사업보고서 4.2 (주)케이피엠테크 C A 130111-0010932 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
2021년 03월 31일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 19일

3. 정정사항

항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후
I. 회사의 개요&cr; 1. 회사의 연혁&cr; 사. 연결대상 종속회사 개황 오기 정정 상호: 티피-뷰티 제2호 조합&cr;주요종속회사여부: 미해당 상호: 티피-뷰티 제2호 조합&cr;주요종속회사여부: 해당
V. 감사인의 감사의견 등&cr; 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 오기 정정 주1)

주2)
IX. 계열회사 등에 관한 사항&cr; 2. 계열회사간 계통도 오기 정정 주3) 주4)

&cr; 주1) 정정 전&cr;3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원, 시간)
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제43기&cr;(당기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr; 내부회계관리제도 감사 300 1,685 300 1,686
제42기&cr;(전기) 세일회계법인 반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr; 내부회계관리제도 감사 90 959 90 997
제41기&cr;(전전기) 세일회계법인 반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 70 951 70 951

주2) 정정 후&cr;3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원, 시간)
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
재43기&cr;(당기) - - - - - -
제42기&cr;(전기) 세일회계법인 반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr; 내부회계관리제도 감사 90 959 90 997
제41기&cr;(전전기) 세일회계법인 반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 70 951 70 951

&cr; 주3) 정정 전&cr;2. 계열회사간 계통도

계통도.jpg 계통도

&cr; 주4) 정정 후&cr;2. 계열회사간 계통도

계통도1.jpg 계통도

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입

대표이사 등의 확인서(정정).jpg 대표이사 등의 확인서

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 43 기)

2020년 01월 01일2020년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021 년 3 월 19 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 케이피엠테크
대 표 이 사 : 김 지 훈
본 점 소 재 지 : 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 122
(전 화) 031-489-4100
(홈페이지) http://www.kpmtech.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 이 상 근
(전 화) 02-567-8002
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 6
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 12
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 14
5. 의결권 현황 ----------------------- 16
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 16
7. 정관에 관한 사항 ----------------------- 18
II. 사업의 내용 ----------------------- 20
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 51
1. 요약재무정보 ----------------------- 51
2. 연결재무제표 ----------------------- 53
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 64
4. 재무제표 ----------------------- 142
5. 재무제표 주석 ----------------------- 150
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 227
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 247
V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 256
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 259
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 259
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 263
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 264
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 266
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 273
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 273
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 276
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 281
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 286
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 288
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 305
1. 전문가의 확인 ----------------------- 305
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 305

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;

당사의 명칭은 '주식회사 케이피엠테크'이며, 영문명은 'KPMTECH CO.,LTD.' 입니다.&cr;&cr; 나. 설립일자 및 존속기간 &cr;&cr;당사는 1971년 3월에 선진국에서 수입하여 사용하여 왔던 도금약품의 국산화를 위하여 도금약품 및 전자동 도금장치 등의 제품 및 약품 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2003년 1월 7일자로 한국거래소의 코스닥증권시장에 등록을 승인받아 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr;&cr;- 주 소 : 경기도 안산시 단원구 산단로163번길 122(원시동 816-2)&cr;- 전 화 : 031-489-4100&cr;- 홈페이지 : http://www.kpmtech.co.kr&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr;&cr;당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr;&cr; 마. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr;&cr;당사는 PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업 등을 주요사업으로 하고 있으며, 약품 사업 부문, 기계 사업 부문으로 구성되어 있고, 투자 및 관계회사 등을 통해 기타로 영위하는 사업은 신약 연구 개발을 하는 제약 및 바이오 부문 등이 있습니다. &cr;기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조 하시기 바랍니다.&cr;

바. 계열회사에 관한 사항&cr; &cr; 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 당사를 제외한 10개 회사가 있습니다.

계열회사명 법인등록번호 지분율 주권상장여부 비고

㈜하나켐텍

 131411-0160681 100.00% 비상장 -
㈜케이피엠인베스트먼트 131411-0385081 100.00% 비상장 -
KPM TECH VINA CO.,LTD - 100.00% 비상장 (*1)
㈜에이엠아이인베스트먼트 131411-0415242 60.00% 비상장 -
㈜코스인베스트먼트 120111-0760050 100.00% 비상장 -
티피-뷰티 제2호 조합 - 98.29% 비상장 -
㈜비티엘첨단소재 134811-0425456 29.50% 비상장 -
㈜한일진공 110111-4305614 41.86% 상장 (*2)(*3)
㈜디케이디 134511-0382264 - 비상장 (*4)
㈜텔콘알에프제약 134511-0031382 - 상장 (*5)(*6)

(*1) 해외법인으로 별도 법인등록번호 및 사업자등록번호를 기재하지 않았습니다. &cr; (*2) 종속기업인 ㈜코스인베스트먼트가 최대주주로서 지분의 41.86%(특수관계인 지분 포함)를 보유하고 있습니다. &cr; (*3) 코스닥 상장사인 ㈜한일진공의 계열회사 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 공시사항을 참고하시기 바랍니다. &cr; (*4) 당기 중 종속기업인 ㈜케이피엠인베스트먼트가 지분 전부를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.&cr; (*5) ㈜텔콘알에프제약 은 당기 중 주식양수도 계 약을 통해 당사의 최대주주가 되었습니다.&cr;(*6) 코스닥 상장사인 ㈜텔콘알에프제약의 계열회사 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 공시사항을 참고하시기 바랍니다. &cr;

사. 연결대상 종속회사 개황&cr;

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1) 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)
㈜하나켐텍2004.10.25경기도 시흥시 정왕동표면처리약품제조51,626의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당㈜케이피엠인베스트먼트2017.02.27경기도 안산시 단원구경영컨설팅33,452,722의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당KPM TECH VINA2017.11.30베트남표면처리약품 및 &cr;표면처리 설비 판매9,753,659의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당㈜에이엠아이인베스트먼트2018.07.05경기도 안산시 단원구경영컨설팅8,520,652의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당㈜코스인베스트먼트2015.05.07서울시 강남구 봉은사로경영컨설팅28,611,934의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당티피-뷰티 제2호 조합2019.06.20서울시 강남구 논현로투자16,099,710의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

※ 주요 종속기업 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상 또는 지배회사 자산 총액의 10% 이상입니다.&cr;

2 ) 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

아 . 신용평가에 관한 사항&cr;&cr;당사의 신용평가 이력은 아래와 같습니다.

평가일 평가대상 평가등급 평가기관명 평가구분
2020년 05월 06일 무보증회사채 B- 한국기업평가㈜ 정기
2020년 06월 23일 무보증회사채 B- NICE신용평가㈜ 정기

[ 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급 부여의미]

한국기업평가㈜ NICE신용평가㈜
등 급 정 의 등 급 정 의
AAA 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AAA 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. A 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을받을 가능성이 있음.
BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다. BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음.
BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. BB 원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.
B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. B 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.
CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.
C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.
D 현재 채무불이행 상태에 있다. D 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음.

※ 상기 등급 중 AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있음.&cr;

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2003년 01월 07일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요연혁&cr;

1971. 03 한국도금재료공업사 설립

1977. 11 일본 상촌공업주식회사와 기술제휴(도금약품 국산화)&cr;1978. 12 한국도금재료공업주식회사로 법인 전환&cr; 소재지 : 경기도 용인군 수지면 죽전리 546번지&cr; 설립자본금 : 20,000천원&cr; 대표이사 : 채 창 근&cr;1979. 08 상공부장관 표창&cr;1979. 11 일본 상촌공업주식회사와 기술제휴(자동도금기계 국산화)&cr;1980. 04 일본 ㈜삼진제작소와 기술제휴(표면처리용 여과기 국산화)&cr;1980. 04 중소기업 전문기계공장 지정&cr;1984. 11 수원세무서장 표창&cr;1986. 11 한국과학기술원 유망중소기업 선정&cr;1991. 11 병역특례업체 선정&cr;1992. 09 대통령 표창(기계류 국산화부문)&cr;1995. 07 신공장 이전(현재의 소재지)&cr; 소재지 : 경기도 안산시 원시동 816-2&cr;1999. 09 KPM기술연구소 설립 인가&cr;1999. 12 KSA 9001:1998 / ISO9001:1999 인증 획득

2000. 03 벤처기업 선정(제 2000162271-1447호)

2000. 04 ㈜케이피엠테크로 상호변경&cr;2000. 07 경기지방중소기업청 경기중소기업인상(기술부문)수상&cr;2000. 07 기술신용보증기금 우량기술 보유기업 선정&cr;2000. 10 안산시 기업발전대상 수상&cr;2000. 10 경기도 산업평화상 장려상 수상&cr;2000. 10 경기도 유망중소기업 선정

2002. 03 벤처기업 확인(제 2002162612-4106호)

2002. 03 벤처기업 확인 (2000.03 최초 선정)&cr;2002. 04 액면분할 (액면가 \5,000 → \500)&cr;2002. 07 KSA 9001:2001 / ISO9001:2000 인증 갱신&cr;2002. 08 코스닥 예비심사 청구서 승인(한국증권업협회)&cr;2003. 01 코스닥 증권시장 등록승인&cr;2003. 01 코스닥 증권시장 매매개시&cr;2003. 12 KSA 14001:2001 ISO14001:1996 획득&cr;2004. 05 벤처기업확인(제 041622032-3-00403호)&cr;2004. 09 석탑산업훈장 수상&cr;2005. 07 KSA 9001:2001 / ISO9001:2000 인증 갱신(CAC-03103)

2006. 02 NAP(Nano Attached Power)공법에 의해 분말형태(건식)의 원재료 &cr; 표면에 은(銀)나노 입자가 형성된 파우더의 제품화 성공 신규사업진출&cr;2006. 04 벤처기업확인(제 061622032-4-00692호)&cr;2006. 06 금속박막코팅 표면처리(건식) 신규사업 진출

2006. 10 KSA 14001:2001 ISO14001:1996 인증 갱신(EAC-03538)&cr;2008. 07 KSA 9001:2001 / ISO9001:2000 인증 갱신(CAC-03103)&cr;2009. 02 벤처기업확인&cr;2009. 02 이노비즈기업 선정&cr;2010. 03 프랑스 알츠머社와 기술협약 체결&cr;2011. 10 은탑산업훈장 수상&cr;2011. 12 제일정공 인수계약 체결&cr;2012. 04 제3회 무보증 사모 교환사채 발행(권면총액 40억원)&cr;2012. 04 제4회 무보증 사모 신주인수권부사채 발행(권면총액 10억원)&cr;2013. 12 제일정공 및 법일테크 지분 매각&cr;2014. 03 제3자배정 유상증자(주당 가액 3,500원)&cr;2015. 09 심천시고려표면처리유한공사(중국 심천) 설립&cr;2015. 11 3천만불 수출의탑 수상(한국무역협회)&cr;2016. 08 대표이사 변경(채병현 대표이사 사임, 이청균 대표이사 취임)&cr;2016. 08 최대주주 변경(㈜텔콘)&cr;2016. 08 제1회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 180억원)&cr;2016. 10 제3자배정 유상증자(주당 가액 16,850원)&cr;2016. 11 제3자배정 유상증자(주당 가액 14,700원)&cr;2017. 03 제2회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 100억원)&cr;2017. 04 제3자배정 유상증자(주당 가액 13,000원)&cr;2017. 06 주식분할 발행(액면가 100원)&cr;2017. 08 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채 발행(권면총액 300억)&cr;2017. 08 제3회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 135억원)&cr;2017. 08 최대주주 변경(㈜에버코어인베스트먼트홀딩스)&cr;2017. 09 제3자배정 유상증자(주당 가액 1,465원)&cr;2017. 11 제4회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 5.5억원)&cr;2018. 02 제5회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 5억원)&cr;2018. 03 대표이사 변경(이청균 대표이사 사임, 김지훈 대표이사 취임)&cr;2018. 04 제6회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 7.5억원)&cr;2019. 01 제7회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 10,000,080천원)&cr;2019. 03 제8회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 100억원)&cr; 2020. 08 제9회 무보증 사모 전환사채 발행(권면총액 63억원)&cr; 2020. 11 최대주주 변경(㈜텔콘알에프제약)&cr; &cr; 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;&cr;당사의 본점소재지는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 122(원시동 816-2) 입니다. 최근 5년간 본점소재지의 변경 사항이 없습니다. &cr;&cr; 다. 경영진의 중요한 변동&cr;&cr; 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(김지훈, 김정민)와 2인의 사외이사(이광준, 정구진)로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;2021년 3월 29일 개최 예정인 제43기 정기주주총회에서 임기가 만료된 김지훈 대표이사가 재선임될 예정이며, 김동훈 사내이사, 양태영 사내이사가 선임될 예정입니다.향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;&cr;2019년 3월 29일 개최된 제41기 정기주주총회에서 김정민 사내이사, 이광준 사외이사가 각 재선임되었으며, 정구진 사외이사가 신규 선임 되었습니다.&cr;&cr;2018년 3월 28일 개최된 제40기 정기주주총회에서 이청균 대표이사가 사임하였고, 김지훈이 사내이사 및 대표이사로 선임되었습니다. &cr;&cr;2016년 8월 25일 개최된 임시주주총회에서 채병현 대표이사, 채창근 사내이사, 류치화 사내이사, 박종섭 사외이사가 각 퇴임하고, 이청균 대표이사, 김정민 사내이사, 서운영 사내이사, 이광준 사외이사가 각 신규 선임되었습니다.&cr; &cr; 라. 최대주주의 변동

일 자 변경 전 변경 후 비 고
2016. 08. 29 채창근외 특수관계인 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘) (*1)(*2)
2017. 08. 31 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘) ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 (*3)
2020. 11. 03 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘) (*4)

(*1) 2016년 7월 29일 ㈜케이피엠테크 채권은행자율협의회가 한일진공 컨소시엄에 보유주식 2,963,670주(36.99%)와 경영권 양수도 계약을 체결하였고 한일진공 컨소시엄 참가자인 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘) 은 383,670주(4.79%)를 양수하였습니다. &cr;(*2) 2016년 8월 29일 제3자배정 유상증자에 대한 납입이 완료됨에 따라 ㈜텔콘알에프제약이 보유주식 1,729,565주(18.22%)로 최대주주가 되었으며, 이후 장내ㆍ외 추가매수 및 매도, 액면분할 등으로 7,023,041주를 보유하고 있습니다.&cr; (*3) 2017년 8월 31일 제3자배정 유상증자에 대한 납입이 완료됨에 따라, ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스의 총 보유주식수는 13,709,511주(23.51%)로 변경되어 당사의 최대주주가되었으며, 이후 신주발행 등으로 인한 총발행주식수 변동으로 주식보유비율은 10.55% 입니다. &cr; (*4) 2020년 11월 3일 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스는 보유주식 13,709,511주를 ㈜텔콘알에프제약에게 양도하는 주식양수도 계약을 체결하였고, ㈜텔콘알에프제약이 보유주식 20,732,552주(15.65%)로 최대주주가 되었습니다. 또한, 전환사채 전환청구에 의하여 총 보유주식수는 25,815,586주(18.76%)으로 변경되었습니다. &cr; &cr; 마. 회 사가 합병등을 한 경우 그 내용 &cr;&cr; 1) 자산양수도(에이비온㈜ 구주 양수)&cr;&cr;2017년 08월 30일 ㈜케이피엠테크(양수인)는 에이비온㈜ 주주 신영기외 18명(양도인)에게 에이비온㈜(대상회사) 주식의 지분 28.53%를 양수하는 계약을 체결하였고, 2017년 08월 30일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 13,500,000,000원입니다.&cr;&cr;2) 자산양수도(Emmaus Life Sciences Inc. 구주 양도)&cr;&cr;2017년 12월 08일 ㈜케이피엠테크(양도인)는 Emmaus Life Sciences Inc.(USA)(대상회사)의 주식 3,777,778주(10.8%)를 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2017년 12월 08일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)입니다.&cr;&cr; 3) 자산양수도(㈜텔콘알에프제약 전환사채 양도)&cr;&cr;2019년 01월 21일 ㈜케이피엠테크(양도인)는 ㈜텔콘알에프제약(대상회사)이 발행한제10회, 제12회차 전환사채 권면총액 9,405,130,000원을 ㈜한일진공(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 01월 21일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 12,200,000,000원입니다. &cr; &cr; 4) 자산양수도(㈜텔콘알에프제약 구주 양도)&cr;&cr;2019년 01월 21일 ㈜케이피엠테크(양도인)는 ㈜텔콘알에프제약(대상회사)의 주식 2,917,214주를 ㈜한일진공(양수인)에게 장내매도로 양도하는 계약을 체결하였으며, 2019년 01월 23일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 23,133,507,020원입니다. &cr; &cr;5) 자산양수도(㈜코스인베스트먼트 구주 양수)&cr;&cr; 2019년 02월 01일 ㈜케이피엠테크(양수인)는 ㈜코스인베스트먼트의 주주 ㈜익룡개발 및 포트리스(양도인)에게 ㈜코스인베스트먼트(대상회사)의 주식 3,600,000주(지분 100%)를 양수하는 계약을 체결하였고, 2019년 03월 28일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 30,924,000,000원입니다.&cr;&cr; 6 ) 자산양수 도(에이비온㈜ 구주 양도)&cr;&cr;2019년 05월 09일 ㈜케이피엠테크(양도인)는 에이비온㈜(대상회사)의 주식 4,429,090주를 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명(양수인)에게 양도하는 계약을체결하였고, 2019년 05월 30일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 24,413,144,080원입니다. &cr; &cr; 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

일 자 구 분 내 용 비 고
2016.08.25 사업 목적&cr;추가 - 생물공학을 이용한 신약, 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매&cr;- 생명공학을 이용한 의약품 개발&cr;- 생명공학 및 정보기술 융합을 통한 맞춤형 건강관리 실현을 위한 개발업&cr;- 천연물 및 합성물을 이용한 신약 및 식품의 연구개발 및 제조 판매&cr;- 바이오 관련 제품의 제조, 판매, 유통업&cr;- 의약품 및 의료용품의 제조, 수입, 판매공급업&cr;- 헬스케어산업&cr;- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 사업영역&cr;확대
2021.03.29&cr;(*) 사업 목적&cr;추가 - 기술 및 특허의 판매 및 획득&cr;- 기술의 사용권 대여 및 양도업 사업영역&cr;확대

(*) 2021년 3월 29일 개최될 정기주주총회에서 기술이전 및 사용권 등의 양도에 관한 사업목적을 추가 할 예정입니다.&cr;

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2014년 03월 17일유상증자(제3자배정)보통주3,185,3525003,5002016년 08월 30일유상증자(제3자배정)보통주1,480,4845007,4302016년 10월 07일유상증자(제3자배정)보통주849,74450016,8502016년 11월 03일유상증자(제3자배정)보통주766,00050014,7002017년 04월 22일유상증자(제3자배정)보통주144,09650013,0002017년 06월 12일주식분할보통주45,005,680100-2017년 09월 01일유상증자(제3자배정)보통주2,047,7811001,4652017년 09월 11일전환권행사보통주2,784,3591001,6882017년 09월 14일신주인수권행사보통주2,714,6441001,8892017년 12월 28일전환권행사보통주4,141,1031001,6302017년 12월 29일신주인수권행사보통주6,759,9681001,3352018년 02월 02일신주인수권행사보통주144,5711001,3352018년 03월 30일전환권행사보통주613,0791001,4682018년 03월 30일신주인수권행사보통주701,2851001,3172018년 04월 12일전환권행사보통주2,826,9721001,4682018년 04월 30일신주인수권행사보통주2,849,9341001,3172018년 05월 31일신주인수권행사보통주263,3261001,3172018년 06월 14일신주인수권행사보통주90,7061001,3172018년 08월 30일전환권행사보통주1,503,1411001,4492018년 09월 21일전환권행사보통주4,006,7451001,4492018년 10월 12일전환권행사보통주679,8241001,4492018년 12월 26일전환권행사보통주506,9121001,0852019년 01월 15일신주인수권행사보통주14,8041001,0242019년 02월 27일신주인수권행사보통주14,8031001,0242019년 02월 28일전환권행사보통주2,612,9141001,0552019년 03월 12일전환권행사보통주176,9901001,0552019년 03월 29일신주인수권행사보통주100,1451001,0242019년 04월 29일신주인수권행사보통주39,2531001,0242019년 04월 30일전환권행사보통주476,1881001,0502019년 07월 31일신주인수권행사보통주46,9001008592019년 08월 16일신주인수권행사보통주190,5901008592019년 09월 09일신주인수권행사보통주59,3171008592019년 09월 20일전환권행사보통주1,311,1521009722019년 11월 15일신주인수권행사보통주750,9521008592020년 01월 16일전환권행사보통주679,7751009182020년 01월 31일신주인수권행사보통주550,1981008592020년 02월 21일전환권행사보통주1,095,1511009182020년 03월 16일전환권행사보통주2,386,2901006862020년 04월 16일전환권행사보통주1,017,4391006862020년 04월 27일전환권행사보통주1,599,3251005942020년 05월 21일전환권행사보통주841,7501005942020년 06월 11일전환권행사보통주634,8081006862020년 06월 17일전환권행사보통주3,367,0001005942020년 06월 17일신주인수권행사보통주61,1921007082020년 07월 28일전환권행사보통주10,774,4091005942020년 07월 31일신주인수권행사보통주509,4901007082020년 08월 04일전환권행사보통주84,1751005942020년 08월 07일전환권행사보통주1,457,7251006862020년 08월 31일전환권행사보통주1,746,3271007082020년 09월 18일전환권행사보통주874,6351006862020년 09월 29일주식매수선택권행사보통주500,0001001,3692020년 09월 29일신주인수권행사보통주7,139,8861007082020년 10월 30일신주인수권행사보통주2,370,9121007082020년 10월 30일주식매수선택권행사보통주115,0001001,3692020년 11월 06일전환권행사보통주841,7501005942020년 11월 06일전환권행사보통주359,7121006952020년 11월 06일전환권행사보통주3,881,5721006862020년 11월 13일주식매수선택권행사보통주5,0001001,9092020년 11월 30일주식매수선택권행사보통주75,0001001,3692020년 11월 30일신주인수권행사보통주338,9861007082020년 12월 10일주식매수선택권행사보통주5,0001001,3692020년 12월 24일신주인수권행사보통주263,126100708
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
보호예수 849,744주&cr;('16.10.18~'17.10.17)
보호예수 766,000주&cr;('16.11.15~'17.11.14)
보호예수 144,096주&cr;('17.05.11~'18.05.10)
-
보호예수 2,047,781주&cr;('17.09.13~'18.09.12)
제1회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제1회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
제1회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제1회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
제3회 전환사채
제3회 전환사채
제3회 전환사채
제4회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
제3회 전환사채
제3회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
제6회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
제3회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제7회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제7회 전환사채
제7회 전환사채
제7회 전환사채
제8회 전환사채
제8회 전환사채
제7회 전환사채
제8회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제8회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제8회 전환사채
제7회 전환사채
제5회 신주인수권부사채
제7회 전환사채
주식매수선택권행사
제5회 신주인수권부사채
제5회 신주인수권부사채
주식매수선택권행사
제5회 전환사채
제6회 전환사채
제7회 전환사채
주식매수선택권행사
주식매수선택권행사
제5회 신주인수권부사채
주식매수선택권행사
제5회 신주인수권부사채

※ 당사의 보고서 작성기준일 자본금은 13,826,109,100원이며, 작성기준일 이후 신주인 수권행사 청구등으로 인해, 보고서 제출일 현재 자본금은 상이할 수 있습니다. &cr; &cr; 나. 미상환 전환사채 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
무기명식 &cr;무이권부 무보증&cr;사모 전환사채제7회2019.01.152022.01.1510,000,080,000보통주2020.01.25&cr;~&cr;2021.12.151006861,337,491,5001,949,696(*)무기명식 &cr;이권부 무보증&cr;사모 전환사채제9회2020.08.242023.08.246,300,000,000보통주2021.08.24&cr;~&cr;2023.07.241001,0806,300,000,0005,833,333-16,300,080,000---7,637,491,5007,783,029-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

(*) 보고서 제출일 현재 제7회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채는 전환청구로 인하여 전액 상환 완료 되었습니다.&cr;※ 2021년 1월 18일에 운영자금을 목적으로 하는 (권면총액 100억원, 만기일 2024년 1월 18일) 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가 발행되었습니다.&cr;

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
무기명식 이권부&cr;무보증 공모&cr;신주인수권부사채제5회2017.08.102022.08.1030,000,000,000보통주2017.09.10&cr;~&cr;2022.07.10267.655370818,487,47587,012-30,000,000,000---18,487,47587,012-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환&cr;사채 미행사&cr;신주&cr;인수권 비고
행사비율&cr;(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수
합 계 - - - -

※ 보고서 제출일 현재 2021년 2월 10일 신주인수권부사채는 조기상환청구(Put option)에의해 당사 취득 후 소각하였으며, 취득 후 사채의 권면잔액은 18,486,475원으로 변경되었습니다.

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 500,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주 138,261,091주입니다. 보통주 이외에 발행한 다른 종류의 주식은 없습니다. 보고서 작성기준일 현재의 유통주식수는 자기주식 14,685주를 제외한 138,246,406주입니다.&cr;

가. 주식의 총수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주500,000,000-500,000,000-138,261,091-138,261,091---------------------138,261,091-138,261,091-14,685-14,685-138,246,406-138,246,406-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

※ 주식의 총수 현황은 주식분할로 인한 주식수의 변경을 반영한 수치이며, 2017년 6월 11일을 효력 발생일로 하여 보통주를 1주당 500원에서 100원으로 분할하였습니다. &cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주14,685---14,685-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주14,685---14,685-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주14,685---14,685-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

&cr;작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 138,261,091주입니다. 이 중 회사가보유하고 있는 자기주식은 14,685주이며, 자기주식 등을 제외한 의결권 행사가능 주식수는 138,246,406주입니다.&cr;

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주138,261,091-우선주--보통주14,685자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주138,246,406-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항&cr;&cr;당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위즉 미래 사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한 현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당 정책을 추진할 계획입니다. &cr;&cr;배당에 관한 사항은 회사의 정관에 명시되어 있는 규정을 준용하며, 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제52조&cr; (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제53조&cr; (배당금지급청구권의 취소시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 시행하지 아니하면 취소시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

100100100-9,853-35,33932,769-15,530-30,40729,957-77-362411-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제43기 제42기 제41기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl

&cr; 다. 과거 배당 이력&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다.

7. 정관에 관한 사항

&cr;가. 정관 최근 개정일&cr;&cr;사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 29일이며, 2021년 3월 29일에 개최되는 제43기 정기주주총회에 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. 상세한 내용은 공시된 주주총회 소집공고 등을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;나. 정관 변경 이력

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 2019.03.29제41기&cr; 임시주주총회- 제9조(주권의 종류) 변경&cr;- 제9조의5(주식등의 전자등록) 신설&cr;- 제10조의3(주식매수선택권) 변경&cr;- 제10조의4(우리사주매수선택권) 변경&cr;- 제13조(명의개서대리인) 변경&cr;- 제14조(주주등의 주소,성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 변경&cr;- 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 변경&cr;- 제16조(전환사채의 발행) 변경&cr;- 제18조(사채발행에 관한 준용규칙) 변경&cr;- 제19조(소집시기) 변경&cr;- 제43조(감사의 수와 선임) 변경&cr;- 부칙 신설- 전자등록 의무화에 따른 삭제&cr;- 전자등록 의무화에 따른 근거를 신설&cr;- 상법 및 표준정관 반영&cr;- 상법 및 표준정관 반영&cr;- 주식 등의 전자등록에 따른 주식 사무처리 변경&cr;- 전자등록에 따른 삭제&cr;- 전자등록에 따라 주식의 명의개서 조항 삭제&cr;- 전환가액 액면가액까지 조정시 규정 명시&cr;- 제14조에 삭제에 따른 문구 정비&cr;- 표준정관에 따른 조문 정비&cr;- 상법 및 표준정관 반영&cr;- 전자증권법령 시행일에 맞추어 부칙 단서와 같은규정하는 단서 신설2018.03.28제40기 &cr;정기주주총회- 제5조(발행예정주식의 총수) 변경&cr;- 제49조(재무제표와 영업보고서의 작성, 비치등) 변경- 발행할 주식의 총수 증가&cr;- 조문 및 항목 이동, 정비2017.05.11제40기&cr;임시주주총회- 제6조(일주의 금액) 변경- 일주의 금액 오백원에서 일백원으로 변경2017.03.29제39기&cr; 정기주주총회- 제4조(공고방법) 변경&cr;- 제11조(신주의 배당기산일) 변경&cr;- 제16조(전환사채의 발행) 변경&cr;- 제17조(신주인수권부사채의 발행) 변경&cr;- 제39조(이사회의 결의 방법) 변경&cr;- 제49조(재무제표 등의 작성 등) 변경- 공고 방법 변경&cr;- 자구수정&cr;- 사채 발행 가능 액면총액 증액 및 발행 목적 변경&cr;- 사채 발행 가능 액면총액 증액 및 발행 목적 변경&cr;- 상법391조 반영&cr;- 표준정관에 따른 조문 수정2016.08.25제39기 &cr;임시주주총회- 목적사업 추가- 신규사업을 위한 회사의 목적사업 추가
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 &cr; &cr;지배회사인 당사는 약품 사업 부문, 기계 사업 부문으로 구성되어 있으며, 관계회사 등과 관련하여 기타로 영위하는 사업은 신약을 연구 개발하는 제약 및 바이오 부문이있습니다. &cr;아래 '가. 산업 현황' 은 당사의 주력 매출분야인 표면처리약품 및 전자동도금설비와 제약 및 바이오로 분류하여 기재하였습니다. &cr;&cr; 가. 산 업 현황&cr;

1) 표면처리약품 및 도금설비 사업&cr; &cr; 가) 전방산업의 특성&cr;&cr;당사의 핵심사업인 표면처리약품 및 도금설비의 주요 수요층이 되는 전방산업은 PCB : Printed Circuit Board, 인쇄회로기판) 산업으로서, 첨단 전자산업 분야와 직결되는 핵심전자부품의 필수산업으로 관련 산업과 함께 동반 성장하여 왔습니다. 기계ㆍ자동차ㆍ항공기ㆍ조선ㆍ군수산업 등은 물론 반도체ㆍLCD 등의 핵심 전자부품으로수출 주도형의 고부가가치 산업 입니 다. 특히, 스마트폰 및 LCD 등에 활용되는 FPCB(Flexible PCB, 연성회로기판) 산업이 부각되면서 전통적인 경성(Rigid) PCB 산업을 유지해나감과 동시에 최신의 IT 트렌드를 반영하여 고수익 창출 가능성을 높일 수있게 되었습니다. 따라서 PCB 산업은 지속가능한 성장산업인 동시에 반도체의 빠른기술 발전에 따라 변화하는 첨단 기술 산업이라 할 수 있으며, 고도의 전자회로 및 정밀기계 기술 등 첨단기술의 확보가 고부가가치를 창출하는 요체가 됩니다. 고수익을 창출하는 빌드업(관통홀로 층 사이의 접속을 이루면서 한층 한층을 도금, 프린트 등으로 가공하여 차례로 적층한 다층 인쇄회로기판)과 RFPCB(Rigid-Flexible PCB :연성회로기판의 일부구간을 Rigid Type화 한 것) 등 기술력을 요하는 제품의 비중이 증가하고 있으므로, 기술력의 수준에 따라 수익성을 차별화할 수 있습니다.&cr;PCB산업은 또한, 고객(Set Maker)이 제품을 설계하고 이를 수주하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수가 중요한 고객 지향적 산업입니다. 제품개발부터 전기적 특성, 크기, 부피, 두께 등을 고려하여 제품의 특성에 알맞게 주문 생산, 제작하는 완전 주문 생산 산업이라 할 수 있습니다. 인쇄회로기판의 제조 공정은 그 특성상 반도체나 LCD산업과 마찬가지로 전 공정이 설비에 의존하는 대규모 장치 산업이며, 최근 PCB의 제조기술이 발전하면서 생산공정이 복잡해지고 고도의 기술력이 요구됨에 따라 설비의 중요성은 지속적으로 커지고 있습니다.&cr;

pcb산업현황.jpg Global PCB Industry's State, Source : Korea Printed Circuit Association

&cr;

국내pcb산업현황.jpg Domestic PCB Industry's State, Source : Korea Printed Circuit Association

&cr;

국내pcb산업구조_2.jpg Domestic PCB Industrial Structure, Source : Korea Printed Circuit Association

나) 세계 도금산업 현황&cr;&cr;글로벌 연구기관에 따르면, 금속도금 관련 시장규모는 CAGR 6.8%의 성장률로 2016년 472억 달러에서 2021년에는 656억 달러에 이를 것으로 보고된 바 있으며, 소비재 및 부품 관련 시장규모는 CAGR 10.4%의 성장률로 2016년 92억 달러에서 2021년 151억 달러에 이를 것으로 추정됩니다. &cr;

20170222_103028.jpg Global Market for Metal Finishing Processes Etc., Source : BCC Research

&cr; 2) 제약, 바이오사업 &cr;&cr;- 산업의 특성 등&cr;&cr; 제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로서 제품의 개발에서 임상시험, 인ㆍ허가 및 제조, 유통, 판매 등 전 과정을 매우 엄격히 국가에서 규제하고 있습니다. 또한 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 신성장 동력산업입니다.&cr; 또한, 세계 의약품 시장은 2019년 1조 2,250억 달러 규모를 형성하고 있으며, 고령화와 신의료기술 출현 등에 따라 지속적으로 성장하고 있는 상태입니다.

세계 의약품 시장.jpg 의약품산업 세계시장규모

한국 의약품 시장 규모는 24조원(2019년 기준)으로, 2018년과 마찬가지로 국가별로는 세계 12위 시장규모를 차지하고 있습니다.

주요 국가 의약품 시장 규모.jpg 주요 국가 의약품 시장 규모

또한, 정부는BT-IT-NT가 집약된 최첨단 지식기반산업인 제약산업을 미래창조의 핵심 산업으로 육성하고자 「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」('12.3) 의거, '2020년 7대 제약강국 도약' 을 비전으로 제약산업 5개년 종합계획을 '13년 7월에 수립을시작으로 지속적으로 제약업계와 산업현장의 애로사항을 반영하여 업계가 필요로 하는 정책을 추진하고 있습니다. (생명공학정책연구센터)&cr; &cr; 나. 사업부문별 현황 &cr; &cr; 1) 표면처리약품&cr;&cr;가) 약품산업 개요&cr;&cr;아날로그 시대에서 첨단 디지털 시대로 본격 진입한 21C 시대에 하루가 다르게 급성장하는 정보통신분야를 위시한 전 분야의 눈부신 발전은 전 산업체의 변화를 재촉하게 되었습니다. 전 산업의 발전에 기초분야인 도금, 표면처리업계도 첨단시대의 변화에 적응하지 않으면 도태되는 시점이 되었고, 기술 변화에 대한 신속한 대응과 적응만이 생존할 수 있는 방법이 되었습니다. 도금 및 표면처리는 주로 선진국에서 발달하여 독일, 일본 등이 수위를 차지하고 있고 국내 업계는 거의 수입에 의존하고 있는 실정이며 근래에 들어와서 당사의 국산화 노력으로 일부 수입원료를 자체개발하여 수입대체 효과를 올리고 있습니다. 표면처리는 반도체, PCB, 전자, 자동차 등의 업종에 사용되며 특히 첨단반도체, PCB 업종에 약품 및 전자동도금설비가 주로 공급되기 때문에 첨단전자산업의 성장Cycle과 맞물려 있고, 특히 반도체 PCB도금은 일만분의 1mm 도금기술을 보유해야 할 정도의 첨단 재료를 개발하여야 하는 실정입니다.&cr;&cr; 나) 성장성 및 시장여건&cr;&cr;주로 표면처리 약품으로 제품 생산공정의 최종마무리 작업에 해당되며 제품의 수명과 모양에 영향을 끼칩니다. 또한 상품의 외관 및 내구성에 영향을 주어 상품가치를 결정하게 되며, 특히 최근에는 전자제품의 소재인 PCB 등 전기, 전자분야에 지대한 영향을 끼치는 재료들로 구성되어 있습니다. 표면처리약품은 높은 기술력과 업력, 그리고 다년간의 현장경험과 기술적 Know-how 등이 필요한 업종입니다. 또한, 대개 고객의 주문에 의해 공급이 이루어지는 주문생산 체계를 가지고 있어 납품 규격 등이존재하지 않으므로 다품종, 단납기 시스템을 갖고 기동성을 발휘해야 하는 업종입니다. 생산업체 대개가 영세하고 규모가 작은 업체들이 난립해 있어 기술적 진보가 느린 편이며, 기업부설연구소를 갖춘 기업 또한 찾기가 힘들만큼 기술적 Know-how의 축적 과정을 보유한 업체가 부족합니다. 근래에는 PCB관련 업체들이 (금)도금, 화학동 등과 관련하여 수요가 급증하고 있지만 공급업체가 소수 기술 우위업체에 편중되는 경향을 보이고 있어 오랜 업력과 기술축적능력을 갖춘 업체에 주문이 늘어나고 있는 실정입니다. 이에 대응하여 당사에서도 기술인력 보강과 인적 Infra 강화를 통해 신기술 개발과 신제품 출시 및 획기적 기능 개선 표면처리제의 개발을 위해 기업부설연구소를 중심으로 변화가 심한 시장에 적절히 대응하고 있습니다. 특히 표면처리약품 원료는 매년 신기술의 제품과 기능원료들이 출시되고 있으나 전방산업(반도체, 전자, PCB, 계측, 통신기기)의 첨단화, 고기능화 되어가는 기술속도를 따라잡고, 까다로운 고객 Needs를 충족시키기 위해서는 보다 더 나은 혁신 제품들을 개발, 출시하여야만 하는 실정입니다. 표면처리약품은 고도의 기술과 정밀성을 요구하는 것으로서 국내기술과 영업기반이 아직 취약한 상태이다 보니 일본, 독일 등 선진 외국에서 기술 또는 상품을 구입하여 국내에 시판하는 국내업체가 많아 국내기술 원천이 얕으므로 당사의 기술연구소를 통해 연구 Know-how 축적과 기술개발 노력을 한층 더 요구하는 실정입니다. 그러나 모든 산업을 전방산업으로 두고 있는 특성상 그 시장규모도 계속 커지고 있고, 특히 PCB 관련 금도금, 동도금, 화학동 그리고 반도체 원료 등에서 수요가 계속 늘어나고 있어 시장규모와 성장성은 크다고 하겠습니다. &cr;&cr; 다) 회사의 경쟁우위 요소&cr;&cr;케이피엠테크는 국내 표면처리업계에서는 최고의 위치를 유지하고 있으며, 세계시장에서는 일본, 독일, 대만 업체들과 경쟁하고 있습니다. PCB, 전자, 통신, 반도체, 자동차 부품시장은 관련 산업의 수요가 급격히 증가하고 있는 추세입니다. 국내시장은 당사가 가격 및 품질 뿐만 아니라 케이피엠테크의 국내 업체 인지도가 갈수록 기술적인 면에서 크게 작용하고 있기 때문에 국내시장 점유율은 더욱 증가할 것으로 전망됩니다.&cr;

