64% ~ 48.76%
합 계		25,680,136

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마. 채 무증권 발행실적 등

2020년 03월 31일(단위 : 천원, %)

(기준일 : )

㈜케이피엠테크회사채사모2016년 08월 26일18,000,000표면 1.0%&cr;만기 4.0%-2019년 08월 26일전액상환-㈜케이피엠테크회사채사모2017년 03월 07일10,000,000표면 1.0%&cr;만기 4.0%-2020년 03월 07일전액상환-㈜케이피엠테크회사채공모2017년 08월 10일30,000,000표면 1.0%&cr;만기 4.0%한국기업평가(주) : B-&cr;NICE신용평가(주) : B-2022년 08월 10일일부상환케이프&cr;투자증권(주)㈜케이피엠테크회사채사모2017년 08월 30일13,500,000표면 0.0%&cr;만기 4.0%-2020년 08월 30일전액상환-㈜케이피엠테크회사채사모2017년 11월 23일550,000표면 0.0%&cr;만기 0.0%-2020년 11월 23일전액상환-㈜케이피엠테크회사채사모2018년 02월 27일500,000표면 0.0%&cr;만기 0.0%-2021년 02월 27일--㈜케이피엠테크회사채사모2018년 04월 04일750,000표면 0.0%&cr;만기 0.0%-2021년 04월 04일일부상환-㈜케이피엠테크회사채사모2019년 01월 15일10,000,080표면 0.0%&cr;만기 0.0%-2022년 01월 15일일부상환-㈜케이피엠테크회사채사모2019년 03월 27일10,000,000표면 4.0%&cr;만기 4.0%-2022년 03월 27일일부상환-93,300,080----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2020년 03월 31일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

제5회 무보증 신주인수권부사채2017.08.102022.08.1030,0002017.07.21DB금융투자

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

2019년 06월 30일

(이행현황기준일 : )

부채비율 400% 이하 유지이행( 26.50% )사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500% 이하 이행( 11.78% )직전 회계연도 자산총계의 70%초과 매매, 양도 등 처분제한이행( 0.00% )해당사항없음해당사항없음2019.11.07 제출

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

3) 기업어음증권 미상환 잔액

2020년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;4) 전자단기사채 미상환 잔액

2020년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr; 5) 회사채 미상환 잔액

2020년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--61----6150016,884-----17,38450016,88461----17,445

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;6) 신종자본증권 미상환 잔액

2020년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;7) 조건부자본증권 미상환 잔액

2020년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

&cr;

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제43기 1분기(당기)삼덕회계법인-해당사항 없음해당사항 없음제42기(전기)세일회계법인적정해당사항 없음 ㈜코스인베스트먼트 에 대한 영업권의 손상검사&cr;&cr; 연결회사는 사업부문의 현금창출단위에 영업권을 배부하고 있습니다. 이 중 ㈜코스인베스트먼트에 대한 영업권은그 장부금액이 보고기간 말 현재 연결회사의 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이고, 현금흐름할인법(DCF법)에 따른 회수가능가액 산정시 사용된 미래현금흐름추정에는 사업부문의 경제적 환경에 주어진 불확실성 및 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 우리는 ㈜코스인베스트먼트에 대한 영업권의 손상평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 제41기(전전기)세일회계법인적정(1) 타법인 주식 취득 및 전환사채 발행&cr;연결회사는 2019년 1월 15일 주식회사 비티엘첨단소재의주식 52,632주(신주 17,544, 구주 35,088)를 주당 285,000원에 취득함으로써 지분율 33.4%로 주식회사 비티엘첨단소재의 최대주주가 되었으며 지분취득을 위해 2019년 1월 15일 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 100억원을 발행하였습니다.&cr;연결회사는 2019년 2월 1일 주식회사 코스인베스트먼트의 주식 360만주를 주당 8,590원에 취득함으로써 주식회사 코스인베스트먼트의 지분을 100% 보유하게 되었습니다. &cr;(2) 타법인 주식 및 전환사채 처분&cr;연결회사는 2019년 1월 21일 보유 중이던 주식회사 텔콘알에프제약의 주식 2,917,214주 전부를 23,134백만원에 처분하였으며, 동 사가 발행한 권면 총액 9,405백만원의 전환사채를 12,200백만원에 처분하였습니다.&cr;(3) 기타&cr;연결회사가 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 당기손익인식-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있는 제18회 전환사채의 발행자인 ㈜디지탈옵틱은 최근 4개년연속 영업손실 발생으로 인한 관리종목 지정 우려 사유 존재 및 채권자에 의한 파산 관련 풍문이 사실로 확인되어 한국거래소는 2019년 3월 5일자로 해당 회사의 주식에 대해 매매거래 정지 처분을 하였습니다.해당사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제43기 1분기(당기)삼덕회계법인반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사300,000,000원-제42기(전기)세일회계법인반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사90,000,000원959시간제41기(전전기)세일회계법인반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사70,000,000원951시간

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제43기 1분기(당기)-----제42기(전기)2019.08.30세무자문업무2019.08.30 ~ 2020.03.318,000,000원-제41기(전전기)2018.08.24세무자문업무2018.08.24 ~ 2019.03.315,900,000원-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12019년 07월 29일회사측 : 대표이사, 감사,재무담당이사&cr;감사인측 : 업무수행이사담당회계사 1인대면회의반기검토 결과 보고22019년 11월 15일회사측 : 대표이사, 감사,재무담당이사&cr;감사인측 : 업무수행이사담당회계사 1인대면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수경영진 및 감사인의 책임, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등32020년 02월 21일회사측 : 대표이사, 감사,재무담당이사&cr;감사인측 : 업무수행이사담당회계사 1인대면회의감사에서의 유의적 발견사항&cr;그룹감사결과, 유의적 내부통제 발견사항, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경 &cr;

당사는 코스닥상장법인으로서 주식회사의 외부감사에 관한 법률 규정에 의거, 2015년 4월 감사인선임위원회 승인 등 절차를 거쳐 '예일회계법인'을 외부감사인으로 선임하였습니다. 이에 따라 제38기(2015년)~제40기(2017년)까지 3개 회계연도에 대하여 예일회계법인을 외부감사인으로 하여 회계감사를 받을 예정이었으나, 2016년 6월 금융감독원의 2016년 제6차 감사인지정 통보에 따라 2016회계연도(제39기)의 회계감사인을 지정받게 되었습니다. 이에 금융감독원이 지정한 '신정회계법인'을 감사인으로 하여 2016년 6월 감사계약을 체결, 2016회계연도(제39기)에 대한 감사를 받았으며, 적정의견을 받았습니다. &cr;「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제4조의3 제4항 규정에 따라 지정 감사인을 지정 사업연도 이후 최초 도래하는 사업연도의 감사인으로는 선임할 수 없으므로, 2017년 4월 감사인선임위원회 승인 등 절차를 거쳐 2017회계연도부터 2019회계연도까지 외부감사인을 '세일회계법인'으로 교체 선임하게 되었습니다.

