3. 연결재무제표 주석
| 제 18 (당) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 |
| 제 17 (전) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 |
|
| 주식회사 차바이오텍과 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니 다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다.
한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 및 분할 등의 결과
당분기말 현재 납입자본금은 26,238,832
천원
이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,%) |
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율 |
| 차광열 |
3,432,348 |
6.54 |
| (주)케이에이치그린 |
3,166,181 |
6.03 |
| (학)성광학원 |
2,177,903 |
4.15 |
| 차원태 |
2,486,360 |
4.74 |
| 차원영 |
1,243,162 |
2.37 |
| 차원희 |
1,011,838 |
1.93 |
| 기타특수관계자 |
1,437,156 |
2.74 |
| 기타주주 |
37,524,816 |
71.50 |
| 합 계 |
52,479,764 |
100.00 |
한편, 종속기업투자 및 관계기업투자주식의 현황은 주석 5, 6,19에서 설명하고 있습니다.
2. 연결재무제표 작성기준
(1) 분기연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.
ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.
② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.
(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.
① 리스이용자
연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
② 리스제공자
연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.
연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
4. 종속기업
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요
2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국
내 등
에
총
38
개의
종속기업
을
두고
있으며
, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
소재지 |
지분소유기업 |
소유지분율(%) |
| 당분기말 |
전기말 |
| (주)CMG제약(*1) |
한국 |
(주)차바이오텍 |
25.98 |
25.98 |
| SGN(몽골) |
몽골 |
(주)CMG제약 |
100.00 |
100.00 |
| (주)차케어스(*1) |
한국 |
(주)차바이오텍 |
46.49 |
46.49 |
| (주)차메디텍 |
한국 |
㈜차바이오텍 ㈜차케어스 |
73.57 |
73.57 |
| 엘바이오(주)(*6) |
한국 |
(주)차케어스 |
100.00 |
100.00 |
| (주)서울CRO |
한국 |
(주)차바이오텍
|
88.30 |
88.30 |
| (주)차백신연구소 |
한국 |
(주)차바이오텍
|
56.57 |
56.57 |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
한국 |
㈜차바이오텍㈜차케어스 |
95.10 |
95.10 |
| 2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드(*1) |
한국
|
(주)차바이오텍 |
37.5 |
37.5 |
| (주)차헬스케어 |
한국 |
(주)차바이오텍
|
59.58 |
59.58 |
| (주)청라헬스케어 |
한국 |
(주)차헬스케어 |
88.89 |
88.89 |
| STEM CELL®ENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL INC. |
미국 |
(주)차바이오텍
|
60.00 |
60.00 |
| CHA Biotech USA, Inc. |
미국 |
(주)차바이오텍
|
100.00 |
100.00 |
| CHA Medical Service Co.,Ltd |
일본 |
(주)차헬스케어
|
100.00 |
100.00 |
| CHA Reproductive Managing Group |
미국 |
(주)차헬스케어
|
90.48 |
90.48 |
| CHA Health Systems, Inc. |
미국 |
(주)차헬스케어
|
100.00 |
100.00 |
| CHS Property Management, LLC. |
미국 |
CHA Health Systems, Inc. |
100.00 |
100.00 |
| CHS Healthcare Management, LLC. |
미국 |
CHA Health Systems, Inc. |
100.00 |
100.00 |
| CHA Hollywood Medical Center, LP. |
미국 |
CHA Health Systems, Inc. |
98.74 |
98.74 |
| CHS Property Holdings, LP. |
미국 |
CHA Health Systems, Inc. |
98.00 |
98.00 |
| Kula Green, LLC. |
미국 |
CHA Health Systems, Inc. |
100.00 |
100.00 |
| CHA Captive Insurance, Inc. |
미국 |
CHA Health Systems, Inc. |
100.00 |
100.00 |
| CHA Health Plan, Inc.(*2) |
미국 |
CHA Health Systems, Inc. |
100.00 |
100.00 |
| Hollywood Safe Transport, Inc.(*2) |
미국 |
CHA Health Systems, Inc. |
100.00 |
100.00 |
| Archstone Investments LLC |
미국
|
CHA Health Systems, Inc.
|
97.36
|
97.36
|
| CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*2) |
싱가폴 |
(주)차헬스케어
|
100.00 |
100.00 |
| CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.(*3) |
싱가폴 |
CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. |
100.00 |
100.00 |
| CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*3) |
싱가폴 |
CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. |
80.00 |
80.00 |
| CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*3) |
호주 |
CHA SMG (Australia) Pte Ltd. |
65.67 |
65.67 |
| CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. (*3) |
호주 |
CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. |
100.00 |
100.00 |
| CFC Global Pty Ltd. (*4) |
호주 |
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. |
100.00 |
100.00 |
| CFC Brisbane: CFC Fertility Centre Unit Trust (*4) |
호주 |
CFC Global Pty Ltd |
100.00 |
100.00 |
| CFC Melbourne: CFC Melbourne Unit Trust (*4) |
호주 |
CFC Global Pty Ltd |
100.00 |
100.00 |
| CFC Gold Coast: CFC Gold Coast Pty Ltd (*4) |
호주 |
CFC Global Pty Ltd |
100.00 |
100.00 |
| CFC Southside: CFC Southside Unit Trust (*4) |
호주 |
CFC Global Pty Ltd |
100.00 |
100.00 |
| CFC Adelaide: CFC Adelaide Pty Ltd (*4) |
호주 |
CFC Global Pty Ltd |
55.00 |
55.00 |
| CFC Sydney: CFC Sydney Pty Ltd (*4) |
호주 |
CFC Global Pty Ltd |
100.00 |
100.00 |
| CHA Medical Management, LLC(*3) |
미국 |
CHA Health Systems, Inc. |
100.00 |
100.00 |
| (주)차바이오랩(*5) |
한국 |
(주)차바이오텍 |
100.00 |
100.00 |
(*1) 주석 2.(4) 추정과 판단에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)CMG제약과 (주)차케어스 및 2014 솔리더스 성장사다리 스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업으로 분류하고 있습니다.
(*2)
전기 이전에 신규설립되었습
니다.
(*3)
전기 중
신규설립되었습니다.(*4)
전기 중
신규인수되었으며, 호주내 7개 클리닉을 소유하고 있습니다.
(*5)
전기 중
지배기업으로부터 단순물적분할되어 설립되었습니다.
(*6)
전기 중
지분소유기업
이 (주)차메디텍에서 (주)차케어스로 변경되었습니다
.
(*7) 전기 중 지분을 보유한
(주)차메디텍은
보유중인 지분을 전량 매도하였습니다.
(
2) 종속기업의 요약 재무정보
당분기말과 전기말 현재 주요 연결
대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 원) |
| 종속기업명 |
자 산 |
부 채 |
매 출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| CHA Health Systems, Inc.(*1) |
521,515,514,577 |
293,417,761,851 |
84,692,214,825 |
4,071,168,090 |
8,013,118,014 |
| CHA Reproductive Managing Group(*5) |
4,624,278,620 |
215,147,739 |
54,003,840 |
34,033,670 |
(82,602,187) |
| STEM CELL®ENERATIVEMEDICINE INTERNATIONAL INC.
(*5)
|
960,914,198 |
721,963,683 |
82,163,467 |
62,332,807 |
66,083,311 |
| (주)서울CRO
(*5)
|
1,980,212,917 |
3,753,944,204 |
1,356,229,163 |
(135,923,591) |
(132,416,753) |
| (주)차백신연구소 |
12,392,886,295 |
18,637,718,451 |
62,167,209 |
(333,580,404) |
(345,734,603) |
| (주)CMG제약(*2) |
117,047,371,269 |
12,496,609,931 |
13,126,496,815 |
526,763,298 |
479,474,472 |
| (주)차케어스 |
22,391,193,505 |
4,817,946,946 |
7,641,765,123 |
624,783,435 |
789,701,149 |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
19,351,398,089 |
7,624,847,903 |
268,575,528 |
(127,857,115) |
(125,034,363) |
| (주)차헬스케어 |
161,025,532,706 |
40,060,677,763 |
- |
(707,961,152) |
(712,094,908) |
|
CHA Medical Service Co.,Ltd
(*5)
|
11,805,093,758 |
4,228,200,553 |
524,523,797 |
(207,078,075) |
(92,956,015) |
| (주)차메디텍 |
26,801,119,129 |
1,799,553,802 |
3,111,028,663 |
918,670,926 |
1,066,681,743 |
| CHA Biotech USA, Inc.
(*5)
|
288,557,458 |
- |
- |
9,356,165 |
11,820,999 |
|
(주)청라헬스케어
(*5)
|
1,119,224,273 |
765,633,717 |
- |
(11,882,963) |
(11,882,963) |
|
CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
(*5)
|
32,488,751,227 |
25,443,133 |
- |
(460,791,608) |
861,289,892 |
| CHA SMG (Australia) Pte Ltd
(*5)
|
43,657,047,228 |
9,164,008,765 |
4,980,313,954 |
(252,189,203) |
544,746,266 |
|
CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*3
,5)
|
43,639,913,507 |
8,405,986,494 |
4,980,313,957 |
(252,031,473) |
506,425,072 |
| CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.
(*5)
|
427,138,146 |
778,084,747 |
- |
(241,132,167) |
(255,948,385) |
|
(주)차바이오랩(*4)
|
20,251,855,432 |
654,432,649 |
- |
(1,108,303,169) |
(1,072,262,255) |
|
엘바이오 주식회사
(*5)
|
3,233,304,830 |
2,718,708,583 |
1,775,570,510 |
20,796,894 |
21,129,328 |
| 2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드 |
16,370,119,299 |
25,162,276 |
19,848,953 |
(4,213,487) |
(4,213,487) |
(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 SGN(몽골)이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업 7개가 포함되어 있습니다.(*4) 전기 중 지배기업으로부터 단순물적분할되어 설립되었습니다.
(*5) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 종속기업명 |
자 산 |
부 채 |
매 출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| CHA Health Systems, Inc.(*1) |
461,418,106,187 |
242,041,228,599 |
320,370,668,846 |
17,488,284,282 |
24,504,750,777 |
| CHA Reproductive Managing Group(*5) |
4,684,002,662 |
192,269,594 |
211,257,600 |
138,897,472 |
322,856,741 |
| STEM CELL®ENERATIVEMEDICINE INTERNATIONAL INC.
(*5)
|
965,661,600 |
792,794,396 |
321,415,235 |
(5,823,890) |
1,549,271 |
| (주)서울CRO
(*5)
|
1,944,496,823 |
3,585,811,357 |
5,738,032,991 |
(109,883,407) |
(68,105,166) |
| (주)차백신연구소 |
552,773,778 |
6,451,871,331 |
583,928,100 |
(862,177,881) |
(857,383,949) |
| (주)CMG제약(*2) |
114,379,879,547 |
10,398,033,473 |
49,864,782,072 |
6,065,025,685 |
5,706,576,280 |
| (주)차케어스 |
23,126,313,955 |
6,342,768,545 |
39,416,770,836 |
2,729,702,818 |
2,108,432,208 |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
19,419,055,332 |
7,567,470,783 |
7,027,862,414 |
3,083,246,024 |
3,227,739,740 |
| (주)차헬스케어 |
162,276,567,781 |
40,666,944,340 |
- |
5,124,202,849 |
5,115,178,114 |
|
CHA Medical Service Co.,Ltd
(*5)
|
10,582,561,761 |
2,912,712,541 |
3,929,196,287 |
253,279,191 |
640,919,895 |
| (주)차메디텍 |
25,558,080,409 |
1,623,196,825 |
11,388,408,472 |
(1,498,095,966) |
(1,782,232,077) |
| CHA Biotech USA, Inc.
(*5)
|
278,413,609 |
1,677,150 |
- |
(5,692,952) |
5,687,259 |
|
(주)청라헬스케어
(*5)
|
1,120,694,546 |
755,221,027 |
- |
(251,061,741) |
(251,061,741) |
|
CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
(*5)
|
31,655,604,904 |
53,586,702 |
- |
(581,831,163) |
(4,623,987,971) |
| CHA SMG (Australia) Pte Ltd
(*5)
|
23,777,195,506 |
739,405,991 |
23,037,789,515 |
- |
(697,662,774) |
|
CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*3
,5)
|
42,506,321,827 |
7,825,905,949 |
17,771,060,681 |
883,602,315 |
(1,939,973,960) |
| CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.
(*5)
|
676,138,218 |
771,136,434 |
- |
(94,662,552) |
(94,999,036) |
|
(주)차바이오랩(*4)
|
22,734,566,855 |
2,064,881,817 |
- |
(1,349,734,950) |
(1,442,305,669) |
|
엘바이오 주식회사
(*5)
|
3,585,739,086 |
3,092,272,167 |
6,845,393,268 |
46,226,687 |
51,864,775 |
| 2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드 |
16,578,854,994 |
229,684,484 |
1,847,803,086 |
1,580,446,509 |
1,580,446,509 |
(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 SGN(몽골)이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업 7개가 포함되어 있습니다.(*4) 전기 중 지배기업으로부터 단순물적분할되어 설립되었습니다.
(*5) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.
5. 종속기업의 취득 및 처분
(1) 연결범위의 추가
연결실체는 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이 전기 중 싱가폴 및 호주에 CHA SMG(Australia) Pte, Ltd. 외 2개 회사를 신규 설립하였으며, 호주에 신규설립한 CHA SMG Australia Corporate Pty, Ltd.는 멜버른 등에 소재하고 있는 총 7개의 Clinic를 보유하고 있는 CFC Global Pty, Ltd.의 총 발행주식의 100%를 인수하였으며 연결범위에 전기 중 신규로 포함되었습니다.
전기 중 취
득
한 Clinic의 요약재무정보는
다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종속기업명 |
자 산 |
부 채 |
매 출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| CFC Global Pty Ltd |
19,036,215,627 |
4,790,485,978 |
835,622,326 |
2,793,319,164 |
2,793,319,164 |
| CFC Brisbane: CFC Fertility Centre Unit Trust |
991,960,681 |
824,866,172 |
4,718,379,215 |
(1,563,045,773) |
(1,563,045,773) |
| CFC Melbourne: CFC Melbourne Unit Trust |
2,204,444,152 |
1,692,280,205 |
6,358,480,352 |
(1,240,333,086) |
(1,240,333,086) |
| CFC Gold Coast: CFC Gold Coast Pty Ltd |
934,462,674 |
273,326,866 |
1,811,474,251 |
799,218,208 |
799,218,208 |
| CFC Southside: CFC Southside Unit Trust |
1,020,575,381 |
1,020,496,600 |
2,258,686,520 |
(250,991,604) |
(250,991,604) |
| CFC Adelaide: CFC Adelaide Pty Ltd |
977,084,417 |
- |
1,485,625,851 |
126,626,112 |
126,626,112 |
| CFC Sydney: CFC Sydney Pty Ltd |
1,025,889,349 |
392,971,705 |
1,138,414,493 |
1,132,394,631 |
1,132,394,631 |
(2) 연결범위의 제외연결실체는 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에서 제외된 종속기업은 없습니다. 한편,
전
기
말 100%의 보유 중에 있었던
CHALOGY, Inc. 지분을 전기 중 전량매도하였으며 이에 따라 연결범위에서 제외하였습니다.
6. 비지배지분(1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 |
비지배지분의 소유지분율 |
소재지 |
| 당분기말 |
전기말 |
| (주)CMG제약 |
74.0 |
74.0 |
한국 |
| (주)차헬스케어 |
40.4 |
40.4 |
한국 |
(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.(주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.
| (단위 : 원) |
|
구 분
|
당 분 기 |
전 기 |
| (주)CMG제약 |
(주)차헬스케어 |
(주)CMG제약 |
(주)차헬스케어 |
| 유동자산 |
80,611,779,841 |
74,586,830,808 |
81,370,414,653 |
75,809,388,001 |
| 비유동자산 |
36,435,591,428 |
86,438,701,898 |
33,009,464,894 |
86,467,179,780 |
| 유동부채 |
10,012,215,051 |
14,106,199,889 |
8,495,060,173 |
12,412,375,939 |
| 비유동부채 |
2,484,394,880 |
25,954,477,874 |
1,902,973,300 |
21,484,330,129 |
| 순자산 |
104,550,761,338 |
120,964,854,943 |
103,981,846,074 |
128,379,861,713 |
| 비지배지분의 장부금액 |
77,389,346,333 |
48,891,873,786 |
76,967,362,464 |
51,891,140,104 |
| 수익 |
13,126,496,815 |
- |
49,864,782,072 |
- |
| 당기순손익 |
526,763,298 |
(707,961,152) |
6,065,025,685 |
11,426,712,359 |
| 기타포괄손익 |
(47,288,826) |
(4,133,756) |
(358,449,405) |
(9,024,735) |
| 총포괄손익 |
479,474,472 |
(712,094,908) |
5,706,576,280 |
11,417,687,624 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 |
389,914,591 |
(286,145,487) |
4,489,332,012 |
4,618,677,135 |
| 비지배지분에 배분된 총포괄손익 |
354,911,007 |
(287,816,278) |
4,224,007,762 |
4,615,029,338 |
| 영업활동현금흐름 |
(2,124,756,081) |
1,695,397,716 |
886,778,726 |
(3,345,300,316) |
| 투자활동현금흐름 |
2,849,454,677 |
(9,413,537,307) |
8,779,219,125 |
(52,578,208,744) |
| 재무활동현금흐름 |
(400,000,000) |
8,155,000 |
- |
(10,574,400) |
| 기타 현금증감 |
11,514,441 |
1,070,400 |
(571,668) |
561,277,503 |
| 현금및현금성자산의 순증감 |
336,213,037 |
(7,708,914,191) |
9,665,426,183 |
(55,372,805,957) |
한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.
7. 영업부
문
(1) 일반사항연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타서비스의 제공으로 구성되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
헬스케어 |
금 융 |
기 타 |
합 계 |
| 총매출액 |
212,199,901,821 |
268,575,528 |
7,822,116,523 |
220,290,593,872 |
| 내부매출액 |
95,743,034,451 |
- |
180,351,400 |
95,923,385,851 |
| 순매출액 |
116,456,867,370 |
268,575,528 |
7,641,765,123 |
124,367,208,021 |
| 영업이익 |
200,070,359 |
(127,867,115) |
658,162,896 |
730,366,140 |
② 전분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
헬스케어 |
금 융 |
기 타 |
합 계 |
| 총매출액 |
99,046,645,330 |
1,288,475,633 |
10,665,634,024 |
111,000,754,987 |
| 내부매출액 |
346,039,461 |
- |
219,720,356 |
565,759,817 |
| 순매출액 |
98,700,605,869 |
1,288,475,633 |
10,445,913,668 |
110,434,995,170 |
| 영업이익 |
8,000,514,557 |
875,402,146 |
1,212,883,843 |
10,088,800,546 |
(3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
국 내 |
미 국 |
일 본 |
싱가폴
(*)
|
조 정 |
합 계 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
29,085,176,421 |
84,796,879,892 |
524,523,797 |
9,960,627,911 |
- |
124,367,208,021 |
| 부문간 수익 |
95,891,883,611 |
31,502,240 |
- |
- |
(95,923,385,851) |
- |
| 수익 |
124,977,060,032 |
84,828,382,132 |
524,523,797 |
9,960,627,911 |
(95,923,385,851) |
124,367,208,021 |
| 영업손익 |
536,750,691 |
3,368,260,824 |
(196,930,328) |
(742,931,985) |
(2,234,783,062) |
730,366,140 |
| 당기순손익 |
3,586,135,440 |
4,176,890,732 |
(207,078,075) |
(1,206,144,451) |
(2,997,197,288) |
3,352,606,358 |
| 유동자산 |
501,334,275,085 |
254,500,558,742 |
7,295,491,186 |
12,465,395,279 |
(307,066,127,067) |
468,529,593,225 |
| 비유동자산 |
660,384,982,060 |
272,888,706,111 |
4,509,602,572 |
107,747,454,829 |
(527,963,522,726) |
517,567,222,846 |
| 유동부채 |
243,424,514,074 |
191,506,886,394 |
4,228,200,553 |
5,668,475,140 |
(220,877,257,914) |
223,950,818,247 |
| 비유동부채 |
208,817,362,275 |
102,847,986,879 |
- |
12,705,047,999 |
(122,613,012,989) |
201,757,384,164 |
(*) 호주에 신규설립한
CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. 의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
국 내 |
미 국 |
일 본 |
싱가폴
(*)
|
조 정 |
합 계 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
147,068,324,986 |
319,831,010,207 |
3,929,196,287 |
17,771,060,682 |
- |
488,599,592,162 |
| 부문간 수익 |
2,437,379,716 |
123,233,600 |
- |
- |
(2,560,613,316) |
- |
| 수익 |
149,505,704,702 |
319,954,243,807 |
3,929,196,287 |
17,771,060,682 |
(2,560,613,316) |
488,599,592,162 |
| 영업손익 |
82,935,278 |
17,211,612,745 |
352,250,405 |
(75,500,297) |
1,443,491,690 |
19,014,789,821 |
| 당기순손익 |
(764,329,258) |
16,666,567,038 |
253,279,191 |
(490,554,163) |
20,431,939,914 |
36,096,902,722 |
| 유동자산 |
282,926,450,793 |
211,930,289,101 |
5,989,771,235 |
6,883,561,380 |
(44,172,192,014) |
463,557,880,495 |
| 비유동자산 |
396,727,522,740 |
246,519,997,297 |
4,592,790,526 |
68,008,074,717 |
(231,874,467,211) |
483,973,918,069 |
| 유동부채 |
85,052,950,789 |
149,635,708,747 |
2,912,712,541 |
2,436,881,274 |
(12,100,188,483) |
227,938,064,868 |
| 비유동부채 |
91,763,522,749 |
85,460,815,148 |
- |
6,953,153,795 |
(14,830,465,776) |
169,347,025,916 |
(*) 호주에 신규설립한
CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. 의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.
(4) 주요 고객정보
당분기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.
8
. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 요구불예금 |
125,625,697,536 |
89,508,575,203 |
9. 매출채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다.
① 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
|
매출채권
|
71,457,217,477 |
(5,529,608,205) |
65,927,609,272 |
|
특수관계자에 대한 매출채권
|
3,302,356,520 |
(900,586,986) |
2,401,769,534 |
| 합 계 |
74,759,573,997 |
(6,430,195,191) |
68,329,378,806 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
|
매출채권
|
69,131,732,156 |
(6,400,081,341) |
62,731,650,815 |
|
특수관계자에 대한 매출채권
|
3,411,370,130 |
(871,098,425) |
2,540,271,705 |
| 합 계 |
72,543,102,286 |
(7,271,179,766) |
65,271,922,520 |
(2
) 신용위험 및 손실충당금연결실체는
매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의
현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다.
연결실체는 과거 경험상
유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
① 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에
기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
연체된 일
|
개별평가(*) |
합 계 |
|
미연체
|
6개월 이내 |
6개월 ~ 12개월 |
1년 ~ 2년 |
2년이상 |
|
채무불이행률
|
2.02% |
12.05% |
19.61% |
24.42% |
100.00% |
93.20% |
|
총장부금액
|
48,988,167,701 |
16,933,373,613 |
4,125,834,009 |
2,625,409,148 |
27,773,006 |
2,059,016,520 |
74,759,573,997 |
|
전체기간 기대신용손실
|
(991,896,767) |
(2,041,195,379) |
(809,143,600) |
(641,169,919) |
(27,773,006) |
(1,919,016,520) |
(6,430,195,191) |
|
순장부금액
|
47,996,270,934 |
14,892,178,234 |
3,316,690,409 |
1,984,239,229 |
- |
140,000,000 |
68,329,378,806 |
(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한
2,283,641천원
이 포함되어있습니다
.
②
당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
7,271,179,766 |
8,408,421,731 |
| 설정액 |
123,448,187 |
1,418,667,212 |
| 제각 |
(1,099,254,750) |
(2,799,440,927) |
| 기타(환율차이) |
134,821,988 |
243,531,750 |
| 기말금액 |
6,430,195,191 |
7,271,179,766 |
10. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 미수금 |
97,078,775,049 |
(667,398,866) |
96,411,376,183 |
| 미수수익 |
1,684,216,451 |
(353,569,831) |
1,330,646,620 |
| 금융리스채권 |
229,830,462 |
- |
229,830,462 |
| 소 계 |
98,992,821,962 |
(1,020,968,697) |
97,971,853,265 |
| 비유동: |
| 미수금 |
(801,338,817) |
- |
(801,338,817) |
| 미수수익 |
78,094,069 |
- |
78,094,069 |
| 금융리스채권 |
18,328,978 |
- |
18,328,978 |
| 보증금 |
49,211,024,450 |
- |
49,211,024,450 |
| 현재가치할인차금 |
(58,133,918) |
- |
(58,133,918) |
| 소 계 |
48,447,974,762 |
- |
48,447,974,762 |
| 합 계 |
162,688,948,853 |
(1,021,168,697) |
161,667,780,156 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 미수금 |
95,036,679,199 |
(667,398,866) |
94,369,280,333 |
| 미수수익 |
1,611,371,012 |
(353,569,831) |
1,257,801,181 |
| 보증금 |
200,000 |
(200,000) |
- |
| 소 계 |
96,648,250,211 |
(1,021,168,697) |
95,627,081,514 |
| 비유동: |
| 미수수익 |
78,094,069 |
- |
78,094,069 |
| 금융리스채권 |
18,328,978 |
- |
18,328,978 |
| 보증금 |
64,648,828,550 |
(200,000) |
64,648,628,550 |
| 현재가치할인차금 |
(762,572,706) |
- |
(762,572,706) |
| 소 계 |
63,982,678,891 |
(200,000) |
63,982,478,891 |
| 합 계 |
162,975,500,853 |
(1,021,168,697) |
161,954,332,156 |
(
2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
1,032,433,897 |
239,512,278 |
| 설정액 |
- |
794,832,269 |
| 제각 |
(11,265,200) |
- |
| 환입액 |
- |
(1,910,650) |
| 기말금액 |
1,021,168,697 |
1,032,433,897 |
11. 환불자산연결실체는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 지배기업의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며
당분기말 현재 환불자산은 100,286천원입니다.
12. 기타금융자산
(1)
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 단기대여금 |
12,635,792,361 |
(2,222,490,000) |
10,413,302,361 |
| 단기금융상품(*1) |
113,883,622,951 |
- |
113,883,622,951 |
| 소 계 |
126,519,415,312 |
(2,222,490,000) |
124,296,925,312 |
| 비유동: |
| 장기대여금(*2) |
4,820,142,028 |
- |
4,820,142,028 |
| 장기금융상품(*1) |
21,221,392,443 |
- |
21,221,392,443 |
| 소 계 |
26,041,534,471 |
- |
26,041,534,471 |
| 합 계 |
152,560,949,783 |
(2,222,490,000) |
150,338,459,783 |
(*1) 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장단기금융상품에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.
(*2) 당분기말과 전기말 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 단기대여금 |
12,084,125,909 |
(2,222,490,000) |
9,861,635,909 |
| 단기금융상품(*1) |
150,076,447,974 |
- |
150,076,447,974 |
| 소 계 |
162,160,573,883 |
(2,222,490,000) |
159,938,083,883 |
| 비유동: |
| 장기대여금(*2) |
4,813,243,656 |
- |
4,813,243,656 |
| 장기금융상품(*1) |
17,869,540,677 |
- |
17,869,540,677 |
| 소 계 |
22,682,784,333 |
- |
22,682,784,333 |
| 합 계 |
184,843,358,216 |
(2,222,490,000) |
182,620,868,216 |
(*1) 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 연결실체의 장단기금융상품에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.
(*2) 전기말 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.
(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
2,222,490,000 |
2,222,490,000 |
| 설정액 |
- |
- |
| 기말금액 |
2,222,490,000 |
2,222,490,000 |
13. 사용이 제한된 금융상품
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
사용제한의 내용 |
| 단기금융상품 |
6,058,000,000 |
6,058,000,000 |
차입에 따른 담보제공 |
| 장기금융상품 |
4,500,000 |
4,500,000 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
6,062,500,000 |
6,062,500,000 |
|
14. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
2,547,383,902 |
(9,463,394) |
2,537,920,508 |
| 제품 |
6,098,243,892 |
(369,502,255) |
5,728,741,637 |
| 재공품 |
2,073,131,629 |
(1,047,615) |
2,072,084,014 |
| 원재료 |
3,061,185,448 |
(39,572,273) |
3,021,613,175 |
| 저장품 |
73,471,404 |
- |
73,471,404 |
| 미착품 |
162,339,138 |
- |
162,339,138 |
| 합 계 |
14,015,755,413 |
(419,585,537) |
13,596,169,876 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
2,768,513,765 |
(10,927,469) |
2,757,586,296 |
| 제품 |
6,821,378,040 |
(357,318,639) |
6,464,059,401 |
| 재공품 |
1,204,225,227 |
(13,548,185) |
1,190,677,042 |
| 원재료 |
2,841,997,658 |
(43,343,636) |
2,798,654,022 |
| 저장품 |
82,216,595 |
|
82,216,595 |
| 미착품 |
13,789,069 |
|
13,789,069 |
| 합 계 |
13,732,120,354 |
(425,137,929) |
13,306,982,425 |
(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 매출원가: |
| ―재고자산평가손실(환입) |
(5,552,392) |
(36,758,953) |
| ―재고자산폐기손실 |
|
515,757,123 |
(3)
당분기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 5,391,796
천원
및 33,569,990천원입니다.
