주석
| 제 18 (당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 17 (전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
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| 주식회사 차바이오텍 |
1. 회사의 개요&cr;
주식회사 차바이오텍(이하, "당사")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다. &cr;
&cr;
한
편, 당사의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병 및 분할 등의 결과
당기말 현재 납입자본금은
26,240,282
천원
이며 주요 주주 현황은다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율 |
| 차광렬 |
3,432,348 |
6.54% |
| (주)케이에이치그린 |
3,166,181 |
6.03% |
| (학)성광학원 |
2,177,903 |
4.15% |
| 차원태 |
2,486,360 |
4.74% |
| 차원영 |
1,243,162 |
2.37% |
| 차원희 |
1,011,838 |
1.93% |
| 기타특수관계자 합계 |
1,360,269 |
2.59% |
| 기타주주 합계 |
37,602,503 |
71.65% |
| 합 계 |
52,480,564 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준&cr;
(1) 회계기준의 적용&cr;당사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 2020년 2월 27일자 이사회에서 승인되었습니다.
&cr;
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;
&cr;
(2) 측정기준&cr;당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식금융자산&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시 통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 추정과 판단&cr;
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;1) 경영진의 판단&cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;① 주석 17 : 종속기업투자주식 - 연결여부에 대한 판단&cr;당사의 경영진은 당사가 50% 미만의 의결권을 보유하고 있는 (주)CMG제약과 (주)차케어스 및 솔리더스 성장사다리스타트업펀드를 종속기업으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(주)CMG제약의 경우 당사는 25.84%의결권을 보유하고 있으나, 나머지 지분은 모두 1%미만의 소액주주들에 의하여 보유되고 있습니다. 경영진은 당사의 보유 의결권의 절대적 규모 및 다른주주들의 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식분산정도(과거 3개년 주총참석주주 대비 당사의 지분율 비율이 69.36%~91.40% 등)에 근거하여 지배력을 보유하고 있다는 결론을 내렸습니다.&cr;&cr;(주)차케어스는 당사는 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 당사 또는 당사의 종속기업의 임직원이며, 당사가 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.&cr;&cr;솔리더스 성장사다리스타트업펀드의 경우 당사 및 당사의 종속기업은 솔리더스 성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%만을 보유하고 있으나, 당사의 종속기업은 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음에 따라 피투자자에 대하여 지배력을 보유하고 있다는 결론을 내렸습니다.
② 주석 16 : 관계기업투자주식 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부&cr;당사와 당사의 종속기업은 미래창조펀드IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합과 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드에 대한 의결권을 각각 10% 및 21.34% (종속기업 보유 지분율 포함) 보유하고 있으며, 당사의 종속기업은 각 조합에 대하여 업무집행사원으로 참여하고 있습니다. 업무집행사원의 경우 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있으므로 지분율에 무관하게 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;
&cr;
③ 주석 10, 47 : 금융자산에 대한 사업모형 평가 및 유의적 신용위험 증가 판단&cr;금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다. 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는 방식 및 자산의 관리자에 대한보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다.&cr;
&cr;
한편, 당사는 금융상품의 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않을 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 당사는 금융자산의 신용위험과 관련하여 연체일수가 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가하여 손상인식이 필요하다고 판단하고 있습니다.&cr;
&cr;2) 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr;
① 주석 30 : 예상반품율의 추정&cr;당사는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전 되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우가 존재하고 있습니다. 당사는 환불이 예상되는 부분에 대하여는 수익을 인식하지 아니하고 환불될 것으로 예상되는 금액을 환불충당부채로 인식하고 있으며 고객으로부터 회수할 당사의 권리에 대하여환불자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 발생된 매출에 대하여 연도별 반품(환불)된 금액을 집계하여 예상반품(환불)율을 산정한 후 직전 4개년 단순평균 예상반품(환불)을 사용하여 환불부채를 추정하고 있습니다.&cr;&cr;② 주석 48 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr;당기말 현재 당사가 피고로서 진행 중에 있는 소송사건이 존재하나 해당 소송사건의 승패전망은 예측할 수 없어 자원의 유출가능성과 금액은 확정할 수 없습니다.&cr;&cr;③ 주석 29 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr;당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 2,909,271천원과 2,119,978천원입니다.&cr;&cr;
④ 주석 40 : 법인세비용 - 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 가정&cr;당사는 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;3) 공정가치의 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사의 유의적인 공정가치의 평가 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되어 관리되고 있습니다.&cr;&cr;한편,
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;
수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격
수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수
수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;공정가치 측정시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;① 주석 20 : 투자부동산&cr;② 주석 36 : 주식기준보상&cr;③ 주석 45 : 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;
&cr;
&cr;
3. 회계정책의 변경&cr;당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 '리스'를 최초로 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr;&cr;(1) 리스의 정의&cr;종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr;&cr;(2) 리스이용자&cr;당사는 리스이용자로서 건물, 차량운반구, 사무용비품 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식한 사용권자산의 장부금액은 다음과 같으며 동 사용권자산은 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
| 당기초 |
2,019,088,243 |
171,716,329 |
2,190,804,572 |
| 당기말 |
9,529,598,356 |
228,305,325 |
9,757,903,681 |
&cr;한편, 당사는 복합기, 정수기 등 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용을 인식합니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr;당사는 종전에 부동산 관련한 리스와 차량운반구 등에 대한 리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 한편, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였으며 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하였습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr;- 리스기간을 산정할 ? 사후판단을 사용함&cr;&cr;
2) 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스&cr;당사는 다양한 항목의 생산설비를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.&cr;&cr;(3) 리스제공자&cr;당사는 사용권자산의 일부를 운용리스로 분류하여 제공하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.&cr;&cr;당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환일시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 당사의 영업목적을 위한 것으로서 임대 및 시세차익의 목적의 투자부동산 정의에 부합하지 아니하므로 사용권자산으로 표시하고 있으며 경제적효익이 대부분 이전되지 아니하는 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라운용리스로 분류하였습니다.&cr;
(4) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산을 인식하고 리스부채를 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
2019년 1월 1일 |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 |
2,190,804,572 |
| 사용권자산 인식에 따른 현할차 및 선급비용 조정 |
8,885,863 |
| 전대리스에 대한 금융리스채권 |
410,092,514 |
| 사용권자산에 반영된 보증금 현재가치할인차금 |
(275,291,496) |
| 이연법인세자산 |
- |
| 리스부채 |
(2,687,822,382) |
| 이익잉여금 |
(353,330,929) |
&cr;
당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였으며 적용된 증분차입이자율은 4.28% 입니다.
&cr;② 전환기간에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 9,757,903,681원을 인식하였고 리스부채로 3,666,819,973원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 당기 동안 감가상각비 588,848,269원과 이자비용 141,764,656원을 인식하였습니다.&cr;&cr;&cr;4. 유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종소기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부 대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업 결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가는 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr;한편, 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 현금및현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. &cr;&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. &cr;&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. &cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유&cr;- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 &cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr;- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr;
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 한편, 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. &cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. &cr;&cr;당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;&cr;이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건
&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정 하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr;③ 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. &cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. &cr;&cr;④ 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. &cr;
(6) 파생상품&cr;당사는 이자율변동 등의 변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 보유하는 정책이며 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. &cr; &cr;파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. &cr; &cr;위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화합니다. &cr;&cr;한편, 파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각,소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식될 때까지 자본항목에 남겨 둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.&cr; &cr;순투자위험회피와 관련하여 파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다. 한편, 기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류합니다.
(7) 금융자산의 손상&cr;① 손상의 인식&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 &cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금
당사는 매출채권에 대하여는 전체기간 기대신용손실에 대한 간편법을 적용하여 손실충당금을 측정합니다.&cr; &cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. &cr;&cr;당사는 금융자산의 신용위험은 연체일로부터 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정하고 있으며 이러한 판단은 과거 신용위험발생 경험을 참고하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 &cr;- 금융자산이 연체일로부터 365일을 초과한 경우 &cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. &cr; &cr;12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. &cr;
② 기대신용손실의 측정 &cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액( 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정되며 이러한 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. &cr; &cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 &cr;- 채무불이행 등과 같은 계약 위반의 발생 &cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 &cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 &cr;&cr;④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 &cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. &cr;&cr;⑤ 제각 &cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거하며 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나, 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(8) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 기계장치 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 시험연구용자산 |
5년 |
| 시설장치 |
8년 |
| 임차자산개량권 |
10년 |
&cr;한편, 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;(9) 무형자산&cr;당사는 개별취득하는 무형자산과 내부적으로 창출한 무형자산 등에 대하여 다음과 같이 인식하고 있습니다.&cr;&cr;1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하고 있습니다.
2) 내부적으로 창출한 무형자산
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사의 신규개발 프로젝트는 줄기세포치료제 후보물질의 발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행되고 있으며, 임상3상 기준으로 자산화 이전에 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.&cr;
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3) 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 적용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
10년 |
| 소프트웨어 |
3년 |
| 개발비 |
3년 |
| 기타무형자산 |
20년 |
&cr;한편, 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
4) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;5) 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;&cr;한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(11) 정부보조금&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 자산관련 보조금&cr;당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 수익관련 보조금&cr;당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(12) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며 건물은 경제적 내용연수에따라 40년을 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(13) 비금융자산의 손상&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기 간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결 정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입 으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. &cr;
(14) 리스&cr;당사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr;&cr;
2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr;
이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr;&cr;1) 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 추정내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래의 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;한편, 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 리스제공자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr;&cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;&cr;당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한, 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr;&cr;당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 운용리스로 받는 리스료를 기타수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에따라 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;
2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr;2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr;- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr;- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr;ㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr;ㆍ 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr;ㆍ 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음&cr;&cr;1) 리스이용자&cr;비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr;&cr;운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.&cr;&cr;2) 리스제공자&cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;&cr;(15) 비파생금융부채&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 비파생금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련 하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. &cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. &cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr;
(16) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;
④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;
(17) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;
(18) 전환사채&cr;당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서, 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr;
(19) 외화&cr;재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(20) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr;(21) 주식기준보상&cr;당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr; &cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 계약의 식별, 수행의무의 식별, 거래가격의 산정, 거래가격의 수행의무에 배분 및 수익의 인식의 5단계를 거쳐 수익을 인식하고 있으며 수익인식과 관련한 주요 정책은
주석 37에 기술되어 있습니다.&cr;&cr;(23) 금융수익과 비용&cr;당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. &cr;- 이자수익과 이자비용&cr;- 배당금수익&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 처분에서 발생하는 순손익 &cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손상차손&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. &cr;&cr;유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. &cr;이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더 이상 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. &cr;
(24) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr;
① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr; &cr;당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. &cr;- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계할 권리를 가지고 있음&cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 &cr;&cr;② 이연법인세 &cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가 능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr; &cr;미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr; &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr;
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부 금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영 하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(25) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr;(26) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정기준서는 다음과 같습니다. 당사는 별도재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서는 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr;- 중요성의 정의(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정)&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr;&cr;
5. 영업부문 및 통합보고&cr;
&cr;
(1) 일반사항&cr;당사가 영위하고 있는 제대혈보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발 등의 사업의 원천은 당사의 줄기세포 관련한 연구에서 분화된 것으로서 고객이 제대혈 보관을 위탁하는 목적도 향후 발생할 수 있는 질병을 대비한 보관이기 때문에 당사가 영위하고있는 영업부문은 인간의 질병예방 및 치료 등 헬스케어와 관련된 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 당사는 판단하고 있으며 이에 따라 각 영업부문을 구분하지 아니하고 통합보고하고 있습니다. &cr;
당사가 영위하고 있는 헬스케어 관련 영업부문의 내용은 다음과 같습니다.
| 영업부문 |
업 종 |
주요 영업의 내용 |
| 제대혈 부문 |
생물화학적 제조 |
제대혈 채취 및 보관 |
| 바이오인슈어런스 사업 부문 |
생물화학적 제조 |
면역세포 채취 보관 및 요법 |
| 차움 부문 |
서비스 |
헬스케어서비스 |
(2) 지역별 정보
&cr;
당사의 당기 매출 중 해외매출은
3,404,743천원
으로서 주로 일본에서 발생하고 있으며 이외의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.&cr;
&cr;(3) 주요 고객정보
당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객수익에 관한 정보입니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금 액 |
Ratio |
금 액 |
Ratio |
| A사 |
- |
- |
2,708,115,332 |
10.11% |
&cr;
6
.
현금및현금성자산&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 요구불예금 |
33,919,180,664 |
12,861,796,143 |
&cr;
7. 매출채권&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다.
&cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
|
매출채권
|
2,149,588,314 |
(21,816,557) |
2,127,771,757 |
|
특수관계자에 대한 매출채권
|
718,668,866 |
(9,005,820) |
709,663,046 |
| 합 계 |
2,868,257,180 |
(30,822,377) |
2,837,434,803 |
&cr;
② 전
기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
|
매출채권
|
2,340,065,338 |
(220,625,951) |
2,119,439,387 |
|
특수관계자에 대한 매출채권
|
724,099,963 |
(114,400,000) |
609,699,963 |
| 합 계 |
3,064,165,301 |
(335,025,951) |
2,729,139,350 |
(2
) 신용위험 및 손실충당금&cr;당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의
현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다.
