| 2024년 09월 20일 |
1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(지분증권)
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 09월 03일
3. 정정사항
※ 금번 정정사항은 일정변경을 포함한 기재사항 자진 정정으로, 정정사항은 ' 굵은 파란색 '를 사용하여 기재하였습니다.
| [증권신고서 제출 및 정정 연혁] |
| 제출일자 | 문서명 | 비고 |
|---|---|---|
| 2024년 09월 03일 | 증권신고서(지분증권) | 최초 제출 |
| 2024년 09월 20일 | [기재정정]증권신고서(지분증권) | 자진정정( 파란색) |
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
|
※ 요약정보는 본문의 정정사항을 반영하였으며, 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다. ※ 단순 오타 및 목차 순서 변경의 경우 별도의 색깔 표시 없이 정정하였습니다. ※ 일정변경은 [공통정정] 사항으로 안내드리며, 각 항목의 해당되는 본문에 정정사항을 반영하였습니다. |
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| [공통 정정사항] | ||||
| 일정변경 | 부 | 일정변경에 따른 정정 | (공통) 정정 전 | (공통) 정정 후 |
| 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 | ||||
| 2. 공모방법 | 부 | 기재정정 | (주1) 정정 전 | (주1) 정정 후 |
| 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 | 부 | 기재정정 | (주2) 정정 전 | (주2) 정정 후 |
| 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 | ||||
| 2. 회사위험 - 나. 합병관련위험 | 부 | 기재정정 | (주3) 정정 전 | (주3) 정정 후 |
| 2. 회사위험 - 다. 특수관계자 거래관련 위험 | 부 | 기재정정 | (주4) 정정 전 | (주4) 정정 후 |
| 2. 회사위험 - 라. 복잡한 지배구조관련 위험 | 부 | 기재정정 | (주5) 정정 전 | (주5) 정정 후 |
| 2. 회사위험 - 사. 재무안정성 악화 위험 | 부 | 기재정정 | (주6) 정정 전 | (주6) 정정 후 |
| 2. 회사위험 - 자. 유형자산 관련 위험 | 부 | 기재정정 | (주7) 정정 전 | (주7) 정정 후 |
| 2. 회사위험 - 차. 현금흐름 악화 위험 | 부 | 기재정정 | (주8) 정정 전 | (주8) 정정 후 |
| 2. 회사위험 - 카. 연구개발비 지출관련 위험 | 부 | 기재정정 | (주9) 정정 전 | (주9) 정정 후 |
| 3. 기타위험 - 가. 최대주주 청약 참여 등에 따른 지분율 변동 위험 | 부 | 기재정정 | (주10) 정정 전 | (주10) 정정 후 |
| 3. 기타위험 - 나. 유통주식수 증가에 따른 희석화 및 신주 물량 등 일시 출회에 따른 주가 하락 위험 | 부 | 기재정정 | (주11) 정정 전 | (주11) 정정 후 |
| 3. 기타위험 - 다. 청약률 미달에 따른 자금조달 실패 위험 | 부 | 기재정정 | (주12) 정정 전 | (주12) 정정 후 |
| 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - V. 자금의 사용목적 | ||||
| 2. 자금의 사용 목적 | 부 | 기재정정 | (주13) 정정 전 | (주13) 정정 후 |
| 제2부 발행인에 관한 사항 - II. 사업의내용 | ||||
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | 부 | 기재정정 | (주14) 정정 전 | (주14) 정정 후 |
| 제2부 발행인에 관한 사항 - IX. 대주주 등과의 거래내용 | ||||
| 1. 최대주주 등 특수관계자와의 거래내역 | 부 | 기재정정 | (주15) 정정 전 | (주15) 정정 후 |
| 제2부 발행인에 관한 사항 - VI. 주주에 관한 사항 | ||||
| 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 | 부 | 기재정정 | (주16) 정정 전 | (주16) 정정 후 |
(공통) 정정 전
■ 공모일정 등에 관한 사항
| [주주우선공모 유상증자 주요일정] |
| 일자 | 업무내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2024년 09월 03일 | 이사회결의 및 주요사항보고서 공시 | - |
| 2024년 09월 03일 | 증권신고서 및 예비투자설명서 제출 | - |
| 2024년 10월 07일 | 권리락을 위한 예정 발행가액 산정 | 신주배정기준일 전 제 3거래일 |
| 2024년 10월 08일 | 예정 발행가액 정정 공시 | 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) |
| 2024년 10월 10일 | 권리락 | - |
| 2024년 10월 11일 | 신주배정기준일 | 주주확정일 |
| 2024년 11월 04일 | 확정 발행가액 산정 | 구주주 청약 초일 전 제3거래일 |
| 2024년 11월 05일 | 발행가액 확정 공고 | 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지(http://www.creosg.com) |
| 2024년 11월 07일~2024년 11월 08일 | 구주주 청약 | SK증권(주) 홈페이지(http://www.sks.co.kr) |
| 2024년 11월 12일~2024년 11월 13일 | 일반공모 청약 | SK증권(주) 홈페이지(http://www.sks.co.kr) |
| 2024년 11월 14일 | 청약배정결과 및 환불공고 | - |
| 2024년 11월 15일 | 환불 및 주금납입 | - |
| 2024년 11월 27일 | 신주유통개시일(상장예정일) | - |
| 주1) 당사가 제출한 증권신고서 등 제반서류에 대해 금융감독원이 심사하는 과정에서 정정 요구 등에 따라 상기 일정이 변경될 수 있습니다. |
| 주2) 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. |
| 청약이 금지되는 공매도 거래 기간 | |
|---|---|
| 시작일 | 종료일 |
| 2024년 09월 04일 | 2024년 11월 04일 |
(공통) 정정 후
■ 공모일정 등에 관한 사항
| [주주우선공모 유상증자 주요일정] |
| 일자 | 업무내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2024년 09월 03일 | 이사회결의 및 주요사항보고서 공시 | - |
| 2024년 09월 03일 | 증권신고서 및 예비투자설명서 제출 | - |
| 2024년 10월 08일 | 권리락을 위한 예정 발행가액 산정 | 신주배정기준일 전 제 3거래일 |
| 2024년 10월 10일 | 예정 발행가액 정정 공시 | 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) |
| 2024년 10월 11일 | 권리락 | - |
| 2024년 10월 14일 | 신주배정기준일 | 주주확정일 |
| 2024년 11월 04일 | 확정 발행가액 산정 | 구주주 청약 초일 전 제3거래일 |
| 2024년 11월 05일 | 발행가액 확정 공고 | 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지(http://www.creosg.com) |
| 2024년 11월 07일~2024년 11월 08일 | 구주주 청약 | SK증권(주) 홈페이지(http://www.sks.co.kr) |
| 2024년 11월 12일~2024년 11월 13일 | 일반공모 청약 | SK증권(주) 홈페이지(http://www.sks.co.kr) |
| 2024년 11월 14일 | 청약배정결과 및 환불공고 | - |
| 2024년 11월 15일 | 환불 및 주금납입 | - |
| 2024년 11월 27일 | 신주유통개시일(상장예정일) | - |
| 주1) 당사가 제출한 증권신고서 등 제반서류에 대해 금융감독원이 심사하는 과정에서 정정 요구 등에 따라 상기 일정이 변경될 수 있습니다. |
| 주2) 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. |
| 청약이 금지되는 공매도 거래 기간 | |
|---|---|
| 시작일 | 종료일 |
| 2024년 09월 04일 | 2024년 11월 04일 |
(주1) 정정 전
| [공모방식: 주주우선공모] |
| 모 집 대 상 | 주 수(%) | 비 고 |
|---|---|---|
| 구주주 청약 | 41,000,000주 (100.00%) | - 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.2804205323주- 신주배정 기준일 : 2024년 10월 11일(예정) |
| 일반모집 청약(고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁,일반투자자 청약 포함) | - | - 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨 |
| 합 계 | 41,000,000주 (100.00%) | - |
| 주1) 금번 실시하는 유상증자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 당사의 정관에 의거하여 주주우선공모증자방식으로 이루어집니다. |
| 주2) 구주주의 개인별 청약한도는 '신주배정기준일' 18시 00분 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱하여 산정된 배정주식수로 하며, 1주 미만은 절사합니다. 단, '신주배정기준일'은 증권신고서의 효력 발생과 유관기관과의 협의과정에 따라 변경될 수 있으며, '신주배정기준일' 현재 신주배정비율은 자기주식의 변동, 주식매수매수선택권의 행사, 주식관련사채의 전환(행사) 등으로 인하여 변경될 수 있습니다. |
| 주3) 구주주 청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 '모집주선회사'가 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제3호 내지 제6호에 따라 고위험고수익투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 5% 이상을 배정합니다. 또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제4호, 제6호 나목에 의거하여 벤처기업투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 30%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분없이 배정합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 “모집주선회사”가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다. . |
| 주4) 상기 일반공모를 실시한 이후에도 미청약 상태로 남는 잔여주식에 대하여는 미발행 처리합니다. |
■ 구주주 1주당 배정비율 산출근거
| 구 분 | 상세 내역 |
|---|---|
| A. 보통주식 | 146,605,433주 |
| B. 우선주식 | - |
| C. 발행주식총수(A+B) | 146,605,433주 |
| D. 자기주식 + 자기주식신탁 | 396,453주 |
| E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D) | 146,208,980주 |
| F. 유상증자 주식수 | 41,000,000주 |
| G. 증자비율 (F/C) | 27.97% |
| H. 우리사주조합 배정 | - |
| I. 구주주배정 (F-H) | 41,000,000주 |
| J. 구주주 1주당 배정비율 (I/E) | 0.2804205323 |
| 주1) 신주의 배정비율은 주식관련사채의 권리행사 및 자기주식의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다. |
| 주2) 2024년 09월 09일로 예정된 당사의 종속회사인 (주)이뮤노백스바이오(舊,(주)스마젠)와의 합병등기가 완료되면 5,468,653주의 합병신주가 추가로 발행될 예정이며, 합병신주 발행 이후 당사의 보통주식수는 152,074,086주로 변경될 예정입니다. 또한 합병신주 발행을 반영한 증자비율과 구주주 1주당 배정비율은 각각 26.96%, 0.2703101254주로 변경될 예정입니다. |
(주1) 정정 후
| [공모방식: 주주우선공모] |
| 모 집 대 상 | 주 수(%) | 비 고 |
|---|---|---|
| 구주주 청약 | 41,000,000주 (100.00%) |
- 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.2703101254주 - 신주배정 기준일 : 2024년 10월 14일(예정) |
| 일반모집 청약(고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁,일반투자자 청약 포함) | - | - 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨 |
| 합 계 | 41,000,000주 (100.00%) | - |
| 주1) 금번 실시하는 유상증자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 당사의 정관에 의거하여 주주우선공모증자방식으로 이루어집니다. |
| 주2) 구주주의 개인별 청약한도는 '신주배정기준일' 18시 00분 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱하여 산정된 배정주식수로 하며, 1주 미만은 절사합니다. 단, '신주배정기준일'은 증권신고서의 효력 발생과 유관기관과의 협의과정에 따라 변경될 수 있으며, '신주배정기준일' 현재 신주배정비율은 자기주식의 변동, 주식매수매수선택권의 행사, 주식관련사채의 전환(행사) 등으로 인하여 변경될 수 있습니다. |
| 주3) 구주주 청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 '모집주선회사'가 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제3호 내지 제6호에 따라 고위험고수익투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 5% 이상을 배정합니다. 또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제4호, 제6호 나목에 의거하여 벤처기업투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 30%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분없이 배정합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 “모집주선회사”가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다. . |
| 주4) 상기 일반공모를 실시한 이후에도 미청약 상태로 남는 잔여주식에 대하여는 미발행 처리합니다. |
■ 구주주 1주당 배정비율 산출근거
| 구 분 | 상세 내역 |
|---|---|
| A. 보통주식 | 152,074,086주 |
| B. 우선주식 | - |
| C. 발행주식총수(A+B) | 152,074,086주 |
| D. 자기주식 + 자기주식신탁 | 396,453주 |
| E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D) | 151,677,633주 |
| F. 유상증자 주식수 | 41,000,000주 |
| G. 증자비율 (F/C) | 26.96% |
| H. 우리사주조합 배정 | - |
| I. 구주주배정 (F-H) | 41,000,000주 |
| J. 구주주 1주당 배정비율 (I/E) | 0.2703101254 |
| 주1) 신주의 배정비율은 주식관련사채의 권리행사 및 자기주식의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다. |
| 주2) 2024년 09월 04일로 합병등기가 완료된 당사의 종속회사인 (주)이뮤노백스바이오(舊,(주)스마젠)와의 합병으로 인해 5,468,653주의 합병신주가 추가로 발행되었습니다. |
(주2) 정정 전
가. 모집 또는 매출 조건
(중략)
나. 모집 또는 매출의 절차
(중략)
5) 청약한도
① 구주주의 개인별 청약한도는 '신주배정기준일' 18시 00분 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.2804205323주를 곱하여 산정된 배정주식수로하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, '신주배정기준일' 현재 신주의 배정비율은 자기주식의 변동, 주식매수매수선택권의 행사, 주식관련사채의 전환(행사) 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.② 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 총 공모주식수 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.(3) 청약사무 취급처
| 청약대상자 | 청약취급처 | 청약일 | |
|---|---|---|---|
| 구주주 | 특별계좌 보유자(기존 '명부주주') | SK증권(주)의 본ㆍ지점 | 2024년 11월 07일~ 2024년 11월 08일 |
| 일반주주(기존 '실질주주') | 1) 주주확정일 현재 당사의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점2) SK증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS, MTS | ||
| 일반공모청약(고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁청약 포함) | SK증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS, MTS | 2024년 11월 12일~ 2024년 11월 13일 | |
(4) 청약결과 배정방법1) 구주주 청약: "본 주식"의 100%인 41,000,000주는 신주배정기준일 18:00 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 "본 주식"을 1주당 0.2804205323주의 비율로 배정하되, 1주 미만의 단수주는 배정하지 아니합니다. 단, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 무상감자 혹은 자기주식 변동, 주식매수선택권 등으로 인하여 변경될 수 있으며, 신주배정기준일은 증권신고서의 효력 발생과 유관기관과의 협의과정에 따라 변경될 수 있습니다.
2) 일반공모 청약: 상기 구주주 청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 "모집주선회사"가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, 증권 인수 업무등에 관한 규정 제9조 제2항 제3호 내지 제6호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정합니다. 또한 증권 인수 업무등에 관한 규정 제9조 제2항 제4호, 제6호 나목에 의거하여 벤처기업투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 30%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 증권 인수 업무등에 관한 규정 제9조 제3항에 따라 어느 한 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
(i) 일반공모에 관한 배정수량 계산시에는 "모집주선회사"가 청약자 유형군별로 접수한 "총청약수량"을 일반공모 배정분 주식수로 나눈 청약경쟁률에 따라 각 청약자에게 배정합니다.
(ii) 일반공모에 관한 배정시 "모집주선회사"의 "총청약물량"이 "일반공모 배정분" 주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 “모집주선회사”가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.
(iii) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우, 최종 미청약된 잔여주식은 미발행 처리한다.
(주2) 정정 후
가. 모집 또는 매출 조건
(중략)
나. 모집 또는 매출의 절차
(중략)
5) 청약한도
① 구주주의 개인별 청약한도는 '신주배정기준일' 18시 00분 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.2703101254주를 곱하여 산정된 배정주식수로하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, '신주배정기준일' 현재 신주의 배정비율은 자기주식의 변동, 주식매수매수선택권의 행사, 주식관련사채의 전환(행사) 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.② 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 총 공모주식수 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.(3) 청약사무 취급처
| 청약대상자 | 청약취급처 | 청약일 | |
|---|---|---|---|
| 구주주 | 특별계좌 보유자(기존 '명부주주') | SK증권(주)의 본ㆍ지점 | 2024년 11월 07일~ 2024년 11월 08일 |
| 일반주주(기존 '실질주주') | 1) 주주확정일 현재 당사의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점2) SK증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS, MTS | ||
| 일반공모청약(고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁청약 포함) | SK증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS, MTS | 2024년 11월 12일~ 2024년 11월 13일 | |
(4) 청약결과 배정방법1) 구주주 청약: "본 주식"의 100%인 41,000,000주는 신주배정기준일 18:00 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 "본 주식"을 1주당 0.2703101254주의 비율로 배정하되, 1주 미만의 단수주는 배정하지 아니합니다. 단, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 무상감자 혹은 자기주식 변동, 주식매수선택권 등으로 인하여 변경될 수 있으며, 신주배정기준일은 증권신고서의 효력 발생과 유관기관과의 협의과정에 따라 변경될 수 있습니다.
2) 일반공모 청약: 상기 구주주 청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 "모집주선회사"가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, 증권 인수 업무등에 관한 규정 제9조 제2항 제3호 내지 제6호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정합니다. 또한 증권 인수 업무등에 관한 규정 제9조 제2항 제4호, 제6호 나목에 의거하여 벤처기업투자신탁에 전체 일반공모 주식수의 30%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 증권 인수 업무등에 관한 규정 제9조 제3항에 따라 어느 한 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
(i) 일반공모에 관한 배정수량 계산시에는 "모집주선회사"가 청약자 유형군별로 접수한 "총청약수량"을 일반공모 배정분 주식수로 나눈 청약경쟁률에 따라 각 청약자에게 배정합니다.
(ii) 일반공모에 관한 배정시 "모집주선회사"의 "총청약물량"이 "일반공모 배정분" 주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 “모집주선회사”가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.
(iii) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우, 최종 미청약된 잔여주식은 미발행 처리한다.
(후략)
(주3) 정정 전
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나. 합병관련 위험 공시서류 제출일 전일 현재 합병기일인 2024년 08월 30일이 경과하여 합병이 완료되었고, 향후 합병등기예정일인 2024년 09월 09일에 합병신주 5,468,653주를 당사의 관계기업인 (주)지엔코에 추가로 발행할 예정입니다. 또한 2024년 반기말 현재 별도재무제표에 계상되어있는 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)에 대한 대여금 잔액 12,330백만원을 합병회계처리를 통해 제거할 예정입니다. 당사는 동사의 대여금 대해 전액 대손충당금을 설정한 상태이기 때문에 이와같은 합병회계처리로 인한 추가적인 재무상태 악화는 없을 것으로 예상됩니다. 하지만 향후 연결재무제표에서만 인식되던 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)의 연구개발비용 및 임상비용이 별도재무제표에서도 비용으로 인식되기 때문에 별도재무제표의 손익에 악영향을 끼칠 수 있다는 점을 투자자분들께서는 유의하여 투자에 임해 주시길 바랍니다. |
당사는 2024년 06월 26일 아래와 같이 당사의 종속기업인 (주)이뮤노백스바이오(舊,(주)스마젠)와의 합병 결정을 공시하였습니다.
| 1. 합병방법 | (주)크레오에스지가 (주)이뮤노백스바이오를 흡수합병(소규모합병)- 존속회사: (주)크레오에스지- 소멸회사: (주)이뮤노백스바이오 | ||||||||
| - 합병형태 | 소규모합병 | ||||||||
| 2. 합병목적 | 바이오사업의 시너지 효과를 극대화함과 동시에 경영효율성을 증대하기 위함 | ||||||||
| 3. 합병의 중요영향 및 효과 | (1)회사의 경영에 미치는 중요한 영향 및 효과본건 합병 완료시 (주)크레오에스지는 존속회사로 계속 남아있고, 피합병회사인 (주)이뮤노백스바이오는 합병 후 소멸할 예정입니다. 합병회사인 (주)크레오에스지는 본 합병을 함에 있어 합병 비율에 따라 합병회사를 제외한 주주에 대하여 신주를 발행할 계획이며, 본 합병 완료 후 (주)크레오에스지의 최대주주 변경은 없습니다.(2)회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 및 효과존속회사인 주식회사 크레오에스지가 소멸회사인 주식회사 이뮤노백스바이오를 흡수합병함으로써 소멸회사가 보유한 기술을 활용하여 바이오 사업의 시장경쟁력을강화하고, 기업가치를 높일 수 있을 것으로 예상되어 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. | ||||||||
| 4. 합병비율 | (주)크레오에스지 : (주)이뮤노백스바이오=1:0.6997717 | ||||||||
| - 기업인수목적회사 소멸합병의 경우 | |||||||||
| 기업인수목적회사 마지막 거래일 종가 대비 합병신주의 상장 당일 기준가격의 배수 | - | ||||||||
| 5. 합병비율 산출근거 | 1. 합병가액 산정자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 176조의5에 의하여, 주권상장법인인 합병법인의 주당 합병가액은 기준시가로 평가하였습니다. 피합병법인의 기준주가는 주권비상장법인이므로 산정하지 아니하였습니다.2. 피합병법인인 이뮤노백스 바이오의 주당 합병가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.3. 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제7조 제1항 제1호 따른 유사회사 요건을 충족하는 법인이 3사 미만이므로, 비교목적으로 공시되는 이뮤노백스 바이오의 상대가치는 산정하지 아니하였습니다.- (주)크레오에스지 보통주 가. 기준시가 : 876원 나. 자산가치 : 263원 다. 합병가액 : 876원- (주)이뮤노백스바이오 보통주 가. 본질가치[(A X 1 + B X 1.5)/2.5] : 613원 A. 자산가치 : (466)원 B. 수익가치 : 1,332원 나. 합병가액 : 613원 다. 상대가치 : 해당사항 없음- 산출결과(주)크레오에스지와 (주)이뮤노백스 간 합병비율은 1 : 0.6997717으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 876원(주당액면가액 500원)과 613원(주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다. | ||||||||
| 6. 외부평가에 관한 사항 | 외부평가 여부 | 예 | |||||||
| - 근거 및 사유 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 가목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하는 경우로서, 주권상장법인이 동 시행령 제176조의5 제1항 제2호 나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다. | ||||||||
| 외부평가기관의 명칭 | 신한회계법인 | ||||||||
| 외부평가 기간 | 2024년 05월 23일 ~ 2024년 06월 25일 | ||||||||
| 외부평가 의견 | 적정 | ||||||||
| 7. 합병신주의 종류와 수(주) | 보통주식 | 5,468,653 | |||||||
| 종류주식 | - | ||||||||
| 8. 합병상대회사 | 회사명 | (주)이뮤노백스바이오 | |||||||
| 주요사업 | 신약 및 백신의 연구개발 | ||||||||
| 회사와의 관계 | 자회사 | ||||||||
| 최근 사업연도 재무내용(원) | 자산총계 | 2,328,761,390 | 자본금 | 11,095,627,500 | |||||
| 부채총계 | 12,590,576,597 | 매출액 | - | ||||||
| 자본총계 | -10,261,815,207 | 당기순이익 | -4,645,109,665 | ||||||
| - 외부감사 여부 | 기관명 | 동현회계법인 | 감사의견 | 적정 | |||||
| - 기업인수목적회사 소멸합병의 경우 | |||||||||
| 대표이사 | - | 설립연월일 | - | ||||||
| 본점소재지 | - | 증권신고서제출예정일 | - | ||||||
| 9. 신설합병회사 | 회사명 | - | |||||||
| 설립시 재무내용(원) | 자산총계 | - | 부채총계 | - | |||||
| 자본총계 | - | 자본금 | - | ||||||
| - | 현재기준 | ||||||||
| 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) | - | ||||||||
| 주요사업 | - | ||||||||
| 재상장신청 여부 | 해당사항없음 | ||||||||
| 10. 합병일정 | 합병계약일 | 2024년 06월 27일 | |||||||
| 주주확정기준일 | 2024년 07월 11일 | ||||||||
| 주주명부폐쇄기간 | 시작일 | - | |||||||
| 종료일 | - | ||||||||
| 합병반대의사통지 접수기간 | 시작일 | 2024년 07월 12일 | |||||||
| 종료일 | 2024년 07월 25일 | ||||||||
| 주주총회예정일자 | - | ||||||||
| 주식매수청구권행사기간 | 시작일 | - | |||||||
| 종료일 | - | ||||||||
| 구주권제출기간 | 시작일 | - | |||||||
| 종료일 | - | ||||||||
| 매매거래 정지예정기간 | 시작일 | - | |||||||
| 종료일 | - | ||||||||
| 채권자이의 제출기간 | 시작일 | 2024년 07월 29일 | |||||||
| 종료일 | 2024년 08월 29일 | ||||||||
| 합병기일 | 2024년 08월 30일 | ||||||||
| 종료보고 총회일 | 2024년 09월 02일 | ||||||||
| 합병등기예정일자 | 2024년 09월 09일 | ||||||||
| 신주권교부예정일 | - | ||||||||
| 신주의 상장예정일 | 2024년 09월 20일 | ||||||||
| 11. 우회상장 해당 여부 | 아니오 | ||||||||
| 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 | 해당사항없음 | ||||||||
| 13. 주식매수청구권에 관한 사항 | 행사요건 | 상법상 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, (주)크레오에스지 주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않습니다. (근거규정: 상법 제527조의 3 ) | |||||||
| 매수예정가격 | - | ||||||||
| 행사절차, 방법, 기간, 장소 | - | ||||||||
| 지급예정시기, 지급방법 | - | ||||||||
| 주식매수청구권 제한 관련 내용 | - | ||||||||
| 계약에 미치는 효력 | - | ||||||||
| 14. 이사회결의일(결정일) | 2024년 06월 26일 | ||||||||
| - 사외이사참석여부 | 참석(명) | 2 | |||||||
| 불참(명) | 0 | ||||||||
| - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 | 참석 | ||||||||
| 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 | 아니오 | ||||||||
| - 계약내용 | - | ||||||||
| 16. 증권신고서 제출대상 여부 | 아니오 | ||||||||
| - 제출을 면제받은 경우 그 사유 | 1년간 보호예수 | ||||||||
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
당사는 바이오사업의 시너지 효과를 극대화함과 동시에 경영효율성을 증대하기 위해합병을 결정하였으며, 향후 기존 종속기업이었던 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)에서 진행하던 AIDS 백신연구개발 등을 당사에서 직접 진행할 계획입니다. 이를 위해 당사는 합병뿐만 아니라 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)의 종속기업인 SUMAGEN CANADA INC.의 연구인력과 지적재산권 등을 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)로 이전할 계획도 가지고 있습니다.
공시서류 제출일 전일 현재 합병기일인 2024년 08월 30일이 경과하여 합병이 완료되었고, 향후 합병등기예정일인 2024년 09월 09일에 합병신주 5,468,653주를 당사의 관계기업인 (주)지엔코에 추가로 발행할 예정입니다. 또한 2024년 반기말 현재 별도재무제표에 계상되어있는 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)에 대한 대여금 잔액 12,330백만원을 합병회계처리를 통해 제거할 예정입니다. 당사는 동사의 대여금 대해 전액 대손충당금을 설정한 상태이기 때문에 이와같은 합병회계처리로 인한 추가적인 재무상태 악화는 없을 것으로 예상됩니다. 하지만 매년 약 30억~50억 수준으로 발생하던 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)의 연구개발비용 및 임상비용이 연결재무제표 뿐만 아니라 별도재무제표에서도 비용으로 인식되기 때문에 별도재무제표의 손익에 악영향을 끼칠 수 있다는 점을 투자자분들께서는 유의하여 투자에 임해 주시길 바랍니다.
(주3) 정정 후
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나. 합병관련 위험 2024년 09월 04일 합병등기가 완료되어 합병신주 5,468,653주를 당사의 관계기업인 (주)지엔코에 추가로 발행하였습니다. 또한 2024년 반기말 현재 별도재무제표에 계상되어있는 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)에 대한 대여금 잔액 12,330백만원을 합병회계처리를 통해 제거되었습니다. 당사는 동사의 대여금 대해 전액 대손충당금을 설정한 상태이기 때문에 이와같은 합병회계처리로 인한 추가적인 재무상태 악화는 없을 것으로 예상됩니다. 하지만 향후 연결재무제표에서만 인식되던 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)의 연구개발비용 및 임상비용이 별도재무제표에서도 비용으로 인식되기 때문에 별도재무제표의 손익에 악영향을 끼칠 수 있다는 점을 투자자분들께서는 유의하여 투자에 임해 주시길 바랍니다. |
당사는 2024년 06월 26일 아래와 같이 당사의 종속기업인 (주)이뮤노백스바이오(舊,(주)스마젠)와의 합병 결정을 공시하였습니다.
| 1. 합병방법 | (주)크레오에스지가 (주)이뮤노백스바이오를 흡수합병(소규모합병)- 존속회사: (주)크레오에스지- 소멸회사: (주)이뮤노백스바이오 | ||||||||
| - 합병형태 | 소규모합병 | ||||||||
| 2. 합병목적 | 바이오사업의 시너지 효과를 극대화함과 동시에 경영효율성을 증대하기 위함 | ||||||||
| 3. 합병의 중요영향 및 효과 | (1)회사의 경영에 미치는 중요한 영향 및 효과본건 합병 완료시 (주)크레오에스지는 존속회사로 계속 남아있고, 피합병회사인 (주)이뮤노백스바이오는 합병 후 소멸할 예정입니다. 합병회사인 (주)크레오에스지는 본 합병을 함에 있어 합병 비율에 따라 합병회사를 제외한 주주에 대하여 신주를 발행할 계획이며, 본 합병 완료 후 (주)크레오에스지의 최대주주 변경은 없습니다.(2)회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 및 효과존속회사인 주식회사 크레오에스지가 소멸회사인 주식회사 이뮤노백스바이오를 흡수합병함으로써 소멸회사가 보유한 기술을 활용하여 바이오 사업의 시장경쟁력을강화하고, 기업가치를 높일 수 있을 것으로 예상되어 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. | ||||||||
| 4. 합병비율 | (주)크레오에스지 : (주)이뮤노백스바이오=1:0.6997717 | ||||||||
| - 기업인수목적회사 소멸합병의 경우 | |||||||||
| 기업인수목적회사 마지막 거래일 종가 대비 합병신주의 상장 당일 기준가격의 배수 | - | ||||||||
| 5. 합병비율 산출근거 | 1. 합병가액 산정자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 176조의5에 의하여, 주권상장법인인 합병법인의 주당 합병가액은 기준시가로 평가하였습니다. 피합병법인의 기준주가는 주권비상장법인이므로 산정하지 아니하였습니다.2. 피합병법인인 이뮤노백스 바이오의 주당 합병가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.3. 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제7조 제1항 제1호 따른 유사회사 요건을 충족하는 법인이 3사 미만이므로, 비교목적으로 공시되는 이뮤노백스 바이오의 상대가치는 산정하지 아니하였습니다.- (주)크레오에스지 보통주 가. 기준시가 : 876원 나. 자산가치 : 263원 다. 합병가액 : 876원- (주)이뮤노백스바이오 보통주 가. 본질가치[(A X 1 + B X 1.5)/2.5] : 613원 A. 자산가치 : (466)원 B. 수익가치 : 1,332원 나. 합병가액 : 613원 다. 상대가치 : 해당사항 없음- 산출결과(주)크레오에스지와 (주)이뮤노백스 간 합병비율은 1 : 0.6997717으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 876원(주당액면가액 500원)과 613원(주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다. | ||||||||
| 6. 외부평가에 관한 사항 | 외부평가 여부 | 예 | |||||||
| - 근거 및 사유 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 가목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하는 경우로서, 주권상장법인이 동 시행령 제176조의5 제1항 제2호 나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다. | ||||||||
| 외부평가기관의 명칭 | 신한회계법인 | ||||||||
| 외부평가 기간 | 2024년 05월 23일 ~ 2024년 06월 25일 | ||||||||
| 외부평가 의견 | 적정 | ||||||||
| 7. 합병신주의 종류와 수(주) | 보통주식 | 5,468,653 | |||||||
| 종류주식 | - | ||||||||
| 8. 합병상대회사 | 회사명 | (주)이뮤노백스바이오 | |||||||
| 주요사업 | 신약 및 백신의 연구개발 | ||||||||
| 회사와의 관계 | 자회사 | ||||||||
| 최근 사업연도 재무내용(원) | 자산총계 | 2,328,761,390 | 자본금 | 11,095,627,500 | |||||
| 부채총계 | 12,590,576,597 | 매출액 | - | ||||||
| 자본총계 | -10,261,815,207 | 당기순이익 | -4,645,109,665 | ||||||
| - 외부감사 여부 | 기관명 | 동현회계법인 | 감사의견 | 적정 | |||||
| - 기업인수목적회사 소멸합병의 경우 | |||||||||
| 대표이사 | - | 설립연월일 | - | ||||||
| 본점소재지 | - | 증권신고서제출예정일 | - | ||||||
| 9. 신설합병회사 | 회사명 | - | |||||||
| 설립시 재무내용(원) | 자산총계 | - | 부채총계 | - | |||||
| 자본총계 | - | 자본금 | - | ||||||
| - | 현재기준 | ||||||||
| 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) | - | ||||||||
| 주요사업 | - | ||||||||
| 재상장신청 여부 | 해당사항없음 | ||||||||
| 10. 합병일정 | 합병계약일 | 2024년 06월 27일 | |||||||
| 주주확정기준일 | 2024년 07월 11일 | ||||||||
| 주주명부폐쇄기간 | 시작일 | - | |||||||
| 종료일 | - | ||||||||
| 합병반대의사통지 접수기간 | 시작일 | 2024년 07월 12일 | |||||||
| 종료일 | 2024년 07월 25일 | ||||||||
| 주주총회예정일자 | - | ||||||||
| 주식매수청구권행사기간 | 시작일 | - | |||||||
| 종료일 | - | ||||||||
| 구주권제출기간 | 시작일 | - | |||||||
| 종료일 | - | ||||||||
| 매매거래 정지예정기간 | 시작일 | - | |||||||
| 종료일 | - | ||||||||
| 채권자이의 제출기간 | 시작일 | 2024년 07월 29일 | |||||||
| 종료일 | 2024년 08월 29일 | ||||||||
| 합병기일 | 2024년 08월 30일 | ||||||||
| 종료보고 총회일 | 2024년 09월 02일 | ||||||||
| 합병등기예정일자 | 2024년 09월 09일 | ||||||||
| 신주권교부예정일 | - | ||||||||
| 신주의 상장예정일 | 2024년 09월 23일 | ||||||||
| 11. 우회상장 해당 여부 | 아니오 | ||||||||
| 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 | 해당사항없음 | ||||||||
| 13. 주식매수청구권에 관한 사항 | 행사요건 | 상법상 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, (주)크레오에스지 주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않습니다. (근거규정: 상법 제527조의 3 ) | |||||||
| 매수예정가격 | - | ||||||||
| 행사절차, 방법, 기간, 장소 | - | ||||||||
| 지급예정시기, 지급방법 | - | ||||||||
| 주식매수청구권 제한 관련 내용 | - | ||||||||
| 계약에 미치는 효력 | - | ||||||||
| 14. 이사회결의일(결정일) | 2024년 06월 26일 | ||||||||
| - 사외이사참석여부 | 참석(명) | 2 | |||||||
| 불참(명) | 0 | ||||||||
| - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 | 참석 | ||||||||
| 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 | 아니오 | ||||||||
| - 계약내용 | - | ||||||||
| 16. 증권신고서 제출대상 여부 | 아니오 | ||||||||
| - 제출을 면제받은 경우 그 사유 | 1년간 보호예수 | ||||||||
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
당사는 바이오사업의 시너지 효과를 극대화함과 동시에 경영효율성을 증대하기 위해합병을 결정하였으며, 향후 기존 종속기업이었던 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)에서 진행하던 AIDS 백신연구개발 등을 당사에서 직접 진행할 계획입니다. 이를 위해 당사는 합병뿐만 아니라 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)의 종속기업인 SUMAGEN CANADA INC.의 연구인력과 지적재산권 등을 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)로 이전할 계획도 가지고 있습니다.
2024년 09월 04일 합병등기가 완료되어 합병신주 5,468,653주를 당사의 관계기업인 (주)지엔코에 추가로 발행하였습니다. 또한 2024년 반기말 현재 별도재무제표에 계상되어있는 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)에 대한 대여금 잔액 12,330백만원을 합병회계처리를 통해 제거되었습니다. 당사는 동사의 대여금 대해 전액 대손충당금을 설정한 상태이기 때문에 이와같은 합병회계처리로 인한 추가적인 재무상태 악화는 없을 것으로 예상됩니다. 하지만 매년 약 30억~50억 수준으로 발생하던 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)의 연구개발비용 및 임상비용이 연결재무제표 뿐만 아니라 별도재무제표에서도 비용으로 인식되기 때문에 별도재무제표의 손익에 악영향을 끼칠 수 있다는 점을 투자자분들께서는 유의하여 투자에 임해 주시길 바랍니다.
(주4) 정정 전
|
다. 특수관계자 거래관련 위험 당사의 특수관계자 매출 및 기타수익/비용 거래는 경상적인 수준이지만, 당사의 자산규모에 비해 과도한 수준의 자금대여거래가 발생하고 있습니다. 당사의 자금대여거래는 적법한 거래조건을 준수하고 적법한 절차를 통해 집행되고 있으나, 향후 경영투명성을 제고하고 , 회사의 주된 사업인 솔루션 금융컨설팅 전산시스템구축 사업에 집중하기 위하여 특수관계자 대여거래를 추가로 발생시키지 않고 기존의 대여금 및 미수수익을 회수하기로 2024년 2월 28일 이사회 결의하였습니다. 하지만 당사의 계획과는 다르게 특수관계자의 담보자산의 처분이 지연되거나 계열회사의 자금상황이 예기치 못하게 악화되어 대여금 및 미수수익 회수가 지연되거나 추가적인 대여금이 발생할 가능성도 존재 하오니 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다. |
(중략)
당사는 아래와 같이 특수관계자와의 자금대여거래가 발생하고 있습니다.
| [ 별도재무제표 기준 특수관계자 대여금 증감 및 잔액] |
| (단위: 백만원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 2021년말 | 대여 등 | 회수 등 | 2022년말 | 대여 등 | 회수 등 | 2023년말 | 대여 등 | 회수 등 | 2024년반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | (주)큐로홀딩스 | 800 | 2,500 | 1,500 | 1,800 | 5,300 | 4,890 | 2,210 | - | 2,210 | - |
| 종속기업 | (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)(주1) | 5,100 | 1,900 | 400 | 6,600 | 3,730 | - | 10,330 | 2,000 | - | 12,330 |
| (주)크레오에스테이트 | - | - | - | - | - | - | - | 300 | - | 300 | |
| 관계기업 | 케이파트너스(주) | - | - | - | - | 5,400 | - | 5,400 | - | - | 5,400 |
| (주)큐로에프앤비 | 3,333 | - | - | 3,333 | - | - | 3,333 | - | 260 | 3,073 | |
| (주)큐로트레이더스 | 2,468 | - | - | 2,468 | - | - | 2,468 | - | - | 2,468 | |
| (주)지엔코 | 2,500 | 1,000 | - | 3,500 | - | 1,850 | 1,650 | - | 1,650 | - | |
| 큐비트(주) | - | - | - | - | 1,200 | - | 1,200 | 50 | 1,250 | - | |
| 기타의특수관계자 | (주)헤베코리아 | - | - | - | - | 35 | - | 35 | - | - | 35 |
| 임직원 | 7 | - | - | 7 | - | - | 7 | - | - | 7 | |
| 합 계 | 14,208 | 5,400 | 1,900 | 17,708 | 15,665 | 6,740 | 26,633 | 2,350 | 5,370 | 23,613 | |
| (출처: 당사 제시) |
| 주1) (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)는 공시서류 제출일 전일 현재 합병절차가 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. |
| [ 연결재무제표 기준 특수관계자 대여금 증감 및 잔액] |
| (단위: 백만원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 2021년말 | 대여 등 | 회수 등 | 2022년말 | 대여 등 | 회수 등 | 2023년말 | 대여 등 | 회수 등 | 2024년반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | (주)큐로홀딩스 | 4,300 | 2,500 | 5,000 | 1,800 | 5,300 | 4,890 | 2,210 | 1,600 | 3,810 | - |
| 관계기업 | 케이파트너스(주) | - | - | - | - | 5,400 | - | 5,400 | - | - | 5,400 |
| (주)큐로에프앤비 | 3,333 | - | - | 3,333 | - | - | 3,333 | - | 260 | 3,073 | |
| (주)큐로트레이더스 | 2,468 | - | - | 2,468 | - | - | 2,468 | - | - | 2,468 | |
| (주)지엔코 | 3,000 | 1,000 | 100 | 3,900 | - | 1,850 | 2,050 | - | 2,050 | - | |
| 큐비트(주) | - | - | - | - | 1,200 | - | 1,200 | 50 | 1,250 | - | |
| 기타의특수관계자 | (주)헤베코리아 | - | - | - | - | 35 | - | 35 | - | - | 35 |
| 임직원 | 307 | - | - | 307 | - | 150 | 157 | 500 | - | 657 | |
| 합 계 | 13,408 | 3,500 | 5,100 | 11,808 | 11,935 | 6,890 | 16,853 | 2,150 | 7,370 | 11,633 | |
| (출처: 당사 제시) |
당사는 특수관계자의 운영자금, 연구개발비용 및 타법인출자자금 등을 지원하기 위한 목적으로 대여금을 대여하고 있습니다. 당사의 2024년 반기말 별도재무제표 및 연결재무제표 기준으로 각각 23,613백만원, 11,633백만원을 대여하고 있습니다. 당사는 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠), (주)큐로트레이더스, (주)헤베코리아 대여금에 대해 상대회사의 영업상황, 재무상태등을 고려했을 때 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 대손충당금을 설정하였는데 이를 고려하면 2024년 반기말 별도재무제표 및 연결재무제표 기준으로 장부금액은 각각 8,780백만원, 9,130백만원입니다. 이는 별도재무제표 및 연결재무제표 총자산 대비 각각 18%, 12%의 비중으로 당사의 자산규모대비 다소 과도한 수준의 특수관계자 대여금입니다.
