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주식회사 차바이오텍과 그 종속기업
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연 결 재 무 제 표 에 대 한
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| 제 17 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
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안진회계법인
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주식회사 차바이오텍 |
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주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 차바이오텍 및 종속기업들(이하 “연결실체”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 주식회사 차바이오텍과 그 종속기업들의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
기타사항
주식회사 차바이오텍과 그 종속기업들의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 22일 및 2018년 8월 14일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석 56에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며, 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표는 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표입니다. 따라서 우리는 2017년 연결재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김한석 입니다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
| 서울시 영등포구 국제금융로 10 |
| 안 진 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 홍 종 성 |
| 2019년 4월 8일 |
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이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 4월 8일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
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| 주식회사 차바이오텍 |
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| 제 17 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
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| 제 16 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
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| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 차바이오텍 대표이사 오상훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 도산대로 442(청담동,피엔폴루스 3층) |
| (전 화) | 02-3015-5000 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 17 (당)기말 2018년 12 월 31일 현재 | |
| 제 16 (전)기 말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 제 16 (전)기 초 2017년 01월 01일 현재 | |
| 주식회사 차바이오텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 17 (당)기말 | 제 16 (전)기말 | 제 16 (전)기초 |
| 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,4,9,14,22,49,51 | 89,508,575,203 | 114,552,587,727 | 136,060,430,843 |
| 매출채권및기타유동채권 | 3,10,11,49,51 | 160,899,004,034 | 123,457,946,332 | 109,230,642,810 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,4,17,49,51 | 21,119,318,207 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | 3,4,17 | - | 23,224,884,582 | - |
| 유동성매도가능금융자산 | 3,4,17,18,51 | - | 18,000,000,000 | 55,012,349,600 |
| 기타유동금융자산 | 3,4,13,14,49,51 | 159,938,083,883 | 152,422,332,415 | 135,906,461,448 |
| 기타유동비금융자산 | 3,4,16 | 11,717,564,147 | 18,530,924,230 | 11,041,853,761 |
| 환불자산 | 2,12 | 100,286,378 | - | - |
| 재고자산 | 4,15 | 13,306,982,425 | 14,658,701,052 | 11,456,319,674 |
| 당기법인세자산 | 6,968,066,218 | 6,857,109,433 | 2,272,888,398 | |
| 유동자산 합계 | 463,557,880,495 | 471,704,485,771 | 460,980,946,534 | |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 3,49,51 | 68,712,448,759 | 27,134,693,759 | 25,340,647,386 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,4,17,49 | 10,299,908,000 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 3,4,18 | 13,089,500,298 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 3,4,17,18,51 | - | 25,942,659,235 | 9,662,034,612 |
| 기타비유동금융자산 | 3,4,,13,14,49,51 | 22,682,784,333 | 6,799,135,000 | 6,511,751,000 |
| 관계기업투자주식 | 2,19 | 18,268,945,494 | 14,401,372,976 | 10,411,683,955 |
| 기타비유동비금융자산 | 3,4,16 | 17,956,762,636 | 22,955,727,462 | 19,962,945,584 |
| 이연법인세자산 | 4,43 | 15,117,596,265 | 5,215,413,336 | 5,445,661,151 |
| 유형자산 | 4,20,22 | 243,917,667,471 | 169,513,805,487 | 159,161,072,254 |
| 투자부동산 | 2,4,21 | 21,514,138,995 | 26,694,071,851 | 22,650,705,886 |
| 영업권 | 4,6,23 | 32,644,148,362 | 7,393,752,349 | 7,393,752,349 |
| 무형자산 | 4,24 | 19,770,017,456 | 15,852,707,719 | 17,375,927,927 |
| 비유동자산 합계 | 483,973,918,069 | 321,903,339,174 | 283,916,182,104 | |
| 자산 총계 | 947,531,798,564 | 793,607,824,945 | 744,897,128,638 | |
| 부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 3,25,49 | 108,249,135,736 | 89,216,079,946 | 75,676,636,287 |
| 단기차입금 | 3,26,49 | 5,532,500,000 | 5,372,775,000 | 3,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,26,49 | 17,665,083,284 | 1,763,250,122 | 29,956,418,850 |
| 유동성전환사채 | 3,27,49 | 18,950,172,130 | 33,953,755,091 | - |
| 유동성파생상품금융부채 | 3,27,49 | 15,873,052,918 | 47,096,408,288 | - |
| 전환상환우선주 | - | - | 143,097,191,241 | |
| 유동성금융리스부채 | 3,28 | 1,096,943,312 | 1,000,417,607 | 1,320,211,626 |
| 기타유동금융부채 | 3,30,49 | 12,336,629,750 | 7,744,220,178 | 5,027,978,635 |
| 기타유동비금융부채 | 3,31 | 16,039,089,342 | 41,910,403,543 | 12,836,251,227 |
| 유동성회원보증금 | 3,32,49 | 2,654,114,638 | 1,031,334,699 | - |
| 유동충당부채 | 33 | 1,412,182,960 | - | - |
| 당기법인세부채 | 28,129,160,798 | 159,531,774 | 381,569,942 | |
| 유동부채 합계 | 227,938,064,868 | 229,248,176,248 | 271,296,257,808 | |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 3,25,49 | 3,606,967,442 | 3,489,055,968 | 3,697,917,593 |
| 장기차입금 | 3,26,49 | 66,578,600,249 | 47,505,534,888 | 918,060,837 |
| 전환사채 | 3,4,27,49 | 18,795,050,951 | 16,801,785,924 | 25,952,229,985 |
| 파생상품금융부채 | 3,27,49 | 6,795,535,767 | 12,924,214,348 | 15,529,592,192 |
| 금융리스부채 | 3,28,49 | 2,379,696,954 | 1,246,361,763 | 2,547,939,767 |
| 기타비유동금융부채 | 3,30 | 104,500,000 | 699,388,120 | 661,000,000 |
| 기타비유동비금융부채 | 3,31 | 14,041,682,799 | 16,508,150,301 | 16,124,552,740 |
| 회원보증금 | 3,32,49 | 31,906,429,834 | 32,248,424,021 | 31,115,863,606 |
| 이연법인세부채 | 4,43 | 3,133,289,402 | 2,219,746,565 | 2,656,190,423 |
| 순확정급여부채 | 2,4,34 | 3,584,832,427 | 3,149,252,820 | 5,149,541,462 |
| 장기종업원부채 | 2,4,34 | 20,285,706 | - | - |
| 비유동충당부채 | 33 | 18,400,154,385 | 19,112,068,235 | 21,381,366,379 |
| 비유동부채 합계 | 169,347,025,916 | 155,903,982,953 | 125,734,254,984 | |
| 부채 총계 | 397,285,090,784 | 385,152,159,201 | 397,030,512,792 | |
| 자본 | ||||
| 자본금 | 1,4,35 | 26,238,832,000 | 25,626,749,500 | 25,290,886,500 |
| 자본잉여금 | 35 | 272,442,332,643 | 227,868,378,686 | 215,310,156,320 |
| 자본조정 | 36 | (22,748,910,832) | (21,922,165,638) | (68,284,120,200) |
| 기타포괄손익누계액 | 37 | (19,526,169,284) | (10,204,318,178) | 5,947,083,098 |
| 이익잉여금 | 38 | 70,584,618,957 | 9,371,625,994 | 85,725,828,312 |
| 비지배지분 | 4,7 | 223,256,004,296 | 177,715,395,380 | 83,876,781,816 |
| 자본 총계 | 550,246,707,780 | 408,455,665,744 | 347,866,615,846 | |
| 부채및자본 총계 | 947,531,798,564 | 793,607,824,945 | 744,897,128,638 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 17 (당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 16 (전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 차바이오텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 17 (당)기 | 제 16 (전)기 |
| 매출 | 3,4,8,41 | 488,599,592,162 | 417,459,627,558 |
| 병원매출 | 252,439,740,481 | 240,211,489,203 | |
| 상품매출 | 17,568,126,976 | 14,867,324,256 | |
| 제품매출 | 54,297,982,861 | 44,272,235,776 | |
| 서비스매출 | 67,117,936,228 | 55,611,570,208 | |
| 기타매출 | 97,175,805,616 | 62,497,008,115 | |
| 매출원가 | 42 | 320,879,087,133 | 294,646,804,090 |
| 병원매출원가 | 198,656,923,639 | 193,515,631,663 | |
| 상품매출원가 | 12,191,399,988 | 10,778,166,800 | |
| 제품매출원가 | 31,454,364,797 | 27,148,593,748 | |
| 서비스매출원가 | 47,526,673,279 | 41,772,904,056 | |
| 기타매출원가 | 31,049,725,430 | 21,431,507,823 | |
| 매출총이익 | 167,720,505,029 | 122,812,823,468 | |
| 판매비와관리비 | 42,44 | 148,705,715,208 | 129,497,102,731 |
| 영업이익(손실) | 19,014,789,821 | (6,684,279,263) | |
| 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 | 4,45,50 | 4,370,829,372 | 3,914,903,604 |
| 금융수익 - 기타 | 4,45,50 | 29,037,176,499 | 7,910,140,964 |
| 금융비용 | 4,46,50 | 17,060,706,999 | 48,134,395,478 |
| 기타영업외수익 | 47 | 4,603,277,719 | 3,257,385,210 |
| 기타영업외비용 | 48 | 3,663,987,241 | 3,536,317,954 |
| 관계기업의당기순손익에대한지분의증가 | 288,863,575 | 1,560,559 | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 36,590,242,746 | (43,271,002,358) | |
| 법인세비용 | 2,4,43 | 185,041,126 | 254,714,043 |
| 계속영업순이익(손실) | 36,405,201,620 | (43,525,716,401) | |
| 세후중단영업순손실 | 4,54 | (308,298,898) | (918,386,825) |
| 당기순이익(손실) | 36,096,902,722 | (44,444,103,226) | |
| 기타포괄손익 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (247,969,355) | 297,685,816 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (5,499,214,573) | - | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: | |||
| 지분법자본변동 | (806,094,956) | 66,660,219 | |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 1,011,600,877 | |
| 해외사업장환산차이 | 4,998,023,286 | (20,370,468,239) | |
| 기타포괄손익 | (1,555,255,598) | (18,994,521,327) | |
| 당기총포괄손익 | 34,541,647,124 | (63,438,624,553) | |
| 당기순손익의 귀속: | 36,096,902,722 | (44,444,103,226) | |
| 지배기업소유주지분 | 24,389,270,168 | (46,503,150,410) | |
| 비지배지분 | 11,707,632,554 | 2,059,047,184 | |
| 당기총포괄손익의 귀속: | 34,541,647,124 | (63,438,624,553) | |
| 지배기업소유주지분 | 23,599,378,861 | (62,799,290,469) | |
| 비지배지분 | 10,942,268,263 | (639,334,084) | |
| 지배기업 소유지분 주당손익 | |||
| 기본주당이익(손실) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) | 4,39 | 480 | (930) |
| 중단영업기본주당이익(손실) | 39 | (4) | (14) |
| 희석주당이익(손실) | |||
| 계속영업희석주당이익(손실) | 4,39 | 247 | (930) |
| 중단영업희석주당이익(손실) | 39 | (4) | (14) |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 17 (당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 16 (전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 차바이오텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||||
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의&cr;소유주에게&cr;귀속되는 자본 | |||
| 2017.01.01(전기초) | 25,290,886,500 | 215,310,156,320 | (68,284,120,200) | 5,940,315,705 | 87,415,220,146 | 265,672,458,471 | 83,876,781,816 | 349,549,240,287 |
| 재작성에 따른 누적효과 | - | - | - | 6,767,393 | (1,689,391,834) | (1,682,624,441) | - | (1,682,624,441) |
| 2017.01.01(전기초) | 25,290,886,500 | 215,310,156,320 | (68,284,120,200) | 5,947,083,098 | 85,725,828,312 | 263,989,834,030 | 83,876,781,816 | 347,866,615,846 |
| 총포괄이익: | ||||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (46,503,150,410) | (46,503,150,410) | 2,059,047,184 | (44,444,103,226) |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | - | 606,375,237 | - | 606,375,237 | 405,225,640 | 1,011,600,877 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 48,549,470 | - | 48,549,470 | 18,110,749 | 66,660,219 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 197,697,110 | 197,697,110 | 99,988,706 | 297,685,816 |
| 해외사업장환산차이 | - | - | - | (17,148,761,876) | - | (17,148,761,876) | (3,221,706,363) | (20,370,468,239) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||||
| 주식선택권의 인식 | - | - | 595,300,437 | - | - | 595,300,437 | 149,920,162 | 745,220,599 |
| 전환사채의 행사 | 308,869,000 | 11,228,436,889 | - | - | - | 11,537,305,889 | - | 11,537,305,889 |
| 주식선택권의 행사 | 26,994,000 | 1,035,964,671 | (391,587,019) | - | - | 671,371,652 | - | 671,371,652 |
| 종속회사 주식선택권의 행사 | - | - | (37,460,492) | - | - | (37,460,492) | 315,373,882 | 277,913,390 |
| 주식선택권의 상실 | - | 293,820,806 | (293,820,806) | - | - | - | - | - |
| 결손보전 | - | - | (14,194,196,928) | - | 14,194,196,928 | - | - | - |
| 종속기업 지분변동 | - | - | 60,683,719,370 | 342,435,893 | (44,242,945,946) | 16,783,209,317 | 94,012,653,604 | 110,795,862,921 |
| 2017.12.31(전기말) | 25,626,749,500 | 227,868,378,686 | (21,922,165,638) | (10,204,318,178) | 9,371,625,994 | 230,740,270,364 | 177,715,395,380 | 408,455,665,744 |
| 2018.01.01(당기초) | 25,626,749,500 | 227,868,378,686 | (21,922,165,638) | (10,204,318,178) | 9,371,625,994 | 230,740,270,364 | 177,715,395,380 | 408,455,665,744 |
| 회계정책변경(1109호)누적효과 | - | - | - | (8,522,381,084) | 8,522,381,084 | - | - | - |
| 회계정책변경(1115호)누적효과 | - | - | - | - | 27,797,277,875 | 27,797,277,875 | 16,798,439,747 | 44,595,717,622 |
| 총포괄이익: | ||||||||
| 당기순손익 | - | - | - | - | 24,389,270,168 | 24,389,270,168 | 11,707,632,554 | 36,096,902,722 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산평가손익 | - | - | - | (3,792,826,108) | - | (3,792,826,108) | (1,706,388,465) | (5,499,214,573) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (609,779,899) | - | (609,779,899) | (196,315,057) | (806,094,956) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (14,925,277) | (14,925,277) | (233,044,078) | (247,969,355) |
| 해외사업장환산차이 | - | - | - | 3,627,639,977 | - | 3,627,639,977 | 1,370,383,309 | 4,998,023,286 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | ||||||||
| 주식선택권의 인식 | - | - | 273,854,495 | - | - | 273,854,495 | 340,261,647 | 614,116,142 |
| 전환사채의 행사 | 1,084,882,500 | 41,867,934,520 | - | - | - | 42,952,817,020 | - | 42,952,817,020 |
| 주식선택권의 행사 | 70,871,000 | 2,646,170,197 | (1,041,771,123) | - | - | 1,675,270,074 | - | 1,675,270,074 |
| 주식선택권의 상실 | - | 15,534,520 | (15,534,520) | - | - | - | - | - |
| 자기주식의 소각 | (543,671,000) | - | 543,671,000 | - | - | - | - | - |
| 지분율 변동효과등 | - | 44,314,720 | (586,965,046) | (24,503,992) | 518,989,113 | (48,165,205) | (138,397,936) | (186,563,141) |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | - | - | 17,598,037,195 | 17,598,037,195 |
| 2018.12.31(당기말) | 26,238,832,000 | 272,442,332,643 | (22,748,910,832) | (19,526,169,284) | 70,584,618,957 | 326,990,703,484 | 223,256,004,296 | 550,246,707,780 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 17 (당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 16 (전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 차바이오텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17 (당)기 | 제 16 (전)기 | ||
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 75,384,301,644 | 12,009,492,531 | ||
| 영업에서 창출된 현금 | 73,665,737,471 | 17,261,608,084 | ||
| 당기순이익(손실) | 36,096,902,722 | (44,444,103,226) | ||
| 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 | 4,501,221,913 | 64,296,828,946 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (36,758,953) | 380,406,967 | ||
| 재고자산폐기손실 | 515,757,123 | - | ||
| 기타매출원가 | 444,511,350 | - | ||
| 반품보증비용 | 351,781,219 | - | ||
| 서비스매출 | 151,949,673 | - | ||
| 장기종업원급여 | 23,285,706 | - | ||
| 퇴직급여 | 3,144,602,296 | 3,735,961,126 | ||
| 주식보상비 | 641,933,011 | 745,220,599 | ||
| 지급수수료 | - | 16,952,537 | ||
| 지급임차료 | 566,728,474 | 643,938,173 | ||
| 감가상각비 | 11,446,613,658 | 10,790,264,654 | ||
| 무형자산상각비 | 3,454,987,918 | 2,330,235,043 | ||
| 대손상각비 | 1,901,317,212 | 4,266,732,987 | ||
| 이자비용 | 9,721,267,101 | 10,420,708,743 | ||
| 외화환산손실 | 10,110,113 | 2,235,728,186 | ||
| 법인세비용 | 185,901,446 | 255,618,715 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 13,107,204 | - | ||
| 파생상품평가손실 | 4,567,691,870 | 34,663,600,485 | ||
| 기타금융부채평가손실 | 1,513,122,302 | 345,219,293 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 982,852,878 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 345,085,367 | 6,441,323 | ||
| 기타의대손상각비 | 938,198,616 | 3,233,969,848 | ||
| 유형자산손상차손 | 349,783,033 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 1,254,793,309 | 1,435,736,323 | ||
| 유형자산폐기손실 | 10,265,154 | - | ||
| 잡손실 | (15,952,429) | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 283,414,612 | ||
| 관계기업의당기순손익에대한지분감소(증가) | (288,863,575) | (1,560,559) | ||
| 기타매출 | (1,925,382,497) | - | ||
| 이자수익 | (4,370,958,420) | (3,915,664,659) | ||
| 배당금수익 | (34,711,164) | - | ||
| 외화환산이익 | (2,575,581,562) | - | ||
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (63,227) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (3,649,356,208) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (150,919,794) | - | ||
| 파생상품평가이익 | (22,613,529,814) | (7,527,221,026) | ||
| 유형자산처분이익 | (734,179,048) | (19,022,477) | ||
| 무형자산처분이익 | (378,940) | (24,219,660) | ||
| 대손충당금환입 | (1,910,650) | (5,569,060) | ||
| 종속기업처분이익 | (823,088,713) | - | ||
| 잡이익 | (812,852,353) | - | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 33,067,612,836 | (2,591,117,636) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 50,148,309,406 | (9,357,059,592) | ||
| 기타유동채권의 감소(증가) | (30,681,892,120) | (13,830,096,384) | ||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | 6,297,690,284 | - | ||
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | - | - | ||
| 기타유동성비금융자산의 감소(증가) | 10,965,139,090 | (4,582,618,582) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 224,830,349 | (3,582,788,345) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | (1,951,820,360) | - | ||
| 매도가능증권의 감소(증가) | - | (1,839,436,140) | ||
| 관계기업투자주식의 감소(증가) | (1,835,320,053) | (3,223,987,394) | ||
| 기타비유동비금융자산의 감소(증가) | 2,336,750,640 | (8,027,429,289) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 3,653,556,205 | (8,479,838,132) | ||
| 기타유동채무의 증가(감소) | 11,027,843,183 | 21,170,218,270 | ||
| 유동성파생상품금융부채의 증가(감소) | 6,401,788,566 | - | ||
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 2,478,399,150 | 2,374,180,014 | ||
| 기타유동비금융부채의 증가(감소) | (25,791,403,434) | 29,074,152,316 | ||
| 기타비유동채무의 증가(감소) | 520,341,678 | (111,561,207) | ||
| 기타비유동금융부채의 증가(감소) | 21,985,787 | 38,388,120 | ||
| 기타비유동비금융부채의 증가(감소) | 795,706,026 | (16,522,978) | ||
| 회원보증금의 증가(감소) | (297,190,090) | 1,072,300,000 | ||
| 비유동충당부채의 증가(감소) | 1,697,629,269 | 79,006,031 | ||
| 퇴직금의 지급 | (2,196,089,807) | (1,770,504,449) | ||
| 관계사 전출로 인한 퇴직금 지급 | (22,454,393) | (225,047,746) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | (723,186,540) | (1,352,472,149) | ||
| 장기종업원부채의 감소 | (3,000,000) | - | ||
| 이자의 수취 | 4,496,759,608 | 3,207,354,017 | ||
| 이자의 지급 | (3,574,130,565) | (3,205,204,402) | ||
| 배당금의 수취 | 34,711,164 | - | ||
| 법인세의 납부 | 761,223,966 | (5,254,265,168) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (138,980,953,278) | (60,088,243,789) | ||
| 자산취득과 관련된 정부보조금의 수취 | 304,883,408 | 931,212,286 | ||
| 기타유동금융자산의 감소 | 218,742,605,655 | 252,700,695,203 | ||
| 기타비유동채권의 감소 | 12,364,666,246 | 2,686,436,705 | ||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 11,511,092 | 6,785,040 | ||
| 유동성매도가능금융자산의 처분 | - | 37,000,063,227 | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 40,995,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 12,792,500,000 | - | ||
| 상각후원가측정유가증권의 처분 | 15,358,419,794 | - | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 622,500,000 | 55,301,346 | ||
| 종속기업의 처분 | 145,145,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 1,915,623,028 | 69,878,810 | ||
| 투자부동산의 처분 | 5,623,818,432 | - | ||
| 무형자산의 처분 | - | 30,278,000 | ||
| 당기손익인식금융자산의 취득 | - | (21,324,103,121) | ||
| 기타유동금융자산의 증가 | (227,281,537,090) | (274,318,561,801) | ||
| 파생상품자산의 증가 | - | (310,981,000) | ||
| 기타비유동채권의 증가 | (52,390,504,109) | (4,075,924,462) | ||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (15,367,238,886) | - | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (13,709,500,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (11,174,147,200) | - | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | (990,000,000) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (75,950,446,939) | (33,675,047,880) | ||
| 투자부동산의 취득 | (2,190,042,170) | (3,237,305,385) | ||
| 무형자산의 취득 | (1,449,016,637) | (2,958,465,757) | ||
| 종속기업취득에 따른 순현금유출 | (19,777,766,918) | - | ||
| 사업양수도 | (291,925,984) | - | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 37,778,098,434 | 36,928,300,890 | ||
| 단기차입금의 차입 | 13,060,420,000 | 2,544,225,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 53,382,167,222 | 51,181,729,920 | ||
| 전환사채의 증가 | - | 45,260,750,000 | ||
| 주식선택권의 행사 | 1,675,270,074 | 671,371,652 | ||
| 종속기업 유상증자 | 4,580,636,375 | 110,778,132,610 | ||
| 종속회사주식선택권의 행사 | - | 277,913,390 | ||
| 단기차입금의 상환 | (13,060,420,000) | - | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (20,802,209,188) | (29,305,720,862) | ||
| 유동성금융리스부채의 상환 | (1,025,145,519) | (1,382,909,579) | ||
| 전환상환우선주의 상환 | - | (143,097,191,241) | ||
| 주식발행비용 | (32,620,530) | - | ||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 774,540,676 | (10,357,392,748) | ||
| 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (25,044,012,524) | (21,507,843,116) | ||
| 기초의 현금및현금성자산 | 114,552,587,727 | 136,060,430,843 | ||
| 기말의 현금및현금성자산 | 89,508,575,203 | 114,552,587,727 | ||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
&cr;&cr;&cr;
| 제 17 (당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 16 (전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 차바이오텍과 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요&cr;지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니 다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다. &cr; &cr;한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 및 분할 등의 결과 당기말 현재 납입자본금은 26,238,832 천원 이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
| 차광열 | 3,432,348 | 6.54% |
| (주)케이에이치그린 | 3,166,181 | 6.03% |
| (학)성광학원 | 2,177,903 | 4.15% |
| 차원태 | 2,486,360 | 4.74% |
| 차원영 | 1,243,162 | 2.37% |
| 차원희 | 1,011,838 | 1.93% |
| 기타특수관계자 | 1,437,156 | 2.74% |
| 기타주주 | 37,522,716 | 71.50% |
| 합 계 | 52,477,664 | 100.00% |
&cr; 한편, 종속기업투자 및 관계기업투자주식의 현황은 주석 5, 6,19에서 설명하고 있습니다.
2. 연결재무제표 작성기준&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;지배기업 및 그 종속기업(이하, "연결실체")는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
&cr;연결실체의 연결재무제표는 2019년 4월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 승인된 연결재무제표와는 상이합니다.&cr; &cr; (2) 측정기준&cr;연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr;- 공정가치로 측 정되는 기타포괄손익인식금융자산&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;&cr; (4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr;&cr; 1) 경영진의 판단&cr;연 결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr;&cr; ① 주석 5 : 종속기업투자주식 - 연결여부에 대한 판단 &cr; 당사의 경영진은 당사가 50% 미만의 의결권을 보유하고 있는 (주)CMG제약과 (주)차케어스 및 솔리더스 성장사다리스타트업펀드를 종속기업으로 판단하고 있습니다. &cr;(주)CMG제약의 경우 당사는 25.98%의결권을 보유하고 있으나, 나머지 지분은 모두 1%미만의 소액주주들에 의하여 보유되고 있습니다. 경영진은 당사의 보유 의결권의 절대적 규모 및 다른주주들의 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식분산정도(과거 3개년 주총참석주주 대비 당사의 지분율 비율이 69.36%~91.40%등)에 근거하여 지배력을 보유하고 있다는 결론을 내렸습니다.&cr;(주)차케어스는 당사는 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 당사 또는 당사의 종속기업의 임직원이며, 당사가 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.&cr; 솔리더스 성장사다리스타트업펀드 의 경우 당사 및 당사의 종속기업은 솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의37.5%만을 보유하고 있으나, 당사의 종속기업은 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정등 관련 활동을 수행하고 있음에 따라 피투자자에 대하여 지배력을 보유하고 있다는 결론을 내렸습니다.&cr; &cr; ② 주석 19 : 관계기업투자주식 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부&cr; 연결실체는 미래창조펀드IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합과 KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드 그리고 솔리더스-고창농식품프로젝트투자조합에 대한 의결권을 각각 10% 및 21.34% 그리고 14% 보유하고 있으며, 지배기업의 종속기업은 각 조합에 대하여 업무집행사원으로 참여하고 있습니다. 업무집행사원의 경우 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있으므로 지분율에 무관하게 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다. &cr;
③ 주석 10 : 금융자산에 대한 사업모형 평가 및 유의적 신용위험 증가 판단&cr; 금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한보상방식을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결실체의 지속적인 평가의 한 부분입니다. &cr;&cr; 한편, 연결실체는 금융상품의 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험과 관련하여 과도한 원가나 노력의 필요없이 신용도의 파악이 가능한 특수관계자 관련 금융자산에 대하여는 개별분석을 통해 손상여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체 중 지배기업을 포함하여 최종소비자와 공공기관을 대상으로 발생되는 금융자산에 대하여는 연체일수가 180일을 초과하는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하여 손상인식이 필요하다고 판단하고 있으나 의약품 및 의료기기의 제조 및 판매 등 개별 업종의 특성과 업계관행상 장기연체가 일반적으로 발생하는 금융자산에 대하여는 연체일수가 2년을 경과하는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하여 손상인식이 필요하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;④ 전환우선주의 전환가능성&cr;연결실체의 종속기업인 ㈜차헬스케어는2017년 중 비지배주주에게 전환청구기간 내에 전환되지 않을 경우 보통주로 자동전환되는 전환우선주를 발행하였습니다. 동 우선주는 비참가적, 비누적적 우선주로서 보통주주와 동일하게 의결권 행사가 가능하며, 전환권과 잔여재산분배의 우선권이 있다는 점을 제외하고는 보통주와 동일한 조건입니다. &cr;연결실체의 경영진은 당기말 현재 ㈜차헬스케어가 누적 결손상태로서 향후 예측가능한 미래에 배당가능이익이 발생할 가능성이 희박하다고 판단하고 있으며, ㈜차헬스케어를 청산할 계획이 없음에 따라, 전환우선주의 보통주로의 자동전환조건 고려시 비지배주주가 보유하고 있는 동 전환우선주는 실질적으로 보통주와 동일한 성격을 가지고 있다고 판단하고 있습니다. 이에 따라 당기순손익을 포함한 피투자기업의 자본변동의 각 구성요소를 우선주를 포함한 각 주주의 지분율에 비례하여 지배기업의 소유지분과 비지배지분으로 귀속시키고 있습니다.&cr;
2) 가정과 추정의 불확실성&cr; 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr;&cr; ① 주석 33 : 예상환불율의 추정&cr; 연결실체는 Bio-Insurance 및 의약품 제조판매와 관련한 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전 되었으나 고객의 변심과 건강악화 그리고 의약품 특성에 따른 유통기한의 만료 등의 사유로 환불이 발생되는 경우가 존재하고 있습니다. 연결실체는 환불이 예상되는 부분에 대하여는 수익을 인식하지 아니하고 환불될 것으로 예상되는 금액을 환불충당부채로 인식하고 있으며 고객으로부터 회수할 연결실체의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 한편, 연결실체는 발생된 매출에 대하여 연도별 환불된 금액을 집계하여 예상환불율을 산정한 후 직전 3개년 단순평균 예상환불율을 사용하여 환불부채를 추정하고 있습니다.&cr; &cr; ② 주석 16, 33 : 자가보험충당부채과 자가보험충당자산&cr;당기말 현재 연결실체는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 연결실체가 부담할 것으로 예상되는 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며 연결실체가 가입한 보험으로 실제 부담하여야 할 금액과의 차이는 자가보험충당자산으로 각각 계상하고 있습니다.&cr;&cr; ③ 주석 52: 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr;당기말 현재 연결실체가 피고로서 진행 중에 있는 소송사건이 존재하나 소송사건의 승패전망은 예측할 수 없어 자원의 유출가능성과 금액은 확정할 수 없습니다.
&cr;④ 주석 34 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr;연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 8,934,293천원과 7,726,909천원입니다. &cr; &cr;⑤ 주석 43 : 법인세비용 - 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 가정 &cr;연 결실체는 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;3) 공정가치의 측정&cr;연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체의 유의적인 공정가치의 평가결과는 재무담당임원에게 직접 보고되어 관리되고 있습니다.&cr;&cr;한편, 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
&cr;수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지&cr; 않은 공시가격
수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으&cr; 로 관측가능한 투입변수
수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr;공정가치 측정시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr; ① 주석 21 : 투자부동산&cr; ② 주석 40 : 주식기준보상&cr;③ 주석 49 : 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
3. 회 계 정 책 의 변경
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였으며 새로 도입된 주요 기준서 및 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' &cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. &cr; &cr;연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. &cr;이에 따라 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.