15. 기타비금융자산
(1)
당분기말과 전기말
현재
기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 선급금 |
5,158,978,547 |
(1,931,672,522) |
3,227,306,025 |
| 선급비용 |
9,324,337,794 |
- |
9,324,337,794 |
| 소 계 |
14,483,316,341 |
(1,931,672,522) |
12,551,643,819 |
| 비유동: |
| 선급금 |
11,993,640,513 |
(3,511,157,900) |
8,482,482,613 |
| 선급비용 |
1,356,201,596 |
- |
1,356,201,596 |
| 자가보험충당자산 |
9,126,294,938 |
|
9,126,294,938 |
| 소 계 |
22,476,137,047 |
(3,511,157,900) |
18,964,979,147 |
| 합 계 |
36,959,453,388 |
(5,442,830,422) |
31,516,622,966 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 선급금 |
4,923,436,771 |
(1,931,672,522) |
2,991,764,249 |
| 선급비용 |
8,725,799,898 |
- |
8,725,799,898 |
| 소 계 |
13,649,236,669 |
(1,931,672,522) |
11,717,564,147 |
| 비유동: |
| 선급금 |
11,153,190,769 |
(3,511,157,900) |
7,642,032,869 |
| 선급비용 |
1,329,677,049 |
- |
1,329,677,049 |
| 자가보험충당자산 |
8,985,052,718 |
- |
8,985,052,718 |
| 소 계 |
21,467,920,536 |
(3,511,157,900) |
17,956,762,636 |
| 합 계 |
35,117,157,205 |
(5,442,830,422) |
29,674,326,783 |
(2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
5,442,830,422 |
1,316,814,075 |
| 설정액 |
- |
628,633,222 |
| 기타 |
- |
3,497,383,125 |
| 기말금액 |
5,442,830,422 |
5,442,830,422 |
16. 당기손익-공정가치측정 금융자산
당분기말과
전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
피투자회사명 |
취득금액 |
미실현손익 |
장부금액 |
| 유동: |
| 비상장채무증권 |
Archstone Investments LLC |
18,816,263,390 |
(684,823,045) |
18,131,440,345 |
| 신한은행 단기채권 투자신탁 |
1,018,321,968 |
- |
1,018,321,968 |
| 소 계 |
19,834,585,358 |
(684,823,045) |
19,149,762,313 |
| 비유동: |
| 비상장지분증권 |
MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합 |
100,000,000 |
(100,000,000) |
- |
| ㈜케마스(구, ㈜천지산)(*1) |
670,194,000 |
(670,194,000) |
- |
| ㈜제이디씨(*2) |
400,000,000 |
- |
400,000,000 |
| ㈜인더블럭(*2) |
499,950,000 |
- |
499,950,000 |
| ㈜라인어스(*2) |
1,000,000,000 |
- |
1,000,000,000 |
| ㈜메디에이지(*2) |
1,100,000,000 |
- |
1,100,000,000 |
| ㈜온누리디엠씨(*2) |
1,000,008,000 |
- |
1,000,008,000 |
| 비상장채무증권(*2) |
㈜파노라마엔터테인먼트 |
1,000,000,000 |
- |
1,000,000,000 |
| ㈜인더블럭 |
1,499,950,000 |
- |
1,499,950,000 |
| ㈜제이디씨 |
1,100,000,000 |
- |
1,100,000,000 |
| ㈜바이브지티 |
500,000,000 |
- |
500,000,000 |
| ㈜퓨젠바이오 |
700,000,000 |
- |
700,000,000 |
| ㈜프렌비 |
1,500,000,000 |
- |
1,500,000,000 |
| 소 계 |
11,070,102,000 |
(770,194,000) |
10,299,908,000 |
| 합 계 |
30,904,687,358 |
(1,455,017,045) |
29,449,670,313 |
(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍이 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 당분기말과 전기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.(*2) 연결대상인
2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 점을 고려하여 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.
(2) 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
피투자회사명 |
취득금액 |
미실현손익 |
장부금액 |
| 유동: |
| 비상장채무증권 |
Archstone Investments LLC |
18,816,263,390 |
(998,752,887) |
17,817,510,503 |
| 신한은행 단기채권 투자신탁 |
3,301,807,704 |
- |
3,301,807,704 |
| 소 계 |
22,118,071,094 |
(998,752,887) |
21,119,318,207 |
| 비유동: |
| 비상장지분증권 |
MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합 |
100,000,000 |
(100,000,000) |
- |
| ㈜케마스(구, ㈜천지산)(*1) |
670,194,000 |
(670,194,000) |
- |
| ㈜제이디씨(*2) |
400,000,000 |
- |
400,000,000 |
| ㈜인더블럭(*2) |
499,950,000 |
- |
499,950,000 |
| ㈜라인어스(*2) |
1,000,000,000 |
- |
1,000,000,000 |
| ㈜메디에이지(*2) |
1,100,000,000 |
- |
1,100,000,000 |
| ㈜온누리디엠씨(*2) |
1,000,008,000 |
- |
1,000,008,000 |
| 비상장채무증권(*2) |
㈜파노라마엔터테인먼트 |
1,000,000,000 |
- |
1,000,000,000 |
| ㈜인더블럭 |
1,499,950,000 |
- |
1,499,950,000 |
| ㈜제이디씨 |
1,100,000,000 |
- |
1,100,000,000 |
| ㈜바이브지티 |
500,000,000 |
- |
500,000,000 |
| ㈜퓨젠바이오 |
700,000,000 |
- |
700,000,000 |
| ㈜프렌비 |
1,500,000,000 |
- |
1,500,000,000 |
| 소 계 |
11,070,102,000 |
(770,194,000) |
10,299,908,000 |
| 합 계 |
33,188,173,094 |
(1,768,946,887) |
31,419,226,207 |
(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍이 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 전기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.(*2) 연결대상인
2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 점을 고려하여 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.
17.
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당분기말과
전기말 및 전기초 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치금
융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말(
기타포괄손익-공정가치금융자산
)
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
피투자회사명 |
취득금액 |
미실현손익 |
장부금액 |
| 비유동: |
| 상장지분증권 |
(주)W홀딩컴퍼니 |
915,346,200 |
(831,201,720) |
76,536,480 |
| Pluristem Therapeutics Inc. |
11,000,106,000 |
(8,240,941,000) |
2,759,165,000 |
| Singapre Medical Group Ltd. |
13,452,524,018 |
(1,273,438,418) |
12,179,085,600 |
| 비상장지분증권(*2) |
솔리더스 글로벌 농식품바이오투자펀드(*1) |
1,000 |
- |
1,000 |
| 한국제약협회출자금(*2) |
1,400,000 |
- |
1,400,000 |
| (주)커뮤직 |
90,000,000 |
(89,999,000) |
1,000 |
| 합 계 |
25,459,377,218 |
(10,435,580,138) |
15,016,189,080 |
(*1) 전기말 연결실체는 솔리더스 글로벌 농식품바이오투자펀드 청산시 잔여분을 취득하였습니다.(*2) 당분기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.
(2) 전기말(
기타포괄손익-공정가치금융자산
)
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
피투자회사명 |
취득금액 |
미실현손익 |
장부금액 |
| 비유동: |
| 상장지분증권 |
(주)W홀딩컴퍼니 |
915,346,200 |
(831,201,720) |
84,144,480 |
| Pluristem Therapeutics Inc. |
11,000,106,000 |
(8,797,449,000) |
2,202,657,000 |
| Singapre Medical Group Ltd. |
13,452,524,018 |
(2,651,227,200) |
10,801,296,818 |
| 비상장지분증권(*2) |
솔리더스 글로벌 농식품바이오투자펀드(*1) |
1,000 |
- |
1,000 |
| 한국제약협회출자금(*2) |
1,400,000 |
- |
1,400,000 |
| (주)커뮤직 |
90,000,000 |
(89,999,000) |
1,000 |
| 합 계 |
25,459,377,218 |
(12,369,876,920) |
13,089,500,298 |
(*1) 전기말 현재 연결실체는 솔리더스 글로벌 농식품바이오투자펀드 청산시 잔여분을 취득하였습니다.(*2) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.
18. 관계기업투자주식
(1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 피투자회사명 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
당분기말 |
전기말 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
14,720 |
21.34% |
14,720,000,000 |
15,772,444,819 |
15,772,444,819 |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 |
1,349 |
10.00% |
1,155,000,000 |
1,331,660,005 |
1,331,660,005 |
| 솔리더스-고창농식품프로젝트 |
14 |
14.00% |
1,400,000,000 |
1,164,840,670 |
1,164,840,670 |
| (주)콘센트릭스솔라코리아(*1) |
5,000 |
20.00% |
2,000,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
19,275,000,000 |
18,268,945,494 |
18,268,945,494 |
(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당분기 및 전기 중
관
계기업투자주식의 변동내역
은 다음
과 같습
니다.
1) 당분
기
| (단위 : 원) |
| 피투자회사명 |
기초평가액 |
출자(회수) |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기타증(감)액 |
기말평가액 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
15,772,444,819 |
- |
- |
- |
- |
15,772,444,819 |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 |
1,331,660,005 |
- |
- |
- |
- |
1,331,660,005 |
|
솔리더스-고창농식품프로젝트
|
1,164,840,670 |
- |
- |
- |
- |
1,164,840,670 |
| 합 계 |
18,268,945,494 |
- |
- |
- |
- |
18,268,945,494 |
2) 전기
| (단위 : 원) |
| 피투자회사명 |
기초평가액 |
출자(회수)(*1) |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기타증(감)액 |
기말평가액 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
8,290,357,202 |
5,760,000,000 |
1,283,852,310 |
- |
438,235,307 |
15,772,444,819 |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 |
2,400,000,000 |
(1,245,000,000) |
136,402,918 |
(20,323,572) |
60,580,659 |
1,331,660,005 |
|
솔리더스-고창농식품프로젝트
|
1,185,541,666 |
- |
(20,700,996) |
- |
- |
1,164,840,670 |
|
솔리더스글로벌농식품바이오투자펀드 1호
(*2)
|
2,525,474,108 |
(2,312,179,947) |
717,456,616 |
(930,750,777) |
- |
- |
| 합 계 |
14,401,372,976 |
2,202,820,053 |
2,117,010,848 |
(951,074,349) |
498,815,966 |
18,268,945,494 |
(*1) 전기 중 출자원금 중간분배 및 추가출자로 인해 변동하였습니다.
(*2) 솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호는 전기 중 잔여재산을 분배하고 청산분배하였습니다
.
(
3) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위 : 원) |
|
피투자회사명
|
자산총액 |
부채총액 |
영업이익(손실) |
당기순이익(손실) |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
73,940,283,070 |
6,947,977 |
5,784,539,902 |
6,018,057,702 |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 |
13,655,950,499 |
339,350,447 |
1,364,029,174 |
8,321,390,504 |
| 솔리더스-고창농식품프로젝트 |
8,321,390,504 |
1,100,000 |
(152,507,685) |
(147,864,257) |
2) 전기
| (단위 : 원) |
|
피투자회사명
|
자산총액 |
부채총액 |
영업이익(손실) |
당기순이익(손실) |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
73,940,283,070 |
6,947,977 |
5,784,539,902 |
6,018,057,702 |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 |
13,655,950,499 |
339,350,447 |
1,364,029,174 |
1,364,029,174 |
| 솔리더스-고창농식품프로젝트 |
8,321,390,504 |
1,100,000 |
(152,507,685) |
(147,864,257) |
19. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
383,879,689,553 |
352,108,210,698 |
| 정부보조금 |
(57,165,960) |
(49,762,791) |
| 감가상각누계액 |
(115,156,735,127) |
(107,600,551,679) |
| 손상차손누계액 |
(540,228,757) |
(540,228,757) |
| 장부금액 |
268,125,559,709 |
243,917,667,471 |
(2)
당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득(자본적지출포함)액(*1) |
연결범위변동 |
처 분 |
감가상각비 |
손상 |
기타증(감)액(*2) |
기말장부금액 |
| 토지 |
39,103,262,556 |
- |
- |
- |
- |
- |
500,645,614 |
39,603,908,170 |
| 건물 |
87,712,523,680 |
- |
- |
- |
(691,067,893) |
- |
910,106,283 |
87,931,562,070 |
| 기계장치 |
25,330,371,453 |
1,955,910,077 |
- |
- |
(1,153,427,585) |
- |
643,002,803 |
26,775,856,748 |
|
정부보조금
|
(49,757,791) |
(9,393,168) |
- |
- |
1,989,999 |
- |
- |
(57,160,960) |
| 차량운반구 |
140,668,047 |
- |
- |
- |
(10,081,764) |
- |
2,255,325 |
132,841,608 |
| 비품 |
3,045,733,205 |
109,004,553 |
- |
- |
(262,813,446) |
- |
13,304,544 |
2,905,228,856 |
|
정부보조금
|
(5,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(5,000) |
| 금형 |
1,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
| 시험연구용자산 |
62,719 |
- |
- |
- |
(34,535) |
- |
- |
28,184 |
| 시설장치 |
5,539,090,201 |
593,927,097 |
- |
- |
(306,937,561) |
- |
37,245,991 |
5,863,325,728 |
| 임차자산개량권 |
7,009,289,614 |
351,506,526 |
- |
- |
(258,244,633) |
- |
119,875,190 |
7,222,426,697 |
| 금융리스자산 |
3,111,668,945 |
3,692,629,353 |
- |
- |
(1,666,003,940) |
- |
2,746,732,532 |
7,885,026,890 |
| 건설중인자산 |
72,974,758,842 |
11,803,783,605 |
- |
(220,000,000) |
- |
- |
5,300,863,244 |
89,859,405,691 |
| 합 계 |
243,917,667,471 |
18,497,368,043 |
- |
(220,000,000) |
(4,346,621,358) |
- |
10,274,031,526 |
268,122,445,682 |
(*1)
당분기말
현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금
액은
1,506천
원입니다.
(*2)
기타증(감)액은
건설중인자산에 대한 자본화비
용,
건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득(자본적지출포함)액(*1) |
연결범위변동 |
처 분 |
감가상각비 |
손상 |
기타증(감)액(*2) |
기말장부금액 |
| 토지 |
32,752,959,632 |
5,451,591,493 |
- |
(51,163,950) |
- |
(95,089,000) |
1,044,964,381 |
39,103,262,556 |
| 건물 |
67,310,300,551 |
819,621,069 |
- |
(972,115,050) |
(2,502,788,733) |
(202,912,008) |
23,260,417,851 |
87,712,523,680 |
| 기계장치 |
25,234,981,796 |
2,920,299,549 |
- |
(8,136,584) |
(5,320,458,401) |
(19,000) |
2,503,704,093 |
25,330,371,453 |
|
정부보조금
|
- |
(53,293,976) |
- |
- |
3,536,185 |
- |
- |
(49,757,791) |
| 차량운반구 |
58,991,352 |
17,604,631 |
122,362,114 |
(16,014,910) |
(36,622,011) |
- |
(5,653,129) |
140,668,047 |
| 비품 |
2,220,211,832 |
1,271,172,841 |
95,109,575 |
(122,574,056) |
(808,742,453) |
(347,421) |
390,902,887 |
3,045,733,205 |
|
정부보조금
|
(5,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(5,000) |
| 금형 |
1,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
| 시험연구용자산 |
2,772,827 |
- |
- |
(5,000) |
(2,370,823) |
(334,285) |
- |
62,719 |
|
정부보조금
|
(1,338,145) |
- |
- |
- |
1,338,145 |
- |
- |
- |
| 시설장치 |
1,834,786,831 |
855,411,977 |
1,260,190,762 |
(33,686,885) |
(915,907,658) |
(5,000) |
2,538,300,174 |
5,539,090,201 |
| 임차자산개량권 |
3,155,260,074 |
1,363,143,112 |
2,494,729,040 |
(89,254,017) |
(751,008,876) |
- |
836,420,281 |
7,009,289,614 |
| 금융리스자산 |
1,891,371,348 |
2,130,923,503 |
- |
- |
(1,011,181,202) |
- |
100,555,296 |
3,111,668,945 |
| 건설중인자산 |
35,053,511,389 |
61,668,162,497 |
- |
(53,131,286) |
- |
(51,076,319) |
(23,642,707,439) |
72,974,758,842 |
| 합 계 |
169,513,805,487 |
76,444,636,696 |
3,972,391,491 |
(1,346,081,738) |
(11,344,205,827) |
(349,783,033) |
7,026,904,395 |
243,917,667,471 |
(*1)
전기말
현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금
액은
550,948
천
원입니다.
(*2)
기타증(감)액은
건설중인자산에 대한 자본화비
용,
건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
20. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
22,533,345,733 |
22,533,345,733 |
| 감가상각누계액 |
(1,044,808,672) |
(1,019,206,738) |
| 장부금액 |
21,488,537,061 |
21,514,138,995 |
(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득(자본적지출포함)액(*1) |
처분 |
감가상각비 |
기타증(감)액 |
기말장부금액 |
| 토지 |
18,437,032,187 |
- |
- |
- |
- |
18,437,032,187 |
| 건물 |
3,077,106,808 |
- |
- |
(25,601,934) |
- |
3,051,504,874 |
| 합 계 |
21,514,138,995 |
- |
- |
(25,601,934) |
- |
21,488,537,061 |
(*1)
당기말
현재 자산취득액 중 미지급되어
매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은
없
습니다.
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득(자본적지출포함)액(*1) |
처분(*2) |
감가상각비 |
기타증(감)액 |
기말장부금액 |
| 토지 |
18,437,032,187 |
- |
- |
- |
- |
18,437,032,187 |
| 건물 |
3,179,514,639 |
- |
- |
(102,407,831) |
- |
3,077,106,808 |
| 건설중인자산 |
5,077,525,025 |
737,006,170 |
(5,814,531,195) |
- |
- |
- |
| 합 계 |
26,694,071,851 |
737,006,170 |
(5,814,531,195) |
(102,407,831) |
- |
21,514,138,995 |
(*1)
전기말
현재 자산취득액 중 미지급되어
매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은
없
습니다.
(*2)
전기 중 역삼동 모성호텔 공사 참여를 취소하였으
며,관련 처분손실 190,713천원은 유형자산처분손실로 계상되어있습니다.
(3) 당분기와 전기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
임대수익
|
332,550,000 |
1,131,375,718 |
|
운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
|
(3,623,360) |
(5,780,310) |
| 투자부동산 감가상각비 |
(25,601,934) |
(102,407,831) |
| 합 계 |
303,324,706 |
1,023,187,577 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 24,733,900천원입니다. 투
자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.
21
. 담보제공자산 등
(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금 종류 |
차입금액 |
담보권자 |
| 단기금융상품 |
6,058,000,000 |
6,058,000,000 |
단기차입금 |
5,570,600,000 |
(주)우리은행 |
| 토지, 건물 및 기계장치외(*) |
150,661,040,603 |
150,661,040,603 |
장기차입금 |
85,810,367,151 |
Wells Fargo(*),Bank of Hope |
| 합 계 |
156,719,040,603 |
156,719,040,603 |
|
91,380,967,151 |
|
(*) 연결실체는 Wells Fargo에 대한 장기차입금과 관련하여 당기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 모든 자산을 포괄담보로 제공하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공자 |
제공내역 |
보증금액 |
제공받은 내용 |
| 서울보증보험(주) |
이행지급보증 |
100,000,000 |
이행지급보증 등 |
| 인허가보증 |
60,000,000 |
| 공탁보증 |
438,000,000 |
22. 영업권(1) 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 취득원가: |
| 기초잔액 |
35,636,817,904 |
9,478,112,573 |
| 사업결합에 따른 취득금액 |
- |
26,158,705,331 |
| 기타(*1) |
576,460,744 |
- |
| 기말잔액 |
36,213,278,648 |
35,636,817,904 |
| 손상차손누계액: |
| 기초잔액 |
2,992,669,542 |
2,084,360,224 |
| 손상차손인식
(*2)
|
365,578 |
908,309,318 |
| 기말잔액 |
2,993,035,120 |
2,992,669,542 |
| 장부금액: |
| 기초 |
32,644,148,362 |
7,393,752,349 |
| 기말 |
33,220,243,528 |
32,644,148,362 |
(*1) 환율변동효과입니다.(*2) 전기말 (주)차백신연구소에 대한 손상설정금액입니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 영업부문 |
현금창출단위 |
당분기말 |
전기말 |
| 헬스케어 |
CHA Reproductive Managing Group |
46,858,477 |
46,858,477 |
| (주)CMG제약 |
6,438,584,554 |
6,438,584,554 |
| CFC Global Pty. Ltd.(*1) |
26,734,800,497 |
26,158,705,331 |
| 합 계 |
33,220,243,528 |
32,644,148,362 |
(*1) 지배기업의 종속기업인 (주)차헬스케어는 당기 중 호주소재 CFC Global Pty. Ltd.의 지분 100%을 인수하였으며 인수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다.
23. 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
57,453,473,732 |
56,045,563,082 |
| 정부보조금 |
(1,482,294,472) |
(1,501,292,227) |
| 상각누계액과 손상차손누계액 |
(35,896,606,175) |
(34,774,253,399) |
| 장부금액 |
20,074,573,085 |
19,770,017,456 |
(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
브랜드가치 |
의료진고용계약 |
소프트웨어 |
개발비 |
회원권 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
8,084,516,378 |
492,381,250 |
5,908,575,000 |
3,557,554,725 |
37,379,957,111 |
622,578,618 |
56,045,563,082 |
| 외부취득(*2) |
229,697,663 |
- |
- |
821,463,610 |
54,665,000 |
- |
1,105,826,273 |
|
내부창출취득
|
|
- |
- |
- |
112,918,831 |
- |
112,918,831 |
| 사업결합취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 연결범위의 변동 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
기타증감액(*1)
|
187,363,013 |
- |
- |
1,802,533 |
- |
- |
189,165,546 |
| 기말금액 |
8,501,577,054 |
492,381,250 |
5,908,575,000
|
4,380,820,868 |
37,547,540,942 |
622,578,618 |
57,453,473,732 |
| 정부보조금: |
| 기초금액 |
4,704,133 |
- |
- |
- |
1,496,588,094 |
- |
1,501,292,227 |
| 취득금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각금액 |
- |
- |
- |
- |
(18,997,755) |
- |
(18,997,755) |
| 기말금액 |
4,704,133
|
- |
- |
- |
1,477,590,339 |
- |
1,482,294,472 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
7,145,131,857 |
273,543,388 |
984,762,500 |
2,780,137,337 |
23,517,598,317 |
73,080,000 |
34,774,253,399 |
| 무형자산상각비 |
88,953,685 |
46,548,432 |
167,575,427 |
85,683,061 |
66,132,910 |
- |
449,777,018 |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 연결범위의 변동 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
기타증감액(*1)
|
347,517,435 |
- |
- |
37,055,500 |
282,886,326 |
- |
672,575,758 |
| 기말금액 |
7,581,602,977 |
320,091,820 |
1,152,337,927 |
2,902,875,898 |
23,866,617,553 |
73,080,000 |
35,896,606,175 |
(
*1) 당분기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.
(*2)
당분기말
현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은
없
습
니다.
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
브랜드가치(*2) |
의료진고용계약(*2) |
소프트웨어 |
개발비 |
회원권 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
7,947,282,856 |
- |
- |
3,414,196,592 |
36,290,692,586 |
471,660,000 |
48,123,832,034 |
| 외부취득(*3) |
16,937,982 |
- |
- |
130,740,000 |
- |
150,918,618 |
298,596,600 |
|
내부창출취득
|
- |
- |
- |
- |
1,150,420,037 |
- |
1,150,420,037 |
| 사업결합취득 |
21,233,223 |
510,700,000 |
6,128,400,000 |
- |
- |
- |
6,660,333,223 |
| 연결범위의 변동 |
(163,461) |
- |
- |
- |
(61,383,832) |
- |
(61,547,293) |
|
기타증감액(*1)
|
99,225,778 |
(18,318,750) |
(219,825,000) |
12,618,133 |
228,320 |
- |
(126,071,519) |
| 기말금액 |
8,084,516,378 |
492,381,250 |
5,908,575,000 |
3,557,554,725 |
37,379,957,111 |
622,578,618 |
56,045,563,082 |
| 정부보조금: |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
- |
1,325,693,820 |
- |
1,325,693,820 |
| 취득금액 |
4,704,133 |
- |
- |
- |
246,885,299 |
- |
251,589,432 |
| 상각금액 |
- |
- |
- |
- |
(75,991,025) |
- |
(75,991,025) |
| 기말금액 |
4,704,133 |
- |
- |
- |
1,496,588,094 |
- |
1,501,292,227 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
6,349,996,223 |
- |
- |
2,449,634,194 |
22,072,720,078 |
73,080,000 |
30,945,430,495 |
| 무형자산상각비 |
542,187,450 |
283,720,406 |
1,021,400,000 |
329,044,942 |
1,354,626,145 |
- |
3,530,978,943 |
| 손상차손 |
232,385,674 |
- |
- |
- |
114,098,317 |
- |
346,483,991 |
| 연결범위의 변동 |
- |
- |
- |
- |
(23,911,519) |
- |
(23,911,519) |
|
기타증감액(*1)
|
20,562,510 |
(10,177,018) |
(36,637,500) |
1,458,201 |
65,296 |
|
(24,728,511) |
| 기말금액 |
7,145,131,857 |
273,543,388 |
984,762,500 |
2,780,137,337 |
23,517,598,317 |
73,080,000 |
34,774,253,399 |
(
*1) 전기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 당기 중 호주에 총 7개의 Clinic
을 보유하고 있는 CFC Global Pty, Ltd.의
총 발행주식 100%를 인수하였으며 인수과정에
서 PPA에 따라 브랜드가치 및 의료진고용계약을 인식가능한 무형자산으로 분류하여 각각 1.5년과 5년의 추정내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.
(*3)
전기말
현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은
없
습
니다.
(3) 연구개발비 자산화
| 분류 |
단계 |
구분 |
개발자산명 |
자산화한 연구개발비 금액(누계액) |
연구개발비(누계액) |
잔여상각기간 |
| 전임상 |
생동성시험 계획승인 |
1상 |
2상 |
3상 |
판매승인 |
정부보조금 |
합계 |
손상차손누계액 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 개발비 |
개발완료 |
제네릭 |
엔테카비르(*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
1,365,628,937 |
|
1,365,628,937 |
(124,616,210) |
(422,475,734) |
818,536,993 |
6.5년 |
| 제네릭 |
타다라필(10,20mg)(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
892,104,870 |
- |
892,104,870 |
(267,017,157) |
(281,947,033) |
343,140,680 |
6.4년 |
| 제네릭 |
타다라필(5mg)
(*2)
|
- |
- |
- |
- |
- |
58,500,000 |
- |
58,500,000 |
- |
(15,600,000) |
42,900,000 |
7.3년 |
| 제네릭 |
아로토(*3) |
- |
- |
- |
- |
- |
158,817,693 |
- |
158,817,693 |
- |
(27,786,903) |
131,030,790 |
8.3년 |
| 제네릭 |
로피렐
(*4)
|
- |
- |
- |
- |
- |
194,829,394 |
- |
194,829,394 |
(43,307,663) |
(12,626,809) |
138,894,922 |
9.2년 |
| 제네릭 |
아모르탄(10/160mg)(*5) |
- |
- |
- |
- |
- |
250,083,988 |
- |
250,083,988 |
(65,343,141) |
(13,855,563) |
170,885,284 |
9.3년 |
| 제네릭 |
암로디핀(*6) |
- |
- |
- |
- |
- |
106,434,450 |
- |
106,434,450 |
(333,636) |
(18,580,311) |
87,520,503 |
8.3년 |
| 바이오시밀러 |
히아필리아 |
- |
- |
- |
- |
- |
9,079,274,232 |
- |
9,079,274,232 |
- |
(4,973,242,220) |
4,106,032,012 |
4.3년 |
| 신약 |
필러 개발 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,036,318,736 |
(329,294,413) |
707,024,323 |
- |
(567,722,433) |
139,301,890 |
4.3년 |
| 제네릭 |
하이펜스(Hyfence) |
- |
- |
- |
- |
- |
7,831,525,476 |
- |
7,831,525,476 |
(5,743,201,532) |
(1,947,572,222) |
140,751,722 |
5.3년 |
| 기타 |
화장품원료개발
(*7)
|
- |
- |
- |
- |
- |
200,264,815 |
(27,096,556) |
173,168,259 |
- |
(47,756,907) |
125,411,352 |
4.1년 |
| 소 계 |
- |
- |
- |
- |
- |
21,173,782,591 |
(356,390,969) |
20,817,391,622 |
(6,243,819,339) |
(8,329,166,135) |
6,244,406,148 |
|
| 개발중 |
제네릭 |
아리피프라졸(*8) |
- |
7,967,886,913 |
- |
- |
- |
- |
- |
8,072,710,142 |
(2,776,172,390) |
- |
5,296,537,752 |
- |
| 제네릭 |
아모르탄 (5/160, 5/80mg) |
- |
10,490,008 |
- |
- |
- |
- |
- |
12,515,802 |
- |
- |
12,515,802 |
- |
| 제네릭 |
도네시아 |
- |
1,918,147 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,987,955 |
|
- |
7,987,955 |
- |
| 제네릭 |
라베프라졸 |
- |
114,098,317 |
- |
- |
- |
- |
- |
114,098,317 |
(114,098,317) |
- |
- |
- |
| 신약 |
음경확대 패치 |
- |
- |
- |
- |
637,680,396 |
- |
- |
637,680,396 |
- |
- |
637,680,396 |
- |
| 소 계 |
- |
8,094,393,385 |
- |
- |
637,680,396 |
- |
- |
8,844,992,612 |
(2,890,270,707) |
- |
5,954,721,905 |
- |
| 합 계 |
- |
8,094,393,385 |
- |
- |
637,680,396
|
21,173,782,591 |
(356,390,969) |
29,662,384,234 |
(9,134,090,046) |
(8,329,166,135) |
12,199,128,053 |
- |
(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*2)
타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*3)
아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다(*7) 당분기말 현재 개발비로 인식하고 있는 내역은 임상진행을 통한 판매승인된 내
역이 아니라 Cordstem 배양액을 이용한 화장품원료 개발비용을
인식한 것으로 2018
년 4월 개발완료 이후 매출이 발생하여 상각을 진행하고 있습니다.(*8) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2019년 2분기중 NDA신청을 계획하고 있습니다.
