반기보고서 5.6 (주)차바이오텍 Y 134511-0065662

반 기 보 고 서

(제 23 기)

2024년 01월 01일2024년 06월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 08월 13일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 차바이오텍
대 표 이 사 : 오 상 훈
본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 도산대로 442, 3층(청담동, 피엔폴루스)
(전 화) 031-881-7400
(홈페이지) http://www.chabio.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 부 사 장 (성 명) 이 동 준
(전 화) 031-881-7400
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1) 연결대상 종속회사 현황(요약)본 보고서 작성기준일 현재 당사의 연결대상 종속회사의 수는 53개입니다.

(단위 : 사)
2--225021511052215312
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2). 연결대상회사의 변동내용

City Fertility Gregory Hills설립(2024.01.02)WA Innovations, LLC.설립(2024.06.28)CHA Captive Insurance청산(2024.01.02)--
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 차바이오텍이고 영문명은 Chabiotech Co., Ltd. 입니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사의 설립일은 2002년 11월 5일이며, 본 보고서 작성기준일 현재 존속하고 있습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본사 주소: 서울특별시 강남구 도산대로442, 3층(청담동, 피엔폴루스)전화번호: 031-881-7400홈페이지: http://www.chabio.com

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용

당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있고, 주요 종속회사를 통해 의약품 사업(주식회사 CMG제약, 주식회사 차백신연구소), 글로벌 CDMO 사업(Matica Holdings Inc. Matica Biotechnology, Inc.), 해외 의료 네트워크 확장 및 관련 서비스 사업( 주식회사 차케어스, 주식회사 차헬스케어, CHA Hollywood Medical Center, LP.CHA Health Systems, Inc., CHS Property Holdings, LP., City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd., CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd.)을 영위하고 있습니다.당사와 주요 종속회사를 포함한 주된 고객은 세포ㆍ유전자 치료제 기업, 의료기관, 약국, 정부, 환자 등 의료 헬스케어 사업 전반에 걸쳐 골고루 분포되어 있고, 주요 사업의 연결 실적은 다음과 같습니다.기타 자세한 사항은 ' II. 사업의 내용 '을 참조하시기 바랍니다.

구분 주요 제품 및 서비스 내용 2024년 반기매출 비중 (%)
의료서비스 해외 의료 네트워크 확장 및 관련 서비스 사업 등 60.96%
제품매출 의약품/화장품/화장품원료 등 10.52%
기타 글로벌 CDMO 사업, 기타 서비스 사업 등 28.52%

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2005년 12월 27일해당사항 없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 의거하여, ' 2. 회사의 연혁 '의 전체 내용을 기재하지 아니하였습니다.또한, 기재 사항 중 직전 연도의 사업보고서 작성기준일(2023년 12월 31일) 이후 부터 본 보고서 작성기준일(2024년 06월 30일) 사이에 발생한 변동사항에 대한 내용은 다음과 같으며, 그 외 변동사항이 없는 내용에 대해서는 2024년 03월 20일에 제출한 제22기(2023년) 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

※ [제22기(2023년) 사업보고서] 바로가기

가. 주식회사 차바이오텍(당사)

1) 경영진 및 감사의 중요한 변동

2024년 05월 31일---대표이사 이현정(주1)2024년 03월 29일정기주총-사내이사 박윤상-2023년 03월 31일-대표이사 이현정(주2)--2023년 03월 31일정기주총사내이사 이현정사내이사 이상규상근감사 김창호-2022년 03월 29일--대표이사 오상훈(주3)-2022년 03월 29일정기주총사외이사 김희진사외이사 전태준사내이사 오상훈사내이사 송종국사외이사 김중호(주4)사외이사 강일모(주4)2021년 03월 26일정기주총-사내이사 박윤상사외이사 강일모-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

(주1) 2024년 05월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다.(주2) 2023년 03월 31일 이사회에서, R&D 역량 강화를 위하여 이현정 대표이사를 선임하였고, 오상훈, 이현정 각자 대표이사로 변동되었습니다.(주3) 2022년 03월 29일 이사회에서, 오상훈 대표이사가 재선임 되었습니다.(주4) 2022년 03월 29일 일신상의 사유로 사임하였습니다.

2) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일 자

 내 용
2024. 05. 17 상환전환우선주식 발행(445억)
2024 05. 16 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행(103억) 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행(200억)
2024. 02 .20

고활성화 NK 세포 제조방법 및 물질 특허 획득

2023. 03. 02 미국 '아스텔라스 재생의학센터(Astellas Institute for Regenerative Medicine)'와 '망막색소상피세포치료제(RPE) 관련 개발 기술이전' 계약 체결
2021. 09. 23 범부처 재생의료개발사업 선정 - FMD-NPC(비임상), CordSTEM-POI (비임상), CordSTEM-DD (임상2a상)
2021. 06. 10 호주 '시티 퍼틸리티(City Fertility)'와 '착상전 배아 유전 검사(PGT)' 서비스 계약 체결
2020. 09. 11 CBT101(자가NK세포) 미국 FDA ODD(희귀의약품) 지정
2020. 06. 19 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(250억원) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행(500억원)

나. 주식회사 차백신연구소(주요종속회사)

1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다.

4) 업종 또는 주된 사업의 변화

공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다. 5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일 자

 내 용
2024. 03. 27 B형 간염 예방백신 (CV-HBV-002)의 1상 임상시험 완료
2023. 11. 17 투자유치(전화사채 100억 타임폴리오자산운용 등)
2023. 02. 24 재조합 대상포진 백신 (CVI-VZV-001)의 1상 임상시험 진행 중
2022. 12. 05 재조합 대상포진 백신 (CVI-VZV-001)의 임상시험계획승인(IND) 완료(임상 1상)
2022. 05. 27 정부과제 선정(보건복지부): 신규 면역증강제를 이용한 범용 노로바이러스 다가 백신의 후보물질 개발
2022. 05. 01 정부과제 선정(보건복지부): 변이에 신속대응 가능한 박테리오파지 기반 백신 플랫폼 개발
2022. 04. 01 정부과제 선정(보건복지부): 재조합 수두 백신 마이크로니들의 항원 생산 및 분석법 개발
2022. 04. 01 정부과제 선정(보건복지부): 신종코로나와 인플루엔자 혼합 프리미엄 백신의 후보물질 개발

2021. 10. 22

 IPO(기업공개)완료에 의한 코스닥시장 신규상장

2021. 04. 19

정부과제 선정(산업자원부): 차세대 아쥬번트를 활용하여 면역관문억제제의 한계를 극복하는 개량형 의약품 개발

2021. 02. 26

기술이전계약(Aston Sci.): 2,031억 규모

2021. 02. 07

정부과제 선정(보건복지부): 새로운 백일해 유전자 재조합 단백질 항원 기반 신규 플랫폼 백일해 백신 개발
2020. 08. 01 정부과제 선정(보건복지부): 호흡기 바이러스 백신 개발을 위한 신개념 면역증강제 플랫폼 기술 개발
2020. 08. 01 정부과제 선정(보건복지부): 면역증강제를 포함하는 신규 재조합 노로바이러스 백신플랫폼 개발

다 . 주식회사 차케어스 (주요종속회사 )

1) 상호의 변경 공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다 .

2) 화의 , 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항 공시대상기간 중 화의 , 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다 . 3) 합병등에 사항 공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다 . 4) 업종 또는 주된 사업의 변화

공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다 . 5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일 자

내 용

2024.06.27 '2024 국가서비스대상' 장기요양서비스 플랫폼 부문 대상 선정

2024.02.29

국민건강보험 장기요양기관평가 최우수기관 선정

2024.02.29

품질경영시스템 인증

2024.02.29

안전보건경영시스템 인증

2024.02.29

안전보건경영시스템 인증

2023.12.10

경기도 일자리 우수기업 선정

라. CHA Health Systems, Inc.(주요종속회사) CHA Health Systems Inc.는 당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어의 종속회사입니다.

1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다.

4) 업종 또는 주된 사업의 변화

공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일 자 내 용
2019. 06. 01 대표이사 변경 ( 오상훈 -> 김용석 )

마. 주식회사 CMG제약(주요종속회사)

1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다.

4) 업종 또는 주된 사업의 변화

공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일 자

 내 용
2023. 03. 28 글로벌 세포ㆍ유전자 치료제 CDMO 사업 추진을 위한 사모 전환사채 발행(146억원)
2023. 01. 02 동물영양제 전문기업 '(주)아이앤지메딕스' 인수

2022. 09. 01

산모, 아이 건강 솔루션 브랜드 '차앤맘' 론칭

2022. 01. 20

글로벌 CDMO GMP 신규시설 투자(판교 제2테크노밸리)
2021. 12. 23 본점 소재지 변경 (서울시 강남구 도산대로66길 14 B01(청담동) -> 서울특별시 강남구 학동로 170 베터라이프빌딩 3층(논현동)

2021. 05. 10

싱가포르 'AUM 바이오사이언스'에 표적항암제 신약 'CHC2014' 기술수출 계약 체결 ((주)한독과 공동)
2020. 02. 12

연구개발기업 상장특례 기술성 평가 A등급 획득

바. CHA Hollywood Medical Center, LP.(주요종속회사) CHA Hollywood Medical Center, LP.는 당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어의 종속회사입니다.

1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다.

4) 업종 또는 주된 사업의 변화

공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일 자

 내 용

2022. 10. 13

 대표이사 변경 (Marcel Loh -> Jamie Yoo)

2020. 10. 05

 대표이사 변경 (Robert Allen -> Marcel Loh)

사. CHS Property Holdings, LP.(주요종속회사) CHS Property Holdings, LP.는 당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어의 종속회사입니다.

1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다.

4) 업종 또는 주된 사업의 변화

공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항공시대상기간 중 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항이 없습니다.

아. City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd. (주요종속회사) City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd.는 당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어의 종속회사입니다.

1) 상호의 변경

일자 변경전 변경후 비고

2021. 08. 20

 CFC Global Pty. Ltd. City Fertility Sydney CBD Pty Ltd 사업확장(의료기관 운영) 목적

2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다.

4) 업종 또는 주된 사업의 변화

공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

공시대상기간 중 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항이 없습니다. 자. 주식회사 차헬스케어(주요종속회사) 1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다.

4) 업종 또는 주된 사업의 변화

공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다. 5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일 자

 내 용

2023. 09. 04

대표이사 변경(오상훈 -> 윤경욱)

2022. 12. 03

대표이사 변경(조성수 -> 오상훈)

2021. 08. 31

제4회 국내 사모 기명식 무보증 전환사채 발행 (300억)

2020. 12. 03

대표이사 변경(윤경욱 -> 조성수)

차. Matica Holdings, Inc. (주요종속회사)

1) 상호의 변경

일자 변경전 변경후 비고

2020. 12. 29

 CHA Biotech USA, Inc. Matica Holdings, Inc. 사업확장(글로벌 CDMO) 목적

2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다.

4) 업종 또는 주된 사업의 변화

공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

-해당사항 없음-

카. CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd. (주요종속회사) CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd.는 당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어의 종속회사입니다.

1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다.

4) 업종 또는 주된 사업의 변화

공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일 자

 내 용

2023. 01. 02

 본점 소재지 변경 (변경전 : 163 Penang Road #02-03 Winsland House II Singapore 238463) (변경후 : 545 Orchard road #08-07 Far East Shopping Centre Singapore 238882)

2020. 11. 01

 본점 소재지 변경 (변경전 : 10 Anson Road #28-05A International Plaza Singapore) (변경후 : 163 Penang Road #02-03 Winsland House II Singapore 238463)

타. CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd. (주요종속회사) CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd.는 당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어의 종속회사입니다.

1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다.

4) 업종 또는 주된 사업의 변화

공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일 자

 내 용

2022. 05. 11

 Western I.V.F. Pty Ltd인수를통한 호주 서부지역(ferth) 진출

파. Matica Biotechnology, Inc. (주요종속회사) Matica Biotechnology, Inc.는 당사의 주요종속회사인 Matica Holdings, Inc.의 종속회사입니다.

1) 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경 사실이 없습니다.

2) 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차에 관한 사항공시대상기간 중 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 진행한 사실이 없습니다.3) 합병등에 사항공시대상기간 중 합병등에 관한 사실이 없습니다.

4) 업종 또는 주된 사업의 변화

공시대상기간 중 업종 또는 주된 사업의 변경 사실이 없습니다.5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일 자

 내 용
2024. 01. 02 대표이사 변경 (송윤정 -> Paul KIM)
2023. 06. 06 BIO 국제 컨벤션에서 MatiMax™ 세포주 출시

2021. 04. 23

 대표이사 변경 (소병세 -> 송윤정)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이 본 공시서류 작성기준일 현재, 당사의 발행주식 총수는 58,878,675주로 보통주 56,314,443주, 우선주(상환전환우선주) 2,564,232주 입니다. 1주당 액면금액은 500원이며, 자본금은 29,439백만원입니다.

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당기(제23기)반기말 제22기 (2023년말) 제21기 (2022년말) 제20기 (2021년말) 제19기 (2020년말)
보통주 발행주식총수 56,314,443 56,314,443 56,268,318 56,260,532 52,549,022
액면금액 500 500 500 500 500
자본금 28,157,221,500 28,157,221,500 28,134,159,000 28,130,266,000 26,274,511,000
우선주 발행주식총수 2,564,232 - - - -
액면금액 500 - - - -
자본금 1,282,116,000 - - - -
기타 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
합계 자본금 29,439,337,500 28,157,221,500 28,134,159,000 28,130,266,000 26,274,511,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주200,000,000-200,000,000-75,981,1192,564,23278,545,351-19,666,676-19,666,676-19,666,676-19,666,676(주1)------------56,314,4432,564,23258,878,675----(주2)56,314,4432,564,23258,878,675-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

(주1) 2014년 5월 7일 인적분할로 인해 보통주식(18,579,334주)이 감소 되었으며, 2018년 6월 22일 자본금 감소(자기주식 소각)에 따라 보통주식(1,087,342주)이 감소 되었습니다. (주2) 2018년 6월 22일에 자기주식 전량(1,087,342주)을 소각(자본금 감소)한 이후 공시서류작성기준일 현재까지, 자기주식의 취득 및 처분 사실이 없습니다(주3) 2024년 5월 17일 우선주(상환전환우선주) 2,564,232주를 발행하였습니다.

나. 종류주식(상환전환우선주) 발행현황

(단위 : 원)
2024년 05월 17일17,35450044,499,682,1282,564,23244,499,682,1282,564,2322029년 05월 16일본건 종류주식은 참가적, 누적적 우선주로서, 본건 종류주식의 주주는 본건 종류주식을 보유하는 동안 1주당 액면가액을 기준으로 연 1%에 해당하는 배당금을 누적적으로 우선하여 배당 받고, 보통주식의 배당률이 본건 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받는다.-주주 (1) 상환기간 : 본건 우선주의 주주는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간 1개월 전까지 상환청구 할 수 있다 . 단 , 상환청구 기간 및 조기상환일의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다 . (2) 주당 상환가액 : 본건 상환전환우선주의 발행가액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 분기단위 연복리 를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 한다. 이때본건 우선주에 대해 배당금이 지급되었다면 그 배당금을 상환가액에서 차감한다. 본건 우선주의 주주는 아래의 상환조건에 따라 발행회사에게 본건 우선주의 상환을 청구할 수 있다. 본건 우선주의 주주가 발행회사에게 상환 청구를 한 경우, 발행회사는 청구일로부터 1개월 이내에 현금으로 상환하여야 한다. 발행회사는 상법상 배당가능이익의 발생을 위해 2025년 또는 2026년 정기 주주총회에서 자본준비금 중 주식발행초과금을 이익결손금(또는 전입시점에는 이익잉여금일 경우 이익잉여금)에 규정상 전입가능한 만큼 최대 금액을 전입하여야 한다. 다만, 그럼에도 불구하고 배당가능이익이 부족하여 본건 우선주의 전부 또는 일부를 상환하지 못하게 되는 경우 상환되지 못한 주식에 대한 상환기일은 그 상환에 필요한 배당가능이익이 발생하는 시점까지 연기된다. 발행회사에게는 상환권이 없다.2026년 05월 16일 ~ 2029년 04월 16일--주주1) 전환비율(전환가격): 본건 우선주식 1주당 전환되는 보통주의 수(이하 “전환비율”)은 본건 우선주식 1주당 보통주 1주로 한다. 이 경우 최초 전환가격은 ‘증권의 발행 및 공시등에 관한 규정’ 제5-24조의2 및 제5-22조를 준용하여 본 상환전환우선주 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로써 원 단위 미만을 절상한 금액으로 한다. 이에 본건 우선주식의 1주당 금 17,354원으로 계산하되, 본 항 제(2)호 내지 (4)호를 각각 적용하여 전환비율 및 전환가격이 조정된다. 본 항에서 전환가격은 본건 우선주식 1당 전환가액(전환가격 조정이 있는 경우에는 조정 전 전환가격)에 전환비율(전환비율 조정이 있는 경우에는 조정 후 전환비율)을 나누어 산출되는 금액을 의미한다. 이 때, 1주 미만의 단수 주는 발행회사와 본건 우선주의 주주가 합의하여 처리한다.N2026년 05월 16일 ~ 2029년 04월 16일(주)차바이오텍 기명식 보통주2,564,232본건 신주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.(주1)
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

(주1) 기타 투자 판단에 참고할 사항

1. 우선주의 내용 (1) 이익배당에 있어 보통주에 대해 우선하는 권리가 있다.

(2) 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권이 있는 우선주식으로 한다.

(3) 종류주식은 발행일로부터 5년 (존속기간)이 경과하면 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다. 2. 상환에 관한 사항 본건 우선주의 주주는 아래의 상환조건에 따라 발행회사에게 본건 우선주의 상환을 청구할 수 있다. 본건 우선주의 주주가 발행회사에게 상환 청구를 한 경우, 발행회사는 청구일로부터 1개월 이내 에 현금으로 상환하여야 한다. 발행회사는 상법상 배당가능이익의 발생을 위해 2025년 또는 2026년 정기 주주총회에서 자본준비금 중 주식발행초과금을 이익결손금(또는 전입시점에는 이익잉여금일 경우 이익잉여금)에 규정상 전입가능한 만큼 최대 금액을 전입하여야 한다. 다만, 그럼에도 불구하고 배당가능이익이 부족하여 본건 상환전환우선주의 전부 또는 일부를 상환하지 못하게 되는 경우 상환되지 못한 주식에 대한 상환기일은 그 상환에 필요한 배당가능이익이 발생하는 시점까지 연기된다. 발행회사에게는 상환권이 없다.

(1) 상환기간: 본건 우선주의 주주는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간 1개월 전까지 상환청구 할 수 있다. 단, 상환청구 기간 및 조기상환일의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (2) 주당 상환가액: 본건 상환전환우선주의 발행가액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 분기단위 연복리 1.5%를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 한다. 이때, 본건 우선주에 대해 배당금이 지급되었다면 그 배당금을 상환가액에서 차감한다. 3. 전환에 관한 사항 (1) 전환기간 인수인은 최초발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 본건 우선주 존속기간 만료 일(5년) 1개월 전(이하 “전환청구기간”)까지 언제든지 본 계약에 의해 발행된 본건 우선주를 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. 우선주 존속기간 만료일 1개월 전일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닐 경우, 익영업일을 전환청구기간의 종기로 한다. 발행회사는 전환 청구권이 없다. 단, 회사의 배당가능이익이 존재하는지 여부와 관계없이 본건 우선주에 대한 소정의 배당이 이루어지지 못한 경우에는 그 배당이 완료될 때까지 만기와 마찬가지로 위 전환청구기간이 연장된다. (2) 전환조건 1) 전환비율(전환가격): 본건 우선주식 1주당 전환되는 보통주의 수(이하 “전환비율”)은 본건 우선주식 1주당 보통주 1주로 한다. 이 경우 최초 전환가격은 ‘증권의 발행 및 공시등에 관한 규정’ 제5-24조의2 및 제5-22조를 준용하여 본 상환전환우선주 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로써 원 단위 미만을 절상한 금액으로 한다. 이에 본건 우선주식의 1주당 금 17,354원으로 계산하되, 본 항 제(2)호 내지 (4)호를 각각 적용하여 전환비율 및 전환가격이 조정된다. 본 항에서 전환가격은 본건 우선주식 1당 전환가액(전환가격 조정이 있는 경우에는 조정 전 전환가격)에 전환비율(전환비율 조정이 있는 경우에는 조정 후 전환비율)을 나누어 산출되는 금액을 의미한다. 이 때, 1주 미만의 단수 주는 발행회사와 본건 우선주의 주주가 합의하여 처리한다. 2) 전환비율의 조정 가. 보통주로의 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격× {A + (B × C/D)}/(A + B) A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 신발행주식 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 발행회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 및 합병의 비율에 따라 조정된다. 3) 합병, 주식교환, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 주식교환, 자본감소, 주식분할 및 병합 직전에 본건 우선주가 모두 보통주로 전환되었다면 인수인이 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환비율을 조정한다. 4) 전환비율의 적용에 따른 보통주의 발행가액이 액면가액보다 낮을 경우에는 액면가액으로 한다 5) 상기 1)호 내지 4)호와는 별도로 본건 우선주 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 발행회사 기명식 보통주식에 대하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 6) 상기 5)호에 근거하여 본건 우선주 전환가격의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 발행회사 기명식 보통주식 가치 상승사유가 발생하는 경우, 본건 우선주 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 우선주의 전환가격보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가격으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. (3) 전환청구를 받을 장소: 회사의 명의개서대행기관(하나은행 증권대행부) (4) 전환의 효력발생: 본건 우선주의 전환은 인수인이 그 청구를 한 때에 효력이 발생한다. 다만, 전환에 의하여 발행된 보통주식의 이익배당에 관해서는 인수인이 전환을 청구한 때의 직전 사업연도 말에 전환된 것으로 본다. (5) 기타 사항 1) 전환청구 절차: 소정의 청구서 2통에 필요한 사항을 기입 날인하여 제출한다. 2) 미발행 주식의 보유: 인수인이 전환청구를 할 수 있는 기간까지 회사가 발행할 주식의 총수에 행사로 인하여 발행될 주식수를 미발행 주식수로 보유하여야 한다. 3) 전환청구에 의한 증자등기: 전환청구일이 속한 월의 말일로부터 2주 이내에 한다. 4) 전환청구로 발행된 주식의 교부 방법 및 장소: 전환청구로 발행되는 주식은 한국예탁결제원에 전자 등록 또는 예탁되므로 그 주권을 교부하지 아니한다. 단, 전환청구로 인하여 발행되는 주식은 명의개서 대리인과 협의하여 전환청구일로부터 10영업일 이내에 추가 상장을 완료하여야 한다. 단, 한국예탁결제원의 사정으로 인한 지연, 천재지변 발생과 같은 불가피한 사유가 발생할 경우 이는 연기될 수 있다.

4. 배당에 관한 사항 1) 본 우선주는 참가적, 누적적 우선주로 인수인은 우선주를 보유하는 동안 본건 우선주의 1주당 액면가 대비 연 [1.0]%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당 받는다. 2) 우선주 배당과 관련하여 인수인은 신주의 효력발생일이 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 주주가 되는 것으로 본다. 3) 배당금의 지급시기를 주주총회에서 따로 정하지 아니한 경우 회사는 주주총회에서 이익잉여금처분계산서의 승인이 있는 날로부터 1개월 이내에 인수인에게 배당금을 지급하여야 한다. 그 기간 내에 배당금을 지급하지 아니한 때에는 회사는 그 기간만료일의 익일부터 지급일까지 본 조 제4항에 명시된 연체이자를 적용한 지연배상금을 가산하여 지급하기로 한다. 4) 연체이자: 본 계약에 의한 금전지급의무를 지체한 때에는, 발행회사는 지급하여야 할 금액에 대하여 그 지급일 익일부터 실제 지급한 날까지의 경과기간 동안 연 12.0%의 연체이자율을 복리로 적용하여 계산한 지연손해금을 추가로 지급하여야 한다. 5) 주식 배당의 경우, 본 우선주는 보통주와 동일한 것으로 보아, 우선주와 보통주를 합한 발행주식총수에 대한 비율에 따라, 같은 종류의 우선주 주식으로 배당을 받을 권리를 갖는다. 5. 발행회사의 매도청구권(Call option)에 관한 사항 (1) 발행회사가 지정하는 제3자는 본건 신주의 발행일로부터 (1)년이 되는 날인 2025년 05월 16일부터 본건 신주의 발행일로부터 이(2)년이 되는 날인 2026년 05월 16일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 “매매일”)마다, 인수인을 상대로, 해당 시점에 인수인이 소유하는 본건 신주 총 발행금액의 20%에 해당하는 주식(보다 명확히 하면, 여러 번에 거쳐 콜옵션을 행사하는 경우 콜옵션 행사의 총 한도를 인수인 소유 본건 신주 총 발행금액의 20%로 함. 이하 “콜옵션 대상주식”)의 전부 또는 일부(이하 “콜옵션 행사주식”)에 대하여 발행회사가 지정하는 제3자(이하 본 조에서 “매수인”)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리(Call Option, 이하 “매도청구권”)를 가지며, 인수인은 발행회사가 지정하는 제3자의 매도청구권 행사에 따라 콜옵션 행사주식을 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 주식의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 주식를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 또한, 발행회사가 지정하는 제3자는 매도청구권을 행사하여 취득한 주식을 최대주주 등에게 최대주주 등의 각 행사한도를 초과하여 매도할 수 없다.

(2) 발행회사가 지정하는 제 3자가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 , 발행회사가 지정하는 제 3자는 각 매매일의 30일 전부터 20일 전까지 (이하 “ 콜옵션 청구기간 ”) 의 사이에 인수인에게 매수인명 , 콜옵션 행사 주식의 수량 , 매매대금 및 매매일을 기재한 서면 통지 (이하 “ 콜옵션 행사통지 ”) 의 방법으로 매도청구권을 행사하여야 한다 . 단 , 매도청구권 행사기간이 상환청구권 행사기간과 겹치지 않도록 , 13회차 매도청구권 행사는 2026년 4월 17일부터 2026년 4월 27일까지 행사가능한 것으로 한다 . 다만 , 콜옵션 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지 행사할 수 있다 .

구분 매도청구권 행사기간 매매대금 지급기일 매도청구권 행사금액
FROM (30 일 전 ) TO (20 일 전 )
1 2025-04-16 2025-04-28 2025-05-16 101.5084%
2 2025-05-17 2025-05-27 2025-06-16 101.6367 %
3 2025-06-16 2025-06-26 2025-07-16 101.7608%
4 2025-07-17 2025-07-28 2025-08-16 101.8891%
5 2025-08-17 2025-08-27 2025-09-16 102.0178%
6 2025-09-16 2025-09-26 2025-10-16 102.1424%
7 2025-10-17 2025-10-27 2025-11-16 102.2711%
8 2025-11-16 2025-11-26 2025-12-16 102.3962%
9 2025-12-17 2025-12-29 2026-01-16 102.5254%
10 2026-01-17 2026-01-27 2026-02-16 102.6547%
11 2026-02-14 2026-02-24 2026-03-16 102.7758%
12 2026-03-17 2026-03-27 2026-04-16 102.9099%
13 2026-04-17 2026-04-27 2026-05-16 103.0396%

(3) 발행회사가 제 (2)항에 따라 콜옵션 행사통지를 하는 경우 , 콜옵션 행사통지가 인수인에게 도달한 시점에 매수인과 인수인 간에 콜옵션 행사주식에 관한 매매계약이 체결된 것으로 보며 , 그에 따른 매매대금의 지급 및 주식의 이전은 매매일에 이루어져야 한다 . 즉 , 매수인은 매매일에 콜옵션 행사주식을 이전받음과 동시에 인수인에게 매매대금을 지급하고 , 인수인은 매매대금을 지급받음과 동시에 매수인에게 제한물권 기타 부담이 없는 콜옵션 행사주식에 대한 완전한 소유권을 이전하여야 한다 . (4) 매도청구권 행사에 따른 콜옵션 행사주식의 매매대금은 , 콜옵션 행사주식의 인수대금 및 이에 대하여 본건 신주의 발행일로부터 매매일까지 분기단위 연 복리 1.5%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다 . (5) 인수인은 발행일로부터 콜옵션 행사기간 종료일 ( 2026 년 5월 16일 )까지 자신이 소유하는 발행회사 발행 주식 중 콜옵션 대상주식을 미전환 상태로 보유하여야 한다 . 인수인들이 콜옵션 대상 주식을 처분하고자 하는 경우 , 콜옵션 대상주식을 인수하고자 하는 양수인에 관한 정보를 사전에 발행회사에게 서면으로 제공하고 , 해당 양수인이 본 계약 및 본건 상환우선주식 인수계약상 지위를 모두 인수하기로 하는 경우에 한하여 콜옵션 대상주식을 해당 양수인에게 처분할 수 있다 . 6. 발행가액 산정 근거 및 산정방법 가. 발행가액 산정 근거 본건 상환전환우선주식은 비상장주식으로 발행됨. 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정(이하 "증발공") 제5-18조 제3항에 따르면, 동조 제1항 및 제2항에 따라 기준주가를 산정하는 경우로서 주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목의 주식을 발행하고자 하는 경우에는 권리내용이 유사한 다른 주권상장법인의 주식의 시가(동 시가가 없는 경우에는 적용하지 아니함) 및 시장상황을 고려하여 산정하도록 규정하고 있으나, 본 상환전환우선주식의 권리내용과 유사한 다른 주권상장법인의 주식의 시가가 없으므로 상기 규정을 적용하는데 한계가 있음. 다만, 당사의 보통주식이 증권시장에 상장되어 있고, 본 상환전환우선주식이 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 보통주식으로 전환이 가능하다는 점 등을 고려할 때, 본건 상환전환우선주식의 가격이 당사의 보통주식의 시가와 관련성을 가질 것으로 판단되므로, 증발공 제5-18조 제2항을 적용하여 다음과 같이 산출되는 당사 보통주식의 기준주가를 대용치로 사용함. 나. 발행가액 산정방법증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’ 제5-18조 제2항에 의거하여, 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 보통주의 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하고, 기준주가에 0.77% 할증률을 적용하여 산정한 가격을 원단위 미만을 절상하여 산정함. 산정된 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액으로 함. 단, 원단위 미만은 절상함.

7. 기타사항 (1) 금번 유상증자로 발행되는 상환전환우선주식 신주 전부를 한국예탁결제원에 예탁하고 본건 신주의 입고일로부터 1년간 보호예수될 예정임. (2) 금번 유상증자와 관련하여 신주인수계약의 체결 등을 포함하여 이사회에서 정하지 않은 사항은 대표이사에게 위임함. (3) 상기 일정은 거래상대방과의 협의 등 제반 사정에 따라 변경될 수 있음. ▶기준주가로 최소값[이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간ㆍ1주일간ㆍ최근일 가중산술평균주가의 단순평균, 최근일 가중산술평균주가] 이용시 다음표를 추가

(단위 : 주, 원)
구 분 거래량 거래대금 가중산술평균주가
과거 1개월간의 가중산술평균주가(A) 3,818,051 65,284,595,120 17,098.9
과거 1주일간의 가중산술평균주가(B) 419,353 7,217,167,010 17,210.2
최근일 가중산술평균주가(C) 186,479 3,236,030,140 17,353.3
(A),(B),(C)의 산술평균주가(D) 17,220.8
기준주가 : (C)와(D)중 낮은 가액 17,220.8
할인율 또는 할증률 (%) 0.77
발행가액 17,354

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력 공시대상기간 중 당사 정관의 변경 이력은 다음과 같으며, 당사 정관의 최근 개정일은 당사의 제22기 정기주주총회일인 2024년 03월 29일입니다.

2024년 03월 29일제22기 정기주주총회- 제26조 : '보궐선임 이사의 임기에 관한 근거조항' 추가- 제32조의 1 : ' 이사회 내 위원회 설치에 대한 근거조항' 신설- 제38조의 1 : ' 자본시장법 제 165조의 12에 따른 분기배당 근거조항' 신 설 - 표준정관 도입- ESG 위원회 설치 근거 필요- 장기적인 주주환원정책 마련2021년 03월 26일제19기 정기주주총회- 제2조 : ' 동물의약품 제조 및 판매업' 추가- 제25조 : 감사선임 방법 추가- 기타 조항- 사업 다각화에 따른 추가- 개정 상법 반영에 따른 수정- 자구 수정2020년 03월 27일제18기 정기주주총회

- 제2조 : '개방형 혁신을 통한 기술 도입, 임상 개발을 통한 기술 및 제품 판매', '유전체 연구 및 분자진단, 면역 진단 사업', '유전체 및 단백체 이용 맞춤의약 관련 치료제 개발을 통한 기술 및 제품 판매', '헬스케어 비즈니스 관련 컨설팅 사업', 인체 세포 등 관리업' 추가- 제8조 : 주권의 종류 삭제

- 사업 다각화에 따른 추가- 전자증권법 반영에 따른 수정
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 사업목적 현황

1부동산 매매 및 임대업, 전대업영위1배아간세포(embryoric stem cell)를 이용한 특정세포 및 조직은행 설립영위1질환동물 대량복제 시스템 개발판매미영위1간세포(stem cell)를 이용한 질병치료기술 개발영위1생명공학기술 관련 상품개발 및 판매영위1생식의학기술개발 및 해외수출영위1생명공학 및 생식의학 관련 기기 수출입미영위1기타 의료업영위1의료기기 및 의료용품 판매업미영위1홍보 대행업미영위1출판업미영위1광고업미영위1국내,외 무역업 및 이에 수반되는 청부업미영위1부동산개발, 공급 및 임대업미영위1건강기능식품 제조, 판매 및 이와 관련한 건강증진사업미영위1의약품 제조 및 도,소매업미영위1전산관련 사업영위1제대혈 관련 사업영위1화장품 제조업미영위1화장품 원료 제조업영위1화장품 판매업(도,소매업)영위1재가 장기 요양 서비스업미영위1복지용구 용품 유통업미영위1요양보호사 양성교육 사업미영위1개인간병인 및 유사서비스업미영위1이용업미영위1두발미용업미영위1피부미용업영위1기타미용업영위1욕탕업영위1마사지업영위1기타 미용관련 서비스업영위1체력단련시설 운영업영위1수영장 운영업영위1골프연습장 운영업영위1기타 관광숙박시설 운영업미영위1그외 기타 음식점업미영위1비알콜 음료점업미영위1외국인환자유치업영위1의료기기 판매업미영위1제품 및 디자인업미영위1시장조사 및 여론조사업미영위1통신판매업 및 방문판매업미영위1정보처리 및 정보제공 서비스업영위1시스템 통합사업영위1데이터베이스 구축 및 관련 서비스 사업영위1의료 및 전자기기 기술용역업영위1컴퓨터 소프트웨어 및 하드웨어 개발, 생산 및 판매업영위1정보통신공사 및 유지보수업영위1개방형 혁신을 통한 기술 도입, 임상 개발을 통한 기술 및 제품 판매영위1유전체 연구 및 분자진단, 면역 진단 사업영위1유전체 및 단백체 이용 맞춤의약 관련 치료제 개발을 통한 기술 및 제품 판매영위1헬스케어 비즈니스 관련 컨설팅 사업영위1인체세포 등 관리업영위1동물의약품 제조 및 판매업미영위1위 각 호에 관련된 부대사업 일체영위
구 분 사업목적 사업영위 여부

※ 상기 기재된 '구분' 및 '사업목적'은 현재 당사 정관상 명시된 내용 그대로를 기재하였습니다.

1) 사업목적 변경 내용공시대상기간중 정관상 사업목적을 변경한 사항은 다음과 같습니다.

추가2021년 03월 26일-동물의약품 제조 및 판매업
구분 변경일 사업목적
변경 전 변경 후

2) 변경 사유

가) 변경 취지 및 목적, 필요성 : 사업다각화 모색

나) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회

다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 : 없음.(현재 미영위)

다. 정관상 사업목적 추가 현황표 공시대상기간중 정관상 사업목적을 추가한 사항은 다음과 같으며, 해당사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.

1동물의약품 제조 및 판매업2021년 03월 26일
구 분 사업목적 추가일자

1) 동물의약품 제조 및 판매업가) 진출 목적

새로운 가치 창출을 위한 대안으로 '동물의약품 제조 및 판매업'을 선정하여 사업다각화를 모색하고자 하였습니다.나) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

동물의약품은 동물산업을 넘어 동물복지를 지향하는 산업으로 발전하였습니다.동물의약품은 기본적으로 축산종(소, 돼지, 닭 등)과 애완종(개, 고양이 등)에 대하여 사료에 혼합하는 첨가제, 질병 예방과 치료를 위해 축주들이 직접 주사하는 주사제, 그리고 물에 용해하여 투여하는 수용성 분말제와 액상제재들이 대표적인 품목들입니다.동물의약품은 인체의약품과 유사하여 비타민과 아미노산제를 주성분으로 하는 영양제, 질병을 치료하고 예방하는 항생.항균제 및 구충제, 특정 질병을 예방하기 위하여 먹이거나 주사하는 백신제와 기타제재로 구성되어 있습니다.동물의약품 시장은 본 보고서 작성기준일 현제 약 1조원의 시장 규모로 추정되며, 국내 경제의 고도 성장기와 함께 눈부신 성장을 이룬 축산업을 기반으로 성장하였고, 국가 식량자원의 일원으로 국민의 주요 단백질원인 소, 돼지, 닭 사육두수의 기하급수적인 증가와 함께 성장하고 있으며, 국민 경제와 밀접한 연관성을 가지고 있습니다.다) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

당사의 제19기 정기주주총회에서 '동물의약품 제조 및 판매업'을 사업목적에 추가하였으나, 코로나-19 장기화에 따라 기존 사업을 유지 및 강화하고자 하는 경영의사결정으로 인해, 해당 사업은 진행하지 않았으며, 해당 사업에 투입된 인적/자본적 요소는 없습니다.라) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

당사의 제19기 정기주주총회에서 '동물의약품 제조 및 판매업'을 사업목적에 추가하였으나, 코로나-19 장기화에 따라 기존 사업을 유지 및 강화하고자 하는 경영의사결정으로 인해, 해당 사업은 진행하지 않았습니다.마) 기존 사업과의 연관성

당사의 제19기 정기주주총회에서 '동물의약품 제조 및 판매업'을 사업목적에 추가하였으나, 코로나-19 장기화에 따라 기존 사업을 유지 및 강화하고자 하는 경영의사결정으로 인해, 해당 사업은 진행하지 않았으므로, 기존 사업과의 연관성은 없습니다.바) 주요 위험

당사의 제19기 정기주주총회에서 '동물의약품 제조 및 판매업'을 사업목적에 추가하였으나, 코로나-19 장기화에 따라 기존 사업을 유지 및 강화하고자 하는 경영의사결정으로 인해, 해당 사업은 진행하지 않았으므로, 해당 사업의 주요 위험에 대해 기재하지 않습니다.사) 향후 추진계획

당사의 제19기 정기주주총회에서 '동물의약품 제조 및 판매업'을 사업목적에 추가하였으나, 코로나-19 장기화에 따라 기존 사업을 유지 및 강화하고자 하는 경영의사결정으로 인해, 해당 사업은 진행하지 않았으며, 본 보고서 제출일 현재 해당 사업의 추진 가능성은 없습니다.아) 미추진 사유

당사의 제19기 정기주주총회에서 '동물의약품 제조 및 판매업'을 사업목적에 추가하였으나, 코로나-19 장기화에 따라 기존 사업을 유지 및 강화하고자 하는 경영의사결정으로 인해, 해당 사업은 진행하지 않았습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowhow 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다.또한, 주요 종속회사를 통해 의약품 사업, 글로벌 CDMO 사업, 해외 의료 네트워크 확장 및 관련 서비스 사업 등 의료 헬스케어 사업을 영위하고 있습니다.당사와 주요 종속회사를 포함한 주요 사업의 연결 실적은 다음과 같습니다.

구분 주요 제품 및 서비스 내용 2024년 반기 매출 비중(%)
의료서비스 해외 의료 네트워크 확장 및 관련 서비스 사업 등 60.96%

제품매출

의약품/화장품/화장품원료 등

 10.52%
기타 글로벌 CDMO 사업, 기타 서비스 사업 등 28.52%

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용

1) 연결 재무제표 기준 (단위 : 백만원, %)

매출유형

제품 또는 서비스의 내용

매출액

매출액구성비율

비고

병원매출

의료서비스

 302,981 60.96%

-

제품매출

의약품/화장품/화장품원료 등

 52,274 10.52%

-

상품매출

의료기기 및 의료용품 등

 10,949 2.20%

-

서비스매출

 제대혈 채취 및 보관 매출 7,401 1.49%

-
Bio-Insurance 서비스매출 2,611 0.53%

-

연구용역매출

 3,503 0.70%

-

서비스매출

 36,208 7.28%

-

기타매출

임대매출, 정부 추가 의료수가, 로열티 등

 81,122 16.32%

-

연결기준 합계

 497,049 100.00%

-

※ 판매 경로 및 매출유형별 세부내용은 ' 4. 매출 및 수주상황 '을 참조하시기 바랍니다.

2) 별도 재무제표 기준 (단위 : 백만원, %)

매출유형

제품 또는 서비스의 내용

매출액

매출액구성비율

비고

상품매출

화장품 등

 1,350 5.17% -

서비스매출

 제대혈 채취 및 보관 매출 7,401 28.34% -

바이오인슈어런스 매출

 2,611 10.00% -
차움 서비스 2,994 11.47% -

유전체 분석 및 진단 서비스

 3,742 14.33% -
의료 IT 서비스, 헬스케어 컨설팅 서비스 등 5,516 21.12% -

기타매출

임대매출, 로열티 등

 2,498 9.57% -

별도기준 합계

 26,112 100.00% -

※ 판매 경로 및 매출유형별 세부내용은 ' 4. 매출 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원)

사업부문

품 명

제23기 반기

제22기

제21기

제대혈보관사업(차바이오텍)

 기본형 1,450,000 1,450,000 1,450,000
고급형 1,950,000 1,950,000 1,950,000
프리미엄형 1 2,400,000 2,400,000 2,400,000
프리미엄형 2 3,000,000 3,000,000 3,000,000
로얄센츄리형 3,500,000 3,500,000 3,500,000

바이오인슈어런스(차바이오텍)

 면역세포 보관-스탠다드형 3,900,000 3,900,000 3,900,000
면역세포 보관-프리미엄형 6,800,000 6,800,000 6,800,000
지방줄기세포 보관 6,000,000 6,000,000 6,000,000
면역세포요법-기보관 (주1) 5,000,000 5,000,000 5,000,000
면역세포요법-미보관 (주1) 5,500,000 5,500,000 5,500,000
줄기세포요법-Super Stem 요법-기보관(10억셀) 50,000,000 50,000,000 50,000,000
줄기세포요법-Super Stem 요법-기보관(25억셀) 100,000,000 100,000,000 100,000,000
줄기세포요법-Power Stem 요법-기보관(1억셀) 5,500,000 5,500,000 5,500,000
줄기세포요법-Super Stem 요법-기보관(1억셀) 5,500,000 5,500,000 -

(주1) '면역세포요법-기보관'은 기존 면역세포보관 고객을 대상으로 한 회당 상품가격을 의미하며, '면역세포요법-미보관'은 신규고객에 대한 회당 상품 가격을 의미합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원)

사업부문

품 목

제23기 반기

제22기

제21기

제대혈보관사업(차바이오텍)

 Processing Bag 34,545 34,545 34,545
Overwrap Bag 3,600 3,600 3,600
Cord blood bag 6,182 6,182 5,759
Transfer Bag 2,245 2,245 2,306

바이오인슈어런스(차바이오텍)

 (B)Fetal Bovine Serum, Qualified, AUS 1,100,000 1,370,000 1,100,000
CRYOSER(DMSO)77049027 363,636 363,636 396,000
RPMI 1640 media 250,000 310,000 294,000
알부민주20% 85,758 85,758 93,549
Minimum Essential Medium (MEM ) Alpha 57,600 56,300 55,000
Ethanol 75% 57,000 57,000 55,000
Dulbeccos Phosphate-Buffered 33,000 36,500 33,000
TrypLE Express w/o Phenol Red 37,000 35,700 33,000
Gentamicin Reagent Solution 27,300 26,800 24,600
Ficoll paque PLUS (6 x 500ml) 1,000,000 971,000 903,000
Leucosep® 50 mL Conical (V) Bottom 1,145,000 1,145,000 960,000
DMSO (D2438 5x10ml) 220,000 363,636 220,000
Hanks Balanced Salt Solution(HBSS) 33,000 35,700 33,000
AlyS505NK - EX 1000ml 305,000 305,000 305,000
Cell clean 76,363 76,363 61,727

나. 주요 원재료 매입처

당사의 주요 원재료는 정부로부터 인ㆍ허가를 득하고 판권을 가진 다수의 공급업체로부터 매입하고 있습니다.당사의 주요 원재료 공급업체는, 다수의 경쟁 공급업체 중 우수한 품질/적정 가격/안정적인 납기 능력 등 여러 평가요소를 종합적으로 고려하여 결정하며, 해당 공급업체들은 당사와 특별한 이해관계가 없습니다.또한, 주요 원재료 공급업체의 영업비밀을 보호하기 위하여 공급업체명은 기재하지 아니하였습니다.

매입유형

사업부문

구체적용도

품 목

 공급업체

비고

원재료

제대혈보관사업(차바이오텍)

채취 및보관용

 Overwrap Bag OOOOO -
Processing Bag OOOOOOOO -
Cord Blood Bag OOOO -
Transfer Bag OOOOOOO -

바이오인슈어런스(차바이오텍)

채취 및보관용

 (B)Fetal Bovine Serum, Qualified, AUS OO -
CRYOSER(DMSO)77049027 OOOO -
RPMI 1640 media OOOOOOO -
알부민주20% OOOOOOO -
Minimum Essential Medium (MEM ) Alpha OOOOO -
Ethanol 75% OOOO -
Dulbeccos Phosphate-Buffered OOO -
TrypLE Express w/o Phenol Red OOOOO -
Gentamicin Reagent Solution OOO -
Ficoll paque PLUS (6 x 500ml) OOOOOOO -
Leucosep® 50 mL Conical (V) Bottom OOOOO -
DMSO (D2438 5x10ml) OOOO -
Hanks Balanced Salt Solution(HBSS) OOOOOOO -
AlyS505NK - EX 1000ml OO -
Cell clean OOOO -

다. 생산능력

1) 생산능력 (단위 : 건)

구분

제23기 반기

제22기

제21기

제대혈보관

 4,800

9,600

9,600

면역세포보관

 480

960

960

2) 생산능력의 산출근거 (단위 : 개, 일, 월)

구분

생산량/일

일수/월

월수

생산능력

제대혈보관

제23기 반기

 40 20 6 4,800

제22기

 40 20 12 9,600

제21기

 40 20 12 9,600

면역세포보관

제23기 반기

4

20

 6 480

제22기

4

20

12

960

제21기

4

20

12

960

라. 생산실적 및 가동률1) 보관 실적 (단위 : 건, 백만원)

품목

제23기 반기

제22기

제21기

수량

금액

수량

금액

수량

금액

제대혈보관

 3,172 7,401 6,214 14,221 5,846 12,480

면역세포보관

 80 132 109 501 192 566

2) 당반기 가동률 (단위 : 건)

구분

보관능력

보관실적

평균가동률(%)

제대혈보관

 4,800 3,172 66.08%

면역세포보관

 480 80 16.67%

※ 산출식 : 평균가동률 = 보관실적/보관능력

마. 생산ㆍ영업 설비의 현황 등 당사의 생산활동과 영업활동에 중요한 시설, 설비, 부동산 등 주요 내용은 하기 표와 같으며, 당사는 당반기 중 경기도 성남시 소재 토지 및 건물을 당사의 특수관계자인 (의)성광의료재단에 매각하기로 이사회 결의를 하였습니다. 구체적인 매각 시기는 당반기말 현재 논의 중에 있습니다. (단위 : 백만원, %)

항목 내용 소재 지 금액 비율
기계장치 생산시설 내 기계장치 대한민국 2,713 4.01%
비품 생산/업무용 비품 대한민국 640 0.94%
시설장치 생산시설 내 시설장치 대한민국 289 0.43%
임차자산개량권 영업용 임차자산에 대한 개량권 대한민국 502 0.74%
건설중인자산 건설중인자산 대한민국 53,184 78.52%
사용권자산 건물, 차량운반구, 기계장치 등 임차자산 대한민국 10,405 15.36%

바. 중요한 생산ㆍ영업 설비 등의 투자 계획 1) 판교 제2테크노밸리 CDMO GMP 신규시설 투자 관련당사는 글로벌 세포유전자 치료제 CDMO 생산시설 및 바이오뱅크 구축을 위하여, 판교 제2테크노밸리(E11-1/2 블록)내 토지(산업시설용지)에 CDMO GMP 신규시설의 신축에 대한 공사 도급계약을 '신동아건설 주식회사(대표이사 진현기)'와 체결하였습니다. 총 공사 도급계약 금액은 552억 5천만원으로, 공사대금은 공사 진행 기성율(공사진척율)에 따라 지급할 예정이고, 현재 공사 진행중입니다. 판교 제2테크노밸리 CDMO GMP 신규시설 투자에 관한 공시 세부사항은 본문 내 ' XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ' 부분에 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 상기 사항 외에, 생산ㆍ영업활동과 관련한 중요한 설비 등의 투자 계획은 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 1) 연결 재무제표 기준 (단위 : 백만원)

매출유형

품 목(사업부문)

제23기 반기

제22기

제21기

병원매출

의료서비스

 302,981 574,425 538,077

제품매출

의약품/화장품/화장품원료 등

 52,274 102,643 87,465

상품매출

의료기기 및 의료용품 등

 10,949 19,808 19,199
서비스매출 제대혈 채취 및 보관 매출 7,401 14,221 12,480
Bio-Insurance 서비스매출 2,611 3,862 1,153

연구용역매출

 3,503 29,845 8,586

서비스매출

 36,208 67,805 60,831

기타매출

임대매출, 정부 추가 의료수가, 로열티 등

 81,122 141,342 116,792

연결기준 합계

 497,049 953,951 844,583

※ 상기 매출실적은 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2) 별도 재무제표 기준 (단위 : 백만원)

매출유형

 품 목(사업부문)

제23기 반기

제22기

제21기

상품매출

화장품 등

 1,350 2,542 2,356

서비스매출

제대혈 보관 매출

 7,401 14,221 12,480
Bio-Insurance 서비스매출 2,611 3,862 1,153
차움 서비스 2,994 5,663 5,364

유전체 분석 및 진단 서비스

 3,742 6,863 5,623
의료 IT 서비스, 헬스케어 컨설팅 서비스 등 5,516 8,702 8,223

기타매출

임대매출, 로열티 등

 2,498 27,325 7,127

별도기준 합계

 26,112 69,178 42,326

※ 상기 매출실적은 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 제품 또는 서비스의 판매경로 및 방법 등 매출 실적의 주요 품목(사업부문)에 대한 판매경로와 판매방법 등 의 내용은 다음과 같습니다.1) 의료서비스고도의 보건의료 지식과 전문적인 의료기술을 바탕으로, 일반 환자 및 의료기관, 정부 등 고객에게 종합 의료서비스 및 IVF(난임) 서비스를 제공하고 있습니다.2) 의약품/화장품/화장품원료 등의료기관, 약국, 기업체, 일반인 등을 대상으로 오프라인 판매와 온라인 판매를 통해 공급하고 있습니다.3) 의료기기 및 의료용품 등의료기관, 기업체 등을 대상으로 오프라인 판매(B2B, Business-to-business)를 통해 공급하고 있습니다.4) 제대혈 채취 및 보관 매출차병원 및 산부인과병원과의 공동마케팅 및 임신,출산 육아 박람회 등을 통한 오프라인 판매와 인터넷 홈쇼핑 및 자체 홈페이지 등을 이용한 온라인 판매로 서비스를 제공하고 있습니다.5) Bio-Insurance 서비스매출차움의원 및 제휴업체와의 공동마케팅 및 자체 홈페이지 등의 채널을 통해 세포 보관서비스를 제공하고 있습니다.6) 연구용역 매출프로젝트성으로 실시하는 연구용역수행에 대한 대가, 기술 이전에 대한 대가를 매출로 계상하고 있습니다.7) 서비스 매출국내외 세포ㆍ유전자 치료제 기업 등으로부터 바이오의약품 등의 제조 위수탁 및 연구대행을 담당하는 글로벌 CDMO 사업, 국내외 의료기관 등의 IT 시스템 구축 및 유지보수를 담당하는 의료 IT 서비스, 국내외 의료기관 및 국내외 고객들의 PGT/세포유전체/분자유전체 분석 및 진단 서비스, 국내외 고객들에게 당사 및 종속회사의 비즈니스 모델에 대한 헬스케어 컨설팅 서비스 등을 포함하고 있습니다.8) 기타 매출미국 병원의 정부 매출(Q.A.F 등), 임대료 매출 및 로열티 매출, 기술 이전 매출 등을 포함하고 있습니다. 다. 수주상황 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 당사의 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다.

연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

가) 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

나) 투자자산

연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다.

