| 2025년 09월 01일 |
| 1. 정정대상 공시서류 : | 반기보고서 |
| 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : | 2025-08-29 |
| 3. 정정사항 |
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 | - | 단순기재 누락 | 주1) | 주2) |
| III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석 | - | 단순기재 누락 | 주3) | 주4) |
주1) 변경 전3. 연결재무제표 주석주2) 변경 후3. 연결재무제표 주석
| 제 12(당) 반기 2025년 06월 30일 현재 |
| 제 11(전) 반기 2024년 06월 30일 현재 |
| 주식회사 아이지넷과 그 종속기업 |
1. 일반사항
주식회사 아이지넷(이하 "회사" 또는 "지배기업") 및 종속기업(이하 주식회사 아이지넷과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요회사는 소프트웨어의 개발 및 유통을 영위할 목적으로 2014년 5월 16일 설립되었으며, 2025년 2월 4일자로 코스닥 시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 서울시 송파구 법원로에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 회사 자본금은 9,117백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김창균 | 2,009,752 | 11.02 |
| 김지태 | 1,324,056 | 7.26 |
| 김용천 | 703,408 | 3.86 |
| 임지운 | 703,408 | 3.86 |
| 기타 | 13,493,813 | 74.00 |
| 합계 | 18,234,437 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 업종 | 소재지 | 결산일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| (주)더파트너스 | 100 | 100 | 보험대리 중개 | 대한민국 | 12월 31일 |
| ASIA INSURTECH GROUP PTE. LTD.(*1) | 100 | - | 기타 정보기술 및 컴퓨터 서비스 | SINGAPORE | 12월 31일 |
(*1) 2025년 6월 17일에 설립하였으며, 출자금은 당반기말 현재 납입되지 않았습니다.2) 당반기 및 전기 중 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|
당반기 |
16,940,016 | 12,813,888 | 4,126,128 | 15,031,606 | 2,606,355 | 2,606,355 |
| 전기 | 13,424,875 | 11,922,581 | 1,502,294 | 21,602,194 | 2,288,546 | 2,245,793 |
3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,477,921 | (259,523) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (29,914) | 158,414 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (226,135) | (119,188) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 3,221,872 | (220,297) |
| 기초 현금및현금성자산 | 2,723,271 | 2,164,189 |
| 기말 현금및현금성자산 | 5,945,143 | 1,943,892 |
2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정
동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
3. 중요한 회계추정 및 가정
반기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.
4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다.(1) 재무위험관리요소금융상품과 관련하여 연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험① 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 당반기말 및 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은없습니다.
② 환율변동위험환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당반기말 및 전기말 현재 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시화폐성 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 1$, 원화단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 화폐단위 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 외화금융자산 | USD | 0.05 | - | 0.03 | - |
당반기 및 전반기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 |
전반기 |
||
| 10%증가 | 10%감소 | 10%증가 | 10%감소 | |
| USD | - | - | - | - |
2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 금액 및 모든 금융자산의 장부금액과 동일합니다.
연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 11,093,182 | 3,210,628 |
| 매출채권및기타채권 | 2,884,507 | 2,727,953 |
| 기타유동금융자산 | 7,059,068 | 3,020,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 98,915 | 165,323 |
| 장기기타채권 | 920,088 | 775,347 |
| 합 계 | 22,055,760 | 9,899,251 |
3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||
| 1년미만 | 1년~5년 | 합계 | ||
| 미지급금 | 206,730 | 206,730 | - | 206,730 |
| 미지급비용 | 2,286,490 | 2,286,490 | - | 2,286,490 |
| 리스부채 | 541,441 | 501,434 | 91,673 | 593,107 |
| 합 계 | 3,034,661 | 2,994,654 | 91,673 | 3,086,327 |
② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | ||
| 1년미만 | 1년~5년 | 합계 | ||
| 미지급금 | 419,883 | 419,883 | - | 419,883 |
| 미지급비용 | 2,163,513 | 2,163,513 | - | 2,163,513 |
| 리스부채 | 643,413 | 562,739 | 168,775 | 731,514 |
| 합 계 | 3,226,809 | 3,146,135 | 168,775 | 3,314,910 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속 기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 연결재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.
연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 12,925,144 | 13,368,105 |
| 자본총계(B) | 19,641,380 | 5,718,946 |
| 부채비율(A/B) | 65.81% | 233.75% |
5. 현금및현금성자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 보통예금 등 | 11,093,182 | 3,210,628 |
(2) 당반기말 맟 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 종 류 | 당반기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | - | 50,000 | 질권 설정 |
| 단기금융자산 | 정기예금 | 70,000 | 20,000 | 질권 설정 |
| 합 계 | 70,000 | 70,000 | ||
6. 기타유동금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 6,070,000 | 3,020,000 |
| 기업어음 | 989,068 | - |
| 합 계 | 7,059,068 | 3,020,000 |
7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권: | ||||
| 매출채권 | 2,538,741 | - | 2,585,461 | - |
| 소 계 | 2,538,741 | - | 2,585,461 | - |
| 기타채권: | ||||
| 대여금 | 16,000 | 100,000 | - | - |
| 미수금 | 225,272 | - | 94,854 | - |
| 미수수익 | 104,494 | - | 47,638 | - |
| 보증금 | - | 820,088 | - | 775,347 |
| 소 계 | 345,766 | 920,088 | 142,492 | 775,347 |
| 합 계 | 2,884,507 | 920,088 | 2,727,953 | 775,347 |
(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 과목 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | - | 5,100 |
| 상각 | - | - |
| 제각 | - | - |
| 기말금액 | - | 5,100 |
8. 기타자산
당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 838,975 | - | 348,225 | - |
| 선급비용(*) | 5,822,438 | 169,752 | 5,835,087 | 213,315 |
| 환수충당자산 | 529,729 | - | 431,678 | - |
| 합 계 | 7,191,142 | 169,752 | 6,614,990 | 213,315 |
(*) 유동 및 비유동 선급비용은 계약이행원가 등으로 구성되며 설계사들에게 지급한 보험판매 지급수수료 등이 포함된 금액입니다. 보험판매지급수수료는 보험판매수입수수료를 인식하는 방법과 일관되게 비용으로 인식하고 있습니다.
9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 비유동 | 비유동 | |
| 상환전환우선주(*1) | 1,000,000 | - |
| 수익증권(*2) | 98,915 | 165,323 |
| 합 계 | 1,098,915 | 165,323 |
(*1) 연결회사는 2025년 3월 18일자로 IT소프트웨어개발 및 컨설팅업체인 ㈜피플소프트의 상환전환우선주 2,350주를 취득하였습니다. 연결회사는 동 상환전환우선주 1주당 의결권 1개를 보유하고 있으나, 의결권 20% 미만을 보유하고 있어 유의적 영향력을 행사할 수 없습니다.(*2) 저축성보험을 인식하여 해지환급금으로 평가하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 각각 364천원 및 19,256천원을 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실으로 인식하였고, 당반기 982천원을 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익으로 인식하였습니다.