2020년 회계연도는 증권선물위원회에서 감사인 지정통지를 받아 '삼덕회계법인'을 외부감사인으로 하여 2019년 11월 27일에 감사계약을 체결하였습니다. &cr;

6. 내부통제에 관한 사항 &cr;&cr; 감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 케이피엠테크의 경영진에게 있으며, 우리의책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 기술하고 있습니다.&cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요&cr;&cr;1) 이사의 수

당사의 이사회는 2명의 사내이사(대표이사 포함)와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 대표이사가 이사회의장을 맡고 있습니다. 또한 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사회 구성원의 주요 이력등 자세한 사항은 "Ⅷ. 임원및 직원등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr;2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부&cr;당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제32조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 주요약력 등의 정보를 총회일 2주전에 공시 및 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.&cr;&cr;3) 이사회의 운영에 관한 사항

구 분	내 용
구성과 소집	제38조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
권한	① 회사 경영방침, 경영목표, 경영계획 결정&cr;② 주주총회의 소집일정 및 제출의안 결정&cr;③ 금융기관 차입의사 결정&cr;④ 대표이사 및 임원 선임&cr;⑤ 결산회계 장부의 승인&cr;⑥ 이사 및 감사의 보수 집행&cr;⑦ 투자의사의 결정&cr;⑧ 신주발행 결정 및 실권주 처리 결정&cr;⑨ 주금납입 및 준비금 기타 적립금의 자본전입에 관한 사항의 결정&cr;⑩ 회사채, 전환사채, 신주인수권부 사채 발행의 결정&cr;⑪ 회사 중요자산의 취득 및 처분, 담보제공 등의 결정&cr;⑫ 전 각호 외에 법령이 정한 사항 및 주주총회에서 결정된 사항의 결정
결의방법	제39조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사과반수의 출두와 출두이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출두하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출두한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
의사록	제40조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를기재하고 출두한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

나. 중요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사		사외이사
				김지훈&cr;(출석률:100%)	김정민&cr;(출석률:100%)	이광준&cr;(출석률:75%)	정구진&cr;(출석률:25%)
1	2020.01.17	제7회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 권면 분할에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
2	2020.03.11	제42기 내부결산 재무제표 확정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
3	2020.03.11	제42기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
4	2020.03.30	타법인 주식 및 출자증권 취득결정((주)한일진공)	가결	찬성	찬성	불참	찬성

※ 상기 이사회의 활동내역은 중요사항에 대한 내용을 기준으로 기재되었습니다. &cr; &cr; 다. 이사의 독립성등&cr; 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

직명	성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주등과의 관계	임기	연임여부(횟수)
사내이사&cr;(대표이사)	김지훈	이사회	이사회 의장&cr;전사 경영총괄	해당사항없음	대표이사	3년	-
사내이사	김정민	이사회	경영자문	해당사항없음	관계없음	3년	연임(1회)
사외이사	이광준	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정	해당사항없음	관계없음	3년	연임(1회)
사외이사	정구진	이사회	경영전반에 대한 주요 의사결정	해당사항없음	관계없음	3년	-

※ 사외이사 이광준은 폭넓은 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 조언은 물론 재무회계 전문성을 발휘하여 회사 발전에 기여할 것으로 판단이 되어 이사회의 추천을 받아 임시주주총회를 거쳐 사외이사로 선임되었습니다. &cr;※ 사외이사 정구진은 회계사 출신의 재무 전문가로 회사의 회계관리 프로세스 전반에 대한 감시 등 투명 경영 제고를 위해 이사회의 추천을 받아 주주총회를 거쳐 사외이사로 선임되었습니다. &cr; &cr; 라. 사외이사의 전문성 &cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 이사회 개최 전 자료를 제공하고 이사 요구시 별도 자료를 제공하고 있으며, 경영상중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등의 이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

마. 사외이사 교육 미실시 내역

이사의 독립성 및 전문성을 보장하기 위해 별도의 교육은 실시하지 않으며, 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건&cr;내용을 검토할 수 있도록 충분한 자료를 제공하고 법규 및 해당규정의 개정 등에 대한 정보를 수시로 제공하고 있습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	선임배경	추천인	회사와의 관계	사외이사 여부	겸직현황	최대주주등과의 관계
김태용	- 2015. 서울지방변호사협회 이사 - 2016. 서울지방변호사회 재무이사(93대)&cr;- 2017. 법률사무소 와이지 대표변호사 - 2019. 서울지방변호사회 재무이사(현)	경영진과의 독립성&cr;감사 수행 능력	이사회	해당사항 없음	해당사항 없음	서울지방변호사회&cr; 재무이사	해당사항 없음

다. 감사의 독립성&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구할 수 있습니다. 기타 감사의 직무와 의무 사항은 당사 정관 제45조의 규정에 명시하고 있습니다.

구 분

내 용

직무와 &cr;의무사항

제45조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

&cr; 라. 감사의 주요 활동내역

- 제42기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 감사 실시&cr;- 제42기 사업연도의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가&cr;- 제42기 사업연도의 내부감사장치의 가동현황에 대한 평가&cr;- 제42기 사업연도의 이사회 출석 및 의견 진술&cr;

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

마. 감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 회계 및 재무등에 대한 전문성을 보유하고 있으며, 회사 경영 주요사항에 대하여 정기적으로 보고를 진행하고 주요의사결정 관련 회의 참석 등을 통하여 당사 및 업계의 상황을 상세히 파악하고 있습니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

바. 감사 지원조직 현황&cr;보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.&cr;

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

사. 준법지원인 현황&cr;당사는 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. &cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;

당사는 필요에따라「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의를 통하여 주주총회에서 활용하고 있으며, 2020년 03월 26일 제42기 정기주주총회서는 한국예탁결제원에 전자투표 및 전자위임장권유제도를 위탁하여 시행한 바 있습니다.

&cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr; 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr;

2020년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

㈜에버코어인베스트먼트홀딩스&cr;( 구, 텔콘홀딩스㈜ )최대주주 의결권 있는 주식13,709,51114.4813,709,51113.79 발행주식 총수 증가로&cr; 인한 지분율 감소의결권 있는 주식13,709,51114.4813,709,51113.79-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

※ 상기 주주 현황은 2019년 12월 31일 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 대량보유상황보고 내역을 토대로 작성하였으므로, 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

㈜에버코어인베스트먼트홀딩스&cr;( 구, 텔콘홀딩스㈜ )1김지훈100--김지훈100------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스15,5248,5856,939848-8721,044

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※ 상기 재무현황은 최근사업년도 2019년말 기준으로 작성되었습니다.&cr;

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

&cr;1) 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;회사의 명칭은 '㈜에버코어인베스트먼트홀딩스'라고 표기합니다.&cr;&cr;2) 설립일자 및 사업현황&cr;당사의 최대주주인 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스는 2016년 2월 2일 설립되었으며, 경영컨설팅업, 사업경영 및 상담업, 기업구조조정 관련 업무, 기업간 인수 및 합병업무 등을 영위하고 있습니다. &cr;

3. 최대주주 변동 현 황 &cr; &cr; 가. 최대주주 변동내역

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2020년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2016년 08월 29일㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)1,729,56518.22제3자배정 유상증자(*1)(*2)2017년 08월 31일㈜에버코어인베스트먼트홀딩스13,709,51123.51제3자배정 유상증자(*3)

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

※ 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시의 최대주주 및 그 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산한 것입니다.&cr;(*1) 2016년 7월 29일 ㈜케이피엠테크 채권은행자율협의회가 한일진공 컨소시엄에보유주식 2,963,670주(36.99%)와 경영권 양수도 계약을 체결하였고 한일진공 컨소시엄 참가자인 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)은 383,670주(4.79%)를 양수하였습니다.&cr;(*2) 2016년 8월 29일 제3자배정 유상증자에 대한 납입이 완료됨에 따라 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)이 보유주식 1,729,565주(18.22%)로 최대주주가 되었으며, 이후 장내ㆍ외 추가매수 및 매도, 액면분할 등으로 보고서 작성기준일 7,023,041주를 보유하고있습니다.(당사의 2대주주)&cr;(*3) 2017년 8월 31일 제3자배정 유상증자에 대한 납입이 완료됨에 따라, ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스의 총 보유주식수는 13,709,511(23.51%)주로 변경되어 당사의 최대주주가되었으며, 이후 신주발행 등으로 인한 총발행주식수 변동으로 보고서 작성기준일 최대주주의 주식보유비율은 13.79% 입니다.&cr;

나. 인수조건 및 자금조달 방법

구 분	내 용
인수 목적자산	㈜케이피엠테크 보통주식
인수 방법	장외 매수 및 유상증자 참여
인수 조건	1. 장외 매수&cr;- 양수 주식수 : 10,608,300주&cr;- 양수 단가 : 2,621원&cr;- 양수일 : 2017년 7월 8일&cr;2. 유상증자 참여&cr;- 취득 주식수 : 2,047,781주&cr;- 취득 단가 : 1,465원&cr;- 납입일 : 2017년 8월 31일
자금조달 방법	1. 장외 매수&cr;- 자기자금 : 27,804,354,300원&cr;2. 유상증자 참여&cr;- 차입처 : 세종상호저축은행, 공평저축은행, 미래에셋대우&cr;- 차입 계약일 : 2017년 7월 13일&cr;- 차입금(주식담보대출) 총액 : 10,500,000,000원&cr;- 차입금 사용분 : 2,999,999,165원&cr;- 담보설정금 총액 : 16,500,000,000원&cr;- 담보제공 주식총수 : 11,457,539주

※ ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스는 2017년 8월 31일 유상증자 납입과 함께 경영권 행사목적을 공시함으로써 최대주주로서의 변경을 완료하였습니다.

&cr; 4. 주식의 분포 &cr;

가. 주식 소유현황

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2020년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

㈜에버코어인베스트먼트홀딩스13,709,51113.79% ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘) 7,023,0417.07%--

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	최대주주
	-
우리사주조합		-

※ 상기 주식소유현황은 2019년 12월 31일 주주명부를 기준으로 최근까지 대량보유상황보고 내역 등을 근거로 작성하였으며, 기준일 현재 실제 소유주식현황과는 다를 수 있습니다.&cr; ※ 상기 지분율은 2020년 03월 31일 현재 총발행주식수 99,396,872주를 기준으로 산정되었습니다.&cr;

나. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

19,01099.97%67,932,22471.74%

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

※ 소액주주 현황은 201 9년 12월 31일 기준 주주별 분포 현황에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. &cr;※ 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.&cr;

5. 주식사무 &cr;

정관상 &cr;신주인수권의 내용	제10조 (신주인수권)&cr;① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 액면총액 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 나. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 다. 상법 제542조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 라. 액면총액 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우 마. 액면총액 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 바. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 사. 임직원의 사기진작을 위해 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 아. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 자. 액면총액 100억원을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라신주를 발행하는 경우 차. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를발행하는 경우 ③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한처리 방법은 이사회의 결의로 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 01월 01일 ~ 01월 07일
주권의 종류	2019년 9월 16일 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일부터 주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이 사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	-	공고게재	인터넷 홈페이지(http://www.kpmtech.co.kr)&cr;(홈페이지에 게재하지 못할 경우 매일경제신문)

&cr; 6. 주가 및 주식거래실적

(단위: 원, 주)

구 분			2019년 10월	2019년 11월	2019년 12월	2020년 01월	2020년 02월	2020년 03월
보통주	주가	최 고	1,040	1,505	1,205	1,310	977	868
		최 저	984	1,045	884	907	783	480
		평 균	1,014	1,238	1,089	1,034	916	666
	거래량	최고(일)	4,448,917	53,666,978	10,876,895	36,563,422	4,681,880	5,354,256
		최저(일)	510,107	1,407,877	717,301	577,798	666,081	563,579
		월 간	22,015,299	214,120,532	62,821,723	143,667,755	31,810,484	34,116,942

출처 : 한국거래소 (www.krx.co.kr)

※ 상기 주가는 해당 월의 최고/최저 종가를 기준으로 작성하였습니다.&cr;

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 등기임원 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