24. 매입채무와기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 매입채무 |
25,689,307,509 |
22,631,279,500 |
| 미지급금 |
54,520,282,942 |
65,491,593,580 |
| 미지급비용 |
20,832,010,114 |
20,126,262,656 |
| 소 계 |
101,041,600,565 |
108,249,135,736 |
| 비유동: |
| 미지급금 |
2,336,794,312 |
2,336,794,312 |
| 미지급비용 |
1,269,880,669 |
1,270,173,130 |
| 소 계 |
3,606,674,981 |
3,606,967,442 |
| 합 계 |
104,648,275,546 |
111,856,103,178 |
25. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
① 단기차입금
| (단위 : 원) |
| 차입처 |
내 역 |
이자율 |
만기일 |
당분기말 |
전기말 |
|
(주)우리은행
|
기업운전일반자금대출 |
3.50% |
2019-07-25 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
|
(주)우리은행 도쿄지점
|
운영자금차입 |
1.60% |
2019-08-01 |
2,570,600,000 |
2,532,500,000 |
| 합 계 |
5,570,600,000 |
5,532,500,000 |
② 원화장기차입금
| (단위 : 원) |
| 차입처 |
내 역 |
이자율 |
만기일 |
당분기말 |
전기말 |
| 종속기업 주주 |
주임종장기차입금 |
- |
- |
812,740,062 |
812,740,062 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
| 차감계 |
812,740,062 |
812,740,062 |
③ 외화장기차입금i) 당분기말
|
(외화단위 : USD, AUS,
SGD,
원화단위 : 원)
|
| 차입처 |
내 역 |
이자율 |
만기일 |
당분기말
|
|
외화금액
(USD)
|
외화금액
(AUS)
|
외화금액
(SGD)
|
원화환산액 |
| Wells Fargo(HUD) |
운전자금대(*1) |
4.19% |
2029-01-22 |
42,141,194 |
- |
- |
47,948,250,537 |
| 4.78% |
- |
17,689,729 |
- |
- |
20,127,373,656 |
| 4.46% |
- |
11,936,872 |
- |
- |
13,581,772,962 |
| Bank of Hope |
운전자금대출(*1) |
3M LIBOR + 1.75% |
2019-12-27 |
3,650,000 |
- |
- |
4,152,970,000 |
| SMG |
운전자금대출 |
0.00% |
2023-04-19 |
- |
- |
180,000 |
150,980,400 |
| COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA |
운전자금대출(*2) |
(BBSW + 1.5%) on usage + 1.25% |
2021-03-23 |
- |
5,075,390 |
- |
4,086,501,020 |
| 합 계 |
75,417,795 |
5,075,390 |
180,000 |
90,047,848,575 |
| 유동성장기차입금 |
(15,799,198) |
- |
- |
(6,289,155,366) |
| 차감계 |
59,618,597 |
5,075,390 |
180,000 |
83,758,693,209 |
ii) 전기말
|
(외화단위 : USD, AUS,
SGD,
원화단위 : 원)
|
| 차입처 |
내 역 |
이자율 |
만기일 |
전기말
|
|
외화금액
(USD)
|
외화금액
(AUS)
|
외화금액
(SGD)
|
원화환산액 |
| Wells Fargo(HUD) |
운전자금대(*1) |
4.19% |
2037-03-01 |
42,652,842 |
- |
- |
47,690,142,640 |
| 4.78% |
2046-03-01 |
13,957,819 |
- |
- |
15,606,237,424 |
| Bank of Hope |
운전자금대출(*1) |
3M LIBOR + 1.75% |
2019-12-27 |
14,300,000 |
- |
- |
15,988,830,000 |
| SMG |
운전자금대출 |
0.00% |
2023-04-19 |
- |
- |
180,000 |
147,290,400 |
| COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA |
운전자금대출(*2) |
(BBSW + 1.5%)on usage + 1.25% |
2021-03-23 |
- |
5,075,390 |
- |
3,998,443,007 |
| 합 계 |
70,910,661 |
5,075,390 |
180,000 |
83,430,943,471 |
| 유동성장기차입금 |
(15,799,198) |
- |
- |
(17,665,083,284) |
| 차감계 |
55,111,463 |
5,075,390 |
180,000 |
65,765,860,187 |
(*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
내 역 |
만 기 |
금 액 |
| Wells Fargo (HUD) |
운전자금대출 |
2019년 |
2,136,185,366 |
| 2020년 이후 |
79,521,211,789 |
| Bank of Hope |
운전자금대출 |
2019년 |
4,152,970,000 |
| COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA |
운전자금대출 |
2020년 이후 |
4,086,501,020 |
| SMG |
운전자금대출 |
2020년 이후 |
150,980,400 |
| 종속기업 임원 |
주임종 장기차입금 |
2020년 이후 |
812,740,062 |
| 합 계 |
2019년 |
6,289,155,366 |
| 2020년 이후 |
84,571,433,271 |
| 합 계 |
90,860,588,637 |
26. 전환사채
(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
(주)차바이오텍 제5회무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
(주)차헬스케어제1회 국내 사모무기명 무보증전환사채 |
(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증 전환사채 |
(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채
|
합 계
|
| 유동: |
| 전환사채 액면금액 |
10,000,000,000 |
15,100,000,000 |
- |
- |
25,100,000,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 |
1,048,955,772 |
5,896,506,510 |
- |
- |
6,945,462,282 |
| 차감 : 사채할인발행차금 |
(38,270,892) |
- |
- |
- |
(38,270,892) |
| 차감 : 전환권조정(*) |
(2,894,115,173) |
(9,928,097,916) |
- |
- |
(12,822,213,089) |
| 당분기말 장부금액 |
8,116,569,707 |
11,068,408,594 |
- |
- |
19,184,978,301 |
| 비유동: |
| 전환사채 액면금액 |
- |
- |
23,571,420,000 |
6,428,580,000 |
30,000,000,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차감 : 사채할인발행차금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차감 : 전환권조정(*) |
- |
- |
(8,735,250,855) |
(2,358,278,847) |
(11,093,529,702) |
| 당분기말 장부금액 |
- |
- |
14,836,169,145 |
4,070,301,153 |
18,906,470,298 |
(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.
(2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.
| 사채의 종류 |
(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 |
| 사채의 권면총액(원) |
10,000,000,000 |
| 발행일 |
2016년 04월 21일 |
| 만기일 |
2021년 04월 21일 |
| 전환비율(%) / 전환가격(원) |
100 / 14,339(*) |
| 표면이자율 |
0.00% |
| 보장수익률 |
사채의 만기일까지 연 2% |
| 상환할증금 |
원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환 |
| 조기상환청구권 |
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음. |
| 전환가격 조정에 대한 사항 |
다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 |
가. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, "을"이 i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii) 무상증자를 하거나, iii) 주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv) 주식분할을 하거나, v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.단, 전환가액을 액면가격으로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.
조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A : 기발행주식수
B : 신발행주식수
C : 1주당 발행가격
D : 시가
1) 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.
2) 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환가격 또는 행사가액으로 한다.
3) 위 산식에서 "시가"라 함은 상장 법인의 경우 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면, 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다
다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.
라. 위 가.항, 나.항, 다.항 과는 별도로 "발행회사"의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일이후 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되(2016년 07월 21일, 2016년 10월 21일, 2017년 01월 21일, 2017년 04년 21일, 2017년 07월 21일, 2017년 10월 21일, 2018년 01월 21일, 2018년 04월 21일, 2018년 07월 21일, 2018년 10월 21일, 2019년 01월 21일, 2019년 04월 21일, 2019년 07월 21일, 2019년 10월 21일, 2020년 01월 21일, 2020년 04월 21일, 2020년 07월 21일, 2020년 10월 21일, 2021년 01월 21일), 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 하기로 한다. 다만, 조정 후 전환가액의 최저한도는 발행당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%로 한다.
마. 위 가.항 내지 라.항에 의하여 조정된 전환가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
|
| 옵선에 관한 사항 |
본 전환사채는 사채권자가 발행일로 부터 2년이 되는 시점 및 그 이후 매3개월 시점에 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구권(Put option)을 행사할 수 있는 권리가 부여된 사채입니다.[조기상환청구권(Put option)에 관한 사항]1) 조기상환 청구금액 : 사채 권면금액의 전부에 대해 조기상환을 청구하는 경우에는 다음과 같으며, 사채 권면금액의 일부에 대하여 조기상환을 청구한 경우에는 권면금액 중 조기상환을 청구한 금액에 대하여 계산한 금액을 조기상환 청구금액으로 한다.
2018년04월21일 : 권면금액의 104.0707%
2018년07월21일 : 권면금액의 104.5911%
2018년10월21일 : 권면금액의 105.1140%
2019년01월21일 : 권면금액의 105.6396%
2019년04월21일 : 권면금액의 106.1678%
2019년07월21일 : 권면금액의 106.6986%
2019년10월21일 : 권면금액의 107.2321%
2020년01월21일 : 권면금액의 107.7683%
2020년04월21일 : 권면금액의 108.3071%
2020년07월21일 : 권면금액의 108.8487%
2020년10월21일 : 권면금액의 109.3929%
2021년01월21일 : 권면금액의 109.9399%
2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점
3) 조기상환 지급장소 : 우리은행 분당차병원지점
4) 조기상환 청구기간 : 인수인 또는 본 사채의 사채권자는 해당 조기상환 지급일 전60일부터 조기상환 지급일 전 30일까지 조기상환 청구내용을 발행회사에게 사전 통보하여야 한다. 조기상환청구권 행사에 의한 사채의 조기상환시 발행회사가 지급하여야 할 원금 및 상환보장수익금의 총액은 조기상환되는 원금액에 상환일까지 연복리 2.0%의 보장이율을 더한 금액으로 한다. 다만, 조기상환 지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하며, 이 경우 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
|
(*) 상기 전환가격은 2018년 6월 감자(자기주식 소각)에 따라 전환가액이 12,377원으로 조정되었습니다.
| 사채의 종류 |
(주) 차헬스케어 제1회국내 사모 무기명 무보증 전환사채 |
(주) 차헬스케어 제2회국내 사모 무기명무보증 전환사채 |
(주) 차헬스케어 제3회국내 사모 무기명무보증 전환사채
|
| 사채의 권면총액(원) |
15,500,000,000 |
23,571,420,000 |
6,428,580,000 |
| 발행일 |
2017년 02월 08일 |
2017년 05월 30일 |
2017년 07월 31일 |
| 만기일 |
2022년 02월 08일 |
2022년 05월 29일 |
2022년 07월 30일 |
| 전환비율(%) / 전환가격(원) |
100 / 23,000(*) |
100 / 20,000 |
100 / 20,000
|
| 표면이자율 |
0.00% |
6.00% |
6.00% |
| 보장수익률 |
3개월단위 연복리 6.5% |
- |
- |
| 상환할증금 |
원금의 138.0420%에 해당하는 금액을 일시에 상환 |
원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환 |
원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환 |
| 조기상환청구권 |
투자자는 사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이 후 매 6개월에 보유하고 있는사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음. |
- |
- |
| 전환가격 조정에 대한 사항 |
다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사의 기업공개(IPO) 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 가액이 본건 사채의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액 을 의미하며，이하 “기준가”) 보다 낮은 경우 2. 발행회사의 기업공개 이전에，본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을 인수할 권리를 표창하는 증권 등을 발행하는 경우 3. 발행회사가 기업공개 이후에, 본건 사채의 전환권행사전까지 발행회사가 당시의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 4. 합병，자본의 감소，주식분할, 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우 5. 위 1에서 4의 사유에 따라 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 또한 조정 후 전환가액 중 원단위미만은 절상한다. |
다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우 2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우 3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우 4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우 |
다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우 |
(*) 상기 전환가격은 2017년 5월 전환가액이 20,000원으로 조정되었습니다.
(3) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
전환사채 |
사채상환할증금 |
사채할인발행차금 |
전환권조정 |
| 당기초 |
55,500,000,000 |
6,945,462,282 |
(42,074,326) |
(24,658,164,875) |
| 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 상환 |
(400,000,000) |
- |
- |
- |
| 상각 |
- |
- |
3,803,434 |
742,422,084 |
| 당분기말 |
55,100,000,000 |
6,945,462,282 |
(38,270,892) |
(23,915,742,791) |
(4) 당분기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
(주)차바이오텍 제5회무기명식 이권부무보증 사모전환사채 |
(주)차헬스케어 제1회국내 사모 무기명무보증 전환사채 |
(주)차헬스케어 제2회국내 사모 무기명무보증 전환사채 |
(주) 차헬스케어 제3회국내 사모 무기명무보증 전환사채
|
합 계 |
| 당기초 현재 공정가치 |
8,510,947,726 |
2,528,825,000 |
5,308,283,784 |
1,487,251,983 |
17,835,308,493 |
| 파생상품평가손(익) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전환권행사로 인한 감소분 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당분기말 현재 공정가치 |
8,510,947,726 |
2,528,825,000 |
5,308,283,784 |
1,487,251,983 |
17,835,308,493 |
27. 금융리스
(1) 리스계약의 주요내용
연결실체는 미국 Medical Center의 시설 등의 이용을 위하여 금융리스계약을 체결하였으며, 당분기말과 전기말 현재 유형자산 및 금융리스부채에 각각 표시하고있습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 리스계약의 리스부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
연이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 외화리스부채 |
2.70 ~ 5.41% |
5,152,328,185 |
3,476,640,266 |
| 유동성리스부채 |
(1,773,340,946) |
(1,096,943,312) |
| 차감계 |
3,378,987,239 |
2,379,696,954 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 금융리스계약에 의하여 사용 중인 자산은 전액 기계장치로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
21,770,670,537 |
19,438,735,991 |
| 감가상각누계액 |
(17,022,164,639) |
(16,327,067,046) |
| 장부금액 |
4,748,505,898 |
3,111,668,945 |
(4) 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 리스료 지급 스케줄 |
최소리스료 |
현재가치 |
| 1년 이내 |
720,365,074 |
670,315,527 |
| 1년 초과 5년 이내 |
647,985,065 |
627,029,064 |
| 합 계 |
1,368,350,139 |
1,297,344,591 |
28.
기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 임대보증금 |
104,287,270 |
579,287,270 |
| 기타금융부채(*) |
11,756,159,080 |
11,757,342,480 |
| 소 계 |
11,860,446,350 |
12,336,629,750 |
| 비유동: |
| 임대보증금 |
153,500,000 |
104,500,000 |
| 합 계 |
12,013,946,350 |
12,441,129,750 |
(*) 연결회사는 존속기간이 정해진 종속기업이 발행하는 지분상품이 예외적인 조건을 만족하여 종속기업의 재무제표에서는 지분상품으로 분류되는 경우에도 이러한 예외적인 분류를 연결재무제표의 비지배지분에는 확장 적용하지 않고 금융부채로 분류하였습니다.
29. 기타비금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 선수금 |
9,142,146,232 |
9,091,668,042 |
| 선수수익 |
3,943,786,373 |
4,251,183,182 |
| 예수금 |
4,132,714,413 |
2,696,238,118 |
| 소 계 |
17,218,647,018 |
16,039,089,342 |
| 비유동: |
| 선수금 |
12,292,949,954 |
11,793,764,587 |
| 선수수익 |
1,912,817,256 |
2,247,918,212 |
| 소 계 |
14,205,767,210 |
14,041,682,799 |
| 합 계 |
31,424,414,228 |
30,080,772,141 |
30. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 회원보증금 |
3,670,500,000 |
2,735,500,000 |
| 현재가치할인차금 |
(120,519,632) |
(81,385,362) |
| 소 계 |
3,549,980,368 |
2,654,114,638 |
| 비유동: |
| 회원보증금 |
34,785,052,500 |
36,118,952,500 |
| 현재가치할인차금 |
(3,808,429,136) |
(4,212,522,666) |
| 소 계 |
30,976,623,364 |
31,906,429,834 |
| 합 계 |
34,526,603,732 |
34,560,544,472 |
31.
충당부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 : |
| 환불충당부채(*1,2) |
1,548,215,508 |
1,412,182,960 |
| 비유동 : |
| 복구충당부채 |
14,463,516 |
14,230,913 |
| 자가보험충당부채(*3) |
18,640,467,033 |
18,385,923,472 |
| 소 계 |
18,654,930,549 |
18,400,154,385 |
| 합 계 |
20,203,146,057 |
19,812,337,345 |
(
*1) 연결실체는 Bio-Insurance 용역과 관련하여
연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다.
(*2) 연결실체가 제조하여 판매하는 의약품 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다.
(*3) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 예상되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기타증(감)(*2) |
기말 |
| 유동: |
| 환불충당부채(*1) |
1,412,182,960 |
136,032,548 |
- |
- |
1,548,215,508 |
| 비유동: |
| 복구충당부채 |
14,230,913 |
232,603 |
- |
- |
14,463,516 |
| 자가보험충당부채 |
18,385,923,472 |
(69,401,249) |
- |
323,944,810 |
18,640,467,033 |
| 소 계 |
18,400,154,385 |
(69,168,646) |
- |
323,944,810 |
18,654,930,549 |
| 합 계 |
19,812,337,345 |
66,863,902 |
- |
323,944,810 |
20,203,146,057 |
(*1) 지배기업은 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증(감)액입니다.
(*2) 유동성대체에 따른 변동분과 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기타증(감)(*2) |
기말 |
| 유동: |
| 환불충당부채(*1) |
- |
100,286,378 |
(43,536,722) |
1,355,433,304 |
1,412,182,960 |
| 비유동: |
| 반품충당부채(*1) |
1,003,652,085 |
351,781,219 |
- |
(1,355,433,304) |
- |
| 복구충당부채 |
14,612,950 |
- |
(382,037) |
- |
14,230,913 |
| 자가보험충당부채 |
18,093,803,200 |
9,885,990,844 |
(10,374,635,175) |
780,764,603 |
18,385,923,472 |
| 소 계 |
19,112,068,235 |
10,237,772,063 |
(10,375,017,212) |
(574,668,701) |
18,400,154,385 |
| 합 계 |
19,112,068,235 |
10,338,058,441 |
(10,418,553,934) |
780,764,603 |
19,812,337,345 |
(*1) 지배기업은 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증(감)액입니다.
(*2) 유동성대체에 따른 변동분과 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.
32. 종업원급여
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
9,706,596,585 |
8,934,292,933 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(5,196,741,952) |
(5,349,460,506) |
| 순확정급여부채 |
4,509,854,633 |
3,584,832,427 |
② 기타 종업원급여 관련 부채
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 종업원급여 미지급금 |
7,283,793,117 |
7,268,801,301 |
| 종업원연차에 대한 부채 |
6,869,515,618 |
7,355,935,071 |
| 확정기여형 퇴직급여에 대한 부채 |
1,950,338,317 |
1,776,428,849 |
| 기타장기종업원부채 |
21,862,847 |
20,285,706 |
| 총 종업원급여 부채 |
16,125,509,899 |
16,421,450,927 |
한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초 |
8,934,292,933 |
7,726,908,968 |
| 당기근무원가 |
784,760,302 |
3,149,247,231 |
| 이자원가 |
57,451,554 |
220,757,531 |
| 과거근무원가 |
- |
- |
| 정산으로 인한 손익 |
- |
(78,599,447) |
| 퇴직금지급액 |
(232,314,608) |
(2,196,089,807) |
| 확정급여제도의 재측정요소(세전) |
162,406,404 |
134,522,850 |
| 인구통계적가정 |
- |
- |
| 재무적가정 |
- |
166,207,642 |
| 경험조정 |
162,406,404 |
(31,684,792) |
| 전출에 의한 효과 |
- |
(22,454,393) |
| 기타증(감)액 |
- |
- |
| 기말 |
9,706,596,585 |
8,934,292,933 |
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초 |
5,349,460,506 |
4,577,656,148 |
| 이자수익 |
36,063,174 |
146,803,019 |
| 당기기여금불입액 |
- |
1,346,433,295 |
| 지급액 |
(158,259,285) |
(616,907,371) |
| 확정급여제도의 재측정요소(세전) |
(30,522,443) |
(98,185,201) |
| 전출에 의한 효과 |
- |
(6,339,384) |
| 기말 |
5,196,741,952 |
5,349,460,506 |
(
4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다
.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말
|
전기말 |
| 장기금융상품 |
4,033,141,545 |
4,163,818,433 |
| 파생상품 |
1,163,600,407 |
1,185,642,073 |
| 합 계 |
5,196,741,952 |
5,349,460,506 |
| 사외적립자산의 실제수익 |
5,540,731 |
48,617,818 |
(5) 당분
기와
전기
중
당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
823,609,029 |
3,149,247,231 |
| 이자원가 |
57,451,554 |
220,757,531 |
| 정산으로 인한 손익 |
- |
(78,599,447) |
| 사외적립자산 이자수익 |
(36,063,174) |
(146,803,019) |
| 합 계 |
844,997,409 |
3,144,602,296 |
(
6
) 당분기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
20,285,706 |
- |
| 당기근무원가 |
1,412,769 |
27,102,473 |
| 이자원가 |
- |
691,759 |
| 장기종업원급여 지급액 |
- |
(3,000,000) |
| 당기손익에 인식된 재측정요소(세전) |
164,372 |
(4,508,526) |
| 기말잔액 |
21,862,847 |
20,285,706 |
(7) 보험수리적가정
① 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기말할인율 |
2.50 ~ 3.38 |
2.50 ~ 3.38 |
| 미래임금인상률 |
3.00 ~ 4.60 |
3.00 ~ 4.60 |
| 예정퇴직율 |
7.00 ~ 28.02 |
7.00 ~ 28.02 |
② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.
③ 민감도분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1% 증가시 |
1% 감소시 |
1% 증가시 |
1% 감소시 |
| 할인율 |
(309,604,235) |
704,310,822 |
(621,042,998) |
724,799,094 |
| 기대임금상승율 |
2,775,368,801 |
1,832,104,635 |
710,960,842 |
(675,756,307) |
33. 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
52,479,764 |
52,477,664 |
| 보통주자본금 |
26,239,882,000 |
26,238,832,000 |
(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 주) |
| 내 역 |
일 자 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
| 기초주식수 |
2019.01.01 |
52,477,664 |
- |
52,477,664 |
| 주식매수선택권행사 |
2019.03.08 |
2,100 |
- |
2,100 |
| 기말주식수 |
2019.03.31 |
52,479,764 |
- |
52,479,764 |
② 전기
| (단위 : 주) |
| 내 역 |
일 자 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
| 기초주식수 |
2018.01.01 |
51,253,499 |
(1,087,342) |
50,166,157 |
| 전환권행사 |
2018.01.04 |
41,192 |
- |
41,192 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.01.10 |
11,500 |
- |
11,500 |
| 전환권행사 |
2018.01.12 |
164,784 |
- |
164,784 |
| 전환권행사 |
2018.01.22 |
82,392 |
- |
82,392 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.01.30 |
26,048 |
- |
26,048 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.02.28 |
46,021 |
- |
46,021 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.03.09 |
43,573 |
- |
43,573 |
| 전환권행사 |
2018.04.05 |
453,720 |
- |
453,720 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.04.09 |
1,200 |
- |
1,200 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.05.21 |
1,000 |
- |
1,000 |
| 전환권행사 |
2018.06.18 |
668,206 |
|
668,206 |
| 자기주식소각 |
2018.06.26 |
(1,087,342) |
1,087,342 |
- |
| 주식매수선택권행사 |
2018.07.10 |
1,400 |
- |
1,400 |
| 전환권행사 |
2018.07.16 |
759,471 |
- |
759,471 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.07.20 |
600 |
- |
600 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.10.10 |
1,500 |
- |
1,500 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.10.17 |
1,600 |
- |
1,600 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.11.09 |
3,300 |
- |
3,300 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.12.05 |
4,000 |
- |
4,000 |
| 기말주식수 |
2018.12.31 |
52,477,664 |
- |
52,477,664 |
(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
247,227,210,466 |
247,227,210,466 |
| 기타의자본잉여금 |
1,363,537,130 |
1,363,537,130 |
| 자기주식처분이익 |
23,851,585,047 |
23,851,585,047 |
| 합 계 |
272,442,332,643 |
272,442,332,643 |
34. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(2,402,087,294) |
(2,402,087,294) |
| 주식선택권 |
3,443,877,208 |
3,402,959,985 |
| 기타자본조정(*) |
(18,853,359,988) |
(18,875,125,938) |
| 감자차손 |
(4,874,657,585) |
(4,874,657,585) |
| 합 계 |
(22,686,227,659) |
(22,748,910,832) |
(*) 기타자본조정에는 종속기업의 전환우선주 발행 및 전환상환우선주의 재분류로 인하여 발생하는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다.
35. 기타포괄손익
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 |
(9,918,191,652) |
(11,087,200,425) |
| 지분법자본변동 |
(15,961,729) |
(15,961,729) |
| 해외사업환산손익 |
(5,519,857,761) |
(8,423,007,130) |
| 합 계 |
(15,454,011,142) |
(19,526,169,284) |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 기초금액 |
(19,526,169,284) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재평가로 인한 순평가차익 |
1,169,008,773 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순평가차익 관련 법인세효과 |
- |
| 지분법자본변동 |
- |
| 해외사업장환산손익 |
2,903,149,369 |
| 해외사업장환산손익의 지분율 변동효과 |
- |
| 기말금액 |
(15,454,011,142) |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 제1039호에 따른 누계액 |
(10,204,318,178) |
| 제1039호에 따른 누계액과 관련된 법인세효과 |
- |
| 제1109호에 따른 조정 |
(8,522,381,084) |
| 기초금액 조정 |
(18,726,699,262) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재평가로 인한 순평가차익 |
(3,792,826,108) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순평가차익 관련 법인세효과 |
(108,881,741) |
| 지분법자본변동 |
(609,779,899) |
| 해외사업장환산손익 |
3,627,639,977 |
| 해외사업장환산손익의 지분율 변동효과 |
84,377,749 |
| 기말금액 |
(19,526,169,284) |
36. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금 |
67,821,580,189 |
70,584,618,957 |
(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
70,584,618,957 |
9,371,625,994 |
| 회계정책변경 누적효과 |
(338,239,218) |
36,319,658,959 |
| 당기순이익(손실) |
3,352,606,358 |
36,096,902,722 |
| -가감 : 비지배지분 |
(6,789,981,758) |
(11,707,632,554) |
| 확정급여제도의 재측정요소(세후) |
(172,841,023) |
(247,969,355) |
| -가감 : 비지배지분 |
55,931,264 |
233,044,078 |
| 기타 |
1,129,485,609 |
518,989,113 |
| 기말금액 |
67,821,580,189 |
70,584,618,957 |
37. 주당손익
(1) 기본주당손익
당분기와 전분기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
① 보통주 주당손익
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 주당이익(손실) |
|
|
| 지배기업보통주당기순이익(손실) |
(3,437,375,400) |
493,169,045 |
| 가중평균유통보통주식수 |
51,046,613 |
50,188,813 |
| 보통주기본주당이익(손실) |
(67) |
10 |
② 가중평균유통보통주식수의 계산내역
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 기초 발행보통주식수 |
51,326,530 |
51,253,499 |
| 자기주식 |
(280,477) |
(1,367,819) |
| 주식매수선택권행사 |
560 |
55,503 |
| 전환권행사 |
- |
247,630 |
| 가중평균유통보통주식수 |
51,046,613 |
50,188,813 |
(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석주당순손익은 다음과 같습니다. ① 보통주 희석주당이익(손실)
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 희석주당이익(손실) |
|
|
| 지배기업보통주순이익(손실) |
(3,437,375,400) |
493,169,045 |
| 전환사채관련손익 |
(478,000,707) |
- |
| 지배기업보통주희석순이익(손실) |
(3,915,376,107) |
493,169,045 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
51,046,613 |
50,188,813 |
| 지배기업보통주희석주당순이익(손실) |
(77) |
10 |
.
② 가중평균유통보통주식수
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
51,046,613 |
50,188,813 |
| 주식선택권효과 |
- |
- |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
51,046,613 |
50,188,813 |
③ 반희석성 잠재적보통주
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 |
행사기간 |
행사가격 |
발행될 보통주식수 |
| 주식선택권 |
2015-03-27 ~ 2020-03-26 |
11,158 |
26,461 |
| 2016-03-28 ~ 2021-03-27 |
11,444 |
25,634 |
| 2016-03-31 ~ 2021-03-30 |
12,864 |
9,015 |
| 2017-03-31 ~ 2022-03-30 |
12,859 |
84,667 |
| 2018-03-30 ~ 2023-03-29 |
13,953 |
2,549 |
| 전환사채 |
2016-04-21 ~ 2021-04-20 |
12,377 |
199,220 |
| 합 계 |
347,546 |
38. 주식기준보상
당분기말 현재 연결실체는 주식결제형을 부여하고 있습니다.(1) 당분기말 현
재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
| 결제방식 |
주식결제형 |
| 약정유형 |
주식선택권 |
| 최고경영진 |
기타임직원 |
최고경영진 |
최고경영진 |
기타임직원 |
최고경영진 |
최고경영진 |
| (주)차헬스케어 |
(주)차헬스케어 |
(주)차바이오텍 |
(주)차헬스케어 |
(주)차헬스케어 |
(주)차헬스케어 |
(주)차바이오텍 |
| 부여일 |
2014-03-24 |
2014-03-24 |
2014-03-31 |
2015-03-31 |
2015-03-31 |
2016-03-30 |
2016-03-30 |
| 부여수량(주) |
60,000 |
20,000 |
21,786 |
70,000 |
30,000 |
60,000 |
7,000 |
| 행사개시일 |
2016-03-24 |
2016-03-24 |
2016-03-31 |
2017-03-31 |
2017-03-31 |
2018-03-30 |
2018-03-30 |
| 행사만기일 |
2021-03-23 |
2021-03-23 |
2021-03-30 |
2022-03-30 |
2022-03-30 |
2023-03-29 |
2023-03-29 |
| 행사가격 |
18,788원 |
18,788원 |
12,864원 |
18,788원 |
18,788원 |
18,788원 |
13,953원 |
| 가득조건 |
용역제공조건: 2년 |
| 결제방식 |
주식결제형 |
| 약정유형 |
주식선택권 |
| 기타임직원 |
최고경영진 |
기타임직원 |
최고경영진 |
최고경영진 |
기타임직원 |
최고경영진 |
| (주)차헬스케어 |
(주)차헬스케어 |
(주)차헬스케어 |
(주)차헬스케어 |
(주)차바이오텍
|
(주)차바이오텍
|
(주)차바이오텍
|
| 부여일 |
2016-03-30 |
2017-05-30 |
2017-05-30 |
2018-03-30 |
2012-03-27 |
2012-03-27 |
2013-03-28 |
| 부여수량(주) |
25,000 |
40,000 |
35,000 |
40,000 |
3,000 |
50,834 |
53,572 |
| 행사개시일 |
2018-03-30 |
2019-05-30 |
2019-05-30 |
2020-03-30 |
2015-03-27 |
2015-03-27 |
2016-03-28 |
| 행사만기일 |
2023-03-29 |
2024-05-29 |
2024-05-29 |
2025-03-29 |
2020-03-26 |
2020-03-26 |
2021-03-27 |
| 행사가격 |
27,166원 |
20,000원 |
20,000원 |
20,000원 |
11,158원 |
11,158원 |
11,444원 |
| 가득조건 |
용역제공조건: 2년 |
용역제공조건: 3년 |
| 결제방식 |
주식결제형 |
| 약정유형 |
주식선택권 |
| 최고경영진 |
고문(3인) |
임원(2인) |
직원(7인) |
임원(2인) |
직원(5인) |
|
(주)차바이오텍
|
㈜CMG제약 |
㈜CMG제약 |
㈜CMG제약 |
㈜CMG제약 |
㈜CMG제약 |
| 부여일 |
2014-03-31 |
2014-03-31 |
2017-03-31 |
2018-03-08 |
2018-03-23 |
2019-03-13 |
| 부여수량(주) |
204,505 |
20,000 |
120,000 |
160,000 |
90,000 |
48,000 |
| 행사개시일 |
2017-03-31 |
2017-04-01 |
2020-04-01 |
2021-03-09 |
2021-03-04 |
2021-03-24 |
| 행사만기일 |
2022-03-30 |
2021-03-30 |
2024-03-30 |
2025-03-07 |
2025-03-22 |
2026-03-13 |
| 행사가격 |
12,864원 |
1,065원 |
3,508원 |
7,258원 |
7,493원 |
4,956원 |
| 가득조건 |
용역제공조건: 3년 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.