당사는 과거 경험상
신용위험은 연체일로부터 365일 초과하는 경우에 회수가 어렵다고판단하고 있어 해당 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.&cr;
&cr;
① 당기말 현재 당사의 충당금 설정률표에
기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
연체된 일수 |
개별평가(*) |
합 계 |
| 미연체 |
4~12개월
|
|
채무불이행률
|
0% |
4.37% |
100% |
|
총장부금액
|
2,626,449,299 |
220,636,811 |
21,171,070 |
2,868,257,180 |
|
전체기간 기대신용손실
|
- |
(9,651,307) |
(21,171,070) |
(30,822,377) |
|
순장부금액
|
2,626,449,299
|
210,985,504 |
- |
2,837,434,803 |
(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 12,165원이 포함되어있습니다.&cr;
②
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(335,025,951) |
(86,102,375) |
| 제각 |
112,763,115 |
- |
| 환입(설정)액 |
191,440,459 |
(248,923,576) |
| 기말금액 |
(30,822,377) |
(335,025,951) |
&cr;
8. 기타채권 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 미수금 |
3,256,923,189 |
(3,050,128,870) |
206,794,319 |
| 미수수익 |
278,073,631 |
- |
278,073,631 |
| 금융리스채권 |
328,831,812 |
(245,278,785) |
83,553,027 |
| 보증금 |
420,000,000 |
- |
420,000,000 |
| 현재가치할인차금 |
(3,218,191) |
- |
(3,218,191) |
| 소 계 |
4,280,610,441 |
(3,295,407,655) |
985,202,786 |
| 비유동: |
| 미수수익 |
26,562,012 |
- |
26,562,012 |
| 보증금 |
16,203,604,100 |
- |
16,203,604,100 |
| 현재가치할인차금 |
(6,875,461,600) |
- |
(6,875,461,600) |
| 소 계 |
9,354,704,512 |
- |
9,354,704,512 |
| 합 계 |
13,863,155,994 |
(3,295,407,655) |
10,567,748,339 |
&cr;
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 미수금 |
6,230,370,440 |
(1,041,985,004) |
5,188,385,436 |
| 미수수익 |
349,659,743 |
- |
349,659,743 |
| 보증금 |
200,000 |
(200,000) |
- |
| 소 계 |
6,580,230,183 |
(1,042,185,004) |
5,538,045,179 |
| 비유동: |
| 보증금 |
16,598,604,100 |
- |
16,598,604,100 |
| 현재가치할인차금 |
(698,800,367) |
- |
(698,800,367) |
| 소 계 |
15,899,803,733 |
- |
15,899,803,733 |
| 합 계 |
22,480,033,916 |
(1,042,185,004) |
21,437,848,912 |
(
2)당기와 전기 중 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(1,042,185,004) |
(310,779,088) |
| 설정액(*1) |
(1,385,054,498) |
(731,405,916) |
| 제각 |
7,247,036 |
- |
| 환입액 |
56,257,333 |
- |
| 기타(*2) |
(931,672,522) |
- |
| 기말금액 |
(3,295,407,655) |
(1,042,185,004) |
(*1) 당기 중 350천원은 영업비용으로 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 계정재분류에 따른 변동분입니다.&cr;&cr;
9. 환불자산&cr;&cr;당사는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 당사의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당기말 현재 환불자산은 39,794천원입니다.&cr;&cr;
10. 기타금융자산&cr;&cr;
(1)
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 단기대여금(*) |
6,500,000,000 |
- |
6,500,000,000 |
| 단기금융상품 |
9,000,000,000 |
- |
9,000,000,000 |
| 소 계 |
15,500,000,000 |
- |
15,500,000,000 |
| 비유동: |
| 장기금융상품 |
1,000,000,000 |
- |
1,000,000,000 |
| 합 계 |
16,500,000,000 |
- |
16,500,000,000 |
(*) 당기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 단기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.
&cr;&cr;② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 단기대여금 |
900,000,000 |
(900,000,000) |
- |
| 단기금융상품 |
44,958,000,000 |
- |
44,958,000,000 |
| 소 계 |
45,858,000,000 |
(900,000,000)
|
44,958,000,000 |
| 비유동: |
| 장기대여금 |
6,500,000,000 |
- |
6,500,000,000
|
| 장기금융상품 |
1,002,500,000 |
- |
1,002,500,000 |
| 소 계 |
7,502,500,000 |
- |
7,502,500,000
|
| 합 계 |
53,360,500,000 |
(900,000,000)
|
52,460,500,000 |
(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(900,000,000) |
(900,000,000) |
| 설정액 |
- |
- |
| 환입액 |
144 |
- |
| 제각 |
899,999,856 |
- |
| 기말금액 |
- |
(900,000,000) |
&cr;
11. 사용이 제한된 금융상품&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사용제한의 내용 |
| 단기금융상품(*) |
- |
3,158,000,000 |
종속기업 차입에 따른 담보제공 |
| 장기금융상품(*) |
- |
2,500,000 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
- |
3,160,500,000 |
|
(*) 당기말 현재 당사의 장단기금융상품에 대하여 종속기업 차입금담보제공에 대한 질권설정 해제 및 당좌거래 해지의 사유로 사용제한이 존재하지 아니합니다.&cr;&cr;
12. 재고자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
89,903,473 |
- |
89,903,473 |
| 저장품 |
60,387,261 |
- |
60,387,261 |
| 합 계 |
150,290,734 |
- |
150,290,734 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
184,053,861 |
- |
184,053,861
|
| 저장품 |
82,216,595 |
- |
82,216,595 |
| 합 계 |
266,270,456 |
- |
266,270,456
|
(2) 당기와 전기 중 매출원가에 가감된 평가손실 및 환입은 없습니다.
&cr;
(3) 당기와 전기 중 상품매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 1,236,407천원 및
859,765
천원이며, 서비스매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 106,871천원 및 138,848천원입니다.&cr;
13. 기타비금융자산&cr;&cr;(1)
당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
손실충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 선급금 |
2,124,024,887 |
(1,000,000,000) |
1,124,024,887 |
| 선급비용 |
226,313,762 |
- |
226,313,762 |
| 소 계 |
2,350,338,649 |
(1,000,000,000) |
1,350,338,649 |
| 비유동: |
| 선급금 |
6,607,350,843 |
- |
6,607,350,843 |
| 선급비용 |
1,333,903,205 |
- |
1,333,903,205 |
| 소 계 |
7,941,254,048 |
- |
7,941,254,048 |
| 합 계 |
10,291,592,697 |
(1,000,000,000) |
9,291,592,697 |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
| 유동: |
| 선급금 |
2,913,186,291 |
(1,931,672,522) |
981,513,769 |
| 선급비용 |
729,330,890 |
- |
729,330,890 |
| 소 계 |
3,642,517,181 |
(1,931,672,522) |
1,710,844,659 |
| 비유동: |
| 선급금 |
7,642,032,869 |
- |
7,642,032,869 |
| 선급비용 |
1,329,677,049 |
- |
1,329,677,049 |
| 소 계 |
8,971,709,918 |
- |
8,971,709,918 |
| 합 계 |
12,614,227,099 |
(1,931,672,522) |
10,682,554,577 |
(2) 당기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(1,931,672,522) |
(1,303,039,300) |
| 설정액 |
- |
(628,633,222) |
| 기타(*) |
931,672,522 |
- |
| 기말금액 |
(1,000,000,000) |
(1,931,672,522) |
(*) 계정재분류에 따른 변동분입니다.&cr;
14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;
당기말과
전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
피투자회사명 |
취득금액 |
미실현손익 |
장부금액 |
| 상장&cr;지분증권 |
(주)W홀딩컴퍼니 |
915,346,200 |
(856,916,760) |
58,429,440 |
| Pluristem Therapeutics Inc. |
11,000,106,000 |
(9,859,673,000) |
1,140,433,000 |
| 소 계 |
11,915,452,200 |
(10,716,589,760) |
1,198,862,440 |
| 비상장&cr;지분증권 |
오가노이드사이언스㈜ (*) |
299,994,816 |
- |
299,994,816 |
| 합계 |
12,215,447,016 |
(10,716,589,760) |
1,498,857,256 |
한편, 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. &cr;(*) 당사는 2019년 6월 20일 오가노이드사이언스(주) 9,768주를 인수하였습니다. &cr;&cr;
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
피투자회사명 |
취득금액 |
미실현손익 |
장부금액 |
| 상장&cr;지분증권 |
(주)W홀딩컴퍼니 |
915,346,200 |
(831,201,720) |
84,144,480 |
| Pluristem Therapeutics Inc. |
11,000,106,000 |
(8,797,449,000) |
2,202,657,000 |
| 합 계 |
11,915,452,200 |
(9,628,650,720) |
2,286,801,480 |
&cr;
15. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;당기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
피투자회사명 |
취득금액 |
누적평가손익 |
외화환산손익 |
처분금액 |
장부금액 |
| 상환전환우선주(*) |
(주)차백신연구소 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 단기채권투자신탁 |
우리은행 |
23,800,000,000 |
37,559,447 |
- |
(23,837,559,447) |
- |
| 피델리티 인핸스드 리저브 펀드 |
우리은행 |
33,595,110,978 |
497,211,976 |
(462,980,178) |
|
33,629,342,776 |
| 합 계 |
57,395,110,978 |
534,771,423 |
(462,980,178) |
(23,837,559,447) |
33,629,342,776 |
(*) 당기 중 전기에 전액 손상인식 된 (주)차백신연구소에 대한 대여금이 상환전환우선주로 출자전환되었습니다.&cr;
16. 관계기업투자주
식
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 전액 대한민국에 소재하고 있는 12월 결산의 투자조합 및 펀드로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 피투자회사명(*) |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 |
3.33% |
285,100,000 |
3.33% |
385,000,000 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
3.67% |
2,266,000,000 |
3.67% |
2,530,000,000 |
| 합 계 |
|
2,551,100,000 |
|
2,915,000,000 |
(*)
당사는 당사와 종속기업이 보유한 지분율을 합산할 경우 20% 이상의 의결권을 확보하고 있는 KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드를 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. 한편, 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합의 경우 당사와 종속기업이 보유한 지분율의 합산이 20% 미만이나 종속기업이 업무집행사원으로서 투자조합의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이 존재하고 있기에 유의적인 영향력 행사가 가능하다고 판단하고 있으며 이러한 이유로 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초 |
출자(*) |
처분 |
기타증(감)(*) |
기말 |
| IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합 |
385,000,000 |
- |
- |
(99,900,000) |
285,100,000 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
2,530,000,000 |
880,000,000 |
- |
(1,144,000,000) |
2,266,000,000 |
| 합 계 |
2,915,000,000 |
880,000,000 |
- |
(1,243,900,000) |
2,551,100,000 |
(*) 당기 중 추가출자와 중간분배로 증(감)하였습니다.&cr;&cr;② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초 |
출자(*) |
처분 |
기타증(감)(*) |
기말 |
| 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 |
800,000,000 |
- |
- |
(415,000,000) |
385,000,000 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
1,540,000,000 |
990,000,000 |
- |
- |
2,530,000,000 |
| 합 계 |
2,340,000,000 |
990,000,000 |
- |
(415,000,000) |
2,915,000,000 |
(*) 전기 중 추가출자와 중간분배로 증(감)하였습니다.&cr;
17. 종속기업투자주식&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
결산월 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| (주)서울CRO |
한국 |
12월 |
임상대행 |
88.30% |
- |
88.30% |
- |
| (주)차백신연구소 |
한국 |
12월 |
간염백신 연구, 개발 |
56.22% |
- |
56.57% |
- |
| (주)CMG제약(*1) |
한국 |
12월 |
약품제조, 판매 |
25.84% |
52,691,029,433 |
25.98% |
33,846,610,553 |
| (주)차케어스(*2) |
한국 |
12월 |
시설관리 및 전산개발 |
46.49% |
2,621,697,918 |
46.49% |
2,621,697,918 |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
한국 |
12월 |
벤처캐피탈 투자 |
58.16% |
4,379,040,000 |
58.16% |
4,379,040,000 |
| (주)차헬스케어 |
한국 |
12월 |
의료서비스 |
59.58% |
47,612,262,890 |
59.58% |
47,612,262,890 |
| (주)차메디텍 |
한국 |
12월 |
의료기기개발 및 제조 |
72.57% |
19,175,669,183 |
72.57% |
19,175,669,183 |
|
(주)차바이오랩
|
한국 |
12월 |
줄기세포치료제 개발 |
100.00% |
16,271,000,000 |
100.00%. |
21,066,353,552 |
| STEM CELL & REGENERATIVE&cr;MEDICINE INTERNATIONAL, INC.(*3) |
미국 |
12월 |
바이오 신약 연구 |
- |
- |
60.00% |
- |
| CHA Biotech USA, Inc. |
미국 |
12월 |
서비스,부동산,도소매 |
100.00% |
159,419,520 |
100.00% |
159,419,520 |
| 솔리더스 성장사다리스타트업펀드(*4) |
한국 |
12월 |
벤처캐피탈 투자 |
15.00% |
2,700,000,000 |
15.00% |
2,400,000,000 |
| 합 계 |
145,610,118,944 |
|
131,261,053,616 |
(*1) 당사는 (주)CMG제약 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.&cr;(*2)
당사는
(주)차케어스의
46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 당사 또는 당사의 종속기업의 임직원이며, 당사가 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을
근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.&cr;(*3)
당기 중
STEM CELL & REGENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL, INC를
지분매각 하였습니다.
&cr;(*4) 당사 및 당사의 종속기업은 솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 당사의 종속기업은 단독 업무집행사원으로서 조합규약에따라 조합의 운영 및 투자의사결정등 관련 활동을 수행하고 있음에 따라 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
|
종속기업명
|
기초 |
취득 |
처분 |
손상 |
기타증(감) |
기말 |
| (주)서울CRO |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)차백신연구소 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)CMG제약(*1) |
33,846,610,553 |
18,844,418,880 |
- |
-
|
- |
52,691,029,433 |
|
(주)차케어스
|
2,621,697,918 |
- |
- |
-
|
- |
2,621,697,918 |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
4,379,040,000 |
- |
- |
-
|
- |
4,379,040,000 |
| (주)차헬스케어 |
47,612,262,890 |
- |
- |
-
|
-
|
47,612,262,890 |
|
(주)차메디텍
|
19,175,669,183 |
- |
- |
-
|
- |
19,175,669,183 |
| (주)차바이오랩(*2) |
21,066,353,552 |
4,000,000,000 |
- |
(8,795,353,552)
|
-
|
16,271,000,000 |
| STEM CELL & REGENERATIVE&cr;MEDICINE INTERNATIONAL, INC.&cr;(*3) |
- |
- |
- |
-
|
- |
- |
|
CHA Biotech USA, Inc.
|
159,419,520 |
- |
-
|
-
|
- |
159,419,520 |
|
솔리더스 성장사다리스타트업펀드&cr;(*4)
|
2,400,000,000 |
600,000,000 |
-
|
-
|
(300,000,000) |
2,700,000,000 |
| 합 계 |
131,261,053,616 |
23,444,418,880 |
- |
(8,795,353,552) |
(300,000,000) |
145,610,118,944 |
(*1) 당기 중 (주)CMG제약의 보통주 7,598,556주를 유상증자 받았으며, 이로 인하여 지분율은 25.84%로 감소하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 (주)차바이오랩의 보통주 8,000,000주를 유상증자 받았습니다.&cr;또한, 종속기업투자주식 손상차손 8,795,354천원을 인식하였습니다.&cr;(*3)
당기 중
STEM CELL & REGENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL, INC를
지분매각 하였습니다.
&cr;(*4) 당기 중 추가출자와 중간분배로 증(감)하였습니다.&cr;
② 전기
| (단위 : 원) |
|
종속기업명
|
기초 |
취득 |
처분 |
손상 |
기타증(감) |
기말 |
| (주)서울CRO |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)차백신연구소 |
4,696,611,417 |
- |
- |
(4,696,611,417)
|
- |
- |
| (주)CMG제약 |
33,846,610,553 |
- |
- |
- |
- |
33,846,610,553 |
|
(주)차케어스
|
2,621,697,918 |
- |
- |
- |
- |
2,621,697,918 |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
4,379,040,000 |
- |
- |
- |
- |
4,379,040,000 |
| (주)차헬스케어(*1) |
44,683,262,890 |
- |
- |
- |
2,929,000,000 |
47,612,262,890 |
|
(주)차메디텍
(*2)
|
32,171,999,743 |
- |
- |
(12,996,330,560) |
- |
19,175,669,183 |
| (주)차바이오랩(*3) |
- |
- |
- |
- |
21,066,353,552 |
21,066,353,552 |
| STEM CELL & REGENERATIVE&cr;MEDICINE INTERNATIONAL, INC. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
CHA Biotech USA, Inc.
|
159,419,520 |
- |
- |
- |
- |
159,419,520 |
|
솔리더스 성장사다리스타트업펀드
|
1,800,000,000 |
600,000,000 |
- |
- |
- |
2,400,000,000 |
| 합 계 |
124,358,642,041 |
600,000,000 |
- |
(17,692,941,977) |
23,995,353,552 |
131,261,053,616 |
(*1) 전기 중 (주)차헬스케어에 대한 기타채권 2,929,000천원을 보통주 146,450주로 출자전환 받았으며 이로 인하여 지분율은 59.58%로 증가하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 종속기업투자주식손상차손 17,692,942천원을 인식하였습니다.&cr;(*3) 전기 중
단순ㆍ물적분할하여
(주)차바이오랩을 설립하였습니다.