당사는 대여금 발생시마다 특수관계회사와의 대여조건, 대여기간 등을 검토하고 이사회결의를 통해 대여금을 대여하고 있습니다. 다만, 당사는 2024년 2월 28일 이사회 에서 경영투명성을 제고하고 , 주된 사업인 솔루션 금융컨설팅 전산시스템구축 사업에 집중하기 위하여 투자된 대여금 및 관련이자 회수 함을 결의하였고 , 2024년 중에 대상회사에 추가 대여 등 여신거래를 하지 않기로 결정 하였습니다 . 이사회결의에서 대여금을 더이상 발생시키지 않기로 결의한 대상회사는 (주)큐로홀딩스 , (주)지엔코 , 큐비트(주) , 케이파트너스(주) , (주)큐로트레이더스 , (주)큐로에프앤비 입니다 . 당사는 이사회결의에 따라 2024년 중 해당 회사에 대한 대여금을 추가로 발생시키지 않았고, (주)큐로홀딩스 및 (주)지엔코 대여금은 2024년 반기말 현재 전액 회수가 완료되었습니다. 대손충당금이 설정되지 않은 케이파트너스(주) 및 (주)큐로에프앤비 대여금의 경우 담보로 설정한 부동산 및 주식 등의 처분을 통해 대여금을 회수할 계획입니다.
당사는 당사의 자금소요계획에 맞춰 특수관계자인 큐캐피탈파트너스(주)로부터 아래와 같이 자금을 차입하고 있습니다. 큐캐피탈파트너스(주) 차입금의 거래조건은 당사의 신용도에 해당하는 이자율을 적용받고 있으며, 당사는 차입금이자 및 원금상환을 거래조건에 맞추어 지급하고 있습니다. 또한, 단기차입금 외에 당사의 기타특수관계자인 큐캐피탈파트너스(주)는 당사의 제21회, 제22회 전환사채 9,000백만원을 보유하고 있습니다.
| [ 별도/연결재무제표 기준 특수관계자 차입금 증감 및 잔액] |
| (단위: 백만원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 2021년말 | 차입 등 | 상환 등 | 2022년말 | 차입 등 | 상환 등 | 2023년말 | 차입 등 | 상환 등 | 2024년반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 케이파트너스(주) | - | - | - | - | 1,300 | 1,300 | - | - | - | - |
| 기타의특수관계자 | 큐캐피탈파트너스(주) | 18,000 | - | 3,000 | 15,000 | - | 12,287 | 2,713 | - | 66 | 2,647 |
| 합 계 | 18,000 | - | 3,000 | 15,000 | 1,300 | 13,587 | 2,713 | - | 66 | 2,647 | |
| (출처: 당사 제시) |
| 주) 큐캐피탈파트너스(주)는 당사의 제21회, 제22회 전환사채 9,000백만원을 보유하고 있습니다. |
한편, 당사는 특수관계자 채권에 대해 특수관계자의 재무상태, 영업상황 및 제공한 담보자산 등을 고려하여 아래와 같이 특수관계자 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.
| [ 별도재무제표 기준 특수관계자 채권 대손설정현황] |
| (단위: 백만원) |
| 채무자명 | 매출채권 | 기타채권 | 단기대여금 | 장기대여금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권총액 | 대손충당금 | 채권총액 | 대손충당금 | 채권총액 | 대손충당금 | 채권총액 | 대손충당금 | |
| (주)큐로홀딩스 | 39 | - | 230 | - | - | - | - | - |
| (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)(주1) | - | - | 1,052 | (1,052) | 12,230 | (12,230) | 100 | (100) |
| (주)크레오에스테이트 | - | - | 1 | - | 300 | - | - | - |
| 케이파트너스(주) | - | - | 355 | - | 5,400 | - | - | - |
| (주)큐로에프앤비 | 1 | - | 75 | - | 3,073 | - | - | - |
| (주)큐로트레이더스 | - | - | 953 | (894) | 330 | (330) | 2,138 | (2,138) |
| (주)지엔코 | 17 | - | - | - | - | - | - | - |
| 큐비트(주) | - | - | 33 | - | - | - | - | - |
| 큐로모터스(주) | 43 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)헤베코리아 | - | - | 2 | (1) | 35 | (35) | - | - |
| 임직원 | - | - | - | - | 7 | - | - | - |
| 합계 | 100 | - | 2,701 | (1,947) | 21,375 | (12,595) | 2,238 | (2,238) |
| 2024년 반기말 별도기준전체 채권 및 대손충당금 잔액 | 1,273 | - | 2,711 | (2,116) | 22,085 | (12,964) | 2,238 | (2,238) |
| 비중 | 7.9% | 0.0% | 99.6% | 92.0% | 96.8% | 97.1% | 100.0% | 100.0% |
| (출처: 당사 제시) |
| 주1) (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)는 공시서류 제출일 전일 현재 합병절차가 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. |
| [ 연결재무제표 기준 특수관계자 채권 대손설정현황] |
| (단위: 백만원) |
| 채무자명 | 매출채권 | 기타채권 | 단기대여금 | 장기대여금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권총액 | 대손충당금 | 채권총액 | 대손충당금 | 채권총액 | 대손충당금 | 채권총액 | 대손충당금 | |
| (주)큐로홀딩스 | 39 | - | 240 | - | - | - | - | - |
| 케이파트너스(주) | - | - | 355 | - | 5,400 | - | - | - |
| (주)큐로에프앤비 | 1 | - | 75 | - | 3,073 | - | - | - |
| (주)큐로트레이더스 | - | - | 953 | (894) | 330 | (330) | 2,138 | (2,138) |
| (주)지엔코 | 17 | - | - | - | - | - | - | - |
| 큐비트(주) | - | - | 33 | - | - | - | - | - |
| 큐로모터스(주) | 43 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)헤베코리아 | - | - | 2 | (1) | 35 | (35) | - | - |
| 임직원 | - | - | 333 | - | 657 | - | - | - |
| 합계 | 100 | - | 1,991 | (895) | 9,495 | (365) | 2,138 | (2,138) |
| 2024년 반기말 연결기준전체 채권 및 대손충당금 잔액 | 1,425 | - | 2,310 | (1,064) | 10,302 | (734) | 2,288 | (2,138) |
| 비중 | 7.0% | 0.0% | 86.2% | 84.1% | 92.2% | 49.7% | 93.4% | 100.0% |
| (출처: 당사 제시) |
당사가 특수관계자채권에 대해 대손충당금을 설정한 회사는 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠), (주)큐로트레이더스, (주)헤베코리아 3개 회사입니다. (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)의 경우 AIDS 백신연구개발을 하고 있기 때문에 매출액이 전무하며, 향후에도 백신연구개발에 대규모 자금이 소요될 것으로 예상하여 대여금 및 관련 미수수익 13,382백만원 전액에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. 다만 '회사위험 나.-합병관련위험'에 상술한 바와 같이 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)과의 합병이 이루어졌으며, 당사 별도재무제표상 대여금 및 미수수익과 대손충당금 전부가 합병회계처리를 통해 제거될 예정입니다.
(주)큐로트레이더스 및 (주)헤베코리아에 대해서도 대여금 2,503백만원과 미수수익 955백만원을 계상하고 있으며, 당사는 대여금 전액과 미수수익 895백만원에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. 해당 대여금 및 미수수익은 2017년과 2023년 중 설정되었으며, 해당 특수관계자의 영업상황 및 재무상태가 열위할 뿐만아니라 별도로 제공받은 담보도 존재하지 않기 때문에 당사는 회수가능성이 낮다고 판단하였습니다.
당사는 당사의 차입금 뿐만 아니라 특수관계자들의 자금 자금소요계획에 따라 차입한 차입금 등에 대해 당사가 보유한 주식 및 예금 등을 담보로 제공하거나 채무보증을 제공했습니다. 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 채무보증 상세내역은 아래와 같습니다.
| [특수관계자에게 제공된 담보 상세내역] |
| (단위: 백만원) |
| 담보제공처 | 당반기말 | 담보설정자산 | 관련 채무 등 |
|---|---|---|---|
| 큐캐피탈파트너스(주) | 2,909 | (주)지엔코 주식 6,960,000주 | 연결회사의 큐캐피탈파트너스(주)로부터의 차입금 |
| 큐캐피탈파트너스(주) | 4,974 | (주)지엔코 주식 11,900,000주 | (주)큐로홀딩스 차입금 보증 |
| 큐캐피탈파트너스(주) | 1,818 | (주)지엔코 주식 4,350,000주 | (주)지엔코 차입금 보증 |
| 큐캐피탈파트너스(주) | 3,516 | (주)큐로홀딩스 주식 10,015,870주 | (주)지엔코 차입금 보증 |
| 시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합 | 3,777 | 예금담보(MMF) | (주)지엔코 발행 15CB 담보 제공 (공동 1순위) |
| IBK금융그룹시너지아이비사업재편신기술투자조합 | |||
| 시너지ESG1호 신기술사업투자조합 | (주)큐로홀딩스 발행 17CB 담보 제공 (단독 2순위) |
| (출처: 당사 제시) |
| [특수관계자에게 제공된 채무보증 상세내역] |
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 보증처 | 채무금액 | 채무보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| (주)지엔코 | IBK 금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자자조합시너지 턴어라운드 17호 신기술투자조합 | 15,000 | 28,000 | 2021.10.27 ~ 2025.10.27 |
| 원화합계 | 15,000 | 28,000 | - | |
| (출처: 당사 제시) |
당사는 당사의 큐캐피탈파트너스(주)로부터의 차입금에 대해 당사가 보유하고 있는 (주)지엔코주식 6,960,000주를 큐캐피탈파트너스(주)에 담보로 제공하고 있으며, (주)큐로홀딩스 및 (주)지엔코가 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 차입금에 대해 당사가 보유한 (주)지엔코 및 (주)큐로홀딩스 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 (주)지엔코 및 (주)큐로홀딩스가 전환사채를 발행할 당시 당사의 예금 3,777백만원을 담보로 제공하고 (주)지엔코의 전환사채권자들에게는 28,000백만원 규모의 채무보증도 제공하였습니다.
당사의 특수관계자 매출 및 기타수익/비용 거래는 경상적인 수준이지만, 당사의 자산규모에 비해 과도한 수준의 자금대여거래 및 담보/채무보증 제공거래가 발생하고 있습니다. 당사의 자금대여거래 및 담보/채무보증 제공거래는 적법한 거래조건을 준수하고 적법한 절차를 통해 집행되고 있습니다. 하지만 향후 경영투명성을 제고하고 , 회사의 주된 사업인 솔루션 금융컨설팅 전산시스템구축 사업에 집중하기 위하여 특수관계자 대여거래에 대해서는 대여금을 추가로 발생시키지 않고 기존의 대여금 및 미수수익을 회수하기로 2024년 2월 28일 이사회 결의하였습니다. 하지만 당사의 계획과는 다르게 특수관계자의 담보자산의 처분이 지연되거나 계열회사의 자금상황이 예기치 못하게 악화되어 대여금 및 미수수익 회수가 지연되거나 추가적인 대여금이 발생할 가능성도 존재하오니 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.
(주4) 정정 후
|
다. 특수관계자 거래관련 위험 당사의 특수관계자 매출 및 기타수익/비용 거래는 경상적인 수준이지만, 당사의 자산규모에 비해 과도한 수준의 자금대여거래가 발생하고 있습니다. 당사의 자금대여거래는 적법한 거래조건을 준수하고 적법한 절차를 통해 집행되고 있으나, 향후 경영투명성을 제고하고 , 회사의 주된 사업인 솔루션 금융컨설팅 전산시스템구축 사업에 집중하기 위하여 특수관계자 대여거래를 추가로 발생시키지 않고 기존의 대여금 및 미수수익을 회수하기로 2024년 2월 28일 이사회 결의하였습니다. 하지만 당사의 계획과는 다르게 특수관계자의 담보자산의 처분이 지연되거나 계열회사의 자금상황이 예기치 못하게 악화되어 대여금 및 미수수익 회수가 지연되거나 추가적인 대여금이 발생할 가능성도 존재합 니다. 또한 특수관계자와의 신용공여 거래가 수사기관등에 의해 상법에 위배된 거래로 결정되거나 횡령, 배임에 해당하는 경우 상장적격성 심사대상에 해당하여 상장폐지 될 위험도 존재하오니 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다. |
(중략)
당사는 아래와 같이 특수관계자와의 자금대여거래가 발생하고 있습니다.
| [ 별도재무제표 기준 특수관계자 대여금 증감 및 잔액] |
| (단위: 백만원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 이자율 | 대여일 | 만기일 | 대여금목적 | 대여금발생시이사회결의여부 | 2021년말 | 대여 등 | 회수 등 | 2022년말 | 대여 등 | 회수 등 | 2023년말 | 대여 등 | 회수 등 | 2024년반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | (주)큐로홀딩스 | - | - | - | - | O | 800 | 2,500 | 1,500 | 1,800 | 5,300 | 4,890 | 2,210 | - | 2,210 | - |
| 종속기업 | (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)(주1) | 4.6% | 2021.05~2024.01 | 2024.08~2025.07 | 연구개발비용지원 | O | 5,100 | 1,900 | 400 | 6,600 | 3,730 | - | 10,330 | 2,000 | - | 12,330 |
| (주)크레오에스테이트 | 4.6% | 2024.05 | 2025.05 | 운영자금지원 | O | - | - | - | - | - | - | - | 300 | - | 300 | |
| 관계기업 | (주)큐로에프앤비 | 4.6% | 2018.01~2020.06 | 2025.01~2025.06 | 운영자금지원 | O | 3,333 | - | - | 3,333 | - | - | 3,333 | - | 260 | 3,073 |
| (주)큐로트레이더스 | 4.6%~8.5% | 2015.06~2021.01 | 2024.08~2025.06 | 운영자금지원 | O | 2,468 | - | - | 2,468 | - | - | 2,468 | - | - | 2,468 | |
| (주)지엔코 | - | - | - | - | O | 2,500 | 1,000 | - | 3,500 | - | 1,850 | 1,650 | - | 1,650 | - | |
| 큐비트(주) | - | - | - | - | O | - | - | - | - | 1,200 | - | 1,200 | 50 | 1,250 | - | |
| 기타의특수관계자 | (주)헤베코리아 | 4.6% | 2023.07 | 2024.07 | 운영자금지원 | O | - | - | - | - | 35 | - | 35 | - | - | 35 |
| 케이파트너스(주) | 11.0%~11.3% | 2023.11 | 2024.11 | 투자수익확보 | O | - | - | - | - | 5,400 | - | 5,400 | - | - | 5,400 | |
| 임직원 | 9.0% | 2004.07~2006.08 | - | - | O | 7 | - | - | 7 | - | - | 7 | - | - | 7 | |
| 합 계 | 14,208 | 5,400 | 1,900 | 17,708 | 15,665 | 6,740 | 26,633 | 2,350 | 5,370 | 23,613 | ||||||
| (출처: 당사 제시) |
| 주1) (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)는 공시서류 제출일 전일 현재 합병절차가 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. |
| 주2) 대여조건, 대여목적 등은 2024년 반기말 현재 기준으로 작성하였습니다. |
| [ 연결재무제표 기준 특수관계자 대여금 증감 및 잔액] |
| (단위: 백만원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 이자율 | 대여일 | 만기일 | 대여금목적 | 대여금발생시이사회결의여부 | 2021년말 | 대여 등 | 회수 등 | 2022년말 | 대여 등 | 회수 등 | 2023년말 | 대여 등 | 회수 등 | 2024년반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | (주)큐로홀딩스 | - | - | - | - | O | 4,300 | 2,500 | 5,000 | 1,800 | 5,300 | 4,890 | 2,210 | 1,600 | 3,810 | - |
| 관계기업 | (주)큐로에프앤비 | 4.6% | 2018.01~2020.06 | 2025.01~2025.06 | 운영자금지원 | O | 3,333 | - | - | 3,333 | - | - | 3,333 | - | 260 | 3,073 |
| (주)큐로트레이더스 | 4.6%~8.5% | 2015.06~2021.01 | 2024.08~2025.06 | 운영자금지원 | O | 2,468 | - | - | 2,468 | - | - | 2,468 | - | - | 2,468 | |
| (주)지엔코 | - | - | - | - | O | 3,000 | 1,000 | 100 | 3,900 | - | 1,850 | 2,050 | - | 2,050 | - | |
| 큐비트(주) | - | - | - | - | O | - | - | - | - | 1,200 | - | 1,200 | 50 | 1,250 | - | |
| 기타의특수관계자 | (주)헤베코리아 | 4.6% | 2023.07 | 2024.07 | 운영자금지원 | O | - | - | - | - | 35 | - | 35 | - | - | 35 |
| 케이파트너스(주) | 11.0%~11.3% | 2023.11 | 2024.11 | 투자수익확보 | O | - | - | - | - | 5,400 | - | 5,400 | - | - | 5,400 | |
| 임직원 | 9.0% | 2004.07~2006.08 | - | - | O | 307 | - | - | 307 | - | 150 | 157 | 500 | - | 657 | |
| 합 계 | 13,408 | 3,500 | 5,100 | 11,808 | 11,935 | 6,890 | 16,853 | 2,150 | 7,370 | 11,633 | ||||||
| (출처: 당사 제시) |
| 주1) 대여조건, 대여목적 등은 2024년 반기말 현재 기준으로 작성하였습니다. |
당사는 특수관계자의 운영자금 지원, 연구개발비용 지원 및 투자수익 확보 목적으로 대여금을 대여하고 있습니다. 당사의 2024년 반기말 별도재무제표 및 연결재무제표 기준으로 각각 23,613백만원, 11,633백만원을 대여하고 있습니다. 당사는 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠), (주)큐로트레이더스, (주)헤베코리아 대여금에 대해 상대회사의 영업상황, 재무상태등을 고려했을 때 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 대손충당금을 설정하였는데 이를 고려하면 2024년 반기말 별도재무제표 및 연결재무제표 기준으로 장부금액은 각각 8,780백만원, 9,130백만원입니다. 이는 별도재무제표 및 연결재무제표 총자산 대비 각각 18%, 12%의 비중으로 당사의 자산규모대비 다소 과도한 수준의 특수관계자 대여금입니다.
당사는 대여금 발생시마다 특수관계회사와의 대여조건, 대여기간 등을 검토하고 이사회결의를 통해 대여금을 대여하고 있습니다. 이러한 내부통제 절차를 통해 당사는 시장이자율 이상의 이자율을 책정하거나 충분한 수준의 담보를 제공받고자 하고 있습니다. 다만, 당사는 2024년 2월 28일 이사회 에서 경영투명성을 제고하고 , 주된 사업인 솔루션 금융컨설팅 전산시스템구축 사업에 집중하기 위하여 투자된 대여금 및 관련이자 회수 함을 결의하였고 , 2024년 중에 대상회사에 추가 대여 등 여신거래를 하지 않기로 결정 하였습니다 . 이사회결의에서 대여금을 더이상 발생시키지 않기로 결의한 대상회사는 (주)큐로홀딩스 , (주)지엔코 , 큐비트(주) , 케이파트너스(주) , (주)큐로트레이더스 , (주)큐로에프앤비 입니다 . 당사는 이사회결의에 따라 2024년 중 해당 회사에 대한 대여금을 추가로 발생시키지 않았고, (주)큐로홀딩스 및 (주)지엔코 대여금은 2024년 반기말 현재 전액 회수가 완료되었습니다. 대손충당금이 설정되지 않은 케이파트너스(주) 및 (주)큐로에프앤비 대여금의 경우 담보로 설정한 부동산 및 주식 등의 처분을 통해 대여금을 회수할 계획입니다.
당사는 당사의 자금소요계획에 맞춰 특수관계자인 큐캐피탈파트너스(주)로부터 아래와 같이 자금을 차입하고 있습니다. 큐캐피탈파트너스(주) 차입금의 거래조건은 당사의 신용도에 해당하는 이자율을 적용받고 있으며, 당사는 차입금이자 및 원금상환을 거래조건에 맞추어 지급하고 있습니다. 또한, 단기차입금 외에 당사의 기타특수관계자인 큐캐피탈파트너스(주)는 당사의 제22회 전환사채 6,000백만원을 보유하고 있습니다.
| [ 별도/연결재무제표 기준 특수관계자 차입금 증감 및 잔액] |
| (단위: 백만원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 2021년말 | 차입 등 | 상환 등 | 2022년말 | 차입 등 | 상환 등 | 2023년말 | 차입 등 | 상환 등 | 2024년반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타의특수관계자 | 케이파트너스(주) | - | - | - | - | 1,300 | 1,300 | - | - | - | - |
| 기타의특수관계자 | 큐캐피탈파트너스(주) | 18,000 | - | 3,000 | 15,000 | - | 12,287 | 2,713 | - | 66 | 2,647 |
| 합 계 | 18,000 | - | 3,000 | 15,000 | 1,300 | 13,587 | 2,713 | - | 66 | 2,647 | |
| (출처: 당사 제시) |
| 주) 큐캐피탈파트너스(주)는 당사의 제22회 전환사채 6,000백만원을 보유하고 있으며, 제21회 전환사채 3,000백만원은 2024년 08월 29일에 제3자에게 장외매도 하였습니다. |
한편, 당사는 특수관계자 채권에 대해 특수관계자의 재무상태, 영업상황 및 제공한 담보자산 등을 고려하여 아래와 같이 특수관계자 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.
| [ 별도재무제표 기준 특수관계자 채권 대손설정현황] |
| (단위: 백만원) |
| 채무자명 | 매출채권 | 기타채권 | 단기대여금 | 장기대여금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권총액 | 대손충당금 | 채권총액 | 대손충당금 | 채권총액 | 대손충당금 | 채권총액 | 대손충당금 | |
| (주)큐로홀딩스 | 39 | - | 230 | - | - | - | - | - |
| (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)(주1) | - | - | 1,052 | (1,052) | 12,230 | (12,230) | 100 | (100) |
| (주)크레오에스테이트 | - | - | 1 | - | 300 | - | - | - |
| 케이파트너스(주) | - | - | 355 | - | 5,400 | - | - | - |
| (주)큐로에프앤비 | 1 | - | 75 | - | 3,073 | - | - | - |
| (주)큐로트레이더스 | - | - | 953 | (894) | 330 | (330) | 2,138 | (2,138) |
| (주)지엔코 | 17 | - | - | - | - | - | - | - |
| 큐비트(주) | - | - | 33 | - | - | - | - | - |
| 큐로모터스(주) | 43 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)헤베코리아 | - | - | 2 | (1) | 35 | (35) | - | - |
| 임직원 | - | - | - | - | 7 | - | - | - |
| 합계 | 100 | - | 2,701 | (1,947) | 21,375 | (12,595) | 2,238 | (2,238) |
| 2024년 반기말 별도기준전체 채권 및 대손충당금 잔액 | 1,273 | - | 2,711 | (2,116) | 22,085 | (12,964) | 2,238 | (2,238) |
| 비중 | 7.9% | 0.0% | 99.6% | 92.0% | 96.8% | 97.1% | 100.0% | 100.0% |
| (출처: 당사 제시) |
| 주1) (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)는 공시서류 제출일 전일 현재 합병절차가 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. |
| [ 연결재무제표 기준 특수관계자 채권 대손설정현황] |
| (단위: 백만원) |
| 채무자명 | 매출채권 | 기타채권 | 단기대여금 | 장기대여금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권총액 | 대손충당금 | 채권총액 | 대손충당금 | 채권총액 | 대손충당금 | 채권총액 | 대손충당금 | |
| (주)큐로홀딩스 | 39 | - | 240 | - | - | - | - | - |
| 케이파트너스(주) | - | - | 355 | - | 5,400 | - | - | - |
| (주)큐로에프앤비 | 1 | - | 75 | - | 3,073 | - | - | - |
| (주)큐로트레이더스 | - | - | 953 | (894) | 330 | (330) | 2,138 | (2,138) |
| (주)지엔코 | 17 | - | - | - | - | - | - | - |
| 큐비트(주) | - | - | 33 | - | - | - | - | - |
| 큐로모터스(주) | 43 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)헤베코리아 | - | - | 2 | (1) | 35 | (35) | - | - |
| 임직원 | - | - | 333 | - | 657 | - | - | - |
| 합계 | 100 | - | 1,991 | (895) | 9,495 | (365) | 2,138 | (2,138) |
| 2024년 반기말 연결기준전체 채권 및 대손충당금 잔액 | 1,425 | - | 2,310 | (1,064) | 10,302 | (734) | 2,288 | (2,138) |
| 비중 | 7.0% | 0.0% | 86.2% | 84.1% | 92.2% | 49.7% | 93.4% | 100.0% |
| (출처: 당사 제시) |
당사가 특수관계자채권에 대해 대손충당금을 설정한 회사는 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠), (주)큐로트레이더스, (주)헤베코리아 3개 회사입니다. (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)의 경우 AIDS 백신연구개발을 하고 있기 때문에 매출액이 전무하며, 향후에도 백신연구개발에 대규모 자금이 소요될 것으로 예상하여 대여금 및 관련 미수수익 13,382백만원 전액에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. 다만 '회사위험 나.-합병관련위험'에 상술한 바와 같이 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)과의 합병이 이루어졌으며, 당사 별도재무제표상 대여금 및 미수수익과 대손충당금 전부가 합병회계처리를 통해 제거될 예정입니다.
(주)큐로트레이더스 및 (주)헤베코리아에 대해서도 대여금 2,503백만원과 미수수익 955백만원을 계상하고 있으며, 당사는 대여금 전액과 미수수익 895백만원에 대해 대손충당금을 설정하였습니다. 해당 대여금 및 미수수익은 2017년과 2023년 중 설정되었으며, 해당 특수관계자의 영업상황 및 재무상태가 열위할 뿐만아니라 별도로 제공받은 담보도 존재하지 않기 때문에 당사는 회수가능성이 낮다고 판단하였습니다.
당사는 당사의 차입금 뿐만 아니라 특수관계자들의 자금 자금소요계획에 따라 차입한 차입금 등에 대해 당사가 보유한 주식 및 예금 등을 담보로 제공하거나 채무보증을 제공했습니다. 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 채무보증 상세내역은 아래와 같습니다.
| [특수관계자에게 제공된 담보 상세내역] |
| (단위: 백만원) |
| 담보제공처 | 담보제공받는자 | 관계 | 이사회결의여부 | 2024년 반기말 기준관련채무잔액 | 추가담보제공여부 | 관련채무만기 | 담보제공으로 수취한 대가 | 2024년 반기말 기준 담보제공자산 장부금액 | 담보설정자산 | 관련 채무 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 큐캐피탈파트너스(주) | 큐캐피탈파트너스(주) | 주주겸계열회사 | O | 2,647 | - | 2024.12~2025.02 | - | 2,909 | (주)지엔코 주식 6,960,000주 | 당사의 큐캐피탈파트너스(주)로부터의 차입금 |
| 큐캐피탈파트너스(주) | (주)큐로홀딩스 | 최대주주 | O | 6,120 | - | 2024.09~2024.12 | - | 4,974 | (주)지엔코 주식 11,900,000주 | (주)큐로홀딩스 가 차입한 차입금 보증 |
| 큐캐피탈파트너스(주) | (주)지엔코 | 주주겸계열회사 | O | 4,500 | - | 2025.02 | - | 1,818 | (주)지엔코 주식 4,350,000주 | (주)지엔코 가 차입한 차입금 보증 |
| 큐캐피탈파트너스(주) | (주)지엔코 | 주주겸계열회사 | O | 9,900 | - | 2024.12~2025.02 | - | 3,516 | (주)큐로홀딩스 주식 10,015,870주 | (주)지엔코 가 차입한 차입금 보증 |
| 시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합 | (주)지엔코 | 주주겸계열회사 | O | 15,000 | - | 2025.10 | - | 3,777 | 예금담보(MMF) | (주)지엔코 가 발행한 15CB 담보 제공 (공동 1순위) |
| IBK금융그룹시너지아이비사업재편신기술투자조합 | ||||||||||
| 시너지ESG1호 신기술사업투자조합 | (주)큐로홀딩스 | 최대주주 | O | 10,000 | - | 2026.04 | - | (주)큐로홀딩스 가 발행한 17CB 담보 제공 (단독 2순위) |
| (출처: 당사 제시) |
| [특수관계자에게 제공된 채무보증 상세내역] |
| (단위: 백만원) |
| 지급보증제공받는자 | 관계 | 보증처 | 채무금액 | 채무보증금액 | 보증기간 | 관련채무내용 | 이사회결의여부 | 지급보증으로 수취한 대가 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)지엔코 | 주주겸계열회사 | IBK 금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자자조합시너지 턴어라운드 17호 신기술투자조합 | 15,000 | 28,000 | 2021.10.27 ~2025.10.27 | (주)지엔코 가 발행한 15CB 지급보증 제공 | O | - |
| 원화합계 | 15,000 | 28,000 | ||||||
| (출처: 당사 제시) |
당사는 당사의 큐캐피탈파트너스(주)로부터의 차입금 2,647백만원에 대해 당사가 보유하고 있는 (주)지엔코주식 6,960,000주를 큐캐피탈파트너스(주)에 담보로 제공하고 있으며, (주)큐로홀딩스 및 (주)지엔코가 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 차입금 6,120백만원과 14,400백만원에 대해 당사가 보유한 (주)지엔코 주식 16,250,000주 및 (주)큐로홀딩스 주식 10,015,870주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 (주)지엔코 제15회 전환사채 및 (주)큐로홀딩스 제17회 전환사채를 발행할 당시 당사의 예금 3,777백만원을 담보로 제공하고 (주)지엔코의 제15회 전환사채권자들에게는 28,000백만원 규모의 채무보증도 제공하였습니다.
한편, 상법에서는 일정요건에 해당하는 주요주주 등 이해관계자와의 거래를 제한하고 있으며, 관련 조문은 아래와 같습니다.
| 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래) ① 상장회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여(금전 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 그 밖에 거래상의 신용위험이 따르는 직접적ㆍ간접적 거래로서 대통령령으로 정하는 거래를 말한다. 이하 이 조에서 같다)를 하여서는 아니 된다. <개정 2011. 4. 14.> 1. 주요주주 및 그의 특수관계인 2. 이사(제401조의2제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 및 집행임원 3. 감사 ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 신용공여를 할 수 있다.<개정 2011. 4. 14.> 1. 복리후생을 위한 이사ㆍ집행임원 또는 감사에 대한 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여 2. 다른 법령에서 허용하는 신용공여 3. 그 밖에 상장회사의 경영건전성을 해칠 우려가 없는 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여 ③ 자산 규모 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 상장회사는 최대주주, 그의 특수관계인 및 그 상장회사의 특수관계인으로서 대통령령으로 정하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래(제1항에 따라 금지되는 거래는 제외한다)를 하려는 경우에는 이사회의 승인을 받아야 한다. 1. 단일 거래규모가 대통령령으로 정하는 규모 이상인 거래 2. 해당 사업연도 중에 특정인과의 해당 거래를 포함한 거래총액이 대통령령으로 정하는 규모 이상이 되는 경우의 해당 거래 ④ 제3항의 경우 상장회사는 이사회의 승인 결의 후 처음으로 소집되는 정기주주총회에 해당 거래의 목적, 상대방, 그 밖에 대통령령으로 정하는 사항을 보고하여야 한다. ⑤ 제3항에도 불구하고 상장회사가 경영하는 업종에 따른 일상적인 거래로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래는 이사회의 승인을 받지 아니하고 할 수 있으 며, 제2호에 해당하는 거래에 대하여는 그 거래내용을 주주총회에 보고하지 아니할 수 있다. 1. 약관에 따라 정형화된 거래로서 대통령령으로 정하는 거래 2. 이사회에서 승인한 거래총액의 범위 안에서 이행하는 거래 [본조신설 2009. 1. 30.] |
| (출처: 국가법령정보센터) |
| 상법 시행령 제35조 (주요주주 등 이해관계자와의 거래) ① 법 제542조의9제1항 각 호 외의 부분에서 "대통령령으로 정하는 거래"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래를 말한다. 1. 담보를 제공하는 거래 2. 어음(「전자어음의 발행 및 유통에 관한 법률」에 따른 전자어음을 포함한다)을 배서(「어음법」 제15조제1항에 따른 담보적 효력이 없는 배서는 제외한다)하는 거래 3. 출자의 이행을 약정하는 거래 4. 법 제542조의9제1항 각 호의 자에 대한 신용공여의 제한(금전ㆍ증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 거래의 제한을 말한다)을 회피할 목적으로 하는 거래로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조제1항제4호 각 목의 어느 하나에 해당하는 거래 5. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조제1항제5호에 따른 거래 ② 법 제542조의9제2항제1호에서 "대통령령으로 정하는 신용공여"란 학자금, 주택자금 또는 의료비 등 복리후생을 위하여 회사가 정하는 바에 따라 3억원의 범위에서 금전을 대여하는 행위를 말한다. ③ 법 제542조의9제2항제3호에서 "대통령령으로 정하는 신용공여"란 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로서 다음 각 호의 자를 상대로 하거나 그를 위하여 적법한 절차에 따라 이행하는 신용공여를 말한다. 1. 법인인 주요주주 2. 법인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 해당 법인인 주요주주의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인 3. 개인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 제1호 및 제2호에 따른 법인의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인 ④ 법 제542조의9제3항 각 호 외의 부분에서 "대통령령으로 정하는 상장회사"란 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 이상인 상장회사를 말한다. ⑤ 법 제542조의9제3항 각 호 외의 부분에서 "대통령령으로 정하는 자"란 제34조제4항의 특수관계인을 말한다. ⑥ 법 제542조의9제3항제1호에서 "대통령령으로 정하는 규모"란 자산총액 또는 매출총액을 기준으로 다음 각 호의 구분에 따른 규모를 말한다. 1. 제4항의 회사가 「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」 제38조에 따른 검사 대상 기관인 경우: 해당 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액의 100분의 1 2. 제4항의 회사가 「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」 제38조에 따른 검사 대상 기관이 아닌 경우: 해당 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1 ⑦ 법 제542조의9제3항제2호에서 "대통령령으로 정하는 규모"란 다음 각 호의 구분에 따른 규모를 말한다. 1. 제4항의 회사가 「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」 제38조에 따른 검사 대상 기관인 경우: 해당 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액의 100분의 5 2. 제4항의 회사가 「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」 제38조에 따른 검사 대상 기관이 아닌 경우: 해당 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5 ⑧ 법 제542조의9제4항에서 "대통령령으로 정하는 사항"이란 다음 각 호의 사항을 말한다. 1. 거래의 내용, 날짜, 기간 및 조건 2. 해당 사업연도 중 거래상대방과의 거래유형별 총거래금액 및 거래잔액 ⑨ 법 제542조의9제5항제1호에서 “대통령령으로 정하는 거래”란 「약관의 규제에 관한 법률」 제2조제1호의 약관에 따라 이루어지는 거래를 말한다. |
| (출처: 국가법령정보센터) |
상법에서 제한하는 신용공여는 금전 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 그 밖에 거래상의 신용위험이 따르는 직접적ㆍ간접적 거래를 의미합니다. 상술한바와 같이 당사는 최대주주 및 특수관계가 있는 계열회사와의 자금대여거래, 담보제공거래 및 지급보증거래가 발생하고 있기 때문에 당사의 이러한 거래가 상법에서 제한하는 신용공여에 해당하는지 검토할 필요가 있다고 판단되며, 이해관계자 신용공여 현황 및 상세 검토내역은 아래와 같습니다.
| [ 연결재무제표 기준 이해관계자 신용공여 현황] |
| (단위: 백만원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 대여금 | 담보제공 | 지급보증 | 주요주주여부(주2) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021년말 | 2022년말 | 2023년말 | 2024년반기말 | 2024년반기말 | 2024년반기말 | |||
| 최대주주 | (주)큐로홀딩스 | 4,300 | 1,800 | 2,210 | - | 8,751 | - | O |
| 관계기업 | (주)큐로에프앤비 | 3,333 | 3,333 | 3,333 | 3,073 | - | - | X |
| (주)큐로트레이더스 | 2,468 | 2,468 | 2,468 | 2,468 | - | - | X | |
| (주)지엔코 | 3,000 | 3,900 | 2,050 | - | 9,111 | 28,000 | X | |
| 큐비트(주) | - | - | 1,200 | - | - | - | X | |
| 기타의특수관계자 | (주)헤베코리아 | - | - | 35 | 35 | - | - | X |
| 케이파트너스(주) | - | - | 5,400 | 5,400 | - | - | O | |
| 임직원 | 307 | 307 | 157 | 657 | - | - | X | |
| 합 계 | 13,408 | 11,808 | 16,853 | 11,633 | 17,862 | 28,000 | ||
| (출처: 당사 제시) |
| 주1) (주)큐로홀딩스와 (주)지엔코를 위해 제공된 담보 중 예금담보 3,777백만원은 동일한 예금에 1순위 담보권자와 2순위 담보권자가 존재하며, 상기 표에는 (주)큐로홀딩스와 (주)지엔코를 위해 제공된 담보금액에 각각 합산하였습니다. |
| 주2) 주요주주는 상법 제542조의8제2항제6호에서 규정한 "누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사ㆍ집행임원ㆍ감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속ㆍ비속"로 판단하였습니다. |
상법 제542조의9 제1항에서는 주요주주 및 그의 특수관계인에게 신용공여 하는 것을 제한하고 있지만, 동법 제2항 제3조에서 예외적으로 신용공여가 허용되는 경우를 규정하고 있습니다. 동법 제2항 제3조와 동법 시행령 제35조에서 예외적으로 허용되는 신용공여는 i) 경영건전성을 해칠 우려가 없고 경영상 목적을 달성하기 위해 ii) 법인인 주요주주 등에게 iii) 적법한 절차에 따라 이행하는 신용공여를 의미합니다. 당사의 신용공여 거래가 상법에서 허용되는 신용공여라고 판단한 근거는 다음과 같습니다.
i) 경영건전성을 해칠 우려가 없고 경영상 목적 달성 위한 것인지 여부
당사의 2021년 이후 재무안전성 관련 지표 현황은 다음과 같습니다.
| [재무안전성 관련 지표 현황] |
| 구 분 | 2024년 반기 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | - | |
| 부채비율 | 52.65% | 143.01% | 60.23% | 66.51% | 88.82% | 90.98% | 56.65% | 61.01% | 부채총계 ÷ 자본총계 |
| 유동비율 | 134.27% | 135.45% | 176.87% | 175.59% | 56.68% | 58.25% | 62.70% | 62.91% | 유동자산 ÷ 유동부채 |
| 총차입금 의존도 | 24.61% | 80.01% | 28.40% | 27.52% | 43.31% | 41.33% | 27.66% | 26.86% | 총차입금 ÷ 자산총계 |
| 순차입금 의존도 | 18.23% | 74.85% | 13.10% | 12.02% | 42.08% | 39.97% | 26.96% | 25.26% | 순차입금 ÷ 자산총계 |
| (출처: 사업보고서 및 반기보고서) |
당사의 부채비율은 2024년 반기 종속회사인 (주)크레오에스테이트가 차입금을 발생시켜 건물을 취득했기 때문에 연결재무제표 기준으로 143%까지 상승하였지만 신용공여거래가 활발하게 발생하던 시기에는 100%미만으로 안정적인 수치를 유지하였습니다. 유동비율의 경우 2023년부터 100%를 초과하기 시작하여 양호한 수치를 유지하고 있으며, 차입금의존도 또한 2021년 이후 지속적으로 100%미만을 기록하며 양호한 상황입니다. 당사의 신용공여 거래에도 불구하고 안정적으로 유지하고 있기 때문에 당사는 신용공여거래가 당사의 경영건전성을 해칠 우려가 적다고 판단하고 있습니다.