김지훈남1970.10대표이사등기임원상근경영총괄㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 대표이사&cr;㈜텔콘알에프제약 대표이사&cr;㈜한일진공 대표이사--대표이사2018.03.28&cr;~ 현재2021.03.27김정민남1966.04사내이사등기임원비상근사내이사한국생명공학연구원&cr;디지털지노믹스㈜ 사업부장 및 책임연구원&cr;에이비온㈜ 사내이사---2016.08.25.&cr;~ 현재2022.03.28이광준남1971.01사외이사등기임원비상근사외이사안건회계법인&cr;대현회계법인 이사---2016.08.25.&cr;~ 현재2022.03.28정구진남1969.08사외이사등기임원비상근사외이사영화회계법인 감사본부 및 전산감사본부 근무(E&Y)&cr;안건회계법인 감사본부 및 전산감사본부 근무(Deloitte)&cr;대현회계법인 근무&cr;태율회계법인 이사(현)---2019.03.29.&cr;~ 현재2022.03.28김태용남1974.09감사등기임원상근상근감사2015. 서울지방변호사협회 이사&cr;2016. 서울지방변호사회 재무이사(93대)&cr;2017. 법률사무소 와이지 대표변호사&cr;2019. 서울지방변호사회 재무이사(현)---2019.03.29.&cr;~ 현재2022.03.28

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

나. 타회사 임원겸직 현황

겸 직 자		겸 직 회 사
성명	직위	회사명	직위
김지훈	대표이사	㈜에버코어인베스트먼트홀딩스	대표이사
		㈜하나켐텍	대표이사
		㈜케이피엠인베스트먼트	대표이사
		㈜에이엠아이인베스트먼트	대표이사
		㈜코스인베스트먼트	대표이사
		㈜한일진공	대표이사
김정민	사내이사	㈜한일진공	사내이사

다. 주요 미등기임원 현황

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식
김남열	남	1972.04	사장	미등기임원	상근	사업본부총괄	서강대학교 화학공학과 졸업&cr;삼성전기 제조기술, 개발 관련 &cr;LG이노텍 제조기술, 개발,신사업 관련&cr;이스턴(Japan)기술지원팀&cr;심텍(Korea)제조기술, 개발, NPI 관련	-	-	-	2018.05.02&cr;~현재	-
채병석	남	1972.05	상무	미등기임원	상근	기계사업본부총괄	㈜케이피엠테크 상무	32,000	-	-	1999.05.03.&cr;~현재	-
김승환	남	1973.05	상무	미등기임원	상근	약품&cr;사업본부&cr;본부장	인하대학교 경제학과 졸업&cr;Landmark Korea㈜화장품사업부 이사&cr;이우케미컬 화학약품/전자재료사업부 총괄	-		-	2016.09.01&cr;~현재	-
이원재	남	1970.07	이사	미등기임원	상근	경영관리&cr;총괄	고려대학교 경영학과 졸업&cr;㈜씨에스티 재무팀&cr;㈜케이피엠테크 이사	-	-	-	2012.07.02.&cr;~현재	-
정의철	남	1962.06	이사	미등기임원	상근	기계&cr; 사업본부&cr; 제조총괄	㈜케이피엠테크 이사	-	-	-	2014.11.10.&cr;~현재	-

※ 상기 '소유주식수' 현황은 최근 대량보유상황보고 내역 등을 근거로 작성된 내용 으로, 기준일 현재 실제 주식 소유 현황과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;라. 직원 등 현황

2020년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

경영기획본부남15---152.95 719,06847,938---중도퇴사자 1명 포함경영기획본부여7---75.46 75,11310,730-약품사업본부남10---104.75 136,93313,693-약품사업본부여1---13.03 7,2137,213-기계사업본부남24---245.99 303,42412,643 -기계사업본부여1---12.73 7,2637,263-기술연구소남8---84.93 93,03511,629중도퇴사자 2명 포함기술연구소여1---19.67 326326-소 계남57---574.66 1,252,46185,903-소 계여10---105.22 89,91525,532-67---674.541,342,37520,035-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

※ 상기 급여액은 당기 중 퇴사자를 포함한 금액입니다.&cr;

마. 미등기임원 보수 현황

2020년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

9 443,749 49,305-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사4900,000사외이사 2인 포함감사1100,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

※ 상기 인원수는 정기주주총회 승인 당시의 인원수를 기재하였으며, 보고서 작성 기준일 현재의 인원은 등기/사외이사 4명, 감사 1명입니다.&cr;

나. 보수지급금액&cr;1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5 142,966 28,593-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2) 유형별

(단위 : 천원) 2 118,966 59,483-215,0007,500-----1 9,000 9,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr; 다. 이사ㆍ감사의 보수지급 기준

당사는 상법 제388조 및 정관에 의거하여 전체 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 승인받은 보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수를 지급하고 있습니다. 또한 회사의 경영성과 및 각종 평가지표 등에 따라 성과급을 지급할 수 있습니다. &cr;당사 정관에는 이사 및 감사의 퇴직금에 대하여 주주총회의 승인을 거친 임원퇴직금지급규정에 의해 지급하도록 되어 있습니다.&cr;

◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원) ------------

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

직원 55명직원2018년 03월 28일신주교부보통주800,000-165,000635,0002020년 03월 28일 ~&cr;2023년 03월 28일1,409김남열미등기임원2018년 06월 29일신주교부보통주50,000--50,0002020년 06월 29일 ~&cr;2023년 06월 28일2,083채병석미등기임원2018년 06월 29일신주교부보통주50,000--50,0002020년 06월 29일 ~&cr;2023년 06월 28일2,083이원재미등기임원2018년 06월 29일신주교부보통주50,000--50,0002020년 06월 29일 ~&cr;2023년 06월 28일2,083정의철미등기임원2018년 06월 29일신주교부보통주50,000--50,0002020년 06월 29일 ~&cr;2023년 06월 28일2,083김승환미등기임원2018년 06월 29일신주교부보통주50,000--50,0002020년 06월 29일 ~&cr;2023년 06월 28일2,083직원 2명직원2018년 06월 29일신주교부보통주10,000-5,0005,0002020년 06월 29일 ~&cr;2023년 06월 28일2,083

부여&cr;받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr;종류	변동수량			미행사&cr;수량	행사기간	행사&cr;가격
					부여	행사	취소

※ 상기 취소수량은 부여받은 대상자 중 퇴사자 수량을 반영하였습니다. &cr; ※ 2020년 03월 31일 기준으로 종가는 718원 입니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr; 1. 계열회사의 현황 &cr;

독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 당사의 계열회사 등은 당사를 제외한 8개 회사가 있습니다.