&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| (주)CMG제약 |
152,517,850,250 |
119,799,667,295 |
&cr;
18. 유형자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
57,241,802,272 |
37,603,026,668 |
| 감가상각누계액 |
(15,685,812,380) |
(13,660,956,328) |
| 장부금액 |
41,555,989,892 |
23,942,070,340 |
(2)
당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득(자본적지출포함)액(*1)
|
처분&cr;(폐기포함)
|
상각 |
기타증감액&cr;(*2)
|
전환효과&cr;(*3) |
기말장부금액 |
| 토지 |
4,290,584,892 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,290,584,892 |
| 건물 |
15,663,557,032 |
- |
- |
(439,721,868) |
- |
- |
15,223,835,164 |
| 기계장치 |
425,923,693 |
65,540,000 |
- |
(176,350,378) |
- |
- |
315,113,315 |
| 차량운반구 |
1,000 |
- |
(1,000) |
- |
- |
- |
- |
| 비품 |
476,412,664 |
43,457,182 |
- |
(235,295,210) |
- |
- |
284,574,636 |
| 시험연구용자산 |
1,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 시설장치 |
453,883,495 |
88,204,547 |
- |
(104,364,472) |
- |
- |
437,723,570 |
| 임차자산개량권 |
868,203,186 |
- |
- |
(480,275,855) |
- |
- |
387,927,331 |
| 건설중인자산 |
1,763,503,378 |
8,413,864,920 |
- |
- |
680,958,005 |
- |
10,858,326,303 |
|
사용권자산
|
- |
8,191,679,229 |
(35,731,851) |
(588,848,269) |
|
2,190,804,572 |
9,757,903,681 |
|
합 계
|
23,942,070,340 |
16,802,745,878 |
(35,732,851) |
(2,024,856,052) |
680,958,005 |
2,190,804,572 |
41,555,989,892 |
(*1) 당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 742,402천원입니다.&cr;
(*2)
당기말 현재 차입원가자본화된 금융비용입니다.&cr;(*3) 당기말 현재 K-IFRS 제1116호 리스 제정과 관련한 변동액입니다.&cr;
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득(자본적지출포함)액(*1)
|
처분&cr;(폐기포함)
|
상각 |
분할로 인한&cr;감소
(*2)
|
기타증감액&cr;(*3)
|
기말장부금액 |
| 토지 |
6,717,886,343 |
- |
- |
- |
(2,427,301,451) |
- |
4,290,584,892 |
| 건물 |
25,213,714,970 |
- |
- |
(564,460,752) |
(8,985,697,186) |
- |
15,663,557,032 |
| 기계장치 |
463,986,618 |
220,351,181 |
(20,000) |
(194,151,774) |
(64,242,332) |
- |
425,923,693 |
| 차량운반구 |
1,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000 |
| 비품 |
720,584,618 |
116,587,751 |
(13,237,359) |
(306,672,246) |
(52,037,491) |
11,187,391 |
476,412,664 |
| 시험연구용자산 |
2,125,213 |
- |
(5,000) |
(2,119,213) |
- |
- |
1,000 |
| 정부보조금 |
(1,338,145) |
- |
- |
1,338,145 |
- |
- |
- |
| 시설장치 |
398,767,820 |
286,085,455 |
- |
(225,287,260) |
(6,466,836) |
784,316 |
453,883,495 |
| 임차자산개량권 |
1,348,481,034 |
- |
- |
(480,277,848) |
- |
- |
868,203,186 |
| 건설중인자산 |
- |
1,694,959,900 |
- |
- |
- |
68,543,478 |
1,763,503,378 |
| 합 계 |
34,864,209,471 |
2,317,984,287 |
(13,262,359) |
(1,771,630,948) |
(11,535,745,296) |
80,515,185 |
23,942,070,340 |
(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 11,404천원입니다.&cr;
(*2)
전기말 현재 물적분할하여 신규설립된 (주)차바이오랩으로 이전된 자산들과 관련한 변동액입니다.&cr;(*3) 특수관계자인 (주)차케어스로부터 사업양수도에 따라 증가한 금액과 건설중인자산에 대하여 전기 중 발생한 차입원가자본화한 금융비용 68,543천원이 포함되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산 |
매출원가 |
673,107,948 |
357,097,056 |
| 판관비 |
1,243,455,435 |
1,090,823,209 |
| 경상연구개발비 |
108,292,669 |
323,710,683 |
| 합 계 |
2,024,856,052 |
1,771,630,948 |
&cr;
19. 리스자산&cr;&cr;(1) 당기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
11,345,172,312 |
(1,815,573,956) |
9,529,598,356 |
| 차량운반구 |
409,886,542 |
(181,581,217) |
228,305,325 |
| 합 계 |
11,755,058,854 |
(1,997,155,173) |
9,757,903,681 |
(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당 기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
588,848,269 |
| 리스부채 이자비용 |
141,764,656 |
| 사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익 |
130,681,159 |
| 단기리스 관련 비용 |
685,244,554 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
28,388,607 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 |
- |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 |
(335,250,000) |
| 합 계 |
1,239,677,245 |
당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 6,400,000원입니다. &cr;당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,131,251,749원입니다.&cr;
20. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
22,533,345,733 |
22,533,345,733 |
| 감가상각누계액 |
(1,121,614,573) |
(1,019,206,738) |
| 장부금액 |
21,411,731,160 |
21,514,138,995 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득(자본적지출포함)액 |
처분 |
상각 |
기타증감액 |
기말장부금액 |
| 토지 |
18,437,032,187 |
- |
- |
- |
- |
18,437,032,187 |
| 건물 |
3,077,106,808 |
- |
- |
(102,407,835) |
- |
2,974,698,973 |
| 합 계 |
21,514,138,995 |
- |
- |
(102,407,835) |
- |
21,411,731,160 |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득(자본적지출포함)액(*1) |
처분(*2) |
상각 |
기타증감액 |
기말장부금액 |
| 토지 |
18,437,032,187 |
- |
- |
- |
- |
18,437,032,187 |
| 건물 |
3,179,514,639 |
- |
- |
(102,407,831) |
- |
3,077,106,808 |
| 건설중인자산 |
5,077,525,025 |
737,006,170 |
(5,814,531,195) |
- |
- |
- |
| 합 계 |
26,694,071,851 |
737,006,170 |
(5,814,531,195) |
(102,407,831) |
- |
21,514,138,995 |
(*1)
전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없습니다. &cr;
(*2) 전기 중 역삼동 모성호텔 공사 참여를 취소하였습니다.&cr;
(3) 당기와 전기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
임대수익
|
1,349,311,667 |
1,131,375,718 |
|
운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
|
(9,149,160) |
(5,780,310) |
| 투자부동산 감가상각비 |
(102,407,835) |
(102,407,831) |
| 합 계 |
1,237,754,672 |
1,023,187,577 |
&cr;
(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 각각 26,790,850천원, 24,733,900천원입니다. 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.&cr;
&cr;
21. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
7,146,963,262 |
7,135,546,114
|
| 정부보조금 |
- |
(27,096,556) |
| 상각누계액과 손상차손누계액 |
(6,517,494,839) |
(6,218,286,325)
|
| 장부금액 |
629,468,423 |
890,163,233 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
산업재산권(*) |
소프트웨어 |
기타무형자산 |
개발비 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
4,166,074,778 |
1,986,658,462 |
409,319,645 |
573,493,229 |
7,135,546,114 |
| 외부취득 |
779,405,163 |
- |
- |
- |
779,405,163 |
| 내부창출취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사업결합취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처분금액 |
(767,988,015) |
- |
- |
- |
(767,988,015) |
| 기타증(감)액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
4,177,491,926 |
1,986,658,462 |
409,319,645 |
573,493,229 |
7,146,963,262 |
| 정부보조금: |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
27,096,556 |
27,096,556 |
| 외부취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 내부창출취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사업결합취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타증(감)액 |
-
|
-
|
-
|
(27,096,556) |
(27,096,556) |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
4,119,559,060 |
1,677,122,563 |
13,643,992 |
407,960,710 |
6,218,286,325 |
| 무형자산상각비 |
46,389,789 |
136,284,819 |
20,465,988 |
52,098,444 |
255,239,040 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
손상차손
|
- |
- |
- |
16,872,918 |
16,872,918 |
| 기타증(감)액 |
- |
- |
- |
27,096,556 |
27,096,556 |
| 기말금액 |
4,165,948,849 |
1,813,407,382 |
34,109,980 |
504,028,628 |
6,517,494,839 |
(*) 당사가 당기 취득한 산업재산권 중 767,988천원은
특허 취득과 관련한 것이며, 당기 중 STEM CELL & REGENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL, INC 지분매각하며 처분하였습니다.&cr;
&cr;
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어(*1) |
기타무형자산(*2) |
개발비 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
4,166,074,778 |
1,611,803,995 |
- |
373,228,414
|
6,151,107,187
|
| 외부취득 |
- |
32,380,000 |
- |
- |
32,380,000 |
| 내부창출취득 |
- |
- |
- |
200,264,815
|
200,264,815 |
| 사업결합취득 |
- |
342,474,467 |
409,319,645 |
- |
751,794,112 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타증(감)액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
4,166,074,778 |
1,986,658,462 |
409,319,645 |
573,493,229 |
7,135,546,114 |
| 정부보조금: |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 외부취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 내부창출취득 |
- |
- |
- |
27,096,556 |
27,096,556 |
| 사업결합취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타증(감)액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
27,096,556 |
27,096,556 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
3,684,321,963 |
1,574,609,214 |
- |
373,228,414
|
5,632,159,591 |
| 무형자산상각비 |
316,662,329 |
102,513,349 |
13,643,992 |
34,732,296 |
467,551,966 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
손상차손
|
118,574,768 |
- |
- |
- |
118,574,768 |
| 기타증(감)액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
4,119,559,060 |
1,677,122,563 |
13,643,992
|
407,960,710 |
6,218,286,325 |
(*1) 당사가 전기 취득한 소프트웨어 중 342,474천원은 특수관계자인 (주)차케어스 IT사업부분 양수와 관련한 것입니다. &cr;(*2)
전기
중 특수관계자인 (주)차바이오에프앤씨로부터 차병원 관련 재단과 학교 및 차바이오그룹사에 대한 특판사업 사업양수와 관련하여 취득한 기타의 무형자산의 공정가치는 409,320천원으로써 지급대가 291,926천원과의 차이 117,394천원은 저가양수에 따른 이익으로 인식하였습니다. 한편, 해당 기타무형자산은 합리적인 추정내용연수인 20년을 적용하여 상각하고 있습니다.&cr;
&cr;
(3)
당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연
구개발비 지출총액은
각각
2,306,655
천원과
3,642,485천원으로서
판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
&cr;
(4) 당기와 전기 중 배분된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 무형자산 |
매출원가 |
126,299,819 |
79,474,321 |
| 판관비 |
30,648,895 |
70,118,378 |
| 경상연구개발비(판관비) |
98,290,326 |
317,959,267 |
| 합 계 |
255,239,040 |
467,551,966 |
(5) 연구개발비 자산화
| 분류 |
단계 |
구분 |
개발&cr; 자산명 |
자산화한 연구개발비 금액(누계액) |
연구개발비(누계액) |
잔여 &cr;상각기간 |
| 임상&cr;1상 |
임상&cr;2상 |
임상&cr;3상 |
판매승인&cr;(*) |
정부보조금 |
계 |
상각&cr;누계액 |
손상차손&cr;누계액 |
장부금액 |
| 개발비 |
개발완료 |
기타 |
화장품&cr;원료개발 |
- |
- |
- |
156,295,341 |
- |
156,295,341
|
(86,830,740) |
- |
69,464,601 |
1.3년 |
(*) 당사가 당기 중 개발비를 인식하고 있는 내역은 임상진행을 통한 판매승인된 내역이 아니라 Cordstem 배양액을 이용한 화장품원료 개발비용을 인식한것으로 2018년 4월 개발완료 이후 매출이 발생하여 상각을 진행하고 있습니다.&cr;
22. 매입채무와기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 매입채무 |
328,070,853 |
625,009,080 |
| 미지급금 |
3,083,915,683 |
3,554,261,708 |
| 미지급비용 |
942,711,712 |
1,090,044,488 |
| 소 계 |
4,354,698,248 |
5,269,315,276 |
| 비유동: |
| 미지급금 |
2,390,169,470 |
2,336,794,312 |
| 합 계 |
6,744,867,718 |
7,606,109,588 |
23. 전환사채&cr;&cr;
(1)
당기말
현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제5회 무기명식 이권부무보증사모전환사채 |
| 유동: |
| 전환사채 액면금액 |
10,000,000,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 |
1,048,955,772 |
| 차감 : 사채할인발행차금 |
(25,457,356) |
| 차감 : 전환권조정(*) |
(1,904,280,098) |
| 당기말 장부금액 |
9,119,218,318 |
(*) 전환
권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. &cr;
(2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
전환사채 |
사채상환할증금 |
사채할인발행차금 |
전환권조정 |
| 당기초 |
10,000,000,000 |
1,048,955,772 |
(42,074,326) |
(3,181,737,861) |
| 전환권행사 |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
- |
- |
16,616,970 |
1,277,457,763 |
| 당기말 |
10,000,000,000 |
1,048,955,772 |
(25,457,356) |
(1,904,280,098) |
(3)
당기말
현재
전환되지 아니한
전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.
| 사채의 종류 |
제5회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 |
| 사채의 권면총액(원) |
10,000,000,000 |
| 발행일 |
2016년 4월 21일 |
| 만기일 |
2021년 4월 21일 |
| 전환비율(%) / 전환가격(원) |
100 / 14,339(*) |
| 표면이자율 |
0.0% |
| 보장수익률 |
사채의 만기일까지 연 2% |
| 유효이자율 |
14.5683% |
| 상환할증금 |
원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환 |
| 조기상환청구권 |
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음. |
| 전환가격 조정에 대한 사항 |
다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함&cr;1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써신주를 발행하는 경우&cr;2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr;3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 |
| 옵선에 관한 사항 |
본 전환사채는 사채권자가 발행일로 부터 2년이 되는 시점 및 그 이후 매3개월 시점에 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구권(Put option)을 행사할 수 있는 권리가 부여된 사채입니다.
|
(*) 상기 전환가격은 2018년 6월에 12,377원으로 조정되었습니다.