또한 당사의 특수관계자에 대한 신용공여는 운영자금을 지원하기 위하거나 당사의 투자수익을 확보하기 위해 발생하였습니다. 당사는 '회사위험-라.'에 후술한 바와 같이 복잡한 순환출자 구조로 이루어져 있습니다. 이러한 상황에서 계열회사의 운영자금이 부족하여 유동성위기가 발생하면 유동성위기가 계열회사 전반으로 확산될 가능성도 존재한다고 판단하였습니다. 이러한 상황을 미연에 방지하기 위해 운영자금 지원 목적의 신용공여가 발생하였습니다. 투자수익 확보 목적의 대여금은 케이파트너스(주)에 대한 대여금 5,400백만원입니다. 해당 대여금은 이자율이 11.0%~11.3%로 당사의 영업이익률, 자기자본이익률 등을 초과하는 이자율이기 때문에 당사의 당기순이익 개선이라는 경영상 목적을 달성하기 위한 대여금이라고 판단하였습니다.
당사의 재무안전성 관련 지표 현황과 신용공여 발생사유 등을 통해 판단하였을 때 당사는 당사의 신용공여가 상법에서 예외적으로 허용하는 신용공여 요건 중 첫번째 요건을 충족한다고 판단하였습니다.
ii) 법인인 주요주주 등에게 신용공여 되었는지 여부
신용공여가 상법에서 예외적으로 허용하는 신용공여 요건을 충족하기 위해서는 신용공여를 제공받는자가 상법 시행령 제35조 제3항 제1호~제3호 중 하나에 해당해야 합니다. 이를 충족하기 위해서는 신용공여를 제공받는 자가 법인인 주요주주이거나 신용공여를 제공받는 법인의 지분구조에서 개인인 주요주주의 지분이 소수지분이어야 합니다.
상법에서는 주요주주를 상법 제542조의8제2항제6호에서 "누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사ㆍ집행임원ㆍ감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속ㆍ비속"로 규정하고 있습니다.
이를 토대로 당사의 주요주주 등을 판단하였으며, 신용공여 거래가 발생한 법인 중 주요주주는 (주)큐로홀딩스와 케이파트너스(주)로 판단하였습니다. (주)큐로홀딩스는 당사의 지분 17.05%를 보유하여 양적요건을 충족합니다. 케이파트너스(주)는 당사의 지분 9.20%를 보유하여 양적요건을 충족하지는 못하지만 당사의 최대주주이자 주요주주인 (주)큐로홀딩스의 지분 27.54%를 보유한 최대주주이기 때문에 이사ㆍ집행임원ㆍ감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주로 보고 주요주주라고 판단하였습니다. 따라서 (주)큐로홀딩스와 케이파트너스(주)는 상법 시행령 제35조 제3항 제1호의 요건인 법인인 주요주주에 해당한다고 판단하였습니다. 그 외 신용공여를 받은 특수관계자들의 경우 개인주주가 존재하지 않기 때문에 상법 시행령 제35조 제3항 제2호의 요건을 충족한다고 판단하였습니다. 이처럼 당사와 신용공여 거래가 존재했던 특수관계자들은 상법상 예외조항을 적용할 수 있는 두번째 요건도 충족한다고 판단하였습니다.
iii) 적법한 절차에 따라 이행되었는지 여부
상법에서 요구하는 마지막 요건은 적법한 절차에 따라 이행되었는지 여부입니다. 당사의 특수관계자 신용공여 거래는 모두 발생시마다 적법한 이사회결의를 거치고 있기 때문에 당사는 특수관계자 신용공여 거래는 적법한 절차에 따라 이행되었다고 판단하고 있습니다.
당사는 특수관계자에 대한 신용공여 거래가 상법상 요건을 모두 충족하는 예외적으로 허용되는 신용공여 거래라고 판단하고 있습니다. 하지만 이는 당사의 자체적인 판단일 뿐 별도의 법률자문기관의 자문을 얻은 것이 아니며, 수사기관이나 규제기관의 판단을 통해 결정된 사안도 아닙니다. 당사의 판단과는 다르게 당사의 신용공여 거래가 상법을 위배한 것으로 결정된다면 아래 상법 제624조의2에 따라 처벌 받을 가능성도 존재합니다. 상법상 처분 뿐만 아니라 특수관계자 신용공여 거래는 횡령, 배임, 부적정한 이자 지급, 채무의 과대 계상, 채권의 미회수 등의 위험이 내재되어있기 때문에 추후 횡령, 배임 등에 해당한다고 판단되어 법적 제제를 받을 가능성도 존재합니다.
| 제624조의2(주요주주 등 이해관계자와의 거래 위반의 죄) 제542조의9제1항을 위반하여 신용공여를 한 자는 5년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다. |
| (출처: 국가법령정보센터) |
당사의 특수관계자 매출 및 기타수익/비용 거래는 경상적인 수준이지만, 당사의 자산규모에 비해 과도한 수준의 자금대여거래 및 담보/채무보증 제공거래가 발생하고 있습니다. 당사의 자금대여거래 및 담보/채무보증 제공거래는 적법한 거래조건을 준수하고 적법한 절차를 통해 집행되고 있습니다. 향후 경영투명성을 제고하고 , 회사의 주된 사업인 솔루션 금융컨설팅 전산시스템구축 사업에 집중하기 위하여 특수관계자 대여거래에 대해서는 대여금을 추가로 발생시키지 않고 기존의 대여금 및 미수수익을 회수하기로 2024년 2월 28일 이사회 결의하였습니다. 하지만 당사의 계획과는 다르게 특수관계자의 담보자산의 처분이 지연되거나 계열회사의 자금상황이 예기치 못하게 악화되어 대여금 및 미수수익 회수가 지연되거나 추가적인 대여금이 발생할 가능성도 존재합니다. 또한 특수관계자와의 신용공여 거래가 수사기관등에 의해 상법에 위배된 거래로 결정되거나 횡령, 배임에 해당하는 경우 상장적격성 심사대상에 해당하여 상장폐지 될 위험도 존재하오니 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.
(주5) 정정 전
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라. 복잡한 지배구조관련 위험 당사의 지배 구조는 비상장회사인 케이파트너스(주)를 정점으로 복잡한 순환출자 구조로 이루어져 있습니다. 그룹내 계열사간 지분율은 약 33%~52%로 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 다 만, 당사를 제외한 상장 계열사들의 시가총액이 400~600억대로 비교적 작은 수준이기 때문에 제3자의 갑작스러운 지분 취득 또는 기존 주주들의 권리행사를 통해 당사가 예상하지 못한 경영진 변경 등 경영권 분쟁이 발생하거나 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출 될 수 있습니다. 이에 따라 당사의 주주인 계열회사들은 지분희석 방지를 위해 청약에 100% 참여할 계획을 가지고 있습니다. 하 지만 계열회사들의 계획과는 다르게 예기치 못한 상황이 발생하여 청약에 참여하지 못하거나 일부만 참여하는 경우 지분율이 희석될 가능성도 존재합니다. 금번 유상증자에 참여하지 못하여 계열회사의 당사에 대한 지분율이 낮아지게 된다면 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있으며, 최대주주 변경가능성 등에 의한 경영권 안정성 저하 및 당사의 신뢰도 하락을 유발하는 등 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있습니다. 또한 당사의 순환출자 구조는 최대주주 변경가능성에 따른 위험 외에도, 기업집단 형성 과정에서 계열회사 간 출자를 지렛대로, 적은 지분으로 기업집단 전체를 지배하는 소유와 지배의 괴리가 발생할 수 있고, 기업집단 형성 후에는 일감 몰아주기 등으로 부당한 보상을 취하는 등 부정적인 위험요소가 존재합니다. 특히, 계열회사 중 특정기업의 재무상태가 영업환경 악화등으로 인해 부실해질 경우 연쇄적으로 기업이 도산하는 상황이 발생할 수 있 는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투 자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
당사의 지배구조는 계열회사간 복잡한 순환출자 구조로 이루어져있습니다. 당사의 주요계열회사간 지분도는 아래와 같습니다.
| [공시서류 제출일 전일 현재 주요계열사간 지분도] |
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| (출처: 당사 제시) |
| 주1) (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)는 공시서류 제출일 전일 현재 당사와의 합병절차가 완료되었으나 합병신주는 합병등기일인 2024년 09월 09일에 발행될 예정입니다. |
(주)큐로홀딩스 그룹은 권경훈 외 2인이 지분을 100% 보유하고 있는 케이파트너스(주)를 정점으로 복잡한 순환출자 구조를 형성하고 있습니다. (주)지엔코는 당사가 30.63%를 보유하며 최대주주의 지위를 확보하고 있고 그 외 케이파트너스(주)와 큐캐피탈파트너스(주)가 각각 4.63%, 1.92%를 보유하고 있습니다. (주)큐로홀딩스는 최대주주인 케이파트너스(주)가 27.54%를 보유하고, 당사가 6.63%, (주)지엔코가 8.39%, 큐캐피탈파트너스(주)가 3.70%를 보유하고 있습니다. 그 외 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠), (주)큐로에프앤비, (주)원업플러스가 2%미만의 소수지분을 보유하고 있습니다. 큐캐피탈파트너스(주)는 (주)지엔코와 (주)원업플러스가 각각 39.16% 0.08%를 보유하고 있습니다. 당사의 경우 (주)큐로홀딩스가 17.69%의 지분을 보유하며 최대주주의 지위를 확보하고 있고 케이파트너스(주)가 9.54%, 큐캐피탈파트너스(주)가 4.23%, (주)지엔코가 0.01%를 보유하고 있습니다.
순 환출자를 구성하고 있는 국내 상장사인 당사, (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 큐캐피탈파트너스(주)의 2021년 이후부터 공시서류 제출일 전일 현재까지 보통주 보유지분 변동현황은 다음과 같습니다.
| [당사의 순환출자 구조 상 보유지분 변동현황] |
| (기준일: 2021년 ~ 공시서류 제출일 전일) |
| 지분 발행회사 | 주주 | 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 변동사유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)크레오에스지 | (주)큐로홀딩스 | 2021.01.01 | 9,210,278 | 8.40% | - | - |
| 2021.05.21 | 13,935,297 | 11.06% | 4,725,019 | (주1) | ||
| 2023.12.19 | 25,935,297 | 16.74% | 12,000,000 | (주1) | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 25,935,297 | 17.69% | - | (주9) | ||
| 케이파트너스(주) | 2021.01.01 | 13,984,134 | 11.71% | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 13,984,134 | 9.54% | - | (주9) | ||
| 큐캐피탈파트너스(주) | 2021.01.01 | 4,414,360 | 0.29% | - | - | |
| 2021.05.21 | 6,195,924 | 4.92% | 1,781,564 | (주1) | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 6,195,924 | 4.23% | - | (주9) | ||
| (주)지엔코 | 2021.01.01 | 20,556 | 0.02% | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 20,556 | 0.01% | - | (주9) | ||
| (주)지엔코 | (주)크레오에스지 | 2021.01.01 | 28,082,472 | 28.65% | - | - |
| 2023.12.12 | 33,082,472 | 30.63% | 5,000,000 | (주2) | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 33,082,472 | 30.63% | - | (주9) | ||
| 큐캐피탈파트너스(주) | 2021.01.01 | 2,079,892 | 2.12% | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 2,079,892 | 1.92% | - | (주9) | ||
| 케이파트너스(주) | 2021.01.01 | - | 0.00% | - | - | |
| 2023.12.12 | 5,000,000 | 4.63% | 5,000,000 | (주2) | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 5,000,000 | 4.63% | - | (주9) | ||
| (주)큐로홀딩스 | 케이파트너스(주) | 2021.01.01 | 22,550,546 | 18.70% | - | - |
| 2021.09.17 | 23,824,431 | 19.15% | 1,273,885 | (주1) | ||
| 2022.02.17 | 25,564,431 | 20.55% | 1,740,000 | (주3) | ||
| 2023.12.01 | 37,564,431 | 27.54% | 12,000,000 | (주1) | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 37,564,431 | 27.54% | - | (주9) | ||
| (주)크레오에스지 | 2021.01.01 | 9,048,251 | 7.50% | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 9,048,251 | 6.63% | - | (주9) | ||
| (주)지엔코 | 2021.01.01 | 8,292,988 | 6.88% | - | - | |
| 2023.07.20 | 11,442,594 | 9.20% | 3,149,606 | (주4) | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 11,442,594 | 8.39% | - | (주9) | ||
| 큐캐피탈파트너스(주) | 2021.01.01 | 5,050,717 | 4.19% | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 5,050,717 | 3.70% | - | (주9) | ||
| 케이아이비플러그에너지(주)(舊, (주)큐로) | 2021.01.01 | 3,149,606 | 2.61% | - | - | |
| 2023.07.20 | - | 0.00% | (3,149,606) | (주5) | ||
| (주)원업플러스 | 2021.01.01 | 3,131,115 | 2.60% | - | - | |
| 2021.07.09 | 2,531,115 | 2.03% | (600,000) | (주6) | ||
| 2021.07.12 | 2,480,000 | 1.99% | (51,115) | (주6) | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 2,480,000 | 1.82% | - | (주9) | ||
| (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) | 2021.01.01 | 1,515,000 | 1.26% | - | (주7) | |
| 공시서류 제출일 전일 | 1,515,000 | 1.11% | - | (주9) | ||
| (주)큐로에프앤비 | 2021.01.01 | 905,165 | 0.75% | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 905,165 | 0.66% | - | (주9) | ||
| 큐캐피탈파트너스(주) | (주)지엔코 | 2021.01.01 | 69,805,000 | 41.57% | - | - |
| 공시서류 제출일 전일 | 69,805,000 | 39.16% | - | (주9) | ||
| (주)원업플러스 | 2021.01.01 | 145,000 | 0.09% | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 145,000 | 0.08% | - | (주9) | ||
| 케이파트너스(주) | 2021.01.01 | 5,945,079 | 3.54% | - | - | |
| 2021.01.22 | - | 0.00% | (5,945,079) | (주8) |
| (출처: 당사 제시 및 전자공시시스템(DART)) |
| 주1) 제3자배정 유상증자에 참여하여 지분율이 증가하였습니다. |
| 주2) 전환사채 전환으로 인해 지분율이 증가하였습니다. |
| 주3) 권경훈으로부터 장외매수를 하여 지분율이 증가하였습니다. |
| 주4) 케이아이비플러그에너지(주)((舊, (주)큐로)로부터 장외매수를 하여 지분율이 증가하였습니다. |
| 주5) (주)지엔코에 장외매도 하여 지분율이 감소하였습니다. |
| 주6) 장내매도를 통해 지분을 처분하여 지분율이 감소하였습니다. |
| 주7) (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)는 공시서류 제출일 전일 현재 당사와의 합병절차가 완료되었습니다. |
| 주8) 시간외매매를 통해 지분을 처분하여 지분율이 감소하였습니다. |
| 주9) 주식수 변동은 존재하지 않지만 발행회사의 추가 주식발행 등으로 인해 지분율 변동이 발생하였습니다. |
그룹내 계열사간 지분율은 약 33%~52%로 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 다 만, 당사를 제외한 상장 계열사들의 시가총액이 400~600억대로 비교적 작은 수준이기 때문에 제3자의 갑작스러운 지분 취득 또는 기존 주주들의 권리행사를 통해 당사가 예상하지 못한 경영진 변경 등 경영권 분쟁이 발생하거나 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출 될 수 있습니다.
한 편, 상기 지배구조와 관련하여 최근 지분 변동 세부 내역은 다음과 같습니다.
| [당사에 대한 계열회사 보유지분 변동 상세내역] |
| (단위: 주, 원) |
| 지분 발행회사 | 주주 | 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 주당 취득/처분액 | 거래상대방 | 공시서류 제출일 전일 현재담보제공여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)크레오에스지 | (주)큐로홀딩스 | 2021.01.01 | 9,210,278 | 8.40% | - | - | - | - |
| 2021.05.21 | 13,935,297 | 11.06% | 4,725,019 | 1,291 | - | - | ||
| 2023.12.19 | 25,935,297 | 16.74% | 12,000,000 | 500 | - | - | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 25,935,297 | 17.69% | - | - | - | O | ||
| 케이파트너스(주) | 2021.01.01 | 13,984,134 | 11.71% | - | - | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 13,984,134 | 9.54% | - | - | - | O | ||
| 큐캐피탈파트너스(주) | 2021.01.01 | 4,414,360 | 0.29% | - | - | - | - | |
| 2021.05.21 | 6,195,924 | 4.92% | 1,781,564 | 1,291 | - | - | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 6,195,924 | 4.23% | - | - | - | X | ||
| (주)지엔코 | 2021.01.01 | 20,556 | 0.02% | - | - | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 20,556 | 0.01% | - | - | - | O |
| (출처: 당사 제시) |
| 주) 공시서류 제출일 전일의 보유지분율은 이전 주식수 변동일에 비해 주식수 변동은 존재하지 않지만 발행회사의 추가 주식발행 등으로 인해 지분율 변동이 발생하였습니다. |
(주)큐로홀딩스 및 큐캐피탈파트너스(주)는 2021년 05월 당사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 각각 4,725,019주, 1,781,564주를 추가로 취득하였습니다. 2021년 계열회사에 대한 유상증자로 총 8,400백만원을 조달하였으며, 상세 사용목적은 아래와 같습니다.
| [2021.05.21 제3자배정 유상증자 자금사용목적] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 금액 | 내용 |
|---|---|---|
| 운영자금 | 1,431 | 물품대금 및 경비 등 |
| 채무상환 | 3,456 | 차입금 상환 등 |
| 기타자금 | 3,513 | 종속회사 COVID 19 백신 개발비용 등 |
| 합계 | 8,400 |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
당사는 2023년 12월 당사의 종속회사였던 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) AIDS 백신 임상2상시험용 물질생산에 사용할 목적으로 제3자배정 유상증자를 결의하였고, (주)큐로홀딩스 및 특수관계가 없는 법인인 (주)코하일리가 참여하여 각각 12,000,000주, 5,000,000주를 8,500백만원에 취득하였습니다.
공시서류 제출일 전일 현재 당사의 지분에 대한 계열회사들의 담보제공 내역 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) |
| 연번 | 성명(명칭) | 보고자와의관계 | 생년월일 또는사업자등록번호 등 | 주식등의종류 | 주식등의수 | 계약상대방 | 계약의종류 | 계약체결(변경)일 | 계약기간 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10 | (주)지엔코 외 | 특수관계인 | 220-81-45177 | 의결권있는 주식 | 13,935,297 | IBK금융그룹시너지아이비사업재편신기술투자조합,시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합,시너지ESG1호 신기술사업투자조합 | 전환사채에대한담보제공 | 2023.06.30 | 2023.06.30 ~ | 8.59 | 주식근질권설정 |
| 11 | 케이파트너스(주) | 특수관계인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 9,000,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정변경 | 2024.06.27 | 2024.06.27 ~ | 5.55 | 주식근질권설정 |
| 12 | 케이파트너스(주) | 특수관계인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 3,700,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정변경 | 2024.06.27 | 2024.06.27 ~ | 2.28 | 주식근질권설정 |
| 합계(주식등의 수) | 26,635,297 | 합계(비율) | 16.42 | - | |||||||
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
| [제공된 담보 상세내역] |
| (단위: 주, 백만원, %) |
| 연번 | 주식등의 수 | 대출금액 | 채무자 | 이자율 | 담보유지비율 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 10 | 13,935,297 | 30,000 | (주)지엔코(주)큐로홀딩스 | 3.0 | 140 | (주)지엔코의 기발행한 제15회차 CB(사채권면총액 200억원) 담보를 (주)큐로홀딩스의 제17회차 CB(사채권면총액 100억원) 채권자에게 2순위 담보제공 |
| 11 | 9,000,000 | 5,400 | 케이파트너스(주) | 10.9 | 110 | - |
| 12 | 3,700,000 | 6,000 | 케이파트너스(주) | 10.9 | 110 | - |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
(주)지엔코 및 (주)큐로홀딩스의 보유주식 중 13,935,297주에 대해서는 (주)지엔코의 제15회차 전환사채와 (주)큐로홀딩스의 제17회차 전환사채의 채권자에게 담보로 제공하고 있으며, 케이파트너스(주)의 보유주식 12,700,000주에 대해서는 계열회사인 큐캐피탈파트너스(주)에 대한 차입금 담보로 제공되어있습니다. 당사에 대한 계열사들의 총 주식수 46,135,911주 중에 약 58%인 26,635,297주가 차입금 및 전환사채의 담보로 제공되어있습니다.
| [(주)지엔코에 대한 계열회사 보유지분 변동 상세내역] |
| (단위: 주, 원) |
| 지분 발행회사 | 주주 | 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 주당 취득/처분액 | 거래상대방 | 공시서류 제출일 전일 현재담보제공여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)지엔코 | (주)크레오에스지 | 2021.01.01 | 28,082,472 | 28.65% | - | - | - | - |
| 2023.12.12 | 33,082,472 | 30.63% | 5,000,000 | 500 | - | - | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 33,082,472 | 30.63% | - | - | - | O | ||
| 큐캐피탈파트너스(주) | 2021.01.01 | 2,079,892 | 2.12% | - | - | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 2,079,892 | 1.92% | - | - | - | X | ||
| 케이파트너스(주) | 2021.01.01 | - | 0.00% | - | - | - | - | |
| 2023.12.12 | 5,000,000 | 4.63% | 5,000,000 | 500 | - | - | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 5,000,000 | 4.63% | - | - | - | O |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
| 주) 공시서류 제출일 전일의 보유지분율은 이전 주식수 변동일에 비해 주식수 변동은 존재하지 않지만 발행회사의 추가 주식발행 등으로 인해 지분율 변동이 발생하였습니다. |
공시서류 제출일 전일 현재 (주)지엔코의 지분은 당사 30.63%, 큐캐피탈파트너스(주) 1.92%, 케이파트너스(주) 4.63%를 보유하고 있으며, 2023년 06월과 08월 당사와 케이파트너스(주)는 2021년 10월 중 제14회사 전환사채 상환목적으로 발행된 제15회차 전환사채의 사채권자들에게 매수선택권을 행사하여 전환사채를 각각 2,500백만원씩 매수하였습니다. 이후 당사와 케이파트너스(주)는 2023년 12월 중 해당 전환사채에 대해 전환청구를 하여 각각 5,000,000주씩 보통주 지분을 증가시켰습니다.
공시서류 제출일 전일 현재 (주)지엔코의 지분에 대한 계열회사들의 담보제공 내역 등은다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) |
| 연번 | 성명(명칭) | 보고자와의관계 | 생년월일 또는사업자등록번호 등 | 주식등의종류 | 주식등의수 | 계약상대방 | 계약의종류 | 계약체결(변경)일 | 계약기간 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 830,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2024.07.11 | 2020.12.24~ | 0.77 | 주식담보 |
| 4-1 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 92,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2024.07.11 | 2020.12.24~ | 0.08 | 주식담보 |
| 6 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 4,240,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2024.01.26 | 2021.01.29~ | 3.92 | 주식담보 |
| 6-1 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 560,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2024.01.26 | 2021.01.29~ | 0.52 | 주식담보 |
| 7 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 1,180,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2024.02.23 | 2021.02.26~ | 1.09 | 주식담보 |
| 7-1 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 150,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2024.02.23 | 2021.02.26~ | 0.14 | 주식담보 |
| 8 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 5,650,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2023.10.31 | 2021.11.01~ | 5.23 | 주식담보 |
| 8-1 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 700,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2023.10.31 | 2021.11.01~ | 0.65 | 주식담보 |
| 9 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 4,350,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2024.02.28 | 2020.02.24~ | 4.03 | 주식담보 |
| 10 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 1,850,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2023.09.27 | 2023.09.27~ | 1.71 | 주식담보 |
| 11 | 케이파트너스(주) | 특수관계인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 3,850,000 | (주)크레오에스지 | 담보계약 | 2023.12.28 | 2023.11.28~ | 3.56 | 주식담보 |
| 12 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 3,700,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2023.12.08 | 2023.12.08~ | 3.43 | 주식담보 |
| 13 | 케이파트너스(주) | 특수관계인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 860,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2024.03.05 | 2023.08.24~ | 0.80 | 주식담보 |
| 합계(주식등의 수) | 28,012,000 | 합계(비율) | 25.93 | - | |||||||
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
| [제공된 담보 상세내역] |
| (단위: 주, 백만원, %) |
| 연번 | 주식등의 수 | 대출금액 | 채무자 | 이자율 | 담보유지비율 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 | 830,000 | 348 | (주)크레오에스지 | 10.9 | 110 | - |
| 4-1 | 92,000 | - | - | - | - | 4에대한 추가담보 |
| 6 | 4,240,000 | 1,800 | (주)크레오에스지 | 10.9 | 110 | - |
| 6-1 | 560,000 | - | (주)크레오에스지 | - | - | 6에대한 추가담보 |
| 7 | 1,180,000 | 500 | (주)크레오에스지 | 10.9 | 110 | - |
| 7-1 | 150,000 | - | (주)크레오에스지 | - | - | 7에대한 추가담보 |
| 8 | 5,650,000 | 2,400 | (주)큐로홀딩스 | 10.9 | 110 | - |
| 8-1 | 700,000 | - | (주)큐로홀딩스 | - | - | 8에대한 추가담보 |
| 9 | 4,350,000 | 4,500 | (주)지엔코 | 10.9 | 110 | - |
| 10 | 1,850,000 | 700 | (주)큐로홀딩스 | 10.9 | 110 | - |
| 11 | 3,850,000 | 2,000 | 케이파트너스(주) | 11.0 | 110 | - |
| 12 | 3,700,000 | 3,500 | (주)큐로홀딩스 | 10.9 | 110 | - |
| 13 | 860,000 | 2,000 | 케이파트너스(주) | 10.9 | 110 | - |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
당사의 (주)지엔코 보유주식 중 23,302,000주에 대해서는 큐캐피탈파트너스(주)에 담보로 제공되어있습니다. 구체적으로 7,052,000주는 당사가 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 차입금에 대한 담보, 11,900,000주는 (주)큐로홀딩스 차입금 보증, 4,350,000주는 (주)지엔코 차입금 보증을 위해 담보로 제공되어있습니다. 케이파트너스(주)의 보유주식 중 3,850,000주에 대해서는 케이파트너스(주)가 당사로부터 대여해간 5,400백만원의 대여금 담보로 당사가 제공받고 있습니다.
| [(주)큐로홀딩스에 대한 계열회사 보유지분 변동 상세내역] |
| (단위: 주, 원) |
| 지분 발행회사 | 주주 | 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 주당 취득/처분액 | 거래상대방 | 공시서류 제출일 전일 현재담보제공여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)큐로홀딩스 | 케이파트너스(주) | 2021.01.01 | 22,550,546 | 18.70% | - | - | - | - |
| 2021.09.17 | 23,824,431 | 19.15% | 1,273,885 | 628 | - | - | ||
| 2022.02.17 | 25,564,431 | 20.55% | 1,740,000 | 531 | 권경훈 | - | ||
| 2023.12.01 | 37,564,431 | 27.54% | 12,000,000 | 500 | - | - | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 37,564,431 | 27.54% | - | - | - | O | ||
| (주)크레오에스지 | 2021.01.01 | 9,048,251 | 7.50% | - | - | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 9,048,251 | 6.63% | - | - | - | O | ||
| (주)지엔코 | 2021.01.01 | 8,292,988 | 6.88% | - | - | - | - | |
| 2023.07.20 | 11,442,594 | 9.20% | 3,149,606 | 402 | 케이아이비플러그에너지(주)(舊, (주)큐로) | - | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 11,442,594 | 8.39% | - | - | - | O | ||
| 큐캐피탈파트너스(주) | 2021.01.01 | 5,050,717 | 4.19% | - | - | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 5,050,717 | 3.70% | - | - | - | X | ||
| 케이아이비플러그에너지(주)(舊, (주)큐로) | 2021.01.01 | 3,149,606 | 2.61% | - | - | - | - | |
| 2023.07.20 | - | 0.00% | (3,149,606) | 402 | (주)지엔코 | - | ||
| (주)원업플러스 | 2021.01.01 | 3,131,115 | 2.60% | - | - | - | - | |
| 2021.07.09 | 2,531,115 | 2.03% | (600,000) | 781 | - | - | ||
| 2021.07.12 | 2,480,000 | 1.99% | (51,115) | 788 | - | - | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 2,480,000 | 1.82% | - | - | - | X | ||
| (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) | 2021.01.01 | 1,515,000 | 1.26% | - | - | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 1,515,000 | 1.11% | - | - | - | O | ||
| (주)큐로에프앤비 | 2021.01.01 | 905,165 | 0.75% | - | - | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 905,165 | 0.66% | - | - | - | O |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
| 주) 공시서류 제출일 전일의 보유지분율은 이전 주식수 변동일에 비해 주식수 변동은 존재하지 않지만 발행회사의 추가 주식발행 등으로 인해 지분율 변동이 발생하였습니다. |
케이파트너스(주)는 2021년 09월 당사의 제3자배정 유상증자에 특수관계인인 권기대, 권기환과 함께 참여하여 1,273,885주를 추가로 취득하였습니다. 2021년 유상증자로 총 2,400백만원을 조달하였으며, 상세 사용목적은 아래와 같습니다.
| [2021.09.17 제3자배정 유상증자 자금사용목적] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 금액 | 내용 |
|---|---|---|
| 운영자금 | 790 | 이태리커피,커피머신 구입 등 |
| 채무상환 | 1,610 | 차입금 상환 |
| 합계 | 2,400 |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
이후 케이파트너스(주)는 2022년 02월 특수관계인인 권경훈으로부터 (주)큐로홀딩스보통주 1,740,000주를 주당 531원에 추가취득하였으며, 2023년 12월에는 운영자금 및 타법인취득자금 목적으로 진행된 제3자배정 유상증자에 참여하여 12,000,000주를 6,000백만원에 취득하였습니다.
(주)지엔코는 2023년 07월 중 당사가 케이아이비플러그에너지(주)(舊, (주)큐로)의 잔여지분을 케이아이비패밀리블라인드 주식회사 외 4인에게 매각할 당시 기존 케이아이비플러그에너지(주)(舊, (주)큐로)가 보유하던 (주)큐로홀딩스의 보통주 3,149,606주를 주당 402원에 취득하기로 계약하여 해당 지분을 추가로 취득하였습니다.
(주)큐로홀딩스 그룹의 계열회사 중 하나인 (주)원업플러스는 2021년 07월 중 장내매도를 통해 651,115주를 처분하였으며, 평균매각 단가는 781원과 788원입니다. 처분 후 (주)원업플러스는 (주)큐로홀딩스의 지분 1.82%를 보유하고 있습니다.
공시서류 제출일 전일 현재 (주)큐로홀딩스의 지분에 대한 계열회사들의 담보제공 내역 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) |
| 연번 | 성명(명칭) | 보고자와의관계 | 생년월일 또는사업자등록번호 등 | 주식등의종류 | 주식등의수 | 계약상대방 | 계약의종류 | 계약체결(변경)일 | 계약기간 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-1 | (주)지엔코 | 특수관계인 | 220-81-45177 | 의결권있는 주식 | 4,094,115 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정변경 | 2024.02.28 | 2020.02.24~ | 3.00 | 주식근질권설정 |
| 1-2 | (주)큐로에프앤비 | 특수관계인 | 107-86-92969 | 의결권있는 주식 | 846,252 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정변경 | 2024.02.28 | 2024.02.28~ | 0.62 | 주식근질권설정 |
| 1-3 | (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) | 특수관계인 | 114-86-02733 | 의결권있는 주식 | 371,701 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정변경 | 2024.02.28 | 2024.02.28~ | 0.27 | 주식근질권설정 |
| 4 | 케이파트너스(주) | 본인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 3,636,364 | (주)원업플러스 | 주식근질권설정변경 | 2024.03.05 | 2021.01.22~ | 2.67 | 주식근질권설정 |
| 5 | 케이파트너스(주) | 본인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 1,500,000 | (주)원업플러스 | 주식근질권설정변경 | 2023.11.30 | 2021.12.02~ | 1.10 | 주식근질권설정 |
| 13-1 | (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) | 특수관계인 | 114-86-02733 | 의결권있는 주식 | 1,054,169 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정 | 2024.02.28 | 2022.10.14~ | 0.77 | 주식근질권설정 |
| 13-2 | (주)지엔코 | 특수관계인 | 220-81-45177 | 의결권있는 주식 | 3,654,134 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정 | 2024.02.28 | 2022.10.14~ | 2.68 | 주식근질권설정 |
| 18-1 | (주)크레오에스지 | 특수관계인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 8,590,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정변경 | 2024.02.28 | 2023.06.27~ | 6.30 | 주식근질권설정 |
| 18-2 | (주)지엔코 | 특수관계인 | 220-81-45177 | 의결권있는 주식 | 3,293,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정변경 | 2024.02.28 | 2023.09.11~ | 2.42 | 주식근질권설정 |
| 19 | 케이파트너스(주) | 본인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 9,000,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정변경 | 2024.03.05 | 2023.08.24~ | 6.60 | 주식근질권설정 |
| 20 | 케이파트너스(주) | 본인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 10,200,000 | (주)크레오에스지 | 주식근질권설정 | 2023.11.30 | 2023.11.30~ | 7.48 | 주식근질권설정 |
| 21 | 케이파트너스(주) | 본인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 300,000 | (주)원업플러스 | 주식근질권설정 | 2023.11.30 | 2023.11.30~ | 0.22 | 주식근질권설정 |
| 22 | (주)지엔코 | 특수관계인 | 220-81-45177 | 의결권있는 주식 | 70,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정 | 2024.02.23 | 2021.02.26~ | 0.05 | 주식근질권설정 |
| 합계(주식등의 수) | 46,609,735 | 합계(비율) | 34.18 | - | |||||||
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
| [제공된 담보 상세내역] |
| (단위: 주, 백만원, %) |
| 연번 | 주식등의 수 | 대출금액 | 채무자 | 이자율 | 담보유지비율 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-1 | 4,094,115 | 4,500 | (주)지엔코 | 10.9 | 110 | - |
| 1-2 | 846,252 | - | (주)지엔코 | - | - | 1-1에 대한 추가담보 |
| 1-3 | 371,701 | - | (주)지엔코 | - | - | 1-1에 대한 추가담보 |
| 4 | 3,636,364 | 1,600 | 케이파트너스(주) | 4.6 | - | - |
| 5 | 1,500,000 | 700 | 케이파트너스(주) | 4.6 | - | - |
| 13-1 | 1,054,169 | 1,400 | (주)지엔코 | 10.9 | 110 | - |
| 13-2 | 3,654,134 | - | (주)지엔코 | - | - | 13-1에 대한 추가담보 |
| 18-1 | 8,590,000 | 4,000 | (주)지엔코 | 10.9 | 110 | - |
| 18-2 | 3,293,000 | - | (주)지엔코 | - | - | 18-1에 대한 추가담보 |
| 19 | 9,000,000 | 3,000 | 케이파트너스(주) | 10.9 | 110 | - |
| 20 | 10,200,000 | 3,400 | 케이파트너스(주) | 11.3 | 110 | - |
| 21 | 300,000 | 100 | 케이파트너스(주) | 4.6 | 110 | - |
| 22 | 70,000 | 1,300 | (주)지엔코 | 10.9 | 110 | - |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
(주)지엔코의 (주)큐로홀딩스 보유주식 중 11,111,249주에 대해서는 큐캐피탈파트너스(주)에 차입금 담보로 제공되어있습니다. 해당차입금과 관련하여 당사, (주)큐로에프앤비, (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)가 보유한 (주)큐로홀딩스의 보통주 10,862,122주도 (주)지엔코의 큐캐피탈파트너스(주)로부터의 차입금 신용보강을 위해 담보로 제공되어있습니다. 케이파트너스(주)가 보유한 보통주 중 24,636,364주는 계열회사인 (주)원업플러스, 큐캐피탈파트너스(주), 당사에 차입금 담보로 제공되어있습니다. (주)큐로홀딩스에 대한 계열사들의 총 주식수 68,006,158주 중에 약 69%인 46,609,735주가 계열회사 차입금의 담보로 제공되어있습니다.
| [큐캐피탈파트너스(주)에 대한 계열회사 보유지분 변동 상세내역] |
| (단위: 주, 원) |
| 지분 발행회사 | 주주 | 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 주당 취득/처분액 | 거래상대방 | 공시서류 제출일 전일 현재담보제공여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 큐캐피탈파트너스(주) | (주)지엔코 | 2021.01.01 | 69,805,000 | 41.57% | - | - | - | - |
| 공시서류 제출일 전일 | 69,805,000 | 39.16% | - | - | - | O | ||
| (주)원업플러스 | 2021.01.01 | 145,000 | 0.09% | - | - | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 145,000 | 0.08% | - | - | - | X | ||
| 케이파트너스(주) | 2021.01.01 | 5,945,079 | 3.54% | - | - | - | - | |
| 2021.01.22 | - | 0.00% | (5,945,079) | 506 | - | - |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
| 주) 공시서류 제출일 전일의 보유지분율은 이전 주식수 변동일에 비해 주식수 변동은 존재하지 않지만 발행회사의 추가 주식발행 등으로 인해 지분율 변동이 발생하였습니다. |
케이파트너스(주)는 2021년 01월 투자자금확보 목적으로 당시 보유중이었던 큐캐피탈파트너스(주)의 지분 5,945,079주 전부를 시간외매매 방식으로 주당 506원에 처분하였습니다. 이후 계열회사의 지분변동은 발생하지 않았습니다.