1) 주식선택권
① 지배기업
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 수 량 |
가중평균행사가격(*) |
수 량 |
가중평균행사가격(*) |
| 기초 |
342,797 |
12,396 |
484,539 |
12,254 |
| 행사 |
(2,100) |
12,859 |
(141,742) |
11,909 |
| 기말 |
340,697 |
12,392 |
342,797 |
12,396 |
| 기말 현재 행사가능주식수 |
340,697 |
12,394 |
342,797 |
12,396 |
(*) 주식선택권의 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다.당분기말 현재 존속하는 주식선택권
의
가중평균잔여만기는
2.48
년
입
니
다.
② 종속기업
((주)CMG제약)
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 수 량 |
가중평균행사가격 |
수 량 |
가중평균행사가격 |
| 기초 |
421,000 |
5,893 |
171,000 |
3,109 |
| 부여 |
48,000 |
4,956 |
250,000 |
7,343 |
| 상실 |
(26,000) |
1,631 |
- |
- |
| 행사 |
(5,000) |
1,631 |
- |
- |
| 기말 |
438,000 |
6,092 |
421,000 |
5,893 |
| 기말 현재 행사가능주식수 |
20,000 |
1,065 |
51,000 |
3,109 |
당분기말 현재 존속하는 주식선택권의
가중평균잔여만기는
0.97
년
입
니
다
.
③
종속기업
((주)차케어스)
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 수 량 |
가중평균행사가격 |
수 량 |
가중평균행사가격 |
| 기초 |
- |
- |
27,320 |
1,228 |
| 상실 |
- |
- |
(27,320) |
1,228 |
| 기말 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 현재 행사가능주식수 |
- |
- |
- |
- |
④ 종속기업
((주)차헬스케어)
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 수 량 |
가중평균행사가격 |
수 량 |
가중평균행사가격 |
| 기초 |
380,000 |
19,706 |
340,000 |
19,671 |
| 부여 |
- |
- |
40,000 |
20,000 |
| 기말 |
380,000 |
19,706 |
380,000 |
19,706 |
| 기말 현재 행사가능주식수 |
265,000 |
19,706 |
265,000 |
19,671 |
당분기말 현재 존속하는 주식선택권의
가중평균잔여만기는
3.96
년
입
니
다
.
⑤ 종속기업
((주)차백신연구소)
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 수 량 |
가중평균행사가격 |
수 량 |
가중평균행사가격 |
| 기초 |
280,000 |
500 |
530,000 |
500 |
| 상실 |
(200,000) |
500 |
(250,000) |
500 |
| 기말 |
80,000 |
500 |
280,000 |
500 |
| 기말 현재 행사가능주식수 |
80,000 |
500 |
280,000 |
500 |
당분기말 현재 존속하는 주식선택권의
가중평균잔여만기는
4
년
입니다.
(3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
사용된 가정 및 방법 |
| 부여일 |
| 2012-03-27 |
2012-03-29 |
2013-03-28 |
2014-03-24 |
2014-03-31 |
2014-03-31 |
| 차바이오텍 |
차백신 |
차바이오 |
CHC |
차바이오텍 |
차바이오텍 |
| 부여일 공정가치 |
6,296 |
500 |
7,512 |
5,000 |
7,509 |
5,657 |
| 부여일 주식가격 |
10,250 |
500 |
11,650 |
18,788 |
12,900 |
12,900 |
| 무위험이자율(%) |
3.78 |
1.81 |
2.65 |
3.18 |
3.15 |
3.15 |
| 기대행사기간 |
5.5년 |
7년 |
5.5년 |
4.5년 |
5.5년 |
4.5년 |
| 예상주가변동성(*) |
0.71257 |
0.17370 |
0.74813 |
0.46886 |
0.64098 |
0.49335 |
| 기대배당수익율(%) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
사용된 가정 및 방법 |
| 부여일 |
| 2014-03-31 |
2015-03-31 |
2016-03-30 |
2016-03-30 |
2017-03-31 |
2017-05-30 |
| CMG제약 |
CHC |
차바이오텍 |
CHC |
CMG제약 |
CHC |
| 부여일 공정가치 |
718 |
5,000 |
5,571 |
5,000 |
2,018 |
5,000 |
| 부여일 주식가격 |
1,065 |
18,788 |
13,850 |
27,166 |
3,508 |
20,000 |
| 무위험이자율(%) |
0.82 |
1.80 |
1.54 |
1.55 |
0.71 |
1.55 |
| 기대행사기간 |
5년 |
4.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
5년 |
4.5년 |
| 예상주가변동성(*) |
0.03150 |
0.35276 |
0.41939 |
0.33710 |
0.01860 |
0.29177 |
| 기대배당수익율(%) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
사용된 가정 및 방법 |
| 부여일 |
| 2018-03-08 |
2018-03-23 |
2018-03-30 |
2019-03-13 |
| CMG제약 |
CMG제약 |
CHC |
CMG제약 |
| 부여일 공정가치 |
3,850 |
4,022 |
5,000 |
4,956 |
| 부여일 주식가격 |
7,258 |
7,493 |
20,000 |
5,080 |
| 무위험이자율(%) |
0.66 |
0.66 |
1.55 |
0.65 |
| 기대행사기간 |
5년 |
5년 |
4.5년 |
5년 |
| 예상주가변동성(*) |
0.02530 |
0.02480 |
0.29180 |
0.02 |
| 기대배당수익율(%) |
- |
- |
- |
- |
(*) 과거 4.5~5.5년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.
39. 수익(1) 주요 수익의 구성연결실체의
당분기와 전분기 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 병원매출 |
67,542,348,368 |
60,086,305,767 |
| QAF매출 |
21,048,808,948 |
12,547,242,071 |
| IT서비스매출 |
1,171,343,942 |
- |
| 제대혈 채취 및 보관 매출 |
2,208,055,606 |
1,878,840,205 |
| Bio-Insurance 서비스매출 |
1,226,054,500 |
1,679,050,790 |
| 의약품제조판매 매출 |
13,126,496,815 |
11,551,532,324 |
| 서비스 매출 |
8,454,663,530 |
11,263,437,426 |
| 의료기기 및 시약 매출 |
5,744,938,135 |
6,078,357,544 |
| 기타매출(*) |
3,844,498,177 |
5,350,229,043 |
| 합 계 |
124,367,208,021 |
110,434,995,170 |
(*) 기타매출은 차바이오텍의 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등입니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 한 시점에 이행 |
18,871,434,950 |
17,629,889,868 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
105,495,773,071 |
92,805,105,302 |
| 합 계 |
124,367,208,021 |
110,434,995,170 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 지배기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기 |
기업회계기준서 제1115호수익인식 |
기업회계기준서 제1018호수익인식 |
| Bio-Insurance 등 채취 및 보관 |
채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공 |
채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식 |
보관과 채취를 하나로 보고 총 발생예정원가에서 보관과 관련하여 발생한 원가비율에 해당하는 금액을 당기에 인식하고 차액을 시간의 경과에 따라 수익인식 |
| 연구용역의 제공 |
고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달 |
연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식 |
연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식 |
| 회원보증금에 대한 이자수익 |
차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 이자수익 인식 |
회원보증금에 대한 유효이자율 이자수익의 인식 |
회원보증금에 대한 유효이자율 이자수익의 인식 |
| IT서비스매출 |
IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐 |
서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 |
서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 |
| 병원진료매출 |
환자진료용역이며 시간의 경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐 |
서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 |
서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 |
| QAF |
환자진료후 DHCS에 환자진료에 대한 금액을 청구 |
서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 있는 청구금액을 합리적 추정하여 수익인식 |
서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 확정되는 시점에 수익인식 |
40. 성격별 비용
당분기와 전분기 중 발
생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1)
당분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
- |
2,694,865,128 |
2,694,865,128 |
| 원재료의 사용액 |
- |
2,696,930,477 |
2,696,930,477 |
| 종업원급여 |
12,715,161,141 |
34,035,720,929 |
46,750,882,070 |
| 감가상각비와기타상각비 |
1,815,403,320 |
2,987,599,235 |
4,803,002,555 |
| 기타비용 |
25,949,414,952 |
40,741,746,699 |
66,691,161,651 |
| 합 계 |
40,479,979,413 |
83,156,862,468 |
123,636,841,881 |
(2)
전분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
- |
3,582,491,836 |
3,582,491,836 |
| 원재료의 사용액 |
- |
12,954,461,767 |
12,954,461,767 |
| 종업원급여 |
4,090,693,039 |
32,886,537,148 |
36,977,230,187 |
| 감가상각비와기타상각비 |
594,594,183 |
12,413,506,377 |
13,008,100,560 |
| 기타비용 |
20,016,318,821 |
14,399,291,238 |
33,823,910,274 |
| 합 계 |
24,701,606,043 |
76,236,288,366 |
100,346,194,624 |
41. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.
42. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 급여 |
12,141,216,084 |
3,857,941,022 |
| 퇴직급여 |
405,899,488 |
83,398,243 |
| 주식보상비 |
168,045,569 |
149,353,774 |
| 복리후생비 |
2,259,729,338 |
2,104,631,389 |
| 여비교통비 |
866,006,235 |
549,819,606 |
| 접대비 |
202,725,581 |
213,143,113 |
| 통신비 |
244,535,337 |
133,335,625 |
| 수도광열비 |
951,518,759 |
705,432,656 |
| 소모품비 |
1,017,511,725 |
905,996,906 |
| 세금과공과금 |
1,565,699,777 |
1,492,098,699 |
| 지급임차료 |
858,531,559 |
681,931,757 |
| 지급수수료 |
5,146,758,311 |
2,688,920,369 |
| 수선비 |
831,770,604 |
574,786,807 |
| 보험료 |
1,208,649,212 |
1,018,577,708 |
| 차량유지비 |
44,136,960 |
37,650,835 |
| 운반비 |
95,545,564 |
80,198,040 |
| 광고선전비 |
558,119,221 |
626,241,445 |
| 교육훈련비 |
72,708,205 |
28,453,722 |
| 도서인쇄비 |
37,135,561 |
10,439,657 |
| 감가상각비 |
1,365,626,302 |
443,694,657 |
| 무형자산상각비 |
449,777,018 |
150,899,526 |
| 경상연구개발비 |
2,288,822,358 |
1,595,937,395 |
| 판매촉진비 |
627,077,601 |
473,865,506 |
| 대손상각비 |
123,448,187 |
910,194,494 |
| 행사비 |
43,006,396 |
30,249,477 |
| 견본비 |
36,810,091 |
19,611,565 |
| 용역비 |
6,250,872,592 |
4,716,473,519 |
| 잡비 |
636,843,432 |
326,866,979 |
| 리스료 |
(64,536,572) |
42,217,629 |
| 회의비 |
45,988,918 |
49,243,923 |
| 합 계 |
40,479,979,413 |
24,701,606,043 |
43. 금융수
익
당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 이자수익 |
1,398,033,013 |
1,190,811,049 |
| 배당금수익 |
15,592,484 |
- |
| 외환차익 |
137,963,307 |
812,761 |
| 외화환산이익 |
1,036,019,355 |
1,260,083 |
| 단기매매증권처분이익 |
- |
1,311,315,236 |
| 기타금융부채평가이익 |
1,183,400 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
1,170,807,752 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
208,050,919 |
- |
| 합 계 |
3,967,650,230 |
2,504,199,129 |
44. 금융비
용
당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 이자비용 |
2,023,993,963 |
2,668,605,948 |
| 외환차손 |
28,018,746 |
233,906,544 |
| 외화환산손실 |
197,171 |
510,122,632 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
54,345 |
| 파생상품평가손실 |
- |
3,694,083,000 |
| 합 계 |
2,052,209,880 |
7,106,772,469 |
45. 기타영업외수익
당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 임대료수익 |
15,475,916 |
4,067,381 |
| 유형자산처분이익 |
- |
663,773,141 |
| 잡이익 |
1,680,752,374 |
86,569,513 |
| 합 계 |
1,696,228,290 |
754,410,035 |
(*) 연결실체는 당기 중 발생한 화장품 공급 그리고 컨설팅 제공과 관련하여 일시적인 거래로 판단하고 잡이익에 반영하였으며 해당 금액은 각각 647,897천원 및 225,780천원입니다.
46. 기타영업외비용
당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 기부금 |
2,812,700 |
1,983,291 |
| 잡손실 |
41,366,899 |
9,785,272 |
| 합 계 |
44,179,599 |
11,768,563 |
47. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금
융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.
③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치즉정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.
2) 공정가치와 장부금액
당분기말과 전기말 현재
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
<금융자산>① 당분기말
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 수준 |
| 상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
합 계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : |
| 상장지분증권 |
- |
15,016,189,080 |
- |
15,016,189,080 |
15,016,189,080 |
- |
- |
- |
| 비상장지분증권 |
- |
1,402,000 |
- |
1,402,000 |
- |
- |
1,402,000 |
15,016,189,080 |
| 수익증권 |
- |
- |
29,449,670,313 |
29,449,670,313 |
- |
10,299,908,000 |
19,149,762,313 |
29,449,670,313 |
| 소 계 |
- |
15,017,591,080 |
29,449,670,313 |
44,467,261,393 |
15,016,189,080 |
10,299,908,000 |
19,151,164,313 |
44,465,859,393 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) |
| 현금및현금성자산 |
125,625,697,536 |
- |
- |
125,625,697,536 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타유동채권 |
166,301,232,071 |
- |
- |
166,301,232,071 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성금융자산 |
124,397,211,690 |
- |
- |
124,397,211,690 |
- |
- |
- |
- |
| 장기매출채권및 기타비유동채권 |
63,982,478,891 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타비유동금융자산 |
26,041,534,471 |
- |
- |
26,041,534,471 |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
29,449,670,313 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
506,348,154,659 |
- |
29,449,670,313 |
442,365,675,768 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
506,348,154,659 |
15,017,591,080 |
58,899,340,626 |
486,832,937,161 |
15,016,189,080 |
10,299,908,000 |
19,151,164,313 |
44,465,859,393 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
② 전기말
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 수준 |
| 상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
합 계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : |
| 상장지분증권 |
- |
13,088,098,298 |
- |
13,088,098,298 |
13,088,098,298 |
- |
- |
13,088,098,298 |
| 비상장지분증권 |
- |
1,402,000 |
- |
1,402,000 |
- |
- |
1,402,000 |
1,402,000 |
| 수익증권 |
- |
- |
21,119,318,207 |
21,119,318,207 |
- |
17,817,510,503 |
3,301,807,704 |
21,119,318,207 |
| 소 계 |
- |
13,089,500,298 |
21,119,318,207 |
34,208,818,505 |
13,088,098,298 |
17,817,510,503 |
3,303,209,704 |
34,208,818,505 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) |
| 현금및현금성자산 |
89,508,575,203 |
- |
- |
89,508,575,203 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타유동채권 |
160,899,004,034 |
- |
- |
160,899,004,034 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성금융자산 |
159,938,083,883 |
- |
- |
159,938,083,883 |
- |
- |
- |
- |
| 장기매출채권및 기타비유동채권 |
68,712,448,759 |
- |
- |
68,712,448,759 |
- |
- |
- |
- |
| 기타비유동금융자산 |
22,682,784,333 |
- |
- |
22,682,784,333 |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
10,299,908,000 |
10,299,908,000 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
501,740,896,212 |
- |
10,299,908,000 |
512,040,804,212 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
501,740,896,212 |
13,089,500,298 |
31,419,226,207 |
546,249,622,717 |
13,088,098,298 |
17,817,510,503 |
3,303,209,704 |
34,208,818,505 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
<금융부채>
① 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 수준 |
| 상각후원가측정금융부채 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
합 계 |
수준1 |
수준2(*2) |
수준3 |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : |
| 유동성파생상품금융부채 |
- |
15,958,211,330 |
15,958,211,330 |
- |
13,429,386,330 |
2,528,825,000 |
15,958,211,330 |
| 파생상품금융부채 |
- |
6,795,535,766 |
6,795,535,766 |
- |
- |
6,795,535,766 |
6,795,535,766 |
| 소 계 |
- |
22753747096 |
22,753,747,096 |
- |
13,429,386,330 |
9,324,360,766 |
22,753,747,096 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) |
| 매입채무및기타유동채무 |
101,041,600,565 |
- |
101,041,600,565 |
- |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
5,570,600,000 |
- |
5,570,600,000 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성장기차입금 |
6,289,155,366 |
- |
6,289,155,366 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성전환사채 |
19,184,978,301 |
- |
19,184,978,301 |
- |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
11,860,446,350 |
- |
11,860,446,350 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성회원보증금 |
3,549,980,368 |
- |
3,549,980,368 |
- |
- |
- |
- |
| 장기매입채무및기타비유동채무 |
3,606,674,981 |
- |
3,606,674,981 |
- |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
84,571,433,271 |
- |
84,571,433,271 |
- |
- |
- |
- |
| 전환사채 |
18,906,470,298 |
- |
18,906,470,298 |
- |
- |
- |
- |
| 기타비유동금융부채 |
153,500,000 |
- |
153,500,000 |
- |
- |
- |
- |
| 회원보증금 |
30,976,623,364 |
- |
30,976,623,364 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
285,711,462,864 |
- |
285,711,462,864 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
285,711,462,864 |
22,753,747,096 |
308,465,209,960 |
- |
13,429,386,330 |
9,324,360,766 |
22,753,747,096 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 유동성파생상품금융부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 수준 |
| 상각후원가측정금융부채 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
합 계 |
수준1 |
수준2(*2) |
수준3 |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : |
| 유동성파생상품금융부채 |
- |
15,873,052,918 |
15,873,052,918 |
- |
13,344,227,918 |
2,528,825,000 |
15,873,052,918 |
| 파생상품금융부채 |
- |
6,795,535,767 |
6,795,535,767 |
- |
- |
6,795,535,767 |
6,795,535,767 |
| 소 계 |
- |
22,668,588,685 |
22,668,588,685 |
- |
13,344,227,918 |
9,324,360,767 |
22,668,588,685 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) |
| 매입채무및기타유동채무 |
108,249,135,736 |
- |
108,249,135,736 |
- |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
5,532,500,000 |
- |
5,532,500,000 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성장기차입금 |
17,665,083,284 |
- |
17,665,083,284 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성전환사채 |
18,950,172,130 |
- |
18,950,172,130 |
- |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
11,757,342,480 |
- |
11,757,342,480 |
- |
- |
- |
- |
| 유동임대보증금 |
579,287,270 |
- |
579,287,270 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성회원보증금 |
2,654,114,638 |
- |
2,654,114,638 |
- |
- |
- |
- |
| 장기매입채무및기타비유동채무 |
3,606,967,442 |
- |
3,606,967,442 |
- |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
66,578,600,249 |
- |
66,578,600,249 |
- |
- |
- |
- |
| 전환사채 |
18,795,050,951 |
- |
18,795,050,951 |
- |
- |
- |
- |
| 기타비유동금융부채 |
104,500,000 |
- |
104,500,000 |
- |
- |
- |
- |
| 회원보증금 |
31,906,429,834 |
- |
31,906,429,834 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
286,379,184,014 |
- |
286,379,184,014 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
286,379,184,014 |
22,668,588,685 |
309,047,772,699 |
- |
13,344,227,918 |
9,324,360,767 |
22,668,588,685 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 유동성파생상품금융부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.
(2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치
일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
가치평가기법
|
유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위
|
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성
|
|
상장주식
|
활성시장에서공시되는 가격
|
해당사항 없음
|
해당사항 없음
|
|
전환권대가
|
옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.
|
주가변동성
|
주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다. |
한편, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
48. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 기타포괄손실 |
- |
4,072,158,142 |
- |
- |
- |
4,072,158,142 |
| 이자수익(*) |
- |
- |
1,398,033,013 |
- |
- |
1,398,033,013 |
| 외환차익 |
- |
- |
137,963,307 |
- |
- |
137,963,307 |
| 외화환산이익 |
|
- |
1,036,019,355 |
- |
- |
1,036,019,355 |
| 당기손익-공정가치측정
금융자산처분이익
|
1,170,807,752 |
- |
- |
- |
- |
1,170,807,752 |
| 당기손익-공정가치측정
금융자산평가이익
|
208,050,919 |
- |
- |
- |
- |
208,050,919 |
| 기타금융부채평가이익 |
- |
- |
- |
1,183,400 |
- |
1,183,400 |
| 배당금수익 |
15,592,484 |
- |
- |
- |
- |
15,592,484 |
| 이자비용(*) |
- |
- |
- |
- |
(2,023,993,963) |
(2,023,993,963) |
| 외환차손 |
- |
- |
(28,018,746) |
- |
- |
(28,018,746) |
| 외화환산손실 |
- |
- |
(197,171) |
- |
- |
(197,171) |
| 합 계 |
1,394,451,155 |
4,072,158,142 |
2,543,799,758 |
1,183,400 |
(2,023,993,963) |
5,987,598,492 |
(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.
② 전분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 기타포괄이익 |
- |
(2,010,856,375) |
- |
- |
- |
(2,010,856,375) |
| 이자수익(*) |
- |
- |
1,190,811,049 |
- |
- |
1,190,811,049 |
| 외환차익 |
- |
- |
812,761 |
- |
- |
812,761 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
1,260,083 |
- |
- |
1,260,083 |
| 당기손익-공정가치측정
금융자산처분이익
|
1,311,315,236 |
- |
- |
- |
- |
1,311,315,236 |
| 이자비용(*2) |
- |
- |
(25,722,975) |
- |
(2,642,882,973) |
(2,668,605,948) |
| 외환차손 |
- |
- |
(195,471,737) |
- |
(38,434,807) |
(233,906,544) |
| 외화환산손실 |
- |
- |
(510,122,632) |
- |
- |
(510,122,632) |
| 당기손익-공정가치측정
금융자산처분손실
|
(54,345) |
|
- |
- |
- |
(54,345) |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
(3,694,083,000) |
- |
(3,694,083,000) |
| 합 계 |
1,311,260,891 |
(2,010,856,375) |
461,566,549 |
(3,694,083,000) |
(2,681,317,780) |
(6,613,429,715) |
(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.
49. 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다.
연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
1) 매출채권
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
2) 투자자산
연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다.
3) 보증
연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
506,348,154,659 |
501,740,896,212 |
당분기말과 전기말 및 전기초 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 국 내 |
201,008,990,286 |
244,213,289,944 |
| 미 국 |
277,530,993,599 |
242,741,982,122 |
| 기 타 |
27,808,170,774 |
14,785,624,146 |
| 합 계 |
506,348,154,659 |
501,740,896,212 |
당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 도매업체 |
25,675,880,063 |
87,189,261,783 |
| 소매업체 |
39,252,133,185 |
9,055,812,835 |
| 최종소비자 |
205,444,187,125 |
176,076,150,214 |
| 금융기관 |
197,778,955,496 |
228,207,464,820 |
| 기타 |
38,196,998,790 |
1,212,206,560 |
| 합 계 |
506,348,154,659 |
501,740,896,212 |
② 손상차손
당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)의 연령및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 만기일 미도래 |
80,914,343,131 |
|
471,388,458,479 |
- |
| 6개월 이내 |
169,320,452 |
730,509 |
169,320,452 |
730,509 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이내 |
677,621,651 |
75,683 |
677,621,651 |
75,683 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 |
780,343,724 |
623,108 |
780,343,724 |
623,108 |
| 개별평가 |
435,535,202,001 |
14,480,783,909 |
39,251,255,569 |
10,524,674,363 |
| 합 계 |
518,076,830,959 |
14,482,213,209 |
512,266,999,875 |
10,526,103,663 |
상각후원가측정금융자산에 대한 손실충당금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
10,526,103,663 |
10,870,424,009 |
| 손상차손 인식 |
123,448,187 |
2,213,499,481 |
| 손상차손 환입 |
- |
(1,910,650) |
| 대여금및수취채권 제각 |
(840,984,575) |
(2,799,440,927) |
| 기타(환율차이) |
(123,448,187) |
243,531,750 |
| 기말 잔액 |
9,685,119,088 |
10,526,103,663 |
한편, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때,
만기일이 도래하지 않은 채권은 손실충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다.
상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 지배기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 지배기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.
(3) 유동성위험당분기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 1) 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
6개월 ~ 12개월 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 이상 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 파생금융금융부채 |
22,753,747,096 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
22,753,747,096 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
상각후원가측정 금융부채
|
| 매입채무기타채무 |
108,066,679,314 |
108,066,679,314 |
103,821,612,075 |
157,570,492 |
1,709,201,884 |
2,346,449,863 |
31,845,000 |
| 담보부 은행차입금 |
94,511,127,713 |
135,617,619,754 |
6,908,535,186 |
20,182,379,624 |
4,501,936,848 |
30,535,688,921 |
73,489,079,175 |
| 기타차입금 |
960,030,462 |
960,030,462 |
- |
- |
- |
147,290,400 |
812,740,062 |
| 전환사채 |
38,091,448,599 |
38,091,448,599 |
900,000,000 |
900,000,000 |
1,800,000,000 |
34,491,448,599 |
- |
| 기타유동금융부채 |
11,756,159,080 |
11,756,159,080 |
- |
- |
- |
11,756,159,080 |
- |
| 임대보증금 |
257,787,270 |
257,787,270 |
20,000,000 |
104,287,270 |
127,500,000 |
6,000,000 |
- |
| 회원보증금 |
34,526,603,732 |
38,455,552,500 |
995,000,000 |
2,305,500,000 |
16,688,352,500 |
16,550,500,000 |
1,916,200,000 |
| 소 계 |
288,169,836,170 |
333,205,276,979 |
112,645,147,261 |
23,649,737,386 |
24,826,991,232 |
95,833,536,863 |
76,249,864,237 |
| 합 계 |
310,923,583,266 |
333,205,276,979 |
112,645,147,261 |
23,649,737,386 |
24,826,991,232 |
95,833,536,863 |
76,249,864,237 |
한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
2) 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
6개월 ~ 12개월 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 이상 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 파생금융금융부채 |
22,668,588,685 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
22,668,588,685 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
상각후원가측정 금융부채
|
| 매입채무기타채무 |
111,856,103,178 |
111,856,103,178 |
101,595,824,187 |
6,653,311,549 |
1,070,609,051 |
2,309,913,676 |
226,444,715 |
| 담보부 은행차입금 |
88,816,153,071 |
135,617,619,754 |
6,908,535,186 |
20,182,379,624 |
4,501,936,848 |
30,535,688,921 |
73,489,079,175 |
| 기타차입금 |
960,030,462 |
960,030,462 |
- |
- |
- |
147,290,400 |
812,740,062 |
| 전환사채 |
37,745,223,081 |
68,659,751,572 |
900,000,000 |
900,000,000 |
1,800,000,000 |
65,059,751,572 |
- |
| 기타유동금융부채 |
11,757,342,480 |
11,757,342,480 |
- |
- |
- |
11,757,342,480 |
- |
| 임대보증금 |
683,787,270 |
683,787,270 |
405,000,000 |
174,287,270 |
101,500,000 |
3,000,000 |
- |
| 회원보증금 |
34,560,544,472 |
38,854,452,500 |
1,135,500,000 |
1,600,000,000 |
14,698,400,000 |
20,888,202,500 |
532,350,000 |
| 소 계 |
286,379,184,014 |
368,389,087,216 |
110,944,859,373 |
29,509,978,443 |
22,172,445,899 |
130,701,189,549 |
75,060,613,952 |
| 합 계 |
309,047,772,699 |
368,389,087,216 |
110,944,859,373 |
29,509,978,443 |
22,172,445,899 |
130,701,189,549 |
75,060,613,952 |
한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, SGD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
USD |
SGD |
JPY |
AUD |
| 현금및현금성자산 |
65,007,396,300 |
5,081,988,633 |
1,512,376,573 |
4,947,570,179 |
| 단기금융상품 |
15,550,553,814 |
- |
- |
- |
| 미수금 |
93,740,739,851 |
231,563,244 |
925,416 |
231,552,341 |
| 대여금 |
9,900,754,437 |
2,197,695,589 |
- |
320,142,027 |
| 연결재무상태표상 순액 |
184,199,444,402 |
7,511,247,466 |
1,513,301,989 |
5,499,264,547 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
USD |
SGD |
CNY |
| 현금및현금성자산 |
897,020,200 |
317,508,343 |
39,938 |
| 단기금융상품 |
44,744,560,327 |
- |
- |
| 미수금 |
1,034,242,500 |
1,145,919,312 |
- |
| 대여금 |
20,684,850,000 |
- |
- |
| 연결재무상태표상 순액 |
67,360,673,027 |
1,463,427,655 |
39,938 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
평균환율 |
기말환율 |
| 당 분 기 |
전 기 |
당분기말 |
전기말 |
| USD |
1,125.08 |
1,100.16 |
1,137.80 |
1,118.10 |
| SGD |
830.30 |
815.31 |
838.78 |
818.28 |
| CNY |
- |
166.4 |
- |
162.76 |
| JPY |
10.22 |
- |
10.28 |
- |
| AUD |
800.90 |
- |
805.16 |
- |
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
18,419,944,440 |
(18,419,944,440) |
6,736,067,303 |
(6,736,067,303) |
| SGD |
751,124,747 |
(751,124,747) |
146,342,766 |
(146,342,766) |
| JPY |
151,330,199 |
(151,330,199) |
- |
- |
| AUD |
549,926,455 |
(549,926,455) |
- |
- |
| CNY |
- |
- |
3,994 |
(3,994) |
2)
이자율위험
① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 고정이자율 |
| 금융자산 |
339,950,499,541 |
282,389,919,466 |
| 금융부채 |
(177,546,499,258) |
(190,562,014,649) |
| 합 계 |
162,404,000,283 |
91,827,904,817 |
| 변동이자율 |
| 금융부채 |
(8,239,471,020) |
(19,987,273,005) |
| 합 계 |
(8,239,471,020) |
(19,987,273,005) |
②
고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 100bp 상승 |
100bp 하락 |
100bp 상승 |
100bp 하락 |
| 변동이자율 금융부채 |
(20,598,678) |
20,598,678 |
(199,872,730) |
199,872,730 |
상기 변동이자율 금융부채는 전액 차입금입니다.