10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 비품 | 552,875 | (318,381) | 234,494 | 496,716 | (270,115) | 226,601 |
| 시설장치 | 366,944 | (222,173) | 144,771 | 342,544 | (188,590) | 153,954 |
| 합 계 | 919,819 | (540,554) | 379,265 | 839,260 | (458,705) | 380,555 |
(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 반기말 |
| 비품 | 226,601 | 56,159 | - | (48,266) | 234,494 |
| 시설장치 | 153,954 | 24,400 | - | (33,583) | 144,771 |
| 합 계 | 380,555 | 80,559 | - | (81,849) | 379,265 |
② 전반기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 반기말 |
| 비품 | 177,410 | 89,337 | - | (37,160) | 229,587 |
| 시설장치 | 128,259 | 83,340 | - | (25,350) | 186,249 |
| 합 계 | 305,669 | 172,677 | - | (62,510) | 415,836 |
11. 무형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 상표권 | 1,565 | (700) | 865 | 1,135 | (579) | 556 |
| 특허권 | 15,356 | (5,085) | 10,271 | 15,356 | (3,549) | 11,807 |
| 소프트웨어 | 862,254 | (306,358) | 555,896 | 838,554 | (226,072) | 612,482 |
| 개발비 | 360,489 | - | 360,489 | 360,489 | - | 360,489 |
| 합 계 | 1,239,664 | (312,143) | 927,521 | 1,215,534 | (230,200) | 985,334 |
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 반기말 |
| 상표권 | 556 | 430 | - | (121) | 865 |
| 특허권 | 11,807 | - | - | (1,536) | 10,271 |
| 소프트웨어 | 612,482 | 23,700 | - | (80,286) | 555,896 |
| 개발비 | 360,489 | - | - | - | 360,489 |
| 합 계 | 985,334 | 24,130 | - | (81,943) | 927,521 |
② 전반기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 반기말 |
| 상표권 | 423 | - | - | (82) | 341 |
| 특허권 | 14,878 | - | - | (1,535) | 13,343 |
| 소프트웨어 | 481,872 | 82,918 | - | (64,358) | 500,432 |
| 개발비 | - | 196,248 | - | - | 196,248 |
| 합 계 | 497,173 | 279,166 | - | (65,975) | 710,364 |
(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
12. 리스
(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 2,454,742 | (1,898,829) | 555,913 | 2,239,885 | (1,554,859) | 685,026 |
| 차량운반구 | 102,775 | (50,558) | 52,217 | 102,775 | (40,281) | 62,494 |
| 합 계 | 2,557,517 | (1,949,387) | 608,130 | 2,342,660 | (1,595,140) | 747,520 |
(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 반기말 |
| 부동산 | 685,026 | 214,858 | - | (343,971) | 555,913 |
| 차량운반구 | 62,494 | - | - | (10,277) | 52,217 |
| 합 계 | 747,520 | 214,858 | - | (354,248) | 608,130 |
② 전반기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 반기말 |
| 부동산 | 523,323 | 387,046 | - | (277,095) | 633,274 |
| 차량운반구 | 103,956 | 26,838 | - | (20,018) | 110,776 |
| 합 계 | 627,279 | 413,884 | - | (297,113) | 744,050 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 리스부채 상환액의 만기분석: | ||
| 1년 이내 | 501,434 | 562,739 |
| 1년 초과~5년 이내 | 91,673 | 168,775 |
| 소 계 | 593,107 | 731,514 |
| 차감 : 현재가치 조정금액 | (51,666) | (88,101) |
| 재무상태표상 리스부채(할인 후) | 541,441 | 643,413 |
| 유동성 | 459,982 | 493,582 |
| 비유동성 | 81,459 | 149,831 |
(4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당반기 | 전반기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 343,970 | 277,095 |
| 차량운반구 | 10,277 | 20,018 |
| 합 계 | 354,247 | 297,113 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 47,757 | 42,571 |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 | 16,223 | 9,814 |
(5) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 각각 366,635천원 및 312,493천원 입니다.
(6) 연장선택권연결회사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당반기말 현재 연장선택권과 관련하여 증가된 리스부채는 123,131천원 입니다.
13. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | |
| 미지급금 | 206,730 | 419,883 |
| 미지급비용 | 2,286,490 | 2,163,513 |
| 합 계 | 2,493,220 | 2,583,396 |
14. 기타유동 및 비유동부채
당반기말 및 전기말 현재 기타유동 및 비유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 255,208 | - | 261,392 | - |
| 선수수익 | 6,629,695 | 207,746 | 6,517,521 | 237,904 |
| 합 계 | 6,884,903 | 207,746 | 6,778,913 | 237,904 |
15. 전환상환우선주
(1) 당반기 및 전반기 중 전환상환우선주 및 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 전환상환우선주 | 파생상품 | 전환상환우선주 | 파생상품 | |
| 기초금액 | - | - | 9,517,930 | 42,944,313 |
| 이자비용 | - | - | 555,644 | - |
| 평가손실 | - | - | - | (597,279) |
| 보통주전환 | - | - | (10,073,574) | (42,347,034) |
| 반기말금액 | - | - | - | - |
전반기의 전환상환우선주와 파생상품은 2024년 4월 5일자로 전액 보통주로 전환되었습니다.
(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 발행시 |
| 제1회차 전환상환우선주 | - | - | 252,407 |
| 제2회차 전환상환우선주 | - | - | 249,098 |
| 제3회차 전환상환우선주 | - | - | 394,300 |
| 제4회차 전환상환우선주 | - | - | 550,408 |
| 제5회차 전환상환우선주 | - | - | 254,299 |
| 제6회차 전환상환우선주 | - | - | 25,393 |
| 제7회차 전환상환우선주 | - | - | 1,245,117 |
| 제8회차 전환상환우선주 | - | - | 4,099,981 |
| 제9회차 전환상환우선주 | - | - | 833,728 |
| 제10회차 전환상환우선주 | - | - | 4,374,613 |
| 제11회차 전환상환우선주 | - | - | 1,405,795 |
| 제12회차 전환상환우선주 | - | - | 1,417,109 |
| 합 계 | - | - | 15,102,248 |
② 관련손익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 전환상환우선주 | 전환상환우선주 | |
| 법인세비용차감전계속사업손익 | 71,528 | 172,236 |
| 평가손익 | - | (597,279) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | 71,528 | (425,043) |
16. 순확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,164,592 | 1,976,765 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (412,777) | (298,095) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 1,751,815 | 1,678,670 |
(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 1,976,765 | 1,507,103 |
| 당기근무원가 | 206,913 | 176,449 |
| 이자비용 | 27,907 | 23,193 |
| 과거근무원가 | - | 117,951 |
| 신규입사/전입효과 | - | - |
| 재측정요소 : | - | |
| - 인구통계학가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 15,070 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | 19,394 |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여의 지급 | (46,993) | (87,217) |
| 기말금액 | 2,164,592 | 1,771,943 |
(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 298,095 | 266,520 |
| 이자수익 | 6,573 | 4,719 |
| 재측정요소 : | ||
| - 사외적립자산의 수익 | - | 779 |
| 기여금불입액 | 175,649 | 139,301 |
| 퇴직급여지급액 | (67,540) | (46,455) |
| 기말금액 | 412,777 | 364,864 |
(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 800 | 66 |
| 정기예금 | 411,977 | 298,029 |
| 합 계 | 412,777 | 298,095 |
17. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 기초금액 | 전입액(환입액) | 반기말금액 |
| 환수충당부채 | 788,918 | 94,118 | 883,036 |
| 복구충당부채 | 162,982 | - | 162,982 |
| 합 계 | 951,900 | 94,118 | 1,046,018 |
연결회사는 보험판매에 따른 수수료 매출에 대하여 향후 보험계약 미유지로 인한 원수보험사에게 환수된 경험률을 바탕으로 환수예상금액을 매출에서 가감하고 환수충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 원상복구의무가 있는 임차계약의 종료후 퇴거시 발생할수 있는 미래 예상복구비용 추정액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.
② 전반기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 전입액(환입액) | 반기말금액 |
| 환수충당부채 | 288,449 | 154,422 | 442,871 |
| 복구충당부채 | 132,244 | 18,790 | 151,034 |
| 합 계 | 420,693 | 173,212 | 593,905 |
18. 자본금, 자본잉여금, 기타자본 (1) 자본금1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행한 주식의 수 | 18,234,437 | 16,375,413 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 자 본 금 | 9,117,218,500 | 8,187,706,500 |
2) 당반기 및 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주주식수(주) | 우선주주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 전기초 | 2,470,800 | 5,456,844 | 2,470,800 | - |
| 액면분할 | 2,470,800 | 5,456,844 | - | - |
| 보통주전환시 리픽싱 적용(*) | - | 520,125 | - | - |
| 전환상환우선주의 보통주전환 | 11,433,813 | (11,433,813) | 5,716,907 | 46,698,662 |
| 전기말 | 16,375,413 | - | 8,187,707 | 46,698,662 |
| 당기초 | 16,375,413 | - | 8,187,707 | 46,698,662 |
| 유상증자 | 1,859,024 | - | 929,512 | 11,479,556 |
| 당반기말 | 18,234,437 | - | 9,117,219 | 58,178,218 |
(*) 연결회사가 발행한 모든 전환상환우선주는 2024년 4월 5일에 보통주로 전환되었습니다. 이와 관련하여 일부 전환상환우선주에 리픽싱조항이 적용되어 보통주 전환 전에 우선주 주식수가 520,125주 증가하였습니다.