공시서류 제출일 전일 현재 큐캐피탈파트너스(주)의 지분에 대한 계열회사들의 담보제공 내역 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) |
| 연번 | 성명(명칭) | 보고자와의관계 | 생년월일 또는사업자등록번호 등 | 주식등의종류 | 주식등의수 | 계약상대방 | 계약의종류 | 계약체결(변경)일 | 계약기간 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | (주)지엔코 | 본인 | 220-81-45177 | 의결권있는 주식 | 6,700,000 | (주)광주은행 | 담보제공계약계약내용: 단기차입에 대한 담보제공차입금액: 28억원 | 2024년 03월 04일 | 본채무상환시까지 | 3.76 | 주식담보 |
| 2 | (주)지엔코 | 본인 | 220-81-45177 | 의결권있는 주식 | 63,105,000 | 시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합,BK금융그룹 시너지아이비사업재편 신기술투자조합,시너지ESG1호신기술투자조합 | 담보제공계약계약내용: 전환사채에 대한 담보제공채권금액: 250억원 | 2023년 01월 02일 | 본채무상환시까지 | 35.40 | 주식담보 |
| 합계(주식등의 수) | 69,805,000 | 합계(비율) | 39.16 | - | |||||||
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
| [제공된 담보 상세내역] |
| (단위: 주, 백만원, %) |
| 연번 | 주식등의 수 | 대출금액 | 채무자 | 이자율 | 담보유지비율 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 6,700,000 | 2,800 | (주)지엔코 | 9.50 | - | - |
| 2 | 63,105,000 | 25,000 | (주)지엔코, (주)큐로홀딩스 | 3.00 | - | (주)지엔코의 기발행한 제15회차 CB 담보를 (주)큐로홀딩스의 제17회차 CB(사채권면총액 100억원) 채권자에게 2순위 담보 제공 |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
(주)지엔코의 큐캐피탈파트너스(주) 보유주식 69,805,000주 전부에 대해서는 차입금 및 전환사채 담보로 제공되어있습니다. 69,805,000주 중 6,700,000주에 대해서는 (주)광주은행 차입금 담보로 제공되어있으며, 63,105,000주에 대해서는 (주)지엔코의 제15회차 전환사채와 (주)큐로홀딩스의 제17회차 전환사채 담보로 제공되어있습니다. 큐캐피탈파트너스(주)에 대한 계열사들의 총 주식수 69,950,000주 중에 약 99%인 69,805,000주가 계열회사 차입금 및 전환사채의 담보로 제공되어있습니다.
당사는 계열사 자산 총액이 10조원 이상인 기업집단이 아니므로, 공정거래법상의 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않지만, 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 경우, 공시대상기업집단에 적용되는 기업집단 현황, 대규모 내부거래, 비상장회사의 중요사항, 주식 소유 현황 등을 공시, 일감몰아주기 규제 의무와 더불어 상호출자 금지, 순환출자 금지, 채무보증 금지, 금융·보험사 의결권 제한 등의 규제를 받습니다. 따라서, 당사가 상호출자제한 기업집단으 로 지정되는 경우, 상기 순환출자 구조는 규제의 대상이 될 수 있습니다. 다만, 당사의 계열사 자산 총액이 2024년 반기말 기준으로 해당 규제의 기준선인 10조원에 못미치며, 단기간 내에 도달할 수 있는 자산규모라고 판단하고 있지 않습니다. 다만, 당사의 순환출자 구조는 투기 세력의 공격대상이 되어, 최대주주가 변동될 위험이 존재합니다. 이에 따라 당사의 주주인 계열회사들은 지분희석 방지를 위해 청약에 100% 참여할 계획을 가지고 있습니다. 하 지만 계열회사들의 계획과는 다르게 예기치 못한 상황이 발생하여 청약에 참여하지 못하거나 일부만 참여하는 경우 지분율이 희석될 가능성도 존재합니다. 금번 유상증자에 참여하지 못하여 계열회사의 당사에 대한 지분율이 낮아지게 된다면 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있으며, 최대주주 변경가능성 등에 의한 경영권 안정성 저하 및 당사의 신뢰도 하락을 유발하는 등 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있 습니다. 또한 당사의 순환출자 구조는 최대주주 변경가능성에 따른 위험 외에도, 기업집단 형성 과정에서 계열회사 간 출자를 지렛대로, 적은 지분으로 기업집단 전체를 지배하는 소유와 지배의 괴리가 발생할 수 있고, 기업집단 형성 후에는 일감 몰아주기 등으로 부당한 보상을 취하는 등 부정적인 위험요소가 존재합니다. 특히, 계열회사 중 특정기업의 재무상태가 영업환경 악화등으로 인해 부실해질 경우 연쇄적으로 기업이 도산하는 상황이 발생할 수 있 는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투 자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(주5) 정정 후
|
라. 복잡한 지배구조관련 위험 당사의 지배 구조는 비상장회사인 케이파트너스(주)를 정점으로 복잡한 순환출자 구조로 이루어져 있습니다. 그룹내 계열사간 지분율은 약 33%~52%로 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 다 만, 당사를 제외한 상장 계열사들의 시가총액이 400~600억대로 비교적 작은 수준이기 때문에 제3자의 갑작스러운 지분 취득 또는 기존 주주들의 권리행사를 통해 당사가 예상하지 못한 경영진 변경 등 경영권 분쟁이 발생하거나 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출 될 수 있습니다. 이에 따라 당사의 주주인 계열회사들은 지분희석 방지를 위해 금번 주주우선공모 유상증자에 예정발행금액 과 최초 공시서류 제출일 전일 보유 주식수를 기준으로 산정된 배정금액 수준으로 청약할 계획을 가지고 있습니다. 구체적으로 법인주주들의 자금계획상 (주)큐로홀딩스는 5,324백만원, 케이파트너스(주)는 2,870백만원, 큐캐피탈파트너스(주)는 1,272백만원, (주)지앤코는 4백만원 규모 를 한도로 금번 유상증자에 참여할 계획입니다. 하 지만 계열회사들의 계획과는 다르게 예기치 못한 상황이 발생하여 청약에 참여하지 못하거나 일부만 참여하는 경우 지분율이 희석될 가능성도 존재합니다. 금번 유상증자에 참여하지 못하여 계열회사의 당사에 대한 지분율이 낮아지게 된다면 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있으며, 최대주주 변경가능성 등에 의한 경영권 안정성 저하 및 당사의 신뢰도 하락을 유발하는 등 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있습니다. 또한 당사의 순환출자 구조는 최대주주 변경가능성에 따른 위험 외에도, 기업집단 형성 과정에서 계열회사 간 출자를 지렛대로, 적은 지분으로 기업집단 전체를 지배하는 소유와 지배의 괴리가 발생할 수 있고, 기업집단 형성 후에는 일감 몰아주기 등으로 부당한 보상을 취하는 등 부정적인 위험요소가 존재합니다. 특히, 계열회사 중 특정기업의 재무상태가 영업환경 악화등으로 인해 부실해질 경우 연쇄적으로 기업이 도산하는 상황이 발생할 수 있 는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투 자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
당사의 지배구조는 계열회사간 복잡한 순환출자 구조로 이루어져있습니다. 당사의 주요계열회사간 지분도는 아래와 같습니다.
| [공시서류 제출일 전일 현재 주요계열사간 지분도] |
|
|
| (출처: 당사 제시) |
| 주1) (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) 와의 합병등기가 2024년 09월 04일 완료되어 동일로 합병신주 5,468,653주가 발행되었습니다. |
(주)큐로홀딩스 그룹은 권경훈 외 2인이 지분을 100% 보유하고 있는 케이파트너스(주)를 정점으로 복잡한 순환출자 구조를 형성하고 있습니다. (주)지엔코는 당사가 30.63%를 보유하며 최대주주의 지위를 확보하고 있고 그 외 케이파트너스(주)와 큐캐피탈파트너스(주)가 각각 4.63%, 1.92%를 보유하고 있습니다. (주)큐로홀딩스는 최대주주인 케이파트너스(주)가 27.54%를 보유하고, 당사가 7.74%, (주)지엔코가 8.39%, 큐캐피탈파트너스(주)가 3.70%를 보유하고 있습니다. 그 외 (주)큐로에프앤비, (주)원업플러스가 2%미만의 소수지분을 보유하고 있습니다. 큐캐피탈파트너스(주)는 (주)지엔코와 (주)원업플러스가 각각 39.16% 0.08%를 보유하고 있습니다. 당사의 경우 (주)큐로홀딩스가 17.05%의 지분을 보유하며 최대주주의 지위를 확보하고 있고 케이파트너스(주)가 9.20%, 큐캐피탈파트너스(주)가 4.07%, (주)지엔코가 3.61%를 보유하고 있습니다.
순 환출자를 구성하고 있는 국내 상장사인 당사, (주)지엔코, (주)큐로홀딩스, 큐캐피탈파트너스(주)의 2021년 이후부터 공시서류 제출일 전일 현재까지 보통주 보유지분 변동현황은 다음과 같습니다.
| [당사의 순환출자 구조 상 보유지분 변동현황] |
| (기준일: 2021년 ~ 공시서류 제출일 전일) |
| 지분 발행회사 | 주주 | 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 변동사유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)크레오에스지 | (주)큐로홀딩스 | 2021.01.01 | 9,210,278 | 8.40% | - | - |
| 2021.05.21 | 13,935,297 | 11.06% | 4,725,019 | (주1) | ||
| 2023.12.19 | 25,935,297 | 16.74% | 12,000,000 | (주1) | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 25,935,297 | 17.05% | - | (주9) | ||
| 케이파트너스(주) | 2021.01.01 | 13,984,134 | 11.71% | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 13,984,134 | 9.54% | - | (주9) | ||
| 큐캐피탈파트너스(주) | 2021.01.01 | 4,414,360 | 0.29% | - | - | |
| 2021.05.21 | 6,195,924 | 4.92% | 1,781,564 | (주1) | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 6,195,924 | 4.23% | - | (주9) | ||
| (주)지엔코 | 2021.01.01 | 20,566 | 0.02% | - | - | |
| 2024.09.04 | 5,489,219 | 3.61 | 5,468,653 | (주10) | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 5,489,219 | 3.61 | - | (주9) | ||
| (주)지엔코 | (주)크레오에스지 | 2021.01.01 | 28,082,472 | 28.65% | - | - |
| 2023.12.12 | 33,082,472 | 30.63% | 5,000,000 | (주2) | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 33,082,472 | 30.63% | - | (주9) | ||
| 큐캐피탈파트너스(주) | 2021.01.01 | 2,079,892 | 2.12% | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 2,079,892 | 1.92% | - | (주9) | ||
| 케이파트너스(주) | 2021.01.01 | - | 0.00% | - | - | |
| 2023.12.12 | 5,000,000 | 4.63% | 5,000,000 | (주2) | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 5,000,000 | 4.63% | - | (주9) | ||
| (주)큐로홀딩스 | 케이파트너스(주) | 2021.01.01 | 22,550,546 | 18.70% | - | - |
| 2021.09.17 | 23,824,431 | 19.15% | 1,273,885 | (주1) | ||
| 2022.02.17 | 25,564,431 | 20.55% | 1,740,000 | (주3) | ||
| 2023.12.01 | 37,564,431 | 27.54% | 12,000,000 | (주1) | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 37,564,431 | 27.54% | - | (주9) | ||
| (주)크레오에스지 | 2021.01.01 | 9,048,251 | 7.50% | - | - | |
| 2024.09.04 | 10,563,251 | 7.74% | 1,515,000 | (주11) | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 10,563,251 | 7.74% | - | (주9) | ||
| (주)지엔코 | 2021.01.01 | 8,292,988 | 6.88% | - | - | |
| 2023.07.20 | 11,442,594 | 9.20% | 3,149,606 | (주4) | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 11,442,594 | 8.39% | - | (주9) | ||
| 큐캐피탈파트너스(주) | 2021.01.01 | 5,050,717 | 4.19% | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 5,050,717 | 3.70% | - | (주9) | ||
| 케이아이비플러그에너지(주)(舊, (주)큐로) | 2021.01.01 | 3,149,606 | 2.61% | - | - | |
| 2023.07.20 | - | 0.00% | (3,149,606) | (주5) | ||
| (주)원업플러스 | 2021.01.01 | 3,131,115 | 2.60% | - | - | |
| 2021.07.09 | 2,531,115 | 2.03% | (600,000) | (주6) | ||
| 2021.07.12 | 2,480,000 | 1.99% | (51,115) | (주6) | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 2,480,000 | 1.82% | - | (주9) | ||
| (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) | 2021.01.01 | 1,515,000 | 1.26% | - | (주7) | |
| 2024.09.04 | - | 0.00% | (1,515,000) | (주11) | ||
| 공시서류 제출일 전일 | - | 0.00% | - | (주9) | ||
| (주)큐로에프앤비 | 2021.01.01 | 905,165 | 0.75% | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 905,165 | 0.66% | - | (주9) | ||
| 큐캐피탈파트너스(주) | (주)지엔코 | 2021.01.01 | 69,805,000 | 41.57% | - | - |
| 공시서류 제출일 전일 | 69,805,000 | 39.16% | - | (주9) | ||
| (주)원업플러스 | 2021.01.01 | 145,000 | 0.09% | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 145,000 | 0.08% | - | (주9) | ||
| 케이파트너스(주) | 2021.01.01 | 5,945,079 | 3.54% | - | - | |
| 2021.01.22 | - | 0.00% | (5,945,079) | (주8) |
| (출처: 당사 제시 및 전자공시시스템(DART)) |
| 주1) 제3자배정 유상증자에 참여하여 지분율이 증가하였습니다. |
| 주2) 전환사채 전환으로 인해 지분율이 증가하였습니다. |
| 주3) 권경훈으로부터 장외매수를 하여 지분율이 증가하였습니다. |
| 주4) 케이아이비플러그에너지(주)((舊, (주)큐로)로부터 장외매수를 하여 지분율이 증가하였습니다. |
| 주5) (주)지엔코에 장외매도 하여 지분율이 감소하였습니다. |
| 주6) 장내매도를 통해 지분을 처분하여 지분율이 감소하였습니다. |
| 주7) (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)는 공시서류 제출일 전일 현재 당사와의 합병절차가 완료되었습니다. |
| 주8) 시간외매매를 통해 지분을 처분하여 지분율이 감소하였습니다. |
| 주9) 주식수 변동은 존재하지 않지만 발행회사의 추가 주식발행 등으로 인해 지분율 변동이 발생하였습니다. |
| 주10) (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) 와의 합병등기가 2024년 09월 04일 완료되어 동일로 합병신주 5,468,653주가 발행되었습니다. |
| 주11) (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)와 당사와의 합병으로 인해 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)가 보유하고 있던 (주)큐로홀딩스 보통주 1,515,000주를 당사가 보유하게 되었습니다. |
그룹내 계열사간 지분율은 약 33%~52%로 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 다 만, 당사를 제외한 상장 계열사들의 시가총액이 400~600억대로 비교적 작은 수준이기 때문에 제3자의 갑작스러운 지분 취득 또는 기존 주주들의 권리행사를 통해 당사가 예상하지 못한 경영진 변경 등 경영권 분쟁이 발생하거나 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출 될 수 있습니다.
한 편, 상기 지배구조와 관련하여 최근 지분 변동 세부 내역은 다음과 같습니다.
| [당사에 대한 계열회사 보유지분 변동 상세내역] |
| (단위: 주, 원) |
| 지분 발행회사 | 주주 | 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 주당 취득/처분액 | 거래상대방 | 공시서류 제출일 전일 현재담보제공여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)크레오에스지 | (주)큐로홀딩스 | 2021.01.01 | 9,210,278 | 8.40% | - | - | - | - |
| 2021.05.21 | 13,935,297 | 11.06% | 4,725,019 | 1,291 | - | - | ||
| 2023.12.19 | 25,935,297 | 16.74% | 12,000,000 | 500 | - | - | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 25,935,297 | 17.05% | - | - | - | O | ||
| 케이파트너스(주) | 2021.01.01 | 13,984,134 | 11.71% | - | - | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 13,984,134 | 9.54% | - | - | - | O | ||
| 큐캐피탈파트너스(주) | 2021.01.01 | 4,414,360 | 0.29% | - | - | - | - | |
| 2021.05.21 | 6,195,924 | 4.92% | 1,781,564 | 1,291 | - | - | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 6,195,924 | 4.23% | - | - | - | X | ||
| (주)지엔코 | 2021.01.01 | 20,566 | 0.02% | - | - | - | - | |
| 2024.09.04(주2) | 5,489,219 | 3.61 | 5,468,653 | 882 | - | - | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 5,489,219 | 3.61 | - | - | - | O |
| (출처: 당사 제시) |
| 주1) 공시서류 제출일 전일의 보유지분율은 이전 주식수 변동일에 비해 주식수 변동은 존재하지 않지만 발행회사의 추가 주식발행 등으로 인해 지분율 변동이 발생하였습니다. |
| 주2) (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) 와의 합병등기가 2024년 09월 04일 완료되어 동일로 합병신주 5,468,653주가 발행되었습니다. |
(주)큐로홀딩스 및 큐캐피탈파트너스(주)는 2021년 05월 당사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 각각 4,725,019주, 1,781,564주를 추가로 취득하였습니다. 2021년 계열회사에 대한 유상증자로 총 8,400백만원을 조달하였으며, 상세 사용목적은 아래와 같습니다.
| [2021.05.21 제3자배정 유상증자 자금사용목적] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 금액 | 내용 |
|---|---|---|
| 운영자금 | 1,431 | 물품대금 및 경비 등 |
| 채무상환 | 3,456 | 차입금 상환 등 |
| 기타자금 | 3,513 | 종속회사 COVID 19 백신 개발비용 등 |
| 합계 | 8,400 |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
당사는 2023년 12월 당사의 종속회사였던 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) AIDS 백신 임상2상시험용 물질생산에 사용할 목적으로 제3자배정 유상증자를 결의하였고, (주)큐로홀딩스 및 특수관계가 없는 법인인 (주)코하일리가 참여하여 각각 12,000,000주, 5,000,000주를 8,500백만원에 취득하였습니다.
공시서류 제출일 전일 현재 당사의 지분에 대한 계열회사들의 담보제공 내역 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) |
| 연번 | 성명(명칭) | 보고자와의관계 | 생년월일 또는사업자등록번호 등 | 주식등의종류 | 주식등의수 | 계약상대방 | 계약의종류 | 계약체결(변경)일 | 계약기간 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10 | (주)지엔코 외 | 특수관계인 | 220-81-45177 | 의결권있는 주식 | 13,935,297 | IBK금융그룹시너지아이비사업재편신기술투자조합,시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합,시너지ESG1호 신기술사업투자조합 | 전환사채에대한담보제공 | 2023.06.30 | 2023.06.30 ~ | 8.59 | 주식근질권설정 |
| 11 | 케이파트너스(주) | 특수관계인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 9,000,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정변경 | 2024.06.27 | 2024.06.27 ~ | 5.55 | 주식근질권설정 |
| 12 | 케이파트너스(주) | 특수관계인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 3,700,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정변경 | 2024.06.27 | 2024.06.27 ~ | 2.28 | 주식근질권설정 |
| 합계(주식등의 수) | 26,635,297 | 합계(비율) | 16.42 | - | |||||||
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
| [제공된 담보 상세내역] |
| (단위: 주, 백만원, %) |
| 연번 | 주식등의 수 | 대출금액 | 채무자 | 이자율 | 담보유지비율 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 10 | 13,935,297 | 30,000 | (주)지엔코(주)큐로홀딩스 | 3.0 | 140 | (주)지엔코의 기발행한 제15회차 CB(사채권면총액 200억원) 담보를 (주)큐로홀딩스의 제17회차 CB(사채권면총액 100억원) 채권자에게 2순위 담보제공 |
| 11 | 9,000,000 | 5,400 | 케이파트너스(주) | 10.9 | 110 | - |
| 12 | 3,700,000 | 6,000 | 케이파트너스(주) | 10.9 | 110 | - |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
(주)지엔코 및 (주)큐로홀딩스의 보유주식 중 13,935,297주에 대해서는 (주)지엔코의 제15회차 전환사채와 (주)큐로홀딩스의 제17회차 전환사채의 채권자에게 담보로 제공하고 있으며, 케이파트너스(주)의 보유주식 12,700,000주에 대해서는 계열회사인 큐캐피탈파트너스(주)에 대한 차입금 담보로 제공되어있습니다. 당사에 대한 계열사들의 총 주식수 46,135,911주 중에 약 58%인 26,635,297주가 차입금 및 전환사채의 담보로 제공되어있습니다.
| [(주)지엔코에 대한 계열회사 보유지분 변동 상세내역] |
| (단위: 주, 원) |
| 지분 발행회사 | 주주 | 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 주당 취득/처분액 | 거래상대방 | 공시서류 제출일 전일 현재담보제공여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)지엔코 | (주)크레오에스지 | 2021.01.01 | 28,082,472 | 28.65% | - | - | - | - |
| 2023.12.12 | 33,082,472 | 30.63% | 5,000,000 | 500 | - | - | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 33,082,472 | 30.63% | - | - | - | O | ||
| 큐캐피탈파트너스(주) | 2021.01.01 | 2,079,892 | 2.12% | - | - | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 2,079,892 | 1.92% | - | - | - | X | ||
| 케이파트너스(주) | 2021.01.01 | - | 0.00% | - | - | - | - | |
| 2023.12.12 | 5,000,000 | 4.63% | 5,000,000 | 500 | - | - | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 5,000,000 | 4.63% | - | - | - | O |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
| 주) 공시서류 제출일 전일의 보유지분율은 이전 주식수 변동일에 비해 주식수 변동은 존재하지 않지만 발행회사의 추가 주식발행 등으로 인해 지분율 변동이 발생하였습니다. |
공시서류 제출일 전일 현재 (주)지엔코의 지분은 당사 30.63%, 큐캐피탈파트너스(주) 1.92%, 케이파트너스(주) 4.63%를 보유하고 있으며, 2023년 06월과 08월 당사와 케이파트너스(주)는 2021년 10월 중 제14회사 전환사채 상환목적으로 발행된 제15회차 전환사채의 사채권자들에게 매수선택권을 행사하여 전환사채를 각각 2,500백만원씩 매수하였습니다. 이후 당사와 케이파트너스(주)는 2023년 12월 중 해당 전환사채에 대해 전환청구를 하여 각각 5,000,000주씩 보통주 지분을 증가시켰습니다.
공시서류 제출일 전일 현재 (주)지엔코의 지분에 대한 계열회사들의 담보제공 내역 등은다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) |
| 연번 | 성명(명칭) | 보고자와의관계 | 생년월일 또는사업자등록번호 등 | 주식등의종류 | 주식등의수 | 계약상대방 | 계약의종류 | 계약체결(변경)일 | 계약기간 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 830,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2024.07.11 | 2020.12.24~ | 0.77 | 주식담보 |
| 4-1 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 92,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2024.07.11 | 2020.12.24~ | 0.08 | 주식담보 |
| 6 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 4,240,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2024.01.26 | 2021.01.29~ | 3.92 | 주식담보 |
| 6-1 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 560,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2024.01.26 | 2021.01.29~ | 0.52 | 주식담보 |
| 7 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 1,180,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2024.02.23 | 2021.02.26~ | 1.09 | 주식담보 |
| 7-1 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 150,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2024.02.23 | 2021.02.26~ | 0.14 | 주식담보 |
| 8 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 5,650,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2023.10.31 | 2021.11.01~ | 5.23 | 주식담보 |
| 8-1 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 700,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2023.10.31 | 2021.11.01~ | 0.65 | 주식담보 |
| 9 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 4,350,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2024.02.28 | 2020.02.24~ | 4.03 | 주식담보 |
| 10 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 1,850,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2023.09.27 | 2023.09.27~ | 1.71 | 주식담보 |
| 11 | 케이파트너스(주) | 특수관계인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 3,850,000 | (주)크레오에스지 | 담보계약 | 2023.12.28 | 2023.11.28~ | 3.56 | 주식담보 |
| 12 | (주)크레오에스지 | 본인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 3,700,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2023.12.08 | 2023.12.08~ | 3.43 | 주식담보 |
| 13 | 케이파트너스(주) | 특수관계인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 860,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 담보계약 | 2024.03.05 | 2023.08.24~ | 0.80 | 주식담보 |
| 합계(주식등의 수) | 28,012,000 | 합계(비율) | 25.93 | - | |||||||
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
| [제공된 담보 상세내역] |
| (단위: 주, 백만원, %) |
| 연번 | 주식등의 수 | 대출금액 | 채무자 | 이자율 | 담보유지비율 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 | 830,000 | 348 | (주)크레오에스지 | 10.9 | 110 | - |
| 4-1 | 92,000 | - | - | - | - | 4에대한 추가담보 |
| 6 | 4,240,000 | 1,800 | (주)크레오에스지 | 10.9 | 110 | - |
| 6-1 | 560,000 | - | (주)크레오에스지 | - | - | 6에대한 추가담보 |
| 7 | 1,180,000 | 500 | (주)크레오에스지 | 10.9 | 110 | - |
| 7-1 | 150,000 | - | (주)크레오에스지 | - | - | 7에대한 추가담보 |
| 8 | 5,650,000 | 2,400 | (주)큐로홀딩스 | 10.9 | 110 | - |
| 8-1 | 700,000 | - | (주)큐로홀딩스 | - | - | 8에대한 추가담보 |
| 9 | 4,350,000 | 4,500 | (주)지엔코 | 10.9 | 110 | - |
| 10 | 1,850,000 | 700 | (주)큐로홀딩스 | 10.9 | 110 | - |
| 11 | 3,850,000 | 2,000 | 케이파트너스(주) | 11.0 | 110 | - |
| 12 | 3,700,000 | 3,500 | (주)큐로홀딩스 | 10.9 | 110 | - |
| 13 | 860,000 | 2,000 | 케이파트너스(주) | 10.9 | 110 | - |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
당사의 (주)지엔코 보유주식 중 23,302,000주에 대해서는 큐캐피탈파트너스(주)에 담보로 제공되어있습니다. 구체적으로 7,052,000주는 당사가 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 차입금에 대한 담보, 11,900,000주는 (주)큐로홀딩스 차입금 보증, 4,350,000주는 (주)지엔코 차입금 보증을 위해 담보로 제공되어있습니다. 케이파트너스(주)의 보유주식 중 3,850,000주에 대해서는 케이파트너스(주)가 당사로부터 대여해간 5,400백만원의 대여금 담보로 당사가 제공받고 있습니다.
| [(주)큐로홀딩스에 대한 계열회사 보유지분 변동 상세내역] |
| (단위: 주, 원) |
| 지분 발행회사 | 주주 | 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 주당 취득/처분액 | 거래상대방 | 공시서류 제출일 전일 현재담보제공여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)큐로홀딩스 | 케이파트너스(주) | 2021.01.01 | 22,550,546 | 18.70% | - | - | - | - |
| 2021.09.17 | 23,824,431 | 19.15% | 1,273,885 | 628 | - | - | ||
| 2022.02.17 | 25,564,431 | 20.55% | 1,740,000 | 531 | 권경훈 | - | ||
| 2023.12.01 | 37,564,431 | 27.54% | 12,000,000 | 500 | - | - | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 37,564,431 | 27.54% | - | - | - | O | ||
| (주)크레오에스지 | 2021.01.01 | 9,048,251 | 7.50% | - | - | - | - | |
| 2024.09.04(주2) | 10,563,251 | 7.74% | 1,515,000 | 248 | (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) | - | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 10,563,251 | 7.74% | - | - | - | O | ||
| (주)지엔코 | 2021.01.01 | 8,292,988 | 6.88% | - | - | - | - | |
| 2023.07.20 | 11,442,594 | 9.20% | 3,149,606 | 402 | 케이아이비플러그에너지(주)(舊, (주)큐로) | - | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 11,442,594 | 8.39% | - | - | - | O | ||
| 큐캐피탈파트너스(주) | 2021.01.01 | 5,050,717 | 4.19% | - | - | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 5,050,717 | 3.70% | - | - | - | X | ||
| 케이아이비플러그에너지(주)(舊, (주)큐로) | 2021.01.01 | 3,149,606 | 2.61% | - | - | - | - | |
| 2023.07.20 | - | 0.00% | (3,149,606) | 402 | (주)지엔코 | - | ||
| (주)원업플러스 | 2021.01.01 | 3,131,115 | 2.60% | - | - | - | - | |
| 2021.07.09 | 2,531,115 | 2.03% | (600,000) | 781 | - | - | ||
| 2021.07.12 | 2,480,000 | 1.99% | (51,115) | 788 | - | - | ||
| 공시서류 제출일 전일 | 2,480,000 | 1.82% | - | - | - | X | ||
| (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) | 2021.01.01 | 1,515,000 | 1.26% | - | - | - | - | |
| 2024.09.04(주2) | - | 0.00% | (1,515,000) | 248 | (주)크레오에스지 | - | ||
| 공시서류 제출일 전일 | - | 0.00% | - | - | - | O | ||
| (주)큐로에프앤비 | 2021.01.01 | 905,165 | 0.75% | - | - | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 905,165 | 0.66% | - | - | - | O |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
| 주1) 공시서류 제출일 전일의 보유지분율은 이전 주식수 변동일에 비해 주식수 변동은 존재하지 않지만 발행회사의 추가 주식발행 등으로 인해 지분율 변동이 발생하였습니다. |
| 주2) (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)와 당사와의 합병으로 인해 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)가 보유하고 있던 (주)큐로홀딩스 보통주 1,515,000주를 당사가 보유하게 되었습니다. |
케이파트너스(주)는 2021년 09월 당사의 제3자배정 유상증자에 특수관계인인 권기대, 권기환과 함께 참여하여 1,273,885주를 추가로 취득하였습니다. 2021년 유상증자로 총 2,400백만원을 조달하였으며, 상세 사용목적은 아래와 같습니다.
| [2021.09.17 제3자배정 유상증자 자금사용목적] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 금액 | 내용 |
|---|---|---|
| 운영자금 | 790 | 이태리커피,커피머신 구입 등 |
| 채무상환 | 1,610 | 차입금 상환 |
| 합계 | 2,400 |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
이후 케이파트너스(주)는 2022년 02월 특수관계인인 권경훈으로부터 (주)큐로홀딩스보통주 1,740,000주를 주당 531원에 추가취득하였으며, 2023년 12월에는 운영자금 및 타법인취득자금 목적으로 진행된 제3자배정 유상증자에 참여하여 12,000,000주를 6,000백만원에 취득하였습니다.
(주)지엔코는 2023년 07월 중 당사가 케이아이비플러그에너지(주)(舊, (주)큐로)의 잔여지분을 케이아이비패밀리블라인드 주식회사 외 4인에게 매각할 당시 기존 케이아이비플러그에너지(주)(舊, (주)큐로)가 보유하던 (주)큐로홀딩스의 보통주 3,149,606주를 주당 402원에 취득하기로 계약하여 해당 지분을 추가로 취득하였습니다.
(주)큐로홀딩스 그룹의 계열회사 중 하나인 (주)원업플러스는 2021년 07월 중 장내매도를 통해 651,115주를 처분하였으며, 평균매각 단가는 781원과 788원입니다. 처분 후 (주)원업플러스는 (주)큐로홀딩스의 지분 1.82%를 보유하고 있습니다.
공시서류 제출일 전일 현재 (주)큐로홀딩스의 지분에 대한 계열회사들의 담보제공 내역 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) |
| 연번 | 성명(명칭) | 보고자와의관계 | 생년월일 또는사업자등록번호 등 | 주식등의종류 | 주식등의수 | 계약상대방 | 계약의종류 | 계약체결(변경)일 | 계약기간 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-1 | (주)지엔코 | 특수관계인 | 220-81-45177 | 의결권있는 주식 | 4,094,115 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정변경 | 2024.02.28 | 2020.02.24~ | 3.00 | 주식근질권설정 |
| 1-2 | (주)큐로에프앤비 | 특수관계인 | 107-86-92969 | 의결권있는 주식 | 846,252 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정변경 | 2024.02.28 | 2024.02.28~ | 0.62 | 주식근질권설정 |
| 1-3 | (주)크레오에스지 | 특수관계인 | 114-86-02733 | 의결권있는 주식 | 371,701 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정변경 | 2024.02.28 | 2024.02.28~ | 0.27 | 주식근질권설정 |
| 4 | 케이파트너스(주) | 본인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 3,636,364 | (주)원업플러스 | 주식근질권설정변경 | 2024.03.05 | 2021.01.22~ | 2.67 | 주식근질권설정 |
| 5 | 케이파트너스(주) | 본인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 1,500,000 | (주)원업플러스 | 주식근질권설정변경 | 2023.11.30 | 2021.12.02~ | 1.10 | 주식근질권설정 |
| 13-1 | (주)크레오에스지 | 특수관계인 | 114-86-02733 | 의결권있는 주식 | 1,054,169 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정 | 2024.02.28 | 2022.10.14~ | 0.77 | 주식근질권설정 |
| 13-2 | (주)지엔코 | 특수관계인 | 220-81-45177 | 의결권있는 주식 | 3,654,134 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정 | 2024.02.28 | 2022.10.14~ | 2.68 | 주식근질권설정 |
| 18-1 | (주)크레오에스지 | 특수관계인 | 215-81-62801 | 의결권있는 주식 | 8,590,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정변경 | 2024.02.28 | 2023.06.27~ | 6.30 | 주식근질권설정 |
| 18-2 | (주)지엔코 | 특수관계인 | 220-81-45177 | 의결권있는 주식 | 3,293,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정변경 | 2024.02.28 | 2023.09.11~ | 2.42 | 주식근질권설정 |
| 19 | 케이파트너스(주) | 본인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 9,000,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정변경 | 2024.03.05 | 2023.08.24~ | 6.60 | 주식근질권설정 |
| 20 | 케이파트너스(주) | 본인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 10,200,000 | (주)크레오에스지 | 주식근질권설정 | 2023.11.30 | 2023.11.30~ | 7.48 | 주식근질권설정 |
| 21 | 케이파트너스(주) | 본인 | 120-87-50197 | 의결권있는 주식 | 300,000 | (주)원업플러스 | 주식근질권설정 | 2023.11.30 | 2023.11.30~ | 0.22 | 주식근질권설정 |
| 22 | (주)지엔코 | 특수관계인 | 220-81-45177 | 의결권있는 주식 | 70,000 | 큐캐피탈파트너스(주) | 주식근질권설정 | 2024.02.23 | 2021.02.26~ | 0.05 | 주식근질권설정 |
| 합계(주식등의 수) | 46,609,735 | 합계(비율) | 34.18 | - | |||||||
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
| [제공된 담보 상세내역] |
| (단위: 주, 백만원, %) |
| 연번 | 주식등의 수 | 대출금액 | 채무자 | 이자율 | 담보유지비율 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-1 | 4,094,115 | 4,500 | (주)지엔코 | 10.9 | 110 | - |
| 1-2 | 846,252 | - | (주)지엔코 | - | - | 1-1에 대한 추가담보 |
| 1-3 | 371,701 | - | (주)지엔코 | - | - | 1-1에 대한 추가담보 |
| 4 | 3,636,364 | 1,600 | 케이파트너스(주) | 4.6 | - | - |
| 5 | 1,500,000 | 700 | 케이파트너스(주) | 4.6 | - | - |
| 13-1 | 1,054,169 | 1,400 | (주)지엔코 | 10.9 | 110 | - |
| 13-2 | 3,654,134 | - | (주)지엔코 | - | - | 13-1에 대한 추가담보 |
| 18-1 | 8,590,000 | 4,000 | (주)지엔코 | 10.9 | 110 | - |
| 18-2 | 3,293,000 | - | (주)지엔코 | - | - | 18-1에 대한 추가담보 |
| 19 | 9,000,000 | 3,000 | 케이파트너스(주) | 10.9 | 110 | - |
| 20 | 10,200,000 | 3,400 | 케이파트너스(주) | 11.3 | 110 | - |
| 21 | 300,000 | 100 | 케이파트너스(주) | 4.6 | 110 | - |
| 22 | 70,000 | 1,300 | (주)지엔코 | 10.9 | 110 | - |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
(주)지엔코의 (주)큐로홀딩스 보유주식 중 11,111,249주에 대해서는 큐캐피탈파트너스(주)에 차입금 담보로 제공되어있습니다. 해당차입금과 관련하여 당사, (주)큐로에프앤비가 보유한 (주)큐로홀딩스의 보통주 10,862,122주도 (주)지엔코의 큐캐피탈파트너스(주)로부터의 차입금 신용보강을 위해 담보로 제공되어있습니다. 케이파트너스(주)가 보유한 보통주 중 24,636,364주는 계열회사인 (주)원업플러스, 큐캐피탈파트너스(주), 당사에 차입금 담보로 제공되어있습니다. (주)큐로홀딩스에 대한 계열사들의 총 주식수 68,006,158주 중에 약 69%인 46,609,735주가 계열회사 차입금의 담보로 제공되어있습니다.
| [큐캐피탈파트너스(주)에 대한 계열회사 보유지분 변동 상세내역] |
| (단위: 주, 원) |
| 지분 발행회사 | 주주 | 일자 | 보유주식수 | 보유지분율 | 증감주식수 | 주당 취득/처분액 | 거래상대방 | 공시서류 제출일 전일 현재담보제공여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 큐캐피탈파트너스(주) | (주)지엔코 | 2021.01.01 | 69,805,000 | 41.57% | - | - | - | - |
| 공시서류 제출일 전일 | 69,805,000 | 39.16% | - | - | - | O | ||
| (주)원업플러스 | 2021.01.01 | 145,000 | 0.09% | - | - | - | - | |
| 공시서류 제출일 전일 | 145,000 | 0.08% | - | - | - | X | ||
| 케이파트너스(주) | 2021.01.01 | 5,945,079 | 3.54% | - | - | - | - | |
| 2021.01.22 | - | 0.00% | (5,945,079) | 506 | - | - |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
| 주) 공시서류 제출일 전일의 보유지분율은 이전 주식수 변동일에 비해 주식수 변동은 존재하지 않지만 발행회사의 추가 주식발행 등으로 인해 지분율 변동이 발생하였습니다. |
케이파트너스(주)는 2021년 01월 투자자금확보 목적으로 당시 보유중이었던 큐캐피탈파트너스(주)의 지분 5,945,079주 전부를 시간외매매 방식으로 주당 506원에 처분하였습니다. 이후 계열회사의 지분변동은 발생하지 않았습니다.