최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 주석 | 2018년 1월 1일 적용효과 | |
| 이익잉여금 | 비지배지분 | ||
| 수행의무 구분에 따른 수익인식시기의 조정 | ⓐ | 3,034,192,774 | - |
| QAF 5단계 수익인식 모형적용에 따른 수익인식시점의 변경 | ⓑ | 35,084,464,287 | 23,800,114,441 |
| 법인세효과 | (10,321,379,186) | (7,001,674,694) | |
| 2018년 1월 1일 적용 효과 | 27,797,277,875 | 16,798,439,747 | |
&cr;한편, 2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동 일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. &cr;&cr; 당기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 주석 | 공시금액 | 조정(기초) | 조정(당기분) | 제1115호&cr;반영전 금액 |
| 자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 89,508,575,203 | - | - | 89,508,575,203 | |
| 매출채권및기타유동채권 | ⓑ | 160,899,004,034 | (58,884,578,728) | (14,692,427,168) | 87,321,998,138 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 21,119,318,207 | - | - | 21,119,318,207 | |
| 기타유동금융자산 | 159,938,083,883 | - | - | 159,938,083,883 | |
| 기타유동비금융자산 | 11,717,564,147 | - | - | 11,717,564,147 | |
| 환불자산 | 100,286,378 | - | - | 100,286,378 | |
| 재고자산 | 13,306,982,425 | - | - | 13,306,982,425 | |
| 당기법인세자산 | 6,968,066,218 | - | - | 6,968,066,218 | |
| 유동자산 합계 | 463,557,880,495 | (58,884,578,728) | (14,692,427,168) | 389,980,874,599 | |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 68,712,448,759 | - | - | 68,712,448,759 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 10,299,908,000 | - | - | 10,299,908,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 13,089,500,298 | - | - | 13,089,500,298 | |
| 기타비유동금융자산 | 22,682,784,333 | - | - | 22,682,784,333 | |
| 관계기업투자주식 | 18,268,945,494 | - | - | 18,268,945,494 | |
| 기타비유동비금융자산 | 17,956,762,636 | - | - | 17,956,762,636 | |
| 이연법인세자산 | 15,117,596,265 | - | - | 15,117,596,265 | |
| 유형자산 | 243,917,667,471 | - | - | 243,917,667,471 | |
| 투자부동산 | 21,514,138,995 | - | - | 21,514,138,995 | |
| 영업권 | 32,644,148,362 | - | - | 32,644,148,362 | |
| 무형자산 | 19,770,017,456 | - | 19,770,017,456 | ||
| 비유동자산 합계 | 483,973,918,069 | - | - | 483,973,918,069 | |
| 자산 총계 | 947,531,798,564 | (58,884,578,728) | (14,692,427,168) | 873,954,792,668 | |
| 부채 | |||||
| 매입채무및기타유동채무 | ⓑ | 108,249,135,736 | (17,323,053,880) | (10,419,203,060) | 80,506,878,796 |
| 단기차입금 | 5,532,500,000 | - | - | 5,532,500,000 | |
| 유동성장기차입금 | 17,665,083,284 | - | - | 17,665,083,284 | |
| 유동성전환사채 | 18,950,172,130 | - | - | 18,950,172,130 | |
| 유동성파생상품금융부채 | 15,873,052,918 | - | - | 15,873,052,918 | |
| 유동성금융리스부채 | 1,096,943,312 | - | - | 1,096,943,312 | |
| 기타유동금융부채 | 12,336,629,750 | - | - | 12,336,629,750 | |
| 기타유동비금융부채 | ⓐ | 16,039,089,342 | - | 353,386,908 | 16,392,476,250 |
| 유동성회원보증금 | 2,654,114,638 | - | - | 2,654,114,638 | |
| 유동성충당부채 | 1,412,182,960 | - | 1,412,182,960 | ||
| 당기법인세부채 | 28,129,160,798 | - | - | 28,129,160,798 | |
| 유동부채 합계 | ⓐ | 227,938,064,868 | (17,323,053,880) | (10,065,816,152) | 200,549,194,836 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 3,606,967,442 | - | - | 3,606,967,442 | |
| 장기차입금 | 66,578,600,249 | - | - | 66,578,600,249 | |
| 전환사채 | 18,795,050,951 | - | - | 18,795,050,951 | |
| 파생상품금융부채 | 6,795,535,767 | - | - | 6,795,535,767 | |
| 금융리스부채 | 2,379,696,954 | - | - | 2,379,696,954 | |
| 기타비유동금융부채 | 104,500,000 | - | - | 104,500,000 | |
| 기타비유동비금융부채 | ⓐ | 14,041,682,799 | - | 2,282,559,389 | 16,324,242,188 |
| 회원보증금 | 31,906,429,834 | - | - | 31,906,429,834 | |
| 이연법인세부채 | 3,133,289,402 | - | - | 3,133,289,402 | |
| 순확정급여부채 | 3,584,832,427 | - | - | 3,584,832,427 | |
| 장기종업원부채 | 20,285,706 | - | - | 20,285,706 | |
| 비유동충당부채 | 18,400,154,385 | - | - | 18,400,154,385 | |
| 비유동부채 합계 | ⓐ | 169,347,025,916 | - | 2,282,559,389 | 171,629,585,305 |
| 부채 총계 | ⓐ | 397,285,090,784 | (17,323,053,880) | (7,783,256,763) | 372,178,780,141 |
| 자본 | |||||
| 자본금 | 26,238,832,000 | - | - | 26,238,832,000 | |
| 자본잉여금 | 272,442,332,643 | - | - | 272,442,332,643 | |
| 자본조정 | (22,748,910,832) | - | - | (22,748,910,832) | |
| 기타포괄손익누계액 | ⓑ | (19,526,169,284) | - | (68,029,146) | (19,594,198,430) |
| 이익잉여금 | ⓐⓑ | 70,584,618,957 | (27,797,277,875) | (2,268,179,907) | 40,519,161,175 |
| 비지배지분 | ⓑ | 223,256,004,296 | (16,798,439,747) | (1,538,768,578) | 204,918,795,971 |
| 자본 총계 | ⓐⓑ | 550,246,707,780 | (44,595,717,622) | (3,874,977,631) | 501,776,012,527 |
| 부채및자본 총계 | ⓐⓑ | 947,531,798,564 | (61,918,771,502) | (11,658,234,394) | 873,954,792,668 |
&cr; 당기 중 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 주석 | 공시금액 | 조정 | 제1115호&cr;반영 전 금액 |
| 매출액 | ⓐ,ⓑ | 488,599,592,162 | (14,060,279,248) | 474,539,312,914 |
| 매출원가 | ⓑ | 320,879,087,133 | (8,464,804,116) | 312,414,283,017 |
| 매출총이익 | ⓐ,ⓑ | 167,720,505,029 | (5,595,475,132) | 162,125,029,897 |
| 판매비와관리비 | 148,705,715,208 | - | 148,705,715,208 | |
| 영업이익 | ⓐ,ⓑ | 19,014,789,821 | (5,595,475,132) | 13,419,314,689 |
| 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 | 4,370,829,372 | - | 4,370,829,372 | |
| 금융수익 - 기타 | 29,037,176,499 | - | 29,037,176,499 | |
| 금융비용 | 17,060,706,999 | - | 17,060,706,999 | |
| 기타영업외수익 | 4,603,277,719 | - | 4,603,277,719 | |
| 기타영업외비용 | 3,663,987,241 | - | 3,663,987,241 | |
| 관계기업의당기순손익에대한지분의감소 | 288,863,575 | - | 288,863,575 | |
| 법인세비용차감전순손실 | ⓐ,ⓑ | 36,590,242,746 | (5,595,475,132) | 30,994,767,614 |
| 법인세비용 | ⓐ,ⓑ | 185,041,126 | (1,788,526,647) | (1,603,485,521) |
| 계속영업순이익(손실) | ⓐ,ⓑ | 36,405,201,620 | (3,806,948,485) | 32,598,253,135 |
| 세후중단영업순손실 | (308,298,898) | - | (308,298,898) | |
| 당기순이익(손실) | 36,096,902,722 | (3,806,948,485) | 32,289,954,237 | |
| 기타포괄손익 | (1,555,255,598) | (68,029,146) | (1,623,284,744) | |
| 총포괄손익 | ⓐ,ⓑ | 34,541,647,124 | (3,874,977,631) | 30,666,669,493 |
&cr; ⓐ 제대혈 및 Bio-Insurance 채취 및 보관과 관련한 수행의무의 구분&cr; 기업회계기준서 제1018호 하에 서 연결실체는 제대혈 및 Bio-Insurance 의 채취와 보관용역을 하나의 용역으로 보고 총 예정투입원가 중 당기에 발생된 원가비율로 당기 수익을 인식한 후 보관기간에 걸쳐 수익을 인식하였으나 기업회계기준서 제1115호 하에서는 채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하였으며 각각의 수행의무에 발생되는 투입원가비율로 총 수익을 안분한 후 채취완료되어 보관되기 전 시점에 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관과 관련한 수익은 보관기간에 걸쳐 동일하게 인식하고 있습니다.
ⓑ Hospital Quality Assurance Fees(이하, "QAF") 5단계 수익인식 모형적용에 따른 수익인식시점의 변경&cr;기업회계기준서 제1018호 하에서 연결실체는 Medi-Cal 환자에게 서비스를 제공 후 미국 보건부산하의 보건의료재정청(Center for Medicare & Medicaid Service,"CMS")이 QAF를 승인하는 시점에 수익을 인식하였으나 기업회계기준서 제1115호 하에서는 Medi-Cal 환자에게 계약에 따른 진료서비스를 제공한 후 CMS에서 QAF와 관련하여 승인하여 회수될 가능성이 있는 청구가능액을 합리적으로 추정하여 매출을 인식하도록 변경하였습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr;연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1)금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2)금융자산의 손상 3)위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 또한, 연결실체는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다.
기업회계기준서 제1109호는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 경과규정을 제공하고 있으며, 이에 따라 연결실체는 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.
새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
① 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결실체의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
ㆍ상각후원가측정금융자산 : 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;
ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 : 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.&cr;
ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.
후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.
경영진은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을것이라고 판단하였습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부 대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 일부 지정하였으며, 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
ㆍ단기매매항목에 해당하는 지분상품의 측정에는 변경이 없습니다. 그러한 금융상품은 계속 당기손익-공정가치측정금융항목으로 측정됩니다.
ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 만기보유금융자산이나 대여금및수취채권으로 분류되어 상각후원가로 측정하던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.
&cr;② 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형과 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 매출채권 및 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외)에 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.
경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|
구 분 |
최초적용일의 신용위험의 특성 |
인식된 누적&cr;추가 손실충당금 |
| 특수관계자 매출채권, 대여금 및 기타채권 | 특수관계자 매출채권, 대여금 및 기타채권의 신용위험은 지배기업이 과도한 원가나 노력의 필요없이 파악이 가능하기에 개별분석을 통해 신용위험을 적용함. | - |
| 비특수관계자 대여금, 임차보증금과&cr;기타채권 | 최초인식일의 신용위험을 결정하기 위해서는 과도한 원가나 노력이 필요하다고판단하였으며, 대여금, 임차보증금 및 기타채권의 신용위험은 낮지않다고 평하고 해당 채권이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실을 인식함. | - |
| 비특수관계자 매출채권 | 동 금융자산에 대해 간편법을 적용 하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함. | - |
|
장단기금융상품 |
모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨. |
- |
|
금융보증계약 |
모든 금융보증계약은 최초 인식 이후 2018년 1월 1일까지 차입자의 채무불이행위험이 유의적으로 증가하지 않았음. 따라서 동 계약에 대해 12개월 기대신용손실을 인식함. |
- |
| 합 계 | - | |
한편, 연결실체는 재화나 용역을 정상적으로 제공받지 못한 비금융자산인 선급금에 대하여 개별분석을 통해 손실충당금을 인식하였습니다. &cr;
③ 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시하였습니다.
&cr;이러한 회계정책의 변경으로 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;④ 일반위험회피회계&cr;기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 위험회피회계에 대해 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 적용하는 대신 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 적용하고 있습니다. 연결실체의 2018년 1월 1일과 당기말 현재 연결실체가위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약 및 예상거래는 없으며 위험회피회계와 관련하여 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 연결실체의 연결재무제표에미치는 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일 관련 공시사항&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.
<금융자산>
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 기업회계기준서&cr;제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr;제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr;제1039호에 따른&cr;장부금액 | 기업회계기준서&cr;제1109호에 따른&cr;장부금액 |
| 유동: | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 114,552,587,727 | 114,552,587,727 |
| 매출채권및기타유동채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 123,457,946,332 | 123,457,946,332 |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 | 23,224,884,582 | 23,224,884,582 |
| 기타유동금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 152,422,332,415 | 152,422,332,415 |
| 유동성매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산 | 18,000,000,000 | 18,000,000,000 |
| 소 계 | 431,657,751,056 | 431,657,751,056 | ||
| 비유동: | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 27,134,693,759 | 27,134,693,759 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 | 25,942,659,235 | 8,189,336,140 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산 | 17,753,323,095 | |||
| 기타비유동금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 6,799,135,000 | 6,799,135,000 |
| 소 계 | 59,876,487,994 | 59,876,487,994 | ||
| 합 계 | 491,534,239,050 | 491,534,239,050 | ||
<금융부채>
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 기업회계기준서&cr;제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr;제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr;제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서&cr;제1109호에 따른 장부금액 |
| 유동: | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 89,216,079,946 | 89,216,079,946 |
| 단기차입금 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 5,372,775,000 | 5,372,775,000 |
| 유동성장기차입금 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 1,763,250,122 | 1,763,250,122 |
| 유동성전환사채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 33,953,755,091 | 33,953,755,091 |
| 유동성파생상품금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 당기손익 공정가치 측정금융부채 | 47,096,408,288 | 47,096,408,288 |
| 기타유동금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 7,744,220,178 | 7,744,220,178 |
| 유동성금융리스부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 1,000,417,607 | 1,000,417,607 |
| 유동성회원보증금 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 1,031,334,699 | 1,031,334,699 |
| 소 계 | 187,178,240,931 | 187,178,240,931 | ||
| 비유동: | ||||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 3,489,055,968 | 3,489,055,968 |
| 장기차입금 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 47,505,534,888 | 47,505,534,888 |
| 전환사채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 16,801,785,924 | 16,801,785,924 |
| 파생상품금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 당기손익 공정가치 측정금융부채 | 12,924,214,348 | 12,924,214,348 |
| 금융리스부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 1,246,361,763 | 1,246,361,763 |
| 기타비유동금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 699,388,120 | 699,388,120 |
| 회원보증금 | 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 32,248,424,021 | 32,248,424,021 |
| 소 계 | 114,914,765,032 | 114,914,765,032 | ||
| 합 계 | 302,093,005,963 | 302,093,005,963 | ||
최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 2018년 1월 1일 적용효과 | |
| 이익잉여금 | 비지배지분 | |
| 지분상품에 대한 과거 손상인식을 취소하고 기타포괄손익누계액으로 대체 | 8,522,381,084 | - |
| 법인세효과 | - | - |
| 최초적용일(2018년 1월 1일)의 전환효과 합계 | 8,522,381,084 | - |
&cr; (3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'&cr;동 개정사항은 1)현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2)기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'&cr;동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(5) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.
연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구가 아니며 이 같은 기업을 통하여 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 보유하고 있으나 공정가치측정을 그대로 적용하는 것에 대한 선택을 하지 아니하였기에 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; &cr;(6) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'&cr; 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.
동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.
연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
4. 유의적인 회계정책&cr;연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경과 주석 56에서 설명하고 있는 전기 연결재무제표의 재작성을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr; &cr;한편, 비교표시된 전기의 연결포괄손익계산서 중 일부 금액은 기타포괄손익항목의 표시 방법과 관련된 기준서 변경을 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr;
(1) 연결&cr;① 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련 원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr;&cr;② 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
&cr;③ 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
&cr;⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr;연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr;
관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr;
⑥ 내부거래제거&cr;연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;
(2) 중단영업&cr;연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 현금및현금성자산&cr;연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr; (5) 비파생금융자산&cr; ① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. &cr; &cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 또는 당기손익-공정가치측정 금융자산로 측정되도록 분류합니다. &cr;&cr;금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. &cr;&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. &cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유&cr;- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 &cr; &cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr;- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 한편, 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. &cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. &cr;&cr; 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;&cr;이를 평가할 때 지배기업은 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 지배기업의 청구권을 제한하는 계약조건
&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정 하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr;③ 제거&cr;연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. &cr;&cr;연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. &cr;&cr;④ 상계&cr;연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(6) 파생상품&cr;연결실체는 이자율변동 등의 변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 보유하는 정책이며 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. &cr; &cr;파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. &cr; &cr;위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화합니다.
&cr;한편, 파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각,소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식될 때까지 자본항목에 남겨 둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.&cr; &cr;순투자위험회피와 관련하여 파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다. 한편, 기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류합니다. &cr;&cr;(7) 금융자산의 손상&cr; ① 손상의 인식&cr;연 결실체는 다음 자산의 기 대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 &cr;&cr; 연결실체는 12개월 기대 신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금&cr;&cr;연결실체는 매출채권에 대하여는 전체기간 기대신용손실에 대한 간편법을 적용하여 손실충당금을 측정합니다.&cr; &cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. &cr; &cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. &cr; &cr;12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr;② 기대신용손실의 측정 &cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액( 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정되며 이러한 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. &cr; &cr;③ 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. &cr; &cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 &cr; - 채무불이행 등과 같은 계약 위반의 발생&cr; - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 &cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 &cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. &cr;&cr;⑤ 제각 &cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거하며 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나, 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr;(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체가 적용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 건물 | 5 ~ 55년 |
| 기계장치 | 5 ~ 25년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 3 ~ 7년 |
| 금형 | 5년 |
| 시험연구용자산 | 5년 |
| 시설장치 | 3 ~ 8년 |
| 임차자산개량권 | 5 ~ 55년 |
| 금융리스자산 | 3 ~ 5년 |
&cr;한편, 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;(9) 무형자산&cr; 1) 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 연결실체 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계 금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;연결실체는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다.
&cr;현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은처분손익의 결정에 포함됩니다.
&cr;한편, 연 결실체는 영업권을 제외한 개별취득하는 무형자산과 내부적으로 창출한 무형자산 등에 대하여 다음과 같이 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하고 있습니다.
3) 내부적으로 창출한 무형자산
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에무형자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;한편, 지배기업의 신규개발 프로젝트는 후보물질의 발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행되고 있습니다. 자산인식시점과 관련하여 줄기세포치료제와 제네릭의 경우 임상3상과 생동성시험 계획 승인을 각각의 자산인식기준으로 판단하고 있는 가운데 자산화 이전에 발생한 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 한편, 의료기기와 관련해서는 허가용 임상승인 이후에 발생한 비용을 자산화하고 있습니다. &cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
4) 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr; &cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr; &cr;연결실체가 적용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 산업재산권 | 5 ~ 20년 |
| 브랜드가치 | 1.5년 |
| 의료진고용계약 | 5년 |
| 소프트웨어 | 3 ~ 5년 |
| 개발비 | 3 ~ 10년 |
한편, 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
5) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;6) 후속지출&cr; 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(10) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;&cr;한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를초과할 수 없습니다.
&cr;(11) 정부보조금&cr;정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 자산관련 보조금&cr;연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 수익관련 보조금&cr;연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며 건물은 경제적 추정내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;(13) 비금융자산의 손상&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가 능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입 으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr;(14) 리스&cr;연 결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
1) 연결실체가 리스제공자인 경우
연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 연결실체가 리스이용자인 경우
연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.
&cr;(15) 비파생금융부채&cr;연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 비파생금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련 하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. &cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. &cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(16) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;&cr;② 기타장기종업원급여&cr; 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;
④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;
(17) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr;(18) 전환사채
연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서, 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은자본으로 재분류됩니다.&cr;
(19) 외화&cr;연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(20) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(21) 주식기준보상&cr;연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr;
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (22) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;연결실체는 2018 년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다.고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책 및 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 각각 주석3과 주석41에 기술되어 있습니다.
&cr;(23) 금융수익과 비용&cr; 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. &cr;- 이자수익과 이자비용&cr;- 배당금수익&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 처분에서 발생하는 순손익 &cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr; - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손상차손&cr; &cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. &cr;&cr;유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. &cr;이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더 이상 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(24) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
&cr;① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr; &cr;당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. &cr;- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계할 권리를 가지고 있음&cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 &cr; &cr;② 이연법인세 &cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr; &cr;미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 지배기업의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr; &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부 금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영 하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(25) 주당이익&cr;연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 지배주주순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 지배주주순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;(26) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다 . 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서는 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr; 1) 기업회계기준서 제1116호(리스)&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.
&cr;이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.
&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. &cr;&cr;① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 &cr;연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있다고 판단될 경우 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 다음을 선택할 수 있습니다. &cr;&cr;- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지 &cr;- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지&cr;&cr;연결실체는 전환일에 존재하는 리스계약에 대해 기존의 리스정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. &cr;&cr;② 전환 &cr;리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;- 소급적용 접근법 &cr;- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법 &cr;&cr;리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서, 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 정보는 재작성되지 않을 것입니다.&cr;&cr; 한 편 , 연결실체는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입관련 영향분석작업이 진행 중에 있으며, 임차부동산 및 차량운반구 등 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 항목에 대한 재무적 영향분석은 보고기간종료일 이후 완료하여 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도에 적용할 예정에 있습니다.&cr; &cr; 2) 다음의 재ㆍ개정 기준서의 영향분석 작업이 진행 중에 있으며 연결재무제표에 미칠 수 있는 항목에 대한 재무적 영향분석은 보고기간종료일 이후 완료하여 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도에 적용할 예정에 있습니다.&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr; (부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성)&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr; (관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분)&cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr; (제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성)&cr;- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선
5. 종속기업&cr; (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결대상 종속기업 개요&cr; 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국 내 등 에 총 38 개의 종속기업 을 두고 있으며 , 그 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 지분소유기업 | 소유지분율(%) | ||
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| (주)CMG제약(*1) | 한국 | (주)차바이오텍 | 25.98 | 25.98 | 26.02 |
| SGN(몽골) | 몽골 | (주)CMG제약 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| (주)차케어스(*1) | 한국 | (주)차바이오텍 | 46.49 | 46.49 | 46.49 |
| (주)차메디텍 | 한국 | ㈜차바이오텍&cr; ㈜차케어스 | 73.57 | 73.57 | 73.57 |
| 엘바이오(주)(*6) | 한국 | (주)차케어스 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| CHALOGY, Inc.(*7) | 미국 | - | - | 100.00 | 100.00 |
| (주)서울CRO | 한국 | (주)차바이오텍 | 88.30 | 88.30 | 88.30 |
| (주)차백신연구소 | 한국 | (주)차바이오텍 | 56.57 | 56.57 | 56.57 |
| (주)솔리더스인베스트먼트 | 한국 | ㈜차바이오텍&cr;㈜차케어스 | 95.10 | 95.10 | 95.10 |
| 2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드(*1) | 한국 | (주)차바이오텍 | 37.5 | 37.5 | 27.0 |
| (주)차헬스케어 | 한국 | (주)차바이오텍 | 59.58 | 59.15 | 98.74 |
| (주)청라헬스케어 | 한국 | (주)차헬스케어 | 88.89 | 88.89 | 88.89 |
| STEM CELL®ENERATIVE MEDICINE &cr; INTERNATIONAL INC. | 미국 | (주)차바이오텍 | 60.00 | 60.00 | 60.00 |
| CHA Biotech USA, Inc. | 미국 | (주)차바이오텍 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| CHA Medical Service Co.,Ltd | 일본 | (주)차헬스케어 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| CHA Reproductive Managing Group | 미국 | (주)차헬스케어 | 90.48 | 90.48 | 90.48 |
| CHA Health Systems, Inc. | 미국 | (주)차헬스케어 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| CHS Property Management, LLC. | 미국 | CHA Health Systems, Inc. | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| CHS Healthcare Management, LLC. | 미국 | CHA Health Systems, Inc. | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| CHA Hollywood Medical Center, LP. | 미국 | CHA Health Systems, Inc. | 98.74 | 98.74 | 98.74 |
| CHS Property Holdings, LP. | 미국 | CHA Health Systems, Inc. | 98.00 | 98.00 | 98.00 |
| Kula Green, LLC. | 미국 | CHA Health Systems, Inc. | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| CHA Captive Insurance, Inc. | 미국 | CHA Health Systems, Inc. | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| CHA Health Plan, Inc.(*2) | 미국 | CHA Health Systems, Inc. | 100.00 | 100.00 | - |
| Hollywood Safe Transport, Inc.(*2) | 미국 | CHA Health Systems, Inc. | 100.00 | 100.00 | - |
| Archstone Investments LLC | 미국 | CHA Health Systems, Inc. | 97.36 | - | - |
| CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*2) | 싱가폴 | (주)차헬스케어 | 100.00 | 100.00 | - |
| CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.(*3) | 싱가폴 | CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. | 100.00 | - | - |
| CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*3) | 싱가폴 | CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. | 80.00 | - | - |
| CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*3) | 호주 | CHA SMG (Australia) Pte Ltd. | 65.67 | - | - |
| CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. (*3) | 호주 | CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. | 100.00 | - | - |
| CFC Global Pty Ltd. (*4) | 호주 | CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. | 100.00 | - | - |
| CFC Brisbane: CFC Fertility Centre Unit Trust (*4) | 호주 | CFC Global Pty Ltd | 100.00 | - | - |
| CFC Melbourne: CFC Melbourne Unit Trust (*4) | 호주 | CFC Global Pty Ltd | 100.00 | - | - |
| CFC Gold Coast: CFC Gold Coast Pty Ltd (*4) | 호주 | CFC Global Pty Ltd | 100.00 | - | - |
| CFC Southside: CFC Southside Unit Trust (*4) | 호주 | CFC Global Pty Ltd | 100.00 | - | - |
| CFC Adelaide: CFC Adelaide Pty Ltd (*4) | 호주 | CFC Global Pty Ltd | 55.00 | - | - |
| CFC Sydney: CFC Sydney Pty Ltd (*4) | 호주 | CFC Global Pty Ltd | 100.00 | - | - |
| CHA Medical Management, LLC(*3) | 미국 | CHA Health Systems, Inc. | 100.00 | - | - |
| (주)차바이오랩(*5) | 한국 | (주)차바이오텍 | 100.00 | - | - |
(*1) 주석 2.(4) 추정과 판단에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)CMG제약과 (주)차케어스 및 2014 솔리더스 성장사다리 스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업으로 분류하고 있습니다.&cr; (*2) 전기 중 신규설립되었습 니다.&cr; (*3) 당기 중 신규설립되었습니다.&cr;(*4) 당기 중 신규인수되었으며, 호주내 7개 클리닉을 소유하고 있습니다. &cr; (*5) 당기 중 지배기업으로부터 단순물적분할되어 설립되었습니다.&cr; (*6) 당기 중 지분소유기업 이 (주)차메디텍에서 (주)차케어스로 변경되었습니다 .&cr; (*7) 당기 중 지분을 보유한 (주)차메디텍은 보유중인 지분을 전량 매도하였습니다.&cr; &cr; ( 2) 종속기업의 요약 재무정보&cr; 당기말과 전기말 현재 주요 연결 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 원) | |||||
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| CHA Health Systems, Inc.(*1) | 461,418,106,187 | 242,041,228,599 | 320,370,668,846 | 17,488,284,282 | 24,504,750,777 |
| CHA Reproductive Managing Group(*5) | 4,684,002,662 | 192,269,594 | 211,257,600 | 138,897,472 | 322,856,741 |
| STEM CELL®ENERATIVE&cr;MEDICINE INTERNATIONAL INC. (*5) | 965,661,600 | 792,794,396 | 321,415,235 | (5,823,890) | 1,549,271 |
| (주)서울CRO (*5) | 1,944,496,823 | 3,585,811,357 | 5,738,032,991 | (109,883,407) | (68,105,166) |
| (주)차백신연구소 | 552,773,778 | 6,451,871,331 | 583,928,100 | (862,177,881) | (857,383,949) |
| (주)CMG제약(*2) | 114,379,879,547 | 10,398,033,473 | 49,864,782,072 | 6,065,025,685 | 5,706,576,280 |
| (주)차케어스 | 23,126,313,955 | 6,342,768,545 | 39,416,770,836 | 2,729,702,818 | 2,108,432,208 |
| (주)솔리더스인베스트먼트 | 19,419,055,332 | 7,567,470,783 | 7,027,862,414 | 3,083,246,024 | 3,227,739,740 |
| (주)차헬스케어 | 162,276,567,781 | 40,666,944,340 | - | 5,124,202,849 | 5,115,178,114 |
| CHA Medical Service Co.,Ltd (*5) | 10,582,561,761 | 2,912,712,541 | 3,929,196,287 | 253,279,191 | 640,919,895 |
| (주)차메디텍 | 25,558,080,409 | 1,623,196,825 | 11,388,408,472 | (1,498,095,966) | (1,782,232,077) |
| CHA Biotech USA, Inc. (*5) | 278,413,609 | 1,677,150 | - | (5,692,952) | 5,687,259 |
| (주)청라헬스케어 (*5) | 1,120,694,546 | 755,221,027 | - | (251,061,741) | (251,061,741) |
| CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. &cr;(*5) | 31,655,604,904 | 53,586,702 | - | (581,831,163) | (4,623,987,971) |
| CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*5) | 23,777,195,506 | 739,405,991 | 23,037,789,515 | - | (697,662,774) |
| CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*3 ,5) | 42,506,321,827 | 7,825,905,949 | 17,771,060,681 | 883,602,315 | (1,939,973,960) |
| CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd. (*5) | 676,138,218 | 771,136,434 | - | (94,662,552) | (94,999,036) |
| (주)차바이오랩(*4) | 22,734,566,855 | 2,064,881,817 | - | (1,349,734,950) | (1,442,305,669) |
| 엘바이오 주식회사 (*5) | 3,585,739,086 | 3,092,272,167 | 6,845,393,268 | 46,226,687 | 51,864,775 |
| 2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드 | 16,578,854,994 | 229,684,484 | 1,847,803,086 | 1,580,446,509 | 1,580,446,509 |
(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 SGN(몽골)이 포함되어 있습니다.&cr;(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업 7개가 포함되어 있습니다.&cr;(*4) 당기 중 지배기업으로부터 단순물적분할되어 설립되었습니다.&cr; (*5) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.&cr;&cr; ② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| CHA Health Systems, Inc.(*1) | 322,197,809,615 | 168,887,207,651 | 298,187,520,977 | 4,020,571,576 | (15,324,794,693) |
| CHA Reproductive Managing Group(*3) | 4,436,607,402 | 267,731,075 | 217,121,280 | (10,272,549) | (544,441,656) |
| STEM CELL®ENERATIVE&cr;MEDICINE INTERNATIONAL INC. (*3) | 1,246,115,342 | 1,074,797,409 | 330,336,457 | 109,988,890 | 109,988,890 |
| (주)서울CRO (*3) | 1,801,956,579 | 3,375,165,947 | 5,537,470,323 | (497,760,903) | (434,843,739) |
| (주)차백신연구소 | 1,258,353,937 | 6,300,317,868 | 172,180,000 | (1,253,100,517) | (1,245,485,812) |
| (주)CMG제약(*2) | 109,568,153,346 | 11,624,133,943 | 41,535,587,785 | 2,834,900,621 | 2,803,771,994 |
| (주)차케어스 | 19,899,462,729 | 5,440,716,733 | 32,778,433,209 | 2,161,023,518 | 3,567,758,897 |
| (주)솔리더스인베스트먼트 | 15,858,307,937 | 6,293,973,441 | 2,780,916,152 | 731,924,797 | 710,933,245 |
| (주)차헬스케어 | 162,258,250,915 | 48,983,511,954 | - | (6,224,233,905) | (6,231,013,078) |
| CHA Medical Service Co.,Ltd (*3) | 8,577,437,570 | 2,771,548,245 | 3,182,187,583 | (248,422,038) | (791,868,374) |
| (주)차메디텍 | 24,942,080,578 | 1,930,124,707 | 15,905,167,903 | (2,960,913,936) | (2,526,065,783) |
| CHA Biotech USA, Inc. (*3) | 271,235,624 | 186,424 | - | (24,734,863) | (57,795,735) |
| CHALOGY, Inc. (*3) | 701,227,013 | 1,089,531,303 | 505,148,490 | (918,386,825) | (910,872,474) |
| ㈜청라헬스케어 (*3) | 1,642,663,793 | 1,026,128,533 | - | (225,503,120) | (225,503,120) |
| CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. (*3) | 13,850,539,869 | 2,802,205 | - | (3,238,645) | 1,610,580,054 |
| 엘바이오 주식회사 (*3) | 2,634,504,904 | 2,188,833,189 | 1,376,233,635 | 45,671,715 | 45,671,715 |
| 2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드 | 10,857,340,793 | 88,616,792 | 57,286,541 | (317,423,648) | (317,423,648) |
(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 SGN(몽골)이 포함되어 있습니다.&cr; (*3) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.