다) 보증

연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 당반기말 전기말
상각후원가측정 금융자산 610,967,441,063 535,568,253,047

당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 당반기말 전기말
국 내 313,237,418,286 238,895,516,890
미 국 286,153,282,666 285,508,735,349
기 타 11,576,740,111 11,164,000,808
합 계 610,967,441,063 535,568,253,047

당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 당반기말 전기말
도소매업체 41,030,520,334 54,168,912,216
최종소비자 11,648,231,292 13,586,892,093
금융기관 247,408,955,079 232,984,670,244
기타 310,879,734,358 234,827,778,494
합 계 610,967,441,063 535,568,253,047

(2) 손상차손

당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 당반기말 전기말
채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액
만기일 미도래 321,954,985,287 1,609,774,926 223,652,528,766 1,118,262,644
6개월 이내 42,924,833,346 8,457,483 68,190,678,289 70,669,982
6개월 초과 ~ 1년 이내 3,294,380,016 129,560,120 3,672,226,572 173,753,240
1년 초과 ~ 2년 이내 1,081,964,518 477,348,509 735,674,422 130,634,765
2년 초과 ~ 12,403,420,551 5,635,278,964 8,244,973,669 5,920,135,508
개별평가 229,307,857,345 4,544,236,491 231,072,171,328 5,092,002,811
합 계 610,967,441,063 12,404,656,493 535,568,253,046 12,505,458,950

상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)에 대한 손실충당금(대손충당금)의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 당 반 기 전 기
기초잔액 12,505,458,949 13,732,489,070
손상차손 인식 142,220,961 122,924,090
손상차손 환입 (7,746,000) (295,877,529)
제각 (11,350,742) (811,988,452)
기타(환율차이) (223,926,675) (242,088,230)
기말 잔액 12,404,656,493 12,505,458,949

한편, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다.

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 지배기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 지배기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

3) 유동성위험당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (가) 당반기말 (단위 : 원)

구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상
상각후원가측정 금융부채
매입채무및기타채무 369,856,635,734 369,856,635,734 332,347,931,864 35,981,308,293 794,083,339 733,312,238
차입금 401,835,826,163 385,935,129,303 304,692,623,705 41,202,574,691 40,039,930,907 -
전환사채 25,828,917,735 40,901,754,081 35,296,197,387 594,260,043 5,011,296,651 -
신주인수권부사채 17,920,337,746 29,852,190,000 29,852,190,000 - - -
기타금융부채 134,454,513,406 133,455,124,923 81,219,024,154 - 52,236,100,769 -
회원보증금 29,298,807,575 34,313,677,500 18,292,700,000 4,137,225,000 - 11,883,752,500
리스부채 56,468,738,384 71,816,691,263 11,143,524,153 9,128,156,885 22,154,503,836 29,390,506,389
상환전환우선주부채 24,513,481,881 47,898,968,346 47,898,968,346 - - -
합 계 1,060,177,258,624 1,114,030,171,150 860,743,159,609 91,043,524,912 120,235,915,502 42,007,571,127

(나) 전기말 (단위 : 원)

구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상
상각후원가측정 금융부채
매입채무기타채무 337,974,836,861 339,286,569,772 334,740,291,684 3,272,722,560 602,834,552 670,720,976
차입금 369,648,259,327 370,751,742,501 288,073,207,604 6,683,913,089 75,994,621,808 -
전환사채 18,904,897,608 31,939,013,186 5,060,272,963 - 26,878,740,223 -
신주인수권부사채 6,678,791,423 8,297,550,000 8,297,550,000 - - -
기타금융부채 125,838,479,727 125,304,058,985 4,896,989,647 - 120,407,069,338 -
회원보증금 29,123,872,284 34,988,152,500 15,069,375,000 6,276,450,000 1,131,000,000 12,511,327,500
리스부채 54,403,242,582 68,238,326,567 10,721,679,296 8,702,631,756 21,762,069,032 27,051,946,483
합 계 942,572,379,812 978,805,413,511 666,859,366,194 24,935,717,405 246,776,334,953 40,233,994,959

한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(가) 환위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 각 개별회사의 기능통화와 다른 통화로 판매, 구매 및 차입 등을 수행하고 있어 환위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출된 주요 통화는 USD, JPY, AUD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위 : 원)

구 분 USD SGD EUR AUD CNY JPY
현금및현금성자산 5,766,246,029 787 7,133 - 284,371 197,304
매출채권 1,162,288 - - - - -
단기금융상품 275,843,668 - - - - -
기타유동성금융자산 5,390,601,469 - - - - -
장기금융상품 - - - 2,506,857 - -
매입채무 - - - (1,260,000) - -
단기미지급금 (31,864,347) - - - - (868,786,365)

② 전기말 (단위 : 원)

구 분 USD SGD EUR AUD CNY JPY
현금및현금성자산 4,372,274,098 652,143,091 63,104,809 - 51,425,652 517,531,428
매출채권 2,753,030,175 - - 1,009,377,200 - -
단기대여금 - - - 721,665,600 - -
단기금융상품 13,849,574,028 - - - - -
기타유동성금융자산 19,701,883,808 - - - - -
장기대여금 - - - 2,269,990,964 - -
단기미지급금 (31,487,891) - - - - -

당반기와 전(반)기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 평균환율 기말환율
당 반 기 전 반 기 당반기말 전기말
USD 1,349.50 1,294.97 1,389.20 1,289.40
SGD 1,002.20 969.23 1,022.75 976.86
CNY 186.73 186.80 190.43 191.84
EUR 1,459.35 1,399.88 1,487.07 1,347.13
AUD 888.69 875.34 923.4 880.08
JPY 8.88 9.61 8.64 9.31

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대한 환율이 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 당 반 기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 1,140,571,780 (1,146,571,780) 4,064,527,422 (4,064,527,422)
SGD 79 (79) 65,214,309 (65,214,309)
CNY 28,437 (28,437) 5,142,565 (5,142,565)
EUR 713 (713) 6,310,481 (6,310,481)
AUD 376,686 (376,686) 400,103,376 (400,103,376)
JPY (86,898,367) 86,898,367 51,753,143 (51,753,143)

나) 이자율위험

① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 당반기말 전기말
고정이자율
금융자산 612,723,202,939 555,185,940,491
금융부채 (1,021,234,878,623) (929,371,179,812)
합 계 (408,511,675,684) (374,185,239,321)
변동이자율
금융부채 (38,942,380,000) (13,201,200,000)
합 계 (38,942,380,000) (13,201,200,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 당반기말 전기말
100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락
변동이자율 금융부채 (389,423,800) 389,423,800 (132,012,000) 132,012,000

상기 변동이자율 금융부채는 전액 차입금입니다.

5) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

당반기말과 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 당반기말 전기말
부채 총계 1,209,496,341,761 1,069,236,413,865
차감 : 현금및현금성자산 (156,574,315,328) (60,694,404,019)
조정 부채 1,052,922,026,433 1,008,542,009,846
자본 총계 680,984,647,105 656,333,969,528
조정 부채비율 154.62% 153.66%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 당사 및 종속회사가 발행한 주식관련 사채와 관련하여, 전환사채의 경우에는 전환권 가치 등 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하는 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하고 있고, 신주인수권부사채의 경우에는 신주인수권 가치 등 발행시점에서 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 가) 파생상품부채(자산)의 상세내역

당반기말과 전기말 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 당반기말 전기말
유동:
(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 608,687,039 1,712,447,883
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 1,295,030,258 3,643,368,526
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 (511,042,740) -
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 매도청구권 4,217,067,200 -
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 조기상환권 (992,316,000) -
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 전환권 및 매도청구권 8,188,480,000 -
(주)차바이오텍 상환전환우선주 조기상환권 (1,396,782,656) -
(주)차바이오텍 상환전환우선주 전환권 및 매도청구권 16,945,611,643 -
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 1,624,552,125 4,297,866,463
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 (408,582,521) (1,052,073,350)
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권 (387,656,009) (1,003,409,491)
(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 3,183,568 -
이자율스왑 (771,331,323) (427,057,365)
유동항목 소계 28,414,900,584 7,171,142,666
비유동:
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 556,052,143 1,204,828,207
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권 3,616,000,346 3,471,880,061
(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 - 217,068,096
비유동항목 소계 4,182,052,489 4,893,776,364
파생상품부채 소계 37,064,664,322 14,547,459,236
파생상품자산 소계 (4,467,711,249) (2,482,540,206)

나) 당반기와 전기 중 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 원)

구 분 기초금액 증가 평가 환율변동 등 대체 기말금액
유동 :
(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,712,447,883 - (1,103,760,844) - - 608,687,039
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 3,643,368,526 - (2,348,338,268) - - 1,295,030,258
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 - (936,813,840) 425,771,100 - - (511,042,740)
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 매도청구권 - 5,727,273,800 (1,510,206,600) - - 4,217,067,200
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 조기상환권 - (1,819,056,000) 826,740,000 - - (992,316,000)
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 전환권 및 매도청구권 - 11,120,920,000 (2,932,440,000) - - 8,188,480,000
(주)차바이오텍 상환전환우선주 조기상환권 - (2,492,560,576) 1,095,777,920 - - (1,396,782,656)
(주)차바이오텍 상환전환우선주 전환권 및 매도청구권 - 22,542,558,895 (5,596,947,252) - - 16,945,611,643
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 4,297,866,463 - (2,456,246,242) - (217,068,096) 1,624,552,125
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 (1,052,073,350) - 643,490,829 - - (408,582,521)
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권 (1,003,409,491) - 615,753,482 - - (387,656,009)
(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 - - - - 3,183,568 3,183,568
이자율스왑 (427,057,365) - (302,325,665) (41,948,293) - (771,331,323)
유동항목 소계 7,171,142,666 34,142,322,279 (12,642,731,540) (41,948,293) (213,884,528) 28,414,900,584
비유동 :
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 1,204,828,207 - (855,844,160) - 217,068,096 566,052,143
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권 3,471,880,061 - 144,120,285 - - 3,616,000,346
(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 217,068,096 - (213,884,528) - (3,183,568) -
비유동항목 소계 4,893,776,364 - (925,608,403) - 213,884,528 4,182,052,489
파생상품부채 소계 14,547,459,236 39,390,752,695 (16,873,547,609) - - 37,064,664,322
파생상품자산 소계 (2,482,540,206) (5,248,430,416) 3,305,207,666 (41,948,293) - (4,467,711,249)

(2) 전기

(단위 : 원)
구 분 기초금액 증가 행사 평가 환율변동 등 기말금액
유동 :
(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채 1,287,185,190 - - (1,287,185,190) - -
(주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채 1,003,077,691 - - (1,003,077,691) - -
(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,373,361,926 - 1,132,643,055 (793,557,098) - 1,712,447,883
(주)차비이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 3,796,941,796 - 3,534,909,736 (2,770,324,646) (918,158,360) 3,643,368,526
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 - - - - 4,297,866,463 4,297,866,463
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 - (1,052,073,350) - - - (1,052,073,350)
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권 - (885,832,290) - (117,577,201) - (1,003,409,491)
이자율스왑 (565,456,587) - - 150,101,264 (11,702,042) (427,057,365)
유동항목 소계 6,895,110,016 (1,937,905,640) 4,667,552,791 (5,821,620,562) 3,368,006,061 7,171,142,666
비유동 :
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 - 4,647,996,394 854,698,276 - (4,297,866,463) 1,204,828,207
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권 - 3,441,589,035 30,291,026 - - 3,471,880,061
(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 - - 217,068,096 - - 217,068,096
비유동항목 소계 - 8,089,585,429 1,102,057,398 - (4,297,866,463) 4,893,776,364
파생상품부채 소계 7,460,566,603 8,089,585,429 4,667,552,791 (4,752,087,227) (918,158,360) 14,547,459,236
파생상품자산 소계 (565,456,587) (1,749,860,437) - (155,521,140) (11,702,042) (2,482,540,206)

2) 지배기업은 2022년 5월 26일 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자인 오딘7차 유한회사(이하 "투자자")와 2017년 5월 16일에 (주)차헬스케어의 주식 및 운영 등에 관한 상호간의 권리와 의무를 규정하기 위하여 체결한 주주간 계약의 내용을 변경하는 변경합의서를 체결하였습니다. 변경합의서로 인하여 투자자는 주식매수청구권(Put Option)을 지배기업은 주식매도청구권(Call Option)을 각각 가지게 되었습니다.투자자는 전기 중 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 상장이 되지 않아 보유 주식 중 50%에 대해 주식매수청구권(Put Option)을 행사하였습니다. 이에 연결실체는 신규 투자자인 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호펀드 외 7개사와 새로운 주주간 계약을 체결하였으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

가) 투자자의 주식매수청구권(Put Option)

행사기간

 거래종결일(2023년 8월 3일)로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월이 되는날마다 대상주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 그 기간은 대상주식의 전부에대해 적격 EXIT이 이루어지는 날까지로 한다.

수량한도

 기존 신주인수계약에 따라 인수한 대상회사 주식의 50%

행사가격

 투자자의 IRR이 4%가 되도록 하는 금액

연결실체는 위의 투자자와의 주주간 계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다. 또한, 투자자는 당반기 중 상장기한(2024년 5월 30일)까지 상장이 되지 않아 잔여지분 전부에 대해서도 주식매수청구권(Put Option)을 행사하였습니다. 3) 종속회사인 CHA SMG (Australia) Pte Ltd.는 종속회사인 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.의 비지배 주주와 주주간 협약을 체결 하였으며, 주주간 협약에는 종속회사인 차헬스케어가 상장 예비심사 청구서 제출을 위한 이사회결의를 하는 경우, 비지배주주가 보유한 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.지분의 일부를 종속회사인 차헬스케어의 지분과 교환 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.4) 영업 관련 주요 약정사항연결실체는 2023년 3월 2일자로 미국에 소재한 Astellas Institute of Regenerative Medicine (이하 'AIRM') 사와 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리를 이전하는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 전 기 중 반환조건 없는 계약금(Upfront Payment) USD15,000,000을 일시에 수령하였으며, 추가적인 수행의무가 존재하지 않아 전기에 일시 수익으로 인식하였습니다. 또한, 연결실체는 지역과 무관하게 첫 번째 국가에서 'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 접수 수리 및 승인 시 최대 USD17,000,000 규모의 마일스톤금액(Milestone Payment)을 수령할 수 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

1) 라이센스 아웃(License-Out, 기술이전)계약가) 계약 총괄표

구분

품 목

계약 상대방

대상지역

계약 체결일

계약 종료일

총 계약금액

회수 금액

 비고

1

 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리

Astellas Instituteof Regenerative Medicine(미국, 비상장)

 전세계

2023.03.02

2033.12.31(주1)

42,214백만원(USD 32,000,000)

 19,788백만원(USD 15,000,000) -

합 계

42,214백만원(USD 32,000,000)

 19,788백만원(USD 15,000,000)

-

(주1) 계약 종료일 이전에, 계약서에 명시된 '마일스톤 b) 지역과 무관한 첫번째 국가에서 당사가 이전한 기술과 관련된 Astellas Institute of Regenerative Medicine 제품에 대한 MMA(판매허가신청) 승인'이 충족되면 본 계약은 종료됩니다.

나) 품목별 계약 세부내용(1) 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리의 이전

계약상대방

Astellas Institute of Regenerative Medicine (이하 'AIRM') (미국, 비상장)

계약 목적 및 내용

(주)차바이오텍은 'AIRM'에게 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리를 이전함.

대상지역

 전세계

계약기간

- 계약 체결일 : 2023년 03월 02일

- 계약 종료일 : 2033년 12월 31일계약 종료일 이전에 아래의 조건이 모두 충족되면 계약은 종료됨.

마일스톤 a) : 지역과 무관한 첫번째 국가에서 'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 접수 수리시

마일스톤 b) : 지역과 무관한 첫번째 국가에서'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 승인시

총 계약금액

 42,214백만원(USD 32,000,000)

회수금액

- 계약금 : 19,788백만원(USD 15,000,000) (USD/KRW 1,319.20 적용) (*환수불가금액)

- 마일스톤 a) : 9,234백만원(USD 7,000,000) (USD/KRW 1,319.20 적용), 지역과 무관하게 첫번째 국가에서 'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 접수 수리시

- 마일스톤 b) : 13,192백만원(USD 10,000,000) (USD/KRW 1,319.20 적용), 지역과 무관한 첫번째 국가에서'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 승인시

주요계약조건

- 계약금 : 계약체결 이후 30일 이내 USD 15,000,000 회수

- 마일스톤 a) : 지역과 무관한 첫번째 국가에서 'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 접수 수리 완료시, 차바이오텍이 Invoice를 발행하고 30일 이내 USD 7,000,000 회수

- 마일스톤 b) : 지역과 무관한 첫번째 국가에서'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 승인시, 차바이오텍이 Invoice를 발행하고 30일 이내 USD 10,000,000 회수※ 마일스톤 a)와 마일스톤 b)는 횟수에 관계없이 최초 1회만 적용됨.

회계처리방법

 매출

대상기술

- 당사가 가진 '망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 임상시험'에 대한 권리 및 임상자료

- 당사가 가진 '망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere)'에 대한 특허권

- 당사가 가진 '망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 제품'에 대한 권리

개발진행 경과

- 2011년 5월, 당사의 스타가르트병(SMD) 세포치료제 한국 식약처(MDFS) 국내 임상 1상 임상 시험계획 승인

- 2012년 5월, 당사의 진행된 위축성 나이관련 황반변성(AMD) 세포치료제 한국 식약처(MDFS) 국내 임상 1/2a상 임상시험계획 승인

- 2015년 4월, 당사의 스타가르트병 (SMD) 세포치료제의 국내 임상 1상 임상시험 종료

- 2023년 3월, 당사의 진행된 위축성 나이관련 황반변성(AMD) 세포치료제의 국내 임상 1/2a상 임상시험 조기 종료

기타

-

2) 라이센스 인(License-In, 기술도입)계약 가) 계약 총괄표

구분

품 목

계약 상대방

대상지역

계약 체결일

계약 종료일

총 계약금액

지급 금액

 비고

1

망막색소상피세포치료제(RPE) 관련 기술

ACT(Advanced CellTechnology)(미국, 비상장) (주1)

대한민국

2009.03.30

(주2)

2,475백만원(USD 1,900,000)

2,475백만원(USD 1,900,000)

- 스타가르병(SMD): 국내 임상 1상 종료

- 진행된 위축성 나이관련 황반변성(AMD) : 국내 임상 1/2a상 조기 종료

2

태반유래세포치료제(PLX-PAD) 관련 기술

Pluristem Therapeutics

(이스라엘, Nasdaq 상장)

대한민국

2013.06.24

(주3)

11,000백만원

(USD 10,411,837)

11,000백만원

(USD 10,411,837)

- 간헐성파행증(IC): 글로벌 임상2상 종료

합 계

13,475백만원(USD 12,311,837)

13,475백만원(USD 12,311,837)

-

(주1) 본 공시서류작성기준일 현재, Astellas Institute of Regenerative Medicine로 사명이 변경되었습니다.

(주2) 본 보고서 내 기재된 '품목별 계약 세부내용' 중 '망막색소상피세포치료제(RPE)관련 기술' 내용 중 '계약기간'을 참조하여 주시기 바랍니다.

(주3) 본 보고서 내 기재된 '품목별 계약 세부내용' 중 '태반유래세포치료제(PLX-PAD)관련 기술' 내용 중 '계약기간'을 참조하여 주시기 바랍니다. 나) 품목별 계약 세부내용(1) 망막색소상피세포치료제(RPE, Retinal Pigment Epithelial)관련 기술

계약상대방

Advanced Cell Technology (ACT) (미국, 비상장) (주1)

계약 목적 및 내용

(주)차바이오텍은 ACT(2009년 계약체결 당시)사로부터 RPE기술 (망막색소상피세포 실명치료기술), SCNT 기술 (체세포배아복제기술), 단일세포 생검추출법을 이용하여 인간 할구로부터 줄기세포를 추출하는 기술 및 특허에 대한 독점 실시권을 획득함.

대상지역

대한민국

계약기간

- 계약 체결일 : 2009년 03월 30일

- 계약종결은 아래의 상황 중 먼저 발생하는 조건에 따라 종결됨.

(1) 차바이오텍이 기술 및 특허권의 실시권에 대한 비용을 ACT사에게 지불하지 않을 경우

(2) 본 계약서 내 기재된 중요의무사항에 대해 위반 또는 불이행이 발생할 경우

(3) 당사자들 상호간의 서면협의가 이행될 경우(종결날짜는 서면협의를 통해 상호간 약정한 날짜에 발효됨)

총 계약금액

 2,475백만원(USD 1,900,000)

지급금액

- 실시권 계약금: 1,033백만원(USD 750,000) (*환수불가금액, 2009년 03월 지급, USD/KRW 1,378.04 적용)

- 실시권 추가: 337백만원(USD 250,000) (*환수불가금액, 2009년 04월 지급, USD/KRW 1,348.74 적용)- 실시권 추가: 129백만원(USD 100,000) (*환수불가금액, 2009년 06월 지급, USD/KRW 1,287.70 적용)

- ACT사 FDA 승인시: 347백만원(USD 300,000) (*환수불가금액, 2009년 12월 지급, USD/KRW 1,157.00 적용)- 차바이오텍의 정부지원금 획득시 : 629백만원(USD 500,000) (*환수불가금액, 2009년 12월 지급, USD/KRW 1,257.50 적용)

주요계약조건

① 실시권 계약금: 계약서 체결시 USD 750,000

② 실시권 추가:

(i) 계약 체결일로부터 30일 이내에 USD 250,000

(ii) 계약 체결일로부터 90일 이내에 USD 100,000

③ ACT사의 FDA 임상시험계획 승인시: ACT사의 FDA 임상시험계획 승인 후 10일 이내에 USD 300,000

④ 차바이오텍의 정부지원금 획득시 대한민국 정부로부터의 정부지원금이 한화 75억원이상일 경우, 지원금 중 한화 37억 5천만원 이상을 받은 날로부터 10일 이내에 USD 500,000

※ 실시권 영역 내 특허출원에 대해서는 관련 발생비용을 차바이오텍이 부담함.

※ 미국 정부 또는 미국 주정부가 부과하는 세금 또는 기타 부담금은 ACT사가 부담함.

회계처리방법

무형자산(특허권)

대상기술

- 망막색소상피세포 (Retinal Pigment Epithelial) 실명치료기술, 체세포 배아복제 (Somatic Cell Nuclear Transfer) 기술, 단일세포 생검추출법 (Single-cell Biopsy Technique)을 이용하여 인간 할구로부터 줄기세포를 추출하는 기술

- 특허권

(1) Derivation of Embryonic Stem Cells and Embryo-Derived Cells(배아줄기세포 및 배아 유래 세포의 확립)

(2) Improved Modalities for the Treatment of Degenerative Diseases of the Retina(향상된 퇴행성 망막질환 치료양식)

(3) Highly Efficient Methods for Reprogramming Differentiated Cells and for Generating Animals and Embryonic Stem Cells from Reprogrammed Cells(분화된 세포의 역분화 및 역분화된 세포에서 동물, 배아줄기세포 생성의 고효율 방법)

(4) Improved Methods of Producing RPE Cells (향상된 망막색소상피세포 생산방법)

개발진행 경과

[차바이오텍]

- 2011년 5월, 스타가르트병(SMD) 세포치료제 한국 식약처(MDFS) 국내 임상 1상 임상 시험계획 승인

- 2012년 5월, 진행된 위축성 나이관련 황반변성(AMD) 세포치료제 한국 식약처(MDFS) 국내 임상 1/2a상 임상시험계획 승인

- 2015년 4월, 스타가르트병 (SMD) 세포치료제의 국내 임상 1상 임상시험 종료

- 2023년 3월, 진행된 위축성 나이관련 황반변성(AMD) 세포치료제의 국내 임상 1/2a상 임상시험 조기 종료

기타

-

(주1) 본 공시서류작성기준일 현재, Astellas Institute of Regenerative Medicine로 사명이 변경되었습니다.

(2) 태반유래세포치료제(PLX, Placental eXpanded Cells) 관련 기술

계약상대방

Pluristem Therapeutics (이스라엘, 美 Nasdaq 상장)

계약내용

차바이오텍(2013년 계약체결 당시, 차바이오앤디오스텍)은 Pluristem사로부터 태반유래 간엽유사줄기세포(PLacental eXpanded Cells, PLX) 관련 기술에 대한 독점 실시권을 획득함. 차바이오텍은 Pluristem사와 치료제 공동개발 및 국내임상 진행, 그리고 국내 품목허가 획득 시, 독점 판매권을 획득하게 됨.

대상지역

대한민국

계약기간

- 독점 라이센싱 계약체결일 : 2013년 06월 24일- 신주인수계약 체결일 : 2013년 11월 28일 (※)(차바이오텍 2013년 12월 17일 신주인수완료, Pluristem사 2013년 12월 18일 신주인수완료)- 독점 라이센싱 계약종료일 : 한국 내 제품개발과 관련하여 마지막 특허권 효력(클레임)이 만료, 경과, 취소, 포기, 또는 무효화 되는 것 중 가장 나중에 발생되는 시점을 뜻함. 또는 본 계약서 내 기재된 중요의무사항에 대해 위반 또는 불이행이 발생할 경우 각 당사자는 서면통지로 계약을 종료시킬 수 있음.※ 2013년 06월 독점 라이센싱 계약에 따라 차바이오텍과 Pluristem사는 상호지분 취득 계약을 체결, 각자 제 3자 배정 유상증자에 참여하는 방식으로 신주를 인수하였음.

총 계약금액

11,000백만원 (USD 10,411,837) - 주식 상호취득액(SWAP)

지급금액

USD 10,411,837 (*환수불가금액, 2013년12월 지급, USD/KRW 1,056.50 적용) - 주식 상호취득액(SWAP)

주요계약조건

- 독점 라이센싱 계약에 따라, 양사는 11,852백만원 가치에 상당하는 지분을 상호 취득하여 공동제휴를 맺음.

※ 2013.12.17, 차바이오텍(구, 차바이오앤디오스텍)은 Pluristem사의 신주 2,500,000 주(주당 USD 4.17)를 취득※ 2013.12.18, Pluristem사는 차바이오텍(구, 차바이오앤디오스텍)의 신주 1,011,504주(주당 10,875원)를 취득

- 양사의 주식은 1년간 보호 예수조건으로 발행되었음.

- 한국 내 제품에 대한 첫 품목허가 획득 시, 차바이오텍과 Pluristem사는 제품 상용화를 위하여 한국에 합작회사(Joint Venture, JV)를 설립, 동일한 비율로 합작회사를 소유함.

※ 태반유래세포치료제의 국내 상용화에 따른 관련 제반 비용은 합작회사가 부담함.

회계처리방법

비유동자산(기타포괄손익-공정가치금융자산)

대상기술

- 태반유래세포치료제 관련 기술(PLacental eXpanded Cells, PLX): 태반유래 간엽유사줄기세포를 포함한 부착성 기질세포(ASC: Adherent Stromal Cells)를 뜻함.

- 적용분야 : 간헐성파행증(Intermittent Claudication, IC), 중증하지허혈(Critical Limb Ischemia, CLI)

※ 중증하지허혈(CLI)은 기타 다른 치료법이 없거나 적은 환자와 과거 약물복용 또는 수술 을 통해 혈전용해 치료를 받았거나 혼합하여 두 방법의 치료를 받은 환자를 대상으로 함.

개발진행 경과

[Pluristem]

- 2012년 4월, 간헐성파행증(IC) 세포치료제 US FDA 미국 임상 2상 승인- 2017년 1월, 간헐성파행증(IC) 글로벌 임상 2상 환자투여 완료 (미국, 독일, 이스라엘)

- 2019년 2월, 간헐성파행증(IC) 글로벌 임상 2상 종료

[차바이오텍]

- 2013년 11월, 간헐성파행증(IC) 세포치료제 한국 식약처 국내 임상 2상 승인

- 2017년 5월, 간헐성파행증(IC) 글로벌 임상 2상의 국내 대상자 21명 임상 종료- 2019년 1월, 간헐성파행증(IC) 글로벌 임상 2상 종료

※ 차바이오텍과 Pluristem사는 2018년 6월 간헐성파행증(IC) 치료제 글로벌 임상2상에 대한 유효성 결과를 발표함: 혈관재생술의 치료빈도를 낮추고 환자의 이동성증진 향상을 확인함.

기타

 -

3) 기술제휴계약▶ 해당사항 없습니다.4) 경영관리계약▶ 해당사항 없습니다.5) 기타 계약(가) 기타 영업ㆍ자산 등 관련 계약 요약 (단위 : 백만원)

구분 품목

계약상대방

주요 계약 내용

계약일

계약만료일

계약금액

대금지급방법

 비고
1

건축(건물)

 신동아건설 주식회사

판교 제2테크노밸리 CDMO GMP 신규시설 투자

2022.01.20

 2025.09.30(주1) 55,250

현금지급

 -
2

용지(토지)

한국토지주택공사,경기도시공사

판교 제2테크노밸리 산업시설토지(E11-1/2블록, 4,654㎡) 취득

2018.09.04

 (주2)

16,950

현금지급

 대금 지급 완료

(주1) 본 공시서류작성기준일 현재 공사 도급 변경계약 체결(2024.04.11로)로 인해 계약만료일이 2025. 09. 30으로 변경되었습니다.(주2) 잔금 지급일(2020.08.30) 이후, 목적용지의 소유권이전등기 완료시 계약이 만료됩니다.

(나) 기타 연구개발관련 계약 요약 (단위 : 백만원)

구분

임상과제명

계약상대방 (주1)

계약의 중요내용

 계약일 계약만료일

계약금액 (주1)

대금지급방법

 비고
1

AMD

OOO병원

진행된 위축성 나이관련 황반변성을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험

2012.09.06

최종결과보고승인일

-

현금지급

임상시험계약
2

OOOO병원

진행된 위축성 나이관련 황반변성을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험

2015.10.22

 연구비최종지급일

-

현금지급

 임상시험계약
3

OOOOOOO병원

진행된 위축성 나이관련 황반변성을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험

2015.10.19

 연구비최종지급일

-

현금지급

임상시험계약
4

SMD

OOO병원

스타가르트 황반이상증을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험

2012.03.06

과제종료

-

현금지급

 임상시험계약
5

AMD FU

OOO병원

진행된 위축성 나이관련 황반변성을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험에 참여한 대상자의 안전성 평가를 위한 장기추적관찰 연구

2013.11.06

 2030.12.31

-

현금지급

임상시험계약
6

OOOO 병원

진행된 위축성 나이관련 황반변성을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험에 참여한 대상자의 안전성 평가를 위한 장기추적관찰 연구

2017.01.23

 2027.09.24

-

현금지급

임상시험계약
7

SMD FU

OOO병원

스타가르트 황반이상증을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험에 참여한 대상자의 안전성 평가를 위한 장기추적관찰 연구

2014.03.24

 최종결과보고승인일

-

현금지급

 임상시험계약
8

독서속도

OOO병원

RPE 과제의 임상시험에서 사용되는 한국어판 독서속도 시력표 개발을 위한 신뢰도 연구 (연구자임상시험)

2014.06.13

2018.03.31

-

현금지급

임상시험계약
9

CordSTEM-ST

OOO병원

뇌경색 환자에서 탯줄유래 중간엽줄기세포 치료의 안전성과 잠재적 치료효과를 평가하기 위한 임상시험

2015.01.16

최종결과보고승인일

-

현금지급

 임상시험계약
10

PLX-PAD_IC

OOO병원

간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상시험

2014.06.19

2017.06

-

현금지급

임상시험계약
11

OOO병원

간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상시험

2014.08.29

2019.02.28

-

현금지급

 임상시험계약
12

OOOOO병원

간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상시험

2014.07.03

최종결과보고승인일

-

현금지급

임상시험계약
13

OOOO병원

간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상시험

2014.07.30

2017.02.28

-

현금지급

 임상시험계약
14

OOO병원

간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상시험

2014.07.03

최종결과보고승인일

-

현금지급

임상시험계약
15

OOO병원

간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상시험

2014.07.31

2019.02.28

-

현금지급

 임상시험계약
16

OOOOOOOO병원

간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상시험

2014.07.21

최종결과보고승인일

-

현금지급

임상시험계약
17

OOOO병원

간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상시험

2014.10.17

2017.07.12

-

현금지급

 임상시험계약
18

CB-AC-02

OOOO

알츠하이머병 환자에서 CB-AC-02치료의 안전성과 잠재적 치료효과를 평가하기 위한 무작위 배정, 이중눈가림, 위약대조 제 1/2a 임상시험

2016.08.01

2019.08.01

-

현금지급

임상시험계약
19

OOOOO

알츠하이머병 환자에서 CB-AC-02치료의 안전성과 잠재적 치료효과를 평가하기 위한 무작위 배정, 이중눈가림, 위약대조 제 1/2a 임상시험

2016.07.22

최종결과보고승인일

-

현금지급

 임상시험계약
20

OOOOO

알츠하이머병 환자에서 CB-AC-02치료의 안전성과 잠재적 치료효과를 평가하기 위한 무작위 배정, 이중눈가림, 위약대조 제 1/2a 임상시험

2016.06.01

최종결과보고승인일

-

현금지급

임상시험계약
21

OOO병원

알츠하이머병 환자에서 CB-AC-02치료의 안전성과 잠재적 치료효과를 평가하기 위한 무작위 배정, 이중눈가림, 위약대조 제 1/2a 임상시험

2016.08.18

최종결과보고승인일

-

현금지급

 임상시험계약
22 CBT101

OOOOO

교모세포종 상업임상을 위한 임상시험디자인 개발 및 임상시험 운영을 위한 계약

2018.11.20

 2022.06.17

-

현금지급

임상시험계약
23

OOO병원

근치적 절제술 후 보조요법을 종료한 고형암 환자를 대상으로 자가유래 natural killer cell 인 CBT101 정맥투여의 내약성 및 안전성 -평가를 위한 1상 임상시험

2020.09.11

 2022.04.19

-

현금지급

임상시험계약
24

CordSTEM-DD

OOOO

퇴행성 요추 추간판으로 인한 만성 요통 환자에서 CordSTEM-DD치료 시 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약 대조, 단회 투여, 제1/2a상, 다기관 임상시험

 2019.04.15 최종결과물인도시점

-

현금지급

 임상시험계약
25

OOO

퇴행성 요추 추간판으로 인한 만성 요통 환자에서 CordSTEM-DD치료 시 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약 대조, 단회 투여, 제1/2a상, 다기관 임상시험

2020.07.17

최종결과물인도시점

-

현금지급

임상시험계약
26

OOO병원

퇴행성 요추 추간판으로 인한 만성 요통 환자에서 CordSTEM-DD치료 시 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약 대조, 단회 투여, 제1/2a상, 다기관 임상시험

2020.07.30

2023.12.31

-

현금지급

임상시험계약
27

OOO병원

퇴행성 요추 추간판으로 인한 만성 요통 환자에서 CordSTEM-DD치료 시 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약 대조, 단회 투여, 제1/2a상, 다기관 임상시험

 2021.02.24 (주2)

-

현금지급

임상시험계약
28

OOOO병원

퇴행성 요추 추간판으로 인한 만성 요통 환자에서 CordSTEM-DD치료 시 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약 대조, 단회 투여, 제1/2a상, 다기관 임상시험

 2021.03.12 연구비지급완료일

-

현금지급

임상시험계약
29

OOOO병원

퇴행성 요추 추간판으로 인한 만성 요통 환자에서 CordSTEM-DD치료 시 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약 대조, 단회 투여, 제1/2a상, 다기관 임상시험

2021.05.06

(주2)

-

현금지급

임상시험계약
30

OOOO병원

퇴행성 요추 추간판으로 인한 만성 요통 환자에서 CordSTEM-DD치료 시 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약 대조, 단회 투여, 제1/2a상, 다기관 임상시험

2021.04.13

 (주2)

-

현금지급

임상시험계약
31

OOOO병원

퇴행성 요추 추간판으로 인한 만성 요통 환자에서 CordSTEM-DD치료 시 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약 대조, 단회 투여, 제1/2a상, 다기관 임상시험

2021.06.03

2023.12.03

-

현금지급

임상시험계약
32 CBT210-POI OOOOO

조기난소부전 환자에서 동종 탯줄유래 중간엽 줄기세포 치료의 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 단회 투여, 제1/2a상 임상시험

2022.06.17

모든 본건 용역업무가 완료될 때

-

현금지급

 임상시험계약
33 OOOO

조기난소부전 환자에서 동종 탯줄유래 중간엽 줄기세포 치료의 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 단회 투여, 제1/2a상 임상시험

2022.06.23

 2023.05.08 -

현금지급

임상시험계약
34 OOOOOOO

조기난소부전 환자에서 동종 탯줄유래 중간엽 줄기세포 치료의 안전성, 내약성 및 유효성 평가를 위한 단회 투여, 제1/2a상 임상시험

2021.12.10

 2022.11.15

-

현금지급

 임상시험계약

(주1) 계약 상대방과 계약 금액은 임상비용 노출 방지 등 영업비밀 목적으로 기재하지 아니하였습니다.(주2) 최종결과보고서 제출일 또는 연구비 최종지급일 중 늦은날 까지

나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요당사는 세포치료제 연구개발을 주력으로 한 바이오 신약을 개발하는 회사로서, 다양한 유용 세포주의 분리, 분화 및 배양기술, 대량생산기술과 냉동보관기술 등을 보유하고 있으며, 다양한 연구성과 및 임상경험을 바탕으로 다수의 R&D 파이프라인을 보유하고 있습니다. 또한, 병원과 대학 내의 각종 연구소 그리고 회사가 구축, 보유한 산ㆍ학ㆍ연ㆍ병의 에코시스템 사업구조를 활용하여 기초연구에서 임상에 이르는 신약개발 전체 영역을 영위하고 있으며, 독보적인 경쟁력을 활용한 난치성 질환 세포치료제 개발에 주력하고 있습니다. 당사는 각 신약 개발프로젝트의 임상 연구개발 계획에 맞추어 지속적인 연구개발 및 투자를 진행할 예정입니다.

2) 연구개발 담당조직당사의 연구개발 조직은 세포치료제 원천기술 연구에서부터 임상까지 아우르는 우수한 연구인력을 보유하고 있으며, 지속적인 투자를 통한 최고 수준의 인프라를 구축하여 연구수행을 위한 기반을 확충하고 있습니다.본 공시서류작성기준일 현재, 당사의 연구개발 조 직 은 총 8 개의 팀으로 되어 있으며 , 기초연구부문과 GMP 제조기술을 통한 CMO(Contract Manufacturing Organization, 바이오의약품 위탁 생산 ) 사업 부분을 분리하여 설립한 완전 자회사인 '( 주 ) 마티카바이오랩스 ' 의 GMP 본부 , 운영관리실 , 사업기획실로 구성되어 있고 주요 내용은 다음과 같습니다 . 가) 별도의 연구개발조직 ((주)마티카바이오랩스)

조직명칭

주식회사 마티카바이오랩스( Matica BIOLABS Co., Ltd ) (*)

주요사업

생명공학 및 생식의학 기술용역, 생명공학 및 생식의학 기술 컨설팅업 등

상장여부

비상장

설 립 일

2018년 6월 29일

발행주식 총수

57,000,000주 (2024.06.30 기준)

지분구조

- (주)차바이오텍(당사) : 57,000,000주 (지분율 100%)

(*) 2024.03.25 사명이 ㈜차바이오랩에서 ㈜마티카바이오랩스로 변경되었습니다.

나) 연구개발 조직 구성

명 칭

주요 연구분야

(주)차바이오텍

 R&D 부문 TPP 팀 - 적응증에서 제품 프로파일을 구축- 목표 질환에서 세포 제품의 원하는 속성과 성능에 대한 명확한 기준과 평가 기준 설정 .
GTP 팀

- GTP 기준을 준수하는 제조 공정 개발 .

- GMP 기술이전 및 관련문서 작성 / 관리

TR 팀

- 전임상 시험을 수행하고 필요한 문서를 생성 .

- 전임상 환경에서 세포 제품의 효능 , 안전성 및 독성 평가 .

- 전임상 데이터를 기반으로 인간용 용량 예측 결정 .

AD 팀

- 검증된 분석 테스트 방법 수립 .

- 세포 제품의 품질 보증 및 적절한 환자 인구 선정을 위한 검사 프로토콜 개발 .

LPS 팀

- 라이선싱 또는 상업화 전략 및 특허 보호 전략 개발 .

- 세포 제품의 라이선싱 또는 상업화 계획 작성 .

- 지적 재산 보호를 위한 타당한 특허 전략 개발 .

RA/QA 팀

- 규제 전략 수립 및 제출 관리 .

- 신약 개발 신청 (IND) 을 준비하고 제출 .

- 규제 요구 사항 및 품질 관리

CDO 팀

- 임상 개발 전략을 통해 개념 증명 (PoC) 달성 .

- 라이선싱 또는 상업화 전략과 일치하는 효능 및 안전성 입증을 목표로 한 임상 개발 전략 실행 .

3SO 팀

- 연구개발 활동 조정 및 협력

- 프로젝트 전략 수립

- 연구과제 수행 및 예산 집행

- 특허 등 연구 성과물 관리

(주)마티카바이오랩스GMP본부

 QC팀 - GMP 운영을 위한 문서, 환경, 시설 및 품질관리- 품목개발을 위한 품질관리 업무 및 품질시험법 개발
QA팀 - GMP 운영을 위한 문서, 보증, 환경 및 시설관리- 품목개발을 위한 GMP 기준서 및 관련 SOP 제정/관리
제조팀 - 품목개발을 위한 제조업무 및 공정개발
GMP 운영지원팀 - GMP운영을 위한 제조, 위생, 보관, 시설관리 및 제조지원

(주)마티카바이오랩스

운영관리실

 운영지원관리팀 - 전반적인 운영을 위한 제반 업무(예산, 인사, 총무, 구매)
공정개발팀 - 위수탁 생산을 위한 제조공정 및 분석시험 기술이전

(주)마티카바이오랩스

사업기획실

 영업/마케팅팀

- CDMO 수주 향상을 위한 영업 활동

- 경쟁사 및 고객사 관리

다) 연구개발 조직도

연구개발조직도(2024.06.30).jpg 연구개발조직도(2024.06.30)

라) 연구개발 인력현황본 보고서 작성기준일 현재, 당사는 총 47명의 연구개발인원을 보유하고 있으며, 구성인원으로는 박사급 11 명과 석사급 25 명 , 기타 ( 학사급 ) 11 명의 연구인력을 보유하고 있습니다 . 또한 , ( 주 ) 마티카바이오랩스의 연구개발 인력을 포함하면 박사급 14 명과 석사급 31 명 , 기타 ( 학사급 ) 50 명 , 총 95 명의 연구인력을 보유하고 있습니다 . (1) 연구인력 구성현황

구분

부서

인원구성

비 고

박사

석사

기타

합계

(주)차바이오텍

R&D본부

 R&D 부문 1명 - - 1명 -
TPP 팀 7 명 9 명 - 16명 -
GTP 팀 - 6명 1명 7명 -
AD 팀 1 명 1 명 - 2명 -
RA/QA 팀 1 명 5 명 3 명 9 명 -
CDO 팀 1 명 2 명 2 명 5 명 -
3SO 팀 - 2명 5명 7명 -

(주)마티카바이오랩스

GMP본부 총괄

1명

-

1명

-

CDMO사업본부

-

-

1명

1명

-

GMP본부

1명

1명

30명

32명

-
면역세포팀 1명 2명 - 3명

관리팀

-

-

2명

2명

-

T/F팀

-

1명

-

1명

-
공정개발실 - 1명 - 1명
기술이전팀

-

1명

4명

5명

-
영업/마케팅팀

-

-

2명

2명

-

합 계

14명

31명

50명

95명

-

(2) 핵심연구인력 현황당사의 핵심 연구인력으로는, 연구개발 총괄업무를 담당하고 있는 남수연 R&D총괄 사장이 있습니다.

구분

성명

직급

담당업무

최종

학위

주요 학력 및 경력

주요연구실적
1

남수연

총괄사장(미등기)

R&D 총괄

박사

[ 주요학력]□ Ph. D. 한국 , 연세대학교 내과학 박사과정 , 내분비내과

□ M. Med. Sci. 한국 , 연세대학교 의과대학 박사과정

□ B. Med. Sci. 한국 , 연세대학교 의과대학 박사과정

[ 주요 경력 ]

□ 現 , ( 주 ) 차바이오텍 / R&D 총괄 사장

□ INTS 바이오 , 서울 , 한국 / 사립 컨설팅 기업 / 최고 경영자 (CEO)

□ 연세대학교 세브란스 의과대학 생명공학연구소 , 서울 , 한국 / 교수

□ GI 이노베이션 , 서울 , 한국 / 수석 사업 개발 책임자 (Chief BD officer) / 최고 경영자 (CEO) / 수석 의학 책임자 (Chief Medical officer)

□ 네오이뮨테크 (NIT), 메릴랜드 주 락빌 , 미국 / 수석 의학 책임자 / 부사장

□ 유한제약 , 서울 , 한국 / 최고 과학 책임자 (Chief Scientific Officer) / 부사장 2016 년 임뮤노시아 (Immunocia) 합작 벤처 설립

□ 브리스톨 - 마이어스 스쿼이브 (Bristol-Myers Squibb) 주식회사 , 뉴저지 , 미국 / 글로벌 의학 책임자 , 발견 의학 및 임상 약리학 (TFT) 리딩 , 타겟 발견에서 초기 임상 개발까지

□ 브리스톨 - 마이어스 스쿼이브 (Bristol-Myers Squibb) 주식회사 , 뉴저지 , 미국 / 글로벌 의학 책임자 , 글로벌 의학 전략 및 라이프 사이클 관리 전략 개발

□ 브리스톨 - 마이어스 스쿼이브 (Bristol-Myers Squibb) 주식회사 , 싱가포르 / 아시아 - 태평양 지역 의학 책임자

□ 브리스톨 - 마이어스 스쿼이브 (Bristol-Myers Squibb) 주식회사 , 서울 , 한국 / 국가 의학 책임자

□ 로슈 , 서울 , 한국 / 국가 의학 책임자

□ 카롤린스카 연구원 , 스톡홀름 , 스웨덴 / 포스트닥 , 비만 연구

□ 연세대학교 의과대학 내분비내과 , 서울 , 한국 / 조교수

□ 연세대학교 의과대학 내과 , 서울 , 한국 / Fellow

□ 연세대학교 세브란스병원 , 서울 , 한국 / 인턴 및 레지던트 교육

(주1)

(주1) 당 핵심연구인력(남수연 R&D 총괄사장)의 주요 연구실적은 다음과 같습니다.

- Contribution to Major Licensing Deals (Total worth US $5.6 Billion)

- GI Innovation with Yuhan for $1.3 B L/O deal of GI-301 (Jul 2020)

- GI Innovation with Simcere for $800 M L/O deal of GI-101 in China territory (Nov. 2019)

- Yuhan with Processa Pharma for $408.5M L/O deal of YH12852 (Aug 2020)

- Yuhan with Boehringer Ingelheim for $870 M L/O deal of YH25724 (Jul 2019)

- Yuhan with Gilead Science for $785 M L/O deal of YH NASH drug candidate (Jan 2019)

- Yuhan with Janssen Biotech for $1.25 B L/O deal of Lazertinib (Nov 2018)

- Yuhan with Spine Bio for $217 M deal of YH14815 (Jul 2018)- Contributing to IPO of bioventures : Medpacto, Neoimmunetech, and GI Innovation

- Leading the landmark clinical studies

- TOGA study resulted in the approval of Herceptin for treatment of stomach cancer.

- CLASSIC study resulted in the approval of Xeloda for stomach cancer.

다. 연구개발비용 1) 연구개발비용 현황(연결기준)당사의 연결 재무제표 기준 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목

제23기 반기

제22기

제21기

비용의 성격별 분류

인 건 비

 5,562,502 10,334,563 8,305,737

연구기자재

 621,622 1,103,365 1,289,488

감가상각비

 693,807 1,595,225 1,589,691

과제용역비

 1,413,450 4,261,245 3,648,506

기타

 863,355 1,013,197 1,610,450

연구개발비용 합계

 9,154,736 18,307,595 16,443,873

회계처리내역

판매비와 관리비, 매출원가 등(비용)

 7,987,273 16,677,732 16,080,936

개발비(무형자산)

 1,382,948 3,213,122 2,065,514

회계처리금액 계

 280,335 525,028 18,146,450

정부보조금

 (495,820) (2,108,287) (1,702,577)

연구개발비용 합계

 9,154,736 18,307,595 16,443,873

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷매출액×100]

 1.84% 1.92% 1.95%

2) 연구개발비용 현황(별도기준)당사의 별도 재무제표 기준 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.당사의 바이오 신약(세포치료제 등) 개발 프로젝트는 임상 3상 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 당기비용으로 회계처리하고 있습니다. (단위 : 천원)

과 목

제23기 반기

제22기

제21기

비용의 성격별 분류

인 건 비

 1,894,165 3,067,956 1,963,200

연구기자재

 449,555 835,101 194,642

감가상각비

 291,168 435,464 185,795

과제용역비

 - - -

기 타

 563,689 3,883,735 3,949,444

연구개발비용 계

 3,198,576 8,222,256 6,293,081

회계처리내역

 판매비와 관리비, 매출원가 등(비용) 3,198,576 8,222,256 6,293,081

개발비(무형자산)

 - 　- -

회계처리금액 계

 3,198,576 8,222,256 6,293,081

정부보조금

 - 　- -

연구개발비용 계

 3,198,576 8,222,256 6,293,081

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100]

 12.25% 11.89% 14.87%

라. 연구개발실적 1) 연구개발 진행 현황공시서식 작성기준일 현재, 당사의 연구개발 진행 중인 바이오 신약(세포치료제 등) 개발 프로젝트의 현황은 다음과 같습니다.

구 분

품 목

적응증

연 구

시작일

현재진행단계

연구중단일

비 고

단계(국가)

승인일

바이오신약

황반변성증 치료제

(망막색소상피세포:RPE)

스타가르트병(SMD),

진행된 위축 나이관련황반변성증(AMD)

2009년

SMD: 임상 1상 종료 (한국)

AMD: 임상 1/2a상 종료 (한국)

--

 2023년

라이센스 아웃(License-Out)

뇌졸중 치료제

(CordSTEM-ST)

급성 뇌졸중

2011년

임상 1/2a상 종료 (한국)

-

-

자사개발

파이프라인

무릎관절연골결손 치료제(CordSTEM-CD)

무릎관절연골결손

2012년

임상 1상 IND 승인 (한국)

2016년

-

자사개발

파이프라인

알츠하이머병 치료제(PlaSTEM-AD)

알츠하이머성 치매

2011년

임상 1/2a상 진행중 (한국)

2015년

-

자사개발

파이프라인

퇴행성 요추 추간판 만성 요통 치료제 (CordSTEM-DD)

퇴행성 요추 추간판만성 요통 (퇴행성 디스크)

2011년

임상 1/2a상 종료 (한국)

2016년

-

자사개발

파이프라인

간헐성파행증 치료제

(Intermittent Claudication, IC)

(글로벌임상)

간헐성파행증

2013년

임상 2상 종료 (한국)

-

-

Pluristem(이스라엘)사와 공동개발

고형암 면역세포치료제

(CBT101)

 고형암 2013년 임상 1상 종료 (한국) - -

자사개발

파이프라인

조기난소부전 치료제

(CBT210-POI)

조기난소부전

2021년

임상 1상 승인 (한국)

 2022년

-

자사개발

파이프라인

2) 품목별 연구개발 현황 및 향후 계획 등

공시서식 작성기준일 현재, 당사의 연구개발 진행 중인 바이오 신약(세포치료제 등) 개발 프로젝트의 품목별 연구개발 현황 및 향후 계획 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가) 황반변성증 치료제 (망막색소상피세포: Retinal Pigment Epithelial, RPE)

구 분

바이오 신약

적응증

스타가르트병(SMD), 진행된 위축 나이관련 황반변성증(AMD)

작용기전

- 스타가르트병(SMD) : 유전자 변이에 의한 망막 질환 중심시력이 퇴화하는 희귀성 질환인 스타가르트병 환자에게 투여되는 재생기전의 세포치료제

- 진행된 위축 나이관련 황반변성증(AMD) : 퇴화되거나 손상된 망막색소상피세포를 배아줄기세포 유래 망막색소상피세포로 대체하는 작용기전을 가진 세포치료제

제품개발 의의

세계최초의 임상적용 배아줄기세포 치료제로 개발

진행경과

[스타가르트병(SMD)]● 2011년 5월 임상1상 임상시험계획 승인(식약처)● 2014년 6월 국내최초 개발단계 희귀의약품 지정(식약처)● 2015년 4월 식약처에 임상1상 시험 종료 보고

[진행된 위축 나이관련 황반변성증(AMD)]

● 2012년 5월 임상1/2상 임상시험계획 승인(식약처)● 2023년 3월 임상1/2상 시험 조기 종료 보고(식약처)

향후계획

 -

경쟁제품

 -

관련논문 등

 -

시장규모

 -

기타

 ※ 본 임상과 관련하여, 2023년 3월 'Astellas Institute of Regenerative Medicine(미국)'에게 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리를 이전하는 계약을 체결함.

나) 뇌졸중 치료제 (CordSTEM-ST)

구 분

바이오 신약

적응증

급성 뇌졸중

작용기전

정맥 투여 후, 손상된 영역을 향해 이동하는 귀소(Homing) 및 염증조절(immune-modulation) 능력을 가지고 있기 때문에, 뇌 손상 부위로 이동하여 기능회복에 도움이 될 것으로 기대함.