공시서류 제출일 전일 현재 큐캐피탈파트너스(주)의 지분에 대한 계열회사들의 담보제공 내역 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) |
| 연번 | 성명(명칭) | 보고자와의관계 | 생년월일 또는사업자등록번호 등 | 주식등의종류 | 주식등의수 | 계약상대방 | 계약의종류 | 계약체결(변경)일 | 계약기간 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | (주)지엔코 | 본인 | 220-81-45177 | 의결권있는 주식 | 6,700,000 | (주)광주은행 | 담보제공계약계약내용: 단기차입에 대한 담보제공차입금액: 27.5억원 | 2024년 09월 02일 | 본채무상환시까지 | 3.76 | 주식담보 |
| 2 | (주)지엔코 | 본인 | 220-81-45177 | 의결권있는 주식 | 63,105,000 | 시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합,BK금융그룹 시너지아이비사업재편 신기술투자조합,시너지ESG1호신기술투자조합 | 담보제공계약계약내용: 전환사채에 대한 담보제공채권금액: 250억원 | 2023년 01월 02일 | 본채무상환시까지 | 35.40 | 주식담보 |
| 합계(주식등의 수) | 69,805,000 | 합계(비율) | 39.16 | - | |||||||
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
| [제공된 담보 상세내역] |
| (단위: 주, 백만원, %) |
| 연번 | 주식등의 수 | 대출금액 | 채무자 | 이자율 | 담보유지비율 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 6,700,000 | 2,750 | (주)지엔코 | 9.50 | - | - |
| 2 | 63,105,000 | 25,000 | (주)지엔코, (주)큐로홀딩스 | 3.00 | - | (주)지엔코의 기발행한 제15회차 CB 담보를 (주)큐로홀딩스의 제17회차 CB(사채권면총액 100억원) 채권자에게 2순위 담보 제공 |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
(주)지엔코의 큐캐피탈파트너스(주) 보유주식 69,805,000주 전부에 대해서는 차입금 및 전환사채 담보로 제공되어있습니다. 69,805,000주 중 6,700,000주에 대해서는 (주)광주은행 차입금 담보로 제공되어있으며, 63,105,000주에 대해서는 (주)지엔코의 제15회차 전환사채와 (주)큐로홀딩스의 제17회차 전환사채 담보로 제공되어있습니다. 큐캐피탈파트너스(주)에 대한 계열사들의 총 주식수 69,950,000주 중에 약 99%인 69,805,000주가 계열회사 차입금 및 전환사채의 담보로 제공되어있습니다.
당사는 계열사 자산 총액이 10조원 이상인 기업집단이 아니므로, 공정거래법상의 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않지만, 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 경우, 공시대상기업집단에 적용되는 기업집단 현황, 대규모 내부거래, 비상장회사의 중요사항, 주식 소유 현황 등을 공시, 일감몰아주기 규제 의무와 더불어 상호출자 금지, 순환출자 금지, 채무보증 금지, 금융·보험사 의결권 제한 등의 규제를 받습니다. 따라서, 당사가 상호출자제한 기업집단으 로 지정되는 경우, 상기 순환출자 구조는 규제의 대상이 될 수 있습니다. 다만, 당사의 계열사 자산 총액이 2024년 반기말 기준으로 해당 규제의 기준선인 10조원에 못미치며, 단기간 내에 도달할 수 있는 자산규모라고 판단하고 있지 않습니다. 다만, 당사의 순환출자 구조는 투기 세력의 공격대상이 되어, 최대주주가 변동될 위험이 존재합니다. 이에 따라 당사의 주주인 계열회사들은 지분희석 방지를 위해 금번 주주우선공모 유상증자에 예정발행금액 과 최초 공시서류 제출일 전일 보유 주식수를 기준으로 산정된 배정금액 수준으로 청약할 계획을 가지고 있습니다. 구체적으로 법인주주들의 자금계획상 (주)큐로홀딩스는 5,324백만원, 케이파트너스(주)는 2,870백만원, 큐캐피탈파트너스(주)는 1,272백만원, (주)지앤코는 4백만원 규모 를 한도로 금번 유상증자에 참여할 계획입니다. 하 지만 계열회사들의 계획과는 다르게 예기치 못한 상황이 발생하여 청약에 참여하지 못하거나 일부만 참여하는 경우 지분율이 희석될 가능성도 존재합니다. 금번 유상증자에 참여하지 못하여 계열회사의 당사에 대한 지분율이 낮아지게 된다면 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수도 있으며, 최대주주 변경가능성 등에 의한 경영권 안정성 저하 및 당사의 신뢰도 하락을 유발하는 등 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있 습니다.
또한 당사의 순환출자 구조는 최대주주 변경가능성에 따른 위험 외에도, 기업집단 형성 과정에서 계열회사 간 출자를 지렛대로, 적은 지분으로 기업집단 전체를 지배하는 소유와 지배의 괴리가 발생할 수 있고, 기업집단 형성 후에는 일감 몰아주기 등으로 부당한 보상을 취하는 등 부정적인 위험요소가 존재합니다. 특히, 계열회사 중 특정기업의 재무상태가 영업환경 악화등으로 인해 부실해질 경우 연쇄적으로 기업이 도산하는 상황이 발생할 수 있 는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투 자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(주6) 정정 전
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사. 재무안정성 악화 위험 당사의 연결기준 유동비율은 2021년 62.9%, 2022년 58.3%, 2023년 175.6%, 2024년 반기 135.5%로 2021년대비 2023년 큰폭으로 개선된 후 2024년 반기에 소폭 악화된 모습을 보이고 있습니다. 다만, 이는 당사의 영업활동이 개선되어 유동자산이 증가하고 유동부채가 감소하여 나타난 현상은 아닙니다. 2023년 중 관계기업인 케이아이비플러그에너지(주)(舊, (주)큐로) 지분매각으로 인한 28,448백만원 유입과 유상증자로 인한 현금유입 8,529백만원으로 인해 당사의 유동비율이 개선되었습니다. 또한, 당사의 연결기준 영업손익은 지속적으로 적자가 발생함에 따라 이자보상비율은 적자를 기록하고 있습니다. 당사의 연결기준 부채비율은 2021년 61.0%에서 2022년 91.1%로 증가하였습니다. 유상증자를 통한 자본 증가로 2023년부채비율은 66.5% 하락하였으나, 2024년 반기말 현재 큰폭으로 증가하여 143.0%를 보이고 있으 며, 당사는 연결기준으로 매년 당기순손실이 발생하고 있습니다. 당사는 금번 유상증자를 통해 재무안정성을 높이고 향후 신약 및 백신개발부문에서 소요되는 임상시험 자금 자금을 확보할 계획입니다. 하지만 당사가 목표로 하고 있는 자금 조달계획, 자금수지계획 등이 실패할 가능성이 존재하고, 영업활동으로 인한 이익 창출없이 외부 자금 조달만으로는 영속적인 사업을 영위하기 어렵다 는 점을 투자자 여러분들께서는 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. |
최근 3년간 당사의 재무안정성 지표는 다음과 같습니다.
| [과거 3개년 재무안정성 지표 현황] |
| (단위: 백만원, %, 배, 회) |
| 구 분 | 2024년 반기 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | |
| 자산총계 | 48,759 | 77,943 | 50,860 | 53,596 | 66,467 | 70,069 | 75,100 | 77,862 |
| 유동자산 | 18,558 | 21,456 | 28,581 | 30,134 | 13,094 | 14,153 | 15,054 | 15,888 |
| 비유동자산 | 30,201 | 56,487 | 22,279 | 23,462 | 53,373 | 55,916 | 60,046 | 61,974 |
| 부채총계 | 16,817 | 45,870 | 19,119 | 21,408 | 31,266 | 33,380 | 27,158 | 29,503 |
| 유동부채 | 13,821 | 15,840 | 16,159 | 17,162 | 23,101 | 24,296 | 24,010 | 25,255 |
| 비유동부채 | 2,996 | 30,030 | 2,960 | 4,246 | 8,165 | 9,084 | 3,148 | 4,248 |
| 자본총계 | 31,942 | 32,074 | 31,742 | 32,188 | 35,202 | 36,689 | 47,941 | 48,358 |
| 유동비율 | 134.3% | 135.5% | 176.9% | 175.6% | 56.7% | 58.3% | 62.7% | 62.9% |
| 부채비율 | 52.6% | 143.0% | 60.2% | 66.5% | 88.8% | 91.0% | 56.6% | 61.0% |
| 이자보상비율(배) | 적자 | 적자 | 0.06 | 적자 | 0.08 | 적자 | 0.34 | 적자 |
| 총차입금의존도 | 24.6% | 80.0% | 28.4% | 27.5% | 43.3% | 41.3% | 27.7% | 26.9% |
| (출처: 당사 제시) | |
| 주) | 이자보상비율=영업이익/이자비용총차입금의존도=총차입금/총자산 |
당사의 연결기준 유동비율은 2021년 62.9%, 2022년 58.3%, 2023년 175.6%, 2024년 반기 135.5%로 2021년대비 2023년 큰폭으로 개선된 후 2024년 반기에 소폭 악화된 모습을 보이고 있습니다. 다만, 이는 당사의 영업활동이 개선되어 유동자산이 증가하고 유동부채가 감소하여 나타난 현상은 아닙니다. 당사는 '회사위험-차.현금흐름 악화 위험'에 서술한 바와 같이 2023년 중 관계기업인 케이아이비플러그에너지(주)(舊, (주)큐로) 지분매각으로 인한 28,448백만원 유입과 유상증자로 인한 현금유입 8,529백만원을 통해 당사의 유동비율이 개선되었습니다.
당사의 연결기준 영업손익은 지속적으로 적자가 발생함에 따라 이자보상비율은 적자를 기록하고 있습니다. 당사의 연결기준 부채비율은 2021년 61.0%에서 2022년 91.1%로 증가하였습니다. 유상증자로 인한 자본 증가로 2023년 부채비율은 66.5% 하락하였으나, 2024년 반기말 현재 큰폭으로 증가하여 143.0%를 보이고 있습니다. 2024년 반기말 부채비율이 큰 폭으로 증가한 이유는 종속회사 (주)크레오에스테이트의서울 강남구 논현동 117-3번지 소재의 건물 취득을 위한 25,000백만원의 장기차입금을 차입했기 때문입니다. 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(후략)
(주6) 정정 후
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사. 재무안정성 악화 위험 당사의 연결기준 유동비율은 2021년 62.9%, 2022년 58.3%, 2023년 175.6%, 2024년 반기 135.5%로 2021년대비 2023년 큰폭으로 개선된 후 2024년 반기에 소폭 악화된 모습을 보이고 있습니다. 다만, 이는 당사의 영업활동이 개선되어 유동자산이 증가하고 유동부채가 감소하여 나타난 현상은 아닙니다. 2023년 중 관계기업인 케이아이비플러그에너지(주)(舊, (주)큐로) 지분매각으로 인한 28,448백만원 유입과 유상증자로 인한 현금유입 8,529백만원으로 인해 당사의 유동비율이 개선되었습니다. 또한, 당사의 연결기준 영업손익은 지속적으로 적자가 발생함에 따라 이자보상비율은 적자를 기록하고 있습니다. 이는 영업활동에서 창출한 이익으로는 이자비용도 지불할 수 없을 정도로 채무상환능력이 취약하다는 사실을 의미하며, 이러한 추세가 지속될 경우 당사가 지불예정인 이자비용이 영업이익을 상회하는 것을 뜻하므로 이자지급 능력에 문제가 있다고 판단할 수 있습니다. 이 러한 추세가 지속될 경우 당사의 재무안정성에 심대한 영향을 미칠 수 있는 점을 투자자 여러분들께서는 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. 당사의 연결기준 부채비율은 2021년 61.0%에서 2022년 91.1%로 증가하였습니다. 유상증자를 통한 자본 증가로 2023년부채비율은 66.5% 하락하였으나, 2024년 반기말 현재 큰폭으로 증가하여 143.0%를 보이고 있으 며, 당사는 연결기준으로 매년 당기순손실이 발생하고 있습니다. 당사는 금번 유상증자를 통해 재무안정성을 높이고 향후 신약 및 백신개발부문에서 소요되는 임상시험 자금 자금을 확보할 계획입니다. 하지만 당사가 목표로 하고 있는 자금 조달계획, 자금수지계획 등이 실패할 가능성이 존재하고, 영업활동으로 인한 이익 창출없이 외부 자금 조달만으로는 영속적인 사업을 영위하기 어렵다 는 점을 투자자 여러분들께서는 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. |
최근 3년간 당사의 주요 재무사항 총괄표는 다음과 같습니다.
| [주요 재무사항 총괄표] | |
| (K-IFRS) | (단위 : 백만원, %, 배) |
| 구 분 | 2024년 반기 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | - | |
| 외부감사인의 감사(검토)의견 | 적정 | 적정 | 적정 | 적정 | 적정 | 적정 | 적정 | 적정 | |
| 외부감사인의 내부회계 검토의견 | - | - | 적정 | - | 적정 | - | 적정 | - | |
| 강조사항 등 | - | 신약 및 백신개발의 성공여부에 따른 불확실성 | - | 신약 및 백신개발의 성공여부에 따른 불확실성 | - | 신약 및 백신개발의 성공여부에 따른 불확실성 | COVID-19 관련 불확실성 | COVID-19 관련 불확실성, 신약 및 백신개발의 성공여부에 따른 불확실성 | |
| 핵심감사사항 | - | - | 특수관계자와의 거래 | 특수관계자와의 거래 | 종속기업 및 관계기업투자주식의 지분법 회계처리 | 관계기업투자주식에 대한 회계처리 | 종속기업 및 관계기업투자주식의 지분법 회계처리 | 관계기업투자주식에 대한 회계처리 | |
| 1. 자산총계 | 48,759 | 77,943 | 50,860 | 53,596 | 66,467 | 70,069 | 75,100 | 77,862 | - |
| - 유동자산 | 18,558 | 21,456 | 28,581 | 30,134 | 13,094 | 14,153 | 15,054 | 15,888 | - |
| 2. 부채총계 | 16,817 | 45,870 | 19,119 | 21,408 | 31,266 | 33,380 | 27,158 | 29,503 | - |
| - 유동부채 | 13,821 | 15,840 | 16,159 | 17,162 | 23,101 | 24,296 | 24,010 | 25,255 | - |
| 3. 자본총계 | 31,942 | 32,074 | 31,742 | 32,188 | 35,202 | 36,689 | 47,941 | 48,358 | - |
| - 자본금 | 73,303 | 73,303 | 71,487 | 71,487 | 62,987 | 62,987 | 62,987 | 62,987 | - |
| 4. 부채비율(%) | 52.65% | 143.01% | 60.23% | 66.51% | 88.82% | 90.98% | 56.65% | 61.01% | 부채총계 ÷ 자본총계 |
| 5. 유동비율(%) | 134.27% | 135.45% | 176.87% | 175.59% | 56.68% | 58.25% | 62.70% | 62.91% | 유동자산 ÷ 유동부채 |
| 6. 총차입금 | 12,000 | 62,360 | 14,446 | 14,748 | 28,789 | 28,957 | 20,770 | 20,917 | 유동성 차입금 + 비유동성 차입금 |
| 1) 유동성 차입금 | 11,909 | 37,213 | 14,409 | 14,689 | 23,374 | 23,542 | 20,707 | 20,866 | - |
| - 단기차입금 | 2,647 | 2,647 | 2,713 | 2,713 | 15,000 | 15,028 | 18,000 | 18,000 | |
| - 유동성 전환사채 | 9,006 | 9,006 | 11,581 | 11,581 | 2,886 | 2,886 | 2,573 | 2,573 | |
| - 유동성 리스부채 | 165 | 413 | 78 | 336 | 73 | 213 | 71 | 242 | |
| 2) 비유동성 차입금 | 91 | 25,147 | 37 | 59 | 5,415 | 5,415 | 63 | 51 | |
| - 장기차입금 | - | 25,000 | - | - | - | - | - | 28 | |
| - 전환사채 | - | - | - | - | 5,366 | 5,366 | - | - | |
| - 리스부채 | 91 | 147 | 37 | 59 | 49 | 49 | 63 | 23 | |
| - 총차입금 의존도(%) | 24.61% | 80.01% | 28.40% | 27.52% | 43.31% | 41.33% | 27.66% | 26.86% | 총차입금 ÷ 자산총계 |
| - 유동성 차입금 비중(%) | 99.24% | 59.67% | 99.74% | 99.60% | 81.19% | 81.30% | 99.70% | 99.76% | 유동성 차입금 ÷ 총차입금 |
| 7. 영업활동 현금흐름 | 526 | (1,660) | (2,196) | (5,491) | 916 | (4,196) | 2,017 | (3,441) | - |
| - 영업활동현금흐름 총부채비율(%) | 3.13% | -3.62% | -11.49% | -25.65% | 2.93% | -12.57% | 7.43% | -11.66% | 영업활동현금흐름 ÷ 부채총계 |
| 8. 투자활동 현금흐름 | (5,007) | (28,023) | 10,584 | 14,473 | (3,538) | 1,161 | (8,572) | (7,654) | - |
| 9. 재무활동 현금흐름 | (191) | 25,395 | (1,428) | (1,610) | 2,922 | (3,281) | 6,103 | (5,242) | - |
| 10. 현금 및 현금성자산 기말 잔고 | 3,111 | 4,020 | 7,783 | 8,306 | 823 | 949 | 524 | 1,250 | - |
| 11. 순차입금 | 8,889 | 58,340 | 6,663 | 6,442 | 27,966 | 28,008 | 20,246 | 19,667 | 총차입금 - 현금 및 현금성자산 |
| - 순차입금 의존도(%) | 18.23% | 74.85% | 13.10% | 12.02% | 42.08% | 39.97% | 26.96% | 25.26% | 순차입금 ÷ 자산총계 |
| 12. 매출액 | 3,857 | 3,995 | 9,758 | 9,756 | 9,783 | 9,781 | 8,641 | 8,635 | - |
| 13. 매출원가 | 2,884 | 2,884 | 7,355 | 7,355 | 7,450 | 7,450 | 5,921 | 5,921 | - |
| - 매출원가율(%) | 74.77% | 72.19% | 75.37% | 75.39% | 76.15% | 76.17% | 68.52% | 68.57% | 매출원가 ÷ 매출액 |
| 14. 매출총이익 | 973 | 1,111 | 2,403 | 2,401 | 2,333 | 2,331 | 2,720 | 2,714 | - |
| 15. 판매비와관리비 | 1,555 | 3,875 | 2,291 | 6,136 | 2,186 | 8,470 | 2,210 | 7,258 | - |
| - 판매비와관리비율(%) | 40.32% | 97.00% | 23.48% | 62.89% | 22.34% | 86.60% | 25.58% | 84.05% | 판매비와관리비 ÷ 매출액 |
| 16. 영업이익 | (582) | (2,764) | 112 | (3,735) | 147 | (6,139) | 510 | (4,544) | - |
| - 영업이익률(%) | -15.09% | -69.19% | 1.15% | -38.28% | 1.50% | -62.76% | 5.90% | -52.62% | 영업이익 ÷ 매출액 |
| 17. 금융수익 | 946 | 701 | 1,915 | 1,570 | 1,187 | 1,041 | 1,417 | 1,317 | - |
| 18. 금융비용 | 606 | 749 | 2,782 | 2,800 | 2,168 | 2,177 | 2,119 | 1,997 | - |
| - 이자비용 | 606 | 749 | 1,748 | 1,765 | 1,769 | 1,778 | 1,494 | 1,371 | - |
| - 이자보상비율(배) | 적자 | 적자 | 0.06 | 적자 | 0.08 | 적자 | 0.34 | 적자 | 영업이익 ÷ 이자비용 |
| 19. 기타수익 | 118 | 157 | 212 | 293 | - | 1 | 1 | 5 | - |
| 20. 기타비용 | 2,521 | 259 | 6,408 | 3,037 | 7,253 | 1,265 | 1,748 | 2,221 | - |
| 21. 지분법손익 | (319) | (350) | (1,115) | (1,165) | (2,748) | (1,653) | (13,089) | (9,844) | - |
| 22. 관계/종속기업투자주식처분손익 | 166 | 200 | 4 | 4 | - | - | 1,648 | 1,898 | - |
| 23. 관계기업투자주식손상차손 | - | - | 4,624 | 4,624 | 2,868 | 2,868 | 1,188 | 1,188 | - |
| 24. 법인세비용차감전계속사업이익 | (2,798) | (3,064) | (12,688) | (13,494) | (13,703) | (13,061) | (14,569) | (16,573) | - |
| 25. 당기순이익 | (2,798) | (3,064) | (12,688) | (13,494) | (13,703) | (13,061) | (14,055) | (16,457) | - |
| - 당기순이익률(%) | -72.54% | -76.70% | -130.03% | -138.31% | -140.07% | -133.53% | -162.65% | -190.58% | 당기순이익 ÷ 매출액 |
| (출처: 사업보고서 및 반기보고서) |
당사의 연결기준 유동비율은 2021년 62.9%, 2022년 58.3%, 2023년 175.6%, 2024년 반기 135.5%로 2021년대비 2023년 큰폭으로 개선된 후 2024년 반기에 소폭 악화된 모습을 보이고 있습니다. 다만, 이는 당사의 영업활동이 개선되어 유동자산이 증가하고 유동부채가 감소하여 나타난 현상은 아닙니다. 당사는 '회사위험-차.현금흐름 악화 위험'에 서술한 바와 같이 2023년 중 관계기업인 케이아이비플러그에너지(주)(舊, (주)큐로) 지분매각으로 인한 28,448백만원 유입과 유상증자로 인한 현금유입 8,529백만원을 통해 당사의 유동비율이 개선되었습니다.
당사의 연결기준 영업손익은 지속적으로 적자가 발생함에 따라 연결기준 이자보상비율은 매년 적자를 기록하고 있습니다. 이는 영업활동에서 창출한 이익으로는 금융비용도 지불할 수 없을 정도로 채무상환능력이 취약하다는 사실을 의미하며, 이러한 추세가 지속될 경우 당사가 지불예정인 이자비용이 영업이익을 상회하는 것을 뜻하므로 이자지급 능력에 문제가 있다고 판단할 수 있습니다.
이자보상비율은 (매출액 영업이익률/금융비용 부담률)로 구분할 수 있으며, 금융비용 부담률은 다시 (차입금 평균이자율*차입금의존도/총자산 회전율)로 구분할 수 있습니다. 이자보상비율이 악화되기 위해서는 영업이익률 감소, 차입금 평균이자율 증가, 차입금 의존도 증가, 총자산 회전율 감소 등의 상황이 발생해야 합니다. 당사의 이자보상배율 구성요소 현황은 아래와 같습니다.
| (단위: 배, %, 회) |
| 구 분 | 2024년 반기 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | ||
| 이자보상비율 | 적자 | 적자 | 0.06 | 적자 | 0.08 | 적자 | 0.34 | 적자 | 영업이익 ÷ 이자비용 |
| 매출액 영업이익률 | -15.09% | -69.19% | 1.15% | -38.28% | 1.50% | -62.76% | 5.90% | -52.62% | 영업이익 ÷ 매출액 |
| 차입금 평균이자율 | 4.58% | 1.94% | 8.09% | 8.08% | 7.14% | 7.13% | 6.90% | 6.20% | 이자비용 ÷ 평균총차입금 |
| 총차입금의존도 | 24.61% | 80.01% | 28.40% | 27.52% | 43.31% | 41.33% | 27.66% | 26.86% | 총차입금 ÷ 자산총계 |
| 연환산 총자산 회전율 | 0.16 | 0.10 | 0.19 | 0.18 | 0.15 | 0.14 | 0.12 | 0.11 | 매출액 ÷ 총자산 |
| (출처: 당사 제시) |
당사가 분석한 당사의 연결기준 이자보상비율이 지속적으로 열위한 수치를 기록하는 주요 요인은 매년 대규모로 발생하고 있는 영업손실 때문이라고 판단됩니다. 이자보상비율을 구성하는 다른 요소들은 요소별로 이자보상비율을 악화시키는 요인도 있고, 개선시키는 요인도 있습니다. 차입금 평균이자율은 2021년 6.20%를 기록한 이후 유사한 수준을 유지하다가 2024년 반기 1.94%로 대폭 감소하였으며, 총자산 회전율도 2021년 0.11회를 기록한 이후 점차 증가하다가 2024년 반기에 계절적 요인 등으로 인해 0.10회로 2021년 수준으로 돌아왔습니다. 당사의 총차입금의존도는 2021년 26.86%를 기록한 이후 점차 증가하여 2024년 반기에는 80.01%를 기록하였으나 지속적인 이자보상비율 적자를 설명하는 직접적인 요인은 아니라고 판단됩니다. 당사의 열위한 이자보상비율의 직접적인 원인은 열위한 영업이익률이라고 판단되며, 당사의 연결기준 영업이익률은 2021년 -52.62%, 2022년 -62.76%, 2023년 -38.28%, 2024년 반기 -69.19%로 지속적으로 음(-)의 영업이익률을 기록하여 이자보상비율을 악화시키고 있습니다. 이 러한 추세가 지속될 경우 당사의 재무안정성에 심대한 영향을 미칠 수 있는 점을 투자자 여러분들께서는 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. 또한, 당사의 연결기준 부채비율은 2021년 61.0%에서 2022년 91.1%로 증가하였습니다. 유상증자로 인한 자본 증가로 2023년 부채비율은 66.5% 하락하였으나, 2024년 반기말 현재 큰폭으로 증가하여 143.0%를 보이고 있습니다. 2024년 반기말 부채비율이 큰 폭으로 증가한 이유는 종속회사 (주)크레오에스테이트의 서울 강남구 논현동 117-3번지 소재의 건물 취득을 위한 25,000백만원의 장기차입금을 차입했기 때문입니다. 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(후략)
(주7) 정정 전
|
자. 유형자산 관련 위험 당사의 유형자산은 토지, 건물, 기계장치, 차량운반구 등 영업활동을 위한 자산으로 구성되어 있으며, 2024년 반기말 연결기준 장부금액은 33,648백만원으로 총자산에서 차지하는 비중은 약 43.2% 수준입니다. 당사는 2024년 상반기 중 임대수익 및 투자수익을 목적으로 부동산 운영사업을 신규로 진행함에 따라 유형자산이 크게 증가하였습니다. 다만, 2023년의 신약 및 백신개발부문의 지속적인 영업손실 누적으로 인한 유형자손 손상차손이 발생한 바와 같이, 신규 부동산 사업부문도 당사의 사업계획과 다르게 영업손실이 누적될 경우 유형자산에 대한 손상차손 인식이 발생할 수 있습니다. 부동산 운영부문이 보유하고 있는 유형자산은 당사 자산의 큰 비중을 차지하기 때문에 동 유형자산의 손상차손이 추가로 인식될 경우 당사 재무구조에 부정적으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
당사의 유형자산은 토지, 건물, 기계장치, 차량운반구 등 영업활동을 위한 자산으로 구성되어 있으며, 2024년 반기말 연결기준 장부금액은 33,648백만원으로 총자산에서 차지하는 비중은 약 43.2% 수준입니다. 당사의 최근 3개년 유형자산 장부금액 현황은 다음과 같습니다.
| [유형자산 현황 및 추이] |
| (단위: 백만원, %) |
| 구분 | 2024년 반기 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | |
| 토지 | - | 30,900 | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | - | 1,930 | - | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 25 | 103 | 14 | 146 | 10 | 451 | 2 | 242 |
| 차량운반구 | - | - | - | 17 | - | 25 | 5 | 10 |
| 비품 | 43 | 48 | 17 | 23 | 11 | 22 | 13 | 28 |
| 시설장치 | - | - | 66 | - | - | 1 | - | 1 |
| 인테리어 | 109 | 109 | - | - | - | - | - | - |
| 사용권자산 | 251 | 558 | - | 300 | 119 | 254 | 133 | 261 |
| 합 계 | 428 | 33,648 | 97 | 486 | 140 | 753 | 153 | 542 |
| 총자산 | 48,759 | 77,943 | 50,860 | 53,596 | 66,467 | 70,069 | 75,100 | 77,862 |
| 총자산 대비 유형자산 비중 | 0.9% | 43.2% | 0.2% | 0.9% | 0.2% | 1.1% | 0.2% | 0.7% |
| 유형자산 손상차손인식액 | - | - | 47 | 265 | - | - | - | - |
| (출처: 당사 제시) |
당사의 기계장치 및 장비를 활용한 제조업을 영위하지 않기 때문에 연결기준 유형자산 장부금액은 2021년 542백만원, 2022년 753백만원, 2023년 486백만원으로 총자산 대비 비중이 0.2%~1.1% 수준으로 큰 비중을 차지하지 않았으나, 2024년 반기말 연결기준 유형자산 장부금액은 33,648백만원으로 총자산 대비 비중은 43.2%로 크게 증가하였습니다. 이는 당사의 종속회사 (주)크레오에스테이트가 2024년 상반기 중 신규 설립되어 임대수익 및 투자수익을 목적으로 부동산 운영사업을 영위하기 위해 토지 및 건물을 취득했기 때문입니다. 유형자산 취득을 위한 당사의 공시내역은 다음과 같습니다.
| [유형자산 취득결정(종속회사의 주요경영사항)] |
| 1. 취득목적물 | 토지 및 건물 | |
| 2. 취득내역 | 취득금액(원) | 31,000,000,000 |
| 지배회사의 연결자산총액(원) | 53,596,427,721 | |
| 지배회사의 연결자산총액대비(%) | 57.84 | |
| 3. 거래상대방 | (주)원인베스트7호 | |
| -회사와의 관계 | - | |
| 4. 취득목적 | 영업이익 개선(임대수익) 및 투자수익 | |
| 5. 취득예정일자 | 2024-05-24 | |
| 6. 이사회결의일(결정일) | 2024-04-23 | |
| -사외이사 참석여부 | 참석(명) | - |
| 불참(명) | - | |
| -감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 | - | |
| 7. 공정거래위원회 신고대상 여부 | 미해당 | |
| 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 | 1. 취득물건 개요 - 소재지 : 서울 강남구 논현동 117-3번지 - 면적 : 토지 560.6㎡ 건물 1,522.4㎡2. 상기 취득금액은 제세공과금, 수수료 등의 부대비용을 제외한 매매계약서 상 금액입니다.3. 상기 자산총액은 지배회사 연결자산총액으로 직전 사업년도말(23.12.31) 기준입니다.4. 상기 '취득예정일자'는 부동산 매매 계약 대금 잔금지급일 기준입니다.5. 상기 내용들은 거래 상대방 및 유관 기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.6. 하기 '종속회사의 자산총액'은 종속회사의 설립일로 부터 1기 사업연도가 경과하지 않았으므로 기재하지 않았습니다.7. 2024년 4월 2일 지배회사에서 공시한 주요사항보고서(유형자산양수결정)에 공시하였습니다.매매계약(2024년 4월 2일)당시 (주)크레오에스테이트는 미설립된 법인(2024년 4월 18일 설립) 이었기에 지배회사가 계약당사자로 역할을 수행하였으며, 부동산 매매계약 완결을 위하여 (주)크레오에스테이트를 설립하였고, 자회사인 (주)크레오에스테이트가 권리의무를 승계받았습니다. | |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
(후략)
(주7) 정정 후
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자. 유형자산 관련 위험 당사의 유형자산은 토지, 건물, 기계장치, 차량운반구 등 영업활동을 위한 자산으로 구성되어 있으며, 2024년 반기말 연결기준 장부금액은 33,648백만원으로 총자산에서 차지하는 비중은 약 43.2% 수준입니다. 당사는 2024년 상반기 중 임대수익 및 투자수익을 목적으로 부동산 운영사업을 신규로 진행함에 따라 유형자산이 크게 증가하였습니다 . 당사는 지속적으로 발생하고 있는 연결기준 당기순손실을 개선시키기 위해 당사가 지분 100%를 보유하고 있는 종속회사인 (주)크레오에스테이트를 통해 서울시 강남구 논현동에 소재한 토지 및 건물을 취득하였습니다. 하지만 종속회사 (주)크레오에스테이트의 2024년 반기 임대료수입은 138백만원으로 부동산 취득을 위한 차입금에 대한 이자비용 135백만원과 유사한 수준을 기록하고 있습니다. (주)크레오에스테이트의 이자비용 외 기타 운용비용을 고려하면 2024년 반기 당기순손실은 27백만원 입니다. 이는 당사의 당초 취득 목적인 당기순손실 규모 축소 효과가 아직 발생하지 않고 있다는 점을 의미합니다. 다만, 당사는 취득한 건물 중 자가사용 예정인 호실을 제외하고는 공실이 존재하지 않다는 점, 향후 기준금리 등 거시경제 상황이 우호적으로 변화할 것이라고 예상하고 있다는 점 등을 고려했을 때 당사의 당초 계획대로 연결기준 당기순손실 규모를 축소시킬 수 있을 것이라고 기대하고 있습니다. 하지만, 당사의 기대와는 달리 향후 임대료 시세의 하락, 임차 수요 악화로 인한 공실 발생, 부동산의 거래가액 하락, 대규모 자본적 지출 발생 등이 발생할 경우 취득시 목표로 했던 당기순손실 규모 축소라는 목표를 달성하지 못하고, 오히려 재무 안전성이 추가적으로 악화될 수 있습니다. 한편, 2023년의 신약 및 백신개발부문의 지속 적인 영업손실 누적으로 인한 유형자손 손상차손이 발생한 것과 같이, 부동산 사업부문도 당사의 사업계획과 다르게 영업손실이 누적될 경우 유형자산에 대한 손상차손 인식이 발생할 수 있습니다. 부동산 사업부문이 보유하고 있는 유형자산은 당사 자산의 큰 비중을 차지하 기 때문에 동 유형자산의 손상차손이 추가로 인식될 경우 당사 재무구조에 부정적으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
당사의 유형자산은 토지, 건물, 기계장치, 차량운반구 등 영업활동을 위한 자산으로 구성되어 있으며, 2024년 반기말 연결기준 장부금액은 33,648백만원으로 총자산에서 차지하는 비중은 약 43.2% 수준입니다. 당사의 최근 3개년 유형자산 장부금액 현황은 다음과 같습니다.
| [유형자산 현황 및 추이] |
| (단위: 백만원, %) |
| 구분 | 2024년 반기 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | |
| 토지 | - | 30,900 | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | - | 1,930 | - | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 25 | 103 | 14 | 146 | 10 | 451 | 2 | 242 |
| 차량운반구 | - | - | - | 17 | - | 25 | 5 | 10 |
| 비품 | 43 | 48 | 17 | 23 | 11 | 22 | 13 | 28 |
| 시설장치 | - | - | 66 | - | - | 1 | - | 1 |
| 인테리어 | 109 | 109 | - | - | - | - | - | - |
| 사용권자산 | 251 | 558 | - | 300 | 119 | 254 | 133 | 261 |
| 합 계 | 428 | 33,648 | 97 | 486 | 140 | 753 | 153 | 542 |
| 총자산 | 48,759 | 77,943 | 50,860 | 53,596 | 66,467 | 70,069 | 75,100 | 77,862 |
| 총자산 대비 유형자산 비중 | 0.9% | 43.2% | 0.2% | 0.9% | 0.2% | 1.1% | 0.2% | 0.7% |
| 유형자산 손상차손인식액 | - | - | 47 | 265 | - | - | - | - |
| (출처: 당사 제시) |
당사의 기계장치 및 장비를 활용한 제조업을 영위하지 않기 때문에 연결기준 유형자산 장부금액은 2021년 542백만원, 2022년 753백만원, 2023년 486백만원으로 총자산 대비 비중이 0.2%~1.1% 수준으로 큰 비중을 차지하지 않았으나, 2024년 반기말 연결기준 유형자산 장부금액은 33,648백만원으로 총자산 대비 비중은 43.2%로 크게 증가하였습니다. 이는 당사의 종속회사 (주)크레오에스테이트가 2024년 상반기 중 신규 설립되어 임대수익 및 투자수익을 목적으로 부동산 운영사업을 영위하기 위해 토지 및 건물을 취득했기 때문입니다. 유형자산 취득을 위한 당사의 공시내역은 다음과 같습니다.
| [유형자산 취득결정(종속회사의 주요경영사항)] |
| 1. 취득목적물 | 토지 및 건물 | |
| 2. 취득내역 | 취득금액(원) | 31,000,000,000 |
| 지배회사의 연결자산총액(원) | 53,596,427,721 | |
| 지배회사의 연결자산총액대비(%) | 57.84 | |
| 3. 거래상대방 | (주)원인베스트7호 | |
| -회사와의 관계 | - | |
| 4. 취득목적 | 영업이익 개선(임대수익) 및 투자수익 | |
| 5. 취득예정일자 | 2024-05-24 | |
| 6. 이사회결의일(결정일) | 2024-04-23 | |
| -사외이사 참석여부 | 참석(명) | - |
| 불참(명) | - | |
| -감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 | - | |
| 7. 공정거래위원회 신고대상 여부 | 미해당 | |
| 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 | 1. 취득물건 개요 - 소재지 : 서울 강남구 논현동 117-3번지 - 면적 : 토지 560.6㎡ 건물 1,522.4㎡2. 상기 취득금액은 제세공과금, 수수료 등의 부대비용을 제외한 매매계약서 상 금액입니다.3. 상기 자산총액은 지배회사 연결자산총액으로 직전 사업년도말(23.12.31) 기준입니다.4. 상기 '취득예정일자'는 부동산 매매 계약 대금 잔금지급일 기준입니다.5. 상기 내용들은 거래 상대방 및 유관 기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.6. 하기 '종속회사의 자산총액'은 종속회사의 설립일로 부터 1기 사업연도가 경과하지 않았으므로 기재하지 않았습니다.7. 2024년 4월 2일 지배회사에서 공시한 주요사항보고서(유형자산양수결정)에 공시하였습니다.매매계약(2024년 4월 2일)당시 (주)크레오에스테이트는 미설립된 법인(2024년 4월 18일 설립) 이었기에 지배회사가 계약당사자로 역할을 수행하였으며, 부동산 매매계약 완결을 위하여 (주)크레오에스테이트를 설립하였고, 자회사인 (주)크레오에스테이트가 권리의무를 승계받았습니다. | |
| (출처: 전자공시시스템(DART)) |
(중략)
당사는 지속적으로 발생하고 있는 연결기준 당기순손실을 개선시키기 위해 당사가 지분 100%를 보유하고 있는 종속회사인 (주)크레오에스테이트를 통해 서울시 강남구 논현동에 소재한 토지 및 건물을 취득하였습니다. 하지만 종속회사 (주)크레오에스테이트의 2024년 반기 임대료수입은 138백만원으로 부동산 취득을 위한 차입금에 대한 이자비용 135백만원과 유사한 수준을 기록하고 있습니다. (주)크레오에스테이트의 이자비용 외 기타 운용비용을 고려하면 2024년 반기 당기순손실은 27백만원 입니다. 이는 당사의 당초 취득 목적인 당기순손실 규모 축소 효과가 아직 발생하지 않고 있다는 점을 의미합니다. 다만, 당사는 취득한 건물 중 자가사용 예정인 호실을 제외하고는 공실이 존재하지 않다는 점, 향후 기준금리 등 거시경제 상황이 우호적으로 변화할 것이라고 예상하고 있다는 점 등을 고려했을 때 당사의 당초 계획대로 연결기준 당기순손실 규모를 축소시킬 수 있을 것이라고 기대하고 있습니다. 하지만, 당사의 기대와는 달리 향후 임대료 시세의 하락, 임차 수요 악화로 인한 공실 발생, 부동산의 거래가액 하락, 대규모 자본적 지출 발생 등이 발생할 경우 취득시 목표로 했던 당기순손실 규모 축소라는 목표를 달성하지 못하고, 오히려 재무 안전성이 추가적으로 악화될 수 있습니다.