계열회사명	법인등록번호	지분율	주권상장여부	비고
㈜하나켐텍	131411-0160681	100.00%	비상장	-
㈜케이피엠인베스트먼트	131411-0385081	100.00%	비상장	-
KPM TECH VINA CO.,LTD	(*1)	100.00%	비상장	-
㈜에이엠아이인베스트먼트	131411-0415242	60.00%	비상장	-
㈜코스인베스트먼트	120111-0760050	100.00%	비상장	-
티피-뷰티 제2호 조합	-	98.29%	비상장	-
㈜비티엘첨단소재	134811-0425456	32.49%	비상장	-
㈜한일진공(*2)(*3)	110111-4305614	15.34%	상장	-

(*1) 해외법인으로 별도 법인등록번호 및 사업자등록번호를 기재하지 않았습니다. &cr; (*2) 종속기업인 ㈜코스인베스 트먼트가 최대주주로서 지분의 15.34% 를 보유하고 있 습니다.&cr;(*3) 코스닥상장사인 ㈜한일진공의 계열회사 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 공시사항을 참고하시기 바랍니다. &cr; &cr; 2. 계열회사간 계통도 &cr;

계통도.jpg 계통도

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 &cr;

㈜케이피엠테크			계열회사
성명	직위	상근여부	회사명	직위	상근여부
김지훈	대표이사	상근	㈜에버코어인베스트먼트홀딩스	대표이사	상근
			㈜하나켐텍	대표이사	상근
			㈜케이피엠인베스트먼트	대표이사	상근
			㈜에이엠아이인베스트먼트	대표이사	상근
			㈜코스인베스트먼트	대표이사	상근
			㈜한일진공	대표이사	상근
김정민	사내이사	비상근	㈜한일진공	사내이사	비상근

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

4. 타법인출자 현황 &cr;

2020년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

㈜하나켐텍&cr;(비상장)2004.10.26출자1,5002,050,000100.00----2,050,000100.00-58-693㈜케이피엠인베스트먼트&cr;(비상장)(*1)2017.02.27출자1020,000100.00-2,000,00010,000-2,020,000100.0010,00034,992 -2,721㈜네이처리퍼블릭&cr;(비상장)2017.05.16투자1,06250,0000.621,062---50,0000.621,06267,935-20,952에이비온㈜&cr;(코넥스)(*2)2017.08.30투자17,0001,230,8738.9010,586---3,7911,230,8738.906,7959,488-14,210KPM TECH VINA CO.,LTD&cr;(비상장)2017.10.13출자544-100.002,790----100.002,7906,905-1,133㈜케이씨엑스&cr;(비상장)2017.11.23투자55031,0002.47----31,0002.47-1,824-1,754오비씨㈜&cr;(비상장)2018.02.19출자2001,45021.32364---1,45021.323646,010-746㈜에이엠아이인베스트먼트&cr;(비상장)2018.07.13출자6012,00060.0060---12,00060.00609,066-3,408㈜비티엘첨단소재&cr; (비상장)2019.01.15투자15,000 51,251 32.4914,606-- -51,25132.4914,6067,291-1,209㈜코스인베스트먼트&cr; (비상장)2019.02.01투자30,924 3,600,000100.0016,396---3,600,000100.0016,39626,881-1,163㈜디케이디&cr; (비상장)2019.02.14출자2 420 14.002-- -42014.002234-21에스티-스타셋헬스케어조합 제1호(비상장)2019.02.14출자539 539 2.51812---5392.5181221,480-TP-뷰티 제2호 조합&cr;(비상장)2019.07.01출자8,6001,72098.298,600---1,72098.298,6008,697-537,049,253　-55,2782,000,00010,000-3,7919,049,253-61,487--

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

※ 기초 또는 기말 현재, 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 법인에 대하여 기재하였습니다.&cr; (*1) 당분기 중 신주인수권 전부를 행사하여 보통주 2백만주를 취득하였습니다.&cr; (*2) 당분기 중 평가손실 3,791백만원을 인식하였습니다. &cr;&cr;

X. 이해관계자와의 거래내용

1 . 대 주주등에 대한 신용공여 등 &cr; &cr; 당 사 는 다음과 같이 최대주주등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증내역	보증금액
㈜에버코어인베스트먼트홀딩스	차입금 등 지급보증	4,743,648

&cr; 2. 대주주등과의 거래내용 &cr; &cr; 가. 주요 거래내역

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기		전분기
		매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
종속기업	㈜하나켐텍	5,401	-	177,114	140,539
	㈜케이피엠인베스트먼트	212,040	-	123,570	-
	KPM TECH VINA CO.,LTD	792,206	38,635	112,171	106,187
	에이비온㈜(*)	-	-	378	-
합 계		1,009,647	38,635	413,233	246,726

(*) 종속기업에서 제외된 2019년 5월 30일 까지의 거래내역입니다.&cr; &cr; 나. 주요 채권ㆍ채무내역

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말				전기말
		매출채권	대여금	기타채권	기타채무	매출채권	대여금	기타채권	기타채무
종속기업	㈜하나켐텍	-	500,000	14,826	-	-	425,000	9,425	-
	㈜케이피엠인베스트먼트	-	19,313,055	1,203,351	5,000	-	18,280,000	4,914,012	27,705
	KPM TECH VINA CO.,LTD	2,439,664	1,467,120	51,533	8,765	1,910,541	1,389,360	33,033	35,196
	㈜코스인베스트먼트	-	1,230,000	1,997	-
	㈜에이엠아이인베스트먼트	-	-	10,452,800	5,000	-	-	10,452,800	5,000
합 계		2,439,664	22,510,175	11,724,507	18,765	1,910,541	20,094,360	15,409,270	67,901

&cr; 다. 자금거래내역

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래		현금출자등	사채 거래
		대 여	회 수		발 행	인 수
종속기업	㈜하나켐텍	75,000	-	-	-	-
	㈜케이피엠인베스트먼트	1,033,055	-	10,000,000	-	-
	㈜코스인베스트먼트	1,230,000	-	-	-	-
합 계		2,338,055	-	10,000,000	-	-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 &cr; &cr; 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
-	-	-	-