제품개발 의의

탯줄유래 중간엽줄기세포의 뇌졸중 모델 대상 세포치료제 개발

진행경과

● 2014년 9월 CordSTEM-ST 임상 1/2a상 임상시험계획 승인(식약처)● 2017년 4월 CordSTEM-ST 임상 1/2a상 시험 종료 보고(식약처)

향후계획

차기 임상(2상) 준비중임.

(※ 본 임상은 초기임상 단계이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.)

경쟁제품

뇌경색증 치료제는 미국 FDA로부터 허가받은 '혈전용해제인' tissue plasmogen activator(tPA)가 유일함.

관련논문 등

- Interleukin-1 receptor antagonist-mediated neuroprotection by umbilical cord-derived mesenchymal stromal cells following transplantation into a rodent stroke model (Experimental & Molecular Medicine (2018) 50:22)

시장규모

- 전 세계 뇌졸중치료제 시장규모는2.8조원으로 추정, 연평균성장률7%로 성장하여 2030년에는 6.8조원에 도달할 것으로 전망(2017년 기준, 출처: Global Health Data)

- 뇌졸중은 뇌혈관이 막히는 허혈성 뇌졸중(뇌경색증)과 뇌혈관이 터지는 출혈성 뇌졸중 (뇌출혈)로 구분되며, 전체 뇌졸중 환자의 85%가 허혈성 뇌졸중임.

- 국내 뇌졸중 환자수는 2011년부터 2016년까지 연평균 1.3%씩 증가하여 2016년 57만명을 기록하였음(2017년, 건강보험심사평가원)

기타

-

다) 무릎관절연골결손 치료제 (CordSTEM-CD)

구 분

바이오 신약

적응증

무릎관절연골결손

작용기전

CordSTEM-CD는 세포에서 분비하는 다양한 분비단백질들에 의하여 세포이동(migration), 연골재생(cartilage regeneration), 항염증(anti-inflammation)효과를 나타내며 이들에 의하여 관절연골 결손의 증상을 완화시키고 재생효과를 나타내는 것으로 기대함.

제품개발 의의

국내최초 탯줄유래 중간엽줄기세포를 이용한 연골세포치료제 개발

진행경과

● 2016년 9월 임상 1상 임상시험계획 승인(식약처)

향후계획

적응증 확대가 가능한 연골세포 치료제 개발을 목표로 혼합제 개선을 검토중임.

(※ 본 임상은 초기임상 단계이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.)

경쟁제품

- (주)메디포스트의 카티스템(무릎연골결손 줄기세포치료제)

- (주)세원셀론텍의 콘드론(무릎관절 연골세포치료제)

관련논문 등

- 해당없음

시장규모

- 전 세계 골관절염 치료제 시장 규모는 최대 500억 달러(한화 약 56조원)에 이를 것으로 추산됨. 그 중에서도 퇴행성 관절염은 전세계 인구의 약10~15%를 차지하고 있음. (2018년, 미국 시장조사 전문기관 L.E.K)

- 국내 골관절염 시장은 약 1조 5천억원 이상으로 추산됨. 이중에서도 무릎 퇴행성관절염은 전체 퇴행성관절염 환자의 약 45%에게 발생하며, 2012년부터 2016년까지 골관절염 환자수는 연평균 3%의 성장률로 증가하고 있으며, 그 약제비 또한 연평균 4.8%의 성장율로 증가하고 있음. 2016년 기준 국내 퇴행성관절염 환자수는 271만명 이었음. (2017년, 건강보험심사평가원)

기타

-

라) 알츠하이머병 치료제 (PlaSTEM-AD)

구 분

바이오 신약

적응증

알츠하이머성 치매

작용기전

정맥 내 투여 인지기능개선(memory improvement), 뇌조직 염증환경개선(anti-inflammatory), 신경보호효과(neuroprotection), 신경재생효과(neurogenesis), 아밀로이드 베타 축적 감소 등의 기능을 통하여 치료기능에 도움이 됨.

제품개발 의의

국내최초 태반유래 중간엽줄기세포를 이용한 알츠하이머 질환 치료

진행경과

● 2015년 11월 PlaSTEM-AD 임상 1/2a상 임상시험계획 승인(식약처)● 2017년 4월 임상시험계획 변경 승인 (투여용량, 병용약물 추가 등)(식약처)

향후계획

임상 1/2a상 결과를 차기 임상(2b상) 연구진입의 근거로 활용할 예정이며, 안전성 평가 준비중임.

(※ 본 임상은 초기임상 단계이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.)

경쟁제품

[세포치료제]

- 출시된 제품 없음.

[케미컬치료제]

- 에자이(Eisai)의 '아리셉트(Aricept)'

- 노바티스(Novartis)의 '엑셀론(Exelon)'

- 머츠(Merz)의 '나멘다(Namenda)'

- 존슨앤존슨(Johnson & Johnson)의 '라자딘(Razadyne)'

관련논문 등

- Long-term immuneomoulatry effect of amniotic stem cells in an Alzheimer's disease model (Neurobiology of aging(2013), 34, 2408-2420)

- Placenta-derived mesenchymal stem cells improve memory dysfunction in an Aβ1-421-42-infused mouse model of Alzheimer's disease (Cell death and Disease (2013) 4, e958)

시장규모

- 치매 치료제 시장은 2014년 128억 5,980만 달러 규모로 연평균 8.6%로 성장, 2020년 211억 5,480만 달러 규모로 예상됨(2014년, Persistence market research)

- 2015년 우리나라 65세 이상 노인인구 중 약 64만 8천명이 치매를 앓고 있는 것으로 추정되고, 향후 17년마다 두 배씩 증가하여 2024년에는 100만, 2041년에는 200만을 넘어설 것으로 전망됨(2012년, 보건복지부 중앙치매센터)

기타

알츠하이머병은 근본적인 치료제가 없는 실정으로, 많은 다국적 제약사들이 대표적인 발병기전 중 베타-아밀로이드 단백질의 생성을 억제하거나, 침착된 단백질의 분해를 촉진시키는 약물 개발을 시도하고 있음.

마) 퇴행성 요추 추간판 만성 요통 치료제 (CordSTEM-DD)

구 분

바이오 신약

적응증

퇴행성 요추 추간판 만성 요통(퇴행성디스크)

작용기전

탯줄줄기세포와 줄기세포지지체인 티슈필(하알루론산 유도체, HAD)로 구성된 CordSTEM-DD를 디스크 내에 투여 하였을 때 손상된 디스크의 염증환경을 개선하고 손상된 조직 재생효과를 기대함.

제품개발 의의

탯줄유래 중간엽줄기세포를 이용한 퇴행성 추간판 세포치료제 개발

진행경과

● 2016년 5월 임상 1/2a상 임상시험계획 승인(식약처)● 2019년 10월 임상1/2a상 임상시험계획서 변경 승인(식약처)● 2020년 7월 임상1/2a상 임상시험계획서 변경 승인(식약처)● 2023년 4월 임상1/2a상 종료 보고(식약처)● 2023년 9월 임상1/2a상 최종결과보고서 도출 완료

향후계획

임상 1/2a상 결과를 차기 임상(2b) 연구진입의 근거로 활용할 예정임.

(※ 본 임상은 초기임상 단계이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.

경쟁제품

세포치료제로서 출시된 제품은 없음.

관련논문 등

- Transplantation of human Wharton’s jelly-derived mesenchymal stem cells highly expressing TGF-βreceptors in a rabbit model of disc degeneration. (Stem Cell Research & Therapy (2015) 6:190)

- Safety and tolerability of intradiscal implantation of combined autologous adipose-derived mesenchymal stem cells and hyaluronic acid in patients in patients with chronic discogenic low back pain: 1-Year follow-up of a phase 1 study. (Stem Cell Research & Therapy (2017) 8:252)

시장규모

- 2017년 Nature 논문에 따르면, 영국은 2000년에만 ￡11 billion에 이르고, 미국은 매년 $50~$90 billion까지 소요된다고 발표하였음.

- 이 중, 퇴행성디스크 환자 수의 추정치는 2012년 기준 5.4조원이며 2019년에는 약 6.6조원으로 성장할 것으로 예측되고 있음.

- 국내 퇴행성 디스크 환자 수는 약200만 명으로, 5년 전에 비해20.4%가 증가하였고, 주로 진료 받는 연령층은 50대로 전체 진료인원의 24.2%를 차지 (2016년 기준, 출처: 보건의료 빅데이터 개방시스템)

기타

- 임상 1/2a상 결과, 약물이상반응 발현율에 대한 투여군간 차이는 통계적으로 유의하지 않았으며(p=0.0689), 실험실적 검사, 활력징후(수축기/이완기 혈압, 맥박, 호흡수, 체온), 심전도 검사, 흉부/요추 X-ray 검사, 골밀도 검사에서 회복되지 않은 이상사례는 없었고, 의미있는 비정상치 또는 비정상 소견은 관찰되지 않았음.

바) 간헐성파행증 치료제 (IC)

구 분

바이오 신약

적응증

간헐성파행증(Intermittent Claudication, IC)

작용기전

혈류감소로 인한 손상된 부위의 팔, 다리의 근육주사 시, 태반으로부터 생성된 세포가 혈관 생성 촉진 인자를 분비하여 손상된 혈관의 재생 및 혈류 개선을 유도할 수 있음.

제품개발 의의

국내 최초 태반유래세포치료제

진행경과

● 2013년 11월 임상 2상 임상시험계획 승인(식약처)

● 2017년 5월 식약처에 임상 2상 시험 종료 보고● 2019년 2월 장기추적 관찰 종료● 2020년 4월 IRB 보고 완료

향후계획

당사는 2017년 5월 국내 임상시험 대상자 21명을 종료하였으며, Main 개발사인 Pluristem Therapeutics 사를 통해 세계 각국(미국, 독일, 이스라엘, 한국 등 172명)의 장기 추적관찰기간이 종료됨. 글로벌 임상 파트너인 Pluristem Therapeutics 사와 적응증 확대에 대하여 상호 검토할 예정임.

(※ 본 임상은 글로벌 임상 파트너인 Pluristem Therapeutics 사의 글로벌 임상 진행 경과에 따라 임상 일정이 결정되므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.)

경쟁제품

혈액개선제 등 약물치료제 및 혈관 확장술과 같은 치료방법이 있으나, 혈류감소로 인한 손상 된 혈관조직을 재생할 수 있는 바이오 세포치료제는 없음.

관련논문 등

- The role of placental-derived adherent stromal cell (PLX-PAD) in the treatment of critical limb ischemia. (Cytotherapy (2009), 17, 1-8)

- Safety and Biodistribution Profile of Placental-derived Mesenchymal Stromal Cells (PLX-PAD) following Intramuscular delivery (2009), 37:606-616)

- The role of placental-derived adherent stromal cell (PLX-PAD) in the treatment of critical limb ischemi (Cytotherapy(2009), 11(4), 427-434)

시장규모

- 전세계 말초동맥질환(PAD) 시장은 2017년 8개국* 기준 약 6,900억원이며, 2019년 약 9,100억원에 이를 것으로 전망 (*8개국: US, France, Germany, Italy, Spain, UK, Japan, China) (2015년 기준, 출처: GlobalData)

- 국내 55세 이상 인구의PAD 질환 대상 환자수 약230만명 추정(출처: 행정안전부)

기타

- 글로벌 임상 2상 Top Line Results 결과, 임상시험 대상자(글로벌 172명, 국내 21명)에게 투여 후 65주 기간 동안 추적 관찰을 이행하였으며, 3억 개의 PLX-PAD 세포를 2회 투여한 환자의 52주째에 비교했을때 '최대 보행 거리(MWD)'에서 통계적으로 유의한 개선(p=0.0008)을 나타냈고, 주요 1차 유효성 평가변수인 위약 대비 '최대 보행 거리(MWD)' 개선은 국가별 분석에서 미국 환자에서의 통계적으로 유의한 개선(효과 크기=51.1%, p=0.015)을 보였으며.주요 2차 유효성 평가변수인 다른 태반에서 유래한 PLX-PAD 세포를 2회 투여한 후 '최대 보행 거리(MWD)'의 개선은 위약과 비교하여 52주에 통계적으로 유의한 개선을 보였음(효과 크기= 42.0%, p=0.043). 이 환자들은 또한 기준선과 비교하여 52주에 '최대 보행 거리(MWD)'에서 통계적으로 유의한 개선(효과 크기= 83%, p=0.0007)을 보여주었음.

사) 고형암 면역세포치료제 (CBT101)

구 분

바이오 신약

적응증

고형암

작용기전

CBT101은 자연살해세포(NK cell)의 암세포 및 암줄기세포 제거 능력을 통해 고형암의 근치적 절제술 후 재발 방지에 유용할 것으로 기대됨

제품개발 의의

 자연살해세포(NK cell)를 이용한 고형암면역세포치료제 개발

진행경과

● 2020년 4월 임상 1상 임상시험계획 신청(식약처) ● 2020년 9월 임상 1상 임상시험계획 승인(식약처) ● 2021년 11월 임상1상 임상시험 종료 보고(식약처) ● 2022년 03월 임상1상 임상시험결과 보고서(CSR) 수령(서울CRO)

향후계획

임상 1상 결과를 차기 국내 임상(2상) 연구진입의 근거로 활용할 예정이며, 향후 해외 임상진입의 근거로 활용할 예정임.

(※ 본 임상은 초기임상 단계이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.)

경쟁제품

 세포치료제로서 출시된 제품은 없음.

관련논문 등

- Kim HS. Natural Killer Cell and Cancer Immunotherapy. Hanyang Med Rev [Internet]2013 [cited 2020 Feb 28];33(1):59-64. Available from: http://www.e-hmr.org

- Bryceson YT, March ME, Ljunggren HG, Long EO. Synergy among receptors on resting NK cells for the activation of natural cytotoxicity and cytokine secretion. Blood 2006;107(1):159-66.

시장규모

난치성 질환 중 암은 전 세계적으로 사망률 1위이며, 매년 증가 추세를 보여 2035년에 암 진단 사례는 70% 이상 증가할 것으로 전망함.(WHO, 2012년 암 진단 사례1,400만 건)

기타

임상 1상 결과, 결론적으로 본 제1상 임상시험을 통하여 근치적 절제술 후 보조요법(adjuvant therapy)을 종료한 고형암 환자에서 CBT101을 4x10^9±2x10^9 cells 농도로 2주 간격 투여는 항암 활성에 효과적이고, 안전한 것으로 확인되었음.

아) 조기난소부전 치료제(CBT210-POI)

구 분

바이오 신약

적응증

조기난소부전

작용기전

줄기세포 파라크라인(paracrine) 효과로 인해 손상된 난소내 원시 난포세포를 보존하고 기능을 활성화시켜 난소기능회복에 관여함

제품개발 의의

탯줄유래 중간엽 줄기세포를 이용한 치료는 기존 호르몬 대체요법(HRT)의 한계 극복과 더불어 호르몬 대체요법에는 없는 장점인 조직 복구 활성, 면역 반응의 조절 등을 통해 난소의 기능향상 및 조직 복구, 기존 월경 주기와 유사 또는 동일한 체내 피드백과 같은 치료 효과를 기대함.

진행경과

● 2022년 2월 임상 1/2a상 임상시험계획 신청(식약처)● 2022년 11월 임상 1상 임상시험계획 승인(식약처)(※ 최초 임상시험계획서 제출 이후, 식약처와의 임상시험계획에 대한 보완/협의 과정 중에 임상시험의 단계가 1/2a상에서 1상으로 변경됨.)

향후계획

임상 1상 결과를 차기 임상(2상) 연구진입의 근거로 활용할 예정임.

(※ 본 임상은 초기임상 단계이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.)

경쟁제품

세포치료제로서 출시된 제품은 없음.

관련논문 등

-

시장규모

국내에서 조기난소부전(POI)을 적응증으로 하여 허가 받은 치료제는 없으며, 국내ㆍ외에서 다양한 줄기세포 치료제가 난소기능부전 치료를 위해 시도되고 있음. 난임 치료용 배란 유도제 고날에프(Gonal-f)로 인해 2016년 1분기 동안 17%의 높은 매출 성장을 달성한 머크, 2013년 약 1,500억원 규모로부터 매년 20% 이상 큰 폭으로 성장하고 있는 중국의 난임 치료제 시장 규모와 같은 사례를 통해, 추후 난임 치료제 시장의 규모 및 잠재력은 갈수록 커질 것으로 예상됨

기타

-

3) 연구개발 완료 실적▶ 해당사항 없습니다.

4) 연구개발활동 및 판매 중단 현황▶ 해당사항 없습니다.5) 정부출연 국책과제수행 실적공시대상기간 중 당사가 수행하고 있거나 수행을 완료한 정부출연 국책과제는 다음과 같습니다.

구분

한국산업기술평가관리원 (산업통상자원부 ) 산업융합원천기술개발사업

연구과제

줄기세포의 피부조직분화 유래 분비단백질을 이용한 피부재생용 의약품 개발

연구기간

2013.11.01~2019.04.30(66 개월 )

구분

한국보건산업진흥원(보건복지부) 연구중심병원 육성 R&D사업

연구과제

세포치료제 3D 대량 배양 공정 기술 플랫폼 개발

연구기간

2016.04.25~2024.12.31(104개월)

구분

범부처재생의료기술개발사업단 범부처재생의료기술개발사업

연구과제

줄기세포를 이용한 퇴행성 추간판 치료제 개발

연구기간

2021.08.01~2023.12.31(29개월)

구분

범부처재생의료기술개발사업단 범부처재생의료기술개발사업

연구과제

탯줄 유래 줄기세포를 이용한 난소기능부전 치료제 개발

연구기간

2021.08.01~2024.12.31(41개월)

구분

범부처재생의료기술개발사업단 범부처재생의료기술개발사업

연구과제

태아 뇌신경관 유래 도파민성 신경전구세포를 이용한 파킨슨병 세포치료제 개발

연구기간

2021.08.01~2023.12.31(29개월)

구분

 국가신약개발사업단 국가신약개발사업

연구과제

 공정 고도화를 통해 개선된 고순도 , 동결 제형의 면역세포 (CBT101)를 이용한 재발성 교모세포종 치료제에 대한 임상 2상 IND 승인

연구기간

 2024.04.01~2026.03.31(24 개월 )

7. 기타 참고사항

가. 상표권 관리정책 당사는 당사 제품이나 서비스의 고유한 상표권을 관리하기 위하여, 연구기획팀을 전담부서로 하여 마케팅부서와 밀접하게 상표권 관리업무를 수행하고 있으며, 당사의 고유한 상표권에 대한 악의적인 사용 및 무분별한 도용 등 에 대비하고, 필요한 경우 법무조직을 통해 상표권 불사용 취소심판, 선사용권 제도, 부정 목적 상표권 출원의 등록 거절 등 다양한 제도를 활용하여 당사의 상표권을 보호하고 있습니다.당사의 상표권 현황은 다음과 같습니다.1) 상표권 현황

분류구분

제03류 (화장품류)

제05류 (의약품류)

제10류

(의료용 기구류)

제42류 (연구 서비스업류)

제43류 (식음료제공서비스업류)

제44류 (의료업류)

합 계

상표 및 서비스표

30 건

14 건

7 건

3 건

9 건

19 건

82 건
※상세 현황은 '상세표-4. 상표권 세부내역(상세)' 참조

나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 1) 연구개발 관련 중요한 특허권 현황당사가 보유하고 있는 특허권에 대하여, 당사가 개발하고 있는 제품별 현황은 아래의 표와 같으며, 당사가 개발하고 있는 제품별 특허권에 대한 등록국가, 특허명칭(내용), 등록번호, 등록일 등 중요 정보는' XII. 상세표 '를 참조하시기 바랍니다.또한, 각 제품별 특허권은 제조방법 및 용도, 제조물질 등 상용화에 반드시 필요한 특허들로 구성되어 있습니다.

구 분

AKC(자연살해세포)

Cord STEM(탯줄유래줄기세포)

PlaSTEM

(산후부착줄기세포)

FMD-NPC(신경전구세포)

hESC-RPE(배아유래줄기세포)

PLX-PAD(태반유래줄기세포)

기 타

합 계

특허권

5 건

7 건

5 건

10 건

8 건

6 건

14 건

55 건
※상세 현황은 '상세표-5. 특허권 세부내역(상세)' 참조

다. 사업과 관련된 법률, 규정 등

당사는 줄기세포 치료제 및 면역세포 치료제 연구개발사업, 글로벌 세포치료제 CDMO(의약품 위탁개발ㆍ생산) 사업, 줄기세포 및 면역세포 보관 사업, 제대혈 보관 사업 등 재생의료 사업을 영위하고 있습니다.이에 당사 사업과 관련된 다수의 법률 중 주요 법률은 다음과 같으며, 현재까지 주요 법률의 재정ㆍ개정 방향은 규제와 완화의 두가지 측면을 고려한 것으로서, 당사의 재생의료 사업에 중대한 영향을 미치지 않습니다. - 첨단재생의료 및 첨단바이오의약품 안전 및 지원에 관한 법률 및 시행령 - 첨단재생의료 안전 및 지원에 관한 규칙 - 첨단바이오의약품 안전 및 지원에 관한 규칙 - 약사법 및 시행령, 시행규칙 - 의료법 및 시행령, 시행규칙 - 생명윤리 및 안전에 관한 법률 및 시행령, 시행규칙 등 라. 사업과 관련된 환경 규제 등 당사는 재생의료 사업 특성상 제조 공정에 다양한 생물학적 원부자재를 사용하여 폐수나 폐기물 등 환경오염물질이 소량 발생하고 있습니다. 이러한 환경오염물질은 자연 생태계에 직ㆍ간접적 영향을 줄 수 있으므로, 당사는 제조 공정에서 발생된 환경오염물질을 정부로부터 허가 및 인가를 득한 전문 처리업체를 통해 적법하게 처리하고 있습니다.또한, 당사는 제조 공정 전반에 걸친 환경오염물질 배출을 최소화하기 위해 노력하고 있으며, 지속적인 환경개선 설비의 개선을 위해 투자를 진행하고 있습니다.당사의 지속적인 환경개선 활동과 관련하여, 중요한 자본적 지출에 대한 계획은 없는 상태이고, 이와 관련한 주요 법률은 다음과 같습니다.- 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률- 물환경보전법 및 시행령, 시행규칙- 대기환경보전법 및 시행령, 시행규칙- 폐기물 관리법 및 시행령, 시행규칙 등 마. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 당사는 국내와 해외에 다수의 종속회사를 보유한 글로벌 바이오 회사로, 차의과학대학교, 종합연구원, 병원과 연계한 강력한 기초연구, 신속하고 효과적인 임상, 글로벌 사업 개발 역량을 융합한 '다학제 임상/신약개발 플랫폼'을 활용해 기초 연구에서 임상에 이르는 바이오 신약 개발의 모든 영역을 포괄하는 재생의료 분야의 강력한 경쟁력을 보유하고 있습니다.

당사 각 사업부문의 설명에 앞서, 제약ㆍ바이오산업 특성상 전문용어 및 약어가 많은 관계로 투자자의 충분한 내용이해를 위하여 용어해설을 기재하였습니다.

용 어

내 용

생명공학기술

Bio Technology(BT)

생물이 가지고 있는 고유한 기능을 높이거나 개량하여 필요한 물질을 대량으로 생산해 내거나 유용한 물질을 만들어내는 기술

바이오의약품

Bio Medicine

새로운 생물공학방식으로 사람이나 다른 생물체에서 유래된 것(단백질)을 원료 또는 재료로 활용하여 제조한 의약품

줄기세포

Stem Cell

심장, 근육, 뼈, 뇌, 피부 등 신체의 어떤 기관으로도 분화할 수 있는 능력을가진 미분화 세포

분화능력

Differentiation

인체의 여러 조직(혈액, 신경 등)으로 변화하지 않는 상태로 유지하다가 파괴된 세포로 분화하여 대체하는 역할을 할 수 있는 능력

세포치료제

Cell Therapy Products

세포와 조직의 기능을 복원시키기 위하여 살아 있는 세포를 체외에서 증식, 선별하거나 여타 방법으로 세포의 생물학적 특성을 변화시키는 등 일련의 행위를 통하여 치료, 진단, 예방 목적으로 사용되는 의약품

배아줄기세포

Embryonic Stem Cell

착상 직전의 포배기 배아에서 유래된 만능분화능 줄기세포. 배아줄기세포는 모든 조직의 세포로 분화할 수 있는 능력을 지니고 있으며, 이론상으로는 무한정 세포분열을 할 수 있음.

성체줄기세포

Adult Stem Cell

골수, 제대혈, 지방과 같은 조직에 소량으로 존재하는 미분화된 세포

유도만능줄기세포

Induced Pluripotent Stem Cell (iPS)

분화가 완료된 세포(성체줄기세포)에 특정 유전자를 삽입 함으로써, 분화 이전상태인 줄기세포와 거의 같도록 만든 세포

조혈모줄기세포

Hemopoietic Stem Cell

골수에서 자가 복제 및 분화를 통해 백혈구, 적혈구 및 혈소판 등의 혈액세포를 만들어 내는 세포

중간엽줄기세포

Mesenchymal Stem Cell

골수, 지방, 태반 등에 있는 풍부한 줄기세포임. 뼈, 연골, 지방, 신경, 근육세포 등 분화범위가 큼.

임상시험

Clinical Trial

의약품, 의료기기 등의 안전성과 유효성을 증명하기 위해 사람을 대상으로 실시하는 시험

연구자주도 임상시험

Investigator Initiated Trial (IIT)

연구자가 계획하고 설계하는 임상시험. 연구자는 임상시험의 자료, 기록, 이상반응 보고, 의약품 관리, 모니터링, 점검 등을 책임짐.

의뢰자주도 임상시험

Sponsor Initiated Trial (SIT)

의뢰자가 계획하고 주도하여 진행하는 연구로 모니터링을 의뢰자가 담당하는 임상시험(상업임상)

신약승인신청

New Drug Application (NDA)

전임상 시험결과와 인체를 대상으로 하는 임상시험결과를 종합하여 식약처에 의약품 시판허가를 신청하는 절차

임상시험용신약

Investigational New Drug (IND)

신약개발과정 중 최종 단계의 임상시험에서 시험되는 신약

조건부품목허가

Conditional Approval

임상 2상 자료를 바탕으로 의약품 시판을 허가하는 제도. 생명을 위협하거나 한 번 발병하는 증상이 호전되기 어려운 중증의 비가역적 질환 환자에게 치료 기회를 제공하기 위한 제도임.

희귀의약품

Orphan Drug

난치성 질환 등의 치료를 목적으로 개발된 의약품

FDA

Food and Drug Administration

미국 식품의약국

MFDS

Ministry of Food and Drug Safety

대한민국 식품의약품안전처

제대혈

Cord Blood

신생아를 분만할 때 나오는 제대(탯줄)에 존재하는 혈액

기증 제대혈은행

Public Cord Blood Bank

제대혈을 기증받아 연구목적으로 사용하거나 유전자적 특성이 일치하는 환자에게 비혈연 이식을 위한 목적으로 운영하는 제대혈 은행

가족 제대혈은행

Family Cord Blood Bank

아기와 가족의 질병발생에 대비하여 아기의 제대혈을 이용료에 따라 일정기간동안 보관해주는 것을 목적으로 운영하는 제대혈 은행

제네릭의약품

Generic Medicine

오리지널 약품의 특허가 만료됐거나 특허가 만료되기 전이라도 물질특허를 개량하거나 제형을 바꾸는 등 모방하여 만든 의약품

파머징

Pharmerging

제약(Pharmacy)과 신흥(Emerging)을 합친 신조어로 중동 중남미 동남아 중국 인도 러시아 등 신흥 제약시장을 뜻함.

MSO

Management Service Organization

병원경영의 전반(구매, 인력관리, 진료비 청구, 마케팅, 홍보 등)에 대한 서비스를 제공하는 병원경영지원 및 병원운영 회사

메디케어

Medicare

미국에서 시행되고 있는 사회보장제도로 사회보장세를 20년 이상 납부한 65세 이상 노인과 장애인에게 연방 정부가 의료비의 50%를 지원함.

메디케이드

Medicaid

미국의 의료 보조 제도로 65세 미만의 저소득층과 장애인을 위한 의료보장 프로그램임. 미국 연방정부와 주정부가 공동으로 재정을 보조함. 캘리포니아주 내에서는 메디칼(Medical)로 불림.

불임

Infertility

정상적인 부부관계에도 불구하고 임신에 도달하지 못하는 것을 뜻함.

GMP

Good Manufacturing Practice

식품ㆍ의약품 등의 안정성과 유효성을 품질면에서 보증하는 기본조건으로서, 우수 식품 및 의약품의 제조ㆍ관리 기준을 뜻함.
CMO Contract Manufacturing Organization 의약품 위탁 생산을 뜻함. 생산 역량이 부족하거나 경영 효율화를 꾀하는 제약ㆍ바이오 기업은 CMO를 활용함으로써 공장 건설에 필요한 초기 투자 비용을 아끼고 생산원가를 낮출수 있음.
CDMO Contract DevelopmentManufacturing Organization 의약품 위탁 개발생산을 뜻함. CMO에 위탁개발을 더한 뜻으로, 바이오 의약품의 초기 개발부터 생산까지 위탁하는 의미임.

1) 세포치료제 연구개발사업 세포치료제 산업은 세포 분리 및 배양 기술, 지노믹스(유전체학), 프로티오믹스(단백질체학) 등 바이오산업과 관련한 다양한 생명공학기술의 노하우를 필요로 하는 기술집약적인 산업이므로 신기술에 대한 의존도가 매우 높은 진입장벽이 존재하고, 연구개발에 대한 투자 및 기초연구, 기초과학에 대한 정부의 기금 지원, 세제 지원, 신제품의 안전성에 대한 관리 시스템 등이 필요한 반면, 고부가가치 창출이 가능하기 때문에 바이오산업의 핵심 산업으로 인식되고 있습니다.줄기세포(Stem cell)란 조직분화 과정에서 볼 수 있는 '미분화 세포'로, 인체를 구성하는 다양한 조직으로 분화 가능한 세포를 뜻합니다. 줄기세포는 체내에서 병소 부위로 이동하는 성질(homing effect), 다양한 인자 분비능(paracrine effect)을 가지고 있어 손상된 신체 부위의 재생 또는 다양하고 복잡한 발병기전을 가진 질환 치료에 적합하며 현재 치료제가 없는 난치성 질환의 치료에 대한 대안으로 연구되고 있습니다.면역세포(Immune Cell)는 치료 목적을 위한 직접 사용을 통해 환자의 면역체계를 활성화시킨다는 점에서 주목을 받고 있습니다. 특히 암과 면역질환의 치료에서 혁신적인 효과를 보여주고 있으며, 부작용 측면에서도 기존 항암 요법 대비 우수한 것으로 평가되고 있습니다. 면역세포치료제는 기존 화학요법이나 항체 의약품에 비해 암세포에 특이적으로 작용하여 암세포만 공격하고 암세포가 아닌 정상 세포를 공격하는 경우가 드물기 때문에, 항암 치료의 부작용을 대폭 완화시킬 것으로 기대되고 있습니다또한, 세포치료제는 질환에 복합적으로 작용하는 기전을 가지고 있어 난치성 질환에 대한 차세대 치료제로서 기대를 받고 있습니다. 이러한 세포치료제는 일반 의약품과는 달리 상대적으로 높은 가격에 형성됩니다. 그러나 경기의 변동에 따라 치료 선택 여부를 결정할 여지는 있으나, 인간의 생명에 관련된 상품의 특성상 경제적인 요인보다는 질환별 발병률에 따라 매출이 변동할 가능성이 높습니다.당사가 영위하는 세포치료제 연구개발 사업은 바이오산업의 여러 분야 중 생명의약산업 분야에 해당하며, 치료방식에서 기존의 의약품과는 차별화된 새로운 방식의 치료제인 신개념 치료제 등에 해당합니다. 가) 세포치료제 산업의 특성세포치료제(Cell Therapy Product)는 세포의 조직과 기능을 복원시키기 위하여 살아있는 자가(autologus), 동종(allogenic), 또는 이종(xenogenic) 세포를 체외에서 증식/선별하거나 여타의 방법으로 세포의 생물학적 특성을 변화시키는 등의 일련의 행위를 통해 치료, 진단 및 예방의 목적으로 사용되는 의약품을 의미합니다.세포 종류에 따라 다양한 유형이 있으며 유전자 변형 유무를 기준으로 구분하기도 합니다. 치료 방법에 따라 환자 자신의 줄기세포를 이식하는 자가줄기세포치료제, 타인의 줄기세포를 이식하는 동종 유래 줄기세포치료제, 동물의 줄기세포를 이용하는 이종줄기세포치료제 등으로 분류됩니다.세포기원에 따라 배아의 초기 발달 단계에서 만들어 지는 배아줄기세포(Embryonic Stem Cell) 치료제와 성인의 다양한 조직에 제한적으로 존재하는 성체 줄기세포(Adult Stem Cell)치료제, 일반 체세포를 역분화시켜 초기 미분화 상태로 유도한 역분화줄기세포(Induced Pluripotent Stem Cell) 치료제 등으로 구분됩니다.특히 성체줄기세포는 골수, 말초혈액, 신경, 근육, 지방, 간, 피부, 제대혈 등에서 쉽게 얻을 수 있어 윤리적 문제가 없으며, 면역거부반응이나 종양 형성 위험성이 적은 장점이 있어 현재 임상에서 사용되는 줄기 세포 중 가장 많은 비중을 차지하고 있습니다.또한, 최근 유전자 조작을 통해 기능이 강화된 줄기세포치료제 개발이 활발하게 진행되고 있으며, 줄기세포의 다양한 응용영역에 따라 바이오의약품 개발 기업뿐만 아니라 연구기반기술을 지원하는 생명공학 기업이 줄기세포 산업에서 큰 비중을 차지하고 있습니다.

줄기세포치료제 산업은 공공 및 민간의 R&D 지원 확대와 동시에 신흥시장의 등장 등으로 시장 성장이 촉진될 것으로 기대됩니다. 그리고 최근 기술혁신을 통해 세포의 대량생산 및 기타 유망한 분야로의 활용 가능성 확대 등이 시장 성장의 기회요인으로 작용할 것으로 기대되고 있습니다.다만, 엄격한 규제와 윤리적 문제, 안전성 이슈 등이 줄기세포치료제 시장의 성장 저해요인으로 작용할 가능성 또한 존재합니다. 그리고 높은 치료비용, 까다로운 제조 프로세스 등이 줄기세포 치료제 산업에 주요한 도전과제로 인식되고 있습니다.

나) 국내외 시장의 여건

국내 줄기세포 연구경쟁력 향상 및 실용화를 위한 정부차원에서의 다양한 정부정책 및 재정지원이 빠르게 활성화되고 있습니다.특히, 2020년 시행되었던 '첨단재생의료 및 첨단바이오의약품의 안전ㆍ지원에 관한 법률(첨생법)'의 개정안이 2024년 2월 국회 본회의를 통과하면서 첨단재생의료산업에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 첨생법 개정안의 핵심은 임상 연구 규제 완화로 중증 희귀난치성 질환뿐 아니라 모든 질환에 임상 연구가 가능해진다는 점과 정식 허가를 받지 않았더라도 임상 연구를 통해 안전성과 유효성이 확인됐다면 첨단재생의료 치료가 허용된다는 것입니다. 이번 첨생법 개정안으로 중증 희귀난치성 질환 환자가 국내에서 첨단재생의료 치료 혜택을 받을 수 있는 길이 열렸으며 국내 세포·유전자 치료제 시장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 기대하고 있습니다.차바이오텍의 위탁생산 전문 자회사 (주)마티카바이오랩스[구. ㈜차바이오랩]는 지난 2020년 12월 식품의약품안전처로부터 국내 최초로 첨단바이오의약품 제조 허가를 취득하였고, 인체세포 등 관리업 허가, 세포처리시설 허가를 추가 취득하며 국내 및 글로벌 바이오의약품 위탁개발생산 사업에 속도를 내고 있습니다.바이오인더스트리 '글로벌 줄기세포 시장 현황 및 전망(2024.01)' 자료에 따르면, 글로벌 줄기세포 시장 규모는 2022년 137억 840만 달러에서 연평균 14.9%로 성장하여 2030년 399억 3,560만 달러로 확대 될 것으로 전망하고 있습니다.

글로벌 줄기세포 시장 현황 및 전망(2022~2030).jpg 글로벌 줄기세포 시장 현황 및 전망(2022~2030)

※ 출처:Fortune Business Insights, Stem Cells Global Market Analysis, Insights and Forecast, 2023-2030 줄기세포 시장에서 연구 및 치료 분야에서의 줄기세포 적용 영역확대, 임상시험 수 증가, 협력 및 파트너십 집중, 배아줄기세포(ESC)의 대안으로 유도만능줄기세포(iPSC)의 등장이 시장 성장 요인으로 분석되고 있습니다.

동 자료에 따르면, 줄기세포 유형별 시장 점유율은 중간엽줄기세포는 36.1%, 유도만능줄기세포 28.8%, 성체줄기세포는 22.4%, 배아줄기세포는 12.7% 순으로 나타나고 있으며, 응용 분야별로는 연구 부문 이 65.6%, 임상 부문이 34.4%를 차지하고 있습니다. 또한 최종 사용 자별 시장 점유율은 기업 35.8%, 학술 및 연구 기관 30.4%, 병원 21.2%, 기타 12.6% 순 입니다.

세포 유형별 글로벌 줄기세포 시장 수익 현황 및 전망 & 시장 점유율.jpg 세포 유형별 글로벌 줄기세포 시장 수익 현황 및 전망 & 시장 점유율(2022)

응용 분야별 글로벌 줄기세포 시장 수익 현황 및 전망 & 시장 점유율(2022).jpg 응용 분야별 글로벌 줄기세포 시장 수익 현황 및 전망 & 시장 점유율(2022)

최종 사용자별 글로벌 줄기세포 시장 수익 현황 및 전망 & 시장 점유율(2022).jpg 최종 사용자별 글로벌 줄기세포 시장 수익 현황 및 전망 & 시장 점유율(2022)

※ 출처:Fortune Business Insights, Stem Cells Global Market Analysis, Insights and Forecast,2023-2030

바이오인더스트리 ‘글로벌 세포·유전자치료제(CGT) 시장 전망(2023.06)' 자료에 따르면, 글로벌 세포ㆍ유전자치료제(CGT) 시장은2021년 46억 7천만 달러에서 2027년 417억 7천만 달러 규모로 연평균 44.1%로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

글로벌 세포-유전자치료제 시장 현황 및 전망(2020~2027).jpg 글로벌 세포-유전자치료제 시장 현황 및 전망(2020~2027)

※ 출처: Frost and Sullivan, ’Global Cell and Gene Therapy(CGT) Growth Opportunities, 2022.8

또한, 동기간 Cell Therapy, Gene Therapy, Gene-modified Cell Therapy는 각각 연평균 56.7%, 44.6%, 39.2%의 성장률을 보일 것으로 전망하고 있습니다. 세포치료제는 2021년 5억 4,000만 달러에서 2027년 79억 8,000만 달러로 연평균 56.7% 증가할 것으로 전망되며, 유전자치료제는 2021년 20억 1,000만 달러에서 2027년 184억 1,000만 달러로 연평균 44.6% 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 유전자 변형 세포치료제는 2021년 21억 2,000만 달러에서 2027년 153억7,000만 달러로 연평균 39.2% 증가할 것으로 전망됩니다.

모달리티별 세포-유전자치료제 시장 전망(2020~2027).jpg 모달리티별 세포-유전자치료제 시장 전망(2020~2027)

※ 출처: Frost and Sullivan, ’Global Cell and Gene Therapy(CGT) Growth Opportunities, 2022.8

그리고, 세포ㆍ유전자치료제 적응증별 시장의 비중을 살펴보면, 임상시험 단계의 파이프라인 중 44.8%가 암과 관련된 파이프라인이며, 중추신경계(11.7%)와 감각기관(6.6%) 등에 대한 CGT가 개발 중에 있습니다.

적응증별 글로벌 세포-유전자치료제 임상파이프라인 현황(2021년 기준).jpg 적응증별 글로벌 세포-유전자치료제 임상파이프라인 현황(2021년 기준)

※ 출처: Frost and Sullivan, ’Global Cell and Gene Therapy(CGT) Growth Opportunities, 2022.8

특히, CAR-T의 긍정적인 치료효능이 입증되며 CAR-T 기반 치료제의 임상시험이 활발히 진행되고 있으며, 향후5년 이내에TILs세포, NK세포TCR세포 기반의 치료제 승인이 예측됩니다.

다) 경쟁상의 강점당사는 국내 유일의 '산학연병(産學硏病) 에코시스템’이라는 강점을 통해 기업을 중심으로 차 의과학대학교, 종합연구원, 차병원이 기초연구부터 임상시험, 의약품 생산까지 모든 영역을 커버할 수 있는 인프라를 갖추고 있습니다. 배아줄기세포와 태아줄기세포 등 질환별로 적용 가능한 맞춤형 세포주를 확보하고 있으며, 세포 특성의 변화 없이 최장 36개월 동안 세포를 보관할 수 있는 세포 동결기술과 저산소 조건에서 단시간에 많은 수의 세포를 확보하는 대량배양기술 등 세포치료제 상업화에 필요한 기술을 보유하고 있습니다.또한, 세계 최대 셀 라이브러리를 통해 발생 단계별 줄기 세포 치료제 및 면역 세포 치료제 개발의 핵심 플랫폼 기술을 바탕으로 차별화된 질환 맞춤형 세포치료제 개발 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 사업부문의 현금 창출 능력 강화를 통해 R&D를 진행할 수 있는 선순환 사업구조를 확립하였고, 이를 통해 R&D 상업화 및 가속화에 매진하고 있습니다.

2) 글로벌 세포치료제 CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization, 의약품 위탁개발ㆍ생산)사업 가) 산업의 특성CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization)는 위탁생산을 뜻하는 기존 CMO(Contract Manufacturing Organization)에 '개발(Development)'가 더해진 용어로, 고객사의 요청에 따라 제품을 생산하는 위탁생산만 담당하던 CMO 영역을 넘어 새로운 후보물질(또는 세포주) 개발, 생산공정, 임상, 상용화 등 일련의 신약개발 과정을 위탁 개발ㆍ생산하는 개념을 뜻합니다.

CDMO 업체들은 신약의 개발과 생산 과정에서 일어날 수 있는 품질 저하와 오류 등의 상황을 최소화하고, 신약의 대량 생산을 성공으로 이끌 수 있는 가이드 역할을 합니다.일반적으로 제약사가 새로운 의약품을 실험실 용으로 소량 개발할 때는 문제가 발생하지 않다가 이를 상업용 규모로 대량 생산하게 될 때 환경조건의 변화 등으로 인해 생산에 실패하는 경우가 발생하곤 합니다. 이러한 산업적 리스크 때문에 CDMO산업은 제약업계의 새로운 트랜드로 높은 관심을 받고 있습니다.

나) 국내외 시장여건한국바이오협회 산하 바이오경제연구센터가 글로벌 시장조사기관 Frost & Sullivan 보고서를 인용해 발표한 '바이오의약품 CDMO시장의 성장기회(2023.12)에 따르면, 2023년 기준 글로벌 바이오의약품 CDMO 시장 규모는 전년 대비14.7% 성장한 232억 5,000만 달러로 집계되었습니다. 또한2022년부터 2028년까지 연평균15.3% 증가로 2028년에는 477억 달러에 달할 것으로 전망하고 있습니다.

글로벌 바이오의약품 cdmo 시장 전망.jpg 글로벌 바이오의약품 cdmo 시장 전망

※ 출처 : Frost and Sullivan, Growth Opportunities in the Biologics Contract Development and Manufacturing Organization Sector, 2023 그간의 코로나19 팬데믹은 의약품 공급 부족을 야기했지만, 글로벌 제약기업들은 비용과 효율성을 위해 개발 및 제조 프로세스를 전략적 위치에 유지하는’라이트 쇼어링(right-shoring)을 채택하였으며, CDMO는 이러한 제약기업의 공급망 회복탄력성에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한, 주요 바이오CDMO 기업들은 공격적인 인수 및 생산능력 확장을 통해 경쟁력을 확보하고 있으며 이는 단기적으로 현금 흐름을 보장하고 성장을 지속하는 요인이 될 것으로 예상됩니다.분야별로 보면, 바이오의약품 개발, 임상 제조 및 상업적 제조에 대한 전문지식과 민첩성을 필요로 하는 첨단 복합 항체치료제, 세포ㆍ유전자치료제(CGT) 및RNA 치료제와 같은 분야의 파이프라인이 계속해서 성장을 주도해 나갈 것으로 전망됩니다.

또한 미국의 2024년 1월 생물보안법 발의와 같이 미국이 지속적으로 중국의 CRO 및 CDM에 대한 규제를 가하면서 국내 CDMO가 수혜를 받을 수 있을 것으로 예상 됩니다.

다) 경쟁상의 강점

당사는 다양한 종류의 세포치료제 개발에 대한 20년 이상의 노하우를 토대로, 세포치료제 제조공정개발, 세포주 보관관리 및 품질평가, 임상시험 컨설팅 등 세포치료제 개발 전 과정에 걸친 기술기반 서비스는 물론, 제조시설 임대, 인허가 서류 작성, 품질시스템 구축, GMP 교육 등 생산에 관련된 서비스까지 종합적인 솔루션을 제공하는데 주력하고 있습니다.

현재 당사는 줄기세포치료제, 면역세포치료제, 엑소좀 생산용 세포주 등 다양한 세포치료제의 기반기술을 통한 CDMO 사업을 진행하고 있고, 다수의 업체들과 CDMO 계약을 수주하며 사업 경쟁력을 인정받고 있습니다.또한, 당사의 종속회사인 (주)마티카바이오랩스는 2020년 8월 첨단재생바이오법이 시행된 이후 국내 최초로 첨단바이오의약품 제조업 허가를 받았으며, 이후 인체세포 등 관리업 허가, 세포처리시설에 대한 추가 허가 취득을 통해 CDMO 사업과 세포 유전자 치료제 연구ㆍ개발에 필요한 허가를 모두 취득하였습니다.세포 유전자 치료제 연구ㆍ개발뿐 아니라 배아줄기세포부터 면역세포까지 다양한 세포 원천기술을 보유한 당사와 (주)마티카바이오랩스는 CDMO(의약품 위탁개발ㆍ생산) 사업을 가속화할 수 있는 기반을 확고히 마련하고 있습니다.해외에서는 미국 법인인 마티카바이오테크놀로지를 통해, CDMO 시설을 완공하였고, 차세대 항암제의 핵심물질로 꼽히는 바이럴벡터 생산을 시작으로 다수의 기업과 위탁 생산 계약을 완료, 적극적으로 수주 활동을 전개하고 있습니다. 또한, 탄탄한 글로벌 네트워크를 활용하여 세포·유전자치료제 분야에서 단일 시설로는 세계 최대 규모인 글로벌 생산 허브'CGB(Cell Gene Biobank) 2025년 준공을 목표로 하고 있습니다. 당사는CRO(위탁연구)분야를 더욱 강화해CDMO기업에서CRDMO(Contract Research, Development and Manufacturing Organization 위탁연구개발생산) 기업으로 사업 분야를 더욱 확장할 예정입니다.

3) 제대혈 보관사업(가족 제대혈은행) 제대혈(Cord Blood)이란 신생아를 분만할 때 나오는 제대(탯줄)에 존재하는 혈액을 지칭하며, 이 제대혈에는 적혈구, 백혈구, 혈소판 등 혈액세포를 생성하는 조혈모세포(Hemopoietic Stem Cell)가 다량 함유되어 있어, 골수이식을 보완 혹은 대체할 수 있고 난치성 혈액질환은 물론 각종 대사성 질환 및 유전성 질환 등을 치료할 수 있는 21세기 바이오치료수단으로 부각되고 있습니다.제대혈 은행(Cord Blood Bank)사업은 그 보관 및 운영목적에 따라 기증은행(Public Cord Blood Bank)과 가족은행(Family Cord Blood Bank)의 두가지 형태로 분류됩니다. 기증은행은 제대혈을 기증받아 연구목적으로 사용하거나 유전자적 특성이 일치하는 환자에게 비혈연 이식을 위한 목적으로 사용되며, 가족은행은 아기와 가족의 질병발생에 대비하여 아기의 제대혈을 이용료에 따라 일정기간 보관해주는 것을 목적으로 합니다.또한, 제대혈 은행은 제대혈 보관을 통해 미래에 걸릴 수 있는 질병을 대비한다는 보험적인 성격을 가진 제품입니다. 따라서 개인의 가치관에 따라 선호도가 다르게 작용할 수 있으며, 국내 경기 상황에 따라 소비자가 체감하는 가격부담이 상대적으로 다르게 작용할 수있습니다.가) 산업의 특성제대혈은행이란 백혈병 등 난치병 발병시 제대혈 이식을 할 수 있도록 분만 후 제대혈을 채취하여 소정의 검사과정 및 조혈모세모의 분리, 가공과정을 거쳐 냉동보관하는 곳을 지칭합니다. 이러한 제대혈은행의 보관사업은 제대혈의 채취, 검사 세포분리와 획득, 세포의초저온(-196도) 냉동 및 보관, 장기간 냉동보존 중 세포 생존률 제고, 해동의 각 단계별로 많은 기술적인 Know-how를 필요로 하는 기술 집약적인 산업입니다. 특히, 제대혈 보관의 관건이 되는 '초저온 냉동보관기술'은 그 기술과 경험수준에 따라 세포 생존률을 결정짓기때문에 기술과 경험이 축적된 전문가의 숙련된 기반기술의 확보가 필수적으로 요구되는 산업입니다.나) 국내외 시장여건

최근 삶의 질 향상에 따라 건강의 중요성이 부각되고, 생명의 자원으로서 제대혈의 중요성이 일반인에게 파급되면서 일종의 생물학적 보험성격으로, 분만시 제대혈을 냉동보관시켰다가 아기나 가족이 질병에 감염되었을 때 이를 활용하려는 수요가 꾸준히 형성되고 있습니다. 또한 최근 제대혈 활용에 관한 규제 완화 움직임이 나타나면서 국내 제약사들의 연구개발 활동이 더욱 활발해질 전망입니다.한국의 출산율 합계가 세계 최저 수준으로 하락한 가운데, 제대혈 시장 규모는 오히려 반등한 것으로 나타났습니다. 보건복지부에 따르면, 2021년 국내 신규 제대혈 보관 건수는 2만 1,771건으로 2020년 2만 535건에서 6% 성장하였습니다. 지난 5년(2017년~2021년) 중가장 높은 수치를 기록하였습니다. 주된 이유는 세포 치료제 발달에 대한 기대감 증폭과 제대혈 보관 기술 발달과 마케팅 강화로 인해, 매년 태어나는 출생아 수가 급격히 줄어드는 데도 불구하고, 신규 제대혈 보관 수는 늘어나며 관련 산업이 성장하고 있는 것으로 풀이됩니다.

또한, 글로벌 제대혈은행 시장은 글로벌 시장조사기관 얼라이어드 마켓 리서치에 따르면 2020년 13억 달러(1조7000억원)에서 연평균 13.3% 성장해 2030년 45억 달러(5조9000억원)에 달할 전망입니다.

다) 경쟁상의 강점제대혈 보관 사업의 핵심성공요인인 '장기보관능력'을 필요로 하는 제대혈 사업의 특성상 보관기업의 안정성과 기술력, 신뢰도가 고객들의 선택에 큰 영향을 미치고 있는 가운데, 당사의 제대혈은행 '아이코드'는 국내 유일의 의료 그룹의 형태로 운영하는 제대혈은행이라는 강점을 바탕으로 제대혈은행 시장에 13번째로 진입한 후발주자임에도 불구하고, 브랜드 홍보강화와 다양한 상담채널 확대, 합리적인 가격정책유지를 통해, 현재는 시장 점유율을 기준으로(2023년 기준) 2위로 자리매김하고 있습니다.또한 당사는 경기도 판교에 준공 예정인 세포유전자 치료센터 'CGB'에 제대혈을 보관하는 차세대 바이오뱅크를 운영할 계획이다. 센터는 분당차병원과 가까운 거리에 위치해 제대혈 보관 품질을 높이고, 보관부터 이식, 치료에 이르는 원스톱 서비스도 강화될 것으로 기대하고 있습니다.