6. 종속기업의 신규취득 및 처분&cr; (1) 연결범위의 신규 추가 &cr; 연결실체는 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중 싱가폴 및 호주에 CHA SMG(Australia) Pte, Ltd. 외 2개 회사를 신규 설립하였으며, 호주에 신규설립한 CHA SMG Australia Corporate Pty, Ltd.는 멜버른 등에 소재하고 있는 총 7개의 Clinic를 보유하고 있는 CFC Global Pty, Ltd.의 총 발행주식의 100%를 인수하였으며 연결범위에 신규로 포함되었습니다. &cr; &cr; 한편, 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체가 CFC Global Pty, Ltd.를 인수하면서 식별가능한 무형자산의 공정가치를 포함한 순자산공정가치는 5,272,608천원이며 인수대가인 31,431,313천원의 차이 26,158,705천원을 연결실체는 영업권으로 계상하고 있습니다. &cr;연결실체가 인식한 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 인수대가 | 31,431,313,568 | |
| 자산공정가치 | 749,787,846 | |
| 상표권 | 510,700,000 | |
| 고용계약 | 6,128,400,000 | |
| 순자산공정가치 및 추가 무형자산 인식액 | 7,388,887,846 | |
| 비지배지분 | (124,549,609) | |
| 이연법인세부채 | (1,991,730,000) | |
| 부채공정가치 | (2,116,279,609) | |
| 순자산공정가치 | 5,272,608,237 | |
| 영업권 | 26,158,705,331 | |
당기말 현재 신규취득 한 Clinic의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| CFC Global Pty Ltd | 19,036,215,627 | 4,790,485,978 | 835,622,326 | 2,793,319,164 | 2,793,319,164 |
| CFC Brisbane: CFC Fertility Centre Unit Trust | 991,960,681 | 824,866,172 | 4,718,379,215 | (1,563,045,773) | (1,563,045,773) |
| CFC Melbourne: CFC Melbourne Unit Trust | 2,204,444,152 | 1,692,280,205 | 6,358,480,352 | (1,240,333,086) | (1,240,333,086) |
| CFC Gold Coast: CFC Gold Coast Pty Ltd | 934,462,674 | 273,326,866 | 1,811,474,251 | 799,218,208 | 799,218,208 |
| CFC Southside: CFC Southside Unit Trust | 1,020,575,381 | 1,020,496,600 | 2,258,686,520 | (250,991,604) | (250,991,604) |
| CFC Adelaide: CFC Adelaide Pty Ltd | 977,084,417 | - | 1,485,625,851 | 126,626,112 | 126,626,112 |
| CFC Sydney: CFC Sydney Pty Ltd | 1,025,889,349 | 392,971,705 | 1,138,414,493 | 1,132,394,631 | 1,132,394,631 |
&cr;(2) 연결범위의 제외&cr; 연 결 실체는 전기말 현재 100%의 보유 중에 있었던 CHALOGY, Inc. 지분을 당기 중전량 매도하였으며 이에 따라 연결범위에서 제외하였습니다.
&cr;
7. 비지배지분&cr;(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배&cr;업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||||
| 구 분 | 비지배지분의 소유지분율 | 소재지 | ||
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||
| (주)CMG제약 | 74.0 | 74.0 | 74.0 | 한국 |
| (주)차헬스케어 | 40.4 | 40.9 | 1.3 | 한국 |
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.&cr;(주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| (주)CMG제약 | (주)차헬스케어 | (주)CMG제약 | (주)차헬스케어 | |
| 유동자산 | 81,370,414,653 | 75,809,388,001 | 81,227,330,221 | 99,032,507,506 |
| 비유동자산 | 33,009,464,894 | 86,467,179,780 | 28,340,823,125 | 63,225,743,409 |
| 유동부채 | 8,495,060,173 | 12,412,375,939 | 10,884,321,148 | 19,099,738,009 |
| 비유동부채 | 1,902,973,300 | 21,484,330,129 | 739,812,795 | 29,883,773,945 |
| 순자산 | 103,981,846,074 | 128,379,861,713 | 97,944,019,403 | 113,274,738,961 |
| 비지배지분의 장부금액 | 76,967,362,464 | 51,891,140,104 | 72,488,023,085 | 46,272,730,866 |
| 수익 | 49,864,782,072 | - | 41,535,587,785 | - |
| 당기순손익 | 6,065,025,685 | 11,426,712,359 | 2,834,900,621 | (6,224,233,905) |
| 기타포괄손익 | (358,449,405) | (9,024,735) | (31,128,627) | (6,779,173) |
| 총포괄손익 | 5,706,576,280 | 11,417,687,624 | 2,803,771,994 | (6,231,013,078) |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 4,489,332,012 | 4,618,677,135 | 2,098,437,357 | (2,542,599,550) |
| 비지배지분에 배분된 총포괄손익 | 4,224,007,762 | 4,615,029,338 | 2,075,399,060 | (2,545,368,842) |
| 영업활동현금흐름 | 886,778,726 | (3,345,300,316) | 1,948,085,898 | (2,977,730,525) |
| 투자활동현금흐름 | 8,779,219,125 | (52,578,208,744) | (467,122,538) | (6,137,131,156) |
| 재무활동현금흐름 | - | (10,574,400) | 171,179,518 | 12,031,124,144 |
| 기타 현금증감 | (571,668) | 561,277,503 | (1,659,963) | (2,200,884,738) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 9,665,426,183 | (55,372,805,957) | 1,650,482,915 | 715,377,725 |
&cr;한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.
8. 영업부 문 &cr; (1) 일반사항&cr;연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타서비스의 제공으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; (2) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr; ① 당기
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 헬스케어 | 금 융 | 기 타 | 합 계 |
| 총매출액 | 444,446,332,823 | 7,027,862,414 | 39,686,010,241 | 491,160,205,478 |
| 내부매출액 | 2,291,373,911 | - | 269,239,405 | 2,560,613,316 |
| 순매출액 | 442,154,958,912 | 7,027,862,414 | 39,416,770,836 | 488,599,592,162 |
| 영업이익 | 13,390,317,833 | 3,447,352,542 | 2,177,119,446 | 19,014,789,821 |
&cr;② 전기
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 헬스케어 | 금 융 | 기 타 | 합 계 |
| 총매출액 | 388,049,456,774 | 2,780,916,152 | 33,575,885,319 | 424,406,258,245 |
| 내부매출액 | 6,149,178,577 | - | 797,452,110 | 6,946,630,687 |
| 순매출액 | 381,900,278,197 | 2,780,916,152 | 32,778,433,209 | 417,459,627,558 |
| 영업이익 | (10,321,975,576) | 1,248,721,649 | 2,388,974,664 | (6,684,279,263) |
(3) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다.&cr; ① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 국 내 | 미 국 | 일 본 | 싱가폴 (*) | 조 정 | 합 계 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 147,068,324,986 | 319,831,010,207 | 3,929,196,287 | 17,771,060,682 | - | 488,599,592,162 |
| 부문간 수익 | 2,437,379,716 | 123,233,600 | - | - | (2,560,613,316) | - |
| 수익 | 149,505,704,702 | 319,954,243,807 | 3,929,196,287 | 17,771,060,682 | (2,560,613,316) | 488,599,592,162 |
| 영업손익 | 82,935,278 | 17,211,612,745 | 352,250,405 | (75,500,297) | 1,443,491,690 | 19,014,789,821 |
| 당기순손익 | (764,329,258) | 16,666,567,038 | 253,279,191 | (490,554,163) | 20,431,939,914 | 36,096,902,722 |
| 유동자산 | 282,926,450,793 | 211,930,289,101 | 5,989,771,235 | 6,883,561,380 | (44,172,192,014) | 463,557,880,495 |
| 비유동자산 | 396,727,522,740 | 246,519,997,297 | 4,592,790,526 | 68,008,074,717 | (231,874,467,211) | 483,973,918,069 |
| 유동부채 | 85,052,950,789 | 149,635,708,747 | 2,912,712,541 | 2,436,881,274 | (12,100,188,483) | 227,938,064,868 |
| 비유동부채 | 91,763,522,749 | 85,460,815,148 | - | 6,953,153,795 | (14,830,465,776) | 169,347,025,916 |
(*) 호주에 신규설립한 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. 의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.&cr;
② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 국 내 | 미 국 | 일 본 | 싱가폴 | 조 정 | 합 계 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 115,761,863,445 | 298,515,576,530 | 3,182,187,583 | - | - | 417,459,627,558 |
| 부문간 수익 | 6,727,228,503 | 219,402,184 | - | - | (6,946,630,687) | - |
| 수익 | 122,489,091,948 | 298,734,978,714 | 3,182,187,583 | - | (6,946,630,687) | 417,459,627,558 |
| 영업손익 | (3,347,041,707) | (1,022,261,762) | (84,460,235) | (3,238,645) | (2,227,276,914) | (6,684,279,263) |
| 당기순손익 | (51,040,907,612) | 3,177,166,229 | (248,422,038) | (3,238,645) | 3,671,298,840 | (44,444,103,226) |
| 유동자산 | 283,325,918,440 | 200,496,867,560 | 3,717,500,918 | 39,672,369 | (15,875,473,516) | 471,704,485,771 |
| 비유동자산 | 366,014,416,948 | 128,356,127,436 | 4,859,936,652 | 13,810,867,500 | (191,138,009,362) | 321,903,339,174 |
| 유동부채 | 124,064,297,249 | 102,699,116,644 | 2,771,548,245 | 2,802,205 | (289,588,095) | 229,248,176,248 |
| 비유동부채 | 93,655,201,378 | 68,620,337,218 | - | - | (6,371,555,643) | 155,903,982,953 |
&cr;(4) 주요 고객정보
당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.
9 . 현금및현금성자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 요구불예금 | 89,508,575,203 | 114,552,587,727 | 136,060,430,843 |
&cr;
10. 매출채권
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다. &cr; ① 당기말
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| 유동: | |||
| 매출채권 | 69,131,732,156 | (6,400,081,341) | 62,731,650,815 |
| 특수관계자에 대한 매출채권 | 3,411,370,130 | (871,098,425) | 2,540,271,705 |
| 합 계 | 72,543,102,286 | (7,271,179,766) | 65,271,922,520 |
&cr; ② 전기말
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| 유동: | |||
| 매출채권 | 62,496,562,632 | (8,378,933,170) | 54,117,629,462 |
| 특수관계자에 대한 매출채권 | 2,961,936,660 | (29,488,561) | 2,932,448,099 |
| 합 계 | 65,458,499,292 | (8,408,421,731) | 57,050,077,561 |
&cr;③ 전기초
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| 유동: | |||
| 매출채권 | 62,003,285,481 | (8,125,004,597) | 53,878,280,884 |
| 특수관계자에 대한 매출채권 | 2,613,272,329 | (29,488,561) | 2,583,783,768 |
| 합 계 | 64,616,557,810 | (8,154,493,158) | 56,462,064,652 |
(2 ) 신용위험 및 손실충당금&cr;연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.&cr; &cr;① 당기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
| 구 분 | 연체된 일 | 개별평가&cr;(*) | 합 계 | ||||
| 미연체 | 6개월 이내 | 6개월 ~ 12개월 | 1년 ~ 2년 | 2년이상 | |||
|
채무불이행률 |
- | 15.30% | 22.92% | 37.55% | 100.00% | 100.00% | |
|
총장부금액 |
51,293,444,473 | 10,549,261,447 | 3,953,897,563 | 3,195,144,959 | 396,614,140 | 3,154,739,704 | 72,543,102,286 |
|
전체기간 기대신용손실 |
- | (1,613,800,020) | (906,338,284) | (1,199,687,618) | (396,614,140) | (3,154,739,704) | (7,271,179,766) |
|
순장부금액 |
51,293,444,473 | 8,935,461,427 | 3,047,559,279 | 1,995,457,341 | - | - | 65,271,922,520 |
(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 2,283,641천원 이 포함되어있습니다 .&cr;&cr; ② 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 8,408,421,731 | 8,154,493,158 |
| 설정액 | 1,418,667,212 | 4,266,732,987 |
| 제각 | (2,799,440,927) | (4,827,528,575) |
| 기타(환율차이) | 243,531,750 | 814,724,161 |
| 기말금액 | 7,271,179,766 | 8,408,421,731 |
11. 기타채권&cr;(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| 유동: | |||
| 미수금 | 95,036,679,199 | (667,398,866) | 94,369,280,333 |
| 미수수익 | 1,611,371,012 | (353,569,831) | 1,257,801,181 |
| 보증금 | 200,000 | (200,000) | - |
| 소 계 | 96,648,250,211 | (1,021,168,697) | 95,627,081,514 |
| 비유동: | |||
| 미수수익 | 78,094,069 | - | 78,094,069 |
| 보증금 | 69,344,420,257 | (11,265,200) | 69,333,155,057 |
| 현재가치할인차금 | (698,800,367) | - | (698,800,367) |
| 소 계 | 68,723,713,959 | (11,265,200) | 68,712,448,759 |
| 합 계 | 165,371,964,170 | (1,032,433,897) | 164,339,530,273 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| 유동: | |||
| 미수금 | 65,579,021,718 | (5,542,430) | 65,573,479,288 |
| 미수수익 | 1,068,359,331 | (233,969,848) | 834,389,483 |
| 소 계 | 66,647,381,049 | (239,512,278) | 66,407,868,771 |
| 비유동: | |||
| 보증금 | 31,022,660,037 | - | 31,022,660,037 |
| 현재가치할인차금 | (3,887,966,278) | - | (3,887,966,278) |
| 소 계 | 27,134,693,759 | - | 27,134,693,759 |
| 합 계 | 93,782,074,808 | (239,512,278) | 93,542,562,530 |
③ 전기초
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| 유동: | |||
| 미수금 | 51,752,199,300 | (11,111,490) | 51,741,087,810 |
| 미수수익 | 1,027,490,348 | - | 1,027,490,348 |
| 소 계 | 52,779,689,648 | (11,111,490) | 52,768,578,158 |
| 비유동: | |||
| 미수금 | 1,360,000,000 | - | 1,360,000,000 |
| 보증금 | 28,539,329,289 | - | 28,539,329,289 |
| 현재가치할인차금 | (4,558,681,903) | - | (4,558,681,903) |
| 소 계 | 25,340,647,386 | - | 25,340,647,386 |
| 합 계 | 78,120,337,034 | (11,111,490) | 78,109,225,544 |
&cr;( 2) 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 239,512,278 | 11,111,490 |
| 설정액 | 794,832,269 | 233,969,848 |
| 제각 | - | - |
| 환입액 | (1,910,650) | (5,569,060) |
| 기말금액 | 1,032,433,897 | 239,512,278 |
&cr;&cr;12. 환불자산&cr;연결실체는 주석 2.(4).2)에서 설명하고 있는 바와 같이 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 지배기업의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당기말 현재 환불자산은 100,286천원입니다.
13. 기타금융자산&cr; (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| 유동: | |||
| 단기대여금 | 12,084,125,909 | (2,222,490,000) | 9,861,635,909 |
| 단기금융상품(*1) | 150,076,447,974 | - | 150,076,447,974 |
| 소 계 | 162,160,573,883 | (2,222,490,000) | 159,938,083,883 |
| 비유동: | |||
| 장기대여금(*2) | 4,813,243,656 | - | 4,813,243,656 |
| 장기금융상품(*1) | 17,869,540,677 | - | 17,869,540,677 |
| 소 계 | 22,682,784,333 | - | 22,682,784,333 |
| 합 계 | 184,843,358,216 | (2,222,490,000) | 182,620,868,216 |
(*1) 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결실체의 장단기금융상품에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.&cr; (*2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.&cr; &cr;② 전기말
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| 유동: | |||
| 단기대여금 | 13,236,482,000 | (2,222,490,000) | 11,013,992,000 |
| 유동성장기대여금 | 8,571,200 | - | 8,571,200 |
| 단기금융상품 | 141,399,769,215 | - | 141,399,769,215 |
| 소 계 | 154,644,822,415 | (2,222,490,000) | 152,422,332,415 |
| 비유동: | |||
| 장기대여금 | 4,500,000,000 | - | 4,500,000,000 |
| 장기금융상품 | 2,004,500,000 | - | 2,004,500,000 |
| 파생금융상품 | 294,635,000 | - | 294,635,000 |
| 소 계 | 6,799,135,000 | - | 6,799,135,000 |
| 합 계 | 161,443,957,415 | (2,222,490,000) | 159,221,467,415 |
③ 전기초
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| 유동: | |||
| 단기대여금 | 1,403,765,000 | (222,490,000) | 1,181,275,000 |
| 유동성장기대여금 | 14,502,000 | - | 14,502,000 |
| 단기금융상품(*1) | 134,710,684,448 | - | 134,710,684,448 |
| 소 계 | 136,128,951,448 | (222,490,000) | 135,906,461,448 |
| 비유동: | |||
| 장기대여금(*2) | 4,507,251,000 | - | 4,507,251,000 |
| 장기금융상품(*1) | 2,004,500,000 | - | 2,004,500,000 |
| 소 계 | 6,511,751,000 | - | 6,511,751,000 |
| 합 계 | 142,640,702,448 | (222,490,000) | 142,418,212,448 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 2,222,490,000 | 222,490,000 |
| 설정액 | - | 2,000,000,000 |
| 기말금액 | 2,222,490,000 | 2,222,490,000 |
&cr;
14. 사용이 제한된 금융상품&cr; 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 사용제한의 내용 |
| 단기금융상품 | 6,058,000,000 | 6,058,000,000 | 3,158,000,000 | 차입에 따른 담보제공 |
| 장기금융상품 | 4,500,000 | 4,500,000 | 4,500,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 6,062,500,000 | 6,062,500,000 | 3,162,500,000 | |
15. 재고자산&cr;(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
| 상품 | 2,768,513,765 | (10,927,469) | 2,757,586,296 |
| 제품 | 6,821,378,040 | (357,318,639) | 6,464,059,401 |
| 재공품 | 1,204,225,227 | (13,548,185) | 1,190,677,042 |
| 원재료 | 2,841,997,658 | (43,343,636) | 2,798,654,022 |
| 저장품 | 82,216,595 | 82,216,595 | |
| 미착품 | 13,789,069 | 13,789,069 | |
| 합 계 | 13,732,120,354 | (425,137,929) | 13,306,982,425 |
&cr;② 전기말
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
| 상품 | 4,203,358,769 | (40,858,233) | 4,162,500,536 |
| 제품 | 6,100,854,301 | (391,294,432) | 5,709,559,869 |
| 재공품 | 1,700,145,546 | (20,729,650) | 1,679,415,896 |
| 원재료 | 3,031,562,321 | (9,014,567) | 3,022,547,754 |
| 저장품 | 84,676,997 | - | 84,676,997 |
| 합 계 | 15,120,597,934 | (461,896,882) | 14,658,701,052 |
&cr;③ 전기초
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
| 상품 | 2,171,816,960 | (40,795,973) | 2,131,020,987 |
| 제품 | 5,044,788,876 | (34,116,662) | 5,010,672,214 |
| 재공품 | 599,956,042 | - | 599,956,042 |
| 원재료 | 3,437,667,605 | (6,577,280) | 3,431,090,325 |
| 저장품 | 83,088,406 | - | 83,088,406 |
| 미착품 | 200,491,700 | - | 200,491,700 |
| 합 계 | 11,537,809,589 | (81,489,915) | 11,456,319,674 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출원가: | ||
| ―재고자산평가손실(환입) | (36,758,953) | 380,406,967 |
| ―재고자산폐기손실 | 515,757,123 | - |
&cr; (3) 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 33,569,990천원 및 59,008,516천원입니다.&cr;&cr;
16. 기타비금융자산&cr; (1) 당기말과 전기말 전 기초 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| 유동: | |||
| 선급금 | 4,923,436,771 | (1,931,672,522) | 2,991,764,249 |
| 선급비용 | 8,725,799,898 | - | 8,725,799,898 |
| 소 계 | 13,649,236,669 | (1,931,672,522) | 11,717,564,147 |
| 비유동: | |||
| 선급금 | 11,153,190,769 | (3,511,157,900) | 7,642,032,869 |
| 선급비용 | 1,329,677,049 | - | 1,329,677,049 |
| 자가보험충당자산 | 8,985,052,718 | - | 8,985,052,718 |
| 소 계 | 21,467,920,536 | (3,511,157,900) | 17,956,762,636 |
| 합 계 | 35,117,157,205 | (5,442,830,422) | 29,674,326,783 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| 유동: | |||
| 선급금 | 5,150,886,896 | (1,316,814,075) | 3,834,072,821 |
| 선급비용 | 14,696,851,409 | - | 14,696,851,409 |
| 소 계 | 19,847,738,305 | (1,316,814,075) | 18,530,924,230 |
| 비유동: | |||
| 선급금 | 7,008,300,000 | - | 7,008,300,000 |
| 선급비용 | 5,970,073,889 | - | 5,970,073,889 |
| 자가보험충당자산 | 9,977,353,573 | - | 9,977,353,573 |
| 소 계 | 22,955,727,462 | - | 22,955,727,462 |
| 합 계 | 42,803,465,767 | (1,316,814,075) | 41,486,651,692 |
&cr;③ 전기초
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| 유동: | |||
| 선급금 | 4,917,241,291 | (316,814,075) | 4,600,427,216 |
| 선급비용 | 6,441,426,545 | - | 6,441,426,545 |
| 소 계 | 11,358,667,836 | (316,814,075) | 11,041,853,761 |
| 비유동: | |||
| 선급금 | 4,239,580,000 | - | 4,239,580,000 |
| 선급비용 | 4,336,878,584 | - | 4,336,878,584 |
| 자가보험충당자산 | 11,386,487,000 | - | 11,386,487,000 |
| 소 계 | 19,962,945,584 | - | 19,962,945,584 |
| 합 계 | 31,321,613,420 | (316,814,075) | 31,004,799,345 |
(2) 당기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금(대손충당금) 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,316,814,075 | 316,814,075 |
| 설정액 | 628,633,222 | 1,000,000,000 |
| 제각액 | - | - |
| 기타 | 3,497,383,125 | - |
| 기말금액 | 5,442,830,422 | 1,316,814,075 |
17. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산&cr; 당기말과 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산 과 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 당기말( 당기손익-공정가치측정 금융자산 )
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 피투자회사명 | 취득금액 | 미실현손익 | 장부금액 |
| 유동: | ||||
| 비상장채무증권 | Archstone Investments LLC | 18,816,263,390 | (998,752,887) | 17,817,510,503 |
| 신한은행 단기채권 투자신탁 | 3,301,807,704 | - | 3,301,807,704 | |
| 소 계 | 22,118,071,094 | (998,752,887) | 21,119,318,207 | |
| 비유동: | ||||
| 비상장&cr;지분증권 | MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합 | 100,000,000 | (100,000,000) | - |
| ㈜케마스(구, ㈜천지산)(*1) | 670,194,000 | (670,194,000) | - | |
| ㈜제이디씨(*2) | 400,000,000 | - | 400,000,000 | |
| ㈜인더블럭(*2) | 499,950,000 | - | 499,950,000 | |
| ㈜라인어스(*2) | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | |
| ㈜메디에이지(*2) | 1,100,000,000 | - | 1,100,000,000 | |
| ㈜온누리디엠씨(*2) | 1,000,008,000 | - | 1,000,008,000 | |
| 비상장&cr;채무증권(*2) | ㈜파노라마엔터테인먼트 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
| ㈜인더블럭 | 1,499,950,000 | - | 1,499,950,000 | |
| ㈜제이디씨 | 1,100,000,000 | - | 1,100,000,000 | |
| ㈜바이브지티 | 500,000,000 | - | 500,000,000 | |
| ㈜퓨젠바이오 | 700,000,000 | - | 700,000,000 | |
| ㈜프렌비 | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 | |
| 소 계 | 11,070,102,000 | (770,194,000) | 10,299,908,000 | |
| 합 계 | 33,188,173,094 | (1,768,946,887) | 31,419,226,207 | |
(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍이 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 당기말과 전기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.&cr;(*2) 연결대상인 2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 점을 고려하여 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.
(2) 전기말( 매도가능금융자산 )
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 회사명 | 취득금액 | 미실현손익 | 장부금액 |
| 유동: | ||||
| 비상장&cr; 지분증권 | Archstone Investments LLC | 22,616,800,000 | 608,084,582 | 23,224,884,582 |
| 비유동: | ||||
| 비상장&cr;지분증권 | MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합 | 100,000,000 | (100,000,000) | - |
| ㈜케마스(구, ㈜천지산) | 670,194,000 | (670,194,000) | - | |
| ㈜제이디씨 | 400,000,000 | - | 400,000,000 | |
| ㈜인더블럭 | 499,950,000 | - | 499,950,000 | |
| ㈜와이엠텍 | 689,438,640 | - | 689,438,640 | |
| 비상장&cr;채무증권 | ㈜코윈디에스티 | 700,000,000 | - | 700,000,000 |
| ㈜파노라마엔터테인먼트 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | |
| ㈜인더블럭 | 1,499,950,000 | - | 1,499,950,000 | |
| ㈜제이디씨 | 400,000,000 | - | 400,000,000 | |
| ㈜바이브지티 | 500,000,000 | - | 500,000,000 | |
| ㈜퓨젠바이오 | 999,997,500 | - | 999,997,500 | |
| ㈜프렌비 | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 | |
| 소 계 | 8,959,530,140 | (770,194,000) | 8,189,336,140 | |
| 합 계 | 31,576,330,140 | (162,109,418) | 31,414,220,722 | |
&cr; (3) 전기초(매도가능금융자산)
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 회사명 | 취득금액 | 미실현손익 | 장부금액 |
| 비유동: | ||||
| 비상장&cr;지분증권 | MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합 | 100,000,000 | (100,000,000) | - |
| ㈜케마스(구, ㈜천지산) | 670,194,000 | (670,194,000) | - | |
| ㈜제이디씨 | 400,000,000 | - | 400,000,000 | |
| ㈜인더블럭 | 499,950,000 | - | 499,950,000 | |
| 비상장&cr;채무증권 | ㈜코윈디에스티 | 700,000,000 | - | 700,000,000 |
| ㈜파노라마엔터테인먼트 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | |
| ㈜인더블럭 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | |
| ㈜제이디씨 | 400,000,000 | - | 400,000,000 | |
| ㈜바이브지티 | 500,000,000 | - | 500,000,000 | |
| ㈜인더블럭 | 499,950,000 | - | 499,950,000 | |
| 합 계 | 5,770,094,000 | (770,194,000) | 4,999,900,000 | |
18. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산 &cr; 당기말과 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 과 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 당기말( 기타포괄손익-공정가치금융자산 )
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 피투자회사명 | 취득금액 | 미실현손익 | 장부금액 |
| 비유동: | ||||
| 상장&cr;지분증권 | (주)W홀딩컴퍼니 | 915,346,200 | (831,201,720) | 84,144,480 |
| Pluristem Therapeutics Inc. | 11,000,106,000 | (8,797,449,000) | 2,202,657,000 | |
| Singapre Medical Group Ltd. | 13,452,524,018 | (2,651,227,200) | 10,801,296,818 | |
| 비상장&cr;지분증권&cr;(*2) | 솔리더스 글로벌 농식품바이오투자펀드(*1) | 1,000 | - | 1,000 |
| 한국제약협회출자금(*2) | 1,400,000 | - | 1,400,000 | |
| (주)커뮤직 | 90,000,000 | (89,999,000) | 1,000 | |
| 합 계 | 25,459,377,218 | (12,369,876,920) | 13,089,500,298 | |
(*1) 당기말 연결실체는 솔리더스 글로벌 농식품바이오투자펀드 청산시 잔여분을 취득하였습니다.&cr;(*2) 당기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다. &cr;&cr; (2) 전기말(매도가능금융자산)
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 피투자회사명 | 취득금액 | 미실현손익 | 장부금액 |
| 유동: | ||||
| 비상장 수익증권 | 교보악사 알파플러스전문투자형 채권형펀드 | 18,000,000,000 | - | 18,000,000,000 |
| 비유동: | ||||
| 상장&cr;지분증권 | ㈜W홀딩컴퍼니 | 915,346,200 | (829,374,105) | 85,972,095 |
| Pluristem Therapeutics Inc. | 11,000,106,000 | (7,303,776,000) | 3,696,330,000 | |
| Singapore Medical Group Ltd. | 12,259,500,000 | 1,551,367,500 | 13,810,867,500 | |
| 비상장&cr;지분증권(*) | 한국제약협회출자금 | 1,400,000 | - | 1,400,000 |
| (주)커뮤직 | 90,000,000 | (89,999,000) | 1,000 | |
| (주)노바렉스 | 158,752,500 | - | 158,752,500 | |
| 소 계 | 24,425,104,700 | (6,671,781,605) | 17,753,323,095 | |
| 합 계 | 42,425,104,700 | (6,671,781,605) | 35,753,323,095 | |
(*) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.