나. 주주총회 현황 의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용	비 고
제42기&cr;주주총회&cr;(2020.03.26)	제1호 의안 : 제42기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안가결&cr;원안가결&cr;원안가결	-
제41기&cr;주주총회&cr;(2019.03.29)	제1호 의안 : 제41기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(전자증권제도 도입 등)&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제3-1호 : 사내이사 김정민 선임의 건(재선임)&cr; - 제3-2호 : 사외이사 이광준 선임의 건(재선임)&cr; - 제3-3호 : 사외이사 정구진 선임의 건&cr;제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr; - 제4-1호 : 상근감사 김태용 선임의 건&cr;제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 &cr;제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건	원안가결&cr;원안가결&cr;원안가결&cr;&cr;&cr;&cr;원안가결&cr; &cr;원안가결 &cr;원안가결&cr; 원안가결	-
제40기&cr;주주총회&cr;(2018.03.28)	제1호 의안 : 제40기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제3-1호 : 사내이사 김지훈 선임&cr;제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr; 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건	원안가결 &cr;원안가결&cr; 원안가결 &cr;&cr; 원안가결 &cr; 원안가결 &cr; 원안가결	-
제40기&cr;임시주주총회&cr;(2017.05.11)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제2호 의안 : 주식 분할 승인의 건	원안가결 &cr; 원안가결	액면가 500원&cr; → &cr;액면가 100원
제39기&cr;주주총회&cr;(2017.03.29)	제1호 의안 : 제39기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건	원안가결 &cr; 원안가결 &cr; 원안가결 &cr; 원안가결	-
제39기&cr;임시주주총회&cr;(2016. 08. 25)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제2-1호 : 사내이사 이청균 선임&cr; - 제2-2호 : 사내이사 김정민 선임&cr; - 제2-3호 : 사내이사 서운영 선임&cr; - 제2-4호 : 사외이사 이광준 선임&cr;제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr; - 제3-1호 : 비상근감사 박일주 선임	원안가결 &cr;원안가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;원안가결	-
제38기&cr;주주총회&cr;(2016.03.30)	제1호 의안 : 제38기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제4-1호 : 사내이사 채창근 선임&cr; - 제4-2호 : 사내이사 류치화 선임&cr; - 제4-3호 : 사외이사 박종섭 선임	원안가결&cr;원안가결&cr;원안가결&cr;원안가결&cr;&cr;	-
제38기&cr;임시주주총회&cr;(2015.05.27)	제1호 의안 : 감사 선임의 건	원안가결	-
제37기&cr;주주총회&cr;(2015.03.30)	제1호 의안 : 제37기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건	원안가결&cr;원안가결&cr;원안가결	-
제36기&cr;주주총회&cr;(2014.03.28)	제1호 의안 : 제36기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제4-1호 : 대표이사 선임&cr; - 제4-2호 : 사내이사 선임 &cr;제5호 의안 : 감사 선임의 건	원안가결&cr;원안가결&cr;원안가결&cr;원안가결&cr;&cr;&cr;원안가결	-
제37기&cr;임시주주총회&cr;(2014.01.24)	제1호 의안 : 법인정관 일부 변경의 건	원안가결	-

&cr; 2. 우발채무 등 &cr;

가. 중요한 소송사건&cr; &cr; 1) 주주지위 확인의 소

계류법원	사건번호	원고	피고	내용	소송가액
서울서부지방법원	2018가단211177	이승현	㈜케이피엠테크외 8인	주주지위 확인의 소	-

※ 상기 소장 2018가단211177은 당사가 투자한 회사 ㈜케이씨엑스의 임원이었던 이승현(원고)이 ㈜케이씨엑스의 주식 30만 주의 주주라고 주장하는 소송입니다.&cr; ※ 2019년 4월 10일부 '원고와 피고들 사이에서 주식 30만 주의 소유자는 원고임을 확인하고 피고 주식회사 케이씨엑스는 주식 30만 주에 관하여 주주명부상의 주주명의를 원고로 변경하는 명의개서절차를 이행한다.' 는 화해 권고로 최종 판결이 확정되었습니다. &cr; &cr; 2) 산업기계 설치대금 등 청구의 소

계류법원	사건번호	원고	피고	내용	소송가액
서울고등법원	2017나2034385	김영태	연결회사	산업기계 설치대금 등 청구의 소	207,200,000원

※ 2017년 6월 중 서울중앙지방법원이 원고인 김영태의 일부승소(1심)를 선고함에 따라 판결금액에 대해 공탁금 240백만원을 예치하여 항소심을 진행하였습니다.&cr; ※ 2018년 1월 25일부 '제1심판결 중 피고 패소 부분을 취소하고, 그 취소에 해당하는 이 사건의 소를 각하한다.'는 최종 판결이 확정되었습니다.&cr;

3) 채권압류 및 추심금 청구의 소

계류법원	사건번호	원고	피고	내용	소송가액
수원지방법원	2018가합12172	채무자 심보현의 &cr;파산관재인 강승호	당사	채권압류 및 &cr;추심금 청구의 소	227,489,354원

※ 2019년 05월 22일 원고패로 판결선고 되었습니다.

나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 천원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

&cr; 다. 채무보증현황 &cr; 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무자	관계	채무보증내역							채무잔액
		채권자	내용	보증기간	거 래 내 역
					기초	증가	감소	기말
㈜ 디지탈옵틱	타법인	국민은행	연대보증	2018.03.19 ∼&cr;2020.07.10	1,272,830	-	115,700	1,157,130	1,051,940
㈜ 디지탈옵틱	타법인	우리은행	연대보증	2018.04.19 ∼&cr;2020.04.17	162,000	-	-	162,000	675,000
합 계	-	-	-	-	1,434,830	-	115,700	1,319,130	1,726,940

&cr;라. 채무인수약정 현황&cr; 당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;

마. 그밖의 우발채무등 &cr; &cr; 1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행액
수입신용장(AT SIGHT)	기업은행	USD 400,000	USD 53,200
운영자금	국민은행	408,000	-
	기업은행	9,494,660	4,490,204
	KB증권㈜	420,000	300,000
	한국투자증권㈜	1,620,000	900,000
	현대차증권㈜	1,170,000	780,000
	삼성증권㈜	1,399,993	699,996
	NH투자증권㈜	340,000	200,000
구매자금	기업은행	945,000	789,091
시설자금	기업은행	399,000	159,600
	KEB하나은행	6,800,000	6,760,000
할인어음	기업은행	2,390,000	-
외상매출채권담보대출	KEB하나은행	40,000	-
	기업은행	700,000	-
합 계		USD 400,000	USD 53,200
		26,126,653	15,078,891

&cr; 2) 당분기말 현재 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)

제공자	보증내역	보증금액
기업은행	수입신용장(AT SIGHT)	USD 400,000
㈜텔콘알에프제약	법인차량리스 연대보증	49,238
㈜에버코어인베스트먼트홀딩스	차입금 등 지급보증	4,743,648
서울보증보험	하자이행 등 지급보증	58,000

&cr; 2 ) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	담보권자	비고
토지	7,830,298	9,986,000&cr;USD 38,400	차입금	기업은행	근저당
건물	2,698,936
기계장치	287,471
투자부동산	17,730,343	8,112,000	차입금	KEB하나은행	담보신탁
관계기업투자주식(*1)	8,897,979	10,000,080	전환사채	7CB 사채권자	질권설정
관계기업투자주식(*2)	4,969,565	4,949,993	차입금	KB증권㈜ 등
합 계	42,414,592	33,048,073&cr;USD 38,400