(5) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.
당분기말과 전기말 및 전기초 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채 총계 |
425,708,202,411 |
397,285,090,784 |
| 차감 : 현금및현금성자산 |
(125,625,697,536) |
(89,508,575,203) |
| 조정 부채 |
300,082,504,875 |
307,776,515,581 |
| 자본 총계 |
560,506,007,321 |
550,246,707,780 |
| 조정 부채비율 |
53.54% |
55.93% |
50. 우발부채 및 약정사항
(1) 제대혈계약연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 총계약액 |
매출 인식액 누계 |
장ㆍ단기선수금 |
| 77,259,231,487 |
68,868,509,921 |
8,390,721,566 |
한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당기말 현재 DB손해보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
(2) 바이오인슈어런스계약
연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 총계약액 |
매출 인식액 누계 |
장ㆍ단기선수금
(*)
|
| 11,250,532,053 |
6,127,592,664 |
5,122,939,389 |
(*) 회계정책 변경의 영향으로 매출 인식액 누계 및 장ㆍ단기선수금에 조정사항이 포함되어 있습니다.한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 지배기업의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
(3) 로열티계약
연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액을 대상으로 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다.
(4) 상표권계약연체실체는 전전기 중 주식회사 제이에스바이오와 상표권계약을 체결하였습니 다. 동 계약에 의할 경우 연결실체의 상표권에 대하여 주식회사 제이에스바이오에게 통상사용권을 부여하고 로열티금액 27,273천원을 수령하기로 약정되어 있습니다.
(5)
연결실체는
2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와
한국인 의학 유전체 사업에 대한게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급하였습니다. 당기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2019년 12월 31일까지로 변경하였습니다.
(6) 연체실체는 전기 중 주식회사 유영제약과 상표권(에떼르넬)계약을 체결하였습니다.동계약에 의할 경우 연결실체의 상표권에 대하여 주식회사 유영제약에게 통상사용권을 부여하고 로열티금액 70,000천원을 수령하기로 약정되어 있습니다. (7) 연결실체는 미국 줄기세포 전문회사인 ACT(Advanced Cell Technology)사로부터 "망막색소상피세포 유도기술에 대한 기술이전계약"을 체결하고 있습니다. 한편, 2011년 7월 15일 종속기업인 STEM CELL®ENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL INC.와 Hemangioblast(조혈모세포) Program계약에 따라 ACT사는 미국과 캐나다에서, 연결실체는 한국과 일본에서 각각 배타적인 라이센스 권리를 행사하는 것으로 합의하였습니다.(8) 지급보증 및 기타 약정사항당분기말 현재 서울보증보험으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 598백만원이며, 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다. 또한 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.
한편, CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)는 2018년 5월, 병원의 신축병동 증설공사 목적으로 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development) Loan을 이자율 4.78%로 약정받았으며, Loan 상환은 건축 최종완공 또는 2018년 5월부터 34개월 후인 2021년 3월 중 빠른 시기부터 시작되어, 25년간 Wells Fargo 은행을 통해 분할상환될 예정이며, 이와 관련하여 HPMC 소유 병원 부지/건물 등을 담보로 제공하기로 약정된 상태입니다
(9) 전환우선주의 발행연결실체의 종속기업이 발행한 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 |
(주)차헬스케어 |
(주)차헬스케어 |
차백신 연구소 |
| 투자자 |
오딘7차(유) |
오딘7차(유) |
스틱4차산업혁명펀드외 |
| 발행일 |
2017년 05월 31일 |
2017년 07월 28일 |
2019년 03월 19일 |
| 총 발행주식수 |
4,321,429 |
1,178,571 |
3,857,280 |
| 주당발행가액 |
20,000 |
20,000 |
3,111 |
| 총 발행금액 |
86,428,580,000 |
23,571,420,000 |
11,999,998,080 |
| 우선주의 성격 |
비참가적, 비누적적, 의결권 |
비참가적, 비누적적, 의결권 |
- |
| 배당 |
이익배당에 관하여 우선권이 없음 |
이익배당에 관하여 우선권이 없음 |
발행가 0% 배당 |
| 청산 |
잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음 |
잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음 |
- |
| 전환청구기간 |
발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지 |
발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지 |
발행일로부터 10년이 되는 날까지 |
| 자동전환 |
전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환 |
전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환 |
- |
| 전환비율 |
1 대 1 |
1 대 1 |
1 대 1 |
(10) 당분기 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다.
(11) 종속기업인 (주)CMG제약이 주식회사 케마스(구,(주)천지산)과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불확실한 상태입니다.
(12) 소송사건의 요약
①
연결실체가 피고인 사건
| (단위 : 원) |
| 계류법원 |
원고 |
소송가액 |
| 서울중앙지방법원 |
박명재(*1) |
1,276,331,650 |
| 서울중앙지방법원 |
김성종외 11명(*2) |
12,000,000 |
(*1) 연결실체는 2009년 3월 27일 주주총회 특별결의를 통하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 이후 원고의 행사만료된 주식매수선택권의 행사청구로 인한 주식인도청구의소송 건이며, 2019년 4월 승소하였습니다.(*2) 연결실체는 2019년 1월 중 지배기업을 피고로 하여 당사의 소액주주들이 제기한 손해배상 소송이 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 소송승패를 예측할 수 없습니다.
51. 특수관계자
(1) 당분기말 현재 지배기업과 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 직접지분보유회사 |
직접지분보유회사의 종속기업 |
직접지분보유 종속기업의관계기업 |
| <종속기업> |
| (주)CMG제약(*1) |
SGN(몽골) |
- |
| (주)차케어스(*1) |
엘바이오(주)(*2) |
- |
| (주)차메디텍 |
CHALOGY, Inc.(*7)
|
- |
| (주)서울CRO |
- |
- |
| (주)차백신연구소 |
- |
- |
| (주)차바이오랩
(*6)
|
- |
- |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
- |
솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합 |
| 미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
| 솔리더스 성장사다리스타트업펀드
(*1)
|
- |
- |
| (주)차헬스케어 |
(주)청라헬스케어 |
- |
| CHA Medical Service Co., Ltd. |
| CHA Reproductive Managing Group |
| CHA Health Systems, Inc. |
| CHS Property Management, LLC. |
| CHS Healthcare Management, LLC. |
| CHA Hollywood Medical Center, LP. |
| CHS Property Holdings, LP. |
| Kula Green, LLC. |
| CHA Captive Insurance, Inc. |
| CHA Health Plan, Inc.(*3) |
| Hollywood Safe Transport, Inc.(*3) |
| CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*3) |
| CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*4) |
| CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*4) |
| CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd (*4) |
| CHA Medical Management, LLC (*4) |
| CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd (*4) |
| CFC Global Pty Ltd (*5) |
| STEM CELL®ENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL, INC. |
- |
- |
| CHA Biotech USA, Inc. |
- |
- |
(*1)
(주)CMG제약과 (주)차케어스 및 솔리더스 성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.
(*2)
전기 중
지분소유기업
이 (주)차메디텍에서 (주)차케어스로 변경되었습니다.(*3) 전기이전에 신규설립되었습니다.
(*4) 전기 중 신규설립되었습니다.(*5) 전기 중 신규인수되었으며,
호주 내 7개 클리닉을
소유하고 있습니다.
(*6) 전기 중
지배기업으로부터 물적분할되어 신규설립되었습니다.
(*7) 전기 중 (주)차메디텍이 Mana Aina Development Inc.로 매도하였습
니다.(2)
당분기와 전기 중 당사와 매출 등 거래
가 있는 주요주주는 다음과 같습니다.
| 구분 |
주주명 |
| 주주 |
(주)케이에이치그린, (학)성광학원, 성광의료재단차광렬, 차원태, 차원영, 차원희, 김혜숙, 김남호 |
(3) 당분기와 전기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당분기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
| 기타 특수관계자 |
(의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단의)
성광의료재단 차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단대구여성차병원, (주)에스더블유에스산업개발성광의료재단 강남차병원 등
Kula Io Green LLCCHALOGY, Inc.Mana Aina,CHA Fertility Center,
Singapore Medical Group Limited
|
(4) 특수관계자와의 거래당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
① 매출 및 매입거래 등
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
당 분 기 |
전 기 |
| 주주 |
(주)케이에이치그린 |
매출 |
136,364 |
272,728 |
| 매입 |
47,700,000 |
190,800,000 |
| 전환사채의 전환권행사 |
- |
8,100,000,000 |
| 기타비용 |
- |
6,868 |
| 기타수익 |
- |
4,685,818 |
| 성광의료재단 |
매출 |
15,900,000,000 |
2,049,825,493 |
| 매입 |
85,113,333 |
62,456,000 |
| 투자부동산매각 |
2,044,307,193 |
5,814,531,195 |
| 기타수익 |
- |
61,693,296 |
| 기타비용 |
1,780,000 |
2,755,292 |
| (학)성광학원 |
매출 |
66,084,701 |
216,567,432 |
| 기타비용 |
640,000 |
6,000,000 |
| 차광렬 |
전환사채 전환권행사 |
- |
5,500,000,000 |
| 기타비용 |
- |
85,113,333 |
| 차원태 |
전환사채 전환권행사
|
- |
5,500,000,000 |
| 차원영 |
전환사채 전환권행사
|
- |
1,450,000,000 |
| 차원희 |
전환사채 전환권행사
|
- |
1,650,000,000 |
| 김혜숙 |
전환사채 전환권행사
|
- |
800,000,000 |
| 김남호 |
전환사채 전환권행사 |
- |
1,000,000,000
|
|
최대주주와 최대주주의 특수관계자
|
이자비용(*1)
|
291,426,122 |
2,044,307,193 |
| 기타 |
(의)성광의료재단 차움의원 |
매출 |
431,829,174 |
992,917,189 |
| 매입 |
36,681,699 |
217,578,068 |
| 재고자산매입 |
- |
7,477,273 |
| 기타비용 |
39,613,840 |
131,435,470 |
| (의)성광의료재단차움건진의원 |
매출 |
141,088,294 |
712,146,564 |
| 매입 |
- |
2,100,000 |
| 기타수익 |
- |
53,136,788 |
| 기타비용 |
- |
17,905,000 |
| 차의과대학교 |
매출 |
359,733,435 |
1,240,065,871 |
| 매입 |
- |
- |
| 기타비용 |
45,927,750 |
32,694,682 |
| 차의과대학교 산학협력단 |
매출 |
44,338,367 |
318,688,020 |
| 기타비용 |
- |
35,038,192 |
| 차의과대학교 분당차병원 |
매출 |
3,124,584,095 |
12,194,569,579 |
| 매입 |
215,104,293 |
918,539,745 |
| 유형자산매입 |
- |
871,840 |
| 무형자산매입 |
150,000,000 |
- |
| 기타비용 |
42,103,477 |
45,554,344 |
| 차의과대학교 구미차병원 |
매출 |
169,659,152 |
613,922,913 |
| 매입 |
3,300,000 |
15,600,000 |
| 성광의료재단 강남차병원 등 |
매출 |
47,628,128 |
3,308,089,251 |
| 매입 |
5,578,000 |
20,845,000 |
| 기타비용 |
5,454,547 |
3,300,000 |
| (주)제이알 제2호 부동산투자회사 |
매입 |
65,144,337 |
419,409,274 |
| 지급임차료 |
- |
33,279,475 |
| (의)성광의료재단 차여성의원 |
매출 |
281,778,782 |
1,019,797,635 |
| 대구여성차병원 |
매출 |
2,508,199 |
9,681,457 |
|
(주)에스더블유에스산업개발
|
이자수익 회수 |
15,154,577 |
206,999,991
|
| (주)차바이오에프앤씨 |
매출 |
206,999,991 |
298,982,860 |
| 매입 |
- |
41,066,185 |
| 무형자산매입 |
147,381,000 |
409,319,645 |
| 재고자산매입 |
- |
507,011,317 |
| 이자수익 |
- |
91,999,988 |
| 기타수익 |
- |
535,194,597 |
| 기타비용 |
- |
139,985,267 |
| 차바이오컴플렉스 관리단 |
매출 |
470,083,663 |
1,761,421,704 |
| 매입 |
48,935,819 |
192,434,410 |
| 기타비용 |
313,781,064 |
958,754,762 |
| 솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호 |
조합관리보수 |
- |
1,172,313 |
| 조합성과보수 |
- |
2,998,752,353 |
| 솔리더스-고창농식품프로젝트투자조합 |
조합관리보수 |
24,600,820 |
137,026,159 |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합 |
조합관리보수 |
35,937,245 |
168,300,223 |
| KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 |
조합관리보수 |
186,192,247 |
819,290,486 |
|
CHALOGY, Inc.
|
기타수익 |
- |
251,572,500 |
| 이자수익 |
- |
21,532,260 |
| 투자자산처분이익 |
- |
147,381,000 |
| Kula Io Green LLC |
이자수익 |
34,502,453 |
170,775,725 |
| 이자비용 |
- |
15,954,350 |
| Mana Aina |
이자수익 |
232,048 |
3,615,861 |
| CHA Fertility Center |
이자수익 |
2,156,403 |
4,726,713 |
거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다.
(*1) 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다.② 자금거래1) 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 주주 |
(주)케이에이치그린
|
차입금(전환사채)
|
10,000,000,000 |
- |
- |
10,000,000,000 |
| 기타 |
(주)에스더블유에스산업개발 |
대여금 |
4,500,000,000 |
- |
- |
4,500,000,000 |
| (주)차바이오에프앤씨 |
대여금
|
2,000,000,000 |
- |
- |
2,000,000,000 |
| IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 |
출자금 |
1,155,000,000 |
- |
- |
1,155,000,000 |
| 솔리더스-고창농식품프로젝트 |
출자금
|
1,400,000,000 |
- |
- |
1,400,000,000 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
출자금 |
14,720,000,000 |
- |
- |
14,720,000,000 |
| Kula Io Green LLC |
대여금 |
8,721,180,000 |
- |
- |
8,721,180,000 |
| CHA Fertility Center |
대여금 |
726,765,000 |
- |
- |
726,765,000 |
| 기타특수관계자 |
차입금
|
812,740,062 |
- |
- |
812,740,062 |
| Singapore Medical Group Limited |
차입금 |
147,290,400 |
- |
- |
147,290,400 |
최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다.
2) 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 주주 |
차광렬 |
차입금(전환사채) |
5,500,000,000 |
- |
(5,500,000,000) |
- |
| 차원태 |
차입금(전환사채)
|
5,500,000,000 |
- |
(5,500,000,000) |
- |
| 차원영 |
차입금(전환사채)
|
1,450,000,000 |
- |
(1,450,000,000) |
- |
| 차원희 |
차입금(전환사채)
|
1,650,000,000 |
- |
(1,650,000,000) |
- |
| 김혜숙 |
차입금(전환사채)
|
800,000,000 |
- |
(800,000,000) |
- |
| 김남호 |
차입금(전환사채)
|
1,000,000,000 |
- |
(1,000,000,000) |
- |
|
(주)케이에이치그린
|
차입금(전환사채)
|
8,100,000,000 |
10,000,000,000 |
(8,100,000,000)
|
10,000,000,000 |
| 기타 |
(주)에스더블유에스산업개발 |
대여금 |
4,500,000,000 |
- |
- |
4,500,000,000 |
| (주)차바이오에프앤씨 |
대여금
|
2,000,000,000 |
- |
- |
2,000,000,000 |
| 솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호 |
출자금 |
2,312,179,947 |
- |
(2,312,179,947) |
- |
| IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 |
출자금 |
2,400,000,000 |
- |
(1,245,000,000) |
1,155,000,000 |
| 솔리더스-고창농식품프로젝트 |
출자금
|
1,400,000,000 |
- |
- |
1,400,000,000 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
출자금 |
8,960,000,000 |
5,760,000,000 |
- |
14,720,000,000 |
| Kula Io Green LLC |
대여금 |
10,286,520,000 |
- |
(1,565,340,000) |
8,721,180,000 |
| 차입금 |
- |
2,420,660,000 |
(2,420,660,000) |
- |
| Chalogy Inc |
대여금 |
1,006,290,000 |
614,955,000 |
(1,621,245,000) |
- |
| Mana Aina |
대여금 |
363,099,000 |
- |
(363,099,000) |
- |
| CHA Fertility Center |
대여금 |
559,050,000 |
167,715,000 |
- |
726,765,000 |
| 기타특수관계자 |
차입금
|
812,740,062 |
|
|
812,740,062 |
| Singapore Medical Group Limited |
차입금 |
- |
147,290,400 |
- |
147,290,400 |
최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다.
(5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 |
선급금 |
미수수익 |
임차보증금 |
| 주주 |
(주)케이에이치그린 |
- |
- |
- |
- |
- |
15,000,000,000 |
| (학)성광학원 |
27,635,640 |
- |
- |
- |
- |
120,000,000 |
| 성광의료재단 |
411,687,882 |
4,778,760 |
- |
30,000 |
|
|
| 기타 |
(의)성광의료재단 차움의원 |
93,015,261 |
121,440,500 |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단차움건진의원 |
132,158,585 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과학대학교 |
119,912,239 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과학대학교 산학협력단 |
72,082,442 |
6,127,000 |
- |
30,000,000 |
- |
- |
| 성광의료재단 강남차병원 등 |
17,214,970 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단 차여성의원 |
106,376,075 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대구여성차병원 |
365,480 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과대학교 구미차병원 |
53,225,467 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과대학교 분당차병원 |
1,184,544,165 |
23,885,629 |
- |
10,000,000 |
- |
3,505,000,000 |
| (주)제이알 제2호 부동산투자회사 |
- |
- |
- |
- |
- |
886,000,000 |
| 차라이브셀 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,500,000 |
| 솔리더스-고창농식품프로젝트투자조합 |
- |
- |
- |
- |
24,600,820 |
- |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합 |
- |
- |
- |
- |
35,937,245 |
- |
| KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 |
- |
- |
- |
- |
186,192,247 |
- |
| ㈜차바이오에프엔씨 |
922,286,954(900,586,986) |
453,200,000(403,200,000) |
2,000,000,000(2,000,000,000) |
1,281,364 |
325,969,836(233,969,848) |
- |
| chalogy |
- |
251,572,500(251,572,500) |
- |
- |
- |
- |
| Kula Io Green |
- |
- |
8,874,840,000 |
34,892,533 |
- |
- |
| CHA Fertility Center |
- |
- |
739,570,000 |
- |
2,180,783 |
- |
| ㈜에스더블유에스산업개발 |
- |
- |
4,500,000,000 |
- |
- |
- |
| 차바이오컴플렉스 관리단 |
161,851,360 |
- |
- |
- |
- |
72,960,000 |
| 합 계 |
3,302,356,520(900,586,986) |
861,004,389(654,772,500) |
16,114,410,000(2,000,000,000) |
76,203,897 |
574,880,931(233,969,848) |
19,591,460,000 |
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 무 |
| 매입채무 |
미지급금 |
미지급비용 |
선수수익 |
선수금 |
전환사채 |
차입금 |
| 주주 |
(주)케이에이치그린 |
- |
21,373,561 |
- |
- |
- |
- |
10,000,000,000 |
| (학)성광학원 |
- |
5,324,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 성광의료재단 |
- |
6,160,000 |
- |
- |
- |
411,772 |
- |
| 기타 |
(의)성광의료재단 차움의원 |
- |
17,617,947 |
- |
- |
110,400,455 |
1,386,000 |
- |
| (의)성광의료재단차움건진의원 |
- |
49,757,132 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 성광의료재단 강남차병원 등 |
- |
946,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과대학교 구미차병원 |
- |
1,600,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과대학교 분당차병원 |
- |
87,384,038 |
- |
- |
- |
170,000,000 |
- |
| (주)제이알 제2호 부동산투자회사 |
- |
- |
88,610,579 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜차바이오에프엔씨 |
28,064,750 |
58,377,119 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차바이오컴플렉스 관리단 |
- |
52,763,543 |
- |
|
|
|
- |
| 기타특수관계자 |
- |
- |
- |
812,740,062 |
- |
- |
- |
| Singapore Medical Group Limited |
- |
- |
- |
150,980,400 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
28,064,750 |
301,303,340 |
88,610,579 |
1,114,700,862 |
110,400,455 |
171,797,772 |
10,000,000,000 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 |
선급금 |
미수수익 |
임차보증금 |
| 주주 |
(주)케이에이치그린 |
- |
- |
- |
- |
- |
15,000,000,000 |
| (학)성광학원 |
19,988,705 |
- |
- |
- |
- |
160,000,000 |
| 성광의료재단 |
210,493,256 |
- |
- |
30,000 |
- |
- |
| 기타 |
(의)성광의료재단 차움의원 |
104,654,602 |
300,472,121 |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단차움건진의원 |
177,734,747 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과학대학교 |
107,875,065 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과학대학교 산학협력단 |
59,325,203 |
6,127,000 |
- |
- |
- |
- |
| 성광의료재단 강남차병원 등 |
286,019,786 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단 차여성의원 |
97,319,604 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대구여성차병원 |
2,021,180 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과대학교 구미차병원 |
57,875,226 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과대학교 분당차병원 |
1,163,000,660 |
17,000,000 |
- |
- |
- |
3,505,000,000 |
| (주)제이알 제2호 부동산투자회사 |
- |
- |
- |
- |
- |
886,000,000 |
| 차라이브셀 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,500,000 |
| 미래창조IBKC-솔리더스바이오세컨더리투자조합 |
- |
- |
- |
- |
168,300,223 |
- |
| 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 |
- |
- |
- |
- |
228,584,484 |
- |
| (주)차바이오에프엔씨 |
872,171,541(871,098,425) |
453,200,000(403,200,000) |
2,000,000,000(2,000,000,000) |
1,281,364 |
325,969,836(233,969,848) |
- |
|
CHALOGY, Inc.
|
- |
251,572,500(251,572,500) |
- |
- |
- |
- |
| Kula Io Green |
- |
- |
8,721,180,000 |
- |
- |
- |
| CHA Fertility Center |
- |
- |
726,765,000 |
- |
- |
- |
| ㈜에스더블유에스산업개발 |
- |
- |
4,500,000,000 |
- |
- |
- |
| 차바이오컴플렉스 관리단 |
252,890,555 |
- |
- |
- |
- |
104,320,000 |
| 합 계 |
3,411,370,130(871,098,425) |
1,028,371,621(654,772,500) |
15,947,945,000(2,000,000,000) |
1,311,364 |
722,854,543(233,969,848) |
19,662,820,000 |
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 무 |
| 매입채무 |
미지급금 |
미지급비용 |
선수수익 |
선수금 |
전환사채 |
차입금 |
| 주주 |
(주)케이에이치그린 |
- |
20,892,739 |
- |
- |
- |
10,000,000,000 |
- |
| 성광의료재단 |
- |
7,100,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
(의)성광의료재단 차움의원 |
- |
33,964,317 |
|
273,156,474 |
1,617,000 |
- |
- |
| (의)성광의료재단차움건진의원 |
- |
74,354,768 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 성광의료재단 강남차병원 등 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과대학교 구미차병원 |
- |
2,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과대학교 분당차병원 |
- |
102,467,929 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)제이알 제2호 부동산투자회사 |
- |
- |
88,610,579 |
|
|
|
- |
| ㈜차바이오에프엔씨 |
202,974,750 |
81,016,904 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차바이오컴플렉스 관리단 |
- |
49,813,074 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
812,740,062 |
|
Singapore Medical Group Limited
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
147,290,400
|
| 합 계 |
202,974,750 |
372,609,731 |
88,610,579 |
273,156,474 |
1,617,000 |
10,000,000,000 |
960,030,462 |
(6) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(3,759,840,773) |
(2,233,969,848) |
| 설정액 |
(29,488,561) |
(1,525,870,925) |
| 기말금액 |
(3,789,329,334) |
(3,759,840,773) |
(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
담보 및 지급보증액(*) |
담보 및지급보증내역 |
제공받은 회사 |
보증일 |
제공받은 회사의 사용내역 |
| 여신금액 |
여신금융기관 |
| 종속기업
(*)
|
3,158,000,000 |
차입금 담보 |
(주)차백신연구소 |
2013.03.28 |
3,000,000,000 |
우리은행 |
|
종속기업
(*)
|
2,900,000,000 |
차입금 담보
|
CHA Medical Service Co,LTD. |
2018.08.04 |
2,532,500,000 |
우리은행도쿄지점 |
(*) 연결실체는 종속기업의 차입금을 담보하기 위하여 지배기업의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
(8) 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 원) |
| 특수관계 구분 |
담보 및지급보증액 |
담보 및지급보증내역 |
제공하는 회사 |
보증일 |
제공받은 회사 |
| 기타 |
5,000,000,000 |
근저당권 설정 |
(주)에스더블유에스산업개발 |
2015.12.25 |
차바이오텍 |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 특수관계 구분 |
담보 및지급보증액 |
담보 및지급보증내역 |
제공하는 회사 |
보증일 |
제공받은 회사 |
| 기타 |
5,000,000,000 |
근저당권 설정 |
(주)에스더블유에스산업개발 |
2015.12.25 |
차바이오텍 |
(9) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 당 분 기 |
전 분 기 |
| 급 여 |
퇴직급여 |
주식기준보상 |
합 계 |
급 여 |
퇴직급여 |
주식기준보상 |
합 계 |
| 271,486,000 |
14,316,611 |
- |
285,802,611 |
383,552,997 |
22,295,216 |
- |
405,848,213 |
52. 연결현금흐름표
(1)
현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 구성내용과 동일하며, 당분기 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| [단위 : 원] |
| 구분 |
당분기 |
| 리스 도입효과 |
338,239,218 |
| 보증금 유동성대체 |
175,829,485 |
| 선급금유동성대체 |
840,449,744 |
| 임대보증금 유동성대체 |
475,000,000 |
| 회원보증금 유동성대체 |
895,865,730 |
| 장기차입금 유동성대체 |
6,289,155,366 |
| 금융리스부채 유동성대체 |
2,991,886,815 |
| 건설중인자산 유형자산대체 |
291,380,000 |
(2) 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기
| [단위 : 원] |
| 구분 |
기초 |
현금흐름변동 |
비현금 변동 |
기말 |
| 유동성 대체 |
환율변동효과 |
할인차금 및 전환권조정 |
전환사채상환 |
기타증(감) |
| 단기차입금 |
5,532,500,000 |
- |
- |
38,100,000 |
- |
- |
|
5,570,600,000 |
| 유동성장기차입금 |
17,665,083,284 |
- |
6,289,155,366 |
- |
- |
- |
(17,665,083,284) |
6,289,155,366 |
| 유동성전환사채 |
18,950,172,130 |
- |
- |
- |
634,806,171 |
(400,000,000)
|
- |
19,184,978,301 |
| 유동성금융리스부채 |
1,096,943,312 |
- |
2,991,886,815 |
- |
- |
- |
(1,096,943,312) |
2,991,886,815 |
| 장기차입금 |
66,578,600,249 |
(6,643,653,133) |
(6,289,155,366) |
4,953,034,271 |
- |
- |
25,972,607,250 |
84,571,433,271 |
| 전환사채 |
18,795,050,951 |
- |
- |
- |
111,419,347 |
- |
- |
18,906,470,298 |
| 금융리스부채 |
2,379,696,954 |
- |
(2,991,886,815) |
- |
|
- |
6,253,158,013 |
5,640,968,152 |
2) 전기
| [단위 : 원] |
| 구분 |
기초 |
현금흐름변동 |
비현금 변동 |
기말 |
| 유동성 대체 |
환율변동효과 |
할인차금 및 전환권조정 |
전환권행사 |
기타증(감)(*) |
| 단기차입금 |
5,372,775,000 |
- |
- |
159,725,000 |
- |
- |
- |
5,532,500,000 |
| 유동성장기차입금 |
1,763,250,122 |
(20,802,209,188) |
36,375,254,624 |
328,787,726 |
- |
- |
- |
17,665,083,284 |
| 유동성전환사채 |
33,953,755,091 |
- |
- |
- |
4,139,693,754 |
(19,143,276,715) |
- |
18,950,172,130 |
| 유동성금융리스부채 |
1,000,417,607 |
(1,025,145,519) |
1,096,943,312 |
24,727,912 |
- |
- |
- |
1,096,943,312 |
| 장기차입금 |
47,505,534,888 |
53,382,167,222 |
(36,375,254,624) |
2,066,152,763 |
- |
- |
- |
66,578,600,249 |
| 전환사채 |
16,801,785,924 |
- |
- |
- |
1,993,265,027 |
- |
- |
18,795,050,951 |
| 금융리스부채 |
1,246,361,763 |
- |
(1,096,943,312) |
99,355,000 |
- |
- |
2,130,923,503 |
2,379,696,954 |
(*) 전기 금융리스자산 증가에 따른 금융리스부채 증가액입니다.