&cr; (3) 전기초( 매도가능금융자산)
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 피투자회사명 | 취득금액 | 미실현손익 | 장부금액 |
| 유동: | ||||
| 비상장&cr;수익증권 | 교보악사 알파플러스 전문투자형&cr;사모증권투자신탁 채권형펀드 | 25,000,000,000 | 13,758,840 | 25,013,758,840 |
| 한화국단기국공채투자신탁 | 30,000,000,000 | (1,409,240) | 29,998,590,760 | |
| 소 계 | 55,000,000,000 | 12,349,600 | 55,012,349,600 | |
| 비유동: | ||||
| 상장&cr;지분증권 | ㈜W홀딩컴퍼니(구, SH홀딩스(주)(*1)) | 915,346,200 | (774,747,588) | 140,598,612 |
| Pluristem Therapeutics Inc. | 11,000,106,000 | (6,679,718,500) | 4,320,387,500 | |
| 비상장&cr;지분증권&cr;(*2) | 한국제약협회 출자금 | 1,400,000 | - | 1,400,000 |
| (주)커뮤직 | 90,000,000 | (89,999,000) | 1,000 | |
| (주)노바렉스 | 199,747,500 | - | 199,747,500 | |
| 소 계 | 12,206,599,700 | (7,544,465,088) | 4,662,134,612 | |
| 합 계 | 67,206,599,700 | (7,532,115,488) | 59,674,484,212 | |
(*1) SH홀딩스(주)는 전전기 중 사명을 (주)W홀딩컴퍼니로 변경하였습니다.&cr;(*2) 전기초 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.
19. 관계기업투자주식&cr; (1) 당기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 피투자회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 | 14,720 | 21.34% | 14,720,000,000 | 15,772,444,819 | 8,290,357,202 | 5,090,357,202 |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합(*1) | 1,349 | 10.00% | 1,155,000,000 | 1,331,660,005 | 2,400,000,000 | 1,800,000,000 |
| 솔리더스-고창농식품프로젝트(*1) | 14 | 14.00% | 1,400,000,000 | 1,164,840,670 | 1,185,541,666 | 1,232,321,555 |
| 솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호(*2) | - | - | - | - | 2,525,474,108 | 2,235,264,411 |
| Koreatown Urgent Care Management, LLC(*3) | - | - | - | - | - | 53,740,787 |
| (주)콘센트릭스솔라코리아(*4) | 5,000 | 20.00% | 2,000,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 19,275,000,000 | 18,268,945,494 | 14,401,372,976 | 10,411,683,955 | ||
(*1) 연결실체는 전 기말 현재 기타투자자산과 매도금융자산으로 분류하였던 20% 미만의 의결권을 보유하고 있는 조합 등에 대하여 당기말 현재 업무집행사원으로서 투자의사결정에 참여하고 있기에 유의적인 영향력이 존재한다고 판단하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. &cr; (*2) 당기 중 청산되어 존재하지 아니합니다.&cr;(*3) 전기 중 청산되어 존재하지 아니합니다.&cr; (*4) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 관 계기업투자주식의 변동내역 은 다음 과 같습 니다.&cr; 1) 당 기
| (단위 : 원) | ||||||
| 피투자회사명 | 기초평가액 | 출자(회수)(*1) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증(감)액 | 기말평가액 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 | 8,290,357,202 | 5,760,000,000 | 1,283,852,310 | - | 438,235,307 | 15,772,444,819 |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 | 2,400,000,000 | (1,245,000,000) | 136,402,918 | (20,323,572) | 60,580,659 | 1,331,660,005 |
| 솔리더스-고창농식품프로젝트 | 1,185,541,666 | - | (20,700,996) | - | - | 1,164,840,670 |
| 솔리더스글로벌농식품바이오투자펀드 1호 (*2) | 2,525,474,108 | (2,312,179,947) | 717,456,616 | (930,750,777) | - | - |
| 합 계 | 14,401,372,976 | 2,202,820,053 | 2,117,010,848 | (951,074,349) | 498,815,966 | 18,268,945,494 |
(*1) 당기 중 출자원금 중간분배 및 추가출자로 인해 변동하였습니다.&cr; (*2) 솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호는 당기 중 잔여재산을 분배하고 청산분배하였습니다 .&cr; &cr; 2) 전기
| (단위 : 원) | ||||||
| 피투자회사명 | 기초평가액 | 출자(회수)(*1) | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증(감)액 | 기말평가액 |
| 솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호 | 2,235,264,411 | (390,000,000) | 956,191,192 | (275,981,495) | - | 2,525,474,108 |
| 솔리더스-고창농식품프로젝트투자조합 | 1,232,321,555 | - | (46,779,889) | - | - | 1,185,541,666 |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 | 1,800,000,000 | 600,000,000 | - | - | - | 2,400,000,000 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 | 5,090,357,202 | 3,200,000,000 | - | - | - | 8,290,357,202 |
| Koreatown Urgent Care Management, LLC | 53,740,787 | - | - | - | (53,740,787) | - |
| 합 계 | 10,411,683,955 | 3,410,000,000 | 909,411,303 | (275,981,495) | (53,740,787) | 14,401,372,976 |
(*1) 전기 중 출자원금 중간분배 및 추가출자로 인해 변동하였습니다.&cr;
( 3) 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| (단위 : 원) | ||||
| 피투자회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 | 73,940,283,070 | 6,947,977 | 5,784,539,902 | 6,018,057,702 |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 | 13,655,950,499 | 339,350,447 | 1,364,029,174 | 1,364,029,174 |
| 솔리더스-고창농식품프로젝트 | 8,321,390,504 | 1,100,000 | (152,507,685) | (147,864,257) |
&cr;2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
| 피투자회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 | 41,409,662,862 | 494,385,471 | 2,652,011,820 | 2,652,011,820 |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 | 24,945,297,850 | 339,491,254 | (501,691,821) | (501,603,392) |
| 솔리더스-고창농식품프로젝트 | 8,518,758,320 | 50,603,559 | (334,142,066) | (334,142,066) |
| 솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호 | 16,531,763,292 | 19,047,977 | 6,252,019,330 | 6,252,019,330 |
20. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 취득원가 | 352,108,210,698 | 261,713,348,129 | 251,955,088,540 |
| 정부보조금 | (49,762,791) | (1,343,145) | (14,416,346) |
| 감가상각누계액 | (107,600,551,679) | (92,007,753,773) | (92,570,941,229) |
| 손상차손누계액 | (540,228,757) | (190,445,724) | (208,658,711) |
| 장부금액 | 243,917,667,471 | 169,513,805,487 | 159,161,072,254 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) | ||||||||
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출&cr;포함)액(*1) | 연결범위변동 | 처 분 | 감가상각비 | 손상 | 기타증(감)액&cr;(*2) | 기말장부금액 |
| 토지 | 32,752,959,632 | 5,451,591,493 | - | (51,163,950) | - | (95,089,000) | 1,044,964,381 | 39,103,262,556 |
| 건물 | 67,310,300,551 | 819,621,069 | - | (972,115,050) | (2,502,788,733) | (202,912,008) | 23,260,417,851 | 87,712,523,680 |
| 기계장치 | 25,234,981,796 | 2,920,299,549 | - | (8,136,584) | (5,320,458,401) | (19,000) | 2,503,704,093 | 25,330,371,453 |
| 정부보조금 | - | (53,293,976) | - | - | 3,536,185 | - | - | (49,757,791) |
| 차량운반구 | 58,991,352 | 17,604,631 | 122,362,114 | (16,014,910) | (36,622,011) | - | (5,653,129) | 140,668,047 |
| 비품 | 2,220,211,832 | 1,271,172,841 | 95,109,575 | (122,574,056) | (808,742,453) | (347,421) | 390,902,887 | 3,045,733,205 |
| 정부보조금 | (5,000) | - | - | - | - | - | - | (5,000) |
| 금형 | 1,000 | - | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 시험연구용자산 | 2,772,827 | - | - | (5,000) | (2,370,823) | (334,285) | - | 62,719 |
| 정부보조금 | (1,338,145) | - | - | - | 1,338,145 | - | - | - |
| 시설장치 | 1,834,786,831 | 855,411,977 | 1,260,190,762 | (33,686,885) | (915,907,658) | (5,000) | 2,538,300,174 | 5,539,090,201 |
| 임차자산개량권 | 3,155,260,074 | 1,363,143,112 | 2,494,729,040 | (89,254,017) | (751,008,876) | - | 836,420,281 | 7,009,289,614 |
| 금융리스자산 | 1,891,371,348 | 2,130,923,503 | - | - | (1,011,181,202) | - | 100,555,296 | 3,111,668,945 |
| 건설중인자산 | 35,053,511,389 | 61,668,162,497 | - | (53,131,286) | - | (51,076,319) | (23,642,707,439) | 72,974,758,842 |
| 합 계 | 169,513,805,487 | 76,444,636,696 | 3,972,391,491 | (1,346,081,738) | (11,344,205,827) | (349,783,033) | 7,026,904,395 | 243,917,667,471 |
(*1) 당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금 액은 550,948 천 원입니다.&cr; (*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비 용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출&cr;포함)액(*1) | 처 분 | 감가상각비 | 기타증(감)액(*2) | 기말장부금액 |
| 토지 | 31,073,776,132 | 830,101,872 | - | - | 849,081,628 | 32,752,959,632 |
| 건물 | 76,305,079,220 | 538,391,454 | - | (2,308,611,831) | (7,224,558,292) | 67,310,300,551 |
| 기계장치 | 23,247,552,594 | 9,090,324,284 | (16,328,887) | (4,974,941,071) | (2,111,625,124) | 25,234,981,796 |
| 차량운반구 | 34,126,311 | 38,874,000 | - | (14,008,959) | - | 58,991,352 |
| 비품 | 2,398,261,207 | 758,446,947 | (16,945,992) | (870,694,030) | (48,856,300) | 2,220,211,832 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | (5,000) | (5,000) |
| 금형 | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| 시험연구용자산 | 21,338,965 | - | - | (18,566,138) | - | 2,772,827 |
| 정부보조금 | (14,416,346) | - | - | 13,078,201 | - | (1,338,145) |
| 시설장치 | 1,967,284,949 | 518,992,266 | (1,233,943) | (595,437,170) | (54,819,271) | 1,834,786,831 |
| 임차자산개량권 | 4,231,816,786 | 221,507,484 | (22,788,834) | (658,154,441) | (617,120,921) | 3,155,260,074 |
| 금융리스자산 | 3,336,483,656 | 134,599,362 | - | (1,260,521,385) | (319,190,285) | 1,891,371,348 |
| 건설중인자산 | 16,559,767,780 | 21,619,897,484 | - | - | (3,126,153,875) | 35,053,511,389 |
| 합 계 | 159,161,072,254 | 33,751,135,153 | (57,297,656) | (10,687,856,824) | (12,653,247,440) | 169,513,805,487 |
(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 3,464천원입니다. &cr; (*2) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과로 인한 변동액 등이 포함되어 있습니다.
&cr;&cr; 21. 투자부동산&cr;(1) 당기말과 전기말과 전기초 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 취득원가 | 22,533,345,733 | 27,610,870,758 | 23,465,096,963 |
| 감가상각누계액 | (1,019,206,738) | (916,798,907) | (814,391,077) |
| 장부금액 | 21,514,138,995 | 26,694,071,851 | 22,650,705,886 |
&cr; (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출포함)액(*1) | 처분(*2) | 감가상각비 | 기타증(감)액 | 기말장부금액 |
| 토지 | 18,437,032,187 | - | - | - | - | 18,437,032,187 |
| 건물 | 3,179,514,639 | - | - | (102,407,831) | - | 3,077,106,808 |
| 건설중인자산 | 5,077,525,025 | 737,006,170 | (5,814,531,195) | - | - | - |
| 합 계 | 26,694,071,851 | 737,006,170 | (5,814,531,195) | (102,407,831) | - | 21,514,138,995 |
(*1) 당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없 습니다. &cr; (*2) 당기 중 역삼동 모성호텔 공사 참여를 취소하였으 며,관련 처분손실 190,713천원은 유형자산처분손실로 계상되어있습니다.&cr;
② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출포함)액(*1) | 처분(*2) | 감가상각비 | 기타증(감)액&cr;(*2) | 기말장부금액 |
| 토지 | 18,437,032,187 | - | - | - | - | 18,437,032,187 |
| 건물 | 3,281,922,469 | - | - | (102,407,830) | - | 3,179,514,639 |
| 건설중인자산 | 931,751,230 | 3,927,866,745 | - | - | 217,907,050 | 5,077,525,025 |
| 합 계 | 22,650,705,886 | 3,927,866,745 | - | (102,407,830) | 217,907,050 | 26,694,071,851 |
(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 1,453,036 천원입니다. &cr;(*2) 전기 중 자본화된 금융비용입니다.&cr;
(3) 당기와 전기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|
임대수익 |
1,131,375,718 | 257,250,000 |
|
운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) |
(5,780,310) | (6,786,870) |
| 투자부동산 감가상각비 | (102,407,831) | (102,407,830) |
| 합 계 | 1,023,187,577 | 148,055,300 |
&cr; (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 24,733,900천원과 24,080,120천원입니다. 투 자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. &cr;
22 . 담보제공자산 등&cr; (1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금 종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 단기금융상품 | 6,058,000,000 | 6,058,000,000 | 단기차입금 | 5,532,500,000 | (주)우리은행 |
| 토지, 건물 및 기계장치외(*) | 139,600,356,492 | 139,600,356,492 | 장기차입금 | 79,285,210,064 | Wells Fargo(*),&cr;Bank of Hope |
| 합 계 | 145,658,356,492 | 145,658,356,492 | 84,817,710,064 | ||
(*) 연결실체는 Wells Fargo에 대한 장기차입금과 관련하여 당기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 모든 자산을 포괄담보로 제공하고 있습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 제공자 | 제공내역 | 보증금액 | 제공받은 내용 |
| 서울보증보험(주) | 이행지급보증 | 100,000,000 | 이행지급보증 등 |
| 인허가보증 | 60,000,000 | ||
| 공탁보증 | 418,300,000 | ||
23. 영업권&cr;(1) 당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 취득원가: | ||
| 기초잔액 | 9,478,112,573 | 9,478,112,573 |
| 사업결합에 따른 취득금액 | 26,158,705,331 | - |
| 기말잔액 | 35,636,817,904 | 9,478,112,573 |
| 손상차손누계액: | ||
| 기초잔액 | 2,084,360,224 | 2,084,360,224 |
| 손상차손인식 (*) | 908,309,318 | - |
| 기말잔액 | 2,992,669,542 | 2,084,360,224 |
| 장부금액: | ||
| 기초 | 7,393,752,349 | 7,393,752,349 |
| 기말 | 32,644,148,362 | 7,393,752,349 |
(*) 당기말 (주)차백신연구소에 대한 손상설정금액입니다.&cr; &cr; (2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 영업부문 | 현금창출단위 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 헬스케어 | (주)차백신연구소(*2) | - | 908,309,318 | 908,309,318 |
| CHA Reproductive Managing Group | 46,858,477 | 46,858,477 | 46,858,477 | |
| (주)CMG제약 | 6,438,584,554 | 6,438,584,554 | 6,438,584,554 | |
| CFC Global Pty. Ltd.(*1) | 26,158,705,331 | - | - | |
| 합 계 | 32,644,148,362 | 7,393,752,349 | 7,393,752,349 | |
(*1) 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이 지배기업의 종속기업인 (주)차헬스케어는 당기 중 호주소재 CFC Global Pty. Ltd.의 지분 100%을 인수하였으며 인수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다. &cr;(*2) 지배기업의 종속기업인 (주)차백신연구소에 대해 전액 손상처리하여 영업권 908백만원에 대해서도 전액 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.&cr;&cr;(3) 손상평가&cr;호주소재 CFC Global Pty. Ltd.의 지분인수와 관련하여 발생한 영업권과 관련하여 연결실체는 매 보고기간말에 손상평가를 수행하고 있으며 당기말 현재 손상차손은 발생하지 아니하였습니다. 한편, 영업권에 대한 손상검토시 연결실체가 적용한 할인율은 10.7%~11.8%이며, 추정대상기간 5년 이후의 성장율은 2.5%를 적용하였습니다.&cr; &cr;한편, (주)CMG제약 지분인수와 관련하여 발생한 영업권의 손상과 관련하여 당기말 현재 종속기업의 시장가치 1,198억원은 지배기업의 지분취득액 402억원을 크게 상회하고 있어 손상차손은 발생하지 아니하였습니다. &cr;&cr;
24. 무형자산&cr; (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 취득원가 | 56,045,563,082 | 48,123,832,034 | 47,093,970,679 |
| 정부보조금 | (1,501,292,227) | (1,325,693,820) | (1,163,632,523) |
| 상각누계액과 손상차손누계액 | (34,774,253,399) | (30,945,430,495) | (28,554,410,229) |
| 장부금액 | 19,770,017,456 | 15,852,707,719 | 17,375,927,927 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) | |||||||
| 구 분 | 산업재산권 | 브랜드가치&cr;(*2) | 의료진고용계약&cr;(*2) | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권 | 합 계 |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 7,947,282,856 | - | - | 3,414,196,592 | 36,290,692,586 | 471,660,000 | 48,123,832,034 |
| 외부취득(*3) | 16,937,982 | - | - | 130,740,000 | - | 150,918,618 | 298,596,600 |
| 내부창출취득 | - | - | - | - | 1,150,420,037 | - | 1,150,420,037 |
| 사업결합취득 | 21,233,223 | 510,700,000 | 6,128,400,000 | - | - | - | 6,660,333,223 |
| 연결범위의 변동 | (163,461) | - | - | - | (61,383,832) | - | (61,547,293) |
| 기타증감액(*1) | 99,225,778 | (18,318,750) | (219,825,000) | 12,618,133 | 228,320 | - | (126,071,519) |
| 기말금액 | 8,084,516,378 | 492,381,250 | 5,908,575,000 | 3,557,554,725 | 37,379,957,111 | 622,578,618 | 56,045,563,082 |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | 1,325,693,820 | - | 1,325,693,820 |
| 취득금액 | 4,704,133 | - | - | - | 246,885,299 | - | 251,589,432 |
| 상각금액 | - | - | - | - | (75,991,025) | - | (75,991,025) |
| 기말금액 | 4,704,133 | - | - | - | 1,496,588,094 | - | 1,501,292,227 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | 6,349,996,223 | - | - | 2,449,634,194 | 22,072,720,078 | 73,080,000 | 30,945,430,495 |
| 무형자산상각비 | 542,187,450 | 283,720,406 | 1,021,400,000 | 329,044,942 | 1,354,626,145 | - | 3,530,978,943 |
| 손상차손 | 232,385,674 | - | - | - | 114,098,317 | - | 346,483,991 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | (23,911,519) | - | (23,911,519) |
| 기타증감액(*1) | 20,562,510 | (10,177,018) | (36,637,500) | 1,458,201 | 65,296 | (24,728,511) | |
| 기말금액 | 7,145,131,857 | 273,543,388 | 984,762,500 | 2,780,137,337 | 23,517,598,317 | 73,080,000 | 34,774,253,399 |
( *1) 당기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다. &cr; (*2) 연결실체는 당기 중 호주에 총 7개의 Clinic 을 보유하고 있는 CFC Global Pty, Ltd.의 총 발행주식 100%를 인수하였으며 인수과정에 서 PPA에 따라 브랜드가치 및 의료진고용계약을 인식가능한 무형자산으로 분류하여 각각 1.5년과 5년의 추정내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.
(*3) 당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 없 습 니다.&cr;
② 전기
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 개발비 | 회원권 | 합 계 |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 7,986,483,290 | 3,391,784,536 | 35,244,042,853 | 471,660,000 | 47,093,970,679 |
| 취득금액(*1) | 210,581,919 | 94,441,303 | 1,054,164,761 | - | 1,359,187,983 |
| 처분금액 | - | (59,900,000) | - | - | (59,900,000) |
| 기타증감액(*2) | (249,782,353) | (12,129,247) | (7,515,028) | - | (269,426,628) |
| 기말금액 | 7,947,282,856 | 3,414,196,592 | 36,290,692,586 | 471,660,000 | 48,123,832,034 |
| 정부보조금 : | |||||
| 기초금액 | - | 946,668 | 1,162,685,855 | - | 1,163,632,523 |
| 취득금액 | - | - | 238,998,977 | - | 238,998,977 |
| 상각액 | - | (946,668) | (75,991,012) | - | (76,937,680) |
| 손상차손(*3) | - | - | - | - | - |
| 기타증감액 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | 1,325,693,820 | - | 1,325,693,820 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | 5,694,482,589 | 2,116,374,008 | 20,670,473,632 | 73,080,000 | 28,554,410,229 |
| 무형자산상각비 | 705,833,237 | 389,585,862 | 1,311,753,624 | - | 2,407,172,723 |
| 처분금액 | - | (53,841,660) | - | - | (53,841,660) |
| 손상차손(*3) | 16,469,429 | - | 91,875,339 | - | 108,344,768 |
| 기타증감액(*2) | (66,789,032) | (2,484,016) | (1,382,517) | - | (70,655,565) |
| 기말금액 | 6,349,996,223 | 2,449,634,194 | 22,072,720,078 | 73,080,000 | 30,945,430,495 |
(*1) 전기 개발비 취득은 전액 내부개발로 인한 증가입니다.&cr;(*2) 전기 중 자본화된 금융비용 및 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다. &cr;(*3) 해당 개발비에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다&cr; &cr; (3) 연구개발비 자산화
| 분류 | 단계 | 구분 | 개발자산명 | 자산화한 연구개발비 금액(누계액) | 연구개발비(누계액) | 잔여&cr;상각&cr;기간 | |||||||||
| 전임상 | 생동성시험&cr; 계획승인 | 1상 | 2상 | 3상 | 판매승인 | 정부보조금 | 합계 | 손상차손&cr;누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | |||||
| 개&cr;&cr;&cr;발&cr;&cr;&cr;비 | 개&cr;&cr;발&cr;&cr;완&cr;&cr;료 | 제네릭 | 엔테카비르&cr;(*1) | - | - | - | - | - | 1,365,628,937 | - | 1,365,628,937 | (124,616,210) | (390,584,681) | 850,428,046 | 6.8년 |
| 제네릭 | 타다라필&cr;(10,20mg)(*2) | - | - | - | - | - | 892,104,870 | - | 892,104,870 | (267,017,157) | (268,402,006) | 356,685,707 | 6.7년 | ||
| 제네릭 | 타다라필(5mg)&cr; (*2) | - | - | - | - | - | 58,500,000 | - | 58,500,000 | - | (14,137,500) | 44,362,500 | 7.7년 | ||
| 제네릭 | 아로토(*3) | - | - | - | - | - | 158,817,693 | - | 158,817,693 | - | (23,816,274) | 135,001,419 | 8.6년 | ||
| 제네릭 | 로피렐 (*4) | - | - | - | - | - | 194,829,394 | - | 194,829,394 | (43,307,663) | (8,838,767) | 142,682,964 | 9.5년 | ||
| 제네릭 | 아모르탄&cr;(10/160mg)(*5) | - | - | - | - | - | 250,083,988 | - | 250,083,988 | (65,343,141) | (9,237,042) | 175,503,805 | 9.6년 | ||
| 제네릭 | 암로디핀(*6) | - | - | - | - | - | 106,434,450 | - | 106,434,450 | (333,636) | (15,928,173) | 90,172,641 | 8.6년 | ||
| 바이오&cr;시밀러 | 히아필리아 | - | - | - | - | - | 9,079,274,232 | - | 9,079,274,232 | - | (4,737,012,647) | 4,342,261,585 | 4.6년 | ||
| 신약 | 필러 개발 | - | - | - | - | - | 1,036,318,736 | (348,292,168) | 688,026,568 | - | (540,688,032) | 147,338,536 | 4.6년 | ||
| 제네릭 | 하이펜스&cr;(Hyfence) | - | - | - | - | - | 7,831,525,476 | - | 7,831,525,476 | (5,743,201,532) | (1,940,974,484) | 147,349,460 | 5.6년 | ||
| 기타 | 화장품원료개발&cr; (*7) | - | - | - | - | - | 200,264,815 | (27,096,556) | 173,168,259 | - | (34,732,296) | 138,435,963 | 2.4년 | ||
| 소 계 | - | - | - | - | - | 21,173,782,591 | (375,388,724) | 20,798,393,867 | (6,243,819,339) | (7,984,351,902) | 6,570,222,626 | - | |||
| 개&cr;&cr;발&cr;&cr;중 | 제네릭 | 아리피프라졸&cr;(*8) | - | 7,967,886,913 | - | - | - | - | - | 7,967,886,913 | (2,776,172,390) | - | 5,191,714,523 | - | |
| 제네릭 | 아모르탄&cr; (5/160, 5/80mg) | - | 10,490,008 | - | - | - | - | - | 10,490,008 | - | - | 10,490,008 | - | ||
| 제네릭 | 도네시아 | - | 1,918,147 | - | - | - | - | - | 1,918,147 | - | - | 1,918,147 | - | ||
| 제네릭 | 라베프라졸 | - | 114,098,317 | - | - | - | - | - | 114,098,317 | (114,098,317) | - | - | - | ||
| 신약 | 음경확대 패치 | - | - | - | - | 637,680,396 | - | - | 637,680,396 | - | - | 637,680,396 | - | ||
| 소 계 | - | 8,094,393,385 | - | - | 637,680,396 | - | - | 8,732,073,781 | (2,890,270,707) | - | 5,841,803,074 | - | |||
| 합 계 | - | 8,094,393,385 | - | - | 637,680,396 | 21,173,782,591 | (375,388,724) | 29,530,467,648 | (9,134,090,046) | (7,984,351,902) | 12,412,025,700 | - | |||
(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.&cr; (*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.&cr; (*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.&cr;(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.&cr; (*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.&cr;(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다&cr;(*7) 당기 중 개발비로 인식하고 있는 내역은 임상진행을 통한 판매승인된 내 역이 아니라 Cordstem 배양액을 이용한 화장품원료 개발비용을 인식한 것으로 2018 년 4월 개발완료 이후 매출이 발생하여 상각을 진행하고 있습니다.&cr;(*8) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2019년 2분기중 NDA신청을 계획하고 있습니다.&cr;
25. 매입채무와기타채무&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 유동: | |||
| 매입채무 | 22,631,279,500 | 17,474,135,002 | 27,729,496,532 |
| 미지급금 | 65,491,593,580 | 57,017,933,701 | 33,879,011,283 |
| 미지급비용 | 20,126,262,656 | 14,724,011,243 | 14,068,128,472 |
| 소 계 | 108,249,135,736 | 89,216,079,946 | 75,676,636,287 |
| 비유동: | |||
| 미지급금 | 2,336,794,312 | 3,306,279,414 | 2,838,939,596 |
| 미지급비용 | 1,270,173,130 | 182,776,554 | 858,977,997 |
| 소 계 | 3,606,967,442 | 3,489,055,968 | 3,697,917,593 |
| 합 계 | 111,856,103,178 | 92,705,135,914 | 79,374,553,880 |
&cr;
26. 차입금&cr;(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 단기차입금
| (단위 : 원) | ||||||
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| (주)우리은행 | 기업운전일반자금대출 | 3.50% | 2019-07-25 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
|
(주)우리은행 도쿄지점 |
운영자금차입 | 1.60% | 2019-08-01 | 2,532,500,000 | 2,372,775,000 | - |
| 합 계 | 5,532,500,000 | 5,372,775,000 | 3,000,000,000 | |||
&cr;② 원화장기차입금
| (단위 : 원) | ||||||
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 종속기업 주주 | 주임종장기차입금 | - | - | 812,740,062 | 812,740,062 | 812,740,062 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | |||
| 차감계 | 812,740,062 | 812,740,062 | 812,740,062 | |||
&cr;③ 외화장기차입금&cr;i) 당기말
| (외화단위 : USD, AUS, SGD, 원화단위 : 원) | |||||||
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 만기일 | 당기말 | |||
|
외화금액 (USD) |
외화금액 (AUS) |
외화금액 (SGD) |
원화환산액 | ||||
| Wells Fargo(HUD) | 운전자금대(*1) | 4.19% | 2037-03-01 | 42,652,842 | - | - | 47,690,142,640 |
| 4.78% | 2046-03-01 | 13,957,819 | - | - | 15,606,237,424 | ||
| Bank of Hope | 운전자금대출(*1) | 3M LIBOR + 1.75% | 2019-12-27 | 14,300,000 | - | - | 15,988,830,000 |
| SMG | 운전자금대출 | 0.00% | 2023-04-19 | - | - | 180,000 | 147,290,400 |
| COMMONWEALTH &cr;BANK OF AUSTRALIA | 운전자금대출(*2) | (BBSW + 1.5%)&cr;on usage + 1.25% | 2021-03-23 | - | 5,075,390 | - | 3,998,443,007 |
| 합 계 | 70,910,661 | 5,075,390 | 180,000 | 83,430,943,471 | |||
| 유동성장기차입금 | (15,799,198) | - | - | (17,665,083,284) | |||
| 차감계 | 55,111,463 | 5,075,390 | 180,000 | 65,765,860,187 | |||
(*1) 당기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;(*2) 당기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;ii) 전기말 및 전기초
| (외화단위 : USD, AUS, SGD, 원화단위 : 원) | |||||||
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 만기일 | 전기말 | 전기초 | ||
|
외화금액 (USD) |
원화환산액 |
외화금액 (USD) |
원화환산액 | ||||
| (주)우리은행 LA지점 | 운전자금&cr;대출(*1) | 3.75% | 2017-08-04 | - | - | 8,652,365 | 10,456,383,102 |
| 3M LIBOR+2.00% | 2017-10-17 | - | - | 16,000,000 | 19,336,000,000 | ||
| Siemens &cr;Financial | 운전자금대출 | 4.11% | 2018-07-01 | 72,820 | 78,019,348 | 193,671 | 234,051,404 |
| 5.12% | 2018-11-01 | 14,329 | 15,352,091 | 29,214 | 35,305,119 | ||
| Wells Fargo(HUD) | 운전자금대출(*2) | 4.19% | 2037-03-01 | 45,139,699 | 48,362,673,509 | - | - |
| 합 계 | 45,226,848 | 48,456,044,948 | 24,875,250 | 30,061,739,625 | |||
| 유동성장기차입금 | (1,645,744) | (1,763,250,122) | (24,788,100) | (29,956,418,850) | |||
| 차감계 | 43,581,104 | 46,692,794,826 | 87,150 | 105,320,775 | |||
(*1) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;(*2) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 내 역 | 만 기 | 금 액 |
| Wells Fargo (HUD) | 운전자금대출 | 2019년 | 1,676,253,284 |
| 2020년 이후 | 61,620,126,780 | ||
| Bank of Hope | 운전자금대출 | 2019년 | 15,988,830,000 |
| COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA | 운전자금대출 | 2020년 이후 | 3,998,443,007 |
| SMG | 운전자금대출 | 2020년 이후 | 147,290,400 |
| 종속기업 임원 | 주임종 장기차입금 | 2020년 이후 | 812,740,062 |
| 합 계 | 2019년 | 17,665,083,284 | |
| 2020년 이후 | 66,578,600,249 | ||
| 합 계 | 84,243,683,533 | ||
27. 전환사채
(1) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | (주)차바이오텍 제5회&cr;무기명식 이권부&cr; 무보증 사모전환사채 | (주)차헬스케어&cr;제1회 국내 사모&cr;무기명 무보증&cr;전환사채 | (주)차헬스케어&cr;제2회 국내 사모&cr;무기명 무보증 &cr;전환사채 | (주)차헬스케어&cr;제3회 국내 사모&cr;무기명 무보증&cr;전환사채 | 합 계 |
| 유동: | |||||
| 전환사채 액면금액 | 10,000,000,000 | 15,500,000,000 | - | - | 25,500,000,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 | 1,048,955,772 | 5,896,506,510 | - | - | 6,945,462,282 |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (42,074,326) | - | - | - | (42,074,326) |
| 차감 : 전환권조정(*) | (3,181,737,861) | (10,271,477,965) | - | - | (13,453,215,826) |
| 당기말 장부금액 | 7,825,143,585 | 11,125,028,545 | - | - | 18,950,172,130 |
| 비유동: | |||||
| 전환사채 액면금액 | - | - | 23,571,420,000 | 6,428,580,000 | 30,000,000,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 | - | - | |||
| 차감 : 사채할인발행차금 | - | - | - | - | - |
| 차감 : 전환권조정(*) | - | - | (8,772,245,021) | (2,432,704,028) | (11,204,949,049) |
| 당기말 장부금액 | - | - | 14,799,174,979 | 3,995,875,972 | 18,795,050,951 |
(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.