4) 바이오인슈어런스사업(통합 줄기세포은행) 줄기세포 보관은 건강할 때 자신의 몸에서 줄기세포를 채취하여 줄기세포와 성장인자들을 분리하고 이를 승인된 보관장소에 반영구적으로 냉동(동결)보관하여 향후 질병 발생시 치료목적으로 사용하거나 안티에이징 등의 목적으로 사용할 수 있습니다.면역세포보관은, 환자의 혈액에서 면역세포만을 추출하여 항암작용을 가지도록 활성화 시킨 후 환자에게 재주입하여 항암 면역력 강화의 목적으로 사용할 수 있는 일종의 생물학적 보험이라고 할 수 있습니다. 세포보관 서비스는 미래의 건강한 삶을 위해 건강한 인체의 일부분을 보관해 두는 인체은행에 대한 수요의 증가로 이어지고 있습니다.면역세표 요법은, 자신의 면역세포를 배양하여 면역세포의 수와 활성도를 증가시켜 주사제로 투여하는 방법을 면역세포 요법이라고 합니다. 미국, 일본을 비롯한 선진국에서는 이미 오래 전부터 면역치료 및 항암치료에 쓰이고 있으며, 자신의 면역세포를 사용하기 때문에 면역거부 반응이 없고 부작용이 거의 없습니다.가) 산업의특성줄기세포 보관 산업은 기술과 고도의 설비체계가 필요한 산업으로 시장의 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다. 세포 보관 사업은 손상된 조직이나 세포를 재생시키는 것을 목적으로 하는 세포치료제 산업과 밀접한 연관이 있다고 할 수 있으며, 고령화, 삶의 질 향상 등 경제의 고도화 영향으로 인해 건강한 삶에 대한 관심 증대로 꾸준한 성장이 예상되는 분야라고 할 수 있습니다. 더불어 사회, 경제성장 및 관련 규제 상황에 따라 영향을 받는 산업이라고 할 수 있습니다. 또한 사회적인 인식이나 개인의 가치관에 따라 선호도가 다르게 작용할 수 있으며, 국내 경기 상황에 따라 소비자가 체감하는 가격부담이 상대적으로 다르게 작용할 수 있습니다.나) 국내외 시장여건세계적으로 백신수요 증가로 인한 세포주 개발이 시장성장에 긍정적인 영향을 주고있고, 유전자치료제와 세포치료제와 같은 대안적 치료제들의 개발이 가속화되면서 세포뱅킹 활용 수요를 높이고 있으며, 국내에서도 현재 제약업체 및 바이오의약품 연구기업들을 비롯한 10여 개의 기업들이 세포 활용분야에 따라 세포 보관서비스를 제공하고 있으며, 그 중 면역세포와 지방줄기세포의 세포 보관서비스는 당사를 포함한 Major 3대 업체가 제공하고 있습니다.

360iResearch에 따르면, 글로벌 세포보관 아웃소싱 시장은2024년 145.7억 달러 규모에서 2030년에는 약 348.7억 달러 규모로 전망하고 있습니다. CRO/ CMO가 제공하는 전문화된 서비스 제공 및 바이오의약품 회사와의 업계 제휴 등의 추세로 글로벌 세포보관 아웃소싱 시장은 연평균 성장률 15.6%('24 ~ '30)를 나타내며 꾸준히 확대되고 있습니다.

글로벌 세포보관 아웃소싱 시장 추이.jpg 글로벌 세포보관 아웃소싱 시장 추이

※ 출처: 360iResearch(2024.01)

또한, Business Research Insight(2024.01)에 따르면, 글로벌 NK 세포치료제 시장은 암질환을 중심으로 꾸준히 성장하여 NK세포 치료제 시장 규모는 2021년에 3.48억 달러 규모에서연평균 16.2% 성장하여 2031년에는 약 15.8억 달러 규모로 전망하고 있으며, 이에 따라 NK 세포의 보관 수요도 점진적으로 증가할 것으로 예측하고 있습니다.

글로벌 nk 세포치료제 시장 전망.jpg 글로벌 nk 세포치료제 시장 전망

※ Business Research Insights(2024.01)

다) 경쟁상의 강점

세포보관 서비스는 보관 기술과 전문인력의 확보가 경쟁의 중요한 요소로 작용하기 때문에 시장 진입이 어려운 특성을 지니고 있습니다. 당사의 통합줄기세포은행은 차병원 의료네트워크의 연구진들이 보유하고 있는 오랜 줄기세포 연구 경험들과 세포동결보관기술을 바탕으로, 기존의 줄기세포은행과 달리 차별성을 제공하며, 엄격한 품질 보증으로 일대일 고객 맞춤형 통합줄기세포 보관 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 면역세포 요법은, 당사의 해외협력병원에서 제공되고 있으며 세포치료 클리닉의 우수한 배양기술을 활용하여 면역력 증가뿐만 아니라 손상된 세포의 재생을 통한 안티에이징 및 항암효과 등의 건강한 삶을 위한 세포치료를 실현하고 있습니다. 5) 의료 IT사업IT 시스템통합(System Integration, 시스템 통합)은 사용자의 환경과 요구에 가장 적합한 정보 시스템을 구축, 운영하기 위해서 경영 컨설팅, 정보시스템 컨설팅에서부터 시스템 설계, 개발, 통합, 구축, 관리, 교육, 유지보수를 전반적으로 수행하는 사업입니다.가) 산업의특성IT 산업은 국가 경제/사회 전반의 생산성과 효율성을 제고시키는 산업으로서, 통신서비스산업과 함께 지식정보화 사회의 발전과정에서 점차 그 중요성이 부각되고 있습니다. 특히, IT산업은 고급인력 중심의 지식기반사업으로서 제조업, 통신업 등 타 산업 대비 인력자산에 대한 의존도가 높아 고용 창출효과가 매우 높은 산업입니다. 또한, IT산업은 타 산업부문이 새로운 부가가치를 창출할 수 있도록 지원하며 이러한 산업간 융합을 통해 균형성장, 생산성 향상, 신제품 개발 및 새로운 비즈니스 창출에 기여하고 있습니다.또한, IT산업은 경기에 민감한 산업으로, 경제성장 저하로 인한 기업의 투자 여건이 IT투자의 축소가능성이 높은 특징을 보이며, 대기업과의 중대형 기업간의 격차가 큰 특성을 보입니다. IT시스템 통합 시장은 높은 마진 시현이 가능한 대내 수익기반을 고정거래처로 확보하고 있는 대형업체가 축적된 레퍼런스와 기술력 등을 바탕으로 해외/대외 사업과 IT서비스 관련 신규 사업에서도 강세를 보이면서 상하위 업체간 양극화 현상이 지속되는 경향을 보이고 있습니다.나) 국내외 시장여건최근 정보기술 및 데이터에 대한 관심이 제고됨에 따라 글로벌 헬스케어 패러다임이 빅데이터(Big data)와 인공지능(AI)을 활용한 사물인터넷(Internet of Things, IoT), 웨어러블 기기 등에 집중하는 디지털 헬스케어 산업으로 전환되고 있습니다. 치료공급자 중심의 의료서비스에서 예방의학·웰빙 중심의 의료서비스로 초점이 변화하고 있는 시점에 스마트 기기의 대중화는 개인이 간편하게 건강관리를 수행할 수 있는 기반 환경을 조성함으로써 환자 또는 소비자로 하여 디지털 헬스케어에 대한 수요를 촉진하게 하였습니다.

GIA(Global Industry Analysts)의 보고서에 따르면, 글로벌 디지털 헬스케어 시장은2020년에 1,525억 달러 규모에서 연평균 성장률18.8%로 성장하여2027년5,088억 달러 규모에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 전 세계적으로 디지털 헬스케어 시장은 스마트폰 및IoT 기반 웨어러블 기기 등과 함께 성장기에 접어들었으며, 의료기기 전문 업체뿐만 아니라 글로벌ICT 기업, 스타트업에 이르기까지 다양한 기업들의 시장 진출로 인해서 그 성장이 가속화되고 있습니다. 따라서, 글로벌 헬스케어 시장에서 인공지능 기술과 의료분야를 융합한 디지털 헬스케어로의 전환은 더욱 가속화될 전망입니다.

글로벌 디지털 헬스케어 시장 전망.jpg 글로벌 디지털 헬스케어 시장 전망

※ 출처: Global Industry Analysts, "Digital Health: Global Market Trajectory & Analytics", 2020.

다) 경쟁상의 강점

시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 의료분야에 특화된 IT 기술력 및 시스템 구축의 우수한 인력, 사업수행 경험입니다. 당사는 의료ㆍ제약ㆍ바이오산업 분야에 특화된 IT 기술력, 시스템 구축 경험 이 풍부한 우수한 인력, 다양한 사업수행 경험을 경쟁력으로 하여, 산ㆍ학ㆍ연ㆍ병의 에코시스템 및 각 계열회사를 넘어서 신규 IT 고객을 적극적으로 발굴하고 있으며, IT시스템 통합 개발 사업을 영위하는 대기업 경쟁사와도 당당히 경쟁하고 있습니다. 또한 디지털 헬스케어 플랫폼의 서비스 범위를 여성 건강과 관련된 모든 진료과로 확대하고 미국, 동남아 등으로 대상 국가를 넓힐 계획입니다.

6) 헬스케어 컨설팅사업가) 산업의 특성

헬스케어 컨설팅 산업은 전략, 운영, 조직, M&A 등 병원과 보건/의료 경영 전 분야에 대한 자문서비스를 제공하는 것을 의미합니다. 제품 및 서비스 혁신, 기업인수 전략, 효율적인 사업 모델 개발, 선진 및 신흥 시장 내 성장 전략 수립 등에 대한 컨설팅서비스뿐만 아니라, 기존 헬스케어 시장 내 혁신과 보건의료 정책변화에 대응하는 분야별 컨설팅 솔루션을 제공합니다.

또한, 각 기업들이 급변하는 헬스케어 시장 내 위험경영과 경영의사결정에 전문성을 갖추고 혁신적인 골든타임을 놓치지 않기 위해, 다양한 헬스케어 전문 컨설팅 회사와 비즈니스 파트너로서의 협력관계는 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다.

나) 국내외 시장여건

Precedence Research에 따르면, 글로벌 헬스케어 컨설팅 시장은2022년289억달러에서2032년633억달러로 증가할 것으로 예상하고 있으며, 이는 연평균8.2%를 나타내고 있습니다.

주요 글로벌 헬스케어 컨설팅기업 순위는 국가마다 조금씩 다르나, 미국과 유럽지역의 경우 McKinsey & Company, Boston Consulting Group, Deloitte Consulting LLP, GE Healthcare Partners, IQVIA Europe (구, IMS Consulting Group Europe)가 상위권을 차지고 하고 있으며, 아시아의 경우에는,KPMG, Nextcontinent, YCP Solidiance, YCP Solidiance가 상위권을 차지하고 있습니다.(출처: https://mconsultingprep.com/top-healthcare-consulting-firms/) 이러한 기업들은 컨설팅의 핵심 트렌드인 빅데이터 확보를 통해 헬스케어 분야 내 다양한 인사이트와 솔루션을 제공하고 있습니다.

글로벌 헬스케어 컨설팅 시장 전망.jpg 글로벌 헬스케어 컨설팅 시장 전망

※ 출처: Precedence Research Reports(2023.08)

다) 경쟁상의 강점

당사는 글로벌 의료 네트워크를 통해 쌓아온 노하우를 바탕으로, 해외 메디컬센터 설립에 대한 사업타당성 분석, 개원을 위한 준비과정 제반에 대한 컨설팅, 의료기관의 성공적인 운영과 수익 극대화를 위한 분석 및 기술 지원 등의 컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다. 카타르 메디컬센터 설립에 대한 사업의 타당성 분석업무를 시작으로, 동아시아 지역을 대상으로 메디컬센터 운영 전방에 대한 컨설팅 서비스 사업을 추진 중에 있으며, 아시아 지역뿐만 아니라, 글로벌 시장까지 사업영역을 확대하여 안정적인 수익을 창출해 나갈 계획입니다.

7) 유전체사업 가) 산업의 특성유전자와 염색체를 합하여 일컫는 유전체는 '게놈(genome)'이라고도 불리며 미래성장산업 가운데 하나로 꼽히고 있습니다. 개인이 가지는 유전체를 정보를 기반으로 분석하여 알기 어려웠던 질병의 원인이나, 어떤 암에 걸릴 위험이 큰지 미리 알아내 예방할 수 있으며, 유전정보 빅데이터를 이용해 표적치료제 등 신약을 개발하는데 활용할 수 있습니다. 또한, 유전체 검사를 통해 자신에게 효과가 있는 특정 항암제를 쉽게 찾아낼 수도 있기에 치료보다는 예방을, 일반치료 보다는 맞춤 치료를 중요시 여기는 최근 의료계에서 유전체 분석/진단 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.나) 국내외 시장여건정밀의료(Precision Medicine) 시대가 도래하면서, 유전체 빅데이터의 가치는 높아지고 있습니다. 한국바이오협회 '글로벌 임상유전체 분석시장 동향(2021.03)'에 따르면, 글로벌 임상유전체 시장 규모는 2019년 기준 약 55억 달러 수준이었으며, 2024년까지 연평균 19.8% 성장해 135억 5천만 달러 규모가 될 것으로 전망하고 있습니다. 이 중 분석 서비스 분야가 전체 65%를 차지하며, 연평균(2019년~2024년) 12.5% 성장할 것으로 전망되고, 임상유전체 분석 시장에서 서비스 분야가 가장 큰 비중을 차지할 것으로 전망합니다.

글로벌 임상유전체 분석시장 전망.jpg 글로벌 임상유전체 분석시장 전망

※ 출처: 한국바이오협회 '글로벌 임상유전체 분석시장 동향(2021.03)'

또한, 질환별 글로벌 임상유전체 분석시장 규모는, 생식건강 분야와 암 분야에서 각각 장기적인 시장 성장을 주도 할 것으로 전망되며, 특히, 비소세포성폐암, 전립선 암 및 대장 암 치료 경로에서 많이 응용되고 있는 것으로 파악됩니다.

다) 경쟁상의 강점당사는 독립된 전문 검사 사업의 출범을 통해 수익사업을 다각화하고, 검사인력 전문성 강화 및 새로운 진단기법 개발을 통해 시너지를 극대화하고자 합니다. 국내 최초로는 호주 유전체분석시장에 진출하여, 호주의 난임센터'시티 퍼틸리티(City Fertility)'와 협력해 호주 난임환자들에게'착상전 배아 유전 검사(Preimplantation genetic testing, PGT)' 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 호주를 시작으로 유전체 진단 사업에 적극적인 투자와 연구개발을 진행하는 한편 미국, 일본, 싱가포르 등 차바이오그룹의 글로벌 네트워크를 활용해 사업 영역을 전 세계로 확대해 나갈 예정입니다.

8) 생물소재사업(화장품 원료공급) 가) 산업의 특성줄기세포 화장품은 살아있는 줄기세포를 직접 화장품 원료로 사용하는 것이 아니라, 줄기세포를 배양한 배양액 또는 그 추출물을 화장품 원료로 사용하는 것을 뜻합니다. 과거 치료 목적으로 연구되던 줄기세포가 화장품 원료로 각광을 받게 된 이유는, 줄기세포가 배양되는 과정에서 EGF(상피세포성장인자)와 bFGF(섬유아세포성장인자) 등 피부재생, 노화방지, 미백효과에 도움을 주는 피부에 좋은 다양한 성장인자를 분비하기 때문입니다. 이러한 효능을 강조한 줄기세포 화장품의 출시는 꾸준히 증가하고 있으며 국내뿐만 아니라 중국, 일본, 인도네시아 등으로 시장 범위를 확대해 나가고 있습니다.나) 국내외 시장여건현재 줄기세포 화장품 시장 규모는 국내 전체 화장품 시장 규모의 1%의 비중을 차지하고 있습니다. 그러나 기능성 화장품에 사용되는 주기능원료의 양에 대한 니즈(Needs)가 지속적으로 확대되고 있고 또한, 법 개정에 따라 다양한 기능성 소재가 추가 등재되고 있으며, 국가 정책 또한 산업의 성장을 위한 방향으로 이루어지고 있어 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 이러한 흐름에 맞춰, 줄기세포 원료의 성장성에 대한 기대감으로, 많은 뷰티 기업들은 줄기세포 화장품에 관심을 갖고 꾸준히 개발을 이어나가고 있습니다. 또한, 단순 피부미용과 노화방지를 넘어서 맞춤형 피부치료의 기능을 가진 화장품을 뜻하는 코스메슈티컬 시장이 전 세계적으로 가파른 성장세를 보이고 있고, 원료 개발기술이 다양해지면서 생물소재 시장은 더욱 확대 될 것으로 전망됩니다.다) 경쟁상의 강점당사는 미용에 특화된 줄기세포 배양기술 및 제조방법을 토대로 국내 대형 화장품 제조에 생물소재 원료를 공급하여 지속적인 성장의 발판을 마련하고 있습니다. 주로 국내 유수의 대기업 및 중견기업을 중심으로 기능성 생물소재인 바이오코스메틱 화장품의 핵심원료를 공급하는 판로를 확보하고 있습니다. 9) 특판사업 가) 산업의 특성화장품이란 인체를 청결 또는 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부 또는 모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 기타 이와 유사한 방법으로 사용되는 물품을 의미합니다.또한, 화장품 산업이란 화장품을 제조, 수입, 판매하는 산업을 지칭하며, 지속적으로 발전이 가능한 미용산업으로서 이미지 추구와 브랜드가치에 따라 가치가 극대화되는 고부가가치 산업입니다. 그리고 국가브랜드 이미지 개선에 기여할 수 있는 산업이며, 미래의 국가 경제 발전을 견인할 성장 동력산업이라고 할 수 있습니다.화장품 산업은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로써 내수경기와 민간소비지출 추세에 연동하여 경기순환주기를 보여왔습니다. 신용카드 위기로 소비심리가 위축되었던 2004년을 저점으로 소비는 점차 회복국면을 보여 민간소비가 살아나 국내 화장품 시장 또한 지속적으로 발전하였습니다.이러한 국내 화장품 경기의 상승추세는 구매력이 높은 중장년층 인구의 증가, 여성의 경제활동 증가, 남성 화장품 시장의 확대 등에 힘입어 중장기적인 관점에서도 유효할 것으로 전망되며, 여기에 한방, 기능성 제품 등의 프리미엄 제품군의 확대는 화장품 소비가 점차 내수경기에 비탄력적인 모습을 띄는데 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.그리고, 화장품 산업은 기본적으로 하절기에 소비량이 줄고 10월부터 시작하는 동절기에 소비량이 증가하는 계절적 요인에 따른 매출구조를 지니고 있습니다. 그러나 최근에는 화장품 업체에서 목욕제품, 선케어제품 등 계절에 맞는 다양한 컨셉의 제품들을 개발, 생산하여 과거대비 계절적인 요인의 영향을 적게 받는 추세로 변화되고 있습니다.나) 국내외 시장여건국내 화장품 시장 규모는 글로벌 화장품 시장과 마찬가지로 지속적으로 소득수준이 증가하고, 외모에 대한 높은 관심이 지속됨에 따라 화장품에 대한 인식이 필수재로 변화하는 등 지속적으로 증가하는 양상을 나타낼 것으로 예상됩니다. 또한 현재 성장기에 위치하고 있는 국내 화장품 기업들의 생산확대와 소비자의 관심 증대, 그리고 한류열풍 효과로 인한 글로벌 시장 진출의 지속적인 증가와 정부의 정책적 지원 등으로 안정적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다.다) 경쟁상의 강점당사는 차병원 네트워크 내 병원 및 각 계열 기업 등의 채널을 중심으로 화장품 특판사업을 운영하고 있으며, 특정 상품을 대규모로 공급하는 강점을 기반으로 임직원의 복지개선과 동시에 수익창출이라는 시너지효과를 극대화하고자 합니다.

10) 주요종속회사의 현황 당사의 주요종속회사는 총 12개 회사로 , (주 )차헬스케어와 (주 )CMG제약 , (주 )차백신연구소 , (주 )차케어스 총 4개의 국내 종속회사가 속해 있고 , CHA Hollywood Medical Center, LP., CHA Health Systems, Inc., CHS Property Holdings, LP., City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd., CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., Matica Holdings Inc., Matica Biotechnology, Inc. 총 8개의 해외 종속회사가 속해 있습니다 .(주 )CMG제약과 (주 )차백신연구소에 대한 보다 자세한 사항은 (주 )CMG제약의 정기보고서와 (주 )차백신연구소의 정기보고서에 기재된 내용을 참조하여 주시기 바랍니다 .

가) (주)차백신연구소 (주요종속회사)(1) 산업의 특성과거백신은 병원균 자체를 사용하여 질병의 예방을 목적으로 하는 영유아 대상의 공공백신 중심이었으나, 현재는 면역증강기술을 활용하여 성인 및 노인까지 그 대상을 확대하는 고가의 프리미엄 백신으로 발전하였고, 향후 백신의 활용범위는 예방이 아닌 치료목적으로까지 확대되는 패러다임의 전환이 이루어 지고 있습니다.이러한 패러다임 변화의 중심에는 면역증강제의 등장이 있습니다. 면역증강제는 1920년대 alum의 허가 이후 1997년 Novartis의 MF59가 허가되기까지 약 80년간 새로운 면역증강 물질의 허가가 없었으며, 이후에도 GSK와 Dynavax 등 극히 일부의 회사만 허가를 받았을 정도로 개발이 어려운 물질입니다.

약독화 백신, 불활화 백신 등 기존의 백신은 항체를 유도하는 예방백신으로 면역원성은 높지만 안전성이 낮아 이를 개선하기 위해 정제된 재조합 항원이 사용되었습니다. 그러나 재조합 항원만으로는 면역원성이 낮아 충분한 방어효과를 얻을 수 없어, 재조합 항원과 면역증강제로 구성된 차세대 백신이 등장하였으며 면역증강제를 통해 면역증강 및 면역조절이 가능하여 예방백신뿐만 아니라 치료백신으로도 개발이 가능합니다. 차세대 백신에서 면역원성과 안전성을 모두 확보하고 체액성 및 세포성 면역반응을 유도하기 위해서는 효과적인 면역증강제가 매우 중요합니다.

새로운 백신과 같은 신약을 개발하기 위해서는 기초연구부터 허가과정까지 의학, 약학, 화학, 생물학 등 제반 학문이 유기적으로 결합되어야 하며 짧게는 수년에서 길게는 15년 이상의 개발 기간이 소요되므로 그 어떤 산업 보다 연구개발 비중이 높고 천문학적인 연구개발 비용이 투입됩니다. 2016년 기준으로 Roche는 114.2억 달러(매출액 대비 22.8%), Pfizer는 78.7억 달러(14.8%), MSD는 71.9억 달러(18%), BMS 는 49.4억 달러(25.4%)를 각각 연구개발 비용으로 쏟아 붓고 있으며 글로벌 신약 연구개발 규모도 점진적으로 증가하여 2022년에는 200조원에 이를 것으로 전망됩니다. 이와 관련한 글로벌 제약사들은 하나의 블록버스터급 신약이 출시되었을 때 해당 회사와 시장에 대한 파급력이 엄청나기 때문에 지속적으로 연구개발에 대한 투자를 증가시키는 추세입니다.(2) 국내외 시장여건Statista(2024.02) 보고서에 따르면, 글로벌 백신 시장은 코로나19 팬데믹의 영향으로 그 규모가 급성장하였으나, 2024년부터 2028년까지는 연평균5.4%의 성장률을 보이며 2024년에는 575억 달러에서 2028년 708억달러 규모에 이를 것으로 예상됩니다.

글로벌 백신 시장 전망.jpg 글로벌 백신 시장 전망

※ 출처: https://www.statista.com/outlook/hmo/pharmaceuticals/vaccines/worldwide

글로벌 백신 시장은 세계 인구의 빠른 고령화와 감염성 질환의 증가, 블록버스터 백신 출현, 새로운 연구 및 제조 기술, 신규 자금 조달 기회 등이 성장을 촉진하여 왔습니다.또한 국가 예방접종사업을 통하여 백신에 대한 인식이 높아지고, 개발도상국뿐만 아니라 선진국에서의 백신 도입률 증가는 전세계 백신 산업의 성장동력이 되고 있습니다.

(3) 경쟁상의 강점차백신연구소는 자체 개발한 면역증강 플랫폼기술(Adjuvant platform)을 활용하여 차세대 백신 및 면역치료제를 개발하는 바이오 벤처회사입니다. 면역증강 기술을 활용한 개발 타겟은 기존 백신 타겟인 병원성 미생물에 의한 감염성 질환뿐만 아니라 만성간염, 암 등 만성질환에 대한 치료백신으로 확대가 가능하며, 차백신연구소는 성인용 백신, 프리미엄 백신, 면역치료제 개발에 집중하고 있습니다.차백신연구소는 면역증강플랫폼(L-pampo™, Lipo-pam™)을 기반으로 다양한 감염성 질환의 예방 및 치료 백신을 개발하고 있으며, 암과 같은 만성질환의 치료백신으로 개발영역을 확대하고 있습니다. 개발 중인 주력제품은 만성 B형 간염 치료백신과 효능이 개선된 예방백신, 재조합 대상포진 백신입니다. 또한 기존 독감 백신의 효능을 개선한 노인용 독감 백신, 상용화가 불가능했던 노로바이러스 백신, 암의 재발을 방지하고 다른 치료제와 병용요법으로 치료효능을 극대화할 수 있는 항암백신 등으로 파이프라인을 확장하고 있습니다. 또한, 면역증강 플랫폼 기술과 관련하여 차백신연구소는 L-pampo™ 관련 특허와 Lipo-pam™ 관련 특허 등을 보유하고 있습니다. 한국발명진흥회의 특허분석평가시스템 기반 '특허평가등급 KEV(KeyValue)'를 활용하여 국내외 경쟁사들의 면역증강제 유효특허의 등급을 조사 및 분석한 결과, 전체 9개 등급 중 가장 높은 S등급 특허를 보유하여 면역증강기술에 있어 우월한 위치를 확보하고 있음을 확인하였습니다. 더불어, 다수의 정부출연 개발과제를 성공적으로 수행하였고, 설립 초기 B형 간염 백신 관련 정부과제를 시작으로 하여 대상포진 백신 등으로 그 범위를 확대하였으며, 최근 면역관문억제제의 한계를 극복하는 면역항암치료제의 개발, 신개념 면역증강제 플랫폼 개발 등 정부과제를 수주하여 개발을 진행하고 있습니다.

나 ) ( 주 )차케어스 (주요종속회사 ) (1) 산업의 특성 시설 관리는 조직의 생산성과 효율성에 영향을 미치는 여러 요소로 구성되어 있습니다 . 업계 모범 사례를 준수하는 새로운 관리 시스템 표준은 전 세계적으로 효과적인 전략적 , 전술적 , 운영적 시설 관리 원칙을 수립하고 추진하기 위한 벤치마크를 구성합니다 . 국제시설관리협회 (IFMA)에서는 시설관리를 장비유지관리 , 공간계획 , 포트폴리오 예측 등의 작업을 포함하는 실제 작업장과 조직의 인력 및 작업을 통합하는 것으로 정의하고 있습니다 . 특히 , 의료 인프라에 대한 투자 증가와 의료시설 건설이 증가함에 따라 시설 관리 서비스에 대한 수요가 증가하고 있으며 , 전 세계적으로 의료 인프라 구축에 대한 투자가 증가하고 있습니다 . 그러나 데이터 유출 및 보안 위협 사례가 증가함에 따라 충분한 기술력이 요구되고 있습니다 .

(2) 국내외 시장여건 Mordor Intelligence가 발간한 보고서에 따르면 , 글로벌 시설 관리 시장 규모는 2024년에 1조 3,300억 달러로 추정되며 , 2029년에는 1조 6,600억 달러에 달할 것으로 예상됩니다 . 예측 기간 (2024-2029년 ) 동안 4.66%의 연평균 복합 성장률 (CAGR)로 성장할 것으로 예상됩니다 .

(3) 경쟁상의 강점 현재 당사의 주요종속회사인 (주 )차케어스는 바이오 플랫폼 구축 지원과 디지털 마케팅 활동을 수행하고 있으며 , 2,000여명의 병원 전문 관리 인력으로 의료 /병원 시설 관리 시스템 , 병원 고객센터 구축 운영 서비스 , 방문 휴먼 케어 서비스 , 통합 디지털 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다 . 특히 , 의료기관 중심 홈페이지 구축 사업은 다양한 경험과 노하우를 바탕으로 외부 평가기관에서 우수기업으로 선정되며 전문성을 인정받고 있습니다 .

다) (주)CMG제약(주요종속회사)

(1) 산업의 특성의약품 산업은 인간 삶의 질 향상을 목적으로 하는 국민보건산업으로 고도의 화학합성 기술력을 요구하는 정밀화학산업이며, 연구개발형 고부가가치 산업이라는 특성을 가지는 21세기 가장 고도성장이 기대되는 미래성장산업입니다.제약산업의 주요특성은 첫번째, 국민보건과 관련된 사업으로서 인간의 존엄한 생명과 직결된 만큼 정부의 제도적 규제 아래 관리되는 특성이 있으며, 두번째, 물질 특허를 통한 독점적 지위를 누릴 수 있는 산업입니다. 또한, 신약 개발은 많은 시간, 인력, 비용이 소요되지만 성공리에 개발된 신약은 막대한 가치를 제공할 수 있는 수단입니다. 따라서, 다국적 기업의 시장집중도와 시장지배력이 절대적인 특성을 가지고 있습니다. 세번째, 질병의 원인이 다양한 만큼 의약품의 생산구조는 다품종소량 생산형태를 갖추고 있습니다. 네번째, 의사, 약사 등 중간수요의 비중이 크며, 시장이 제품별로 세분화 되어 있고, 그에 따른 복잡한 유통구조를 가지고 있습니다.이러한 특성을 가지고 있는 제약산업은 국민의 건강과 직결, 고령화 시대의 삶의 질 향상을 위한 필수적인 분야로 생명공학 등을 기반으로 건강한 삶을 구현시킬 수 있는 미래산업으로서 앞으로 BT(Biotechnology)가 국가경제의 전략산업으로 자리매김할 수 있을 것입니다.(2) 국내외 시장여건제약 시장 규모는 고령화와 경제 발전 등으로 인해 의약품 사용량이 크게 증가하였고, 앞으로도 계속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.생명공학정책연구센터는 이벨류에이트파마(Evaluate Pharma) 보고서를 토대로 글로벌 처방의약품 매출액은2023년1조1,180억 달러(약1,519조원)에서 연평균 7.2%로 성장하여2028년 1조5,800억 달러(약2,147조원) 전망하고 있습니다.

전세계 처방의약품 매출액 전망.jpg 전세계 처방의약품 매출액 전망

※ 출처: 생명공학정책연구센터 '글로벌 바이오제약 산업 2023 프리뷰 및 2028 전망(2023.8)' 글로벌 의약품(처방의약품 + 일반의약품) 전체 시장에서 바이오의약품 비중은 2022년 39%에서 2028년 44%로 증가할 전망됩니다.

의약품 종류별 시장 점유율 전망.jpg 의약품 종류별 시장 점유율 전망

※ 출처: 생명공학정책연구센터 '글로벌 바이오제약 산업 2023 프리뷰 및 2028 전망(2023.8)'

글로벌 바이오의약품 시장 규모는 2022년 기준 약 4,777억 달러 규모로 18~22년간 연평균 11.5% 성장했습니다. 또한 글로벌 매출 상위 100대 제품에서 바이오의약품의 매출 비중은 2018년 이후 50% 이상을 유지하며 2028년에는 60%를 넘어설 것으로 예상하고 있습니다. 바이오의약품은 특허 존속기간을 연장하기 위한 특허덤불(patent thickets) 전략으로 저분자의약품 보다 지배력이 더 오래 지속되는 경향을 보이고 있습니다. 또한, 글로벌 바이오제약 기업들은 규제 및 경제적 인센티브 등으로 희귀의약품개발에 주목하고 있으며 전체 의약품 산업의 성장을 주도하고 있습니다.

최근의 경기침체에 따른 투자 감소, 최대 규모의 특허절벽(블록버스터 의약품에 대한 특허권의 존속기간이 만료되면서 독점권을 잃는 순간 매출이 절벽에서 떨어지는 수준으로 급감하는 현상을 뜻함), 처방의약품 가격 개혁을 포함한 인플레이션 감축법(Inflation Reduction Act, 2022.8) 통과는 바이오제약 산업에 다소 부정적인 영향을 줄 것으로 예상되고 있습니다.

국내 의약품산업은 약가 통제, 내수 시장 집중, FTA와 같은 시장개방으로 타격을 입고 있는바, 생존을 위해 해외 시장으로 진출해야 하는 상황에 놓여있습니다. 또한, 전 세계 의약품 매출의 대부분을 차지하는 미국, 유럽, 일본과 같은 선진시장 진출에 적극적으로 주력해야 할 필요성이 대두되고 있습니다.

(3) 경쟁상의 강점CMG제약은 설립 당시 기존 사업이었던 가죽, 피혁 제조판매업이 업황 불안과 향후 사업성과를 내기 어렵다는 판단으로 의약품 제조ㆍ판매업으로의 업종전환을 추진하여 제약사이자 계열사였던 (주)쎌라트팜코리아를 2008년 02월 19일 자로 흡수합병하여 통합과정을 거쳐 제약업종으로 전환을 완료하였습니다. 매출 및 외형면에서는 중소형사에 속하지만, 연구개발 역량을 강화하고 전문의약품과 일반의약품의 제조 및 생산, 판매를 통해 내실있는 회사로 발돋움하여, 현재 주력사업 부문인 제약 사업부문에서 대부분의 매출이 발생하고 있습니다.CMG제약은 의약품시장에 대한 브랜드 인지도 제고 및 매출 증대를 위하여 R&D 역량개발 및 제품경쟁력 강화를 최우선 과제로 삼아 시장확대 및 매출증대에 총력을 기울이고 있습니다.

라) (주)차헬스케어, CHA Health Systems, Inc.(주요종속회사)당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어와 CHA Health Systems, Inc.는 동일한 사업을 진행 중이며 2개사가 영위하는 MSO(병원경영지원 및 병원운영 회사)사업은 병원경영 전반에 대한 서비스를 제공하고 있습니다.(1) 산업의 특성의료기관 영리법인화의 또 다른 형태인 MSO(병원경영지원 및 병원운영 회사)사업은 의료행위와 관계없는 의료기관의 경영 전반을 지원하며 MSO를 원가절감형, 네트워크 추구형, 자본조달형, 산업연계형 등으로 구분하고 있습니다.가장 일반적인 원가절감형, 네트워크 추구형 모델은 네트워크를 맺은 여러 의료기관의 경영지원을 대신해주는 과정에서 공동구매 등 비용절감, 규모의 경제달성 등을 추구합니다. 합리적 경영을 위해 대형화나 극소형화를 추구해야하는 현 의료 상황에서 MSO를 통해 진료 이외 부분을 아웃소싱, 중소규모 병원의 경영효율화에 기여할 수 있을 것으로 기대되고 있습니다.

MSO를 통하여, 공동구매, 물적자원의 공동관리, 인력의 공동관리 등이 가능해짐으로써 개인별 구매나 관리보다 규모의 경제로 원가가 절감돼 병원경영의 수익구조개선을 기대할 수 있습니다. 또한, 수평, 수직적 네트워크 활성화를 통한 의료산업의 경쟁력 강화와 의료산업의 전반적인 저변확대를 통해 의료관광 상품개발 등 새로운 수익모델을 창출이 가능할 것으로 기대됩니다.

(2) 국내외 시장여건미국 등 주요선진국에서는 MSO(병원경영지원 및 병원운영 회사) 사업이 외부자본을 유치해 병,의원에 병원시설 임대, 경영 위탁 등의 서비스를 제공하고 그 대가로 수수료를 받아 투자자에 배분하는 의료영리법인의 형태를 취하고 있습니다.국내에서 MSO 사업의 제도화는 법적으로 완전하게 허용되지 않고 있습니다. 다만, 2014년 9월 19일 보건복지부가 내놓은 의료법 개정 방안에 따르면, 기존의 부대사업을 환자편의를 고려한 주차장, 장례식장, 구내식당으로 한정되어 있었던 반면, 새롭게 허용된 부대시설은 부동산, 건강기능식품, 의료기기업, 화장품 까지 가능해졌습니다.(3) 경쟁상의 강점현재 당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어와 CHA Health Systems, Inc.가 MSO형태로 운영중인 CHA Hollywood Medical Center, LP.(Los Angeles 소재 종합의료기관)는 지역사회 내에서 안정적인 시장점유율을 확보하고 있으며, 고령 환자에 대한 메디케어(Medicare)프로그램과 저소득층에 대한 메디케이드(Medicaid, 캘리포니아주 내에서는 메디칼(Medical)로 불림)프로그램 등 미국 정부 의료보장제도의 지원을 받고 있습니다.마) CHA Hollywood Medical Center, LP.(주요종속회사)당사의 주요종속회사인 CHA Hollywood Medical Center, LP. 는 (주)차헬스케어의 종속회사로서 미국 California 주 Los Angeles 소재 지역에 위치한 민간 의료기관이며, 심장 치료, 암 치료, 정형외과, 일반 내외과, 산부인과, 응급의학과 등의 전방위 전문의료 서비스를 제공하고 있는 대형 종합의료기관입니다.(1) 산업의 특성의료서비스 산업은 제조업이나 여타 서비스산업과 달리 생명을 다루기 때문에 예측이 어려운 수요공급의 특성을 갖고 있으며, 동시에 공공성으로 인해 의료정책 및 규제가 높아 의료기술력에 따라 성장성과 국가 경쟁력이 좌우되는 산업입니다. 병원은 의료자원(의료서비스)을 의료수요자(환자)에게 제공하고 그 대가를 받기 때문에 환자입원 건수 및 건당 재원 일수는 병원시설, 서비스 이용률을 결정하는 가장 중요한 요인이 되며, 인구의 소득수준 증가로 예방 및 관리차원의 의료수요와 고령화 사회로의 진입으로 다양하고 높은 수준의 의료서비스에 대한 욕구가 증가하는 추세를 보이면서 향후 의료수요를 더욱 확대시킬 전망입니다.

(2) 국내외 시장여건미국은 전세계적으로 가장 높은 의료비 지출을 기록하는 시장이며, 안정적인 인구유입(이민자 유입)과 고령화 사회 진입 요인으로 의료서비스 시장이 지속적으로 성장될 것으로 전망됩니다. 'US Consensus, California Consensus' 리포트에 따르면 캘리포니아 주는 이민자 증가 요인으로 인해 미국 내 다른 주에 비해 높은 인구성장률을 기록하고 있으며, 이러한 추세는 2050년까지 유지될 것으 로 보고된 바 있습니다.

미 연방보고서 메디케어·메디케이드 서비스센터(CMS)에 따르면, 미국이 2022년 지출한 의료비는 전년 대비 4.1% 증가한 4조 5,000억 달러이며, 미국인 1인당 의료비는 2022년 기준 1만3,493달러로 2020년 미국인의 1인당 의료비 지출은 1만 2,530달러 대비 크게 증가한 것으로 집계되고 있습니다.

또한, Common Wealth Fund의 13개(미국, 영국, 호주, 일본, 한국, 뉴질랜드, 프랑스 등) 경제 선진국의 의료비 지출 규모를 비교 분석한 보고에 따르면, 미국이 GDP 대비 의료비 지출 비율 17.8%로 다른 국가들 대비 가장 큰 것으로 나타났습니다. 이러한 주된 이유는 기본적으로 미국의 약값ㆍ검사비 등이 한국보다 훨씬 비싼 데다, 법적 다툼의 위험성 때문에 환자 1인당 더 많은 검사를 하기 때문으로 풀이됩니다.

UN은 '세계인구 전망(2023)' 보고서를 통해, 전 세계 인구 중 65세 이상 구성비는 2023년 11.0%에서 2050년 17.1%로 크게 증가할 전망이라고 분석하였습니다. 특히 미국을 포함한 북아메리카 및 유럽은 2050년까지 4명 중 1명 꼴로 65세 이상 고령자가 될 것으로 관측하였습니다. 이러하듯 고령화 사회의 진입이 예상됨에 따라, 인구 고령화에 따른 만성질환 환자의 증가는 미국 의료시장에 중요한 성장 요소로 작용할 것으로 예상됩니다.

(3) 경쟁상의 강점CHA Hollywood Medical Center, LP.는 국내 의료계에서 해외로 역진출 한 제 1호 종합 의료기관으로서 현지화 성공 모델로 꾸준히 성장하여 운영 2년 만에 안정적인 매출과 수익성을 확보하고 있습니다. 또한, 차병원 네트워크의 의료기술을 기반으로 산부인과 분야에서 선도적인 입지를 구축하여 해마다 약 3,700건의 출산건수를 기록하는 등 Los Angeles 에서 가장 높은 출산율을 기록하는 의료기관 중 하나로 안정적인 시장점유율을 확보하고 있습니다. 현재, 대대적인 확장 및 리모델링 공사를 진행중에 있으며, 업그레이드를 통해 새로운 환자병동 건축과 신생아 중환자실, 최첨단 분만실, 응급센터확장 및 주차장 신축 등을 진행하여 경쟁력을 강화할 예정입니다.바) CHS Property Holdings, LP.(주요종속회사)당사의 주요종속회사인 CHS Property Holdings, LP. 는 (주)차헬스케어의 종속회사로서 미국 캘리포니아주 Los Angeles 소재 East Hollywood 지역에 위치하고 있으며, 부동산업을 영위하고 있습니다.(1) 산업의 특성부동산이란, 토지와 그 토지에 정착된 건물, 수목 등의 재산을 지칭하고 있으며, 고가의 자산으로 인식되어 각 국가별로 다양한 법률에 의해 규정되고 있습니다. 이러한 부동산 산업은 전통적으로 건설업과 관련성이 높았으나, 가치가 증대됨에 따라 금융의 연관성이 높아져 점차 금융업을 포함하는 개념으로 발전되어왔으며, 금리, 금융 및 재정정책, 규제, 국민소득, 글로벌 경제상황 등의 다양한 변수요인들로 인해 산업상황이 달라지는 민감성을 보이는 산업입니다. 특히 상업용 부동산은 경기 상황에 민감한 자산으로, 거시 경제 여건 변화가 시장 흐름을 결정하는 중요한 변수로 작용하고 있습니다.(2) 국내외 시장여건미국의 부동산 시장은 용도별로 크게 주거용 부동산과 상업용 부동산으로 구분되며, 상업용 부동산은 사업 유형에 따라 사무실, 숙박, 의료, 산업(공장)등으로 사업기능에 따라 분류됩니다.

글로벌 부동산 회사인 CBRE가 발표한 2023년 미국 부동산 전망보고서에 따르면, 미국의 완만한 경기침체는 상업용 부동산 투자와 임대활동의 감소로 이어져, 미국 상업용 부동산 시장은 영역별 거래 감소와 부진 속에 완만한 하향세를 보일 것이라고 전망하고 있습니다. 그러나 시장 일각에서는 2023년 글로벌 경기침체는 지난 포트폴리오의 안전성을 되돌아보고 펀더멘털을 강화할 시점이라는 점에서 경기침체기는 기회일 수 있으며, 상업용 부동산의 전통 섹터인 오피스, 리테일, 호텔 대비 데이터 센터, 멀티패밀리, 바이오 연구시설, 스튜던트/시니어 하우징 등과 같은 대체 섹터가 주목받는 것도 트렌드로 제시되고 있습니다.

(3) 경쟁상의 강점동사가 보유중인 부동산 등의 위치는 Los Angeles 지역내 주요병원들이 밀집한 의료서비스타운에 위치하고 있으며, 향후 전천후 의료거점지로서 활용할 수 있는 유리한 지역에 위치하고 있습니다.사) CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd. , CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd. , City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd. (주요종속회사)당사의 주요종속회사인 CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd.(싱가포르 소재)와 CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd.(호주 소재), City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd.(호주 소재)는 (주)차헬스케어의 종속회사로서 불임(IVF) 클리닉 등 해외의료시장에 대한 투자 및 운영업을 영위하고 있습니다.(1) 산업의 특성투자업은 기업의 필요자금을 증권(주식, 회사채 등)을 매개로 하여 조달하도록 하는 산업으로 기업에는 안정적인 재정자금을 조달하게 하고 투자자에게는 투자를 통한 금융자산 증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 또한, 투자업은 국가의 경제상황과 국내외 투자정책, 사회ㆍ문화 등 외적 변수에 많은 영향을 받는 산업이며, 국제 금융시장에도 민감하게 반응하는 산업입니다.(2) 국내외 시장여건싱가포르 의료시장은 영리의료법인을 허용하고 자유로운 규제환경 속에서 내외국인 환자 유치가 가능한 시장이며, 세계보건기구가 발표한 최상의 의료체계를 갖춘 국가 순위에서 191개국 중 6위를 차지할 정도로 의료체계가 선진화된 시장입니다.또한, 인구의 지속적인 증가, 의료수가 상승 및 가구별 의료비 지출확대, 정부의 의료보장프로그램 확대에 따라 아세안 역내 의료시장규모가 꾸준히 확대되고 있으며, 세계 10대 제약기업 중 8개 기업(Bayer Shering, Pharma, Pfizer, GlaxoSmithKline, Roche, Merck and Novartis)이 아시아 의료 시장 진출을 위해 싱가포르에 지역본부를 두고 있으며, 최고수준의 글로벌 의료인력이 지속적으로 유입되어 의료 시장이 꾸준히 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 'OECD Health Statistics 2023' 통계정보에 따르면2021년GDP 대비 의료비는 호주가10.6%로 OECD 평균9.7% 보다 높은 수준을 기록하였고(한국GDP 대비 의료비 9.3%), 2021년 국민1인당 의료비 지출액은 호주가USD 6,226로 역시 평균USD 4,715 보다 높은 수준을 기록하며(한국은1인당 의료비 지출USD 4,189) 의료시장이 매년 성장하고 있습니다.호주 의료시장은 정부의 의료보험체계 강화, R&D 자금지원 등 보건의료산업에 대한 적극적인 지원으로 인한 의료비 지출 확대로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.(3) 경쟁상의 강점차병원이 세계최초로 개발한 유리화난자동결법을 이용한 우수한 난임 기술 및 시스템과 차병원의 글로벌 네트워크 등 의료분야에 특화된 광범위한 자산을 기반으로 적극적인 해외시장 투자를 통해 경쟁력을 확보하고 있습니다. 아) Matica Holdings Inc. , Matica Biotechnology, Inc. (주요종속회사) 당사의 주요종속회 사 인 Matica Holdings Inc.(미국 소재)와 Matica Biotechnology, Inc.(미국 소재)는 글로벌 CDMO(Contract Development Manufacturing Organization, 바이오의약품 위탁 개발 생산) 사업을 영위하고 있습니다. (1) 산업의 특성 과거에는 제약회사가 신약과정에 필요한 모든 과정을 독립적으로 진행해왔다면, 최근에는 단계별로 경험을 가진 CDMO(Contract Development Manufacturing Organization, 바이오의약품 위탁 개발 생산) 전문업체와 협업하는 방식으로 트랜드가 바뀌고 있습니다. 이를 통해 신약개발과 생산에 들어가는 비용을 절감하고 기간을 단축하는 것은 물론, 제약사들은 글로벌 제약ㆍ바이오 기업들과 협력관계를 맺을 수 있고, 신약개발을 위한 역량과 플랫폼을 제공함으로써 지속적인 파트너쉽을 유지할 수 있습니다. 해외 주요 바이오의약품 CDMO 기업들은 글로벌 서비스를 위해 대륙 각지에 생산시설을 구축하고 있고, 생산량 확보를 위해 기존 사업장의 가동 시설을 늘리고 있는 등 시장점유율을 확대하기 위한 외형적인 성장에 적극적 투자를 진행하고 있습니다. 서비스 측면에서는 항체의약품 제조 서비스에서 세포치료제, 유전자치료제 영역으로 확대하기 위해 기술력을 외부로부터 적극적으로 도입하고 있으며, 생산규모와 서비스 경쟁력을 강화하기 위해 M&A 전략을 적극적으로 활용하고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 키움증권이 발간한 ‘대 항해시대’ 리포트(2024.03)에 따르면, 의약품이 저분자 신약, 단일클론항체에서 이중 항체, ADC, RNA 등으로 생산이 복잡해지면서, CDMO 시장의 성장은 전체 제약 시장의 성장을 앞지를 것으로 전망되고 있습니다. 제약 시장 ‘22~’28년 연평균 성장률은5.9%이며, CDMO의 연평균 성장률은 7.4%로 예상됩니다. 질환 중에서는 항암제가 가장 비중이 높으며, 그 다음으로 감염병, 심혈관 질환, 당뇨 순으로 높았고, 제형 중에서는 주사제가 가장 비중이 높고, 경구투하제형이 그 다음으로 높습니다.

cdmo 연평균 성장률 전망('22년~'28년).jpg cdmo 연평균 성장률 전망('22년~'28년)

top 5 질환별 및 체형별 cdmo 시장규모('22년).jpg top 5 질환별 및 체형별 cdmo 시장규모('22년)

※ 출처: 키움증권 ‘대항해시대’ 리포트(2024.03)

주요 글로벌 바이오의약품 CDMO 기업들은 대부분 미국에 생산기지를 보유하고 있으며, 매출규모가 큰 기업일수록 유럽, 중국, 남미 등 세계 각지에 사업장을 넓혀가고 있고, 초기CMO 서비스에서 인허가 지원과 생체시료분석 등으로 서비스 영역을 확장하는 추세이며, 주요 기업들은 소재지, 가격, 매출, 서비스, 생산규모, 품질 등 차별화된 서비스로 마케팅을 펼치고 있습니다.그러나 최근 글로벌 CDMO 구도에서 많은 변화가 있습니다. 먼저 2위인 미국의 카탈란트가 노보홀딩스에 인수되었고, 3위인 중국의 우시바이오로직스는 미국 상원의 생물보안법 통과로 미국 사업 내 차질을 빚을 가능성이 커졌습니다. 참고로, 생물보안법은 중국을 견제하고 미국의 기술 경쟁력 강화를 위한 자국내산업 보호 신규법안으로 미국 상원 위원회를 통과하였고, 현재 최종 의결을 기다리고 있습니다. 위탁개발생산산업 특성상 중장기적으로 계약을 이어간다는 점에서 기존 고객의 이탈우려가 존재합니다. (3) 경쟁상의 강점Matica Biotechnology, Inc.는 론자, 후지, 찰스리버 등 글로벌 세포ㆍ유전자 치료제 기업에서 다양한 벡터를 개발ㆍ생산한 경험이 있는 미국 현지 최고의 전문인력들을 영입하여 세계적인 수준의 기술력을 내재화하였고, 당사의 다양한 세포치료제 개발에 대한 20년 이상에 걸친 노하우와 경험을 접목하여, 다양한 글로벌 고객들에게 세포ㆍ유전자 치료제의 개발 전과정에 걸친 종합적인 솔루션을 제공하는데 주력하고 있습니다.2022년 제1공장을 완공해500ℓ의 생산용량을 갖췄으며 현재 건설 중인2공장을 통해 생산용량을2,000ℓ까지 확대하여 임상단계 의약품 생산을 넘어 상업화 단계 의약품까지 생산할 계획을 가지고 있습니다. 또한, 상기 언급한 미·중 갈등의 영향에 따른 미국의 생물보안법 최종 의결 시, Matica Biotechnology는 수주가 확대될 것으로 기대됩니다.

바. 사업부분별 재무정보 당사의 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)

사업부문 자산 매출액 영업손익
금액 비율 금액 비율 금액 비율
세포치료제 연구개발 사업 및 CDMO 사업 2,018 2.98% 259 0.99% -3,167 36374.36%

제대혈 보관/바이오인슈어런스 사업

 386 0.57% 10,012 38.34% 3,108 -35697.26%
의료 IT 사업 408 0.60% 4,981 19.08% 1,014 -11645.58%

유전체 분석 및 사업

 3,910 5.77% 3,742 14.33% -200 2298.42%
기타(헬스케어 컨설팅, 화장품 특판 등) 61,012 90.08% 7,118 27.26% -763 8770.06%

합계

 67,733 100.00% 26,112 100.00% -9 100.00%

※ 상기 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 상기 재무정보 상의 자산은 유형자산 정보를 기재하였으며, 공통으로 배분되는 자산 등은 '기타'로 일괄 표시하였습니다.※ 상기 재무정보 상의 자산, 매출액, 영업손익 비율은 합계 금액에서 각 사업부문의 금액을 나눈 결과를 표시하였습니다.