2) 전자동도금설비&cr;&cr;가) 도금설비산업 개요&cr;&cr;일반도금 및 자동도금과 표면처리작업에 필요한 설비와 부품을 말하는데 주수요층이PCB 및 전자부품 제조업체로서 공정과 제작이 까다롭고 고품질이라 오랜 기간의 업력과 Know-how가 요구되는 설비입니다.&cr;1990년대 초반까지는 PCB생산업체들이 대체적으로 일본, 독일, 이스라엘 등 선진국으로부터 수입하여 사용하였는데 1990년대부터 국내에서도 정면기, 후처리기 금도금 라인, 화학동 공정 Line 등을 자체개발 하면서 PCB생산부품도 국산화시대를 열었습니다. 아직 선진국의 기술에 비하면 낮은 단계이지만 일부 공정은 선진 일본이나 독일에 버금가는 기술력을 가진 업체들도 생겨나게 되었으며, 당사도 1979년부터당사 기술제휴업체인 일본 상촌공업주식회사와 자동도금기계 기술제휴를 맺은 이래 자동도금설비 국산화 작업에 박차를 가해 1990년대 중반부터 PCB업체 및 관련 전자업체에 납품하기 시작하였습니다.&cr;장치로는 광택제, 첨가제 등의 자동보급장치 및 각종 도금에 최적 전류를 공급하는 자동전류 설정장치, 금도금라인 등이 있으며 여기에는 전자동/반자동 일반도금설비에서부터 무전해도금설비, PCB도금설비, 피막처리장치, 고속연속도금장치, 고속아연도금장치 등이 해당됩니다. 특히 전방산업인 PCB, 반도체, 전자산업의 성장과 직결되기 때문에 시장은 확대되고 있으며 더군다나 컴퓨터, 핸드폰, 통신장비 및 각종 전자제품 등이 소형, 고품질, 경박, 고기능화 됨에 따라 PCB 및 전자, 반도체 등 관련부품에서의 도금의 역할이 절대적입니다. 또한 PCB의 회로나 hole이 더욱 미세해지고 있어 전기통전을 필요로하는 PCB제품의 생산 설비 등이 고난이도의 기술력을 더욱 요구하고 있는 실정이며 일만분의 1mm까지 두께편차가 있어서는 안되는 첨단기술을 요구하고 있습니다.&cr;&cr;나 ) 성장성 및 시장여건&cr;&cr;주로 주문제작으로 이루어지는 사업으로 일반 도금 및 자동도금과 표면처리 작업에 필요한 설비와 부품을 이르는 것으로 주수요층이 PCB 및 전자부품 제조업체입니다.각종 도금처리 및 표면처리를 기계적으로 처리해주는 장치로서 갈수록 3D업종화 되어가는 표면처리업에 좀 더 고도화, 정밀화 되어가는 전방산업의 흐름을 쫓아가기 위해서는 각종 도금처리 및 표면처리해 주는 장치들 또한 고도화 및 고정밀화 뿐만 아니라 속도, 무게, 기능, 디자인 등도 혁신적 진보를 요구하게 되었습니다. 이것은 전자동도금 표면설비가 점차 무인화 되고 좀더 자동화되는 계기가 되었고, 고객의 요구또한 무인 자동화와 기술혁신을 보다 더 요구하고 있습니다. &cr;전자동도금설비는 사용 용도에 따라 여러 갈래로 나뉠 수 있는데 자동차의 그릴, 손잡이, 엠블렘 등을 표면처리하는 자동차용부품 처리설비와 화장품케이스, 장신구, 보석류 등을 표면처리하는 장신구류부품 처리설비 그리고 PCB, 반도체 Lead Frame, LCD 등 첨단 산업 부품용 표면처리설비 등 종류가 다양합니다. 이 중 최근들어 PCB용 도금설비와 반도체 Lead Frame, LCD 등 도금설비들이 각광받고 있고, 가장 많은주문량을 차지하는 분야로 해가 갈수록 첨단 IT분야의 영역이 커지면서 당사의 전자동설비분야 또한 고첨단화, 고기능, 고정밀화 되는 분야로 그 역할이 커지고 있습니다. &cr;이는 더 많은 기술적 Know-how, 고급인력, 축적된 현장경험, 기술적, 인적 Infra를 요구하고 있으며 부설연구소를 갖고 고급 기술인력을 확보, 양성하고 있는 당사의 역할이 더욱 커지고 있는 것입니다. &cr;&cr; 다 ) 경기변동의 특성&cr;&cr;전 산업계의 기초인 표면처리약품은 종류가 수백가지에 이르는바 이 중 당사가 취급하고 있는 품목은 약 100여종 품목으로 대부분 PCB, 전자, 통신, 반도체, 일반 장식도금, 자동차 부품용 도금에 주로 사용되고 있습니다. 국내시장의 표면처리약품 및 설비는 대부분 일본의 ARMAX나 독일의 ATOTEC, 대만의 PAL에서 수입하여 사용하는 실정입니다. &cr;당사는 일부 국내에서 생산되지 않은 원자재를 제외하고 대부분의 원자재는 국내시장에서 조달하고 있으며, 과거에는 수입 원자재 비중이 많았으나 현재는 기술연구소를 통한 소재 발굴로 국내 생산 원자재 비중이 대부분입니다. 현재 국내 원자재의 조달은 구매 업체의 이원화 및 복수 조달로 원자재 수급 문제는 원활한 편이며 또한, 당사 제품 생산라인을 자동화 SYSTEM으로 구축하여 필요한 기술인력만 상주하여 최고의 품질을 유지하는데 노력하고 있습니다. 국내에서 조달 불가능한 수입 원자재는 일본 수입 의존도가 높은 만큼 환율의 변동에 따라 가격 변동이 발생할 수 있습니다.&cr;표면처리 제품은 PCB, 전자, 통신, 자동차 산업의 경기 변동과 밀접한 관계를 유지하고 있기 때문에 일반 경기변동과 같은 관계를 갖고 있으며, 계절적으로 보면 상반기보다는 하반기에 약 20%정도 수요가 많은 것이 현재까지의 추세이며 도금설비의 라이프 사이클은 5년~7년 정도였지만 최근 추세는 계속적인 신제품의 출시로 3년~ 5년 정도로 단축되는 추세입니다.&cr; &cr; 3 ) 제약, 바이오사업 &cr; &cr;- 국내외 시장 여건 등&cr;&cr; 우리나라 제약시장의 특징은 아래와 같이 요약할 수 있습니다. &cr; 첫째, 우리나라 제약산업은 국내 생산에 기반을 둔 내수 완제품 중심입니다.&cr; 우 리나라 의약품 생산액은 약 21조원('18년)으로 이 가운데 수출은 5.1조원에 불과합니다. 특히 신약 개발에 투자하기 보다는 원료의 합성을 통한 최종 완제 의약품 생산이 대부분이었고, 2018년 완제의약품 생산 실적은 18.5조원, 원료의약품 생산 실적은 2.6조원으로 완제의약품 비중이 87.8%('17년 86.2%)입니다.&cr; 둘째, 전문의약품은 최종선택권이 소비자에게 있는 것이 아니라 처방의사에게 있습니 다. 따라서 제약기업들은 전문의약품의 마케팅을 일반소비자가 아닌 의사 또는 의료기관을 대상으로 실시하고 있습니다. &cr;셋째, 의약품 가격은 비탄력적인 특성을 갖습니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접관련이 되어 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받는 편이나, 전문의약품의 경우 의약품의 특성상 안정적인 성장을 하고 있습니다. 따라서 타산업에 비해 경기 변동에 큰 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다.&cr;넷째, 특허권 등 지적재산권의 보호를 받습니다. 여러 관련 분야의 지식과 기술을 토대로 신약 개발이 가능한 첨단 기술 및 지식 집약 산업입니다. 다른 제품에 비하여 개발 비용이 막대한 반면 복제는 상대적으로 쉽기 때문에 특허에 의한 보호가 결정적인중요성을 갖고 있습니다.&cr; &cr; 다. 기타사업 등의 현 황&cr; &cr;- 제약 바이오 사업&cr;&cr; 1) 오피란제린 외용제(VVZ-149)&cr;&cr;당사는 비보존으로부터 VVZ-149의 외용제 개발권을 취득하여, 통증부위에 바르거나 뿌릴 수 있는 외용제를 개발하기로 하였습니다. 이에 알리코제약 및 비보존과 임상시험용 위약품 위탁생산계약을 체결하여 임상시험용 외용제를 생산하고 국내 임상을 실시하였습니다. 외용제의 장점으로는 투여의 간편성과 뛰어난 안정성에 있습니다.&cr; ※ 보고서 제출일 현재 2021년 02월 05일 (주)비보존헬스케어와 개발권이전계약을 체결하여 상기 개발권에 대한 모든 권리 및 당사자의 지위를 양도하였으며, 양도대금은 20억원(부가세별도) 입니다. &cr; &cr;2) COVID-19 치료제 렌질루맙(Lezilumab)&cr;&cr;코로나바이러스감염증-19(COVID-19)는 2019년 12월 중국 후베이성 우한시에서 처음 발생하여 초기 "우한폐렴" 으로 불려지며, 현재는 전 세계적으로 확산된 호흡기 감염질환입니다. 세계보건기구(WHO)가 2020년 1월 9일 해당 폐렴의 원인이 새로운유형의 코로나바이러스(SARS-CoV-2, 국제바이러스분류위원회, 2020.2.11명명)라고 밝히면서 병원체가 확인되었고 WHO는 1968년 3월 홍콩독감, 2009년 신종플루에이어 사상 세번째로 COVID-19에 대해 "세계적 대유행(Pandemic)" 으로 2020년 3월11일 선포하였습니다.&cr;이에 당사는 2020년 11월 3일 미국의 세포 및 유전자 치료제 개발 기업인 휴머니젠( Humanigen, Inc.)과 COVID-19 치료제로 개발중인 렌질루맙(Lezilumab)의 한국 및 필리핀 독점 라이센싱 계약을 체결하였습니다. 본 계약으로 당사는 렌질루맙(Lenzilumab)의 임상, 출시, 상업화 등에 대한 한국과 필리핀 독점 권리를 확보하였습니다.&cr; 렌질루맙(Lenzilumab)은 COVID-19 환자에게서 증가된 GM-CSF(granulocyte-macrophage colony-stimulating factor(과립구 대식세포 콜로니 자극 인자)를 중화시키는 단일 클론 항체로 COVID-19로 인한 감염 및 염증으로 유발된 폐손상의 치료제로 개발 중이며, COVID-19 환자들에게서 발생하는 과잉면역반응(Cytokine Storm)을 억제할 뿐 아니라 예방도 가능한 치료제로 적응증 확대를 통해 COVID-19 치료제로 임상 3상을 진행중입니다.&cr; &cr;라. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원)
구 분 제43기 제42기 제41기
금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율
약 품&cr;사업부문 매출액 20,413 88.20% 12,608 71.13% 14,461 48.96%
영업이익(손실) -3,148 37.17% -1,570 15.41% 267 -29.04%
자산총액 44,911 26.64% 43,415 26.78% 53,857 27.04%
기 계&cr;사업부문 매출액 2,248 9.71% 4,377 24.69% 16,934 57.33%
영업이익(손실) -5,149 60.79% -3,795 37.24% 2,425 -264.21%
자산총액 84,050 49.85% 81,250 50.12% 100,794 50.61%
기 타&cr;사업부문 매출액 4,619 19.96% 3,832 21.62% 3,894 13.18%
영업이익(손실) -2,184 25.79% -4,560 44.74% -2,168 236.17%
자산총액 120,420 71.43% 110,215 67.99% 65,532 32.91%
연결조정 &cr;등 매출액 -4,137 -17.88% -3,092 -17.44% -5,754 -19.48%
영업이익(손실) 2011 -23.74% -266 2.61% -1,442 157.08%
자산총액 -80,791 -47.92% -72,775 -44.89% -21,031 -10.56%
합 계 매출액 23,143 100.00% 17,725 100.00% 29,535 100.00%
영업이익(손실) -8,470 100.00% -10,191 100.00% -918 100.00%
자산총액 168,590 100.00% 162,105 100.00% 199,152 100.00%

※ 상기 주요 제품에 관한 사항은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료 입니다.&cr;

2. 주요 제품, 서비스 등의 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)
매출유형 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비 율
제 품 표면처리&cr;약 품 PCB 약품,기능성도금&cr;약품 및 일반장식약품 인쇄회로기판 도금용 약품 및&cr;광택, 무광택 도금용약품 KPMTECH 7,807,307 33.74
전자동&cr;도금설비 PCB 도금장치&cr;ABS 도금장치 컴퓨터보드 및 회로&cr;최종도금용 설비 KPMTECH 2,248,007 9.71
소 계 10,055,314 43.45
상 품 표면처리&cr;약 품 PCB 약품, 기능성도금&cr;약품 및 일반장식약품 인쇄회로기판 도금용 약품&cr;및 광택, 무광택 도금용약품 KPMTECH 12,539,941 54.19
기 타 - KPMTECH 15,000 0.06
소 계 12,554,941 54.25
기 타 임대용역 부동산임대 - - 532,336 2.30
소 계 532,336 2.30
합 계 23,142,591 100.00

&cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

(단위 : 원)
사업부문 품 목 2020년 2019년 2018년
표면처리&cr;약품 PTC-CAT 434,582 289,979 181,915
PURICLE C-4 3,263 3,668 3,613
RS-370 3,074 3,676 4,052
전자동 도금설비 전자동도금설비 18,723,288 34,103,193 130,105,436
기 타 나노향균섬유등 695 695 9,361

&cr; 1 ) 산출기준 &cr;&cr;[ 표면처리약품 ]&cr;기초재고금액과 생산투입 원재료금액, 생산량 기준으로 배부된 경비를 더한 금액을 선입선출로 출고시킨 금액을 판매수량으로 나눈 금액입니다. &cr;&cr;[전자동도금설비]&cr;발주 제조업체의 생산계획에 의한 주문 생산방식으로, 제품 및 품목수 등이 다양하고, 제품의 가격 차이 또한 커서 개별원가방식을 적용하였습니다. &cr;&cr;[기타]&cr;출고금액을 판매수량으로 나눈 금액입니다. &cr;&cr; 2) 주요 제품 등의 가격변동 추이

사업부문 품 목 가격변동 추이
표면처리&cr;약품 PTC-CAT 주원재료인 파라듐의 상승으로 인한 가격 인상
PURICLE C-4 원재료의 가격하락으로 제품단가 소폭 하락
RS-370 원재료의 가격하락으로 제품단가 소폭 하락
전자동&cr;도금설비 전자동도금설비 주문식 제작 방식으로 개별품목의 내용의 차이로단가비교가 어려움
기 타 나노향균섬유등 변동사항 없음

&cr; 3 . 주요 원 재료 등에 관한 사항 &cr; &cr; 가. 주요 원재료 등의 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)
매입유형 사업부문 품 목 구체적용도 매입액 비 율 주요 매입처
원재료 약 품 PDCL2 PCB도금용약품&cr;파라듐금도금 원재료 4,409,195,200 19.32 CNB케미칼 등
염화제1석(시) PCB도금용 &cr;약품 제조 원재료 88,300,000 0.39 금강화공약품㈜ 등
PDSOL-4 PCB도금용 약품 제조 &cr;원재료 및 판매용 489,690,000 2.15 CNB케미칼 등
기 타 기능성, 무/광택 &cr;약품 제조 원재료 등 2,720,137,695 11.92 ㈜ 희진케미칼 등
기 계 도금설비부품 도금 설비용제작 등 4,011,432,339 17.58 ㈜ 중앙피앤에이 등
소 계 11,718,755,234 51.36 -
상 품 약 품 유산동 일반도금용 재료 94,649,233 0.41 서안켐텍 ㈜ 등
Palla Assis PCB도금용 &cr;약품 제조 및 판매 58,123,800 0.25 ㈜ 티앤아이켐
동볼 일반도금용 재료 22,290,000 0.10 대창 등
Ultra MU 일반도금용 재료 144,397,500 0.63 성원씨엔티 등
CTRI 일반도금용 재료 117,001,600 0.51 ㈜ 코벤티아코리아 등
무수크롬산 일반도금용 재료 524,877,712 2.30 NIPPON CHEMICAL INDUSTRIAL CO.,LTD 등
기타 일반도금용 재료 1,696,375,946 7.43 성원씨엔티 등
PGC PCB도금용&cr;약품 제조 및 판매용 8,439,702,000 36.99 ㈜ 한국금거래소쓰리엠 등
소 계 11,097,417,791 48.64 -
합 계 22,816,173,025 100.00 -

&cr;나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원/ℓ, 원/Kg)
품 목 제43기 제42기 제41기
PDCL2 국내 53,613,755 36,501,044 23,356,334
수입 　- 　- 　-
SK-791 국내 - - -
수입 - 5,250 5,250
SHP&cr;(차아린산소다) 국내 　- 　- 　-
수입 3,335 3,343 3,131
NISO4&cr;(유산니켈) 국내 　- 　- 　-
수입 4,388 4,026 3,847

&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr;

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;&cr;1) 생산능력

(단위 : 백만원)
사업부문 품 목 사업소 제43기 제42기 제41기
약품사업부 표면처리약품 본사 27,000 27,000 27,000
소 계 27,000 27,000 27,000
기계사업부 전자동도금설비 본사 10,000 10,000 10,000
소 계 10,000 10,000 10,000
합 계 37,000 37,000 37,000

&cr;■ 생산능력의 산출근거 &cr; ① 산출기준 : 1일(12시간) 생산량을 기준으로 작업일수를 곱하여 산출기준을 산정하였으며 1월은 30일을 기준으로 산정하였다.

② 산출방법(표면처리약품)

- 시간당 766ℓ × 12시간(일) = 9,192ℓ&cr; - 9,192ℓ × 30 (일) × 12 (개월) = 3,309,120ℓ&cr; &cr; ■ 평균가동시간

1일평균가동시간 월평균가동일수 연간가동월수 연간가동가능시간
12 HR 30일 12개월 4,320HR

&cr; 나. 생산실적 및 가동률&cr;

1) 생산실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
사업부문 품 목 사업소 제43기 제42기 제41기
약품사업부 표면처리약품 본사 7,365 5,811 9,268
기계사업부 전자동도금설비 본사 5,726 4,676 13,114
합 계 13,091 10,487 22,383

2) 당해 사업연도의 가동률

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : HR, %)
사업부문 제43기
가동가능시간 실제가동시간 가동률
약품사업부 4,320 2,771 64.15
기계사업부 4,320 3,112 72.04

&cr; 다. 생산설비의 현황 등

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위: 천원)
구 분 기 초 연결범위&cr;변동 취 득 처 분 감가상각 기타 기 말
토 지 7,830,298 - - - - - 7,830,298
건 물 2,736,007 - 9,700 (29,012) (123,388) - 2,593,307
기계장치 1,345,479 - 66,255 (13,057) (227,739) 888,175 2,059,113
차량운반구 45,286 - - - (20,318) (454) 24,514
공구와기구 21,331 - 127,640 (4) (33,871) - 115,096
비 품 381,385 1,091 39,168 (854) (105,470) 41,194 356,514
시설장치 20,533 - - - (15,400) - 5,133
건설중인자산 445,412 - 1,993,527 - - (1,019,229) 1,419,710
사용권자산 2,218,007 58,387 1,323,160 (79,037) (525,472) (77,337) 2,917,708
합 계 15,043,738 59,478 3,559,450 (121,964) (1,051,658) (167,651) 17,321,393

&cr; 5 . 매출에 관한 사항

&cr; 가 . 매출실적

(단위 : 천원)
사업부문 매출유형 품 목 제43기 제42기 제41기
약 품 제품 PCB 약품&cr;기능성 도금약품 일반 장식약품 수 출 683,540 899,712 1,299,974
내 수 7,123,767 5,404,707 7,668,359
합 계 7,807,307 6,304,419 8,968,333
상품 수 출 1,760,086 - -
내 수 10,779,855 6,267,986 3,607,531
합 계 12,539,941 6,267,986 3,607,531
기 계 제품 PCB 도금장치&cr;ABS 도금장치 수 출 1,884,620 4,111,385 13,869,696
내 수 363,387 265,989 3,064,221
합 계 2,248,007 4,377,374 16,933,917
기 타 제품 기 타 수 출 - - -
내 수 - 8,000 2,000
합 계 - 8,000 2,000
상품 기 타 수 출 - - -
내 수 15,000 - -
합 계 15,000 - -
용역 연구용역 수 출 - - -
내 수 - 375,209 23,451
합 계 - 375,209 23,451
기타 부동산 임대 수 출 - - -
내 수 532,336 391,898 -
합 계 532,336 391,898 -
합 계 수 출 4,328,246 5,011,097 15,169,670
내 수 18,814,345 12,713,789 14,365,562
합 계 23,142,591 17,724,886 29,535,232

&cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;

1) 판매경로

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)
매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중(%)
제 품 PCB 약품&cr;기능성 도금약품 수출 직 판 683,540 2.95
국내 직 판 7,123,767 30.78
PCB, ABS도금장치 수출 직 판 1,884,620 8.14
국내 직 판 363,387 1.57
소 계 수출 - 2,568,160 11.10
국내 - 7,487,154 32.35
상 품 PCB 약품&cr;기능성 도금약품 수출 직 판 1,760,086 7.61
국내 직 판 10,779,855 46.58
기 타 수출 직 판 - 　-
국내 직 판 15,000 0.06
소 계 수출 - 1,760,086 7.61
국내 - 10,794,855 46.64
기 타 부동산 임대 수출 직 판 - -
국내 직 판 532,336 2.30
소 계 수출 - - -
국내 - 532,336 2.30
합 계 수출 - 4,328,246 18.70
국내 - 18,814,345 81.30
합계 - 23,142,591 100.00

2) 판매방법 및 조건

구 분 내 용
수 출 주로 D/P기준이며 그외 T/T 및 L/C조건이 일부 있습니다.
국 내 주로 주문제조 판매형식이며, 현금 결제 및 삼성전기, LG전자 등 대기업은 30~60일전자결제방식이고 기타 중견기업 및 중소기업체는 45~60일 어음 형태입니다.

3) 판매전략

가격하락 및 영세 중소기업체들의 덤핑 판매 공세에 맞서 고품질, 적기납기 등의 대책으로 대비하고 있으며, 당사 부설 기술연구소를 통해 신제품 개발과 성능개선 연구활동을 통해 신제품 및 기능향상 제품들이 계속 출시되고 있어 고객의 요구에 부응하고 있습니다. 그리고 PCB업체와 거래가 많은 전자동도금설비는 PCB업체와의 관계가 휠씬 유기적이고 긴밀하여 좀처럼 자동도금설비업체를 교체하지 않기 때문에 당사의 높은 인지도와 업력으로 고정거래 중견 PCB 업체들이 많아 주수요층이 탄탄하다고 할 수 있습니다. 특히 PCB업체는 현재 제품을 생산하고 있는 장비와 다른 장비를 사용하기 위해서는 여러가지 Test와 성능시험들을 거쳐야하므로 교체비용이 많이 들고 당사의 약품과 설비가 옵션으로 묶여 PCB업체에서 마음대로 설비와 약품을변경하기 힘든 메카니즘을 갖고 있어 고정 판매처를 확보하기 쉬운 경향이 있습니다.향후에도 신제품 개발과 신기능 개선 제품을 계속 출시하여 제품 UP-Grade와 더불어 사후 사전 서비스도 강화하여 고객만족에 한발 더 다가설 것입니다.&cr;&cr; 4) 주요 매출처

사업부문 매출처 비 중
　약품사업부 지금강㈜ 12.91%
　기계사업부 　(SEVT) Samsung Electronics Vietnam Thai Nguyen.,Co Ltd 15.60%

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황

6. 수주상황

(단위 : 백만원 )
품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
SVCC Equipment &cr;Overhaul 공사 계약 2020.11.17 2021.03.31 1식 4,237 - - 1식 4,237
합 계 1식 4,237 - - 1식 4,237

※ 계약금액은 USD 3,824,302.18 이며, 매매기준율 1,108원(2020.11.17 기준)을 적용하였습니다. &cr;※ 당사의 약품사업부문은 수주개념이 아닌 일(日)단위 주문생산방식이며, 표면처리설비의 경우 발주 제조업체의 생산계획에 의한 주문 생산방식으로 연간 단위공정계약에 의한 지속형 매출형태로 이루어지고 있어, 단일 공급계약에 의한 공시내역 이외의 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다. &cr;

7 . 시장위험과 위험관리 &cr; &cr; 연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;

가. 시장위험&cr;

1) 외환위험

연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.&cr;

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 746,148 (746,148) 410,160 (410,160)
JPY (143) 143 (145) 145
합 계 746,005 (746,005) 410,015 (410,015)

&cr; 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr; &cr; 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화1단위,천원)
구 분 외화종류 외화금액 원화금액
당기말 전기말 당기말 전기말
현금및현금성자산 USD 11,668 146,988 12,695 170,183
매출채권 및 기타채권 USD 6,866,136 3,426,652 7,470,356 3,967,378
매입채무 및 기타채무 USD 19,824 31,059 21,569 35,960
JPY 136,000 136,000 1,434 1,446

&cr; 2 ) 이자 율위험&cr; 연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
50bp 상승시 (33,350) (22,500) (33,350) (22,500)
50bp 하락시 33,350 22,500 33,350 22,500

3) 기타가격위험&cr;&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산중 활성화 시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 활성시장에서 거래되는 지분상품에 대한 가격이 10% 변동시 당기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
활성시장에서 거래되는 지분상품 883,368 (883,368) - -

&cr; 나. 신용위험&cr;

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

&cr;연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 1,245,100 10,684,435
단기금융상품 10,013 310,000
매출채권및기타유동채권 6,812,225 33,917,623
장기금융상품 4,000 4,000
장기매출채권및기타비유동채권 18,092,360 52,710
파생상품자산 166,950 -
당기손익-공정가치측정금융자산 44,577,248 36,310,776
합 계 70,907,896 81,279,544

&cr; 다. 유동성위험 &cr;

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr; &cr; 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과
매입채무및기타채무 2,627,321 2,627,321 2,627,321 - -
단기차입금(*1) 3,370,681 3,457,395 3,457,395 - -
유동성리스부채 432,386 455,355 455,355 - -
유동성장기부채(*1) 8,009,804 8,111,837 8,111,837 - -
장기차입금(*1) 7,000,000 8,051,439 543,699 7,507,740 -
비유동리스부채 2,512,286 2,554,726 - 1,621,271 933,455
전환사채(*1) 6,955,386 7,700,492 7,700,492 - -
신주인수권부사채(*1) 3,923,566 4,311,749 4,311,749 - -
비지배지분부채 222,127 222,127 　 - 222,127
파생상품부채 3,142,276 3,142,276 3,142,276 - -
기타금융부채(*2) 51,582 810,040 810,040 - -
합 계 38,247,415 41,444,757 31,160,164 9,129,011 1,155,582

(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다. &cr;(*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당기말 현재로부터 1년이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다. &cr;&cr;상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다&cr;&cr;보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다.&cr; &cr; 라. 자본위험관리&cr;

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
부 채 41,893,029 55,290,682
자 본 126,696,974 106,814,239
부채비율 33.07% 51.76%

&cr; 8 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr;&cr;가. 파생상품계약 체결 현황&cr;&cr;- 당사는 현재 파생상품 계약현황이 없습니다. &cr;&cr;나. 타법인 주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 계약에 대한 사항&cr; &cr; ■ ㈜케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 당사 및 매도자에게 각각 동 보통주의 일정수량에 대하여 콜옵션과 풋옵션이 부여되어 있습니다. (최초 계약조건 기재)&cr;&cr;1) 콜옵션&cr;가) 충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우

회계연도 세전당기순이익
2018년 20억원 이상
2019년 30억원 이상
2020년 40억원 이상

나) 행사가능 주식수 : ㈜케 이 씨 엑 스 보통 주 1 00, 000주&cr;다) 행사가격 : 1주당 5,000원&cr;라) 행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는날 &cr;&cr;2) 풋옵션&cr; 가) 충족요건 : ㈜ 케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회 계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우&cr; 나) 행 사가능 주식수 : ㈜ 케이씨엑스 보통주 110,000주&cr; 다) 행사가격 : 1주당 5,000원&cr;라) 행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간&cr; &cr; ■ ㈜티르티르의 보통주와 전환상환우선주에 부여된 콜옵션과 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 콜옵션&cr; 가) 대상 : ㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주&cr;나) 행사기간 : 본 합의서 체결일로부터 3년간(각 당사자간 합의시 연장 가능)&cr;다) 행사가격 : 대상주식을 취득한 금액에 연 4%의 기간수익률을 더한 금액 &cr; &cr; 2) 풋옵션&cr;가) 대상 : ㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주&cr; 나) 행사기간 : 본 합의서 체결일로부터 3년간(각 당사자간 합의시 연장 가능)&cr; 다) 행사가격 : 대상주식을 취득한 금액에 연 3% 의 기간수 익률을 더한 금액&cr; &cr; ■ ㈜아미팜 지분 매입시 연결회사 및 ㈜아미팜 특정 주주 간 동 보통주의 일정수량에 대하여 다음의 콜옵션과 풋옵션 계약을 체결하였습니다.&cr;&cr; 1) 콜옵션&cr;가) 행사가능 주식수 : ㈜아미팜 보통주 811,688주의 절반인 405,844주&cr;나) 행사가격 : 원금+연리 8%&cr;다) 행사기간 : 2019년 7월 1일부터 2021년 6월 30일까지로 하여, 합의에 의해 연장할수 있음&cr;

2) 풋옵션&cr;가) 행사가능 주식수 : ㈜아미팜 보통주 811,688주의 절반인 405,844주&cr;나) 행사가격 : 원금+연리 7%&cr;다) 행사기간 : 콜옵션 행사기간 만료일로부터 2개월 이내

&cr; 9 . 경영상의 주요계약 등

계약 상대방 항 목 내 용
㈜비보존 계약 유형 VVZ-149 외용제 개발권 이전 계약
대상지역 한국 및 중국
계약체결일 2017년 03월 27일
계약종료일 독점판매권 만료 시
계약금액 및 대금수수 방법 계약금 10억 외
진행단계 1/2a상 종료

※ 보고서 제출일 현재 2021년 02월 05일 (주)비보존헬스케어와 개발권이전계약을 체결하여 상기 개발권에 대한 모든 권리 및 당사자의 지위를 양도하였으며, 양도대금은 20억원(부가세별도) 입니다.&cr; &cr; 10. 연구개발활동

&cr; 가. 연구개발현황&cr;&cr;1) 연구소 조직도

연구소 조직도.jpg 연구소 조직도

&cr; 2 ) 연구소 인력현황

이 름 직 급 주요 업무
김남열 사장/연구소장 기술연구소 총괄
김교덕 수석연구원 품질 보증, 안전관리자, 유독물 관리자
김영훈 책임연구원 품질 보증, 위험물 관리자
신일식 책임연구원 연구개발(항균섬유,PCB약품개발)
김현선 책임연구원 품질 보증
김명중 선임연구원 연구개발(PCB약품 개발)
김민희 선임연구원 연구개발(SEM_현미경분석)
박춘환 선임연구원 품질 보증
강상구 선임연구원 연구개발(PCB약품 개발)
부충헌 주임연구원 연구개발(PCB약품 개발)
진성호 연구원 연구개발(PCB약품 개발)

&cr; 나. 연구개발비용

(단위 : 원)
과 목 제43기 제42기 제41기
원 재 료 비 　- 　- 　-
인 건 비 424,578,859 387,592,086 499,277.138
감 가 상 각 비 84,557,016 89,722,067 89,436,350
위 탁 용 역 비 　- 　- 　-
기 타 205,792,544 204,964,322 93,112,086
연구개발비용 계 714,928,419 682,278,475 681,825,574
회계처리 판매비와 관리비 - - -
제 조 경 비 714,928,419 682,278,475 681,825,574
개발비(무형자산) - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.08% 3.92% 2.17%

다. 연구개발 실적

구 분 연구과제 기대효과 상품화 내용 연구기관 연구결과 비 고
연구 수행&cr;단계 시제품 &cr;개발단계 양산 단계
2020년도&cr;연구개발&cr;진행현황 저농도 팔라듐 촉매 -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 전해 도금 약품&cr;(일반) (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 O O O 개발 완료, 업체 적용 예정
무전해 일반니켈&cr; (MPN-6) -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 무전해 도금 약품&cr;(PCB) (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 O O O 개발 완료, 양산 진행 중
치환금&cr; (TUD-22) -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 무전해 도금 약품&cr;(PCB) (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 O O O 개발 완료, 업체 적용 예정
고인 광택 무전해니켈 -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 무전해 도금 약품&cr;(일반) (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 O O - 2021년도 개발 지속
아노다이징 공정개발 -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 무전해 도금 약품&cr;(일반) (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 O - - 2021년도 개발 지속

&cr; 라. 향후 연구개발 계획

연구과제 기대효과 소요자금 연구기관 재원조달방법
광택고인 무전해니켈 -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 - (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 자체
아노다이징 공정개발 -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 - (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 자체
아노다이징 - 프리실링제 -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 - (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 자체
아노다이징 - 무니켈실링제 -기술축적&cr;-품질개선&cr;-원가절감 - (주)케이피엠테크&cr;기술연구소 자체

11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

&cr; 지적재산권 보유현황

순번 구분 지적재산권의 명칭 특허권자 출원일 등록일 출원(등록)번호
1 특허권 내식성 및 내마모성이 우수한 은합금의 제조 방법 ㈜케이피엠테크 2000.03.21 2002.02.27 10-0328136
2 디자인권 유전자 분석기 ㈜케이피엠테크 2009.03.11 2010.06.25 30-0565688
3 상표권 EZ-8 ㈜케이피엠테크 2009.08.13 2010.10.06 40-0838567
4 상표권 EZ-8 ㈜케이피엠테크 2009.08.13 2010.10.06 40-0838568
5 특허권 다관절로봇용 인쇄회로기판 고정장치 ㈜케이피엠테크 2008.10.06 2010.11.16 10-0995878
6 상표권 네오가드 ㈜케이피엠테크 2009.09.02 2010.11.16 40-0843198
7 상표권 NEOGUARD ㈜케이피엠테크 2009.09.02 2010.11.16 40-0843199
8 특허권 단일조 방식의 세정장치 ㈜케이피엠테크 2009.04.22 2011.12.22 10-1100372
9 특허권 도금액 이동분사 구조를 갖는 기판도금장치 ㈜케이피엠테크 2009.11.11 2012.04.12 10-1137776
10 특허권 인쇄회로기판용 로드/언로드장치 ㈜케이피엠테크 2011.03.14 2012.12.13 10-1214122
11 특허권 폐수 구분배출구조를 갖는 세정장치 ㈜케이피엠테크 2011.05.27 2013.05.14 10-1266095
12 특허권 무전해니켈 도금액 및 이를 이용한 전자부품 ㈜케이피엠테크 2012.10.04 2014.11.11 10-1462562
13 특허권 무전해니켈 도금액 및 이를 이용한 전자부품 ㈜케이피엠테크 2012.08.21 2014.12.19 10-1476601

※ 지적재산권의 보유현황&cr;- 특허권 : 8건&cr; - 상표권: 4건&cr; - 기타 : 1건 &cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)
구 분 제43기 제42기 제41기
2020년 12월말 2019년 12월말 2018년 12월말
[유동자산] 31,872,570,884 50,175,594,786 56,785,575,938
ㆍ현금및현금성자산 1,245,100,403 10,684,434,725 18,049,332,359
ㆍ단기금융상품 10,012,759 310,000,000 484,743,338
ㆍ매출채권 및 기타유동채권 6,812,225,279 33,917,623,438 34,593,196,456
ㆍ파생상품자산(유동) 166,949,822 - -
ㆍ재고자산 7,418,218,849 3,401,474,909 2,734,257,053
ㆍ기타유동자산 3,255,507,352 1,862,061,714 924,046,732
ㆍ투자자산 12,964,556,420 - -
[비유동자산] 136,717,432,657 111,929,325,549 142,366,540,540
ㆍ비유동매출채권및기타채권 18,092,360,306 52,710,806 244,550,755
ㆍ투자자산 96,560,620,028 95,321,434,456 80,876,366,247
ㆍ유형자산 17,321,393,781 15,043,737,607 16,966,105,381
ㆍ무형자산 573,083,907 508,836,667 43,358,863,712
ㆍ기타비유동자산 4,169,974,635 1,002,606,013 920,654,445
자산총계 168,590,003,541 162,104,920,335 199,152,116,478
[유동부채] 30,089,541,441 42,954,640,604 48,327,346,594
[비유동부채] 11,803,487,788 12,336,041,024 14,071,535,459
부채총계 41,893,029,229 55,290,681,628 62,398,882,053
[지배기업소유주지분] 128,295,248,264 107,154,182,262 127,318,417,083
ㆍ자본금 13,826,109,100 9,468,545,800 8,889,145,000
ㆍ주식발행초과금 145,493,007,293 111,508,009,131 105,095,821,194
ㆍ기타자본항목 9,341,225,956 17,708,311,843 13,073,255,839
ㆍ이익잉여금 (40,365,094,085) (31,530,684,512) 260,195,050
[비지배지분] (1,598,273,952) (339,943,555) 9,434,817,342
자본총계 126,696,974,312 106,814,238,707 136,753,234,425
자본과 부채총계 168,590,003,541 162,104,920,335 199,152,116,478
구 분 (2020년 01월 01일부터&cr; 2020년 12월 31일까지) (2019년 01월 01일부터&cr; 2019년 12월 31일까지) (2018년 01월 01일부터&cr; 2018년 12월 31일까지)
매출액 23,142,591,499 17,724,886,327 29,535,232,666
영업이익(손실) (8,470,048,397) (10,190,707,804) (918,007,981)
연결당기순이익 (9,853,236,817) (35,339,298,873) 32,768,619,411
ㆍ지배기업소유주지분 (8,712,992,942) (33,442,700,073) 33,767,716,980
ㆍ비지배지분 (1,140,243,875) (1,896,598,800) (999,097,569)
기타포괄손익 168,243,937 (32,702,755) 433,067,092
총포괄손익 (9,684,992,880) (35,372,001,628) 33,201,686,503
ㆍ지배기업소유주지분 (8,544,749,005) (33,475,402,828) 34,228,637,981
ㆍ비지배지분 (1,140,243,875) (1,896,598,800) (1,026,951,478)
지배기업소유주의주당순손실(원) (77) (362) 411
연결에 포함된 회사수 (*) 6 6 5

(*) 연결에 포함된 회사수는 지배회사 제외 기준입니다.&cr; ※ 상 기 요약연결재무정보는 주주총회 승인전 재무제표로, 향후 정기주주총회 승인과정에서 변동될수 있으며, 변동이 발생한 경우 정정보고 등을 통해 해당내용을 반영할 예정입니다.&cr; &cr; ※ 당기 말 현재 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다.