(2) 당기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.
| 사채의 종류 | (주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 &cr;무보증사모전환사채 |
| 사채의 권면총액(원) | 10,000,000,000 |
| 발행일 | 2016년 04월 21일 |
| 만기일 | 2021년 04월 21일 |
| 전환비율(%) / 전환가격(원) | 100 / 14,339(*) |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익률 | 사채의 만기일까지 연 2% |
| 상환할증금 | 원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환 |
| 조기상환청구권 | 투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음. |
| 전환가격 조정에 대한 사항 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함&cr; &cr; 1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우&cr; 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr; 3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 |
가. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, "을"이 i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii) 무상증자를 하거나, iii) 주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv) 주식분할을 하거나, v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.&cr;단, 전환가액을 액면가격으로 정한 경우에는 그러하지 아니하다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가 1) 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 2) 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환가격 또는 행사가액으로 한다. 3) 위 산식에서 "시가"라 함은 상장 법인의 경우 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다. &cr;나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면, 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다 &cr;다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다. &cr;라. 위 가.항, 나.항, 다.항 과는 별도로 "발행회사"의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일이후 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되(2016년 07월 21일, 2016년 10월 21일, 2017년 01월 21일, 2017년 04년 21일, 2017년 07월 21일, 2017년 10월 21일, 2018년 01월 21일, 2018년 04월 21일, 2018년 07월 21일, 2018년 10월 21일, 2019년 01월 21일, 2019년 04월 21일, 2019년 07월 21일, 2019년 10월 21일, 2020년 01월 21일, 2020년 04월 21일, 2020년 07월 21일, 2020년 10월 21일, 2021년 01월 21일), 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 하기로 한다. 다만, 조정 후 전환가액의 최저한도는 발행당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%로 한다.&cr; 마. 위 가.항 내지 라.항에 의하여 조정된 전환가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. |
| 옵선에 관한 사항 |
본 전환사채는 사채권자가 발행일로 부터 2년이 되는 시점 및 그 이후 매3개월 시점에 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구권(Put option)을 행사할 수 있는 권리가 부여된 사채입니다.&cr;&cr;[조기상환청구권(Put option)에 관한 사항]&cr;1) 조기상환 청구금액 : 사채 권면금액의 전부에 대해 조기상환을 청구하는 경우에는 다음과 같으며, 사채 권면금액의 일부에 대하여 조기상환을 청구한 경우에는 권면금액 중 조기상환을 청구한 금액에 대하여 계산한 금액을 조기상환 청구금액으로 한다.&cr; 2018년04월21일 : 권면금액의 104.0707% 2018년07월21일 : 권면금액의 104.5911% 2018년10월21일 : 권면금액의 105.1140% 2019년01월21일 : 권면금액의 105.6396% 2019년04월21일 : 권면금액의 106.1678% 2019년07월21일 : 권면금액의 106.6986% 2019년10월21일 : 권면금액의 107.2321% 2020년01월21일 : 권면금액의 107.7683% 2020년04월21일 : 권면금액의 108.3071% 2020년07월21일 : 권면금액의 108.8487% 2020년10월21일 : 권면금액의 109.3929% 2021년01월21일 : 권면금액의 109.9399% 2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점 3) 조기상환 지급장소 : 우리은행 분당차병원지점 4) 조기상환 청구기간 : 인수인 또는 본 사채의 사채권자는 해당 조기상환 지급일 전60일부터 조기상환 지급일 전 30일까지 조기상환 청구내용을 발행회사에게 사전 통보하여야 한다. 조기상환청구권 행사에 의한 사채의 조기상환시 발행회사가 지급하여야 할 원금 및 상환보장수익금의 총액은 조기상환되는 원금액에 상환일까지 연복리 2.0%의 보장이율을 더한 금액으로 한다. 다만, 조기상환 지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하며, 이 경우 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
(*) 상기 전환가격은 2018년 6월 감자(자기주식 소각)에 따라 전환가액이 12,377원으로 조정되었습니다.&cr;
| 사채의 종류 | (주) 차헬스케어 제1회&cr;국내 사모 무기명 &cr;무보증 전환사채 | (주) 차헬스케어 제2회&cr;국내 사모 무기명&cr;무보증 전환사채 | (주) 차헬스케어 제3회&cr;국내 사모 무기명&cr;무보증 전환사채 |
| 사채의 권면총액(원) | 15,500,000,000 | 23,571,420,000 | 6,428,580,000 |
| 발행일 | 2017년 02월 08일 | 2017년 05월 30일 | 2017년 07월 31일 |
| 만기일 | 2022년 02월 08일 | 2022년 05월 29일 | 2022년 07월 30일 |
| 전환비율(%) / 전환가격(원) | 100 / 23,000(*) | 100 / 20,000 | 100 / 20,000 |
| 표면이자율 | 0.00% | 6.00% | 6.00% |
| 보장수익률 | 3개월단위 연복리 6.5% | - | - |
| 상환할증금 | 원금의 138.0420%에 해당하는 금액을 일시에 상환 | 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환 | 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환 |
| 조기상환청구권 | 투자자는 사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이 후 매 6개월에 보유하고 있는사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음. | - | - |
| 전환가격 조정에 대한 사항 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함&cr; &cr; 1. 발행회사의 기업공개(IPO) 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 가액이 본건 사채의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액 을 의미하며，이하 “기준가”) 보다 낮은 경우&cr; 2. 발행회사의 기업공개 이전에，본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을 인수할 권리를 표창하는 증권 등을 발행하는 경우&cr; 3. 발행회사가 기업공개 이후에, 본건 사채의 전환권행사전까지 발행회사가 당시의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우&cr; 4. 합병，자본의 감소，주식분할, 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우&cr; 5. 위 1에서 4의 사유에 따라 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 또한 조정 후 전환가액 중 원단위미만은 절상한다. | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함&cr; &cr; 1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우&cr; 2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우&cr; 3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우&cr; 4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함&cr;&cr;1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우&cr;2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우&cr;3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우&cr;4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우 |
(*) 상기 전환가격은 2017년 5월 전환가액이 20,000원으로 조정되었습니다.&cr;&cr;
(3) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전환사채 | 사채상환할증금 | 사채할인발행차금 | 전환권조정 |
| 당기초 | 82,000,000,000 | 9,725,195,077 | (206,313,482) | (40,763,340,580) |
| 행사 | (26,500,000,000) | (2,779,732,795) | 136,349,071 | 10,000,107,009 |
| 상각 | - | - | 27,890,085 | 6,105,068,696 |
| 당기말 | 55,500,000,000 | 6,945,462,282 | (42,074,326) | (24,658,164,875) |
(4) 당기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | (주)차바이오텍 제4회&cr;무기명식 이권부&cr;무보증 사모전환사채 | (주)차바이오텍 제5회&cr;무기명식 이권부&cr;무보증 사모전환사채 | (주)차헬스케어 제1회&cr;국내 사모 무기명&cr;무보증 전환사채 | (주)차헬스케어 제2회&cr;국내 사모 무기명&cr;무보증 전환사채 | (주) 차헬스케어 제3회&cr;국내 사모 무기명&cr;무보증 전환사채 | 합 계 |
| 당기초 현재 공정가치 | 26,457,128,737 | 13,779,754,551 | 6,859,525,000 | 10,116,853,464 | 2,807,360,886 | 60,020,622,638 |
| 파생상품평가손(익) | (7,791,291,814) | (92,482,913) | (4,330,700,000) | (4,808,569,680) | (1,320,108,903) | (18,343,153,310) |
| 전환권행사로 인한 감소분 | 18,665,836,923 | 5,176,323,912 | - | - | - | 23,842,160,835 |
| 당기말 현재 공정가치 | - | 8,510,947,726 | 2,528,825,000 | 5,308,283,784 | 1,487,251,983 | 17,835,308,493 |
&cr;&cr; 28. 금융리스&cr; (1) 리스계약의 주요내용 &cr; 연결실체는 미국 Medical Center의 시설 등의 이용을 위하여 금융리스계약을 체결하였으며, 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유형자산 및 금융리스부채에 각각 표시하고있습니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 리스계약의 리스부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 외화리스부채 | 2.70 ~ 5.41% | 3,476,640,266 | 2,246,779,370 | 3,868,151,393 |
| 유동성리스부채 | (1,096,943,312) | (1,000,417,607) | (1,320,211,626) | |
| 차감계 | 2,379,696,954 | 1,246,361,763 | 2,547,939,767 | |
&cr; (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 금융리스계약에 의하여 사용 중인 자산은 전액 기계장치로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 취득금액 | 19,438,735,991 | 16,668,523,345 | 18,657,054,681 |
| 감가상각누계액 | (16,327,067,046) | (14,777,151,997) | (15,320,571,025) |
| 장부금액 | 3,111,668,945 | 1,891,371,348 | 3,336,483,656 |
(4) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 리스료 지급 스케줄 | 최소리스료 | 현재가치 |
| 1년 이내 | 1,186,958,189 | 1,096,943,312 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,458,223,353 | 2,379,696,954 |
| 합 계 | 3,645,181,542 | 3,476,640,266 |
&cr;&cr; 29 . 운용리스&cr;연 결 실체는 당기말 현재 AJ렌터카(주), SK네트웍스(주) 등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며 제이알제2호 기업구조조정 등과 차움운영을 위한 임대차계약과 기타 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이러한 계약에 따라 당기말 현재 향후 비용으로 인식할 최소리스료등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
| 리스료 및 임차료 인식스케줄 | 금 액 |
| 1년 이내 | 4,333,525,197 |
| 1년 초과 5년 이내 | 11,575,282,757 |
| 5년 초과 | 7,023,990,274 |
| 합 계 | 22,932,798,228 |
30. 기타금융부채
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 유동: | |||
| 임대보증금 | 579,287,270 | - | - |
| 기타금융부채(*) | 11,757,342,480 | 7,744,220,178 | 5,027,978,635 |
| 소 계 | 12,336,629,750 | 7,744,220,178 | 5,027,978,635 |
| 비유동: | |||
| 임대보증금 | 104,500,000 | 699,388,120 | 661,000,000 |
| 합 계 | 12,441,129,750 | 8,443,608,298 | 5,688,978,635 |
(*) 연결회사는 존속기간이 정해진 종속기업이 발행하는 지분상품이 예외적인 조건을 만족하여 종속기업의 재무제표에서는 지분상품으로 분류되는 경우에도 이러한 예외적인 분류를 연결재무제표의 비지배지분에는 확장 적용하지 않고 금융부채로 분류하였습니다.&cr;
31. 기타비금융부채
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 유동: | |||
| 선수금 | 9,091,668,042 | 8,145,299,552 | 8,186,482,308 |
| 선수수익 | 4,251,183,182 | 31,591,055,365 | 2,817,957,052 |
| 예수금 | 2,696,238,118 | 2,174,048,626 | 1,831,811,867 |
| 소 계 | 16,039,089,342 | 41,910,403,543 | 12,836,251,227 |
| 비유동: | |||
| 선수금 | 11,793,764,587 | 12,974,352,635 | 11,333,755,744 |
| 선수수익 | 2,247,918,212 | 3,533,797,666 | 4,790,796,996 |
| 소 계 | 14,041,682,799 | 16,508,150,301 | 16,124,552,740 |
| 합 계 | 30,080,772,141 | 58,418,553,844 | 28,960,803,967 |
32. 회원보증금 &cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 유동: | |||
| 회원보증금 | 2,735,500,000 | 1,056,000,000 | - |
| 현재가치할인차금 | (81,385,362) | (24,665,301) | - |
| 소 계 | 2,654,114,638 | 1,031,334,699 | - |
| 비유동: | |||
| 회원보증금 | 36,118,952,500 | 37,782,077,500 | 37,765,777,500 |
| 현재가치할인차금 | (4,212,522,666) | (5,533,653,479) | (6,649,913,894) |
| 소 계 | 31,906,429,834 | 32,248,424,021 | 31,115,863,606 |
| 합 계 | 34,560,544,472 | 33,279,758,720 | 31,115,863,606 |
33. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 유동 : | |||
| 환불충당부채(*1,2) | 1,412,182,960 | - | - |
| 비유동 : | |||
| 반품충당부채(*1,2) | - | 1,003,652,085 | 433,861,494 |
| 복구충당부채 | 14,230,913 | 14,612,950 | 13,867,885 |
| 자가보험충당부채(*3) | 18,385,923,472 | 18,093,803,200 | 20,933,637,000 |
| 소 계 | 18,400,154,385 | 19,112,068,235 | 21,381,366,379 |
| 합 계 | 19,812,337,345 | 19,112,068,235 | 21,381,366,379 |
( *1) 연결실체는 Bio-Insurance 용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 각각 10.41%와 10.18%이며, 전기말 및 전기초 환불부채 잔액은 환불자산을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. &cr; (*2) 연결실체가 제조하여 판매하는 의약품 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 각각 1.1%와 1.0%입니다.&cr;(*3) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 예상되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타증(감)(*2) | 기말 |
| 유동: | |||||
| 환불충당부채(*1) | - | 100,286,378 | (43,536,722) | 1,355,433,304 | 1,412,182,960 |
| 비유동: | |||||
| 반품충당부채(*1) | 1,003,652,085 | 351,781,219 | - | (1,355,433,304) | - |
| 복구충당부채 | 14,612,950 | - | (382,037) | - | 14,230,913 |
| 자가보험충당부채 | 18,093,803,200 | 9,885,990,844 | (10,374,635,175) | 780,764,603 | 18,385,923,472 |
| 소 계 | 19,112,068,235 | 10,237,772,063 | (10,375,017,212) | (574,668,701) | 18,400,154,385 |
| 합 계 | 19,112,068,235 | 10,338,058,441 | (10,418,553,934) | 780,764,603 | 19,812,337,345 |
(*1) 지배기업은 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증(감)액입니다. &cr; (*2) 유동성대체에 따른 변동분과 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.
&cr;② 전기
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타증(감)(*) | 기말 |
| 비유동: | |||||
| 반품충당부채 | 433,861,494 | 569,790,591 | - | - | 1,003,652,085 |
| 복구충당부채 | 13,867,885 | 745,065 | - | - | 14,612,950 |
| 자가보험충당부채 | 20,933,637,000 | 10,618,838,646 | (11,109,623,206) | (2,349,049,240) | 18,093,803,200 |
| 합 계 | 21,381,366,379 | 11,189,374,302 | (11,109,623,206) | (2,349,049,240) | 19,112,068,235 |
(*) 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.
34. 종업원급여&cr; (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 순확정급여부채
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 8,934,292,933 | 7,726,908,968 | 8,338,875,489 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,349,460,506) | (4,577,656,148) | (3,189,334,027) |
| 순확정급여부채 | 3,584,832,427 | 3,149,252,820 | 5,149,541,462 |
&cr;② 기타 종업원급여 관련 부채
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 종업원급여 미지급금 | 7,268,801,301 | 4,849,314,841 | 3,838,795,415 |
| 종업원연차에 대한 부채 | 7,355,935,071 | 7,248,194,481 | 7,619,019,700 |
| 현금결제형 주식기준보상 부채 | - | - | 1,300,713 |
| 확정기여형 퇴직급여에 대한 부채 | 1,776,428,849 | 2,088,175,913 | 1,745,039,480 |
| 기타장기종업원부채 | 20,285,706 | - | - |
| 총 종업원급여 부채 | 16,421,450,927 | 14,185,685,235 | 13,204,155,308 |
한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 7,726,908,968 | 8,338,875,489 |
| 당기근무원가 | 3,149,247,231 | 3,600,500,578 |
| 이자원가 | 220,757,531 | 223,999,617 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 정산으로 인한 손익 | (78,599,447) | - |
| 퇴직금지급액 | (2,196,089,807) | (1,770,504,449) |
| 확정급여제도의 재측정요소(세전) | 134,522,850 | (341,405,161) |
| 인구통계적가정 | - | - |
| 재무적가정 | 166,207,642 | (215,674,435) |
| 경험조정 | (31,684,792) | (125,730,726) |
| 전출에 의한 효과 | (22,454,393) | (225,047,746) |
| 기타증(감)액 | - | (2,099,509,360) |
| 기말 | 8,934,292,933 | 7,726,908,968 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 4,577,656,148 | 3,189,334,027 |
| 이자수익 | 146,803,019 | 88,539,069 |
| 당기기여금불입액 | 1,346,433,295 | 2,017,946,442 |
| 지급액 | (616,907,371) | (505,235,951) |
| 확정급여제도의 재측정요소(세전) | (98,185,201) | (52,689,097) |
| 전출에 의한 효과 | (6,339,384) | (160,238,342) |
| 기말 | 5,349,460,506 | 4,577,656,148 |
( 4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다 .
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 장기금융상품 | 4,163,818,433 | 3,694,173,327 | 2,672,817,035 |
| 파생상품 | 1,185,642,073 | 883,482,821 | 516,516,992 |
| 합 계 | 5,349,460,506 | 4,577,656,148 | 3,189,334,027 |
| 사외적립자산의 실제수익 | 48,617,818 | 35,849,972 | 42,919,439 |
&cr; (5) 당 기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 3,149,247,231 | 3,600,500,578 |
| 이자원가 | 220,757,531 | 223,999,617 |
| 정산으로 인한 손익 | (78,599,447) | - |
| 사외적립자산 이자수익 | (146,803,019) | (88,539,069) |
| 합 계 | 3,144,602,296 | 3,735,961,126 |
( 6 ) 당기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | - | - |
| 당기근무원가 | 27,102,473 | - |
| 이자원가 | 691,759 | - |
| 장기종업원급여 지급액 | (3,000,000) | - |
| 당기손익에 인식된 재측정요소(세전) | (4,508,526) | - |
| 기말잔액 | 20,285,706 | - |
&cr; (7) 보험수리적가정
① 당기말과 전기말 및 전기초 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 기말할인율 | 2.50 ~ 3.38 | 2.99 ~ 3.46 | 2.62 ~ 3.13 |
| 미래임금인상률 | 3.00 ~ 4.60 | 3.00 ~ 4.60 | 3.00 ~ 4.60 |
| 예정퇴직율 | 7.00 ~ 28.02 | 7.00 ~ 27.61 | 7.00 ~ 28.02 |
&cr; ② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.
&cr;③ 민감도분석&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| 할인율 | (621,042,998) | 724,799,094 | (534,936,751) | 570,034,393 | (486,598,010) | 571,260,528 |
| 기대임금상승율 | 710,960,842 | (675,756,307) | 561,930,469 | (537,967,777) | 549,081,260 | (475,640,924) |
&cr;
35. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 수권주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 주당금액 | 500 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 52,477,664 | 51,253,499 | 50,581,773 |
| 보통주자본금 | 26,238,832,000 | 25,626,749,500 | 25,290,886,500 |
(2) 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 주) | ||||
| 내 역 | 일 자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 |
| 기초주식수 | 2018.01.01 | 51,253,499 | (1,087,342) | 50,166,157 |
| 전환권행사 | 2018.01.04 | 41,192 | - | 41,192 |
| 주식매수선택권행사 | 2018.01.10 | 11,500 | - | 11,500 |
| 전환권행사 | 2018.01.12 | 164,784 | - | 164,784 |
| 전환권행사 | 2018.01.22 | 82,392 | - | 82,392 |
| 주식매수선택권행사 | 2018.01.30 | 26,048 | - | 26,048 |
| 주식매수선택권행사 | 2018.02.28 | 46,021 | - | 46,021 |
| 주식매수선택권행사 | 2018.03.09 | 43,573 | - | 43,573 |
| 전환권행사 | 2018.04.05 | 453,720 | - | 453,720 |
| 주식매수선택권행사 | 2018.04.09 | 1,200 | - | 1,200 |
| 주식매수선택권행사 | 2018.05.21 | 1,000 | - | 1,000 |
| 전환권행사 | 2018.06.18 | 668,206 | 668,206 | |
| 자기주식소각 | 2018.06.26 | (1,087,342) | 1,087,342 | - |
| 주식매수선택권행사 | 2018.07.10 | 1,400 | - | 1,400 |
| 전환권행사 | 2018.07.16 | 759,471 | - | 759,471 |
| 주식매수선택권행사 | 2018.07.20 | 600 | - | 600 |
| 주식매수선택권행사 | 2018.10.10 | 1,500 | - | 1,500 |
| 주식매수선택권행사 | 2018.10.17 | 1,600 | - | 1,600 |
| 주식매수선택권행사 | 2018.11.09 | 3,300 | - | 3,300 |
| 주식매수선택권행사 | 2018.12.05 | 4,000 | - | 4,000 |
| 기말주식수 | 2018.12.31 | 52,477,664 | - | 52,477,664 |
&cr;② 전기
| (단위 : 주) | ||||
| 내 역 | 일 자 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 |
| 기초주식수 | 2017.01.01 | 50,581,773 | (1,087,342) | 49,494,431 |
| 주식매수선택권행사 | 2017.03.13 | 1,000 | - | 1,000 |
| 주식매수선택권행사 | 2017.03.23 | 2,178 | - | 2,178 |
| 전환권행사 | 2017.11.14 | 205,913 | - | 205,913 |
| 주식매수선택권행사 | 2017.11.29 | 2,500 | - | 2,500 |
| 전환권행사 | 2017.12.05 | 329,461 | - | 329,461 |
| 전환권행사 | 2017.12.06 | 82,364 | - | 82,364 |
| 주식매수선택권행사 | 2017.12.15 | 48,310 | - | 48,310 |
| 기말주식수 | 2017.12.31 | 51,253,499 | (1,087,342) | 50,166,157 |
(3) 자본잉여금&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 주식발행초과금 | 247,227,210,466 | 202,713,105,749 | 190,448,704,189 |
| 기타의자본잉여금 | 1,363,537,130 | 1,303,687,890 | 1,009,867,084 |
| 자기주식처분이익 | 23,851,585,047 | 23,851,585,047 | 23,851,585,047 |
| 합 계 | 272,442,332,643 | 227,868,378,686 | 215,310,156,320 |
&cr;&cr; 36. 자본조정&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 자기주식 | (2,402,087,294) | (7,820,415,879) | (7,820,415,879) |
| 주식선택권 | 3,402,959,985 | 4,178,711,127 | 4,711,428,138 |
| 기타자본조정(*) | (18,875,125,938) | (18,280,460,886) | (65,175,132,459) |
| 감자차손 | (4,874,657,585) | - | - |
| 합 계 | (22,748,910,832) | (21,922,165,638) | (68,284,120,200) |
(*) 기타자본조정에는 종속기업의 전환우선주 발행 및 전환상환우선주의 재분류로 인하여 발생하는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다.
37. 기타포괄손익&cr; (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 1,336,888,508 | 804,258,502 |
| 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 | (11,087,200,425) | - | (1,085,358) |
| 지분법자본변동 | (15,961,729) | 593,818,170 | 545,268,700 |
| 해외사업환산손익 | (8,423,007,130) | (12,135,024,856) | 4,598,641,254 |
| 합 계 | (19,526,169,284) | (10,204,318,178) | 5,947,083,098 |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 매도가능금융자산평가손익
당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 제1039호에 따른 누계액 | (10,204,318,178) |
| 제1039호에 따른 누계액과 관련된 법인세효과 | - |
| 제1109호에 따른 조정 | (8,522,381,084) |
| 기초금액 조정 | (18,726,699,262) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재평가로 인한 순평가차익 | (3,792,826,108) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순평가차익 관련 법인세효과 | (108,881,741) |
| 지분법자본변동 | (609,779,899) |
| 해외사업장환산손익 | 3,627,639,977 |
| 해외사업장환산손익의 지분율 변동효과 | 84,377,749 |
| 기말금액 | (19,526,169,284) |
&cr;② 전기
| (단위 : 원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 기초금액 | 5,947,083,098 |
| 매도가능증권 공정가치평가로 인한 순평가차익 | 754,280,411 |
| 매도가능증권 공정가치평가로 인한 법인세효과 | (220,565,047) |
| 지분법자본변동 | 48,549,470 |
| 해외사업장환산손익 | (17,296,667,050) |
| 해외사업장환산손익의 지분율변동효과 | 563,000,940 |
| 기말금액 | (10,204,318,178) |
&cr;
38. 이익잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 미처분이익잉여금 | 70,584,618,957 | 9,371,625,994 | 85,725,828,312 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 9,371,625,994 | 85,725,828,312 |
| 회계정책변경 누적효과 | 36,319,658,959 | - |
| 당기순이익(손실) | 36,096,902,722 | (44,444,103,226) |
| -가감 : 비지배지분 | (11,707,632,554) | (2,059,047,184) |
| 확정급여제도의 재측정요소(세후) | (247,969,355) | 297,685,816 |
| -가감 : 비지배지분 | 233,044,078 | (99,988,706) |
| 결손보전 | - | 14,194,196,928 |
| 지분율 변동효과 등 | 518,989,113 | (44,242,945,946) |
| 기말금액 | 70,584,618,957 | 9,371,625,994 |
39. 주당손익
(1) 기본주당손익
당기와 전기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
① 보통주 주당손익
| (단위 : 주,원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 계속영업주당이익(손실) | ||
| 지배기업보통주계속영업순이익(손실) | 24,614,443,166 | (45,832,386,044) |
| 가중평균유통보통주식수 | 51,326,530 | 49,276,247 |
| 보통주계속영업기본주당이익(손실) | 480 | (930) |
| 중단영업주당이익(손실) | ||
| 지배기업보통주중단영업순이익(손실) | (225,172,998) | (670,764,366) |
| 가중평균유통보통주식수 | 51,326,530 | 49,276,247 |
| 보통주기본중단영업주당이익(손실) | (4) | (14) |
② 가중평균유통보통주식수의 계산내역
| (단위 : 주) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 발행보통주식수 | 51,253,499 | 50,581,773 |
| 자기주식 | (1,367,819) | (1,367,819) |
| 주식매수선택권행사 | 113,362 | 4,976 |
| 전환권행사 | 1,327,488 | 57,317 |
| 가중평균유통보통주식수 | 51,326,530 | 49,276,247 |
&cr; (2) 희석주당손익&cr;당기와 전기 중 희석주당순손익은 다음과 같습니다. &cr;① 보통주 희석주당이익(손실)
| (단위 : 주,원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 계속영업희석주당이익(손실) | ||
| 지배기업보통주계속영업순이익(손실) | 24,614,443,166 | (45,832,386,044) |
| 전환사채관련손익 | (11,690,636,025) | - |
| 지배기업보통주계속영업희석순이익(손실) | 12,923,807,141 | (45,832,386,044) |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 52,332,672 | 49,276,247 |
| 지배기업보통주계속영업희석주당순이익(손실) | 247 | (930) |
| 중단영업희석주당이익(손실) | ||
| 지배기업보통주중단희석영업순이익(손실) | (225,172,998) | (670,764,366) |
| 지배기업보통주중단희석영업희석순이익(손실) | (225,172,998) | (670,764,366) |
| 가중평균유통보통주식수 | 52,332,672 | 49,276,247 |
| 보통주기본중단희석영업주당이익(손실) | (4) | (14) |
(*) 전기의 경우 순손실이 발생하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
② 가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 가중평균유통보통주식수 | 51,326,530 | 49,276,247 |
| 전환사채효과 | 836,972 | - |
| 주식선택권효과 | 169,170 | - |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 52,332,672 | 49,276,247 |
&cr;③ 반희석성 잠재적보통주
| (단위 : 주,원) | |||
| 구 분 | 행사기간 | 행사가격 | 발행될 보통주식수 |
| 주식선택권 | 2018-03-30 ~ 2023-03-29 | 13,953 | 2,761 |
| 전환사채 | 2016-04-21 ~ 2021-04-20 | 12,377 | 813,255 |
| 합 계 | 816,016 | ||
40. 주식기준보상
당기말 현재 연결실체는 주식결제형을 부여하고 있습니다.&cr;(1) 당기말 현 재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
| 결제방식 | 주식결제형 | ||||||
| 약정유형 | 주식선택권 | ||||||
| 최고경영진 | 기타임직원 | 최고경영진 | 최고경영진 | 기타임직원 | 최고경영진 | 기타임직원 | |
| 차백신연구소 | 차백신연구소 | 차바이오텍 | 차헬스케어 | 차헬스케어 | 차헬스케어 | 차헬스케어 | |
| 부여일 | 2012-03-29 | 2012-03-29 | 2014-03-31 | 2014-03-24 | 2014-03-24 | 2015-03-31 | 2015-03-31 |
| 부여수량(주) | 140,000 | 80,000 | 21,786 | 60,000 | 20,000 | 70,000 | 30,000 |
| 행사개시일 | 2014-03-29 | 2014-03-29 | 2016-03-31 | 2016-03-24 | 2016-03-24 | 2017-03-31 | 2017-03-31 |
| 행사만기일 | 2019-03-29 | 2019-03-29 | 2021-03-30 | 2021-03-23 | 2021-03-23 | 2022-03-30 | 2022-03-30 |
| 행사가격 | 500원 | 500원 | 12,864원 | 18,788원 | 18,788원 | 18,788원 | 18,788원 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 2년 | ||||||
| 결제방식 | 주식결제형 | ||||||
| 약정유형 | 주식선택권 | ||||||
| 기타임직원 | 최고경영진 | 기타임직원 | 최고경영진 | 최고경영진 | 기타임직원 | 최고경영진 | |
| 차백신연구소 | 차헬스케어 | 차헬스케어 | 차바이오텍 | 차헬스케어 | 차헬스케어 | 차헬스케어 | |
| 부여일 | 2016-03-29 | 2016-03-30 | 2016-03-30 | 2016-03-30 | 2017-05-30 | 2017-05-30 | 2018-03-30 |
| 부여수량(주) | 60,000 | 60,000 | 25,000 | 7,000 | 40,000 | 35,000 | 40,000 |
| 행사개시일 | 2018-03-29 | 2018-03-30 | 2018-03-30 | 2018-03-30 | 2019-05-30 | 2019-05-30 | 2020-03-30 |
| 행사만기일 | 2023-03-28 | 2023-03-29 | 2023-03-29 | 2023-03-29 | 2024-05-29 | 2024-05-29 | 2025-03-29 |
| 행사가격 | 500원 | 18,788원 | 27,166원 | 13,953원 | 20,000원 | 20,000원 | 20,000원 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 2년 | ||||||
| 결제방식 | 주식결제형 | ||||||
| 약정유형 | 주식선택권 | ||||||
| 최고경영진 | 기타임직원 | 최고경영진 | 직원(75인) | 고문(3인) | 최고경영진 | 임원(2인) | |
| 차바이오텍 | 차바이오텍 | 차바이오텍 | CMG제약 | CMG제약 | 차바이오텍 | CMG제약 | |
| 부여일 | 2012-03-27 | 2012-03-27 | 2013-03-28 | 2013-03-29 | 2014-03-31 | 2014-03-31 | 2017-03-31 |
| 부여수량(주) | 3,000 | 50,834 | 53,572 | 31,000 | 20,000 | 206,605 | 120,000 |
| 행사개시일 | 2015-03-27 | 2015-03-27 | 2016-03-28 | 2016-03-30 | 2017-04-01 | 2017-03-31 | 2020-04-01 |
| 행사만기일 | 2020-03-26 | 2020-03-26 | 2021-03-27 | 2019-03-28 | 2021-03-30 | 2022-03-30 | 2024-03-30 |
| 행사가격 | 11,158원 | 11,158원 | 11,444원 | 1,631원 | 1,065원 | 12,864원 | 3,508원 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 3년 | ||||||
| 결제방식 | 주식결제형 | |
| 약정유형 | 주식선택권 | |
| 직원(7인) | 임원(2인) | |
| 부여일 | 2018-03-08 | 2018-03-23 |
| 부여수량(주) | 160,000 | 90,000 |
| 행사개시일 | 2021-03-09 | 2021-03-04 |
| 행사만기일 | 2025-03-07 | 2025-03-22 |
| 행사가격 | 7,258원 | 7,493원 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 3년 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 주식선택권&cr; ① 지배기업
| (단위 : 주,원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 수 량 | 가중평균&cr;행사가격(*) | 수 량 | 가중평균&cr;행사가격(*) | |
| 기초 | 484,539 | 12,254 | 589,211 | 12,161 |
| 상실 | - | - | (50,684) | 10,961 |
| 행사 | (141,742) | 11,909 | (53,988) | 12,436 |
| 기말 | 342,797 | 12,396 | 484,539 | 12,254 |
| 기말 현재 행사가능주식수 | 342,797 | 12,396 | 477,539 | 12,229 |
(*) 주식선택권의 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다.&cr;당기말 현재 존속하는 주식선택권 의 가중평균잔여만기는 2.73 년 입 니 다.