(후략)
(주8) 정정 전
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차. 현금흐름 악화 위험 당사는 솔루션사업부문의 과거 3개년간 지속적인 영업이익 발생으로 양(+)의 별도기준 영업활동현금흐름이 발생하고 있으나, 신약 및 백신개발 사업부문의 지속적인 영 업적자로 연결기준 영업활동현금흐름은 음(-)의 현금흐름을 기록하고 있습니다. 한편, 장단기대여금 증가, 종속기업및관계기업투자의 취득 등으로 2023년을 제외하고 음(-)의 투자활동현금흐름을 보이고 있습니다. 영업활동과 투자활동에서 발생하는 음(-)의 현금흐름을 재무활동을 통해 충당하고 있는 상황이며, 주로 유상증자, 차입금 등을 통해 현금 유입이 이뤄지고 있습니다. 이와 같이, 당사는 유상증자, 전환사채 발행, 차입금 조달 등의 재무활동을 통해 영업활동 및 투자활동에서의 현금 순유출을 충당하고 있습니다. 그러나 향후 국내외 경기 침체, 금융시장 침체 등 당사가 통제할 수 없는 요인으로 인해 재무활동을 통한 현금 유입이 원활하지 못할 경우, 당사의 유동성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
당사는 솔루션사업부문의 과거 3개년간 지속적인 영업이익 발생으로 양(+)의 별도기준 영업활동현금흐름이 발생하고 있으나, 신약 및 백신개발 사업부문의 지속적인 영 업적자로 연결기준 영업활동현금흐름은 음(-)의 현금흐름을 기록하고 있습니다. 장단기대여금 증가, 종속기업및관계기업투자의 취득 등으로 2023년을 제외하고 음(-)의 투자활동현금흐름을 보이고 있습니다. 영업활동과 투자활동에서 발생하는 음(-)의 현금흐름을 재무활동을 통해 충당하고 있는 상황이며, 주로 유상증자, 차입금 등을 통해 현금 유입이 이뤄지고 있습니다. 최근 3년간 당사의 주요 현금흐름은 다음과같습니다.
(중략)
상술한 바와 같이, 당사는 유상증자, 전환사채 발행 등의 재무활동을 통해 영업활동 및 투자활동에서의 현금 순유출을 충당하고 있습니다. 그러나 향후 국내외 경기 침체, 금융시장 침체 등 당사가 통제할 수 없는 요인으로 인해 재무활동을 통한 현금 유입이 원활하지 못할 경우, 당사의 유동성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(주8) 정정 후
|
차. 현금흐름 악화 위험 당사는 솔루션사업부문의 과거 3개년간 지속적인 영업이익 발생으로 양(+)의 별도기준 영업활동현금흐름이 발생하고 있으나, 신약 및 백신개발 사업부문의 지속적인 영 업적자로 연결기준 영업활동현금흐름은 음(-)의 현금흐름을 기록하고 있습니다. 한편, 장단기대여금 증가, 종속기업및관계기업투자의 취득 등으로 2023년을 제외하고 음(-)의 투자활동현금흐름을 보이고 있습니다. 영업활동과 투자활동에서 발생하는 음(-)의 현금흐름을 재무활동을 통해 충당하고 있는 상황이며, 주로 유상증자, 차입금 등을 통해 현금 유입이 이뤄지고 있습니다. 이와 같이, 당사는 유상증자, 전환사채 발행, 차입금 조달 등의 재무활동을 통해 영업활동 및 투자활동에서의 현금 순유출을 충당하고 있습니다. 이러한 재무정책의 연장선으로 금번 유상증자를 진행하고 있으며, 유상증자 대금이 유입된다면 현금흐름이 일시적으로 다소 개선될 수는 있습니다. 하지만 이는 지속가능하지 않다고 판단되며, 당사의 백신 연구개발업 특성상 단기간내에 연결기준 양(+)의 현금흐름이 발생하기 어려운 상황입니다. 이로 인해 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행, 외부 금융기관 등으로 부터의 차입을 통하여 개선할 수 밖에 없는 상황이 도래할 수 있습니다 . 당사는 영업활동을 통한 현금흐름창출능력이 열위하여 운영 자금 확보를 외부자금 조달에 의존하고 있기 때문에 향후 국내외 경기 침체, 금융시장 침체 등 당사가 통제할 수 없는 요인으로 인해 재무활동을 통한 현금 유입이 원활하지 못할 경우, 당사의 유동성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
당사는 솔루션사업부문의 과거 3개년간 지속적인 영업이익 발생으로 양(+)의 별도기준 영업활동현금흐름이 발생하고 있으나, 신약 및 백신개발 사업부문의 지속적인 영 업적자로 연결기준 영업활동현금흐름은 2021년부터 지속적으로 음(-)의 현금흐름을 기록하고 있습니다. 또한 장단기대여금 증가, 종속기업및관계기업투자의 취득 등으로 2023년을 제외하고 음(-)의 투자활동현금흐름을 보이고 있습니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 발생하는 음(-)의 현금흐름을 재무활동을 통해 충당하고 있는 상황이며, 주로 유상증자, 차입금 등을 통해 현금 유입이 이뤄지고 있습니다. 최근 3년간 당사의 주요 현금흐름은 다음과 같습니다.
(중략)
상술한 바와 같이, 당사는 유상증자, 전환사채 발행 등의 재무활동을 통해 영업활동 및 투자활동에서의 현금 순유출을 충당하는 재무정책을 실행하고 있습니다. 이러한 재무정책의 연장선으로 금번 유상증자를 진행하고 있으며, 유상증자 대금이 유입된다면 현금흐름이 일시적으로 다소 개선될 수는 있습니다. 하지만 이는 지속가능하지 않다고 판단되며, 당사의 백신 연구개발업 특성상 단기간내에 연결기준 양(+)의 현금흐름이 발생하기 어려운 상황입니다. 이로 인해 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행, 외부 금융기관 등으로부터의 차입을 통하여 개선할 수 밖에 없는 상황이 도래할 수 있습니다 . 당사는 영업활동을 통한 현금흐름창출능력이 열위하여 운영 자금 확보를 외부자금 조달에 의존하고 있기 때문에 향후 국내외 경기 침체, 금융시장 침체 등 당사가 통제할 수 없는 요인으로 인해 재무활동을 통한 현금 유입이 원활하지 못할 경우, 당사의 유동성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(주9) 정정 전
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카. 연구개발비 지출관련 위험 연결재무제표기준으로 당사 매출액의 40~70%에 달하는 연구개발비 성격의 비용이 발생하고 있으며, 이는 당사의 연결재무제표상 손익을 악화시키는 주요 요인중 하나입니다. 당사가 진행하고 있는 AIDS 백신 임상의 경우 향후 성공확률, 임상기간 등을 현재로써는 예측하기 어려운 상황이며, 당사의 매출액 규모에 비해 과도한 수준의 연구개발비 지출액은 향후 당사의 재무상태에 심각한 악영향을 미칠수 있다는 점 투자자분들께서는 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다. |
당사가 2021년 이후 지출한 연구개발비 성격의 비용은 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2024년 반기 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | ||
| 인건비 | 304 | 1,038 | 145 | 1,754 | 588 | 2,188 | 404 | 1,987 | |
| 감가상각비 | - | 131 | - | 310 | - | 283 | - | 179 | |
| 기타 | - | 1,413 | - | 1,913 | - | 4,371 | - | 3,264 | |
| 연구개발비용 계 | 304 | 2,582 | 145 | 3,977 | 588 | 6,842 | 404 | 5,430 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 304 | 2,582 | 145 | 3,977 | 588 | 6,842 | 404 | 5,430 |
| 제조경비 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 7.88% | 64.63% | 1.49% | 40.76% | 6.01% | 69.95% | 4.68% | 62.88% | |
| (출처: 당사 제시) |
당사는 별도재무제표상 별도의 경상연구개발비를 집계하지 않았지만, 솔루션사업부의 부설연구소의 인건비를 연구개발비 성격의 비용으로 집계하였습니다. 연결재무제표기준으로는 별도재무제표에서 발생한 인건비와 별도의 영업활동 없이 연구개발만 진행하고 있는 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) 및 SUMAGEN CANADA INC.의 판매비와관리비 전부를 연구개발비 성격의 비용으로 집계하였습니다.
연결재무제표 기준으로 2021년 5,430백만원의 연구개발비 성격의 비용이 발생하였고 이후 2022년에 6,842백만원으로 증가하였다가 이후 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 이는 2021년부터 시작된 당사의 AIDS백신 임상2상을 위한 임상물질 생산비용 및 COVID 19 백신연구로 인한 것입니다. 임상물질 생산이 2022년 중 대부분 완료되었고 COVID 19의 백신연구비용이 감소하여 2023년 부터 연구개발비 성격의 비용이 감소하는 추세이지만, 향후 당사의 AIDS 백신 임상2상이 본격적으로 진행된다면 연구개발비 성격의 비용 지출이 다시 증가할 가능성이 존재합니다.
당사는 연구개발비 성격의 비용에 대해 회계기준에 따라 별도의 무형자산으로 계상하지 않고 전액 비용으로 처리하고 있습니다. 연결재무제표기준으로 당사 매출액의 40~70%에 달하는 연구개발비 성격의 비용이 발생하고 있으며, 이는 당사의 연결재무제표상 손익을 악화시키는 주요 요인 중 하나입니다. 당사가 진행하고 있는 AIDS 백신 임상의 경우 향후 성공확률, 임상기간 등을 현재로써는 예측하기 어려운 상황이며, 당사의 매출액 규모에 비해 과도한 수준의 연구개발비 지출액은 향후 당사의 재무상태에 심각한 악영향을 미칠수 있다는 점 투자자분들께서는 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.
(주9) 정정 후
|
카. 연구개발비 지출관련 위험 연결재무제표기준으로 당사 매출액의 40~70%에 달하는 연구개발비 성격의 비용이 발생하고 있으며, 이는 당사의 연결재무제표상 손익을 악화시키는 주요 요인중 하나입니다. 당사가 진행하고 있는 AIDS 백신 임상의 경우 향후 성공확률, 임상기간 및 그 외 내재되어있는 위험 등을 현재로써는 예측하기 어려운 상황이며, 당사의 매출액 규모에 비해 과도한 수준의 연구개발비 지출액은 향후 당사의 재무상태에 심각한 악영향을 미칠수 있다는 점 투자자분들께서는 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다. |
당사가 2021년 이후 지출한 연구개발비 성격의 비용은 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2024년 반기 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | ||
| 인건비 | 304 | 1,038 | 145 | 1,754 | 588 | 2,188 | 404 | 1,987 | |
| 감가상각비 | - | 131 | - | 310 | - | 283 | - | 179 | |
| 기타 | - | 1,413 | - | 1,913 | - | 4,371 | - | 3,264 | |
| 연구개발비용 계 | 304 | 2,582 | 145 | 3,977 | 588 | 6,842 | 404 | 5,430 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 304 | 2,582 | 145 | 3,977 | 588 | 6,842 | 404 | 5,430 |
| 제조경비 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 7.88% | 64.63% | 1.49% | 40.76% | 6.01% | 69.95% | 4.68% | 62.88% | |
| (출처: 당사 제시) |
당사는 별도재무제표상 별도의 경상연구개발비를 집계하지 않았지만, 솔루션사업부의 부설연구소의 인건비를 연구개발비 성격의 비용으로 집계하였습니다. 연결재무제표기준으로는 별도재무제표에서 발생한 인건비와 별도의 영업활동 없이 연구개발만 진행하고 있는 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) 및 SUMAGEN CANADA INC.의 판매비와관리비 전부를 연구개발비 성격의 비용으로 집계하였습니다.
연결재무제표 기준으로 2021년 5,430백만원의 연구개발비 성격의 비용이 발생하였고 이후 2022년에 6,842백만원으로 증가하였다가 이후 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 이는 2021년부터 시작된 당사의 AIDS백신 임상2상을 위한 임상물질 생산비용 및 COVID 19 백신연구로 인한 것입니다. 임상물질 생산이 2022년 중 대부분 완료되었고 COVID 19의 백신연구비용이 감소하여 2023년 부터 연구개발비 성격의 비용이 감소하는 추세이지만, 향후 당사의 AIDS 백신 임상2상이 본격적으로 진행된다면 연구개발비 성격의 비용 지출이 다시 증가할 가능성이 존재합니다.
다만, 2015년 당사의 AIDS 백신 임상1상이 종료된 이후 약 9년 동안 임상 2상 개시가 지연되었는데 이는 당사가 예상하지 못한 상황들이 발생했기 때문입니다. 당사의 AIDS백신은 유전자 조작된 HIV 바이러스를 배양하고 완전히 죽인 후에 항원으로 활용하는 것으로서 Bio Safety Level III 이상의 엄격한 생산시스템을 갖춘 시설에서만 생산이 될 수 있으며, 바이러스 전체를 인체에 투여하는 전략에 대한 안전성 우려로 인해 미국 FDA에서는 생산과정에서 남게 되는 세포의 잔류물이 10 ng/dose 이하로 관리되도록 하는 등 엄격한 규제를 요구해왔습니다.
이를 해결하기 위해 당사와 10여년간 학술적으로 긴밀히 협조해 온 Colorado State University(CSU)의 BioMARC과 계약하여 생산 공정 개발에 성공하였습니다. 또한 FDA에서 가장 신경을 쓰는 부분인 생산된 바이러스를 모두 사독화 시키는 과정을 더욱 정밀히 개선하여 임상1상 시료생산에 비해 약 20배 증가된 생산 스케일에서도 당사의 사독화 과정은 모든 HIV 를 완벽히 사독화시키는 것을 증명 하였습니다.
이와 같은 문제점을 해결한 이후 당사는 SAV-001의 임상 2상 시료 생산에 착수 하였으나 2020년초 COVID-19의 팬더믹 선언으로 미국내 모든 BSL3 생산시설은 진행하던 모든 프로젝트를 중단하고 COVID 19 백신과 치료제에 집중하라는 미국정부 행정지침이 발동하였고 BioMARC사도 기한을 정하지 않고 가동을 잠시 중단한다는 통보가 있 었고 당사의 임상2상 시료 생산은 다시 중단되었습니다.
이와 같이 당사가 예상하지 못한 COIVD-19 발생 및 시료생산 공정 고도화 등에 소요된 시간 등으로 인해 임상1상이 종료되었음에도 불구하고 임상2상 개시가 지연되고 있습니다. 향후에도 당사가 예상하지 못한 상황이 추가로 발생하여 임상이 다시 지연되어 불필요한 연구개발비만 지속적으로 발생할 가능성도 존재합니다.
또한 당사의 백신 연구개발은 사업위험-차.~하.'에 기재한 바와 같이 향후 성공확률, 임상기간 등을 예측하기 어려 울 뿐만 아니라 주요인력이탈 위험, 임상 성공후 시장규모 축소위험 등 다양한 위험요인들이 내재되어 있습니다. '사업위험-차.~거.'에 기재한 신약 및 백신개발 사업부문관련 사업위험 주요 내용은 다음과 같으 며, 상세내용은 '사업위험-차.~거.'를 참고해 주시기 바랍니다.
| 구분 | 주요 내용 |
|---|---|
| 차. 연구 기간 장기화 및 개발 실패 위험 | 통계적으로 임상2상, 3상 및 NDA/BLA를 통과할 확률이 낮을 뿐만 아니라 상용화까지의 기간도 최소 7년이상 소요되며, 비용도 340,354백만원 이상으로 추정됩니다. 이는 당사의 재무상태나 영업상황을 고려했을 때 과도한 수준입니다. 또한 당사가 예상하지 못한 상황이 발생하여 임상이 중도에 중단되거나 추가적인 비용 투입, 임상기간의 연장 등의 상황이 발생할 가능성도 존재합니다. |
| 카. 경쟁 제품 출시 등에 따른 수익성 저하 위험 | 당사가 개발중인 HIV/AIDS 백신은 당사보다 자본력, 연구개발 역량 등이 뛰어난 글로벌 제약회사들도 경쟁적으로 연구하고 있기 때문에 제품의 개발이 성공적으로 완료되어 시장에 출시되더라도 기 출시된 타 제품 대비 차별성이 크지 않을 경우 교체 수요 저하로 매출 확대에 어려움이 존재할 수 있으며, 당사의 제품보다 효능이 뛰어난 의약품이 출시될 경우 당사 제품에 대한 수요가 감소할 수 있습니다. |
| 타. 시장규모 축소관련 위험 | 당사가 HIV/AIDS 백신개발을 완료하기 전에 뛰어난 수준의 치료제 또는 백신이 타사에서 개발되거나 당사가 예상하지 못한 상황이 발생하여 목표로하는 시장의 규모가 축소되는 경우 당사의 HIV/AIDS 백신이 개발이 완료되고 상품화가 된다고 하더라도 예상했던 수익이 발생하지 않을 가능성도 존재합니다. |
| 파. 지적재산권 관리 위험 | 향후 당사가 보유한 기술에 대해 특허를 확보하지 못할 경우, 당사가 예상할 수 없는 소송 및 분쟁이 발생할 수도 있습니다. |
| 하. 업무 위탁 기관 관련 위험 | 당사의 부족한 자본력, 연구인력 등으로 인해 외부 전문 CRO(Contract Research Organization), CMO( Contract Manufacturing Organization) 업체와 계약하여 임상을 진행하고 있습니다. 당사가 통제할 수 없는 CRO, CMO 의 사정에 의하여 당사의 신약 개발 계획이 지연되거나 연구 결과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다 . |
| 거 . 핵심인력 유출에 따른 위험 | 당사가 영위하고 있는 바이오 신약 개발 사업의 특성 상 연구개발 과정에서 축적되는 노하우와 경험, 정립된 프로세스는 당사의 핵심 경쟁력 중 하나입니다. 하지만 핵심인력을 유지하고자 하는 당사의 노력에도 불구하고 핵심 인력의 이탈이 발생할 경우, 당사의 사업을 영위하는데 있어서 큰 위험요소로 작용될 수 있습니다. |
| (출처: 당사 제시) |
당사는 당사의 연구개발 단계와 내재되어있는 위험을 고려하여 연구개발비 성격의 비용에 대해 회계기준에 따라 별도의 무형자산으로 계상하지 않고 전액 비용으로 처리하고 있습니다. 연결재무제표기준으로 당사 매출액의 40~70%에 달하는 연구개발비 성격의 비용이 발생하고 있으며, 이는 당사의 연결재무제표상 손익을 악화시키는 주요 요인 중 하나입니다. 당사가 진행하고 있는 AIDS 백신 임상의 경우 향후 성공확률, 임상기간 등을 현재로써는 예측하기 어려운 상황이며, 당사의 매출액 규모에 비해 과도한 수준의 연구개발비 지출액은 향후 당사의 재무상태에 심각한 악영향을 미칠수 있다는 점 투자자분들께서는 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.
(주10) 정정 전
|
가. 최대주주 청약 참여 등에 따른 지분율 변동 위험 공시서류 제출일 전일 기준 당사의 최대주주인 (주)큐로홀딩스 및 특수관계인 중 법인주주들은 금번 주주우선공모 유상증자에 예정발행금액기준으로 산정된 배정금액 수준으로 청약할 계획을 가지고 있으며, 개인주주들은 청약계획이 정해지지 않았습니다. 법인주주들의 자금계획상 (주)큐로홀딩스는 5,324백만원, 케이파트너스(주)는 2,870백만원, 큐캐피탈파트너스(주)는 1,272백만원, (주)지앤코는 4백만원 규모로 금번 유상증자에 참여할 계획입니다. 다만, 당사의 주가가 급등하여 확정발행가액이 상승하면 배정물량에 대해 전부 참여하지 못할 가능성도 존재하며, 법인주주들에게 예상치 못한 상황이 발생하여 유상증자에 참여하지 못하게 될 가능성도 존재합니다. 이와 같은 상황이 발생하면 최대주주 등의 지분율이 최대 7.03%p 감소할 가능성도 존재합니다. 최대주주 등의 지분율 하락은 향후 당사의 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그 밖에 예상치 못한 경영권 분쟁 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
공시서류 제출일 전일 기준 당사의 최대주주인 (주)큐로홀딩스 및 특수관계인 중 법인주주들은 금번 주주우선공모 유상증자에 예정발행금액기준으로 산정된 배정금액 수준으로 청약할 계획을 가지고 있으며, 개인주주들은 청약계획이 정해지지 않았습니다. 법인주주들의 자금계획상 (주)큐로홀딩스는 5,324백만원, 케이파트너스(주)는 2,870백만원, 큐캐피탈파트너스(주)는 1,272백만원, (주)지앤코는 4백만원 규모로 금번 유상증자에 참여할 계획입니다. 이를 반영한 당사의 최대주주 및 특수관계인의 유상증자 후 지분율 변동 시뮬레이션은 다음과 같습니다.
| [유상증자 후 지분율 변동 시뮬레이션] |
| (단위: 주, 백만원) |
| 주주명 | 관계 |
유상증자 전 (공시서류 제출일 전일 기준) |
유상증자 후 (최대주주 및 특수관계인 미청약 가정 시) |
유상증자 후 (최대주주 및 특수관계인 50% 청약 가정 시) |
유상증자 후(최대주주 및 특수관계인100% 청약 가정 시) | 배정주식수 및 배정금액(예정발행가액 732원기준) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | 배정주식수 | 배정금액 | ||
| (주)큐로홀딩스 | 최대주주 | 25,935,297 | 17.69% | 25,935,297 | 13.82% | 29,571,692 | 15.76% | 33,208,087 | 17.70% | 7,272,790 | 5,324 |
| 케이파트너스(주) | 특수관계인 | 13,984,134 | 9.54% | 13,984,134 | 7.45% | 15,944,853 | 8.50% | 17,905,572 | 9.54% | 3,921,438 | 2,870 |
| 큐캐피탈파트너스(주) | 특수관계인 | 6,195,924 | 4.23% | 6,195,924 | 3.30% | 7,064,656 | 3.77% | 7,933,388 | 4.23% | 1,737,464 | 1,272 |
| 이상균 | 특수관계인 | 1,030,000 | 0.70% | 1,030,000 | 0.55% | 1,174,417 | 0.63% | 1,318,833 | 0.70% | 288,833 | 211 |
| (주)지엔코 | 특수관계인 | 20,566 | 0.01% | 20,566 | 0.01% | 23,450 | 0.01% | 26,333 | 0.01% | 5,767 | 4 |
| 권경훈 | 특수관계인 | 13,380 | 0.01% | 13,380 | 0.01% | 15,256 | 0.01% | 17,132 | 0.01% | 3,752 | 3 |
| 소 계 | 47,179,301 | 32.18% | 47,179,301 | 25.15% | 53,794,324 | 28.67% | 60,409,345 | 32.20% | 13,230,044 | 9,684 | |
| 자기주식 수 | 396,453 | 0.27% | 396,453 | 0.21% | 396,453 | 0.21% | 396,453 | 0.21% | - | - | |
| 기타주주 | 99,029,679 | 67.55% | 140,029,679 | 74.64% | 133,414,656 | 71.12% | 126,799,635 | 67.59% | 27,769,956 | 20,328 | |
| 합 계 | 146,605,433 | 187,605,433 | 187,605,433 | 187,605,433 | 41,000,000 | 30,012 | |||||
| (출처: 당사 제시) |
| 주1) 금번 주주우선공모 유상증자의 청약결과 실권주가 발생하지 않고 100% 청약이 이루어지는 것을 가정하였습니다. |
| 주2) 최대주주 및 특수관계인의 미청약 주식은 기타주주가 모두 청약하여 인수하는 것을 가정하였습니다. |
| 주3) 큐캐피탈파트너스(주)는 당사의 제21회, 제22회 전환사채 9,000백만원을 보유하고 있습니다. |
| 주4) (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)는 2024년 08월 30일을 합병기일로 하여 당사와 합병을 하였으며, (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)의 주주인 (주)지엔코에 합병신주 5,468,653주를 합병등기예정일인 2024년 09월 09일에 추가로 발행할 예정입니다. |
당사의 최대주주인 (주)큐로홀딩스 및 특수관계인이 금번 주주우선공모 유상증자에 참여하지 않을 경우, 당사 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계는 32.18%에서 25.15%로 7.03%p 감소할 것으로 예상됩니다. 또한 금번 주주우선공모 유상증자에 배정물량의 50%만 참여하는 경우 당사 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계는 32.18%에서 28.67%로 3.51%p 감소할 것으로 예상되며, 100% 참여한다면 지분율 변동은 없을 것으로 예상됩니다.
당사의 최대주주 및 특수관계인 중 법인주주들은 금번 주주우선공모 유상증자에 예정발행가액 기준으로 산정된 배정금액 규모로 유상증자에 참여할 계획을 가지고 있습니다. 하지만 당사의 주가가 급등하여 확정발행가액이 상승하면 배정물량에 대해 전부 참여하지 못할 가능성도 존재하며, 법인주주들에게 예상치 못한 상황이 발생하여 유상증자에 참여하지 못하게 될 가능성도 존재합니다. 이와 같은 상황이 발생하면 최대주주 등의 지분율이 최대 7.03%p 감소할 가능성도 존재합니다. 최대주주 등의 지분율 하락은 향후 당사의 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그 밖에 예상치 못한 경영권 분쟁 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(주10) 정정 후
|
가. 최대주주 청약 참여 등에 따른 지분율 변동 위험 공시서류 제출일 전일 기준 당사의 최대주주인 (주)큐로홀딩스 및 특수관계인 중 법인주주들은 금번 주주우선공모 유상증자에 예정발행금액기준으로 산정된 배정금액 수준으로 청약할 계획을 가지고 있으며, 개인주주들은 청약계획이 정해지지 않았습니다. 법인주주들의 자금계획상 (주)큐로홀딩스는 5,324백만원, 케이파트너스(주)는 2,870백만원, 큐캐피탈파트너스(주)는 1,272백만원, (주)지앤코는 4백만원 규모 를 한도로 금번 유상증자에 참여할 계획입니다. 다만, 당사의 주가가 급등하여 확정발행가액이 상승하면 배정물량에 대해 전부 참여하지 못할 가능성도 존재하며, 법인주주들에게 예상치 못한 상황이 발생하여 유상증자에 참여하지 못하게 될 가능성도 존재합니다. 이와 같은 상황이 발생하면 최대주주 등의 지분율이 최대 7.35%p 감소할 가능성도 존재합니다. 최대주주 등의 지분율 하락은 향후 당사의 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그 밖에 예상치 못한 경영권 분쟁 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
공시서류 제출일 전일 기준 당사의 최대주주인 (주)큐로홀딩스 및 특수관계인 중 법인주주들은 금번 주주우선공모 유상증자에 예정발행금액 과 최초 공시서류 제출일 전일 보유 주식수를 기준으로 산정된 배정금액 수준으로 청약할 계획을 가지고 있으며, 개인주주들은 청약계획이 정해지지 않았습니다. 법인주주들의 자금계획상 (주)큐로홀딩스는 5,324백만원, 케이파트너스(주)는 2,870백만원, 큐캐피탈파트너스(주)는 1,272백만원, (주)지앤코는 4백만원 규모 를 한도로 금번 유상증자에 참여할 계획입니다. 이를 반영한 당사의 최대주주 및 특수관계인의 유상증자 후 지분율 변동 시뮬레이션은 다음과 같습니다.
| [유상증자 후 지분율 변동 시뮬레이션] |
| (단위: 주, 백만원) |
| 주주명 | 관계 |
유상증자 전 (공시서류 제출일 전일 기준) |
유상증자 후 (최대주주 및 특수관계인 미청약 가정 시) |
유상증자 후 (최대주주 및 특수관계인 50% 청약 가정 시) |
유상증자 후(최대주주 및 특수관계인100% 청약 가정 시) | 배정주식수 및 배정금액(예정발행가액 732원기준) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | 배정주식수 | 배정금액 | ||
| (주)큐로홀딩스 | 최대주주 | 25,935,297 | 17.05% | 25,935,297 | 13.43% | 29,440,584 | 15.25% | 32,945,870 | 17.06% | 7,010,573 | 5,132 |
| 케이파트너스(주) | 특수관계인 | 13,984,134 | 9.20% | 13,984,134 | 7.24% | 15,874,161 | 8.22% | 17,764,187 | 9.20% | 3,780,053 | 2,767 |
| 큐캐피탈파트너스(주) | 특수관계인 | 6,195,924 | 4.07% | 6,195,924 | 3.21% | 7,033,335 | 3.64% | 7,870,745 | 4.08% | 1,674,821 | 1,226 |
| 이상균 | 특수관계인 | 1,030,000 | 0.68% | 1,030,000 | 0.53% | 1,169,210 | 0.61% | 1,308,419 | 0.68% | 278,419 | 204 |
| (주)지엔코 | 특수관계인 | 5,489,219 | 3.61% | 5,489,219 | 2.84% | 6,231,115 | 3.23% | 6,973,010 | 3.61% | 1,483,791 | 1,086 |
| 권경훈 | 특수관계인 | 13,380 | 0.01% | 13,380 | 0.01% | 15,189 | 0.01% | 16,997 | 0.01% | 3,617 | 3 |
| 소 계 | 52,647,954 | 34.62% | 52,647,954 | 27.27% | 59,763,594 | 30.95% | 66,879,228 | 34.64% | 14,231,274 | 10,418 | |
| 자기주식 수 | 396,453 | 0.26% | 396,453 | 0.21% | 396,453 | 0.21% | 396,453 | 0.21% | |||
| 기타주주 | 99,029,679 | 65.12% | 140,029,679 | 72.53% | 132,914,039 | 68.85% | 125,798,405 | 65.16% | 26,768,726 | 19,594 | |
| 합 계 | 152,074,086 | 193,074,086 | 193,074,086 | 193,074,086 | 41,000,000 | 30,012 | |||||
| (출처: 당사 제시) |
| 주1) 금번 주주우선공모 유상증자의 청약결과 실권주가 발생하지 않고 100% 청약이 이루어지는 것을 가정하였습니다. |
| 주2) 최대주주 및 특수관계인의 미청약 주식은 기타주주가 모두 청약하여 인수하는 것을 가정하였습니다. |
| 주3) 큐캐피탈파트너스(주)는 당사의 제22회 전환사채 6,000백만원을 보유하고 있으며, 제21회 전환사채 3,000백만원은 2024년 08월 29일에 제3자에게 장외매도 하였습니다. |
| 주4) (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)는 2024년 08월 30일을 합병기일로 하여 당사와 합병을 하였으며, (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)의 주주인 (주)지엔코에 합병신주 5,468,653주를 합병등기일인 2024년 09월 04일에 추가로 발행하였습니다. |
당사의 최대주주인 (주)큐로홀딩스 및 특수관계인이 금번 주주우선공모 유상증자에 참여하지 않을 경우, 당사 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계는 34.62% 에서 27.27%로 7.35%p 감소할 것으로 예상됩니다. 또한 금번 주주우선공모 유상증자에 배정물량의 50%만 참여하는 경우 당사 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계는 34.62%에서 30.95%로 3.67%p 감소할 것으로 예상되며, 100% 참여한다면 34.64%로 0.02%p 소폭 상승할 것으로 예상됩니다.
당사의 최대주주 및 특수관계인 중 법인주주들은 금번 주주우선공모 유상증자에 예정발행가액 기준으로 산정된 배정금액 규모로 유상증자에 참여할 계획을 가지고 있습니다. 하지만 당사의 주가가 급등하여 확정발행가액이 상승하면 배정물량에 대해 전부 참여하지 못할 가능성도 존재하며, 법인주주들에게 예상치 못한 상황이 발생하여 유상증자에 참여하지 못하게 될 가능성도 존재합니다. 이와 같은 상황이 발생하면 최대주주 등의 지분율이 최대 7.35%p 감소할 가능성도 존재합니다. 최대주주 등의 지분율 하락은 향후 당사의 안정적인 경영권 유지에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그 밖에 예상치 못한 경영권 분쟁 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(주11) 정정 전
|
나. 유통주식수 증가에 따른 희석화 및 신주 물량 등 일시 출회에 따른 주가 하락 위험 당사는 공시서류 제출일 전일 현재 잠재주식수가 총 25,887,470주 존재하며, 이는 총발행주식수 146,605,433주 대비 약 17.7%입니다. 또한 금번 유상증자로 인해 발행예정인 주식수 41,000,000주를 추가로 고려하면 향후 출회가능한 주식수는 총발행주식수의 약 45.6% 입니다. 이에 따라 향후 전환사채 전환 및 행사, 합병신주 발행, 주식매수선택권 행사 및 금번 유상증자로 인한 신주 발행물량이 더해져 주식 희석화 가능성이 존재함 에 유의하시기 바랍니다. 또한 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성으로 인해 금번 유상증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액 보다 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아질 경우 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 존재하며, 금번 유상증자에 따른 41,000,000주의 유상신주가 코스닥시장에 추가 상장될 경우 전량 보호 예수되지 않아 일시에 물량이 출회될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. |
당사는 공시서류 제출일 전일 현재 잠재주식수가 총 25,887,470주 존재하며, 그 내역은 미전환 전환사채, (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) 합병으로 인한 발행예정 합병신주, 미행사 주식매수선택권입니다. 잠재주식수의 상세내역은 아래와 같습니다.
| [미전환 전환사채 현황] | |||
| (기준일 : | 본 공시서류 제출일 전일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액(원) | 권면총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 제21회 | 2022.03.30 | 2026.03.30 | 6,000 | 기명식보통주 | 2023.03.30~2026.02.28 | 100 | 829 | 3,000 | 3,618,817 | 2024.07.30 시가상승에 따라 전환가액 829원으로 조정되었음 |
| 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 제22회 | 2023.08.07 | 2026.08.07 | 6,000 | 기명식통주 | 2024.08.07~2026.07.07 | 100 | 500 | 6,000 | 12,000,000 | - |
| 합 계 | - | - | - | 12,000 | - | - | - | - | 9,000 | 15,618,817 | - |
| (출처: 당사 제시) |
| 주) 당사의 제21회, 제22회 전환사채 9,000백만원은 전액 당사의 특수관계자인 큐캐피탈파트너스(주)가 보유하고 있습니다. |
| [(주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) 합병으로 인한 발행예정 합병신주] | |||
| (기준일 : | 본 공시서류 제출일 전일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주주명 | 주식의 종류 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 합병신주 배정 |
|---|---|---|---|---|
| (주)크레오에스지 | 보통주 | 14,376,344 | 64.78% | - |
| (주)지엔코 | 보통주 | 7,814,911 | 35.22% | 5,468,653 |
| 합계 | 22,191,255 | 100.00% | 5,468,653 | |
| (출처: 당사 제시) |
| 주1) (주)지엔코에 배정될 합병신주는 합병등기예정일인 2024년 09월 09일에 발행될 예정입니다. |
| [주식매수선택권 부여 현황] | |||
| (기준일 : | 본 공시서류 제출일 전일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여 받은 자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이상균 | 대표이사 | 2024.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 4,000,000 | 4,000,000 | 2026.03.28~2031.03.27 | 500 |
| 추승호 | 계열회사임원 | 2024.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 400,000 | 400,000 | 2026.03.28~2031.03.27 | 500 |
| 최은실 | 계열회사임원 | 2024.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 400,000 | 400,000 | 2026.03.28~2031.03.27 | 500 |
| 합계 | - | - | - | - | 4,800,000 | 4,800,000 | - | - |
| (출처: 당사 제시) |
공시서류 제출일 전일 현재 발행가능한 잠재 보통주 주식수는 전환사채 15,618,817주, (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) 합병으로 인한 발행예정 합병신주 5,468,653주 및 주식매수선택권 4,800,000주입니다. 전체 행사가능한 잠재보통주 주식수는 총 25,887,470주이며, 총발행주식수 146,605,433주 대비 약 17.7%입니다. 또한 금번 유상증자로 인해 발행예정인 주식수 41,000,000주를 추가로 고려하면 향후 출회가능한 주식수는 총발행주식수의 약 45.6%입니다. 이에 따라 향후 전환사채 전환 및 행사, 합병신주 발행, 주식매수선택권 행사 및 금번 유상증자로 인한 신주 발행물량이 더해져 주식 희석화 가능성이 존재함에 유의하시기 바랍니다.
| [잠재주식수 비율] |
| 구분 | 주식수 |
|---|---|
| 총발행주식수 (A) | 146,605,433 |
| 전환사채 | 15,618,817 |
| 발행예정 합병신주 | 5,468,653 |
| 주식매수선택권 | 4,800,000 |
| 잠재주식수 계 (B) | 25,887,470 |
| 총발행주식수 대비 잠재주식수 | 17.7% |
| 금번 유상증자 발행예정 주식 수 (C) | 41,000,000 |
| 총발행주식수 및 발행예정 주식 수 대비 잠재주식수 (B+C) / (A) | 45.6% |
| (출처: 당사 제시) |
금번 유상증자에 따른 모집가액은 (구) 「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산출할 예정입니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성으로 인해 증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액 보다 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.또한, 당사는 금번 유상증자로 인해 추가 발행되는 주식은 유통주식수 증가에 따른 희석화 위험과 일시적인 물량출회에 따른 주가 하락의 가능성이 동시에 존재합니다. 당사가 금번 유상증자를 통해 발행 예정인 41,000,000주는 증자비율이 약 28.0%에 해당되는 물량이며, 유상신주가 코스닥시장에 추가 상장될 경우 전량 보호예수되지 않아 일시에 물량이 출회될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.