(4)
당기 중
주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제5회 무기명식&cr;이권부무보증사모전환사채 |
| 전기말 현재 공정가치 |
8,510,947,726 |
| 파생상품평가(손)익 |
(4,808,112,876) |
| 전환권행사 |
- |
| 당기말 현재 공정가치 |
3,702,834,850 |
&cr;
24. 리스부채&cr;&cr;당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 |
778,441,382 |
760,336,427 |
| 1년 초과 5년 이내 |
3,414,810,855 |
2,906,483,546 |
| 합 계 |
4,193,252,237 |
3,666,819,973 |
&cr;
25. 기타금융부채&cr;
당기말과 전기말 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 임대보증금 |
144,287,270 |
579,287,270 |
| 금융보증부채(*) |
- |
3,000,000,000 |
| 소 계 |
144,287,270 |
3,579,287,270 |
| 비유동: |
| 임대보증금 |
149,000,000 |
65,000,000 |
| 합 계 |
293,287,270 |
3,644,287,270 |
(*) 당기 중 (주)차백신연구소에 대한 금융보증이 종료되어 전액 환입하였습니다.&cr;&cr;
26. 기타비금융부채&cr;
당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 선수금 |
40,724,933 |
5,204,005,437 |
| 선수수익 |
6,157,845,276 |
4,066,663,290 |
| 예수금 |
334,577,386 |
108,957 |
| 소 계 |
6,533,147,595 |
9,270,777,684 |
| 비유동: |
| 선수금 |
- |
11,793,764,587 |
| 선수수익 |
13,965,013,156 |
2,300,304,552 |
| 소 계 |
13,965,013,156 |
14,094,069,139 |
| 합 계 |
20,498,160,751 |
23,364,846,823 |
&cr;
27. 회원보증금 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 회원보증금 |
14,171,375,000 |
2,735,500,000 |
| 현재가치할인차금 |
(481,704,782) |
(81,385,362) |
| 소 계 |
13,689,670,218 |
2,654,114,638 |
| 비유동: |
| 회원보증금 |
23,099,752,500 |
36,118,952,500 |
| 현재가치할인차금 |
(2,669,352,876) |
(4,212,522,666) |
| 소 계 |
20,430,399,624 |
31,906,429,834 |
| 합 계 |
34,120,069,842 |
34,560,544,472 |
&cr;
28. 종업원급여&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은다음과 같습니다.&cr;① 순확정급여부채
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
2,909,271,674 |
2,119,978,309 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,258,642,001) |
(1,674,389,233) |
| 순확정급여부채 |
650,629,673 |
445,589,076 |
&cr;
② 기타 종업원급여 관련 부채
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종업원연차에 대한 부채 |
318,732,102 |
298,737,901 |
| 장기종업원 부채 |
25,379,764 |
20,285,706 |
| 총 기타 종업원급여 부채 |
344,111,866 |
319,023,607 |
한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
2,119,978,309 |
1,686,082,162 |
| 당기근무원가 |
685,611,667 |
798,141,682 |
| 이자원가 |
57,746,297 |
64,456,980 |
| 퇴직금지급액 |
(690,569,305) |
(480,213,596) |
| 확정급여제도의 재측정요소(세전)(*) |
627,233,580 |
(185,397,533) |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 |
90,000,000 |
(5,939,684) |
| 관계사 전출 |
(83,395,379) |
(282,523,637) |
| 관계사 전입 |
102,666,505 |
525,371,935 |
| 기말잔액 |
2,909,271,674 |
2,119,978,309 |
&cr;
(*) 한편, 기타포괄손익에 인식된 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보험수리적 손실(이익) : |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 |
94,409,554 |
- |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) |
407,781,849 |
(51,441,795) |
| 경험조정에 의한 보험수리적손실(이익) |
125,042,177 |
(133,955,738) |
| 합 계 |
627,233,580 |
(185,397,533) |
&cr;(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
1,674,389,233 |
1,250,190,570 |
| 기대수익 |
47,720,093 |
42,256,441 |
| 기여금불입액 |
889,512,674 |
825,866,564 |
| 지급액 |
(349,624,528) |
(219,771,368) |
| 확정급여제도의 재측정요소(세전) |
(19,687,719) |
(25,620,630) |
| 관계사 전출 |
(66,418,742) |
(220,050,154) |
| 관계사 전입 |
82,750,990 |
21,517,810 |
| 기말잔액 |
2,258,642,001 |
1,674,389,233 |
(4) 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
548,316,517 |
488,747,160 |
| 파생상품 |
1,007,202,125 |
1,185,642,073 |
| 기타 |
703,123,359 |
- |
| 합 계 |
2,258,642,001 |
1,674,389,233 |
| 사외적립자산의 실제수익 |
28,032,374 |
16,635,811 |
(5)
당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습
니다
.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
685,611,667 |
798,141,682 |
| 이자원가 |
57,746,297 |
64,456,980 |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 |
90,000,000 |
(5,939,684) |
| 사외적립자산 기대수익 |
(47,720,093) |
(42,256,441) |
| 합 계 |
785,637,871 |
814,402,537 |
(
6
) 당기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
20,285,706 |
- |
| 당기근무원가 |
5,115,683 |
27,102,473 |
| 이자원가 |
535,393 |
691,759 |
| 장기종업원급여 지급액 |
- |
(3,000,000) |
| 당기손익에 인식된 재측정요소(세전) |
(557,018) |
(4,508,526) |
| 기말잔액 |
25,379,764 |
20,285,706 |
&cr;(7) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
8,425,698,817 |
7,461,652,000 |
| 확정기여제도에 대한 비용 |
- |
(11,318,972) |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 |
785,637,871 |
814,402,537 |
| 장기종업원 급여 관련 비용 |
5,094,058 |
23,285,706 |
| 주식결제형 주식기준보상 |
- |
9,151,527 |
| 합 계 |
9,216,430,746 |
8,297,172,798 |
(8) 보험수리적가정
1) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기말할인율 |
2.66 |
2.85 |
| 미래임금인상률 |
3.90 |
3.40 |
| 예정퇴직률 |
7.00~27.57 |
7.00~27.57 |
한편,
당기말 현재 확정급여채무의
가중평균 듀레이션은 10.49
년
이
며
,
미래사망률과관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.&cr;
(9) 민감도분석
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 증가시 |
1% 감소시 |
1% 증가시 |
1% 감소시 |
| 할인율 |
(303,082,337) |
360,824,016 |
(176,465,792) |
206,212,055 |
| 기대임금상승율 |
352,787,188 |
(302,690,705) |
203,161,975 |
(177,364,819) |
&cr;
29. 충당부채&cr;&cr;(
1) 당기말과 전기말 현재 충당부채 내
역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 환불부채(*) |
266,909,260 |
252,236,051 |
| 비유동: |
| 복구충당부채 |
15,184,385 |
14,230,913 |
| 합 계 |
282,093,645 |
266,466,964 |
(
*) 당사는 Bio-Insurance 용역과 관련하여
연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고
있습니다.
한편, 당기말과 전기말 현재 해당 예상반품율은 각각 14.40%~17.94%와 10.41%입니다.
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기타증(감) |
기말 |
| 유동: |
| 환불부채 |
252,236,051 |
14,673,209 |
- |
- |
266,909,260 |
| 비유동: |
| 복구충당부채 |
14,230,913 |
953,472 |
- |
- |
15,184,385 |
| 합 계 |
266,466,964 |
15,626,681 |
- |
- |
282,093,645 |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기타증(감)(*2) |
기말 |
| 유동: |
| 환불부채(*1) |
- |
100,286,378 |
(43,536,722) |
195,486,395 |
252,236,051 |
| 비유동: |
|
| 환불부채(*1) |
195,486,395 |
- |
- |
(195,486,395) |
- |
| 복구충당부채 |
14,612,950 |
- |
(382,037) |
- |
14,230,913 |
| 합 계 |
210,099,345 |
100,286,378 |
(43,918,759) |
- |
266,466,964 |
(*1) 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증(감)액입니다. &cr;(*2) 유동성대체에 따른 변동분입니다.
&cr;
30. 자본금과 자본잉여금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
52,480,564 |
52,477,664 |
| 보통주자본금 |
26,240,282,000 |
26,238,832,000 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 주) |
| 내 역 |
일 자 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
| 기초주식수 |
2019.01.01 |
52,477,664 |
- |
52,477,664 |
| 주식매수선택권행사 |
2019.03.08 |
2,100 |
- |
2,100 |
| 주식매수선택권행사 |
2019.04.19 |
800 |
- |
800 |
| 기말주식수 |
2019.12.31 |
52,480,564 |
- |
52,480,564 |
&cr;② 전기
| (단위 : 주) |
| 내 역 |
일 자 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
| 기초주식수 |
2018.01.01 |
51,253,499 |
(1,087,342) |
50,166,157 |
| 전환권행사 |
2018.01.04 |
41,192 |
- |
41,192 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.01.10 |
11,500 |
- |
11,500 |
| 전환권행사 |
2018.01.12 |
164,784 |
- |
164,784 |
| 전환권행사 |
2018.01.22 |
82,392 |
- |
82,392 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.01.30 |
26,048 |
- |
26,048 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.02.28 |
46,021 |
- |
46,021 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.03.09 |
43,573 |
- |
43,573 |
| 전환권행사 |
2018.04.05 |
453,720 |
- |
453,720 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.04.09 |
1,200 |
- |
1,200 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.05.21 |
1,000 |
- |
1,000 |
| 전환권행사 |
2018.06.18 |
668,206 |
|
668,206 |
| 자기주식소각 |
2018.06.26 |
(1,087,342) |
1,087,342 |
- |
| 주식매수선택권행사 |
2018.07.10 |
1,400 |
- |
1,400 |
| 전환권행사 |
2018.07.16 |
759,471 |
- |
759,471 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.07.20 |
600 |
- |
600 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.10.10 |
1,500 |
- |
1,500 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.10.17 |
1,600 |
- |
1,600 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.11.09 |
3,300 |
- |
3,300 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.12.05 |
4,000 |
- |
4,000 |
| 기말주식수 |
2018.12.31 |
52,477,664 |
- |
52,477,664 |
(3) 자본잉여금&cr;당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
247,289,550,583 |
247,233,835,383 |
| 기타의자본잉여금 |
1,076,385,560 |
1,076,385,560 |
| 자기주식처분이익 |
23,851,585,047 |
23,851,585,047 |
| 합 계 |
272,217,521,190 |
272,161,805,990 |
&cr;
31. 자본조정&cr;당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
2,433,232,978 |
2,455,009,078 |
| 감자차손 |
(4,874,657,585) |
(4,874,657,585) |
| 기타자본조정(*) |
(13,333,290,715) |
(13,333,290,715) |
| 합 계 |
(15,774,715,322) |
(15,752,939,222) |
(*) 당사는 전기 중 종속기업인 (주)차메디텍 및 (주)차케어스의 생물소재 및 IT사업부문의 사업양수도 거래를 하였으며 해당 거래는 동일지배하 거래로 판단하여 자본조정에서 조정하였습니다.
&cr;
32
. 기타포괄손익누
계액&cr;&cr;(1)
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
(10,792,633,267) |
(9,704,694,227) |
| 합 계 |
(10,792,633,267) |
(9,704,694,227) |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 &cr;당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 기초금액 |
(9,704,694,227) |
| 공정가치 변동 |
(1,087,939,040) |
| 기말금액 |
(10,792,633,267) |
&cr;② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 제1039호에 따른 누계액 |
271,345,743 |
| 제1039호에 따른 누계액과 관련된 법인세효과 |
- |
| 제1109호에 따른 조정 |
(8,480,539,355) |
| 기초금액 조정 |
(8,209,193,612) |
| 공정가치 변동 |
(1,495,500,615) |
| 기말금액 |
(9,704,694,227) |
&cr;
33
. 결손금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처리결손금 |
(32,611,050,144) |
(75,550,636,741) |
(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(75,550,636,741) |
(73,878,961,445) |
| 회계정책변경 누적효과 |
(353,330,929) |
11,514,732,129 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(505,310,227) |
124,625,984 |
| 당기순이익(손실) |
43,798,227,753 |
(13,311,033,409) |
| 기말금액 |
(32,611,050,144) |
(75,550,636,741) |
&cr;(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ. 미처리결손금 |
(32,611,050,144) |
(75,550,636,741) |
| 1. 회계정책변경 누적효과 |
(353,330,929) |
11,514,732,129 |
| 2. 전기이월미처리결손금 |
(75,550,636,741) |
(73,878,961,445) |
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
(505,310,227) |
124,625,984 |
| 4. 당기순손실 |
43,798,227,753 |
(13,311,033,409) |
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 |
- |
- |
| Ⅲ. 합 계(I+II) |
(32,611,050,144) |
(75,550,636,741) |
| Ⅳ. 결손금처리액 |
- |
- |
| Ⅴ. 차기이월미처리결손금 |
(32,611,050,144) |
(75,550,636,741) |
상기 결손금에 대한 당기 처분예정일은 2020년 3월 27일이며, 전기 처분확정일은 2019년 3월 29일 이었으나, 전기는 주주총회에서 보고된 금액과 상이 합니다.&cr;&cr;
34. 주당손익&cr;
(1) 기본주당손익
당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
① 보통주 기본주당손익
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익(손실) |
43,798,227,753 |
(13,311,033,409) |
| 가중평균유통보통주식수 |
52,479,947 |
51,607,007 |
| 보통주 주당이익(손실) |
835 |
(258) |
② 가중평균유통보통주식수
i) 당기
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
일 자 |
유통보통주식수 |
가중치(일) |
가중평균유통&cr;보통주식수
|
| 기초주식수 |
2019.01.01 |
52,477,664 |
365/365 |
52,477,664 |
| 주식매수선택권행사 |
2019.03.08 |
2,100 |
299/365 |
1,720 |
| 주식매수선택권행사 |
2019.04.19 |
800 |
257/365 |
563 |
| 합 계 |
52,479,947 |
&cr;
ii) 전기
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
일 자 |
유통보통주식수 |
가중치(일) |
가중평균유통&cr;보통주식수
|
| 기초주식수 |
2018.01.01 |
51,253,499 |
365/365 |
51,253,499 |
| 자기주식(*) |
2018.01.01 |
(1,087,342) |
365/365 |
(1,087,342) |
| 전환권행사 |
2018.01.04 |
41,192 |
362/365 |
40,853 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.01.10 |
11,500 |
356/365 |
11,216 |
| 전환권행사 |
2018.01.12 |
164,784 |
354/365 |
159,818 |
| 전환권행사 |
2018.01.22 |
82,392 |
344/365 |
77,652 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.01.30 |
26,048 |
336/365 |
23,978 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.02.28 |
46,021 |
307/365 |
38,708 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.03.09 |
43,573 |
298/365 |
35,575 |
| 전환권행사 |
2018.04.05 |
453,720 |
271/365 |
336,872 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.04.09 |
1,200 |
267/365 |
878 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.05.21 |
1,000 |
225/365 |
616 |
| 전환권행사 |
2018.06.18 |
668,206 |
197/365 |
360,648 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.07.10 |
1,400 |
175/365 |
671 |
| 전환권행사 |
2018.07.16 |
759,471 |
169/365 |
351,645 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.07.20 |
600 |
165/365 |
271 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.10.10 |
1,500 |
83/365 |
341 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.10.17 |
1,600 |
76/365 |
333 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.11.09 |
3,300 |
53/365 |
479 |
| 주식매수선택권행사 |
2018.12.05 |
4,000 |
27/365 |
296 |
| 합 계 |
51,607,007 |
(*) 당사가 보유하고 있던 자기주식은 전기 중인 2018년 6월 26일에 전량 소각 및 감자등기하였습니다. &cr;
(2) 희석주당손익
당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
① 보통주 희석주당손실
| (단위 :주, 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익(손실) |
43,798,227,753 |
(13,311,033,409) |
| 전환사채관련손실 |
(2,740,949,752) |
(5,306,551,583) |
| 희석당기순이익(손실) |
41,057,278,001 |
(18,617,584,992) |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
53,287,897 |
52,443,979 |
| 보통주 희석주당이익(손실) |
770 |
(355) |
&cr;② 가중평균유통희석보통주식수
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
52,479,947 |
51,607,007 |
| 전환사채 행사효과 |
807,950 |
836,972 |
| 가중평균유통희석보통주식수 |
53,287,897 |
52,443,979 |
&cr;
35. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
| 결제방식 |
주식결제형 |
| 약정유형 |
주식선택권 |
| 최고경영진 |
기타임직원 |
최고경영진 |
최고경영진 |
최고경영진 |
기타임직원 |
| 부여일 |
2012.03.27 |
2012.03.27 |
2013.03.28 |
2014.03.31 |
2014.03.31 |
2016.03.30 |
| 부여수량 |
3,000주 |
50,834주 |
53,572주 |
203,705주 |
21,786주 |
7,000주 |
| 행사개시일 |
2015.03.27 |
2015.03.27 |
2016.03.28 |
2017.03.31 |
2016.03.31 |
2018.03.30 |
| 행사만기일 |
2020.03.26 |
2020.03.26 |
2021.03.27 |
2022.03.30 |
2021.03.30 |
2023.03.29 |
| 행사가격 |
11,158원 |
11,158원 |
11,442원 |
12,859원 |
12,859원 |
13,953원 |
| 가득조건 |
용역제공조건: 3년 |
용역제공조건: 2년 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사
가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.