사. 중요한 신규사업 공시대상기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업은 없습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 연결 요약재무정보 (단위: 원)

구분 제 23(당)반기 제 22(전)기 제 21(전전)기
2024년 06월말 2023년 12월말 2022년 12월말
[유동자산] 622,951,202,553 538,221,938,715 520,266,602,078
현금및현금성자산 156,574,315,328 60,694,404,019 66,602,751,769
매출채권 및 기타유동채권 276,366,291,480 245,301,790,177 192,721,301,370
당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,036,127,885 23,942,416,871 37,709,151,350
기타유동금융자산 86,644,730,211 139,247,422,895 153,757,724,929
유동성파생상품금융자산 4,467,711,249 2,482,540,206 565,456,587
기타유동비금융자산 30,080,880,620 23,527,246,423 24,863,921,327
환불자산 - - 11,488,162
재고자산 35,376,505,878 34,116,593,918 32,804,214,658
당기법인세자산 9,885,444,074 8,909,524,206 11,230,591,926
매각 예정자산 17,519,195,828 - -
[비유동자산] 1,267,529,786,314 1,187,348,444,678 1,086,741,657,264
장기매출채권 및 기타비유동채권 25,682,667,169 25,272,730,794 24,983,329,273
기타비유동금융자산 53,294,780,382 52,546,446,213 47,889,490,802
당기손익-공정가치 측정 금융자산 16,273,864,287 15,001,345,265 8,506,786,721
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 673,686,152 618,585,122 735,649,587
관계기업투자주식 67,444,246,757 64,204,294,294 63,724,225,080
기타비유동비금융자산 61,063,917,937 62,594,898,078 25,013,905,593
이연법인세자산 5,801,132,233 4,669,304,268 5,406,094,599
유형자산 925,394,762,703 853,480,518,247 805,020,582,293
투자부동산 21,792,367,331 21,843,742,602 21,946,493,238
영업권 64,972,078,006 62,334,931,271 58,741,978,773
무형자산 25,136,283,357 24,781,648,524 24,773,121,305
자산총계 1,890,480,988,867 1,725,570,383,393 1,607,008,259,342
[유동부채] 856,102,482,899 646,170,685,315 477,748,000,923
[비유동부채] 353,393,858,863 423,065,728,550 477,323,930,917
부채총계 1,209,496,341,762 1,069,236,413,865 955,071,931,840
[자본금] 28,157,221,500 28,157,221,500 28,134,159,000
[자본잉여금] 363,343,357,764 362,936,090,206 361,649,173,414
[자본조정] -150,105,174,962 -148,272,202,203 -143,448,199,860
[기타포괄손익누계액] 29,091,175,835 10,244,046,195 7,239,161,712
[이익잉여금] 17,260,440,011 28,281,897,389 38,157,953,374
[비지배지분] 393,237,626,957 374,986,916,441 360,204,079,862
자본총계 680,984,647,105 656,333,969,528 651,936,327,502
구분 제 23(당)반기 제 22(전)기 제 21(전전)기
2024.1.1~2024.06.30 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31
매출액 497,049,198,581 953,951,423,132 844,582,867,317
영업이익(손실) -13,341,597,622 -9,567,468,724 -47,076,070,730
당기순이익(순손실) -5,708,746,292 -5,559,913,651 -69,659,072,395
지배회사지분순이익(순손실) -11,867,477,404 -8,431,247,322 -47,542,787,807
비지배지분순이익(순손실) 6,158,731,112 2,871,333,671 -22,116,284,588
기본주당이익(손실) -212 -150 -845
희석주당이익(손실) -278 -175 -845
연결에 포함된 회사 수 53 52 50

※ 상기 요약 연결재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 별도 요약재무정보 (단위: 원)

구분 제23(당)반기 제22(전)기 제 21(전전)기
2024년 06월말 2023년 12월말 2022년 12월말
[유동자산] 197,445,901,079 91,406,806,729 95,631,868,698
현금및현금성자산 80,253,543,167 7,005,482,777 12,375,468,101
매출채권 및 기타유동채권 8,488,495,246 7,754,700,755 6,486,353,331
기타유동금융자산 44,702,800,000 17,789,516,231 14,860,110,000
기타유동비금융자산 2,705,477,913 2,451,139,089 2,521,369,829
유동성파생상품금융자산 2,900,141,396 132,205,415 1,390,125,000
환불자산 - - 11,488,162
재고자산 137,107,277 126,326,932 131,225,802
당기법인세자산 - - 274,294,254
당기손익-공정가치측정금융자산 40,739,140,252 56,147,435,530 57,581,434,219
매각예정자산 17,519,195,828 - -
[비유동자산] 331,612,317,848 335,025,075,549 299,769,771,932
장기매출채권 및 기타비유동채권 19,278,767,129 18,926,889,498 18,588,433,629
기타비유동금융자산 5,531,200,000 12,478,200,000 4,500,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 562,696,250 501,464,865 613,392,751
종속기업투자주식 208,408,720,436 193,848,588,406 174,496,867,589
관계기업투자주식 586,666,667 586,666,667 1,177,000,000
기타비유동비금융자산 7,821,482,025 8,510,430,213 7,968,113,227
비유동파생상품금융자산 - - 1,387,375,000
유형자산 67,733,496,032 78,360,666,649 68,982,301,606
투자부동산 20,950,895,948 21,002,099,816 21,104,507,653
무형자산 738,393,361 810,069,435 951,780,477
자산총계 529,058,218,927 426,431,882,278 395,401,640,630
[유동부채] 132,915,378,190 72,798,533,818 65,417,288,751
[비유동부채] 109,782,939,003 102,235,877,683 80,463,207,002
부채총계 242,698,317,193 175,034,411,501 145,880,495,753
[자본금] 28,157,221,500 28,157,221,500 28,134,159,000
[자본잉여금] 361,457,698,035 361,457,698,035 360,405,401,430
[자본조정] -17,825,274,556 -17,787,994,740 -17,855,692,282
[기타포괄손익누계액] -11,728,794,273 -11,790,025,658 -11,678,097,772
[이익잉여금(결손금)] -73,700,948,972 -108,639,428,360 -109,484,625,499
자본총계 286,359,901,734 251,397,470,777 249,521,144,877
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 원가법 원가법 원가법
투자주식의 평가방법
구분 제 23(당)반기 제 22(전)기 제 21(전전)기
2024.01.01~2024.06.30 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31
매출액 26,111,855,784 69,177,760,648 42,325,923,532
영업이익(손실) -8,705,372 17,806,191,010 -879,296,096
당기순이익(손실) 35,397,704,228 1,407,269,857 -61,892,833,928
기본주당이익(손실) 629 25 -1,100
희석주당이익(손실) 476 21 -1,100

2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 23 기 반기말 2024.06.30 현재

제 22 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

622,951,202,553

538,221,938,715

　　현금및현금성자산

156,574,315,328

60,694,404,019

　　매출채권 및 기타유동채권

276,366,291,480

245,301,790,177

　　당기손익-공정가치측정금융자산

6,036,127,885

23,942,416,871

　　기타유동금융자산

86,644,730,211

139,247,422,895

　　유동성파생상품금융자산

4,467,711,249

2,482,540,206

　　기타유동비금융자산

30,080,880,620

23,527,246,423

　　재고자산

35,376,505,878

34,116,593,918

　　당기법인세자산

9,885,444,074

8,909,524,206

　　매각예정자산

17,519,195,828

0

　비유동자산

1,267,529,786,314

1,187,348,444,678

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

25,682,667,169

25,272,730,794

　　기타비유동금융자산

53,294,780,382

52,546,446,213

　　당기손익-공정가치측정금융자산

16,273,864,287

15,001,345,265

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

673,686,152

618,585,122

　　관계기업투자주식

67,444,246,757

64,204,294,294

　　기타비유동비금융자산

61,063,917,937

62,594,898,078

　　이연법인세자산

5,801,132,233

4,669,304,268

　　유형자산

925,394,762,703

853,480,518,247

　　투자부동산

21,792,367,331

21,843,742,602

　　영업권

64,972,078,006

62,334,931,271

　　무형자산

25,136,283,357

24,781,648,524

　자산총계

1,890,480,988,867

1,725,570,383,393

부채

　　

　유동부채

856,102,482,899

646,170,685,315

　　매입채무 및 기타유동채무

332,347,931,864

280,668,669,794

　　단기차입금

26,601,550,000

22,113,800,000

　　유동성장기차입금

272,232,990,364

268,242,634,127

　　유동성전환사채

18,163,508,405

3,128,938,115

　　유동파생상품부채

32,882,611,833

9,653,682,872

　　유동성신주인수권부사채

17,920,337,746

6,678,791,423

　　유동성상환전환우선주부채

24,513,481,881

0

　　유동성리스부채

8,713,616,878

7,725,930,666

　　기타유동금융부채

81,766,569,114

4,978,336,367

　　기타유동비금융부채

18,717,296,109

18,695,852,387

　　유동성회원보증금

17,669,266,044

16,286,334,736

　　유동성충당부채

3,298,879,135

3,587,589,765

　　당기법인세부채

1,274,443,526

4,410,125,063

　비유동부채

353,393,858,863

423,065,728,550

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

37,508,703,870

57,306,167,067

　　장기차입금

103,001,285,799

79,291,825,200

　　전환사채

7,665,409,330

15,775,959,493

　　파생상품부채

4,182,052,489

4,893,776,364

　　기타비유동금융부채

52,687,944,292

120,860,143,360

　　기타비유동비금융부채

25,962,223,176

24,768,188,195

　　회원보증금

11,629,541,531

12,837,537,548

　　리스부채

47,755,121,506

46,677,311,916

　　이연법인세부채

2,940,953,995

1,897,671,763

　　순확정급여부채

8,023,132,364

5,417,606,834

　　비유동충당부채

51,372,008,026

52,849,547,936

　　장기종업원부채

665,482,485

489,992,874

　부채총계

1,209,496,341,762

1,069,236,413,865

자본

　　

　지배기업의 소유주 지분

287,747,020,148

281,347,053,087

　　자본금

28,157,221,500

28,157,221,500

　　자본잉여금

363,343,357,764

362,936,090,206

　　자본조정

(150,105,174,962)

(148,272,202,203)

　　기타포괄손익누계액

29,091,175,835

10,244,046,195

　　이익잉여금

17,260,440,011

28,281,897,389

　비지배지분

393,237,626,957

374,986,916,441

　자본총계

680,984,647,105

656,333,969,528

부채및자본총계

1,890,480,988,867

1,725,570,383,393

　

제 23 기 반기말

제 22 기말

나. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

264,645,494,449

497,049,198,581

239,764,610,432

476,197,749,778

　병원매출

159,532,385,224

302,981,307,467

144,651,596,915

281,760,469,562

　상품매출

5,558,368,481

10,948,755,211

4,747,282,407

10,569,116,250

　재화의 판매로 인한 수익(매출액)

27,731,388,444

52,273,744,318

26,501,595,739

51,397,790,004

　용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

26,090,533,015

49,723,176,353

26,277,551,260

68,514,178,215

　기타수익(매출액)

45,732,819,285

81,122,215,232

37,586,584,111

63,956,195,747

매출원가

191,136,143,885

366,148,877,542

166,879,736,849

326,853,247,320

　병원매출원가

141,923,058,963

270,642,210,198

123,515,932,683

239,759,225,017

　상품매출원가

5,170,807,572

9,639,321,095

4,281,548,224

9,871,355,783

　재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

14,870,395,090

27,478,895,057

13,870,975,055

26,955,651,594

　용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

18,456,127,054

35,782,373,425

16,870,771,198

32,625,114,228

　기타수익(매출액)에 대한 매출원가

10,715,755,206

22,606,077,767

8,340,509,689

17,641,900,698

매출총이익

73,509,350,564

130,900,321,039

72,884,873,583

149,344,502,458

판매비와관리비

74,286,264,338

144,241,918,661

71,494,544,841

135,875,716,244

영업이익(손실)

(776,913,774)

(13,341,597,622)

1,390,328,742

13,468,786,214

금융수익

21,879,482,639

28,176,287,483

8,764,876,480

14,636,708,957

금융비용

11,791,514,522

19,590,791,029

7,836,903,051

15,070,010,108

기타영업외수익

465,054,097

1,086,087,859

(72,586,693)

736,353,489

기타영업외비용

(912,271,157)

771,514,987

383,560,475

675,458,261

관계기업의 당기순손익에 대한 지분증가

615,485,404

326,131,789

1,260,926,743

1,958,585,207

법인세차감전순이익(손실)

11,303,865,001

(4,115,396,507)

3,123,081,746

15,054,965,498

법인세비용

825,299,940

1,593,349,785

(33,128,207)

6,191,938,061

반기순이익(손실)

10,478,565,061

(5,708,746,292)

3,156,209,953

8,863,027,437

기타포괄손익

15,271,528,972

31,611,161,472

1,909,269,375

10,574,669,862

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(327,999,639)

(413,431,002)

(566,406,526)

(1,335,806,269)

　　확정급여제도의 재측정요소

(304,591,785)

(474,662,387)

(598,148,619)

(1,498,380,622)

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(23,407,854)

61,231,385

31,742,093

162,574,353

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:

15,599,528,611

32,024,592,474

2,475,675,901

11,910,476,131

　　지분법자본변동

100,945,580

(205,283,225)

(34,070,053)

(7,655,769)

　　해외사업장환산차이

15,498,583,031

32,229,875,699

2,509,745,954

11,918,131,900

반기총포괄손익

25,750,094,033

25,902,415,180

5,065,479,328

19,437,697,299

반기순손익의 귀속

　　　　

　지배기업소유주지분

2,731,514,527

(11,867,477,404)

(1,905,734,591)

2,979,713,652

　비지배지분

7,747,050,534

6,158,731,112

5,061,944,544

5,883,313,785

반기총포괄손익의 귀속

　　　　

　지배기업의소유주지분

9,901,706,745

6,396,024,889

(1,879,112,492)

9,101,014,517

　비지배지분

15,848,387,288

19,506,390,291

6,944,591,820

10,336,682,782

주당손익

　　　　

　기본주당순이익 (단위 : 원)

49.0

(212)

(48.0)

39.0

　희석주당순이익 (단위 : 원)

(76.0)

(278)

(74.0)

31

　

제 23 기 반기

제 22 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

다. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

28,134,159,000

361,649,173,414

(143,448,199,860)

7,239,161,712

38,157,953,374

291,732,247,640

360,204,079,862

651,936,327,502

자본의 변동

0

0

(373,563,013)

(158,152,500)

(2,979,713,652)

(3,511,429,165)

(9,142,572,557)

(12,654,001,722)

　반기순이익(손실)

0

0

0

0

2,979,713,652

2,979,713,652

5,883,313,785

8,863,027,437

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

162,574,353

0

162,574,353

0

162,574,353

　지분법자본변동

0

0

0

(4,421,853)

0

(4,421,853)

(3,233,916)

(7,655,769)

　확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

(831,448,438)

(831,448,438)

(666,932,184)

(1,498,380,622)

　해외사업장환산차이

0

0

0

6,794,596,803

0

6,794,596,803

5,123,535,097

11,918,131,900

　주식선택권의 인식

0

0

117,451,804

0

0

117,451,804

175,671,936

293,123,740

　주식선택권의 행사

0

0

231,019,982

0

0

231,019,982

0

231,019,982

　주식선택권의 상실

0

311,494,815

(129,910,518)

0

0

181,584,297

(272,497,815)

(90,913,518)

　비지배주주와의 거래

0

0

0

0

0

0

0

0

　종속기업의 배당

0

0

0

0

0

0

(3,792,752,950)

(3,792,752,950)

　종속기업 유상증자 및 지분율변동효과 등

0

0

(604,582,995)

0

0

(604,582,995)

530,260,262

(74,322,733)

2023.06.30 (기말자본)

28,134,159,000

361,960,668,229

(143,834,221,587)

14,191,911,015

40,306,218,588

300,758,735,245

367,181,444,077

667,940,179,322

2024.01.01 (기초자본)

28,157,221,500

362,936,090,206

(148,272,202,203)

10,244,046,195

28,281,897,389

281,347,053,087

374,986,916,441

656,333,969,528

자본의 변동

0

0

(1,795,692,943)

185,589,828

13,297,124,777

11,687,021,662

(6,954,490,980)

4,732,530,682

　반기순이익(손실)

0

0

0

0

(11,867,477,404)

(11,867,477,404)

6,158,731,112

(5,708,746,292)

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

61,231,385

0

61,231,385

0

61,231,385

　지분법자본변동

0

0

0

(246,821,213)

0

(246,821,213)

41,537,988

(205,283,225)

　확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

(583,627,347)

(583,627,347)

108,964,960

(474,662,387)

　해외사업장환산차이

0

0

0

19,032,719,468

0

19,032,719,468

13,197,156,231

32,229,875,699

　주식선택권의 인식

0

0

50,591,626

0

0

50,591,626

93,465,103

144,056,729

　주식선택권의 행사

0

0

0

0

0

0

0

0

　주식선택권의 상실

0

407,267,558

(87,871,442)

0

0

319,396,116

(594,922,998)

(275,526,882)

　비지배주주와의 거래

0

0

0

0

0

0

0

0

　종속기업의 배당

0

0

0

0

0

0

(961,573,578)

(961,573,578)

　종속기업 유상증자 및 지분율변동효과 등

0

0

(1,795,692,943)

0

1,429,647,373

(366,045,570)

207,351,698

(158,693,872)

2024.06.30 (기말자본)

28,157,221,500

363,343,357,764

(150,105,174,962)

29,091,175,835

17,260,440,011

287,747,020,148

393,237,626,957

680,984,647,105

　

자본

지배주주의 소유주 귀속

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배주주의 소유주 귀속 합계

라. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

19,904,725,608

19,699,369,707

　영업에서 창출된 현금흐름

24,979,851,405

21,665,158,654

　반기순이익(손실)

(5,708,746,292)

8,863,027,437

　반기순이익(손실) 조정을 위한 가감

15,671,391,282

23,584,440,214

　　법인세비용

1,593,349,785

6,191,938,061

　　이자비용

15,014,770,877

12,862,866,228

　　기타매출원가(이자비용)

17,534,597

134,159,254

　　기타매출원가(지분법손실)

544,531,634

146,952,925

　　급여

0

517,157,290

　　퇴직급여

2,622,688,880

2,172,479,288

　　장기종업원급여

140,383,721

94,318,899

　　주식보상비

93,569,173

184,484,313

　　감가상각비

18,296,031,365

16,793,173,437

　　무형자산상각비

1,538,128,809

2,005,166,120

　　기타의 대손상각비

49,310,865

0

　　대손상각비

81,559,354

103,581,094

　　외화환산손실

527,671,830

793,361,755

　　유형자산처분손실

48,942,169

1,068,078

　　재고자산폐기손실

0

660,826,257

　　재고자산평가손실

630,851,806

(51,328,471)

　　당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

0

82,949,703

　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

163,986,110

55,314,467

　　파생상품평가손실

3,751,653,616

110,971,867

　　관계기업의당기순손익에대한지분감소

31,088,261

32,996,416

　　소송충당부채전입액

298,241,741

0

　　기타 현금유출이 없는 비용

20,501,582

11,372,509

　　기타금융부채평가손실

0

546,088,765

　　종속/관계기업투자주식처분손실

0

308,472,523

　　유형자산처분이익

(24,615,939)

(1,463,437)

　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(66,564,587)

(717,618,886)

　　관계기업의당기순손익에대한지분증가

(357,220,050)

(1,991,581,623)

　　외화환산이익

(3,854,395,979)

(3,937,007,382)

　　파생상품거래이익

0

(50,511,317)

　　파생상품평가이익

(17,319,993,559)

(2,709,524,164)

　　기타매출(지분법이익)

(1,721,151,148)

(4,482,148,287)

　　기타매출(이자수익)

(56,830,784)

(19,329,177)

　　기타매출(당기손익-공정가치측정금융자산평가이익)

(1,328,964,000)

(34,320,400)

　　기타 현금유입이 없는 수익

(106,347)

(47,759)

　　이자수익

(5,010,369,507)

(5,908,417,203)

　　대손충당금환입

0

(179,955,784)

　　금융보증부채환입

0

(40,429,036)

　　배당금수익

0

(20,176,483)

　　기타금융부채평가이익

(53,192,993)

(81,399,626)

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

15,017,206,415

(10,782,308,997)

　　매출채권의 감소(증가)

(9,720,197,659)

5,861,068,661

　　기타유동채권의 증가

(30,460,352,667)

(26,951,402,761)

　　기타유동금융자산의 증가

0

(1,277,151,526)

　　기타비유동금융자산의 감소

0

3,565,146

　　기타유동비금융자산의 감소

2,459,593,818

3,306,997,975

　　기타비유동채권의 증가

(3,737,487,166)

(18,629,316)

　　기타비유동비금융자산의 감소

8,824,384,055

6,606,142,495

　　환불자산의 증가

(1,102,721,086)

0

　　관계기업투자주식의 감소(증가)

(29,000,000)

332,148,944

　　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

0

400,000,000

　　재고자산의 증가

(1,542,569,848)

(1,748,697,475)

　　매입채무의 증가(감소)

(33,645,474,545)

4,362,675,497

　　기타유동채무의 증가(감소)

89,574,554,355

(43,065,168,211)

　　기타유동금융부채의 증가(감소)

507,091,206

(1,969,997,541)

　　기타유동비금융부채의 감소

(5,023,841,522)

(4,609,626,965)

　　기타비유동채무의 증가

3,889,444,374

53,126,521,178

　　기타비유동금융부채의 증가

601,199,792

308,731,728

　　기타비유동비금융부채의 증가

525,205,583

0

　　회원보증금의 감소

(237,350,000)

(37,950,000)

　　유동성충당부채의 감소

(309,040,616)

(170,091,817)

　　비유동충당부채의 감소

(4,997,695,921)

(5,094,507,435)

　　기타영업자산부채의 감소

0

472,382,738

　　퇴직금의 지급

(1,685,043,799)

(1,600,677,197)

　　관계사 전출로 인한 퇴직금 지급

0

(33,832,600)

　　사외적립자산의 감소

1,091,402,171

1,035,805,485

　　장기종업원부채의 증가(감소)

35,105,890

(20,616,000)

　이자의 수취

4,223,891,598

2,489,542,225

　이자의 지급

(4,292,069,419)

(3,388,541,899)

　배당금의 지급

(961,573,578)

(29,280,000)

　법인세의 납부

(4,045,374,398)

(1,037,509,273)

투자활동현금흐름

(937,052,943)

(25,500,472,043)

　자산취득과 관련된 정부보조금의 수취

0

13,951,220

　기타유동금융자산의 감소

88,557,705,331

54,142,665,233

　기타유동금융자산의 증가

(50,221,710,000)

(58,307,897,366)

　기타비유동금융자산의 감소

10,469,625,172

3,129,014,825

　기타비유동금융자산의 증가

(1,176,476,843)

(411,165,006)

　기타유동채권의 감소

4,173,459,884

0

　기타비유동채권의 감소

164,653,225

62,903,764

　기타비유동채권의 증가

0

(16,780,911)

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

18,247,677,378

12,053,451,442

　관계기업투자주식의 처분

77,000,000

0

　유형자산의 처분

1,590,547,193

5,229,359

　유형자산의 취득

(71,392,905,353)

(31,132,496,232)

　무형자산의 취득

(1,426,628,930)

(2,030,136,776)

　종속기업투자주식의 처분

0

120,000,000

　사업결합에 따른 현금유출

0

(3,129,211,595)

재무활동현금흐름

74,393,470,972

33,076,450,918

　주식선택권의 행사

297,131,546

433,917,500

　출자금의 상환

0

(800,000,000)

　단기차입금의 상환

(12,421,750,000)

(3,400,000,000)

　유동성장기차입금의 상환

(9,384,856,822)

(2,450,328,827)

　장기차입금의 상환

(44,434,500)

0

　단기차입금의 차입

16,400,000,000

200,000,000

　장기차입금의 차입

11,145,350,000

33,437,523,148

　전환사채의 발행

10,219,252,883

11,138,239,076

　상환전환우선주부채의 발행

44,145,082,345

0

　신주인수권부사채의 발행

19,844,209,215

0

　리스부채상환

(5,891,378,880)

(4,886,734,889)

　신주인수권부사채의 상환

0

(600,050,000)

　기타재무활동으로 인한 현금유입

84,865,185

3,884,910

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

2,518,767,672

1,488,688,479

현금및현금성자산의순증가(감소)

95,879,911,309

28,764,037,061

기초현금및현금성자산

60,694,404,019

66,602,751,769

기말현금및현금성자산

156,574,315,328

95,366,788,830

　

제 23 기 반기

제 22 기 반기

3. 연결재무제표 주석

제 23 (당) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 22 (전) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 그리고 분할 등의 결과 당반기말 현재 납입자본금은 28,157,222천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
주주명 소유주식수 지분율
보통주 우선주 보통주 우선주
차광렬 3,432,348 - 6.09% 0.00%
(주)케이에이치그린 5,637,224 - 10.01% 0.00%
(학)성광학원 2,177,903 - 3.87% 0.00%
차원태 2,492,849 - 4.43% 0.00%
차원영 1,272,298 - 2.26% 0.00%
차원희 1,040,513 - 1.85% 0.00%
기타특수관계자 합계 1,316,614 - 2.34% 0.00%
기타주주 합계 38,603,878 2,564,232 68.55% 100.00%
자기주식수 340,816 - 0.61% 0.00%
합 계 56,314,443 2,564,232 100.00% 100.00%

한편, 종속기업, 관계기업및공동지배기업투자의 현황은 주석 4, 5 및 18에서 설명하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하, "연결실체")의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ' 수정 ) 리스료 ’ 를 산정합니다 . 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 · 발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 .

① 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 와 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' ( 개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연결회사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다 .

3. 중요한 회계적 추정과 판단 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 종속기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요 2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당반기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국내 등에 총 53 개의 종속기업을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습 니다.

종속기업명 소재지 지분소유기업 소유지분율(%)
당반기말 전기말
(주)CMG제약(*1) 한국 (주)차바이오텍 25.84 25.84
(주)차케어스(*2) 한국 (주)차바이오텍 46.49 46.49
(주)차메디텍 한국 (주)차바이오텍(주)차케어스(주)CMG제약 77.98 77.98
(주)엘바이오 한국 (주)차케어스 100.00 100.00
(주)서울CRO 한국 (주)차바이오텍(주)CMG제약 99.28 99.28
(주)차백신연구소(*1) 한국 (주)차바이오텍(주)차메디텍 39.09 39.21
(주)솔리더스인베스트먼트 한국 (주)차바이오텍 (주)차케어스(주)CMG제약 96.08 96.08
2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*3) 한국 (주)차바이오텍(주)솔리더스인베스트먼트 37.50 37.50
(주)차헬스케어 한국 (주)차바이오텍 (주)차케어스(주)엘바이오(주)CMG제약 59.03 59.03
(주)마티카바이오랩스(*5) 한국 (주)차바이오텍 100.00 100.00
WA Innovations, LLC.(*8) 미국 (주)차바이오텍 100.00 -
(주)아이앤지메딕스(*4) 한국 (주)CMG제약 100.00 100.00
KULA CHA NATURALTECH LLC(*4) 미국 (주)차메디텍 100.00 100.00
Matica Holdings, Inc. 미국 (주)차바이오텍(주)CMG제약 100.00 100.00
Matica Biotechnology, Inc.(*6) 미국 Matica Holdings, Inc. 89.36 88.50
CHA Medical Service Co.,Ltd 일본 (주)차헬스케어 100.00 100.00
CHA Reproductive Managing Group 미국 (주)차헬스케어 90.48 90.48
CHA Health Systems, Inc. 미국 (주)차헬스케어 100.00 100.00
CHS Property Management, LLC. 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00
CHS Healthcare Management, LLC. 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00
CHA Hollywood Medical Center, LP. 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00
CHS Property Holdings, LP. 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00
Kula Green, LLC. 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00
CHA Captive Insurance, Inc.(*7) 미국 CHA Health Systems, Inc. - 100.00
Pacifica Foundation, LLC 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00
CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. 싱가폴 (주)차헬스케어 100.00 100.00
CHA SMG (Australia) Pte Ltd. 싱가폴 CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. 80.00 80.00
CHA SMG Australia Property Pty Ltd. 호주 CHA SMG (Australia) Pte Ltd. 100.00 100.00
CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. 호주 CHA SMG (Australia) Pte Ltd. 60.63 60.63
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. 100.00 100.00
CF Medical Associates Pty Ltd 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
CF Corporate Services Pty Ltd 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
City Fertility Bundoora Pty Ltd 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
City Fertility Centre Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
City Fertility Centre Unit Trust 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
CFC Melbourne Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
CFC Melbourne Unit Trust 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
CFC Gold Coast Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
City Fertility Centre Southside Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
City Fertility Centre Southside Unit Trust 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
CFC Sydney Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
City Fertility Notting Hill Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
City Fertility Miranda Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
City Fertility Toowoomba Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
City Fertility Melbourne Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
City Fertility Donor Service Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
Insem Fertility Solutions Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
Western I.V.F. Pty Ltd. 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00
City Fertility Gregory Hills(*8) 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 -
Fertility Specialists South Pty Ltd. 호주 Western I.V.F. Pty Ltd. 100.00 100.00
ACA Sunnybank Unit Trust 호주 ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. 100.00 100.00
ACA Sunnybank Pty Ltd. 호주 ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. 100.00 100.00

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약과 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (*2) 연결실체는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련 활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요 경영진 및 이사회 구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 지배기업 또는 지배기업의 관계기업 등의 임직원이며, 지배기업이 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래. 사실 등에 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다. (*3) 연결실체는 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 연결실체는 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음을 기초로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*4) 전기 중 신규 설립 등으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다. (*5) 당반기 중 (주)차바이오랩에서 (주)마티카바이오랩스로 사명이 변경되었습니다. (*6) 당반기 중 유상증자 등으로 소유지분율이 변동되었습니다.(*7) 당반기 중 청산함에 따라 연결에서 제외되었습니다. (*8) 당반기 중 신규 설립 등으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보 당반기 말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)
종속기업명 자 산 부 채 매 출 반기순손익 반기 총포괄손익
(주)마티카바이오랩스 17,490,131,504 2,655,715,134 427,325,668 (2,096,822,977) (2,220,624,406)
(주)서울CRO 1,187,763,177 6,918,701,080 3,371,284,148 (920,370,565) (764,535,933)
(주)차백신연구소 41,776,187,384 10,265,477,777 370,658,340 (4,130,167,207) (4,109,446,216)
(주)차케어스 47,367,081,995 12,609,266,338 23,763,735,540 2,418,918,141 1,390,805,433
(주)엘바이오 6,114,170,733 4,726,156,178 6,181,742,790 59,327,736 (189,369,537)
(주)솔리더스인베스트먼트 27,888,854,222 2,601,279,597 4,746,990,961 3,163,080,784 3,117,320,118
2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 6,971,586,571 79,147,663 6,132,504 (75,690,514) (75,690,514)
(주)CMG제약(*1) 257,259,394,554 58,562,760,380 47,667,459,096 8,223,171,957 8,438,540,606
(주)차메디텍(*2) 36,742,900,387 3,742,179,409 7,890,827,993 1,598,574,555 1,244,205,490
(주)차헬스케어 230,303,333,299 85,164,196,964 - 3,678,512,211 3,662,465,258
CHA Health Systems, Inc.(*3) 1,015,535,596,862 699,847,899,344 344,778,480,736 2,565,257,019 25,129,987,978
CHA Reproductive Managing Group 3,695,451,207 390,590,250 - 69,514,094 303,839,668
CHA Medical Service Co., Ltd. 3,053,469,891 9,170,509,067 1,737,643,836 286,310,402 636,561,661
CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. 77,260,976,844 4,706,597,746 - (1,627,786,067) (4,929,047,667)
CHA SMG (Australia) Pte Ltd. 38,308,364,511 2,426,639,038 - 1,102,695,094 1,162,807,118
CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*4) 136,384,567,529 67,801,131,780 32,677,182,702 (642,353,922) 2,543,599,307
CHA SMG Australia Property Pty Ltd. 3,642,164,800 3,952,218,559 178,946,183 (15,911,949) (30,303,522)
Matica Holdings, Inc. 111,741,066,500 52,525,479,489 - (813,222,331) (3,575,779,737)
Matica Biotechnology, Inc. 59,375,037,169 55,353,814,204 726,600,179 (16,138,468,051) (15,373,373,643)
WA Innovations, LLC.(*5) - - - - -

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 (주)아이앤지메딕스가 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차메디텍의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 KULA CHA NATURALTECH LLC가 포함되어 있습니다. (*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 외 18개의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*5) 당반기 중 신규 설립하였으며, 당반기말 현재 자본금 납입이 완료되지 않아 장부금액으로 인식할 금액은 없습니다.

② 전기말

(단위 : 원)
종속기업명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 총포괄손익
(주)차바이오랩 15,171,678,626 2,095,722,350 3,999,175,469 (4,367,444,044) (4,623,240,556)
(주)서울CRO 2,346,462,684 7,312,864,654 5,528,654,824 (1,899,351,295) (2,049,284,727)
(주)차백신연구소 45,119,112,933 9,702,161,093 294,124,200 (1,749,497,491) (1,841,968,224)
(주)차케어스 45,275,171,314 11,908,161,090 46,020,150,320 6,708,792,397 9,317,154,269
(주)엘바이오 6,509,777,887 4,932,393,795 13,418,928,002 143,979,367 432,086,520
(주)솔리더스인베스트먼트 26,549,833,832 4,379,579,325 11,910,235,164 5,667,714,050 5,619,083,898
2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 7,149,771,878 181,642,456 1,502,214,034 245,357,280 245,357,280
(주)CMG제약(*1) 242,098,204,538 51,865,516,477 93,906,675,105 6,455,349,074 5,248,658,782
(주)차메디텍(*2) 35,166,566,511 3,410,051,023 15,759,767,866 1,485,454,125 2,123,574,923
(주)차헬스케어 190,724,172,629 49,295,327,705 - 16,918,763,077 16,877,151,887
CHA Health Systems, Inc.(*3) 944,366,863,209 653,809,153,669 633,949,780,243 921,044,039 5,873,584,110
CHA Reproductive Managing Group 3,357,373,141 356,351,852 - 130,035,324 177,675,853
CHA Medical Service Co., Ltd. 3,294,365,620 10,047,966,457 2,762,096,710 (403,315,759) (113,178,051)
CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. 71,197,175,408 63,572,085,858 - (17,424,086,179) (21,371,830,156)
CHA SMG (Australia) Pte Ltd. 37,009,999,887 2,291,081,532 - 855,865,535 857,871,192
CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*4) 128,749,867,141 61,071,681,162 64,518,230,039 5,255,448,409 6,981,724,154
CHA SMG Australia Property Pty Ltd. 3,461,391,991 3,741,142,228 285,302,105 (69,428,627) (75,605,988)
Matica Holdings, Inc. 87,993,218,901 35,761,984,182 - (532,601,354) (1,223,763,657)
Matica Biotechnology, Inc. 57,869,210,590 49,140,755,157 1,157,846,558 (41,718,543,588) (41,506,325,534)

*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 (주)아이앤지메딕스가 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차메디텍의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 KULA CHA NATURALTECH LLC가 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 8개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 외 17개의 종속기업이 포함되어 있습니다.

5. 연결대상 범위의 변동 당반기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다 .

구분 종속기업명 변동 내용
신규 연결 City Fertility Gregory Hills 신설
WA Innovations, LLC. 신설
연결 제외 CHA Captive Insurance, Inc. 청산

6. 비지배지분 (1) 당반기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분 비지배지분의 소유지분율 소재지
당반기말 전기말
(주)CMG제약 74.16 74.16 한국
(주)차헬스케어 43.19 43.19 한국

(2) 당반기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 기
(주)CMG제약 (주)차헬스케어(*) (주)CMG제약 (주)차헬스케어(*)
유동자산 93,820,116,122 75,960,387,982 115,737,108,368 103,539,071,363
비유동자산 163,439,278,432 154,342,945,317 126,361,096,170 87,185,101,266
유동부채 30,956,397,863 84,702,148,398 24,529,311,932 48,882,562,712
비유동부채 27,606,362,517 462,048,566 27,336,204,545 412,764,993
순자산 198,696,634,174 145,139,136,335 190,232,688,061 141,428,844,924
비지배지분의 장부금액 147,358,005,848 62,688,265,885 141,080,948,232 61,085,722,695
수익 47,667,459,096 - 93,906,675,105 -
당기순이익(손실) 8,223,171,957 3,678,512,211 6,455,349,074 16,918,763,077
기타포괄이익(손실) 215,368,649 (16,046,953) (1,206,690,292) (41,611,190)
총포괄이익(손실) 8,438,540,606 3,662,465,258 5,248,658,782 16,877,151,887
비지배지분에 배분된 당기순이익(손실) 6,098,493,950 1,588,817,168 4,787,435,734 7,307,525,351
비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) 6,258,216,306 1,581,886,193 3,892,526,387 7,289,552,712
영업활동현금흐름 973,030,722 28,126,265,629 4,036,642,946 (2,616,168,971)
투자활동현금흐름 (8,912,580,651) (26,245,101,828) (28,188,501,961) 3,879,503,273
재무활동현금흐름 9,322,363,401 17,549,806,250 21,095,492,724 (1,029,617,424)
기타 현금증감 144,822 2,311,281,934 (156,910,336) 2,578,073
현금및현금성자산의 순증감 1,382,958,294 21,742,251,985 (3,213,276,627) 236,294,951

( *) (주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.

한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

7. 영업부문 (1) 일반사항연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화 방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어 부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타 서비스의 제공으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 헬스케어 금 융 기 타 합 계
총매출액 472,012,558,499 4,746,990,961 23,763,735,540 500,523,285,000
내부매출액 (2,793,144,036) - (680,942,383) (3,474,086,419)
순매출액 469,219,414,463 4,746,990,961 23,082,793,157 497,049,198,581
영업손익 (17,896,492,197) 3,146,477,296 1,408,417,279 (13,341,597,622)

② 전반기

(단위 : 원)
구 분 헬스케어 금 융 기 타 합 계
총매출액 450,995,125,390 7,705,281,622 22,671,420,543 481,371,827,555
내부매출액 11,307,213,006 - (16,481,290,783) (5,174,077,777)
순매출액 462,302,338,396 7,705,281,622 6,190,129,760 476,197,749,778
영업손익 6,081,715,557 5,482,504,378 1,904,566,279 13,468,786,214

(3) 당반기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 국 내 미 국 일 본 싱가폴(*) 조 정 합 계
총매출액 121,151,031,543 344,778,480,736 1,737,643,836 32,856,128,885 (3,474,086,419) 497,049,198,581
내부매출액 (3,474,086,419) - - - 3,474,086,419 -
순매출액 117,676,945,124 344,778,480,736 1,737,643,836 32,856,128,885 - 497,049,198,581
영업손익 (2,319,039,777) (10,742,358,123) 349,662,483 (7,341,070) (622,521,135) (13,341,597,622)
반기순손익 43,247,900,877 (13,235,149,273) 286,310,402 (1,183,356,844) (34,824,451,454) (5,708,746,292)
유동자산 395,190,234,589 287,720,876,792 1,011,233,245 23,576,808,608 (84,547,950,681) 622,951,202,553
비유동자산 535,320,512,280 902,606,562,198 2,042,236,646 232,019,265,076 (404,458,789,886) 1,267,529,786,314
유동부채 241,095,362,967 591,293,478,555 9,169,901,068 21,307,437,802 (6,763,697,493) 856,102,482,899
비유동부채 124,242,385,088 215,690,998,149 607,999 57,579,149,321 (44,119,281,694) 353,393,858,863

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)
구 분 국 내 미 국 일 본 싱가폴(*) 조 정 합 계
총매출액 261,517,685,632 635,107,626,801 2,762,096,710 64,803,532,144 (10,239,518,155) 953,951,423,132
내부매출액 (10,239,518,155) - - - 10,239,518,155 -
순매출액 251,278,167,477 635,107,626,801 2,762,096,710 64,803,532,144 - 953,951,423,132
영업손익 17,217,957,751 (36,823,230,905) (111,783,404) 9,514,375,365 635,212,469 (9,567,468,724)
반기순손익 31,016,386,397 (41,200,065,579) (403,315,759) (11,382,200,862) 16,409,282,152 (5,559,913,651)
유동자산 390,554,945,921 268,025,466,361 681,705,957 17,821,051,177 (138,861,230,701) 538,221,938,715
비유동자산 651,987,689,189 825,561,199,480 2,612,659,663 222,597,383,250 (515,410,486,904) 1,187,348,444,678
유동부채 172,907,548,789 568,075,194,687 9,909,521,000 78,086,574,362 (182,808,153,523) 646,170,685,315
비유동부채 147,210,282,680 170,993,050,173 138,445,457 52,589,416,418 52,134,533,822 423,065,728,550

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다. (4) 주요 고객정보

당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
요구불예금 등 156,574,315,328 60,694,404,019

9. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당반기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다.① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동:
매출채권 110,238,911,660 (8,550,399,610) 101,688,512,050
특수관계자에 대한 매출채권 8,878,724,884 (244,601,689) 8,634,123,195
합 계 119,117,636,544 (8,795,001,299) 110,322,635,245

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동:
매출채권 96,565,565,744 (8,691,277,239) 87,874,288,505
특수관계자에 대한 매출채권 8,200,089,251 (253,837,381) 7,946,251,870
합 계 104,765,654,995 (8,945,114,620) 95,820,540,375

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

① 당반기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 연체된 일 개별평가(*) 합 계
미연체 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 ~ 2년 2년이상

채무불이행률

 0.06% 0.02% 14.66% 75.30% 100.00% 84.81%

총장부금액

 67,332,687,987 39,800,079,085 3,100,946,337 401,478,899 5,226,809,410 3,255,634,826 119,117,636,544

전체기간 기대신용손실

 (41,512,021) (8,457,483) (454,737,835) (302,309,309) (5,226,809,410) (2,761,175,241) (8,795,001,299)

순장부금액

 67,291,175,966 39,791,621,602 2,646,208,502 99,169,590 - 494,459,585 110,322,635,245

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권 전액을 충당금으로 설정한 2,516,573천원이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 연체된 일 개별평가(*) 합 계
미연체 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 ~ 2년 2년이상

채무불이행률

 0.06% 0.32% 9.19% 68.55% 100.00% 81.50%

총장부금액

 33,376,107,648 59,064,736,971 3,170,724,832 255,271,161 5,512,454,344 3,386,360,039 104,765,654,995

전체기간 기대신용손실

 (18,758,913) (187,504,047) (291,492,922) (174,994,153) (5,512,454,344) (2,759,910,241) (8,945,114,620)

순장부금액

 33,357,348,735 58,877,232,924 2,879,231,910 80,277,008 - 626,449,798 95,820,540,375

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 2,506,073천원이 포함되어있습니다.

③ 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 기
기초금액 8,945,114,620 9,697,987,067
설정액 92,910,096 122,924,090
제각 (7,746,000) (480,109,082)
환입 (11,350,742) (153,599,225)
기타(환율차이) (223,926,675) (242,088,230)
기말금액 8,795,001,299 8,945,114,620

10. 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동:
미수금 163,193,760,121 (579,635,484) 162,614,124,637
미수수익 2,701,708,993 (417,969,824) 2,283,739,169
보증금 1,186,000,000 - 1,186,000,000
현재가치할인차금 (40,207,571) - (40,207,571)
소 계 167,041,261,543 (997,605,308) 166,043,656,235
비유동:
보증금 32,251,127,496 - 32,251,127,496
현재가치할인차금 (6,575,556,027) - (6,575,556,027)
미수금 612,049,886 (612,049,886) -
미수수익 7,095,700 - 7,095,700
소 계 26,294,717,055 (612,049,886) 25,682,667,169
합 계 193,335,978,598 (1,609,655,194) 191,726,323,404

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동:
미수금 145,368,074,872 (530,324,619) 144,837,750,253
미수수익 4,091,801,863 (417,969,824) 3,673,832,039
보증금 1,021,000,000 - 1,021,000,000
현재가치할인차금 (51,332,490) - (51,332,490)
소 계 150,429,544,245 (948,294,443) 149,481,249,802
비유동:
보증금 32,401,826,919 - 32,401,826,919
현재가치할인차금 (7,136,707,763) - (7,136,707,763)
미수금 612,049,886 (612,049,886) -
미수수익 7,611,638 - 7,611,638
소 계 25,884,780,680 (612,049,886) 25,272,730,794
합 계 176,314,324,925 (1,560,344,329) 174,753,980,596

(2) 당반기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 기
기초금액 1,560,344,329 2,034,502,003
설정액 49,310,865 -
제각액 - (331,879,370)
환입액 - (142,278,304)
기말금액 1,609,655,194 1,560,344,329

11. 환불자산연결실체는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 지배기업의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 환불자산 인식액은 0천원입니다.

12. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동:
단기대여금 2,290,072,771 (2,000,000,000) 290,072,771
유동성장기대여금 461,700,000 - 461,700,000
단기금융상품(*1) 85,892,957,440 - 85,892,957,440
소 계 88,644,730,211 (2,000,000,000) 86,644,730,211
비유동:
장기금융상품(*1) 48,648,269,884 - 48,648,269,884
장기대여금(*2) 4,646,510,498 - 4,646,510,498
소 계 53,294,780,382 - 53,294,780,382
합 계 141,939,510,593 (2,000,000,000) 139,939,510,593

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.

(*2) 당반기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동:
단기대여금 3,655,260,455 (2,000,000,000) 1,655,260,455
유동성장기대여금 440,040,000 - 440,040,000
단기금융상품(*1) 137,152,122,440 - 137,152,122,440
소 계 141,247,422,895 (2,000,000,000) 139,247,422,895
비유동:
장기금융상품(*1) 47,269,262,569 - 47,269,262,569
장기대여금(*2) 5,277,183,644 - 5,277,183,644
소 계 52,546,446,213 - 52,546,446,213
합 계 193,793,869,108 (2,000,000,000) 191,793,869,108

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다. ( *2) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 기
기초금액 2,000,000,000 2,000,000,000
설정 등 - -
기말금액 2,000,000,000 2,000,000,000

13. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말 사용제한의 내용
단기금융상품 8,484,080,000 19,458,313,151 차입에 따른 담보제공 등
장기금융상품 48,648,269,884 47,269,262,569 차입에 따른 담보제공 및 당좌개설보증금 등
합 계 57,132,349,884 66,727,575,720 -

14. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 6,244,962,492 (1,101,978,873) 5,142,983,619
제품 15,354,314,120 (579,725,482) 14,774,588,638
재공품 4,334,597,653 (409,665,653) 3,924,932,000
원재료 11,169,968,990 (157,580,597) 11,012,388,393
저장품 49,964,775 - 49,964,775
미착품 471,648,453 - 471,648,453
합 계 37,625,456,483 (2,248,950,605) 35,376,505,878

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 5,761,249,547 (939,252,316) 4,821,997,231
제품 14,687,121,083 (388,702,412) 14,298,418,671
재공품 4,112,043,888 (176,038,386) 3,936,005,502
원재료 11,027,320,908 (219,718,067) 10,807,602,841
저장품 50,428,878 - 50,428,878
미착품 202,140,795 - 202,140,795
합 계 35,840,305,099 (1,723,711,181) 34,116,593,918

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 반 기
매출원가:
―재고자산평가손실(환입) 630,851,806 (51,328,471)
―재고자산폐기손실 - 660,826,257

(3) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 11,142,012천원 및 15,919,114천원입니다.

15. 기타비금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동:
선급금 5,810,288,742 (1,000,000,000) 4,810,288,742
선급비용 25,232,254,665 - 25,232,254,665
부가세대급금 38,337,213 - 38,337,213
소 계 31,080,880,620 (1,000,000,000) 30,080,880,620
비유동:
선급금 27,976,351,959 - 27,976,351,959
선급비용 1,503,396,875 - 1,503,396,875
자가보험충당자산 31,584,169,103 - 31,584,169,103
소 계 61,063,917,937 - 61,063,917,937
합 계 92,144,798,557 (1,000,000,000) 91,144,798,557

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동:
선급금 4,615,509,041 (1,000,000,000) 3,615,509,041
선급비용 19,911,737,382 - 19,911,737,382
소 계 24,527,246,423 (1,000,000,000) 23,527,246,423
비유동:
선급금 23,739,076,683 - 23,739,076,683
선급비용 1,514,906,994 - 1,514,906,994
자가보험충당자산 37,340,914,401 - 37,340,914,401
소 계 62,594,898,078 - 62,594,898,078
합 계 87,122,144,501 (1,000,000,000) 86,122,144,501

(2) 당반기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 기
기초금액 1,000,000,000 1,011,157,900
제각 - (11,157,900)
기말금액 1,000,000,000 1,000,000,000

16. 당기손익-공정가치측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위 : 원)
구 분 피투자회사명 취득금액 누적평가손익 등(*4) 장부금액
유동:
비상장채무증권 삼성증권 KP물 4,781,193,275 606,038,194 5,387,231,469
MMF 636,275,329 12,621,087 648,896,416
소 계 5,417,468,604 618,659,281 6,036,127,885
비유동:
상장지분증권 (주)알테오젠 894,614,302 1,153,596,698 2,048,211,000
비상장지분증권 (주)엠투에스(*1) 499,966,500 - 499,966,500
(주)인더블럭(*2) 499,950,000 (499,949,000) 1,000
(주)라인어스(*3) 1,000,000,000 710,114,059 1,710,114,059
(주)메디에이지(*2) 1,100,000,000 (1,099,999,000) 1,000
(주)모티브인텔리전스(*3) 1,000,008,000 346,511,544 1,346,519,544
디디에이치(주)(*3) 1,999,800,000 444,925,200 2,444,725,200
(주)마켓디자이너스(*2) 1,000,000,000 (999,999,000) 1,000
(주)하이메디(*2) 999,844,000 (999,843,000) 1,000
플랫바이오(주)(*3) 1,000,000,000 (400,000,000) 600,000,000
AUM Biosciences Pte Ltd. 987,225,000 - 987,225,000
비상장채무증권 (주)파노라마엔터테인먼트(*2) 1,000,000,000 (999,999,000) 1,000
(주)인더블럭(*2) 1,499,950,000 (1,499,948,000) 2,000
(주)파이브지티(*2) 500,000,000 (499,999,000) 1,000
(주)퓨젠바이오(*3) 700,000,000 (200,000,000) 500,000,000
(주)프렌비(*2) 1,500,000,000 (1,499,999,000) 1,000
(주)넥스턴바이오 6,000,000,000 137,093,984 6,137,093,984
소 계 22,181,357,802 (5,907,493,515) 16,273,864,287
합 계 27,598,826,406 (5,288,834,234) 22,309,992,172

(*1) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 등이 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업 기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.(*4) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)
구 분 피투자회사명 취득금액 누적평가손익 등(*4) 장부금액
유동:
비상장채무증권 삼성증권 KP물 20,859,624,883 885,687,319 21,745,312,202
MMF 2,186,275,329 10,829,340 2,197,104,669
소 계 23,045,900,212 896,516,659 23,942,416,871
비유동:
상장지분증권 (주)알테오젠 894,614,302 (175,367,302) 719,247,000
비상장지분증권 (주)엠투에스(*1) 499,966,500 - 499,966,500
(주)인더블럭(*2) 499,950,000 (499,949,000) 1,000
(주)라인어스(*3) 1,000,000,000 710,119,999 1,710,119,999
(주)메디에이지(*2) 1,100,000,000 (1,099,999,000) 1,000
(주)모티브인텔리전스(*3) 1,000,008,000 346,511,544 1,346,519,544
디디에이치(주)(*3) 1,999,800,000 444,925,200 2,444,725,200
(주)마켓디자이너스(*2) 1,000,000,000 (999,999,000) 1,000
(주)하이메디(*2) 999,844,000 (999,843,000) 1,000
플랫바이오(주)(*3) 1,000,000,000 (400,000,000) 600,000,000
AUM Biosciences Pte Ltd. 987,225,000 - 987,225,000
비상장 채무증권 (주)파노라마엔터테인먼트(*2) 1,000,000,000 (999,999,000) 1,000
(주)인더블럭(*2) 1,499,950,000 (1,499,948,000) 2,000
(주)파이브지티(*2) 500,000,000 (499,999,000) 1,000
(주)퓨젠바이오(*3) 700,000,000 (200,000,000) 500,000,000
(주)프렌비(*2) 1,500,000,000 (1,499,999,000) 1,000
(주)넥스턴바이오 6,000,000,000 193,533,022 6,193,533,022
소 계 22,181,357,802 (7,180,012,537) 15,001,345,265
합 계 45,227,258,014 (6,283,495,878) 38,943,762,136

(*1) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 등이 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업 기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.(*4) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

17. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 원)
구 분 피투자회사명 취득금액 누적평가손익 장부금액
비유동:
상장지분증권 (주)씨티프라퍼티 915,346,200 (903,569,016) 11,777,184
Pluristem Therapeutics Inc. 11,000,106,000 (10,749,181,750) 250,924,250
비상장지분증권 오가노이드사이언스(주)(*1) 299,994,816 - 299,994,816
(주)커뮤직(*2) 90,000,000 (89,999,000) 1,000
지오씨(주)(*1) 1,000 - 1,000
(주)루이디아글로벌(*1) 1,000 - 1,000
한국제약협회 출자금(*1) 1,400,000 - 1,400,000
Total Cell Clinic Tokyo(*1) 109,586,902 - 109,586,902
합 계 12,416,435,918 (11,742,749,766) 673,686,152

(*1) 당반기 말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장지분증권으로서 회수가능성이 불확실하여 전액 손상인식하였습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)
구 분 피투자회사명 취득금액 누적평가손익 장부금액
비유동:
상장지분증권 (주)씨티프라퍼티(구.초록뱀컴퍼니) 915,346,200 (900,677,976) 14,668,224
Pluristem Therapeutics Inc. 11,000,106,000 (10,813,304,175) 186,801,825
비상장지분증권 오가노이드사이언스(주)(*1) 299,994,816 - 299,994,816
(주)커뮤직(*2) 90,000,000 (89,999,000) 1,000
지오씨(주)(*1) 1,000 - 1,000
(주)루이디아글로벌(*1) 1,000 - 1,000
한국제약협회 출자금(*1) 1,400,000 - 1,400,000
Total Cell Clinic Tokyo(*1) 115,717,257 - 115,717,257
합 계 12,422,566,273 (11,803,981,151) 618,585,122

(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장지분증권으로서 회수가능성이 불확실하여 전액 손상인식하였습니다.