사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 &cr;추가된 회사명 전기대비 연결에&cr;제외된 회사명
제43기 ㈜하나켐텍&cr;㈜케이피엠인베스트먼트&cr;KPM TECH VINA&cr;㈜에이엠아이인베스트먼트 &cr; ㈜코스인베스트먼트&cr;티피-뷰티 제2호 조합 - -

&cr; 나. 요약별도재무정보

(단위 : 원)
구 분 제43기 제42기 제41기
2020년 12월말 2019년 12월말 2018년 12월말
[유동자산] 52,949,993,442 39,085,080,935 37,407,154,410
ㆍ현금및현금성자산 1,027,900,138 8,375,541,829 16,326,563,657
ㆍ단기금융상품 7,073,918,000 170,000,000 -
ㆍ매출채권 30,573,033,722 27,617,308,480 18,985,406,091
ㆍ재고자산 5,635,935,968 2,143,261,095 1,982,436,180
ㆍ기타유동자산 780,799,612 778,969,531 112,748,482
ㆍ투자자산 7,858,406,002 - -
[비유동자산] 97,493,533,926 109,195,072,669 128,545,967,266
ㆍ비유동매출채권및기타채권 20,534,547 18,362,961 188,542,355
ㆍ투자자산 81,641,786,500 96,661,356,749 116,143,399,858
ㆍ유형자산 11,409,819,905 11,480,636,235 11,189,993,737
ㆍ무형자산 573,083,907 508,836,667 515,011,667
ㆍ기타비유동자산 3,848,309,067 525,880,057 509,019,649
자산총계 150,443,527,368 148,280,153,604 165,953,121,676
[유동부채] 21,230,014,901 24,761,684,214 22,838,823,213
[비유동부채] 2,350,887,613 10,440,574,878 10,063,099,641
부채총계 23,580,902,514 35,202,259,092 32,901,922,854
ㆍ자본금 13,826,109,100 9,468,545,800 8,889,145,000
ㆍ주식발행초과금 145,493,007,293 111,513,202,135 105,101,014,198
ㆍ기타자본항목 9,950,096,464 18,824,331,765 15,318,792,555
ㆍ이익잉여금 (42,406,588,003) (26,728,185,188) 3,742,247,069
자본총계 126,862,624,854 113,077,894,512 133,051,198,822
자본과 부채총계 150,443,527,368 148,280,153,604 165,953,121,676
종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
구 분 (2020년 01월 01일부터&cr;2020년 12월 31일까지) (2019년 01월 01일부터&cr;2019년 12월 31일까지) (2018년 01월 01일부터&cr;2018년 12월 31일까지)
매출액 23,208,098,065 17,385,216,566 31,397,317,709
영업이익(손실) (8,710,710,587) (5,205,994,213) 2,566,018,199
당기순이익 (15,530,615,398) (30,406,752,663) 29,956,875,550
기타포괄손익 - (63,679,594) 516,872,835
총포괄손익 (15,678,402,815) (30,470,432,257) 30,473,748,385
기본주당순손실(원) (137) (330) 365
희석주당이익(손실) (137) (330) 320

※ 상 기 요약연결재무정보는 주주총회 승인전 재무제표로, 향후 정기주주총회 승인과정에서 변동될수 있으며, 변동이 발생한 경우 정정보고 등을 통해 해당내용을 반영할 예정입니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 4분기보고서_43_00206686_(주)케이피엠테크.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 43 기 2020.12.31 현재

제 42 기 2019.12.31 현재

제 41 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 43 기

제 42 기

제 41 기

자산

 　 　 　

　유동자산

31,872,570,884

50,175,594,786

56,785,575,938

　　현금및현금성자산

1,245,100,403

10,684,434,725

18,049,332,359

　　단기금융상품

10,012,759

310,000,000

484,743,338

　　매출채권 및 기타유동채권

6,812,225,279

33,917,623,438

34,593,196,456

　　유동파생상품자산

166,949,822

 　 　

　　재고자산

7,418,218,849

3,401,474,909

2,734,257,053

　　기타유동자산

3,255,507,352

1,862,061,714

924,046,732

　　당기손익-공정가치측정금융자산

12,964,556,420

 　 　

　비유동자산

136,717,432,657

111,929,325,549

142,366,540,540

　　장기금융상품

4,000,000

4,000,000

4,000,000

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

18,092,360,306

52,710,806

244,550,755

　　당기손익-공정가치측정금융자산

31,612,691,155

36,310,776,181

64,537,260,025

　　관계기업투자주식

47,296,209,117

41,238,510,254

13,018,538,203

　　유형자산

17,321,393,781

15,043,737,607

16,966,105,381

　　무형자산

573,083,907

508,836,667

43,358,863,712

　　투자부동산

17,647,719,756

17,768,148,021

3,316,568,019

　　기타비유동자산

4,169,974,635

1,002,606,013

920,654,445

　자산총계

168,590,003,541

162,104,920,335

199,152,116,478

부채

 　 　 　

　유동부채

30,089,541,441

42,954,640,604

48,327,346,594

　　매입채무 및 기타유동채무

2,627,321,333

1,328,189,610

5,135,801,084

　　단기차입금

3,370,680,900

17,072,580,972

21,526,519,920

　　유동성장기부채

8,009,804,000

2,632,398,000

4,713,658,000

　　유동성전환사채

6,955,385,730

16,446,431,845

4,060,074,961

　　유동성신주인수권부사채

3,923,565,794

2,031,519,802

8,099,642,063

　　당기법인세부채

167,552,065

 　

2,574,523,391

　　기타유동금융부채

35,350,816

272,373,203

313,018,308

　　유동파생상품부채

3,142,275,647

 　 　

　　유동리스부채

432,386,390

378,513,870

 　

　　기타유동부채

1,425,218,766

2,792,633,302

1,904,108,867

　비유동부채

11,803,487,788

12,336,041,024

14,071,535,459

　　장기차입금

7,000,000,000

8,009,804,000

7,965,002,000

　　전환사채

 　

600,764,671

826,730,394

　　순확정급여부채

2,052,843,809

1,571,028,335

1,246,842,808

　　기타비유동금융부채

16,230,785

316,210,772

378,293,298

　　비유동리스부채

2,512,285,872

1,838,233,246

 　

　　기타비유동부채

 　 　

32,000,000

　　비지배지분부채

222,127,322

 　 　

　　이연법인세부채

 　 　

3,622,666,959

　부채총계

41,893,029,229

55,290,681,628

62,398,882,053

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

128,295,248,264

107,154,182,262

127,318,417,083

　　자본금

13,826,109,100

9,468,545,800

8,889,145,000

　　주식발행초과금

145,493,007,293

111,508,009,131

105,095,821,194

　　기타자본구성요소

9,341,225,956

17,708,311,843

13,073,255,839

　　이익잉여금(결손금)

(40,365,094,085)

(31,530,684,512)

260,195,050

　비지배지분

(1,598,273,952)

(339,943,555)

9,434,817,342

　자본총계

126,696,974,312

106,814,238,707

136,753,234,425

자본과부채총계

168,590,003,541

162,104,920,335

199,152,116,478

연결 포괄손익계산서

제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 43 기

제 42 기

제 41 기

매출액

23,142,591,499

17,724,886,327

29,535,232,666

매출원가

23,584,616,173

18,260,862,444

24,633,697,048

매출총이익

(442,024,674)

(535,976,117)

4,901,535,618

판매비와관리비

8,028,023,723

9,654,731,687

5,819,543,599

영업이익(손실)

(8,470,048,397)

(10,190,707,804)

(918,007,981)

기타이익

1,386,642,239

158,981,476

11,467,336,968

기타손실

1,443,078,662

26,386,205,250

2,487,663,549

금융수익

19,652,417,152

10,381,930,852

43,956,372,972

금융원가

21,250,565,588

7,484,423,052

10,428,987,279

지분법이익

2,430,512,416

 　 　

지분법손실

2,535,837,942

3,523,274,884

3,761,859,778

법인세비용차감전순이익(손실)

(10,229,958,782)

(37,043,698,662)

37,827,191,353

법인세비용

(376,721,965)

(1,704,399,789)

5,058,571,942

당기순이익(손실)

(9,853,236,817)

(35,339,298,873)

32,768,619,411

기타포괄손익

168,243,937

(32,702,755)

433,067,092

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

116,028,209

(121,549,809)

418,880,982

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(144,817,520)

(38,758,497)

418,880,982

　　지분법자본변동

260,845,729

(82,791,312)

 　

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

52,215,728

88,847,054

14,186,110

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

52,215,728

88,847,054

14,186,110

총포괄손익

(9,684,992,880)

(35,372,001,628)

33,201,686,503

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배지분

(8,712,992,942)

(33,442,700,073)

33,767,716,980

　비지배지분

(1,140,243,875)

(1,896,598,800)

(999,097,569)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배지분

(8,544,749,005)

(33,475,402,828)

34,228,637,981

　비지배지분

(1,140,243,875)

(1,896,598,800)

(1,026,951,478)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(77)

(362)

411

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(77)

(362)

357

연결 자본변동표

제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

7,470,495,500

83,990,215,008

14,024,513,860

(28,980,289,254)

76,504,935,114

 　

76,504,935,114

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　

5,863,828,059

(4,973,967,567)

889,860,492

 　

889,860,492

총포괄손익:

 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

33,767,716,980

33,767,716,980

(999,097,569)

32,768,619,411

확정급여제도의 재측정손익

 　 　 　

446,734,891

446,734,891

(27,853,909)

418,880,982

해외사업장환산외환차이

 　 　

14,186,110

 　

14,186,110

 　

14,186,110

지분법자본변동

 　 　 　 　 　 　 　

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

 　 　 　 　 　 　 　

연결범위변동

 　 　 　 　 　 　 　

종속기업의 취득

 　 　 　 　 　

9,107,709,336

9,107,709,336

전환사채 발행

 　 　

850,652,474

 　

850,652,474

 　

850,652,474

전환사채 상환

 　 　

(176,704,396)

 　

(176,704,396)

 　

(176,704,396)

전환권의 행사

1,013,667,300

15,569,760,838

(4,531,313,649)

 　

12,052,114,489

 　

12,052,114,489

신주인수권부사채의 발행

 　 　

(731,063,271)

 　

(731,063,271)

1,405,714,400

674,651,129

신주인수권의 행사

404,982,200

5,535,845,348

(2,490,920,949)

 　

3,449,906,599

(6,181,196)

3,443,725,403

신주인수권 조정

 　 　 　 　 　 　 　

주식선택권

 　 　

250,077,601

 　

250,077,601

(8,068,921)

242,008,680

주식선택권 행사

 　 　 　 　 　

(37,404,799)

(37,404,799)

2018.12.31 (기말자본)

8,889,145,000

105,095,821,194

13,073,255,839

260,195,050

127,318,417,083

9,434,817,342

136,753,234,425

2019.01.01 (기초자본)

8,889,145,000

105,095,821,194

13,073,255,839

260,195,050

127,318,417,083

9,434,817,342

136,753,234,425

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　 　

총포괄손익:

 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

(33,442,700,073)

(33,442,700,073)

(1,896,598,800)

(35,339,298,873)

확정급여제도의 재측정손익

 　 　 　

(38,758,497)

(38,758,497)

 　

(38,758,497)

해외사업장환산외환차이

 　 　

88,847,054

 　

88,847,054

 　

88,847,054

지분법자본변동

 　 　

(82,791,312)

 　

(82,791,312)

 　

(82,791,312)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

 　 　 　 　 　 　 　

연결범위변동

 　 　 　

1,690,579,008

1,690,579,008

(6,905,088,841)

(5,214,509,833)

종속기업의 취득

 　 　 　 　 　

150,000,000

150,000,000

전환사채 발행

 　 　

5,461,498,841

 　

5,461,498,841

 　

5,461,498,841

전환사채 상환

 　 　

(538,282,137)

 　

(538,282,137)

 　

(538,282,137)

전환권의 행사

457,724,400

4,966,727,559

(1,247,122,280)

 　

4,177,329,679

 　

4,177,329,679

신주인수권부사채의 발행

 　 　 　 　 　 　 　

신주인수권의 행사

121,676,400

1,445,460,378

(500,911,446)

 　

1,066,225,332

 　

1,066,225,332

신주인수권 조정

 　 　

1,123,284,000

 　

1,123,284,000

(1,123,284,000)

 　

주식선택권

 　 　

330,533,284

 　

330,533,284

210,744

330,744,028

주식선택권 행사

 　 　 　 　 　 　 　

2019.12.31 (기말자본)

9,468,545,800

111,508,009,131

17,708,311,843

(31,530,684,512)

107,154,182,262

(339,943,555)

106,814,238,707

2020.01.01 (기초자본)

9,468,545,800

111,508,009,131

17,708,311,843

(31,530,684,512)

107,154,182,262

(339,943,555)

106,814,238,707

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　 　

총포괄손익:

 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

(8,712,992,942)

(8,712,992,942)

(1,140,243,875)

(9,853,236,817)

확정급여제도의 재측정손익

 　 　 　

(144,817,520)

(144,817,520)

 　

(144,817,520)

해외사업장환산외환차이

 　 　

52,215,728

 　

52,215,728

 　

52,215,728

지분법자본변동

 　 　

260,845,729

 　

260,845,729

 　

260,845,729

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

 　 　 　 　 　 　 　

연결범위변동

 　

5,193,004

38,026,757

23,400,889

66,620,650

(222,127,322)

(155,506,672)

종속기업의 취득

 　 　 　 　 　 　 　

전환사채 발행

 　 　

1,950,172,018

 　

1,950,172,018

 　

1,950,172,018

전환사채 상환

 　 　

(10,361,400)

 　

(10,361,400)

 　

(10,361,400)

전환권의 행사

2,989,551,600

20,224,542,195

(6,075,174,374)

 　

17,138,919,421

 　

17,138,919,421

신주인수권부사채의 발행

 　 　

260,102,000

 　

260,102,000

 　

260,102,000

신주인수권의 행사

1,298,011,700

12,303,500,012

(4,328,593,289)

 　

9,272,918,423

 　

9,272,918,423

신주인수권 조정

 　 　

(104,040,800)

 　

(104,040,800)

104,040,800

 　

주식선택권

70,000,000

1,451,762,951

(410,278,256)

 　

1,111,484,695

 　

1,111,484,695

주식선택권 행사

 　 　 　 　 　 　 　

2020.12.31 (기말자본)

13,826,109,100

145,493,007,293

9,341,225,956

(40,365,094,085)

128,295,248,264

(1,598,273,952)

126,696,974,312

연결 현금흐름표

제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 43 기

제 42 기

제 41 기

영업활동현금흐름

(11,020,026,949)

(13,568,640,615)

(3,199,902,389)

　당기순이익(손실)

(9,853,236,817)

(35,339,298,873)

32,768,619,411

　당기순이익조정을 위한 가감

3,352,397,221

27,025,820,173

(31,039,474,543)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(4,555,116,370)

(1,950,695,480)

(5,004,994,060)

　이자수취(영업)

3,336,636,093

1,147,507,950

3,660,108,438

　배당금수취(영업)

14,006,096

371,454,274

 　

　이자지급(영업)

(3,336,132,459)

(2,044,030,804)

(1,040,071,437)

　법인세납부(환급)

21,419,287

(2,779,397,855)

(2,544,090,198)

투자활동현금흐름

(6,588,286,063)

15,091,570,929

(10,548,803,788)

　단기금융상품의 처분

359,987,241

484,743,338

 　

　단기금융상품의 취득

(60,000,000)

(180,000,000)

 　

　단기 대여금의 감소

26,674,313,799

4,020,053,000

33,071,806,077

　단기 대여금의 증가

(866,969,600)

(2,528,392,808)

(46,200,000,000)

　장기대여금의 증가

(18,000,000,000)

 　 　

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

11,297,731,129

36,680,941,651

59,154,421,450

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(14,709,479,578)

(9,214,804,490)

(32,308,135,566)

　관계기업투자주식의 처분

 　

10,000,000

 　

　관계기업투자주식의 취득

(4,779,000,000)

(5,000,040,000)

(19,399,996,050)

　종속기업투자주식의 처분

 　

24,291,078,360

 　

　종속기업투자주식의 취득

(15,000,000)

(30,924,000,000)

(4,500,000,000)

　유형자산의 처분

168,960,049

117,180,000

6,848,465

　유형자산의 취득

(3,243,529,103)

(1,855,228,204)

(201,166,764)

　무형자산의 취득

(20,500,000)

 　

(450,000,000)

　장기선급금의 취득

(3,394,800,000)

 　 　

　투자부동산의 취득

 　

(668,791,135)

 　

　임차보증금의 감소

 　

(16,367,000)

282,418,600

　임차보증금의 증가

 　

(124,801,783)

(5,000,000)

재무활동현금흐름

8,165,720,388

568,998,066

18,269,413,275

　단기차입금의 증가

535,515,580

13,450,798,440

22,105,959,000

　단기차입금의 상환

(14,841,133,331)

(18,424,736,660)

(10,839,898,580)

　유동성장기부채의 상환

(2,632,398,000)

(3,413,658,000)

 　

　리스부채의 상환

(591,006,900)

(424,286,082)

 　

　장기차입금의 증가

7,000,000,000

4,500,000,000

82,643,000

　장기차입금의 상환

 　

(1,822,800,000)

(1,520,495,128)

　전환사채의 증가

7,623,159,565

12,433,000,000

3,140,000,000

　전환사채의 감소

(100,007,458)

(3,177,836,386)

(1,883,052,000)

　사채발행비의 지급

(63,000,000)

 　 　

　전환우선주의 발행

 　

8,999,953,000

 　

　임대보증금의 증가

30,000,000

108,000,000

5,000,000

　임대보증금의 감소

(15,000,000)

(70,000,000)

 　

　사채의 상환

(1,000,000,000)

 　 　

　신주인수권부사채의 증가

2,000,000,000

 　

1,966,635,000

　신주인수권부사채의 감소

(68,029,482)

(12,797,362,347)

(1,102,262,973)

　신주인수권 행사

9,272,620,414

1,057,926,101

1,801,166,640

　주식매수선택권의 행사

1,015,000,000

 　 　

　자기지분상품의 재매입

 　 　

(3,740,229)

　유상증자

 　

150,000,000

4,517,458,545

연결범위의 변동

 　

(9,455,916,785)

3,249,626,512

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

2,107,885

(909,229)

3,758,050

현금및현금성자산의순증가(감소)

(9,440,484,739)

(7,364,897,634)

7,774,091,660

기초현금및현금성자산

10,685,585,142

18,049,332,359

10,275,240,699

기말현금및현금성자산

1,245,100,403

10,684,434,725

18,049,332,359

3. 연결재무제표 주석

제 43(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 42(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 케이피엠테크와 그 종속기업

1. 회사의 개요

&cr;(1) 지배회사의 개요&cr;&cr;주식회사 케이피엠테크(이하"지배회사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 13,826백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수 지분율(%)
㈜텔콘알에프제약 25,815,586 18.67
자기주식 14,685 0.01
기타 112,430,820 81.32
합 계 138,261,091 100.00

&cr;연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

&cr;(2) 종속기업의 현황&cr;

당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 결산월 지분율(%) 주요 영업활동
당기말 전기말
㈜하나켐텍 한국 12월 100 100 표면처리제품제조
㈜케이피엠인베스트먼트(*1) 한국 12월 100 100 경영컨설팅
KPM TECH VINA CO.,LTD 베트남 12월 100 100 도금약품 및 설비
㈜에이엠아이인베스트먼트 한국 12월 60 60 경영컨설팅
㈜코스인베스트먼트(*2) 한국 12월 100 100 경영컨설팅
티피-뷰티 제2호 조합(*3) 한국 12월 98.29 98.29 투자조합

(*1) 당기 중 (주)디케이디 지분을 취득하여 종속기업으로 포함하고 있습니다.&cr;(*2) 전기 중 구주양수를 통하여 360만주(지분율100%)를 309억원에 취득하였으며 당기 중 유상증자 참여를 통해 보통주 1,000,000주를 추가취득 하였습니다.&cr;(*3) 전기 중 8,600백만원을 출자(지분율98.29%, 액면가 5백만원)하였습니다.&cr;

(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;

① 당기말

(단위:천원)
구분 ㈜하나켐텍 ㈜케이피엠&cr;인베스트먼트 KPM TECH VINA&cr;CO.,LTD ㈜에이엠아이&cr;인베스트먼트 ㈜코스인베스트먼트 티피-뷰티 제2호 조합
자산 51,626 33,452,722 9,753,659 8,520,652 28,611,934 16,099,710
부채 807,088 35,355,327 10,094,814 9,813,109 2,686,800 3,142,283
자본 (755,462) (1,902,605) (341,155) (1,292,458) 25,925,134 12,957,427
매출 - - 4,071,537 - - -
당기순이익 (233,995) (5,011,447) (1,899,389) (940,784) 57,728 4,260,155
총포괄이익 (239,182) (5,003,290) (1,851,482) (940,784) 57,728 4,260,155

② 전기말

(단위:천원)
구분 ㈜하나켐텍 ㈜케이피엠&cr;인베스트먼트 KPM TECH VINA&cr;CO.,LTD ㈜에이엠아이&cr;인베스트먼트 에이비온㈜(*) ㈜코스인베스트먼트 티피-뷰티 제2호 조합
자산 58,300 34,991,643 6,905,051 9,066,179 - 26,881,203 8,697,280
부채 574,580 41,890,958 5,394,724 9,677,955 - 5,940,656 7
자본 (516,280) (6,899,315) 1,510,327 (611,776) - 20,940,547 8,697,273
매출 224,163 - 2,832,622 - 375,209 - -
당기순이익 (693,455) (2,721,125) (1,132,923) (3,408,375) (2,116,696) (1,162,505) (52,728)
총포괄이익 (658,175) (2,731,484) (1,050,316) (3,408,375) (2,116,696) (1,162,505) (52,728)

(*) 2019년 5월 30일 지분율 감소에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다.

&cr;(4) 연결대상범위의 변동&cr;&cr;당기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분 기업명 변동 내용
신규 연결 ㈜디케이디 지분 취득

&cr;(5) 연결회사는 종속기업인 티피-뷰티 제2호조합의 비지배지분 1.71%를 연결재무상태표에서 비지배지분부채로 표시하여 연결회사 소유주지분과는 구분하고 있습니다.&cr;

2. 연결재무제표 작성기준&cr;

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

&cr;3. 유의적인 회계정책&cr;

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

&cr;(1) 연결&cr;연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

&cr;① 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;② 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr;

③ 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

&cr;(2) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다.

&cr;(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr;

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

&cr;(4) 금융자산

&cr;① 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;- 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

&cr;가. 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;

- 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. &cr;

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

③ 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

&cr;⑤ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr;⑥ 파생상품&cr;파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;(5) 유형자산&cr;토지 외의 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분 추정내용연수
건 물 13 ~ 52년
기 계 장 치 2 ~ 27년
차량운반구 4년
공구와기구 2 ~ 15년
비 품 3 ~ 20년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.

&cr;(6) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분 추정내용연수
개 발 비 5년
산업재산권 5년
기타의무형자산 5년
전용시설이용권 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;

(8) 투자부동산&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 45년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 비금융자산의 손상&cr;연결회사는 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;

(10) 금융부채&cr;

① 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr;

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr;&cr;② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

(11) 복합금융상품&cr;복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

&cr;(12) 금융보증계약&cr;&cr;금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1109호의 손상 규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;&cr;(13) 충당부채 및 우발부채&cr;

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr;

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(14) 종업원급여 &cr;&cr;① 단기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도&cr;&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

③ 주식기준보상&cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

&cr;(15) 외화거래

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

&cr;(16) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

&cr;연결회사가 연결회사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

&cr;(17) 수익인식&cr;기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;① 수행의무의 식별&cr;연결회사는 PCB, 전자통신반도체, 자동차 부품용 표면처리약품사업, 전자동 도금설비 제작 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 연결회사의 계약은 단일의 수행의무로식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. &cr;&cr;② 거래가격의 산정 및 배분&cr;거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다. &cr;

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;다만, 연결회사의 식별된 계약상 대가는 고정대가로 이루어져 있으며, 해당 계약상 고정대가는 단일의 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.

(18) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

&cr;(19) 주당손익&cr;연결회사는 보통주 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;(20) 재무제표 확정&cr; 연결회사의 연결재무제표는 2021년 3월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;

(21) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;연결회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내용을 최초로적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr;

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되 었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(22) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;연결회사의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

&cr;⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

&cr;4. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 당기말 현재 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문 보고부문의 성격
약품 사업부 PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매
기계 사업부
L & H 사업부 미용제품 등 판매
기타 금속표면 처리업, 임대용역 등

&cr;(2) 당기와 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

① 당기

(단위:천원)
구 분 약품사업부 기계사업부 L&H사업부 기타 연결조정 합 계
매출 20,412,755 2,248,007 15,000 4,603,873 (4,137,044) 23,142,591
영업이익(손실) (3,147,613) (5,148,715) 28,088 (2,212,553) 2,010,745 (8,470,048)
자산총액 44,910,801 84,050,765 9,424,699 110,994,681 (80,790,942) 168,590,004
부채총액 4,348,199 13,862,991 89,713 67,179,421 (43,587,295) 41,893,029

&cr;당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된4개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 6,050백만원, 3,970백만원, 2,759백만원, 2,627백만원 입니다.&cr;&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 약품사업부 기계사업부 L&H사업부 기타 연결조정 합 계
매출 12,607,944 4,377,373 8,000 3,823,894 (3,092,324) 17,724,887
영업이익(손실) (1,569,456) (3,795,297) 4,302 (4,564,397) (265,860) (10,190,708)
자산총액 43,414,548 81,250,521 9,110,705 101,104,035 (72,774,889) 162,104,920
부채총액 7,109,372 22,666,205 146,682 68,758,881 (43,390,458) 55,290,682

&cr;전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 2개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 2,169백만원, 2,122백만원 입니다.

&cr;5. 현금및현금성자산 등&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 내 역 당기말 전기말
현금및현금성자산 보통예금 등 1,245,100 10,684,435

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분 내 역 당기말 전기말
단기금융상품 예적금 등 10,013 310,000
장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000
합 계 14,013 314,000

&cr;6. 사용제한 금융상품&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말 사용제한내역
장기금융상품 4,000 4,000 당좌개설보증금

&cr;7. 매출채권및기타수취채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동자산:
매출채권 7,926,847 6,449,300
대손충당금 (2,323,622) (2,266,507)
단기대여금 1,876,494 29,103,208
대손충당금 (1,376,494) (876,495)
미수금 936,554 703,619
대손충당금 (316,050) (34,339)
미수수익 111,375 838,837
대손충당금 (22,879) -
소 계 6,812,225 33,917,623
비유동자산:
장기매출채권 359,715 294,279
대손충당금 (267,355) (241,569)
장기대여금 18,000,000 -
소 계 18,092,360 52,710
합 계 24,904,585 33,970,333

&cr;(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초금액 3,418,910 3,344,383
상각 896,599 435,264
환입 (9,107) (23,028)
연결범위변동 - (337,709)
기말금액 4,306,402 3,418,910

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
발생시점일로부터 경과일 당기말 전기말
채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액
3개월 이하 5,872,115 (48,356) 6,250,229 (214,225)
3개월 초과 ~ 6개월 이하 1,376,689 (506,760) 317,844 (85,423)
6개월 초과 ~ 1년 이하 18,104,421 (11,669) 657,075 (47,770)
1년 초과 3,857,761 (3,739,617) 30,164,095 (3,071,492)
합 계 29,210,986 (4,306,402) 37,389,243 (3,418,910)

8. 재고자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
상품 1,859,328 (357,644) 1,501,684 1,821,849 (692,650) 1,129,199
제품 1,252,430 (821,974) 430,456 2,643,825 (2,307,481) 336,344
원재료 2,576,330 (1,089,793) 1,486,537 3,909,431 (3,220,522) 688,909
저장품 29,963 (21,264) 8,699 21,264 (21,264) -
재공품 3,562,201 - 3,562,201 745,219 - 745,219
미착품 428,642 - 428,642 501,803 - 501,803
합 계 9,708,894 (2,290,675) 7,418,219 9,643,391 (6,241,917) 3,401,474

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
매출원가 :
재고자산평가손실(환입) (391,437) (218,370)

&cr;9. 기타자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
기타유동자산:
선급금 1,498,536 47,694
선급비용 219,421 605,003
선납세금 1,537,551 1,209,364
소 계 3,255,508 1,862,061
기타비유동자산:
보증금 451,952 375,387
장기선급비용 323,223 627,219
장기선급금(*) 3,394,800 -
소 계 4,169,975 1,002,606
합 계 7,425,483 2,864,667

(*) 장기선급금은 HUMANIGEN, Inc.로부터 렌질루맙(코로나치료제)에 대한 한국 및 필리핀 판매 라이선스 계약금 US$3,000,000을 지급한 건 입니다.&cr;&cr;10. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;

(1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
유동 비유동 비유동
기초금액 - 50,705,576 64,537,260
연결범위변동 3,946,543 - -
대체(*) 6,828,676 (18,610,276) 6,784,572
취득 12,000,000 7,459,480 9,214,804
처분 (10,368,265) (15,322,010) (50,744,426)
평가손익 557,602 7,379,921 6,518,566
당기말금액 12,964,556 31,612,691 36,310,776

(*) 전기는 ㈜에이비온 지분양도에 따른 지분율 감소에 따라 계정대체한 금액입니다.&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 보유주식수 지분율&cr;(%) 당기말 　전기말
(주,좌) 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액
시장성 있는 지분증권
HUMANIGEN, Inc(*1) 459,770 0.89 2,456,000 8,833,676 - -
소 계 2,456,000 8,833,676 - -
시장성 없는 지분증권
기계공제조합 5 - 1,000 1,000 1,000 1,000
한국도금공업협동조합 10 - 1,000 1,000 1,000 1,000
㈜피앤아이 512 0.37 1,142,848 - 1,142,848 -
㈜엔비포스텍 80,000 2.54 1,000,000 - 1,000,000 -
㈜네이처리퍼블릭(*2) 50,000 0.62 1,062,500 685,650 1,062,500 1,005,750
지지사모부동산투자신탁제10호(*3) 23,471,063,659 - 12,964,556 12,964,556 3,000,000 2,880,289
DB 고배당플러스 Wrap(*4) - - - - 300,000 285,401
㈜케이씨엑스(*5) 62,000 4.94 3,100,000 - 3,100,000 -
㈜씨에스티 553 0.03 - - - -
㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약)(*6) 18,840 4.87 146,274 25,641 146,274 38,716
㈜에이아이디 124 0.06 - - - -
㈜디케이디(*7) - - - - 2,100 2,100
에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호(*8) 538.897 2.51 538,897 654,655 538,897 812,119
에이비온㈜(*9) - - - - 6,784,572 10,585,508
㈜티르티르(*10) 27,127 16.07 8,568,605 15,893,875 8,568,605 8,568,605
소 계 28,525,680 30,226,377 25,647,796 24,180,488
시장성 없는 채무증권
㈜디지탈옵틱 제18회 전환사채(*11) - - - - 8,000,000 12,130,288
㈜한일진공 제10회 전환사채(*12) - - 5,000,000 5,517,194 - -
소 계 5,000,000 5,517,194 8,000,000 12,130,288
합 계 35,981,680 44,577,247 33,647,796 36,310,776

(*1) 당기 중 취득하여 5:1의 주식병합이 이루어졌으며 미국 나스닥 시장에 상장되어 평가이익 6,378백만원을 인식하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 평가손실 320백만원을 인식하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 18,454,655,239좌를 추가로 취득하였으며, 평가손실 3,549백만원을 인식하였습니다.&cr;(*4) 당기 중 평가이익 8백만원을 인식하였으며, 수익증권 전부를 처분하였습니다.&cr;(*5) 전기 중 무상감자와 유상증자로 인해 지분율의 변동(23.85%→4.94%)이 발생하였으며 평가손실 733백만원을 인식하였습니다.&cr;(*6) 당기 중 평가손실 13백만원을 인식하였습니다.&cr;(*7) 당기 중 종속기업인 케이피엠인베스트먼트가 지분 전부를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;(*8) 당기 중 평가손실 157백만원을 인식하였습니다.&cr;(*9) 당기 중 평가손실 4,431백만원을 인식하였으며, 보유주식(1,230,873주) 전부를 6,277백만원에 처분하여 처분이익 92백만원을 인식하였습니다.&cr;(*10) 당기 중 평가이익 7,325백만원을 인식하였습니다.&cr;(*11) 당기 중 평가이익 2,180백만원을 인식하였으며, 사채 전부를 매도하여 처분손실 4,810백만원을 인식하였습니다.&cr;(*12) 당기 중 취득하였으며 평가이익 517백만원을 인식하였습니다.

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항&cr;

1) ㈜케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 연결회사 및 매도자에게 각각 동 보통주의 일정수량에 대해 다음의 콜옵션과 풋옵션이 부여되어 있습니다(최초 계약조건 기재).&cr;&cr;① 콜옵션&cr;&cr;콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우

회계년도 세전당기순이익
2018년 20억원 이상
2019년 30억원 이상
2020년 40억원 이상

-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 200,000주&cr;-행사가격 : 1주당 5,000원&cr;-행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계년도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는날을 만료일로 한다.&cr;&cr;② 풋옵션&cr;&cr;풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-충족요건 : ㈜케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우&cr;-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 220,000주&cr;-행사가격 : 1주당 5,000원&cr;-행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간.

&cr;2) ㈜케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 전환권

조건 내용
전환기간 최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지
전환비율 우선주 1주당 보통주 1주

② 조기(만기)상환권

조건 내용
상환조건 2019년부터 2021년까지 ㈜케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우
상환금액 권면금액의 전부 또는 일부
상환기간 2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터

&cr;3) ㈜티르티르의 전환상환우선주에 대한 내용은 다음과 같습니다.&cr;

구분 내용
발행일자 2019.07.01
주당 발행가액(원) 315,870
주식의 내용 이익배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선배당률 2%
상환에 관한 사항 상환방법 상환청구가 있는 날로부터 30일이내 현금상환
상환기간 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터&cr;본건 주식의 존속기간 말료일까지
주당 상환가액 1주당 발행가액
전환에 관한 사항 전환조건 전환우선주 1주당 보통주 1주
전환가격조정 전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나&cr;전환사채,신주인수권부사채 발행시 하향조정
전환청구기간 발행일로부터 5년이 경과하는 날까지
의결권에 관한 사항 1주당 1의결권

&cr;4) ㈜티르티르의 보통주와 전환상환우선주에 부여된 콜옵션과 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 풋옵션&cr;연결회사가 보유한 풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-대상 : ㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주&cr;-행사기간 : 본 합의서 체결일로부터 3년간(각 당사자간 합의시 연장 가능)&cr;-행사가격 : 대상주식을 취득한 금액에 연 3%의 기간수익률을 더한 금액&cr;&cr;② 콜옵션&cr;계약상대방이 보유한 콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-대상 : ㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주&cr;-행사기간 : 본 합의서 체결일로부터 3년간(각 당사자간 합의시 연장 가능)&cr;-행사가격 : 대상주식을 취득한 금액에 연 4%의 기간수익률을 더한 금액

11. 관계기업 투자주식&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 업종 결산월 소재지 당기말 전기말
지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액
오비씨㈜(*1) 블록체인기반의 &cr;서비스플랫폼구축 12월 한국 42.65 - 42.65 728,721
㈜아미팜(*2) 의약품연구개발 12월 한국 24.18 8,405,067 24.18 8,953,153
㈜비티엘첨단소재(*3) 이차전지 소재개발,&cr;제조, 판매 12월 한국 29.50 12,417,288 32.49 13,676,319
㈜한일진공(*4) 진공증착장비 12월 한국 21.36 26,473,854 15.34 17,880,317
합 계 　 47,296,209 　 41,238,510

(*1) 당기 중 지분법손실 729백만원을 인식하였습니다.&cr;(*2) 종속기업의 보유 지분율이 20% 이상에 해당하여 관계기업투자로 분류하였습니다.&cr;(*3) 전기 중 구주양수를 통해 35,088주를 취득하였으며, 유상증자 참여를 통해 신주 17,544주를 취득하였습니다. 구주 35,088주의 취득금액 중 10,000백만원은 제7회 전환사채 대용납입으로 취득하였습니다. 이후 1,381주를 매도하였습니다. (주석 19 참조)&cr;(*4) 종속기업인 ㈜코스인베스트먼트의 관계기업으로 전기 중 손상차손 13,036백만원을 인식하였으며, 당기 중 유상증자 참여를 통해 신주 810만주를 추가로 취득하였습니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
회사명 기초금액 연결범위의 변동 취득(처분) 지분법손익 지분법&cr;자본변동 손상차손&cr;(환입) 기말금액
오비씨㈜ 728,721 - - (728,721) - - -
㈜아미팜 8,953,153 - - (548,086) - - 8,405,067
㈜비티엘첨단소재 13,676,319 - - (1,259,031) - - 12,417,288
㈜한일진공 17,880,317 - 4,878,352 2,430,511 262,486 1,023,827 26,473,853
합 계 41,238,510 - 4,878,352 (105,327) 262,486 1,023,827 47,296,208

&cr;② 전기

(단위:천원)
회사명 기초금액 연결범위의 변동 취득(처분) 지분법손익 지분법&cr;자본변동 손상차손&cr;(환입) 기말금액
오비씨㈜ 2,643,283 - - (318,137) - (1,596,425) 728,721
㈜케이씨엑스 733,460 - - (338,989) - (394,471) -
㈜아미팜 9,641,795 - - (688,642) - - 8,953,153
㈜비티엘첨단소재(*1) - - 14,606,535 (930,216) - - 13,676,319
㈜한일진공(*2) - 32,448,025 (201,928) (1,247,290) (82,791) (13,035,699) 17,880,317
합 계 13,018,538 32,448,025 14,404,607 (3,523,274) (82,791) (15,026,595) 41,238,510

(*1) 전기 중 구주양수를 통해 35,088주를 취득하였으며, 유상증자 참여를 통해 신주17,544주를 취득하였습니다. 구주 35,088주의 취득금액 중 10,000백만원은 제7회 전환사채 대용납입으로 취득하였습니다. 이후 보통주 1,381주를 매도하며 전환사채 권면금액 383백만원을 매매대금 일부 납입으로 갈음하였습니다(주석 11, 19 참조).&cr;(*2) 전기 중 관계기업에 대한 지분율 변동으로 인해 관계기업투자주식처분손실 202백만원을 인식하였습니다.

&cr;(3) 관계기업의 요약 재무정보&cr;&cr;① 당기말

(단위: 천원)
관계기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손실
오비씨㈜ 1,032,378 424,661 607,717 80,000 (3,740,154)
㈜아미팜 2,296,690 77,643 2,219,047 69,599 (2,117,838)
㈜비티엘첨단소재 10,773,448 7,642,892 3,130,556 126,317 (4,268,094)
㈜한일진공(*) 154,177,660 24,844,893 129,332,767 15,667,649 7,071,223

(*) 상호 순환출자관계로 상기 관계기업의 재무정보는 지분법 적용 전의 재무정보입니다. 연결회사는 상기 관계기업에 대한 지분법 적용시 지분법 적용 전 재무정보를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
관계기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손실
오비씨㈜ 6,009,823 661,951 5,347,872 - (745,978)
㈜아미팜 4,491,953 144,538 4,347,415 186,405 (2,651,990)
㈜비티엘첨단소재 6,584,652 4,080,161 2,504,491 23,414 (2,867,077)
㈜한일진공(*) 146,454,855 24,832,010 121,622,845 26,220,461 (8,056,792)

(*) 상호 순환출자관계로 상기 관계기업의 재무정보는 지분법 적용 전의 재무정보입니다. 연결회사는 상기 관계기업에 대한 지분법 적용시 지분법 적용 전 재무정보를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.&cr;

(4) 관계기업투자주식의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항&cr;

1) ㈜아미팜 지분 매입시 연결회사 및 ㈜아미팜 특정 주주 간 동 보통주의 일정수량에 대하여 다음의 콜옵션과 풋옵션 계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;① 풋옵션&cr;&cr;연결회사가 보유한 풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

-행사가능 주식수 : ㈜아미팜 보통주 811,688주의 절반인 405,844주&cr;-행사가격 : 원금+연리 7%&cr;-행사기간 : 콜옵션 행사기간 만료일로부터 2개월 이내

&cr;② 콜옵션&cr;&cr;계약상대방이 보유한 콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-행사가능 주식수 : ㈜아미팜 보통주 811,688주의 절반인 405,844주&cr;-행사가격 : 원금+연리 8%&cr;-행사기간 : 2019년 7월 1일부터 2021년 6월 30일까지로 하여, 합의에 의해 연장할수 있음

&cr;12. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말

(단위:천원)
구분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 순장부금액
토지 7,830,298 - - 7,830,298
건물 4,850,405 - (2,257,098) 2,593,307
기계장치 9,907,159 (458,746) (7,389,300) 2,059,113
차량운반구 281,245 - (256,731) 24,514
시설장치 77,000 - (71,867) 5,133
공구와기구 278,337 - (163,241) 115,096
비품 3,851,612 - (3,495,098) 356,514
건설중인자산 1,419,710 - - 1,419,710
사용권자산 3,509,102 - (591,394) 2,917,708
합 계 32,004,868 (458,746) (14,224,729) 17,321,393

② 전기말

(단위:천원)
구분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 순장부금액
토지 7,830,298 - - 7,830,298
건물 4,897,911 - (2,161,904) 2,736,007
기계장치 11,533,023 (1,025,169) (9,162,375) 1,345,479
차량운반구 282,077 - (236,791) 45,286
시설장치 77,000 - (56,467) 20,533
공구와기구 229,247 (26,727) (181,189) 21,331
비품 4,913,143 (9,023) (4,522,735) 381,385
건설중인자산 445,412 - - 445,412
사용권자산 2,621,637 - (403,630) 2,218,007
합 계 32,829,748 (1,060,919) (16,725,091) 15,043,738

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각 연결범위변동 외화환산으로 &cr;인한 변동 기말
토지 7,830,298 - - - - - - 7,830,298
건물 2,736,007 9,700 (29,012) - (123,388) - - 2,593,307
기계장치 1,345,479 66,255 (13,057) 938,220 (227,739) - (50,045) 2,059,113
차량운반구 45,286 - - - (20,318) - (454) 24,514
시설장치 20,533 - - - (15,400) - - 5,133
공구와기구 21,331 127,640 (4) - (33,871) - - 115,096
비품 381,385 39,168 (854) 55,175 (105,470) 1,091 (13,981) 356,514
건설중인자산 445,412 1,993,527 - (993,395) - - (25,834) 1,419,710
사용권자산 2,218,007 1,323,160 (79,037) - (525,472) 58,387 (77,337) 2,917,708
합 계 15,043,738 3,559,450 (121,964) - (1,051,658) 59,478 (167,651) 17,321,393

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감(*) 연결범위변동 외화환산으로 &cr;인한 변동 기말
토지 10,544,074 - - - - (2,713,776) - 7,830,298
건물 4,221,066 29,000 - (138,089) - (1,375,970) - 2,736,007
기계장치 1,490,722 1,085,442 (109,450) (352,028) - (770,869) 1,662 1,345,479
차량운반구 70,701 - - (25,902) - - 487 45,286
시설장치 1,109 - - (5,609) - 25,033 - 20,533
생물자산 435,000 - - (60,417) - (374,583) - -
공구와기구 11,905 27,120 (7,038) (10,656) - - - 21,331
비품 175,597 311,900 (1,698) (101,471) - (4,698) 1,755 381,385
건설중인자산 15,931 428,886 - - - - 595 445,412
사용권자산 - 37,402 - (407,643) 2,587,346 - 902 2,218,007
합 계 16,966,105 1,919,750 (118,186) (1,101,815) 2,587,346 (5,214,863) 5,401 15,043,738

(3) 당기말 현재 연결회사는 건물, 기계장치, 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험 에 화재보험(가입금액 13,247백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 6,570백만원은 기업은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리스&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말

(단위:천원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
건물 3,144,579 (505,551) 2,639,028
차량운반구 364,523 (85,843) 278,680
합 계 3,509,102 (591,394) 2,917,708

② 전기말

(단위:천원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
건물 2,350,688 (274,252) 2,076,436
차량운반구 270,950 (129,378) 141,572
합 계 2,621,638 (403,630) 2,218,008

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
리스부채 432,386 2,512,286 378,515 1,838,232

&cr;(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기초 증가 감소 지급 이자비용 외화환산 대체(*) 기말
리스부채(유동) 378,514 295,265 (77,709) (591,017) 120,391 7,947 298,995 432,386
리스부채(비유동) 1,838,233 1,070,849 (9,086) - - (88,715) (298,995) 2,512,286
합 계 2,216,747 1,366,114 (86,795) (591,017) 120,391 (80,768) - 2,944,672

(*)기간경과에 따른 유동성 대체에 따른 증감 금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 회계정책 &cr;변경효과 증가 감소 지급 이자비용 대체(*) 기말
리스부채(유동) - 387,698 11,671 - (449,814) 90,719 338,241 378,515
리스부채(비유동) - 2,151,551 24,922 - - - (338,241) 1,838,232
합 계 - 2,539,249 36,593 - (449,814) 90,719 - 2,216,747

(*)기간경과에 따른 유동성 대체에 따른 증감 금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
리스부채에서 발생한 현금유출 591,017 449,814
소액,단기리스 관련비용 96,638 90,187
총현금유출액 687,655 540,001

&cr;(5) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말
1년이내 455,355
1년초과 5년이내 1,621,271
5년초과 933,455
합계 3,010,081

14. 무형자산 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 연결범위변동 기말
기타의무형자산 10,043 20,500 - (9,340) - - 21,203
전용시설이용권 498,793 - - - - - 498,793
개발중인자산 - 53,088 - - - - 53,088
합 계 508,836 73,588 - (9,340) - - 573,084

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 연결범위변동 기말
기타의무형자산 78,110 - - (23,213) - (44,854) 10,043
전용시설이용권 498,793 - - - - - 498,793
특허권 16,717,571 - - (444,707) - (16,272,864) -
영업권(*) 26,064,390 3,013,069 - - (3,013,069) (26,064,390) -
합 계 43,358,864 3,013,069 - (467,920) (3,013,069) (42,382,108) 508,836

(*) 전기 중 (주)코스인베스트먼트의 인수가격배분을 위해 인수대상자산의 공정가치 평가를 수행하였으며 인수금액에서 인수자산의 순자산 공정가치를 차감하여 3,013,069천원의 영업권을 인식하였습니다.&cr;

15. 투자부동산 &cr;

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득(*) 처 분 감가상각비 기 말
토지 12,686,196 - - - 12,686,196
건물 5,081,952 - - (120,428) 4,961,524
합 계 17,768,148 - - (120,428) 17,647,720

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득(*) 처 분 감가상각비 기 말
토지 2,184,919 10,501,277 - - 12,686,196
건물 1,131,649 4,040,514 - (90,211) 5,081,952
합 계 3,316,568 14,541,791 - (90,211) 17,768,148

(*) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체된 13,873,000천원이 포함되어 있습니다. &cr;

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 608,813천원 및 475,899천원입니다.&cr;&cr;(3) 투자부동산의 감가상각비 중 89,789천원(전기 59,859천원)은 임대매출원가에 포함되어 있으며, 30,639천원(전기 30,352천원)은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 연결회사는 투자부동산에 대하여 롯데손해보험, DB손해보험, KB손해보험에 화재보험(가입금액 10,664백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 5,434백만원은 하나은행을 보험수익자로 하여 각각 담보로 제공되고 있습니다. &cr;&cr;(5) 연결회사는 투자부동산과 관련한 차입금에 대하여 담보를 제공(주석 34참조)하고 있으며 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다. &cr;

16. 매입채무및기타유동채무&cr;

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
매입채무 2,290,566 1,002,974
미지급금 336,755 325,215
합 계 2,627,321 1,328,189

&cr;17. 기타부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동부채:
예수금 72,982 249,915
선수금 9,736 7,779
미지급비용 516,623 1,713,625
하자보수충당부채 878 11,314
임대보증금 825,000 810,000
합 계 1,425,219 2,792,633

18. 차입금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
일반운전자금 ㈜엠에스뉴브 6.00 - 10,000,000
KB증권㈜ 외 5.40~6.30 980,000 4,229,999
구매자금대출 기업은행 2.97~3.12 220,681 552,582
시설자금 KEB하나은행 3.77 2,170,000 2,290,000
합 계 3,370,681 17,072,581

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 차입처 만 기 이자율(%) 당기말 전기말
일반운전자금 기업은행 2021년 2.97~3.89 3,350,204 5,862,902
시설자금 기업은행 2021년 3.23 159,600 279,300
KEB하나은행 2021년 3.35 4,500,000 4,500,000
일반자금 ㈜엠에스뉴브 2022년 7.50 7,000,000 -
소 계 15,009,804 10,642,202
차감:유동성장기부채 (8,009,804) (2,632,398)
장기차입금 7,000,000 8,009,804

&cr;연결회사는 2016년 8월 26일 채권은행 공동관리 절차(work-out)가 종료되고, 채권은행자율협의회와 기존 금리(담보차입금 및 무담보차입금 각각 연 3% 및 연 2%)를 유지하는 경영정상화 약정을 체결하였으며, 2018년 12월 31일자로 상환청구 유예기간이 만료되었습니다. 유예기간 이후에는 1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%의 채권원금을 상환할 예정입니다.&cr;

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 장기차입금
2021년 8,009,804
2022년 7,000,000
합 계 15,009,804

&cr;19. 전환사채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분&cr; 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
제5회 무보증 사모 전환사채(*1) 2018.02.27 2021.02.27 - - 500,000
제6회 무보증 사모 전환사채(*2) 2018.04.04 2021.04.04 - - 250,000
제7회 무보증 사모 전환사채(*3) 2019.01.15 2022.01.15 - 1,337,492 9,616,495
제8회 무보증 사모 전환사채(*4) 2019.03.27 2022.03.27 4.00 - 10,000,000
제9회 무보증 사모 전환사채 2020.08.24 2023.08.24 4.00 6,300,000 -
사채상환할증금 - -
전환권조정 (682,106) (3,319,298)
전환사채 소계 6,955,386 17,047,197
차감 : 유동성전환사채(*5) (6,955,386) (16,446,432)
합 계 - 600,765

(*1) 당기 중 제5회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 841,750주로 전환되었고, 해당 전환사채는 소멸되었습니다. &cr;(*2) 당기 중 제6회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 359,712주로 전환되었고, 해당 전환사채는 소멸되었습니다.&cr;(*3) 당기 중 제7회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 12,027,395주로 전환되었습니다. &cr;(*4) 당기 중 제8회 무보증 사모전환사채의 조기상환청구로 인하여 권면금액 100,000천원이 상환되었으며, 전환청구로 인하여 보통주 16,666,659주로 전환되었고, 해당전환사채는 소멸되었습니다.&cr;(*5) 제7회, 제9회 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.&cr;

(2) 전환사채 발행 상세내역은 다음과 같습니다.