① 주식선택권
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수 량 |
가중평균&cr;행사가격 |
수 량 |
가중평균&cr;행사가격 |
| 기초 |
342,797 |
12,396 |
484,539 |
12,254 |
| 부여 |
- |
- |
- |
- |
| 상실 |
- |
- |
- |
- |
| 행사 |
(2,900) |
12,859 |
(141,742) |
11,909 |
| 기말 |
339,897 |
12,392 |
342,797 |
12,396 |
| 기말 현재 행사가능주식수 |
339,897 |
12,392 |
342,797 |
12,396 |
&cr;
② 주가차액보상권&cr;
당사가 부여한 주가차액보상권은 당기말과 전기말 현재 존재하지 아니합니다.&cr;
(3) 당사는 합리적인 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
사용된 가정 및 방법 |
| 부여일 |
| 2012.03.27 |
2013.03.28 |
2014.03.31 |
2014.03.31 |
2016.03.30 |
| 부여일 공정가치 |
6,296 |
7,512 |
7,509 |
5,657 |
5,571 |
| 부여일 주식가격 |
10,250 |
11,650 |
12,900 |
12,900 |
13,850 |
| 무위험이자율(%) |
3.78 |
2.65 |
3.15 |
3.15 |
1.54 |
| 기대행사기간 |
5.5년 |
5.5년 |
5.5년 |
4.5년 |
4.5년 |
| 예상주가변동성(*) |
0.712572 |
0.748131 |
0.6409773 |
0.4933515 |
0.4193906 |
| 기대배당수익율(%) |
- |
- |
- |
- |
- |
(*) 과거 4.5~5.5년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.
&cr;
36. 수익&cr;&cr;(1) 주요 수익의 구성&cr;당사의 주요한 수익은 IT서비스 및 제대혈과 Bio-Insurance 관련한 채취 및 보관 그리고 차움 Anti-aging 서비스이며 이외 투자부동산 임대수익이 있습니다. &cr;&cr;당기와 전기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| IT서비스매출 |
5,925,277,446 |
3,016,620,088 |
| 제대혈 채취 및 보관 매출 |
7,821,656,968 |
7,509,273,216 |
| Bio-Insurance 서비스매출 |
3,585,776,685 |
4,831,634,922 |
| 기타매출(*) |
12,986,802,328 |
11,435,195,237 |
| 합 계 |
30,319,513,427 |
26,792,723,463 |
(*) 기타매출 대부분이 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등 입니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 매출액 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 한 시점에 이행 |
2,245,159,482 |
2,074,393,579 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
27,708,131,945 |
24,718,329,884 |
| 합 계 |
30,319,513,427 |
26,792,723,463 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr;
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
&cr;고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재화나 용역의 특성 및&cr; 수행의무 이행시기 |
기업회계기준서 제1115호&cr;수익인식 |
기업회계기준서 제1018호&cr;수익인식 |
| Bio-Insurance 등 채취 및 보관 |
채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공 |
채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식 |
보관과 채취를 하나로 보고 총 발생예정원가에서 보관과 관련하여 발생한 원가비율에 해당하는 금액을 당기에 인식하고 차액을 시간의 경과에 따라 수익인식 |
| 연구용역의 제공 |
고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달 |
연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식 |
연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식 |
| 회원보증금에 대한 수익 |
차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 수익 인식 |
회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 수익의 인식 |
회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 수익의 인식 |
| IT서비스매출 |
IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐 |
서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 |
서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 |
Bio-Insurance 등 채취 및 보관
과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석 48에서 설명하고 있습니다.&cr;
37. 성격별 비용
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
성격별 비용 합계 |
| 재고자산의 변동 |
- |
1,343,278,668 |
1,343,278,668 |
| 원재료의 사용액 |
- |
163,461,817 |
163,461,817 |
| 종업원급여(*) |
6,119,520,995 |
3,096,909,751 |
9,216,430,746 |
| 감가상각비와 기타상각비(*) |
1,583,095,160 |
799,407,767 |
2,382,502,927 |
| 기타비용 |
12,604,188,852 |
4,917,926,053 |
17,522,114,905 |
| 합 계 |
20,306,805,007 |
10,320,984,056 |
30,627,789,063 |
(*) 경상연구개발비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;
(2) 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
성격별 비용 합계 |
| 재고자산의 변동 |
- |
998,612,512 |
998,612,512 |
| 원재료의 사용액 |
- |
149,050,181 |
149,050,181 |
| 종업원급여(*) |
6,159,051,998 |
2,138,120,800 |
8,297,172,798 |
| 감가상각비와 기타상각비(*) |
1,905,019,368 |
436,571,377 |
2,341,590,745 |
| 기타비용 |
13,154,125,534 |
4,015,746,598 |
17,169,872,132 |
| 합 계 |
21,218,196,900 |
7,738,101,468 |
28,956,298,368 |
(*) 경상연구개발비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
&cr;
38. 판매비와관리비&cr;당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
4,805,578,329 |
4,400,341,442 |
| 퇴직급여 |
382,898,200 |
396,692,294 |
| 주식보상비 |
- |
9,151,527 |
| 복리후생비 |
465,594,671 |
479,716,544 |
| 여비교통비 |
153,536,939 |
94,865,903 |
| 국내접대비 |
91,095,640 |
98,098,020 |
| 통신비 |
34,664,494 |
42,354,015 |
| 수도광열비 |
114,915,716 |
111,412,645 |
| 소모품비 |
196,678,595 |
185,382,247 |
| 세금과공과금 |
285,784,387 |
694,914,090 |
| 지급임차료 |
559,344,718 |
708,862,730 |
| 지급수수료 |
9,374,873,666 |
7,744,974,352 |
| 수선비 |
52,376,764 |
30,501,168 |
| 보험료 |
21,921,461 |
19,860,917 |
| 차량유지비 |
71,464,995 |
81,519,231 |
| 운반비 |
27,617,095 |
18,277,479 |
| 광고선전비 |
106,917,599 |
86,546,261 |
| 교육훈련비 |
13,903,580 |
9,588,863 |
| 도서인쇄비 |
66,099,572 |
51,939,459 |
| 감가상각비 |
1,243,455,435 |
1,090,823,209 |
| 무형자산상각비 |
30,648,895 |
70,118,378 |
| 경상연구개발비 |
1,956,397,963 |
3,642,485,405 |
| 판매촉진비 |
159,687,514 |
70,474,030 |
| 대손상각비 |
(191,090,459) |
731,573,576 |
| 행사비 |
50,072,727 |
62,608,802 |
| 잡비 |
1,700,000 |
8,050,592 |
| 리스료 |
13,587,508 |
118,978,932 |
| 회의비 |
217,079,003 |
158,084,789 |
| 합 계 |
20,306,805,007 |
21,218,196,900 |
&cr;
39. 법인세비용&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 부담액 |
9,111,165,476 |
- |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항(*) |
- |
(1,518,384,600) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 |
141,611,072 |
(35,150,919) |
| 법인세비용(수익) |
9,252,776,548 |
(1,553,535,519) |
(*) 당사는 과거 (주)핸슨바이오텍을 흡수하면서 중소기업유예기간이 실효된 것으로 보고 법인세를 신고납부하였으나 중소기업으로 적용이 타당한 것으로 판단하여 경정청구를
진행하였습니다. 이러한, 경정청구로
전기
중 환급된 금액 1,670,774천원이 포함되어 있습니다. &cr;
&cr;(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련한 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
141,611,072 |
(35,150,919) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
53,051,318,901 |
(14,864,568,928) |
| 적용세율 |
21.89% |
21.89% |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
11,612,933,707 |
(3,253,854,138) |
| 조정사항: |
| -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 |
(464,169,110) |
(4,733,883,035) |
| -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 |
64,405,820 |
6,272,363,431 |
| -이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이 |
(804,112,231) |
1,032,777,257 |
| -기타 |
(1,155,967,038) |
(870,939,034) |
| 법인세비용(수익) |
9,253,091,148 |
(1,553,535,519) |
| 평균유효세율 |
(17.44%) |
(*) |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니합니다.&cr;
&cr;(4) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하고 있으며 21.89%를 적용하여 산정하였습니다.&cr;&cr;(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
&cr;
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 미수수익 |
(76,540,517) |
9,855,775 |
- |
(66,684,742) |
| 제대혈매출 |
(2,736,534,384) |
473,491,192 |
- |
(2,263,043,192) |
| 감가상각비 |
121,307,394 |
(21,310,836) |
- |
99,996,558 |
| 확정급여채무 |
97,539,448 |
(96,727,685) |
141,611,072 |
142,422,835 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
2,107,711,642 |
- |
238,149,856 |
2,345,861,498 |
| 정부보조금 |
520,460,111 |
11,662,672 |
- |
532,122,783 |
| 대손충당금 |
841,545,947 |
(17,135,790) |
- |
824,410,157 |
| 개발비 |
4,075,426,500 |
6,431,224 |
- |
4,081,857,724 |
| 종속기업투자주식 |
5,463,664,887 |
1,271,318,869 |
- |
6,734,983,756 |
| 미지급비용 |
115,738,074 |
41,732,683 |
- |
157,470,757 |
| 보증금(현재가치할인차금) |
11,229,667 |
1,444,638,935 |
- |
1,455,868,602 |
| 장기선수수익 |
503,536,666 |
(310,070,043) |
- |
193,466,623 |
| 단기선수수익 |
890,192,594 |
(475,417,453) |
- |
414,775,141 |
| 단기선급임차료 |
(124,056,862) |
124,056,862 |
- |
- |
| 장기선급임차료 |
(265,263) |
265,263 |
- |
- |
| 회원보증금(현재가치할인차금) |
(939,936,467) |
250,169,946 |
- |
(689,766,521) |
| 지급보증료 |
15,385,840 |
- |
- |
15,385,840 |
| 기타충당부채 |
62,770,159 |
4,535,769 |
- |
67,305,928 |
| 기타금융자산 |
(21,952,688) |
13,241,732 |
- |
(8,710,956) |
| 임차자산개량권 |
(210,456) |
210,456 |
- |
- |
| 전환권조정 |
(696,482,417) |
279,635,504 |
- |
(416,846,913) |
| 사채상환할증금 |
229,616,418 |
- |
- |
229,616,418 |
| 파생상품부채 |
1,863,046,457 |
(1,052,495,909) |
- |
810,550,548 |
| 종속기업투자주식((주)차메디텍) |
102,657,240 |
- |
- |
102,657,240 |
| 압축기장충당금((주)차메디텍) |
(37,958,489) |
- |
- |
(37,958,489) |
| 종속기업투자주식&cr; ((주)솔리더스인베스트먼트) |
(95,052,202) |
- |
- |
(95,052,202) |
| 종속기업투자주식((주)차케어스) |
26,892,868 |
- |
- |
26,892,868 |
| 종속기업투자주식((주)차바이오랩) |
1,082,291,291 |
- |
- |
1,082,291,291 |
| 압축기장충당금((주)차바이오랩) |
(1,040,408,969) |
- |
- |
(1,040,408,969) |
| 금융보증부채 |
656,700,000 |
(656,700,000) |
- |
- |
| 사용권자산 |
- |
(2,136,005,115) |
- |
(2,136,005,115) |
| 금융리스채권 |
- |
(18,289,757) |
- |
(18,289,757) |
| 금융리스부채 |
- |
802,666,891 |
- |
802,666,891 |
| 당기손익금융자산 |
- |
(7,493,340) |
- |
(7,493,340) |
| 단기대여금 |
- |
197,010,000 |
- |
197,010,000 |
| 소 계 |
13,018,314,489 |
139,277,845 |
379,760,928 |
13,537,353,262 |
| 이월결손금 |
1,323,151,004 |
(1,323,151,004) |
- |
- |
| 합 계 |
14,341,465,493 |
(1,183,873,159) |
379,760,928 |
13,537,353,262 |
| 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액 |
14,341,465,493 |
(1,042,262,087) |
238,149,856 |
13,537,353,262 |
| 차감계 |
- |
(141,611,072) |
141,611,072 |
- |
&cr;
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말금액 |
| 미수수익 |
(152,038,772) |
75,498,255 |
- |
(76,540,517) |
| 매출(제대혈) |
(3,222,208,822) |
485,674,438 |
- |
(2,736,534,384) |
| 감가상각비 |
123,277,447 |
(1,970,053) |
- |
121,307,394 |
| 확정급여채무 |
117,141,602 |
15,548,765 |
(35,150,919) |
97,539,448 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
1,780,346,558 |
- |
327,365,084 |
2,107,711,642 |
| 정부보조금 |
1,097,039,524 |
(576,579,413) |
- |
520,460,111 |
| 대손충당금 |
534,162,090 |
307,383,857 |
- |
841,545,947 |
| 개발비 |
3,680,246,294 |
395,180,206 |
- |
4,075,426,500 |
| 주식보상비용 |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업투자주식 |
622,910,548 |
4,840,754,339 |
- |
5,463,664,887 |
| 미지급비용 |
80,588,554 |
35,149,520 |
- |
115,738,074 |
| 보증금(현재가치할인차금) |
851,075,818 |
(839,846,151) |
- |
11,229,667 |
| 장기선수수익 |
738,137,181 |
(234,600,515) |
- |
503,536,666 |
| 단기선수수익 |
350,511,309 |
539,681,285 |
- |
890,192,594 |
| 단기선급임차료 |
(143,345,438) |
19,288,576 |
- |
(124,056,862) |
| 장기선급임차료 |
(661,187,463) |
660,922,200 |
- |
(265,263) |
| 회원보증금(현재가치할인차금) |
(1,210,063,544) |
270,127,077 |
- |
(939,936,467) |
| 지급보증료 |
15,385,840 |
- |
- |
15,385,840 |
| 복구충당부채 |
45,990,746 |
(45,990,746) |
- |
- |
| 기타충당부채 |
- |
62,770,159 |
- |
62,770,159 |
| 기타금융자산 |
- |
(21,952,688) |
- |
(21,952,688) |
| 임차자산개량권 |
(709,045) |
498,589 |
- |
(210,456) |
| 전환권조정 |
(2,847,492,253) |
2,151,009,836 |
- |
(696,482,417) |
| 사채상환할증금 |
838,103,305 |
(608,486,887) |
- |
229,616,418 |
| 사채할인발행차금 |
622,910,548 |
(622,910,548) |
- |
- |
| 파생상품부채 |
8,668,467,471 |
(6,805,421,014) |
- |
1,863,046,457 |
| 종속기업투자주식((주)차메디텍) |
102,657,240 |
- |
- |
102,657,240 |
| 압축기장충당금((주)차메디텍) |
(37,958,490) |
1 |
- |
(37,958,489) |
| 종속기업투자주식&cr;((주)솔리더스인베스트먼트) |
(95,052,203) |
1 |
- |
(95,052,202) |
| 종속기업투자주식((주)차케어스) |
26,892,868 |
- |
- |
26,892,868 |
| 종속기업투자주식((주)차바이오랩) |
- |
1,082,291,291 |
- |
1,082,291,291 |
| 압축기장충당금((주)차바이오랩) |
- |
(1,040,408,969) |
- |
(1,040,408,969) |
| 금융보증부채 |
- |
656,700,000 |
- |
656,700,000 |
| 소 계 |
11,925,788,913 |
800,311,411 |
292,214,165 |
13,018,314,489 |
| 이월결손금 |
1,382,899,323 |
(59,748,319) |
- |
1,323,151,004 |
| 합 계 |
13,308,688,236 |
740,563,092 |
292,214,165 |
14,341,465,493 |
| 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액 |
13,308,688,236 |
705,412,173 |
327,365,084 |