② 종속기업 ((주)CMG제약)
| (단위 : 주,원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 수 량 | 가중평균&cr;행사가격 | 수 량 | 가중평균&cr;행사가격 | |
| 기초 | 171,000 | 3,109 | 256,000 | 1,285 |
| 부여 | 250,000 | 7,343 | 145,000 | 3,184 |
| 상실 | - | - | (50,000) | 1,065 |
| 행사 | - | - | (180,000) | 1,144 |
| 기말 | 421,000 | 5,893 | 171,000 | 3,109 |
| 기말 현재 행사가능주식수 | 51,000 | 3,109 | 51,000 | 1,409 |
당기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.06 년 입 니 다 .
&cr;③ 종속기업 ((주)차케어스)
| (단위 : 주,원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 수 량 | 가중평균&cr;행사가격 | 수 량 | 가중평균&cr;행사가격 | |
| 기초 | 27,320 | 1,228 | 169,332 | 1,228 |
| 상실 | (27,320) | 1,228 | (142,012) | 1,228 |
| 기말 | - | - | 27,320 | 1,228 |
| 기말 현재 행사가능주식수 | - | - | 27,320 | 1,228 |
&cr; ④ 종속기업 ((주)차헬스케어)
| (단위 : 주,원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 수 량 | 가중평균&cr;행사가격 | 수 량 | 가중평균&cr;행사가격 | |
| 기초 | 340,000 | 19,671 | 285,000 | 19,993 |
| 부여 | 40,000 | 20,000 | 75,000 | 20,000 |
| 상실 | - | - | (20,000) | 27,166 |
| 기말 | 380,000 | 19,706 | 340,000 | 19,671 |
| 기말 현재 행사가능주식수 | 265,000 | 19,671 | 180,000 | 18,788 |
당기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.25 년 입 니 다 .
⑤ 종속기업 ((주)차백신연구소)
| (단위 : 주,원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 수 량 | 가중평균&cr;행사가격 | 수 량 | 가중평균&cr;행사가격 | |
| 기초 | 530,000 | 500 | 530,000 | 500 |
| 상실 | (250,000) | 500 | - | - |
| 기말 | 280,000 | 500 | 530,000 | 500 |
| 기말 현재 행사가능주식수 | 280,000 | 500 | 470,000 | 500 |
당기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.10 년 입니다.
2) 주가차액보상권(지배기업)
| (단위 : 주,원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 수 량 | 가중평균&cr;행사가격 | 수 량 | 가중평균&cr;행사가격 | |
| 기초 | - | - | 250 | 10,954 |
| 상실 | - | - | (250) | 10,954 |
| 기말 | - | - | - | - |
| 기말 현재 행사가능주식수 | - | - | - | - |
(3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 사용된 가정 및 방법 | ||||||
| 부여일 | |||||||
| 2012-03-27 | 2012-03-29 | 2013-03-28 | 2013-03-29 | 2014-03-24 | 2014-03-31 | 2014-03-31 | |
| 차바이오텍 | 차백신 | 차바이오텍 | CMG제약 | CHC | 차바이오텍 | 차바이오텍 | |
| 부여일 공정가치 | 6,296 | 500 | 7,512 | 1,191 | 5,000 | 7,509 | 5,657 |
| 부여일 주식가격 | 10,250 | 500 | 11,650 | 1,631 | 18,788 | 12,900 | 12,900 |
| 무위험이자율(%) | 3.78 | 1.81 | 2.65 | 0.89 | 3.18 | 3.15 | 3.15 |
| 기대행사기간 | 5.5년 | 7년 | 5.5년 | 5년 | 4.5년 | 5.5년 | 4.5년 |
| 예상주가변동성(*) | 0.71257 | 0.17370 | 0.74813 | 0.02510 | 0.46886 | 0.64098 | 0.49335 |
| 기대배당수익율(%) | - | - | - | - | - | - | - |
| 구 분 | 사용된 가정 및 방법 | ||||||
| 부여일 | |||||||
| 2014-03-31 | 2015-03-31 | 2016-03-29 | 2016-03-30 | 2016-03-30 | 2017-03-31 | 2017-05-30 | |
| CMG제약 | CHC | 차백신 | 차바이오텍 | CHC | CMG제약 | CHC | |
| 부여일 공정가치 | 718 | 5,000 | 500 | 5,571 | 5,000 | 2,018 | 5,000 |
| 부여일 주식가격 | 1,065 | 18,788 | 500 | 13,850 | 27,166 | 3,508 | 20,000 |
| 무위험이자율(%) | 0.82 | 1.80 | 1.81 | 1.54 | 1.55 | 0.71 | 1.55 |
| 기대행사기간 | 5년 | 4.5년 | 7년 | 4.5년 | 4.5년 | 5년 | 4.5년 |
| 예상주가변동성(*) | 0.03150 | 0.35276 | 0.17370 | 0.41939 | 0.33710 | 0.01860 | 0.29177 |
| 기대배당수익율(%) | - | - | - | - | - | - | - |
| 구 분 | 사용된 가정 및 방법 | ||
| 부여일 | |||
| 2018-03-08 | 2018-03-23 | 2018-03-30 | |
| CMG제약 | CMG제약 | CHC | |
| 부여일 공정가치 | 3,850 | 4,022 | 5,000 |
| 부여일 주식가격 | 7,258 | 7,493 | 20,000 |
| 무위험이자율(%) | 0.66 | 0.66 | 1.55 |
| 기대행사기간 | 5년 | 5년 | 4.5년 |
| 예상주가변동성(*) | 0.02530 | 0.02480 | 0.29180 |
| 기대배당수익율(%) | - | - | - |
(*) 과거 4.5~5.5년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.
41. 수익&cr;연결실체가 적용한 기업회계기준서 제1115호의 최초적용 효과와 성격은 주석 3.(1)에 공시되어 있으며, 연결실체의 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다. &cr;&cr;(1) 주요 수익의 구성&cr;연결실체의 당기와 전기 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 병원매출 | 252,439,740,481 | 240,211,489,203 |
| QAF매출 | 81,399,619,093 | 53,504,448,414 |
| IT서비스매출 | 3,016,620,088 | - |
| 제대혈 채취 및 보관 매출 | 7,509,273,216 | 5,371,787,131 |
| Bio-Insurance 서비스매출 | 4,831,634,922 | 5,248,899,588 |
| 의약품제조판매 매출 | 49,864,782,072 | 41,535,587,785 |
| 서비스 매출 | 39,416,770,836 | 32,778,433,209 |
| 의료기기 및 시약 매출 | 18,233,801,740 | 17,281,401,538 |
| 기타매출(*) | 31,887,349,714 | 21,527,580,690 |
| 합 계 | 488,599,592,162 | 417,459,627,558 |
(*) (*) 기타매출은 차바이오텍의 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등이며, 솔리더스의 매출은 조합에 대한 지분법이익 2,204,448,734가 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 한 시점에 이행 | 71,866,109,837 | 59,513,864,228 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 416,733,482,325 | 357,945,763,330 |
| 합 계 | 488,599,592,162 | 417,459,627,558 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr; 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 지배기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
&cr;고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성 및&cr; 수행의무 이행시기 | 기업회계기준서 제1115호&cr;수익인식 | 기업회계기준서 제1018호&cr;수익인식 |
| Bio-Insurance 등 채취 및 보관 | 채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공 | 채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식 | 보관과 채취를 하나로 보고 총 발생예정원가에서 보관과 관련하여 발생한 원가비율에 해당하는 금액을 당기에 인식하고 차액을 시간의 경과에 따라 수익인식 |
| 연구용역의 제공 | 고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달 | 연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식 | 연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식 |
| 회원보증금에 대한 이자수익 | 차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 이자수익 인식 | 회원보증금에 대한 유효이자율 이자수익의 인식 | 회원보증금에 대한 유효이자율 이자수익의 인식 |
| IT서비스매출 | IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐 | 서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 | 서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 |
| 병원진료매출 | 환자진료용역이며 시간의 경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐 | 서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 | 서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 |
| QAF | 환자진료후 DHCS에 환자진료에 대한 금액을 청구 | 서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 있는 청구금액을 합리적 추정하여 수익인식 | 서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 확정되는 시점에 수익인식 |
&cr;
42. 성격별 비용
당기와 전기 중 발 생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr; (1) 당기
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 재고자산의 변동 | - | 12,457,160,666 | 12,457,160,666 |
| 원재료의 사용액 | - | 21,112,829,053 | 21,112,829,053 |
| 종업원급여 | 49,863,798,119 | 137,397,703,315 | 187,261,501,434 |
| 감가상각비와기타상각비 | 4,299,314,005 | 10,602,287,571 | 14,901,601,576 |
| 기타비용 | 94,542,603,084 | 139,309,106,528 | 233,851,709,612 |
| 합 계 | 148,705,715,208 | 320,879,087,133 | 469,584,802,341 |
&cr; (2) 전기
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합 계 |
| 재고자산의 변동 | - | 10,365,364,598 | 10,365,364,598 |
| 원재료의 사용액 | - | 48,643,151,296 | 48,643,151,296 |
| 종업원급여 | 40,503,703,663 | 126,752,514,245 | 167,256,217,908 |
| 감가상각비와기타상각비 | 2,339,308,617 | 10,640,393,639 | 12,979,702,256 |
| 기타비용 | 86,654,090,451 | 98,245,380,312 | 184,899,470,763 |
| 합 계 | 129,497,102,731 | 294,646,804,090 | 424,143,906,821 |
43. 법인세비용&cr; (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 (*) |
| 당기법인세 부담액 | 28,329,280,032 | 220,881,717 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항(*1) | (1,666,529,830) | 56,083,107 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (8,809,372,910) | 478,636,834 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 | 129,718,089 | 115,258,406 |
| QAF 조정 법인세 효과(*2) | (17,323,053,881) | - |
| 기타 | (475,000,374) | (616,146,021) |
| 법인세비용(수익) | 185,041,126 | 254,714,043 |
(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍은 2015년 세무조사 결과에 대하여 조세 불복절차를 진행하였으며, 조세심판결정통지에 근거하여 수령한 법인세환급액입니다.&cr; (*2) 연결실체의 QAF수익인식 조정에 따라 잉여금에 직접 반영된 법인세효과입니다. &cr;&cr; (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (15,261,304) | (19,445,547) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 148,563,931 |
| 지분법자본변동 | 144,979,393 | (13,859,978) |
| 합 계 | 129,718,089 | 115,258,406 |
확정급여제도의 재측정요소 및 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 36,590,242,746 | (43,271,002,358) |
| 적용세율 | 21.89% | 23.23% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 8,009,604,137 | (10,050,249,137) |
| 조정사항: | ||
| -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (8,620,323,197) | (767,559,362) |
| -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 8,575,460,263 | 862,069,435 |
| -세액공제 및 감면 등 법인세 효과 | (1,155,323,312) | - |
| -이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이 | (1,090,262,329) | 10,050,628,044 |
| -과거기간에 인식되지 않은 세무상결손금의 인식 | (973,110,690) | (381,094,791) |
| -기타 | (4,561,003,746) | 540,919,854 |
| 법인세비용 | 185,041,126 | 254,714,043 |
| 평균유효세율 | 0.52% | (*) |
(*) 부의 금액이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 아니하였습니다.&cr;
(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.&cr;&cr;(5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| 기타 | 5,856,544,828 | (2,862,422,782) | - | 2,994,122,046 |
| 매출 | (3,222,068,022) | 485,674,438 | - | (2,736,393,584) |
| 유형자산 | (4,080,620,392) | 1,959,477,095 | - | (2,121,143,297) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 861,982,569 | 40,469,581 | 327,365,084 | 1,229,817,234 |
| 국고보조금 | 2,000,703,380 | (418,274,232) | - | 1,582,429,148 |
| 충당부채 | 2,883,466,943 | 800,644,388 | - | 3,684,111,331 |
| 무형자산 | 4,426,992,187 | 1,348,350,273 | - | 5,775,342,460 |
| 종속기업 및 관계기업 | 42,387,386,467 | 5,405,305,004 | 144,979,393 | 47,937,670,864 |
| 현재가치할인차금 | 648,808,207 | 1,214,606,389 | - | 1,863,414,596 |
| 전환사채 | (1,970,437,035) | (1,910,669,122) | - | (3,881,106,157) |
| 파생상품금융부채 | 9,555,891,380 | (5,641,485,555) | - | 3,914,405,825 |
| 압축기장충당금 | (37,958,490) | (1,040,408,968) | - | (1,078,367,458) |
| 확정급여채무 | 566,608,857 | 119,267,241 | (15,261,304) | 670,614,794 |
| QAF비용(*) | - | 7,931,445,844 | - | 7,931,445,844 |
| 소 계 | 59,877,300,879 | 7,431,979,594 | 457,083,173 | 67,766,363,646 |
| 이월세액공제 | 1,244,016,334 | 101,699,985 | - | 1,345,716,319 |
| 이월결손금 | 5,266,339,627 | 55,712,913 | - | 5,322,052,540 |
| 합 계 | 66,387,656,840 | 7,589,392,492 | 457,083,173 | 74,434,132,505 |
| 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액 | 63,212,722,887 | (1,090,262,329) | 327,365,084 | 62,449,825,642 |
| 차감계 | 3,174,933,953 | 8,679,654,821 | 129,718,089 | 11,984,306,863 |
(*) 연결실체가 QAF 관련하여 보고기간종료일 현재 신청접수가 완료되지 아니한 비용의 법인세효과입니다. &cr;&cr;② 전기
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| 기타 | 375,763,093 | 6,111,774,335 | - | 6,487,537,428 |
| 매출 | (3,707,742,462) | 485,674,440 | - | (3,222,068,022) |
| 유형자산 | (7,092,015,177) | 3,011,394,785 | - | (4,080,620,392) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,271,233,936 | (126,938,728) | (134,991,223) | 1,009,303,985 |
| 국고보조금 | 2,516,087,379 | (515,383,999) | - | 2,000,703,380 |
| 충당부채 | 1,324,839,238 | 1,558,627,705 | - | 2,883,466,943 |
| 무형자산 | 920,488,610 | 3,506,503,577 | - | 4,426,992,187 |
| 종속기업 및 관계기업 | 41,725,839,232 | 534,936,171 | (20,710,352) | 42,240,065,051 |
| 현재가치할인차금 | 2,970,679,991 | (2,321,871,784) | - | 648,808,207 |
| 전환사채 | 28,191,937,515 | (30,089,287,470) | (73,087,080) | (1,970,437,035) |
| 파생상품금융부채 | 2,943,627,980 | 6,612,263,400 | - | 9,555,891,380 |
| 압축기장충당금 | (37,958,490) | - | - | (37,958,490) |
| 확정급여채무 | 974,395,617 | (390,253,287) | (17,533,473) | 566,608,857 |
| 소 계 | 72,377,176,462 | (11,622,560,855) | (246,322,128) | 60,508,293,479 |
| 이월세액공제 | 707,926,972 | 536,089,362 | - | 1,244,016,334 |
| 이월결손금 | 3,938,416,472 | 899,618,586 | (8,376,643) | 4,829,658,415 |
| 합 계 | 77,023,519,906 | (10,186,852,907) | (254,698,771) | 66,581,968,228 |
| 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액 | 79,733,224,584 | (16,146,923,127) | - | 63,586,301,457 |
| 차감계 | (2,709,704,678) | 5,960,070,220 | (254,698,771) | 2,995,666,771 |
(*) 연결실체의 지배기업은 향후 예측가능한 미래에 차감할 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(7) 당기의 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | 15,117,596,265 | 5,215,413,336 |
| 이연법인세부채 | (3,133,289,402) | (2,219,746,565) |
| 당기법인세자산 | 6,968,066,218 | 6,857,109,433 |
| 당기법인세부채 | (28,129,160,798) | (159,531,774) |
&cr; (8) 연결실체는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 당기말과 전기말 일시적차이 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업투자주식 등 | 210,257,267,498 | 2,845,639,781 |
| 일시적차이 | 53,706,983,689 | 52,261,892,996 |
| 세무상결손금 | 21,325,039,092 | 6,317,493,482 |
| 합 계 | 285,289,290,279 | 61,425,026,259 |
&cr;(9) 보고기간말 현재 이연봅인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 발생 연도 | 기말 잔액 | 소멸 연도 |
| 2009-12-31 | 129,057,708 | 2019-12-31 |
| 2010-12-31 | 1,097,049,481 | 2020-12-31 |
| 2011-12-31 | 173,932,230 | 2021-12-31 |
| 2012-12-31 | - | 2022-12-31 |
| 2013-12-31 | 172,239,506 | 2023-12-31 |
| 2014-12-31 | 1,308,730,672 | 2024-12-31 |
| 2015-12-31 | 4,133,034,895 | 2025-12-31 |
| 2016-12-31 | 2,667,797,282 | 2026-12-31 |
| 2017-12-31 | 10,340,068,470 | 2027-12-31 |
| 2018-12-31 | 1,303,128,848 | 2028-12-31 |
| 합 계 | 21,325,039,092 | |
44. 판매비와관리비&cr;당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 47,962,034,266 | 38,520,589,051 |
| 퇴직급여 | 1,259,830,842 | 1,154,856,165 |
| 주식보상비 | 641,933,011 | 828,258,447 |
| 복리후생비 | 8,835,145,778 | 8,199,884,000 |
| 여비교통비 | 2,667,066,841 | 1,406,614,075 |
| 접대비 | 944,786,610 | 988,677,185 |
| 통신비 | 884,070,370 | 350,989,398 |
| 수도광열비 | 3,307,178,680 | 2,848,195,336 |
| 소모품비 | 4,121,998,395 | 3,532,789,053 |
| 세금과공과금 | 7,442,988,885 | 5,728,119,497 |
| 지급임차료 | 3,171,339,923 | 2,332,056,575 |
| 지급수수료 | 16,605,158,204 | 10,145,730,333 |
| 수선비 | 2,586,343,116 | 2,523,094,079 |
| 보험료 | 4,895,866,321 | 3,451,208,344 |
| 차량유지비 | 201,911,433 | 159,071,256 |
| 운반비 | 348,602,275 | 224,019,152 |
| 광고선전비 | 2,317,574,806 | 1,706,031,669 |
| 교육훈련비 | 89,844,104 | 169,273,393 |
| 도서인쇄비 | 63,726,293 | 43,186,308 |
| 감가상각비 | 2,838,424,805 | 1,724,766,224 |
| 무형자산상각비 | 1,460,889,200 | 614,542,393 |
| 경상연구개발비 | 6,770,546,237 | 9,462,243,181 |
| 판매촉진비 | 1,897,530,557 | 1,794,204,202 |
| 대손상각비 | 1,901,317,212 | 4,266,732,987 |
| 행사비 | 246,083,308 | 199,254,142 |
| 견본비 | 105,052,698 | 122,909,926 |
| 용역비 | 22,767,703,843 | 25,019,299,107 |
| 잡비 | 2,046,443,172 | 1,685,812,526 |
| 리스료 | 143,365,888 | 133,516,425 |
| 회의비 | 180,958,135 | 161,178,302 |
| 합 계 | 148,705,715,208 | 129,497,102,731 |
45. 금융수 익&cr; 당기 및 전기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 4,370,829,372 | 3,914,903,604 |
| 배당금수익 | 34,711,164 | - |
| 외환차익 | 13,077,957 | 382,856,711 |
| 외화환산이익 | 2,575,581,562 | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 63,227 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 3,649,356,208 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 150,919,794 | - |
| 피생상품평가이익 | 22,613,529,814 | 7,527,221,026 |
| 합 계 | 33,408,005,871 | 11,825,044,568 |
&cr;&cr; 46. 금융비 용&cr; 당기 및 전기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 9,711,696,041 | 10,413,782,348 |
| 외환차손 | 262,126,591 | 132,230,554 |
| 외화환산손실 | 10,110,113 | 2,235,728,186 |
| 기타금융부채평가손실 | 1,513,122,302 | 345,219,293 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 13,107,204 | 283,414,612 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 982,852,878 | - |
| 파생상품평가손실 | 4,567,691,870 | 34,663,600,485 |
| 파생상품거래손실 | - | 60,420,000 |
| 합 계 | 17,060,706,999 | 48,134,395,478 |
47. 기타영업외수익&cr; 당기 및 전기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대료수익 | 45,093,889 | 5,400,000 |
| 유형자산처분이익 | 734,179,048 | 19,022,477 |
| 무형자산처분이익 | 378,940 | 24,219,660 |
| 대손충당금환입 | 1,910,650 | 5,569,060 |
| 종속기업처분이익 | 823,088,713 | - |
| 잡이익(*) | 2,998,626,479 | 3,203,174,013 |
| 합 계 | 4,603,277,719 | 3,257,385,210 |
(*) 연결실체는 당기 중 발생한 화장품 공급 그리고 컨설팅 제공과 관련하여 일시적인 거래로 판단하고 잡이익에 반영하였으며 해당 금액은 각각 647,897천원 및 225,780천원입니다.
&cr;&cr; 48. 기타영업외비용&cr; 당기 및 전기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기부금 | 67,536,009 | 31,539,411 |
| 유형자산처분손실 | 345,085,367 | 6,441,323 |
| 기타의대손상각비 | 938,198,616 | 3,233,969,848 |
| 무형자산손상차손 | 1,254,793,309 | 16,469,429 |
| 유형자산손상차손 | 349,783,033 | - |
| 유형자산폐기손실 | 10,265,154 | - |
| 잡손실 | 698,325,753 | 247,897,943 |
| 합 계 | 3,663,987,241 | 3,536,317,954 |
49. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr; (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 &cr;금 융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr; - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
1) 공정가치평가방법&cr;연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr;① 유동자산ㆍ부채&cr;유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr;&cr;② 매출채권및기타채권&cr;매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr;
③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자&cr;시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치즉정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.&cr;&cr;④ 비파생금융부채&cr;비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.