53. 보고기간 후 사건
(1) 해외법인 투자의 건연결실체의 종속기업인 CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.는 보고기간 말 이후인 2019년 2월 20일 이사회를 통해 싱가프로 의료기관인 SMG(Singapore Medical Group Limited)의 구주 83백만주를 취득할 것을 결의하였으며, 취득예정일자는 2019년 5월 20일입니다.(2) 전환사채의 취득연결실체의 종속기업 CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.는 보고기간 말 이후인 2019년 2월 20일 이사회를 통해 싱가프로 의료기관인 SMG(Singapore Medical Group Limited)의 전환사채권 83억원을 취득할 것을 결의하였으며, 취득예정일자는 2019년 5월 20일입니다.
5. 재무제표 주석
| 제 18 (당) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 |
| 제 17 (전) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 |
|
| 주식회사 차바이오텍 |
1. 회사의 개요
주식회사 차바이오텍(이하, "당사")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다.
한
편, 당사의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병 및 분할 등의 결과
당분기말 현재 납입자본금은
26,239,882
천원
이며 주요 주주 현황은다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율 |
| 차광열 |
3,432,348 |
6.54% |
| (주)케이에이치그린 |
3,166,181 |
6.03% |
| (학)성광학원 |
2,177,903 |
4.15% |
| 차원태 |
2,486,360 |
4.74% |
| 차원영 |
1,243,162 |
2.37% |
| 차원희 |
1,011,838 |
1.93% |
| 기타특수관계자 합계 |
1,378,317 |
2.63% |
| 기타주주 합계 |
37,583,655 |
71.61% |
| 합 계 |
52,479,764 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무
적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는
단기리스와
소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.
ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.
② 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.
(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.
① 리스이용자
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
② 리스제공자
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.
당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 영업부문 및 통합보고(1) 일반사항당사가 영위하고 있는 제대혈보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발 등의 사업의 원천은 당사의 줄기세포 관련한 연구에서 분화된 것으로서 고객이 제대혈 보관을 위탁하는 목적도 향후 발생할 수 있는 질병을 대비한 보관이기 때문에 당사가 영위하고있는 영업부문은 인간의 질병예방 및 치료 등 헬스케어와 관련된 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 당사는 판단하고 있으며 이에 따라 각 영업부문을 구분하지 아니하고 통합보고하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 헬스케어 관련 영업부문의 내용은 다음과 같습니다.
| 영업부문 |
업 종 |
주요 영업의 내용 |
| 제대혈 부문 |
생물화학적 제조 |
제대혈 채취 및 보관 |
| 바이오인슈어런스 사업 부문 |
생물화학적 제조 |
면역세포 채취 보관 및 요법 |
| 차움 부문 |
서비스 |
헬스케어서비스 |
(2) 지역별 정보
당사의 당분기 매출 중 해외매출은
734,976천원
으로서 주로 일본에서 발생하고 있으며 이외의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.
(3) 주요 고객정보
당분기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객수익에 관한 정보입니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기(*) |
전 기 |
| 금 액 |
Ratio |
금 액 |
Ratio |
| A사 |
- |
- |
2,708,115,332 |
10.1% |
(*) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.
5
.
현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 요구불예금 |
21,527,910,592 |
12,861,796,143 |
6. 매출채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다.
① 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
|
매출채권
|
1,075,271,887 |
(220,625,951) |
827,672,416 |
|
특수관계자에 대한 매출채권
|
615,243,738 |
(114,400,000) |
527,817,258 |
| 합 계 |
1,690,515,625 |
(335,025,951) |
1,355,489,674 |
② 전
기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
|
매출채권
|
2,340,065,338 |
(220,625,951) |
2,119,439,387 |
|
특수관계자에 대한 매출채권
|
724,099,963 |
(114,400,000) |
609,699,963 |
| 합 계 |
3,064,165,301 |
(335,025,951) |
2,729,139,350 |
(2
) 신용위험 및 손실충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의
현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다.
당사는 과거 경험상
신용위험은 연체일로부터 365일 초과하는 경우에 회수가 어렵다고 판단하고 있어 해당 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
① 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에
기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
연체된 일수 |
개별평가(*) |
합 계 |
| 미연체 |
1~3개월
|
|
채무불이행률
|
0% |
0.00% |
100% |
|
총장부금액
|
1,354,607,674 |
882,000 |
335,025,951 |
1,690,515,625 |
|
전체기간 기대신용손실
|
- |
- |
(335,025,951) |
(335,025,951) |
|
순장부금액
|
1,354,607,674
|
882,000
|
- |
1,355,489,674 |
(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 220,626천원이 포함되어있습니다.
②
당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(335,025,951) |
(86,102,375) |
| 설정액 |
- |
(248,923,576) |
| 제각 |
- |
- |
| 환입액 |
- |
- |
| 기말금액 |
(335,025,951) |
(335,025,951) |
7. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 미수금 |
3,245,117,679 |
(1,041,985,004) |
2,203,132,675 |
| 미수수익 |
494,293,605 |
- |
494,293,605 |
| 금융리스채권 |
223,883,392 |
- |
223,883,392 |
| 소 계 |
3,963,294,676 |
(1,041,985,004) |
2,921,309,672 |
| 비유동: |
| 보증금 |
16,623,804,100 |
(200,000) |
16,623,604,100 |
| 현재가치할인차금 |
(742,905,896) |
- |
(742,905,896) |
| 소 계 |
15,880,898,204 |
(200,000) |
15,880,698,204 |
| 합 계 |
19,844,192,880 |
(1,042,185,004) |
18,802,007,876 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 미수금 |
6,230,370,440 |
(1,041,985,004) |
5,188,385,436 |
| 미수수익 |
349,659,743 |
- |
349,659,743 |
| 소 계 |
6,580,030,183 |
(1,041,985,004) |
5,538,045,179 |
| 비유동: |
| 보증금 |
16,598,804,100 |
(200,000) |
16,598,604,100 |
| 현재가치할인차금 |
(698,800,367) |
- |
(698,800,367) |
| 소 계 |
15,900,003,733 |
(200,000) |
15,899,803,733 |
| 합 계 |
22,480,033,916 |
(1,042,185,004) |
21,437,848,912 |
(
2)당분기와 전기 중 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(1,042,185,004) |
(310,779,088) |
| 설정액 |
- |
(731,405,916) |
| 제각 |
- |
- |
| 환입액 |
- |
- |
| 기말금액 |
(1,042,185,004) |
(1,042,185,004) |
8. 환불자산당사는 주석 2.(4).2)에서 설명하고 있는 바와 같이 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 당사의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당분기말 현재 환불자산은 100,286천원입니다.
9. 기타금융자산
(1)
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 단기대여금 |
900,000,000 |
(900,000,000) |
- |
| 단기금융상품(*1) |
34,958,000,000 |
- |
34,958,000,000 |
| 소 계 |
35,858,000,000 |
(900,000,000) |
34,958,000,000 |
| 비유동: |
| 장기대여금(*2) |
6,500,000,000 |
|
6,500,000,000 |
| 장기금융상품(*1) |
1,002,500,000 |
- |
1,002,500,000 |
| 소 계 |
7,502,500,000 |
- |
7,502,500,000 |
| 합 계 |
43,360,500,000 |
(900,000,000) |
42,460,500,000 |
(*1) 주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사의
장단기금융상품에 대하여 종속기업에 대한 차입금담보제공과 당좌개설보증금의 사유로
사용제한이 존재합니다.
(*2) 당분기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 단기대여금 |
900,000,000 |
(900,000,000) |
- |
| 단기금융상품(*1) |
44,958,000,000 |
- |
44,958,000,000 |
| 소 계 |
45,858,000,000 |
(900,000,000)
|
44,958,000,000 |
| 비유동: |
| 장기대여금(*2) |
6,500,000,000 |
- |
6,500,000,000
|
| 장기금융상품(*1) |
1,002,500,000 |
- |
1,002,500,000 |
| 소 계 |
7,502,500,000 |
- |
7,502,500,000
|
| 합 계 |
53,360,500,000 |
(900,000,000)
|
52,460,500,000 |
(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(900,000,000) |
(900,000,000) |
| 설정액 |
- |
- |
| 기말금액 |
(900,000,000) |
(900,000,000) |
10. 사용이 제한된 금융상품
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
사용제한의 내용 |
| 단기금융상품 |
3,158,000,000 |
3,158,000,000 |
종속기업 차입에 따른 담보제공 |
| 장기금융상품 |
2,500,000 |
2,500,000 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
3,160,500,000 |
3,160,500,000 |
|
11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
193,224,183 |
- |
193,224,183 |
| 저장품 |
73,471,404 |
- |
73,471,404 |
| 합 계 |
266,695,587 |
- |
266,695,587 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
184,053,861 |
- |
184,053,861
|
| 저장품 |
82,216,595 |
- |
82,216,595 |
| 합 계 |
266,270,456 |
- |
266,270,456
|
(2) 당분기와 전기 중 매출원가에 가감된 평가손실 및 환입은 없습니다.
(3) 당분기와 전기 중 상품매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각
320,968천원 및
859,765
천원이며, 서비스매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 27,527천원 및 138,848천원입니다.
12. 기타비금융자산(1)
당분기말과 전기말 및 전기초 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 선급금 |
2,498,993,365 |
(1,931,672,522) |
567,320,843 |
| 선급비용 |
556,525,081 |
- |
556,525,081 |
| 소 계 |
3,055,518,446 |
(1,931,672,522) |
1,123,845,924 |
| 비유동: |
| 선급금 |
8,482,482,613 |
- |
8,482,482,613 |
| 선급비용 |
1,356,201,596 |
- |
1,356,201,596 |
| 소 계 |
9,838,684,209 |
- |
9,838,684,209 |
| 합 계 |
12,894,202,655 |
(1,931,672,522) |
10,962,530,133 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 선급금 |
2,913,186,291 |
(1,931,672,522) |
981,513,769 |
| 선급비용 |
729,330,890 |
- |
729,330,890 |
| 소 계 |
3,642,517,181 |
(1,931,672,522) |
1,710,844,659 |
| 비유동: |
| 선급금 |
7,642,032,869 |
- |
7,642,032,869 |
| 선급비용 |
1,329,677,049 |
- |
1,329,677,049 |
| 소 계 |
8,971,709,918 |
- |
8,971,709,918 |
| 합 계 |
12,614,227,099 |
(1,931,672,522) |
10,682,554,577 |
(2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금(대손충당금) 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(1,931,672,522) |
(1,303,039,300) |
| 설정액 |
- |
(628,633,222) |
| 환입액 |
- |
- |
| 제각액 |
- |
- |
| 기말금액 |
(1,931,672,522) |
(1,931,672,522) |
13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산
당분기말과
전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
과매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
피투자회사명 |
취득금액 |
미실현손익 |
장부금액 |
| 상장지분증권 |
(주)W홀딩컴퍼니 |
915,346,200 |
(838,809,720) |
76,536,480 |
| Pluristem Therapeutics Inc. |
11,000,106,000 |
(8,240,941,000) |
2,759,165,000 |
| 합 계 |
11,915,452,200 |
(9,079,750,720) |
2,835,701,480 |
한편, 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(2) 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
피투자회사명 |
취득금액 |
미실현손익 |
장부금액 |
| 상장지분증권 |
(주)W홀딩컴퍼니 |
915,346,200 |
(831,201,720) |
84,144,480 |
| Pluristem Therapeutics Inc. |
11,000,106,000 |
(8,797,449,000) |
2,202,657,000 |
| 합 계 |
11,915,452,200 |
(9,628,650,720) |
2,286,801,480 |
14. 관계기업투자주
식
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 전액 대한민국에 소재하고 있는 12월 결산의 투자조합 및 펀드로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 피투자회사명(*) |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 |
3.33% |
385,000,000 |
3.33% |
385,000,000 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
3.67% |
2,530,000,000 |
3.67% |
2,530,000,000 |
| 합 계 |
|
2,915,000,000 |
|
2,915,000,000 |
(*) 주석 2의 (4) 추정과 판단에서 언급하고 있는 바와 같이
당사는 당사와 종속기업이 보유한 지분율을 합산할 경우 20% 이상의 의결권을 확보하고 있는 KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드를 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.한편, 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합의 경우 당사와 종속기업이 보유한 지분율의 합산이 20% 미만이나 종속기업이 업무집행사원으로서 투자조합의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이 존재하고 있기에 유의적인 영향력 행사가 가능하다고 판단하고 있으며 이러한 이유로 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.
(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초 |
출자 |
처분 |
기타증(감) |
기말 |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 |
385,000,000 |
- |
- |
- |
385,000,000 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
2,530,000,000 |
- |
- |
- |
2,530,000,000 |
| 합 계 |
2,915,000,000 |
- |
- |
- |
2,915,000,000 |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초 |
출자(*) |
처분 |
기타증(감)(*) |
기말 |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 |
800,000,000 |
- |
- |
(415,000,000) |
385,000,000 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
1,540,000,000 |
990,000,000 |
- |
- |
2,530,000,000 |
| 합 계 |
2,340,000,000 |
990,000,000 |
- |
(415,000,000) |
2,915,000,000 |
(*) 전기 중 추가출자와 중간분배로 증(감)하였습니다.
15. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종속기업명 |
소재지 |
결산월 |
주요 영업활동 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| (주)서울CRO |
한국 |
12월 |
임상대행 |
88.30% |
- |
88.30% |
- |
| (주)차백신연구소 |
한국 |
12월 |
간염백신 연구, 개발 |
56.57% |
- |
56.57% |
- |
| (주)CMG제약(*) |
한국 |
12월 |
약품제조, 판매 |
25.98% |
33,846,610,553 |
25.98% |
33,846,610,553 |
|
(주)차케어스(*)
|
한국 |
12월 |
시설관리 및 전산개발 |
46.49% |
2,621,697,918 |
46.49% |
2,621,697,918 |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
한국 |
12월 |
벤처캐피탈 투자 |
58.16% |
4,379,040,000 |
58.16% |
4,379,040,000 |
| (주)차헬스케어 |
한국 |
12월 |
의료서비스 |
59.58% |
47,612,262,890 |
59.58% |
47,612,262,890 |
|
(주)차메디텍
|
한국 |
12월 |
의료기기개발 및 제조 |
72.57% |
19,175,669,183 |
72.57% |
19,175,669,183 |
| (주)차바이오랩 |
한국 |
12월 |
줄기세포치료제 개발 |
100.00% |
21,066,353,552 |
100.00% |
21,066,353,552 |
| STEM CELL & REGENERATIVEMEDICINE INTERNATIONAL, INC. |
미국 |
12월 |
바이오 신약 연구 |
60.00% |
- |
60.00% |
- |
| CHA Biotech USA, Inc. |
미국 |
12월 |
서비스,부동산,도소매 |
100.00% |
159,419,520 |
100.00% |
159,419,520 |
| 솔리더스 성장사다리스타트업펀드(*) |
한국 |
12월 |
벤처캐피탈 투자
|
15.00% |
2,400,000,000 |
15.00% |
2,400,000,000 |
| 합 계 |
131,261,053,616 |
- |
131,261,053,616 |
(*) 주석 2의(4) 추정과 판단에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)CMG제약과 (주)차케어스 및 솔리더스 성장사다리스타트업펀드는 당사가 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.
(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 원) |
|
종속기업명
|
기초 |
취득 |
처분 |
손상 |
기타증(감) |
기말 |
| (주)서울CRO |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)차백신연구소 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)CMG제약 |
33,846,610,553 |
- |
|
-
|
- |
33,846,610,553 |
|
(주)차케어스
|
2,621,697,918 |
- |
- |
-
|
- |
2,621,697,918 |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
4,379,040,000 |
- |
- |
-
|
- |
4,379,040,000 |
| (주)차헬스케어 |
47,612,262,890 |
- |
- |
-
|
-
|
47,612,262,890 |
|
(주)차메디텍
|
19,175,669,183 |
- |
- |
-
|
- |
19,175,669,183 |
| (주)차바이오랩 |
21,066,353,552 |
- |
- |
-
|
-
|
21,066,353,552 |
| STEM CELL & REGENERATIVEMEDICINE INTERNATIONAL, INC. |
- |
- |
- |
-
|
- |
- |
|
CHA Biotech USA, Inc.
|
159,419,520 |
- |
-
|
-
|
- |
159,419,520 |
|
솔리더스 성장사다리스타트업펀드
|
2,400,000,000 |
- |
-
|
-
|
- |
2,400,000,000 |
| 합 계 |
131,261,053,616 |
- |
-
|
-
|
-
|
131,261,053,616 |
② 전기
| (단위 : 원) |
|
종속기업명
|
기초 |
취득 |
처분 |
손상 |
기타증(감) |
기말 |
| (주)서울CRO |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)차백신연구소 |
4,696,611,417 |
- |
- |
(4,696,611,417)
|
- |
- |
| (주)CMG제약 |
33,846,610,553 |
- |
- |
- |
- |
33,846,610,553 |
|
(주)차케어스
|
2,621,697,918 |
- |
- |
- |
- |
2,621,697,918 |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
4,379,040,000 |
- |
- |
- |
- |
4,379,040,000 |
| (주)차헬스케어(*1) |
44,683,262,890 |
- |
- |
- |
2,929,000,000 |
47,612,262,890 |
|
(주)차메디텍
(*2)
|
32,171,999,743 |
- |
- |
(12,996,330,560) |
- |
19,175,669,183 |
| (주)차바이오랩(*3) |
- |
- |
- |
- |
21,066,353,552 |
21,066,353,552 |
| STEM CELL & REGENERATIVEMEDICINE INTERNATIONAL, INC. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
CHA Biotech USA, Inc.
|
159,419,520 |
- |
- |
- |
- |
159,419,520 |
|
솔리더스 성장사다리스타트업펀드
|
1,800,000,000 |
600,000,000 |
- |
- |
- |
2,400,000,000 |
| 합 계 |
124,358,642,041 |
600,000,000 |
- |
(17,692,941,977) |
23,995,353,552 |
131,261,053,616 |
(*1) 전기 중 (주)차헬스케어에 대한 기타채권 2,929,000천원을 보통주 146,450주로 출자전환 받았으며 이로 인하여 지분율은 59.58%로 증가하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업투자주식손상차손 17,692,942천원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중
단순ㆍ물적분할하여
(주)차바이오랩을 설립하였습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| (주)CMG제약 |
129,276,146,290 |
119,799,667,295 |
16. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
44,195,027,418 |
37,603,026,668 |
| 정부보조금 |
- |
- |
| 감가상각누계액 |
(14,179,181,500) |
(13,660,956,328) |
| 손상차손누계액 |
- |
-`` |
| 장부금액 |
30,015,845,918 |
23,942,070,340 |
(2)
당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득(자본적지출포함)액(*1)
|
처분(폐기포함)
|
상각 |
기타증감액
|
기말장부금액 |
| 토지 |
4,290,584,892 |
- |
- |
- |
- |
4,290,584,892 |
| 건물 |
15,663,557,032 |
- |
- |
(109,930,467) |
- |
15,553,626,565 |
| 기계장치 |
425,923,693 |
- |
-
|
(45,601,390) |
- |
380,322,303 |
| 차량운반구 |
1,000 |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
| 비품 |
476,412,664 |
23,606,000 |
-
|
(72,739,785) |
-
|
427,278,879 |
| 시험연구용자산 |
1,000 |
- |
-
|
- |
- |
1,000 |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 시설장치 |
453,883,495 |
2,909,091 |
- |
(30,157,586) |
-
|
426,635,000 |
| 임차자산개량권 |
868,203,186 |
- |
- |
(120,068,856) |
- |
748,134,330 |
| 건설중인자산(*2) |
1,763,503,378 |
3,815,639,100 |
- |
- |
3,114,027
|
5,582,256,505 |
|
금융리스자산(*3)
|
- |
- |
-
|
(139,727,088) |
2,746,732,532 |
2,607,005,444 |
|
합 계
|
23,942,070,340 |
3,842,154,191 |
-
|
(518,225,172) |
2,749,846,559
|
30,015,845,918 |
(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 1,506천원입니다.
(*2)
당분기말 현재 차입원가자본화된 금융비용 3,114천원이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 K-IFRS 제1116호 리스 제정과 관련한 변동액입니다.
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득(자본적지출포함)액(*1)
|
처분(폐기포함)
|
상각 |
분할로 인한감소
(*2)
|
기타증감액(*3)
|
기말장부금액 |
| 토지 |
6,717,886,343 |
- |
- |
- |
(2,427,301,451) |
- |
4,290,584,892 |
| 건물 |
25,213,714,970 |
- |
- |
(564,460,752) |
(8,985,697,186) |
- |
15,663,557,032 |
| 기계장치 |
463,986,618 |
220,351,181 |
(20,000) |
(194,151,774) |
(64,242,332) |
- |
425,923,693 |
| 차량운반구 |
1,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
| 비품 |
720,584,618 |
116,587,751 |
(13,237,359) |
(306,672,246) |
(52,037,491) |
11,187,391 |
476,412,664 |
| 시험연구용자산 |
2,125,213 |
- |
(5,000) |
(2,119,213) |
- |
- |
1,000 |
| 정부보조금 |
(1,338,145) |
- |
- |
1,338,145 |
- |
- |
- |
| 시설장치 |
398,767,820 |
286,085,455 |
- |
(225,287,260) |
(6,466,836) |
784,316 |
453,883,495 |
| 임차자산개량권 |
1,348,481,034 |
- |
- |
(480,277,848) |
- |
- |
868,203,186 |
| 건설중인자산 |
- |
1,694,959,900 |
- |
- |
- |
68,543,478 |
1,763,503,378 |
| 합 계 |
34,864,209,471 |
2,317,984,287 |
(13,262,359) |
(1,771,630,948) |
(11,535,745,296) |
80,515,185 |
23,942,070,340 |
(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 11,404천원입니다.
(*2)
전기말 현재 물적분할하여 신규설립된 (주)차바이오랩으로 이전된 자산들과 관련한 변동액입니다.(*3) 특수관계자인 (주)차케어스로부터 사업양수도에 따라 증가한 금액과 건설중인자산에 대하여 전기 중 발생한 차입원가자본화한 금융비용 68,543천원이 포함되어 있습니다.
(3) 당분기와 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 유형자산 |
매출원가 |
105,741,661 |
357,097,056 |
| 판관비 |
368,639,459 |
988,415,378 |
| 경상연구개발비 |
43,844,052 |
426,118,514 |
| 합 계 |
518,225,172 |
1,771,630,948 |
17. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
22,533,345,733 |
22,533,345,733 |
| 감가상각누계액 |
(1,044,808,672) |
(1,019,206,738) |
| 장부금액 |
21,488,537,061 |
21,514,138,995 |
(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득(자본적지출포함)액 |
처분 |
상각 |
기타증감액 |
기말장부금액 |
| 토지 |
18,437,032,187 |
- |
- |
- |
- |
18,437,032,187 |
| 건물 |
3,077,106,808 |
- |
- |
(25,601,934) |
- |
3,051,504,874 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
21,514,138,995 |
- |
- |
(25,601,934) |
- |
21,488,537,061 |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득(자본적지출포함)액(*1) |
처분(*2) |
상각 |
기타증감액 |
기말장부금액 |
| 토지 |
18,437,032,187 |
- |
- |
- |
- |
18,437,032,187 |
| 건물 |
3,179,514,639 |
- |
- |
(102,407,831) |
- |
3,077,106,808 |
| 건설중인자산 |
5,077,525,025 |
737,006,170 |
(5,814,531,195) |
- |
- |
- |
| 합 계 |
26,694,071,851 |
737,006,170 |
(5,814,531,195) |
(102,407,831) |
- |
21,514,138,995 |
(*1)
전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없습니다.
(*2) 전기 중 역삼동 모성호텔 공사 참여를 취소하였습니다.
(3) 당분기와 전기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
|
임대수익
|
332,550,000 |
1,131,375,718 |
|
운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
|
(3,623,360) |
(5,780,310) |
| 투자부동산 감가상각비 |
(25,601,934) |
(102,407,831) |
| 합 계 |
303,324,706 |
1,023,187,577 |
18. 담보제공자산 등
주석 11
에서 설명하
고 있는 바와 같이 당사의 단기금융상품 3,158,000천원을 종속기업인 (주)차백신연구소의 차입금 3,000,000천원에 대하여 담보제공하고 있습니다.
19. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
7,603,534,129 |
7,135,546,114
|
| 정부보조금 |
(27,096,556) |
(27,096,556) |
| 상각누계액과 손상차손누계액 |
(6,317,679,720)
|
(6,218,286,325)
|
| 장부금액 |
1,258,757,853 |
890,163,233 |
(2) 당분기와 전기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
산업재산권(*) |
소프트웨어 |
기타무형자산 |
개발비 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
4,166,074,778 |
1,986,658,462 |
409,319,645 |
573,493,229 |
7,135,546,114 |
| 외부취득 |
467,988,015 |
- |
- |
- |
467,988,015 |
| 내부창출취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사업결합취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타증(감)액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
4,634,062,793 |
1,986,658,462 |
409,319,645 |
573,493,229 |
7,603,534,129 |
| 정부보조금: |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
27,096,556 |
27,096,556 |
| 외부취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 내부창출취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사업결합취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타증(감)액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
27,096,556 |
27,096,556 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
4,119,559,060 |
1,677,122,563 |
13,643,992
|
407,960,710 |
6,218,286,325 |
| 무형자산상각비 |
45,831,107 |
35,421,180 |
5,116,497 |
13,024,611 |
99,393,395 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
손상차손
|
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타증(감)액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
4,165,390,167 |
1,712,543,743 |
18,760,489 |
420,985,321 |
6,317,679,720 |
(*) 당사가 당분기 취득한 산업재산권 중 467,988천원은
특허 취득과 관련한 것입니다.
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어(*1) |
기타무형자산(*2) |
개발비 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
4,166,074,778 |
1,611,803,995 |
- |
373,228,414
|
6,151,107,187
|
| 외부취득 |
- |
32,380,000 |
- |
- |
374,854,467 |
| 내부창출취득 |
- |
- |
- |
200,264,815
|
200,264,815 |
| 사업결합취득 |
- |
342,474,467 |
409,319,645 |
- |
409,319,645 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타증(감)액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
4,166,074,778 |
1,986,658,462 |
409,319,645 |
573,493,229 |
7,135,546,114 |
| 정부보조금: |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 외부취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 내부창출취득 |
- |
- |
- |
27,096,556 |
27,096,556 |
| 사업결합취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타증(감)액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
27,096,556 |
27,096,556 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
3,684,321,963 |
1,574,609,214 |
- |
373,228,414
|
5,632,159,591 |
| 무형자산상각비 |
316,662,329 |
102,513,349 |
13,643,992 |
34,732,296 |
467,551,966 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
손상차손
|
118,574,768 |
- |
- |
- |
118,574,768 |
| 기타증(감)액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
4,119,559,060 |
1,677,122,563 |
13,643,992
|
407,960,710 |
6,218,286,325 |
(*1) 당사가 전기 취득한 소프트웨어 중 342,474천원은 특수관계자인 (주)차케어스 IT사업부분 양수와 관련한 것입니다. (*2)
전기
중 특수관계자인 (주)차바이오에프앤씨로부터 차병원 관련 재단과 학교 및 차바이오그룹사에 대한 특판사업 사업양수와 관련하여 취득한 기타의 무형자산의 공정가치는 409,320천원으로써 지급대가 291,926천원과의 차이 117,394천원은 저가양수에 따른 이익으로 인식하였습니다. 한편, 해당 기타무형자산은 합리적인 추정내용연수인 20년을 적용하여 상각하고 있습니다.
(3)
당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연
구개발비 지출총액은
각각
792,359
천원과
3,642,485천원으로서
판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
(4) 당분기와 전기 중 배분된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 무형자산 |
매출원가 |
31,836,600 |
79,474,321 |
| 판관비 |
8,750,553 |
70,118,378 |
| 경상연구개발비(판관비) |
58,806,242 |
317,959,267 |
| 합 계 |
99,393,395 |
467,551,966 |
(5) 연구개발비 자산화
| 분류 |
단계 |
구분 |
개발 자산명 |
자산화한 연구개발비 금액(누계액) |
연구개발비(누계액) |
잔여 상각기간 |
| 임상1상 |
임상2상 |
임상3상 |
판매승인(*) |
정부보조금 |
계 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 개발비 |
개발완료 |
기타 |
화장품원료개발 |
- |
- |
- |
200,264,815 |
(27,096,556)
|
173,168,259 |
(47,756,907) |
- |
125,411,352 |
2.1 |
(*) 당사가 당분기 중 개발비를 인식하고 있는 내역은 임상진행을 통한 판매승인된 내역이 아니라 Cordstem 배양액을 이용한 화장품원료 개발비용을 인식한것으로 2018년 4월 개발완료 이후 매출이 발생하여 상각을 진행하고 있습니다.
20. 매입채무와기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 매입채무 |
233,646,118 |
625,009,080 |
| 미지급금 |
2,617,620,812 |
3,554,261,708 |
| 미지급비용 |
1,128,820,606 |
1,090,044,488 |
| 소 계 |
3,980,087,536 |
5,269,315,276 |
| 비유동: |
| 미지급금 |
2,336,794,312 |
2,336,794,312 |
| 소 계 |
2,336,794,312 |
2,336,794,312 |
| 합 계 |
6,316,881,848 |
7,606,109,588 |
21. 전환사채
(1)
당분기말
현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제5회 무기명식 이권부무보증사모전환사채 |
| 유동: |
| 전환사채 액면금액 |
10,000,000,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 |
1,048,955,772 |
| 차감 : 사채할인발행차금 |
(38,270,892) |
| 차감 : 전환권조정(*) |
(2,894,115,173) |
| 당기말 장부금액 |
8,116,569,707 |
(*) 전환
권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다.