14,341,465,493 |
| 차감계 |
- |
35,150,919 |
(35,150,919) |
- |
(7) 당사가 미래에 실현될 가능성이 높지 아니하여 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자주식 등 |
30,942,921,400 |
24,959,638,594 |
| 일시적차이 |
30,899,715,742 |
34,511,875,771 |
| 세무상결손금 |
- |
6,044,545,475 |
| 합 계 |
61,842,637,142 |
65,516,059,840 |
&cr;
40. 금융수
익&cr;
당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
1,846,097,372 |
1,857,232,774 |
| 외환차익 |
1,070,492,234 |
2,044,284 |
| 외화환산이익 |
- |
2,576,154 |
| 파생상품평가이익 |
4,808,112,876 |
11,951,181,206 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 |
84,310,781 |
- |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
497,211,976 |
- |
| 금융보증손실환입 |
3,000,000,000 |
- |
| 금융보증수수료수익 |
4,499,068 |
- |
| 합 계 |
11,310,724,307 |
13,813,034,418 |
&cr;
41
. 금융비
용&cr;
당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
2,365,271,027 |
3,569,309,949 |
| 외환차손 |
31,199,857 |
52,623,931 |
| 외화환산손실 |
1,130,602,825 |
2,970,000 |
| 파생상품평가손실 |
- |
4,067,406,479 |
| 금융보증손실 |
- |
3,000,000,000 |
| 합 계 |
3,527,073,709 |
10,692,310,359 |
42. 기타영업외수익&cr;
당기 및 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분이익 |
2,726,273 |
- |
| 종속기업투자주식처분이익(*1) |
53,657,086,000 |
- |
| 대손충당금환입 |
56,257,477 |
- |
| 잡이익(*2) |
2,535,757,098 |
3,295,541,130 |
| 외환차익 |
37,352,965 |
- |
| 합 계 |
56,289,179,813 |
3,295,541,130 |
(*1) 당사는 당기 중 종속회사 STEM CELL & REGENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL INC. 지분매각하였습니다.&cr;(*2) 당사는 당기 및 전기 중 발생한 컨설팅 제공과 관련된 수익 중 일부인 1,504,886천원(전기:225,780천원)과 전기 중 발생한 특허권 이전 및 화장품 수출과 관련된 수익을 일시적인 거래로 판단하고 잡이익에 반영하였습니다.&cr;&cr;
43. 기타영업외비용&cr;
당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타의대손상각비 |
1,384,704,498 |
877,389,138 |
| 종속기업투자주식손상차손(*) |
8,795,353,552 |
17,692,941,977 |
| 유형자산처분손실 |
2,760,239 |
193,709,968 |
| 무형자산처분손실 |
293,249,015 |
- |
| 무형자산손상차손 |
16,872,918 |
118,574,768 |
| 유형자산폐기손실 |
- |
10,265,154 |
| 잡손실 |
157,345,939 |
224,378,207 |
| 외환차손 |
50,509,413 |
- |
| 외화환산손실 |
12,440,300 |
- |
| 합 계 |
10,713,235,874 |
19,117,259,212 |
(*)
주석 17
에
서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 당기 및 전기 중 종속기업투자주식에 대한 손상차손을 각각 인식하였습니다.
&cr;
44. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 &cr;금융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr; - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)
&cr;공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;<금융자산>&cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 수준 |
| 상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산
|
합 계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계
|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : |
| 채무증권 |
- |
33,629,342,776 |
- |
33,629,342,776
|
- |
33,629,342,776
|
- |
33,629,342,776
|
| 상장지분증권 |
- |
- |
1,198,862,440 |
1,198,862,440 |
1,198,862,440 |
- |
- |
1,198,862,440 |
| 비상장지분증권 |
- |
- |
299,994,816 |
299,994,816 |
- |
- |
299,994,816 |
299,994,816 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) |
| 현금및현금성자산 |
33,919,180,664 |
- |
- |
33,919,180,664 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타유동채권 |
3,822,637,589 |
- |
- |
3,822,637,589 |
- |
- |
- |
- |
| 기타유동금융자산 |
15,500,000,000 |
- |
- |
15,500,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 장기매출채권및기타비유동채권 |
9,582,545,553 |
- |
- |
9,582,545,553 |
- |
- |
- |
- |
| 기타비유동금융자산 |
1,000,000,000 |
- |
- |
1,000,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
63,824,363,806 |
33,629,342,776 |
1,498,857,256 |
98,952,563,838 |
1,198,862,440 |
33,629,342,776 |
299,994,816 |
35,128,200,032 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융자산에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. &cr;&cr;
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 수준 |
| 상각후원가&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
합 계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계
|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : |
| 상장지분증권 |
- |
2,286,801,480 |
2,286,801,480 |
2,286,801,480 |
- |
- |
2,286,801,480 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) |
| 현금및현금성자산 |
12,861,796,143 |
- |
12,861,796,143 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타유동채권 |
8,267,184,529 |
- |
8,267,184,529 |
- |
- |
- |
- |
| 기타유동금융자산 |
44,958,000,000 |
- |
44,958,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 장기매출채권및기타비유동채권 |
15,899,803,733 |
- |
15,899,803,733 |
- |
- |
- |
- |
| 기타비유동금융자산 |
7,502,500,000 |
- |
7,502,500,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
89,489,284,405 |
2,286,801,480 |
91,776,085,885 |
2,286,801,480 |
- |
- |
2,286,801,480 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융자산에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. &cr;
<금융부채>
&cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 수준 |
| 상각후원가&cr;측정금융부채 |
당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융부채 |
합 계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계
|
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : |
| 유동성파생상품금융부채 |
- |
3,702,834,850 |
3,702,834,850 |
- |
3,702,834,850 |
- |
3,702,834,850 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*) |
| 매입채무및기타유동채무 |
4,354,698,248 |
- |
4,354,698,248 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성전환사채 |
9,119,218,318 |
- |
9,119,218,318 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성회원보증금 |
13,689,670,218 |
- |
13,689,670,218 |
- |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
904,623,697 |
- |
904,623,697 |
- |
- |
- |
- |
| 장기매입채무및기타비유동채무 |
2,390,169,470 |
- |
2,390,169,470 |
- |
- |
- |
- |
|
회원보증금
|
20,430,399,624 |
- |
20,430,399,624 |
- |
- |
- |
- |
|
기타비유동금융부채
|
149,000,000 |
- |
149,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 비유동리스부채 |
2,906,483,546 |
- |
2,906,483,546 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
53,944,263,121 |
3,702,834,850 |
57,647,097,971 |
- |
3,702,834,850 |
- |
3,702,834,850 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 수준 |
| 상각후원가&cr;측정금융부채 |
당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융부채 |
합 계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계
|
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : |
| 유동성파생상품금융부채 |
- |
8,510,947,726 |
8,510,947,726 |
- |
8,510,947,726 |
- |
8,510,947,726 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*) |
| 매입채무및기타유동채무 |
5,269,315,276 |
- |
5,269,315,276 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성전환사채 |
7,825,143,585 |
- |
7,825,143,585 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성회원보증금 |
2,654,114,638 |
- |
2,654,114,638 |
- |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
3,579,287,270 |
- |
3,579,287,270 |
- |
- |
- |
- |
| 장기매입채무및기타비유동채무 |
2,336,794,312 |
- |
2,336,794,312 |
- |
- |
- |
- |
|
회원보증금
|
31,906,429,834 |
- |
31,906,429,834 |
- |
- |
- |
- |
|
기타비유동금융부채
|
65,000,000 |
- |
65,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
53,636,084,915 |
8,510,947,726 |
62,147,032,641 |
- |
8,510,947,726 |
- |
8,510,947,726 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr;
(2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치
일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
가치평가기법
|
유의적인 관측가능하지 않은&cr;투입변수 및 범위
|
관측가능하지 않은 투입변수와&cr;공정가치측정치간의 연관성
|
|
상장주식
|
활성시장에서&cr;공시되는 가격
|
해당사항 없음
|
해당사항 없음
|
|
전환권대가
|
옵션가격결정모형&cr; 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.
|
주가변동성
|
주가변동성이 증가할수록&cr;공정가치 변동폭이 증가합니다.
|
한편, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr;
45. 금융수익과 금융원가&cr;&cr;당기 및 전기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융부채 |
합 계 |
| 기타포괄이익 |
- |
- |
(1,087,939,040) |
- |
- |
(1,087,939,040) |
| 당기인식처분이익 |
- |
84,310,781 |
- |
- |
- |
84,310,781 |
| 당기인식평가이익 |
- |
497,211,976 |
- |
- |
- |
497,211,976 |
| 유효이자율법에 따른 &cr; 이자수익 |
1,846,097,372 |
- |
- |
- |
- |
1,846,097,372 |
| 외환차익 |
1,070,492,234 |
- |
- |
- |
- |
1,070,492,234 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
- |
4,808,112,876 |
4,808,112,876 |
| 이자비용(*) |
- |
- |
- |
(2,365,271,027) |
- |
(2,365,271,027) |
| 외환차손 |
- |
- |
- |
(31,199,857) |
- |
(31,199,857) |
| 외화환산손실 |
(667,622,647) |
(462,980,178) |
- |
- |
- |
(1,130,602,825) |
| 금융보증손실환입 |
- |
- |
- |
3,000,000,000 |
- |
3,000,000,000 |
| 금융보증수수료수익 |
- |
- |
- |
4,499,068 |
- |
4,499,068 |
| 합 계 |
2,248,966,959 |
118,542,579 |
(1,087,939,040) |
608,028,184 |
4,808,112,876 |
6,695,711,558 |
(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자비용
을 포함하고 있습니다.
&cr;
(2) 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융부채 |
합 계 |
| 기타포괄손실 |
- |
(1,495,500,615) |
- |
- |
(1,495,500,615) |
| 유효이자율법에 따른 &cr; 이자수익 |
1,857,232,774 |
- |
- |
- |
1,857,232,774 |
| 외환차익 |
2,044,284 |
- |
- |
- |
2,044,284 |
| 외화환산이익 |
2,576,154 |
- |
- |
- |
2,576,154 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
11,951,181,206 |
11,951,181,206 |
| 이자비용(*) |
- |
- |
(3,569,309,949) |
- |
(3,569,309,949) |
| 외환차손 |
(52,623,931) |
- |
- |
- |
(52,623,931) |
| 외화환산손실 |
(2,970,000) |
- |
- |
- |
(2,970,000) |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
(4,067,406,479) |
(4,067,406,479) |
| 금융보증손실 |
- |
- |
(3,000,000,000) |
- |
(3,000,000,000)
|
| 합 계 |
1,806,259,281 |
(1,495,500,615) |
(6,569,309,949) |
7,883,774,727 |
1,625,223,444 |
(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자비용
을 포함하고 있습니다.
&cr;&cr;
46. 위험관리&cr;
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;
(1) 금융위험관리&cr;1) 위험관리 정책&cr;당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;
당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
&cr;① 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.
당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.
특수관계자 매출채권에 대한 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상으로 구성되며, 비특수관계자 매출채권에 대한 충당금은 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
&cr;② 투자자산
당사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다.
③ 보증
당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.
i) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다
.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
63,824,363,806 |
89,489,284,405 |
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 국 내 |
33,590,283,470 |
87,084,187,943 |
| 해 외 |
30,234,080,336 |
2,405,096,462 |
| 합 계 |
63,824,363,806 |
89,489,284,405 |
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 도매업체 |
19,023,291,967 |
29,133,507,676 |
| 최종소비자 |
60,048,538 |
67,403,301 |
| 금융기관 |
44,741,023,301 |
60,288,373,428 |
| 합 계 |
63,824,363,806 |
89,489,284,405 |
ii) 손상차손
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 만기일 미도래 |
50,684,022,078 |
- |
61,503,929,002 |
- |
| 6개월 이내 |
127,226,329 |
(1,429,598) |
123,300,000 |
(729,586) |
| 6개월 초과 ~ 1년 이내 |
97,347,848 |
(8,221,877) |
- |
- |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 |
11,040,045 |
(11,040,045) |
- |
- |
| 2년 초과 ~ 5년 이내 |
- |
- |
- |
- |
| 개별평가 |
16,230,957,538 |
(3,305,538,512) |
30,139,266,358 |
(2,276,481,369) |
| 합 계 |
67,150,593,838 |
(3,326,230,032) |
91,766,495,360 |
(2,277,210,955) |
상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
(2,277,210,955) |
(1,296,881,463) |
| 손상차손인식 |
(1,385,054,498) |
(980,329,492) |
| 손상차손환입 |
247,697,936 |
- |
| 제각 |
1,020,010,007 |
- |
| 기타 |
(931,672,522) |
- |
| 기말잔액 |
(3,326,230,032) |
(2,277,210,955) |
상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.