(*1) 당분기 중 제 7회 전환사채 인수대금에 갈음하여 취득한 ㈜비티엘첨단소재의 보통주 35,088주는 제 7회 전환사채권자에게 선순위 근질권이 설정되어 있습니다&cr;(*2) ㈜코스인베스트먼트의 차입금과 관련하여 연결회사가 보유한 한일진공 보통주의 일부가 질권으로 설정되어 있습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

3. 직접금융 자금의 사용 &cr;

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

가. 공모자금의 사용내역

2020년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

신주인수권부사채발행52017년 08월 10일운영자금 : 27,000&cr;시설자금 : 3,00030,000운영자금 : 27,000&cr;시설자금 : 3,00030,000-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

나. 사모자금의 사용내역

2020년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

전환사채발행12016년 08월 26일운영자금18,000운영자금18,000-유상증자(제3자배정)-2016년 08월 29일운영자금 2,999&cr;타법인증권 취득 8,00010,999운영자금 2,999&cr;타법인증권 취득 8,00010,999-유상증자(제3자배정)-2016년 10월 06일타법인증권 취득14,318타법인증권 취득14,318-유상증자(제3자배정)-2016년 11월 02일운영자금 3,260&cr;타법인증권 취득 8,00011,260운영자금 3,260&cr; 타법인증권 취득 8,00011,260-전환사채발행22017년 03월 07일타법인증권 취득10,000타법인증권 취득10,000-유상증자(제3자배정)-2017년 04월 21일운영자금1,873운영자금1,873-전환사채발행32017년 08월 30일타법인증권 취득13,500타법인증권 취득13,500-유상증자(제3자배정)-2017년 08월 31일타법인증권 취득2,999타법인증권 취득2,999-전환사채발행42017년 11월 23일타법인증권 취득550타법인증권 취득550-전환사채발행52018년 02월 27일운영자금500운영자금500-전환사채발행62018년 04월 04일운영자금750운영자금750-전환사채발행72019년 01월 15일타법인증권 취득10,000타법인증권 취득10,000-전환사채발행82019년 03월 27일운영자금 4,000&cr;타법인증권 취득 6,00010,000운영자금 4,000&cr;타법인증권 취득 6,00010,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

&cr; 4. 합병등의 사후정보 &cr;

가. 자산양수도(에이비온㈜ 구주 양수)&cr;2017년 08월 30일 ㈜케이피엠테크(양수인)이 에이비온㈜ 주주 신영기외 18명(양도인)에게 에이비온㈜(대상회사) 주식의 지분 28.53%를 양수하는 계약을 체결하였고, 2017년 08월 30일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 13,500,000,000원 입니다.&cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2017년 08월 30일&cr;2) 양수 완료일자 : 2017년 08월 30일&cr;3) 거래 상대방 : 신영기외 18명

구 분	명 칭	주소/소재지	성명/대표이사
1	개인	서울시 강남구 도곡로 78길	신영기
2	개인	서울시 강남구 도곡로 78길	최윤라
3	개인	서울시 용산구 서빙고로 67	이선자
4	개인	서울시 영등포구 당산동 5가	신영미
5	개인	서울시 관약구 관악로 168	최용석
6	한국투자그로스펀드 17호	서울시 강남구 영동대로 517	한국투자파트너스㈜
7	한국투자글로벌프로티어펀드20호	서울시 강남구 영동대로 517	한국투자파트너스㈜
8	컴퍼니케이 미래성장펀드	서울시 강남구 삼성로 434	컴퍼니케이파트너스㈜
9	퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드	서울시 강남구 삼성로 434	컴퍼니케이파트너스㈜
10	컴퍼니케이 챌린지펀드	서울시 강남구 삼성로 434	컴퍼니케이파트너스㈜
11	미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리계정조합	서울시 강남구 논현로 10길	㈜솔리더스인베스트먼트
12	나우아이비캐피탈	서울시 강남구 삼성로 511	이승원
13	LB 크로스보더펀드II	서울시 강남구 테헤란로 512	엘비인베스트먼트㈜
14	미래창조 LB선도기업 투자펀드 20호	서울시 강남구 테헤란로 512	엘비인베스트먼트㈜
15	나우일본테크놀로지펀드 1호	서울시 강남구 삼성로 511	나우아이비캐피탈㈜
16	SBI-성장사다리코넥스활성화펀드	서울시 강남구 테헤란로 509	에스비아이인베스트먼트㈜
17	개인	서울시 강남구 선릉로 206	장덕수
18	미래창조 UQIP투자조합	서울시 강남구 삼성로 86길	유큐아이파트너스㈜
19	티에스 2012-5 세컨더리 투자조합	서울시 강남구 선릉로 531	티에스인베스트먼트㈜

※ 상기 거래 상대방 중 조합의 경우 대표 업무집행조합원을 기재하였습니다.

&cr;4) 계약내용

구 분	내 용
자산양수 배경	사업다각화 및 사업시너지 제고
발행회사	에이비온㈜
양수도 자산	에이비온㈜ 보통주 2,700,000주 (28.53%)
양수인	㈜케이피엠테크
양수도 금액	13,500,000,000원
대금지급	2017년 8월 30일 ㈜케이피엠테크 제3회 전환사채를 발행하여 지급

&cr;5) 주요일정

구 분	일 자
외부평가계약체결일	2017년 08월 16일
이사회 결의일	2017년 08월 30일
양수도계약 체결일	2017년 08월 30일
주요사항보고서 제출일	2017년 08월 30일
자산양수도 완료일	2017년 08월 30일

6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr; &cr; 나. 자산양수도(Emmaus Life Sciences Inc. 구주 양도)&cr;2017년 12월 08일 ㈜케이피엠테크(양도인)이 Emmaus Life Sciences Inc.(USA)(대상회사)의 주식 3,777,778주(10.8%)를 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2017년 12월 08일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)입니다.&cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2017년 12월 08일&cr;2) 양도 완료일자 : 2017년 12월 08일&cr;3) 거래 상대방 : ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)

명칭	소재지	대표이사
㈜텔콘RF제약(구,㈜텔콘)	경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684	김지훈

&cr;4) 계약내용

구 분	내 용
자산양도 배경	유가증권 처분을 통한 수익창출 및 주권관련 사채권의 취득
발행회사	Emmaus Life Sciences Inc.(USA)
양수도 자산	Emmaus Life Sciences Inc.(USA) 보통주 3,777,778주 (10.8%)
양도인	㈜케이피엠테크
양수도 금액	27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)
대금지급	- 2017년 12월 08일 매수인은 매도인이 2017년 3월 7일 발행한 제2회전환사채 권면금액 일백억(￦10,000,000,000)원 및 조기상환이율을 반영한 금액인 10,227,260,000원을 본건 거래에 대한 매매대금으로 대체하여 지급하기로 하고 기 발행한 전환사채의 표면이자는 별도 매수인에게 지급하기로 한다. - 상기 금액을 제외한 매매잔금 17,017,394,935원은 매수인이 발행하는 ㈜텔콘 발행의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채로 지급하기로 한다. 단, 전환사채 발행금액 중 백만원 단위 이하인 7,394,935원은 현금 지급하고 나머지 금액인 17,010,000,000원에 대해서만 전환사채를 발행한다.