(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기타자본항목 | (1,810,801) | (1,810,801) |
| 자기주식 | - | (3,347) |
| 주식선택권 | 359,251 | 255,669 |
| 합 계 | (1,451,550) | (1,558,479) |
(3) 주식선택권1) 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1-1차 | 제1-2차 | 제1-3차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2024년 03월 28일 | 2024년 03월 28일 | 2024년 03월 28일 |
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 행사가격 | 3,781 원 | 3,781 원 | 3,781 원 |
| 수량 : | |||
| 부여 | 274,448 | 137,221 | 137,236 |
| 상실 | (52,321) | (26,160) | (26,163) |
| 행사 | - | - | - |
| 유효주식수 | 222,127 | 111,061 | 111,073 |
| 가득조건 | 근무용역제공 2년 | 근무용역제공 3년 | 근무용역제공 4년 |
| 행사기간 | 2026.03.28~2031.03.28 | 2027.03.28~2031.03.28 | 2028.03.28~2031.03.28 |
2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 개수 | 가중평균행사가격 | 개수 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 부여수량 | 548,905 | 3,781원 | - | - |
| 신규 부여 | - | - | 548,905 | 3,781원 |
| 기중 권리 상실 | (104,644) | 3,781원 | - | - |
| 기중 행사 | - | - | - | - |
| 기중 기한만료 | - | - | - | - |
| 기말 행사가능 수량 | 444,261 | 3,781원 | 548,905 | 3,781원 |
3) 주식선택권 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1-1차 | 제1-2차 | 제1-3차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 주식선택권가치 | 2,530 원 | 2,530 원 | 2,530 원 |
| 권리부여일의 기준주가 | 4,366 원 | 4,366 원 | 4,366 원 |
| 기대변동률(%) | 48.98 | 48.98 | 48.98 |
| 무위험이자율(%) | 3.40 | 3.40 | 3.40 |
| 기대옵션행사기간(년) | 7 | 7 | 7 |
| 행사가격 | 3,781 원 | 3,781 원 | 3,781 원 |
| 사용된 모델 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 |
(4) 신주인수권1) 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 상장업무 주관사인 한국투자증권 주식회사에 신주인수권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 권리부여일 | 2024-10-07 |
| 부여주식수(*1) | 70,000주 |
| 부여방법 | 보통주 신주발행 |
| 가득조건 | 상장 이후 |
| 행사가격(*2) | 코스닥시장 상장시의 확정 공모가액 |
| 행사가능기간 | 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내 |
(*1) 코스닥시장 상장 시 70,000주와 실제 공모주식의 10% 중 적은 것으로 조정될 수 있습니다.(*2) 신주인수권 부여일 이후 신주인수권 행사 전 자본 또는 주식발행에 변동이 있는 경우 조정될 수 있습니다.
2) 당반기 및 전반기 중 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 개수 | 가중평균행사가격 | 개수 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 부여수량 | 70,000 | 7,000원 | - | - |
| 신규 부여 | - | - | - | - |
| 기말 행사가능 수량 | 70,000 | 7,000원 | - | - |
3) 신주인수권 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
| 부여일 신주인수권가치 | 573 원 |
| 권리부여일의 기준주가 | 4,366 원 |
| 기대변동률(%) | 49.34 |
| 무위험이자율(%) | 2.99 |
| 기대옵션행사기간(년) | 1.82 |
| 행사가격 | 7,000 원 |
| 사용된 모델 | 이항모형 |
19. 결손금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 결손금 | 47,542,683 | 47,608,943 |
(2) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 47,608,943 | 47,692,603 |
| 당기순이익 | (66,260) | (172,235) |
| 보험수리적손실 | - | 33,685 |
| 반기말 | 47,542,683 | 47,554,053 |
20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천당반기 및 전반기 중 연결회사의 수익은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보험계약체결의 대리와 유지 및 관리활동으로부터의 수익 | 7,665,521 | 15,031,573 | 4,763,988 | 9,307,929 |
| 그외 고객과의 계약으로부터의 수익 | 99,713 | 287,445 | 978,036 | 1,490,395 |
| 합 계 | 7,765,234 | 15,319,018 | 5,742,024 | 10,798,324 |
(2) 수익의 구분당반기 및 전반기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 주요 용역 | ||||
| 솔루션 공급 | 61,249 | 209,599 | 374,430 | 813,893 |
| 광고매출 | 38,464 | 77,846 | 62,637 | 135,533 |
| 보험계약의 체결 및 유지 | 7,665,521 | 15,031,573 | 4,763,988 | 9,307,929 |
| 기타 | - | - | 540,970 | 540,970 |
| 합 계 | 7,765,234 | 15,319,018 | 5,742,025 | 10,798,325 |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한 시점에 인식 | 5,113,809 | 9,327,153 | 2,927,075 | 4,818,474 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 2,651,425 | 5,991,865 | 2,814,950 | 5,979,851 |
| 합 계 | 7,765,234 | 15,319,018 | 5,742,025 | 10,798,325 |
(3) 계약 잔액당반기말 및 전기말 현재 아직 수익으로 인식하지 않은 거래가격이 수익으로 인식될 것으로 예상되는 시기는 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 이상 | 합계 |
| 계약부채(*) | |||
| 솔루션매출 | 30,455 | - | 30,455 |
| 장기손해보험 | 6,051,841 | 157,474 | 6,209,315 |
| 장기생명보험 | 547,399 | 50,272 | 597,671 |
| 합 계 | 6,629,695 | 207,746 | 6,837,441 |
(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객으로부터 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채의 정의를 충족합니다.② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 이상 | 합계 |
| 계약부채(*) | |||
| 솔루션매출 | 27,764 | - | 27,764 |
| 장기손해보험 | 6,028,540 | 207,917 | 6,236,457 |
| 장기생명보험 | 461,217 | 29,987 | 491,204 |
| 합 계 | 6,517,521 | 237,904 | 6,755,425 |
(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객으로부터 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채의 정의를 충족합니다.
21. 영업비용 당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 930,890 | 1,868,510 | 681,079 | 1,462,090 |
| 설계사수수료 | 4,687,441 | 9,139,621 | 2,579,446 | 4,966,747 |
| 퇴직급여 | 127,354 | 228,248 | 168,451 | 312,872 |
| 복리후생비 | 84,963 | 192,270 | 100,205 | 227,669 |
| 여비교통비 | 53,336 | 79,735 | 29,801 | 49,842 |
| 접대비 | 38,717 | 77,201 | 15,876 | 37,413 |
| 통신비 | 9,366 | 17,990 | 6,111 | 11,671 |
| 세금과공과금 | 151,898 | 279,668 | 143,536 | 260,027 |
| 감가상각비 | 42,405 | 81,849 | 43,421 | 62,510 |
| 사용권자산상각비 | 182,894 | 354,248 | 157,999 | 297,113 |
| 지급임차료 | 23,460 | 43,795 | 20,847 | 30,162 |
| 보험료 | 3,709 | 9,528 | 3,116 | 12,959 |
| 차량유지비 | 17,914 | 33,186 | - | - |
| 경상연구개발비 | 174,600 | 371,496 | 97,372 | 274,883 |
| 운반비 | 6,807 | 13,370 | 5,529 | 10,643 |
| 교육훈련비 | 360 | 536 | 1,100 | 1,100 |
| 도서인쇄비 | 1,243 | 2,274 | 591 | 817 |
| 소모품비 | 28,530 | 57,420 | 19,547 | 35,967 |
| 지급수수료 | 314,343 | 704,220 | 496,698 | 849,296 |
| 광고선전비 | 811,895 | 1,538,590 | 615,298 | 1,204,137 |
| 건물관리비 | 68,885 | 138,207 | 48,175 | 93,808 |
| 무형자산상각비 | 41,439 | 81,943 | 33,693 | 65,975 |
| 외주용역비 | 410 | 910 | 221,195 | 339,894 |
| 주식보상비용 | 86,316 | 103,581 | 81,438 | 81,438 |
| 합 계 | 7,889,175 | 15,418,396 | 5,570,524 | 10,689,033 |
22. 금융수익과 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 144,274 | 214,106 | 85,161 | 101,858 |
| 외환차익 | 1,590 | 1,879 | 424 | 1,226 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 982 | 982 | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | 925,556 | 925,556 |
| 합 계 | 146,846 | 216,967 | 1,011,141 | 1,028,640 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 22,721 | 47,757 | 578,306 | 598,215 |
| 외환차손 | 3,397 | 4,674 | 2,767 | 7,254 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 73 | 364 | 19,256 | 19,256 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 328,277 | 328,277 |
| 합 계 | 26,191 | 52,795 | 928,606 | 953,002 |
23. 영업외수익과 영업외비용 당반기 및 전반기 중 영업외수익과 영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 영업외수익: | ||||
| 잡이익 | 25,637 | 26,941 | 365 | 3,836 |
| 영업외비용: | ||||
| 기부금 | 4,600 | 19,600 | - | - |
| 잡손실 | 178 | 606 | 9,611 | 16,531 |
| 합 계 | 4,778 | 20,206 | 9,611 | 16,531 |
24. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 유효세율은 7.37%이며, 전반기는 유효세율을 산정하지 않았습니다한편, 연결회사는 당반기부터 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합된 경우, 이를 하나의 과세단위로 보고 소득을 통산하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 이 경우, 지배기업은 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 및 납부의 주체가 되어, 연결납세제도 대상에 포함되는 연결집단의 법인세를 납부하고 국내 종속기업으로부터 해당 법인세를 수취합니다.