(2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
전환사채 |
사채상환할증금 |
사채할인발행차금 |
전환권조정 |
| 당기초 |
10,000,000,000 |
1,048,955,772 |
(42,074,326) |
(3,181,737,861) |
| 전환권행사 |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
- |
- |
3,803,434 |
287,622,688 |
| 당분기말 |
10,000,000,000 |
1,048,955,772 |
(38,270,892) |
(2,894,115,173) |
(3)
당분기말
현재
전환되지 아니한
전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.
| 사채의 종류 |
제5회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 |
| 사채의 권면총액(원) |
10,000,000,000 |
| 발행일 |
2016년 4월 21일 |
| 만기일 |
2021년 4월 21일 |
| 전환비율(%) / 전환가격(원) |
100 / 14,339(*) |
| 표면이자율 |
0.0% |
| 보장수익률 |
사채의 만기일까지 연 2% |
| 유효이자율 |
14.5683% |
| 상환할증금 |
원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환 |
| 조기상환청구권 |
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음. |
| 전환가격 조정에 대한 사항 |
다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 |
| 옵선에 관한 사항 |
본 전환사채는 사채권자가 발행일로 부터 2년이 되는 시점 및 그 이후 매3개월 시점에 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구권(Put option)을 행사할 수 있는 권리가 부여된 사채입니다.
|
(*) 상기 전환가격은 2018년 6월에 12,377원으로 조정되었습니다.
(4)
당분기 중
주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제5회 무기명식이권부무보증사모전환사채 |
| 전기말 현재 공정가치 |
8,510,947,726 |
| 파생상품평가(손)익 |
- |
| 전환권행사 |
- |
| 당분기말 현재 공정가치 |
8,510,947,726 |
22. 기타금융부채
당분기말과 전기말 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 임대보증금 |
104,287,270 |
579,287,270 |
| 금융보증부채(*) |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 소 계 |
3,104,287,270 |
3,579,287,270 |
| 비유동: |
| 임대보증금 |
135,000,000 |
65,000,000 |
| 합 계 |
3,239,287,270 |
3,644,287,270 |
(*) 당사는 당분기말 현재 종속기업 차입금에 대한 금융보증채무 부담가능성이 높아졌다 판단하여 차입금 금액 만큼 금융보증부채를 인식하고 있습니다.
23. 기타비금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 선수금 |
4,682,002,493 |
5,204,005,437 |
| 선수수익 |
3,101,138,638 |
4,066,663,290 |
| 예수금 |
180,030 |
108,957 |
| 소 계 |
7,783,321,161 |
9,270,777,684 |
| 비유동: |
| 선수금 |
12,292,949,954 |
11,793,764,587 |
| 선수수익 |
1,994,031,145 |
2,300,304,552 |
| 소 계 |
14,286,981,099 |
14,094,069,139 |
| 합 계 |
22,070,302,260 |
23,364,846,823 |
24. 회원보증금 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 회원보증금 |
3,670,500,000 |
2,735,500,000 |
| 현재가치할인차금 |
(120,519,632) |
(81,385,362) |
| 소 계 |
3,549,980,368 |
2,654,114,638 |
| 비유동: |
| 회원보증금 |
34,785,052,500 |
36,118,952,500 |
| 현재가치할인차금 |
(3,808,429,136) |
(4,212,522,666) |
| 소 계 |
30,976,623,364 |
31,906,429,834 |
| 합 계 |
34,526,603,732 |
34,560,544,472 |
25. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
2,425,926,381 |
2,119,978,309 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,643,157,643) |
(1,674,389,233) |
| 순확정급여부채 |
782,768,738 |
445,589,076 |
② 기타 종업원급여 관련 부채
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 종업원연차에 대한 부채 |
277,314,849 |
298,737,901 |
| 현금결제형 주식기준보상 부채 |
- |
- |
| 확정기여형 퇴직급여에 대한 부채 |
- |
- |
| 장기종업원 부채 |
21,862,847 |
20,285,706 |
| 총 기타 종업원급여 부채 |
299,177,696 |
319,023,607 |
한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
2,119,978,309 |
1,686,082,162 |
| 당기근무원가 |
171,402,917 |
798,141,682 |
| 이자원가 |
14,436,574 |
64,456,980 |
| 퇴직금지급액 |
(86,185,571) |
(480,213,596) |
| 확정급여제도의 재측정요소(세전)(*) |
118,504,233 |
(185,397,533) |
| 정산으로 인한 손익 |
- |
(5,939,684) |
| 관계사 전출 |
- |
(282,523,637) |
| 관계사 전입 |
87,789,919 |
525,371,935 |
| 기말잔액 |
2,425,926,381 |
2,119,978,309 |
(*) 한편, 기타포괄손익에 인식된 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 보험수리적 손실(이익) : |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) |
- |
- |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) |
- |
(51,441,795) |
| 경험조정에 의한 보험수리적손실(이익) |
118,504,233 |
(133,955,738) |
| 합 계 |
118,504,233 |
(185,397,533) |
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
1,674,389,233 |
1,250,190,570 |
| 기대수익 |
11,930,023 |
42,256,441 |
| 기여금불입액 |
- |
825,866,564 |
| 지급액 |
(41,892,557) |
(219,771,368) |
| 확정급여제도의 재측정요소(세전) |
(17,958,220) |
(25,620,630) |
| 관계사 전출 |
- |
(220,050,154) |
| 관계사 전입 |
16,689,164 |
21,517,810 |
| 기말잔액 |
1,643,157,643 |
1,674,389,233 |
(4) 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
479,557,236 |
488,747,160 |
| 파생상품 |
1,163,600,407 |
1,185,642,073 |
| 합 계 |
1,643,157,643 |
1,674,389,233 |
| 사외적립자산의 실제수익 |
(6,028,197) |
16,635,811 |
(5)
당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습
니다
.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
171,402,917 |
798,141,682 |
| 이자원가 |
14,436,574 |
64,456,980 |
| 정산으로 인한 손익 |
- |
(5,939,684) |
| 사외적립자산 기대수익 |
(11,930,023) |
(42,256,441) |
| 합 계 |
173,909,468 |
814,402,537 |
(
6
) 당분기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
20,285,706 |
- |
| 당기근무원가 |
1,278,921 |
27,102,473 |
| 이자원가 |
133,848 |
691,759 |
| 장기종업원급여 지급액 |
- |
(3,000,000) |
| 당기손익에 인식된 재측정요소(세전) |
164,372 |
(4,508,526) |
| 기말잔액 |
21,862,847 |
20,285,706 |
(7) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 급여 |
2,076,149,014 |
7,461,652,000 |
| 확정기여제도에 대한 비용 |
- |
(11,318,972) |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 |
173,909,468 |
814,402,537 |
| 장기종업원 급여 관련 비용 |
1,577,141 |
23,285,706 |
| 주식결제형 주식기준보상 |
- |
9,151,527 |
| 합 계 |
2,251,635,623 |
8,297,172,798 |
(8) 보험수리적가정
1) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기말할인율 |
2.85 |
2.85 |
| 미래임금인상률 |
3.40 |
3.40 |
| 예정퇴직률 |
7.00~27.57 |
7.00~27.57 |
한편,
당기말 현재 확정급여채무의
가중평균 듀레이션은 9.29
년
이
며
,
미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.
2) 민감도분석
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1% 증가시 |
1% 감소시 |
1% 증가시 |
1% 감소시 |
| 할인율 |
(199,320,071) |
(232,984,500) |
(176,465,792) |
206,212,055 |
| 기대임금상승율 |
229,539,385 |
(200,336,967) |
203,161,975 |
(177,364,819) |
26. 충당부채(
1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내
역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 환불부채(*) |
252,236,051 |
252,236,051 |
| 비유동: |
| 복구충당부채 |
14,463,516 |
14,230,913 |
| 합 계 |
266,699,567 |
266,466,964 |
(
*) 당사는 Bio-Insurance 용역과 관련하여
연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 해당 예상반품율은 각각 10.41%와 10.41%이며, 전기말 및 전기초 환불부채 잔액은 환불자산을 차감한
기업회계기준서 제1115호 도입전
금
액으로 표시하고 있습니다.
(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기타증(감)(*2) |
기말 |
| 유동: |
| 환불부채 |
252,236,051 |
- |
- |
- |
252,236,051 |
| 비유동: |
| 복구충당부채 |
14,230,913 |
232,603 |
- |
- |
14,463,516 |
| 합 계 |
266,466,964 |
232,603 |
- |
- |
266,699,567 |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기타증(감)(*2) |
기말 |
| 유동: |
| 환불부채(*1) |
- |
100,286,378 |
(43,536,722) |
195,486,395 |
252,236,051 |
| 비유동: |
|
| 환불부채(*1) |
195,486,395 |
- |
- |
(195,486,395) |
- |
| 복구충당부채 |
14,612,950 |
- |
(382,037) |
- |
14,230,913 |
| 합 계 |
210,099,345 |
100,286,378 |
(43,918,759) |
- |
266,466,964 |
(*1) 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증(감)액입니다. (*2) 유동성대체에 따른 변동분입니다.
27. 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
52,479,764 |
52,477,664 |
| 보통주자본금 |
26,239,882,000 |
26,238,832,000 |
(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 주) |
| 내 역 |
일 자 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
| 기초주식수 |
2019.01.01 |
52,477,664 |
- |
52,477,664 |
| 주식매수선택권행사 |
2019.03.08 |
2,100 |
- |
2,100 |
| 기말주식수 |
2019.03.31 |
52,479,764 |
- |
52,479,764 |
② 전기
| (단위 : 주) |
| 내 역 |
일 자 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
| 기초주식수 |
2018.01.01 |
51,253,499 |
(1,087,342) |
50,166,157 |
| 전환권행사 |
2018.01.04 |
41,192 |
- |
41,192 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.01.10 |
11,500 |
- |
11,500 |
| 전환권행사 |
2018.01.12 |
164,784 |
- |
164,784 |
| 전환권행사 |
2018.01.22 |
82,392 |
- |
82,392 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.01.30 |
26,048 |
- |
26,048 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.02.28 |
46,021 |
- |
46,021 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.03.09 |
43,573 |
- |
43,573 |
| 전환권행사 |
2018.04.05 |
453,720 |
- |
453,720 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.04.09 |
1,200 |
- |
1,200 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.05.21 |
1,000 |
- |
1,000 |
| 전환권행사 |
2018.06.18 |
668,206 |
|
668,206 |
| 자기주식소각 |
2018.06.26 |
(1,087,342) |
1,087,342 |
- |
| 주식매수선택권행사 |
2018.07.10 |
1,400 |
- |
1,400 |
| 전환권행사 |
2018.07.16 |
759,471 |
- |
759,471 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.07.20 |
600 |
- |
600 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.10.10 |
1,500 |
- |
1,500 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.10.17 |
1,600 |
- |
1,600 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.11.09 |
3,300 |
- |
3,300 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.12.05 |
4,000 |
- |
4,000 |
| 기말주식수 |
2018.12.31 |
52,477,664 |
- |
52,477,664 |
(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
247,274,607,183 |
247,233,835,383 |
| 기타의자본잉여금 |
24,927,970,607 |
1,076,385,560 |
| 자기주식처분이익 |
- |
23,851,585,047 |
| 합 계 |
272,202,577,790 |
272,161,805,990 |
28. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
- |
- |
| 주식선택권 |
2,439,240,178 |
2,455,009,078 |
| 감자차손 |
(4,874,657,585) |
(4,874,657,585) |
| 기타자본조정(*) |
(13,333,290,715) |
(13,333,290,715) |
| 합 계 |
(15,768,708,122) |
(15,752,939,222) |
(*) 당사는 전기 중 종속기업인 (주)차메디텍 및 (주)차케어스과의 생물소재 및 IT사업부문의 사업양수도 거래를 하였으며 해당 거래는 동일지배하 거래로 판단하여 자본조정에서 조정하였습니다.
29
. 기타포괄손익누
계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
(9,155,794,227)
|
(9,704,694,227)
|
| 합 계 |
(9,155,794,227) |
(9,704,694,227)
|
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 매도가능금융자산평가손익
당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 기초금액 |
(9,704,694,227) |
| 공정가치 변동 |
548,900,000 |
| 기말금액 |
(9,155,794,227) |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 제1039호에 따른 누계액 |
271,345,743 |
| 제1039호에 따른 누계액과 관련된 법인세효과 |
- |
| 제1109호에 따른 조정 |
(8,480,539,355) |
| 기초금액 조정 |
(8,209,193,612) |
| 공정가치 변동 |
(1,495,500,615) |
| 기말금액 |
(9,704,694,227) |
30. 결손금
(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미처리결손금 |
(75,013,190,021) |
(75,550,636,741) |
(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(75,550,636,741) |
(73,878,961,445) |
| 회계정책변경 누적효과 |
(318,805,851) |
11,514,732,129 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(136,462,453) |
124,625,984 |
| 당기순손익 |
992,715,024 |
(13,311,033,409) |
| 기말금액 |
(75,013,190,021) |
(75,550,636,741) |
31. 주당손익
(1) 기본주당손익
당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 보통주 기본주당손익
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 당기순이익(손실) |
992,715,024 |
(4,944,488,373) |
| 가중평균유통보통주식수 |
51,607,567 |
50,469,290 |
| 보통주 주당이익(손실) |
19 |
(98) |
② 가중평균유통보통주식수
i) 당기
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
일 자 |
유통보통주식수 |
가중치(일) |
가중평균유통보통주식수
|
| 기초주식수 |
2019.01.01 |
51,607,007 |
90/90 |
51,607,007 |
| 주식매수선택권행사 |
2019.03.08 |
2,100 |
24/90 |
560 |
| 합 계 |
51,607,567 |
ii) 전분기
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
일 자 |
유통보통주식수 |
가중치(일) |
가중평균유통보통주식수
|
| 기초주식수 |
2018.01.01 |
51,253,499 |
90/90 |
51,253,499 |
| 자기주식 |
2018.01.01 |
(1,087,342) |
90/90 |
(1,087,342) |
| 전환권행사 |
2018.01.04 |
41,192 |
87/90 |
39,819 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.01.10 |
11,500 |
81/90 |
10,350 |
| 전환권행사 |
2018.01.12 |
164,784 |
79/90 |
144,644 |
| 전환권행사 |
2018.01.22 |
82,392 |
69/90 |
63,167 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.01.30 |
26,048 |
61/90 |
17,655 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.02.28 |
46,021 |
32/90 |
16,363 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.03.09 |
43,573 |
23/90 |
11,135 |
| 합 계 |
50,469,290 |
(2) 희석주당손익
당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
① 보통주 희석주당손실
| (단위 :주, 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 당기순손실 |
992,715,024 |
(4,944,488,373) |
| 희석당기순손실 |
992,715,024 |
(4,944,488,373) |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
51,755,893 |
50,469,290 |
| 보통주 희석주당이익손실 |
19 |
(98) |
② 가중평균유통희석보통주식수
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
51,607,567 |
50,469,290 |
| 전환사채 행사효과 |
148,326 |
- |
| 가중평균유통희석보통주식수 |
51,755,893 |
50,469,290 |
③ 반희석성 잠재적보통주
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 |
행사기간 |
행사가격 |
발행될 보통주식수 |
| 전환사채 |
2016-04-21 ~ 2021-04-20 |
12,377 |
199,220 |
| 합 계 |
199,220 |
32. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
| 결제방식 |
주식결제형 |
| 약정유형 |
주식선택권 |
| 최고경영진 |
기타임직원 |
최고경영진 |
최고경영진 |
최고경영진 |
기타임직원 |
| 부여일 |
2012.03.27 |
2012.03.27 |
2013.03.28 |
2014.03.31 |
2014.03.31 |
2016.03.30 |
| 부여수량 |
3,000주 |
50,834주 |
53,572주 |
206,605주 |
21,786주 |
7,000주 |
| 행사개시일 |
2015.03.27 |
2015.03.27 |
2016.03.28 |
2017.03.31 |
2016.03.31 |
2018.03.30 |
| 행사만기일 |
2020.03.26 |
2020.03.26 |
2021.03.27 |
2022.03.30 |
2021.03.30 |
2023.03.29 |
| 행사가격(*) |
11,158원 |
11,158원 |
11,442원 |
12,859원 |
12,859원 |
13,953원 |
| 가득조건 |
용역제공조건: 3년 |
용역제공조건: 2년 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사
가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.
① 주식선택권
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수 량 |
가중평균행사가격 |
수 량 |
가중평균행사가격 |
| 기초 |
342,797 |
12,396 |
484,539 |
12,254 |
| 부여 |
- |
- |
- |
- |
| 상실 |
|
|
- |
- |
| 행사 |
(2,100) |
12,859 |
(141,742) |
11,909 |
| 기말 |
340,697 |
12,392 |
342,797 |
12,396 |
| 기말 현재 행사가능주식수 |
340,697 |
12,394 |
342,797 |
12,396 |
② 주가차액보상권
당사가 부여한 주가차액보상권은 당분기말과 전기말 현재 존재하지 아니합니다.
(3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
사용된 가정 및 방법 |
| 부여일 |
| 2012.03.27 |
2013.03.28 |
2014.03.31 |
2014.03.31 |
2016.03.30 |
| 부여일 공정가치 |
6,296 |
7,512 |
7,509 |
5,657 |
5,571 |
| 부여일 주식가격 |
10,250 |
11,650 |
12,900 |
12,900 |
13,850 |
| 무위험이자율(%) |
3.78 |
2.65 |
3.15 |
3.15 |
1.54 |
| 기대행사기간 |
5.5년 |
5.5년 |
5.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
| 예상주가변동성(*) |
0.712572 |
0.748131 |
0.6409773 |
0.4933515 |
0.4193906 |
| 기대배당수익율(%) |
- |
- |
- |
- |
- |
(*) 과거 4.5~5.5년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.
33. 수익당사가 적용한 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석 3(1)에 공시되어 있으며, 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다. (1) 주요 수익의 구성당사의 주요한 수익은 제대혈과 Bio-Insurance 관련한 채취 및 보관 그리고 차움 Anti-aging 서비스이며 이외 투자부동산 임대수익이 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| IT서비스매출 |
1,169,663,942 |
- |
| 제대혈 채취 및 보관 매출 |
2,208,055,606 |
1,878,840,205 |
| Bio-Insurance 서비스매출 |
1,226,054,500 |
1,679,050,790 |
| 기타매출(*) |
2,760,547,604 |
2,601,820,836 |
| 합 계 |
7,364,321,652 |
6,159,711,831 |
(*) 기타매출 대부분이 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등 입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 매출액 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 한 시점에 이행 |
566,175,223 |
249,789,183 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
6,798,146,429 |
5,909,922,648 |
| 합 계 |
7,364,321,652 |
6,159,711,831 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기 |
기업회계기준서 제1115호수익인식 |
기업회계기준서 제1018호수익인식 |
| Bio-Insurance 등 채취 및 보관 |
채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공 |
채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식 |
보관과 채취를 하나로 보고 총 발생예정원가에서 보관과 관련하여 발생한 원가비율에 해당하는 금액을 당기에 인식하고 차액을 시간의 경과에 따라 수익인식 |
| 연구용역의 제공 |
고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달 |
연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식 |
연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식 |
| 회원보증금에 대한 수익 |
차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 수익 인식 |
회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 수익의 인식 |
회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 수익의 인식 |
| IT서비스매출 |
IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐 |
서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 |
서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 |
34. 성격별 비용
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
성격별 비용 합계 |
| 재고자산의 변동 |
- |
348,495,512 |
348,495,512 |
| 원재료의 사용액 |
- |
42,119,819 |
42,119,819 |
| 종업원급여(*) |
1,548,336,321 |
703,299,302 |
2,251,635,623 |
| 감가상각비와 기타상각비(*) |
505,642,240 |
137,578,261 |
643,220,501 |
| 기타비용 |
3,297,538,970 |
1,106,418,399 |
4,403,957,369 |
| 합 계 |
5,351,517,531 |
2,337,911,293 |
7,689,428,824 |
(*) 경상연구개발비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(2) 전분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
성격별 비용 합계 |
| 재고자산의 변동 |
- |
268,094,449 |
268,094,449 |
| 원재료의 사용액 |
- |
35,589,819 |
35,589,819 |
| 종업원급여(*) |
1,011,511,323 |
384,782,150 |
1,396,293,473 |
| 감가상각비와 기타상각비(*) |
276,578,244 |
82,960,222 |
359,538,466 |
| 기타비용 |
3,009,007,876 |
1,489,886,636 |
4,498,894,512 |
| 합 계 |
4,297,097,443 |
2,261,313,276 |
6,558,410,719 |
(*) 경상연구개발비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
35. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 급여 |
1,095,588,217 |
934,191,928 |
| 퇴직급여 |
68,506,921 |
77,319,395 |
| 주식보상비 |
- |
9,151,527 |
| 복리후생비 |
111,296,316 |
107,968,541 |
| 여비교통비 |
52,532,216 |
18,684,702 |
| 국내접대비 |
26,926,544 |
24,721,370 |
| 통신비 |
9,271,089 |
5,338,263 |
| 수도광열비 |
35,923,578 |
36,678,827 |
| 소모품비 |
55,173,400 |
40,225,838 |
| 세금과공과금 |
33,537,623 |
33,351,452 |
| 지급임차료 |
38,851,622 |
171,714,018 |
| 지급수수료 |
2,454,189,628 |
1,318,181,321 |
| 수선비 |
1,350,000 |
2,687,727 |
| 보험료 |
4,690,754 |
5,349,285 |
| 차량유지비 |
14,772,306 |
18,678,260 |
| 운반비 |
6,095,174 |
556,920 |
| 광고선전비 |
14,060,726 |
38,044,070 |
| 교육훈련비 |
4,081,316 |
3,239,119 |
| 도서인쇄비 |
29,275,965 |
10,497,712 |
| 감가상각비 |
394,241,393 |
259,348,249 |
| 무형자산상각비 |
8,750,553 |
17,229,995 |
| 경상연구개발비 |
792,157,969 |
1,056,749,998 |
| 판매촉진비 |
48,756,184 |
1,600,004 |
| 대손상각비 |
- |
- |
| 행사비 |
4,453,636 |
19,833,643 |
| 잡비 |
1,700,000 |
- |
| 리스료 |
2,587,664 |
36,511,356 |
| 회의비 |
42,746,737 |
49,243,923 |
| 합 계 |
5,351,517,531 |
4,297,097,443 |
36. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.
37. 금융수
익
당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 이자수익 |
508,489,041 |
545,438,311 |
| 외환차익 |
12,998,951 |
- |
| 외화환산이익 |
20,811,403 |
- |
| 합 계 |
542,299,395 |
545,438,311 |
38
. 금융비
용
당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 이자비용 |
734,560,450 |
1,363,961,486 |
| 외환차손 |
25,154,246 |
32,939,321 |
| 외화환산손실 |
- |
197,626 |
| 파생상품평가손실 |
- |
3,694,083,000 |
| 합 계 |
759,714,696 |
5,091,181,433 |
39. 기타영업외수익
당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 잡이익(*) |
1,549,619,676 |
1,340,831 |
| 합 계 |
1,549,619,676 |
1,340,831 |
(*) 당사는 당분기 중 발생한 컨설팅 제공과 관련하여 일시적인 거래로 판단하고 잡이익에 반영하였으며 해당 금액은 1,504,886천원입니다.
40. 기타영업외비용
당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
| 잡손실 |
14,382,179 |
1,387,194 |
| 합 계 |
14,382,179 |
1,387,194 |
41. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<금융자산>① 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 수준 |
| 상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
합 계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계
|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : |
| 상장지분증권 |
- |
2,835,701,480 |
2,835,701,480
|
2,835,701,480
|
- |
- |
2,835,701,480
|
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) |
| 현금및현금성자산 |
21,527,910,592 |
- |
21,527,910,592 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타유동채권 |
4,276,799,346 |
- |
4,276,799,346
|
- |
- |
- |
- |
| 기타유동금융자산 |
34,958,000,000 |
- |
34,958,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 장기매출채권및기타비유동채권 |
16,113,466,556 |
- |
16,113,466,556 |
- |
- |
- |
- |
| 기타비유동금융자산 |
7,502,500,000 |
- |
7,502,500,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
84,378,676,494 |
2,835,701,480
|
87,214,377,974 |
2,835,701,480 |
- |
- |
2,835,701,480 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융자산에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 수준 |
| 상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
합 계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계
|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : |
| 상장지분증권 |
- |
2,286,801,480 |
2,286,801,480 |
2,286,801,480 |
- |
- |
2,286,801,480 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) |
| 현금및현금성자산 |
12,861,796,143 |
- |
12,861,796,143 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타유동채권 |
8,267,184,529 |
- |
8,267,184,529 |
- |
- |
- |
- |
| 기타유동금융자산 |
44,958,000,000 |
- |
44,958,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 장기매출채권및기타비유동채권 |
15,899,803,733 |
- |
15,899,803,733 |
- |
- |
- |
- |
| 기타비유동금융자산 |
7,502,500,000 |
- |
7,502,500,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
89,489,284,405 |
2,286,801,480 |
91,776,085,885 |
2,286,801,480 |
- |
- |
2,286,801,480 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융자산에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
<금융부채>
① 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 수준 |
| 상각후원가측정금융부채 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
합 계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계
|
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : |
| 유동성파생상품금융부채 |
- |
8,510,947,726 |
8,510,947,726 |
- |
8,510,947,726 |
- |
8,510,947,726 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*) |
| 매입채무및기타유동채무 |
3,980,087,536 |
- |
3,980,087,536 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성전환사채 |
8,116,569,707 |
- |
8,116,569,707 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성회원보증금 |
3,549,980,368 |
- |
3,549,980,368 |
- |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
3,104,287,270 |
- |
3,104,287,270 |
- |
- |
- |
- |
| 장기매입채무및기타비유동채무 |
2,336,794,312 |
- |
2,336,794,312 |
- |
- |
- |
- |
|
회원보증금
|
30,976,623,364 |
- |
30,976,623,364 |
- |
- |
- |
- |
|
기타비유동금융부채
|
135,000,000 |
- |
135,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
52,199,342,557 |
8,510,947,726 |
60,710,290,283 |
- |
8,510,947,726 |
- |
8,510,947,726 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 수준 |
| 상각후원가측정금융부채 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
합 계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계
|
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : |
| 유동성파생상품금융부채 |
- |
8,510,947,726 |
8,510,947,726 |
- |
8,510,947,726 |
- |
8,510,947,726 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*) |
| 매입채무및기타유동채무 |
5,269,315,276 |
- |
5,269,315,276 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성전환사채 |
7,825,143,585 |
- |
7,825,143,585 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성회원보증금 |
2,654,114,638 |
- |
2,654,114,638 |
- |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
3,579,287,270 |
- |
3,579,287,270 |
- |
- |
- |
- |
| 장기매입채무및기타비유동채무 |
2,336,794,312 |
- |
2,336,794,312 |
- |
- |
- |
- |
|
회원보증금
|
31,906,429,834 |
- |
31,906,429,834 |
- |
- |
- |
- |
|
기타비유동금융부채
|
65,000,000 |
- |
65,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
53,636,084,915 |
8,510,947,726 |
62,147,032,641 |
- |
8,510,947,726 |
- |
8,510,947,726 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치
일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
가치평가기법
|
유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위
|
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성
|
|
상장주식
|
활성시장에서공시되는 가격
|
해당사항 없음
|
해당사항 없음
|
|
전환권대가
|
옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.
|
주가변동성
|
주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다.
|
한편, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
42. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
합 계 |
| 기타포괄이익 |
- |
548,900,000 |
- |
- |
548,900,000 |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 |
508,489,041 |
- |
- |
- |
508,489,041 |
| 외환차익 |
12,998,951 |
- |
- |
- |
12,998,951 |
| 외화환산이익 |
20,811,403 |
- |
- |
- |
20,811,403 |
| 이자비용(*) |
- |
- |
(734,560,450) |
- |
(734,560,450) |
| 외환차손 |
(25,154,246) |
- |
- |
- |
(25,154,246) |
| 합 계 |
517,145,149 |
548,900,000 |
(734,560,450) |
- |
331,484,699 |
(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자비용
을 포함하고 있습니다.
(2) 전분기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
대여금및수취채권 |
매도가능금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
파생금융부채 |
합 계 |
| 기타포괄손실 |
- |
(156,001,275) |
- |
- |
(156,001,275) |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 |
545,438,311 |
- |
- |
- |
545,438,311 |
| 이자비용(*) |
- |
- |
(1,363,961,486) |
- |
(1,363,961,486) |
| 외환차손 |
(32,939,321) |
- |
- |
- |
(32,939,321) |
| 외화환산손실 |
(197,626) |
- |
- |
- |
(197,626) |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
(3,694,083,000) |
(3,694,083,000) |
| 합 계 |
512,301,364 |
(156,001,275) |
(1,363,961,486) |
(3,694,083,000) |
(4,701,744,397) |
(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자비용
을 포함하고 있습니다.
43. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
① 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.
당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.
특수관계자 매출채권에 대한 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상으로 구성되며, 비특수관계자 매출채권에 대한 충당금은 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
② 투자자산
당사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다.
③ 보증
당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.
i) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다
.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
83,922,024,750 |
89,489,284,405 |
당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 국 내 |
81,118,651,510 |
87,084,187,943 |
| 해 외 |
2,803,373,240 |
2,405,096,462 |
| 합 계 |
83,922,024,750 |
89,489,284,405 |
당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 도매업체 |
25,481,670,143 |
29,133,507,676 |
| 최종소비자 |
48,501,470 |
67,403,301 |
| 금융기관 |
58,391,853,137 |
60,288,373,428 |
| 합 계 |
83,922,024,750 |
89,489,284,405 |
ii) 손상차손
당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 만기일 미도래 |
55,936,669,347 |
- |
61,503,929,002 |
- |
| 6개월 이내 |
123,300,000 |
(729,586) |
123,300,000 |
(729,586) |
| 6개월 초과 ~ 1년 이내 |
- |
- |
- |
- |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 |
- |
- |
- |
- |
| 2년 초과 ~ 5년 이내 |
- |
- |
- |
- |
| 개별평가(*) |
30,139,266,358 |
(2,276,481,369) |
30,139,266,358 |
(2,276,481,369) |
| 합 계 |
86,199,235,705 |
(2,277,210,955) |
91,766,495,360 |
(2,277,210,955) |
상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
(2,277,210,955) |
(1,296,881,463) |
| 손상차손인식 |
- |
(980,329,492) |
| 기말잔액 |
(2,277,210,955) |
(2,277,210,955) |
한편, 당사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은손실충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다.