구분 제7회 전환사채 제9회 전환사채
전환사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채
만기일 2022년 1월 15일 2023년 8월 24일
전환권의 행사기간 2020.01.15 ~ 2021.12.15 2021.08.24 ~ 2023.07.24
보장수익률 100.0000% 100.0000%
만기상환방법 만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환 만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환
잔여행사가능주식의 수 1,949,696 주 5,833,333 주
행사가격 686 원 1,080 원
사채발행금액(액면금액) 1,337,491,500 원 6,300,000,000 원

&cr;20. 신주인수권부사채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
발행회사 발행회차 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
㈜케이피엠테크(*1) 5회차 2017.08.10 2022.08.10 4.00 18,487 81,299
㈜에이엠아이인베스트먼트 1회차 2018.07.16 2021.07.16 4.00 2,000,000 2,000,000
4회차 2020.04.14 2023.04.14 4.00 2,000,000 -
사채상환할증금 510,353 260,029
신주인수권조정 (605,274) (309,808)
신주인수권부사채 소계 3,923,566 2,031,520
(-)유동성신주인수권부사채 (*2) (3,923,566) (2,031,520)
합 계 - -

(*1) 당기 중 제 5회 무보증 공모 신주인수권부사채의 조기상환청구로 인하여 권면금액 62,812천원이 상환되었으며, 신주인수권 행사로 인하여 보통주 12,980,117주가 발행되었습니다. &cr;(*2) 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채와 제1회, 제4회 무보증 사모 신주인수권부사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체하였습니다.

&cr;(2) 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.

발행회사 ㈜케이피엠테크 ㈜에이엠아이인베스트먼트 ㈜에이엠아이인베스트먼트
구분 제5회 신주인수권부사채 제1회 신주인수권부사채 제4회 신주인수권부사채
신주인수권부사채의 종류 무기명식 무보증 분리형 국내공모 &cr;신주인수권부사채 무기명식 무보증 분리형 국내사모 &cr;신주인수권부사채 무기명식 무보증 분리형 국내사모 &cr;신주인수권부사채
만기일 2022년 8월 10일 2021년 7월 16일 2023년 4월 14일
신주인수권의 행사기간 2017.09.10 ~ 2022.07.10 2019.07.16 ~ 2021.06.16 2021.04.14 ~ 2023.03.14
보장수익률 116.5142% 112.6825% 112.6825%
만기상환방법 만기일 본 사채의 원금에 만기보장 &cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환 만기일 본 사채의 원금에 만기보장 &cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환 만기일 본 사채의 원금에 만기보장 &cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환
잔여행사가능주식의 수 233,171 주 400,000 주 400,000 주
행사가격 708 원 5,000 원 5,000 원
사채발행금액(액면금액) 18,487,475 원 2,000,000,000 원 2,000,000,000 원

&cr;21. 기타금융부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
금융보증부채(*) 35,351 16,231 272,373 316,211

(*) 연결회사는 ㈜디지탈옵틱의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

&cr;22. 확정급여부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 2,186,654 1,733,050
사외적립자산의 공정가치 (133,810) (162,021)
재무상태표에 인식된 금액 2,052,844 1,571,029

&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초금액 1,733,050 1,793,699
연결범위의 변동 - (380,433)
당기근무원가 396,349 419,838
이자원가 45,977 36,334
재측정요소: 143,198 35,759
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 32,592
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (8,710) (10,945)
- 경험적 조정 151,908 14,112
관계사로부터 전입 167,898 -
관계사로 전출 (180,570) -
퇴직급여지급액 (119,248) (172,147)
기말금액 2,186,654 1,733,050

&cr;(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초금액 162,021 546,856
연결범위의 변동 - (300,202)
이자수익 3,158 5,570
기여금납부액 - -
재측정요소 (1,619) (3,000)
관계사로부터 전입 31,606 -
관계사로 전출 (31,606) -
퇴직급여지급액 (29,750) (87,203)
기말금액 133,810 162,021

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 133,810 162,021

&cr;(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
당기근무원가 396,349 419,838
이자원가 45,977 36,334
이자수익 (3,158) (5,570)
종업원급여에 포함된 총비용 439,168 450,602

&cr;(6) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
매출원가(퇴직급여) 157,939 195,394
매출원가(시험연구비) 59,124 60,105
판매비와관리비(퇴직급여) 222,105 195,103
합 계 439,168 450,602

&cr;(7) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 2.69% 2.48%
기대임금인상률 승급율+4.67% 승급율 + 6.08%

&cr;연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

&cr;(8) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 1% 증가 1% 감소
할인율 (165,393) 194,349
기대임금인상률 188,607 (164,070)

(9) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 가중평균만기 1년 미만 1년 이상&cr;5년 미만 5년 이상 합 계
급여지급액 10.98 210,227 389,783 1,586,645 2,186,655

&cr;23. 하자보수충당부채&cr;

(1) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 11,314 50,127
하자보수비 설정액 716 34,843
하자보수비 환입액 (11,151) (73,657)
기말금액 879 11,313

&cr;(2) 연결회사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

&cr;24. 자본 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)
구 분 당기말 전기말
발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000
1주당 금액(원) 100 100
발행주식수 138,261,091 94,685,458
자본금 13,826,109 9,468,546

(2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:주,천원)
구 분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금
기 초 2020.01.01 94,685,458 9,468,546 111,508,009
연결범위변동 - - - 5,193
신주인수권 행사 2020.01.28~12.24 12,980,117 1,298,012 12,303,500
전환권 행사 2020.01.15~11.06 29,895,516 2,989,552 20,224,542
주식선택권 행사 2020.09.21~12.10 700,000 70,000 1,451,763
당기말 2020.12.31 138,261,091 13,826,110 145,493,007

&cr;② 전기

(단위:주,천원)
구 분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금
기 초 2019.01.01 88,891,450 8,889,145 105,095,821
신주인수권 행사 2019.01.15~11.15 1,216,764 121,676 1,445,460
전환권 행사 2019.02.20~09.20 4,577,244 457,724 4,966,728
전기말 2019.12.31 94,685,458 9,468,545 111,508,009

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
전환권대가 1,214,746 5,339,749
신주인수권대가 656,809 4,829,341
감자차익 4,825,744 4,825,744
사채상환이익 2,762,756 2,773,117
자기주식처분이익 896,200 896,200
기타자본잉여금 4,176 (27,249)
재평가적립금 3,020 3,020
자기주식 (10,583) (10,583)
주식선택권 176,935 580,611
해외사업환산손익 141,374 89,159
지분법자본변동 178,054 (82,791)
기타자본조정 (1,508,006) (1,508,006)
합 계 9,341,225 17,708,312

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 　
이익준비금 900,000 900,000
임의적립금 　
기업합리화적립금 94,368 94,368
재평가잉여금 4,836,248 4,836,248
임의적립금 3,000,000 3,000,000
미처리결손금 　
보험수리적손익 829,466 950,883
이월결손금 (50,025,175) (41,312,183)
합 계 (40,365,093) (31,530,684)

&cr;25. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 당기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구분 ㈜케이피엠테크
1차 2차
부여일 2018년 03월 28일 2018년 06월 29일
결재방식 주식결제형 주식결제형
부여대상 임직원 임직원
부여주식수(최초) 800,000주 260,000주
주당 행사가격(최초) 1,409원 2,083원
가득조건 근로용역제공 2년 근로용역제공 2년
행사가능기간 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년

&cr;(2) 당기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구분 ㈜케이피엠테크
1차 2차
보통주 공정가치 1,435원 1,855원
무위험이자율 2.232% 2.115%
기대행사기간 2년 2년
예상주가변동성 89.14% 112.66%
주식선택권 공정가치 700원 1,036원

&cr;(3) 당기와 전기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

구분 당기 전기
수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격
기초 920,000 1,596 1,392,000 3,347
부여 - - - -
행사 (700,000) 1,510 - -
취소(*) (30,000) 1,409 (75,000) 1,409
연결범위변동 - - (397,000) 7,771
기말 190,000 1,941 920,000 1,596

(*) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.&cr;

(4) 연결회사는 주식기준보상과 관련하여 당기 96,485천원(전기 330,356천원)을 주식보상비용으로 인식하였습니다.&cr;

26. 매출액&cr;&cr;당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
상품매출 12,554,941 6,267,986
제품매출 10,055,314 10,689,793
임대매출 532,336 391,899
연구개발용역수입 - 375,209
합 계 23,142,591 17,724,887

&cr;27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
재고자산의 변동 (4,178,898) (188,002)
상품매출원가 11,716,776 4,238,319
원재료의 사용액 11,451,564 8,310,069
급여 6,116,054 5,221,220
퇴직급여 446,330 450,602
복리후생비 490,471 557,820
감가상각비 1,172,085 1,192,028
무형자산상각비 9,340 467,920
지급수수료 1,488,896 3,053,952
기타 2,900,022 4,611,666
매출원가와 판매비와관리비 합계 31,612,640 27,915,594

28. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
급여 3,707,561 2,724,350
퇴직급여 222,106 195,103
복리후생비 339,177 389,724
감가상각비 420,859 649,821
지급수수료 1,419,533 2,222,339
대손상각비 82,901 151,314
무형자산상각비 9,340 467,920
경상연구개발비 886,425 1,419,634
주식보상비용 71,464 180,432
기타 868,659 1,254,097
합 계 8,028,025 9,654,734

&cr;29. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
I. 기타수익
수입임대료 88,800 102,453
대손충당금환입 9,107 23,028
유형자산처분이익 76,354 8,434
잡이익 68,118 25,066
리스해지이익 1,160 -
관계기업투자주식처분이익 99,352 -
관계기업투자주식손상차손환입 1,023,827 -
사채상환이익 19,925 -
기타수익 소계 1,386,643 158,981
II. 기타비용
기타의대손상각비 813,698 283,684
관계기업투자주식처분손실 - 203,897
관계기업투자주식손상차손 - 15,026,594
유형자산폐기손실 2,595 -
유형자산처분손실 48 -
사채상환손실 22,148 6,109,465
영업권손상차손 274,063 3,013,069
종속기업투자주식처분손실 - 789,908
잡손실 284,221 959,589
재고자산폐기손실 46,171 -
리스해지손실 135 -
기타비용 소계 1,443,079 26,386,206
Ⅲ.순기타손익(Ⅰ-Ⅱ) (56,436) (26,227,225)

&cr;30. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
I. 금융수익
이자수익 1,661,061 1,816,371
배당금수익 14,006 371,454
외환차익 72,673 282,598
외화환산이익 2,987 21,291
채무면제이익 68,385 -
금융보증수익 56,541 90,394
파생상품평가이익 166,950 -
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 17,514,975 6,754,664
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 94,839 1,045,159
금융수익 소계 19,652,417 10,381,931
II. 금융비용
이자비용 3,082,852 5,353,933
외환차손 10,160 127,093
외화환산손실 627,562 63,765
금융보증비용 - 8,080
파생상품평가손실 3,142,276 -
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,577,451 236,098
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 4,810,265 1,695,453
금융비용 소계 21,250,566 7,484,422
Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ-Ⅱ) (1,598,149) 2,897,509

&cr;31. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 금융자산&cr;&cr;① 당기말

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 합계
금융자산:
현금및현금성자산 - 1,245,100 1,245,100
단기금융상품 - 10,013 10,013
매출채권및기타유동채권 - 6,812,225 6,812,225
장기금융상품 - 4,000 4,000
장기매출채권및기타비유동채권 - 18,092,360 18,092,360
파생상품자산 166,950 - 166,950
당기손익-공정가치측정금융자산 44,577,248 - 44,577,248
합 계 44,744,198 26,163,698 70,907,896

&cr;② 전기말

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 합계
금융자산:
현금및현금성자산 - 10,684,435 10,684,435
단기금융상품 - 310,000 310,000
매출채권및기타유동채권 - 33,917,623 33,917,623
장기금융상품 - 4,000 4,000
장기매출채권및기타비유동채권 - 52,710 52,710
당기손익-공정가치측정금융자산 36,310,776 - 36,310,776
합 계 36,310,776 44,968,768 81,279,544

&cr;2) 금융부채&cr;&cr;① 당기말

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 기타금융부채(*) 합계
금융부채:
매입채무 및 기타유동채무 - 2,627,321 - 2,627,321
단기차입금 - 3,370,681 - 3,370,681
유동성리스부채 - 432,386 - 432,386
유동성장기부채 - 8,009,804 - 8,009,804
장기차입금 - 7,000,000 - 7,000,000
비유동성리스부채 - 2,512,286 - 2,512,286
전환사채 - 6,955,386 - 6,955,386
신주인수권부사채 - 3,923,566 - 3,923,566
비지배지분부채 - 222,127 - 222,127
파생상품부채 3,142,276 - - 3,142,276
기타금융부채 - - 51,582 51,582
합 계 3,142,276 35,053,557 51,582 38,247,415

(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 기타금융부채(*) 합계
금융부채:
매입채무 및 기타유동채무 - 1,328,190 - 1,328,190
단기차입금 - 17,072,581 - 17,072,581
유동성리스부채 - 378,514 - 378,514
유동성장기부채 - 2,632,398 - 2,632,398
장기차입금 - 8,009,804 - 8,009,804
비유동성리스부채 - 1,838,233 - 1,838,233
전환사채 - 17,047,197 - 17,047,197
신주인수권부사채 - 2,031,520 - 2,031,520
기타금융부채 - - 588,584 588,584
합 계 - 50,338,437 588,584 50,927,021

(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

&cr;(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 &cr;측정 금융상품 기타금융부채 합계
이자수익 - 1,661,061 - 1,661,061
배당금수익 14,006 - - 14,006
외환차익 - 72,673 - 72,673
외화환산이익 - 2,987 - 2,987
채무면제이익 - 68,385 - 68,385
파생상품평가이익 166,950 - - 166,950
금융보증수익 - - 56,541 56,541
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 17,514,975 - - 17,514,975
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 94,839 - - 94,839
이자비용 - (3,082,852) - (3,082,852)
외환차손 - (10,160) - (10,160)
외화환산손실 - (627,562) - (627,562)
파생상품평가손실 (3,142,276) - - (3,142,276)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (9,577,451) - - (9,577,451)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (4,810,265) - - (4,810,265)
합 계 260,778 (1,915,468) 56,541 (1,598,149)

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 &cr;측정 금융상품 기타금융부채 합계
이자수익 - 1,816,371 - 1,816,371
배당금수익 371,454 - - 371,454
외환차익 - 282,598 - 282,598
외화환산이익 - 21,291 - 21,291
금융보증수익 - - 90,394 90,394
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 6,754,664 - - 6,754,664
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,045,159 - - 1,045,159
이자비용 - (5,353,933) - (5,353,933)
외환차손 - (127,093) - (127,093)
외화환산손실 - (63,765) - (63,765)
금융보증비용 - - (8,080) (8,080)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (236,098) - - (236,098)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (1,695,453) - - (1,695,453)
합 계 6,239,726 (3,424,531) 82,314 2,897,509

&cr;32. 법인세비용&cr;

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
1. 총 당기 법인세 　 　
- 당기손익에 대한 당기법인세 - -
- 전기법인세의 조정사항 (159,878) (88,223)
2. 이연법인세 일시적차이의 증감 - (1,638,120)
3. 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 (216,844) 21,943
법인세비용(수익) (376,722) (1,704,400)

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액
전환권대가 - - - 369,380 (21,943) 347,437
신주인수권대가 985,655 (216,844) 768,811 - - -
합 계 985,655 (216,844) 768,811 369,380 (21,943) 347,437

&cr;(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익(손실) (10,229,959) (37,043,699)
적용세율에 따른 세부담액 (2,250,591) (8,149,614)
조정사항:
- 비공제비용 6,246,978 11,418,848
- 비과세수익 (6,094,644) (5,436,621)
- 이월결손금 2,098,257 -
- 세액공제 - -
- 자본에 직접 반영되는 법인세효과 (216,844) 21,943
- 과거 법인세 조정 (159,878) (66,280)
- 기타 - 507,324
조정사항 합계 1,873,869 6,445,214
법인세비용 (376,722) (1,704,400)
유효세율(*) - -

(*) 당기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니다.

&cr;(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 당기

(단위:천원)
구 분 기 초 증가(감소) 기 말
당기손익 기타포괄손익 연결범위변동
감가상각누계액 (212,662) (39,606) - - (252,268)
공구와기구 5,880 - - - 5,880
기계장치 117,435 - - - 117,435
비품 1,985 - - - 1,985
대손금 68,151 - - - 68,151
매도가능증권 730,226 880,956 - - 1,611,182
당기손익-공정가치측정금융자산 (1,017,804) 513,996 - - (503,808)
미지급이자 (943,119) 8,734,409 - - 7,791,290
사업결합 - - - - -
무형자산 (15,455) - - - (15,455)
무형자산감액손실 112,689 - - - 112,689
무형자산손상차손 324,856 - - - 324,856
재고자산 1,373,222 (869,273) - - 503,949
토지재평가차익 (1,364,070) - - - (1,364,070)
하자보수충당부채 3,340 (2,839) - - 501
대손충당금 939,089 718,217 - - 1,657,306
퇴직급여충당금 473,028 (31,716) - - 441,312
퇴직연금운용자산 (104,608) 78,352 - - (26,256)
관계기업투자주식 1,238,591 (600,591) - - 638,000
전환사채 (730,246) 580,183 - - (150,063)
신주인수권부사채 8,527 207,608 (216,844) - (709)
급여 1,922 (1,306) - - 616
확정급여부채 60,052 (60,052) - - -
미지급연차수당 31,156 (3,198) - - 27,958
유형자산손상차손 2,970 86,500 - - 89,470
금융보증부채 3,717 8,584 - - 12,301
미수수익 (944,921) 700,552 - - (244,369)
사용권자산 (104,326) 104,326 - - -
리스부채 101,464 (88,871) - - 12,593
이월결손금 11,950,081 - - (11,950,081) -
이월세액공제 2,909,467 - - (2,700,497) 208,970
합 계 15,020,638 10,916,231 (216,844) (14,650,578) 11,069,446
이연법인세자산(부채)미인식액 15,020,638 - - - 11,069,446
이연법인세자산(부채)인식액 - 　 　 　 -

② 전기

(단위:천원)
구 분 기 초 증가(감소) 기 말
당기손익 기타포괄손익 연결범위변동
감가상각누계액 (212,662) - 　- 　- (212,662)
공구와기구 5,880 - 　- 　- 5,880
기계장치 117,435 - 　- 　- 117,435
비품 1,985 - 　- 　- 1,985
대손금 68,151 - 　- 　- 68,151
매도가능증권 730,226 - 　- 　- 730,226
당기손익-공정가치측정금융자산 (444,782) (573,022) 　- 　- (1,017,804)
미지급이자 266,008 (1,209,127) 　- 　- (943,119)
사업결합 (3,622,667) - 　- 3,622,667 -
무형자산 (15,455) - 　- 　- (15,455)
무형자산감액손실 112,689 - 　- 　- 112,689
무형자산손상차손 324,856 - 　- 　- 324,856
재고자산 1,421,263 (48,041) 　- 　- 1,373,222
토지재평가차익 (1,364,070) - 　- 　- (1,364,070)
하자보수충당부채 11,028 (7,688) 　- 　- 3,340
대손충당금 734,645 204,444 　- 　- 939,089
퇴직급여충당금 406,147 66,881 　- 　- 473,028
퇴직연금운용자산 (108,352) 3,744 　- 　- (104,608)
관계기업투자주식 24,225 1,214,366 　- 　- 1,238,591
전환사채 (262,743) (445,560) (21,943) 　- (730,246)
신주인수권부사채 (1,224,921) 1,233,448 　- 　- 8,527
급여 - 1,922 　- 　- 1,922
확정급여부채 - 60,052 　- 　- 60,052
미지급연차수당 32,092 (936) 　- 　- 31,156
유형자산손상차손 103,894 (100,924) 　- 　- 2,970
금융보증부채 89,587 (85,870) 　- 　- 3,717
미수수익 (25,974) (918,947) 　- 　- (944,921)
사용권자산 - (104,326) 　- 　- (104,326)
리스부채 - 101,464 　- 　- 101,464
이월결손금 9,148,313 2,801,768 　- 　- 11,950,081
이월세액공제 2,820,185 89,282 　- 　- 2,909,467
합 계 9,136,984 2,282,930 (21,943) 3,622,667 15,020,638
이연법인세자산(부채)미인식액 12,759,651 　- - - 15,020,638
이연법인세자산(부채)인식액 (3,622,667) 　- 　- 　- -

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 않았습니다.

(5) 당기말 현재 인식하지 않은 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 만기일
차감할일시적차이
비유동성 11,069,446 2020년이후
소 계 11,069,446 　

33. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당이익(손실)&cr;&cr;당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분 당기 전기
지배기업소유주지분순이익(손실) (8,712,992,942) (33,442,700,073)
가중평균유통보통주식수(*) 113,332,959 92,263,206
기본주당이익(손실) (77) (362)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분 당기 전기
가중평균발행주식수 113,347,644 92,277,891
가중평균자기주식수 (14,685) (14,685)
가중평균유통보통주식수 113,332,959 92,263,206

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.&cr;

34. 우발채무와 약정사항&cr;

(1) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)
구 분 금융기관 약정한도 실행액
수입신용장(AT SIGHT) 기업은행 USD 400,000 USD 72,000
일반운영자금 기업은행 9,344,660 3,350,204
삼성증권㈜ 2,000,000 780,000
NH투자증권㈜ 500,000 200,000
기업구매자금 기업은행 540,000 220,681
기업시설자금 기업은행 399,000 159,600
KEB하나은행 6,800,000 6,670,000
할인어음 기업은행 1,640,000 -
외상매출채권담보대출 KEB하나은행 40,000 -
기업은행 400,000 -
합 계 USD 400,000 USD 72,000
21,663,660 11,380,485

&cr;(2) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 연결회사는 ㈜디케이디에게 연결회사가 보유한 ㈜디케이디 제2,3회 사채 7,064백만원과 대여금액 10,085백만원에 대하여 (주)디케이디 보유 수익증권 전량을 담보 제공받고 있습니다.&cr;&cr;② 연결회사의 종속회사인 (주)케이피엠인베스트먼트는 포항리버카운티 지역주택조합사업을 추진하고 있는 (주)글로벌제이앤케이에 180억원을 대여하였으며, 채무자와포항리버카운티 지역주택조합 간에 체결한 금전소비대차계약에 의거하여 조합사업의 신탁계좌에 예치되어 있으며 공사비 충당 목적으로만 인출이 가능합니다. &cr;추후 공사비 충당을 위한 자금인출이 발생할 시 채무자는 조합사업 신탁계약에 의거하여 우선수익권을 설정받아 연결회사에 즉시 담보제공 할 예정입니다.&cr;&cr;③ 연결회사는 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스에게 HUMANIGEN, INC와 체결한 Lenzilumab COVID-19 치료제 국내 및 필리핀 판권 계약에 대한 계약금 USD 3,000,000에 대하여 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 보유 ㈜텔콘알에프제약 제18회 전환사채 35억원을 담보 제공받았습니다.

&cr;(3) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 담보권자 비고
토지 7,830,298 9,986,000&cr;USD 38,400 차입금 기업은행 근저당
건물 2,593,307
기계장치 239,600
투자부동산 17,647,720 8,004,000 차입금 KEB하나은행 담보신탁
관계기업투자주식(*1) 9,737,690 10,000,080 전환사채 7CB &cr;사채권자 질권설정
관계기업투자주식(*2) 1,421,717 1,510,000 차입금 KB증권㈜ 등
합 계 39,470,332 29,500,080 &cr;USD 38,400 &cr; &cr; &cr;

(*1) 전기 중 제 7회 전환사채 인수대금에 갈음하여 취득한 ㈜비티엘첨단소재의 보통주 35,088주는 제 7회 전환사채권자에게 선순위 근질권이 설정되어 있습니다.&cr;보고서 제출일 현재 제 7회 전환사채는 사채권자로부터 주식근질권해지통지서를 수령받아 해지 완료 되었습니다.&cr;

(*2) (주)코스인베스트먼트의 차입금과 관련하여 연결회사가 보유한 한일진공 보통주의 일부가 질권으로 설정되어 있습니다.

&cr;(4) 당기말 현재 연결회사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)
제공자 보증내역 보증금액
기업은행 수입신용장(AT SIGHT) USD 400,000
서울보증보험 공탁 지급보증 55,800

(5) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증처 보증내역 보증금액
국민은행 ㈜디지탈옵틱 차입금 연대보증 810,040

&cr;35. 특수관계자와의 거래내용 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자명 지분율(%) 비 고
당기말 전기말
유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약(*1) - - 최대주주
유의적인 영향력 행사기업의 종속기업 Detong Electronic, ㈜중원바이오팜, ㈜텔콘파트너스, TELCON VINA - -
관계기업 오비씨㈜ 42.65 42.65 　
㈜아미팜 24.18 24.18 　
㈜비티엘첨단소재(*2) 29.50 32.49 　
㈜한일진공(*3) 21.36 15.34 　
관계기업의 종속기업 동관한일진공기계 유한공사, &cr;한일인베스트먼트㈜, 한일신재생㈜ - -
기타특수관계자 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스(*1) - - 　

(*1) 당기 중 지분매각으로 인해 최대주주가 ㈜텔콘알에프제약으로 변경되었으며 ㈜에버코에인베스트먼트는 특수관계 대상에서 제외되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 신주인수권 행사로 인하여 총 주식수가 15,996주 증가하였으며, 이에 따라 회사가 보유한 지분율이 감소하였습니다.&cr;(*3) 전기 중 구주양수를 통하여 취득한 종속기업 ㈜코스인베스트먼트의 관계기업으로 전기 중 손상차손 13,036백만원을 인식하였으며, 당기 중 유상증자 참여를 통해 신주 8.1백만주를 취득하였습니다. (주석 11 참조)&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 주요 거래내역

(단위 : 천원)
구 분 특수관계자명 당기 전기
매출 기타수익 자산매각 매입 매출 등 매입 등
기타특수관계자 ㈜텔콘알에프제약 - - 8,047,197 - - -
관계기업 ㈜한일진공 - 24,049 - - - 351,435
합 계 - 24,049 8,047,197 - - 351,435

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 당기말 전기말
기타채권 기타채무 기타채권 기타채무
관계기업 ㈜한일진공 - - - 2,189,967

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자등 사채 거래
대 여 회 수 발 행 인 수
관계기업 ㈜한일진공(*) - - 4,779,000 - 5,000,000

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자등 사채 거래
대 여 회 수 발 행 인 수
관계기업 ㈜비티엘첨단소재 - - 5,000,040 - -
관계기업 ㈜한일진공(*) - - - 2,279,174 -

(*) 전기 중 관계기업인 (주)한일진공은 연결회사가 발행한 제7회 무보증 사모 전환사채를 기타특수관계자인 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스의 콜옵션 행사권를 통하여 인수하였습니다. &cr;&cr;(5) 연결회사는 당기말 현재 특수관계자로부터 담보 등을 제공받고 있습니다(주석 34참조).

&cr;(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;당기와 전기 중 지배기업 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
단기급여 1,689,575 828,678
퇴직급여 45,585 18,779
합 계 1,735,160 847,457

36. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
1.당기순이익(손실) (9,853,237) (35,339,299)
2.조정 항목: 　
퇴직급여 446,330 450,602
감가상각비 1,172,085 1,192,028
무형자산상각비 9,340 467,920
대손상각비 82,901 151,314
기타의대손상각비 813,698 283,684
하자보수비 (10,436) (38,814)
주식보상비용 96,485 330,744
이자비용 3,082,852 5,353,933
외화환산손실 627,562 63,765
유형자산처분손실 48 -
유형자산폐기손실 2,595 -
관계기업투자주식처분손실 - 203,897
관계기업투자주식손상차손 - 15,026,594
영업권손상차손 274,063 3,013,069
금융보증비용 - 8,080
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 9,577,451 236,098
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 4,810,265 1,695,453
파생상품평가손실 3,142,276 -
사채상환손실 22,148 6,109,465
리스해지손실 135 -
종속기업투자주식처분손실 - 789,908
지분법손실 2,535,838 3,523,275
잡손실 66,621 -
법인세비용 (159,878) (1,704,400)
이자수익 (1,661,061) (1,816,371)
배당금수익 (14,006) (371,454)
외화환산이익 (2,987) (21,291)
대손충당금환입 (9,107) (23,028)
금융보증수익 (56,541) (90,394)
지분법이익 (2,470,571) -
리스해지이익 (1,160) -
사채상환이익 (19,925) -
채무면제이익 (68,385) 　
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (94,839) (1,045,159)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (17,514,975) (6,754,664)
관계기업투자주식손상차손환입 (982,129) -
관계기업투자주식처분이익 (99,352) -
파생상품평가이익 (166,950)
유형자산처분이익 (76,354) (8,434)
소 계 3,352,398 27,025,820
3.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: 　 　
매출채권의감소(증가) (4,901,402) 1,478,911
재고자산의감소(증가) (3,990,644) (648,716)
기타채권의감소(증가) (386,987) 18,826
기타유동자산감소(증가) (450,556) (587,815)
기타비유동자산감소(증가) (15,771) (13,853)
매입채무의증가(감소) 4,385,692 (1,920,257)
기타채무의증가(감소) (12,045) (102,296)
기타유동부채의증가(감소) (91,086) (390,753)
기타비유동부채의증가(감소) 829,281 -
사외적립자산적립 - 300,202
퇴직금의지급 78,399 (84,944)
소 계 (4,555,119) (1,950,695)
합계(1+2+3) (11,055,959) (10,264,174)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
신주인수권 행사 4,328,891 -
전환권 행사 23,214,094 -
장기차입금 유동성 대체 8,009,804 -
리스부채 유동성 대체 292,945 -
전환사채의 대용납입 - 10,000,080
종속기업투자주식과 당기손익-공정가치금융자산의 대체 - 6,784,572
당기손익-공정가치금융자산과 투자부동산의 대체 - 13,873,000
제1116호 적용에 따른 리스부채의 인식 - 2,575,842

&cr;(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기초 &cr;장부금액 재무현금&cr;흐름에서&cr;생기는 변동(*) 비현금 변동 기말 &cr;장부금액
전환ㆍ행사 이자비용 유동성대체 기 타
단기차입금 17,072,581 (14,305,618) - - - 603,718 3,370,681
유동성장기차입금 2,632,398 (2,632,398) - - 8,009,804 - 8,009,804
장기차입금 8,009,804 7,000,000 - - (8,009,804) - 7,000,000
유동성전환사채 16,446,432 (100,000) (17,148,490) 1,421,184 6,336,260 - 6,955,386
전환사채 600,765 5,609,988 - 125,507 (6,336,260) - -
유동성신주인수권부사채 2,031,520 1,931,971 (298) 303,311 - (342,938) 3,923,566
유동리스부채 378,514 (591,018) - 120,380 292,945 231,565 432,386
비유동리스부채 1,838,233 - - - (292,945) 966,998 2,512,286
유동임대보증금 810,000 15,000 - - - - 825,000
비유동임대보증금 - - - - - - -
재무활동 관련 총부채 49,820,247 (3,072,075) (17,148,788) 1,970,382 - 1,459,343 33,029,109

(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다. &cr;&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 기초 &cr;장부금액 연결범위의&cr;변동 재무현금&cr;흐름에서&cr;생기는 변동(*) 비현금 변동 기말 &cr;장부금액
전환ㆍ행사 이자비용 유동성대체 기 타
단기차입금 21,526,520 519,999 (4,973,938) - - - - 17,072,581
유동성장기차입금 4,713,658 (1,300,000) (3,413,658) - - 2,632,398 - 2,632,398
장기차입금 7,965,002 - 2,677,200 - - (2,632,398) - 8,009,804
유동성전환사채 4,060,075 - (619,234) (3,828,284) 1,817,827 12,882,899 2,133,148 16,446,431
전환사채 826,730 - 6,766,340 (349,046) 359,181 (12,882,899) 5,880,459 600,765
유동성신주인수권부사채 8,099,642 - (12,797,362) (8,299) 4,771,164 - 1,966,375 2,031,520
유동리스부채 - - (359,095) - - 338,241 399,369 378,515
비유동리스부채 - - - - - (338,241) 2,176,473 1,838,232
전환우선주 - (8,999,953) 8,999,953 - - - - -
유동임대보증금 - - - - - 820,000 (10,000) 810,000
비유동임대보증금 32,000 (30,000) 38,000 - - (820,000) 780,000 -
재무활동 관련 총부채 47,223,627 (9,809,954) (3,681,794) (4,185,629) 6,948,172 - 13,325,824 49,820,246

(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다. &cr;

37. 위험관리 &cr;&cr;(1) 재무위험관리&cr;

연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;① 시장위험&cr;

가. 외환위험&cr;&cr;연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 746,148 (746,148) 410,160 (410,160)
JPY (143) 143 (145) 145
합 계 746,005 (746,005) 410,015 (410,015)

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

&cr;금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화1단위,천원)
구 분 외화종류 외화금액 원화금액
당기말 전기말 당기말 전기말
현금및현금성자산 USD 11,668 146,988 12,695 170,183
매출채권 및 기타채권 USD 6,866,136 3,426,652 7,470,356 3,967,378
매입채무 및 기타채무 USD 19,824 31,059 21,569 35,960
JPY 136,000 136,000 1,434 1,446

&cr;나. 이자율위험&cr;&cr;연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
50bp 상승시 (33,350) (22,500) (33,350) (22,500)
50bp 하락시 33,350 22,500 33,350 22,500

&cr;다. 기타가격위험&cr;&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산중 활성화 시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 활성시장에서 거래되는 지분상품에 대한 가격이 10% 변동시 당기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:천원)
구 분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
활성시장에서 거래되는 지분상품 883,368 (883,368) - -

&cr;② 신용위험&cr;&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

&cr;연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 1,245,100 10,684,435
단기금융상품 10,013 310,000
매출채권및기타유동채권 6,812,225 33,917,623
장기금융상품 4,000 4,000
장기매출채권및기타비유동채권 18,092,360 52,710
파생상품자산 166,950 -
당기손익-공정가치측정금융자산 44,577,248 36,310,776
합 계 70,907,896 81,279,544

&cr;③ 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ㄱ. 당기말

(단위:천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과
매입채무및기타채무 2,627,321 2,627,321 2,627,321 - -
단기차입금(*1) 3,370,681 3,457,395 3,457,395 - -
유동성리스부채 432,386 455,355 455,355 - -
유동성장기부채(*1) 8,009,804 8,111,837 8,111,837 - -
장기차입금(*1) 7,000,000 8,051,439 543,699 7,507,740 -
비유동리스부채 2,512,286 2,554,726 - 1,621,271 933,455
전환사채(*1) 6,955,386 7,700,492 7,700,492 - -
신주인수권부사채(*1) 3,923,566 4,311,749 4,311,749 - -
비지배지분부채 222,127 222,127 　 - 222,127
파생상품부채 3,142,276 3,142,276 3,142,276 - -
기타금융부채(*2) 51,582 810,040 810,040 - -
합 계 38,247,415 41,444,757 31,160,164 9,129,011 1,155,582

ㄴ. 전기말

(단위:천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과
매입채무및기타채무 1,328,190 1,328,190 1,328,190 - -
단기차입금(*1) 17,072,581 17,360,257 17,360,257 - -
유동성리스부채 378,514 466,945 466,945 - -
유동성장기부채(*1) 2,632,398 2,662,746 2,662,746 - -
장기차입금(*1) 8,009,804 8,433,707 316,544 8,117,163 -
비유동리스부채 1,838,233 2,159,949 - 1,366,199 793,750
전환사채(*1) 17,047,197 20,466,495 19,716,495 750,000 -
신주인수권부사채(*1) 2,031,520 2,213,048 2,213,048 - -
기타금융부채(*2) 588,584 1,434,830 1,434,830 - -
합 계 50,927,021 56,526,167 45,499,055 10,233,362 793,750

(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다. &cr;(*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당기말 현재로부터 1년이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다. &cr;&cr;상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다&cr;&cr;보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다.&cr;&cr;(2) 자본위험관리&cr;&cr;연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
부 채 41,893,029 55,290,682
자 본 126,696,974 106,814,239
부채비율 33.07% 51.76%

&cr;38. 금융상품의 공정가치&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
[공정가치로 인식된 자산](*1)
당기손익-공정가치측정금융자산 44,577,248 44,577,248 36,310,776 36,310,776
파생상품자산 166,950 166,950 - -
[상각후원가로 인식된 자산](*2)
현금및현금성자산 1,245,100 - 10,684,435 -
단기금융상품 10,013 - 310,000 -
매출채권 및 기타유동채권 6,812,225 - 33,917,623 -
장기금융상품 4,000 - 4,000 -
장기매출채권 및 기타비유동채권 18,092,360 - 52,710 -
자산 합계 70,907,896 44,744,198 81,279,544 36,310,776
[공정가치로 인식된 부채](*1)
파생상품부채 3,142,276 3,142,276 - -
[상각후원가로 인식된 부채](*2)
매입채무및기타유동채무 2,627,321 - 1,328,190 -
단기차입금 3,370,681 - 17,072,581 -
유동리스부채 432,386 - 378,514 　-
유동성장기부채 8,009,804 - 2,632,398 -
장기차입금 7,000,000 - 8,009,804 -
비유동리스부채 2,512,286 - 1,838,233 　-
전환사채 6,955,386 - 17,047,197 -
신주인수권부사채 3,923,566 - 2,031,520 -
비지배지분부채 222,127 - - -
기타금융부채 51,582 - 588,584 -
부채 합계 38,247,415 3,142,276 50,927,021 -

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.&cr;또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.&cr;&cr;(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준 투입변수
1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당기말

(단위:천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 8,833,676 - 35,743,572 44,577,248
파생상품자산 - - 166,950 166,950
합 계 8,833,676 - 35,910,522 44,744,198
파생상품부채 - - 3,142,276 3,142,276

② 전기말

(단위:천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,585,508 25,725,268 36,310,776

&cr;(4) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위
당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 17,261,822 DCF모형 할인율 10.58%~13.60%
수익증권 12,964,556 시장가치법 수익증권을 구성하는 &cr;투자자산의 공정가치 해당사항 없음

채무증권

 5,517,194 DCF모형 할인율 8.38%~11.46%
이항모형 주가변동성 40.64%~48.76%
합 계 35,743,572 　 &cr; &cr;
파생상품자산 파생상품 166,950 DCF모형 할인율 15.22%
이항모형 주가변동성 36.43%
파생상품부채 3,142,276 DCF모형 할인율 15.22%
이항모형 주가변동성 36.43%