25. 주당순손익 (1) 보통주기본주당이익보통주주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주당기순이익 | 12,009,269 | 66,259,504 | 244,790,622 | 172,235,534 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 18,234,437 | 17,847,476 | 15,671,852 | 10,206,238 |
| 기본주당순이익 | 1 | 4 | 16 | 17 |
(*1) 가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초유통보통주식수 | 18,234,437 | 13,206,644 | 4,740,624 | 4,740,624 |
| 우선주의 보통주 전환 | - | - | 10,931,228 | 5,465,614 |
| 유상증자 | - | 4,640,832 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,234,437 | 17,847,476 | 15,671,852 | 10,206,238 |
(*2) 전기 중 이루어진 액면분할과 전기 이전에 이루어진 무상증자가 전기초에 이루어진 것으로 소급하여 적용한 가중평균주식수를 토대로 재계산하였습니다.
(2) 보통주희석주당순이익(손실) 보통주희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 상환전환우선주와 주식선택권이 있습니다. 당반기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일하며, 당반기 및 전반기 중 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주당기순이익(손실) | 12,009,269 | 66,259,504 | 244,790,622 | 172,235,534 |
| 조정 : | ||||
| 파생상품평가이익 | - | - | (925,555,966) | (925,555,966) |
| 파생상품평가손실 | - | - | 328,277,418 | 328,277,418 |
| 희석주당순이익(손실) 산정을 위한 순손익 | 12,009,269 | 66,259,504 | (352,487,926) | (425,043,014) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,234,437 | 17,847,476 | 15,671,852 | 10,206,238 |
| 조정 : 상환전환우선주의 전환가정 | - | - | 262,331 | 5,968,192 |
| 가중평균희석유통주식수(*1) | 18,234,437 | 17,847,476 | 15,934,183 | 16,174,430 |
| 희석주당순이익(손실) | 1 | 4 | (22) | (26) |
(*1) 가중평균희석유통주식수
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초유통보통주식수 | 18,234,437 | 13,206,644 | 4,740,624 | 4,740,624 |
| 우선주의 보통주 전환 | - | - | 11,193,559 | 11,433,806 |
| 유상증자 | - | 4,640,832 | - | - |
| 가중평균유통주식수 | 18,234,437 | 17,847,476 | 15,934,183 | 16,174,430 |
26. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| (1) 당기순이익 | 66,260 | 172,236 |
| (2) 조정항목 | ||
| 법인세비용 | 5,269 | - |
| 주식보상비용 | 103,581 | 81,438 |
| 감가상각비 | 81,849 | 62,510 |
| 사용권자산상각비 | 354,248 | 297,113 |
| 무형자산상각비 | 81,943 | 65,975 |
| 퇴직급여 | 228,248 | 312,872 |
| 이자비용 | 47,757 | 598,215 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 364 | 19,256 |
| 파생상품평가손실 | - | 328,277 |
| 이자수익 | (214,106) | (101,858) |
| 파생상품평가이익 | - | (925,556) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (982) | - |
| 조정내역 소계 | 688,171 | 738,242 |
| 매출채권의 감소(증가) | 46,720 | (206,035) |
| 미수금의 감소(증가) | 130,189 | (147,609) |
| 선급금의 감소(증가) | (490,750) | (260,311) |
| 선급비용의 감소(증가) | 56,213 | (1,897,413) |
| 환수충당자산의 감소(증가) | (98,051) | (85,320) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | (38,846) |
| 미지급금의 증가(감소) | (473,760) | (204,663) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 122,977 | 132,034 |
| 예수금의 증가(감소) | (6,184) | 46,607 |
| 환수충당부채의 증가(감소) | 94,118 | 154,421 |
| 퇴직금의 지급 | (46,993) | (87,217) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (108,109) | (92,846) |
| 선수수익의 증가(감소) | 82,016 | 1,487,004 |
| 운전자본변동 소계 | (691,614) | (1,200,194) |
(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 장기선급비용의 유동성대체 | 43,563 | (88,324) |
| 사용권자산 및 리스부채 | 214,857 | 413,885 |
| 비유동리스부채의 유동성대체 | (68,372) | 72,076 |
| 장기선수수익의 유동성대체 | (30,158) | 62,066 |
| 상환전환우선주의 보통주전환 | - | 52,420,608 |
(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 반기말 |
| 리스부채 | 643,412 | (372,756) | 270,785 | 541,441 |
| 전환상환우선주 | - | - | - | - |
② 전반기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 반기말 |
| 리스부채 | 594,803 | (260,109) | 306,535 | 641,229 |
| 전환상환우선주 | 7,674,334 | - | (7,674,334) | - |
27. 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가금융자산 | 합계 |
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 11,093,182 | 11,093,182 |
| 매출채권및기타채권 | - | 2,884,507 | 2,884,507 |
| 기타유동금융자산 | - | 7,059,068 | 7,059,068 |
| 소 계 | - | 21,036,757 | 21,036,757 |
| 비유동자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,098,915 | - | 1,098,915 |
| 장기기타채권 | - | 920,088 | 920,088 |
| 소 계 | 1,098,915 | 920,088 | 2,019,003 |
| 합 계 | 1,098,915 | 21,956,845 | 23,055,760 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가금융자산 | 합계 |
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 3,210,628 | 3,210,628 |
| 매출채권및기타채권 | - | 2,727,953 | 2,727,953 |
| 기타유동금융자산 | - | 3,020,000 | 3,020,000 |
| 소 계 | - | 8,958,581 | 8,958,581 |
| 비유동자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 165,323 | - | 165,323 |
| 장기기타채권 | - | 775,347 | 775,347 |
| 소 계 | 165,323 | 775,347 | 940,670 |
| 합 계 | 165,323 | 9,733,928 | 9,899,251 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위:천원) | |||
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
상각후원가 금융부채 |
합계 |
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 2,493,220 | 2,493,220 |
| 리스부채 | - | 459,982 | 459,982 |
| 소 계 | - | 2,953,202 | 2,953,202 |
| 비유동부채 | |||
| 비유동리스부채 | - | 81,459 | 81,459 |
| 소 계 | - | 81,459 | 81,459 |
| 합 계 | - | 3,034,661 | 3,034,661 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가 금융부채 |
합계 |
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 2,583,396 | 2,583,396 |
| 리스부채 | - | 493,582 | 493,582 |
| 소 계 | - | 3,076,978 | 3,076,978 |
| 비유동부채 | |||
| 비유동리스부채 | - | 149,830 | 149,830 |
| 소 계 | - | 149,830 | 149,830 |
| 합 계 | - | 3,226,808 | 3,226,808 |
(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타(*1) | 평가손익 | 이자수익(비용)(*2) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 618 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 214,106 |
| 상각후원가측정금융부채 | (2,795) | - | (47,757) |
(*1) 이자수익/비용 이외 외화환산 등으로 인한 손익을 포함하였습니다.(*2) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.② 전반기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타(*1) | 평가손익 | 이자수익(비용)(*2) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | (19,256) | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 101,858 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 597,279 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (6,028) | - | (598,215) |
(*1) 이자수익/비용 이외 외화환산 등으로 인한 손익을 포함하였습니다.(*2) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.
(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
① 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 당반기말: | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 98,915 | 1,000,000 |
| 전기말: | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 165,323 | - |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결회사 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2, 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 상환전환우선주(*1) | 1,000,000 | - | (*1) | (*1) |
| 저축성보험 | 98,915 | 165,323 | 해지환급금 | 금리 등 |
(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.한편, 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 2와 수준 3간의 유의적인 이동은없습니다.③ 당반기 및 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 유동파생상품부채 | |
| 당반기 | 전반기 | |
| 기초금액 | - | 42,944,313 |
| 증가 | - | - |
| 당기손익인식 | - | (597,279) |
| 보통주 전환 | - | (42,347,034) |
| 기말금액 | - | - |
28. 우발부채와 약정사항
(1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행사항 |
| (주)더파트너스 | 서인국 | 정착지원금 상환청구 | 264,000 | 2심진행 |
(2) 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결회사는 거래처와의 계약 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 935,586천원(전기:1,052,576천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보험가입자산당반기말 현재 연결회사는 화재보험과 관련하여 농협손해보험으로부터 1,550,000천원(전기:10,050,000천원)을 가입하고 있습니다.연결회사는 이외에도 현대해상화재보험과 개인정보보호배상책임 보험에 가입되어 있습니다.
29. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 |
| 주요 주주 |
(2) 특수관계자와의 거래① 당반기 및 전반기 중 현재 연결회사의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 없습니다.
② 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.
(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 또는 보증의 내역은 없습니다.
(4) 당반기 및 전반기 중 주요 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 반기말 |
| 임직원 | 단기대여금 | - | 16,000 | - | 16,000 |
| 장기대여금 | - | 100,000 | - | 100,000 | |
② 전반기
전반기는 해당사항이 없습니다.
(5) 당반기 및 전반기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 단기급여 | 548,047 | 406,467 |
| 퇴직급여 | 249,592 | 158,553 |
| 합 계 | 797,639 | 565,020 |
상기의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.