3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr;일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr;
한편, 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융부채 및 당기손익인식 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. &cr;
① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
6개월 이내 |
6개월 &cr;~ 12개월 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 이상 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| 유동성파생상품금융부채 |
3,702,834,850 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무와기타채무 |
6,744,867,718 |
6,744,867,718 |
4,354,698,248 |
- |
- |
2,390,169,470 |
- |
| 전환사채(*) |
9,119,218,318 |
11,048,955,772 |
11,048,955,772
|
- |
- |
- |
- |
| 임대보증금 |
293,287,270 |
293,287,270 |
144,287,270 |
- |
149,000,000 |
- |
- |
| 회원보증금 |
34,120,069,842 |
37,271,127,500 |
2,486,500,000 |
11,684,875,000 |
15,708,502,500 |
7,296,025,000 |
95,225,000 |
| 금융리스부채 |
3,666,819,973 |
3,666,819,973 |
- |
760,336,427 |
2,906,483,546 |
- |
- |
| 소 계 |
53,944,263,121 |
59,025,058,233 |
18,034,441,290 |
12,445,211,427 |
18,763,986,046 |
9,686,194,470 |
95,225,000 |
| 합 계 |
57,647,097,971 |
59,025,058,233 |
18,034,441,290
|
12,445,211,427
|
18,763,986,046 |
9,686,194,470 |
95,225,000 |
(*) 전환사채의 현금흐름은 실제 만기일에 따른 현금흐름이며, 조기상환청구권 행사가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
&cr;② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
6개월 이내 |
6개월 &cr;~ 12개월 |
1년 ~ 2년 |
2년 ~ 5년 |
5년 이상 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| 유동성파생상품금융부채 |
8,510,947,726 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무와기타채무 |
7,606,109,588 |
7,606,109,588 |
5,227,814,725 |
- |
- |
2,346,449,863 |
31,845,000 |
| 전환사채(*) |
7,825,143,585 |
11,048,955,772 |
- |
- |
- |
11,048,955,772 |
- |
| 임대보증금 |
644,287,270 |
644,287,270 |
405,000,000 |
55,000,000 |
184,287,270 |
- |
- |
| 회원보증금 |
34,560,544,472 |
38,854,452,500 |
1,135,500,000 |
1,600,000,000 |
14,698,400,000 |
20,888,202,500 |
532,350,000 |
|
특수관계자 보증
|
3,158,000,000 |
3,158,000,000 |
3,158,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
53,794,084,915 |
61,311,805,130 |
9,926,314,725 |
1,655,000,000 |
14,882,687,270 |
34,283,608,135 |
564,195,000 |
| 합 계 |
62,305,032,641 |
61,311,805,130 |
9,926,314,725 |
1,655,000,000 |
14,882,687,270 |
34,283,608,135 |
564,195,000 |
(*) 전환사채의 현금흐름은 실제 만기일에 따른 현금흐름이며, 조기상환청구권 행사가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr;
4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, SGD 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
SGD |
USD |
SGD
|
| 현금및현금성자산 |
62,490,769,114 |
- |
224,934,650 |
- |
| 단기미수금 |
440,483,957 |
327,639,312 |
1,034,242,500 |
1,145,919,312 |
| 순 노출 |
62,931,253,071 |
327,639,312 |
1,259,177,150 |
1,145,919,312 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
평균환율 |
기말환율 |
| 당 기 |
전 기 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,165.36 |
1,100.16 |
1,157.80 |
1,118.10 |
| SGD |
854.16 |
815.31 |
858.55 |
818.28 |
&cr;당사는 당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것으로 판단하고 있습니다. 이와 같은 민감도 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
6,293,125,307 |
(6,293,125,307) |
125,917,715 |
(125,917,715) |
| SGD |
32,763,931 |
(32,763,931) |
114,591,931 |
(114,591,931) |
② 이자율위험
당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.&cr;
i) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 |
| 금융자산 |
15,500,000,000 |
60,560,303,733 |
| 금융부채 |
(43,239,288,160) |
(42,385,688,057) |
| 순금융자산(부채) |
(27,739,288,160) |
18,174,615,676 |
| 변동이자율 |
| 금융자산 |
44,501,726,217 |
20,661,796,143 |
| 순금융자산(부채) |
44,501,726,217 |
20,661,796,143 |
ii) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
&cr;
iii) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당사는 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
5) 공정가치
① 공정가치평가방법&cr;당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr;&cr;ⅰ) 유동자산ㆍ부채&cr;유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.&cr;
ⅱ) 상각후원가측정 금융자산&cr;매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.&cr;
ⅲ) 지분증권과 채무증권에 대한 투자&cr;시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. &cr;&cr;ⅳ) 상각후원가측정 금융부채&cr;비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.
&cr;② 공정가치와 장부금액
당기말과 전기말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 주석 45에서 설명하고 있습니다.
③ 공정가치 결정에 사용된 이자율
예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.
&cr;④ 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr; - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)&cr;
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 주석 45에서 설명하고 있으며 요약하면 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
1,198,862,440 |
- |
299,994,816 |
1,498,857,256 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
33,629,342,776 |
- |
33,629,342,776 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
- |
3,702,834,850 |
- |
3,702,834,850 |
한편, 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. &cr;
<전기말>
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 매도가능금융자산 |
2,286,801,480 |
- |
- |
2,286,801,480 |
|
당기손익인식금융부채
|
- |
8,510,947,726 |
- |
8,510,947,726 |
한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.
(2) 자본관리
당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.
당기말과 전기말 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 총계 |
80,913,245,460 |
86,244,221,210 |
| 차감 : 현금및현금성자산 |
(33,919,180,664) |
(12,861,796,143) |
| 조정 부채 |
46,994,064,796 |
73,382,425,067 |
| 자본 총계 |
239,279,404,457 |
197,392,367,800 |
| 조정 부채비율 |
19.64% |
37.18% |
&cr;
47. 우발상황 및 약정사항&cr;&cr;(1) 로열티계약
당사는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 당사가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액을 대상으로 일정율의 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. &cr;또한 당사는 (주)차바이오에프엔씨와 에버셀 상표사용계약서를 체결하고 상표권에 관하여 비독점적 사용권을 부여하고 로열티를 지급하기로 약정되어 있습니다.
&cr;(2) 제대혈계약&cr;당사는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약내역은
다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 총계약액 |
매출 인식액 누계 |
장ㆍ단기선수수익 |
| 84,009,785,679 |
74,482,108,524 |
9,527,677,155 |
&cr;한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 당사의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 당사는
당
기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,00
0천원의
제
대
혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr;
(3) 바이오인슈어런스계약&cr;
당사는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 총계약액 |
매출 인식액 누계 |
장ㆍ단기선수수
익
|
| 11,788,165,962 |
6,425,630,568 |
5,362,535,394 |
한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 당사의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr;
&cr;
(4) 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역건&cr;당사는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와
한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급 하였습니다. 당기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2020년 12월 31일까지로 변경하였습니다.
(
5)
당기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 다음과 같으며, 원고인 소송사건은 존재하지 아니합니다.
| (단위 : 원) |
| 계류법원 |
원고 |
소송가액 |
| 서울중앙지방법원 |
김성종외 11명(*) |
12,000,000 |
| 서울중앙지방법원 |
송태홍(*) |
10,000,000 |
| 서울중앙지방법원 |
고길웅외 49명(*) |
50,000,000 |
| 서울중앙지방법원 |
하동명외 3명(*) |
4,000,000 |
(*) 당사는 2019년 1월부터 지배기업을 피고로 하여 당사의 소액주주들이 제기한 손해배상 소송이 진행 중에 있으며, 당기말 현재 소송승패를 예측할 수 없습니다.
&cr;(6) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공자 |
제공내역 |
보증금액 |
제공받은 내용 |
| 서울보증보험(주) |
이행보증보험 |
60,000,000 |
이행지급보증 등 |
| 공탁보증보험 |
50,000,000 |
| 인허가보증보험 |
100,000,000 |
48. 특수관계자
&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사와 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 직접지분보유회사 |
직접지분보유회사의 종속기업 |
직접지분보유 종속기업의&cr;관계기업 |
| <종속기업> |
| (주)CMG제약(*1) |
SGN몽골(유) |
㈜콘센트릭스솔라코리아 |
| (주)차케어스(*1) |
(주)엘바이오(*2) |
- |
| (주)차메디텍(*7) |
- |
- |
| (주)서울CRO |
- |
- |
| (주)차백신연구소 |
- |
- |
|
(주)차바이오랩
(*6)
|
- |
- |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
- |
솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합 |
| 미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 |
| KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 |
|
솔리더스 성장사다리스타트업펀드
(*1)
|
- |
- |
| (주)차헬스케어 |
(주)청라헬스케어 |
Singapore Medical Group Ltd.
|
| CHA Medical Service Co., Ltd. |
| CHA Reproductive Managing Group |
| CHA Health Systems, Inc. |
| CHS Property Management, LLC. |
| CHS Healthcare Management, LLC. |
| CHA Hollywood Medical Center, LP. |
| CHS Property Holdings, LP. |
| Kula Green, LLC. |
| CHA Captive Insurance, Inc. |
| CHA Health Plan, Inc.(*3) |
| Hollywood Safe Transport, Inc.(*3) |
| CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*3) |
| CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*4) |
| CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*4) |
| CHA SMG Australia Property Pty Ltd (*9) |
| CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd (*4) |
| CHA Medical Management, LLC (*4) |
| CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd (*4) |
| CFC Global Pty Ltd (*5) |
| CHA Biotech USA, Inc. |
Matica Biothchnology, Inc(*9) |
- |
(*1)
주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)CMG제약과 (주)차케어스 및 솔리더스 성장사다리스타트업펀드는 당사가 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.&cr;
(*2) 전기이전에 신규설립되었으
며, 전기 중
지분소유기업
이 (주)차메디텍에서 (주)차케어스로 변경되었습니다.&cr;(*3) 전기이전에 신규설립되었습니다.&cr;
(*4) 전기 중 신규설립되었습니다.&cr;(*5) 전기 중 신규인수되었으며,
호주 내 8개 클리닉을
소유하고 있습니다.&cr;
(*6) 전기 중
당사로부터 물적분할되어 신규설립되었습니다.&cr;
(*7) 전기 중
(주)차메디텍이
CHALOGY, Inc.를
Mana Aina Development Inc.로 매도하
여 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;
(*8) 당기 중 당사가 보유하고 있는 STEM CELL®ENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL, INC의 지분 및 자산을 Astellas Institute of Regenerative Medicine에 매각 및 양도하였습니다.&cr;(*9) 당기 중 신규설립되었습니다.&cr;
(2)
당기와 전기 중 당사와 매출 등 거래
가 있는 주주는 다음과 같습니다.
| 구분 |
주주명 |
| 주주 |
(주)케이에이치그린, (학)성광학원, 성광의료재단&cr;차광렬, 차원태, 차원영, 차원희, 김혜숙, 김남호 |
(3) 당기와 전기 중 당사와 매출 등 거래 또는 당기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
| 기타 특수관계자 |
(의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교&cr;(의)성광의료재단차움건진의원,&cr;차의과학대학교 산학협력단&cr;의)성광의료재단 차여성의원&cr;차의과학대학교 구미차병원&cr;차의과학대학교 분당차병원&cr;(주)제이알 제2호 부동산투자회사&cr;(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단&cr;대구여성차병원, 성광의료재단 강남차병원등 |
(4) 특수관계자와의 거래&cr;당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 매출 및 매입거래 등
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내용(*1) |
당 기 |
전 기 |
| 종속기업 |
(주)차바이오랩 |
매출 |
8,820,909 |
2,250,728 |
| 매입 |
346,400,000 |
- |
| 기타수익 |
11,113,203 |
1,350,576,319 |
| (주)서울CRO |
매출 |
15,409,263 |
359,966,186 |
| 기타수익 |
19,178,659 |
11,094,240 |
| 기타비용 |
167,530,921 |
220,119,708 |
| (주)차백신연구소 |
매출 |
1,976,427 |
1,142,036 |
| 기타수익 |
1,741,473 |
- |
| 이자수익 회수 |
56,712,328 |
- |
| (주)CMG제약 |
매출 |
70,659,498 |
48,215,527 |
| 재고자산 매입 |
2,146,746 |
354,547 |
| 기타수익 |
10,768,206 |
19,506,902 |
| 기타비용 |
75,714 |
- |
| (주)차케어스 |
매입 |
110,689,150 |
89,453,734 |
| 기타비용 |
564,460,922 |
449,740,324 |
| 기타무형자산 |
- |
342,474,467 |
| 매출 |
282,876,005 |
140,772,648 |
| 기타수익 |
3,880,310 |
20,650,801 |
| 유형자산매입 |
- |
11,971,707 |
| (주)엘바이오 |
매출 |
13,809,091 |
4,399,772 |
| 매입 |
23,360,600 |
10,525,500 |
| 기타수익 |
796,894 |
- |
| 기타비용 |
- |
9,277,000 |
| (주)차헬스케어 |
매출 |
651,980,014 |
2,204,616 |
| 기타수익 |
10,495,015 |
90,867,134 |
| 출자전환 |
- |
2,929,505,120 |
| (주)차메디텍 |
매출 |
12,071,682 |
91,971,814 |
| 기타수익 |
5,298,610 |
8,922,690 |
| 기타무형자산 |
467,988,015 |
- |
| 매입 |
1,607,053,000 |
66,000,000 |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
매출 |
1,397,270 |
919,708 |
| 기타수익 |
989,250 |
- |
| 이자수익 회수 |
- |
274,487,671 |
| 이자수익 인식 |
92,000,000 |
121,616,438 |
| CHA Medical Service Co., Ltd |
매출 |
365,200 |
- |
| 주주 |
(주)케이에이치그린 |
매출 |
409,092 |
272,728 |
| 기타수익 |
- |
4,685,818 |
| 매입 |
159,000,000 |
190,800,000 |
|
전환사채 전환권행사
|
- |
8,100,000,000 |
| 기타비용 |
- |
6,868 |
| (학)성광학원 |
매출 |
1,356,332 |
813,312 |
| 기타비용 |
6,400,000 |
- |
| 차광렬 |
전환사채 전환권행사
|
- |
5,500,000,000 |
| 차원태 |
전환사채 전환권행사
|
- |
5,500,000,000 |
| 차원영 |
전환사채 전환권행사
|
- |
1,450,000,000 |
| 차원희 |
전환사채 전환권행사
|
- |
1,650,000,000 |
| 김혜숙 |
전환사채 전환권행사
|
- |
800,000,000 |
| 김남호 |
전환사채 전환권행사
|
- |
1,000,000,000 |
|
최대주주 및 최대주주의 &cr;특수관계자
|
이자비용(*2)
|
1,294,074,733 |
2,044,307,193 |
| 성광의료재단 |
매출 |
2,197,791,461 |
1,523,024,726 |
| 투자부동산 매각 |
- |
5,814,531,195 |
| 매입 |
59,809,500 |
62,456,000 |
| 기타비용 |
12,427,388 |
755,292 |
| 기타수익 |
- |
61,693,296 |
| 기타(*3) |
(의)성광의료재단 차움의원 |
매출 |
517,635,958 |
376,793,412 |
| 기타수익 |
162,908,019 |
- |
| 재고자산 매입 |
8,398,182 |
7,477,273 |
| 매입 |
96,520,703 |
217,578,068 |
| 기타비용 |
149,987,354 |
78,729,224 |
| (의)성광의료재단차움건진의원 |
매출 |
216,000,729 |
127,960,899 |
| 매입 |
- |
2,100,000 |
| 기타비용 |
- |
4,805,000 |
| 차의과학대학교 |
매출 |
50,298,759 |
31,117,950 |
| 기타비용 |
11,187,000 |
- |
| 차의과학대학교 산학협력단 |
매출 |
64,932,557 |
172,065,428 |
| 기타비용 |
- |
38,192 |
| 성광의료재단 강남차병원 등 |
매출 |
189,631,847 |
126,381,602 |
| 매입 |
10,087,000 |
20,845,000 |
| (의)성광의료재단 차여성의원 |
매출 |
237,749,499 |
137,595,457 |
| 차의과대학교 구미차병원 |
매출 |
278,151,569 |
192,474,265 |
| 매입 |
15,500,000 |
15,600,000 |
| 차의과대학교 분당차병원 |
매출 |
3,026,921,995 |
1,631,227,312 |
| 매입 |
154,301,736 |
158,157,688 |
| 기타비용 |
89,739,614 |
16,218,434 |
| (주)제이알 제2호 부동산투자회사 |
매입 |
274,273,688 |
419,409,274 |
| 기타비용 |
68,744,142 |
33,279,475 |
| (주)차바이오에프엔씨 |
매출 |
18,506,819 |
107,959,435 |
| 기타수익 |
1,426,614 |
535,061,597 |
| 재고자산 매입 |
102,301,819 |
384,462,726 |
| 기타무형자산 |
- |
409,319,645 |
| 매입 |
136,364 |
15,109,545 |
| 기타비용 |
52,967,204 |
38,994,272 |
| 대구여성차병원 |
매출 |
3,806,144 |
2,646,833 |
| 차바이오컴플렉스 관리단 |
매입 |
182,815,305 |
141,481,840 |
| 기타비용 |
529,689,068 |
677,619,892 |
(*1) 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와관리비로 처리된 비용입니다.&cr;(*2) 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다.&cr;(*3) 당사의 최대주주가 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하였습니다.