(주11) 정정 후
|
나. 유통주식수 증가에 따른 희석화 및 신주 물량 등 일시 출회에 따른 주가 하락 위험 당사는 공시서류 제출일 전일 현재 잠재주식수가 총 20,418,817주 존재하며, 이는 총발행주식수 152,074,086주 대비 약 13.4% 입니다. 또한 금번 유상증자로 인해 발행예정인 주식수 41,000,000주를 추가로 고려하면 향후 출회가능한 주식수는 총발행주식수의 약 40.4% 입니다. 이에 따라 향후 전환사채 전환 및 행사, 합병신주 발행, 주식매수선택권 행사 및 금번 유상증자로 인한 신주 발행물량이 더해져 주식 희석화 가능성이 존재함 에 유의하시기 바랍니다. 또한 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성으로 인해 금번 유상증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액 보다 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아질 경우 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 존재하며, 금번 유상증자에 따른 41,000,000주의 유상신주가 코스닥시장에 추가 상장될 경우 전량 보호 예수되지 않아 일시에 물량이 출회될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. |
당사는 공시서류 제출일 전일 현재 잠재주식수가 총 20,418,817주 존재하며, 그 내역은 미전환 전환사채, 미행사 주식매수선택권입니다. 잠재주식수의 상세내역은 아래와 같습니다.
| [미전환 전환사채 현황] | |||
| (기준일 : | 본 공시서류 제출일 전일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액(원) | 권면총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 제21회 | 2022.03.30 | 2026.03.30 | 6,000 | 기명식보통주 | 2023.03.30~2026.02.28 | 100 | 829 | 3,000 | 3,618,817 | 2024.07.30 시가상승에 따라 전환가액 829원으로 조정되었음 |
| 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 제22회 | 2023.08.07 | 2026.08.07 | 6,000 | 기명식통주 | 2024.08.07~2026.07.07 | 100 | 500 | 6,000 | 12,000,000 | - |
| 합 계 | - | - | - | 12,000 | - | - | - | - | 9,000 | 15,618,817 | - |
| (출처: 당사 제시) |
| 주) 당사의 제21회, 제22회 전환사채 9,000백만원은 전액 당사의 특수관계자인 큐캐피탈파트너스(주)가 보유하고 있습니다. |
| [(주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) 합병으로 인해 발행 된 합병신주] | |||
| (기준일 : | 본 공시서류 제출일 전일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주주명 | 주식의 종류 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 합병신주 배정 |
|---|---|---|---|---|
| (주)크레오에스지 | 보통주 | 14,376,344 | 64.78% | - |
| (주)지엔코 | 보통주 | 7,814,911 | 35.22% | 5,468,653 |
| 합계 | 22,191,255 | 100.00% | 5,468,653 | |
| (출처: 당사 제시) |
| 주) (주)지엔코에 배정될 합병신주는 합병등기일인 2024년 09월 04일에 발행되었습니다. |
| [주식매수선택권 부여 현황] | |||
| (기준일 : | 본 공시서류 제출일 전일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여 받은 자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이상균 | 대표이사 | 2024.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 4,000,000 | 4,000,000 | 2026.03.28~2031.03.27 | 500 |
| 추승호 | 계열회사임원 | 2024.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 400,000 | 400,000 | 2026.03.28~2031.03.27 | 500 |
| 최은실 | 계열회사임원 | 2024.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 400,000 | 400,000 | 2026.03.28~2031.03.27 | 500 |
| 합계 | - | - | - | - | 4,800,000 | 4,800,000 | - | - |
| (출처: 당사 제시) |
공시서류 제출일 전일 현재 발행가능한 잠재 보통주 주식수는 전환사채 15,618,817주, 주식매수선택권 4,800,000주입니다. 전체 행사가능한 잠재보통주 주식수는 총 20,418,817주 이며, 총발행주식수 152,074,086주 대비 약 13.4%입니다. 또한 금번 유상증자로 인해 발행예정인 주식수 41,000,000주를 추가로 고려하면 향후 출회가능한 주식수는 총발행주식수의 약 40.4%입니다. 이에 따라 향후 전환사채 전환 및 행사, 주식매수선택권 행사 및 금번 유상증자로 인한 신주 발행물량이 더해져 주식 희석화 가능성이 존재함에 유의하시기 바랍니다.
| [잠재주식수 비율] |
| 구분 | 주식수 |
|---|---|
| 총발행주식수 (A) | 152,074,086 |
| 전환사채 | 15,618,817 |
| 발행예정 합병신주 | - |
| 주식매수선택권 | 4,800,000 |
| 잠재주식수 계 (B) | 20,418,817 |
| 총발행주식수 대비 잠재주식수 | 13.4% |
| 금번 유상증자 발행예정 주식 수 (C) | 41,000,000 |
| 총발행주식수 및 발행예정 주식 수 대비 잠재주식수 (B+C) / (A) | 40.4% |
| (출처: 당사 제시) |
| 주) (주)지엔코에 배정될 합병신주 5,468,653주는 합병등기일인 2024년 09월 04일에 발행되었습니다. |
금번 유상증자에 따른 모집가액은 (구) 「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산출할 예정입니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성으로 인해 증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액 보다 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.또한, 당사는 금번 유상증자로 인해 추가 발행되는 주식은 유통주식수 증가에 따른 희석화 위험과 일시적인 물량출회에 따른 주가 하락의 가능성이 동시에 존재합니다. 당사가 금번 유상증자를 통해 발행 예정인 41,000,000주는 증자비율이 약 27 . 0%에 해당되는 물량이며, 유상신주가 코스닥시장에 추가 상장될 경우 전량 보호예수되지 않아 일시에 물량이 출회될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.
(주12) 정정 전
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다. 청약률 미달에 따른 자금조달 실패 위험 당사가 금번 진행하는 유상증자는 주주우선공모증자방식으로 진행됩니다. 주주우선공모증자방식은 가장 보편적으로 사용되는 유상증자인 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자와 유사하나, 신주인수권증서가 발행되지 않고, 구주주의 초과청약 (최대 20%)이 존재하지 않는다는 차이점이 있습니다. 주주우선공모증자방식은 주주배정 후 실권주 일반공모와 마찬가지로 기존 주주들에게 우선적인 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 일반공모를 실시함으로써 실권율을 최소화할 수 있다는 장점을 지니고 있습니다. 그러나 주주우선공모증자방식은 구주주의 초과청약 (최대 20%)이 존재하지 않아, 주주배정 후 실권주 일반공모 방식 대비 실권주 발생가능성이 높습니다. 또한, 당사의 금번 유상증자는 증자비율 28.0%에 달하는 대규모 유상증자 이므로, 대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모 예정금액 대비 적은 금액이 모집되어 자금조달에 실패할 위험이 존재합니다. 자금조달에 실패할 경우 사업계획 및 재무개선 계획 등 자금의 사용목적에 차질을 빚을 수 있으며, 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
당사가 금번 진행하는 유상증자는 주주우선공모 증자방식으로 진행됩니다. 주주우선공모증자방식은 가장 보편적으로 사용되는 유상증자인 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자와 유사하나, 신주인수권증서가 발행되지 않고, 구주주의 초과청약 (최대 20%)이 존재하지 않는다는 차이점이 있습니다. 주주우선공모증자방식은 주주배정 후 실권주 일반공모와 마찬가지로 기존 주주들에게 우선적인 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 일반공모를 실시함으로써 실권율을 최소화할 수 있다는 장점을 지니고 있습니다.
| [유상증자 방식별 요약] |
| 유상증자 방식 | 내용 | |
|---|---|---|
| 주주배정증자 | 주주배정 | 기존주주에게 주식수에 따라 배정하며, 실권주는 발행하지 않음 |
| 주주배정 후실권주 일반공모 | 기존주주에게 주식수에 따라 배정을 하며, 실권주는 일반에게 공모 | |
| 공모증자 | 주주우선공모 | 기존주주에게 우선청약권을 부여하며, 실권주는 일반에게 공모 |
| 일반공모 | 기존주주에게 주식수에 따른 배정 또는 우선청약권 부여 없이 일반에게 공모 | |
| 제3자배정 증자 | 특정의 제3자를 대상으로 발행 | |
당사는 1) 자금의 조기 납입을 위해 신주인수권증서가 발생하지 않아 납입 일정을 앞당길수 있고, 2) 초과청약이 존재하지 않아 지분 희석의 가능성이 낮고, 3) 일반공모 방식 대비 구주주 우선 청약이 존재하여 상대적으로 구주주의 청약가능성이 높은 주주우선공모증자방식의 유상증자를 추진하게 되었습니다.주주우선공모증자방식은 구주주의 초과청약 (최대 20%)이 존재하지 않아, 주주배정 후 실권주 일반공모 방식 대비 실권주 발생가능성이 높습니다. 또한, 당사의 금번 유상증자는 증자비율 28.0%에 달하는 대규모 유상증자이므로, 대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모 예정금액 대비 적은 금액이 모집되어 자금조달에 실패할 위험이 존재합니다. 자금조달에 실패할 경우 사업계획 및 재무개선 계획 등 자금의 사용목적에 차질을 빚을 수 있으며, 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(주12) 정정 후
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다. 청약률 미달에 따른 자금조달 실패 위험 당사가 금번 진행하는 유상증자는 주주우선공모증자방식으로 진행됩니다. 주주우선공모증자방식은 가장 보편적으로 사용되는 유상증자인 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자와 유사하나, 신주인수권증서가 발행되지 않고, 구주주의 초과청약 (최대 20%)이 존재하지 않는다는 차이점이 있습니다. 주주우선공모증자방식은 주주배정 후 실권주 일반공모와 마찬가지로 기존 주주들에게 우선적인 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 일반공모를 실시함으로써 실권율을 최소화할 수 있다는 장점을 지니고 있습니다. 그러나 주주우선공모증자방식은 구주주의 초과청약 (최대 20%)이 존재하지 않아, 주주배정 후 실권주 일반공모 방식 대비 실권주 발생가능성이 높습니다. 또한, 당사의 금번 유상증자는 증자비율 27.0% 에 달하는 대규모 유상증자 이므로, 대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모 예정금액 대비 적은 금액이 모집되어 자금조달에 실패할 위험이 존재합니다. 자금조달에 실패할 경우 사업계획 및 재무개선 계획 등 자금의 사용목적에 차질을 빚을 수 있으며, 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
당사가 금번 진행하는 유상증자는 주주우선공모 증자방식으로 진행됩니다. 주주우선공모증자방식은 가장 보편적으로 사용되는 유상증자인 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자와 유사하나, 신주인수권증서가 발행되지 않고, 구주주의 초과청약 (최대 20%)이 존재하지 않는다는 차이점이 있습니다. 주주우선공모증자방식은 주주배정 후 실권주 일반공모와 마찬가지로 기존 주주들에게 우선적인 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 일반공모를 실시함으로써 실권율을 최소화할 수 있다는 장점을 지니고 있습니다.
| [유상증자 방식별 요약] |
| 유상증자 방식 | 내용 | |
|---|---|---|
| 주주배정증자 | 주주배정 | 기존주주에게 주식수에 따라 배정하며, 실권주는 발행하지 않음 |
| 주주배정 후실권주 일반공모 | 기존주주에게 주식수에 따라 배정을 하며, 실권주는 일반에게 공모 | |
| 공모증자 | 주주우선공모 | 기존주주에게 우선청약권을 부여하며, 실권주는 일반에게 공모 |
| 일반공모 | 기존주주에게 주식수에 따른 배정 또는 우선청약권 부여 없이 일반에게 공모 | |
| 제3자배정 증자 | 특정의 제3자를 대상으로 발행 | |
당사는 1) 자금의 조기 납입을 위해 신주인수권증서가 발생하지 않아 납입 일정을 앞당길수 있고, 2) 초과청약이 존재하지 않아 지분 희석의 가능성이 낮고, 3) 일반공모 방식 대비 구주주 우선 청약이 존재하여 상대적으로 구주주의 청약가능성이 높은 주주우선공모증자방식의 유상증자를 추진하게 되었습니다.주주우선공모증자방식은 구주주의 초과청약 (최대 20%)이 존재하지 않아, 주주배정 후 실권주 일반공모 방식 대비 실권주 발생가능성이 높습니다. 또한, 당사의 금번 유상증자는 증자비율 27.0%에 달하는 대규모 유상증자이므로, 대규모 미청약주의 발생으로 당사가 예상하는 공모 예정금액 대비 적은 금액이 모집되어 자금조달에 실패할 위험이 존재합니다. 자금조달에 실패할 경우 사업계획 및 재무개선 계획 등 자금의 사용목적에 차질을 빚을 수 있으며, 향후 수익성 회복에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(주13) 자금의 사용목적
V. 자금의 사용목적
(중략)
2. 자금의 사용 목적
가. 공모자금 사용 계획
| (기준일 : | 2024년 09월 03일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 시설자금 | 영업양수자금 | 운영자금 | 채무상환자금 | 타법인증권취득자금 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3,200 | - | 26,034 | - | - | 778 | 30,012 |
나. 공모자금 세부 사용목적
금번 유상 증 자로 조달된 자금 은 아래와 같은 우선순위로 HIV/AIDS백 신( SAV001- H )임상비용, 특허유지비 및 캐나다 연구 지원비용, 크레오연구소 설립, 면역항암제 백신개발 비용 등의 운영자금으로 사용될 예정이며 자금사용내역 우선순위는 아래와 같습니다.
| [금번 유상증자 자금 사용내역 우선순위] |
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 상세현황 | 사용(예정)시기 | 금액 | 우선순위 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | HIV/AIDS( SAV001- H)백신 임상 2상 | 2024.4Q~2026.4Q | 19,646 | 1순위 |
| 특허유지비 및 SUMAGEN CANADA INC.연구 지원 비용 | 2025.1Q~2026.4Q | 2,964 | 2순위 | |
| 시설자금 | 크레오 연구소 설립 | 2024.4Q~2025.2Q | 3,200 | 3순위 |
| 운영자금 | 면역항암제 백신 개발 | 2025.1Q~2026.4Q | 3,424 | 4순위 |
| 소 계 | 29,234 | |||
| 발행제 비용 | 778 | |||
| 합 계 | 30,012 | |||
| 주1) 상기 우선순위는 금번 유상증자 진행에 소요되는 발행제 비용을 제외한 우선순위 입니다. |
| 주2) 상기 금액은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. |
이와 관련하여 상기 기재된 자금사용 목적 외에 운영자금 사용 및 타용도로 사용시 매 분기별 정기보고서에 공모자금 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정입니다.자금 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.
한편, 분기별 자금사용 세부계획은 다음과 같습니다.
| [분기별 자금 세부 자금사용계획] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 세부 내용 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 합계 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4Q | 소계 | 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | 소계 | 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | 소계 | |||
| HIV/AIDS( SAV001- H )백신 임상 2상 | 임상2상시료생산 | 1,305 | 1,305 | 2,090 | 2,266 | 500 | 930 | 5,786 | 822 | 500 | - | - | 1,322 | 8,413 |
| 임상2상 시험 | 173 | 173 | 30 | 30 | 1,500 | 1,500 | 3,060 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 8,000 | 11,233 | |
| 소계 | 1,478 | 1,478 | 2,120 | 2,296 | 2,000 | 2,430 | 8,846 | 2,822 | 2,500 | 2,000 | 2,000 | 9,322 | 19,646 | |
| 특허유지비 및 SUMAGEN CANADA INC. 연구 지원 비용 | 163 | 163 | 887 | 173 | 173 | 173 | 1,406 | 876 | 173 | 173 | 173 | 1,395 | 2,964 | |
| 소계 | 163 | 163 | 887 | 173 | 173 | 173 | 1,406 | 876 | 173 | 173 | 173 | 1,395 | 2,964 | |
| 크레오 연구소 설립 | 내부 시설 공사 | 200 | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 200 |
| 기기 구매 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | - | - | 2,000 | - | - | - | - | - | 3,000 | |
| 소계 | 1,200 | 1,200 | 1,000 | 1,000 | - | - | 2,000 | - | - | - | - | - | 3,200 | |
| 면역항암제 백신 개발 | 타겟발굴 및 후보물질 선정 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 1,000 | 250 | 124 | - | - | 374 | 1,624 |
| 후보물질 생산 및 동물효력시험 | - | - | - | - | 600 | 600 | 1,200 | 600 | - | - | - | 600 | 1,800 | |
| 소계 | 250 | 250 | 250 | 250 | 850 | 850 | 2,200 | 850 | 124 | - | - | 974 | 3,424 | |
| 합계 | 3,091 | 3,091 | 4,257 | 3,719 | 3,023 | 3,453 | 14,452 | 4,548 | 2,797 | 2,173 | 2,173 | 11,691 | 29,234 | |
1순위) HIV/AIDS( SAV001- H )백신 임상 2상 비용
당사는 종속기업인 (주)이뮤노백스 바이오(舊, (주)스마젠)를 통해 세계 최초의 상용화 HIV/AIDS 백신 개발을 목표로 SAV001- H 임상 시험 전력을 수립하여 북미에서의 임상 개발을 진행하고 있 습니다 . SAV001-H 는 HIV/AIDS 백신에서 최초로 시도되는 전체 사독 백신입니다 . 2007 년 02 월 미국 FDA 와의 사전 미팅 (Pre-IND meeting) 을 통해 개발 전략과 물질 생산 및 임상 시험 계획에 대해 논의 하였으며 , 2010 년 Good Manufacturing Practice (GMP) 조건하에서 임상시험용 1 차 시료 생산을 완료하였고 , 2011 년 12 월 16 일 미국 FDA 로부터 SAV001- H 의 임상 1 상 시 험 승인 후 2013 년 완료하였습니다 . 임상 1 상 시험에서 HIV 에 이미 감염되어 HAART (High Active Anti-Retroviral Therapy) 를 복용하고 있는 대상자를 대상으로 SAV001- H 의 단회 근육 주사에 따른 인체에서의 부작용과 항체 형성 여부를 평가하였습니다 . 총 33 명의 대상자에 대해 투여 하였으며, 이 후 1 년 동안 관찰한 결과 , SAV001-H 는 인체에서 독성 및 부작용은 전혀 없고 충분한 수치의 항체형성을 유도하며 광범위 중화항체 형성도 확인되어 백신의 효과를 기대해볼 수 있는 매우 고무적인 면역반응이 확인되었습니다 .
당사는 현재 임상 2 상 시험을 위한 시료 생산을 프랑스의 생산 대행업체인 Naobios 를 통해서 진행하고 있으며 , 기존 생산법을 바탕으로 한 기술이전 , 작은 규모의 세포 및 바이러스 배양을 진행하고 있습니다. 이후 10L 규모의 공정확인을 완료 후 , Engineering 생산 후 GMP 생산을 체겨적으로 진행하여 2026 년 2분 기까지 완료할 예정입니다 . 임상 2 상 시료 생산은 2024 년부터 개시된 Naobios 와의 업무 , 시료 생산 분석 비용 등을 모두 포함하고 있습니다 . Naobios 의 임상 2 상 시료 생산은 약 7,760백만원이 소요될 것으로 예상되며 , 그 외 임상 2 상 시료 분석 비 용도 추가적으로 소요될 것으로 예상됩니다.
SAV001-H 의 임상 2 상은 SAV001-H 을 1 회 이상 투여하는 반복투여 시험 및 용량결정을 위한 임상 1 상 부분과 결정된 용량 및 투여 회수로 유효성을 평가하는 임상 2 상 부분을 통합하여 연계적으로 실시할 예정입니다 . 미국을 주 대상지로 선정하여 진행하며 , 2025 년 3분 기부터 기관 선정 및 시료분석법 셋업 등의 업무가 개시될 예정입니다 . 임상 2 상 시험을 위해 세계적인 CRO 인 Fortrea 사 ( 舊 Covance 사 ) 와 계약을 체결하여 준비 하 고 있으며 , 임상 시험 설계 및 컨설팅 비용 약 1 50백만원 , 시험계획서 작성 및 IND 작성 비용 약 450백 만원 , 임상 시험 샘플 분석 비용 약 2,250백만원 및 임상 2 상 시험 수행 비용 약 8,4 05 백만원이 소요될 것으로 예상됩니다 .
(후략)
(주13) 정정 후
V. 자금의 사용목적
(중략)
2. 자금의 사용 목적
가. 공모자금 사용 계획
| (기준일 : | 2024년 09월 03일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 시설자금 | 영업양수자금 | 운영자금 | 채무상환자금 | 타법인증권취득자금 | 기타 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | 29,234 | - | - | 778 | 30,012 |
나. 공모자금 세부 사용목적
금번 유상 증 자로 조달된 자금 은 아래와 같은 우선순위로 HIV/AIDS백 신( SAV001- H )임상비용, 특허유지비 및 캐나다 연구 지원비용, 크레오연구소 설립, 면역항암제 백신개발 비용 등의 운영자금으로 사용될 예정이며 자금사용내역 우선순위는 아래와 같습니다.
| [금번 유상증자 자금 사용내역 우선순위] |
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 상세현황 | 사용(예정)시기 | 금액 | 우선순위 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | HIV/AIDS( SAV001- H)백신 임상 2상 | 2024.4Q~2026.4Q | 19,648 | 1순위 |
| 특허유지비 및 SUMAGEN CANADA INC.연구 지원 비용 | 2025.1Q~2026.4Q | 2,964 | 2순위 | |
| 운영자금 | 크레오 연구소 설립 | 2024.4Q~2025.2Q | 3,200 | 3순위 |
| 운영자금 | 면역항암제 백신 개발 | 2025.1Q~2026.4Q | 3,422 | 4순위 |
| 소 계 | 29,234 | |||
| 발행제 비용 | 778 | |||
| 합 계 | 30,012 | |||
| 주1) 상기 우선순위는 금번 유상증자 진행에 소요되는 발행제 비용을 제외한 우선순위 입니다. |
| 주2) 상기 금액은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. |
이와 관련하여 상기 기재된 자금사용 목적 외에 운영자금 사용 및 타용도로 사용시 매 분기별 정기보고서에 공모자금 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정입니다.자금 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.
한편, 분기별 자금사용 세부계획은 다음과 같습니다.
| [분기별 자금 세부 자금사용계획] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 세부 내용 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 합계 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4Q | 소계 | 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | 소계 | 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | 소계 | |||
| HIV/AIDS( SAV001- H )백신 임상 2상 | 임상2상시료생산 | 1,305 | 1,305 | 2,090 | 2,266 | 500 | 930 | 5,786 | 822 | 500 | - | - | 1,322 | 8,413 |
| 임상2상 시험 | 20 | 20 | 67 | 65 | 2,693 | 65 | 2,890 | 3,429 | 756 | 3,384 | 756 | 8,325 | 11,235 | |
| 소계 | 1,325 | 1,325 | 2,157 | 2,331 | 3,193 | 995 | 8,676 | 4,251 | 1,256 | 3,384 | 756 | 9,647 | 19,648 | |
| 특허유지비 및 SUMAGEN CANADA INC. 연구 지원 비용 | 163 | 163 | 887 | 173 | 173 | 173 | 1,406 | 876 | 173 | 173 | 173 | 1,395 | 2,964 | |
| 소계 | 163 | 163 | 887 | 173 | 173 | 173 | 1,406 | 876 | 173 | 173 | 173 | 1,395 | 2,964 | |
| 크레오 연구소 설립 | 내부 시설 공사 | 200 | 200 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 200 |
| 기기 구매 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | - | - | 2,000 | - | - | - | - | - | 3,000 | |
| 소계 | 1,200 | 1,200 | 1,000 | 1,000 | - | - | 2,000 | - | - | - | - | - | 3,200 | |
| 면역항암제 백신 개발 | 타겟발굴 및 후보물질 선정 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 1,000 | 250 | 122 | - | - | 372 | 1,622 |
| 후보물질 생산 및 동물효력시험 | - | - | - | - | 600 | 600 | 1,200 | 600 | - | - | - | 600 | 1,800 | |
| 소계 | 250 | 250 | 250 | 250 | 850 | 850 | 2,200 | 850 | 122 | - | - | 972 | 3,422 | |
| 합계 | 2,938 | 2,938 | 4,294 | 3,754 | 4,216 | 2,018 | 14,282 | 5,977 | 1,551 | 3,557 | 929 | 12,014 | 29,234 | |
1순위) HIV/AIDS( SAV001- H )백신 임상 2상 비용
당사는 종속기업인 (주)이뮤노백스 바이오(舊, (주)스마젠)를 통해 세계 최초의 상용화 HIV/AIDS 백신 개발을 목표로 SAV001- H 임상 시험 전력을 수립하여 북미에서의 임상 개발을 진행하고 있 습니다 . SAV001-H 는 HIV/AIDS 백신에서 최초로 시도되는 전체 사독 백신입니다 . 2007 년 02 월 미국 FDA 와의 사전 미팅 (Pre-IND meeting) 을 통해 개발 전략과 물질 생산 및 임상 시험 계획에 대해 논의 하였으며 , 2010 년 Good Manufacturing Practice (GMP) 조건하에서 임상시험용 1 차 시료 생산을 완료하였고 , 2011 년 12 월 16 일 미국 FDA 로부터 SAV001- H 의 임상 1 상 시 험 승인 후 2013 년 완료하였습니다 . 임상 1 상 시험에서 HIV 에 이미 감염되어 HAART (High Active Anti-Retroviral Therapy) 를 복용하고 있는 대상자를 대상으로 SAV001- H 의 단회 근육 주사에 따른 인체에서의 부작용과 항체 형성 여부를 평가하였습니다 . 총 33 명의 대상자에 대해 투여 하였으며, 이 후 1 년 동안 관찰한 결과 , SAV001-H 는 인체에서 독성 및 부작용은 전혀 없고 충분한 수치의 항체형성을 유도하며 광범위 중화항체 형성도 확인되어 백신의 효과를 기대해볼 수 있는 매우 고무적인 면역반응이 확인되었습니다 .
당사는 현재 임상 2 상 시험을 위한 시료 생산을 프랑스의 생산 대행업체인 Naobios 를 통해서 진행하고 있으며 , 기존 생산법을 바탕으로 한 기술이전 , 작은 규모의 세포 및 바이러스 배양을 진행하고 있습니다. 이후 10L 규모의 공정확인을 완료 후 , Engineering 생산 후 GMP 생산을 체겨적으로 진행하여 2026 년 2분 기까지 완료할 예정입니다 . 임상 2 상 시료 생산은 2024 년부터 개시된 Naobios 와의 업무 , 시료 생산 분석 비용 등을 모두 포함하고 있습니다 . Naobios 의 임상 2 상 시료 생산은 약 7,213백만원 이 소요될 것으로 예상되며 , 그 외 임상 2 상 시료 분석 비 용도 바이오릴라이언스, CRL, Wuxi Apptec 등을 통해 진행하여 추가적으로 1,200백만원의 자금이 소요될 것으로 예상됩니다.
SAV001-H 의 임상 2 상은 SAV001-H 을 1 회 이상 투여하는 반복투여 시험 및 용량결정을 위한 임상 1 상 부분과 결정된 용량 및 투여 회수로 유효성을 평가하는 임상 2 상 부분을 통합하여 연계적으로 실시할 예정입니다 . 미국을 주 대상지로 선정하여 진행하며 , 2025 년 3분 기부터 기관 선정 및 시료분석법 셋업 등의 업무가 개시될 예정입니다 . 임상 2 상 시험을 위해 세계적인 CRO 인 Fortrea 사 ( 舊 Covance 사 ) 와 계약을 체결하여 준비 하 고 있으며 , 임상 시험 설계 및 컨설팅 비용 약 72백만원 , 시험계획서 작성 및 IND 작성 비용 약 279백 만원 , 임상 시험 샘플 분석 비용 약 3,000백만원 및 임상 2 상 시험 수행 비용 약 7,884 백만원 이 소 요될 것으로 예상됩니다 .
한편, SAV001-H의 임상 2상을 위해 지출예정인 자금의 분기별 세부 사용내역은 다음과 같습니다.
| [SAV001-H 임상2상 관련 분기별 자금 세부 자금사용계획] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 세부 구분 | 세부항목 | 업체명 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 합계 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4Q | 소계 | 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | 소계 | 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | 소계 | |||||
| HIV/AIDS( SAV001- H )백신 임상 2상 | 임상2상시료생산 | 임상 시료 생산 | 나오바이오스(NaoBios) | 1,305 | 1,305 | 2,090 | 2,266 | 200 | 630 | 5,186 | 522 | 200 | - | - | 722 | 7,213 |
| 임상 시료 분석 | 바이오릴라이언스,CRL, Wuxi Apptec | - | - | - | - | 300 | 300 | 600 | 300 | 300 | - | - | 600 | 1,200 | ||
| 임상2상시험 | US FDA IND관리 및 진행 | Fortrea 사 ( 舊 Covance 사 ) | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 24 | 6 | 6 | 6 | 6 | 24 | 54 | |
| 임상 2상 준비 | 링크파마 컨설팅 | 14 | 14 | 16 | 14 | 14 | 14 | 58 | - | - | - | - | - | 72 | ||
| 임상 시험계획서 작성 | Fortrea 사 ( 舊 Covance 사 ) | - | - | 45 | 45 | 45 | 45 | 180 | 45 | - | - | - | 45 | 225 | ||
| 임상 2상시험 진행 | Fortrea 사 ( 舊 Covance 사 ) | - | - | - | - | 2,628 | - | 2,628 | 2,628 | - | 2,628 | - | 5,256 | 7,884 | ||
| 임상 2상시험 시료 분석 | 랩콥(Labcorp) | - | - | - | - | - | - | - | 750 | 750 | 750 | 750 | 3,000 | 3,000 | ||
| 소계 | 1,325 | 1,325 | 2,157 | 2,331 | 3,193 | 995 | 8,676 | 4,251 | 1,256 | 3,384 | 756 | 9,647 | 19,648 | |||
(중략)
4순위) 면역항암제 백신연구
당사는 질병을 유발하지 않는 '재조합 수포성 구내염 바이러스 (rVSV)' 기술을 보유하고 있으며 , rVSV 기술이 적용된 SUV-MAP 은 인체 온도에서 증식이 제한적이기 때문에 안전성이 높을 뿐 아니라 T 세포와 B 세포를 직접 자극해 면역반응이 뛰어난 것이 특징입니다 . SUV-MAP 을 활용한 코로나 19 백신 , 에이즈 백신 , SFTS/HFRS 혼합백신 등 다앙한 감염성 질환에 대한 백신 개발은 활발히 진행되고 있습니다 .
당사는 본 기술력을 활용하여 감염성 질환 백신을 넘어선 SUV-MAP 을 활용한 면역항암제를 개발을 착수하는 전략을 수립하였습니다 . SUV-MAP 면역항암제는 특정 암세포만을 공격해 부작용을 최소화할 수 있으며 , 향후 다양한 항암제 개발로 확장도 용이합니다 . 당사는 기존 백신 관련 기술을 활용해 신약 개발 영역을 다각화하기 위해 다방면으로 검토해 왔으며 , 기술적 유사성이 가장 높은 면역항암제 시장부터 우선 진출하기로 결정하고 , 유방암 , 대장암 , 피부암을 타겟으로 하는 면역항암제를 개발할 계획으로 , 본격적인 개발을 위해 신규 연구소 설립 및 전문가 영입을 진행하고 있습니다 .
글로벌 시장조사 기관 '그랜드 뷰 리서치'에 따르면 전 세계 면역항암제 관련 시장 규모는 올해 1361 억달러 ( 약 189 조원 ) 에서 연평균 8.3% 씩 성장해 2030 년 2196 억달러 ( 약 300 조원 ) 에 달할 것으로 전망됩니다 .
면역항암제 백신 개발을 위한 마일스톤으로 1) 타겟 발굴 및 후보물질 선정을 2025 년 4분기까지 완료하고 , 2) 후보물질 생산 및 동물 효력 시험을 2026 년 4분기까지 완료하는 것을 목표로 합니다 . 이후 비임상 독성 시험 및 시료 생산을 순차적으로 실시하여 2027 년 4분기까지 임상 1 상 시험용 면역항암제 발굴 완성을 계획하고 있습니다 . 각 마일스톤 별 연구비는 1) 타겟 발굴 및 후보물질 선정을 위해 약 2,00 0백만원 , 2) 후보물질 생산 및 동물 효력 시험을 위해 약 3,600백만원이 소요될 것으로 예상하고 있습니다 . 당사는 2026년 4분기까지 소요예상비용 5,600백만원 중 3,422백만원 을 금번 유상증자 대금으로 집행할 계획을 가지고 있습니다.
또한 당사는 금번 유상증자 금액이 당사의 예상대로 모집되지 못하였을 경우, 자체 보유 현금, 외부차입, 외부투자유치 등 다양한 조달 방법으로 조달할 예정이나, 증권신고서 제출일 전일 현재 구체적인 사항은 정해지지 않았습니다.
(주14) 정정 전
II. 사업의 내용
(중략)
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
당사는 보고서 제출일 현재 솔루션사업부의 부설연구소를 운영하고 있으며, 연결재무제표 기준으로
(2) 연구개발비용
| (2024.06.30현재) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 제28기 반기 | 제27기 | 제26기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 303,828 | 588,347 | 403,589 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 303,828 | 588,347 | 403,589 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 303,828 | 588,347 | 403,589 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 7.88% | 6.03% | 4.13% | - | |
나. 연구개발 실적
| 구분 | 개발과제 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | BANCS-K Framework for 13.0 | 자체개발 | 우리은행 납품 | BANCS-K |
| 2 | Ez-Ride(Ez-Designer) | 자체개발 | - | CuroFrame |
| 3 | CuroFrame FRAMEWORK 2.0 | 자체개발 | 산림조합중앙회 납품 | CuroFrame |
| 4 | BANCS-K Framework for 12.0 | 자체개발 | 경남은행 납품 | BANCS-K |
| 5 | FMS(Framework Management System) 2.0 | 자체개발 | 산림조합중앙회 납품 | CuroFrame |
| 6 | Ez-Ride for Java Ver 3.0 | 자체개발 | 경남은행 납품 | CuroFrame |
| 7 | Ez-Ride(통합개발도구) | 자체개발 | 부산은행 납품 | - |
| 8 | UCDMC(동적교체) v1.0 | 자체개발 | 산림조합중앙회 납품 | - |
| 9 | BAM 개발(BANCS-K 개발지원 도구) | 자체개발 | 한국외환은행,LG카드,현대카드/캐피탈 납품 | BANCS-K |
| 10 | BPG 개발(BANCS-K 개발지원도구) | 자체개발 | 한국외환은행 납품 | BANCS-K |
| 11 | BANCS-K C version Framework 개발 | 자체개발 | 비씨카드,수협,부산은행 납품 | BANCS-K |
| 12 | BANCS-K M/F version 개발 | 자체개발 | 국민은행,LG카드,현대카드/캐피탈 납품 | BANCS-K |
| 13 | BMS 보안 및 추가 개발 | 자체개발 | - | BANCS-K |
| 14 | BANCS-K C version Biz Module 개발 | 자체개발 | - | BANCS-K |
| 15 | 저속용 WIM(Weigh In Motion) 모듈 | 자체개발 | HTC에 납품 | ITS |
| 16 | VMS(Variable Message Sign) 모듈 | 자체개발 | HTC에 납품 | ITS |
| 17 | LVDS(Loop Vechicle Detection System) 모듈 | 자체개발 | HTC에 납품 | ITS |
| 18 | DGPS(Different Global Positioning System)를 이용한 시각 장애자용 보행 유도 시스템 | HTC고려대 | 국책과제 | ITS |
| 19 | GATE장치(지하철쵸퍼제어장치)국산화 | 자체개발 | 지하철공사에 납품 | ITS |
| 20 | 쵸퍼모니터장치 국산화 | 자체개발 | 지하철공사에 납품 | ITS |
| 21 | 쵸퍼모니터시험기 | 자체개발 | 지하철공사에 납품 | ITS |
| 22 | 433MHz DSRC(Dedicated Short Range Communication)단말기 | HTC고려대 | 국책과제 | ITS |
| 23 | K-Band 전압제어 GUNN 발진기 | 인천대 | 국책과제 | ITS |
| 24 | EABS(Electronic Auto Block System) | 자체개발 | 특허취득 | - |
(주14) 정정 후
II. 사업의 내용
(중략)
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
당사는 솔루션사업부 내에 부설연구소를 설치하여 솔루션사업 관련 연구개발활동을 수행하고 있으며, 신약 및 백 신개발 사업부문은 별도의 영업활동 없이 연구개발만 진행하고 있는 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) 및 SUMAGEN CANADA INC.이 존재합니다.