18. 관계기업투자주식(1) 당반기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
피투자회사명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말
주식수 지분율 취득원가 순자산가액(*3) 장부금액 주식수 지분율 취득원가 순자산가액(*3) 장부금액
KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 640 21.33% 640,000,000 48,691,970,250 10,387,620,319 4,928 21.34% 4,191,000,000 13,101,014,809 8,757,249,122
솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*1) 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 100 2.00% 100,000,000 4,721,325,298 94,426,506 100 2.00% 100,000,000 96,041,441 95,228,954
솔리더스-스마트바이오 투자조합(*1) 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 9,450 10.50% 9,450,000,000 78,608,379,561 8,253,879,854 6,300 10.50% 8,400,000,000 6,879,793,408 8,721,267,150
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*1) 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 1,977 9.05% 3,830,000,000 43,893,568,587 3,768,639,729 1,845 9.95% 3,330,000,000 1,003,179,910 3,824,525,485
(주)콘센트릭스솔라코리아(*2) 한국 고집중 태양광모듈 제조 5,000 20.00% 2,000,000,000 - - - 0.00% 2,000,000,000 - -
TLW SUCCESS PTE. LTD. 싱가폴 특수목적법인 116,000,000 42.42% 47,455,600,000 94,193,053,587 43,903,672,921 116,000,000 42.42% 45,326,304,000 105,159,008,579 42,143,578,606
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 (*1) 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 600 8.51% 600,000,000 6,468,910,910 550,545,609 200 10% 200,000,000 190,952,125 170,631,486
솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 (*1) 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 500 12.35% 500,000,000 3,932,240,734 485,461,819 500 12% 500,000,000 - 491,813,491
합 계 64,575,600,000 280,509,448,927 67,444,246,757 64,047,304,000 126,429,990,272 64,204,294,294

(*1) 연결실체는 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호, 솔리더스-스마트바이오 투자조합 및 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합, 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합, 솔리더스 스타벤처 투자조합 2호에 대한 의결권을 각각 2%, 10.5%, 9.05%, 8.51% 및 12.35% 보유하고 있으며, 지배기업의 종속기업은 각 조합에 대하여 업무집행사원으로 참여하고 있습니다. 업무집행사원의 경우 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있으므로, 지분율에 무관하게 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다. (*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 순자산가액은 지분해당액과 투자차액을 반영하지 않은 금액입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)
피투자회사명 기초평가액 출자(회수)(*1) 지분법손익 지분법자본변동 배당 환율변동 등 기말평가액
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 8,757,249,122 (371,000,000) 2,078,371,198 - (77,000,000) - 10,387,620,320
솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 95,228,954 - (802,448) - - - 94,426,506
솔리더스 스마트바이오 투자조합 8,721,267,150 - (467,387,296) - - - 8,253,879,854
케이비-솔리더스헬스케어투자조합 3,824,525,485 - (55,885,757) - - - 3,768,639,728
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 170,631,486 400,000,000 (20,085,877) - - - 550,545,609
TLW SUCCESS PTE. LTD. 42,143,578,606 - (8,076,479) (207,196,021) - 1,975,366,815 43,903,672,921
솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 491,813,491 - (6,351,672) - - - 485,461,819
합 계 64,204,294,294 29,000,000 1,519,781,669 (207,196,021) (77,000,000) 1,975,366,815 67,444,246,757

(*1) 당반기 중 신규 출자 및 회수로 인하여 변동하였습니다.

2) 전기

(단위 : 원)
피투자회사명 기초평가액 출자(회수)(*1) 지분법손익 지분법자본변동 배당 환율변동 등 기말평가액
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 10,700,143,494 (4,288,000,000) 7,721,105,628 - (5,376,000,000) - 8,757,249,122
미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 670,505,929 (742,456,350) 134,706,072 - (62,755,651) - -
솔리더스-고창농식품프로젝트 129,759,333 (129,542,943) (216,390) - - - -
솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 96,840,551 - (1,611,597) - - - 95,228,954
솔리더스-스마트바이오 투자조합 6,983,902,932 2,100,000,000 (362,635,782) - - - 8,721,267,150
케이비-솔리더스 헬스케어투자조합 2,072,352,652 1,876,666,667 (126,486,101) - - 1,992,267 3,824,525,485
TLW SUCCESS PTE. LTD. - 200,000,000 (29,368,514) - - - 170,631,486
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 43,070,720,189 - 1,480,799,887 (3,937,387,515) - 1,529,446,045 42,143,578,606
솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 - 500,000,000 (8,186,509) - - - 491,813,491
합 계 63,724,225,080 (483,332,626) 8,808,106,694 (3,937,387,515) -5,438,755,651 1,531,438,312 64,204,294,294

(*1) 전반기 중 신규 출자로 인하여 변동하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 원)
피투자회사명 자산총액 부채총액 영업이익(손실) 당기순이익(손실)
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 48,692,298,446 328,196 9,742,364,990 9,742,364,990
TLW SUCCESS PTE. LTD. 232,579,974,352 138,386,920,765 4,201,420,836 (96,973,874)
케이비-솔리더스 헬스케어투자조합 44,233,376,781 339,808,194 (650,904,711) (650,904,711)
솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 4,742,440,324 21,115,026 (40,122,396) (40,122,396)
솔리더스 스마트바이오 투자조합 79,028,529,919 420,150,358 (734,120,221) (734,120,221)
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 6,589,242,165 120,331,255 (51,448,544) (236,009,050)
솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 3,960,830,938 28,590,204 (51,448,544) (51,448,544)

2) 전기

(단위 : 원)
피투자회사명 자산총액 부채총액 영업손실 당기순손실
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 41,566,833,857 517,228,597 36,192,682,626 36,192,682,626
TLW SUCCESS PTE. LTD. 218,895,211,780 127,989,522,525 12,970,156,246 4,491,197,406
케이비-솔리더스 헬스케어투자조합 44,874,894,398 330,421,100 (1,343,523,754) (1,343,523,754)
솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 4,781,451,803 20,004,109 (80,579,844) (80,579,844)
솔리더스 스마트바이오 투자조합 83,580,703,487 521,016,345 (2,005,100,599) (2,005,100,599)
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합(*1) 2,125,585,714 120,665,754 (345,080,040) (345,080,040)
솔리더스 스타벤처 투자조합 2호(*1) 4,006,359,688 22,670,410 (66,310,722) (66,310,722)

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.

19. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 시험연구용자산 시설장치 임차자산개량권 사용권자산
취득원가 70,840,765,410 111,795,964,676 190,321,235,979 640,828,586 13,709,842,364 607,823,051,195 2,329,268,564 28,111,591,456 54,721,281,233 94,269,495,136
정부보조금 - - (56,245,767) - - - - - - -
감가상각누계액 - (28,256,572,848) (136,921,947,365) (397,745,593) (9,729,928,223) - (2,224,397,713) (18,313,839,189) (16,827,617,700) (36,347,762,277)
손상차손누계액 - - (989,219) - - - (4,412,493) (87,103,509) - -
장부금액 70,840,765,410 83,539,391,828 53,342,053,628 243,082,993 3,979,914,141 607,823,051,195 100,458,358 9,710,648,758 37,893,663,533 57,921,732,859

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 시험연구용자산 시설장치 임차자산개량권 사용권자산
취득원가 56,434,095,191 122,083,221,329 176,463,544,827 513,657,495 13,663,683,853 542,607,530,555 2,327,938,564 25,911,757,146 51,298,535,427 87,853,658,007
정부보조금 - - (67,743,158) - (5,000) - - - - -
감가상각누계액 - (29,208,509,255) (122,767,760,500) (375,991,548) (9,751,619,290) - (2,207,547,752) (16,700,219,298) (14,351,205,792) (30,153,997,333)
손상차손누계액 - - (989,219) - - - (4,412,493) (87,103,509) - -
장부금액 56,434,095,191 92,874,712,074 53,627,051,950 137,665,947 3,912,059,563 542,607,530,555 115,978,319 9,124,434,339 36,947,329,635 57,699,660,674

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 처 분 감가상각비 기타증(감)액(*2) 대체(*3) 기말장부금액
토지 56,434,095,191 13,633,472,250 (1,348,759,965) - 6,412,542,826 (4,290,584,892) 70,840,765,410
건물 92,874,712,074 1,400,538,674 - (2,005,211,110) 4,497,963,126 (13,228,610,936) 83,539,391,828
기계장치 53,694,795,108 2,260,334,768 (6,000) (6,425,799,154) 3,868,974,673 - 53,398,299,395
정부보조금 (67,743,158) - - 11,497,391 - - (56,245,767)
차량운반구 137,665,947 116,978,916 (1,000) (18,900,802) 7,339,932 - 243,082,993
비품 3,912,064,563 675,930,750 (60,947,045) (677,868,350) 130,734,223 - 3,979,914,141
정부보조금 (5,000) - 5,000 - - - -
건설중인자산 542,607,530,555 31,682,060,300 - - 33,533,460,340 - 607,823,051,195
시험연구용자산 115,978,319 1,330,000 - (16,849,961) - - 100,458,358
시설장치 9,124,434,339 921,639,092 (6,094,270) (1,055,796,390) 726,465,987 - 9,710,648,758
임차자산개량권 36,947,329,635 287,725,837 - (2,008,397,836) 2,667,005,897 - 37,893,663,533
사용권자산 57,699,660,674 2,835,491,543 (11,147,965) (6,047,329,882) 3,445,058,489 - 57,921,732,859
합 계 853,480,518,247 53,815,502,130 (1,426,951,245) (18,244,656,094) 55,289,545,493 (17,519,195,828) 925,394,762,703

(*1) 당반기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 55,229,662천원입니다.(*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 건설중인자산의 본계정 대체 외 매각예정자산으로의 대체 17,519백만원이 포함되어 있습니다 (주석57 참조).

② 전기

(단위 : 원)
구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 사업결합 처분/폐기 감가상각비 손상 기타증(감)액(*2) 기말장부금액
토지 53,791,167,549 770,296,292 1,215,537,000 - - - 657,094,350 56,434,095,191
건물 94,954,266,766 382,078,127 251,559,867 - (3,601,313,329) (211,650,222) 1,099,770,865 92,874,712,074
기계장치 48,012,073,126 10,282,972,345 108,514,621 (7,297,774) (12,698,715,472) - 7,997,248,262 53,694,795,108
정부보조금 (37,109,558) (54,720,463) - - 22,336,207 - 1,750,656 (67,743,158)
차량운반구 121,757,920 56,957,255 - (1,000) (43,817,102) - 2,768,874 137,665,947
비품 3,854,375,559 976,339,618 3,224,318 (5,617,709) (1,313,890,308) - 397,633,085 3,912,064,563
정부보조금 (5,000) - - - - - - (5,000)
건설중인자산 524,916,080,730 36,430,529,129 - - - - (18,739,079,304) 542,607,530,555
금형 1,000 - - (1,000) - - - -
시험연구용자산 123,135,742 25,413,182 - - (32,570,605) - - 115,978,319
시설장치 9,278,700,189 2,077,437,477 15,846,797 (47,528,393) (2,440,692,074) - 240,670,343 9,124,434,339
임차자산개량권 17,625,089,539 760,359,082 - (1,850,730) (3,715,613,558) - 22,279,345,302 36,947,329,635
사용권자산 52,381,048,731 14,761,575,614 - (89,678,966) (10,410,218,211) - 1,056,933,506 57,699,660,674
합 계 805,020,582,293 66,469,237,658 1,594,682,603 (151,975,572) (34,234,494,452) (211,650,222) 14,994,135,939 853,480,518,247

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 53,413,136천원입니다.(*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

20. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
건물 85,078,829,917 (30,783,761,083) 54,295,068,834
차량운반구 1,959,400,357 (948,705,145) 1,010,695,212
기계장치 7,231,264,862 (4,615,296,049) 2,615,968,813
합 계 94,269,495,136 (36,347,762,277) 57,921,732,859

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
건물 79,955,711,467 (25,361,818,126) 54,593,893,341
차량운반구 1,721,872,762 (960,136,736) 761,736,026
기계장치 6,176,073,778 (3,832,042,471) 2,344,031,307
합 계 87,853,658,007 (30,153,997,333) 57,699,660,674

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 반 기
사용권자산 감가상각비 6,047,329,882 5,343,741,958
리스부채 이자비용 1,354,103,336 1,220,877,173
사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익 (546,996,184) (988,861,702)
단기리스 관련 비용 51,567,916 30,882,445
소액리스 관련 비용 87,868,160 30,928,281
합 계 6,993,873,110 5,637,568,155

21. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
토지 19,267,134,059 - 19,267,134,059
건물 4,110,025,520 (1,584,792,248) 2,525,233,272
합 계 23,377,159,579 (1,584,792,248) 21,792,367,331

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
토지 19,267,134,059 - 19,267,134,059
건물 4,110,025,520 (1,533,416,977) 2,576,608,543
합 계 23,377,159,579 (1,533,416,977) 21,843,742,602

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 처분 감가상각비 기말장부금액
토지 19,267,134,059 - - - 19,267,134,059
건물 2,576,608,543 - - (51,375,271) 2,525,233,272
합 계 21,843,742,602 - - (51,375,271) 21,792,367,331

② 전기

(단위 : 원)
구 분 기초장부금액 취득액(자본적지출포함) 처분 감가상각비 기말장부금액
토지 19,267,134,059 - - - 19,267,134,059
건물 2,679,359,179 - - (102,750,636) 2,576,608,543
합 계 21,946,493,238 - - (102,750,636) 21,843,742,602

(3) 당반기와 전반기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 반 기

임대수익

 840,720,000 733,650,000

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)

 (25,236) (20,851)
투자부동산 감가상각비 (51,375,271) (51,375,271)
합 계 789,319,493 682,253,878

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말(*)
토지 38,906,400,000 38,906,400,000
건물 8,301,000,000 8,301,000,000
합 계 47,207,400,000 47,207,400,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. (5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 가치평가기법 투입변수
토지 거래사례비교법 거래사례가 및 보정요인
건물 할인현금흐름분석법 미래현금흐름(보증금, 임대료, 관리비, 공실률 등), 할인율

22. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자
단기금융상품 1,250,280,000 1,250,280,000 단기차입금 1,000,000,000 하나은행
단기금융상품 5,150,000,000 5,185,860,000 일반대출 4,321,550,000 우리은행 도쿄지점
장기금융상품(*1) 1,531,200,000 1,531,200,000 공탁보증보험 - 서울보증보험
단기금융상품, 토지, 건물 및 기계장치 외(*2) 568,077,845,050 276,014,484,745 장기차입금 276,014,484,745 Wells Fargo,Bank of Hope
토지 및 건물 1,524,636,586 1,056,000,000 단기차입금 880,000,000 우리은행
기계, 재고자산 및 매출채권 19,514,140,744 19,514,140,744 장기차입금 27,784,000,000 우리은행
건설중인자산 61,530,577,376 30,509,278,200 장기차입금 53,250,000,000 우리은행
합 계 658,578,679,756 335,061,243,689 363,250,034,745

(*1) 당반기말 현재 지배기업의 장기금융상품 1,531,200천원은 제공받은 공탁보증보험 관련 담보로 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 연결실체는 Wells Fargo 및 Bank of Hope에 대한 장기차입금과 관련하여 당반기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공자 제공받은 내역 보증금액
서울보증보험(주) 계약보증보험 626,722,723
지급보증보험 354,500,000
인허가보증보험 2,999,125,092
공탁보증보험 7,666,000,000
하자보증보험 4,700,000
입찰보증보험 598,452,063

23. 영업권(1) 당반기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 기
취득원가:
기초잔액 63,598,963,135 60,006,010,637
사업결합 - 2,273,770,371
기타(*) 2,637,146,735 1,319,182,127
기말잔액 66,236,109,870 63,598,963,135
손상차손누계액:
기초잔액 1,264,031,864 1,264,031,864
기말잔액 1,264,031,864 1,264,031,864
장부금액:
기초 62,334,931,271 58,741,978,773
기말 64,972,078,006 62,334,931,271

(*) 환율변동효과입니다. (2) 당반기 말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
영업부문 현금창출단위 당반기말 전기말
헬스케어 CHA Reproductive Managing Group 46,858,477 46,858,477
(주)CMG제약 6,438,584,554 6,438,584,554
City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 30,660,880,797 29,222,469,105
Fertility Specialists South Pty Ltd. 25,551,983,807 24,353,248,764
(주)아이앤지메딕스 2,273,770,371 2,273,770,371
합 계 64,972,078,006 62,334,931,271

(3) 손상평가호주소재 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 지분인수와 관련하여 발생한 영업권에 대해 연결실체는 매년 말에 손상징후에 대한 검토를 수행하고 있습니다. 한편, (주)CMG제약 지분인수 과정에서 발생한 영업권의 손상과 관련하여 당반기 말 현재 종속기업 지분의 시장가치는 766억원으로써 지배기업의 지분취득액 527억원을크게 상회하고 있어 손상차손은 발생하지 아니하였습니다.

24. 무형자산(1) 당반기 말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위 : 원)
구 분 산업재산권 브랜드가치 의료진고용계약 소프트웨어 개발비 회원권 기타무형자산 건설중인무형자산
취득원가 6,365,482,698 577,125,000 12,470,517,000 6,097,380,349 37,488,052,773 661,918,618 2,425,061,867 771,424,649
정부보조금 (1,390,683) - - - (1,477,991,175) - - -
상각누계액과 손상차손누계액 (3,922,979,735) (577,125,000) (9,801,583,074) (4,583,224,596) (20,971,142,659) - (385,242,675) -
장부금액 2,441,112,280 - 2,668,933,926 1,514,155,753 15,038,918,939 661,918,618 2,039,819,192 771,424,649

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 산업재산권 브랜드가치 의료진고용계약 소프트웨어 개발비 회원권 기타무형자산 건설중인무형자산
취득원가 6,855,942,200 550,050,000 11,885,480,400 5,970,822,538 30,116,623,723 734,998,618 2,274,456,364 699,355,600
정부보조금 (2,155,327) - - - (1,477,991,175) - - -
상각누계액과 손상차손누계액 (4,147,957,037) (550,050,000) (8,813,267,701) (4,457,544,966) (14,531,082,787) (73,080,000) (252,951,892) -
장부금액 2,705,829,836 - 3,072,212,699 1,513,277,572 14,107,549,761 661,918,618 2,021,504,472 699,355,600

(2) 당반기 와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)
구 분 산업재산권 브랜드가치 의료진고용계약 소프트웨어 개발비 회원권 기타무형자산 건설중인무형자산 합 계
취득원가:
기초금액 6,855,942,200 550,050,000 11,885,480,400 5,970,822,538 30,116,623,723 734,998,618 2,274,456,364 699,355,600 59,087,729,443
외부취득(*1) 1,271,500 - - 247,397,378 (222,062,396) - (472,860) - 26,133,622
내부창출취득 6,931,782 - - 31,120,306 1,337,866,153 - - - 1,375,918,241
처분 - - - - - - - - -
기타증감액(*2) (498,662,784) 27,075,000 585,036,600 (151,959,873) 6,255,625,293 (73,080,000) 151,078,363 72,069,049 6,367,181,648
기말금액 6,365,482,698 577,125,000 12,470,517,000 6,097,380,349 37,488,052,773 661,918,618 2,425,061,867 771,424,649 66,856,962,954
정부보조금:
기초금액 2,155,327 - - - 1,477,991,175 - - - 1,480,146,502
상각금액 (254,881) - - - - - - - (254,881)
기타증감액(*2) (509,763) - - - - - - - (509,763)
기말금액 1,390,683 - - - 1,477,991,175 - - - 1,479,381,858
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 4,147,957,037 550,050,000 8,813,267,701 4,457,544,966 14,531,082,787 73,080,000 252,951,892 - 32,825,934,383
무형자산상각비 360,744,283 - 533,658,327 363,231,591 167,784,569 - 112,964,920 - 1,538,383,690
기타증감액(*2) (585,721,585) 27,075,000 454,657,046 (237,551,961) 6,272,275,303 (73,080,000) 19,325,863 - 5,876,979,666
기말금액 3,922,979,735 577,125,000 9,801,583,074 4,583,224,596 20,971,142,659 - 385,242,675 - 40,241,297,739
장부금액:
기초 2,705,829,836 - 3,072,212,699 1,513,277,572 14,107,549,761 661,918,618 2,021,504,472 699,355,600 24,781,648,558
기말 2,441,112,280 - 2,668,933,926 1,514,155,753 15,038,918,939 661,918,618 2,039,819,192 771,424,649 25,136,283,357

(*1) 당반기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 67,809천원입니다.(*2) 당반기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)
구 분 산업재산권 브랜드가치 의료진고용계약 소프트웨어 개발비 회원권 기타무형자산 건설중인무형자산 합 계
취득원가:
기초금액 8,362,525,725 536,506,250 11,592,827,050 5,099,481,912 27,454,449,250 734,998,618 2,093,452,680 1,603,425,588 57,477,667,073
외부취득(*1) 837,850,622 - - 872,677,727 450,594,800 - - - 2,161,123,149
내부창출취득 12,205,253 - - - 2,739,268,932 - - - 2,751,474,185
사업결합취득 3,546,109 - - - - - 147,548,486 - 151,094,595
처분 (2,273,429,225) - - - - - - (943,898,214) (3,217,327,439)
기타증감액(*2) (86,756,284) 13,543,750 292,653,350 (1,337,101) (527,689,259) - 33,455,198 39,828,226 (236,302,120)
기말금액 6,855,942,200 550,050,000 11,885,480,400 5,970,822,538 30,116,623,723 734,998,618 2,274,456,364 699,355,600 59,087,729,443
정부보조금:
기초금액 2,665,089 - - 41,013,324 1,522,319,273 - - - 1,565,997,686
상각금액 (509,762) - - (41,013,324) (44,328,098) - - - (85,851,184)
기말금액 2,155,327 - - - 1,477,991,175 - - - 1,480,146,502
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 5,883,911,631 536,506,250 7,350,707,832 3,842,631,178 13,421,813,574 73,080,000 29,897,615 - 31,138,548,080
무형자산상각비 581,513,208 - 1,258,437,755 615,108,624 867,296,440 - 225,325,999 - 3,547,682,026
손상차손 - - - - 241,972,773 - - - 241,972,773
처분 (2,273,429,225) - - - - - - - (2,273,429,225)
기타증감액(*2) (44,038,577) 13,543,750 204,122,113 (194,835) - - (2,271,722) - 171,160,729
기말금액 4,147,957,037 550,050,000 8,813,267,701 4,457,544,966 14,531,082,787 73,080,000 252,951,892 - 32,825,934,383
장부금액:
기초 2,475,949,005 - 4,242,119,218 1,215,837,410 12,510,316,403 661,918,618 2,063,555,065 1,603,425,588 24,773,121,307
기말 2,705,829,836 - 3,072,212,699 1,513,277,572 14,107,549,761 661,918,618 2,021,504,472 699,355,600 24,781,648,558

( *1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 954,992천원 입니다. ( *2) 전기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)
분류 단계 구분 개발자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비(누계액) 장부금액 잔여상각기간
전임상 생동성시험 계획승인 1상 2상 3상 판매승인 정부보조금 합계 손상차손누계액 상각누계액
개발비 개발완료 제네릭 엔테카비르(*1) - - ` - - 1,365,628,937 - 1,365,628,937 (631,217,630) (734,411,307) - -
제네릭 타다라필(10,20mg)(*2) - - ` - - 892,104,870 - 892,104,870 (267,017,157) (587,214,256) 37,873,457 1.0년
제네릭 타다라필(5mg)(*2) - - - - - 58,500,000 - 58,500,000 - (46,312,500) 12,187,500 1.9년
제네릭 아로토(*3) - - - - - 158,817,693 - 158,817,693 - (111,168,246) 47,649,447 2.9년
제네릭 로피렐(*4) - - - - - 194,829,394 - 194,829,394 (43,307,663) (92,175,715) 59,346,016 3.8년
제네릭 아모르탄(10/160mg)(*5) - - - - - 250,083,988 - 250,083,988 (65,343,141) (110,844,506) 73,896,341 3.8년
제네릭 암로디핀(*6) - - - - - 106,434,450 - 106,434,450 (333,636) (74,279,011) 31,821,803 2.9년
제네릭 아모르탄(5/160mg,5/80mg)(*5) - - - - - 15,038,369 - 15,038,369 - (6,641,954) 8,396,415 5.5년
제네릭 도네시아 - - - - - 171,426,623 - 171,426,623 - (51,427,984) 119,998,639 6.9년
제네릭 타리원정(*8) - - - - - 263,750,318 - 263,750,318 - (15,385,433) 248,364,885 9.3년
제네릭 레드로전정(*9) - - - - - 257,933,314 - 257,933,314 - (15,046,108) 242,887,206 9.3년
바이오시밀러 히아필리아 - - - - - 9,079,274,244 - 9,079,274,244 - (9,079,274,244) - -
신약 필러 - - - - - 1,036,318,737 - 1,036,318,737 - (1,036,318,737) - -
제네릭 하이팬스 - - - - - 7,831,525,476 - 7,831,525,476 (5,743,201,532) (2,086,124,720) 2,199,224 -
신약 음경확대 패치 - - - - - 637,680,396 - 637,680,396 - (329,468,196) 308,212,200 4.5년
기타 화장품원료개발 - - - - - 156,295,341 - 156,295,341 (43,415,379) (112,879,962) - -
소 계 - - - - - 22,475,642,150 - 22,475,642,150 (6,793,836,138) (14,488,972,879) 1,192,833,133 -
개발중 제네릭 아리피프라졸(*7) - 15,320,373,301 - - - - (1,477,991,175) 13,842,382,126 (2,776,172,390) - 11,066,209,736 -
제네릭 텔로듀오정(*10) - 566,621,372 - - - - - 566,621,372 (566,621,372) - - -
제네릭 카르디날정 - 644,296,553 - - - - - 644,296,553 - - 644,296,553 -
제네릭 나라트립탄 - 444,904,927 - - - - - 444,904,927 - (23,057,208) 421,847,719 -
제네릭 Dapa+Rosu - 87,527,947 - - - - - 87,527,947 - - 87,527,947 -
제네릭 테잔정 - 527,732,297 - - - - - 527,732,297 - - 527,732,297 -
바이오시밀러 히아필리아중국허가 - - - - - 152,129,492 - 152,129,492 - - 152,129,492 -
바이오시밀러 CE MDR 인증 - - - - - 946,342,062 - 946,342,062 - - 946,342,062 -
소 계 - 17,591,456,397 - - - 1,098,471,554 (1,477,991,175) 17,211,936,776 (3,342,793,762) (23,057,208) 13,846,085,806 -
합 계 - 17,591,456,397 - - - 23,574,113,704 (1,477,991,175) 39,687,578,926 (10,136,629,900) (14,512,030,087) 15,038,918,939 -
(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 당반기말 현재 미국 FDA에 NDA 신청한 상태이나, 코로나19로 인해 리뷰 및 승인이 늦어지고 있습니다.
(*8) 타리원정은 항히스타민제 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*9) 레드로전정은 급만성 기관지염의 기침 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*10) 텔로듀오정은 전기 중 개발이 중단되어 자산화한 개발비 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)
분류 단계 구분 개발자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비(누계액) 장부금액 잔여상각기간
전임상 생동성시험 계획승인 1상 2상 3상 판매승인 정부보조금 합계 손상차손누계액 상각누계액
개발비 개발완료 제네릭 엔테카비르(*1) - - - - - 1,365,628,937 - 1,365,628,937 (631,217,630) (734,411,307) - -
제네릭 타다라필(10,20mg)(*2) - - - - - 892,104,870 - 892,104,870 (267,017,157) (555,959,872) 69,127,841 1.6년
제네릭 타다라필(5mg)(*2) - - - - - 58,500,000 - 58,500,000 - (43,387,500) 15,112,500 2.6년
제네릭 아로토(*3) - - - - - 158,817,693 - 158,817,693 - (103,227,360) 55,590,333 3.5년
제네릭 로피렐(*4) - - - - - 194,829,394 - 194,829,394 (43,307,663) (84,599,629) 66,922,102 4.4년
제네릭 아모르탄(10/160mg)(*5) - - - - - 250,083,988 - 250,083,988 (65,343,141) (101,607,464) 83,133,383 4.5년
제네릭 암로디핀(*6) - - - - - 106,434,450 - 106,434,450 (333,636) (68,973,973) 37,126,841 3.5년
제네릭 아모르탄(5/160mg,5/80mg)(*5) - - - - - 15,038,369 - 15,038,369 - (5,890,034) 9,148,335 6.1년
제네릭 도네시아 - - - - - 171,426,623 - 171,426,623 - (42,856,651) 128,569,972 7.5년
바이오시밀러 히아필리아 - - - - - 9,079,273,244 - 9,079,273,244 - (9,079,273,244) - -
신약 필러 - - - - - 1,036,318,737 - 1,036,318,737 - (1,036,317,737) 1,000 -
제네릭 하이팬스 - - - - - 7,831,525,476 - 7,831,525,476 (5,743,201,532) (2,072,929,244) 15,394,700 -
신약 음경확대 패치 - - - - - 637,680,396 - 637,680,396 - (297,584,178) 340,096,218 5.3년
기타 화장품원료개발 - - - - - 156,295,341 - 156,295,341 (43,415,379) (112,879,962) - -
제네릭 타리원정(*8) - - - - - 263,750,318 - 263,750,318 - (2,197,919) 261,552,399 9.9년
제네릭 레드로전정(*9) - - - - - 257,933,314 - 257,933,314 - (2,149,444) 255,783,870 9.9년
소 계 - - - - - 22,475,641,150 - 22,475,641,150 (6,793,836,138) (14,344,245,518) 1,337,559,494
개발중 제네릭 아리피프라졸(*7) - 14,465,241,497 - - - - (1,477,991,175) 12,987,250,322 (2,776,172,390) - 10,211,077,932 -
제네릭 텔로듀오정(*10) - 566,621,372 - - - - - 566,621,372 (566,621,372) - - -
제네릭 카르디날정 - 553,971,731 - - - - - 553,971,731 - - 553,971,731 -
제네릭 나라트립탄 - 444,904,927 - - - - - 444,904,927 - - 444,904,927 -
바이오시밀러 히아필리아중국허가 - - - - - 227,130,492 - 227,130,492 - - 227,130,492 -
바이오시밀러 CE MDR 인증 - - - - - 840,359,750 - 840,359,750 - - 840,359,750 -
제네릭 Dapa+Rosu 492,545,425 - - - - - 492,545,425 - - 492,545,425 -
소 계 - 16,523,284,952 - - - 1,067,490,242 (1,477,991,175) 16,112,784,019 (3,342,793,762) - 12,769,990,257
합 계 - 16,523,284,952 - - - 23,543,131,392 (1,477,991,175) 38,588,425,169 (10,136,629,900) (14,344,245,518) 14,107,549,751
(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 당반기말 현재 미국 FDA에 NDA 신청한 상태이나, 코로나19로 인해 리뷰 및 승인이 늦어지고 있습니다.
(*8) 타리원정은 항히스타민제 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*9) 레드로전정은 급만성 기관지염의 기침 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.
(*10) 텔로듀오정은 전기 중 개발이 중단되어 자산화한 개발비 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

25. 매입채무와 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
유동:
매입채무 95,253,599,659 80,330,588,083
미지급금 201,782,928,381 164,825,613,596
미지급비용 35,311,403,824 35,512,468,115
소 계 332,347,931,864 280,668,669,794
비유동:
미지급금 36,257,395,577 53,976,659,152
미지급비용 1,251,308,293 3,329,507,915
소 계 37,508,703,870 57,306,167,067
합 계 369,856,635,734 337,974,836,861

26. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위 : 원)
차입처 내 역 이자율 만기일 당반기말 전기말
우리은행 시설자금대출 6.23% 2025-04-24 5,000,000,000 6,000,000,000
우리은행 시설자금대출 4.94% 2025-02-13 880,000,000 880,000,000
하나은행 시설자금대출 4.25% 2025-06-21 1,000,000,000 1,000,000,000
하나은행 운전자금대출 4.95% 2025-05-26 15,000,000,000 -
하나은행 시설자금대출 3.87% 2025-06-17 400,000,000 -
합 계 22,280,000,000 7,880,000,000

② 외화단기차입금

(외화단위 : ,USD, JPY, 원화단위 : 원)
차입처 내 역 이자율 만기일 당반기말 전기말

외화금액

(JPY)

 원화환산액

외화금액

(JPY)

 외화금액 (USD) 원화환산액
우리은행 도쿄지점 운영자금대출 2.70% 2024-08-02 250,000,000 2,160,775,000 250,000,000 - 2,281,650,000
우리은행 도쿄지점 운영자금대출 2.70% 2024-11-29 250,000,000 2,160,775,000 250,000,000 - 2,281,650,000
우리은행 LA지점 운영자금대출 3M SOFR+2.30% 2024-08-22 - - - 7,500,000 9,670,500,000
합 계 500,000,000 4,321,550,000 500,000,000 7,500,000 14,233,800,000

③ 원화장기차입금

(단위 : 원)
차입처 내 역 이자율 만기일 당반기말 전기말
우리은행 시설자금대출 3.91% 2026-01-26 26,000,000,000 41,400,000,000
건설자금대출 3.90% 2026-01-26 5,250,000,000 -
건설자금대출 3.91% 2026-01-24 18,500,000,000 -
건설자금대출 3.90% 2026-01-24 3,500,000,000 -
하나은행 시설자금대출 0.89% 2024-06-17 - 300,000,000
하나은행 시설자금대출 1.90% 2024-06-17 - 100,000,000
합 계 53,250,000,000 41,800,000,000
유동성 장기차입금 - (400,000,000)
차 감 계 53,250,000,000 41,400,000,000

④ 외화장기차입금i) 당반기말

(외화단위 : USD, AUD, SGD, 원화단위 : 원)
차입처 내 역 이자율 만기일 당반기말

외화금액

(USD)

외화금액

(AUD)

외화금액

(SGD)

 원화환산액
Wells Fargo(HUD) 시설자금대출 4.46% 2027-04-22 7,435,676 - - 10,329,641,099
운전자금대출(*1) 4.19% 2037-03-01 33,088,663 - - 45,966,770,278
4.78% 2046-01-01 141,761,585 - - 196,935,193,367
Singapore Medical Group Ltd 운전자금대출 - 2024-07-04 - 315,000 - 290,884,419
3.60% 2028-04-20 - - 180,000 184,095,000
Bank of Hope 운전자금대출(*1) 1M SOFR + 2.00% 2024-12-31 16,400,000 - - 22,782,880,000
Commonwealth Bank of Australia 운전자금대출(*2) BBSY+3.2% 2026-03-03 - 1,680,000 - 1,551,312,000
BBSY+3.2% 2027-05-03 - 17,500,000 - 16,159,500,000
우리은행 운전자금대출 3M SOFR + 2.30% 2027-06-30 20,000,000 - - 27,784,000,000
합 계 218,685,924 19,495,000 180,000 321,984,276,163
유동성장기차입금 (195,687,997) (415,000) - (272,232,990,364)
차감계 22,997,927 19,080,000 180,000 49,751,285,799

(*1) 당반기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

ii) 전기말

(외화단위 : USD, AUD, SGD, 원화단위 : 원)
차입처 내 역 이자율 만기일 전기말

외화금액

(USD)

외화금액

(AUD)

외화금액

(SGD)

 원화환산액
Wells Fargo(HUD) 시설자금대출 1M SOFR +1.674% 2024-01-22 9,961,764 - - 12,844,698,505
운전자금대출(*1) 4.19% 2037-03-01 34,210,876 - - 44,111,503,402
4.78% 2046-01-01 144,771,199 - - 186,667,983,945
Singapore Medical Group Ltd 운전자금대출 - 2028-04-20 - 315,000 - 276,540,275
3.60% 2024-07-04 - - 180,000 175,834,800
Bank of Hope 운전자금대출(*1) 1M SOFR + 2.00% 2024-12-31 16,400,000 - - 21,146,160,000
Commonwealth Bank of Australia 운전자금대출(*2) BBSY+3.2% 2026-03-03 - 1,730,000 - 1,522,538,400
BBSY+3.2% 2027-05-03 - 15,000,000 - 13,201,200,000
우리은행 운전자금대출 3M SOFR + 2.30% 2027-06-30 20,000,000 - - 25,788,000,000
합 계 225,343,839 17,045,000 180,000 305,734,459,327
유동성장기차입금 (207,443,839) (415,000) - (267,842,634,127)
차감계 17,900,000 16,630,000 180,000 37,891,825,200

(*1) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 내 역 만 기 금 액
우리은행 운전자금대출 1년 이내 5,834,640,000
1년 이후 75,199,360,000
Wells Fargo (HUD) 운전자금대출 1년 이내 243,232,245,945
1년 이후 9,999,358,799
Commonwealth Bank of Australia 운전자금대출 1년 이내 92,340,000
1년 이후 17,618,472,000
Singapore Medical Group Ltd 운전자금대출 1년 이내 290,884,419
1년 이후 184,095,000
Bank of Hope 운전자금대출 1년 이내 22,782,880,000
1년 이후 -
합 계 1년 이내 272,232,990,364
1년 이후 103,001,285,799
합 계 375,234,276,163

27. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 (주)차바이오텍제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)차바이오텍제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 (주)차백신연구소제4회 무기명 사모 전환사채 (주)CMG제약제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 합 계
유동:
전환사채 액면금액 3,900,000,000 10,300,000,000 - 10,827,360,000 25,027,360,000
가산 : 사채상환할증금 - 800,639,600 - 494,572,150 1,295,211,750
차감 : 사채할인발행차금 (7,651,649) (79,372,662) - - (87,024,311)
차감 : 전환권조정(*) (519,926,838) (5,495,929,394) - (2,056,182,802) (8,072,039,034)
당반기말 장부금액 3,372,421,513 5,525,337,544 - 9,265,749,348 18,163,508,405
비유동:
전환사채 액면금액 - - 10,000,000,000 3,772,640,000 13,772,640,000
가산 : 사채상환할증금 - - 1,611,841,423 172,326,650 1,784,168,073
차감 : 사채할인발행차금 - - - - -
차감 : 전환권조정(*) - - (7,174,951,013) (716,447,730) (7,891,398,743)
당반기말 장부금액 - - 4,436,890,410 3,228,518,920 7,665,409,330

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. ② 전기말

(단위 : 원)
구 분 (주)차바이오텍제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)차백신연구소제4회 무기명 사모 전환사채 (주)CMG제약제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 합 계
유동:
전환사채 액면금액 3,900,000,000 - - 3,900,000,000
가산 : 사채상환할증금 - - - -
차감 : 사채할인발행차금 (11,182,972) - - (11,182,972)
차감 : 전환권조정(*) (759,878,913) - - (759,878,913)
당반기말 장부금액 3,128,938,115 - - 3,128,938,115
비유동:
전환사채 액면금액 - 10,000,000,000 14,600,000,000 24,600,000,000
가산 : 사채상환할증금 - 1,611,841,423 666,898,800 2,278,740,223
차감 : 사채할인발행차금 - - - -
차감 : 전환권조정(*) - (7,636,524,348) (3,466,256,382) (11,102,780,730)
당반기말 장부금액 - 3,975,317,075 11,800,642,418 15,775,959,493

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 당반기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류 (주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액(원) 3,900,000,000
발행일 2020년 6월 19일
만기일 2025년 6월 19일
전환비율(%) / 전환가격(원) 10 0 / 16,163
표면이자율 0.0%
보장수익률 0.0%
상환할증금 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환
조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.
전환가액 조정에 관한 사항

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 상환전환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 상환전환우선주의 발행일로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.
옵션에 관한 사항

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는그 다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부

(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점

(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환율

FROM

TO

1차

2022-04-20

2022-05-20

2022-06-19

100

2차

2022-07-21

2022-08-22

2022-09-19

100

3차

2022-10-20

2022-11-21

2022-12-19

100

4차

2023-01-18

2023-02-17

2023-03-19

100

5차

2023-04-20

2023-05-22

2023-06-19

100

6차

2023-07-21

2023-08-21

2023-09-19

100

7차

2023-10-20

2023-11-20

2023-12-19

100

8차

2024-01-19

2024-02-19

2024-03-19

100

9차

2024-04-20

2024-05-20

2024-06-19

100

10차

2024-07-21

2024-08-20

2024-09-19

100

11차

2024-10-20

2024-11-19

2024-12-19

100

12차

2025-01-18

2025-02-17

2025-03-19

100

(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.
사채의 종류 (주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액(원) 10,300,000,000
발행일 2024-05-16
만기일 2029-05-16
전환비율(%) / 전환가격(원) 100 / 17,354
표면이자율 0.0%
보장수익률 1.5%
상환할증금 전자 등록금액의 107.7732%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.
전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 매 7개월이 되는날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 최초 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.
옵션 에 관한 사항

가. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 05월 16일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2026년 05월 16일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 각 인수인에게 당시 인수인들 사이의 지분비율에 따라 안분하여 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 건 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다.
사채의 종류 (주)차백신연구소 제4회 무기명식사모 전환사채
사채의 권면총액(원) 10,000,000,000
발행일 2023년 11월 17일
만기일 2028년 11월 17일
전환비율(%) / 전환가격(원) 100 / 5,470
표면이자율 0.00%
보장수익률 연복리 3.0%
상환할증금 원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환
조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 이 후 매 3개월에 해당하는 날 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.
전환가격 조정에 대한 사항

전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다.

가. 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격)보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본 사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본 사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 다음과 같이 조정한다.

① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다.

조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E}

A: 본 사채의 조정 후 전환가격

B: 본 사채의 조정 전 전환가격

C: 발행회사의 기발행주식 총수

D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자)

E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자

위 산식 중 “기발행주식 총수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식 총수”는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 전부 주식으로 환산될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 주식 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다.

② 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다.

③ 발행회사가 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환 또는 포괄적 주식이전 등을 하는 경우 본 사채는 그 사유 발생 직전에 본 사채가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에 그대로 받을 수 있도록 동일한 경제적 가치를 가지는 전환사채로 해당 비율에 따라 그 전환가격이 조정된다.

나. 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우, 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정된다.

다. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우, 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정된다.

라. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정한다.

마. 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 한국예탁결제제원에 통보한다.
옵션에 관한 사항

[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] 1. 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 11월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환기일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 (연 3.0% 복리)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(1) 조기상환수익률 및 조기상환청구기간 : 조기상환수익률은 (연 3.0% 복리)이며, 사채권자는 조기상환기일 60일전부터 30일전까지 사이에 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

(2) 조기상환청구장소: “발행회사”의 본점

(3) 조기상환지급장소: 우리은행 분당차병원지점

(4) 조기상환청구절차: “사채권자”는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(사채권 등) 을 조기상환 청구장소에 제출하고 예탁자인 경우에는 조기상환청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환율

FROM

TO

1차

2025-09-18

2025-10-20

2025-11-17

106.1598%

2차

2025-12-19

2026-01-19

2026-02-17

106.9560%

3차

2026-03-18

2026-04-17

2026-05-17

107.7582%

4차

2026-06-18

2026-07-20

2026-08-17

108.5664%

5차

2026-09-18

2026-10-19

2026-11-17

109.3806%

6차

2026-12-19

2027-01-18

2027-02-17

110.2010%

7차

2027-03-18

2027-04-19

2027-05-17

111.0275%

8차

2027-06-18

2027-07-19

2027-08-17

111.8602%

9차

2027-09-18

2027-10-18

2027-11-17

112.6992%

10차

2027-12-19

2028-01-18

2028-02-17

113.5444%

11차

2028-03-18

2028-04-17

2028-05-17

114.3960%

12차

2028-06-18

2028-07-18

2028-08-17

115.2540%

[ 매도청구권(Call Option)에 관한 사항]

『"발행회사" 및/또는 "발행회사"가 지정하는 자』(이하 "매수인"이라 한다)는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 후부터(2024년 11월 17일부터) 발행일로부터 2년이 되는 시점(2025년 11월 17일)까지(이하 "매도청구권의 행사기한“이라 한다) 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일”이라고 한다)에 “사채권자”가 보유하고 있는 “본 사채”의 일부를 “매수인”에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, “사채권자”는 이 청구에 따라 보유하고 있는 “본 사채”를 “매수인”에게 매도하여야 한다. 구체적인 내용은 다음 각 호에서 정한 바에 따른다.

1. 매도청구권 행사방법: “발행회사”는 “매매일”로부터 20일전부터 10일전까지(이하 “매도청구권의 행사기간”이라 한다)에 “사채권자”에게 “매수인”명, 매수대상 “본 사채”의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수대금을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. “본 사”채에 대한 매매계약은 “발행회사”의 매도청구가 “사채권자”에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, “매도청구의 행사기간”의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

2. 매매대금: “발행회사”의 매도청구권 행사에 의해 “사채권자”에게 지급하여야 할 매매대금은 매매대상 “본 사채”의 해당 전자등록금액 및 이에 대하여 연 복리 3% 비율에 의한 금액을 더한 금액(이하 표의 매도청구권 상환율에 따라 계산된 금액을 의미한다)으로 한다.(단, 매매대금 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.) “매도청구권의 행사기간”별 매도청구권 상환율은 다음과 같다.

구분

매도청구권 행사기간

매수대금지급기일

매도청구권

상환율

From

To

1차

2024-10-28

2024-11-07

2024-11-17

103.0339%

2차

2025-01-28

2025-02-07

2025-02-17

103.8066%

3차

2025-04-27

2025-05-07

2025-05-17

104.5852%

4차

2025-07-28

2025-08-07

2025-08-17

105.3696%

5차

2025-10-28

2025-11-07

2025-11-17

106.1598%

3. 사채권자는 위 매매대금을 지급받음과 동시에 “매수인”에게 매도청구권 대상 “본 사채”를 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 전자등록하는 방법으로 인도한다.

4. “매수인”이 본 조에 따른 매도청구권의 행사에 따른 매매대금 지급기일에 매매대금을 지급하지 아니한 때에는 “매수인”은 동 매매대금에 대하여 연체이자를 지급하며, 이에 대하여는 “본 계약” 제3조 제13호(연체이자)를 준용한다.

5. “매수인”은 각 “사채권자”에 대하여 각 “사채권자”가 보유하고 있는 “본 사채” 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 즉, 각 “사채권자”에 대한 매도청구권의 권면금액의 합계 금액은 “본 사채” 총 발행가액의 30% 이내이어야 한다.

6. 의무보유: “본 사채”의 “사채권자”는 본 조에 따른 “매수인”의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 “매도청구권의 행사기한”까지 인수금액의 30%에 해당하는 “본 사채”를 미전환 상태로 보유하여야 한다.

7. “본 사채”의 “사채권자”가 “본 사채”를 양도하는 경우에는 “본 사채”의 양수인에 대하여 “본 부속합의서”에 의한 매도청구권의 행사 및 의무보유가 보장되는 방법으로 하여야 한다.

8. “본 사채”의 “사채권자”가 본 조 제7호의 방식으로 제3자에게 “본 사채”를 양도한 경우, 양도한 범위에서 “본 부속합의서”상 “사채권자”의 의무(“매수인”의 매도청구권을 보장하고 이에 응하여야 하는 의무를 포함한다)는 소멸한 것으로 본다

9. “매도청구권의 행사기간”에“본 부속합의서”에 의한 매도청구권 및“본 계약”서 제3조 제12호에 명시된 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다.
사채의 종류 (주)CMG제약 제4회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액(원) 14,600,000,000
발행일 2023년 3월 28일
만기일 2026년 3월 27일
전환비율(%) / 전환가격(원) 100 / 2,096
표면이자율 0.00%
보장수익률 연복리 1.5%
상환할증금 원금의 104.5678%에 해당하는 금액을 일시에 상환
조기상환청구권 해당사항 없음.
매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 ‘매도청구권자’라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 03월 28일 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 ‘매도청구권 기준일’이라 한다, 단 마지막 매도청구권 기준일은 2025년 03월 28일로 한다)을 기준으로 매도청구권 행사기간 내에 인수인에게 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 매도할 것을 청구할 수 있고, 인수인은 이 청구에 응하여 보유하고 있는 본 사채를 매도청구권자에게 매도하여야 한다.단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 25.84%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.가. 제3자의 성명 : 미정나. 제3자와 회사와의 관계 : 미정다. 취득규모 : 최대 3,772,640,000원라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자를 포함한 제3자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액기준 최대 당사 보통주 1,799,923주를 취득함.매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션 25.84%를 통하여 취득한 전환사채의 전환권 행사시 최초 전환가액 기준 당사 보통주를 최대 1,799,923주 취득할 수 있게 되며, 최초 전환가액의 80% 수준으로 전환가액이 조정될 경우에는 발행회사 보통주를 최대 2,249,636주를 취득할 수 있음.
전환가격 조정에 대한 사항

전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다.

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다.

조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E}

A: 본 사채의 조정 후 전환가격

B: 본 사채의 조정 전 전환가격

C: 발행회사의 기발행주식 총수

D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자)

E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 ‘산정가액’이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날 및 이후부터 매 6개월이 되는 날마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 한다.마. 위 라.목에 근거하여 전환가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높은 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 본 사채 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 발행주식 액면가액(500원) 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

(3) 당반기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 전환사채 사채상환할증금 사채할인발행차금 전환권조정
당반기초 28,500,000,000 2,278,740,223 (11,182,972) (11,862,659,643)
발행 10,300,000,000 800,639,600 (80,747,117) (5,591,099,560)
상각 - - 4,905,778 1,490,321,426
당반기말 38,800,000,000 3,079,379,823 (87,024,311) (15,963,437,777)

② 전기

(단위 : 원)
구 분 전환사채 사채상환할증금 사채할인발행차금 전환권조정
전기초 27,030,000,000 2,871,872,000 (18,099,081) (3,861,416,045)
발행 24,600,000,000 2,278,740,223 - (12,087,391,395)
행사 (130,000,000) - 440,344 29,921,216
상각 - - 6,475,765 3,921,994,446
상환 (23,000,000,000) (448,767,123) - -
기타 - (2,423,104,877) - 134,232,135
전기말 28,500,000,000 2,278,740,223 (11,182,972) (11,862,659,643)

(4) 당반기와 전기 중 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)
구 분 (주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 (주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 매 도청구권 (주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조 기상환권 (주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권 (주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권 (주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 (주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 합 계
당반기초 현재 공정가치 1,712,447,883 - - (1,003,409,491) 3,471,880,061 5,502,694,670 (1,052,073,350) 8,631,539,773
발행에 따른 증가 등 - (936,813,840) 5,727,273,800 - - - - 4,790,459,960
파생상품평가손(익) (1,103,760,844) 425,771,100 (1,510,206,600) 615,753,482 144,120,285 (3,312,090,402) 643,490,829 (4,096,922,150)
당반기말 현재 공정가치 608,687,039 (511,042,740) 4,217,067,200 (387,656,009) 3,616,000,346 2,190,604,268 (408,582,521) 9,325,077,583

② 전기

(단위 : 원)
구 분 (주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 (주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채 (주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채 (주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권 (주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권 (주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 (주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 합 계
전기초 현재 공정가치 1,373,361,926 1,287,185,190 1,003,077,691 - - - - 3,663,624,807
발행에 따른 증가 - - - (885,832,290) 3,441,589,035 4,647,996,394 (1,052,073,350) 6,151,679,789
파생상품평가손(익) (793,557,098) (1,287,185,190) (1,003,077,691) (117,577,201) 30,291,026 854,698,276 - (2,316,407,878)
행사에 따른 감소 1,132,643,055 - - - - - - 1,132,643,055
전기말 현재 공정가치 1,712,447,883 - - (1,003,409,491) 3,471,880,061 5,502,694,670 (1,052,073,350) 8,631,539,773

28. 신주인수권부사채(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 (주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모비분리형신주인수권부사채 (주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모신주인수권부사채
신주인수권부사채 액면금액 8,297,550,000 20,000,000,000
가산 : 사채상환할증금 - 1,554,640,000
차감 : 사채할인발행차금 (15,744,832) (153,138,819)
차감 : 신주인수권조정(*) (1,091,270,624) (10,671,697,979)
당반기말 장부금액 7,190,534,544 10,729,803,202

(*) 신주인수권조정 금액 가운데, 신주인수권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 (주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 비분리형신주인수권부사채
신주인수권부사채 액면금액 8,297,550,000
차감 : 사채할인발행차금 (23,023,239)
차감 : 신주인수권조정(*) (1,595,735,338)
전기말 장부금액 6,678,791,423

(*) 신주인수권조정 금액 가운데, 신주인수권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당반기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 신주인수권부사채 사채상환할증금 사채할인발행차금 신주인수권조정 합계
당반기초 8,297,550,000 - (23,023,239) (1,595,735,338) 6,678,791,423
발행 20,000,000,000 1,554,640,000 (155,790,785) (10,856,504,000) 10,542,345,215
상각 - - 9,930,373 689,270,735 699,201,108
당반기말 28,297,550,000 1,554,640,000 (168,883,651) (11,762,968,603) 17,920,337,746

② 전기

(단위 : 원)
구 분 신주인수권부사채 사채할인발행차금 신주인수권조정 합계
전기초 11,141,750,000 (48,469,061) (3,359,379,243) 7,733,901,696
행사 (614,150,000) 2,016,368 139,753,961 (472,379,671)
상각 - 15,945,842 1,105,202,531 1,121,148,373
상환 (2,230,050,000) 7,483,612 518,687,413 (1,703,878,975)
전기말 8,297,550,000 (23,023,239) (1,595,735,338) 6,678,791,423

(3) 당반기말 현재 전환되지 아니한 신주인수권부사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류 (주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모비분리형신주인수권부사채
사채의 권면총액(원) 8,297,550,000
발행일 2020년 6월 19일
만기일 2025년 6월 19일
전환비율(%) / 전환가격(원) 100 / 16,133
표면이자율 0.0%
보장수익률 0.0%
유효이자율 15,9585%
상환할증금 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환
조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.
전환가격 조정에 대한 사항

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 상환전환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 상환전환우선주의 발행일로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.
옵선에 관한 사항

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부

(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점

(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환율

FROM

TO

1차

2022-04-20

2022-05-20

2022-06-19

100

2차

2022-07-21

2022-08-22

2022-09-19

100

3차

2022-10-20

2022-11-21

2022-12-19

100

4차

2023-01-18

2023-02-17

2023-03-19

100

5차

2023-04-20

2023-05-22

2023-06-19

100

6차

2023-07-21

2023-08-21

2023-09-19

100

7차

2023-10-20

2023-11-20

2023-12-19

100

8차

2024-01-19

2024-02-19

2024-03-19

100

9차

2024-04-20

2024-05-20

2024-06-19

100

10차

2024-07-21

2024-08-20

2024-09-19

100

11차

2024-10-20

2024-11-19

2024-12-19

100

12차

2025-01-18

2025-02-17

2025-03-19

100

(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.
사채의 종류 (주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채
사채의 권면총액(원) 20,000,000,000
발행일 2024-05-16
만기일 2029-05-16
전환비율(%) / 전환가격(원) 100/17,354
표면이자율 0.0%
보장수익률 1.5%
상환할증금 전자 등록금액의 107.7732%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
전환가격 조정에 대한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 신주인수권을 행사 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가격을 조정한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 행사가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 행사가액 조정을 적용하기로 한다. 본 목에 따른 행사가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 발행되었더라면 신주인수권부 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 신주인수권부 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 신주인수권부 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 매 7개월이 되는날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 신주인수권부사채 행사가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 행사가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 행사가격으로 상향조정한다. 단, 행사가격을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가격은 발행당시의 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부 사채의 최초 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.
옵선에 관한 사항 가. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 05월 16일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2026년 05월 16일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 각 인수인에게 당시 인수인들 사이의 지분비율에 따라 안분하여 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 건 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다.