2) 공정가치와 장부금액
당기말과 전기말, 전기초 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
<금융자산>&cr;① 당기말
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| 상각후원가&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산 | 당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||||||
| 상장지분증권 | - | 13,088,098,298 | - | 13,088,098,298 | 13,088,098,298 | - | - | 13,088,098,298 |
| 비상장지분증권 | - | 1,402,000 | - | 1,402,000 | - | - | 1,402,000 | 1,402,000 |
| 수익증권 | - | - | 21,119,318,207 | 21,119,318,207 | - | 17,817,510,503 | 3,301,807,704 | 21,119,318,207 |
| 소 계 | - | 13,089,500,298 | 21,119,318,207 | 34,208,818,505 | 13,088,098,298 | 17,817,510,503 | 3,303,209,704 | 34,208,818,505 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 89,508,575,203 | - | - | 89,508,575,203 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타유동채권 | 160,899,004,034 | - | - | 160,899,004,034 | - | - | - | - |
| 유동성금융자산 | 159,938,083,883 | - | - | 159,938,083,883 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및&cr; 기타비유동채권 | 68,712,448,759 | - | - | 68,712,448,759 | - | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 22,682,784,333 | - | - | 22,682,784,333 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치&cr; 금융자산 | - | - | 10,299,908,000 | 10,299,908,000 | - | - | - | - |
| 소 계 | 501,740,896,212 | - | 10,299,908,000 | 512,040,804,212 | - | - | - | - |
| 합 계 | 501,740,896,212 | 13,089,500,298 | 31,419,226,207 | 546,249,622,717 | 13,088,098,298 | 17,817,510,503 | 3,303,209,704 | 34,208,818,505 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
&cr;② 전기말
| (단위 : 원) | ||||||||
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| 대여금 및&cr;수취채권 | 당기손익인식&cr;금융자산 | 매도가능&cr;금융자산 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||||||
| 당기손익지정금융자산 | - | 23,224,884,582 | - | 23,224,884,582 | - | - | 23,224,884,582 | 23,224,884,582 |
| 유동성매도가능금융자산 | - | - | 18,000,000,000 | 18,000,000,000 | - | - | 18,000,000,000 | 18,000,000,000 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 22,293,323,095 | 22,293,323,095 | 17,593,169,595 | - | 4,700,153,500 | 22,293,323,095 |
| 기타비유동금융자산 | 294,635,000 | - | 294,635,000 | - | - | 294,635,000 | 294,635,000 | |
| 소 계 | 294,635,000 | 23,224,884,582 | 40,293,323,095 | 63,812,842,677 | 17,593,169,595 | - | 46,219,673,082 | 63,812,842,677 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : (*) | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 114,552,587,727 | - | - | 114,552,587,727 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타유동채권 | 123,457,946,332 | - | - | 123,457,946,332 | - | - | - | - |
| 유동성금융자산 | 152,422,332,415 | - | - | 152,422,332,415 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 27,134,693,759 | - | - | 27,134,693,759 | - | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 6,504,500,000 | - | - | 6,504,500,000 | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 3,649,336,140 | 3,649,336,140 | - | - | - | - |
| 소 계 | 424,072,060,233 | - | 3,649,336,140 | 427,721,396,373 | - | - | - | - |
| 합 계 | 424,366,695,233 | 23,224,884,582 | 43,942,659,235 | 491,534,239,050 | 17,593,169,595 | - | 46,219,673,082 | 63,812,842,677 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;③ 전기초
| (단위 : 원) | |||||||
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||||
| 대여금 및 &cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | |||||||
| 유동성매도가능금융자산 | - | 55,012,349,600 | 55,012,349,600 | - | - | 55,012,349,600 | 55,012,349,600 |
| 매도가능금융자산 | - | 7,752,134,612 | 7,752,134,612 | 4,460,986,112 | - | 3,291,148,500 | 7,752,134,612 |
| 소 계 | - | 62,764,484,212 | 62,764,484,212 | 4,460,986,112 | - | 58,303,498,100 | 62,764,484,212 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) | |||||||
| 현금및현금성자산 | 136,060,430,843 | - | 136,060,430,843 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타유동채권 | 109,230,642,810 | - | 109,230,642,810 | - | - | - | - |
| 유동성금융자산 | 135,906,461,448 | - | 135,906,461,448 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 25,340,647,386 | - | 25,340,647,386 | - | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 6,511,751,000 | - | 6,511,751,000 | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 1,909,900,000 | 1,909,900,000 | - | - | - | - |
| 소 계 | 413,049,933,487 | 1,909,900,000 | 414,959,833,487 | - | - | - | - |
| 합 계 | 413,049,933,487 | 64,674,384,212 | 477,724,317,699 | 4,460,986,112 | - | 58,303,498,100 | 62,764,484,212 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
&cr;<금융부채>
① 당기말
| (단위 : 원) | |||||||
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||||
| 상각후원가&cr;측정금융부채 | 당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융부채 | 합 계 | 수준1 | 수준2(*2) | 수준3 | 합 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | |||||||
| 유동성파생상품금융부채 | - | 15,873,052,918 | 15,873,052,918 | - | 13,344,227,918 | 2,528,825,000 | 15,873,052,918 |
| 파생상품금융부채 | - | 6,795,535,767 | 6,795,535,767 | - | - | 6,795,535,767 | 6,795,535,767 |
| 소 계 | - | 22,668,588,685 | 22,668,588,685 | - | 13,344,227,918 | 9,324,360,767 | 22,668,588,685 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) | |||||||
| 매입채무및기타유동채무 | 108,249,135,736 | - | 108,249,135,736 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 5,532,500,000 | - | 5,532,500,000 | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 17,665,083,284 | - | 17,665,083,284 | - | - | - | - |
| 유동성전환사채 | 18,950,172,130 | - | 18,950,172,130 | - | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 11,757,342,480 | - | 11,757,342,480 | - | - | - | - |
| 유동임대보증금 | 579,287,270 | - | 579,287,270 | - | - | - | - |
| 유동성회원보증금 | 2,654,114,638 | - | 2,654,114,638 | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 3,606,967,442 | - | 3,606,967,442 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 66,578,600,249 | - | 66,578,600,249 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 18,795,050,951 | - | 18,795,050,951 | - | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 104,500,000 | - | 104,500,000 | - | - | - | - |
| 회원보증금 | 31,906,429,834 | - | 31,906,429,834 | - | - | - | - |
| 소 계 | 286,379,184,014 | - | 286,379,184,014 | - | - | - | - |
| 합 계 | 286,379,184,014 | 22,668,588,685 | 309,047,772,699 | - | 13,344,227,918 | 9,324,360,767 | 22,668,588,685 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 유동성파생상품금융부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.&cr;&cr;② 전기말
| (단위 : 원) | |||||||
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||||
| 상각후원가&cr;측정금융부채 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | |||||||
| 유동성파생상품금융부채 | - | 47,096,408,288 | 47,096,408,288 | - | 40,236,883,288 | 6,859,525,000 | 47,096,408,288 |
| 파생상품금융부채 | - | 12,924,214,348 | 12,924,214,348 | - | - | 12,924,214,348 | 12,924,214,348 |
| 소 계 | - | 60,020,622,636 | 60,020,622,636 | - | 40,236,883,288 | 19,783,739,348 | 60,020,622,636 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*) | |||||||
| 매입채무및기타유동채무 | 89,216,079,946 | - | 89,216,079,946 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 5,372,775,000 | - | 5,372,775,000 | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 1,763,250,122 | - | 1,763,250,122 | - | - | - | - |
| 유동성전환사채 | 33,953,755,091 | - | 33,953,755,091 | - | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 7,744,220,178 | - | 7,744,220,178 | - | - | - | - |
| 유동성회원보증금 | 1,031,334,699 | - | 1,031,334,699 | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 3,489,055,968 | - | 3,489,055,968 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 47,505,534,888 | - | 47,505,534,888 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 16,801,785,924 | - | 16,801,785,924 | - | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 699,388,120 | - | 699,388,120 | - | - | - | - |
| 회원보증금 | 32,248,424,021 | - | 32,248,424,021 | - | - | - | - |
| 소 계 | 239,825,603,957 | - | 239,825,603,957 | - | - | - | - |
| 합 계 | 239,825,603,957 | 60,020,622,636 | 299,846,226,593 | - | 40,236,883,288 | 19,783,739,348 | 60,020,622,636 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
③ 전기초
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | |||||
| 상각후원가&cr;측정금융부채 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | |||||||
| 전환상환우선주 | - | 143,097,191,241 | 143,097,191,241 | - | 143,097,191,241 | - | 143,097,191,241 |
| 파생상품금융부채 | 15,529,592,192 | 15,529,592,192 | - | 15,529,592,192 | - | 15,529,592,192 | |
| 소 계 | - | 158,626,783,433 | 158,626,783,433 | - | 158,626,783,433 | - | 158,626,783,433 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*) | |||||||
| 매입채무및기타유동채무 | 75,676,636,287 | - | 75,676,636,287 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 29,956,418,850 | - | 29,956,418,850 | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 3,697,917,593 | - | 3,697,917,593 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 918,060,837 | - | 918,060,837 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 25,952,229,985 | - | 25,952,229,985 | - | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 5,027,978,635 | - | 5,027,978,635 | - | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 661,000,000 | - | 661,000,000 | - | - | - | - |
| 회원보증금 | 31,115,863,606 | - | 31,115,863,606 | - | - | - | - |
| 소 계 | 176,006,105,793 | - | 176,006,105,793 | - | - | - | - |
| 합 계 | 176,006,105,793 | 158,626,783,433 | 334,632,889,226 | - | 158,626,783,433 | - | 158,626,783,433 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr;
(2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치
일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
가치평가기법 |
유의적인 관측가능하지 않은&cr;투입변수 및 범위 |
관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치측정치간의 연관성 |
|
상장주식 |
활성시장에서&cr;공시되는 가격 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
|
전환권대가 |
옵션가격결정모형&cr; 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. |
주가변동성 |
주가변동성이 증가할수록&cr;공정가치 변동폭이 증가합니다. |
한편, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
50. 금융상품의 범주별 손익&cr;당기 및 전기 금융상품의 범주별 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr;가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 &cr;금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 합 계 |
| 기타포괄손실 | - | (5,499,214,573) | - | - | - | (5,499,214,573) |
| 이자수익(*) | - | - | 4,370,829,372 | - | - | 4,370,829,372 |
| 외환차익 | - | - | 13,077,957 | - | - | 13,077,957 |
| 외화환산이익 | - | - | 2,575,581,562 | - | - | 2,575,581,562 |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산처분이익 | 3,649,356,208 | - | - | - | - | 3,649,356,208 |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가이익 | 150,919,794 | - | - | - | - | 150,919,794 |
| 파생상품평가(손)익 | - | - | - | 22,613,529,814 | - | 22,613,529,814 |
| 배당금수익 | 34,711,164 | - | - | - | 34,711,164 | |
| 이자비용(*) | - | - | - | - | (9,711,696,041) | (9,711,696,041) |
| 외환차손 | - | - | (262,126,591) | - | - | (262,126,591) |
| 외화환산손실 | - | - | (10,110,113) | - | - | (10,110,113) |
| 기타금융부채평가손실 | - | - | - | (1,513,122,302) | - | (1,513,122,302) |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산처분손실 | (13,107,204) | - | - | - | - | (13,107,204) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (982,852,878) | - | (982,852,878) |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 평가손실 | - | - | - | (4,567,691,870) | - | (4,567,691,870) |
| 합 계 | 3,821,879,962 | (5,499,214,573) | 6,687,252,187 | 15,549,862,764 | (9,711,696,041) | 10,848,084,299 |
(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.&cr;
② 전기
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 파생상품부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 합 계 |
| 기타포괄이익 | - | 1,011,600,877 | - | - | 1,011,600,877 |
| 이자수익(*) | 3,914,903,604 | - | - | - | 3,914,903,604 |
| 외환차익 | 26,801,649 | - | - | 356,055,062 | 382,856,711 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 63,227 | - | - | 63,227 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 7,527,221,026 | - | 7,527,221,026 |
| 이자비용(*) | - | - | - | (10,413,782,348) | (10,413,782,348) |
| 외환차손 | (132,230,554) | - | - | - | (132,230,554) |
| 외화환산손실 | (2,235,646,542) | - | - | (81,644) | (2,235,728,186) |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | (283,414,612) | - | - | (283,414,612) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (34,663,600,485) | - | (34,663,600,485) |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | (60,420,000) | (60,420,000) |
| 기타금융부채평가손실 | - | - | (345,219,293) | - | (345,219,293) |
| 합 계 | 1,573,828,157 | 728,249,492 | (27,481,598,752) | (10,118,228,930) | (35,297,750,033) |
(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.
51. 위험관리&cr; 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;
(1) 위험관리 정책&cr;연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다.&cr;
연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
&cr;1) 매출채권
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. &cr;연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
&cr;2) 투자자산
연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다.
&cr;3) 보증
연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 501,740,896,212 | 424,366,695,233 | 413,049,933,487 |
당기말과 전기말 및 전기초 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 국 내 | 244,213,289,944 | 261,467,629,433 | 237,127,668,006 |
| 미 국 | 242,741,982,122 | 158,938,581,525 | 172,683,047,193 |
| 기 타 | 14,785,624,146 | 3,960,484,275 | 3,239,218,288 |
| 합 계 | 501,740,896,212 | 424,366,695,233 | 413,049,933,487 |
당기말과 전기말 및 전기초 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 도매업체 | 87,189,261,783 | 11,209,583,343 | 42,206,513,459 |
| 소매업체 | 9,055,812,835 | 119,380,418,061 | 4,913,935,684 |
| 최종소비자 | 176,076,150,214 | 30,786,726,382 | 34,240,838,877 |
| 금융기관 | 228,207,464,820 | 258,040,942,140 | 323,996,420,390 |
| 기타 | 1,212,206,560 | 4,949,025,307 | 7,692,225,077 |
| 합 계 | 501,740,896,212 | 424,366,695,233 | 413,049,933,487 |
② 손상차손
당기말과 전기말 및 전기초 현재 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)의 연령및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 만기일 미도래 | 471,388,458,479 | - | 399,893,609,996 | - | 389,349,236,429 | |
| 6개월 이내 | 169,320,452 | 730,509 | 37,785,500 | - | 32,441,550 | |
| 6개월 초과 ~ 1년 이내 | 677,621,651 | 75,683 | 9,749,750 | - | 19,223,250 | |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 780,343,724 | 623,108 | 6,997,000 | - | 34,710,080 | |
| 2년 초과 ~ | - | - | 30,033,150 | - | - | |
| 개별평가 | 39,251,255,569 | 10,524,674,363 | 35,258,943,846 | 10,870,424,009 | 33,677,539,088 | 10,063,216,910 |
| 합 계 | 512,266,999,875 | 10,526,103,663 | 435,237,119,242 | 10,870,424,009 | 423,113,150,397 | 10,063,216,910 |
&cr; 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)에 대한 손실충당금(대손충당금)의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 10,870,424,009 | 10,063,216,910 |
| 손상차손 인식 | 2,213,499,481 | 6,500,702,835 |
| 손상차손 환입 | (1,910,650) | (5,569,060) |
| 대여금및수취채권 제각 | (2,799,440,927) | (4,827,528,575) |
| 기타(환율차이) | 243,531,750 | (860,398,101) |
| 기말 잔액 | 10,526,103,663 | 10,870,424,009 |
한편, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다.
상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 지배기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 지배기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. &cr;
(3) 유동성위험&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. &cr;1) 당기말
| (단위 : 원) | |||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월 ~ 12개월 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 이상 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||||
| 파생금융금융부채 | 22,668,588,685 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 22,668,588,685 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정 금융부채 | |||||||
| 매입채무기타채무 | 111,856,103,178 | 111,856,103,178 | 101,595,824,187 | 6,653,311,549 | 1,070,609,051 | 2,309,913,676 | 226,444,715 |
| 담보부 은행차입금 | 88,816,153,071 | 135,617,619,754 | 6,908,535,186 | 20,182,379,624 | 4,501,936,848 | 30,535,688,921 | 73,489,079,175 |
| 기타차입금 | 960,030,462 | 960,030,462 | - | - | - | 147,290,400 | 812,740,062 |
| 전환사채 | 37,745,223,081 | 68,659,751,572 | 900,000,000 | 900,000,000 | 1,800,000,000 | 65,059,751,572 | - |
| 기타유동금융부채 | 11,757,342,480 | 11,757,342,480 | - | - | - | 11,757,342,480 | - |
| 임대보증금 | 683,787,270 | 683,787,270 | 405,000,000 | 174,287,270 | 101,500,000 | 3,000,000 | - |
| 회원보증금 | 34,560,544,472 | 38,854,452,500 | 1,135,500,000 | 1,600,000,000 | 14,698,400,000 | 20,888,202,500 | 532,350,000 |
| 소 계 | 286,379,184,014 | 368,389,087,216 | 110,944,859,373 | 29,509,978,443 | 22,172,445,899 | 130,701,189,549 | 75,060,613,952 |
| 합 계 | 309,047,772,699 | 368,389,087,216 | 110,944,859,373 | 29,509,978,443 | 22,172,445,899 | 130,701,189,549 | 75,060,613,952 |
한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
&cr; 2) 전기말
| (단위 : 원) | |||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월 ~ 12개월 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 이상 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||||
| 파생금융부채 | 60,020,622,636 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 60,020,622,636 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정 금융부채 | |||||||
| 매입채무기타채무 | 92,705,135,914 | 92,705,135,914 | 26,927,095,840 | 62,387,995,596 | 45,576,727 | 3,139,084,265 | 205,383,486 |
| 담보부 은행차입금 | 53,828,819,948 | 54,050,942,890 | 4,087,817,357 | 3,270,330,707 | 1,741,204,995 | 5,682,702,386 | 39,268,887,445 |
| 특수관계자 차입금 | 812,740,062 | 812,740,062 | - | - | - | - | 812,740,062 |
| 전환사채 | 50,755,541,015 | 99,781,505,756 | 1,533,825,888 | 1,559,728,399 | 3,208,374,163 | 47,979,577,306 | 45,500,000,000 |
| 기타유동금융부채 | 7,744,220,178 | 7,744,220,178 | - | - | - | 7,744,220,178 | - |
| 회원보증금 | 33,279,758,720 | 38,838,077,500 | 350,250,000 | 370,500,000 | 3,001,250,000 | 32,990,202,500 | 2,125,875,000 |
| 기타비유동금융부채 | 699,388,120 | 699,388,120 | - | 260,888,120 | 27,500,000 | 411,000,000 | - |
| 소 계 | 239,825,603,957 | 294,632,010,420 | 32,898,989,085 | 67,849,442,822 | 8,023,905,885 | 97,946,786,635 | 87,912,885,993 |
| 합 계 | 299,846,226,593 | 294,632,010,420 | 32,898,989,085 | 67,849,442,822 | 8,023,905,885 | 97,946,786,635 | 87,912,885,993 |
한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
3) 전기초
| (단위 : 원) | |||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월 ~ 12개월 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 이상 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||||
| 파생금융부채 | 15,529,592,192 | - | - | - | - | - | - |
| 전환상환우선주 | 143,097,191,241 | 143,097,191,241 | 143,097,191,241 | - | - | - | - |
| 소 계 | 158,626,783,433 | 143,097,191,241 | 143,097,191,241 | - | - | - | - |
| 상각후원가측정 금융부채 | |||||||
| 매입채무기타채무 | 79,374,553,880 | 79,374,553,880 | 35,964,886,801 | 40,130,068,674 | 49,788,124 | 3,207,203,349 | 22,606,932 |
| 담보부 은행차입금 | 33,061,739,625 | 33,709,251,995 | 15,584,008,049 | 17,849,580,047 | 275,663,899 | - | - |
| 특수관계자 차입금 | 812,740,062 | 812,740,062 | - | - | - | - | 812,740,062 |
| 전환사채 | 25,952,229,985 | 48,615,424,000 | - | - | - | 48,615,424,000 | - |
| 기타유동금융부채 | 5,027,978,635 | 5,027,978,635 | - | - | - | 5,027,978,635 | - |
| 회원보증금 | 31,115,863,606 | 36,700,002,500 | - | - | 470,500,000 | 25,941,802,500 | 10,287,700,000 |
| 기타비유동부채 | 661,000,000 | 661,000,000 | 655,000,000 | - | - | 6,000,000 | - |
| 소 계 | 176,006,105,793 | 204,900,951,072 | 52,203,894,850 | 57,979,648,721 | 795,952,023 | 82,798,408,484 | 11,123,046,994 |
| 합 계 | 334,632,889,226 | 347,998,142,313 | 195,301,086,091 | 57,979,648,721 | 795,952,023 | 82,798,408,484 | 11,123,046,994 |
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, SGD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | USD | SGD | CNY |
| 현금및현금성자산 | 897,020,200 | 317,508,343 | 39,938 |
| 단기금융상품 | 44,744,560,327 | - | - |
| 미수금 | 1,034,242,500 | 1,145,919,312 | - |
| 대여금 | 20,684,850,000 | - | - |
| 연결재무상태표상 순액 | 67,360,673,027 | 1,463,427,655 | 39,938 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | USD | CNY | EUR |
| 현금및현금성자산 | 117,221,242 | 39,991,494 | 81,808,159 |
| 단기금융상품 | 53,570,000,000 | - | - |
| 연결재무상태표상 순액 | 53,687,221,242 | 39,991,494 | 81,808,159 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 1,100.16 | 1,131.00 | 1,118.10 | 1,071.40 |
| EUR | - | 1,276.39 | - | 1,279.25 |
| SGD | 815.31 | - | 818.28 | - |
| CNY | 166.40 | 167.46 | 162.76 | 163.65 |
&cr; 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 6,736,067,303 | (6,736,067,303) | 5,368,722,124 | (5,368,722,124) |
| SGD | 146,342,766 | (146,342,766) | - | - |
| CNY | 3,994 | (3,994) | 3,999,149 | (3,999,149) |
| EUR | - | - | 8,180,816 | (8,180,816) |
&cr; 2) 이자율위험
① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 282,389,919,466 | 270,139,377,130 |
| 금융부채 | (190,562,014,649) | (61,133,537,443) |
| 합 계 | 91,827,904,817 | 209,005,839,687 |
| 변동이자율 | ||
| 금융부채 | (19,987,273,005) | - |
| 합 계 | (19,987,273,005) | - |
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr; &cr; ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 변동이자율 금융부채 | (199,872,730) | 199,872,730 | - | - |
상기 변동이자율 금융부채는 전액 차입금입니다.
(5) 자본관리&cr;연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.
&cr;당기말과 전기말 및 전기초 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| 부채 총계 | 397,285,090,784 | 385,152,159,201 | 397,030,512,792 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (89,508,575,203) | (114,552,587,727) | (136,060,430,843) |
| 조정 부채 | 307,776,515,581 | 270,599,571,474 | 260,970,081,949 |
| 자본 총계 | 550,246,707,780 | 408,455,665,744 | 347,866,615,846 |
| 조정 부채비율 | 55.93% | 66.25% | 75.02% |
&cr;
52. 우발부채 및 약정사항
(1) 제대혈계약&cr;연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 총계약액 | 매출 인식액 누계 | 장ㆍ단기선수금 |
| 74,774,984,600 | 66,660,454,315 | 8,114,530,285 |
&cr;한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당기말 현재 DB손해보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr;
(2) 바이오인슈어런스계약
연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 총계약액 | 매출 인식액 누계 | 장ㆍ단기선수금 (*) |
| 11,149,241,144 | 6,017,268,343 | 5,131,972,801 |
(*) 회계정책 변경의 영향으로 매출 인식액 누계 및 장ㆍ단기선수금에 조정사항이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 지배기업의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. &cr;
(3) 로열티계약&cr; 연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액을 대상으로 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다.&cr; &cr; (4) 상표권계약&cr;연체실체는 전전기 중 주식회사 제이에스바이오와 상표권계약을 체결하였습니 다. 동 계약에 의할 경우 연결실체의 상표권에 대하여 주식회사 제이에스바이오에게 통상사용권을 부여하고 로열티금액 27,273천원을 수령하기로 약정되어 있습니다. &cr; &cr; (5) 연결실체는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급하였습니다. 당기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2019년 12월 31일까지로 변경하였습니다.
&cr;(6) 연체실체는 전기 중 주식회사 유영제약과 상표권(에떼르넬)계약을 체결하였습니다.동계약에 의할 경우 연결실체의 상표권에 대하여 주식회사 유영제약에게 통상사용권을 부여하고 로열티금액 70,000천원을 수령하기로 약정되어 있습니다. &cr;&cr;(7) 연결실체는 미국 줄기세포 전문회사인 ACT(Advanced Cell Technology)사로부터 "망막색소상피세포 유도기술에 대한 기술이전계약"을 체결하고 있습니다. 한편, 2011년 7월 15일 종속기업인 STEM CELL®ENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL INC.와 Hemangioblast(조혈모세포) Program계약에 따라 ACT사는 미국과 캐나다에서, 연결실체는 한국과 일본에서 각각 배타적인 라이센스 권리를 행사하는 것으로 합의하였습니다.&cr;&cr;(8) 지급보증 및 기타 약정사항&cr;당기말 현재 서울보증보험으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 578백만원이며, 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다. 또한 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;한편, CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)는 2018년 5월, 병원의 신축병동 증설공사 목적으로 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development) Loan을 이자율 4.78%로 약정받았으며, Loan 상환은 건축 최종완공 또는 2018년 5월부터 34개월 후인 2021년 3월 중 빠른 시기부터 시작되어, 25년간 Wells Fargo 은행을 통해 분할상환될 예정이며, 이와 관련하여 HPMC 소유 병원 부지/건물 등을 담보로 제공하기로 약정된 상태입니다&cr;
(9) 전환우선주의 발행&cr;연결실체의 종속기업인 (주)차헬스케어가 발행한 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) | ||
| 구 분 | 내 역 | |
| 투자자 | 오딘7차(유) | 오딘7차(유) |
| 발행일 | 2017년 05월 31일 | 2017년 07월 28일 |
| 총 발행주식수 | 4,321,429 | 1,178,571 |
| 주당발행가액 | 20,000 | 20,000 |
| 총 발행금액 | 86,428,580,000 | 23,571,420,000 |
| 우선주의 성격 | 비참가적, 비누적적, 의결권 | 비참가적, 비누적적, 의결권 |
| 배당 | 이익배당에 관하여 우선권이 없음 | 이익배당에 관하여 우선권이 없음 |
| 청산 | 잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음 | 잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음 |
| 전환청구기간 | 발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지 | 발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지 |
| 자동전환 | 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환 | 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환 |
| 전환비율 | 1 대 1 | 1 대 1 |
(10) 당기 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다.&cr;
(11) 종속기업인 (주)CMG제약이 주식회사 케마스(구,(주)천지산)과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불확실한 상태입니다.&cr;
(12) 소송사건의 요약
① 연결실체가 피고인 사건
| (단위 : 원) | ||
| 계류법원 | 원고 | 소송가액 |
| 서울중앙지방법원 | 박명재 | 1,276,331,650 |
(*) 연결실체는 2009년 3월 27일 주주총회 특별결의를 통하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 이후 원고의 행사만료된 주식매수선택권의 행사청구로 인한 주식인도청구의소송 건이며, 당기말 현재 소송승패를 예측할 수 없습니다.
53. 특수관계자
(1) 당기말 현재 지배기업과 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 직접지분보유회사 | 직접지분보유회사의 종속기업 | 직접지분보유 종속기업의&cr;관계기업 |
| <종속기업> | ||
| (주)CMG제약(*1) | SGN(몽골) | - |
| (주)차케어스(*1) | 엘바이오(주)(*2) | - |
| (주)차메디텍 | CHALOGY, Inc.(*7) | - |
| (주)서울CRO | - | - |
| (주)차백신연구소 | - | - |
| (주)차바이오랩 (*6) | - | - |
| (주)솔리더스인베스트먼트 | - | 솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합 |
| 미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 | ||
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 | ||
| 솔리더스 성장사다리스타트업펀드 (*1) | - | - |
| (주)차헬스케어 | (주)청라헬스케어 | - |
| CHA Medical Service Co., Ltd. | ||
| CHA Reproductive Managing Group | ||
| CHA Health Systems, Inc. | ||
| CHS Property Management, LLC. | ||
| CHS Healthcare Management, LLC. | ||
| CHA Hollywood Medical Center, LP. | ||
| CHS Property Holdings, LP. | ||
| Kula Green, LLC. | ||
| CHA Captive Insurance, Inc. | ||
| CHA Health Plan, Inc.(*3) | ||
| Hollywood Safe Transport, Inc.(*3) | ||
| CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*3) | ||
| CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*4) | ||
| CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*4) | ||
| CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd (*4) | ||
| CHA Medical Management, LLC (*4) | ||
| CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd (*4) | ||
| CFC Global Pty Ltd (*5) | ||
| STEM CELL®ENERATIVE MEDICINE &cr; INTERNATIONAL, INC. | - | - |
| CHA Biotech USA, Inc. | - | - |
(*1) 주석 2의 (4) 추정과 판단에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)CMG제약과 (주)차케어스 및 솔리더스 성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.&cr; (*2) 전기에 신규설립되었으 며, 당기 중 지분소유기업 이 (주)차메디텍에서 (주)차케어스로 변경되었습니다.&cr;(*3) 전기에 신규설립되었습니다.&cr; (*4) 당기 중 신규설립되었습니다.&cr;(*5) 당기 중 신규인수되었으며, 호주 내 7개 클리닉을 소유하고 있습니다.&cr; (*6) 당기 중 지배기업으로부터 물적분할되어 신규설립되었습니다.&cr; (*7) 당기 중 (주)차메디텍이 Mana Aina Development Inc.로 매도하였습 니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 당사와 매출 등 거래 가 있는 주요주주는 다음과 같습니다.
| 구분 | 주주명 |
| 주주 | (주)케이에이치그린, (학)성광학원, 성광의료재단&cr;차광렬, 차원태, 차원영, 차원희, 김혜숙, 김남호 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
| 기타 특수관계자 | (의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교&cr;(의)성광의료재단차움건진의원,&cr;차의과학대학교 산학협력단&cr;의) 성광의료재단 차여성의원&cr;차의과학대학교 구미차병원&cr;차의과학대학교 분당차병원&cr;(주)제이알 제2호 부동산투자회사&cr;(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단&cr;대구여성차병원, (주)에스더블유에스산업개발&cr;성광의료재단 강남차병원 등 &cr;Kula Io Green LLC&cr;CHALOGY, Inc.&cr;Mana Aina,&cr;CHA Fertility Center, Singapore Medical Group Limited |
(4) 특수관계자와의 거래&cr;당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 매출 및 매입거래 등
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| 주주 | (주)케이에이치그린 | 매출 | 272,728 | - |
| 매입 | 190,800,000 | 190,800,000 | ||
| 전환사채의 전환권행사 | 8,100,000,000 | - | ||
| 기타비용 | 6,868 | - | ||
| 기타수익 | 4,685,818 | - | ||
| 성광의료재단 | 매출 | 2,049,825,493 | 984,872,147 | |
| 매입 | 62,456,000 | 48,572,000 | ||
| 투자부동산매각 | 5,814,531,195 | - | ||
| 기타수익 | 61,693,296 | - | ||
| 기타비용 | 2,755,292 | 9,148,508 | ||
| (학)성광학원 | 매출 | 216,567,432 | 178,192,415 | |
| 기타비용 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 차광렬 | 전환사채 전환권행사 | 5,500,000,000 | - | |
| 기타비용 | 85,113,333 | - | ||
| 차원태 | 전환사채 전환권행사 | 5,500,000,000 | - | |
| 차원영 | 전환사채 전환권행사 | 1,450,000,000 | - | |
| 차원희 | 전환사채 전환권행사 | 1,650,000,000 | - | |
| 김혜숙 | 전환사채 전환권행사 | 800,000,000 | - | |
| 김남호 | 전환사채 전환권행사 | 1,000,000,000 | - | |
| 최대주주와 최대주주의 특수관계자 | 이자비용(*1) | 2,044,307,193 | 1,794,566,042 | |
| 기타 | (의)성광의료재단 차움의원 | 매출 | 992,917,189 | 862,383,441 |
| 매입 | 217,578,068 | 225,270,111 | ||
| 재고자산매입 | 7,477,273 | - | ||
| 기타비용 | 131,435,470 | 148,258,303 | ||
| (의)성광의료재단차움건진의원 | 매출 | 712,146,564 | 654,230,533 | |
| 매입 | 2,100,000 | - | ||
| 기타수익 | 53,136,788 | - | ||
| 기타비용 | 17,905,000 | 9,000,000 | ||
| 차의과대학교 | 매출 | 1,240,065,871 | 1,160,142,174 | |
| 매입 | - | 11,999,995 | ||
| 기타비용 | 32,694,682 | 112,064,510 | ||
| 차의과대학교 산학협력단 | 매출 | 318,688,020 | 516,281,326 | |
| 기타비용 | 35,038,192 | - | ||
| 차의과대학교 분당차병원 | 매출 | 12,194,569,579 | 11,068,900,876 | |
| 매입 | 918,539,745 | 585,799,021 | ||
| 유형자산매입 | 871,840 | - | ||
| 무형자산매입 | - | 36,794,117 | ||
| 기타비용 | 45,554,344 | 39,162,199 | ||
| 차의과대학교 구미차병원 | 매출 | 613,922,913 | 522,921,340 | |
| 매입 | 15,600,000 | - | ||
| 성광의료재단 강남차병원 등 | 매출 | 3,308,089,251 | 3,393,091,207 | |
| 매입 | 20,845,000 | 3,300,000 | ||
| 기타비용 | 3,300,000 | 2,334,227 | ||
| (주)제이알 제2호 부동산투자회사 | 매입 | 419,409,274 | 342,038,180 | |
| 지급임차료 | 33,279,475 | 14,901,200 | ||
| (의)성광의료재단 차여성의원 | 매출 | 1,019,797,635 | 932,519,195 | |
| 대구여성차병원 | 매출 | 9,681,457 | 5,022,835 | |
| (주)에스더블유에스산업개발 | 이자수익 회수 | 206,999,991 | 215,790,402 | |
| (주)차바이오에프앤씨 | 매출 | 298,982,860 | 34,158,826 | |
| 매입 | 41,066,185 | 51,065,043 | ||
| 무형자산매입 | 409,319,645 | - | ||
| 재고자산매입 | 507,011,317 | - | ||
| 이자수익 | 91,999,988 | - | ||
| 기타수익 | 535,194,597 | 123,920,569 | ||
| 기타비용 | 139,985,267 | 117,124,558 | ||
| 차바이오컴플렉스 관리단 | 매출 | 1,761,421,704 | 1,679,364,158 | |
| 매입 | 192,434,410 | 25,639,122 | ||
| 기타비용 | 958,754,762 | 190,931,455 | ||
| 솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호 | 조합관리보수 | 1,172,313 | 88,339,510 | |
| 조합성과보수 | 2,998,752,353 | - | ||
| 솔리더스-고창농식품프로젝트투자조합 | 조합관리보수 | 137,026,159 | 184,424,846 | |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합 | 조합관리보수 | 168,300,223 | 171,369,133 | |
| KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 | 조합관리보수 | 819,290,486 | 779,852,888 | |
| CHALOGY, Inc. | 기타수익 | 251,572,500 | - | |
| 이자수익 | 21,532,260 | 7,058,006 | ||
| 투자자산처분이익 | 147,381,000 | - | ||
| Kula Io Green LLC | 이자수익 | 170,775,725 | 90,752,450 | |
| 이자비용 | 15,954,350 | - | ||
| Mana Aina | 이자수익 | 3,615,861 | 2,459,820 | |
| CHA Fertility Center | 이자수익 | 4,726,713 | 2,075,473 |
거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다.