② 자금거래&cr;1) 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
(주)솔리더스인베스트먼트 |
대여금 |
2,000,000,000 |
- |
-
|
2,000,000,000 |
| (주)차백신연구소(*) |
대여금 |
900,000,000 |
- |
(900,000,000) |
- |
| 주주 |
(주)케이에이치그린
|
전환사채
|
10,000,000,000 |
-
|
-
|
10,000,000,000 |
(*) 당기 중 대여금은 차백신연구소가 발행한 상환전환우선주로 교환되었습니다.&cr;&cr;2) 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
(주)솔리더스인베스트먼트 |
대여금 |
3,000,000,000 |
- |
(1,000,000,000) |
2,000,000,000 |
| (주)차백신연구소 |
대여금 |
900,000,000 |
- |
- |
900,000,000 |
| 주주 |
차광렬 |
전환사채 전환권행사 |
5,500,000,000 |
- |
(5,500,000,000) |
- |
| 차원태 |
전환사채 전환권행사
|
5,500,000,000 |
- |
(5,500,000,000) |
-
|
| 차원영 |
전환사채 전환권행사
|
1,450,000,000 |
- |
(1,450,000,000) |
-
|
| 차원희 |
전환사채 전환권행사
|
1,650,000,000 |
- |
(1,650,000,000) |
-
|
| 김혜숙 |
전환사채 전환권행사
|
800,000,000 |
- |
(800,000,000) |
-
|
| 김남호 |
전환사채 전환권행사
|
1,000,000,000 |
- |
(1,000,000,000) |
- |
|
(주)케이에이치그린
|
전환사채 전환권행사
|
8,100,000,000 |
10,000,000,000 |
(8,100,000,000)
|
10,000,000,000 |
| 기타 |
(주)에스더블유에스산업개발 |
대여금 |
4,500,000,000 |
- |
- |
4,500,000,000 |
(5) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역&cr;당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다
.&cr;1) 당기말&cr;① 채권
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
| 매출채권 |
미수금 |
선급금 |
선급비용 |
대여금 |
미수수익 |
임차보증금 |
| 종속&cr;기업 |
(주)차바이오랩 |
301,981 |
6,616,139 |
- |
20,000,000 |
- |
- |
- |
| (주)서울CRO(*) |
9,005,820 |
67,765,177 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (9,005,820) |
(67,765,177) |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)차백신연구소 |
650,000 |
338,218,125 |
- |
- |
- |
- |
- |
| - |
(337,179,088) |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)차케어스 |
18,786,054 |
96,158,531 |
- |
- |
- |
- |
- |
| - |
(85,700,224) |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
- |
484,884 |
- |
- |
2,000,000,000 |
121,742,465 |
- |
| (주)차메디텍 |
369,973 |
12,784,413 |
- |
- |
- |
- |
- |
| - |
(2,472,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)차헬스케어 |
185,863 |
692,692 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)엘바이오 |
1,350,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)CMG제약 |
3,461,615 |
12,367,747 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주주 |
(주)케이에이치그린 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
15,000,000,000 |
| (학)성광학원 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
120,000,000 |
| 성광의료재단 |
110,858,132 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
차의과학대학교 |
3,333,787 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과학대학교 산학협력단 |
- |
- |
30,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 성광의료재단 강남차병원 등 |
17,210,100 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단 차여성의원 |
20,005,761 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단차움건진의원 |
18,630,201 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단 차움의원 |
41,626,896 |
11,040,045 |
- |
- |
- |
- |
- |
| - |
(11,040,045) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과학대학교 구미차병원 |
17,782,240 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과학대학교 분당차병원 |
451,486,861 |
- |
10,000,000 |
- |
- |
- |
- |
|
(주)차바이오에프앤씨
|
3,597,102 |
390,692,692 |
- |
- |
- |
- |
- |
| - |
(390,000,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)제이알 제2호 부동산투자회사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
886,000,000 |
| 차바이오컴플렉스 관리단 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
55,040,000 |
|
대구여성차병원
|
26,480 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 임원 |
- |
303,039,300 |
- |
- |
- |
- |
- |
| - |
(303,039,300) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
718,668,866 |
1,239,859,745 |
40,000,000 |
20,000,000 |
2,000,000,000 |
121,742,465 |
16,061,040,000 |
| (9,005,820) |
(1,197,195,834) |
- |
- |
- |
- |
- |
(*) (주)서울씨알오에 대한 매출채권 9,006천원 및 미수금 67,765천원은 당기 중 전액 손상인식하였습니다.&cr;&cr;② 채무
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 무 |
| 매입채무 |
미지급금 |
선수수익 |
전환사채 |
| 종속&cr;기업 |
(주)차케어스 |
- |
59,466,530 |
- |
- |
| (주)차메디텍 |
248,292,000 |
- |
- |
- |
| (주)엘바이오 |
- |
1,694,000 |
- |
- |
| 주주 |
(주)케이에이치그린 |
1,590,000 |
3,969,863 |
- |
10,000,000,000 |
| 성광의료재단 |
- |
3,200,000 |
22,066,000 |
- |
| 기타 |
성광의료재단 강남차병원 등 |
- |
576,000 |
- |
- |
| (의)성광의료재단차움건진의원 |
- |
6,900,000 |
- |
- |
| (의)성광의료재단 차움의원 |
- |
31,039,748 |
- |
- |
| 차의과대학교 구미차병원 |
- |
1,600,000 |
- |
- |
| 차의과대학교 분당차병원 |
- |
43,928,204 |
170,000,000 |
- |
|
(주)차바이오에프엔씨
|
150,000 |
391,300 |
- |
- |
| 차바이오컴플렉스 관리단 |
- |
27,054,238 |
- |
- |
| 합 계 |
250,032,000 |
179,819,883 |
192,066,000 |
10,000,000,000 |
2) 전기말
&cr;① 채권
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
| 매출채권 |
미수금 |
선급금 |
대여금 |
미수수익 |
임차보증금 |
| 종속&cr;기업 |
(주)차바이오랩 |
136,360 |
1,485,359,440 |
- |
- |
- |
- |
| (주)서울CRO |
32,470,262 |
17,267,888 |
7,000,000 |
- |
- |
- |
| (주)차백신연구소(*) |
- |
378,579,088 |
- |
900,000,000 |
- |
- |
| - |
(378,579,088)
|
- |
(900,000,000)
|
- |
- |
| (주)차케어스 |
20,300,183 |
144,000,224 |
- |
- |
- |
- |
| (주)솔리더스인베스트먼트 |
- |
13,200,000 |
- |
2,000,000,000 |
29,742,465 |
- |
| (주)차메디텍 |
78,449,605 |
37,672,000 |
- |
- |
- |
- |
| (주)차헬스케어 |
167,419 |
801,045,300 |
- |
- |
- |
- |
| (주)엘바이오 |
1,210,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)CMG제약 |
3,164,701 |
92,400,000 |
- |
- |
- |
- |
| 주주 |
(주)케이에이치그린 |
- |
- |
- |
- |
- |
15,000,000,000 |
| (학)성광학원 |
- |
- |
- |
- |
- |
120,000,000 |
| 성광의료재단 |
154,231,535 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
차의과학대학교 |
2,929,015 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과학대학교 산학협력단 |
5,643,613 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 성광의료재단 강남차병원 등 |
17,214,970 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단 차여성의원 |
17,448,519 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단차움건진의원 |
15,962,123 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단 차움의원 |
52,239,857 |
300,472,121 |
- |
- |
- |
- |
| 차의과대학교 구미차병원 |
17,990,460 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차의과대학교 분당차병원 |
189,041,785 |
17,000,000 |
- |
- |
- |
- |
|
(주)차바이오에프엔씨
(*)
|
115,473,116 |
453,200,000 |
1,281,364 |
- |
- |
- |
|
(114,400,000)
|
(403,200,000)
|
- |
- |
- |
- |
| (주)제이알 제2호 부동산투자회사 |
- |
- |
- |
- |
- |
886,000,000 |
| 차바이오컴플렉스 관리단 |
- |
- |
- |
- |
- |
55,040,000 |
| 대구여차병원 |
26,440 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
(주)에스더블유에스산업개발
|
- |
- |
- |
4,500,000,000 |
- |
- |
|
CHALOGY, Inc.(*)
|
- |
251,572,500
|
- |
- |
- |
- |
| - |
(
251,572,500
)
|
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
724,099,963 |
3,991,768,561 |
8,281,364 |
7,400,000,000 |
29,742,465 |
16,061,040,000 |
| (114,400,000) |
(1,033,351,588) |
- |
(900,000,000) |
- |
- |
(*) (주)차백신연구소에 대한 미수금 67,800천원과 (주)차바이오에프앤씨에 대한 매출채권 114,400천원과 미수금 403,200천원 및 CHALOGY, Inc. 미수금 251,572천원은 전기 중 전액 손상인식하였습니다.&cr;
&cr;② 채무
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 무 |
| 매입채무 |
미지급금 |
미지급비용 |
선수금 |
선수수익 |
전환사채 |
| 종속&cr;기업 |
(주)차바이오랩 |
- |
9,398,330 |
- |
- |
- |
- |
| (주)서울CRO |
- |
14,355,000 |
- |
- |
- |
- |
| (주)차케어스 |
- |
47,990,028 |
- |
- |
21,000,000 |
- |
| (주)차메디텍 |
382,164,356 |
286,552,000 |
- |
- |
- |
- |
| (주)차헬스케어 |
- |
- |
- |
- |
647,917,000 |
- |
| (주)엘바이오 |
- |
12,217,700 |
- |
- |
- |
- |
| 주주 |
(주)케이에이치그린 |
- |
20,892,739 |
- |
- |
- |
10,000,000,000 |
| 성광의료재단 |
- |
5,900,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
성광의료재단 강남차병원 등 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| (의)성광의료재단 차움의원 |
- |
28,364,317 |
- |
1,617,000 |
273,156,474 |
- |
| 차의과대학교 구미차병원 |
- |
2,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 차의과대학교 분당차병원 |
- |
19,276,146 |
- |
- |
- |
- |
|
(주)차바이오에프엔씨
|
175,000,000 |
5,219,300 |
- |
- |
- |
- |
|
(주)제이알 제2호 부동산투자회사
|
- |
- |
88,610,579 |
- |
- |
- |
| 차바이오컴플렉스 관리단 |
- |
25,963,177 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
557,164,356 |
479,128,737 |
88,610,579
|
1,617,000 |
942,073,474 |
10,000,000,000 |
(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(2,047,751,588) |
(1,210,779,088) |
| 설정액 |
(175,983,266) |
(836,972,500) |
| 환입액 |
1,069,000,000 |
- |
| 기타(*) |
(51,466,800) |
- |
| 기말금액 |
(1,206,201,654) |
(2,047,751,588) |
(*) 당기 중 (주)차메디텍이 CHALOGY, Inc.를 매도
하
여 특수관계자에서 제외되었으며, 종속기업 임원에 대하여 특수관계자에 포함하였습니다&cr;
(7)
당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 당 기 |
전 기 |
| 급 여 |
퇴직급여 |
주식기준보상 |
합 계 |
급 여 |
퇴직급여 |
주식기준보상 |
합 계 |
| 1,132,211,226 |
61,481,613 |
- |
1,193,692,839 |
956,761,473 |
71,637,526 |
- |
1,028,398,999 |
&cr;
49. 보고기간 후 사건&cr;(1) 2020년 1월 20일 이사회에서 종속회사인 (주)솔리더스인베스트먼트에 대하여 9억원을 대여하기로 결의하였습니다. (대여기간 : 2020.1.20 ~ 2021.1.19, 이자율 : 4.6%)
&cr;(2) 2020년 2월 27일 이사회에서 종속회사인 (주)차바이오랩에 대하여 60억원을 유상증자하기로 결의하였습니다. (1주당 발행가액 : 500원, 기명식 보통주 12,000,000주)&cr;&cr;&cr;