30. 영업부문 (1) 영업부문의 식별지배기업은 소프트웨어개발, 종속기업은 보험상품의 위탁판매 등의 영업부문을 영위하고 있습니다.
| 부 문 | 주요사업내역 |
|---|---|
| 소프트웨어개발 등 | 소프트웨어 개발 및 공급, 솔루션 제공 등 |
| 보험대리 | 보험계약체결 대리 및 보험계약유지 |
(2) 매출액 및 영업손익① 당반기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 개발 | 보험대리 | 조정 및 제거 | 합 계 | |
| 매출액 | 외부매출액 | 287,412 | 15,031,606 | - | 15,319,018 |
| 내부매출액 | 1,560,651 | - | (1,560,651) | - | |
| 총매출액 | 1,848,063 | 15,031,606 | (1,560,651) | 15,319,018 | |
| 영업이익 | (2,954,320) | 2,854,623 | 319 | (99,378) | |
| 유ㆍ무형 감가상각비 | 223,876 | 294,482 | (319) | 518,039 | |
② 전반기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 개발 | 보험대리 | 조정 및 제거 | 합 계 | |
| 매출액 | 외부매출액 | 949,426 | 9,848,899 | - | 10,798,325 |
| 내부매출액 | 2,205,280 | - | (2,205,280) | - | |
| 총매출액 | 3,154,706 | 9,848,899 | (2,205,280) | 10,798,325 | |
| 영업이익 | (1,079,327) | 1,187,024 | 1,595 | 109,292 | |
| 유ㆍ무형 감가상각비 | 205,094 | 222,099 | (1,595) | 425,598 | |
(3) 부문자산 및 부문부채① 당반기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 개발 | 보험대리 | 조정 및 제거 | 합 계 |
| 자산총액 | 17,857,202 | 16,940,016 | (2,230,694) | 32,566,524 |
| 부채총액 | 2,058,209 | 12,813,888 | (1,946,953) | 12,925,144 |
② 전반기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 개발 | 보험대리 | 조정 및 제거 | 합 계 |
| 자산총액 | 7,434,361 | 10,400,876 | (1,923,709) | 15,911,528 |
| 부채총액 | 1,970,026 | 10,015,836 | (1,673,939) | 10,311,923 |
(4) 지역별 매출 및 외부고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 고객1 | 6,136,881 | 3,249,391 |
| 고객2 | 3,495,868 | 1,390,924 |
| 고객3 | 1,396,471 | 1,071,211 |
주3) 변경 전5. 재무제표 주석주4) 변경 후5. 재무제표 주석
| 제 12(당) 반기 2025년 6월 30일 현재 |
| 제 11(전) 반기 2024년 6월 30일 현재 |
| 주식회사 아이지넷 |
1. 일반사항
주식회사 아이지넷(이하 '회사')는 소프트웨어의 개발 및 유통을 영위할 목적으로 2014년 5월 16일 설립되었으며, 2025년 2월 4일자로 코스닥 시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 서울시 송파구 법원로에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 회사 자본금은 9,117백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김창균 | 2,009,752 | 11.02 |
| 김지태 | 1,324,056 | 7.26 |
| 김용천 | 703,408 | 3.86 |
| 임지운 | 703,408 | 3.86 |
| 기타 | 13,493,813 | 74.00 |
| 합계 | 18,234,437 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정
동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
3. 중요한 회계추정 및 가정
반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.
4. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다.
(1) 재무위험관리요소금융상품과 관련하여 회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험① 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당기 말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 환율변동위험환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 1$, 원화단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 화폐단위 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 외화금융자산 | USD | 0.05 | - | 0.03 | - |
당반기 및 전반기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 10%증가 | 10%감소 | 10%증가 | 10%감소 | |
| USD | - | - | - | - |
2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 금액 및 모든 금융자산의 장부금액과 동일합니다.회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 5,148,039 | 487,356 |
| 매출채권및기타채권 | 2,166,287 | 951,060 |
| 기타유동금융자산 | 6,989,068 | 3,000,000 |
| 장기기타채권 | 378,240 | 257,503 |
| 합 계 | 14,681,634 | 4,695,919 |
3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 | (단위 : 천원) | |||
| 장부금액 | 계약상현금흐름 | |||
| 1년미만 | 1년~3년 | 합계 | ||
| 미지급금 | 179,921 | 179,921 | - | 179,921 |
| 미지급비용 | 135,036 | 135,036 | - | 135,036 |
| 리스부채 | 184,730 | 174,487 | 26,528 | 201,015 |
| 합 계 | 499,687 | 489,444 | 26,528 | 515,972 |
② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 | (단위 : 천원) | |||
| 장부금액 | 계약상현금흐름 | |||
| 1년미만 | 1년~3년 | 합계 | ||
| 미지급금 | 330,725 | 330,725 | - | 330,725 |
| 미지급비용 | 138,922 | 138,922 | - | 138,922 |
| 리스부채 | 325,231 | 324,487 | 38,771 | 363,258 |
| 합 계 | 794,878 | 794,134 | 38,771 | 832,905 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(2) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속 기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 2,058,209 | 2,272,317 |
| 자본총계(B) | 15,798,993 | 4,483,233 |
| 부채비율(A/B) | 13.03% | 50.68% |
5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 보통예금 등 | 5,148,039 | 487,356 |
6. 기타유동금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 6,000,000 | 3,000,000 |
| 기업어음 | 989,068 | - |
| 합 계 | 6,989,068 | 3,000,000 |
7. 매출채권및기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권: | ||||
| 매출채권 | 1,581,243 | - | 676,060 | - |
| 소 계 | 1,581,243 | - | 676,060 | - |
| 기타채권: | ||||
| 대여금 | - | 100,000 | - | - |
| 미수금 | 408,801 | - | 89,140 | - |
| 미수수익 | 104,494 | - | 47,638 | - |
| 보증금 | - | 278,240 | - | 257,503 |
| 금융리스채권 | 71,749 | - | 138,222 | - |
| 소 계 | 585,044 | 378,240 | 275,000 | 257,503 |
| 합 계 | 2,166,287 | 378,240 | 951,060 | 257,503 |
8. 기타자산
당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 513,022 | - | 338,225 | - |
| 선급비용 | 148,290 | - | 66,686 | - |
| 합 계 | 661,312 | - | 404,911 | - |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 비유동 | 비유동 | |
| 상환전환우선주 | 1,000,000 | - |
(*) 회사는 2025년 3월 18일자로 IT소프트웨어개발 및 컨설팅업체인 ㈜피플소프트의 상환전환우선주 2,350주를 취득하였습니다. 회사는 동 상환전환우선주 1주당 의결권 1개를 보유하고 있으나, 의결권 20% 미만을 보유하고 있어 유의적 영향력을 행사할 수 없습니다.