(*1) 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다.&cr;&cr;② 자금거래&cr;1) 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 주주 | 차광렬 | 차입금(전환사채) | 5,500,000,000 | - | (5,500,000,000) | - |
| 차원태 | 차입금(전환사채) | 5,500,000,000 | - | (5,500,000,000) | - | |
| 차원영 | 차입금(전환사채) | 1,450,000,000 | - | (1,450,000,000) | - | |
| 차원희 | 차입금(전환사채) | 1,650,000,000 | - | (1,650,000,000) | - | |
| 김혜숙 | 차입금(전환사채) | 800,000,000 | - | (800,000,000) | - | |
| 김남호 | 차입금(전환사채) | 1,000,000,000 | - | (1,000,000,000) | - | |
| (주)케이에이치그린 | 차입금(전환사채) | 8,100,000,000 | 10,000,000,000 | (8,100,000,000) | 10,000,000,000 | |
| 기타 | (주)에스더블유에스산업개발 | 대여금 | 4,500,000,000 | - | - | 4,500,000,000 |
| (주)차바이오에프앤씨 | 대여금 | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 | |
| 솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호 | 출자금 | 2,312,179,947 | - | (2,312,179,947) | - | |
| IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 | 출자금 | 2,400,000,000 | - | (1,245,000,000) | 1,155,000,000 | |
| 솔리더스-고창농식품프로젝트 | 출자금 | 1,400,000,000 | - | - | 1,400,000,000 | |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 | 출자금 | 8,960,000,000 | 5,760,000,000 | - | 14,720,000,000 | |
| Kula Io Green LLC | 대여금 | 10,286,520,000 | - | (1,565,340,000) | 8,721,180,000 | |
| 차입금 | - | 2,420,660,000 | (2,420,660,000) | - | ||
| Chalogy Inc | 대여금 | 1,006,290,000 | 614,955,000 | (1,621,245,000) | - | |
| Mana Aina | 대여금 | 363,099,000 | - | (363,099,000) | - | |
| CHA Fertility Center | 대여금 | 559,050,000 | 167,715,000 | - | 726,765,000 | |
| 기타특수관계자 | 차입금 | 812,740,062 | 812,740,062 | |||
| Singapore Medical Group &cr;Limited | 차입금 | - | 147,290,400 | - | 147,290,400 | |
최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다.&cr; &cr;2) 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 주주 | 차광렬 | 차입금(전환사채) | 5,500,000,000 | - | - | 5,500,000,000 |
| 차원태 | 차입금(전환사채) | 5,500,000,000 | - | - | 5,500,000,000 | |
| 차원영 | 차입금(전환사채) | 1,450,000,000 | - | - | 1,450,000,000 | |
| 차원희 | 차입금(전환사채) | 1,650,000,000 | - | - | 1,650,000,000 | |
| 김혜숙 | 차입금(전환사채) | 800,000,000 | - | - | 800,000,000 | |
| 김남호 | 차입금(전환사채) | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 | |
| (주)케이에이치그린 | 차입금(전환사채) | 8,100,000,000 | - | - | 8,100,000,000 | |
| 기타 | (주)에스더블유에스산업개발 | 대여금 | 4,500,000,000 | - | - | 4,500,000,000 |
| Kula Io Green LLC | 대여금 | - | 10,286,520,000 | - | 10,286,520,000 | |
| Chalogy Inc | 대여금 | - | 1,006,290,000 | - | 1,006,290,000 | |
| (주)차바이오에프앤씨 | 대여금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | |
| Mana Aina | 대여금 | - | 363,099,000 | - | 363,099,000 | |
| CHA Fertility Center | 대여금 | - | 559,050,000 | - | 559,050,000 | |
| 기타특수관계자 | 차입금 | 812,740,062 | - | - | 812,740,062 | |
| 솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호 | 출자금 | 2,702,179,947 | - | (390,000,000) | 2,312,179,947 | |
| 솔리더스-고창농식품프로젝트 | 출자금 | 1,400,000,000 | - | - | 1,400,000,000 | |
| IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 | 출자금 | 1,800,000,000 | 600,000,000 | - | 2,400,000,000 | |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 | 출자금 | 5,760,000,000 | 3,200,000,000 | - | 8,960,000,000 | |
(*) 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다.&cr; &cr; (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역&cr;당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 원) | |||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | |||||
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 선급금 | 미수수익 | 임차보증금 | ||
| 주주 | (주)케이에이치그린 | - | - | - | - | - | 15,000,000,000 |
| (학)성광학원 | 19,988,705 | - | - | - | - | 160,000,000 | |
| 성광의료재단 | 210,493,256 | - | - | 30,000 | - | - | |
| 기타 | (의)성광의료재단 차움의원 | 104,654,602 | 300,472,121 | - | - | - | - |
| (의)성광의료재단차움건진의원 | 177,734,747 | - | - | - | - | - | |
| 차의과학대학교 | 107,875,065 | - | - | - | - | - | |
| 차의과학대학교 산학협력단 | 59,325,203 | 6,127,000 | - | - | - | - | |
| 성광의료재단 강남차병원 등 | 286,019,786 | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 차여성의원 | 97,319,604 | - | - | - | - | - | |
| 대구여성차병원 | 2,021,180 | - | - | - | - | - | |
| 차의과대학교 구미차병원 | 57,875,226 | - | - | - | - | - | |
| 차의과대학교 분당차병원 | 1,163,000,660 | 17,000,000 | - | - | - | 3,505,000,000 | |
| (주)제이알 제2호 부동산투자회사 | - | - | - | - | - | 886,000,000 | |
| 차라이브셀 | - | - | - | - | - | 7,500,000 | |
| 미래창조IBKC-솔리더스바이오세컨더리투자조합 | - | - | - | - | 168,300,223 | - | |
| 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 | - | - | - | - | 228,584,484 | - | |
| (주)차바이오에프엔씨 | 872,171,541&cr;(871,098,425) | 453,200,000&cr;(403,200,000) | 2,000,000,000&cr;(2,000,000,000) | 1,281,364 | 325,969,836&cr;(233,969,848) | - | |
| CHALOGY, Inc. | - | 251,572,500&cr;(251,572,500) | - | - | - | - | |
| Kula Io Green | - | - | 8,721,180,000 | - | - | - | |
| CHA Fertility Center | - | - | 726,765,000 | - | - | - | |
| ㈜에스더블유에스산업개발 | - | - | 4,500,000,000 | - | - | - | |
| 차바이오컴플렉스 관리단 | 252,890,555 | - | - | - | - | 104,320,000 | |
| 합 계 | 3,411,370,130&cr;(871,098,425) | 1,028,371,621&cr;(654,772,500) | 15,947,945,000&cr;(2,000,000,000) | 1,311,364 | 722,854,543&cr;(233,969,848) | 19,662,820,000 | |
| (단위 : 원) | ||||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 무 | ||||||
| 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | 선수수익 | 선수금 | 전환사채 | 차입금 | ||
| 주주 | (주)케이에이치그린 | - | 20,892,739 | - | - | - | 10,000,000,000 | - |
| 성광의료재단 | - | 7,100,000 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | (의)성광의료재단 차움의원 | - | 33,964,317 | 273,156,474 | 1,617,000 | - | - | |
| (의)성광의료재단차움건진의원 | - | 74,354,768 | - | - | - | - | - | |
| 성광의료재단 강남차병원 등 | - | 1,000,000 | - | - | - | - | - | |
| 차의과대학교 구미차병원 | - | 2,000,000 | - | - | - | - | - | |
| 차의과대학교 분당차병원 | - | 102,467,929 | - | - | - | - | - | |
| (주)제이알 제2호 부동산투자회사 | - | - | 88,610,579 | - | ||||
| ㈜차바이오에프엔씨 | 202,974,750 | 81,016,904 | - | - | - | - | - | |
| 차바이오컴플렉스 관리단 | - | 49,813,074 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | - | 812,740,062 | |
| Singapore Medical Group &cr;Limited | - | - | - | - | - | - | 147,290,400 | |
| 합 계 | 202,974,750 | 372,609,731 | 88,610,579 | 273,156,474 | 1,617,000 | 10,000,000,000 | 960,030,462 | |
&cr;② 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | ||||
| 매출채권 | 선수금 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | ||
| 주주 | 성광의료재단 | 45,287,770 | - | - | - | - |
| (학)성광학원 | 16,289,410 | - | - | - | - | |
| 기타 | (의)성광의료재단 차움의원 | 101,572,122 | 9,545,455 | - | - | - |
| (의)성광의료재단 차움건진의원 | 173,149,729 | - | - | - | - | |
| 차의과학대학교 | 113,713,038 | - | - | - | - | |
| 차의과학대학교 산학협력단 | 155,672,017 | - | - | - | - | |
| 대구차여성병원 | 1,549,400 | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 차여성의원 | 79,320,444 | - | - | - | - | |
| 차의과학대학교 분당차병원 | 1,143,017,917 | - | - | - | - | |
| 성광의료재단 강남차병원 등 | 357,041,899 | - | - | - | - | |
| 차의과학대학교 구미차병원 | 55,429,245 | - | - | - | - | |
| 차바이오컴플렉스 관리단 | 136,913,304 | - | - | - | ||
| Kula Io Green LLC | - | - | - | - | 10,286,520,000 | |
| Chalogy Inc | - | - | - | - | 1,006,290,000 | |
| 미래창조IBKC-솔리더스바이오세컨더리투자조합 | - | - | - | 171,369,133 | - | |
| 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 | - | - | - | 84,931,507 | - | |
| Mana Aina | - | - | - | - | 363,099,000 | |
| CHA Fertility Center | - | - | - | - | 559,050,000 | |
| (주)차바이오에프엔씨 | 582,980,365 | - | 12,837,338 | - | 2,000,000,000&cr;(2,000,000,000) | |
| (주)에스더블유에스산업개발 | - | - | - | - | 4,500,000,000 | |
| 합 계 | 2,961,936,660 | 9,545,455 | 12,837,338 | 256,300,640 | 18,714,959,000&cr;(2,000,000,000) | |
| (단위 : 원) | |||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| 미수수익 | 임차보증금 | 외상매입금 | 미지급금 | 전환사채 | 차입금 | ||
| 주주 | (주)케이에이치그린 | - | 15,000,000,000 | - | 20,514,657 | 8,100,000,000 | - |
| (학)성광학원 | - | 40,000,000 | - | - | - | - | |
| 차광렬외 5명 | - | 15,900,000,000 | - | ||||
| 성광의료재단 | - | 6,100,000,000 | - | 8,899,759 | - | - | |
| 기타 | (의)성광의료재단 차움의원 | - | - | - | 46,804,324 | - | - |
| 차의과학대학교 | - | - | - | 705,240 | - | - | |
| 차의과학대학교 분당차병원 | - | 3,505,000,000 | - | 60,347,768 | - | - | |
| 성광의료재단 강남CHA 병원 등 | - | - | - | 24,646,435 | - | - | |
| (주)제이알 제2호 부동산투자회사 | - | 886,000,000 | - | - | - | - | |
| (주)차바이오에프엔씨 | 233,969,848&cr;(233,969,848) | - | 6,298,000 | 44,367,527 | - | - | |
| 차바이오컴플렉스 관리단 | - | 19,200,000 | - | 5,658,488 | - | - | |
| 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | 812,740,062 | |
| 합 계 | 233,969,848&cr;(233,969,848) | 25,550,200,000 | 6,298,000 | 211,944,198 | 24,000,000,000 | 812,740,062 | |
&cr; ③ 전기초
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | ||
| 주주 | 성광의료재단 | 344,633,301 | - | - |
| 기타 | (의)성광의료재단 차움의원 | 184,449,919 | - | - |
| (의)성광의료재단차움건진의원 | 49,446,972 | - | - | |
| CHA 의과학대학교 | 85,095,125 | 8,140,000 | - | |
| CHA 의과대학교 산학협력단 | - | 118,559,828 | - | |
| (의)성광의료재단 강남차병원(본원) | 302,372,121 | - | - | |
| 차의과학대학교분당차병원 | 796,202,451 | - | - | |
| 차의과학대학교구미차병원 | 64,895,968 | - | - | |
| (의)성광의료재단 차여성의원 | 55,756,483 | 5,539,968 | - | |
| 대구차여성병원 | 1,335,718 | - | - | |
| (주)차바이오에프엔씨 | 589,947,482 | 11,394,640 | 1,000,000,000 | |
| 차바이오컴플렉스 관리단 | 139,136,789 | - | - | |
| (주)에스더블유에스산업개발 | - | - | 4,500,000,000 | |
| 합 계 | 2,613,272,329 | 143,634,436 | 5,500,000,000 | |
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 미수수익 | 임차보증금 | 외상매입금 | 미지급금 | 차입금 | ||
| 주주 | (주)케이에이치그린 | - | 15,000,000,000 | - | 20,883,442 | - |
| (학)성광학원 | - | 40,000,000 | - | - | - | |
| 성광의료재단 | - | 6,100,000,000 | - | 872,590,716 | - | |
| 세원의료재단 | - | 200,000,000 | - | - | - | |
| 기타 | (의)성광의료재단 차움의원 | - | - | - | 20,126,915 | - |
| 차의과학대학교분당차병원 | 3,005,000,000 | 52,557,731 | - | |||
| 성광의료재단 강남CHA 병원 등 | - | - | - | 12,263,328 | - | |
| (주)제이알 제2호 부동산투자회사 | - | 886,000,000 | - | - | - | |
| (주)차바이오에프엔씨 | 171,712,323 | - | 2,455,000 | 63,252,000 | - | |
| 차바이오컴플렉스 관리단 | - | 17,920,000 | - | 1,002,471 | - | |
| 기타특수관계자 | - | - | - | - | 812,740,062 | |
| 합 계 | 171,712,323 | 25,248,920,000 | 2,455,000 | 1,042,676,603 | 812,740,062 | |
(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | (2,233,969,848) | - |
| 설정액 | (1,525,870,925) | (2,233,969,848) |
| 기말금액 | (3,759,840,773) | (2,233,969,848) |
(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 담보 및 지급&cr;보증액(*) | 담보 및&cr;지급보증내역 | 제공받은 회사 | 보증일 | 제공받은 회사의 사용내역 | |
| 여신금액 | 여신금융기관 | |||||
| 종속기업&cr; (*) | 3,158,000,000 | 차입금 담보 | (주)차백신연구소 | 2013.03.28 | 3,000,000,000 | 우리은행 |
| 종속기업&cr; (*) | 2,900,000,000 | 차입금 담보 | CHA Medical Service Co,LTD. | 2018.08.04 | 2,532,500,000 | 우리은행&cr;도쿄지점 |
(*) 연결실체는 종속기업의 차입금을 담보하기 위하여 지배기업의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. &cr; &cr;(8) 당기 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기
| (단위 : 원) | |||||
| 특수관계 구분 | 담보 및&cr;지급보증액 | 담보 및&cr;지급보증내역 | 제공하는 회사 | 보증일 | 제공받은 회사 |
| 기타 | 5,000,000,000 | 근저당권 설정 | (주)에스더블유에스산업개발 | 2015.12.25 | 차바이오텍 |
&cr; ② 전기
| (단위 : 원) | |||||
| 특수관계 구분 | 담보 및&cr;지급보증액 | 담보 및&cr;지급보증내역 | 제공하는 회사 | 보증일 | 제공받은 회사 |
| 기타 | 5,000,000,000 | 근저당권 설정 | (주)에스더블유에스산업개발 | 2015.12.25 | 차바이오텍 |
&cr; &cr; (9) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
| 당 기 | 전 기 | ||||||
| 급 여 | 퇴직급여 | 주식기준보상 | 합 계 | 급 여 | 퇴직급여 | 주식기준보상 | 합 계 |
| 956,761,473 | 71,637,526 | - | 1,028,398,999 | 1,158,054,024 | 96,759,393 | 219,043,025 | 1,473,856,442 |
&cr;
54. 중단사업&cr;당기 중 연결실체의 종속기업인 CHALOGY, INC의 지분이 전액 외부에 매각됨에 따라 매각 되기 전까지의 영업성과는 중단사업으로 반영하였습니다. 또한 비교표시되는 전기 연결재무제표도 재작성하였습니다.&cr;&cr;(1) 매각순자산의 내역
| (단위 : 원) | |
| 구 분 | 당 3분기 |
| 유동자산 | 1,242,413,989 |
| 비유동자산 | 39,256,135 |
| 유동부채 | 2,009,776,811 |
| 비유동부채 | - |
| 순자산 | (728,106,687) |
&cr; (2) 중단영업손익 및 현금흐름
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| - 중단영업손익 | ||
| 매출액 | 991,588,701 | 505,148,490 |
| 영업이익(손실) | (293,284,163) | (895,024,802) |
| 법인세차감전순이익(손실) | (307,438,578) | (917,482,153) |
| 법인세비용 | 860,320 | 904,672 |
| 중단영업순이익(손실) | (308,298,898) | (918,386,825) |
| - 현금흐름 | ||
| 영업활동현금흐름 | (168,006,388) | (155,261,091) |
| 투자활동현금흐름 | - | - |
| 재무활동현금흐름 | - | - |
| 중단영업 순현금흐름 | (168,006,388) | (155,261,091) |
&cr;&cr; 55. 연결현금흐름표&cr; (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 구성내용과동일하며, 당기 및 전기 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| [단위 : 원] | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보증금 유동성 대체 | 18,736,664,179 | - |
| 대여금 유동성 대체 | 23,307,750,000 | - |
| 선급금 유동성 대체 | 633,732,869 | - |
| 선급비용 유동성 대체 | 125,952,546 | - |
| 선수금 유동성 대체 | 1,267,862,853 | - |
| 임대보증금 유동성대체 | 579,287,270 | - |
| 자기주식 소각관련 자본 상계 | 5,418,328,585 | - |
| 전환권 행사관련 자본 대체 | 42,985,437,550 | 12,108,135,914 |
| 회원보증금 유동성 대체 | 2,654,025,765 | - |
| 주식매입선택권 상실관련 기타자본잉여금 상계 | 15,534,520 | 293,820,806 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 4,644,686,804 | - |
| 전환사채 유동성대체 | - | 33,953,755,091 |
| 파생상품부채 유동성대체 | - | 47,096,408,288 |
| 금융리스부채 유동성대체 | 1,096,943,312 | 1,203,296,311 |
| 장기차입금 유동성대체 | 36,375,254,624 | 3,135,419,003 |
&cr; (2) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| [단위 : 원] | ||||||||
| 구분 | 기초 | 현금흐름변동 | 비현금 변동 | 기말 | ||||
| 유동성 대체 | 환율변동효과 | 할인차금 및 &cr;전환권조정 | 전환권행사 | 기타증(감)&cr;(*) | ||||
| 단기차입금 | 5,372,775,000 | - | - | 159,725,000 | - | - | - | 5,532,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,763,250,122 | (20,802,209,188) | 36,375,254,624 | 328,787,726 | - | - | - | 17,665,083,284 |
| 유동성전환사채 | 33,953,755,091 | - | - | - | 4,139,693,754 | (19,143,276,715) | - | 18,950,172,130 |
| 유동성금융리스부채 | 1,000,417,607 | (1,025,145,519) | 1,096,943,312 | 24,727,912 | - | - | - | 1,096,943,312 |
| 장기차입금 | 47,505,534,888 | 53,382,167,222 | (36,375,254,624) | 2,066,152,763 | - | - | - | 66,578,600,249 |
| 전환사채 | 16,801,785,924 | - | - | - | 1,993,265,027 | - | - | 18,795,050,951 |
| 금융리스부채 | 1,246,361,763 | - | (1,096,943,312) | 99,355,000 | - | - | 2,130,923,503 | 2,379,696,954 |
(*) 당기 금융리스자산 증가에 따른 금융리스부채 증가액입니다.&cr; &cr; 2) 전기
| [단위 : 원] | ||||||||
| 구분 | 기초 | 현금흐름변동 | 비현금 변동 | 기말 | ||||
| 유동성 대체 | 환율변동효과 | 할인차금 및 &cr;전환권조정 | 전환권행사 | 기타증(감)&cr;(*) | ||||
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | 2,544,225,000 | - | (171,450,000) | - | - | - | 5,372,775,000 |
| 유동성장기차입금 | 29,956,418,850 | (29,305,720,862) | 3,135,419,003 | (2,022,866,869) | - | - | - | 1,763,250,122 |
| 유동성전환사채 | - | - | 33,953,755,091 | - | - | - | - | 33,953,755,091 |
| 유동성금융리스부채 | 1,320,211,626 | (1,382,909,579) | 1,203,296,311 | (140,180,751) | - | - | - | 1,000,417,607 |
| 장기차입금 | 918,060,837 | 51,181,729,920 | (3,135,419,003) | (1,458,836,866) | - | - | - | 47,505,534,888 |
| 전환사채 | 28,972,843,497 | 45,260,750,000 | (33,953,755,091) | - | 3,513,122,932 | (5,055,876,286) | (21,935,299,128) | 16,801,785,924 |
| 금융리스부채 | 2,547,939,767 | - | (1,203,296,311) | (232,881,055) | - | - | 134,599,362 | 1,246,361,763 |
| 전환상환우선주 | 143,097,191,241 | (143,097,191,241) | - | - | - | - | - | - |
(*) 전기 금융리스자산 증가에 따른 금융리스부채 증가액 및 전기 전환사채 발행금액 중 전환권대가 금액입니다.&cr; &cr; 56. 전기 재무제표 재작성
(1) 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2017년 (전)기 | ||||
| 자산 | 부채 | 손익 | 자본(손익제외) | 계정재분류 | |
| BI서비스매출 과대계상(진행율 산정시 판매수수료 제외) | - | 3,728,566,793 | (856,751,648) | (2,871,815,145) | - |
| BI서비스매출원가 과대계상(진행율 산정시 판매수수료 제외) | 1,121,529,709 | - | 427,688,188 | 693,841,521 | - |
| 매도가능금융자산 계정재분류(관계기업투자주식) | - | - | - | - | 10,690,357,202 |
| 채취시술료 단기선급금 계정재분류(장기선급금) | - | - | - | - | 7,008,300,000 |
| 차움 회원보증금 계정재분류(단기회원보증금) | - | (602,929) | 602,929 | - | 1,056,000,000 |
| 전환사채재평가 공정가치평가방법상 오류수정 | - | (1,556,444,108) | 1,166,949,228 | 389,494,880 | - |
| 전환사채재평가 공정가치평가방법상 오류수정(차헬스케어) | - | (1,504,632,961) | 1,504,632,961 | - | - |
| 성장사다리펀드 연결범위 오류수정 | 6,884,127,893 | 8,082,586,970 | (748,655,547) | (449,803,530) | - |
| 합 계 | 8,005,657,602 | 8,749,473,765 | 1,494,466,111 | (2,238,282,274) | 18,754,657,202 |
(2) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 계정과목 | 2017년 (전)기 | ||
| 수정전 | 수정후 | 변경효과 | |
| 유동자산 | 475,060,314,554 | 471,704,485,771 | (3,355,828,783) |
| 비유동자산 | 310,541,852,789 | 321,903,339,174 | 11,361,486,385 |
| 자산총계 | 785,602,167,343 | 793,607,824,945 | 8,005,657,602 |
| 유동부채 | 222,196,380,836 | 229,248,176,248 | 7,051,795,412 |
| 비유동부채 | 154,206,304,600 | 155,903,982,953 | 1,697,678,353 |
| 부채총계 | 376,402,685,436 | 385,152,159,201 | 8,749,473,765 |
| 자본총계 | 409,199,481,907 | 408,455,665,744 | (743,816,163) |
| 부채와 자본총계 | 785,602,167,343 | 793,607,824,945 | 8,005,657,602 |
| (단위 : 원) | |||
| 계정과목 | 2017년 (전)기초 | ||
| 수정전 | 수정후 | 변경효과 | |
| 유동자산 | 463,011,777,713 | 460,980,946,534 | (2,030,831,179) |
| 비유동자산 | 276,605,466,906 | 283,916,182,104 | 7,310,715,198 |
| 자산총계 | 739,617,244,619 | 744,897,128,638 | 5,279,884,019 |
| 유동부채 | 266,129,152,845 | 271,296,257,808 | 5,167,104,963 |
| 비유동부채 | 123,938,851,487 | 125,734,254,984 | 1,795,403,497 |
| 부채총계 | 390,068,004,332 | 397,030,512,792 | 6,962,508,460 |
| 자본총계 | 349,549,240,287 | 347,866,615,846 | (1,682,624,441) |
| 부채와 자본총계 | 739,617,244,619 | 744,897,128,638 | 5,279,884,019 |
&cr;(3) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 계정과목 | 2017년 (전)기 | ||
| 수정전 | 수정후 | 변경효과 | |
| 총매출액 | 418,882,086,148 | 417,459,627,558 | (1,422,458,590) |
| 매출총이익 | 124,049,109,607 | 122,812,823,468 | (1,236,286,139) |
| 판매비와관리비 | 130,753,055,545 | 129,497,102,731 | (1,255,952,814) |
| 경상연구개발비 | 9,462,243,181 | 9,462,243,181 | - |
| 영업이익(손실) | (6,703,945,938) | (6,684,279,263) | 19,666,675 |
| 세전손실 | (45,682,950,622) | (43,271,002,358) | 2,411,948,264 |
| 법인세비용 | 255,618,715 | 254,714,043 | (904,672) |
| 당기순손실 | (45,938,569,337) | (44,444,103,226) | 1,494,466,111 |
| 보통주계속영업기본주당이익(손실) | (974) | (930) | 44 |
| 보통주기본중단영업주당이익(손실) | - | (14) | (14) |
| 지배기업보통주계속영업희석주당순이익(손실) | (974) | (930) | 44 |
| 보통주기본중단영업주당이익(손실) | - | (14) | (14) |
(4) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 계정과목 | 2017년 (전)기 | ||
| 수정전 | 수정후 | 변경효과 | |
| 자본금 | 25,626,749,500 | 25,626,749,500 | - |
| 자본잉여금 | 228,417,269,126 | 227,868,378,686 | (548,890,440) |
| 자본조정 | (21,922,165,638) | (21,922,165,638) | - |
| 기타포괄손익누계액 | (10,204,318,178) | (10,204,318,178) | - |
| 결손금(2017년 기초) | 87,415,220,146 | 85,725,828,312 | (1,689,391,834) |
| 결손금(2017년 기말) | 9,566,551,717 | 9,371,625,994 | (194,925,723) |
| 기타포괄손익누계액(2017년 기초) | 5,940,315,705 | 5,947,083,098 | 6,767,393 |
&cr;(5) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 2017년 (전)기 | ||
| 수정전 | 수정후 | 변경효과 | |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 10,832,109,493 | 12,009,492,531 | 1,177,383,038 |
| 영업활동에서 창출된 현금 | 16,084,225,046 | 17,261,608,084 | 1,177,383,038 |
| 당기순손실 | (45,938,569,337) | (44,444,103,226) | 1,494,466,111 |
| 당기순손익조정을 위한 가감 | 66,656,739,903 | 64,296,828,946 | (2,359,910,957) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (4,633,945,520) | (2,591,117,636) | 2,042,827,884 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (60,088,243,789) | (60,088,243,789) | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 36,928,300,890 | 36,928,300,890 | - |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (10,357,392,748) | (10,357,392,748) | - |
| 현금 및 현금성자산의 순증가 | (22,685,226,154) | (21,507,843,116) | 1,177,383,038 |
| 기초의 현금 및 현금성자산 | 133,877,811,938 | 136,060,430,843 | 2,182,618,905 |
| 기말의 현금 및 현금성자산 | 111,192,585,784 | 114,552,587,727 | 3,360,001,943 |
&cr;
57. 보고기간 후 사건
(1) 해외법인 투자의 건&cr;연결실체의 종속기업인 CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.는 보고기간 말 이후인 2019년 2월 20일 이사회를 통해 싱가프로 의료기관인 SMG(Singapore Medical Group Limited)의 구주 83백만주를 취득할 것을 결의하였으며, 취득예정일자는 2019년 5월 20일입니다.&cr;&cr;(2) 전환사채의 취득&cr;연결실체의 종속기업 CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.는 보고기간 말 이후인 2019년 2월 20일 이사회를 통해 싱가프로 의료기관인 SMG(Singapore Medical Group Limited)의 전환사채권 83억원을 취득할 것을 결의하였으며, 취득예정일자는 2019년 5월 20일입니다.&cr;&cr;(3) 주식매수선택권 행사&cr;연결실체는 2019년 3월 주식매수선택권 2,100주 행사로 인하여 발행주식 총수는 52,479,764주이며, 자본금은 26,239,882천원입니다.&cr;&cr;(4) 2019년 3월 14일 종속회사인 (주)차백신연구소의 투자유치계약서 체결건으로 이사회결의를 진행하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 항목 | 내용 |
| 주식의 종류 | 의결권부기명식상환전환우선주 |
| 주식의 수 | 3,857,280주 |
| 주당발행가액 | 금3,111원 (1주당 액면가액 500원) |
| 주식의 배정자 | 스틱4차산업혁명펀드 외 7개사 |
&cr;(5) 2019년 3월 14일 종속회사인 (주)차백신연구소의 투자유치계약서 체결진행시 (주)차바이오텍의 대여금 9억원 및 (주)차메디텍의 대여금 6억원을 출자전환하기로 이사회결의 진행하였습니다.&cr;&cr; (6) 소송 중인 사건
보고기간 후 사건으로서 2019년 1월 중 지배기업을 피고로 하여 당사의 소액주주들이 제기한 손해배상 소송이 진행 중에 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 계류법원 | 원고 | 소송금액 |
| 서울중앙지방법원 | 김성종외 11명 | 12,000,000 |
&cr;
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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