&cr;(5) 당기말 현재 수준3으로 분류되는 항목별 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(*) 6,507 (6,144)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권만을 분석대상으로 하였으며, 관측불가능한 투입변수인 할인율을 각각 (-)1%~1%로 조정하여 공정가치변동을 산출하고 있습니다.&cr;&cr;39. 보고기간 후 사건&cr;&cr;연결회사는 2021년 1월 18일 개최된 이사회를 통하여 운영자금 확보를 목적으로 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채(권면총액 100억원)를 발행하기로 결의하여 2021년 1월 18일에 발행하였습니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 43 기 2020.12.31 현재

제 42 기 2019.12.31 현재

제 41 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 43 기

제 42 기

제 41 기

자산

 　 　 　

　유동자산

52,949,993,442

39,085,080,935

37,407,154,410

　　현금및현금성자산

1,027,900,138

8,375,541,829

16,326,563,657

　　단기금융상품

7,073,918,000

170,000,000

 　

　　매출채권 및 기타유동채권

30,573,033,722

27,617,308,480

18,985,406,091

　　재고자산

5,635,935,968

2,143,261,095

1,982,436,180

　　기타유동자산

780,799,612

778,969,531

112,748,482

　　당기손익-공정가치측정금융자산

7,858,406,002

 　 　

　비유동자산

97,493,533,926

109,195,072,669

128,545,967,266

　　장기금융상품

4,000,000

4,000,000

4,000,000

　　당기손익-공정가치측정금융자산

15,718,816,284

36,071,826,691

77,969,019,025

　　관계기업투자주식

15,786,535,000

14,970,895,350

1,450,000,000

　　종속기업투자주식

32,484,715,460

27,846,486,687

33,403,812,814

　　유형자산

11,409,819,905

11,480,636,235

11,189,993,737

　　무형자산

573,083,907

508,836,667

515,011,667

　　투자부동산

17,647,719,756

17,768,148,021

3,316,568,019

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

20,534,547

18,362,961

188,542,355

　　기타비유동자산

3,848,309,067

525,880,057

509,019,649

　자산총계

150,443,527,368

148,280,153,604

165,953,121,676

부채

 　 　 　

　유동부채

21,230,014,901

24,761,684,214

22,838,823,213

　　매입채무 및 기타유동채무

2,146,802,321

1,054,706,790

3,653,991,108

　　단기차입금

2,390,680,900

2,842,581,700

1,766,519,920

　　유동성장기부채

8,009,804,000

2,632,398,000

3,413,658,000

　　유동성전환사채

6,955,385,730

16,446,431,845

4,060,074,961

　　유동성신주인수권부사채

15,264,986

54,348,093

6,690,806,663

　　당기법인세부채

 　 　

2,574,523,391

　　기타유동금융부채

35,350,816

118,579,036

85,341,654

　　유동리스부채

161,209,752

152,547,175

 　

　　기타유동부채

1,515,516,396

1,460,091,575

593,907,516

　비유동부채

2,350,887,613

10,440,574,878

10,063,099,641

　　장기차입금

 　

8,009,804,000

7,965,002,000

　　전환사채

 　

600,764,671

826,730,394

　　기타비유동금융부채

16,230,785

158,105,386

189,146,649

　　순확정급여부채

1,933,267,702

1,363,248,344

1,042,220,598

　　비유동리스부채

401,389,126

308,652,477

 　

　　기타비유동부채

 　 　

40,000,000

　부채총계

23,580,902,514

35,202,259,092

32,901,922,854

자본

 　 　 　

　자본금

13,826,109,100

9,468,545,800

8,889,145,000

　주식발행초과금

145,493,007,293

111,513,202,135

105,101,014,198

　기타자본구성요소

9,950,096,464

18,824,331,765

15,318,792,555

　이익잉여금(결손금)

(42,406,588,003)

(26,728,185,188)

3,742,247,069

　자본총계

126,862,624,854

113,077,894,512

133,051,198,822

자본과부채총계

150,443,527,368

148,280,153,604

165,953,121,676

포괄손익계산서

제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 43 기

제 42 기

제 41 기

매출액

23,208,098,065

17,385,216,566

31,397,317,709

매출원가

22,675,906,580

16,934,846,544

26,315,820,663

매출총이익

532,191,485

450,370,022

5,081,497,046

판매비와관리비

9,242,902,072

5,656,364,235

2,515,478,847

영업이익(손실)

(8,710,710,587)

(5,205,994,213)

2,566,018,199

기타이익

1,643,214,232

2,894,006,844

3,230,209,191

기타손실

12,943,405,400

26,685,973,249

101,433,442

금융수익

16,145,601,484

10,249,547,664

40,768,349,486

금융원가

11,825,192,942

11,724,619,498

11,462,152,423

법인세비용차감전순이익(손실)

(15,690,493,213)

(30,473,032,452)

35,000,991,011

법인세비용

(159,877,815)

(66,279,789)

5,044,115,461

당기순이익(손실)

(15,530,615,398)

(30,406,752,663)

29,956,875,550

기타포괄손익

(147,787,417)

(63,679,594)

516,872,835

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(147,787,417)

(63,679,594)

516,872,835

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(147,787,417)

(63,679,594)

516,872,835

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

 　 　 　

총포괄손익

(15,678,402,815)

(30,470,432,257)

30,473,748,385

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(137)

(330)

365

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(137)

(330)

320

자본변동표

제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

7,470,495,500

83,990,215,008

21,754,855,603

(27,965,994,875)

85,249,571,236

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　

(344,633,067)

1,234,493,559

889,860,492

당기순이익(손실)

 　 　 　

29,956,875,550

29,956,875,550

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

516,872,835

516,872,835

전환사채 발행

 　 　

850,652,474

 　

850,652,474

전환사채 상환

 　 　

(176,704,396)

 　

(176,704,396)

전환권의 행사

1,013,667,300

15,569,760,838

(4,531,313,649)

 　

12,052,114,489

신주인수권의 행사

404,982,200

5,541,038,352

(2,490,920,949)

 　

3,455,099,603

주식선택권

 　 　

256,856,539

 　

256,856,539

2018.12.31 (기말자본)

8,889,145,000

105,101,014,198

15,318,792,555

3,742,247,069

133,051,198,822

2019.01.01 (기초자본)

8,889,145,000

105,101,014,198

15,318,792,555

3,742,247,069

133,051,198,822

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

(30,406,752,663)

(30,406,752,663)

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

(63,679,594)

(63,679,594)

전환사채 발행

 　 　

5,461,498,841

 　

5,461,498,841

전환사채 상환

 　 　

(538,282,137)

 　

(538,282,137)

전환권의 행사

457,724,400

4,966,727,559

(1,247,122,280)

 　

4,177,329,679

신주인수권의 행사

121,676,400

1,445,460,378

(500,911,446)

 　

1,066,225,332

주식선택권

 　 　

330,356,232

 　

330,356,232

2019.12.31 (기말자본)

9,468,545,800

111,513,202,135

18,824,331,765

(26,728,185,188)

113,077,894,512

2020.01.01 (기초자본)

9,468,545,800

111,513,202,135

18,824,331,765

(26,728,185,188)

113,077,894,512

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

(15,530,615,398)

(15,530,615,398)

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

(147,787,417)

(147,787,417)

전환사채 발행

 　 　

1,950,172,018

 　

1,950,172,018

전환사채 상환

 　 　

(10,361,400)

 　

(10,361,400)

전환권의 행사

2,989,551,600

20,224,542,195

(6,075,174,374)

 　

17,138,919,421

신주인수권의 행사

1,298,011,700

12,303,500,012

(4,328,593,289)

 　

9,272,918,423

주식선택권

70,000,000

1,451,762,951

(410,278,256)

 　

1,111,484,695

2020.12.31 (기말자본)

13,826,109,100

145,493,007,293

9,950,096,464

(42,406,588,003)

126,862,624,854

현금흐름표

제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 43 기

제 42 기

제 41 기

영업활동현금흐름

(11,492,300,192)

(7,706,321,595)

1,401,704,178

　당기순이익(손실)

(15,530,615,398)

(30,406,752,663)

29,956,875,550

　당기순이익조정을 위한 가감

10,765,767,347

26,966,886,616

(26,594,167,642)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(7,885,133,601)

(775,833,114)

(950,340,179)

　이자수취(영업)

1,060,173,375

151,035,185

1,863,223,801

　배당금수취(영업)

14,006,096

371,454,274

 　

　이자지급(영업)

(314,223,528)

(1,002,807,429)

(820,167,933)

　법인세납부(환급)

397,725,517

(3,010,304,464)

(2,053,719,419)

투자활동현금흐름

(10,262,937,786)

2,055,565,309

7,513,570,396

　단기금융상품의 처분

220,000,000

 　 　

　단기금융상품의 취득

(60,000,000)

(170,000,000)

 　

　단기 대여금의 감소

14,780,000,000

22,520,053,000

22,121,906,077

　단기 대여금의 증가

(16,622,662,553)

(32,968,992,808)

(19,680,000,000)

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

18,547,731,129

36,680,941,651

53,683,558,900

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(7,459,479,578)

(646,199,000)

(35,791,500,566)

　관계기업투자주식의 처분

 　

10,000,000

 　

　관계기업투자주식의 취득

(1,180,000,000)

(5,000,040,000)

(7,949,999,050)

　종속기업투자주식의 처분

 　

24,291,078,360

 　

　종속기업투자주식의 취득

(15,000,000,000)

(41,770,850,000)

(4,560,000,000)

　유형자산의 처분

114,237,016

 　

6,848,465

　유형자산의 취득

(187,463,800)

(122,447,759)

(130,637,030)

　무형자산의 취득

(20,500,000)

 　

(450,000,000)

　장기선급금의 취득

(3,394,800,000)

 　 　

　투자부동산의 취득

 　

(668,791,135)

 　

　임차보증금의 감소

 　

2,108,000

263,393,600

　임차보증금의 증가

 　

(101,295,000)

 　

재무활동현금흐름

14,407,699,297

(2,299,356,313)

(2,308,711,601)

　단기차입금의 증가

1,464,919,460

3,450,798,440

1,905,959,000

　단기차입금의 상환

(1,916,820,260)

(2,374,736,660)

(5,839,898,580)

　유동성장기부채의 상환

(2,632,398,000)

(3,413,658,000)

 　

　리스부채의 상환

(202,744,942)

(164,687,461)

 　

　장기차입금의 증가

 　

4,500,000,000

82,643,000

　장기차입금의 상환

 　

(1,822,800,000)

(1,520,495,128)

　전환사채의 증가

7,623,159,565

12,433,000,000

3,140,000,000

　전환사채의 감소

(100,007,458)

(3,177,836,386)

(1,883,052,000)

　사채발행비 지급

(63,000,000)

 　 　

　주식매수선택권의 행사

1,015,000,000

 　 　

　임대보증금의 증가

30,000,000

80,000,000

5,000,000

　임대보증금의 감소

(15,000,000)

(70,000,000)

 　

　신주인수권부사채의 감소

(68,029,482)

(12,797,362,347)

(34,533)

　신주인수권 행사

9,272,620,414

1,057,926,101

1,801,166,640

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(103,010)

(909,229)

3,756,904

현금및현금성자산의순증가(감소)

(7,347,641,691)

(7,951,021,828)

6,610,319,877

기초현금및현금성자산

8,375,541,829

16,326,563,657

9,716,243,780

기말현금및현금성자산

1,027,900,138

8,375,541,829

16,326,563,657

5. 재무제표 주석

제 43(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 42(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 케이피엠테크

1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 케이피엠테크(이하"당사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 13,826백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율(%)
㈜텔콘알에프제약 25,815,586 18.67
자기주식 14,685 0.01
기타 112,430,820 81.32
합 계 138,261,091 100.00

2. 중요한 회계정책&cr;&cr; 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

&cr;2.1 재 무제표 작성기준 &cr; &cr; 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기 준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr; &cr; 당사의 재무제표는 2021년 3월 3일 자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 29일 자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr; &cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr;

(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서&cr;&cr;당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr;

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.4 영업부문&cr;&cr;당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

&cr; 2.5 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr; &cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.&cr;

(2) 외화거래와 보고기간말 잔액의 환산&cr;

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금및현금성자산

&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다.

&cr;2.7 금융자산&cr;&cr;(1) 분류

&cr;당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; 가. 상각후원가 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr; 나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재 분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr; 다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr;상 각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr;② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재 분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당 기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr; 2.8 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.9 재고자산

&cr;재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

2.10 유형자산&cr;&cr;토지 외의 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분 추정내용연수
건 물 13 ~ 52년
기 계 장 치 2 ~ 27년
차량운반구 4년
공구와기구 2 ~ 15년
비 품 3 ~ 20년

당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로표시하고 있습니다.

2.11 차입원가

&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.12 무형자산

&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분 추정내용연수
개 발 비 5년
산업재산권 5년
기타의무형자산 5년
전용시설이용권 비한정

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(1) 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;

(2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;

2.13 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 45년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상 &cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr;

2.15 금융부채&cr;

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

&cr;(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

2.16 복합금융상품&cr;

복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. &cr;

2.17 금융보증계약&cr;&cr;금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

&cr;- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채 및 우발부채&cr;

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

&cr; 2.19 종업원급여&cr;

(1) 단기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr;(2) 퇴직급여: 확정급여제도&cr;&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;

(3) 주식기준보상&cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

&cr; 2.20 수익인식 &cr;&cr;기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;&cr; 당사는 PCB, 전자통신반도체, 자동차 부품용 표면처리약품사업, 전자동 도금설비 제작 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. &cr;&cr;(2) 거래가격의 산정 및 배분&cr;&cr;거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다. &cr;&cr;당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;다만, 당사의 식별된 계약상 대가는 고정대가로 이루어져 있으며 , 해당 계약상 고정대가는 단일의 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다. &cr;

2.21 법인세비용 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

&cr; 2.22 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.23 자본금&cr;

보통주와 상환의무 없는 우선주 중 부채요소를 제외한 부분을 자본으로 분류하고 있습니다.

당사가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

&cr; 2.24 배당금&cr;&cr;배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.25 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr;

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

&cr;3. 중요한 회계적 추정과 가정 &cr;

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 법인세&cr;&cr; 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석32 참조). &cr;

(2) 금융상품의 공정가치&cr;

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석38 참조) .&cr;

(3) 확정급여부채&cr;

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인사항은 주석 22에서 기술하고 있습니다.

4. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문 보고부문의 성격
약품 사업부 PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매
기계 사업부
L&H 사업부 미용제품 등 판매
기타 금속표면 처리업 임대용역 등

&cr;(2) 당기와 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

① 당기

(단위:천원)
구 분 약품사업부 기계사업부 L&H사업부 기타 합 계
매출 20,412,755 2,248,007 15,000 532,336 23,208,098
영업이익(손실) (3,720,291) (5,253,143) 28,088 234,635 (8,710,711)
자산총액 44,116,633 82,564,475 9,258,040 14,504,379 150,443,527
부채총액 4,348,199 13,862,991 89,713 5,280,000 23,580,903

당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된4개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 6,050백만원, 3,970백만원, 2,759백만원, 2,627백만원 입니다.&cr;&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 약품사업부 기계사업부 L&H사업부 기타 합 계
매출 12,607,944 4,377,373 8,000 391,899 17,385,216
영업이익(손실) (1,569,456) (3,795,297) 4,302 154,456 (5,205,995)
자산총액 43,414,548 81,250,521 9,110,705 14,504,379 148,280,153
부채총액 7,109,372 22,666,205 146,682 5,280,000 35,202,259

전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 2개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 2,169백만원, 2,122백만원 입니다.

&cr;5 . 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품&cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
보통예금 등 1,027,900 8,375,542

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 내 역 당기말 전기말
단기금융상품 정기예적금 등 7,073,918 170,000
장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000
합 계 7,077,918 174,000

&cr; 6. 사용제한 금융상품 &cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말 사용제한내역
장기금융상품 4,000 4,000 당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동자산:
매출채권 11,698,470 7,344,508
대손충당금 (4,937,939) (2,164,578)
단기대여금 23,567,574 21,917,568
대손충당금 (1,228,494) (1,021,494)
미수금 918,347 541,175
대손충당금 (444,912) (34,301)
미수수익 1,035,383 1,034,431
대손충당금 (35,395) -
소 계 30,573,034 27,617,309
비유동자산:
장기매출채권 287,890 259,932
대손충당금 (267,355) (241,568)
소 계 20,535 18,364
합 계 30,593,569 27,635,673

&cr;(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 3,461,942 2,750,880
상 각 액 3,461,261 733,824
환 입 액 (9,107) (22,762)
기말금액 6,914,096 3,461,942

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
발생시점일로부터 경과일 당기말 전기말
채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액
3개월 이하 15,185,429 (467,759) 23,820,530 (124,713)
3개월 초과 ~ 6개월 이하 2,228,521 (413,439) 3,066,047 (214,216)
6개월 초과 ~ 1년 이하 8,632,156 (1,591,725) 1,520,037 (432,014)
1년 초과 11,461,558 (4,441,173) 2,690,999 (2,690,999)
합 계 37,507,664 (6,914,096) 31,097,613 (3,461,942)

8. 재고자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
상품 861,029 (357,644) 503,385 1,238,834 (692,650) 546,184
제품 1,252,430 (821,974) 430,456 2,643,825 (2,307,481) 336,344
재공품 3,009,133 - 3,009,133 167,647 - 167,647
원재료 2,354,113 (1,089,793) 1,264,320 3,811,805 (3,220,523) 591,282
저장품 21,264 (21,264) - 21,264 (21,264) -
미착품 428,642 - 428,642 501,803 - 501,803
합 계 7,926,611 (2,290,675) 5,635,936 8,385,178 (6,241,918) 2,143,260

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
매출원가:
재고자산평가손실환입 (391,437) (218,370)

&cr;9. 기타자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
기타유동자산:
선급금 331,697 3,337
선급비용 162,946 251,628
선납세금 286,157 524,004
소 계 780,800 778,970
기타비유동자산:
보증금 437,278 367,775
선급비용 16,231 158,105
장기선급금(*) 3,394,800 -
소 계 3,848,309 525,880
합 계 4,629,109 1,304,849

(*) 장기선급금은 HUMANIGEN, Inc.로부터 렌질루맙(코로나치료제)에 대한 한국 및 필리핀 판매 라이선스 계약금 US$3,000,000을 지급한 건 입니다.&cr;

10. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
유동 비유동 비유동
기초금액 - 36,071,827 77,969,019
대체(*) 13,098,788 (13,098,788) 6,784,572
취득 - 7,459,479 646,199
처분 (7,155,132) (15,322,010) (50,744,425)
평가손익 1,914,750 608,308 1,416,462
당기말금액 7,858,406 15,718,816 36,071,827

(*)만기가 1년 이내로 도래하는 채무상품을 유동성대체 하였습니다.

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명 보유주식수 지분율&cr;(%) 당기말 　전기말
(주,좌) 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액
시장성 있는 지분증권
HUMANIGEN, Inc(*1) 459,770 0.89 2,456,000 8,833,676 - -
소 계 2,456,000 8,833,676 - -
시장성 없는 지분증권
기계공제조합 5 - 1,000 1,000 1,000 1,000
한국도금공업협동조합 10 - 1,000 1,000 1,000 1,000
㈜피앤아이 512 0.37 1,142,848 - 1,142,848 -
㈜엔비포스텍 80,000 2.54 1,000,000 - 1,000,000 -
㈜네이처리퍼블릭(*2) 50,000 0.62 1,062,500 685,650 1,062,500 1,005,750
지지사모부동산투자신탁제10호(*3) - - - - 3,000,000 2,880,289
DB 고배당플러스 Wrap(*4) - - - - 300,000 285,401
㈜케이씨엑스(*5) 31,000 2.47 1,550,000 - 1,550,000 -
㈜씨에스티 553 0.03 - - - -
㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약)(*6) 18,840 4.87 146,274 25,641 146,274 38,716
㈜에이아이디 124 0.06 - - - -
㈜디케이디(*7) - - - - 2,100 2,100
에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호(*8) 538.897 2.51 538,897 654,655 538,897 812,119
에이비온㈜(*9) - - - - 6,784,572 10,585,508
소 계 5,442,519 1,367,946 15,529,191 15,611,883
시장성 없는 채무증권
㈜케이피엠인베스트먼트 신주인수권부사채(*10) - - - - 10,000,000 3,942,000
㈜디지탈옵틱 제18회 전환사채(*11) - - - - 4,000,000 6,065,144
㈜에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채(*12) - - 3,000,000 3,950,139 3,000,000 3,919,800
㈜에이엠아이인베스트먼트 제2회 신주인수권부사채(*13) - - 3,000,000 3,908,267 3,000,000 3,919,800
㈜에이엠아이인베스트먼트 제3회 신주인수권부사채(*14) - - - - 2,000,000 2,613,200
㈜한일진공 제10회 전환사채(*15) - - 5,000,000 5,517,194 - -
소 계 11,000,000 13,375,600 22,000,000 20,459,944
합 계 18,898,519 23,577,222 37,529,191 36,071,827

(*1) 당기 중 취득하여 5:1의 주식병합이 이루어졌으며 미국 나스닥 시장에 상장되어 평가이익 6,378백만원을 인식하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 평가손실 320백만원을 인식하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 평가손실 566백만원을 인식하였으며 수익증권 전부를 처분하였습니다.&cr;(*4) 당기 중 평가이익 8백만원을 인식하였으며, 수익증권 전부를 처분하였습니다. &cr;(*5) 전기 중 무상감자와 유상증자로 인해 지분율의 변동(11.9%→2.47%)이 발생하였으며, 평가손실 367백만원을 인식하였습니다. &cr;(*6) 당기 중 평가손실 13백만원을 인식하였습니다.&cr;(*7) 당기 중 지분증권 전부를 처분하였습니다.&cr;(*8) 당기 중 평가손실 157백만원을 인식하였습니다.&cr;(*9) 당기 중 평가손실 4,431백만원을 인식하였으며, 보유주식(1,230,873주) 전부를 6,277백만원에 처분하여 처분이익 92백만원을 인식하였습니다.&cr;(*10) 당기 중 사채 전부를 조기상환청구하여 처분이익 6,058백만원을 인식하였으며, 신주인수권 전부를 행사하여 주식 2천만주를 취득하였습니다.&cr; (*11) 당기 중 평가이익 1,090백만원을 인식하였으며, 사채 전부를 매도하여 처분손실 2,405백만원을 인식하였습니다.&cr; (*12) 당기 중 평가이익 30백만원을 인식하였습니다.&cr;(*13) 당기 중 평가손실 12백만원을 인식하였습니다.&cr;(*14) 당기 중 사채 전부를 조기상환청구하여 처분손실 613백만원을 인식하였습니다&cr;(*15) 당기 중 취득하였으며 평가이익 517백만원을 인식하였습니다.

&cr;(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항&cr;&cr;1) ㈜케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 당사 및 매도자에게 각각 동 보통주의 일정수량에 대해 다음의 콜옵션과 풋옵션이 부여되어 있습니다(최초 계약조건 기재).&cr;

① 콜옵션&cr;&cr;콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우

회계년도 세전당기순이익
2018년 20억원 이상
2019년 30억원 이상
2020년 40억원 이상

-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 100,000주&cr;-행사가격 : 1주당 5,000원&cr;-행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계년도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는날을 만료일로 한다.&cr;&cr;② 풋옵션&cr;&cr;풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. &cr;-충족요건 : ㈜케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우&cr;-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 110,000주&cr;-행사가격 : 1주당 5,000원&cr;-행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간

&cr;2) ㈜케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 전환권

조건 내용
전환기간 최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지
전환비율 우선주 1주당 보통주 1주

② 조기(만기)상환권

조건 내용
상환조건 2019년부터 2021년까지 ㈜케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우
상환금액 권면금액의 전부 또는 일부
상환기간 2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터

&cr;11. 종속기업 및 관계기업 투자주식&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분 회사명 업 종 결산월 소재지 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
종속기업 ㈜하나켐텍(*1) 표면처리약품제조 12월 한국 100 - 100 -
㈜케이피엠인베스트먼트(*2) 경영컨설팅 12월 한국 100 - 100 -
KPM TECH VINA CO.,LTD(*3) 도금약품 및 설비 12월 베트남 100 1,020,657 100 2,790,668
㈜코스인베스트먼트(*4) 경영컨설팅 12월 한국 100 22,804,058 100 16,395,819
㈜에이엠아이인베스트먼트 경영컨설팅 12월 한국 60 60,000 60 60,000
티피-뷰티 제2호 조합(*5) 투자조합 12월 한국 98.29 8,600,000 98.29 8,600,000
종속기업투자주식 합계 　 32,484,715 27,846,487
관계기업 오비씨㈜(*6) 블록체인기반의 서비스플랫폼구축 12월 한국 21.32 - 21.32 364,360
㈜비티엘첨단소재(*7) 이차전지 소재개발, 제조, 판매 12월 한국 29.50 14,606,535 32.49 14,606,535
㈜한일진공(*8) 특수목적용 기계제조업 12월 한국 2.55 1,180,000 - -
관계기업투자주식 합계 　 15,786,535 　 14,970,895

(*1) 전기 중 (주)하나켐텍은 손실이 지속적으로 발생하여 동 주식에 대한 회수가능가액을 평가하였으며, 회수가능가액이 없는 것으로 평가되어 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 신주인수권 전부를 행사하여 보통주 2천만주를 취득하였으며, 장부가액 전액인 10,000백만원을 손상차손으로 인식하였습니다&cr;(*3) 전기 중 USD2,000,000를 추가로 출자 하였으며 당기 중 손상차손 1,770백만원을 인식하였습니다.&cr;(*4) 당기 중 유상증자 참여를 통해 보통주 1,000,000주를 추가취득 하였으며, 손상차손환입 1,408백만원을 인식하였습니다.&cr;(*5) 전기 중 8,600백만원을 출자(지분율98.29%, 액면가 5백만원)하였습니다.&cr;(*6) 당기 중 손상차손 364백만원을 인식하였습니다.

(*7) 전기 중 구주양수를 통해 35,088주를 취득하였으며, 유상증자 참여를 통해 신주17,544주를 취득하였습니다. 구주 35,088주의 취득금액 중 10,000백만원은 제7회 전환사채 대용납입으로 취득하였습니다. 이후 1,381주를 매도하였습니다(주석 19).&cr;(*8) 당기 중 유상증자 참여를 통해 신주 2백만주를 취득하였으며, 100% 종속기업인㈜코스인베스트먼트의 관계기업이므로 관계기업으로 분류하였습니다.

&cr;12. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말

(단위: 천원)
구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 순장부금액
토지 7,830,298 - - 7,830,298
건물 4,850,405 - (2,257,098) 2,593,307
기계장치 7,137,294 (458,746) (6,438,948) 239,600
차량운반구 267,730 - (251,214) 16,516
공구와기구 277,175 - (161,739) 115,436
비품 2,608,587 - (2,575,763) 32,824
사용권자산 745,840 - (183,200) 562,640
건설중인자산 19,200 - - 19,200
합 계 23,736,529 (458,746) (11,867,962) 11,409,821

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 순장부금액
토지 7,830,298 - - 7,830,298
건물 4,897,911 - (2,161,904) 2,736,007
기계장치 9,717,206 (1,025,169) (8,371,771) 320,266
차량운반구 267,730 - (233,326) 34,404
공구와기구 228,084 (26,727) (179,686) 21,671
비품 3,753,011 (9,023) (3,680,206) 63,782
사용권자산 652,266 - (178,057) 474,209
합 계 27,346,506 (1,060,919) (14,804,950) 11,480,637

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타증감(*) 기 말
토지 7,830,298 - - - - 7,830,298
건물 2,736,007 9,700 (29,012) (123,388) - 2,593,307
기계장치 320,266 17,239 (31) (97,874) - 239,600
차량운반구 34,404 - - (17,888) - 16,516
공구와기구 21,671 127,640 (4) (33,871) - 115,436
비품 63,782 13,685 (480) (44,163) - 32,824
사용권자산 474,209 315,920 (28,850) (198,639) - 562,640
건설중인자산 - 19,200 - - - 19,200
합 계 11,480,637 503,384 (58,377) (515,823) - 11,409,821

② 전기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타증감(*) 기 말
토지 7,830,298 - - - - 7,830,298
건물 2,825,146 29,000 - (118,139) - 2,736,007
기계장치 384,730 60,884 (1) (125,347) - 320,266
차량운반구 57,906 - - (23,502) - 34,404
공구와기구 11,905 27,120 (6,697) (10,656) - 21,672
비품 80,009 32,564 (964) (47,828) - 63,781
사용권자산 - 37,402 - (181,168) 617,975 474,209
합 계 11,189,994 186,970 (7,662) (506,640) 617,975 11,480,637

(*) 전기 중 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 사용권자산이 증가하였습니다(주석13 참조).

&cr;(3) 유형자산의 감가상각비 중 119,937천원(전기 128,055천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 311,330천원(전기 288,863천원)은 판매비와 관리비에, 84,557천원(전기 89,722천원)은 시험연구비에 포함되어 있습니다.

&cr;(4) 당기말 현재 당사는 건물, 기계장치, 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험 에 화재보험(가입금액 13,247백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 6,570백만원은 기업은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

&cr; 13. 리 스&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말

(단위:천원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
건물 381,317 (97,357) 283,960
차량운반구 364,522 (85,842) 278,680
합 계 745,839 (183,199) 562,640

&cr;② 전기말

(단위:천원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
건물 381,316 (48,679) 332,637
차량운반구 270,950 (129,378) 141,572
합 계 652,266 (178,057) 474,209

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
리스부채 161,209 401,389 152,547 308,652

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기초 회계정책 &cr;변경효과 증가 감소 지급 이자비용 대체(*) 기말
리스부채(유동) 152,547 - 137,090 (29,370) (202,755) 21,194 82,503 161,209
리스부채(비유동) 308,652 - 175,240 - - - (82,503) 401,389
합 계 461,199 - 312,330 (29,370) (202,755) 21,194 - 562,598

(*)기간경과에 따른 유동성 대체 금액입니다.&cr;&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 회계정책 &cr;변경효과 증가 감소 지급 이자비용 대체(*) 기말
리스부채(유동) - 156,478 11,671 - (190,215) 25,527 149,086 152,547
리스부채(비유동) - 432,816 24,922 - - - (149,086) 308,652
합 계 - 589,294 36,593 - (190,215) 25,527 - 461,199

(*)기간경과에 따른 유동성 대체 금액입니다.&cr;

(4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
리스부채에서 발생한 현금유출 202,755 190,215
소액,단기리스 관련비용 16,013 14,334
총현금유출액 218,768 204,549

&cr;(5) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말
1년이내 181,828
1년초과5년이내 390,521
5년초과 45,000
합 계 617,349

&cr;14. 무형자산 &cr;&cr; (1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상각액 손상차손 기 말
기타의무형자산 10,043 20,500 - (9,340) - 21,203
전용시설이용권 498,793 - - - - 498,793
개발중인자산 - 53,087 - - - 53,087
합 계 508,836 73,587 - (9,340) - 573,083

② 전기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상각액 손상차손 기 말
기타의무형자산 16,218 - - (6,175) - 10,043
전용시설이용권 498,793 - - - - 498,793
합 계 515,011 - - (6,175) - 508,836

&cr; (2) 당기와 전기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

&cr;15. 투자부동산 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득(*) 처 분 감가상각비 기 말
토지 12,686,196 - - - 12,686,196
건물 5,081,952 - - (120,428) 4,961,524
합 계 17,768,148 - - (120,428) 17,647,720

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득(*) 처 분 감가상각비 기 말
토지 2,184,919 10,501,277 - - 12,686,196
건물 1,131,649 4,040,514 - (90,211) 5,081,952
합 계 3,316,568 14,541,791 - (90,211) 17,768,148

(*) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체된 13,873,000천원이 포함되어 있습니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 608,813천원 및 475,899천원입니다.&cr;&cr;(3) 투자부동산의 감가상각비 중 89,789천원(전기 59,859천원)은 임대매출원가에 포함되어 있으며, 30,639천원(전기 30,352천원)은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 롯데손해보험, DB손해보험, KB손해보험에 화재보험(가입금액 10,664백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 5,434백만원은 하나은행을 보험수익자로 하여 각각 담보로 제공되고 있습니다. &cr;&cr;(5) 당사는 투자부동산과 관련한 차입금에 대하여 담보를 제공(주석 34참조)하고 있으며 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

&cr;16. 매입채무및기타유동채무&cr;

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
매입채무 1,977,304 860,634
미지급금 169,498 194,073
합 계 2,146,802 1,054,707

&cr; 17. 기타부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동부채:
예수금 46,569 34,777
선수금 9,729 7,772
미지급비용 621,941 582,361
하자보수충당부채 2,277 15,181
임대보증금 835,000 820,000
합 계 1,515,516 1,460,091

18. 차입금&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
구매자금대출 기업은행 2.97~3.12 220,681 552,582
기업시설자금 KEB하나은행 3.77 2,170,000 2,290,000
합 계 2,390,681 2,842,582

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 차입처 만 기 이자율(%) 당기말 전기말
일반운영자금 기업은행 2021년 2.97~3.89 3,350,204 5,862,902
기업시설자금 기업은행 2021년 3.23 159,600 279,300
KEB하나은행 2021년 3.35 4,500,000 4,500,000
소 계 8,009,804 10,642,202
차감:유동성장기부채 (8,009,804) (2,632,398)
장기차입금 - 8,009,804

&cr;당사는 2016년 8월 26일 채권은행 공동관리 절차(work-out)가 종료되고, 채권은행자율협의회와 기존 금리(담보차입금 및 무담보차입금 각각 연 3% 및 연 2%)를 유지 하는 경영정상화 약정을 체결하였으며, 2018년 12월 31일자로 상환청구 유예기간이만료되었습니다. 유예기간 이후에는 1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%의 채권원금을 상환할 예정입니다.

&cr;(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 장기차입금
2021년 8,009,804

19. 전환사채 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
제5회 무보증 사모 전환사채(*1) 2018.02.27 2021.02.27 - - 500,000
제6회 무보증 사모 전환사채(*2) 2018.04.04 2021.04.04 - - 250,000
제7회 무보증 사모 전환사채(*3) 2019.01.15 2022.01.15 - 1,337,492 9,616,495
제8회 무보증 사모 전환사채(*4) 2019.03.27 2022.03.27 4.00 - 10,000,000
제9회 무보증 사모 전환사채 2020.08.24 2023.08.24 4.00 6,300,000
사채상환할증금 - -
전환권조정 (682,106) (3,319,298)
전환사채 소계 6,955,386 17,047,197
차감 : 유동성전환사채(*5) (6,955,386) (16,446,432)
합 계 - 600,765

(*1) 당기 중 제5회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 841,750주로 전환되었고, 해당 전환사채는 소멸되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 제6회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 359,712주로 전환되었고, 해당 전환사채는 소멸되었습니다.&cr;(*3) 당기 중 제7회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 12,027,395주로 전환되었습니다. &cr;(*4) 당기 중 제8회 무보증 사모전환사채의 조기상환청구로 인하여 권면금액 100,000천원이 상환되었으며, 전환청구로 인하여 보통주 16,666,659주로 전환되었고, 해당 전환사채는 소멸되었습니다. &cr;(*5) 제7회, 제9회 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.

&cr;(2) 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 제7회 전환사채 제9회 전환사채
전환사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채
만기일 2022년 1월 15일 2023년 8월 24일
전환권의 행사기간 2020.01.15 ~ 2021.12.15 2021.08.24 ~ 2023.07.24
보장수익률 100.0000% 100.0000%
만기상환방법 만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환 만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환
잔여행사가능주식의 수 1,949,696 주 5,833,333 주
행사가격 686 원 1,080 원
사채발행금액(액면금액) 1,337,491,500 원 6,300,000,000 원

&cr; 20. 신주인수권부사채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
제5회 무보증 공모 신주인수권부사채(*1) 2017.08.10 2022.08.10 4.00 18,487 81,299
사채상환할증금 3,053 6,379
신주인수권조정 (6,275) (33,330)
신주인수권부사채 소계 15,265 54,348
차감 : 유동성신주인수권부사채(*2) (15,265) (54,348)
합 계 - -

(*1) 당기 중 제 5회 무보증 공모 신주인수권부사채의 조기상환청구로 인하여 권면금액 62,812천원이 상환되었으며, 신주인수권 행사로 인하여 보통주 12,980,117주가 발행되었습니다. &cr;(*2) 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체하였습니다.

&cr;(2) 당사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 제5회 신주인수권부사채
신주인수권부사채의 종류 무기명식 무보증 공모 신주인수권부사채
만기일 2022년 8월 10일
신주인수권의 행사기간 2017.09.10 ~ 2022.07.10
보장수익률 116.5142%
만기상환방법 만기일 본 사채의 원금에 만기보장 &cr;수익률에 해당하는 금액을 일시상환
잔여행사가능주식의 수 233,171 주
행사가격 708 원
사채발행금액(액면금액) 18,487,475 원

&cr; 21. 기타금융부채&cr;

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
금융보증부채(*1) 35,351 16,231 118,579 158,105

&cr;(*1) 당사는 ㈜디지탈옵틱의 국민은행 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

&cr;22. 순확정급여부채 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 2,052,615 1,479,578
사외적립자산의 공정가치 (119,348) (116,329)
재무상태표에 인식된 금액 1,933,267 1,363,249

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전기
기초금액 1,479,578 1,175,571
당기근무원가 335,316 313,527
이자원가 42,221 31,308
재측정요소: 146,849 62,664

- 인구통계적가정의 변동

 156,513 29,636

- 재무적가정의 변동

 - (16,004)
- 경험적 조정 (9,664) 49,032
관계사 전입 167,898 -
퇴직급여지급액 (119,247) (103,492)
기말금액 2,052,615 1,479,578

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 116,329 133,350
이자수익 2,099 2,544
재측정요소 (937) (1,016)
관계사 전입 31,606 -
퇴직급여지급액 (29,749) (18,549)
기말금액 119,348 116,329

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 119,348 116,329

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 335,316 313,527
이자원가 42,222 31,309
이자수익 (2,099) (2,544)
종업원급여에 포함된 총비용 375,439 342,292

&cr;(6) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
매출원가(퇴직급여) 133,221 147,873
매출원가(시험연구비) 59,124 54,036
판매비와관리비(퇴직급여) 183,094 140,383
합 계 375,439 342,292

&cr;(7) 당기와 전기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
할인율 3.01% 2.94%
기대임금인상률 승급율+5.00% 승급율+10.25%

&cr;당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

&cr;(8) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 1% 증가 1% 감소
할인율 (162,016) 190,363
기대임금인상률 184,741 (160,723)

&cr;(9) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 가중평균만기 1년 미만 1년 이상~&cr;5년 미만 5년 이상 합 계
급여지급액 9.60 107,255 383,430 1,561,930 2,052,615

&cr;23. 하자보수충당부채&cr;

(1) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 15,181 50,127
하자보수비 설정액 716 38,711
하자보수비 환입액 (13,620) (73,657)
기말금액 2,277 15,181

&cr;(2) 당사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

&cr; 24. 자본&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)
구 분 당기말 전기말
발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000
1주당 금액(원) 100 100
발행주식수 138,261,091 94,685,458
자본금 13,826,109 9,468,546

(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 자본의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:주,천원)
구 분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금
기 초 2020.01.01 94,685,458 9,468,546 111,513,202
신주인수권 행사 2020.01.28~12.24 12,980,117 1,298,012 12,303,500
전환권 행사 2020.01.15~11.06 29,895,516 2,989,552 20,224,542
주식선택권 행사 2020.09.21~12.10 700,000 70,000 1,451,763
당기말 2020.12.31 138,261,091 13,826,110 145,493,007

&cr;② 전기

(단위:주,천원)
구 분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금
기 초 2019.01.01 88,891,450 8,889,145 105,101,014
신주인수권 행사 2019.01.15~11.15 1,216,764 121,676 1,445,460
전환권 행사 2019.02.20~09.20 4,577,244 457,725 4,966,728
전기말 2019.12.31 94,685,458 9,468,546 111,513,202

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
전환권대가 1,214,746 5,339,749
신주인수권대가 77,103 4,405,696
감자차익 4,825,744 4,825,744
사채상환손익 2,762,756 2,773,117
자기주식처분이익 896,200 896,200
주식선택권 176,935 587,213
기타자본잉여금 4,176 4,176
재평가적립금 3,020 3,020
자기주식 (10,583) (10,583)
합 계 9,950,097 18,824,332

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 　
이익준비금 900,000 900,000
임의적립금 　
기업합리화적립금 94,368 94,368
재평가잉여금 4,836,248 4,836,248
사업확장적립금 3,000,000 3,000,000
미처리결손금 　
보험수리적손익 841,493 989,280
이월결손금 (52,078,697) (36,548,082)
합 계 (42,406,588) (26,728,186)

(5) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
처리예정일 : 2021년 3월 29일 처리확정일 : 2020년 3월 26일
Ⅰ. 미처리결손금 　 (51,237,204) (35,558,802)
전기이월미처리결손금 (35,558,802) 　 (5,088,369)
보험수리적손익 (147,787) 　 (63,680)
당기순이익(손실) (15,530,615) 　 (30,406,753)
Ⅱ. 결손금처리액 　 - -
Ⅲ. 차기이월미처리결손금 　 (51,237,204) (35,558,802)

&cr;25. 주식기준보상 &cr;&cr; (1) 당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 1차 2차
부여일 2018년 03월 28일 2018년 06월 29일
결제방식 주식결제형 주식결제형
부여대상 임직원 임직원
부여주식수 800,000주 260,000주
주당 행사가격 1,409원 2,083원
가득조건 근로용역제공 2년 근로용역제공 2년
행사가능기간 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년

&cr; (2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 산정을 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구분 1차 2차
보통주 공정가치 1,435원 1,855원
무위험이자율 2.232% 2.115%
기대행사기간 2년 2년
예상주가변동성 89.14% 112.66%
주식선택권 공정가치 700원 1,036원

(3) 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분 당 기 전 기
수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격
기초 920,000 1,596 995,000 1,582
부여 - - - -
행사 (700,000) 1,510 - -
취소(*) (30,000) 1,409 (75,000) 1,409
기말 190,000 1,941 920,000 1,596
(*) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.