10. 종속기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 회사명 | 업종 | 소재지 | 지분율 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 당반기말 | 전기말 | |||||
| (주)더파트너스 | 보험대리 중개 | 대한민국 | 100% | 239,000 | 283,422 | 265,943 |
| ASIA INSURTECH GROUP PTE. LTD.(*1) | 기타 정보기술 및 컴퓨터 서비스 | SINGAPORE | 100% | - | - | - |
(*1) 2025년 6월 17일에 설립하였으며, 출자금은 당반기말 현재 납입되지 않아, 취득금액과 장부금액이 없습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위 : 천원) | |||
| 회사명 | 기초 | 기타증감 | 반기말 |
| (주)더파트너스 | 265,943 | 17,479 | 283,422 |
② 전반기
| (단위 : 천원) | |||
| 회사명 | 기초 | 기타증감(*) | 반기말 |
| (주)더파트너스 | 239,000 | 9,174 | 248,174 |
(*) 회사는 전반기 중 종속기업의 종업원에게 회사의 주식선택권을 부여하였고, 이를출자로 보아 종속기업투자주식으로 처리하였습니다. (주석19 참조)(3) 당반기 및 전기 중 종속기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 포괄손익 |
| 당반기 | 16,940,016 | 12,813,888 | 4,126,128 | 15,031,606 | 2,606,355 | 2,606,355 |
| 전기 | 13,424,875 | 11,922,581 | 1,502,294 | 21,602,194 | 2,288,546 | 2,245,793 |
11. 유형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 비품 | 356,399 | (211,125) | 145,274 | 319,760 | (180,671) | 139,089 |
| 시설장치 | 208,529 | (166,162) | 42,367 | 184,129 | (148,420) | 35,709 |
| 합 계 | 564,928 | (377,286) | 187,641 | 503,889 | (329,091) | 174,798 |
(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 반기말 |
| 비품 | 139,089 | 36,639 | - | (30,454) | 145,274 |
| 시설장치 | 35,709 | 24,400 | - | (17,742) | 42,367 |
| 합 계 | 174,798 | 61,039 | - | (48,196) | 187,641 |
② 전반기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 반기말 |
| 비품 | 104,897 | 22,885 | - | (22,104) | 105,678 |
| 시설장치 | 68,615 | - | - | (16,453) | 52,162 |
| 합 계 | 173,512 | 22,885 | - | (38,557) | 157,840 |
12. 무형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 상표권 | 1,565 | (701) | 864 | 1,135 | (580) | 555 |
| 특허권 | 15,356 | (5,084) | 10,272 | 15,356 | (3,549) | 11,807 |
| 소프트웨어 | 851,892 | (305,919) | 545,973 | 835,892 | (226,027) | 609,865 |
| 개발비 | 360,489 | - | 360,489 | 360,489 | - | 360,489 |
| 합 계 | 1,229,302 | (311,704) | 917,598 | 1,212,872 | (230,156) | 982,716 |
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 반기말 |
| 상표권 | 555 | 430 | - | (121) | 864 |
| 특허권 | 11,807 | - | - | (1,535) | 10,272 |
| 소프트웨어 | 609,865 | 16,000 | - | (79,892) | 545,973 |
| 개발비 | 360,489 | - | - | - | 360,489 |
| 합 계 | 982,716 | 16,430 | - | (81,548) | 917,598 |
② 전반기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 반기말 |
| 상표권 | 422 | - | - | (81) | 341 |
| 특허권 | 14,878 | - | - | (1,536) | 13,342 |
| 소프트웨어 | 481,872 | 82,917 | - | (64,357) | 500,432 |
| 개발비 | - | 196,248 | - | - | 196,248 |
| 합 계 | 497,172 | 279,165 | - | (65,974) | 710,363 |
(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
13. 리스
(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 814,297 | (727,759) | 86,538 | 814,297 | (641,221) | 173,076 |
| 차량운반구 | 75,936 | (44,296) | 31,640 | 75,936 | (36,702) | 39,234 |
| 합 계 | 890,233 | (772,055) | 118,178 | 890,233 | (677,923) | 212,310 |
(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 반기말 |
| 부동산 | 173,076 | - | - | (86,538) | 86,538 |
| 차량운반구 | 39,234 | - | - | (7,594) | 31,640 |
| 합 계 | 212,310 | - | - | (94,132) | 118,178 |
② 전반기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 반기말 |
| 부동산 | 176,423 | - | - | (88,211) | 88,212 |
| 차량운반구 | 73,524 | - | - | (12,351) | 61,173 |
| 합 계 | 249,947 | - | - | (100,562) | 149,385 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 리스부채 상환액의 만기분석: | ||
| 1년 이내 | 174,487 | 324,487 |
| 1년 초과~5년 이내 | 26,528 | 38,771 |
| 소 계 | 201,015 | 363,258 |
| 차감 : 현재가치 조정금액 | (16,285) | (38,027) |
| 재무상태표상 리스부채(할인 후) | 184,730 | 325,231 |
| 유동성 | 161,123 | 292,364 |
| 비유동성 | 23,607 | 32,867 |
(4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 86,538 | 88,211 |
| 차량운반구 | 7,594 | 12,351 |
| 합 계 | 94,132 | 100,562 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 21,742 | 27,445 |
| 단기리스료 및 소액자산리스료 | 5,687 | 5,113 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(금융수익에 포함) | (8,527) | (9,880) |
(5) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 각각 167,931천원 및 173,479천원입니다.
(6) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년이내 | 75,000 | 71,749 | 150,000 | 138,222 |
| 1년초과 5년이내 | - | - | - | - |
| 소 계 | 75,000 | 71,749 | 150,000 | 138,222 |
| 차감:미실현이자수익 | (3,251) | - | (11,778) | - |
| 합 계 | 71,749 | 71,749 | 138,222 | 138,222 |
당반기말 현재 연체된 리스채권은 없습니다.
(7) 연장선택권회사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당반기말 현재 연장선택권과 관련하여 증가된 리스부채는 없습니다.
14. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 179,921 | 330,725 |
| 미지급비용 | 135,036 | 138,922 |
| 합 계 | 314,957 | 469,647 |
15. 기타유동부채
당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 예수금 | 57,729 | 43,533 |
| 선수수익 | 30,455 | 27,764 |
| 합 계 | 88,184 | 71,297 |
16. 전환상환우선주
(1) 당반기 및 전반기 중 전환상환우선주 및 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 전환상환우선주 | 파생상품 | 전환상환우선주 | 파생상품 | |
| 기초금액 | - | - | 9,517,930 | 42,944,313 |
| 이자비용 | - | - | 555,644 | - |
| 평가손실 | - | - | - | (597,279) |
| 보통주 전환 | - | - | (10,073,574) | (42,347,034) |
| 기말금액 | - | - | - | - |
전반기의 전환상환우선주와 파생상품은 2024년 4월5일자로 전액 보통주로 전환되었습니다.
(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 발행시 |
| 제1회차 전환상환우선주 | - | - | 252,407 |
| 제2회차 전환상환우선주 | - | - | 249,098 |
| 제3회차 전환상환우선주 | - | - | 394,300 |
| 제4회차 전환상환우선주 | - | - | 550,408 |
| 제5회차 전환상환우선주 | - | - | 254,299 |
| 제6회차 전환상환우선주 | - | - | 25,393 |
| 제7회차 전환상환우선주 | - | - | 1,245,117 |
| 제8회차 전환상환우선주 | - | - | 4,099,981 |
| 제9회차 전환상환우선주 | - | - | 833,728 |
| 제10회차 전환상환우선주 | - | - | 4,374,613 |
| 제11회차 전환상환우선주 | - | - | 1,405,795 |
| 제12회차 전환상환우선주 | - | - | 1,417,109 |
| 합계 | - | - | 15,102,248 |
② 관련 손익
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 전환상환우선주 | 전환상환우선주 | |
| 법인세비용차감전계속사업손익 | (2,792,588) | (976,774) |
| 평가손익 | - | 597,279 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | (2,792,588) | (1,574,053) |
17. 순확정급여부채
회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,712,017 | 1,550,389 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (321,528) | (224,098) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 1,390,489 | 1,326,291 |
(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 1,550,389 | 1,308,973 |
| 당반기근무원가 | 158,879 | 144,736 |
| 이자비용 | 20,598 | 19,185 |
| 과거근무원가 | - | 20,178 |
| 재측정요소 : | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 11,427 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | 21,810 |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여의 지급 | (17,849) | (84,493) |
| 기말금액 | 1,712,017 | 1,441,816 |
(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 224,098 | 215,923 |
| 이자수익 | 4,950 | 3,839 |
| 재측정요소 : | ||
| - 사외적립자산의 수익 | - | 658 |
| 기여금불입액 | 137,394 | 112,731 |
| 퇴직급여지급액 | (44,914) | (46,455) |
| 기말금액 | 321,528 | 286,696 |
(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 401 | 28 |
| 정기예금 | 321,127 | 224,070 |
| 합계 | 321,528 | 224,098 |
18. 충당부채
당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 변동액 | 반기말금액 |
| 복구충당부채 | 79,850 | - | 79,850 |
회사는 원상복구의무가 있는 임차계약의 종료후 퇴거시 발생할 수 있는 미래 예상복구비용 추정액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.
② 전반기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 변동액 | 반기말금액 |
| 복구충당부채 | 79,850 | - | 79,850 |
19. 자본금, 자본잉여금, 기타자본 (1) 자본금1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행주식의 총수 | 18,234,437 | 16,375,413 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 합 계 | 9,117,218,500 | 8,187,706,500 |
2) 당반기말 및 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주주식수(주) | 우선주주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 전기초 | 2,470,800 | 5,456,844 | 2,470,800 | - |
| 액면분할 | 2,470,800 | 5,456,844 | - | - |
| 보통주전환시 리픽싱 적용(*) | - | 520,125 | - | - |
| 전환상환우선주의 보통주전환(*) | 11,433,813 | (11,433,813) | 5,716,907 | 46,698,662 |
| 전기말 | 16,375,413 | - | 8,187,707 | 46,698,662 |
| 당기초 | 16,375,413 | - | 8,187,707 | 46,698,662 |
| 유상증자 | 1,859,024 | - | 929,512 | 11,479,556 |
| 당반기말 | 18,234,437 | - | 9,117,219 | 58,178,218 |
(*) 회사가 발행한 모든 전환상환우선주는 2024년 4월 5일에 보통주로 전환되었습니다. 이와 관련하여 일부 전환상환우선주에 리픽싱조항이 적용되어 보통주 전환 전에 우선주주식수가 520,125주 증가하였습니다.