(4) 당반기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)
구 분 (주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 (주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 매도청구권 (주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 전환권 및 조기상환권 합 계
당반기초 현재 공정가치 3,643,368,526 - - 3,643,368,526
발행에 따른 증가 - (1,819,056,000) 11,120,920,000 9,301,864,000
파생상품평가손익 (2,348,338,268) 826,740,000 (2,932,440,000) (4,454,038,268)
당반기말 현재 공정가치 1,295,030,258 (992,316,000) 8,188,480,000 8,491,194,258

② 전기

(단위 : 원)
구 분 (주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채
전기초 현재 공정가치 3,796,941,796
파생상품평가손익 (2,770,324,646)
전환권행사로 인한 감소분 3,534,909,736
상환으로 인한 감소분 (918,158,360)
전기말 현재 공정가치 3,643,368,526

29. 상환전환우선주부채 (1) 당반기말과 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말
(주)차바이오텍 기명식 참가적, 누적적 의결권부상환전환우선주
상환전환우선주부채 액면금액 44,499,682,128
가산 : 상환할증금 3,399,286,218
차감 : 할인발행차금 (348,367,028)
차감 : 전환권조정(*) (23,037,119,437)
기말 장부금액 24,513,481,881

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당반기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 상환전환우선주부채 상환할증금 할인발행차금 전환권조정
당반기초 - - - -
발행 44,499,682,128 3,399,286,218 (354,599,783) (23,449,284,537)
상각 - - 6,232,755 412,165,100
당반기말 44,499,682,128 3,399,286,218 (348,367,028) (23,037,119,437)

(3) 당반기말 현재 전환되지 아니한 상환전환우선주부채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

증권의 종류 (주)차바이오텍 기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주
1주당 액면가액(원) 500
발행주식수(주) 2,564,232
발행금액(원) 44,499,682,128
상환조건 (1) 상환기간 : 본건 우선주의 주주는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간 1개월 전까지 상환청구 할 수 있다 . 단 , 상환청구 기간 및 조기상환일의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다 . (2) 주당 상환가액 : 본건 상환전환우선주의 발행가액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 분기단위 연복리 를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 한다이때본건 우선주에 대해 배당금이 지급되었다면 그 배당금을 상환가액에서 차감한다.
상환방법 본건 우선주의 주주는 아래의 상환조건에 따라 발행회사에게 본건 우선주의 상환을 청구할 수 있다. 본건 우선주의 주주가 발행회사에게 상환 청구를 한 경우, 발행회사는 청구일로부터 1개월 이내에 현금으로 상환하여야 한다. 발행회사는 상법상 배당가능이익의 발생을 위해 2025년 또는 2026년 정기 주주총회에서 자본준비금 중 주식발행초과금을 이익결손금(또는 전입시점에는 이익잉여금일 경우 이익잉여금)에 규정상 전입가능한 만큼 최대 금액을 전입하여야 한다. 다만, 그럼에도 불구하고 배당가능이익이 부족하여 본건 우선주의 전부 또는 일부를 상환하지 못하게 되는 경우 상환되지 못한 주식에 대한 상환기일은 그 상환에 필요한 배당가능이익이 발생하는 시점까지 연기된다. 발행회사에게는 상환권이 없다.
상환기간 2026년 05월 16일 ~ 2029년 04월 16일
전환비율(%) 100
전환가액(원/주) 17,354
전환에 따라 발행할 주식수(주) 2,564,232
전환에 따라 발행할 주식 ㈜차바이오텍 기명식 보통주
전환청구기간 2025년 05월 16일 ~ 2029년 04월 16일
전환가액 조정에 관한 사항

가. 보통주로의 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격× {A + (B × C/D)}/(A + B)

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 신발행주식 1주당 발행가격

D: 시가 다만 , 위 산식 중 "기발행주식수 "는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며 , 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수 "는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다 . 또한 , 위 산식 중 "1주당 발행가격 "은 주식분할 , 무상증자 , 주식배당의 경우에는 영 (0)으로 하고 , 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며 , 위 산식에서 "시가 "라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가 (유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가 )로 한다 . 나. 발행회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 및 합병의 비율에 따라 조정된다. 다 . 합병 , 주식교환 , 자본감소 , 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 , 주식교환 , 자본감소 , 주식분할 및 병합 직전에 본건 우선주가 모두 보통주로 전환되었다면 인수인이 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환비율을 조정한다 . 라. 전환비율의 적용에 따른 보통주의 발행가액이 액면가액보다 낮을 경우에는 액면가액으로 한다 . 마. 상기 가. 내지 라.와는 별도로 본건 우선주 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 발행회사 기명식 보통주식에 대하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 바. 상기 마.에 근거하여 본건 우선주 전환가격의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 발행회사 기명식 보통주식 가치 상승사유가 발생하는 경우, 본건 우선주 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 우선주의 전환가격보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가격으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.

발행회사의 매도청구권(Call option)

(1) 발행회사가 지정하는 제3자는 본건 신주의 발행일로부터 (1)년이 되는 날인 2025년 05월 16일부터 본건 신주의 발행일로부터 이(2)년이 되는 날인 2026년 05월 16일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 “매매일”)마다, 인수인을 상대로, 해당 시점에 인수인이 소유하는 본건 신주 총 발행금액의 20%에 해당하는 주식(보다 명확히 하면, 여러 번에 거쳐 콜옵션을 행사하는 경우 콜옵션 행사의 총 한도를 인수인 소유 본건 신주 총 발행금액의 20%로 함. 이하 “콜옵션 대상주식”)의 전부 또는 일부(이하 “콜옵션 행사주식”)에 대하여 발행회사가 지정하는 제3자(이하 본 조에서 “매수인”)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리(Call Option, 이하 “매도청구권”)를 가지며, 인수인은 발행회사가 지정하는 제3자의 매도청구권 행사에 따라 콜옵션 행사주식을 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 주식의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 주식를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 또한, 발행회사가 지정하는 제3자는 매도청구권을 행사하여 취득한 주식을 최대주주 등에게 최대주주 등의 각 행사한도를 초과하여 매도할 수 없다.

(2) 발행회사가 지정하는 제 3자가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 , 발행회사가 지정하는 제 3자는 각 매매일의 30일 전부터 20일 전까지 (이하 “ 콜옵션 청구기간 ”) 의 사이에 인수인에게 매수인명 , 콜옵션 행사 주식의 수량 , 매매대금 및 매매일을 기재한 서면 통지 (이하 “ 콜옵션 행사통지 ”) 의 방법으로 매도청구권을 행사하여야 한다 . 단 , 매도청구권 행사기간이 상환청구권 행사기간과 겹치지 않도록 , 13회차 매도청구권 행사는 2026년 4월 17일부터 2026년 4월 27일까지 행사가능한 것으로 한다 . 다만 , 콜옵션 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지 행사할 수 있다 .

구분 매도청구권 행사기간 매매대금 지급기일 매도청구권 행사금액
FROM (30 일 전 ) TO (20 일 전 )
1 2025-04-16 2025-04-28 2025-05-16 101.5084%
2 2025-05-17 2025-05-27 2025-06-16 101.6367 %
3 2025-06-16 2025-06-26 2025-07-16 101.7608%
4 2025-07-17 2025-07-28 2025-08-16 101.8891%
5 2025-08-17 2025-08-27 2025-09-16 102.0178%
6 2025-09-16 2025-09-26 2025-10-16 102.1424%
7 2025-10-17 2025-10-27 2025-11-16 102.2711%
8 2025-11-16 2025-11-26 2025-12-16 102.3962%
9 2025-12-17 2025-12-29 2026-01-16 102.5254%
10 2026-01-17 2026-01-27 2026-02-16 102.6547%
11 2026-02-14 2026-02-24 2026-03-16 102.7758%
12 2026-03-17 2026-03-27 2026-04-16 102.9099%
13 2026-04-17 2026-04-27 2026-05-16 103.0396%

(3) 발행회사가 제 (2)항에 따라 콜옵션 행사통지를 하는 경우 , 콜옵션 행사통지가 인수인에게 도달한 시점에 매수인과 인수인 간에 콜옵션 행사주식에 관한 매매계약이 체결된 것으로 보며 , 그에 따른 매매대금의 지급 및 주식의 이전은 매매일에 이루어져야 한다 . 즉 , 매수인은 매매일에 콜옵션 행사주식을 이전받음과 동시에 인수인에게 매매대금을 지급하고 , 인수인은 매매대금을 지급받음과 동시에 매수인에게 제한물권 기타 부담이 없는 콜옵션 행사주식에 대한 완전한 소유권을 이전하여야 한다 . (4) 매도청구권 행사에 따른 콜옵션 행사주식의 매매대금은 , 콜옵션 행사주식의 인수대금 및 이에 대하여 본건 신주의 발행일로부터 매매일까지 분기단위 연 복리 1.5%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다 . (5) 인수인은 발행일로부터 콜옵션 행사기간 종료일 ( 2026 년 5월 16일 )까지 자신이 소유하는 발행회사 발행 주식 중 콜옵션 대상주식을 미전환 상태로 보유하여야 한다 . 인수인들이 콜옵션 대상 주식을 처분하고자 하는 경우 , 콜옵션 대상주식을 인수하고자 하는 양수인에 관한 정보를 사전에 발행회사에게 서면으로 제공하고 , 해당 양수인이 본 계약 및 본건 상환우선주식 인수계약상 지위를 모두 인수하기로 하는 경우에 한하여 콜옵션 대상주식을 해당 양수인에게 처분할 수 있다 .

(4) 당반기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 (주)차바이오텍 기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주
파생상품금융자산 파생상품금융부채
당반기초 현재 공정가치 - -
발행에 따른 증가 등 2,492,560,576 22,542,558,895
파생상품평가손익 (1,095,777,920) (5,596,947,252)
당반기말 현재 공정가치 1,396,782,656 16,945,611,643

30. 파생상품부채(자산)(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
유동:
(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 608,687,039 1,712,447,883
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 1,295,030,258 3,643,368,526
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 (511,042,740) -
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 매도청구권 4,217,067,200 -
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 조기상환권 (992,316,000) -
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 전환권 및 매도청구권 8,188,480,000 -
(주)차바이오텍 상환전환우선주 조기상환권 (1,396,782,656) -
(주)차바이오텍 상환전환우선주 전환권 및 매도청구권 16,945,611,643 -
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 1,624,552,125 4,297,866,463
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 (408,582,521) (1,052,073,350)
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권 (387,656,009) (1,003,409,491)
(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 3,183,568 -
이자율스왑 (771,331,323) (427,057,365)
유동항목 소계 28,414,900,584 7,171,142,666
비유동:
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 566,052,143 1,204,828,207
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권 3,616,000,346 3,471,880,061
(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 - 217,068,096
비유동항목 소계 4,182,052,489 4,893,776,364
파생상품부채 소계 37,064,664,322 14,547,459,236
파생상품자산 소계 (4,467,711,249) (2,482,540,206)

(2) 당반기와 전기 중 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 기초금액 증가 평가 환율변동 등 대체 기말금액
유동 :
(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,712,447,883 - (1,103,760,844) - - 608,687,039
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 3,643,368,526 - (2,348,338,268) - - 1,295,030,258
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 - (936,813,840) 425,771,100 - - (511,042,740)
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 매도청구권 - 5,727,273,800 (1,510,206,600) - - 4,217,067,200
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 조기상환권 - (1,819,056,000) 826,740,000 - - (992,316,000)
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 전환권 및 매도청구권 - 11,120,920,000 (2,932,440,000) - - 8,188,480,000
(주)차바이오텍 상환전환우선주 조기상환권 - (2,492,560,576) 1,095,777,920 - - (1,396,782,656)
(주)차바이오텍 상환전환우선주 전환권 및 매도청구권 - 22,542,558,895 (5,596,947,252) - - 16,945,611,643
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 4,297,866,463 - (2,456,246,242) - (217,068,096) 1,624,552,125
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 (1,052,073,350) - 643,490,829 - - (408,582,521)
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권 (1,003,409,491) - 615,753,482 - - (387,656,009)
(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 - - - - 3,183,568 3,183,568
이자율스왑 (427,057,365) - (302,325,665) (41,948,293) - (771,331,323)
유동항목 소계 7,171,142,666 34,142,322,279 (12,642,731,540) (41,948,293) (213,884,528) 28,414,900,584
비유동 :
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 1,204,828,207 - (855,844,160) - 217,068,096 566,052,143
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권 3,471,880,061 - 144,120,285 - - 3,616,000,346
(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 217,068,096 - (213,884,528) - (3,183,568) -
비유동항목 소계 4,893,776,364 - (925,608,403) - 213,884,528 4,182,052,489
파생상품부채 소계 14,547,459,236 39,390,752,695 (16,873,547,609) - - 37,064,664,322
파생상품자산 소계 (2,482,540,206) (5,248,430,416) 3,305,207,666 (41,948,293) - (4,467,711,249)

② 전기

(단위 : 원)
구 분 기초금액 증가 행사 평가 환율변동 등 기말금액
유동 :
(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채 1,287,185,190 - - (1,287,185,190) - -
(주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채 1,003,077,691 - - (1,003,077,691) - -
(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,373,361,926 - 1,132,643,055 (793,557,098) - 1,712,447,883
(주)차비이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 3,796,941,796 - 3,534,909,736 (2,770,324,646) (918,158,360) 3,643,368,526
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 - - - - 4,297,866,463 4,297,866,463
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 - (1,052,073,350) - - - (1,052,073,350)
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권 - (885,832,290) - (117,577,201) - (1,003,409,491)
이자율스왑 (565,456,587) - - 150,101,264 (11,702,042) (427,057,365)
유동항목 소계 6,895,110,016 (1,937,905,640) 4,667,552,791 (5,821,620,562) 3,368,006,061 7,171,142,666
비유동 :
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 - 4,647,996,394 854,698,276 - (4,297,866,463) 1,204,828,207
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권 - 3,441,589,035 30,291,026 - - 3,471,880,061
(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권 - - 217,068,096 - - 217,068,096
비유동항목 소계 - 8,089,585,429 1,102,057,398 - (4,297,866,463) 4,893,776,364
파생상품부채 소계 7,460,566,603 8,089,585,429 4,667,552,791 (4,752,087,227) (918,158,360) 14,547,459,236
파생상품자산 소계 (565,456,587) (1,749,860,437) - (155,521,140) (11,702,042) (2,482,540,206)

31. 리스부채

당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치
1년 이내 11,143,524,153 8,713,616,878 10,721,679,296 7,725,930,666
1년 초과 5년 이내 60,673,167,110 47,755,121,506 57,516,647,271 46,677,311,916
합 계 71,816,691,263 56,468,738,384 68,238,326,567 54,403,242,582

32. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
유동:
임대보증금 547,544,960 81,346,720
기타금융부채(*) 81,219,024,154 4,896,989,647
소 계 81,766,569,114 4,978,336,367
비유동:
임대보증금 198,770,000 259,770,000
기타금융부채(*) 52,489,174,292 120,600,373,360
소 계 52,687,944,292 120,860,143,360
합 계 134,454,513,406 125,838,479,727

(*) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투 자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다.

33. 기타비금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
유동:
선수금 5,542,473,128 5,420,240,525
선수수익 9,208,706,361 7,578,631,547
예수금 3,966,116,620 5,696,980,315
소 계 18,717,296,109 18,695,852,387
비유동:
선수수익 25,962,223,176 24,768,188,195
소 계 25,962,223,176 24,768,188,195
합 계 44,679,519,285 43,464,040,582

34. 회원보증금 당반기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
유동:
회원보증금 18,292,700,000 16,849,600,000
현재가치할인차금 (623,433,956) (563,265,264)
소 계 17,669,266,044 16,286,334,736
비유동:
회원보증금 16,020,977,500 17,701,427,500
현재가치할인차금 (4,391,435,969) (4,863,889,952)
소 계 11,629,541,531 12,837,537,548
합 계 29,298,807,575 29,123,872,284

35. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
유동:
환불충당부채(*1) 3,278,549,149 3,587,589,765
복구충당부채 20,329,986 -
소 계 3,298,879,135 3,587,589,765
비유동:
복구충당부채 1,791,408,689 1,292,927,890
자가보험충당부채(*2) 41,672,449,246 43,946,711,696
손해배상충당부채(*3) 7,908,150,091 7,609,908,350
소 계 51,372,008,026 52,849,547,936
합 계 54,670,887,161 56,437,137,701

(*1) 연결실체는 Bio-Insurance 용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 17.49%입니다.연결실체가 제조하여 판매하는 의약품 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 1.03% 입니다.연결실체가 제조하여 판매하는 동물사료 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 5.4% 입니다.(*2) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 예상되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 연결실체는 전기 중 소액주주들이 제기한 손해배상 소송과 관련하여 1심 판결에 따라 예상되는 지급액을 추정하여 손해배상충당부채로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 기초 증가 감소 기타증(감) (*2) 기말
유동:
환불충당부채 (*1) 3,587,589,765 246,300,229 (555,340,845) - 3,278,549,149
복구충당부채 - - - 20,329,986 20,329,986
소 계 3,587,589,765 246,300,229 (555,340,845) 20,329,986 3,298,879,135
비유동:
복구충당부채 1,292,927,890 515,857,621 - (17,376,822) 1,791,408,689
자가보험충당부채 43,946,711,696 29,549,579,201 (35,063,132,743) 3,239,291,092 41,672,449,246
손해배상충당부채 7,609,908,350 298,241,741 - - 7,908,150,091
소 계 52,849,547,936 30,363,678,563 (35,063,132,743) 3,221,914,270 51,372,008,026
합 계 56,437,137,701 30,609,978,792 (35,618,473,588) 3,242,244,256 54,670,887,161

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과와 유동성 대체로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)
구 분 기초 증가 감소 기타증(감) (*2) 기말
유동:
환불충당부채 (*1) 3,153,318,286 1,195,024,428 (760,752,949) - 3,587,589,765
비유동:
복구충당부채 1,906,026,238 11,910,057 - (625,008,405) 1,292,927,890
자가보험충당부채 29,424,953,540 31,760,084,860 (17,577,518,238) 339,191,534 43,946,711,696
손해배상충당부채 - 7,609,908,350 - - 7,609,908,350
소 계 31,330,979,778 39,381,903,267 (17,577,518,238) (285,816,871) 52,849,547,936
합 계 34,484,298,064 40,576,927,695 (18,338,271,187) (285,816,871) 56,437,137,701

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.

36. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 20,133,002,764 18,323,543,892
사외적립자산의 공정가치 (12,109,870,400) (12,905,937,058)
순확정급여부채 8,023,132,364 5,417,606,834

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
종업원급여 미지급금 13,487,714,582 9,484,568,745
종업원연차에 대한 부채 12,572,611,687 13,672,045,293
확정기여형 퇴직급여에 대한 부채 1,091,589,445 3,893,504,079
기타장기종업원부채 665,482,485 489,992,874
총 종업원급여 부채 27,817,398,199 27,540,110,991

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 기
기초 18,323,543,892 13,622,678,705
당기근무원가 2,592,124,886 3,654,697,854
이자원가 341,743,326 570,036,643
퇴직금지급액 (1,685,043,799) (2,372,206,775)
확정급여제도의 재측정요소(세전) 560,205,054 2,882,170,066
- 인구통계적가정 (52,615,828) -
- 재무적가정 583,502,884 1,527,077,608
- 경험조정 29,317,998 1,355,092,458
전출입에 의한 효과 - (33,832,600)
기타증(감)액 429,405 -
기말 20,133,002,764 18,323,543,893

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 기
기초 12,905,937,058 10,681,478,924
이자수익 311,179,332 629,056,581
당기기여금불입액 611,360 3,191,466,648
퇴직금지급액 (1,092,013,531) (1,398,233,273)
확정급여제도의 재측정요소(세전) 10,452,716 (215,525,739)
전출입에 의한 효과 - 17,693,917
기타증감액 (26,296,535) -
기말 12,109,870,400 12,905,937,058

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
단기금융상품 12,109,870,400 12,389,016,178
장기금융상품 - 516,920,880
합 계 12,109,870,400 12,905,937,058
사외적립자산의 실제수익 321,632,048 413,530,842

(5) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 반 기
당기근무원가 2,592,124,886 2,181,018,696
이자원가 341,743,326 289,878,502
사외적립자산 이자수익 (311,179,332) (298,417,910)
합 계 2,622,688,880 2,172,479,288

(6) 당반기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 기
기초잔액 489,992,874 301,937,223
당기근무원가 61,994,675 116,615,309
이자원가 7,231,868 14,583,526
장기종업원급여 지급액 35,105,890 (81,416,000)
당기손익에 인식된 재측정요소(세전) 71,157,178 138,272,818
기말잔액 665,482,485 489,992,876

(7) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
급여 174,097,342,694 167,007,588,673
확정기여제도에 대한 비용 1,315,205,714 129,128,102
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 2,622,688,880 2,172,479,288
장기종업원 급여 관련 비용 140,383,721 94,318,899
주식결제형 주식기준보상 56,185,287 202,210,222
퇴직위로금 - 39,267,029
합 계 178,231,806,296 169,644,992,213

(8) 보험수리적가정

① 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분 당반기말 전기말
기말할인율 4.16 ~ 4.73 3.17 ~ 5.70
미래임금인상률 3.00 ~ 6.19 2.88 ~ 6.00
예상퇴직율 6.3 ~ 30.05 6.23 ~ 26.86

② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.

③ 민감도분석당반기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시
할인율 (1,426,289,135) 1,666,212,232 (10,338,900,818) 11,963,789,103
기대임금상승율 1,648,195,953 (1,438,192,341) 11,947,681,171 (10,346,004,706)

37. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구 분 당반기말 전기말
수권주식수 200,000,000 200,000,000
주당금액 500 500
발행주식수 56,314,443 56,314,443
보통주자본금 28,157,221,500 28,157,221,500

(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 주)
내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수
기초주식수 2024.01.01 56,314,443 (340,816) 55,973,627
기말주식수 2024.06.30 56,314,443 (340,816) 55,973,627

② 전기

(단위 : 주)
내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수
기초주식수 2023.01.01 56,268,318 (340,816) 55,927,502
신주인수권행사 2023.09.11 38,067 - 38,067
전환권행사 2023.09.12 8,058 - 8,058
기말주식수 2023.12.31 56,314,443 (340,816) 55,973,627

(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
주식발행초과금 335,510,545,361 335,510,545,361
기타의자본잉여금 27,832,812,403 27,425,544,845
합 계 363,343,357,764 362,936,090,206

38. 자본조정당반기 말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
자기주식 (3,584,128,304) (3,584,128,304)
주식선택권 382,673,744 419,953,560
기타자본조정(*) (142,029,062,817) (140,233,369,874)
감자차손 (4,874,657,585) (4,874,657,585)
합 계 (150,105,174,962) (148,272,202,203)

(*) 기타자본조정에는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다.

39. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
기타포괄손익-공정가치금융상품평가손실 (11,085,925,719) (11,147,157,104)
지분법자본변동 (2,332,169,241) (2,085,348,028)
해외사업환산손익 42,509,270,795 23,476,551,327
합 계 29,091,175,835 10,244,046,195

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 기
기초금액 10,244,046,195 7,239,161,712
지분법자본변동 (246,821,213) (2,082,667,774)
기타포괄손익인식금융자산평가손익 61,231,385 778,941,238
해외사업환산손익 19,032,719,468 4,308,611,019
기말금액 29,091,175,835 10,244,046,195

40. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
미처분이익잉여금 17,260,440,011 28,281,897,389

(2) 당반기 와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 기
기초금액 28,281,897,389 38,157,953,374
당기순손실 (5,708,746,292) (5,559,913,651)
-가감 : 비지배지분 (6,158,731,112) (2,871,333,671)
확정급여제도의 재측정요소(세후) (474,662,387) (2,511,404,728)
-가감 : 비지배지분 (108,964,960) 1,099,400,101
기타변동 1,429,647,373 (32,804,036)
기말금액 17,260,440,011 28,281,897,389

41. 주당손익

(1) 기본주당손익

당반기와 전반기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당손익

(단위 : 주,원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업보통주당기순이익(손실) 2,731,514,527 (11,867,477,404) (2,702,609,502) 2,182,838,741
가중평균유통보통주식수 55,973,627 55,973,627 55,927,502 55,924,233
보통주기본주당이익(손실) 49 (212) (48) 39

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기초 발행보통주식수 56,314,443 56,314,443 56,260,532 56,260,532
자기주식 (340,816) (340,816) (340,816) (340,816)
주식매수선택권행사 - - 7,786 4,517
가중평균유통보통주식수 55,973,627 55,973,627 55,927,502 55,924,233

(2) 희석주당손익당반기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

① 보통주 희석주당손익

(단위 : 주,원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
희석주당이익
지배기업보통주순손익 2,731,514,527 (11,867,477,404) (2,702,609,502) 2,182,838,741
전환사채관련손익 (4,155,534,045) (1,460,052,977) (1,727,939,676) (370,271,031)
신주인수권부사채관련손익 (3,164,729,419) (2,966,321,356) - -
지배기업보통주희석순손익 (4,588,748,937) (16,293,851,737) (4,430,549,178) 1,812,567,710
가중평균희석유통보통주식수 60,391,061 58,562,908 59,817,738 59,164,314
지배기업보통주희석주당순이익 (76) (278) (74) 31

② 가중평균유통잠재적보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기초 발행보통주식수 56,314,443 56,314,443 56,268,318 56,268,318
자기주식 (340,816) (340,816) (340,816) (340,816)
전환사채효과 2,663,417 835,264 3,890,236 3,236,812
신주인수권부사채효과 1,754,017 1,754,017 - -
가중평균유통잠재적보통주식수 60,391,061 58,562,908 59,817,738 59,164,314

③ 당반기말 현재 반희석성 잠재적보통주

(단위 : 주, 원)
구 분 발행될 보통주식수 비고
주식선택권 2,172 지배회사
전환사채 835,264
신주인수권부사채 1,754,017
주식선택권 3,665 종속기업
전환사채 11,607,122
합 계 14,202,240 -　

42. 주식기준보상

당반기말 현재 연결실체는 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

해당 법인 지배기업
유형 주식결제형 주식선택권
부여받은 이 기타임직원
부여일 2021-02-25 2022-07-28
부여수량(주) 55,000 20,000
행사개시일 2024-02-25 2025-07-28
행사만기일 2029-02-24 2027-07-27
행사가격 18,703원 15,653원
가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건:3년

해당 법인 (주)CMG제약
유형 주식결제형 주식선택권
부여받은 이 기타임직원 최고경영진 기타임직원
부여일 2018-03-08 2018-03-23 2020-03-09 2022-05-24 2023-02-09 2023-03-24 2023-11-02
부여수량(주) 140,000 90,000 3,000 80,000 20,000 80,000 20,000
행사개시일 2021-03-09 2021-03-24 2023-03-09 2025-05-24 2026-02-09 2026-03-24 2026-11-02
행사만기일 2025-03-07 2025-03-22 2028-03-08 2027-05-23 2028-02-08 2028-03-23 2028-11-01
행사가격 6,226원 6,411원 3,949원 3,135원 2,306원 2,147원 2,233원
가득조건 용역제공조건: 3년

해당 법인 (주)차헬스케어
유형 주식결제형 주식선택권
부여받은 이 최고경영진 최고경영진
부여일 2018-03-30 2024-03-28
부여수량(주) 10,000 70,000
행사개시일 2020-03-30 2027-03-28
행사만기일 2025-03-29 2032-03-27
행사가격 20,000원 26,554원
가득조건 용역제공조건: 2년

해당 법인 (주)차백신연구소
유형 주식결제형 주식선택권
부여받은 이 기타임직원
부여일 2020-03-31 2020-09-28 2023-03-27 2024-03-28
부여수량(주) 440,000주 119,000주 80,000 20,000
행사개시일 2023-03-24 2023-09-28 2026-03-27 2027-03-28
행사만기일 2028-03-23 2028-09-27 2031-03-26 2032-03-27
행사가격 2,170원 2,170원 5,756원 5,111원
가득조건 용역제공조건: 3년

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 지배기업

(단위 : 주,원)
구 분 당 반 기 전 기
수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격
기초 105,000 17,485 142,000 17,560
상실(*) (30,000) 15,472 (37,000) 17,772
기말 75,000 18,290 105,000 17,485
기말 현재 행사가능주식수 55,000 18,290 - -

(*) 주식선택권 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다. 한편, 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.23년입니다. 당반기에는 만기 소멸된 주식이 없으며, 전기에 만기 소멸된 주식 7,000주가 포함되어 있습니다. ② 주가차액보상권연결실체가 부여한 주가차액보상권은 당반기말과 전기말 현재 존재하지 아니합니다.

③ 종속기업((주)차헬스케어)

(단위 : 주,원)
구 분 당 반 기 전 기
수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격
기초 55,000 20,000 130,000 20,267
부여 70,000 26,554 - -
상실 (45,000) 20,000 (75,000) 20,464
기말 80,000 25,735 55,000 20,000
기말 현재 행사가능주식수 80,000 20,000 55,000 20,000

④ 종속기업((주)CMG제약)

(단위 : 주,원)
구 분 당 반 기 전 기
수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격
기초 553,000 4,282 433,000 4,863
부여 - - 120,000 2,188
상실 (140,000) 3,146 - -
기말 413,000 4,668 553,000 4,282
기말 현재 행사가능주식수 233,000 6,268 353,000 5,254

⑤ 종속기업((주)차백신연구소)

(단위 : 주,원)
구 분 당 반 기 전 기
수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격
기초 349,083 2,878 607,000 2,008
부여 20,000 5,111 80,000 5,756
상실 (23,332) 5,244 (35,000) 2,170
행사 (84,669) 2,170 (302,917) 1,839
기말 261,082 3,219 349,083 2,878
기말 현재 행사가능주식수 181,082 2,170 349,083 2,878

(3) 연결실체는 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당반기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분 사용된 가정 및 방법
부여일
2018-03-08 2018-03-23 2018-03-30 2020-03-09 2020-03-31
CMG제약 CMG제약 차헬스케어 CMG제약 차백신연구소
무위험이자율(%) 2.53 2.48 1.55 1.18 1.63
기대행사기간 4년 4년 4.5년 5년 5년
예상주가변동성(*) 0.6618 0.6599 0.2918 0.6568 0.5120

구 분 사용된 가정 및 방법
부여일
2020-09-28 2021-02-25 2022-05-24 2022-07-28 2023-02-09
차백신연구소 지배기업 CMG제약 지배기업 CMG제약
무위험이자율(%) 1.31 1.59 2.96 3.18 3.34
기대행사기간 5년 6.85년 3년 5년 3년
예상주가변동성(*) 0.5690 0.3478 0.4521 0.5774 0.4180

구 분 사용된 가정 및 방법
부여일
2023-03-24 2023-03-27 2023-11-02 2024-03-28 2024-03-28
CMG제약 차백신연구소 CMG제약 차헬스케어 차백신연구소
무위험이자율(%) 3.23 3.24 4.10 1.55 3.42
기대행사기간 3년 5년 3년 4.5년 5년
예상주가변동성(*) 0.3960 0.5250 0.3815 0.2918 0.4660

(*) 과거 4.5~6.85년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.

43. 수익(1) 주요 수익의 구성연결실체의 당반기와 전반기 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
병원매출 159,532,385,224 302,981,307,467 144,651,596,915 281,760,469,562
QAF매출 37,613,654,253 67,355,038,937 27,059,388,700 48,326,714,030
IT서비스매출 2,971,148,050 4,980,877,208 1,890,927,031 3,774,760,855
제대혈 채취 및 보관 매출 3,496,406,553 7,401,373,493 3,494,671,042 7,070,882,847
Bio-Insurance 서비스매출 1,473,257,285 2,611,021,494 1,338,620,702 2,157,819,169
의약품제조판매 매출 24,884,607,782 47,667,459,096 25,479,762,791 48,381,906,641
서비스 매출 13,719,959,026 27,485,288,360 13,338,795,875 26,408,158,216
의료기기 및 시약 매출 8,537,032,993 15,729,518,238 7,403,860,264 15,221,383,503
유전체검사 서비스매출 2,032,706,243 3,741,715,048 1,842,694,837 3,574,282,119
기타매출(*) 10,384,337,040 17,095,599,240 13,264,292,275 39,521,372,836
합 계 264,645,494,449 497,049,198,581 239,764,610,432 476,197,749,778

(*) 기타매출은 차바이오텍의 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등입니다. (2) 당반기와 전반기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
한 시점에 이행 51,796,732,991 81,172,425,968 33,934,678,616 72,663,284,226
기간에 걸쳐 이행 212,848,761,458 415,876,772,613 205,829,931,816 403,534,465,552
합 계 264,645,494,449 497,049,198,581 239,764,610,432 476,197,749,778

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
계약부채(*) 29,993,955,890 26,929,900,781

(*) 선수수익이 포함되어 있습니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 지배기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분 재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기 기업회계기준서 제1115호수익인식
Bio-Insurance 등 채취 및 보관 채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공 채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식
연구용역의 제공 고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달 연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식
회원보증금에 대한 수익 차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 수익 인식 회원보증금에 대한 선수수익의 상각에 따른 수익의 인식
IT서비스매출 IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐 서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식
병원진료매출 환자진료용역이며 시간의 경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐 서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식
QAF 환자진료후 DHCS에 환자진료에 대한 금액을 청구 서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 있는 청구금액을 합리적 추정하여 수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석 54에서 설명하고 있습니다.

44. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)
구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 - - 5,761,047,713 9,174,224,630 5,761,047,713 9,174,224,630
원재료의 사용액 - - (2,220,223,453) 1,967,787,841 (2,220,223,453) 1,967,787,841
종업원급여 22,149,081,130 49,683,979,165 64,038,427,193 128,517,485,074 86,187,508,323 178,201,464,239
감가상각비와기타상각비 6,947,173,309 12,577,491,888 3,501,497,337 7,256,668,286 10,448,670,646 19,834,160,174
기타비용 45,190,009,899 81,980,447,608 120,055,395,095 219,232,711,711 165,245,404,994 301,213,159,319
합 계 74,286,264,338 144,241,918,661 191,136,143,885 366,148,877,542 265,422,408,223 510,390,796,203

(2) 전반기

(단위 : 원)
구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 - - 4,067,528,672 9,201,486,322 4,067,528,672 9,201,486,322
원재료의 사용액 - - 9,295,955,906 20,635,352,926 9,295,955,906 20,635,352,926
종업원급여 30,360,948,481 53,071,636,799 59,234,295,376 117,630,506,899 89,595,243,857 170,702,143,698
감가상각비와기타상각비 5,878,104,012 10,744,210,655 4,198,716,170 8,054,383,784 10,076,820,182 18,798,594,439
기타비용 35,255,492,348 72,059,868,790 90,083,240,725 171,331,517,389 125,338,733,073 243,391,386,179
합 계 71,494,544,841 135,875,716,244 166,879,736,849 326,853,247,320 238,374,281,690 462,728,963,564

45. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

46. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 반 기
3개월 누적 3개월 누적
급여 20,923,876,342 43,367,774,532 26,842,440,952 46,411,357,437
퇴직급여 788,863,339 1,396,212,933 469,476,512 866,774,944
주식보상비 49,063,288 93,569,173 67,801,338 184,484,313
복리후생비 4,337,777,183 8,443,512,806 3,976,936,690 7,693,797,643
여비교통비 1,160,242,451 2,231,875,636 1,058,460,763 1,959,461,106
접대비 259,468,798 675,351,825 242,035,763 493,689,921
통신비 674,883,286 1,343,467,954 515,451,072 1,078,873,208
수도광열비 1,940,255,112 3,810,996,997 1,450,181,117 3,500,546,145
소모품비 4,074,523,776 6,458,380,840 2,688,947,493 4,660,926,755
세금과공과금 4,139,486,479 6,416,654,681 2,698,481,512 5,130,523,420
지급임차료 396,142,163 1,007,840,061 362,455,191 972,137,100
지급수수료 5,693,914,718 12,251,519,142 6,624,592,121 13,158,178,443
수선비 1,006,552,615 1,997,197,958 1,096,824,152 2,079,247,999
보험료 2,691,670,710 6,145,693,627 2,792,022,955 5,405,390,845
차량유지비 58,247,059 113,665,762 61,179,894 127,863,017
운반비 556,995,003 1,157,303,853 481,170,533 953,599,773
광고선전비 1,628,987,732 3,053,544,908 1,426,083,203 3,199,772,207
교육훈련비 16,028,418 39,968,361 37,177,622 68,169,825
도서인쇄비 14,816,519 35,169,286 16,099,750 39,356,779
감가상각비 5,695,717,500 10,534,296,778 5,111,090,414 9,129,043,936
무형자산상각비 688,164,725 1,281,884,910 575,410,635 1,246,455,822
경상연구개발비 4,108,105,916 7,491,453,825 3,173,525,877 6,332,439,078
판매촉진비 965,332,600 2,005,978,411 958,743,551 1,952,247,651
수출제비용 1,958,250 3,505,978 316,074 1,747,268
대손상각비 73,277,123 81,559,354 (36,772,440) 103,581,094
행사비 153,331,820 377,917,444 46,329,600 117,118,773
견본비 66,109,797 154,658,272 81,515,487 214,858,286
용역비 10,618,941,404 19,485,645,995 7,660,846,744 16,439,735,431
잡비 1,246,948,251 2,225,523,821 760,601,092 1,804,157,638
리스료 132,779,837 322,349,114 143,987,919 331,505,443
회의비 123,802,124 237,444,424 111,131,255 218,674,944
합 계 74,286,264,338 144,241,918,661 71,494,544,841 135,875,716,244

47. 금융수익당반기 및 전반기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 반 기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 2,586,990,254 5,010,369,507 3,093,769,560 5,908,417,203
배당금수익 - - 20,176,483 20,176,483
외환차익 1,045,157,581 1,874,041,438 952,231,672 1,171,771,374
외화환산이익 1,263,645,231 3,852,125,399 1,471,381,852 3,936,860,868
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (162,044,792) 66,564,587 388,904,896 717,618,886
파생상품평가이익 17,118,353,394 17,319,993,559 2,709,524,164 2,709,524,164
파생상품거래이익 - - 50,511,317 50,511,317
기타금융부채평가이익 27,380,971 53,192,993 37,947,500 81,399,626
금융보증수익 - - 40,429,036 40,429,036
합 계 21,879,482,639 28,176,287,483 8,764,876,480 14,636,708,957

48. 금융비용당반기 및 전반기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 반 기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 7,752,830,261 15,014,770,877 6,304,531,285 12,862,866,228
외환차손 84,920,545 133,112,285 409,357,080 618,487,769
외화환산손실 91,150,077 527,268,141 426,457,544 793,331,309
기타금융부채평가손실 - - 546,088,765 546,088,765
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 82,949,703
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 110,960,023 163,986,110 23,212,268 55,314,467
파생상품평가손실 3,751,653,616 3,751,653,616 (96,993,594) 110,971,867
합 계 11,791,514,522 19,590,791,029 7,612,653,348 15,070,010,108

49. 기타영업외수익당반기 및 전반기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 반 기
3개월 누적 3개월 누적
외환차익 7,753,200 8,341,445 20,270,686 23,238,804
외화환산이익 - 2,270,580 143,597 146,514
임대료수익 155,277,580 197,240,621 33,442,263 80,792,820
유형자산처분이익 2,025,904 24,615,939 300,668 1,463,437
기타의대손충당금환입 - - 179,955,784 179,955,784
잡이익 299,997,413 853,619,274 (306,699,691) 450,756,130
합 계 465,054,097 1,086,087,859 (72,586,693) 736,353,489

50. 기타영업외비용당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 반 기
3개월 누적 3개월 누적
기부금 5,997,546 144,183,041 42,673,429 82,410,785
유형자산처분손실 11,709,404 48,942,169 13,200 1,068,078
기타의대손상각비 8,252,120 49,310,865 (2,836,666) -
잡손실 (937,315,499) 527,895,415 35,799,358 76,028,675
외환차손 - 779,808 (570,101) 207,447,754
외화환산손실 (914,728) 403,689 8,732 30,446
관계기업투자주식처분손실 - - 308,472,523 308,472,523
합 계 (912,271,157) 771,514,987 383,560,475 675,458,261

51. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<금융자산>① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
채무증권 - - 14,160,418,369 14,160,418,369 - 6,536,094,385 7,624,323,984 14,160,418,369
상장지분증권 - 262,701,434 2,048,211,000 2,310,912,434 2,310,912,434 - - 2,310,912,434
비상장지분증권 - 410,984,718 6,101,362,803 6,512,347,521 - 1,632,271,834 4,880,075,687 6,512,347,521
유동성 파생상품자산 - - 4,467,711,249 4,467,711,249 - 4,467,711,249 - 4,467,711,249
소 계 - 673,686,152 26,777,703,421 27,451,389,573 2,310,912,434 12,636,077,468 12,504,399,671 27,451,389,573
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*)
현금및현금성자산 156,574,315,328 - - 156,574,315,328 - - - -
매출채권및기타유동채권 276,366,291,480 - - 276,366,291,480 - - - -
유동성금융자산 86,644,730,211 - - 86,644,730,211 - - - -
장기매출채권 및 기타비유동채권 25,682,667,169 - - 25,682,667,169 - - - -
기타비유동금융자산 53,294,780,382 - - 53,294,780,382 - - - -
소 계 598,562,784,570 - - 598,562,784,570 - - - -
합 계 598,562,784,570 673,686,152 26,777,703,421 626,014,174,143 2,310,912,434 12,636,077,468 12,504,399,671 27,451,389,573

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
채무증권 - - 32,123,146,393 32,123,146,393 - 21,745,312,202 10,377,834,191 32,123,146,393
상장지분증권 - 201,470,049 719,247,000 920,717,049 920,717,049 - - 920,717,049
비상장지분증권 - 417,115,073 6,101,368,743 6,518,483,816 - 1,638,402,189 4,880,081,627 6,518,483,816
유동성 파생상품자산 - - 2,482,540,206 2,482,540,206 - 2,482,540,206 - 2,482,540,206
소 계 - 618,585,122 41,426,302,342 42,044,887,464 920,717,049 25,866,254,597 15,257,915,818 42,044,887,464
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*)
현금및현금성자산 60,694,404,019 - - 60,694,404,019 - - - -
매출채권및기타유동채권 245,301,790,177 - - 245,301,790,177 - - - -
유동성금융자산 139,247,422,895 - - 139,247,422,895 - - - -
장기매출채권 및 기타비유동채권 25,272,730,794 - - 25,272,730,794 - - - -
기타비유동금융자산 52,546,446,213 - - 52,546,446,213 - - - -
소 계 523,062,794,098 - - 523,062,794,098 - - - -
합 계 523,062,794,098 618,585,122 41,426,302,342 565,107,681,562 920,717,049 25,866,254,597 15,257,915,818 42,044,887,464

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

<금융부채>

① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동성 파생상품부채 - 32,882,611,833 32,882,611,833 - 31,254,876,140 1,627,735,693 32,882,611,833
비유동성 파생상품부채 - 4,182,052,489 4,182,052,489 - - 4,182,052,489 4,182,052,489
소 계 - 37,064,664,322 37,064,664,322 - 31,254,876,140 5,809,788,182 37,064,664,322
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1)
매입채무및기타유동채무 332,347,931,864 - 332,347,931,864 - - - -
단기차입금 26,601,550,000 - 26,601,550,000 - - - -
유동성장기차입금 272,232,990,364 - 272,232,990,364 - - - -
유동성전환사채 18,163,508,405 - 18,163,508,405 - - - -
유동성신주인수권부사채 17,920,337,746 - 17,920,337,746 - - - -
유동성상환전환우선주부채 24,513,481,881 - 24,513,481,881 - - - -
유동성리스부채 8,713,616,878 - 8,713,616,878 - - - -
기타유동금융부채(*3) 81,766,569,114 - 81,766,569,114 - - - -
유동성회원보증금 17,669,266,044 - 17,669,266,044 - - - -
장기매입채무및기타비유동채무 37,508,703,870 - 37,508,703,870 - - - -
장기차입금 103,001,285,799 - 103,001,285,799 - - - -
전환사채 7,665,409,330 - 7,665,409,330 - - - -
비유동리스부채 47,755,121,506 - 47,755,121,506 - - - -
기타비유동금융부채(*3) 52,687,944,292 - 52,687,944,292 - - - -
회원보증금 11,629,541,531 - 11,629,541,531 - - - -
소 계 1,060,177,258,624 - 1,060,177,258,624 - - - -
합 계 1,060,177,258,624 37,064,664,322 1,097,241,922,946 - 31,254,876,140 5,809,788,182 37,064,664,322

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.(*3) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동성파생상품부채 - 9,653,682,872 9,653,682,872 - 5,355,816,409 4,297,866,463 9,653,682,872
파생상품부채 - 4,893,776,364 4,893,776,364 - - 4,893,776,364 4,893,776,364
소 계 - 14,547,459,236 14,547,459,236 - 5,355,816,409 9,191,642,827 14,547,459,236
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1)
매입채무및기타유동채무 280,668,669,794 - 280,668,669,794 - - - -
단기차입금 22,113,800,000 - 22,113,800,000 - - - -
유동성장기차입금 268,242,634,127 - 268,242,634,127 - - - -
유동성전환사채 3,128,938,115 - 3,128,938,115 - - - -
유동성신주인수권부사채 6,678,791,423 - 6,678,791,423 - - - -
유동성리스부채 7,725,930,666 - 7,725,930,666 - - - -
기타유동금융부채(*3) 4,978,336,367 - 4,978,336,367 - - - -
유동성회원보증금 16,286,334,736 - 16,286,334,736 - - - -
장기매입채무및기타비유동채무 57,306,167,067 - 57,306,167,067 - - - -
장기차입금 79,291,825,200 - 79,291,825,200 - - - -
전환사채 15,775,959,493 - 15,775,959,493 - - - -
비유동리스부채 46,677,311,916 - 46,677,311,916 - - - -
기타비유동금융부채(*3) 120,860,143,360 - 120,860,143,360 - - - -
회원보증금 12,837,537,548 - 12,837,537,548 - - - -
소 계 942,572,379,812 - 942,572,379,812 - - - -
합 계 942,572,379,812 14,547,459,236 957,119,839,048 - 5,355,816,409 9,191,642,827 14,547,459,236

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.(*3) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다.

(2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분

 수준

가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위

관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성
당기손익 공정가치측정 금융자산

상장주식

 1

활성시장에서공시되는 가격

해당사항 없음

해당사항 없음
채권형펀드 2 시장접근법

해당사항 없음

해당사항 없음
채무증권 3 현금흐름할인모형,TF(Tsiveriotis Fernandes andHull Model)모델 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 변동폭이 증가합니다.
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

비상장주식

 3 순자산접근법

해당사항 없음

해당사항 없음
당기손익 공정가치측정 금융부채
이자율스왑 2 시장접근법

해당사항 없음

해당사항 없음

전환권대가(파생상품부채)

 3

옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.

주가변동성

 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다.

한편, 당반기와 전기 중 수준1과 수준2 및 수준3 간의 유의적인 이동은 없습니다.

52. 금융상품의 범주별 손익당반기 및 전반기 금융상품의 범주별 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계
이자수익(*) 2,148,911,335 - 2,861,458,172 - - 5,010,369,507
외환차익 945,984,313 - 924,906,187 - 3,150,938 1,874,041,438
외화환산이익 2,866,839,161 - 3,711,510,463 (2,726,224,225) - 3,852,125,399
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 2,698,420,049 - - (2,631,855,462) - 66,564,587
파생상품평가이익 (27,717,916,740) - - 45,037,910,299 - 17,319,993,559
기타금융부채평가이익 - - - 53,192,993 - 53,192,993
이자비용(*) (2,674,737,596) - - (3,769,306,831) (8,570,726,450) (15,014,770,877)
외환차손 - - (62,486,013) - (70,626,272) (133,112,285)
외화환산손실 - - (202,453,676) (88,660,475) (236,153,990) (527,268,141)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (806,014,914) - - 642,028,804 - (163,986,110)
파생상품평가손실 (3,883,859,031) - - 132,205,415 - (3,751,653,616)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - 61,231,385 - - - 61,231,385
합 계 (26,422,373,423) 61,231,385 7,232,935,133 36,649,290,518 (8,874,355,774) 8,646,727,839

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위 : 원)
구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계
이자수익(*) 1,197,272,860 - 4,711,144,343 - - 5,908,417,203
배당금수익 - - 20,176,483 - - 20,176,483
외환차익 294,839,939 - 874,264,353 - 2,667,082 1,171,771,374
외화환산이익 1,953,866,342 - 1,982,994,526 - - 3,936,860,868
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 717,618,886 - - - - 717,618,886
파생상품평가이익 26,525,568 - - 2,682,998,596 - 2,709,524,164
파생상품거래이익 50,511,317 - - - - 50,511,317
사채상환이익 - - - 62,215,694 19,183,932 81,399,626
기타금융부채평가이익 40,429,036 40,429,036
이자비용(*) - - (11,227,354) (7,750,582,472) (5,101,056,402) (12,862,866,228)
외환차손 (20,888) - (164,174,212) - (454,292,669) (618,487,769)
외화환산손실 (67,529,218) - (494,752,091) - (231,050,000) (793,331,309)
기타금융부채평가손실 - - - (546,088,765) - (546,088,765)
파생상품평가손실 - - - (110,971,867) - (110,971,867)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (55,314,467) - - - - (55,314,467)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (82,949,703) - - - - (82,949,703)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 162,574,353 - - - 162,574,353
합 계 4,034,820,636 162,574,353 6,918,426,048 (5,662,428,814) (5,724,119,021) (270,726,798)

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.

53. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다.

연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

2) 투자자산

연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다.

3) 보증

연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
상각후원가측정 금융자산 610,967,441,063 535,568,253,047

당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
국 내 313,237,418,286 238,895,516,890
미 국 286,153,282,666 285,508,735,349
기 타 11,576,740,111 11,164,000,808
합 계 610,967,441,063 535,568,253,047

당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
도소매업체 41,030,520,334 54,168,912,216
최종소비자 11,648,231,292 13,586,892,093
금융기관 247,408,955,079 232,984,670,244
기타 310,879,734,358 234,827,778,494
합 계 610,967,441,063 535,568,253,047

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액
만기일 미도래 321,954,985,287 1,609,774,926 223,652,528,766 1,118,262,644
6개월 이내 42,924,833,346 8,457,483 68,190,678,289 70,669,982
6개월 초과 ~ 1년 이내 3,294,380,016 129,560,120 3,672,226,572 173,753,240
1년 초과 ~ 2년 이내 1,081,964,518 477,348,509 735,674,422 130,634,765
2년 초과 ~ 12,403,420,551 5,635,278,964 8,244,973,669 5,920,135,508
개별평가 229,307,857,345 4,544,236,491 231,072,171,328 5,092,002,811
합 계 610,967,441,063 12,404,656,493 535,568,253,046 12,505,458,950

상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)에 대한 손실충당금(대손충당금)의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 기
기초잔액 12,505,458,949 13,732,489,070
손상차손 인식 142,220,961 122,924,090
손상차손 환입 (7,746,000) (295,877,529)
제각 (11,350,742) (811,988,452)
기타(환율차이) (223,926,675) (242,088,230)
기말 잔액 12,404,656,493 12,505,458,949

한편, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다.