상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.
3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
한편, 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융부채 및 당기손익인식 금융부채의 계약상만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
① 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
6개월 ~ 12개월 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 이상 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| 유동성파생상품금융부채 |
8,510,947,726 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무와기타채무 |
6,316,881,848 |
6,316,881,848 |
3,938,586,985 |
- |
- |
2,346,449,863 |
31,845,000 |
| 전환사채(*) |
8,116,569,707 |
11,048,955,772 |
- |
|
- |
11,048,955,772 |
- |
| 임대보증금 |
239,287,270 |
239,287,270 |
- |
104,287,270 |
135,000,000 |
- |
- |
| 회원보증금 |
38,455,552,500 |
38,455,552,500 |
995,000,000 |
2,305,500,000 |
16,688,352,500 |
16,550,500,000 |
1,916,200,000 |
|
특수관계자 보증
|
3,158,000,000 |
3,158,000,000 |
3,158,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
56,286,291,325 |
59,218,677,390 |
8,091,586,985 |
2,409,787,270 |
16,823,352,500 |
29,945,905,635 |
1,948,045,000 |
| 합 계 |
64,797,239,051 |
59,218,677,390 |
8,091,586,985 |
2,409,787,270 |
16,823,352,500 |
29,945,905,635 |
1,948,045,000 |
(*) 전환사채의 현금흐름은 실제 만기일에 따른 현금흐름이며, 조기상환청구권 행사가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다.한편, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
6개월 ~ 12개월 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 이상 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| 유동성파생상품금융부채 |
8,510,947,726 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무와기타채무 |
7,606,109,588 |
7,606,109,588 |
5,227,814,725 |
- |
- |
2,346,449,863 |
31,845,000 |
| 전환사채(*) |
7,825,143,585 |
11,048,955,772 |
- |
- |
- |
11,048,955,772 |
- |
| 임대보증금 |
644,287,270 |
644,287,270 |
405,000,000 |
55,000,000 |
184,287,270 |
- |
- |
| 회원보증금 |
34,560,544,472 |
38,854,452,500 |
1,135,500,000 |
1,600,000,000 |
14,698,400,000 |
20,888,202,500 |
532,350,000 |
|
특수관계자 보증
|
3,158,000,000 |
3,158,000,000 |
3,158,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
53,794,084,915 |
61,311,805,130 |
9,926,314,725 |
1,655,000,000 |
14,882,687,270 |
34,283,608,135 |
564,195,000 |
| 합 계 |
62,305,032,641 |
61,311,805,130
|
9,926,314,725
|
1,655,000,000 |
14,882,687,270 |
34,283,608,135 |
564,195,000 |
(*) 전환사채의 현금흐름은 실제 만기일에 따른 현금흐름이며, 조기상환청구권 행사가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다.한편, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, SGD 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| USD |
SGD |
USD |
SGD
|
| 현금및현금성자산 |
1,543,638,172 |
- |
224,934,650 |
- |
| 단기미수금 |
359,422,286 |
1,145,919,312 |
1,034,242,500 |
1,145,919,312 |
| 순 노출 |
1,903,060,458 |
1,145,919,312 |
1,259,177,150 |
1,145,919,312
|
당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
평균환율 |
기말환율 |
| 당 분 기 |
전 기 |
당분기말 |
전기말 |
| USD |
1,125.06 |
1,100.16 |
1,137.80 |
1,118.10 |
| SGD |
830.34 |
815.31 |
838.78 |
818.28 |
당사는 당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것으로 판단하고 있습니다. 이와 같은 민감도 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
190,306,046 |
(190,306,046) |
125,917,715 |
(125,917,715) |
| SGD |
114,591,931 |
(114,591,931) |
114,591,931 |
(114,591,931) |
② 이자율위험
당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.
i) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 고정이자율 |
| 금융자산 |
50,541,198,204 |
60,560,303,733 |
| 금융부채 |
(42,643,173,439) |
(42,385,688,057) |
| 순금융자산(부채) |
7,898,024,765 |
18,174,615,676 |
| 변동이자율 |
| 금융자산 |
29,327,910,592 |
20,661,796,143 |
| 금융부채 |
- |
- |
| 순금융자산(부채) |
29,327,910,592 |
20,661,796,143 |
ii) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
iii) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
(5) 공정가치
① 공정가치평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.ⅰ) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
ⅱ) 상각후원가측정 금융자산매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
ⅲ) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ⅳ) 상각후원가측정 금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.
② 공정가치와 장부금액
당분기말과 전기말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 주석 43에서 설명하고 있습니다.
③ 공정가치 결정에 사용된 이자율
예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.
④ 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 주석 43에서 설명하고 있으며 요약하면 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
2,835,701,480 |
- |
- |
2,835,701,480 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
- |
8,510,947,726 |
- |
8,510,947,726 |
한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 매도가능금융자산 |
2,286,801,480 |
- |
- |
2,286,801,480 |
|
당기손익인식금융부채
|
- |
8,510,947,726 |
- |
8,510,947,726 |
한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.
(2) 자본관리
당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.
당분기말과 전기말 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채 총계 |
86,798,364,916 |
86,244,221,210 |
| 차감 : 현금및현금성자산 |
(21,527,910,592) |
(12,861,796,143) |
| 조정 부채 |
65,270,454,324 |
73,382,425,067 |
| 자본 총계 |
198,504,767,420 |
197,392,367,800 |
| 조정 부채비율 |
32.88% |
37.18% |
44. 우발상황 및 약정사항(1) 로열티계약
당사는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 당사가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액을 대상으로 일정율의 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다.
(2) 제대혈계약당사는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약내역은
다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 총계약액 |
매출 인식액 누계 |
장ㆍ단기선수금 |
| 77,259,231,487 |
68,868,509,921 |
8,390,721,566 |
한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 당사의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 당사는
당
분기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,00
0천원의
제
대
혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
(3) 바이오인슈어런스계약
당사는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 총계약액 |
매출 인식액 누계 |
장ㆍ단기선수금
|
| 11,250,532,053 |
6,127,592,664 |
5,122,939,389 |
한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 당사의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
(4) 당사는 미국 줄기세포 전문회사인 ACT(Advanced Cell Technology)사로부터 "망막색소상피세포 유도기술에 대한 기술이전계약"을 체결하고 있습니다. 한편, 2011년7월15일 종속기업인 STEM CELL®ENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL INC.와 Hemangioblast(조혈모세포) Program계약에 따라 ACT사는 미국과 캐나다에서, 당사는 한국과 일본에서 각각 배타적인 라이센스 권리를 행사하는 것으로 합의하였습니다.
(5) 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역건당사는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와
한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급 하였습니다. 당분기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2019년 12월 31일까지로 변경하였습니다.
(8) 당분기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 다음과 같으며, 원고인 소송사건은 존재하지 아니합니다.
| (단위 : 원) |
| 계류법원 |
원고 |
소송가액 |
| 서울중앙지방법원 |
박명재(*1) |
1,276,331,650 |
| 서울중앙지방법원 |
김성종외 11명(*2) |
12,000,000 |
(*1) 당사는 2009년 3월 27일 주주총회 특별결의를 통하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 이후 원고의 행사만료된 주식매수선택권의 행사청구로 인한 주식인도청구의소송 건이며, 당분기말 현재 소송승패를 예측할 수 없습니다.
(*2) 당사는 2019년 1월 중 지배기업을 피고로 하여 당사의 소액주주들이 제기한 손해배상 소송이 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 소송승패를 예측할 수 없습니다.
45. 특수관계자
(1) 당분기말 현재 당사와 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 직접지분보유회사(*1) |
직접지분보유회사의 종속기업 |
직접지분보유 종속기업의관계기업(*2) |
| <종속기업> |
| (주)CMG제약(*1) |
SGN(몽골) |
- |
| (주)차케어스(*1) |
엘바이오(주)(*2) |
- |
| (주)차메디텍 |
CHALOGY, Inc.(*7)
|
- |
| (주)서울CRO |
- |
- |
| (주)차백신연구소 |
- |
- |
| (주)차바이오랩(*6) |
- |
- |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
솔리더스 성장사다리스타트업펀드 |
솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합 |
| 미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
| (주)차헬스케어 |
(주)청라헬스케어 |
- |
| CHA Medical Service Co., Ltd. |
| CHA Reproductive Managing Group |
| CHA Health Systems, Inc. |
| CHS Property Management, LLC. |
| CHS Healthcare Management, LLC. |
| CHA Hollywood Medical Center, LP. |
| CHS Property Holdings, LP. |
| Kula Green, LLC. |
| CHA Captive Insurance, Inc. |
| CHA Health Plan, Inc.(*3) |
| Hollywood Safe Transport, Inc.(*3) |
| CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*3) |
| CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*4) |
| CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*4) |
| CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd (*4) |
| CHA Medical Management, LLC (*4) |
| CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd (*4) |
| CFC Global Pty Ltd (*5) |
| STEM CELL®ENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL, INC. |
- |
- |
| CHA Biotech USA, Inc. |
- |
- |
(*1)
주석 2의 (4) 추정과 판단에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)CMG제약과 (주)차케어스 및 솔리더스 성장사다리스타트업펀드는 당사가 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.
(*2) 전기이전에 신규설립되었으
며, 전기 중
지분소유기업
이 (주)차메디텍에서 (주)차케어스로 변경되었습니다.(*3) 전기이전에 신규설립되었습니다.
(*4) 전기 중 신규설립되었습니다.(*5) 전기 중 신규인수되었으며,
호주 내 7개 클리닉을
소유하고 있습니다.
(*6) 전기 중
당사로부터 물적분할되어 신규설립되었습니다.
(*7) 전기 중 (주)차메디텍이 Mana Aina Development Inc.로 매도하였습
니다.
(2)
당분기와 전기 중 당사와 매출 등 거래
가 있는 주주는 다음과 같습니다.
| 구분 |
주주명 |
| 주주 |
(주)케이에이치그린, (학)성광학원, 성광의료재단차광렬, 차원태, 차원영, 차원희, 김혜숙, 김남호 |
(3) 당분기와 전기 중 당사와 매출 등 거래 또는 당기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
| 기타 특수관계자 |
(의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단의)성광의료재단 차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단대구여성차병원, (주)에스더블유에스산업개발성광의료재단 강남차병원등 |
(4) 특수관계자와의 거래당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 및 매입거래 등
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내용(*1) |
당 분 기 |
전 기 |
| 종속기업 |
(주)차바이오랩 |
매출 |
2,219,693 |
2,250,728 |
| 기타수익 |
683,883 |
1,350,576,319 |
| (주)서울CRO |
매출 |
35,430,526 |
359,966,186 |
| 기타수익 |
745,341 |
11,094,240 |
| 기타비용 |
87,609,383 |
220,119,708 |
| (주)차백신연구소 |
매출 |
558,945 |
1,142,036 |
| 기타수익 |
496,894 |
- |
| (주)CMG제약 |
매출 |
19,965,069 |
48,215,527 |
| 재고자산 매입 |
1,148,400 |
354,547 |
| 기타수익 |
- |
19,506,902 |
| (주)차케어스 |
매입 |
29,912,532 |
89,453,734 |
| 기타비용 |
141,770,002 |
449,740,324 |
| 기타무형자산 |
- |
342,474,467 |
| 유형자산 매입 |
- |
11,971,707 |
| 매출 |
65,705,480 |
140,772,648 |
| 기타수익 |
- |
20,650,801 |
| (주)엘바이오 |
매출 |
3,663,636 |
4,399,772 |
| 매입 |
6,393,900 |
10,525,500 |
| 기타수익 |
496,894 |
- |
| 기타비용 |
- |
9,277,000 |
| (주)차헬스케어 |
매출 |
1,210,853 |
2,204,616 |
| 기타수익 |
2,537,658 |
90,867,134 |
| 출자전환 |
- |
2,929,505,120 |
| (주)차메디텍 |
매출 |
3,378,263 |
91,971,814 |
| 기타수익 |
1,718,955 |
8,922,690 |
| 기타무형자산 |
467,988,015 |
- |
| 매입 |
- |
66,000,000 |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
매출 |
424,436 |
919,708 |
| 기타수익 |
248,446 |
- |
| 이자수익 회수 |
22,684,932 |
274,487,671
|
| 이자수익 인식 |
- |
121,616,438
|
| 주주 |
(주)케이에이치그린 |
매출 |
136,364 |
272,728 |
| 기타수익 |
- |
4,685,818 |
| 매입 |
47,700,000 |
190,800,000 |
| 전환사채 전환권행사 |
- |
8,100,000,000 |
| 기타비용 |
- |
6,868 |
| (학)성광학원 |
매출 |
395,901 |
813,312 |
| 기타비용 |
640,000 |
- |
| 차광렬 |
전환사채 전환권행사 |
- |
5,500,000,000 |
| 차원태 |
전환사채 전환권행사
|
- |
5,500,000,000 |
| 차원영 |
전환사채 전환권행사
|
- |
1,450,000,000 |
| 차원희 |
전환사채 전환권행사
|
- |
1,650,000,000 |
| 김혜숙 |
전환사채 전환권행사
|
- |
800,000,000 |
| 김남호 |
전환사채 전환권행사
|
- |
1,000,000,000 |
|
최대주주 및 최대주주의 특수관계자
|
이자비용(*2)
|
- |
2,044,307,193 |
| 성광의료재단 |
매출 |
540,763,752 |
1,523,024,726 |
|
투자부동산 매각
|
- |
5,814,531,195 |
| 매입 |
15,880,000 |
62,456,000 |
| 기타비용 |
180,000 |
755,292 |
| 기타수익 |
- |
61,693,296 |
| 기타(*3) |
(의)성광의료재단 차움의원 |
매출 |
299,883,867 |
376,793,412 |
| 재고자산 매입 |
- |
7,477,273 |
| 매입 |
36,653,499 |
217,578,068 |
| 기타비용 |
33,957,972 |
78,729,224 |
| (의)성광의료재단차움건진의원 |
매출 |
50,881,791 |
127,960,899 |
| 매입 |
- |
2,100,000 |
| 기타비용 |
- |
4,805,000 |
| 차의과학대학교 |
매출 |
11,893,156 |
31,117,950 |
| 기타비용 |
7,202,250 |
- |
| 차의과학대학교 산학협력단 |
매출 |
16,098,398 |
172,065,428 |
| 기타비용 |
- |
38,192 |
| 성광의료재단 강남차병원 등 |
매출 |
47,540,828 |
126,381,602 |
| 매입 |
5,578,000 |
20,845,000 |
| (의)성광의료재단 차여성의원 |
매출 |
60,340,550 |
137,595,457 |
| 차의과대학교 구미차병원 |
매출 |
76,382,813 |
192,474,265 |
| 매입 |
3,300,000 |
15,600,000 |
| 차의과대학교 분당차병원 |
매출 |
647,456,335 |
1,631,227,312 |
| 매입 |
41,675,331 |
158,157,688 |
| 기타비용 |
377,000 |
16,218,434 |
| (주)제이알 제2호 부동산투자회사 |
매입 |
65,144,337 |
419,409,274 |
| 지급임차료 |
15,154,577
|
33,279,475 |
| (주)차바이오에프엔씨 |
매출 |
1,637,551 |
107,959,435 |
| 기타수익 |
496,894 |
535,061,597 |
| 재고자산 매입 |
32,036,364 |
384,462,726 |
| 무형자산 매입 |
- |
409,319,645 |
| 매입 |
2,490,909 |
15,109,545 |
| 기타비용 |
10,121,841 |
38,994,272 |
| 대구여성차병원 |
매출 |
1,117,563 |
2,646,833 |
| CHALOGY,Inc. |
기타수익 |
- |
251,572,500 |
|
(주)에스더블유에스산업개발
|
이자수익 회수 |
51,041,094 |
206,999,991
|
| 차바이오컴플렉스 관리단 |
매입 |
48,935,819 |
141,481,840 |
| 기타비용 |
139,860,590 |
677,619,892 |
(*1) 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와관리비로 처리된 비용입니다.(*2) 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다.(*3) 당사의 최대주주가 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하였습니다.
② 자금거래1) 당분기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
(주)솔리더스인베스트먼트 |
대여금 |
2,000,000,000 |
- |
-
|
2,000,000,000 |
| (주)차백신연구소(*) |
대여금 |
900,000,000 |
- |
- |
900,000,000 |
| 주주 |
(주)케이에이치그린
|
전환사채 전환권행사
|
10,000,000,000 |
-
|
-
|
10,000,000,000 |
| 기타 |
(주)에스더블유에스산업개발 |
대여금 |
4,500,000,000 |
- |
- |
4,500,000,000 |
2) 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
(주)솔리더스인베스트먼트 |
대여금 |
3,000,000,000 |
- |
(1,000,000,000) |
2,000,000,000 |
| (주)차백신연구소(*) |
대여금 |
900,000,000 |
- |
- |
900,000,000 |
| 주주 |
차광렬 |
전환사채 전환권행사 |
5,500,000,000 |
- |
5,500,000,000 |
- |
| 차원태 |
전환사채 전환권행사
|
5,500,000,000 |
- |
5,500,000,000 |
- |
| 차원영 |
전환사채 전환권행사
|
1,450,000,000 |
- |
1,450,000,000 |
- |
| 차원희 |
전환사채 전환권행사
|
1,650,000,000 |
- |
1,650,000,000 |
- |
| 김혜숙 |
전환사채 전환권행사
|
800,000,000 |
- |
800,000,000 |
- |
| 김남호 |
전환사채 전환권행사
|
1,000,000,000 |
- |
1,000,000,000 |
- |
|
(주)케이에이치그린
|
전환사채 전환권행사
|
8,100,000,000 |
10,000,000,000 |
(8,100,000,000)
|
10,000,000,000 |
| 기타 |
(주)에스더블유에스산업개발 |
대여금 |
4,500,000,000 |
- |
- |
4,500,000,000 |
(*) 당사는 종속기업인 (주)차백신연구소의 대여금을 전액 손상인식 하였습니다.
(5) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다
.1) 당분기말① 채권
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
| 매출채권 |
미수금 |
선급금 |
대여금 |
미수수익 |
임차보증금 |
| 종속기업 |
(주)차바이오랩 |
228,931 |
64,533,831 |
- |
- |
- |
- |
| (주)서울CRO |
64,929,071 |
18,087,763 |
- |
- |
- |
- |
| (주)차백신연구소(*) |
38,280 |
378,579,088 |
- |
900,000,000 |
- |
- |
| - |
(378,579,088) |
|
(900,000,000) |
|
|
| (주)차케어스 |
18,345,419 |
88,530,257 |
- |
- |
- |
- |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
- |
- |
- |
2,000,000,000 |
52,427,397 |
- |
| (주)차메디텍 |
355,363 |
4,362,850 |
11,620,000 |
- |
- |
- |
| (주)차헬스케어 |
195,603 |
670,424 |
- |
- |
- |
- |
| (주)엘바이오 |
1,210,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)CMG제약 |
3,838,975 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주주 |
(주)케이에이치그린 |
- |
- |
- |
- |
- |
15,000,000,000 |
| (학)성광학원 |
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
120,000,000 |
| 성광의료재단 |
89,085,563 |
-
|
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
차의과학대학교 |
2,974,567 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과학대학교 산학협력단 |
5,611,296 |
- |
30,000,000 |
- |
- |
- |
| 성광의료재단 강남차병원 등 |
17,214,970 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단 차여성의원 |
19,895,062 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단차움건진의원 |
16,848,541 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단 차움의원 |
47,146,034 |
121,440,500 |
- |
- |
- |
- |
| 차의과학대학교 구미차병원 |
17,995,330 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과학대학교 분당차병원 |
194,583,904 |
23,885,629 |
10,000,000 |
- |
- |
- |
|
(주)차바이오에프앤씨
|
114,720,349 |
403,746,583 |
- |
- |
- |
90,000 |
| (114,400,000) |
(403,200,000) |
- |
- |
- |
- |
| (주)제이알 제2호 부동산투자회사 |
- |
- |
- |
- |
886,000,000 |
- |
| 차바이오컴플렉스 관리단 |
- |
- |
- |
- |
55,040,000
|
- |
|
대구여성차병원
|
26,480
|
- |
- |
- |
- |
- |
|
(주)에스더블유에스산업개발
|
- |
- |
- |
4,500,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
615,243,738 |
725,257,837 |
51,620,000 |
6,500,000,000 |
52,427,397 |
16,061,040,000 |
| (114,400,000) |
(403,200,000) |
- |
-
|
-
|
-
|
② 채무
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 무 |
| 매입채무 |
미지급금 |
미지급비용 |
선수금 |
선수수익 |
전환사채 |
| 종속기업 |
(주)차바이오랩 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)서울CRO |
- |
61,147,770 |
- |
- |
- |
- |
| (주)차케어스 |
- |
59,776,783 |
- |
- |
21,000,000 |
- |
| (주)차메디텍 |
182,182,000 |
801,338,817 |
- |
- |
- |
- |
| (주)차헬스케어 |
- |
- |
- |
- |
647,917,000 |
- |
| (주)엘바이오 |
- |
2,189,990 |
- |
- |
- |
- |
| 주주 |
(주)케이에이치그린 |
- |
21,373,561 |
- |
- |
- |
10,000,000,000 |
| (학)성광학원 |
- |
704,000 |
- |
- |
- |
- |
| 성광의료재단 |
- |
4,400,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
성광의료재단 강남차병원 등 |
- |
946,000 |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단 차움의원 |
- |
17,367,947 |
- |
1,386,000 |
110,400,455 |
- |
| 차의과대학교 구미차병원 |
- |
1,600,000 |
- |
- |
- |
- |
| 차의과대학교 분당차병원 |
- |
11,927,682 |
- |
170,000,000 |
- |
- |
|
(주)차바이오에프엔씨
|
90,000 |
5,909,006 |
- |
- |
- |
- |
|
(주)제이알 제2호 부동산투자회사
|
- |
- |
88,610,579 |
- |
- |
- |
| 차바이오컴플렉스 관리단 |
- |
27,838,433 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
182,272,000 |
1,016,519,989 |
88,610,579 |
171,386,000 |
779,317,455 |
10,000,000,000 |
2) 전기말
① 채권
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
| 매출채권 |
미수금 |
선급금 |
대여금 |
미수수익 |
임차보증금 |
| 종속기업 |
(주)차바이오랩 |
136,360 |
1,485,359,440 |
- |
- |
- |
- |
| (주)서울CRO |
32,470,262 |
17,267,888 |
7,000,000 |
- |
- |
- |
| (주)차백신연구소 |
- |
378,579,088 |
- |
900,000,000 |
- |
- |
| - |
(378,579,088)
|
- |
(900,000,000)
|
- |
- |
| (주)차케어스 |
20,300,183 |
144,000,224 |
- |
- |
- |
- |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
- |
13,200,000 |
- |
2,000,000,000 |
29,742,465 |
- |
| (주)차메디텍 |
78,449,605 |
37,672,000 |
- |
- |
- |
- |
| (주)차헬스케어 |
167,419 |
801,045,300 |
- |
- |
- |
- |
| (주)엘바이오 |
1,210,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)CMG제약 |
3,164,701 |
92,400,000 |
- |
- |
- |
- |
| 주주 |
(주)케이에이치그린 |
- |
- |
- |
- |
- |
15,000,000,000 |
| (학)성광학원 |
- |
- |
- |
- |
- |
120,000,000 |
| 성광의료재단 |
154,231,535 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
차의과학대학교 |
2,929,015 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과학대학교 산학협력단 |
5,643,613 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 성광의료재단 강남차병원 등 |
17,214,970 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단 차여성의원 |
17,448,519 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단차움건진의원 |
15,962,123 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단 차움의원 |
52,239,857 |
300,472,121 |
- |
- |
- |
- |
| 차의과대학교 구미차병원 |
17,990,460 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과대학교 분당차병원 |
189,041,785 |
17,000,000 |
- |
- |
- |
- |
|
(주)차바이오에프엔씨
|
115,473,116 |
453,200,000 |
1,281,364 |
- |
- |
- |
|
(114,400,000)
|
(403,200,000)
|
- |
- |
- |
- |
| (주)제이알 제2호 부동산투자회사 |
- |
- |
- |
- |
- |
886,000,000 |
| 차바이오컴플렉스 관리단 |
- |
- |
- |
- |
- |
55,040,000 |
| 대구여차병원 |
26,440 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
(주)에스더블유에스산업개발
|
- |
- |
- |
4,500,000,000 |
- |
- |
|
CHALOGY, Inc.
|
- |
251,572,500
|
- |
- |
- |
- |
| - |
(
251,572,500
)
|
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
724,099,963 |
3,991,768,561 |
8,281,364 |
7,400,000,000 |
29,742,465 |
16,061,040,000 |
| (114,400,000) |
(1,033,351,588) |
- |
(900,000,000) |
- |
- |
(*) (주)차백신연구소에 대한 미수금 67,800천원과 (주)차바이오에프앤씨에 대한 매출채권 114,400천원과 미수금 403,200천원 및 CHALOGY, Inc. 미수금 251,572천원은 전기 중 전액 손상인식하였습니다.
② 채무
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 무 |
| 매입채무 |
미지급금 |
미지급비용 |
선수금 |
선수수익 |
전환사채 |
| 종속기업 |
(주)차바이오랩 |
- |
9,398,330 |
- |
- |
- |
- |
| (주)서울CRO |
- |
14,355,000 |
- |
- |
- |
- |
| (주)차케어스 |
- |
47,990,028 |
- |
- |
21,000,000 |
- |
| (주)차메디텍 |
382,164,356 |
286,552,000 |
- |
- |
- |
- |
| (주)차헬스케어 |
- |
- |
- |
- |
647,917,000 |
- |
| (주)엘바이오 |
- |
12,217,700 |
- |
- |
- |
- |
| 주주 |
(주)케이에이치그린 |
- |
20,892,739 |
- |
- |
- |
10,000,000,000 |
| 성광의료재단 |
- |
5,900,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
성광의료재단 강남차병원 등 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단 차움의원 |
- |
28,364,317 |
- |
1,617,000 |
273,156,474 |
- |
| 차의과대학교 구미차병원 |
- |
2,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 차의과대학교 분당차병원 |
- |
19,276,146 |
- |
- |
- |
- |
|
(주)차바이오에프엔씨
|
175,000,000 |
5,219,300 |
- |
- |
- |
- |
|
(주)제이알 제2호 부동산투자회사
|
- |
- |
88,610,579 |
- |
- |
- |
| 차바이오컴플렉스 관리단 |
- |
25,963,177 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
557,164,356 |
479,128,737 |
88,610,579
|
1,617,000 |
942,073,474 |
10,000,000,000 |
(6) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(2,047,751,588) |
(1,210,779,088) |
| 설정액 |
- |
(836,972,500) |
| 기말금액 |
(2,047,751,588) |
(2,047,751,588) |
(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
담보 및 지급보증액(*) |
담보 및지급보증내역 |
제공받은 회사 |
보증일 |
제공받은 회사의 사용내역 |
| 여신금액 |
여신금융기관 |
| 종속기업 |
3,158,000,000 |
차입금 담보 |
(주)차백신연구소 |
2013.03.28 |
3,000,000,000 |
우리은행 |
(*) 당사는 종속기업의 차입금을 담보하기 위하여 당사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
담보 및 지급보증액 |
담보 및지급보증내역 |
제공하는 회사 |
보증일 |
제공받은 회사 |
| 기타 |
5,000,000,000 |
근저당권 설정 |
(주)에스더블유에스산업개발 |
2015.12.25 |
(주)차바이오텍 |
(9)
당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 당 분 기 |
전 분 기 |
| 급 여 |
퇴직급여 |
주식기준보상 |
합 계 |
급 여 |
퇴직급여 |
주식기준보상 |
합 계 |
| 271,486,000 |
14,316,611 |
- |
285,802,611 |
383,552,997 |
22,295,216 |
- |
405,848,213 |
46. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 구성내용과동일하며, 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 분 기 |
전 기 |
| 물적분할부문 자산부채 종속기업투자주식 대체 |
- |
21,029,351,068 |
| 미수금 출자전환으로 인한 종속기업투자주식 대체 |
- |
2,929,505,120 |
| 보증금 유동성 대체 |
- |
14,796,664,179 |
| 대여금 유동성 대체 |
- |
2,000,000,000 |
| 선급금 유동성 대체 |
840,449,744 |
633,732,869 |
| 선급비용 유동성 대체 |
- |
125,952,546 |
| 선수금 유동성 대체 |
- |
1,267,862,853 |
| 임대보증금 유동성대체 |
475,000,000 |
579,287,270 |
| 동일지배하 자본잉여금 대체 |
- |
3,215,054,725 |
| 자기주식 소각관련 자본 상계 |
- |
5,418,328,585 |
| 전환권 행사관련 자본 대체 |
- |
42,952,817,020
|
| 회원보증금 유동성 대체 |
895,865,730 |
2,654,025,765 |
(2) 당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기
| [단위 : 원] |
| 구분 |
기초 |
현금흐름변동 |
비현금 변동 |
기말 |
| 유동성 대체 |
환율변동효과 |
할인차금 및 전환권조정 |
전환권행사 |
기타증(감) |
| 유동성전환사채 |
7,825,143,585
|
- |
- |
- |
291,426,122 |
- |
- |
8,116,569,707 |
2) 전기
| [단위 : 원] |
| 구분 |
기초 |
현금흐름변동 |
비현금 변동 |
기말 |
| 유동성 대체 |
환율변동효과 |
할인차금 및 전환권조정 |
전환권행사 |
기타증(감) |
| 유동성전환사채 |
24,924,113,107 |
- |
- |
- |
2,044,307,193 |
(19,143,276,715) |
- |
7,825,143,585 |
47. 보고기간 후 사건(1) 당사는 당분기말 박명재 원고의 행사만료된 주식매수선택권의 행사청구로 인한 주식인도청구의소송 건이 진행중이였으며, 보고기간말 이후인 2019년 4월 19일 승소 판결 선고, 2019년 5월 8일 판결 확정 되었습니다.