(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기타자본항목 | (1,810,801) | (1,810,801) |
| 자기주식 | - | (3,347) |
| 주식선택권 | 359,251 | 255,670 |
| 합 계 | (1,451,550) | (1,558,478) |
(3) 주식선택권1) 회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1-1차 | 제1-2차 | 제1-3차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2024년 03월 28일 | 2024년 03월 28일 | 2024년 03월 28일 |
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 행사가격 | 3,781 원 | 3,781 원 | 3,781 원 |
| 수량 : | |||
| 부여 | 243,531 | 121,763 | 121,776 |
| 상실 | (52,321) | (26,160) | (26,163) |
| 유효주식수 | 191,210 | 95,603 | 95,613 |
| 가득조건 | 근무용역제공 2년 | 근무용역제공 3년 | 근무용역제공 4년 |
| 행사기간 | 2026.03.28~2031.03.28 | 2027.03.28~2031.03.28 | 2028.03.28~2031.03.28 |
2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 개수 | 가중평균행사가격 | 개수 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 부여수량 | 487,070 | 3,781원 | - | - |
| 신규 부여 | - | - | 487,070 | 3,781원 |
| 기중 권리 상실 | (104,644) | 3,781원 | - | - |
| 기중 행사 | - | - | - | - |
| 기중 기한만료 | - | - | - | - |
| 기말 행사가능 수량 | 382,426 | 3,781원 | 487,070 | 3,781원 |
3) 주식선택권 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1-1차 | 제1-2차 | 제1-3차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 주식선택권가치 | 2,530 원 | 2,530 원 | 2,530 원 |
| 권리부여일의 기준주가 | 4,366 원 | 4,366 원 | 4,366 원 |
| 기대변동률(%) | 48.74 | 48.74 | 48.74 |
| 무위험이자율(%) | 3.40 | 3.40 | 3.40 |
| 기대옵션행사기간(년) | 7 | 7 | 7 |
| 행사가격 | 3,781 원 | 3,781 원 | 3,781 원 |
| 사용된 모델 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 |
4) 회사는 회사의 종속기업의 임직원에게 지배기업의 보통주식을 취득할 수 있는 주식선택권 61,835개를 부여하였으며, 별도재무제표에서는 이를 출자로 보아 종속기업투자주식으로 처리하였습니다.(4) 신주인수권1) 신주인수권 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
| 권리부여일 | 2024-10-07 |
| 부여주식수 | 70,000주 |
| 부여방법 | 보통주 신주발행 |
| 가득조건 | 상장 이후 |
| 행사가격(*1) | 코스닥시장 상장시의 확정 공모가액 |
| 행사가능기간 | 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내 |
(*1) 신주인수권 부여일 이후 신주인수권 행사 전 자본 또는 주식발행에 변동이 있는 경우 조정될 수 있습니다.
2) 당반기 및 전반기 중 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 개수 | 가중평균행사가격 | 개수 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 부여수량 | 70,000 | 7,000원 | - | - |
| 신규 부여 | - | - | - | - |
| 기말 행사가능 수량 | 70,000 | 7,000원 | - | - |
3) 회사는 부여한 신주인수권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
| 부여일 신주인수권가치 | 573 원 |
| 권리부여일의 기준주가 | 4,366 원 |
| 기대변동률(%) | 49.34 |
| 무위험이자율(%) | 2.99 |
| 기대옵션행사기간(년) | 1.82 |
| 행사가격 | 7,000 원 |
| 사용된 모델 | 이항모형 |
20. 결손금
(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 결손금 | 51,385,071 | 48,844,656 |
(2) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 48,844,656 | 46,679,970 |
| 당기순손실 | 2,540,415 | 976,774 |
| 보험수리적손실 | - | 32,579 |
| 반기말금액 | 51,385,071 | 47,689,323 |
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천당반기 및 전반기 중 회사의 수익은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 1,660,364 | 1,848,063 | 1,551,001 | 3,154,706 |
(2) 수익의 구분당반기 및 전반기 중 회사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 주요 용역 | ||||
| 솔루션 공급 | 1,621,900 | 1,770,250 | 1,487,910 | 3,019,173 |
| 광고매출 | 38,464 | 77,813 | 63,090 | 135,533 |
| 합 계 | 1,660,364 | 1,848,063 | 1,551,000 | 3,154,706 |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한 시점에 인식 | 1,560,651 | 1,560,651 | 1,113,480 | 2,205,280 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 99,713 | 287,412 | 437,520 | 949,426 |
| 합 계 | 1,660,364 | 1,848,063 | 1,551,000 | 3,154,706 |
(3) 계약잔액 당반기말 및 전기말 현재 아직 수익으로 인식하지 않은 거래가격이 수익으로 인식될 것으로 예상되는 시기는 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 이상 | 합계 |
| 계약부채(*) | |||
| 솔루션매출 | 30,455 | - | 30,455 |
(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객으로부터 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채의 정의를 충족합니다.
② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 이상 | 합계 |
| 계약부채(*) | |||
| 솔루션매출 | 27,764 | - | 27,764 |
(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객으로부터 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채의 정의를 충족합니다.(4) 주요 고객당반기 및 전반기 중 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상을 차지하는 매출처는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 고객1 | 1,560,651 | 2,205,280 |
| 고객2 | 198,690 | - |
22. 영업비용 당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 672,942 | 1,384,541 | 483,482 | 1,076,508 |
| 퇴직급여 | 92,239 | 174,527 | 86,998 | 180,261 |
| 복리후생비 | 55,263 | 121,555 | 50,694 | 117,851 |
| 여비교통비 | 19,278 | 40,462 | 22,242 | 40,210 |
| 접대비 | 11,822 | 43,119 | 5,752 | 19,141 |
| 통신비 | 5,474 | 10,669 | 5,214 | 10,055 |
| 세금과공과금 | 72,093 | 149,725 | 65,110 | 138,293 |
| 감가상각비 | 25,327 | 48,196 | 19,468 | 38,557 |
| 사용권자산상각비 | 47,066 | 94,132 | 50,281 | 100,562 |
| 지급임차료 | 3,745 | 6,912 | 3,440 | 6,950 |
| 보험료 | 2,811 | 4,818 | 1,604 | 6,217 |
| 차량유지비 | 13,537 | 24,432 | - | - |
| 경상연구개발비 | 174,600 | 371,496 | 97,372 | 274,883 |
| 운반비 | 36 | 295 | 203 | 405 |
| 교육훈련비 | 360 | 536 | 1,100 | 1,100 |
| 도서인쇄비 | 1,243 | 2,274 | 591 | 817 |
| 소모품비 | 5,142 | 8,220 | 3,069 | 7,472 |
| 지급수수료 | 282,484 | 584,135 | 311,209 | 505,624 |
| 광고선전비 | 811,895 | 1,538,590 | 615,298 | 1,204,137 |
| 건물관리비 | 11,656 | 25,189 | 12,687 | 26,859 |
| 무형자산상각비 | 41,178 | 81,548 | 33,691 | 65,975 |
| 외주용역비 | 410 | 910 | 221,194 | 339,892 |
| 주식보상비용 | 68,837 | 86,102 | 72,264 | 72,264 |
| 합 계 | 2,419,438 | 4,802,383 | 2,162,963 | 4,234,033 |
23. 금융수익과 금융비용
당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 128,833 | 186,362 | 77,441 | 94,768 |
| 외환차익 | 1,590 | 1,879 | 130 | 932 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 925,557 | 925,557 |
| 합 계 | 130,423 | 188,241 | 1,003,128 | 1,021,257 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 9,506 | 21,742 | 567,790 | 583,089 |
| 외환차손 | 3,396 | 4,674 | 2,769 | 7,255 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 328,277 | 328,277 |
| 합 계 | 12,902 | 26,416 | 898,836 | 918,621 |
24. 영업외수익과 영업외비용 당반기 및 전반기 중 영업외수익과 영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 영업외수익: | ||||
| 잡이익 | 11 | 43 | 104 | 2,839 |
| 영업외비용: | ||||
| 잡손실 | 83 | 137 | 294 | 2,923 |
25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기에 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 않았습니다.
한편, 당사는 당반기부터 지배기업과 국내 종속기업이 경제적으로 결합된 경우, 이를하나의 과세단위로 보고 소득을 통산하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 이 경우, 지배기업은 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 및 납부의 주체가 되어, 연결납세제도 대상에 포함되는 연결집단의 법인세를 납부하고 국내 종속기업으로부터 해당법인세를 수취합니다.