(4) 당사는 주식기준보상과 관련하여 당기 96,485천원(전기 330,356천원)을 주식보상비용으로 인식하였습니다.

&cr;26. 매출액 &cr;&cr;당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
상품매출 12,790,889 6,336,485
제품매출 9,884,873 10,656,833
임대료수입 442,234 331,178
관리비수입 90,102 60,721
합 계 23,208,098 17,385,217

27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
재고자산의 변동 (1,450,091) 510,791
상품매출원가 12,214,412 5,919,781
원재료의 사용액 9,913,483 6,988,861
급여 4,499,513 3,139,316
퇴직급여 382,600 342,293
복리후생비 447,128 439,080
감가상각비 636,252 596,852
무형자산상각비 9,340 6,175
지급수수료 1,330,486 1,960,377
기타 3,935,686 2,687,686
매출원가와&cr;판매비와관리비 합계 31,918,809 22,591,212

28. 판매비와관리비&cr;

당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
급여 2,973,682 1,562,683
퇴직급여 183,094 140,384
복리후생비 307,646 308,059
감가상각비 341,969 319,215
지급수수료 1,066,799 1,705,588
무형고정자산상각 9,340 6,175
경상연구개발비 886,425 460,286
주식보상비용 71,464 180,044
대손상각비 2,799,148 305,071
기타 603,335 668,859
합 계 9,242,902 5,656,364

&cr;29. 기타수익 및 기타비용&cr;

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
I. 기타수익
수입임대료 88,800 87,453
대손충당금환입 9,107 23,028
유형자산처분이익 85,219 1,777
사채상환이익 19,925 -
종속기업투자주식처분이익 - 2,775,655
잡이익 30,764 6,093
리스해지이익 1,160 -
종속기업투자주식손상차손환입 1,408,240 -
기타수익 소계 1,643,215 2,894,006
II. 기타비용
기타의대손상각비 662,113 428,753
관계기업투자주식손상차손 364,360 1,085,639
관계기업투자주식처분손실 - 1,968
종속기업투자주식손상차손 11,770,011 19,028,181
유형자산처분손실 48 -
사채상환손실 22,148 6,109,465
잡손실 75,824 31,966
유형자산폐기손실 2,595 -
재고자산폐기손실 46,171 -
리스해지손실 135 -
기타비용 소계 12,943,405 26,685,972
Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) (11,300,190) (23,791,966)

&cr;30. 금융수익 및 금융비용&cr;

당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
I. 금융수익
이자수익 1,104,853 702,473
배당금수익 14,006 371,454
외환차익 46,509 282,594
외화환산이익 59 7,176
금융보증수익 10,169 -
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 8,817,167 7,840,691
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 6,152,839 1,045,159
금융수익 소계 16,145,602 10,249,547
II. 금융비용
이자비용 1,876,825 3,419,570
외환차손 9,136 123,846
외화환산손실 626,792 57,482
금융보증비용 - 4,040
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 6,294,109 6,424,228
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 3,018,332 1,695,453
금융비용 소계 11,825,194 11,724,619
Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) 4,320,408 (1,475,072)

31. 범주별 금융상품&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;&cr;① 당기말

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 합계
금융자산:
현금및현금성자산 - 1,027,900 1,027,900
단기금융상품 - 7,073,918 7,073,918
매출채권및기타유동채권 - 30,573,034 30,573,034
장기금융상품 - 4,000 4,000
장기매출채권및기타비유동채권 - 20,535 20,535
당기손익-공정가치측정금융자산 23,577,222 - 23,577,222
합 계 23,577,222 38,699,387 62,276,609

&cr;② 전기말

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 합계
금융자산:
현금및현금성자산 - 8,375,542 8,375,542
단기금융상품 - 170,000 170,000
매출채권및기타유동채권 - 27,617,308 27,617,308
장기금융상품 - 4,000 4,000
장기매출채권및기타비유동채권 - 18,363 18,363
당기손익-공정가치측정금융자산 36,071,827 - 36,071,827
합 계 36,071,827 36,185,213 72,257,040

(2) 금융부채&cr;&cr;① 당기말

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 기타금융부채(*) 합계
금융부채:
매입채무및기타유동채무 - 2,146,802 - 2,146,802
단기차입금 - 2,390,681 - 2,390,681
유동성리스부채 - 161,210 - 161,210
유동성장기부채 - 8,009,804 - 8,009,804
장기차입금 - - - -
비유동성리스부채 - 401,389 - 401,389
전환사채 - 6,955,386 - 6,955,386
신주인수권부사채 - 15,265 - 15,265
기타금융부채 - - 51,582 51,582
합 계 - 20,080,537 51,582 20,132,119

(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.&cr;

② 전기말

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 기타금융부채(*) 합계
금융부채:
매입채무및기타유동채무 - 1,054,707 - 1,054,707
단기차입금 - 2,842,582 - 2,842,582
유동성리스부채 - 152,547 - 152,547
유동성장기부채 - 2,632,398 - 2,632,398
장기차입금 - 8,009,804 - 8,009,804
비유동성리스부채 - 308,653 - 308,653
전환사채 - 17,047,197 - 17,047,197
신주인수권부사채 - 54,348 - 54,348
기타금융부채 - - 276,684 276,684
합 계 - 32,102,236 276,684 32,378,920

(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.&cr;

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 &cr;측정 금융상품 기타금융부채 합계
이자수익 - 1,104,853 - 1,104,853
배당금수익 - 14,006 - 14,006
외환차익 - 46,509 - 46,509
외화환산이익 - 59 - 59
금융보증수익 - - 10,169 10,169
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 8,817,167 - - 8,817,167
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 6,152,839 - - 6,152,839
이자비용 - (1,876,825) - (1,876,825)
외환차손 - (9,136) - (9,136)
외화환산손실 - (626,792) - (626,792)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (6,294,109) - - (6,294,109)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (3,018,332) - - (3,018,332)
합 계 5,657,565 (1,347,326) 10,169 4,320,408

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 &cr;측정 금융상품 기타금융부채 합계
이자수익 - 702,473 - 702,473
배당금수익 371,454 - - 371,454
외환차익 - 282,594 - 282,594
외화환산이익 - 7,176 - 7,176
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 7,840,691 - - 7,840,691
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,045,159 - - 1,045,159
이자비용 - (3,419,570) - (3,419,570)
외환차손 - (123,846) - (123,846)
외화환산손실 - (57,482) - (57,482)
금융보증비용 - - (4,040) (4,040)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (6,424,228) - - (6,424,228)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (1,695,453) - - (1,695,453)
합 계 1,137,623 (2,608,655) (4,040) (1,475,072)

32. 법인세비용 &cr;

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
1. 당기 법인세 부담액 - -
2. 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (159,878) (88,223)
3. 이연법인세 - -
4. 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 - 21,943
법인세비용(수익) (159,878) (66,280)

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액
전환권대가 - - - 369,380 (21,943) 347,437

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익(손실) (15,690,493) (30,473,032)
적용세율에 따른 세부담액 (3,451,908) (6,704,067)
조정사항:
- 비공제비용 6,000,989 9,973,301
- 비과세수익 (6,094,644) (3,798,501)
- 이월결손금 3,545,563 -
- 세액공제 - -
- 자본에 직접 반영되는 법인세효과 - 21,943
- 과거 법인세 조정 (159,878) (66,280)
- 기타(세율차이) - 507,324
조정사항 합계 3,292,030 6,637,787
법인세비용 (159,878) (66,280)
유효세율(*) - -

(*) 당기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니다.

① 당기

(단위:천원)
구 분 기 초 증가(감소) 기 말
당기손익 기타포괄손익
감가상각누계액 (252,268) - - (252,268)
공구와기구 5,880 - - 5,880
기계장치 117,435 - - 117,435
비품 1,985 - - 1,985
대손금 68,151 - - 68,151
매도가능증권 614,145 - - 614,145
당기손익공정가치측정금융자산 (150,463) (1,350,382) - (1,500,845)
종속기업투자주식 5,508,400 2,279,590 - 7,787,990
관계기업투자주식 238,841 80,159 - 319,000
무형자산 (15,455) - - (15,455)
무형자산감액손실 112,689 - - 112,689
무형자산손상차손 324,856 - - 324,856
유형자산손상차손 2,970 86,500 - 89,470
재고자산 1,373,222 (869,273) - 503,949
토지재평가차익 (1,364,070) - - (1,364,070)
하자보수충당부채 3,340 (2,839) - 501
대손충당금 776,825 746,429 - 1,523,254
퇴직급여충당금 325,507 89,131 - 414,638
퇴직연금운용자산 (25,593) (663) - (26,256)
전환사채 (730,246) 580,183 - (150,063)
신주인수권부사채 (5,929) 5,220 - (709)
미지급연차수당 20,941 7,017 - 27,958
금융보증부채 60,871 (49,523) - 11,348
미수수익 (227,575) (209) - (227,784)
사용권자산 (104,326) 104,326 - -
리스부채 101,464 (101,464) - -
이월세액공제 89,282 119,688 - 208,970
합 계 6,870,879 1,723,890 - 8,594,769
이연법인세자산(부채)미인식액 6,870,879 1,723,890 - 8,594,769
이연법인세자산(부채)인식액 - - - -

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 기 초 증가(감소) 기 말
당기손익 기타포괄손익
감가상각누계액 (252,268) - - (252,268)
공구와기구 5,880 - - 5,880
기계장치 117,435 - - 117,435
비품 1,985 - - 1,985
대손금 68,151 - - 68,151
매도가능증권 614,145 - - 614,145
당기손익공정가치측정금융자산 (544,119) 393,656 - (150,463)
종속기업투자주식 1,322,200 4,186,200 - 5,508,400
관계기업투자주식 - 238,841 - 238,841
무형자산 (15,455) - - (15,455)
무형자산감액손실 112,689 - - 112,689
무형자산손상차손 324,856 - - 324,856
유형자산손상차손 103,894 (100,924) - 2,970
재고자산 1,421,263 (48,041) - 1,373,222
토지재평가차익 (1,364,070) - - (1,364,070)
하자보수충당부채 11,028 (7,688) - 3,340
대손충당금 579,581 197,244 - 776,825
퇴직급여충당금 258,626 66,881 - 325,507
퇴직연금운용자산 (29,337) 3,744 - (25,593)
전환사채 (262,743) (445,560) (21,943) (730,246)
신주인수권부사채 (1,239,377) 1,233,448 - (5,929)
미지급연차수당 21,877 (936) - 20,941
금융보증부채 60,387 484 - 60,871
미수수익 - (227,575) - (227,575)
사용권자산 - (104,326) - (104,326)
리스부채 - 101,464 - 101,464
이월세액공제 - 89,282 　 89,282
합 계 1,316,628 5,576,194 (21,943) 6,870,879
이연법인세자산(부채)미인식액 1,316,628 5,576,194 (21,943) 6,870,879
이연법인세자산(부채)인식액 - - - -

&cr;이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 않았습니다.&cr;

(5) 당기말 현재 인식하지 않은 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 만기일
차감할일시적차이
유동성 - 1년 이내
비유동성 12,132,219 1년 이후
소 계 12,132,219
가산할일시적차이
유동성 (227,784) 1년 이내
비유동성 (3,309,666) 1년 이후
소 계 (3,537,450)
합 계 8,594,769

33. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당이익&cr;

당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분 당 기 전 기
당기순이익(손실) (15,530,615,398) (30,406,752,663)
가중평균유통보통주식수(*) 113,332,959 92,263,206
기본주당이익(손실) (137) (330)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분 당 기 전 기
가중평균발행주식수 113,347,644 92,277,891
가중평균자기주식수 (14,685) (14,685)
가중평균유통보통주식수 113,332,959 92,263,206

(2) 희석주당순이익

당기말과 전기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.

34. 우발부채와 약정사항&cr;

(1) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)
구 분 금융기관 약정한도 실행액
수입신용장(AT SIGHT) 기업은행 USD 400,000 USD 72,000
일반운영자금 기업은행 9,344,660 3,350,204
기업구매자금 기업은행 540,000 220,681
기업시설자금 기업은행 399,000 159,600
KEB하나은행 6,800,000 6,670,000
할인어음 기업은행 1,640,000 -
외상매출채권담보대출 KEB하나은행 40,000 -
기업은행 400,000 -
합 계 USD 400,000 USD 72,000
19,163,660 10,400,485

(2) 당기말 현재 당사가 특수관계자와 타인에게 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당사는 ㈜디케이디에게 당사가 보유한 ㈜디케이디 제2,3회 사채 7,064백만원과 대여한 금액 10,085백만원에 대하여 (주)디케이디 보유 수익증권 전량을 담보 제공받고 있습니다.&cr;&cr;② 당사의 종속회사인 (주)케이피엠인베스트먼트는 포항리버카운티 지역주택조합사업을 추진하고 있는 (주)글로벌제이앤케이에 180억원을 대여하였으며, 채무자와 포항리버카운티 지역주택조합 간에 체결한 금전소비대차계약에 의거하여 조합사업의 신탁계좌에 예치되어 있으며 공사비 충당 목적으로만 인출이 가능합니다. 추후 공사비 충당을 위한 자금인출이 발생할 시 채무자는 조합사업 신탁계약에 의거하여 우선수익권을 설정받아 당사에 즉시 담보 제공할 예정입니다.&cr;&cr;③ 당사는 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스에게 HUMANIGEN, INC와 체결한 Lenzilumab COVID-19 치료제 국내 및 필리핀 판권 계약에 대한 계약금 USD 3,000,000에 대하여 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 보유 ㈜텔콘알에프제약 제18회 전환사채 35억원을 담보 제공받았습니다.&cr;

(3) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 담보권자 비고
토지 7,830,298 9,986,000&cr;USD 38,400 차입금 기업은행 근저당
건물 2,593,307
기계장치 239,600
투자부동산 17,647,720 8,004,000 차입금 KEB하나은행 담보신탁
관계기업투자주식(*) 9,737,690 10,000,080 전환사채 7CB 사채권자 질권설정
합 계 38,048,615 27,990,080&cr;USD 38,400 　

(*) 전기 중 제 7회 전환사채 인수대금에 갈음하여 취득한 ㈜비티엘첨단소재의 보통주 35,088주는 제 7회 전환사채권자에게 선순위 근질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;보고서 제출일 현재 제 7회 전환사채는 사채권자로부터 주식근질권해지통지서를 수령받아 해지 완료 되었습니다.&cr;

(4) 당기말 현재 당사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)
제공자 보증내역 보증금액
기업은행 수입신용장(AT SIGHT) USD 400,000
서울보증보험 하자이행 등 지급보증 55,800

&cr;(5) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지급보증처 보증내역 보증금액
국민은행 디지탈옵틱 차입금 연대보증 810,040

35. 특수관계자와의 거래내용 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자명 지분율(%) 비 고
당기말 전기말
유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약(*2) - - 최대주주
유의적인 영향력 행사기업의 &cr;종속기업 Detong Electronic, ㈜중원바이오팜, ㈜텔콘파트너스, TELCON VINA - -
종속기업(*1) ㈜하나켐텍 100 100
㈜케이피엠인베스트먼트(*3) 100 100
KPM TECH VINA CO.,LTD 100 100
㈜코스인베스트먼트(*4) 100 100
㈜에이엠아이인베스트먼트 60 60
티피-뷰티 제2호 조합(*5) 98.29 98.29
(주)디케이디 100 100
관계기업 오비씨㈜ 21.32 21.32
㈜비티엘첨단소재(*6) 29.50 32.49
㈜한일진공(*7) 2.55 -
관계기업의 &cr;종속기업 동관한일진공기계 유한공사,,&cr;한일인베스트먼트㈜, 한일신재생㈜ - -
기타특수관계자 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스(*2) - -

(*1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.&cr; (*2) 당기 중 지분매각으로 인해 최대주주가 ㈜텔콘RF제약으로 변경되었으며 ㈜에버코어인베스트먼트는 특수관계 대상에서 제외되었습니다. &cr;(*3) 당기 중 신주인수권 전부를 행사하여 보통주 2천만주를 추 가 취득하였습니다.&cr;(*4) 전기 중 구주양수를 통하여 360만주(지분율100%)를 309억원에 취득하였으며, 당기 중 유상증자 참여를 통해 보통주 1,000,000주를 추가취득 하였습니다.&cr;(*5) 전기 중 8,600백만원을 출자(지분율98.29%, 액면가 5백만원)하였습니다.&cr;(*6) 당기 중 신주인수권 행사로 인하여 총주식수가 15,996주 증가하였으며, 이에 따라 회사가 보유한 지분율이 감소하였습니다.&cr;(*7) 당기 중 유상증자 참여를 통해 신주 2백만주를 취득하였으며, 100% 종속기업인 ㈜코스인베스트먼트의 관계기업이므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

&cr;① 주요 거래내역

(단위:천원)
구 분 특수관계자명 당 기 전 기
매출 기타수익 자산매각 매입 매출 등 매입 등
유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 - - 8,047,197 - - -
종속기업 ㈜하나켐텍 - 25,970 - - 216,716 140,539
㈜케이피엠인베스트먼트 - 775,925 - - 530,953 -
(주)디케이디 - 101,274 7,063,918 - - -
KPM TECH VINA CO.,LTD 3,970,136 97,700 8,402 177,588 2,220,660 541,266
에이비온㈜(*) - - - - 7,814 -
㈜코스인베스트먼트 - 5,917 - - - -
관계기업 ㈜한일진공 - 24,049 - - - -
합 계 3,970,136 1,030,835 15,119,517 177,588 2,976,143 681,805

(*) 종속기업에서 제외된 2019년 5월 30일 까지의 거래내역입니다.&cr;

② 주요 채권ㆍ채무내역

(단위:천원)
구 분 특수관계자명 당기말 전기말
매출채권 대여금 기타채권 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무
종속기업 ㈜하나켐텍 - 632,000 152,388 - - 425,000 9,425 -
㈜케이피엠인베스트먼트 - 10,033,055 752,949 5,000 - 18,280,000 4,914,012 27,705
㈜디케이디 　 10,085,209 7,181,956 - - - - -
KPM TECH VINA CO.,LTD 4,938,489 2,210,816 122,749 20,850 1,910,541 1,389,360 33,033 35,196
㈜코스인베스트먼트 - 10,000 - - - - - -
㈜에이엠아이인베스트먼트 - - 7,587,300 5,000 - - 10,452,800 5,000
관계기업 ㈜한일진공 - - 5,541,243 - - - - -
합 계 4,938,489 22,971,080 21,338,585 30,850 1,910,541 20,094,360 15,409,270 67,901

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자등 사채 거래
대 여 회 수 발 행 인 수
종속기업 ㈜하나켐텍 207,000 - - - -
㈜케이피엠인베스트먼트 5,303,055 13,550,000 10,000,000 - -
㈜디케이디 8,858,496 - - - 7,063,918
KPM TECH VINA CO.,LTD 875,511 - - - -
㈜코스인베스트먼트 1,240,000 1,230,000 5,000,000 - -
관계기업 ㈜한일진공 - - 1,180,000 - 5,000,000
합 계 16,484,062 14,780,000 16,180,000 - 12,063,918

② 전기

(단위:천원)
구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자등 사채 거래
대 여 회 수 발 행 인 수
종속기업 ㈜하나켐텍 425,000 - - - -
㈜케이피엠인베스트먼트 28,900,000 21,500,000 - - -
KPM TECH VINA CO.,LTD 1,446,061 56,701 2,246,850 - -
에이비온㈜(*) 1,000,000 - - - -
티피-뷰티 제2호 조합 - - 8,600,000 - -
관계기업 ㈜비티엘첨단소재 - - 5,000,040 - -
합 계 31,771,061 21,556,701 15,846,890 - -

(*) 종속기업에서 제외된 2019년 5월 30일 까지의 잔액이며, 동 대여금은 2019년 6월 5일 전액 회수되었습니다.&cr;

(5) 주요 경영진에 대한 보상

&cr;당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
단기급여 1,689,575 828,678
퇴직급여 45,585 18,779
합 계 1,735,160 847,457

&cr;6. 현금흐름표 &cr;

(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당 기 전 기
1. 당기순이익(손실) (15,530,615) (30,406,753)
2. 조정 항목: 　 　
퇴직급여 382,600 342,293
감가상각비 636,252 596,852
무형자산상각비 9,340 6,175
대손상각비 2,799,148 305,071
기타의대손상각비 662,113 428,753
하자보수비(환입) (12,904) (34,943)
주식보상비용 96,485 330,356
이자비용 1,876,825 3,419,570
외화환산손실 626,792 57,482
유형자산처분손실 48 -
유형자산폐기손실 2,595 -
관계기업투자주식처분손실 - 1,968
관계기업투자주식손상차손 364,360 1,085,640
종속기업투자주식손상차손 11,770,011 19,028,181
금융보증비용 - 4,040
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 6,294,109 6,424,227
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 3,018,332 1,695,453
사채상환손실 22,148 6,109,465
리스해지손실 135 -
법인세비용 (159,878) (66,280)
이자수익 (1,104,853) (702,473)
배당금수익 (14,006) (371,454)
외화환산이익 (59) (7,176)
유형자산처분이익 (85,219) (1,777)
금융보증수익 (10,169) -
리스해지이익 (1,160) -
종속기업투자주식손상차손환입 (1,408,240)
종속기업투자주식처분이익 - (2,775,655)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (6,152,839) (1,045,160)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (8,817,167) (7,840,691)
사채상환이익 (19,925) -
대손충당금환입 (9,107) (23,028)
소 계 10,765,767 26,966,889
3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: 　 　
매출채권의 감소(증가) (4,776,096) 1,954,326
재고자산의 감소(증가) (3,492,675) (160,825)
기타채권의 감소(증가) (445,891) 138,202
기타유동자산 감소(증가) (365,825) (112,754)
매입채무의 증가(감소) 1,116,729 (2,639,727)
기타채무의 감소 (26,709) 38,448
기타유동부채의 증가(감소) 58,539 91,441
퇴직금의 지급 46,794 (84,944)
소 계 (7,885,134) (775,833)
합 계(1+2+3) (12,649,983) (4,215,699)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
보험수리적손익(세전) 148,949 63,680
전환사채의 대용납입 - 10,000,080
종속기업투자주식과 당기손익-공정가치금융자산의 대체 - 6,784,572
당기손익-공정가치금융자산과 투자부동산의 대체 - 13,873,000
제1116호 적용에 따른 리스부채의 인식 - 625,887

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 기초 &cr;장부금액 재무현금&cr;흐름에서&cr;생기는 변동 비현금 변동 기말 &cr;장부금액
전환ㆍ행사 이자비용 유동성대체 기 타
단기차입금 2,842,582 (451,901) - - - - 2,390,681
유동성장기차입금 2,632,398 (2,632,398) - - 8,009,804 - 8,009,804
장기차입금 8,009,804 - - - (8,009,804) - -
유동성전환사채 16,446,432 (100,000) (17,148,490) 1,421,184 6,336,260 - 6,955,386
전환사채 600,765 5,609,987 - 125,508 (6,336,260) - -
유동성신주인수권부사채 54,348 (68,030) (298) 7,097 - 22,148 15,265
유동리스부채 152,547 (202,744) - 21,184 82,503 107,720 161,210
비유동리스부채 308,652 - - - (82,503) 175,240 401,389
유동임대보증금 820,000 15,000 - - - - 835,000
재무활동 관련 총부채 31,867,528 2,169,914 (17,148,788) 1,574,973 - 305,108 18,768,735

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분 기초 &cr;장부금액 재무현금&cr;흐름에서&cr;생기는 변동 비현금 변동 기말 &cr;장부금액
전환ㆍ행사 이자비용 유동성대체 기 타
단기차입금 1,766,520 1,076,062 - - - - 2,842,582
유동성장기차입금 3,413,658 (3,413,658) - - 2,632,398 - 2,632,398
장기차입금 7,965,002 2,677,200 - - (2,632,398) - 8,009,804
유동성전환사채 4,060,075 (619,234) (3,828,284) 1,817,827 12,882,899 2,133,148 16,446,432
전환사채 826,730 6,766,340 (349,046) 359,181 (12,882,899) 5,880,459 600,765
유동성신주인수권부사채 6,690,807 (12,797,362) (8,299) 178,675 - 5,990,528 54,348
유동리스부채 - (164,687) - - 149,086 168,149 152,547
비유동리스부채 - - - - (149,086) 457,738 308,652
유동임대보증금 - - - - 820,000 - 820,000
비유동임대보증금 40,000 10,000 - - (820,000) 770,000 -
재무활동 관련 총부채 24,762,792 (6,465,339) (4,185,629) 2,355,683 - 15,400,022 31,867,528

37. 위험관리&cr;&cr;(1) 재무위험관리&cr;당사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;① 시장위험&cr;

가. 외환위험&cr;당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여환위험을 관리하고 있습니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 746,148 (746,148) 410,160 (410,160)
JPY (143) 143 (145) 145
합 계 746,005 (746,005) 410,015 (410,015)

&cr; 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화1단위,천원)
구 분 외화종류 외화금액 원화금액
당기말 전기말 당기말 전기말
현금및현금성자산 USD 11,668 146,988 12,695 170,183
매출채권 및 기타채권 USD 6,866,136 3,426,652 7,470,356 3,967,378
매입채무 및 기타채무 USD 19,824 31,059 21,569 35,960
JPY 136,000 136,000 1,434 1,446

&cr; 나. 이자율위험&cr;당사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
50bp 상승시 (33,350) (22,500) (33,350) (22,500)
50bp 하락시 33,350 22,500 33,350 22,500

다. 기타가격위험&cr;기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산중 활성화 시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 활성시장에서 거래되는 지분상품에 대한 가격이 10% 변동시 당기 및 전기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
활성시장에서 거래되는 지분상품 883,368 (883,368) - -

② 신용위험&cr;

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.&cr;&cr;당사가 매출채권및기타유동채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타유동채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 1,027,900 8,375,542
단기금융상품 7,073,918 170,000
매출채권및기타채권 30,573,034 27,617,308
장기금융상품 4,000 4,000
장기매출채권및기타비유동채권 20,535 18,363
당기손익-공정가치측정금융자산 23,577,222 36,071,827
합 계 62,276,609 72,257,040

&cr;③ 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당기말

(단위:천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과
매입채무및기타채무 2,146,802 2,146,802 2,146,802 - -
단기차입금(*1) 2,390,681 2,466,828 2,466,828 - -
유동성리스부채 161,210 181,828 181,828 - -
유동성장기부채(*1) 8,009,804 8,111,837 8,111,837 - -
비유동리스부채 401,389 435,521 - 390,521 45,000
전환사채(*1) 6,955,386 7,700,492 7,700,492 - -
신주인수권부사채(*1) 15,265 21,297 21,297 - -
기타금융부채(*2) 51,582 810,040 810,040 - -
합 계 20,132,119 21,874,645 21,439,124 390,521 45,000

&cr;나. 전기말

(단위:천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과
매입채무및기타채무 1,054,707 1,054,707 1,054,707 - -
단기차입금(*1) 2,842,582 2,925,155 2,925,155 - -
유동성리스부채 152,547 169,896 169,896 - -
유동성장기부채(*1) 2,632,398 2,662,746 2,662,746 - -
장기차입금(*1) 8,009,804 8,433,707 316,544 8,117,163 -
비유동리스부채 308,652 346,949 - 247,949 99,000
전환사채(*1) 17,047,197 20,466,495 19,716,495 750,000 -
신주인수권부사채(*1) 54,348 90,008 90,008 - -
기타금융부채(*2) 276,684 1,272,830 1,272,830 - -
합 계 32,378,919 37,422,493 28,208,381 9,115,112 99,000

(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다

(*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당기말 현재로부터 1년이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다.&cr;&cr;상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. &cr;&cr;보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

&cr;(2) 자본위험관리&cr;당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

&cr;당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
부 채 23,580,903 35,202,259
자 본 128,632,636 113,077,895
부채비율 18.33% 31.13%

38. 금융상품의 공정가치 &cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 　전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
[공정가치로 인식된 자산](*1)
당기손익-공정가치측정금융자산 23,577,222 23,577,222 36,071,827 36,071,827
[상각후원가로 인식된 자산](*2)
현금및현금성자산 1,027,900 - 8,375,542 -
단기금융상품 7,073,918 - 170,000 -
매출채권및기타유동채권 30,573,034 - 27,617,308 -
장기금융상품 4,000 - 4,000 -
장기매출채권및기타비유동채권 20,535 - 18,363 -
자산 합계 62,276,609 23,577,222 72,257,040 36,071,827
[상각후원가로 인식된 부채](*2)
매입채무및기타유동채무 2,146,802 - 1,054,707 -
단기차입금 2,390,681 - 2,842,582 -
유동성리스부채 161,210 - 152,547 -
유동성장기부채 8,009,804 - 2,632,398 -
장기차입금 - - 8,009,804 -
비유동리스부채 401,389 - 308,653 -
전환사채 6,955,386 - 17,047,197 -
신주인수권부사채 15,265 - 54,348 -
기타금융부채 51,582 - 276,684 -
부채 합계 20,132,119 - 32,378,920 -

&cr; (*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 중 업 종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금 등의 경우 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. &cr; 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

&cr;(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr;

(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준 투입변수
1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. &cr; &cr;① 당기말

(단위:천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 8,833,676 - 14,743,546 23,577,222

② 전기말

(단위:천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,585,508 25,486,319 36,071,827

(4) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위
당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,367,946 DCF모형 할인율 10.58%~13.60%
수익증권 0 시장가치법 수익증권을 구성하는 &cr;투자자산의 공정가치 해당사항 없음

채무증권

 13,375,600 DCF모형 할인율 8.38%~11.46%
이항모형 주가변동성 40.64%~48.76%
합 계 14,743,546

&cr; (5) 당기말 현재 수준3으로 분류되는 항목별 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(*) 6,507 (6,144)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권만을 분석대상으로 하였으며, 관측불가능한 투입변수인 할인율을 각각 (-)1%~1%로 조정하여 공정가치변동을 산출하고 있습니다.&cr;&cr; 39. 보고기간 후 사건 &cr;&cr; 당사는 2021년 1월 18일 개최된 이사회를 통하여 운영자금 확보를 목적으로 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채(권면총액 100억원)를 발행하기로 결의하여 2021년 1월 18일에 발행하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; &cr; 1) 재무제표 재작성&cr; 당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;&cr; 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr; &cr;가) 자산양수도(에이비온㈜ 구주 양수)&cr;&cr;2017년 08월 30일 ㈜케이피엠테크(양수인)는 에이비온㈜ 주주 신영기외 18명(양도인)에게 에이비온㈜(대상회사) 주식의 지분 28.53%를 양수하는 계약을 체결하였고, 2017년 08월 30일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 13,500,000,000원입니다.&cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2017년 08월 30일&cr;(2) 양수 완료일자 : 2017년 08월 30일&cr;(3) 거래 상대방 : 신영기외 18명

구분

명 칭

주소/소재지

성명/대표이사

1

개인

서울시 강남구 도곡로 78길

신영기

2

개인

서울시 강남구 도곡로 78길

최윤라

3

개인

서울시 용산구 서빙고로 67

이선자

4

개인

서울시 영등포구 당산동 5가

신영미

5

개인

서울시 관약구 관악로 168

최용석

6

한국투자그로스펀드 17호

서울시 강남구 영동대로 517

한국투자파트너스㈜

7

한국투자글로벌프로티어펀드20호

서울시 강남구 영동대로 517

한국투자파트너스㈜

8

컴퍼니케이 미래성장펀드

서울시 강남구 삼성로 434

컴퍼니케이파트너스㈜

9

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드

서울시 강남구 삼성로 434

컴퍼니케이파트너스㈜

10

컴퍼니케이 챌린지펀드

서울시 강남구 삼성로 434

컴퍼니케이파트너스㈜

11

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리계정조합

서울시 강남구 논현로 10길

㈜솔리더스인베스트먼트

12

나우아이비캐피탈

서울시 강남구 삼성로 511

이승원

13

LB 크로스보더펀드II

서울시 강남구 테헤란로 512

엘비인베스트먼트㈜

14

미래창조 LB선도기업 투자펀드 20호

서울시 강남구 테헤란로 512

엘비인베스트먼트㈜

15

나우일본테크놀로지펀드 1호

서울시 강남구 삼성로 511

나우아이비캐피탈㈜

16

SBI-성장사다리코넥스활성화펀드

서울시 강남구 테헤란로 509

에스비아이인베스트먼트㈜

17

개인

서울시 강남구 선릉로 206

장덕수

18

미래창조 UQIP투자조합

서울시 강남구 삼성로 86길

유큐아이파트너스㈜

19

티에스 2012-5 세컨더리 투자조합

서울시 강남구 선릉로 531

티에스인베스트먼트㈜

※ 상기 거래 상대방 중 조합의 경우 대표 업무집행조합원을 기재하였습니다.

&cr;(4) 계약내용

구 분

내 용

자산양수 배경

사업다각화 및 사업시너지 제고

발행회사

에이비온㈜

양수도 자산

에이비온㈜ 보통주 2,700,000주 (28.53%)

양수인

㈜케이피엠테크

양수도 금액

13,500,000,000원

대금지급

2017년 08월 30일 ㈜케이피엠테크 제3회 전환사채를 발행하여 지급

&cr;(5) 주요일정

구 분

일 자

외부평가계약체결일

2017년 08월 16일

이사회 결의일

2017년 08월 30일

양수도계약 체결일

2017년 08월 30일

주요사항보고서 제출일

2017년 08월 30일

자산양수도 완료일

2017년 08월 30일

(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr; &cr;나) 자산양수도(Emmaus Life Sciences Inc. 구주 양도)&cr;&cr;2017년 12월 08일 ㈜케이피엠테크(양도인)는 Emmaus Life Sciences Inc.(USA)(대상회사)의 주식 3,777,778주(10.8%)를 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2017년 12월 08일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)입니다.&cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2017년 12월 08일&cr;(2) 양도 완료일자 : 2017년 12월 08일&cr;(3) 거래 상대방 : ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)

명 칭

소재지

대표이사

㈜텔콘RF제약(구,㈜텔콘)

경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684

김지훈

&cr;(4) 계약내용

구 분

내 용

자산양도 배경

유가증권 처분을 통한 수익창출 및 주권관련 사채권의 취득

발행회사

Emmaus Life Sciences Inc.(USA)

양수도 자산

Emmaus Life Sciences Inc.(USA) 보통주 3,777,778주 (10.8%)

양도인

㈜케이피엠테크

양수도 금액

27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)

대금지급

- 2017년 12월 08일 매수인은 매도인이 2017년 3월 7일 발행한 제2회 전환사채 권면금액 일백억(￦10,000,000,000)원 및 조기상환이율을 반영한 금액인 10,227,260,000원을 본건 거래에 대한 매매대금으로 대체하여 지급하기로 하고 기 발행한 전환사채의 표면이자는 별도 매수인에게 지급하기로 한다.

- 상기 금액을 제외한 매매잔금 17,017,394,935원은 매수인이 발행하는㈜텔콘 발행의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채로 지급하기로 한다. 단, 전환사채 발행금액 중 백만원 단위 이하인 7,394,935원은 현금지급하고 나머지 금액인 17,010,000,000원에 대해서만 전환사채를 발행한다.

&cr;(5) 주요일정

구 분

일 자

외부평가계약체결일

2017년 11월 27일

이사회 결의일

2017년 12월 08일

양수도계약 체결일

2017년 12월 08일

주요사항보고서 제출일

2017년 12월 08일

자산양수도 완료일

2017년 12월 08일

&cr;(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;

다) 자산양수도(㈜텔콘알에프제약 전환사채 양도)&cr;&cr;2019년 01월 21일 ㈜케이피엠테크(양도인)는 ㈜텔콘알에프제약(대상회사)이 발행한제10회, 제12회차 전환사채 권면총액 9,405,130,000원을 ㈜한일진공(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 01월 21일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 12,200,000,000원입니다. &cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 01월 21일&cr;(2) 양도 완료일자 : 2019년 01월 21일&cr;(3) 거래 상대방 : ㈜한일진공

명 칭

소재지

대표이사

㈜한일진공

 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30

김지훈, 이청균

&cr;(4) 계약내용

구 분

내 용

자산양도 배경

 재무구조 개선 및 투자 차익 실현

발행회사

 ㈜텔콘알에프제약

양수도 자산

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

양수인

 ㈜한일진공

양수도 금액

 12,200,000,000원

대금지급

 현금 입금

&cr;(5) 주요일정

구 분

일 자

외부평가기간

 2019년 01월 04일 ~ 2019년 01월 18일

이사회 결의일

 2019년 01월 21일

양수도계약 체결일

 2019년 01월 21일

주요사항보고서 제출일

 2019년 01월 21일

자산양수도 완료일

 2019년 01월 21일

(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;

라) 자산양수도(㈜텔콘알에프제약 구주 양도)&cr;&cr;2019년 01월 21일 ㈜케이피엠테크(양도인)는 ㈜텔콘알에프제약(대상회사)의 주식 2,917,214주를 한일진공(양수인)에게 장내매도로 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 01월 23일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 23,133,507,020원입니다. &cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 01월 21일&cr;(2) 양도 완료일자 : 2019년 01월 23일&cr;(3) 거래 상대방 : ㈜한일진공

명 칭

소재지

대표이사

㈜한일진공

 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30

김지훈, 이청균

&cr;(4) 계약내용

구 분

내 용

자산양도 배경

 재무구조 개선 및 투자수익 창출

발행회사

 ㈜텔콘알에프제약

양수도 자산

 ㈜텔콘알에프제약 보통주 2,917,214주

양수인

 ㈜한일진공

양수도 금액

 23,133,507,020원

대금지급

 현금 입금(장내매도)

&cr;(5) 주요일정

구 분

일 자

이사회 결의일

 2019년 12월 28일

양수도계약 체결일

 2019년 01월 21일

주요사항보고서

최초 제출일 2019년 12월 28일
정정 제출일 2019년 01월 21일

자산양수도 완료일

 2019년 01월 23일

(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;

마) 자산양수도(㈜코스인베스트먼트 구주 양수)&cr;&cr;2019년 02월 01일 ㈜케이피엠테크(양수인)는 ㈜코스인베스트먼트의 주주 ㈜익룡개발 및 포트리스(양도인)에게 ㈜코스인베스트먼트(대상회사)의 주식 3,600,000주(지분 100%)를 양수하는 계약을 체결하였고, 2019년 03월 28일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 30,924,000,000원입니다.&cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 02월 01일&cr;(2) 양수 완료일자 : 2019년 03월 28일&cr;(3) 거래 상대방

명 칭

소재지

대표이사
㈜익룡개발 서울시 강남구 테헤란로 20길 이청균
포트리스 서울시 강남구 테헤란로 82길 이청균

&cr;(4) 계약내용

구 분

내 용

자산양수 배경

 사업다각화 및 사업시너지 제고

발행회사

 ㈜코스인베스트먼트

양수도 자산

 ㈜코스인베스트먼트 보통주 3,600,000 주 (100%)

양도인

 ㈜익룡개발 2,310,000주
포트리스 1,290,000주

양수도 금액

 30,924,000,000원

대금지급

 현금 지급

&cr;(5) 주요일정

구 분

일 자

외부평가기간

 2019년 01월 10일 ~ 2019년 01월 31일

이사회 결의일

 2019년 02월 01일

양수도계약 체결일

 2019년 02월 01일

주요사항보고서 제출일

 2019년 02월 01일

자산양수도 완료일

 2019년 03월 28일

(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;

바) 자산양수도(에이비온㈜ 구주 양도)&cr;&cr;2019년 05월 09일 ㈜케이피엠테크(양도인)는 에이비온㈜(대상회사)의 주식 4,429,090주를 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 05월 30일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 24,413,144,080원입니다. &cr;&cr;(1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 05월 09일&cr;(2) 양수 완료일자 : 2019년 05월 30일&cr;(3) 거래 상대방

명 칭

소재지

대표이사
에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명 서울시 영등포구 은행로 30 에스티캐피탈㈜

※ 상기 거래 상대방이 조합의 경우로 대표 업무집행조합원을 기재하였습니다.&cr;&cr;(4) 계약내용

구 분

내 용

자산양도 배경

 투자수익 창출 및 재무구조 개선

발행회사

 에이비온㈜

양수도 자산

 에이비온㈜ 보통주 4,429,090주

양수인

 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명

양수도 금액

 24,413,144,080원

대금지급

 현금 입금

&cr;(5) 주요일정

구 분

일 자

외부평가기간

 2019년 05월 02일 ~ 2019년 05월 08일

이사회 결의일

 2019년 05월 09일

양수도계약 체결일

 2019년 05월 09일

주요사항보고서 제출일

 2019년 05월 09일

자산양수도 완료일

 2019년 05월 30일

(6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr;&cr;- 우발채무에 등에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등" 을 참고해 주시기 바랍니다. &cr; &cr; 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr; &cr; ■ 2020년 감사보고서상 핵심감사사항&cr;&cr; 가) 종속기업투자에 대한 손상 평가&cr;회사는 종속기업투자주식을 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 325억원입니다. 종속회사 중 (주)케이피엠인베스트먼트와 KPM TECH VINA CO,.LTD는 당기 성과가 취득 평가시 예측한 성과를 하회하여 추가적인 손상징후가 있는 것으로 파악하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다. &cr;당기 중 (주)케이피엠인베스트먼트와 KPM TECH VINA CO,.LTD의 손상금액이 유의적인 수준이고, 손상평가 수행 시 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr; &cr; 나) 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 평가&cr;연결회사는 다수의 비상장회사의 주식을 보유하고 있으며, 동 금융상품은 관측불가능한 투입변수를 가진 공정가치로 측정되었습니다. 당기 보고기간말 현재 장부금액은 302억원입니다.&cr;당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품의 평가는 평가방법에 종종 판단이 개입되며, 가정 및 추정치가 사용되기 때문에 왜곡표시 될 수 있으므로 우리는 비상장회사의 주식에 대한 금융상품 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