나. 연구개발 담당조직
(1) 연구개발 조직 개요
솔루션 사업부의 부설연구소는 연구소장 아래 개발 4팀을 유지하고 있으며, 1,2,3팀은 Language 기반 구분으로 과제를 수행하고 있으며, On-Site 지원이 많은 개발 4팀은 단기연구과제를 수립하여 수행하고 있습니다.
| [솔루션사업부 부설연구소 조직도] |
|
|
(주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) , SUMAGEN CANADA INC. 의 연구개발인력은 12인이며 백 신연구개발팀, 신규 프로젝트 개발팀, 면역항암제 연구 개발팀, 글로벌 개발팀, UWO 연구팀 등으로 구분되어 연구개발 활동을 수행하고 있습니다. (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) , SUMAGEN CANADA INC. 의 연구조직 현황은 다음과 같습니다.
| [ (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) , SUMAGEN CANADA INC. 조 직도 ] |
|
|
(2) 연구개발 인력 현황
당사는 신약 및 백 신개발 사업부문에 박사 7인, 석사 5인 등 총 12인의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 총인원수 | 박사학위 소지자 수 | 석사학위 소지사 수 |
|---|---|---|---|
| 백신연구개발팀 및 신규프로젝트개발팀 | 4 | 2 | 3 |
| 면역항암제 연구개발팀 | 3 | 1 | 2 |
| 글로벌개발팀 | 2 | - | 1 |
| UWO연구팀 | 3 | 2 | 1 |
( 3) 핵심연구인력
당사의 핵심 연구인력은 대표이사인 이상균을 비롯하여 신약 및 백신개발 사업부문과 관련된 7인입니다. 핵심 연구인력의 담당업무, 주요경력 등은 다음과 같습니다.
| [ 핵 심 연구인력 현황] |
| 소속 | 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 |
|---|---|---|---|---|
| (주)크레오에스지 (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) SUMAGEN CANADA INC. | 대표이사 | 이상균 |
업무총괄 및 사업개발 |
서울대학교 대학원 환경독성 석사 미국 Iowa State University 박사 (전)LG생명과학기술연구원 안전성 센터장 (현)(주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠)사장 (현)SUMAGEN CANADA INC. 대표이사 |
| (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) | 상무보 | 추승호 | Discovery, 생산/분석총괄 | 서울대학교 대학원 분자생물학 석사 |
| SUMAGEN CANADA INC. | 상무보 | 최은실 | 백신개발전략 | 서울대학교 수의학 석사 |
| (주)이뮤노백스바이오(舊, (주)스마젠) | 상무보 | 손호선 | 면역함암제 연구개발 총괄 | 서울대학교 대학원 발생 및 신경내분비학 박사 |
| UWO | 고문 | 강칠용 | Principle Investigator |
The University of Western Ontario 의과대학 미생물 면역학 명예 교수 The University of Western Ontario 자연과학대학 학장 역임 |
| UWO/SUMAGEN CANADA INC. | 수석연구원 | 김경년 | Viral vector researchand evaluation |
전북대학교 수의학 석사 The University of Western Ontario 바이러스학 박사 |
| UWO/SUMAGEN CANADA INC. | 수석연구원 | Kunyu Sally Wu | Viral vector researchand evaluation |
북경대학교 의과대학 졸업 The University of Western Ontario 바이러스학 석사 |
다. 연구개발비용
| (2024.06.30현재) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2024년 반기 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | 별도 | 연결 | ||
| 인건비 | 304 | 1,038 | 145 | 1,754 | 588 | 2,188 | 404 | 1,987 | |
| 감가상각비 | - | 131 | - | 310 | - | 283 | - | 179 | |
| 기타 | - | 1,413 | - | 1,913 | - | 4,371 | - | 3,264 | |
| 연구개발비용 계 | 304 | 2,582 | 145 | 3,977 | 588 | 6,842 | 404 | 5,430 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 304 | 2,582 | 145 | 3,977 | 588 | 6,842 | 404 | 5,430 |
| 제조경비 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 7.88% | 64.63% | 1.49% | 40.76% | 6.01% | 69.95% | 4.68% | 62.88% | |
라. 연구개발 실적
| [솔루션 사업부] |
| 구분 | 개발과제 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | BANCS-K Framework for 13.0 | 자체개발 | 우리은행 납품 | BANCS-K |
| 2 | Ez-Ride(Ez-Designer) | 자체개발 | - | CuroFrame |
| 3 | CuroFrame FRAMEWORK 2.0 | 자체개발 | 산림조합중앙회 납품 | CuroFrame |
| 4 | BANCS-K Framework for 12.0 | 자체개발 | 경남은행 납품 | BANCS-K |
| 5 | FMS(Framework Management System) 2.0 | 자체개발 | 산림조합중앙회 납품 | CuroFrame |
| 6 | Ez-Ride for Java Ver 3.0 | 자체개발 | 경남은행 납품 | CuroFrame |
| 7 | Ez-Ride(통합개발도구) | 자체개발 | 부산은행 납품 | - |
| 8 | UCDMC(동적교체) v1.0 | 자체개발 | 산림조합중앙회 납품 | - |
| 9 | BAM 개발(BANCS-K 개발지원 도구) | 자체개발 | 한국외환은행,LG카드,현대카드/캐피탈 납품 | BANCS-K |
| 10 | BPG 개발(BANCS-K 개발지원도구) | 자체개발 | 한국외환은행 납품 | BANCS-K |
| 11 | BANCS-K C version Framework 개발 | 자체개발 | 비씨카드,수협,부산은행 납품 | BANCS-K |
| 12 | BANCS-K M/F version 개발 | 자체개발 | 국민은행,LG카드,현대카드/캐피탈 납품 | BANCS-K |
| 13 | BMS 보안 및 추가 개발 | 자체개발 | - | BANCS-K |
| 14 | BANCS-K C version Biz Module 개발 | 자체개발 | - | BANCS-K |
| 15 | 저속용 WIM(Weigh In Motion) 모듈 | 자체개발 | HTC에 납품 | ITS |
| 16 | VMS(Variable Message Sign) 모듈 | 자체개발 | HTC에 납품 | ITS |
| 17 | LVDS(Loop Vechicle Detection System) 모듈 | 자체개발 | HTC에 납품 | ITS |
| 18 | DGPS(Different Global Positioning System)를 이용한 시각 장애자용 보행 유도 시스템 | HTC고려대 | 국책과제 | ITS |
| 19 | GATE장치(지하철쵸퍼제어장치)국산화 | 자체개발 | 지하철공사에 납품 | ITS |
| 20 | 쵸퍼모니터장치 국산화 | 자체개발 | 지하철공사에 납품 | ITS |
| 21 | 쵸퍼모니터시험기 | 자체개발 | 지하철공사에 납품 | ITS |
| 22 | 433MHz DSRC(Dedicated Short Range Communication)단말기 | HTC고려대 | 국책과제 | ITS |
| 23 | K-Band 전압제어 GUNN 발진기 | 인천대 | 국책과제 | ITS |
| 24 | EABS(Electronic Auto Block System) | 자체개발 | 특허취득 | - |
| [ 신약 및 백 신개발 사업부문] |
(1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획
당사의 신약 및 백신개발 사업부문에서 진행중인 연구개발 진행 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 품목 | 적응증 | 연구시작일 | 현재 진행단계 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단계(국가) | 승인일 | ||||||
| 바이오 | 신약/백신 | SAV001-H | HIV/AIDS | 2005년 | 임상1상 완료(미국) | 2015년 03월 | 미 FDA와 임상2상 진행을 위한 Type C meeting 완료(2017년) |
| VSV-HIV Vaccine | HIV/AIDS | 2008년 | 전임상 | - | |||
| HIV Combination Vaccine | HIV/AIDS | 2015년 | 전임상 | - | |||
| COVID-19 Vaccine | COVID-19 | 2020년 | 임상1상 IND(한국) 신청 | - | COVID-19 약세로 임상1상IND 자진철회 | ||
| SFTS/HFRS Vaccine | SFTS/HFRS(중증 열성 혈소판감소 증후군/신증후군출혈열(유행성출혈열)) | 2020년 | 동물효력실험 | - | |||
| MERS/CCHF Vaccine | MERS/CCHF(메르스/크리미안콩코출혈열) | 2020년 | 동물효력실험 | - | |||
| HCV Vaccine | HCV(C형간염) | 2010년 | 백신후보 선정 | - | |||
| Zika Virus Vaccine | Zika Virus(지카 바이러스) | 2017년 | 동물효력실험 | - | |||
| MERS Vaccine | MERS(메르스) | 2015년 | 백신후보 선정 | - | |||
| Ebola Virus Vaccine | Ebola Virus(에볼라 바이러스) | 2014년 | 백신후보 선정 | - | |||
| Tuberculosis Vaccine | Tuberculosis(결핵) | 2020년 | 백신후보 선정 | - | |||
(가) 품목: SAV001-H
| 구분 | 백신 |
| 적응증 | HIV/AIDS |
| 작용기전 | 전체 사독 바이러스를 항원으로 인체에 노출시켜 면역세포를 자극하여 체액성 면역 및 세포성 면역 유도 |
| 제품특성 | 전체 바이러스 지놈(Genome)을 유전자 조작을 통해서 병원성 및 발병 위험성을 낮추고, HIV 바이러스를 화학적 처리와 방사선 처리 두 단계를 거쳐서 죽여서 만든 사백신(Whole Killed Virus Vaccine) |
| 진행경과 | 임상1상 완료 후 임상2상 준비 중 |
| 향후계획 | 2025년 임상 2상 시료 생산완료 |
| 2026년 임상 2상 시험 개시 | |
| 경쟁제품 | 현재 시판중인 백신제품 존재하지 않음 |
| 관련논문 등 | Retrovirology 2016 13:82 DOI:10.1186/s12977-016-0317-2, http://rdcu.be/m4U0 , 2016 |
| AIDS Research and Therapy, DOI:10.1186/s12981-017-0176-5, 2017 | |
| 시장규모 | Research and Markets의 분석에 따르면, 2023년 기준 504.36 million USD의 시장을 형성하고, CAGR 5.2 %의 성장률로 2028년 까지 648.93 million USD을 제시하고 있음 |
| 기타사항 | - |
(나) 품목: VSV-HIV Vaccine
| 구분 | 백신 |
| 적응증 | HIV/AIDS |
| 작용기전 | HIV 구조유전자 항원을 탑재한 VSV 백터 백신이 인체 타겟 세포에 감염되어 항원을 체내 배출하고, 인체 면역세포를 자극하여 면역 반응 유도 |
| 제품특성 | VSV 벡터에 타겟 유전자 형질 도입 효율이 높음 |
| VSV 벡터에 탑재된 유전자의 세포내로의 전달률이 높음 | |
| 탄탄한 면역 반응 및 증가된 면역반응 유도 | |
| 병원균의 직접 주입이 아니어 매우 안전함 | |
| 진행경과 | 전임상 진행 중 |
| 향후계획 | 2024년 면역원성 시험 완료 |
| 2025년 임상 1상 진행 가능성 타진 | |
| 경쟁제품 | 현재 시판중인 백신제품 존재하지 않음 |
| 관련논문 등 | J. of Gen. Virol. 90 (5): 1141-1147, 2009 |
| 시장규모 | Research and Markets의 분석에 따르면, 2023년 기준 504.36 million USD의 시장을 형성하고, CAGR 5.2 %의 성장률로 2028년 까지 648.93 million USD을 제시하고 있음 |
| 기타사항 | - |
(다) 품목: HIV Combination Vaccine
| 구분 | 백신 |
| 적응증 | HIV/AIDS |
| 작용기전 | 전체 사독 바이러스 항원에 의한 체액성 면역 및 세포성 면역 유도 후 VSV-HIV 백신으로 면역반응 부스트하여 백신 효과 증진 |
| 제품특성 | 서로 다른 기전의 백신 컴비네이션으로 면역 반응의 시너지 효과 창출 |
| 진행경과 | 전임상 진행 중 |
| 향후계획 | 2025년 컴비네이션 백신의 면역원성 시험 완료 |
| 2026년 임상 1상 진행 가능성 타진 | |
| 경쟁제품 | 현재 시판중인 백신제품 존재하지 않음 |
| 관련논문 등 | (가) 및 (나) 항목 참조 |
| 시장규모 | Research and Markets의 분석에 따르면, 2023년 기준 504.36 million USD의 시장을 형성하고, CAGR 5.2 %의 성장률로 2028년 까지 648.93 million USD을 제시하고 있음 |
| 기타사항 | - |
(라) 품목: COVID-19 Vaccine
| 구분 | 백신 |
| 적응증 | COVID-19 |
| 작용기전 | COVID-19 바이러스 구조유전자 항원을 탑재한 VSV 백터 백신이 인체 타겟 세포에 감염되어 항원을 체내 배출하고, 인체 면역세포를 자극하여 면역 반응유도 |
| 제품특성 | VSV 벡터에 타겟 유전자 형질 도입 효율이 높음 |
| VSV 벡터에 탑재된 유전자의 세포내로의 전달률이 높음 | |
| 탄탄한 면역 반응 및 증가된 면역반응 유도 | |
| 병원균의 직접 주입이 아니어 매우 안전함 | |
| 진행경과 | 임상1상 IND 신청 후 자진철회 |
| 향후계획 | 부스터 백신으로의 활용 가능성 타진을 위한 2025년 미 FDA 사전심사논의 계획 |
| 경쟁제품 | mRNA vaccines (ex Pfizer/BioNT, Moderna), Subunit vaccines (ex Novavax), viral vector vaccines (ex AstraZeneca) |
| 관련논문 등 | https://doi.org/10.1371/journal.ppat.1010092 |
| https://doi.org/10.1016/j.vaccine.2023.10.008 | |
| 시장규모 | statista.com에 따르면, 2024년 COVID-19백신은 25.60 billion USD를 형성하고, 2029년까지 - 17.64 % CAGR로 9.70 billion USD를 형성할 것으로 예상함 |
| 기타사항 | - |
(마) 품목: SFTS/HFRS Vaccine
| 구분 | 백신 |
| 적응증 | SFTS/HFRS(중증 열성 혈소판감소 증후군/신증후군출혈열(유행성출혈열)) |
| 작용기전 | SFTS 바이러스 구조유전자 항원 및 HFRS 바이러스 구조유전자 항원을 각각 탑재한 VSV 백터 혼합백신이 인체 타겟 세포에 감염되어 항원을 체내 배출하고, 인체 면역세포를 자극하여 면역 반응 유도 |
| 제품특성 | (라)항목과 동일 |
| 진행경과 | 동물효력실험 |
| 향후계획 | 2025년 전임상독성 시험 진행 |
| 2025년 임상 1상 시료 생산 | |
| 2026년 임상 1상 개시 | |
| 경쟁제품 | SFTS에 대한 현재 시판중인 백신제품은 존재하지 않음 |
| HFRS에 대해 한타박스가 가장 많이 보급되었으나 효력에 대한 문제 대두 | |
| SFTS/HFRS 혼합백신은 시판중인 백신이 없음 | |
| 관련논문 등 | 특허출원 전으로 학술발표 조절 중 |
| 시장규모 | marketsandmarkets.com에 따르면 코로나19 백신을 제외한 글로벌 백신 시장은 2024년 53.0 Billion USD며 2029년까지 CAGR 8.7%로 성장하여 80.3 Billioun USD를 형성할 것으로 예상함 |
| SFTS/HFRS 혼합백신의 단독 시장 규모에 대한 예상 자료는 검색 불가능하나, 국소 지역 발생, 곤충 매개체에 의한 전염 등의 제한적인 전염성을 고려할 때, 에볼라 단독백신의 시장규모 (2022년 기준 4.4 million USD)보다는 크나 지카 백신 (2023년 기준 15.30 billion USD) 보다는 현저히 낮은 약 30~ 50 million USD를 형성할 것으로 예상됨 | |
| 기타사항 | IVI, 경북바이오산업연구원과 정부 과제 지원금으로 협력 연구.크레오에스지은 상업용 개발을 위한 전용실시권 확보함 |
(바) 품목: MERS/CCHF Vaccine
| 구분 | 백신 |
| 적응증 | MERS/CCHF(메르스/크리미안콩코출혈열) |
| 작용기전 | MERS 바이러스 구조유전자 항원 및 CCHF 바이러스 구조유전자 항원을 각각 탑재한 VSV 백터 혼합백신이 인체 타겟 세포에 감염되어 항원을 체내 배출하고, 인체 면역세포를 자극하여 면역 반응 유도 |
| 제품특성 | (라)항목과 동일 |
| 진행경과 | 동물효력실험 |
| 향후계획 | 2025년 면역원성 시험 진행 후 임상 진행 여부 결정 |
| 경쟁제품 | 현재 시판중인 백신제품 존재하지 않음 |
| 관련논문 등 | 특허출원 전으로 학술발표 조절 중 |
| 시장규모 | marketsandmarkets.com에 따르면 코로나19 백신을 제외한 글로벌 백신 시장은 2024년 53.0 Billion USD며 2029년까지 CAGR 8.7%로 성장하여 80.3 Billioun USD를 형성할 것으로 예상함 |
| MERS/CCHF 혼합백신의 단독 시장 규모에 대한 예상 자료는 검색 불가능하나, CCHF 감염의 혼합 예방을 고려할 때, 첫 런칭 시 에볼라 단독 백신의 시장 규모 (2022년 기준 4.4 million USD)보다 큰 약 10 million USD 를 형성할 것으로 예상됨 | |
| 기타사항 | IVI와 정부지원금으로 협력 연구 진행 |
(사) 품목: HCV Vaccine
| 구분 | 백신 |
| 적응증 | HCV(C형간염) |
| 작용기전 | C형 간염 바이러스 구조유전자 항원을 탑재한 VSV 백터 백신이 인체 타겟 세포에 감염되어 항원을 체내 배출하고, 인체 면역세포를 자극하여 면역 반응 유도 |
| 제품특성 | (라)항목과 동일 |
| 진행경과 | 백신후보 선정 |
| 향후계획 | 후보물질 개선을 위한 연구 |
| 경쟁제품 | 현재 시판중인 백신제품 존재하지 않음 |
| 관련논문 등 | Virus Research , 171 :168-177, 2013 |
| 시장규모 | precedenceresearch.com에 따르면 C형 간염 치료제, 진단제 등 관련 시장은 2022년 55.1 billion USD를 형성하였으며 2032년까지 CAGR 14.2%로 206.99 billion USD를 형성할 것으로 예상됨 |
| gminsights.com에 따르면 HBV 백신은 2022년 3.3 billion USD를 형성하여 2032년까지 CAGR 5.1%로 5.7 billion USD를 형성할 것으로 예상됨 | |
| C형 간염 백신에 대한 시장 규모 예상 자료는 검색이 어려우나, C 형 간염 치료제 시장 및 B 형 간염 백신 시장의 자료를 근거로 시판 시 약 5 billion USD 이상의 시장을 형성할 것으로 예측됨 | |
| 기타사항 | UWO 주도 연구 진행 |
(아) 품목: Zika Virus Vaccine
| 구분 | 백신 |
| 적응증 | Zika Virus(지카 바이러스) |
| 작용기전 | 지카 바이러스 구조유전자 항원을 탑재한 VSV 백터 백신이 인체 타겟 세포에 감염되어 항원을 체내 배출하고, 인체 면역세포를 자극하여 면역 체계 유도 |
| 제품특성 | (라)항목과 동일 |
| 진행경과 | 동물효력실험 |
| 향후계획 | 타 백신 개발에 집중하기 위해 연구 진행을 유보하며, 동남아 및 남미 기업의 연구 협력 방안 모색 진행 |
| 경쟁제품 | 현재 시판중인 백신제품 존재하지 않음 |
| 관련논문 등 | Journal of General Virology 2021; 102:001588 |
| 시장규모 | businessresearchinsights.com에 따르면 글로벌 지카 백신 시장을 2023년 15.30 billion USD로 예상했으며, 이후 2032년까지 CAGR 5.73 %로 25.27 billion USD를 형성할 것으로 예상함 |
| 기타사항 | - |
(자) 품목: MERS Vaccine
| 구분 | 백신 |
| 적응증 | MERS(메르스) |
| 작용기전 | MERS 바이러스 구조유전자 항원을 탑재한 VSV 백터 백신이 인체 타겟 세포에 감염되어 항원을 체내 배출하고, 인체 면역세포를 자극하여 면역 체계 유도 |
| 제품특성 | (라)항목과 동일 |
| 진행경과 | 백신후보 선정 |
| 향후계획 | MERS/CCHF 혼합백신 개발에 집중하기 위해 연구진행 유보 |
| 경쟁제품 | 현재 시판중인 백신제품 존재하지 않음 |
| 관련논문 등 | 특허 출원 심사 중 |
| 시장규모 | marketsandmarkets.com에 따르면 코로나19 백신을 제외한 글로벌 백신 시장은 2024년 53.0 Billion USD며 2029년까지 CAGR 8.7%로 성장하여 80.3 Billioun USD를 형성할 것으로 예상함 |
| MERS백신의 단독 시장 규모에 대한 예상 자료는 검색 불가능하나, 중동지역의 낙타에 대한 백신 가능성을 고려할 때, 첫 런칭 시 에볼라 단독 백신의 시장 규모 (2022년 기준 4.4 million USD)보다 큰 약 10 million USD 를 형성할 것으로 예상됨 | |
| 기타사항 | - |
(차) 품목: Ebola Virus Vaccine
| 구분 | 백신 |
| 적응증 | Ebola Virus(에볼라 바이러스) |
| 작용기전 | 에볼라 바이러스 구조유전자 항원을 탑재한 VSV 백터 백신이 인체 타겟 세포에 감염되어 항원을 체내 배출하고, 인체 면역세포를 자극하여 면역 반응유도 |
| 제품특성 | (라)항목과 동일 |
| 진행경과 | 백신후보 선정 |
| 향후계획 | 타 백신 개발에 집중하기 위해 연구 진행 유보 |
| 경쟁제품 | Merck 사의 rVSV-ZEBOV, Johnson & Johnson 사의 Zabdeno/Mvobea |
| 관련논문 등 | 진행사항 없음 |
| 시장규모 | gminsights.com에 따르면 2022년 4.4 million USD의 시장을 형성하였고, 2032년까지 71 million USD로 성장할 것으로 예상함 |
| 기타사항 | - |
(카) 품목: Tuberculosis Vaccine
| 구분 | 백신 |
| 적응증 | Tuberculosis(결핵) |
| 작용기전 | 결핵을 유발하는 Mycobacterium tuberculosis 세균의 독소 유전자 항원을 탑재한 VSV 백터 백신이 인체 타겟 세포에 감염되어 항원을 체내 배출하고, 인체 면역세포를 자극하여 면역 반응 유도 |
| 제품특성 | (라)항목과 동일 |
| 진행경과 | 백신후보 선정 |
| 향후계획 | 타 백신 개발에 집중하기 위해 연구 진행 유보 |
| 경쟁제품 | BCG (Bacille Calmette-Guerin)가 시판 중 |
| 관련논문 등 | 진행사항 없음 |
| 시장규모 | gminsight.com에 따르면 BCG 백신 시장 규모는 2023년 88.3 million USD를 형성하였으며, 2032년까지 CAGR 5.4%로 141.5 million USD를 형성할 것으로 예상함 |
| 기타사항 | UWO에서 주도 연구 |
(2) 연구개발 완료 실적: 해당사항 없습니다.
(3) 연구개발활동 중단 현황
| 구분 | 품목 | 적응증 | 연구시작일 | 현재 진행단계 | 연구중단일 | 중단사유 | 재개계획 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단계(국가) | 승인일 | ||||||||
| 바이오 | 신약/백신 | COVID-19 Vaccine | COVID-19 | 2020년 | 임상1상 IND(한국) 신청 | - | 2022년 07월 | COVID-19 사태가 팬데믹에서 엔데믹으로 변화함에 따라 시장성이 감소하였다고 판단 | 부스터 백신 개발 전략으로 전환 후 미 FDA와 사전 심의 미팅을 통해 북미 임상 1상 진행에 대한 가능성을 타진 |
(4) 판매 중단 품목 현황: 해당사항 없습니다.
(5) 기타 연구개발 실적: 해당사항 없습니다.
(주15) 정정 전
1. 최대주주 등 특수관계자와의 거래내역
(1) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금(주1) | 기타채권 | 차입금(주2) | 기타채무 | ||
| 최대주주 | (주)큐로홀딩스 | 38,309 | - | 230,000 | - | 144,618 |
| 종속기업 | (주)이뮤노백스바이오(주3) | - | 12,330,000 | 1,052,226 | - | - |
| (주)크레오에스테이트 | - | 300,000 | 1,437 | - | - | |
| 관계기업 | 케이파트너스(주) | - | 5,400,000 | 355,449 | - | - |
| (주)큐로에프앤비 | 525 | 3,072,808 | 75,164 | - | - | |
| (주)큐로트레이더스(주4) | - | 2,467,793 | 952,818 | - | - | |
| (주)지엔코 | 17,259 | - | - | - | 914 | |
| 큐비트(주) | - | - | 32,626 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 큐캐피탈파트너스(주) | - | - | - | 2,647,254 | 690,644 |
| 큐로모터스(주) | 43,484 | - | - | - | - | |
| (주)헤베코리아(주5) | - | 34,988 | 1,530 | - | - | |
| 임직원 | - | 7,186 | - | - | - | |
| 합 계 | 99,577 | 23,612,775 | 2,701,250 | 2,647,254 | 836,176 | |
| (주1) 대손충당금 14,832,781천원이 차감전 금액입니다.(주2) 큐캐피탈파트너스(주)는 회사가 발행한 전환사채 액면 6,000백만원을 보유하고 있으며, 큐캐피탈파트너스 차입금에는 제외되어 있습니다.(주3) 당반기말 현재 종속기업 (주)이뮤노백스바이오에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 누적 손실액은 13,382,226천원입니다.(주4) 당반기말 현재 관계기업 (주)큐로트레이더스에 대한 대여금 및 미수수익 중 일부는 장기투자지분으로 지분법손실을 인식했습니다. (주석10.(3) 참고) (주5) 당반기말 현재 (주)헤베코리아에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 누적 손실액은 35,716천원입니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금(주1) | 기타채권 | 차입금(주2) | 기타채무 | ||
| 최대주주 | (주)큐로홀딩스(주5) | 60,451 | 2,210,000 | 156,609 | - | 27,864 |
| 종속기업 | (주)이뮤노백스바이오(주3) | - | 10,330,000 | 769,376 | - | 41,888 |
| 관계기업 | 케이파트너스(주) (주5) | - | 5,400,000 | 54,176 | - | - |
| (주)큐로에프앤비(주5) | 1,082 | 3,332,808 | 1,023,267 | - | - | |
| (주)큐로트레이더스(주4) (주5) | - | 2,467,793 | 1,013,356 | - | - | |
| (주)지엔코(주5) | 23,733 | 1,650,000 | 285,903 | - | - | |
| 큐비트(주)(주5) | 1,733 | 1,200,000 | 79,476 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 큐캐피탈파트너스(주) | - | - | - | 2,712,754 | 559,697 |
| 큐로모터스(주) | 44,640 | - | - | - | - | |
| (주)헤베코리아(주6) | - | 34,988 | 728 | - | - | |
| 임직원 | - | 7,186 | - | - | - | |
| 합 계 | 131,639 | 26,632,775 | 3,382,891 | 2,712,754 | 629,449 | |
| (주1) 대손충당금 12,832,781천원이 차감전 금액입니다.(주2) 큐캐피탈파트너스(주)는 회사가 발행한 전환사채 액면 6,000백만원을 보유하고 있으며, 큐캐피탈파트너스 차입금에는 제외되어 있습니다.(주3) 전기말 현재 종속기업 (주)이뮤노백스바이오에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 4,122,016천원입니다.(주4) 전기말 현재 관계기업 (주)큐로트레이더스에 대한 대여금 및 미수수익 중 일부는 장기투자지분으로 지분법손실을 인식했습니다. (주석10.(3) 참고) (주5) 회사는 2024년 2월 28일 이사회에서 회사 경영투명성을 제고하고 , 회사의 주된 사업인 솔루션 금융컨설팅 전산시스템구축 사업에 집중하기 위하여 투자된 대여금 및 관련이자 회수 함을 결의하였고 , 2024년 중에 대상회사에 추가 대여 등 여신거래를 하지 않기로 확약을 하였습니다 . 대상회사는 (주)큐로홀딩스 , (주)지엔코 , 큐비트(주) , 케이파트너스(주) , (주)큐로트레이더스 , (주)큐로에프앤비 입니다 . 또한, 회사는 2024년 중에 케이파트너스㈜로부터 대여금 및 미수수익 전액 회수할 예정입니다. (주6) 전기말 현재 (주)헤베코리아에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 35,716천원입니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출(주1) | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | (주)큐로홀딩스 | 164,665 | 37,780 | 61,583 |
| 종속기업 | (주)이뮤노백스바이오 | - | 283,429 | 8,037 |
| (주)크레오에스테이트 | - | 1,437 | - | |
| 관계기업 | 케이파트너스(주) | - | 301,272 | - |
| (주)큐로에프앤비 | 1,117 | 78,421 | 1,320 | |
| (주)큐로트레이더스 | - | 58,675 | - | |
| (주)지엔코 | 100,562 | 29,338 | - | |
| 큐비트(주) | - | 12,488 | - | |
| 기타의특수관계자 | 큐캐피탈파트너스(주) | - | - | 360,446 |
| 큐로모터스(주) | 86,283 | - | - | |
| (주)헤베코리아 | - | 803 | - | |
| 임직원 | - | - | 104,178 | |
| 합 계 | 352,627 | 803,643 | 535,564 | |
(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출(주1) | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | 케이파트너스(주) | - | 145,814 | 1,175 |
| 종속기업 | (주)이뮤노백스바이오 | 601 | 173,941 | 810 |
| 관계기업 | (주)큐로홀딩스 | 263,848 | 69,952 | 4,507 |
| (주)큐로에프앤비 | 1,613 | 113,816 | 2,640 | |
| (주)큐로트레이더스 | - | 59,053 | - | |
| (주)지엔코 | 129,678 | 95,003 | - | |
| 기타의특수관계자 | 큐캐피탈파트너스(주) | - | - | 801,632 |
| 큐로모터스(주) | 85,842 | - | - | |
| 큐비트(주) | - | 9,282 | - | |
| 합 계 | 481,582 | 666,861 | 810,764 | |
(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(3) 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 등 | 회수 등 | 차입 등 | 상환 등 | ||
| 최대주주 | (주)큐로홀딩스 | - | 2,210,000 | - | - |
| 종속기업 | (주)이뮤노백스바이오 | 2,000,000 | - | - | - |
| (주)크레오에스테이트 | 300,000 | - | - | - | |
| 관계기업 | (주)큐로에프앤비 | - | 260,000 | - | - |
| (주)지엔코 | - | 1,650,000 | - | - | |
| 큐비트(주) | 50,000 | 1,250,000 | - | - | |
| 기타의 특수관계자 | 큐캐피탈파트너스(주) | - | - | - | 65,500 |
| 합 계 | 2,350,000 | 5,370,000 | - | 65,500 | |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 등 | 회수 등 | 차입 등 | 상환 등 | ||
| 최대주주 | 케이파트너스(주) | - | - | 1,300,000 | - |
| 종속기업 | (주)이뮤노백스바이오 | 1,000,000 | - | - | - |
| 관계기업 | (주)큐로홀딩스 | 1,800,000 | 600,000 | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 큐비트(주) | 410,000 | - | - | - |
| 합 계 | 3,210,000 | 600,000 | 1,300,000 | - | |
(주15) 정정 후
1. 최대주주 등 특수관계자와의 거래내역
(1) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| <당반기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금(주1) | 기타채권 | 차입금(주2) | 기타채무 | ||
| 최대주주 | (주)큐로홀딩스 | 38,309 | - | 230,000 | - | 144,618 |
| 종속기업 | (주)이뮤노백스바이오(주3) | - | 12,330,000 | 1,052,226 | - | - |
| (주)크레오에스테이트 | - | 300,000 | 1,437 | - | - | |
| 관계기업 | 케이파트너스(주) | - | 5,400,000 | 355,449 | - | - |
| (주)큐로에프앤비 | 525 | 3,072,808 | 75,164 | - | - | |
| (주)큐로트레이더스(주4) | - | 2,467,793 | 952,818 | - | - | |
| (주)지엔코 | 17,259 | - | - | - | 914 | |
| 큐비트(주) | - | - | 32,626 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 큐캐피탈파트너스(주) | - | - | - | 2,647,254 | 690,644 |
| 큐로모터스(주) | 43,484 | - | - | - | - | |
| (주)헤베코리아(주5) | - | 34,988 | 1,530 | - | - | |
| 임직원 | - | 7,186 | - | - | - | |
| 합 계 | 99,577 | 23,612,775 | 2,701,250 | 2,647,254 | 836,176 | |
| (주1) 대손충당금 14,832,781천원이 차감전 금액입니다.(주2) 큐캐피탈파트너스(주)는 회사가 발행한 전환사채 액면 6,000백만원을 보유하고 있으며, 큐캐피탈파트너스 차입금에는 제외되어 있습니다.(주3) 당반기말 현재 종속기업 (주)이뮤노백스바이오에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 누적 손실액은 13,382,226천원입니다.(주4) 당반기말 현재 관계기업 (주)큐로트레이더스에 대한 대여금 및 미수수익 중 일부는 장기투자지분으로 지분법손실을 인식했습니다. (주석10.(3) 참고) (주5) 당반기말 현재 (주)헤베코리아에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 누적 손실액은 35,716천원입니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금(주1) | 기타채권 | 차입금(주2) | 기타채무 | ||
| 최대주주 | (주)큐로홀딩스(주5) | 60,451 | 2,210,000 | 156,609 | - | 27,864 |
| 종속기업 | (주)이뮤노백스바이오(주3) | - | 10,330,000 | 769,376 | - | 41,888 |
| 관계기업 | 케이파트너스(주) (주5) | - | 5,400,000 | 54,176 | - | - |
| (주)큐로에프앤비(주5) | 1,082 | 3,332,808 | 1,023,267 | - | - | |
| (주)큐로트레이더스(주4) (주5) | - | 2,467,793 | 1,013,356 | - | - | |
| (주)지엔코(주5) | 23,733 | 1,650,000 | 285,903 | - | - | |
| 큐비트(주)(주5) | 1,733 | 1,200,000 | 79,476 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 큐캐피탈파트너스(주) | - | - | - | 2,712,754 | 559,697 |
| 큐로모터스(주) | 44,640 | - | - | - | - | |
| (주)헤베코리아(주6) | - | 34,988 | 728 | - | - | |
| 임직원 | - | 7,186 | - | - | - | |
| 합 계 | 131,639 | 26,632,775 | 3,382,891 | 2,712,754 | 629,449 | |
| (주1) 대손충당금 12,832,781천원이 차감전 금액입니다.(주2) 큐캐피탈파트너스(주)는 회사가 발행한 전환사채 액면 6,000백만원을 보유하고 있으며, 큐캐피탈파트너스 차입금에는 제외되어 있습니다.(주3) 전기말 현재 종속기업 (주)이뮤노백스바이오에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 4,122,016천원입니다.(주4) 전기말 현재 관계기업 (주)큐로트레이더스에 대한 대여금 및 미수수익 중 일부는 장기투자지분으로 지분법손실을 인식했습니다. (주석10.(3) 참고) (주5) 회사는 2024년 2월 28일 이사회에서 회사 경영투명성을 제고하고 , 회사의 주된 사업인 솔루션 금융컨설팅 전산시스템구축 사업에 집중하기 위하여 투자된 대여금 및 관련이자 회수 함을 결의하였고 , 2024년 중에 대상회사에 추가 대여 등 여신거래를 하지 않기로 확약을 하였습니다 . 대상회사는 (주)큐로홀딩스 , (주)지엔코 , 큐비트(주) , 케이파트너스(주) , (주)큐로트레이더스 , (주)큐로에프앤비 입니다 . 또한, 회사는 2024년 중에 케이파트너스㈜로부터 대여금 및 미수수익 전액 회수할 예정입니다. (주6) 전기말 현재 (주)헤베코리아에 대한 대여금 및 미수수익에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 35,716천원입니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출(주1) | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | (주)큐로홀딩스 | 164,665 | 37,780 | 61,583 |
| 종속기업 | (주)이뮤노백스바이오 | - | 283,429 | 8,037 |
| (주)크레오에스테이트 | - | 1,437 | - | |
| 관계기업 | 케이파트너스(주) | - | 301,272 | - |
| (주)큐로에프앤비 | 1,117 | 78,421 | 1,320 | |
| (주)큐로트레이더스 | - | 58,675 | - | |
| (주)지엔코 | 100,562 | 29,338 | - | |
| 큐비트(주) | - | 12,488 | - | |
| 기타의특수관계자 | 큐캐피탈파트너스(주) | - | - | 360,446 |
| 큐로모터스(주) | 86,283 | - | - | |
| (주)헤베코리아 | - | 803 | - | |
| 임직원 | - | - | 104,178 | |
| 합 계 | 352,627 | 803,643 | 535,564 | |
(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출(주1) | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | 케이파트너스(주) | - | 145,814 | 1,175 |
| 종속기업 | (주)이뮤노백스바이오 | 601 | 173,941 | 810 |
| 관계기업 | (주)큐로홀딩스 | 263,848 | 69,952 | 4,507 |
| (주)큐로에프앤비 | 1,613 | 113,816 | 2,640 | |
| (주)큐로트레이더스 | - | 59,053 | - | |
| (주)지엔코 | 129,678 | 95,003 | - | |
| 기타의특수관계자 | 큐캐피탈파트너스(주) | - | - | 801,632 |
| 큐로모터스(주) | 85,842 | - | - | |
| 큐비트(주) | - | 9,282 | - | |
| 합 계 | 481,582 | 666,861 | 810,764 | |
(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(3) 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 다음과 같습니다.
| <당반기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 등 | 회수 등 | 차입 등 | 상환 등 | ||
| 최대주주 | (주)큐로홀딩스 | - | 2,210,000 | - | - |
| 종속기업 | (주)이뮤노백스바이오 | 2,000,000 | - | - | - |
| (주)크레오에스테이트 | 300,000 | - | - | - | |
| 관계기업 | (주)큐로에프앤비 | - | 260,000 | - | - |
| (주)지엔코 | - | 1,650,000 | - | - | |
| 큐비트(주) | 50,000 | 1,250,000 | - | - | |
| 기타의 특수관계자 | 큐캐피탈파트너스(주) | - | - | - | 65,500 |
| 합 계 | 2,350,000 | 5,370,000 | - | 65,500 | |
| <전반기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 등 | 회수 등 | 차입 등 | 상환 등 | ||
| 최대주주 | 케이파트너스(주) | - | - | 1,300,000 | - |
| 종속기업 | (주)이뮤노백스바이오 | 1,000,000 | - | - | - |
| 관계기업 | (주)큐로홀딩스 | 1,800,000 | 600,000 | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 큐비트(주) | 410,000 | - | - | - |
| 합 계 | 3,210,000 | 600,000 | 1,300,000 | - | |
(4) 지급보증 및 담보제공1) 연결회사가 제공한 담보
연결회사는 당반기말 현재 특수관계자에게 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공처 | 담보제공받는자 | 관계 | 이사회결의여부 | 2024년 반기말 기준관련채무잔액 | 추가담보제공여부 | 관련채무만기 | 담보제공으로 수취한 대가 | 2024년 반기말 기준 담보제공자산 장부금액 | 담보설정자산 | 관련 채무 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 큐캐피탈파트너스(주) | 큐캐피탈파트너스(주) | 주주겸계열회사 | O | 2,647,254 | - | 2024.12~2025.02 | - | 2,909,280 | (주)지엔코 주식 6,960,000주 | 당사의 큐캐피탈파트너스(주)로부터의 차입금 |
| 큐캐피탈파트너스(주) | (주)큐로홀딩스 | 최대주주 | O | 6,120,000 | - | 2024.09~2024.12 | - | 4,974,200 | (주)지엔코 주식 11,900,000주 | (주)큐로홀딩스 가 차입한 차입금 보증 |
| 큐캐피탈파트너스(주) | (주)지엔코 | 주주겸계열회사 | O | 4,500,000 | - | 2025.02 | - | 1,818,300 | (주)지엔코 주식 4,350,000주 | (주)지엔코 가 차입한 차입금 보증 |
| 큐캐피탈파트너스(주) | (주)지엔코 | 주주겸계열회사 | O | 9,900,000 | - | 2024.12~2025.02 | - | 3,515,570 | (주)큐로홀딩스 주식 10,015,870주 | (주)지엔코 가 차입한 차입금 보증 |
| 시너지 턴어라운드 17호 신기술사업투자조합 | (주)지엔코 | 주주겸계열회사 | O | 15,000,000 | - | 2025.10 | - | 3,776,935 | 예금담보(MMF) | (주)지엔코 가 발행한 15CB 담보 제공 (공동 1순위) |
| IBK금융그룹시너지아이비사업재편신기술투자조합 | ||||||||||
| 시너지ESG1호 신기술사업투자조합 | (주)큐로홀딩스 | 최대주주 | O | 10,000,000 | - | 2026.04 | - | (주)큐로홀딩스 가 발행한 17CB 담보 제공 (단독 2순위) |
2) 연결회사는 관계회사의 차입금에 대해 채무보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 지급보증제공받는자 | 관계 | 보증처 | 채무금액 | 채무보증금액 | 보증기간 | 관련채무내용 | 이사회결의여부 | 지급보증으로 수취한 대가 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)지엔코 | 주주겸계열회사 | IBK 금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자자조합시너지 턴어라운드 17호 신기술투자조합 | 15,000,000 | 28,000,000 | 2021.10.27 ~2025.10.27 | (주)지엔코 가 발행한 15CB 지급보증 제공 | O | - |
| 원화합계 | 15,000,000 | 28,000,000 | ||||||
| (출처: 당사 제시) |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 566,613 | 451,990 |
| 퇴직급여 | 71,186 | 56,549 |
| 합 계 | 637,799 | 508,539 |
(주16) 정정 전
| (기준일 : | 공시서류 제출일 전일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| (주)큐로홀딩스 | 최대주주 | 보통주 | 25,935,297 | 18.14 | 25,935,297 | 17.69 | - |
| 케이파트너스(주) | 특수관계인 | 보통주 | 13,984,134 | 9.78 | 13,984,134 | 9.54 | - |
| 큐캐피탈파트너스(주) | 특수관계인 | 보통주 | 6,195,924 | 4.33 | 6,195,924 | 4.23 | - |
| 이상균 | 특수관계인 | 보통주 | - | - | 1,030,000 | 0.70 | - |
| 황선국 | - | 보통주 | 50,000 | 0.04 | - | - | (주1) |
| (주)지엔코 | 특수관계인 | 보통주 | 20,566 | 0.01 | 20,566 | 0.01 | - |
| 권경훈 | 특수관계인 | 보통주 | 13,380 | 0.01 | 13,380 | 0.01 | - |
| 황인창 | - | 보통주 | 3,344 | 0.00 | - | - | (주2) |
| 계 | 보통주 | 46,202,645 | 32.32 | 47,179,301 | 32.18 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
| (주1) 2024년 08월 29일자로 사외이사에서 사임하여 특수관계자에서 제외되었습니다. |
| (주2) 2024년 03월 25일자로 사내이사의 임기가 만료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. |
(주16) 정정 후
| (기준일 : | 공시서류 제출일 전일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| (주)큐로홀딩스 | 최대주주 | 보통주 | 25,935,297 | 18.14 | 25,935,297 | 17.05 | - |
| 케이파트너스(주) | 특수관계인 | 보통주 | 13,984,134 | 9.78 | 13,984,134 | 9.20 | - |
| 큐캐피탈파트너스(주) | 특수관계인 | 보통주 | 6,195,924 | 4.33 | 6,195,924 | 4.07 | - |
| 이상균 | 특수관계인 | 보통주 | - | - | 1,030,000 | 0.68 | - |
| 황선국 | - | 보통주 | 50,000 | 0.04 | - | - | (주1) |
| (주)지엔코 | 특수관계인 | 보통주 | 20,566 | 0.01 | 5,489,219 | 3.61 | (주3) |
| 권경훈 | 특수관계인 | 보통주 | 13,380 | 0.01 | 13,380 | 0.01 | - |
| 황인창 | - | 보통주 | 3,344 | 0.00 | - | - | (주2) |
| 계 | 보통주 | 46,202,645 | 32.32 | 52,647,954 | 34.62 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
| (주1) 2024년 08월 29일자로 사외이사에서 사임하여 특수관계자에서 제외되었습니다. |
| (주2) 2024년 03월 25일자로 사내이사의 임기가 만료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. |
| (주3) 2024년 09월 04일 합병신주 발행으로 인해 주식수가 증가하였습니다. |