&cr;5) 주요일정

구 분	일 자
외부평가계약체결일	2017년 11월 27일
이사회 결의일	2017년 12월 08일
양수도계약 체결일	2017년 12월 08일
주요사항보고서 제출일	2017년 12월 08일
자산양수도 완료일	2017년 12월 08일

&cr;6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;&cr;다. 자산양수도(㈜텔콘알에프제약 전환사채 양도)&cr;2019년 01월 21일 ㈜케이피엠테크(양도인)는 ㈜텔콘알에프제약(대상회사)이 발행한제10회, 제12회차 전환사채 권면총액 9,405,130,000원을 ㈜한일진공(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 01월 21일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 12,200,000,000원입니다. &cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 01월 21일&cr;2) 양도 완료일자 : 2019년 01월 21일&cr;3) 거래 상대방 : ㈜한일진공

명 칭	소재지	대표이사
㈜한일진공	인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30	김지훈, 이청균

&cr;4) 계약내용

구 분	내 용
자산양도 배경	재무구조 개선 및 투자 차익 실현
발행회사	㈜텔콘알에프제약
양수도 자산	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
양수인	㈜한일진공
양수도 금액	12,200,000,000원
대금지급	현금 입금

&cr;5) 주요일정

구 분	일 자
외부평가기간	2019년 01월 04일 ~ 2019년 01월 18일
이사회 결의일	2019년 01월 21일
양수도계약 체결일	2019년 01월 21일
주요사항보고서 제출일	2019년 01월 21일
자산양수도 완료일	2019년 01월 21일

&cr;6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;

라. 자산양수도(㈜텔콘알에프제약 구주 양도)&cr;2019년 01월 21일 ㈜케이피엠테크(양도인)가 ㈜텔콘알에프제약(대상회사)의 주식 2,917,214주를 한일진공(양수인)에게 장내매도로 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 01월 23일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 23,133,507,020원입니다. &cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 01월 21일&cr;2) 양도 완료일자 : 2019년 01월 23일&cr;3) 거래 상대방 : ㈜한일진공

명 칭	소재지	대표이사
㈜한일진공	인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30	김지훈, 이청균

&cr;4) 계약내용

구 분	내 용
자산양도 배경	재무구조 개선 및 투자수익 창출
발행회사	㈜텔콘알에프제약
양수도 자산	㈜텔콘알에프제약 보통주 2,917,214주
양수인	㈜한일진공
양수도 금액	23,133,507,020원
대금지급	현금 입금(장내매도)

&cr;5) 주요일정

구 분		일 자
이사회 결의일		2019년 12월 28일
양수도계약 체결일		2019년 01월 21일
주요사항보고서	최초 제출일	2019년 12월 28일
	정정 제출일	2019년 01월 21일
자산양수도 완료일		2019년 01월 23일

&cr;6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;

마. 자산양수도(㈜코스인베스트먼트 구주 양수)&cr;2019년 02월 01일 ㈜케이피엠테크(양수인)가 ㈜코스인베스트먼트의 주주 ㈜익룡개발 및 포트리스(양도인)에게 ㈜코스인베스트먼트(대상회사)의 주식 3,600,000주(지분 100%)를 양수하는 계약을 체결하였고, 2019년 03월 28일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 30,924,000,000원입니다.&cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 02월 01일&cr;2) 양수 완료일자 : 2019년 03월 28일&cr;3) 거래 상대방

명 칭	소재지	대표이사
㈜익룡개발	서울시 강남구 테헤란로 20길	이청균
포트리스	서울시 강남구 테헤란로 82길	이청균

&cr;4) 계약내용

구 분	내 용
자산양수 배경	사업다각화 및 사업시너지 제고
발행회사	㈜코스인베스트먼트
양수도 자산	㈜코스인베스트먼트 보통주 3,600,000주 (100%)
양도인	㈜익룡개발	2,310,000주
	포트리스	1,290,000주
양수도 금액	30,924,000,000원
대금지급	현금 지급

&cr;5) 주요일정

구 분	일 자
외부평가기간	2019년 01월 10일 ~ 2019년 01월 31일
이사회 결의일	2019년 02월 01일
양수도계약 체결일	2019년 02월 01일
주요사항보고서 제출일	2019년 02월 01일
자산양수도 완료일	2019년 03월 28일

6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.

바. 자산양수도(에이비온㈜ 구주 양도)&cr;2019년 05월 09일 ㈜케이피엠테크(양도인)가 에이비온㈜(대상회사)의 주식 4,429,090주를 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명(양수인)에게 양도하는 계약을체결하였고, 2019년 05월 30일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 24,413,144,080원입니다. &cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 05월 09일&cr;2) 양수 완료일자 : 2019년 05월 30일&cr;3) 거래 상대방

명 칭	소재지	대표이사
에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명	서울시 영등포구 은행로 30	에스티캐피탈㈜

※ 상기 거래 상대방이 조합의 경우로 대표 업무집행조합원을 기재하였습니다. &cr;&cr;4) 계약내용

구 분	내 용
자산양도 배경	투자수익 창출 및 재무구조 개선
발행회사	에이비온㈜
양수도 자산	에이비온㈜ 보통주 4,429,090주
양수인	에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명
양수도 금액	24,413,144,080원
대금지급	현금 입금

&cr;5) 주요일정

구 분	일 자
외부평가기간	2019년 05월 02일 ~ 2019년 05월 08일
이사회 결의일	2019년 05월 09일
양수도계약 체결일	2019년 05월 09일
주요사항보고서 제출일	2019년 05월 09일
자산양수도 완료일	2019년 05월 30일

6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;

5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr;&cr; 당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;

6. 중소기업기준 검토표 &cr;

21042020122743-0001.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 21042020122743-0002.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

&cr;당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

2. 전문가와의 이해관계

당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.