26. 주당순손익
(1) 보통주기본주당순이익(손실)보통주주당순이익(손실)은 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주당기순손실 | (389,451,511) | (2,540,414,287) | (507,860,451) | (976,773,886) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 18,234,437 | 17,847,476 | 15,671,852 | 10,206,238 |
| 기본주당순이익 | (21) | (142) | (32) | (96) |
(*1) 가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초유통보통주식수(*2) | 18,234,437 | 16,174,437 | 4,740,624 | 4,740,624 |
| 우선주의 보통주 전환 | - | - | 10,931,228 | 5,465,614 |
| 유상증자 | - | 1,673,039 | - | - |
| 가중평균유통주식수 | 18,234,437 | 17,847,476 | 15,671,852 | 10,206,238 |
(*2) 전기 중 이루어진 액면분할과 전기 이전에 이루어진 무상증자가 전기초에 이루어진 것으로 소급하여 적용한 가중평균주식수를 토대로 재계산하였습니다.
(2) 보통주희석주당순이익(손실) 보통주희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 상환전환우선주와 주식선택권이 있습니다. 당반기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일하며, 당반기 및 전반기 중 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주당기순이익(손실) | (389,451,511) | (2,540,414,287) | (507,860,451) | (976,773,886) |
| 조정 : | ||||
| 파생상품평가이익 | - | - | (925,555,966) | (925,555,966) |
| 파생상품평가손실 | - | - | 328,277,418 | 328,277,418 |
| 희석주당순이익(손실) 산정을 위한 순손익 | (389,451,511) | (2,540,414,287) | (1,105,138,999) | (1,574,052,434) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,234,437 | 17,847,476 | 15,671,852 | 10,206,238 |
| 조정 : 상환전환우선주의 전환가정 | - | - | 262,331 | 5,968,192 |
| 가중평균희석유통주식수(*1) | 18,234,437 | 17,847,476 | 15,934,183 | 16,174,430 |
| 희석주당순이익(손실) | (21) | (142) | (69) | (97) |
(*1) 가중평균희석유통주식수
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초유통보통주식수 | 18,234,437 | 16,174,437 | 4,740,624 | 4,740,624 |
| 우선주의 보통주 전환 | - | - | 11,193,559 | 11,433,806 |
| 유상증자 | - | 1,673,039 | - | - |
| 가중평균유통주식수 | 18,234,437 | 17,847,476 | 15,934,183 | 16,174,430 |
27. 현금흐름표
(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| (1) 당기순이익 | (2,540,414) | (976,774) |
| (2) 조정항목 | ||
| 법인세비용 | (252,174) | - |
| 주식보상비용 | 86,102 | 72,264 |
| 감가상각비 | 48,196 | 38,557 |
| 사용권자산상각비 | 94,132 | 100,562 |
| 무형자산상각비 | 81,548 | 65,975 |
| 퇴직급여 | 174,527 | 180,261 |
| 이자비용 | 21,742 | 583,089 |
| 파생상품평가손실 | - | 328,277 |
| 이자수익 | (186,362) | (94,768) |
| 파생상품평가이익 | - | (925,556) |
| 조정내역 소계 | 67,711 | 348,661 |
| 매출채권의 감소(증가) | (905,183) | 1,065,825 |
| 미수금의 감소(증가) | (59,054) | 118,825 |
| 금융리스채권의 감소(증가) | 63,982 | - |
| 선급금의 감소(증가) | (174,796) | (227,907) |
| 선급비용의 감소(증가) | (81,604) | (42,837) |
| 미지급금의 증가(감소) | (150,805) | (199,649) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (3,886) | (9,157) |
| 예수금의 증가(감소) | 14,196 | 28,973 |
| 퇴직금의 지급 | (17,849) | (84,493) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (92,480) | (66,276) |
| 선수수익의 증가(감소) | 2,691 | 530 |
| 운전자본변동 소계 | (1,404,788) | 583,834 |
(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 비유동리스부채의 유동성대체 | (9,260) | (11,065) |
| 리스료미수금 | - | 75,000 |
| 상환전환우선주의 보통주전환 | - | 52,420,608 |
| 당기법인세자산의 미수금대체 | 260,608 | - |
(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 반기말 |
| 리스부채 | 325,231 | (140,501) | - | 184,730 |
② 전반기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 반기말 |
| 리스부채 | 220,569 | (140,921) | 134,168 | 213,816 |
| 전환상환우선주 | 7,674,334 | - | (7,674,334) | - |
28. 금융상품의 범주별 분류 및 손익
(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가금융자산 | 합계 |
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 5,148,039 | 5,148,039 |
| 매출채권및기타채권 | - | 2,166,287 | 2,166,287 |
| 기타유동금융자산 | - | 6,989,068 | 6,989,068 |
| 소 계 | - | 14,303,394 | 14,303,394 |
| 비유동자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 장기기타채권 | - | 378,240 | 378,240 |
| 소 계 | 1,000,000 | 378,240 | 1,378,240 |
| 합 계 | 1,000,000 | 14,681,634 | 15,681,634 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가금융자산 | 합계 |
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 487,357 | 487,357 |
| 매출채권및기타채권 | - | 951,060 | 951,060 |
| 기타유동금융자산 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 소 계 | - | 4,438,417 | 4,438,417 |
| 비유동자산 | |||
| 장기기타채권 | - | 257,503 | 257,503 |
| 소 계 | - | 257,503 | 257,503 |
| 합 계 | - | 4,695,920 | 4,695,920 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
상각후원가 금융부채 |
합계 |
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 314,957 | 314,957 |
| 리스부채 | - | 161,123 | 161,123 |
| 소 계 | - | 476,080 | 476,080 |
| 비유동부채 | |||
| 비유동리스부채 | - | 23,607 | 23,607 |
| 소 계 | - | 23,607 | 23,607 |
| 합 계 | - | 499,687 | 499,687 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
상각후원가 금융부채 |
합계 |
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 469,648 | 469,648 |
| 리스부채 | - | 292,364 | 292,364 |
| 소 계 | - | 762,012 | 762,012 |
| 비유동부채 | |||
| 비유동리스부채 | - | 32,867 | 32,867 |
| 소 계 | - | 32,867 | 32,867 |
| 합 계 | - | 794,879 | 794,879 |
(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 기타(*1) | 평가손익 | 이자수익(비용)(*2) |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 186,362 |
| 상각후원가측정금융부채 | (2,794) | - | (21,742) |
(*1) 이자수익/비용 이외 외화환산 등으로 인한 손익을 포함하였습니다.(*2) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.② 전반기
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 기타(*1) | 평가손익 | 이자수익(비용)(*2) |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 94,768 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 597,279 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | (6,321) | - | (583,089) |
(*1) 이자수익/비용 이외 외화환산 등으로 인한 손익을 포함하였습니다.(*2) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
① 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 당반기말: | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,000,000 |
| 전기말: | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.-유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격-파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정-나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 상환전환우선주 | 1,000,000 | - | (*1) | (*1) |
(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.한편, 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 2와 수준 3간의 유의적인 이동은 없습니다.③ 당반기 및 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 유동파생상품부채 | |
| 당반기 | 전반기 | |
| 기초금액 | - | 42,944,313 |
| 증가 | - | - |
| 당반기손익인식 | - | (597,279) |
| 보통주 전환 | - | (42,347,034) |
| 반기말금액 | - | - |
29. 우발부채와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증당반기말 현재 회사는 이행지급과 관련하여 서울보증보험으로부터 211,503천원(전기말 363,493천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보험가입자산당반기말 현재 회사는 현대해상화재보험에 개인정보보호배상책임 보험에 가입되어 있습니다.
30. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)더파트너스 |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 |
| 주요 주주 |
(2) 특수관계자와의 거래1) 당반기 및 전반기 중 회사의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 수익거래 | |
| 매출 | 기타(*) | |
| 종속기업: | ||
| (주)더파트너스 | 1,560,651 | 33,551 |
(*) 특수관계자간 이자수익이 포함되어 있습니다.
② 전반기
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 수익거래 | |
| 매출 | 기타(*) | |
| 종속기업: | ||
| (주)더파트너스 | 2,205,280 | 36,550 |
(*) 특수관계자간 이자수익이 포함되어 있습니다.
2) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| 종속기업: | ||||
| (주)더파트너스 | 1,560,651 | 386,302 | - | - |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| 종속기업: | ||||
| (주)더파트너스 | 631,782 | 195,010 | - | - |
(3) 종속기업인 (주)더파트너스는 서울보증보험에 750,000천원 한도의 계약이행 지급보증보험과 영업보증보험에 가입하고 있으며, 당반기말 실행금액은 490,000천원입니다. 현재 회사는 종속기업인 (주)더파트너스의 계약이행 지급보증과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.
(4) 당반기 및 전반기 중 주요 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당반기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 반기말 |
| 임직원 | 장기대여금 | - | 100,000 | - | 100,000 |
2) 전반기
전반기는 해당사항이 없습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 단기급여 | 410,577 | 327,817 |
| 퇴직급여 | 195,676 | 73,853 |
| 합 계 | 606,253 | 401,670 |
상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.