&cr;■ 2019년 감사보고서상 핵심감사사항&cr;&cr; ㈜코스인베스트먼트 에 대한 영업권의 손상검사&cr; 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 사업부문의 현금창출단위에 영업권을 배부하고 있습니다. 이 중 ㈜코스인베스트먼트에 대한 영업권은 그 장부금액이 보고기간 말 현재 연결회사의 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이고, 현금흐름할인법(DCF법)에 따른 회수가능가액 산정시 사용된 미래현금흐름 추정에는 사업부문의 경제적 환경에 주어진 불확실성 및 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 우리는 ㈜코스인베스트먼트에 대한 영업권의 손상평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. &cr;&cr;■ 2018년 감사보고서상 특기사항&cr;&cr;가) 타법인 주식 취득 및 전환사채 발행&cr;연결회사는 2019년 1월 15일 주식회사 비티엘첨단소재의 주식 52,632주(신주 17,544, 구주 35,088)를 주당 285,000원에 취득함으로써 지분율 33.4%로 주식회사 비티엘첨단소재의 최대주주가 되었으며 지분취득을 위해 2019년 1월 15일 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 100억원을 발행하였습니다.&cr;연결회사는 2019년 2월 1일 주식회사 코스인베스트먼트의 주식 360만주를 주당 8,590원에 취득함으로써 주식회사 코스인베스트먼트의 지분을 100% 보유하게 되었습니다. &cr;&cr;나) 타법인 주식 및 전환사채 처분&cr;연결회사는 2019년 1월 21일 보유 중이던 주식회사 텔콘알에프제약의 주식 2,917,214주 전부를 23,134백만원에 처분하였으며, 동사가 발행한 권면총액 9,405백만원의전환사채를 12,200백만원에 처분하였습니다.&cr;&cr;다) 기타&cr;연결회사가 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 당기손익인식-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있는 제18회 전환사채의 발행자인 ㈜디지탈옵틱은 최근 4개년 연속 영업손실 발생으로 인한 관리종목 지정 우려 사유 존재 및 채권자에 의한 파산 관련 풍문이 사실로 확인되어 한국거래소는 2019년 3월 5일자로 해당 회사의 주식에대해 매매거래 정지 처분을 하였습니다.&cr; &cr; 나. 대손충당금 설정 현황&cr; &cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제43기&cr;(당기) 매출채권 7,926,847 2,323,622 29.3%
단기대여금 1,876,494 1,376,494 73.4%
미수금 936,554 316,050 33.7%
미수수익 111,375 22,879 20.5%
장기대여금 18,000,000 - -
장기매출채권 359,715 267,355 74.3%
합 계 29,210,985 4,306,400 14.7%
제42기&cr;(전기) 매출채권 6,449,300 2,266,507 35.1%
단기대여금 29,103,208 876,495 3.0%
미수금 703,619 34,339 4.9%
미수수익 838,837 - -
장기매출채권 294,279 241,569 82.1%
합 계 37,389,243 3,418,910 9.1%
제41기&cr;(전전기) 매출채권 9,275,622 2,429,281 26.2%
단기대여금 27,616,547 616,547 2.2%
미수금 818,205 253,364 31.0%
미수수익 182,014 - -
장기매출채권 289,740 45,189 15.6%
합 계 38,182,128 3,344,381 8.8%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (연결기준)&cr;&cr;2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제43기 제42기 제41기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,418,909 3,344,382 3,349,030
2. 순대손처리액(①－②±③) - 337,709 499,948
① 대손처리액(상각채권액) - - 586,031
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - 337,709 (86,083)
3. 대손상각비 계상(환입)액 887,492 412,236 495,300
4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,306,400 3,418,909 3,344,382

※ 연결기준입니다.&cr;&cr; 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr;&cr; 가) 대손충당금 설정방침 : 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며, 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. &cr;

나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거&cr;ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별&cr; 대손경험률을 산정하여 설정&cr;ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한&cr; 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을&cr; 고려하여 합리적인 대손예상액 설정&cr; &cr;다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr; ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수&cr; 불능이 객관적으로 입증된 경우&cr;ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr;ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr;ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터&cr; 보험금을 수령한 경우&cr;ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr;

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)
경과기간&cr; 구분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금액 일반 5,614,747 49,016 606,365 2,016,434 8,286,562
특수관계자 - - - - -
계 5,614,747 49,016 606,365 2,016,434 8,286,562
구성비율 67.76% 0.59% 7.32% 24.33% 100%

※ 매출채권잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (연결기준)&cr;

다. 재고자산 현황&cr;&cr;1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)
사업부문 계정과목 제43기 제42기 제41기
약품사업부 상 품 1,501,684 1,129,199 793,989
제 품 421,512 320,856 330,322
재공품 141,349 342,913 112,732
원재료 1,303,389 688,908 910,369
저장품 - - 3,828
미착품 428,642 501,803 164,088
소 계 3,796,576 2,983,679 2,315,328
기계사업부 재공품 3,429,551 402,306 399,743
원재료 183,148 - -
소 계 3,612,699 402,306 399,743
기 타 상 품 - - -
제 품 8,944 15,488 19,186
원재료 - - -
소 계 8,944 15,488 19,186
합 계 상 품 1,501,684 1,129,199 793,989
제 품 430,456 336,344 349,508
재공품 3,570,900 745,219 512,475
원재료 1,486,537 688,908 910,369
저장품 - - 3,828
미착품 428,642 501,803 164,088
소 계 7,418,219 3,401,473 2,734,257
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.4% 2.1% 1.4%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.3회 5.6회 10.8회

※ 연결기준입니다.&cr;&cr; 2) 재고자산의 실사내역 등&cr;&cr; 가) 실사일자 : 2021년 01월 06일&cr; ㆍ 재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 삼덕회계법인 &cr; ㆍ 감사인 1명의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시함 &cr; ㆍ 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태 ㆍ 표 기준 재고자산 실재성을 확인함&cr;&cr; 나) 실사방법&cr;ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시&cr;ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서&cr; ㆍ 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 &cr;ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하 &cr; ㆍ 여 그 실재성 및 완정성 확인함&cr;ㆍ 재고자산의 담보제공여부: 해당사항 없음&cr; ㆍ 장기 체화등의 내역: 해당사항 없음 &cr; &cr; 3) 장기체화재고등의 내역&cr;당사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치중 낮은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고
상 품 1,859,328 1,859,328 (357,644) 1,501,684 -
제 품 1,252,430 1,252,430 (821,974) 430,456 -
재 공 품 3,570,900 3,570,900 - 3,570,900 -
원 재 료 2,576,330 2,576,330 (1,089,793) 1,486,537 -
저 장 품 21,264 21,264 (21,264) - -
미 착 품 428,642 428,642 - 428,642 -
합 계 9,708,894 9,708,894 (2,290,675) 7,418,219 -

※ 연결기준입니다. &cr; &cr; 라 . 공정가치 평가방법&cr;

1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
[공정가치로 인식된 자산](*1)
당기손익-공정가치측정금융자산 44,577,248 44,577,248 36,310,776 36,310,776
파생상품자산 166,950 166,950 - -
[상각후원가로 인식된 자산](*2)
현금및현금성자산 1,245,100 - 10,684,435 -
단기금융상품 10,013 - 310,000 -
매출채권 및 기타유동채권 6,812,225 - 33,917,623 -
장기금융상품 4,000 - 4,000 -
장기매출채권 및 기타비유동채권 18,092,360 - 52,710 -
자산 합계 70,907,896 44,744,198 81,279,544 36,310,776
[공정가치로 인식된 부채](*1)
파생상품부채 3,142,276 3,142,276 - -
[상각후원가로 인식된 부채](*2)
매입채무및기타유동채무 2,627,321 - 1,328,190 -
단기차입금 3,370,681 - 17,072,581 -
유동리스부채 432,386 - 378,514 　-
유동성장기부채 8,009,804 - 2,632,398 -
장기차입금 7,000,000 - 8,009,804 -
비유동리스부채 2,512,286 - 1,838,233 　-
전환사채 6,955,386 - 17,047,197 -
신주인수권부사채 3,923,566 - 2,031,520 -
비지배지분부채 222,127 - - -
기타금융부채 51,582 - 588,584 -
부채 합계 38,247,415 3,142,276 50,927,021 -

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.&cr;또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.&cr; (*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr;&cr;2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준 투입변수
1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 8,833,676 - 35,743,572 44,577,248
파생상품자산 - - 166,950 166,950
합 계 8,833,676 - 35,910,522 44,744,198
파생상품부채 - - 3,142,276 3,142,276

&cr; 4) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위
당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 17,261,822 DCF모형 할인율 10.58%~13.60%
수익증권 12,964,556 시장가치법 수익증권을 구성하는 &cr;투자자산의 공정가치 해당사항 없음

채무증권

 5,517,194 DCF모형 할인율 8.38%~11.46%
이항모형 주가변동성 40.64%~48.76%
합 계 35,743,572 　 &cr; &cr;
파생상품자산 파생상품 166,950 DCF모형 할인율 15.22%
이항모형 주가변동성 36.43%
파생상품부채 3,142,276 DCF모형 할인율 15.22%
이항모형 주가변동성 36.43%

5) 당기말 현재 수준3으로 분류되는 항목별 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산(*) 6,507 (6,144)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권만을 분석대상으로 하였으며, 관측불가능한 투입변수인 할인율을 각각 (-)1%~1%로 조정하여 공정가치변동을 산출하고 있습니다.&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

마. 채 무증권 발행실적 등 &cr;&cr;1) 채무증권 발행실적

2020년 12월 31일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
㈜케이피엠테크회사채사모2008.05.164,000,000표면 0.0%&cr;만기 5.0%-2011.05.16상환-㈜케이피엠테크회사채사모2010.10.216,400,000표면 2.0%&cr;만기 6.0%-2013.10.21상환-㈜케이피엠테크회사채사모2012.04.254,000,000표면 4.0%&cr;만기 6.0%-2015.04.25상환-㈜케이피엠테크회사채사모2012.04.251,000,000표면 4.0%&cr;만기 7.0%-2015.04.25상환-㈜케이피엠테크회사채사모2016.08.2618,000,000표면 1.0%&cr;만기 4.0%-2019.08.26상환-㈜케이피엠테크회사채사모2017.03.0710,000,000표면 1.0%&cr;만기 4.0%-2020.03.07상환-㈜케이피엠테크회사채공모2017.08.1030,000,000표면 1.0%&cr;만기 4.0%한국기업평가(주) : B-&cr;NICE신용평가(주) : B-2022.08.10일부상환케이프&cr;투자증권㈜㈜케이피엠테크회사채사모2017.08.3013,500,000표면 0.0%&cr;만기 4.0%-2020.08.30상환-㈜케이피엠테크회사채사모2017.11.23550,000표면 0.0%&cr;만기 0.0%-2020.11.23상환-㈜케이피엠테크회사채사모2018.02.27500,000표면 0.0%&cr;만기 0.0%-2021.02.27상환-㈜케이피엠테크회사채사모2018.04.04750,000표면 0.0%&cr;만기 0.0%-2021.04.04상환-㈜케이피엠테크회사채사모2019.01.1510,000,080표면 0.0%&cr;만기 0.0%-2022.01.15일부상환-㈜케이피엠테크회사채사모2019.03.2710,000,000표면 4.0%&cr;만기 4.0%-2022.03.27상환-㈜케이피엠테크회사채사모2020.08.246,300,000표면 4.0%&cr;만기 4.0%-2023.08.24미상환-115,000,080----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

※ 보고서 제출일 현재 2019년 1월 15일에 발행된 권면총액 10,000,080,000원 회사채는 전액 상환 완료되었습니다. &cr; ※ 2021년 1월 18일에 운영자금을 목적으로 하는 (권면총액 100억원, 만기일 2024년 1월 18일) 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가 발행되었습니다. &cr;

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(작성기준일 : )
제5회 무보증&cr;신주인수권부사채2017.08.102022.08.1030,0002017.07.21DB금융투자
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사
2020년 06월 30일
(이행현황기준일 : )
부채비율 400% 이하 유지이행( 24.40% )사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500% 이하 이행( 11.47% )직전 회계연도 자산총계의 70%초과 매매, 양도 등 처분제한이행( 0.02% )해당사항 없음해당사항 없음2020.09.30 제출
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. &cr;

3) 기업어음증권 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;4) 전자단기사채 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; 5) 회사채 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-18-----18-1,3376,300----7,637-1,3556,300----7,655
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 2021년 1월 18일에 운영자금을 목적으로 하는 (권면총액 100억원, 만기일 2024년 1월 18일) 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가 발행되었습니다.&cr;&cr; 6) 신종자본증권 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;7) 조건부자본증권 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

( 주)케이피엠테크 및 종속기업의 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제43기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고 합니다. &cr; &cr; 1. 예측정보에 대한 주의사항&cr; &cr;본 이사회의의 경영진단 및 분석의견 내용은 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 "예상, 전망, 계획, 기대" 등과 같은 단어를포함합니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며,동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있으며 구체적인 사항은 아래와 같습니다. &cr;&cr;* 예측정보 사항 &cr; 가. 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향 &cr; 나. 신규 사업의 진입, 지분투자 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 &cr; 다. 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 환경변화 &cr; 라. 기타 경영현황 및 재무적 실적에 영향을 미칠 수 있는 변화사항&cr;&cr;상기 예측정보사항과 같은 불확실성으로 인해 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 변화에 대하여 현재 기재한 사항은 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없음을 알려드립니다. &cr;&cr;결과적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 주의하시기 바랍니다. &cr; &cr; 2. 개요&cr; &cr; 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. &cr;&cr; 당사의 2020년도 별도 재무제표 실적은 매출액 232억으로 전년대비 약 60억원 증가하였습니다. 코로나19(COVID-19)로 인한 전 세계적 경제위기에도 매출은 증가하였으나, 매출원가 및 비용등의 증가로 영업손실 87억, 당기순손실 155억원을 기록하였습니다.&cr; &cr; 또한, 2020년도 연결 실적은 매출액 231억원, 영업손실 84억원, 당기순손실 98억원으로 적자는 지속되고 있지만, 적자폭이 상당부분 개선되어 작년대비 영업손실 및 당기순손실이 줄어들었습니다.&cr; &cr;2021년에도 코로나19(COVID-19) 상황이 지속되고 있으며, 이로인해 경영환경이 매우 어렵지만 더 나은 사업의 실적 확대와 지속적인 원가 절감 등을 통해 수익성을 개선하기 위해 최선을 다하겠습니다.&cr; &cr; &cr; 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)&cr;

가. 재무상태

(단위 : 천원)
구 분 제43기 제42기 증감 증감율
I. 유동자산 31,872,571 50,175,595 -18,303,024 -36.48%
II. 비유동자산 136,717,433 111,929,325 24,788,108 22.15%
자 산 총 계 168,590,004 162,104,920 6,485,084 4.00%
I. 유동부채 30,089,541 42,954,641 -12,865,100 -29.95%
II. 비유동부채 11,803,488 12,336,041 -532,553 -4.32%
부 채 총 계 41,893,029 55,290,682 -13,397,653 -24.23%
I. 지배회사의 소유주지분 128,295,248 107,154,182 21,141,066 19.73%
자본금 13,826,109 9,468,546 4,357,563 46.02%
주식발행초과금 145,493,007 111,508,009 33,984,998 30.48%
기타자본항목 9,341,226 17,708,312 -8,367,086 -47.25%
이익잉여금 -40,365,094 -31,530,685 -8,834,409 -28.02%
II. 비지배주주지분 -1,598,274 -339,943 -1,258,331 -370.16%
자 본 총 계 126,696,974 106,814,239 19,882,735 18.61%
부채와자본총계 168,590,004 162,104,920 6,485,084 4.00%

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr;1) 자산&cr; 2020년말 연결기준 자산은 전년대비 64억 증가한 1,685억원으로 이 중 유동자산은 18.9%인 318억원, 비유동 자산은 81.1%인 1,367억원 입니다. &cr;&cr;유동자산의 경우 전년대비 183억 감소하였으며, 비유동자산은 전년 대비 247억원 증가했습니다. 유동자산은 매출채권 및 기타유동채권의 금액이 감소된 영향이 크고, 비유동자산은 장기매출채권 및 기타비유동채권 증가에 따른 영향으로 증가하게 되었습니다. &cr;

2) 부채&cr; 2020년말 연결기준 부채는 전년대비 133억원 감소한 418억원으 로 이 중 유동부채는 71.8%인 300억원, 비유동부채는 28.2%인 118억원 입니다. &cr;단 기 및 장기차입금이 상환등으로 인해 상당부분 감소하였고, 전환사채의 상환이나 전환으로 인한 부채의 감소가 발생하여 전년대비 감소되었습니다. &cr;&cr;3) 자본&cr;2020년말 연결기준 자본은 1,266억원으로, 주식발행초과금 및 자본금의 증가로 인해 전년대비 200억원 증가하였습니다.

&cr; 나. 영업실적

(단위 : 천원)
구 분 제43기 제42기 증 감 증감율
매출액 23,142,591 17,724,886 5,417,705 30.57%
매출원가 23,584,616 18,260,862 5,323,754 29.15%
매출총이익 -442,025 -535,976 93,951 17.53%
판매비와관리비 8,028,024 9,654,732 -1,626,708 -16.85%
영업이익 -8,470,048 -10,190,708 1,720,660 16.88%
법인세비용차감전순이익 -10,229,959 -37,043,699 26,813,740 72.38%
법인세비용 -376,722 -1,704,400 1,327,678 77.90%
당기순이익 -9,853,237 -35,339,299 25,486,062 72.12%

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; 2020년 매출액은 연결기준으로 235억원으로, 2019년 182억원 대비 30% 증가하였습니다. 영업손실은 84억원, 당기순손실은 98억원을 기록하였습니다. 2020년 코로나19(COVID-19) 상황속에서도 소폭의 매출증가를 이뤘으나, 원가상승 등에 따른 매출원가가 증가하였고, 적자가 지속되고 있는 상태입니다. &cr; &cr; 다. 사업부문별 영업실적

(단위 : 천원)
구 분 제43기 제42기 증감
매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익
약품사업부문 20,412,755 -3,147,613 12,607,944 -1,569,456 7,804,811 -1,578,157
기계사업부문 2,248,007 -5,148,715 4,377,373 -3,795,297 -2,129,366 -1,353,418
기타사업부문 4,618,873 -2,184,465 3,831,894 -4,560,095 786,979 2,375,630
연결조정등 -4,137,044 2,010,745 -3,092,325 -265,860 -1,044,719 2,276,605
합 계 23,142,591 -8,470,048 17,724,886 -10,190,708 5,417,705 1,720,660

&cr; 1) 약품사업부문&cr;

약품사업부문의 2020년 매출은 204억원으로 전년대비 78억원 증가하였으나, 원가상승 등의 영향으로 영업이익이 감소되었으며, 코로나19(COVID-19)로 인한 글로벌 경제불안이 원가상승의 주요 원인으로 판단되며, 향후 품목의 다양화와 원가절감등을 통해 영업이익의 증대를 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr;2) 기계사업부문&cr;기계사업부문의 매출은 전년대비 21억원 감소한 22억원의 매출을 기록하였습니다. 기계사업부문은 단위당 매출규모가 큰 사업부문으로 신규거래선 개척 미흡과 코로나19(COVID-19) 사태의 영향이 전반적인 수주량 감소로 이어지며 매출이 대폭 감소되었습니다. 이에 신규 거래선 개척에 집중하고 영역을 확대하여 매출 향상을 위해 노력할 것입니다.&cr;&cr; 라. 조직도&cr;사업의 효율적인 운영과 관리를 위해 다음과 같이 조직을 편성, 운영하고 있습니다. &cr;

조직도.jpg 조직도

&cr; 마. 환율 변동에 관한 사항

연 결회사 는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.&cr;

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 746,148 (746,148) 410,160 (410,160)
JPY (143) 143 (145) 145
합 계 746,005 (746,005) 410,015 (410,015)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr; &cr; 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화1단위,천원)
구 분 외화종류 외화금액 원화금액
당기말 전기말 당기말 전기말
현금및현금성자산 USD 11,668 146,988 12,695 170,183
매출채권 및 기타채권 USD 6,866,136 3,426,652 7,470,356 3,967,378
매입채무 및 기타채무 USD 19,824 31,059 21,569 35,960
JPY 136,000 136,000 1,434 1,446

&cr; 마. 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 평가&cr;- 연결회사의 금융자산공정가치평가와 관련한 정책 및 프로세스에 대한 이해&cr;- 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 연결회사가 사용한 주요 수치에 대해서 시장상황과 일치하는지 검증&cr;- 내부 가치평가전문가를 활용하여 옵션평가시 사용된 각 평가기법에 따른 공정가치추정시 반영된 주가변동성, 금리변동율 및 할인율이 시장상황과 비교함으로써 그 적절성 평가&cr;- 추정의 정확성을 평가하기 위해 할인현금흐름을 포함한 전년도 예측치를 실제 결과와 비교&cr;- 연결회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1113호 '공정가치'에서 요구하는평가기법, 주요 가정 및 변수를 적절하게 공시하였는지 확인&cr; &cr; 4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr; &cr; 가. 유동성 &cr;연결재무제표 기준으로 유동비율(유동자산/유동부채)은 105.9%로 전기 116.8% 대비 10.9%pt 감소했습니다. 향후에도 유동성 개선을 위해 지속적으로 노력할 계획이며 , 유동비율을 높여갈 예정입니다. &cr;

(단위 : 백만원)
구 분 제43기 제42기 제41기
가용시재 1,255 10,994 18,534
- 현금 및 현금성자산 1,245 10,684 18,049
- 단기금융상품 10 310 485
유동비율 105.9% 116.8% 117.50%

나. 자금조달 등&cr;&cr; 1) 단기차입금

(단위 : 천원)
구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
일반운전자금 ㈜엠에스뉴브 6.00 - 10,000,000
KB증권㈜ 외 5.40~6.30 980,000 4,229,999
구매자금대출 기업은행 2.97~3.12 220,681 552,582
시설자금 KEB하나은행 3.77 2,170,000 2,290,000
합 계 3,370,681 17,072,581

&cr; 2) 장기차입금

(단위 : 천원)
구 분 차입처 만 기 이자율(%) 당기말 전기말
일반운전자금 기업은행 2021년 2.97~3.89 3,350,204 5,862,902
시설자금 기업은행 2021년 3.23 159,600 279,300
KEB하나은행 2021년 3.35 4,500,000 4,500,000
일반자금 ㈜엠에스뉴브 2022년 7.50 7,000,000 -
소 계 15,009,804 10,642,202
차감:유동성장기부채 (8,009,804) (2,632,398)
장기차입금 7,000,000 8,009,804

&cr; 3) 전환사채

(단위 : 천원)
구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
제5회 무보증 사모 전환사채(*1) 2018.02.27 2021.02.27 - - 500,000
제6회 무보증 사모 전환사채(*2) 2018.04.04 2021.04.04 - - 250,000
제7회 무보증 사모 전환사채(*3) 2019.01.15 2022.01.15 - 1,337,492 9,616,495
제8회 무보증 사모 전환사채(*4) 2019.03.27 2022.03.27 4.00 - 10,000,000
제9회 무보증 사모 전환사채 2020.08.24 2023.08.24 4.00 6,300,000 -
사채상환할증금 - -
전환권조정 (682,106) (3,319,298)
전환사채 소계 6,955,386 17,047,197
차감 : 유동성전환사채(*5) (6,955,386) (16,446,432)
합 계 - 600,765

(*1) 당기 중 제5회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 841,750주로 전환되었고, 해당 전환사채는 소멸되었습니다. &cr;(*2) 당기 중 제6회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 359,712주로 전환되었고, 해당 전환사채는 소멸되었습니다.&cr;(*3) 당기 중 제7회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 12,027,395주로 전환되었습니다.&cr;(*4) 당기 중 제8회 무보증 사모전환사채의 조기상환청구로 인하여 권면금액 100,000천원이 상환되었으며, 전환청구로 인하여 보통주 16,666,659주로 전환되었고, 해당 전환사채는 소멸되었습니다.&cr;(*5) 제7회, 제9회 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.&cr; &cr; 4) 신주인수권부사채

(단위 : 천원)
구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
제5회 무보증 공모 신주인수권부사채(*1) 2017.08.10 2022.08.10 4.00 18,487 81,299
사채상환할증금 3,053 6,379
신주인수권조정 (6,275) (33,330)
신주인수권부사채 소계 15,265 54,348
차감 : 유동성신주인수권부사채(*2) (15,265) (54,348)
합 계 - -

(*1) 당기 중 제 5회 무보증 공모 신주인수권부사채의 조기상환청구로 인하여 권면금액 62,812천원이 상환되었으며, 신주인수권 행사로 인하여 보통주 12,980,117주가 발행되었습니다. &cr;(*2) 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체하였습니다.

&cr; 5. 부 외 거래 &cr; &cr; 당 사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 의 '우발부채와 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;

가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정&cr;- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 &cr;「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr;- 당사는 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항 및 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항과 관련하여 해당사항이 없습니다. &cr;&cr;다. 법규상의 규제에 관한 사항&cr;- 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 &cr;「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr;- 첨부 된 " 연결재무제표에 대한 감사보고서" 주석을 참고하시기 바랍니다.&cr;

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제43기&cr;(당기)삼덕회계법인적정해당사항 없음- 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 평가&cr;- 종속기업투자에 대한 손상 평가제42기&cr;(전기)세일회계법인적정해당사항 없음 ㈜코스인베스트먼트 에 대한 영업권의 손상검사&cr;- 연결회사는 사업부문의 현금창출단위에 영업권을 배부하고 있습니다. 이 중 ㈜코스인베스트먼트에 대한 영업권은 그 장부금액이 보고기간말 현재 연결회사의 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적이고, 현금흐름할인법(DCF법)에 따른 회수가능가액 산정시 사용된 미래현금흐름추정에는 사업부문의 경제적 환경에 주어진 불확실성 및 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 우리는 ㈜코스인베스트먼트에 대한 영업권의 손상평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 제41기&cr;(전전기)세일회계법인적정(1) 타법인 주식 취득 및 전환사채 발행&cr;- 연결회사는 2019년 1월 15일 주식회사 비티엘첨단소재의 주식 52,632주(신주 17,544, 구주 35,088)를 주당285,000원에 취득함으로써 지분율 33.4%로 주식회사 비티엘첨단소재의 최대주주가 되었으며 지분취득을 위해 2019년 1월 15일 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 100억원을 발행하였습니다. 연결회사는 2019년 2월 1일 주식회사 코스인베스트먼트의 주식 360만주를 주당 8,590원에 취득함으로써 주식회사 코스인베스트먼트의 지분을 100% 보유하게 되었습니다. &cr;(2) 타법인 주식 및 전환사채 처분&cr;- 연결회사는 2019년 1월 21일 보유 중이던 주식회사 텔콘알에프제약의 주식 2,917,214주 전부를 23,134백만원에 처분하였으며, 동사가 발행한 권면총액 9,405백만원의 전환사채를 12,200백만원에 처분하였습니다.&cr;(3) 기타&cr;- 연결회사가 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에당기손익인식-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있는 제18회 전환사채의 발행자인 ㈜디지탈옵틱은 최근 4개년연속 영업손실 발생으로 인한 관리종목 지정 우려 사유 존재 및 채권자에 의한 파산 관련 풍문이 사실로 확인되어 한국거래소는 2019년 3월 5일자로 해당회사의 주식에 대해 매매거래 정지 처분을 하였습니다.해당사항 없음
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

&cr; 2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)
제43기&cr;(당기)------제42기&cr;(전기)세일회계법인 반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr; 내부회계관리제도 감사 9095990997제41기&cr;(전전기)세일회계법인반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사7095170951
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

&cr; 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)
제43기&cr;(당기)2020.05PA 용역업무2020.05.14 ~ 2021.03.3120-제42기&cr;(전기)2019.08세무자문업무2019.08.30 ~ 2020.03.318-제41기&cr;(전전기)2018.08세무자문업무2018.08.24 ~ 2019.03.315.9-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12021.02.19ㆍ감사위원회: 대표이사, 감사, 재무담당이사ㆍ감사인: 업무수행이사, 담당회계사 1인대면회의ㆍ기말감사 결과보고, &cr;ㆍ감사인의 독립성,중점감사항목 결과&cr;ㆍ그룹감사 관련 사항 보고22020.10.16ㆍ감사위원회: 대표이사, 감사, 재무담당이사ㆍ감사인: 업무수행이사, 담당회계사 1인대면회의ㆍ중간재무제표에 대한 검토결과&cr;ㆍ감사에서의 유의적주의사항 및 핵심감사사항 선정32020.08.01ㆍ감사위원회: 대표이사, 감사, 재무담당이사ㆍ감사인: 업무수행이사, 담당회계사 1인대면회의ㆍ중간재무제표에 대한 검토결과 협의&cr;ㆍ핵심감사사항 예비적 선정에 대한 보고42020.06.11ㆍ감사위원회: 대표이사, 감사, 재무담당이사ㆍ감사인: 업무수행이사, 담당회계사 1인대면회의ㆍ연간 감사일정 및 중점감사항목 협의&cr;ㆍ최근 회계동향 에 대한 소개
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

5. 회계감사인의 변경 &cr;

당사는 코스닥상장법인으로서 주식회사의 외부감사에 관한 법률 규정에 의거, 2015년 4월 감사인선임위원회 승인 등 절차를 거쳐 '예일회계법인'을 외부감사인으로 선임하였습니다. 이에 따라 제38기(2015년)~제40기(2017년)까지 3개 회계연도에 대하여 예일회계법인을 외부감사인으로 하여 회계감사를 받을 예정이었으나, 2016년 6월 금융감독원의 2016년 제6차 감사인지정 통보에 따라 2016회계연도(제39기)의 회계감사인을 지정받게 되었습니다. 이에 금융감독원이 지정한 '신정회계법인'을 감사인으로 하여 2016년 6월 감사계약을 체결, 2016회계연도(제39기)에 대한 감사를 받았으며, 적정의견을 받았습니다. &cr;「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제4조의3 제4항 규정에 따라 지정 감사인을 지정 사업연도 이후 최초 도래하는 사업연도의 감사인으로는 선임할 수 없으므로, 2017년 4월 감사인선임위원회 승인 등 절차를 거쳐 2017회계연도부터 2019회계연도까지 외부감사인을 '세일회계법인'으로 교체 선임하게 되었습니다.

2020년 회계연도는 증권선물위원회에서 감사인 지정통지를 받아 '삼덕회계법인'을 외부감사인으로 하여 2019년 11월 27일에 감사계약을 체결하였습니다. &cr;

6 . 내 부통제에 관한 사항 &cr; &cr;감사인은 2020년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다라고 의견 표명하였습니다.&cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요&cr;&cr;1) 이사의 수 &cr;&cr;당사의 이사회는 2명의 사내이사(대표이사 포함)와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 또한 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사회 구성원의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; 2 ) 사 외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
42---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부&cr;&cr;당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제32조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 주요약력 등의 정보를 총회일 2주전에 공시 및 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.&cr;

4) 이사회의 운영에 관한 사항

구 분 내 용
구성과 소집

제38조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다.

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
권한 ① 회사 경영방침, 경영목표, 경영계획 결정&cr;② 주주총회의 소집일정 및 제출의안 결정&cr;③ 금융기관 차입의사 결정&cr;④ 대표이사 및 임원 선임&cr;⑤ 결산회계 장부의 승인&cr;⑥ 이사 및 감사의 보수 집행&cr;⑦ 투자의사의 결정&cr;⑧ 신주발행 결정 및 실권주 처리 결정&cr;⑨ 주금납입 및 준비금 기타 적립금의 자본전입에 관한 사항의 결정&cr;⑩ 회사채, 전환사채, 신주인수권부 사채 발행의 결정&cr;⑪ 회사 중요자산의 취득 및 처분, 담보제공 등의 결정&cr;⑫ 전 각호 외에 법령이 정한 사항 및 주주총회에서 결정된 사항의 결정
결의방법

제39조 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사과반수의 출두와 출두이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출두하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출두한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
의사록

제40조 (이사회의 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를기재하고 출두한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

나. 중요 의결사항

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사
김지훈&cr;(출석률:100%) 김정민&cr;(출석률:100%) 이광준&cr;(출석률:75%) 정구진&cr;(출석률:37.5%)
1 2020.01.17 제7회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 권면 분할에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참
2 2020.03.11 제42기 내부결산 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참
3 2020.03.11 제42기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참
4 2020.03.30 타법인주식 및 출자증권 취득결정(㈜한일진공_2백만주) 가결 찬성 찬성 불참 찬성
5 2020.05.28 타법인주식 및 출자증권 양도결정(에이비온㈜ 보통주) 가결 찬성 찬성 불참 찬성
6 2020.06.01 타법인 증권취득 결정의 건(휴머니젠_신주취득) 가결 찬성 찬성 찬성 불참
7 2020.08.21 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참
8 2020.11.03 렌질루맙의 한국 및 필리핀 라이선스 도입 계약 체결(휴머니젠) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성

※ 상기 이사회의 활동내역은 중요사항에 대한 내용을 기준으로 기재되었습니다. &cr; &cr; 다. 이사의 독립성&cr; &cr; 2020년 12월 31일 기준, 당사 이사회는 2명의 사내이사(대표이사 포함)와 2명의 사외이사는 이사회 추천으로 주주총회에서 선임됐습니다. &cr; 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.

직명 성명 임기&cr;(연임여부/횟수) 선임배경 추천인 활동분야&cr;(담당업무) 회사와의 &cr;거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계
사내이사&cr;(대표이사) 김지훈&cr;(*) '18.03 ~'21.03&cr;(해당없음) 재무 및 경영관리 분야의 전문가로서 경영전반에 대한 폭넓은 경험을 바탕으로 이사회 운영을 안정적으로 수행하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 이사회 이사회 의장&cr;전사 경영총괄 해당없음 대표이사
사내이사 김정민 '16.08 ~'22.03&cr; (1회) 경영전반에 대한 경험과 역량을 바탕으로 이사회 의사결정 기여 및 투명경영에 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반에 대한 &cr;주요 의사결정 해당없음 계열회사 임원
사외이사 이광준 '16.08 ~'22.03&cr; (1회) 폭넓은 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 조언은 물론 재무회계 전문성을 발휘하여 회사 발전에 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반에 대한&cr; 주요 의사결정 해당없음 해당없음
사외이사 정구진 '19.03 ~'22.03&cr;(해당없음) 회계사 출신의 재무 전문가로 회사의 회계관리 프로세스 전반에 대한 감시 등 투명 경영 제고하는데 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반에 대한 &cr;주요 의사결정 해당없음 해당없음

(*) 2021년 3월 29일 제43기 정기주주총회에서 김지훈 사내이사(대표이사)의 재선임 안건이 포함되어 있습니다. &cr; &cr; 라. 사외이사의 전문성 &cr;&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 다만, 이사회 개최 전에 자료를 제공하고 이사 요구시 별도 자료를 제공하고 있으며, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등의 이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

마. 사외이사 교육 미실시 내역

이사의 독립성 및 전문성을 보장하기 위해 별도의 교육은 실시하지 않으며, 이사회 및 위원회 개최전에 해당 안건 내용을 검토할 수 있도록 충분한 자료를 제공하고 법규 및 해당 규정의 개정 등에 대한 정보를 수시로 제공하고 있습니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등&cr;&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;나. 감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 선임배경 추천인 회사와의 &cr;관계 사외이사 &cr;여부 겸직현황 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계
김태용

2015. 서울지방변호사협회 이사

2016. 서울지방변호사회 재무이사(93대)&cr; 2017. 법률사무소 와이지 대표변호사

2019. 서울지방변호사회 재무이사(현)

 경영진과의 &cr;독립성&cr;감사 수행 능력 이사회 해당없음 해당없음 서울지방변호사회&cr; 재무이사 해당없음

다. 감사의 독립성&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구할 수 있습니다. 기타 감사의 직무와 의무 사항은 당사 정관 제45조의 규정에 명시하고 있습니다.

구 분 내 용
직무와 &cr;의무사항

제45조 (감사의 직무와 의무)

① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

&cr; 라. 감사의 주요 활동내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고
1 2020.03.11 제42기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제42기 영업보고서 승인의 건&cr;제42기 정기주주총회 소집의 건&cr;전자위임장 제도 도입의 건&cr;내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 -
2 2020.11.03 렌질루맙의 한국 및 필리핀 라이선스 도입 계약 체결(휴머니젠) 가결 -

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

마. 감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 회계 및 재무등에 대한 전문성을 보유하고 있으며, 회사 경영 주요사항에 대하여 정기적으로 보고를 진행하고 주요의사결정 관련 회의 참석 등을 통하여 당사 및 업계의 상황을 상세히 파악하고 있습니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

바. 감사 지원조직 현황&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.&cr;

 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

사. 준법지원인 현황&cr;&cr;당사는 상법 제542조의 13에 근거하여 자산총액이 5천억원 이상이 아니므로, 보고서작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. &cr;

 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr;

당사는 필요에따라「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의를 통하여 주주총회에서 활용하고 있으며, 2020년 03월 26일 제42기 정기주주총회서는 한국예탁결제원에 전자투표 및 전자위임장권유제도를 위탁하여 시행한 바 있습니다.

또한, 보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr; &cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr;&cr; 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.&cr;&cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
㈜텔콘알에프제약최대주주 본인의결권 있는 주식7,023,0417.4225,815,58618.67-의결권 있는 주식7,023,0417.4225,815,58618.67-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

※ 2020년 11월 3일에 당사의 기존 최대주주인 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스는 보유주식 13,709,511주를 ㈜텔콘알에프제약에게 양도하는 계약을 체결하였으며, 2020년 12월 2일에 완료되어 최대주주가 ㈜텔콘알에프제약으로 변경되었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

㈜텔콘알에프제약71,517김지훈0.00--㈜한일진공8.30------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

※ 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준입니다.&cr;

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2020년 11월 27일----㈜한일진공8.432020년 12월 04일----㈜한일진공8.372020년 12월 14일----㈜한일진공8.30
변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

※ 상기 변동내역은 당사의 최대주주가 변경된 날로부터 기재하였 습니다. &cr;

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
㈜텔콘알에프제약185,05393,57791,47533,141-2,089-44,187
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 상기 재무현황은 최근 사업연도 2020년말 연결기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr; 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

1) 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;회사의 명칭은 '주식회사 텔콘알에프제약'이고 '주식회사 텔콘RF제약'이라고 칭합니다. 영문명은 'TELCON RF PHARMACEUTICAL. Inc.' 입니다.&cr;&cr;2) 설립일자 및 사업현황&cr;당사의 최대주주인 ㈜텔콘알에프제약은 1999년 1월 8일에 설립되어 기타 무선통신장비제조에 쓰이는 커넥터와 케이블 어셈블리 등의 제조 및 완제의약품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2014년 11월 24일에 코스닥시장에 상장하여 매매가 개시되었습니다. &cr;&cr;㈜텔콘알에프제약 및 종속회사는 전 세계를 대상으로 이동통신 기지국에 장착되는 각종 장비 및 부품류 등을 생산, 판매하는 RF부문과 신약 개발 및 액상, 타정, 환제, 캅셀 등 다양한 제형의 제품을 생산, 판매하는 제약ㆍ바이오 부문이 있습니다.&cr;&cr;당사의 최대주주인 주식회사 텔콘알에프제약은 코스닥 상장사로서 세부적인 사업의 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.&cr;

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

㈜한일진공12,636김지훈---㈜코스인베스트먼트18.80이청균-----
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
㈜한일진공156,03924,845131,19415,668-8,7387,979
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 상기 재무현황은 최근 사업연도 2020년말 연결기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr; 4. 최대주주 변동 현 황&cr;&cr; 가. 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2016년 08월 29일㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)1,729,56518.22제3자배배정 유상증자(*1) (*2)2017년 08월 31일㈜에버코어인베스트먼트홀딩스13,709,51123.51제3자배정 유상증자(*3)2020년 11월 03일㈜텔콘알에프제약 20,732,552 15.65 주식 및 경영권 양수도 계약(*4)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

※ 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시의 최대주주 및 그 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산한 것입니다.&cr;(*1) 2016년 7월 29일 ㈜케이피엠테크 채권은행자율협의회가 한일진공 컨소시엄에보유주식 2,963,670주(36.99%)와 경영권 양수도 계약을 체결하였고 한일진공 컨소시엄 참가자인 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)은 383,670주(4.79%)를 양수하였습니다.&cr;(*2) 2016년 8월 29일 제3자배정 유상증자에 대한 납입이 완료됨에 따라 ㈜텔콘알에프제약이 보유주식 1,729,565주(18.22%)로 최대주주가 되었으며, 이후 장내ㆍ외 추가매수 및 매도, 액면분할 등으로 보고서 작성기준일 7,023,041주를 보유하고 있습니다.&cr; (*3) 2017년 8월 31일 제3자배정 유상증자에 대한 납입이 완료됨에 따라, ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스의 총 보유주식수는 13,709,511주(23.51%)로 변경되어 당사의 최대주주가되었으며, 이후 신주발행 등으로 인한 총발행주식수 변동으로 보고서 작성기준일 최대주주의 주식보유비율은 10.55% 입니다. &cr; (*4) 보고서 작성기준일 이후 2020년 11월 3일 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스는 보유주식 13,709,511주를 ㈜텔콘알에프제약에게 양도하는 주식양수도 계약을 체결하였고, ㈜텔콘알에프제약이 보유주식 20,732,552주(15.65%)로 최대주주가 되었습니다. 또한, 전환사채 전환청구에 의하여 총 보유주식수는 25,815,586주(18.76%)으로 변경되었습니다. &cr;

나. 인수조건 및 자금조달 방법

구 분 내 용
인수 목적자산 ㈜케이피엠테크 보통주식
인수 방법 장외 매수
인수 조건 - 양수 주식수 : 13,709,511주&cr;- 양수 단가 : 3,492원&cr;- 총 양수도 금액 : 47,873,612,412원&cr;- 양수일 : 2020년 11월 3일
자금조달 방법 1. 자기자금 &cr;- 계약금 : 23,460,000,000원 &cr;- 잔 금 : 10,053,612,412원 &cr;2. 대용납입 &cr;- 14,360,000,000원(㈜텔콘알에프제약 제18회 전환사채 발행)

※ ㈜텔콘알에프제약은 상기와 같이 2020년 11월 3일 계약 체결 후 현금 및 대용납입이 완료되어, 주식양수도계약에 의거 당사의 최대주주가 되었습니다.

5. 주식의 분포 &cr;

가. 주식 소유현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
㈜텔콘알에프제약25,815,58618.67%-----
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

※ 상기 주식소유현황은 2020월 12월 31일 주주명부를 기준으로 최근까지 대량보유상황보고 내역 등을 근거로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 소유주식현황과는 다를 수 있습니다.&cr; &cr;나. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
72,05372,05599.99112,430,820138,261,09181.32-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

※ 소액주주 현황은 2020 년 12월 31일 기준 주주별 분포 현황에 따라 작성되었으며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. &cr;※ 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.&cr;

6. 주식사무

정관상 &cr;신주인수권의 내용

제10조 (신주인수권)&cr;① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

가. 액면총액 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

나. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

다. 상법 제542조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우

라. 액면총액 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우

마. 액면총액 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

바. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

사. 임직원의 사기진작을 위해 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우

아. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

자. 액면총액 100억원을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라신주를 발행하는 경우

차. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를발행하는 경우

③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한처리 방법은 이사회의 결의로 한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 ~ 01월 07일
주권의 종류 2019년 9월 16일 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일부터 주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이 사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다.
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 - 공고게재 인터넷 홈페이지(http://www.kpmtech.co.kr)&cr;(홈페이지에 게재하지 못할 경우 매일경제신문)

7. 주가 및 주식거래실적

(단위: 원, 주)
구 분 2020년 07월 2020년 08월 2020년 09월 2020년 10월 2020년 11월 2020년 12월
보통주 주가 최 고 1,225 1,515 6,360 5,190 3,640 3,665
최 저 924 979 1,385 2,950 3,165 2,765
평 균 1,080 1,192 2,765 3,774 3,342 3,292
거래량 최고(일) 71,490,370 110,231,668 249,694,279 263,719,339 68,163,122 23,846,730
최저(일) 2,293,951 1,547,288 4,329,981 11,463,098 5,839,139 3,320,872
월 간 340,093,479 302,979,047 1,652,552,353 954,602,404 21,438,454 179,360,172
출처 : 한국거래소 (www.krx.co.kr)

※ 상기 주가는 해당 월의 최고/최저 종가를 기준으로 작성하였습니다.&cr;

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 등기임원 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
김지훈남1970.10대표이사등기임원상근경영총괄ㆍ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 대표이사&cr;ㆍ㈜텔콘알에프제약 대표이사&cr;ㆍ㈜한일진공 대표이사--대표이사2018.03.28&cr;~ 현재2021.03.27김정민남1966.04사내이사등기임원비상근사내이사ㆍ단국대학교 대학원 이학박사&cr;ㆍ한국생명공학연구원&cr;ㆍ디지털지노믹스㈜ 사업부장 및 책임연구원&cr;ㆍ㈜한일진공 사내이사---2016.08.25&cr;~ 현재2022.03.28이광준남1971.01사외이사등기임원비상근사외이사ㆍ안건회계법인&cr;ㆍ대현회계법인 이사---2016.08.25&cr;~ 현재2022.03.28정구진남1969.08사외이사등기임원비상근사외이사ㆍ인하대학교&cr;ㆍ영화회계법인 감사본부 및 전산감사본부 근무(E&Y)&cr;ㆍ안건회계법인 감사본부 및 전산감사본부 근무(Deloitte)&cr;ㆍ대현회계법인 근무&cr;ㆍ태율회계법인 이사(현)---2019.03.29&cr;~ 현재2022.03.28김태용남1974.09감 사등기임원상근상근감사ㆍ연세대학교 행정학과&cr;ㆍ2015. 서울지방변호사협회 이사&cr;ㆍ2016. 서울지방변호사회 재무이사(93대)&cr;ㆍ2017. 법률사무소 와이지 대표변호사&cr;ㆍ2019. 서울지방변호사회 재무이사(현)---2019.03.29&cr;~ 현재2022.03.28
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2020년 03월 02일
(기준일 :
선임김지훈남1970년 10월사내이사ㆍ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 대표이사&cr;ㆍ㈜텔콘알에프제약 대표이사&cr;ㆍ㈜한일진공 대표이사&cr;ㆍ㈜케이피엠테크 대표이사2021년 03월 29일대표이사선임김동훈남1972년 11월사내이사ㆍ(유)트럼프인베스트먼트&cr;ㆍ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 사내이사&cr;ㆍ㈜케이피엠테크 부사장2021년 03월 29일-선임양태영남1975년 10월사내이사ㆍ㈜위더스에셋인베스트먼트&cr;ㆍ㈜케이피엠테크 상무이사2021년 03월 29일-
구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계

※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제43기 정기주주총회의 안건으로, 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고 등을 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;

다. 타회사 임원겸직 현황

겸 직 자 겸 직 회 사
성명 직위 회사명 직위
김지훈 대표이사 ㈜에버코어인베스트먼트홀딩스 대표이사
㈜하나켐텍 대표이사
㈜케이피엠인베스트먼트 대표이사
㈜에이엠아이인베스트먼트 대표이사
㈜코스인베스트먼트 대표이사
㈜한일진공 대표이사
㈜텔콘알에프제약 대표이사
김정민 사내이사 ㈜한일진공 사내이사

라. 주요 미등기임원 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식
김남열 남 1972.04 사장 미등기임원 상근 사업본부&cr;총괄 ㆍ 서강대학교 화학공학과&cr; ㆍ 삼성전기 제조기술, 개발 관련 &cr; ㆍ LG이노텍 제조기술, 개발,신사업 관련&cr; ㆍ 이스턴(Japan)기술지원팀&cr; ㆍ 심텍(Korea)제조기술, 개발, NPI 관련 - - - 2018.05.02&cr;~현재 -
채병석 남 1972.05 상무 미등기임원 상근 기계사업&cr;본부총괄 ㆍ 안산공과대 기계과&cr; ㆍ ㈜케이피엠테크 상무 3,850 - - 1999.05.03.&cr;~현재 -
김승환 남 1973.05 상무 미등기임원 상근 약품&cr;사업본부&cr;총괄 ㆍ 인하대학교 경제학과 &cr; ㆍ Landmark Korea㈜화장품사업부 이사&cr; ㆍ 이우케미컬 화학약품/전자재료사업부 총괄 50,000 - 2016.09.01&cr;~현재 -
정의철 남 1962.06 이사 미등기임원 상근 기계&cr; 사업본부&cr; 제조총괄 ㆍ 평창고등학교&cr; ㆍ ㈜케이피엠테크 이사 - - - 2014.11.10.&cr;~현재 -

※ 상기 소유주식수는 2020년 12월 31일 까지 증권선물위원회 및 한국거래소에 제출된 임원ㆍ주요주주 특정증권등소유상황보고서를 기준으로 작성하였습니다.&cr;&cr;마. 직원 등 현황

2020년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
경영기획본부남18---184.21 2,367,661131,536---중도퇴사자 5명 포함경영기획본부여6---63.68 343,90457,317중도퇴사자 1명 포함약품사업본부남12---122.68 977,24881,437중도퇴사자 1명 포함약품사업본부여1---13.78 64,33564,335-기계사업본부남23---235.59 1,547,76067,293중도퇴사자 3명 포함기계사업본부여3---37.32 129,77643,258-기술연구소남8---84.65 579,09472,386중도퇴사자 2명 포함기술연구소여2---25.50 124,77962,389-소 계남61---614.28 5,471,765352,654-소 계여12---125.07 662,795227,301-73---734.546,134,56184,035-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

※ 상기 급여액은 당기 중 퇴사자를 포함한 금액이며, 미등기임원이 포함되어 있습니다. &cr;

바. 미등기임원 보수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
91,247,008141,556-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
등기이사4900,000사외이사 2인 포함감사1100,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

※ 상기 인원수는 정기주주총회 승인 당시의 인원수를 기재하였으며, 보고서 작성 기준일 현재의 인원은 사외이사 포함 등기이사 4명, 감사 1명입니다.&cr;

나. 보수지급금액&cr;

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
5415,56883,114-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 1인당 평균 보수액은 보수총액을 평균 인원수로 나누어 계산 하였습니다.&cr;

2) 유형별

(단위 : 천원)
2319,568159,784-260,00030,000-----1 36,000 36,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사, 사외이사가 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. 1인당 평균 보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다. &cr;

다. 이사ㆍ감사의 보수지급 기준&cr;

당사는 상법 제388조 및 정관에 의거하여 전체 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 승인받은 보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수를 지급하고 있습니다. 또한 회사의 경영성과 및 각종 평가지표 등에 따라 성과급을 지급할 수 있습니다. &cr;당사 정관에는 이사 및 감사의 퇴직금에 대하여 주주총회의 승인을 거친 임원퇴직금지급규정에 의해 지급하도록 되어 있습니다.&cr;

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

&cr;가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 본 항목은 기재하지 않습니다.&cr;

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 본 항목은 기재하지 않습니다.&cr;

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr;<표1>

(단위 : 천원)
------------
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
직원 55명&cr;(*1)직원2018.03.28신주교부보통주800,000595,00030,000595,000165,00040,0002020년 03월 28일 ~&cr;2023년 03월 28일1,369김남열&cr;(*2)미등기임원2018.06.29신주교부보통주50,00030,000-30,000-20,0002020년 06월 29일 ~&cr;2023년 06월 28일1,909채병석&cr;(*2)미등기임원2018.06.29신주교부보통주50,000----50,0002020년 06월 29일 ~&cr;2023년 06월 28일1,909정의철&cr;(*2)미등기임원2018.06.29신주교부보통주50,000----50,0002020년 06월 29일 ~&cr;2023년 06월 28일1,909김승환&cr;(*2)미등기임원2018.06.29신주교부보통주50,00050,000-50,000--2020년 06월 29일 ~&cr;2023년 06월 28일1,909직원 3명&cr;(*2)직원2018.06.29신주교부보통주60,00025,000-25,0005,00030,0002020년 06월 29일 ~&cr;2023년 06월 28일1,909
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격
행사 취소 행사 취소

(*1) 행사가격 조정으로 인해 1,409원에서 1,369원으로 변경되었습니다. &cr; (*2) 행사가격 조정으로 인해 2,083원에서 1,909원으로 변경되었습니다. &cr; ※ 상기 취소수량은 부여받은 대상자 중 퇴사자 수량을 반영하였습니다.&cr; ※ 2020년 12월말 기준으로 종가는 3,010원 입니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr; 1. 계열회사의 현황 &cr; &cr;독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 당사의 계열회사 등은 당사를 제외한 10개 회사가 있습니다.

계열회사명 법인등록번호 지분율 주권상장여부 비고

㈜하나켐텍

 131411-0160681 100.00% 비상장 -
㈜케이피엠인베스트먼트 131411-0385081 100.00% 비상장 -
KPM TECH VINA CO.,LTD - 100.00% 비상장 (*1)
㈜에이엠아이인베스트먼트 131411-0415242 60.00% 비상장 -
㈜코스인베스트먼트 120111-0760050 100.00% 비상장 -
티피-뷰티 제2호 조합 - 98.29% 비상장 -
㈜비티엘첨단소재 134811-0425456 29.50% 비상장 -
㈜한일진공 110111-4305614 41.86% 상장 (*2)(*3)
㈜디케이디 134511-0382264 - 비상장 (*4)
㈜텔콘알에프제약 134511-0031382 - 상장 (*5) (*6)

(*1) 해외법인으로 별도 법인등록번호 및 사업자등록번호를 기재하지 않았습니다. &cr; (*2) 종속기업인 ㈜코스인베스트먼트가 최대주주로서 지분의 41.86%(특수관계인 지분 포함)를 보유하고 있습니다. &cr; (*3) 코스닥 상장사인 ㈜한일진공의 계열회사 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 공시사항을 참고하시기 바랍니다. &cr; (*4) 당기 중 종속기업인 ㈜케이피엠인베스트먼트가 지분 전부를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.&cr; (*5) ㈜텔콘알에프제약 은 당기 중 주식양수도 계 약을 통해 당사의 최대주주가 되었습니다.(*6) 코스닥 상장사인 ㈜텔콘알에프제약의 계열회사 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 공시사항을 참고하시기 바랍니다.

&cr; 2. 계열회사간 계통도 &cr;

계통도1.jpg 계통도

&cr; 3. 회사 와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직자 계열회사 겸직현황
성명 직위 상근여부 회사명 직위 상근여부
김지훈 대표이사 상근 ㈜하나켐텍 대표이사 상근
㈜케이피엠인베스트먼트 대표이사 상근
㈜에이엠아이인베스트먼트 대표이사 상근
㈜코스인베스트먼트 대표이사 상근
㈜한일진공 대표이사 상근
㈜텔콘알에프제약 대표이사 상근
김정민 사내이사 비상근 ㈜한일진공 사내이사 비상근

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

4. 타법인출자 현황

2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
㈜하나켐텍&cr;(비상장)2004.10.26출자1,5002,050,000100.00----2,050,000100.00-52-234㈜케이피엠인베스트먼트&cr;(비상장)(*1)2017.02.27출자1020,000100.00-20,000,00010,000-10,00020,020,000100.00-33,453-5,011㈜네이처리퍼블릭&cr;(비상장)2017.05.16투자1,06250,0000.621,005---32050,0000.6268567,935-20,952에이비온㈜&cr;(코넥스)(*2)2017.08.30투자17,0001,230,8738.9010,586-1,230,873-6,155-4,431---13,369-10,475KPM TECH VINA CO.,LTD&cr;(비상장)2017.10.13출자544-100.002,790---1,770-100.001,0209,754-1,899㈜케이씨엑스&cr;(비상장)2017.11.23투자55031,0002.47----31,0002.47-2,046-907오비씨㈜&cr;(비상장)2018.02.19출자2001,45021.32364---3641,45021.32-1,032-3,740㈜에이엠아이&cr;인베스트먼트(비상장)2018.07.13출자6012,00060.0060---12,00060.00608,521-941㈜비티엘첨단소재&cr; (비상장)2019.01.15투자15,000 51,251 32.4914,606-- -51,25132.4914,60610,773-4,268㈜코스인베스트먼트&cr; (비상장)(*3)2019.02.01투자30,924 3,600,000100.0016,3961,000,0005,0001,4084,600,000100.0022,80428,61258㈜디케이디&cr; (비상장)2019.02.14출자2 420 14.002-420-2 ----14,063-125에스티-스타셋헬스케어&cr;조합 제1호(비상장)2019.02.14출자539 539 2.51812---1575392.5165526,095-6,276TP-뷰티 제2호 조합&cr;(비상장)2019.07.01출자8,6001,72098.298,600---1,72098.298,60015,9337,235㈜한일진공&cr; (코스닥)(*4)2020.06.08투자1,180---2,000,0001,180-2,000,0002.551,180143,8774,615HUMANIGEN, Inc&cr;(NASDAQ)(*5)2020.06.01투자2,456---459,7702,4566,378459,7700.908,83474,312-97,4147,049,253　-55,22122,228,47712,479-9,25629,277,730-58,444--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

※ 기초 또는 기말 현재, 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 법인에 대하여 기재하였습니다.&cr; (*1) 당기 중 신주인수권 전부를 행사하여 보통주 20,000,000주를 취득하였습니다.&cr; (*2) 당기 중 보유주식(1,230,873) 전부를 6,277,452,300원에 처분하였으며, 처분이익 91,700,040원을 인식하였습니다. &cr; ( *3) 당기 중 유상증자 참여를 통해 보통주 1,000,000주를 추가 취득하였습니다

(*4) 당기 중 유상증자 참여를 통해 신주 2,000,000주를 취득하였습니다.&cr; (*5) 당기 중 취득하여 5:1의 주식병합이 이루어졌으며 미국 나스닥 시장에 상장되어 평가이익 6,378백만원 을 인식하였습니다 .

X. 이해관계자와의 거래내용

1 . 대 주주등에 대한 신용공여 등 &cr; &cr;- 해당사항 없음

&cr; 2. 대주주등과의 거래내용 &cr; &cr; 가. 주요 거래내역

(단위 : 천원)
구 분 특수관계자명 당 기 전 기
매출 기타수익 자산매각 매입 매출 등 매입 등
유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 - - 8,047,197 - - -
종속기업 ㈜하나켐텍 - 25,970 - - 216,716 140,539
㈜케이피엠인베스트먼트 - 775,925 - - 530,953 -
(주)디케이디 - 101,274 7,063,918 - - -
KPM TECH VINA CO.,LTD 3,970,136 97,700 8,402 177,588 2,220,660 541,266
에이비온㈜(*) - - - - 7,814 -
㈜코스인베스트먼트 - 5,917 - - - -
관계기업 ㈜한일진공 - 24,049 - - - -
합 계 3,970,136 1,030,835 15,119,517 177,588 2,976,143 681,805

(*) 종속기업에서 제외된 2019년 5월 30일 까지의 거래내역입니다.&cr;

나. 주요 채권ㆍ채무내역

(단위 : 천원)
구 분 특수관계자명 당기말 전기말
매출채권 대여금 기타채권 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무
종속기업 ㈜하나켐텍 - 632,000 152,388 - - 425,000 9,425 -
㈜케이피엠인베스트먼트 - 10,033,055 752,949 5,000 - 18,280,000 4,914,012 27,705
㈜디케이디 　 10,085,209 7,181,956 - - - - -
KPM TECH VINA CO.,LTD 4,938,489 2,210,816 122,749 20,850 1,910,541 1,389,360 33,033 35,196
㈜코스인베스트먼트 - 10,000 - - - - - -
㈜에이엠아이인베스트먼트 - - 7,587,300 5,000 - - 10,452,800 5,000
관계기업 ㈜한일진공 - - 5,541,243 - - - - -
합 계 4,938,489 22,971,080 21,338,585 30,850 1,910,541 20,094,360 15,409,270 67,901

&cr; 다 . 자금거래내역

(단위 : 천원)
구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자등 사채 거래
대 여 회 수 발 행 인 수
종속기업 ㈜하나켐텍 207,000 - - - -
㈜케이피엠인베스트먼트 5,303,055 13,550,000 10,000,000 - -
㈜디케이디 8,858,496 - - - 7,063,918
KPM TECH VINA CO.,LTD 875,511 - - - -
㈜코스인베스트먼트 1,240,000 1,230,000 5,000,000 - -
관계기업 ㈜한일진공 - - 1,180,000 - 5,000,000
합 계 16,484,062 14,780,000 16,180,000 - 12,063,918

&cr;

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 &cr; &cr; 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자

제 목

신고내용

신고사항의 진행사항
2020.11.03 투자판단 관련 주요경영사항 - 체결계약명 : 렌질루맙(Lezilumab, COVID-19치료제)의 한국 및 필리핀 라이선스 도입 계약 체결&cr;- 계약상대방 : 휴머니젠(Humanigen, Inc)&cr;- 계약내용 : 렌질루맙의 임상, 출시, 상업화 등에 대한 한국과 필리핀 독점 라이선스&cr;- 계약금액 : US$ 20,000,000 &cr;- 계약금 : US$ 6,000,000 (지급완료)&cr;- 마일스톤 지급조건&cr;① 미국 3상 임상 성공 결과가 미국 증권거래소에 공표된 경우 : US$ 6,000,000&cr;② 미국 3상 임상 완료 후 긴급사용승인(EUA)또는 신약승인(NDA)완료시 : US$ 8,000,000&cr;- 로열티 : 순 매출액의 12%&cr;- 계약기간 : 2020.11.03 ~ 2030.11.03&cr;※ ㈜케이피엠테크와 ㈜텔콘RF제약 50%씩 공동계약 - 계약금 지급완료&cr;- 진행중
2020.11.18 단일판매ㆍ공급계약 체결 - 체결계약명 : SVCC Equipment Overhaul 공사계약&cr;- 계약상대 :삼성전자베트남타이응우옌주식회사&cr;- 계약금액 : US$ 3,824,302.18&cr;- 계약기간 : 2020.11.11 ~ 2021.03.31 - 진행중

나. 주주총회 현황 의사록 요약

주총일자 안 건 결의내용 비 고
제42기&cr;주주총회&cr;(2020.03.26) 제1호 의안 : 제42기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안가결&cr;원안가결&cr;원안가결 -
제41기&cr;주주총회&cr;(2019.03.29) 제1호 의안 : 제41기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(전자증권제도 도입 등)&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제3-1호 : 사내이사 김정민 선임의 건(재선임)&cr; - 제3-2호 : 사외이사 이광준 선임의 건(재선임)&cr; - 제3-3호 : 사외이사 정구진 선임의 건&cr;제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr; - 제4-1호 : 상근감사 김태용 선임의 건&cr;제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 &cr;제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안가결&cr;원안가결&cr;원안가결&cr;&cr;&cr;&cr;원안가결&cr; &cr;원안가결 &cr;원안가결&cr; 원안가결 -
제40기&cr;주주총회&cr;(2018.03.28) 제1호 의안 : 제40기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제3-1호 : 사내이사 김지훈 선임&cr;제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr; 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안가결 &cr;원안가결&cr; 원안가결 &cr;&cr; 원안가결 &cr; 원안가결 &cr; 원안가결 -
제40기&cr;임시주주총회&cr;(2017.05.11) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제2호 의안 : 주식 분할 승인의 건 원안가결 &cr; 원안가결 액면가 500원&cr; → &cr;액면가 100원
제39기&cr;주주총회&cr;(2017.03.29) 제1호 의안 : 제39기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안가결 &cr; 원안가결 &cr; 원안가결 &cr; 원안가결 -
제39기&cr;임시주주총회&cr;(2016. 08. 25) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제2-1호 : 사내이사 이청균 선임&cr; - 제2-2호 : 사내이사 김정민 선임&cr; - 제2-3호 : 사내이사 서운영 선임&cr; - 제2-4호 : 사외이사 이광준 선임&cr;제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr; - 제3-1호 : 비상근감사 박일주 선임 원안가결 &cr;원안가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;원안가결 -
제38기&cr;주주총회&cr;(2016.03.30) 제1호 의안 : 제38기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 이사 선임의 건&cr; - 제4-1호 : 사내이사 채창근 선임&cr; - 제4-2호 : 사내이사 류치화 선임&cr; - 제4-3호 : 사외이사 박종섭 선임 원안가결&cr;원안가결&cr;원안가결&cr;원안가결&cr;&cr; -

&cr; 2. 우발채무 등 &cr;

가. 중요한 소송사건&cr; &cr; 1) 주주지위 확인의 소

계류법원 사건번호 원고 피고 내용 소송가액
서울서부지방법원 2018가단211177 이승현 ㈜케이피엠테크외 8인 주주지위 확인의 소 -

※ 상기 소장 2018가단211177은 당사가 투자한 회사 ㈜케이씨엑스의 임원이었던 이승현(원고)이 ㈜케이씨엑스의 주식 30만 주의 주주라고 주장하는 소송입니다.&cr; ※ 2019년 4월 10일부 '원고와 피고들 사이에서 주식 30만 주의 소유자는 원고임을 확인하고 피고 주식회사 케이씨엑스는 주식 30만 주에 관하여 주주명부상의 주주명의를 원고로 변경하는 명의개서절차를 이행한다.' 는 화해 권고로 최종 판결이 확정되었습니다. &cr; &cr; 2) 산업기계 설치대금 등 청구의 소

계류법원 사건번호 원고 피고 내용 소송가액
서울고등법원 2017나2034385 김영태 연결회사 산업기계 설치대금 등 청구의 소 207,200,000원

※ 2017년 6월 중 서울중앙지방법원이 원고인 김영태의 일부승소(1심)를 선고함에 따라 판결금액에 대해 공탁금 240백만원을 예치하여 항소심을 진행하였습니다.&cr; ※ 2018년 1월 25일부 '제1심판결 중 피고 패소 부분을 취소하고, 그 취소에 해당하는 이 사건의 소를 각하한다.'는 최종 판결이 확정되었습니다.&cr;

3) 채권압류 및 추심금 청구의 소

계류법원 사건번호 원고 피고 내용 소송가액
수원지방법원 2018가합12172 채무자 심보현의 &cr;파산관재인 강승호 당사 채권압류 및 &cr;추심금 청구의 소 227,489,354원

※ 2019년 05월 22일 원고패로 판결선고 되었습니다.

4) 사해행위취소 청구의 소

계류법원 사건번호 원고 피고 내용 소송가액
수원지방법원 2018가합6157 당사 김상묵 피고와 소외 채병국과의 체결된 부동산 매매계약 관련 사해행위 취소 청구의 소 505,099,069원

※ 2020년 09월 09일 재판부에서 강제조종 금액(450백만원)을 결정하였으나, 피고측에서 이의신청을 하였으며, 판결선고기일은 2020년 11월 19일입니다. &cr; ※ 피고 김상묵은 소송대리인을 통하여 2020년 12월 09일 항소 하였습니다. &cr; &cr; 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

다. 채무보증현황 &cr; &cr;보 고기간말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
채무자 관계 채무보증내역 채무잔액
채권자 내용 보증기간 거 래 내 역
기초 증가 감소 기말
㈜ 디지탈옵틱

타법인

국민은행

연대보증

 2018.03.19 ∼&cr;2022.07.10 1,272,830 - 462,790 810,040 736,400
㈜ 디지탈옵틱 타법인 우리은행

연대보증

2018.04.19 ∼&cr;2020.04.17

 162,000 - 162,000 - -
합 계

-

-

-

-

 1,434,830

-

 624,790 810,040 736,400

&cr; 라. 채무인수약정 현황&cr;&cr; 당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;

마. 그밖의 우발채무등 &cr; &cr; 1) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)
구 분 금융기관 약정한도 실행액
수입신용장(AT SIGHT) 기업은행 USD 400,000 USD 72,000
일반운영자금 기업은행 9,344,660 3,350,204
삼성증권㈜ 2,000,000 780,000
NH투자증권㈜ 500,000 200,000
기업구매자금 기업은행 540,000 220,681
기업시설자금 기업은행 399,000 159,600
KEB하나은행 6,800,000 6,670,000
할인어음 기업은행 1,640,000 -
외상매출채권담보대출 KEB하나은행 40,000 -
기업은행 400,000 -
합 계 USD 400,000 USD 72,000
21,663,660 11,380,485

&cr; 2) 당기말 현재 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)
제공자 보증내역 보증금액
기업은행 수입신용장(AT SIGHT) USD 400,000
서울보증보험 공탁 지급보증 55,800

&cr; 2 ) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)
(단위:외화,천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 담보권자 비고
토지 7,830,298 9,986,000&cr;USD 38,400 차입금 기업은행 근저당
건물 2,593,307
기계장치 239,600
투자부동산 17,647,720 8,004,000 차입금 KEB하나은행 담보신탁
관계기업투자주식(*1) 9,737,690 10,000,080 전환사채 7CB &cr;사채권자 질권설정
관계기업투자주식(*2) 1,421,717 1,510,000 차입금 KB증권㈜ 등
합 계 39,470,332 29,500,080&cr;USD 38,400 &cr; &cr; &cr;

(*1) 전기 중 제 7회 전환사채 인수대금에 갈음하여 취득한 ㈜비티엘첨단소재의 보통주 35,088주는 제 7회 전환사채권자에게 선순위 근질권이 설정되어 있습니다.&cr;보고서 제출일 현재 제 7회 전환사채는 사채권자로부터 주식근질권해지통지서를 수령받 아 해지 완료 되었습니다.

(*2) (주)코스인베스트먼트의 차입금과 관련하여 연결회사가 보유한 한일진공 보통주의 일부가 질권으로 설정되어 있습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl

3. 직접금융 자금의 사용&cr;

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

가. 공모자금의 사용내역

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
신주인수권부사채발행52017년 08월 10일운영자금 : 27,000&cr;시설자금 : 3,00030,000운영자금 : 27,000&cr;시설자금 : 3,00030,000-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

나. 사모자금의 사용내역

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
전환사채발행12016년 08월 26일운영자금18,000운영자금18,000-유상증자(제3자배정)-2016년 08월 29일운영자금 2,999&cr;타법인증권 취득 8,00010,999운영자금 2,999&cr;타법인증권 취득 8,00010,999-유상증자(제3자배정)-2016년 10월 06일타법인증권 취득14,318타법인증권 취득14,318-유상증자(제3자배정)-2016년 11월 02일운영자금 3,260&cr;타법인증권 취득 8,00011,260운영자금 3,260&cr; 타법인증권 취득 8,00011,260-전환사채발행22017년 03월 07일타법인증권 취득10,000타법인증권 취득10,000-유상증자(제3자배정)-2017년 04월 21일운영자금1,873운영자금1,873-전환사채발행32017년 08월 30일타법인증권 취득13,500타법인증권 취득13,500-유상증자(제3자배정)-2017년 08월 31일타법인증권 취득2,999타법인증권 취득2,999-전환사채발행42017년 11월 23일타법인증권 취득550타법인증권 취득550-전환사채발행52018년 02월 27일운영자금500운영자금500-전환사채발행62018년 04월 04일운영자금750운영자금750-전환사채발행72019년 01월 15일타법인증권 취득10,000타법인증권 취득10,000-전환사채발행82019년 03월 27일운영자금 4,000&cr;타법인증권 취득 6,00010,000운영자금 4,000&cr;타법인증권 취득 6,00010,000-전환사채발행92020년 08월 24일운영자금 6,3006,300운영자금6,300-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl

4. 합병등의 사후정보 &cr;

가. 자산양수도(에이비온㈜ 구주 양수)&cr;&cr;2017년 08월 30일 ㈜케이피엠테크(양수인)는 에이비온㈜ 주주 신영기외 18명(양도인)에게 에이비온㈜(대상회사) 주식의 지분 28.53%를 양수하는 계약을 체결하였고, 2017년 08월 30일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 13,500,000,000원 입니다.&cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2017년 08월 30일&cr;2) 양수 완료일자 : 2017년 08월 30일&cr;3) 거래 상대방 : 신영기외 18명

구 분

명 칭

주소/소재지

성명/대표이사

1

개인

서울시 강남구 도곡로 78길

신영기

2

개인

서울시 강남구 도곡로 78길

최윤라

3

개인

서울시 용산구 서빙고로 67

이선자

4

개인

서울시 영등포구 당산동 5가

신영미

5

개인

서울시 관약구 관악로 168

최용석

6

한국투자그로스펀드 17호

서울시 강남구 영동대로 517

한국투자파트너스㈜

7

한국투자글로벌프로티어펀드20호

서울시 강남구 영동대로 517

한국투자파트너스㈜

8

컴퍼니케이 미래성장펀드

서울시 강남구 삼성로 434

컴퍼니케이파트너스㈜

9

퀄컴-컴퍼니케이 모바일생태계 상생펀드

서울시 강남구 삼성로 434

컴퍼니케이파트너스㈜

10

컴퍼니케이 챌린지펀드

서울시 강남구 삼성로 434

컴퍼니케이파트너스㈜

11

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리계정조합

서울시 강남구 논현로 10길

㈜솔리더스인베스트먼트

12

나우아이비캐피탈

서울시 강남구 삼성로 511

이승원

13

LB 크로스보더펀드II

서울시 강남구 테헤란로 512

엘비인베스트먼트㈜

14

미래창조 LB선도기업 투자펀드 20호

서울시 강남구 테헤란로 512

엘비인베스트먼트㈜

15

나우일본테크놀로지펀드 1호

서울시 강남구 삼성로 511

나우아이비캐피탈㈜

16

SBI-성장사다리코넥스활성화펀드

서울시 강남구 테헤란로 509

에스비아이인베스트먼트㈜

17

개인

서울시 강남구 선릉로 206

장덕수

18

미래창조 UQIP투자조합

서울시 강남구 삼성로 86길

유큐아이파트너스㈜

19

티에스 2012-5 세컨더리 투자조합

서울시 강남구 선릉로 531

티에스인베스트먼트㈜

※ 상기 거래 상대방 중 조합의 경우 대표 업무집행조합원을 기재하였습니다.

&cr;4) 계약내용

구 분

내 용

자산양수 배경

사업다각화 및 사업시너지 제고

발행회사

에이비온㈜

양수도 자산

에이비온㈜ 보통주 2,700,000주 (28.53%)

양수인

㈜케이피엠테크

양수도 금액

13,500,000,000원

대금지급

2017년 8월 30일 ㈜케이피엠테크 제3회 전환사채를 발행하여 지급

&cr;5) 주요일정

구 분

일 자

외부평가계약체결일

2017년 08월 16일

이사회 결의일

2017년 08월 30일

양수도계약 체결일

2017년 08월 30일

주요사항보고서 제출일

2017년 08월 30일

자산양수도 완료일

2017년 08월 30일

6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr; &cr; 나. 자산양수도(Emmaus Life Sciences Inc. 구주 양도)&cr;&cr;2017년 12월 08일 ㈜케이피엠테크(양도인)는 Emmaus Life Sciences Inc.(USA)(대상회사)의 주식 3,777,778주(10.8%)를 ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2017년 12월 08일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)입니다.&cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2017년 12월 08일&cr;2) 양도 완료일자 : 2017년 12월 08일&cr;3) 거래 상대방 : ㈜텔콘알에프제약(구, ㈜텔콘)

명칭

소재지

대표이사

㈜텔콘RF제약(구,㈜텔콘)

경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684

김지훈

&cr;4) 계약내용

구 분

내 용

자산양도 배경

유가증권 처분을 통한 수익창출 및 주권관련 사채권의 취득

발행회사

Emmaus Life Sciences Inc.(USA)

양수도 자산

Emmaus Life Sciences Inc.(USA) 보통주 3,777,778주 (10.8%)

양도인

㈜케이피엠테크

양수도 금액

27,244,654,935원(USD 24,933,334.80)

대금지급

- 2017년 12월 08일 매수인은 매도인이 2017년 3월 7일 발행한 제2회전환사채 권면금액 일백억(￦10,000,000,000)원 및 조기상환이율을 반영한 금액인 10,227,260,000원을 본건 거래에 대한 매매대금으로 대체하여 지급하기로 하고 기 발행한 전환사채의 표면이자는 별도 매수인에게 지급하기로 한다.

- 상기 금액을 제외한 매매잔금 17,017,394,935원은 매수인이 발행하는 ㈜텔콘 발행의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채로 지급하기로 한다. 단, 전환사채 발행금액 중 백만원 단위 이하인 7,394,935원은 현금 지급하고 나머지 금액인 17,010,000,000원에 대해서만 전환사채를 발행한다.

&cr;5) 주요일정

구 분

일 자

외부평가계약체결일

2017년 11월 27일

이사회 결의일

2017년 12월 08일

양수도계약 체결일

2017년 12월 08일

주요사항보고서 제출일

2017년 12월 08일

자산양수도 완료일

2017년 12월 08일

&cr;6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;&cr;다. 자산양수도(㈜텔콘알에프제약 전환사채 양도)&cr;&cr;2019년 01월 21일 ㈜케이피엠테크(양도인)는 ㈜텔콘알에프제약(대상회사)이 발행한제10회, 제12회차 전환사채 권면총액 9,405,130,000원을 ㈜한일진공(양수인)에게 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 01월 21일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 12,200,000,000원입니다. &cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 01월 21일&cr;2) 양도 완료일자 : 2019년 01월 21일&cr;3) 거래 상대방 : ㈜한일진공

명 칭

소재지

대표이사

㈜한일진공

 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30

김지훈, 이청균

&cr;4) 계약내용

구 분

내 용

자산양도 배경

 재무구조 개선 및 투자 차익 실현

발행회사

 ㈜텔콘알에프제약

양수도 자산

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

양수인

 ㈜한일진공

양수도 금액

 12,200,000,000원

대금지급

 현금 입금

&cr;5) 주요일정

구 분

일 자

외부평가기간

 2019년 01월 04일 ~ 2019년 01월 18일

이사회 결의일

 2019년 01월 21일

양수도계약 체결일

 2019년 01월 21일

주요사항보고서 제출일

 2019년 01월 21일

자산양수도 완료일

 2019년 01월 21일

&cr;6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;

라. 자산양수도(㈜텔콘알에프제약 구주 양도)&cr;&cr;2019년 01월 21일 ㈜케이피엠테크(양도인)는 ㈜텔콘알에프제약(대상회사)의 주식 2,917,214주를 한일진공(양수인)에게 장내매도로 양도하는 계약을 체결하였고, 2019년 01월 23일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 23,133,507,020원입니다. &cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 01월 21일&cr;2) 양도 완료일자 : 2019년 01월 23일&cr;3) 거래 상대방 : ㈜한일진공

명 칭

소재지

대표이사

㈜한일진공

 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 30

김지훈, 이청균

&cr;4) 계약내용

구 분

내 용

자산양도 배경

 재무구조 개선 및 투자수익 창출

발행회사

 ㈜텔콘알에프제약

양수도 자산

 ㈜텔콘알에프제약 보통주 2,917,214주

양수인

 ㈜한일진공

양수도 금액

 23,133,507,020원

대금지급

 현금 입금(장내매도)

&cr;5) 주요일정

구 분

일 자

이사회 결의일

 2019년 12월 28일

양수도계약 체결일

 2019년 01월 21일

주요사항보고서

최초 제출일 2019년 12월 28일
정정 제출일 2019년 01월 21일

자산양수도 완료일

 2019년 01월 23일

&cr;6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;

마. 자산양수도(㈜코스인베스트먼트 구주 양수)&cr;&cr;2019년 02월 01일 ㈜케이피엠테크(양수인)는 ㈜코스인베스트먼트의 주주 ㈜익룡개발 및 포트리스(양도인)에게 ㈜코스인베스트먼트(대상회사)의 주식 3,600,000주(지분 100%)를 양수하는 계약을 체결하였고, 2019년 03월 28일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 30,924,000,000원입니다.&cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 02월 01일&cr;2) 양수 완료일자 : 2019년 03월 28일&cr;3) 거래 상대방

명 칭

소재지

대표이사
㈜익룡개발 서울시 강남구 테헤란로 20길 이청균
포트리스 서울시 강남구 테헤란로 82길 이청균

&cr;4) 계약내용

구 분

내 용

자산양수 배경

 사업다각화 및 사업시너지 제고

발행회사

 ㈜코스인베스트먼트

양수도 자산

 ㈜코스인베스트먼트 보통주 3,600,000주 (100%)

양도인

 ㈜익룡개발 2,310,000주
포트리스 1,290,000주

양수도 금액

 30,924,000,000원

대금지급

 현금 지급

&cr;5) 주요일정

구 분

일 자

외부평가기간

 2019년 01월 10일 ~ 2019년 01월 31일

이사회 결의일

 2019년 02월 01일

양수도계약 체결일

 2019년 02월 01일

주요사항보고서 제출일

 2019년 02월 01일

자산양수도 완료일

 2019년 03월 28일

6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.

바. 자산양수도(에이비온㈜ 구주 양도)&cr;&cr;2019년 05월 09일 ㈜케이피엠테크(양도인)는 에이비온㈜(대상회사)의 주식 4,429,090주를 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명(양수인)에게 양도하는 계약을체결하였고, 2019년 05월 30일 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 24,413,144,080원입니다. &cr;&cr;1) 자산양수도 계약체결일 : 2019년 05월 09일&cr;2) 양수 완료일자 : 2019년 05월 30일&cr;3) 거래 상대방

명 칭

소재지

대표이사
에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명 서울시 영등포구 은행로 30 에스티캐피탈㈜

※ 상기 거래 상대방이 조합의 경우로 대표 업무집행조합원을 기재하였습니다. &cr;&cr;4) 계약내용

구 분

내 용

자산양도 배경

 투자수익 창출 및 재무구조 개선

발행회사

 에이비온㈜

양수도 자산

 에이비온㈜ 보통주 4,429,090주

양수인

 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 외 27명

양수도 금액

 24,413,144,080원

대금지급

 현금 입금

&cr;5) 주요일정

구 분

일 자

외부평가기간

 2019년 05월 02일 ~ 2019년 05월 08일

이사회 결의일

 2019년 05월 09일

양수도계약 체결일

 2019년 05월 09일

주요사항보고서 제출일

 2019년 05월 09일

자산양수도 완료일

 2019년 05월 30일

6) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;

5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr; &cr; 가. 당사는 2021년 1월 18일 개최된 이사회를 통하여 운영자금을 목적으로 하는 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하였으며, 2021년 1월 18일에 발행하였습니다. 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

회 차 발행금액 액면이자율 만기일 만기상환방법
(단위:천원) (단위:%)
10회 10,000,000 4.00 2024년 01월 18일 일시 상환

&cr;&cr; 나. 당사는 2021년 1월 25일 COVID-19 치료제 Lenzilumab의 식약처 가교임상시험 계획 (IND) 승인 신청 을 하였습니다.&cr; - 임상시험 제목 :건강한 한국인 성인을 대상으로 Lenzilumab의 안전성/내약성 및 약동학적 특성을 평가하기 위한 가교 임상시험&cr;- 임상시험 단계 : 제1상 임상시험&cr;- 대상질환명 : 중증 또는 위중 COVID-19 폐렴 환자에서의 인공호흡기 없는 생존의 개선&cr;- 신청일 : 2021년 1월 25일&cr;- 임상승인기관 : 식품의약품안전처(MFDS)&cr;- 임상시험기관 : 서울대학교병원&cr;※ 1상 가교 임상시험을 통해 한국인에 대한 안전성을검증, Lenzilumab의 미국 임상3상 시험결과를 토대로미국 EUA 승인 시 별도의 국내 임상시험 없이 국내 수입품목허가 신청 계획 &cr; &cr;

6. 중소기업기준 검토표

21042020122743-0001.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 21042020122743-0002.jpg 중소기업 등 기준검토표_2

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

&cr;당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

&cr;당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.