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 지배기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 지배기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

(3) 유동성위험당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 1) 당반기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상
상각후원가측정 금융부채
매입채무및기타채무 369,856,635,734 369,856,635,734 332,347,931,864 35,981,308,293 794,083,339 733,312,238
차입금 401,835,826,163 385,935,129,303 304,692,623,705 41,202,574,691 40,039,930,907 -
전환사채 25,828,917,735 40,901,754,081 35,296,197,387 594,260,043 5,011,296,651 -
신주인수권부사채 17,920,337,746 29,852,190,000 29,852,190,000 - - -
기타금융부채 134,454,513,406 133,455,124,923 81,219,024,154 - 52,236,100,769 -
회원보증금 29,298,807,575 34,313,677,500 18,292,700,000 4,137,225,000 - 11,883,752,500
리스부채 56,468,738,384 71,816,691,263 11,143,524,153 9,128,156,885 22,154,503,836 29,390,506,389
상환전환우선주부채 24,513,481,881 47,898,968,346 47,898,968,346 - - -
합 계 1,060,177,258,624 1,114,030,171,150 860,743,159,609 91,043,524,912 120,235,915,502 42,007,571,127

2) 전기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상
상각후원가측정 금융부채
매입채무기타채무 337,974,836,861 339,286,569,772 334,740,291,684 3,272,722,560 602,834,552 670,720,976
차입금 369,648,259,327 370,751,742,501 288,073,207,604 6,683,913,089 75,994,621,808 -
전환사채 18,904,897,608 31,939,013,186 5,060,272,963 - 26,878,740,223 -
신주인수권부사채 6,678,791,423 8,297,550,000 8,297,550,000 - - -
기타금융부채 125,838,479,727 125,304,058,985 4,896,989,647 - 120,407,069,338 -
회원보증금 29,123,872,284 34,988,152,500 15,069,375,000 6,276,450,000 1,131,000,000 12,511,327,500
리스부채 54,403,242,582 68,238,326,567 10,721,679,296 8,702,631,756 21,762,069,032 27,051,946,483
합 계 942,572,379,812 978,805,413,511 666,859,366,194 24,935,717,405 246,776,334,953 40,233,994,959

한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 각 개별회사의 기능통화와 다른 통화로 판매, 구매 및 차입 등을 수행하고 있어 환위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출된 주요 통화는 USD, JPY, AUD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 USD SGD EUR AUD CNY JPY
현금및현금성자산 5,766,246,029 787 7,133 - 284,371 197,304
매출채권 1,162,288 - - - - -
단기금융상품 275,843,668 - - - - -
기타유동성금융자산 5,390,601,469 - - - - -
장기금융상품 - - - 2,506,857 - -
매입채무 - - - (1,260,000) - -
단기미지급금 (31,864,347) - - - - (868,786,365)

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 USD SGD EUR AUD CNY JPY
현금및현금성자산 4,372,274,098 652,143,091 63,104,809 - 51,425,652 517,531,428
매출채권 2,753,030,175 - - 1,009,377,200 - -
단기대여금 - - - 721,665,600 - -
단기금융상품 13,849,574,028 - - - - -
기타유동성금융자산 19,701,883,808 - - - - -
장기대여금 - - - 2,269,990,964 - -
단기미지급금 (31,487,891) - - - - -

당반기와 전(반)기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 평균환율 기말환율
당 반 기 전 반 기 당반기말 전기말
USD 1,349.50 1,294.97 1,389.20 1,289.40
SGD 1,002.20 969.23 1,022.75 976.86
CNY 186.73 186.80 190.43 191.84
EUR 1,459.35 1,399.88 1,487.07 1,347.13
AUD 888.69 875.34 923.4 880.08
JPY 8.88 9.61 8.64 9.31

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대한 환율이 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 1,140,571,780 (1,146,571,780) 4,064,527,422 (4,064,527,422)
SGD 79 (79) 65,214,309 (65,214,309)
CNY 28,437 (28,437) 5,142,565 (5,142,565)
EUR 713 (713) 6,310,481 (6,310,481)
AUD 376,686 (376,686) 400,103,376 (400,103,376)
JPY (86,898,367) 86,898,367 51,753,143 (51,753,143)

2) 이자율위험

① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
고정이자율
금융자산 612,723,202,939 555,185,940,491
금융부채 (1,021,234,878,623) (929,371,179,812)
합 계 (408,511,675,684) (374,185,239,321)
변동이자율
금융부채 (38,942,380,000) (13,201,200,000)
합 계 (38,942,380,000) (13,201,200,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락
변동이자율 금융부채 (389,423,800) 389,423,800 (132,012,000) 132,012,000

상기 변동이자율 금융부채는 전액 차입금입니다.

(5) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

당반기말과 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
부채 총계 1,209,496,341,761 1,069,236,413,865
차감 : 현금및현금성자산 (156,574,315,328) (60,694,404,019)
조정 부채 1,052,922,026,433 1,008,542,009,846
자본 총계 680,984,647,105 656,333,969,528
조정 부채비율 154.62% 153.66%

54. 우발부채 및 약정사항(1) 로열티계약연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에 관계없이 1년 단위 기준 100백만원의 정액 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. 또한 연결실체는 (주)차바이오에프엔씨와 기존의 에버셀 상표사용계약을 종료하고 동 상표권을 (주)차바이오에프엔씨에게 양도하였습니다.

(2) 제대혈계약연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년, 50년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익
144,874,306,991 126,031,897,669 18,842,409,322

한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당반기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당반기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(3) 바이오인슈어런스계약

연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당반기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익
14,942,928,922 9,029,949,192 5,912,979,730

한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당반기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(4) 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역 건연결실체는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급 하였습니다. 당반기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2024년 12월 31일까지로 변경하였습니다.

(5) 지급보증 및 기타 약정사항당반기말 현재 서울보증보험 등으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 12,249백만원이며, 롯데카드 및 Commonwealth Bank of Australia 등과 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다.또한, 장단기차입금과 관련하여 우리은행 및 Commonwealth Bank of Australia 등과 아래와 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원, US$, AU$)
금융기관명 종 류 약정만기일 약정한도 실행액

Wells Fargo Bank

대출한도약정

 - US$212,000,000 US$182,285,932

Commonwealth Bank of Australia

대출한도약정

 - AU$32,000,000 AU$19,180,000

우리은행

대출한도약정

 - 130,000,000,000 53,250,000,000

한편, CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)는 2018년 5월, 병원의 신축병동 증설공사 목적으로 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development) Loan을 이자율 4.78%로 약정받았으며, Loan 상환은 건축 최종완공 또는 2018년 5월부터 34개월 후인 2021년 3월 중 빠른 시기부터 시작되어, 25년간 Wells Fargo 은행을 통해 분할상환 중이며, 이와 관련하여 HPMC 소유 병원 부지/건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC) 신축병동 증설 공사는 COVID-19 영향으로 공사가 지연되고 있습니다. 이러한 이유로 HUD/Wells Fargo와의 대출 약정 위반이발생함에 따라, HUD/Wells Fargo는 차입금의 상환을 즉시 요청할 수 있습니다. 이에 장기차입금 $174,850,247 를 유동성차입금으로 재분류하였습니다. CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)와 HUD/Wells Fargo는 새로운 대출 계약 조건에 대해 재협상을 진행중입니다.또한, 지배기업은 종속기업인 CHA Medical Service Co.,Ltd. 일본 동경 소재의 뉴피어 타케시바 사우스타워의 임대와 관련하여, 임대인인 미즈호신탁은행 주식회사에 종속기업 CHA Medical Service Co.,Ltd.의 임대관련 일체의 책무 이행에 대해 연대하여 보증하고 있습니다.또한, 종속기업인 CHS Property Holdings, LP는 Wells Fargo Bank와 2017년 11월에 2019년 1월 22일부터 2027년 4월 22일까지를 계약기간으로 하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 약정금액 $12,000,000의 고정결제형으로, CHS Property Holdings, LP는 고정이자율(2.783%)로 이자를 지급하고, Wells Fargo Bank로부터 변동이자율(스프레드 없이 1개월 SOFR)로 이자를 지급 받습니다. (6) 당반기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다.

(7) 소송사건의 요약

① 지배기업이 피고인 사건

(단위 : 원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황
서울고등법원 김유진 외 11명(*) (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 3,855,900,700 1심 일부 패소 항소 진행
서울고등법원 송태홍(*) (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 128,331,200 1심 일부 패소 항소 진행
서울고등법원 고길웅 외 47명(*) (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 2,852,479,436 1심 일부 패소 항소 진행
서울고등법원 하동명 외 3명(*) (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 391,843,085 1심 일부 패소 항소 진행

(*) 연결실체는 소액주주들이 제기한 손해배상 소송의 1심에서 일부 패소하였으며, 즉각 항소장을 제출하였습니다. 1심 일부 패소에 따라 당반기말 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치 7,908 백만원을 손해배상충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. 또한 당반기말 현재 2심의 결과는 예측할 수 없습니다. ② 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.와 그 자회사는 의료서비스 관련 소송 등이 계류 중에 있으며, 당반기말 현재 예상 합의금 등 31,584 백만원을 진행중인 소송에 대한 부채추정액으로 자가보험충당부채 등으로 계상하고 있습니다. 한편, 일부 소송에 대해서는 가입중인 보험으로 충당이 가능할 것으로 예상되며, 관련 자산 41,672백만원을 자가보험충당부채자산 등으로 계상하고 있습니다.(8) 당반기말 현재 연결실체는 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 130,000백만원을 한도(당반기말 차입금액 53,250백만원)로 장기차입금을 약정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 건설중인자산으로 계상하고 있는 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에 양도하였습니다.

(9) 지배기업은 2022년 5월 26일 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자인 오딘7차 유한회사(이하 "투자자")와 2017년 5월 16일에 (주)차헬스케어의 주식 및 운영 등에 관한 상호간의 권리와 의무를 규정하기 위하여 체결한 주주간 계약의 내용을 변경하는 변경합의서를 체결하였습니다. 변경합의서로 인하여 투자자는 주식매수청구권(Put Option)을 지배기업은 주식매도청구권(Call Option)을 각각 가지게 되었습니다.투자자는 전기 중 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 상장이 되지 않아 보유 주식 중 50%에 대해 주식매수청구권(Put Option)을 행사하였습니다. 이에 연결실체는 신규 투자자인 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호펀드 외 7개사와 새로운 주주간 계약을 체결하였으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 투자자의 주식매수청구권(Put Option)

행사기간

 거래종결일(2023년 8월 3일)로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월이 되는날마다 대상주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 그 기간은 대상주식의 전부에대해 적격 EXIT이 이루어지는 날까지로 한다.

수량한도

 기존 신주인수계약에 따라 인수한 대상회사 주식의 50%

행사가격

 투자자의 IRR이 4%가 되도록 하는 금액

연결실체는 위의 투자자와의 주주간 계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다.또한, 투자자는 당반기 중 상장기한(2024년 5월 30일)까지 상장이 되지 않아 잔여지분 전부에 대해서도 주식매수청구권(Put Option)을 행사하였습니다. (10) 종속회사인 CHA SMG (Australia) Pte Ltd.는 종속회사인 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.의 비지배 주주와 주주간 협약을 체결 하였으며, 주주간 협약에는 종속회사인 차헬스케어가 상장 예비심사 청구서 제출을 위한 이사회결의를 하는 경우, 비지배주주가 보유한 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.지분의 일부를 종속회사인 차헬스케어의 지분과 교환 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(11) 영업 관련 주요 약정사항연결실체는 2023년 3월 2일자로 미국에 소재한 Astellas Institute of Regenerative Medicine (이하 'AIRM') 사와 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리를 이전하는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 전 기 중 반환조건 없는 계약금(Upfront Payment) USD15,000,000을 일시에 수령하였으며, 추가적인 수행의무가 존재하지 않아 전기에 일시 수익으로 인식하였습니다. 또한, 연결실체는 지역과 무관하게 첫 번째 국가에서 'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 접수 수리 및 승인 시 최대 USD17,000,000 규모의 마일스톤금액(Milestone Payment)을 수령할 수 있습니다. (12) 연결실체는 투자부동산에 대하여 DB손해보험에 부보금액 10,608백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한 헬스케어 부문에 대한 재산종합보험, 임원에 대한 임원배상책임보험, 임상시험배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.

55. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 지배기업과 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업
<종속기업>
(주)CMG제약(*1) (주)아이앤지메딕스(*4) (주)콘센트릭스솔라코리아
(주)차케어스(*1) (주)엘바이오 -
(주)차메디텍 KULA CHA NATURALTECH LLC(*4) -
(주)서울CRO - -
(주)차백신연구소(*1) - -
(주)마티카바이오랩스(*2) - -
(주)솔리더스인베스트먼트 - 솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합
미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합
솔리더스-스마트바이오 투자조합
솔리더스-스타벤처 투자조합 1호
솔리더스-스타벤처 투자조합 2호(*5)
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 (*5)
2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 (*1) - -
(주)차헬스케어 CHA Medical Service Co.,Ltd -
CHA Reproductive Managing Group -
CHA Health Systems, Inc. -
CHS Property Management, LLC. -
CHS Healthcare Management, LLC. -
CHA Hollywood Medical Center, LP. -
CHS Property Holdings, LP. -
Kula Green, LLC. -
Pacifica Foundation, LLC -
CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. TLW SUCCESS PTE. LTD.
CHA SMG (Australia) Pte Ltd. -
CHA SMG Australia Property Pty Ltd. -
CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. -
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. -
CF Medical Associates Pty Ltd -
CF Corporate Services Pty Ltd -
City Fertility Bundoora Pty Ltd -
City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. -
City Fertility Centre Pty Ltd. -
City Fertility Centre Unit Trust -
CFC Melbourne Pty Ltd. -
CFC Melbourne Unit Trust -
CFC Gold Coast Pty Ltd. -
City Fertility Centre Southside Pty Ltd. -
City Fertility Centre Southside Unit Trust -
City Fertility Miranda Pty Ltd. -
City Fertility Toowoomba Pty Ltd. -
CFC Sydney Pty Ltd. -
City Fertility Notting Hill Pty Ltd. -
ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. -
ACA Sunnybank Unit Trust -
ACA Sunnybank Pty Ltd. -
City Fertility Donor Service Pty Ltd. -
Insem Fertility Solutions Pty Ltd. -
City Fertility Melbourne Pty Ltd. -
Western I.V.F. Pty Ltd. -
Fertility Specialists South Pty Ltd. -
CFC Melbourne Pty Ltd. -
CFC Melbourne Unit Trust -
CFC Gold Coast Pty Ltd. -
City Fertility Centre Southside Pty Ltd. -
City Fertility Centre Southside Unit Trust -
City Fertility Miranda Pty Ltd. -
City Fertility Toowoomba Pty Ltd. -
CFC Sydney Pty Ltd. -
City Fertility Notting Hill Pty Ltd. -
ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. -
ACA Sunnybank Unit Trust -
ACA Sunnybank Pty Ltd. -
City Fertility Donor Service Pty Ltd. -
Insem Fertility Solutions Pty Ltd. -
City Fertility Melbourne Pty Ltd. -
Western I.V.F. Pty Ltd. -
City Fertility Gregory Hills(*3) -
Fertility Specialists South Pty Ltd. -
Matica Holdings, Inc. Matica Biotechnology, Inc -
WA Innovations, LLC.(*3) - -

(*1) (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다. (*2) 당반기 중 (주)차바이오랩에서 (주)마티카바이오랩스로 사명이 변경되었습니다. (*3) 당반기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다. (*4) 전기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(*5) 전기 중 신규로 관계기업에 편입되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 매출 등 거래가 있는 주요주주는 다음과 같습니다.

구분 주주명
주주 (주)케이에이치그린, 성광의료재단, (학)성광학원

(3) 당반기와 전반기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당반기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분 특수관계자명
기타 특수관계자 (의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단(의)성광의료재단 차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)차바이오에프엔씨, 차바이오컴플렉스 관리단대구여성차병원, 대구차여성의원성광의료재단 강남차병원일산차병원Kula Io Green LLCCHALOGY, Inc.Mana Aina,Singapore Medical Group Ltd.(주)케이와이엠씨케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드솔리더스-스타벤처 투자조합 1호솔리더스-스타벤처 투자조합 2호솔리더스-스마트바이오 투자조합아이비케이-솔리더스넥스트바이오스타투자조합

(4) 특수관계자와의 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 매출 및 매입거래 등

(단위:원)
구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기
주주 (주)케이에이치그린 매출 248,732,691 250,367,547
매입 674,840,832 674,840,832
기타비용 21,755,464 -
이자수익 504,422,178 477,526,229
이자비용 71,133,065 80,837,244
(학)성광학원 매출 664,545 18,647,668
기타비용 - 3,840,000
성광의료재단 매출 5,877,803,520 5,078,819,832
매입 56,692,670 83,321,137
기타비용 936,180 476,450
기타 차의과학대학교 매출 614,166,493 524,689,760
매입 5,874,000 -
재고자산 매입 - 3,207,273
기타비용 29,560,092 22,291,912
기타수익 182,400 -
차의과대학교 산학협력단 매출 130,258,832 97,644,389
기타비용 18,994,000 26,900,000
차의과대학교 분당차병원 매출 9,835,228,610 10,372,685,664
매입 572,956,798 456,392,689
기타비용 226,826,047 67,650,258
차의과대학교 구미차병원 매출 1,908,642,222 1,862,529,131
매입 3,169,600 1,865,600
성광의료재단 강남차병원 등 매출 119,330,537 114,527,929
매입 7,203,000 5,555,000
(의)성광의료재단 차여성의원 매출 2,747,190,038 2,303,268,917
일산차병원 매출 4,228,230,663 4,098,503,462
매입 45,840,450 47,499,660
기타비용 855,530 630,960
대구차여성의원 매출 746,336,668 1,142,625,462
기타비용 12,500 -
(의)성광의료재단 차움의원 매출 667,916,209 634,195,051
매입 85,400,272 35,182,486
재고자산 매입 909,092 727,272
기타비용 86,502,232 62,417,983
이자비용 1,278,018 -
(의)성광의료재단차움건진의원 매출 360,771,436 290,686,601
매입 20,120 -
기타비용 16,255,290 51,050
(주)케이와이엠씨 매출 9,504,310 1,509,681
(주)차바이오에프엔씨 매출 275,745,139 194,312,783
매입 4,261,728 5,616,268
재고자산 매입 149,305,010 174,055,495
기타비용 80,151,961 52,596,818
차바이오컴플렉스 관리단 매출 1,140,713,050 1,074,468,115
매입 137,704,385 129,013,191
기타비용 696,262,815 611,281,877
(주)제이알 제2호 부동산투자회사 매입 122,066,812 122,066,806
기타비용 26,041,412 26,041,412
이자수익 24,508,837 23,133,023
이자비용 6,422,718 14,149,083
Mana Aina 기타수익 - 3,884,910
Chalogy Inc. 기타수익 - 11,654,730
Kula Io Green LLC 유형자산 매입 2,153,720,000 -
기타비용 199,383,861 -
기타수익 24,291,000 27,194,370
이자수익 20,591,521 19,183,919
Singapore Medical Group Ltd. 이자비용 5,049,084 4,881,042
KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 매출 13,545,987 128,963,362
솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 매출 37,295,082 37,191,782
솔리더스 스마트바이오 투자조합 매출 963,319,515 991,780,822
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 매출 266,336,508 269,367,514
아이비케이-솔리더스넥스트바이오스타투자조합 매출 233,715,848 104,821,918
솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 매출 48,334,426 -

거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다.

② 자금거래1) 당반기

(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기타증감(환율차이) 기말
기 타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 640,000,000 - - - 640,000,000
솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 출자금 100,000,000 - - - 100,000,000
솔리더스 스마트바이오 투자조합 출자금 9,450,000,000 - - - 9,450,000,000
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 출자금 4,051,666,667 - - - 4,051,666,667
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 출자금 200,000,000 400,000,000 - - 600,000,000
솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 출자금 500,000,000 - - - 500,000,000
Singapore Medical Group Limited 차입금 452,374,586 - - 22,604,321 474,978,907
종속기업 임원 및 주주 대여금 1,113,231,735 - (166,201,681) 45,671,181 992,701,235

2) 전기

(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기타증감(환율차이) 기말
기타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000
솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 633,546,835 - (633,546,835) - -
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 4,928,000,000 - (4,288,000,000) - 640,000,000
솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 출자금 100,000,000 - - - 100,000,000
솔리더스 스마트바이오 투자조합 출자금 7,350,000,000 2,100,000,000 - - 9,450,000,000
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 출자금 2,200,000,000 1,983,333,333 (131,666,666) - 4,051,666,667
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 출자금 - 200,000,000 - - 200,000,000
솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 출자금 - 500,000,000 - - 500,000,000
Singapore Medical Group Limited 차입금 441,082,644 - - 11,291,942 452,374,586
종속기업 임원 및 주주 대여금 1,863,590,126 - (433,645,000) (316,713,391) 1,113,231,735

(5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:원)
구분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 선급금 선급비용 미수수익 임차보증금 기타보증금
주주 (주)케이에이치그린 93,588,511 - - - - - 25,000,000,000 -
성광의료재단 1,580,917,618 - - - - - - -
기타 차의과학대학교 102,208,032 12,866,488 - - - - - -
차의과대학교 산학협력단 61,601,424 - - - - - - -
차의과대학교 산학협력단 (44,379,660) - - - - - - -
차의과대학교 분당차병원 2,230,746,498 25,732,976 - 600,000 - - - -
차의과대학교 구미차병원 368,519,634 - - - - - - -
성광의료재단 강남차병원 등 21,684,054 - - - - - - -
(의)성광의료재단 차여성의원 1,509,685,141 - - - - - - -
일산차병원 1,070,076,029 - - - - - - -
대구차여성의원 371,775,862 - - - - - - -
(의)성광의료재단 차움의원 116,137,980 - - - - - - -
(의)성광의료재단차움건진의원 139,653,903 - - - - - - -
(주)케이와이엠씨 331,600 - - - - - - -
(주)차바이오에프엔씨 1,211,798,598 3,500,000 2,000,000,000 - - 417,969,824 - -
(주)차바이오에프엔씨 (200,222,029) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) - -
차바이오컴플렉스 관리단 - - - - - - 71,040,000 -
(주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - - - 886,000,000
Kula Io Green LLC - 3,518,913 - - 1,326,831,185 - - -
합계 8,878,724,884 45,618,377 2,000,000,000 600,000 1,326,831,185 417,969,824 25,071,040,000 886,000,000
(244,601,689) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) - -

(단위:원)
구분 특수관계자명 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 리스부채
주주 (주)케이에이치그린 36,850,000 10,877,732 - - 1,783,248,283
성광의료재단 - 10,067,350 - - -
기타 차의과학대학교 - 320,500 - - -
차의과대학교 분당차병원 - 96,759,261 - - -
차의과대학교 구미차병원 - 1,200,000 - - -
성광의료재단 강남차병원 등 - 1,455,000 - - -
일산차병원 - 7,048,000 - - -
(의)성광의료재단 차움의원 - 27,682,256 - - 34,807,649
(의)성광의료재단차움건진의원 - 175,410 - - -
(주)차바이오에프엔씨 1,556,250 6,630,000 - - -
(주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - 203,292,526
Singapore Medical Group Ltd. - - 10,347,162 474,978,907 -
합계 38,406,250 162,215,509 10,347,162 474,978,907 2,021,348,458

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 채 권
매출채권 미수금 대여금 선급금 선급비용 미수수익 임차보증금
주주 (주)케이에이치그린 88,831,175 - - - - - 25,000,000,000
(학)성광학원 22,000 - - - - - -
성광의료재단 1,401,893,345 - - - - - -
기타 차의과학대학교 122,848,688 2,845,583 - - - - -
차의과학대학교 산학협력단 59,865,533 - - 4,344,000 - - -
(44,379,660) - - - - - -
성광의료재단 강남차병원 등 21,625,390 712,716 - - - - -
(주)차바이오에프엔씨 1,215,884,157 66,172,700 2,000,000,000 - - 417,969,824 -
(209,457,721) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) -
(의)성광의료재단 차여성의원 1,323,418,466 - - - - - -
(의)성광의료재단차움건진의원 191,467,059 - - - - - -
(의)성광의료재단 차움의원 107,267,313 - - - - - -
차의과대학교 구미차병원 343,583,271 - - - - - -
차의과대학교 분당차병원 1,995,162,983 - - 4,344,000 - - -
Kula Io Green LLC - 3,008,505 - - 1,397,260,089 - -
차바이오컴플렉스 관리단 14,405,540 - - - - - 71,040,000
Chalogy Inc. - 1,121,778 - - - - -
일산차병원 1,012,790,241 - - - - - -
KYMC 87,300 - - - - - -
대구차여성의원 300,936,790 - - - - - -
종속기업 임원 및 주주 - - 1,113,231,735 - - - -
합 계 8,200,089,251 73,861,282 3,113,231,735 8,688,000 1,397,260,089 417,969,824 25,071,040,000
(253,837,381) - (2,000,000,000) - - (417,969,824)
(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 채 무
매입채무 미지급금 미지급비용 차입금
주주 (주)케이에이치그린 36,850,000 9,136,986 - -
성광의료재단 - 39,941,188 - -
기타 차의과학대학교 - 755,300 - -
성광의료재단 강남차병원 등 - 1,545,000 - -
(주)차바이오에프엔씨 2,047,600 10,155,383 - -
(의)성광의료재단 차여성의원 - 450,340 - -
(의)성광의료재단차움건진의원 - 12,900,000 - -
(의)성광의료재단 차움의원 - 48,902,856 6,118,190 -
차의과대학교 구미차병원 - 326,560 - -
차의과대학교 분당차병원 - 293,081,794 - -
차바이오컴플렉스 관리단 - 4,753,832 - -
Singapore Medical Group Limited - - 4,961,472 452,374,586
일산차병원 - 7,624,290 - -
합 계 38,897,600 429,573,529 11,079,662 452,374,586

(6) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 기
기초금액 2,671,807,205 3,150,493,670
환입 (9,235,692) (478,686,465)
기말금액 2,662,571,513 2,671,807,205

(7) 당반기말 현재 연결실체 간 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 담보 및 지급보증액(*) 담보 및지급보증내역 제공받은 회사 보증일 제공받은 회사의 사용내역
여신금액 여신금융기관
지배기업 4,168,230,697 임대차계약 연대보증 Matica Biotechnology, Inc. 2021.01.01 - -
27,784,000,000 차입금 지급보증 Matica Biotechnology, Inc. 2022.07.01 25,788,000,000 우리은행
921,544,954 임대차계약 연대보증 CHA Medical Service Co., Ltd. 2023.04.01 - -
8,335,200,000 차입금 지급보증 CHA Hollywood Medical Center, LP. 2023.08.25 9,670,500,000 우리은행
종속기업 2,592,930,000 차입금 담보(*) CHA Medical Service Co., Ltd. 2017.08.04 2,160,775,000 우리은행
2,592,930,000 차입금 담보(*) CHA Medical Service Co., Ltd. 2019.11.28 2,160,775,000 우리은행

(*) 종속기업 CHA Medical Service Co., Ltd. 의 차입금을 담보하기 위하여 종속기업 (주)차헬스케어의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기와 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
당 반 기 전 반 기
급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계
1,112,854,969 77,216,014 31,517,766 1,221,588,749 952,031,807 67,520,415 56,292,232 1,075,844,454

56. 현금흐름표에 관한 정보(1) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 반 기 전 반 기
유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증감 (20,412,894,766) 932,913,598
사용권자산 관련 리스부채의 증감 3,500,728,516 8,516,652,273
유형자산의 매각예정자산 대체 17,519,195,828 -

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말
공정가치 변동 환율변동 상각 기타
단기차입금 22,113,800,000 3,978,250,000 - 509,500,000 - - 26,601,550,000
장기차입금 347,534,459,327 1,716,058,678 - 28,817,708,158 - (2,833,950,000) 375,234,276,163
전환사채 18,904,897,608 10,219,252,883 - - 1,495,227,204 (4,790,459,960) 25,828,917,735
신주인수권부사채 6,678,791,423 19,844,209,215 - - 699,201,108 (9,301,864,000) 17,920,337,746
파생상품부채(자산) 14,547,459,236 - (16,873,547,609) - - 39,390,752,695 37,064,664,322
상환전환우선주부채 - 44,145,082,345 - - 418,397,855 (20,049,998,319) 24,513,481,881
리스부채 54,403,242,582 (5,891,378,880) - 3,102,042,830 1,354,103,336 3,500,728,516 56,468,738,384
합 계 464,182,650,176 74,011,474,241 (16,873,547,609) 32,429,250,988 3,966,929,503 5,915,208,932 563,631,966,231

② 전반기

(단위 : 원)
구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말
공정가치 변동 환율변동 상각 기타
단기차입금 15,165,900,000 (3,200,000,000) - 648,950,000 - - 12,614,850,000
장기차입금 304,838,424,567 30,987,194,321 - 10,093,405,534 - (1,143,000) 345,917,881,422
전환사채 26,022,356,874 11,138,239,076 - - 1,570,746,581 - 38,731,342,531
신주인수권부사채 7,733,901,696 (600,050,000) - - 587,034,248 153,977,203 7,874,863,147
파생상품부채(자산) 7,460,566,603 - 2,121,803,696 (204,488,520) - - 9,377,881,779
리스부채 47,099,146,475 (4,886,734,889) - (358,642,522) 1,220,877,173 8,516,652,273 51,591,298,510
합 계 408,320,296,215 33,438,648,508 2,121,803,696 10,179,224,492 3,378,658,002 8,669,486,476 466,108,117,389

57. 매각예정자산

연결실체는 당반기 중 경기도 성남시 소재 토지 및 건물을 연결실체의 특수관계자인 (의)성광의료재단에 매각하기로 이사회 결의를 하였습니다. 구체적인 매각 시기는 당반기말 현재 논의 중에 있습니다.

당반기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말
토지 4,290,584,892
건물 13,228,610,936
합 계 17,519,195,828

매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

58. 보고기간 후 사건

(1) 신규 종속회사 출자금 납입연결실체는 미국 내 헬스케어 사업 확장을 위해 당반기 중 설립한 WA Innovations, LLC.의 설립 자본금 USD4,000,000을 2024년 7월 4일에 납입하였습니다.(2) 종속회사에 대한 자금 대여 1) 연결실체는 WA Innovations, LLC.가 미국 내 헬스케어 사업 확장에 필요한 자금 32,200백만원을 2024년 7월 10일에 대여하였습니다. 또한, 2024년 7월 17일에 연결실체의 종속회사인 (주)차헬스케어에 27,800백만원, CHA Health Systems, Inc.에 24,700백만원을 대여하였습니다. 2) 종속기업 (주)CMG제약은 2024 년 7 월 9 일자 이사회결의에 따라 특수관계자인 Matica Holdings, In c. 에 USD6,500,000 을 대여 ( 만기 2 년이내 , 약정이자율 4.6%) 하였습니다 . (3) 자금의 차입과 담보 제공연결실체는 2024년 7월 12일에 (주)하나은행으로부터 글로벌 사업 확장을 위한 목적으로 40,000백만원을 차입하였습니다. 동 차입금을 담보하기 위해 (주)하나은행과 투자부동산을 담보로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다.

(4) 종속기업 (주)CMG제약은 2024 년 7 월 9 일자 이사회결의에 따라 전환사채를 발행하였습니다 . 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다 .

구분 내용
사채의 명칭 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액 45,000,000,000원
발행일 2024년 7월 11일 만기일 2029년 7월 11일
표면이자율 연 0% 만기보장수익률 연 1.5%
상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 107.7284%를 일시 상환
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 20,823,692주 (액면가액 500원 )
전환가격 주당 2,161원 (단 , 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 )
전환청구기간 2025년 7월 11일부터 2029년 6월 11일까지
발행자 매도청구권 사채발행가액의 25.84%를 한도로 2025년 7월 11일부터 2026년 7월 11일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능

4. 재무제표

가. 재무상태표

재무상태표

제 23 기 반기말 2024.06.30 현재

제 22 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

197,445,901,079

91,406,806,729

　　현금및현금성자산

80,253,543,167

7,005,482,777

　　매출채권 및 기타유동채권

8,488,495,246

7,754,700,755

　　기타유동금융자산

44,702,800,000

17,789,516,231

　　기타유동비금융자산

2,705,477,913

2,451,139,089

　　유동성파생상품금융자산

2,900,141,396

132,205,415

　　재고자산

137,107,277

126,326,932

　　당기손익-공정가치측정금융자산

40,739,140,252

56,147,435,530

　　매각예정자산

17,519,195,828

0

　비유동자산

331,612,317,848

335,025,075,549

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

19,278,767,129

18,926,889,498

　　기타비유동금융자산

5,531,200,000

12,478,200,000

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

562,696,250

501,464,865

　　종속기업투자주식

208,408,720,436

193,848,588,406

　　관계기업투자주식

586,666,667

586,666,667

　　기타비유동비금융자산

7,821,482,025

8,510,430,213

　　유형자산

67,733,496,032

78,360,666,649

　　투자부동산

20,950,895,948

21,002,099,816

　　무형자산

738,393,361

810,069,435

　자산총계

529,058,218,927

426,431,882,278

부채

　　

　유동부채

132,915,378,190

72,798,533,818

　　매입채무 및 기타유동채무

6,261,193,637

4,670,532,494

　　단기차입금

15,000,000,000

0

　　유동성전환사채

8,897,759,057

3,128,938,115

　　유동성신주인수권부사채

17,920,337,746

6,678,791,423

　　유동성상환전환우선주부채

24,513,481,881

0

　　유동성파생상품금융부채

31,254,876,140

30,646,833,843

　　유동성금융리스부채

1,415,433,096

1,450,112,021

　　당기법인세부채

139,166,444

1,608,702,562

　　기타유동비금융부채

8,892,363,779

7,729,446,694

　　유동성회원보증금

17,669,266,044

16,286,334,736

　　기타유동금융부채

247,369,523

161,341,302

　　유동충당부채

704,130,843

437,500,628

　비유동부채

109,782,939,003

102,235,877,683

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

1,527,395,577

1,464,804,315

　　장기차입금

26,000,000,000

24,000,000,000

　　파생상품금융부채

30,446,278,493

26,473,090,050

　　기타비유동금융부채

286,704,000

404,304,022

　　기타비유동비금융부채

25,962,223,176

24,768,188,195

　　회원보증금

11,629,541,531

12,837,537,548

　　금융리스부채

3,908,225,858

3,786,365,245

　　순확정급여부채

1,727,184,133

507,559,633

　　비유동충당부채

8,091,370,049

7,807,218,575

　　장기종업원부채

204,016,186

186,810,100

　부채총계

242,698,317,193

175,034,411,501

자본

　　

　자본금

28,157,221,500

28,157,221,500

　자본잉여금

361,457,698,035

361,457,698,035

　자본조정

(17,825,274,556)

(17,787,994,740)

　기타포괄손익누계액

(11,728,794,273)

(11,790,025,658)

　결손금

(73,700,948,972)

(108,639,428,360)

　자본총계

286,359,901,734

251,397,470,777

부채및자본총계

529,058,218,927

426,431,882,278

　

제 23 기 반기말

제 22 기말

나. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

13,658,452,734

26,111,855,784

13,463,801,330

44,946,553,159

　상품매출

713,745,628

1,349,993,779

686,972,309

1,317,974,528

　서비스매출

11,568,905,822

22,263,862,690

10,073,643,510

19,856,624,044

　기타매출

1,375,801,284

2,497,999,315

2,703,185,511

23,771,954,587

매출원가

7,111,393,680

13,033,389,013

6,931,431,841

12,447,411,420

　상품매출원가

471,613,520

906,287,312

470,464,809

902,749,751

　서비스매출원가

6,049,611,142

11,173,910,333

4,818,592,830

9,455,965,907

　기타매출원가

590,169,018

953,191,368

1,642,374,202

2,088,695,762

매출총이익

6,547,059,054

13,078,466,771

6,532,369,489

32,499,141,739

판매비와관리비

6,647,285,633

13,087,172,143

6,685,398,130

12,286,421,876

영업이익(손실)

(100,226,579)

(8,705,372)

(153,028,641)

20,212,719,863

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익

596,177,870

1,094,591,074

568,163,653

1,086,897,233

금융수익 - 기타

40,794,179,109

42,968,529,028

3,167,207,838

4,998,874,877

금융비용

7,219,833,758

7,846,214,829

3,547,691,136

4,271,040,946

기타영업외수익

40,972,780

58,158,150

59,676,505

62,703,440

기타영업외비용

197,091,013

427,904,904

(53,630,150)

237,024,564

법인세비용차감전순이익

33,914,178,409

35,838,453,147

147,958,369

21,853,129,903

법인세비용

161,897,541

440,748,919

(1,292,899,360)

2,636,485,289

반기순이익(손실)

33,752,280,868

35,397,704,228

1,440,857,729

19,216,644,614

기타포괄손익

(467,081,150)

(397,993,455)

(303,338,186)

(395,225,958)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(467,081,150)

(397,993,455)

(303,338,186)

(395,225,958)

　　확정급여제도의 재측정요소

(443,673,296)

(459,224,840)

(230,798,930)

(355,969,511)

　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(23,407,854)

61,231,385

(72,539,256)

(39,256,447)

반기총포괄손익

33,285,199,718

34,999,710,773

1,137,519,543

18,821,418,656

주당이익

　　　　

　기본주당순이익 (단위 : 원)

599.0

629.0

26.0

342.0

　희석주당순이익 (단위 : 원)

445.0

476.0

23.0

339.0

　

제 23 기 반기

제 22 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

다. 자본변동표

자본변동표

제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

28,134,159,000

360,405,401,430

(17,855,692,282)

(11,678,097,772)

(109,484,625,499)

249,521,144,877

자본의 변동

　　　　　　

　반기순이익(손실)

0

0

0

0

19,216,644,614

19,216,644,614

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

(39,256,447)

0

(39,256,447)

　확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(355,969,511)

(355,969,511)

　주식선택권의 인식

0

0

117,451,804

0

0

117,451,804

　주식선택권의 상실

0

38,997,000

(129,910,518)

0

0

(90,913,518)

2023.06.30 (기말자본)

28,134,159,000

360,444,398,430

(17,868,150,996)

(11,717,354,219)

(90,623,950,396)

268,369,101,819

2024.01.01 (기초자본)

28,157,221,500

361,457,698,035

(17,787,994,740)

(11,790,025,658)

(108,639,428,360)

251,397,470,777

자본의 변동

　　　　　　

　반기순이익(손실)

0

0

0

0

35,397,704,228

35,397,704,228

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

61,231,385

0

61,231,385

　확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(459,224,840)

(459,224,840)

　주식선택권의 인식

0

0

50,591,626

0

0

50,591,626

　주식선택권의 상실

0

0

(87,871,442)

0

0

(87,871,442)

2024.06.30 (기말자본)

28,157,221,500

361,457,698,035

(17,825,274,556)

(11,728,794,273)

(73,700,948,972)

286,359,901,734

　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

라. 현금흐름표

현금흐름표

제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

6,320,814,781

23,376,861,041

　영업활동에서 창출된 현금

7,154,406,417

21,962,010,497

　반기순이익(손실)

35,397,704,228

19,216,644,614

　반기순손익조정을 위한 가감

(31,295,204,333)

3,587,311,949

　　이자비용

1,237,180,576

1,069,085,350

　　법인세비용

440,748,919

2,636,485,289

　　퇴직급여

671,693,436

508,473,848

　　장기종업원급여

17,206,086

28,055,011

　　주식보상비

(37,279,816)

26,538,286

　　대손상각비(환입)

9,815,996

(13,289,238)

　　기타의 대손상각비

89,667,611

6,604,706

　　감가상각비

2,039,481,221

1,851,505,514

　　무형자산상각비

91,292,390

119,788,934

　　외화환산손실

416,264

62,645,397

　　외화환산이익

(1,005,717,778)

(951,630,397)

　　유형자산처분손실

0

7,000

　　유형자산처분이익

0

(26,567,650)

　　파생상품평가손실

6,453,682,878

2,666,620,000

　　파생상품평가이익

(38,782,710,398)

(1,132,533,167)

　　 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

107,547,072

27,116,116

　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(1,014,558,294)

(1,243,653,365)

　　금융보증수수료수익

(52,071,589)

(40,429,036)

　　이자수익

(1,811,344,450)

(1,651,701,704)

　　배당금수익

(77,000,000)

(62,755,651)

　　기타 현금유출이 없는 비용

326,745,543

11,166,422

　　기타 현금유입이 없는 수익

0

(304,219,716)

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

3,051,906,522

(841,946,066)

　　매출채권의 증가

(929,495,946)

(746,029,649)

　　기타유동채권의 감소

95,048,318

409,086,161

　　기타유동성금융자산의 감소

0

10,957,526

　　유동비금융자산의 감소

183,067,214

289,209,752

　　비유동비금융자산의 감소(증가)

240,885,834

(541,748,838)

　　재고자산의 증가

(10,786,013)

(49,150,849)

　　매입채무의 감소

(234,809,316)

(280,504,961)

　　기타유동채무의 증가(감소)

1,852,660,002

(29,026,734)

　　기타유동비금융부채의 증가(감소)

951,069,458

(9,363,573)

　　기타비유동채무의 증가

22,716,257

0

　　유동성충당부채의 증가(감소)

246,300,229

(170,091,817)

　　기타유동금융부채의증가

0

13,650,000

　　기타비유동비금융부채의 증가

905,231,798

297,706,228

　　회원보증금의 감소

(237,350,000)

(37,950,000)

　　퇴직금의 지급

(393,831,156)

(284,007,430)

　　사외적립자산의 감소

361,199,843

285,318,118

　이자의 수취

1,446,396,465

1,594,592,360

　이자의 지급

(568,040,601)

(302,194,786)

　배당금의 수취

77,000,000

0

　법인세의 환급(납부)

(1,788,947,500)

122,452,970

투자활동으로 인한 현금흐름

(23,349,765,590)

(14,988,600,985)

　유동금융자산의 감소

15,210,716,231

44,731,433,000

　유동금융자산의 증가

0

(60,731,433,000)

　단기대여금의 증가

(41,532,400,000)

0

　장기대여금의 감소

6,947,000,000

0

　금융리스채권의 감소

4,227,000

1,409,000

　종속기업투자주식의 취득

(14,560,132,030)

0

　종속기업투자주식의 처분

0

120,000,000

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

16,697,671,438

5,072,073,616

　유형자산의 취득

(6,107,888,229)

(4,045,303,901)

　무형자산의 취득

(8,960,000)

(136,779,700)

재무활동으로 인한 현금흐름

90,252,148,746

5,049,918,293

　단기차입금의 증가

15,000,000,000

0

　장기차입금의 증가

2,000,000,000

6,500,000,000

　리스부채의 상환

(956,395,697)

(850,031,707)

　전환사채의 증가

10,219,252,883

0

　신주인수권부사채의 증가

19,844,209,215

0

　신주인수권부사채의 상환

0

(600,050,000)

　상환전환우선주부채의 증가

44,145,082,345

0

현금및현금성자산 환율변동효과

24,862,453

(31,472,945)

현금및현금성자산의순증감

73,248,060,390

13,406,705,404

기초현금및현금성자산

7,005,482,777

12,375,468,101

기말현금및현금성자산

80,253,543,167

25,782,173,505

　

제 23 기 반기

제 22 기 반기

5. 재무제표 주석

제 23 기 2분기 2024년 04월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 23 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 22 기 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 22 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 차바이오텍

1. 회사의 개요주식회사 차바이오텍(이하, "당사")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병 및 분할 등의 결과 당반기말 현재 납입자본금은 28,157,222천원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
주주명 소유주식수 지분율
보통주 우선주
차광렬 3,432,348 - 5.83%
(주)케이에이치그린 5,637,224 - 9.57%
(학)성광학원 2,177,903 - 3.70%
차원태 2,492,849 - 4.23%
차원영 1,272,298 - 2.16%
차원희 1,040,513 - 1.77%
기타특수관계자 합계 1,657,430 - 2.81%
기타주주 합계 38,603,878 2,564,232 69.92%
합 계 56,314,443 2,564,232 100.00%

2. 재무제표 작성기준

요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' ( 개정 ) - 부채의 유동 / 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

② 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' ( 개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '( 수정 ) 리스료 ' 를 산정합니다 .

③ 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시 ' ( 개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ㆍ 발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

④ 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 제 1107 호 '금융상품 : 공시 ' ( 개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 .

① 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 와 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' ( 개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

당사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

3. 중요한 회계적 추정과 판단

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.(2) 공정가치의 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 영업부문 및 통합보고(1) 일반사항당사가 영위하고 있는 제대혈보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발 등의 사업의 원천은 당사의 줄기세포 관련한 연구에서 분화된 것으로서 고객이 제대혈 보관을 위탁하는 목적도 향후 발생할 수 있는 질병을 대비한 보관이기 때문에 당사가 영위하고있는 영업부문은 인간의 질병예방 및 치료 등 헬스케어와 관련된 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 당사는 판단하고 있으며 이에 따라 각 영업부문을 구분하지 아니하고 통합보고하고 있습니다.

당사가 영위하고 있는 헬스케어 관련 영업부문의 내용은 다음과 같습니다.

영업부문 업 종 주요 영업의 내용
제대혈 부문 생물화학적 제조 제대혈 채취 및 보관
바이오인슈어런스 사업 부문 생물화학적 제조 면역세포 채취 보관 및 요법
차움 부문 서비스 헬스케어서비스
유전체 부문 서비스 유전체 검사

(2) 지역별 정보 당사의 당반기 및 전반기 매출 중 해외매출은 2,664,713천원 및 21,991,299 천원으로서 주로 카타르와 일본에서 발생하고 있으며 이외의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.(3) 주요 고객정보

당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객수익에 관한 정보입니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
금 액 Ratio 금 액 Ratio
A사 - 0.00% 19,788,000,000 44.03%

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
요구불예금 80,253,543,167 7,005,482,777

6. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당반기와 전반기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다.① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동:
매출채권 3,099,075,253 (361,928,517) 2,737,146,736
특수관계자에 대한 매출채권 3,597,063,065 - 3,597,063,065
합 계 6,696,138,318 (361,928,517) 6,334,209,801

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동:
매출채권 2,687,026,018 (352,112,521) 2,334,913,497
특수관계자에 대한 매출채권 3,079,616,354 - 3,079,616,354
합 계 5,766,642,372 (352,112,521) 5,414,529,851

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 신용위험은 연체일로부터 365일 초과하는 경우에 회수가 어렵다고판단하고 있어 해당 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. i) 당반기말

(단위 : 원)
구 분 연체된 일수 개별평가(*) 합 계
미연체 4~12개월 1~2년

채무불이행률

 0.00% 3.50% 100.00% 100.00%

총장부금액

 6,301,816,418 33,569,400 8,657,500 352,095,000 6,696,138,318

전체기간 기대신용손실

 - (1,176,017) (8,657,500) (352,095,000) (361,928,517)

순장부금액

 6,301,816,418 32,393,383 - - 6,334,209,801

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정하였습니다. ii) 전기말

(단위 : 원)
구 분 연체된 일수 개별평가(*) 합 계
미연체 4~12개월 1~2년

채무불이행률

 0.00% 0.01% - 100.00%

총장부금액

 5,150,116,672 264,430,700 - 352,095,000 5,766,642,372

전체기간 기대신용손실

 - (17,521) - (352,095,000) (352,112,521)

순장부금액

 5,150,116,672 264,413,179 - - 5,414,529,851

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정하였습니다.

② 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전기
기초금액 (352,112,521) (365,388,212)
환입(설정)액 (9,815,996) 13,275,691
기말금액 (361,928,517) (352,112,521)

7. 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동:
미수금 1,086,478,893 (516,695,477) 569,783,416
미수수익 431,790,051 - 431,790,051
금융리스채권 1,618,318,188 (1,611,398,639) 6,919,549
보증금 1,186,000,000 - 1,186,000,000
현재가치할인차금 (40,207,571) - (40,207,571)
소 계 4,282,379,561 (2,128,094,116) 2,154,285,445
비유동:
미수금 612,049,886 (612,049,886) -
보증금 25,715,215,352 - 25,715,215,352
현재가치할인차금 (6,436,448,223) - (6,436,448,223)
소 계 19,890,817,015 (612,049,886) 19,278,767,129
합 계 24,173,196,576 (2,740,144,002) 21,433,052,574

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동:
미수금 1,177,919,557 (438,170,266) 739,749,291
미수수익 621,947,317 - 621,947,317
금융리스채권 1,510,121,815 (1,501,315,029) 8,806,786
보증금 1,021,000,000 - 1,021,000,000
현재가치할인차금 (51,332,490) - (51,332,490)
소 계 4,279,656,199 (1,939,485,295) 2,340,170,904
비유동:
미수금 612,049,886 (612,049,886) -
금융리스채권 101,044,148 (98,941,210) 2,102,938
보증금 25,880,215,352 - 25,880,215,352
현재가치할인차금 (6,955,428,792) - (6,955,428,792)
소 계 19,637,880,594 (710,991,096) 18,926,889,498
합 계 23,917,536,793 (2,650,476,391) 21,267,060,402

(2)당반기와 전기 중 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전기
기초금액 (2,650,476,391) (2,217,125,367)
설정액 (89,667,611) (748,851,024)
제각 - 315,500,000
기말금액 (2,740,144,002) (2,650,476,391)

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동:
단기대여금 44,702,800,000 - 44,702,800,000
비유동:
장기대여금(*1) 4,000,000,000 - 4,000,000,000
장기금융상품(*2) 1,531,200,000 - 1,531,200,000
소 계 5,531,200,000 - 5,531,200,000
합 계 50,234,000,000 - 50,234,000,000

(*1) 당반기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 장기금융상품은 공탁보증보험 담보를 위해 서울보증보험이 질권을 설정하였으며, 질권설정이 해지될 때까지 사용이 제한되어 있습니다(주석 48). ② 전기말

(단위 : 원)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동:
단기대여금 2,578,800,000 - 2,578,800,000
단기금융상품 15,210,716,231 - 15,210,716,231
소 계 17,789,516,231 - 17,789,516,231
비유동:
장기대여금(1*) 10,947,000,000 - 10,947,000,000
장기금융상품(*2) 1,531,200,000 - 1,531,200,000
소 계 12,478,200,000 - 12,478,200,000
합 계 30,267,716,231 - 30,267,716,231

(*1) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.

(*2) 전기말 현재 장기금융상품은 공탁보증보험 담보를 위해 서울보증보험이 질권을설정하였으며, 질권설정이 해지될 때까지 사용이 제한되어 있습니다(주석 47). (2) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 87,142,502 - 87,142,502
저장품 49,964,775 - 49,964,775
합 계 137,107,277 - 137,107,277

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 75,898,054 - 75,898,054
저장품 50,428,878 - 50,428,878
합 계 126,326,932 - 126,326,932

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 가감된 평가손실 및 환입은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 상품매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 906,287천원 및 902,750천원이며, 서비스매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 43,839천원 및 56,963천원입니다.

10. 기타비금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동:
선급금 2,189,038,209 (1,000,000,000) 1,189,038,209
선급비용 1,516,439,704 - 1,516,439,704
소 계 3,705,477,913 (1,000,000,000) 2,705,477,913
비유동:
선급금 6,429,642,967 - 6,429,642,967
선급비용 1,391,839,058 - 1,391,839,058
소 계 7,821,482,025 - 7,821,482,025
합 계 11,526,959,938 (1,000,000,000) 10,526,959,938

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액
유동:
선급금 2,100,511,614 (1,000,000,000) 1,100,511,614
선급비용 1,350,627,475 　- 1,350,627,475
소 계 3,451,139,089 (1,000,000,000) 2,451,139,089
비유동:
선급금 7,141,230,744 - 7,141,230,744
선급비용 1,369,199,469 - 1,369,199,469
소 계 8,510,430,213 - 8,510,430,213
합 계 11,961,569,302 (1,000,000,000) 10,961,569,302

(2) 당반기와 전기 중 기타비금융자산의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 피투자회사명 취득금액 미실현손익 장부금액
상장지분증권 (주)씨티프라퍼티 915,346,200 (903,569,016) 11,777,184
Pluristem Therapeutics Inc. 11,000,106,000 (10,749,181,750) 250,924,250
소 계 11,915,452,200 (11,652,750,766) 262,701,434
비상장지분증권 오가노이드사이언스(주) 299,994,816 - 299,994,816
합계 12,215,447,016 (11,652,750,766) 562,696,250

한편, 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. ② 전기말

(단위 : 원)
구 분 피투자회사명 취득금액 미실현손익 장부금액
상장지분증권

(주)씨티프라퍼티

(구. (주)초록뱀컴퍼니)

 915,346,200 (900,677,976) 14,668,224
Pluristem Therapeutics Inc. 11,000,106,000 (10,813,304,175) 186,801,825
소 계 11,915,452,200 (11,713,982,151) 201,470,049
비상장지분증권 오가노이드사이언스(주) 299,994,816 - 299,994,816
합계 12,215,447,016 (11,713,982,151) 501,464,865

12. 당기손익-공정가치측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 피투자회사명 기초금액 취득금액 평가손익 외화환산손익 처분금액 기말금액
유동:
전환사채(제4회)(*) (주)차헬스케어 34,402,123,328 - 949,785,455 - - 35,351,908,783
KP물 삼성증권 21,745,312,202 - 64,772,839 382,364,938 (16,805,218,510) 5,387,231,469
합 계 56,147,435,530 - 1,014,558,294 382,364,938 (16,805,218,510) 40,739,140,252

(*) 당사는 2021년 중 종속회사 (주)차헬스케어 전환사채(제4회) 인수 시, 거래일 손익 (Day 1 gain and loss) 1,230,099천원을 당기 손익으로 인식하지 않았으며, 당반기말 현재 미인식 잔액은 533,155천원입니다. ② 전기말

(단위 : 원)
구 분 피투자회사명 기초금액 취득금액 평가손익 외화환산손익 처분금액 기말금액
유동:
전환사채(제4회)(*) (주)차헬스케어 32,077,809,093 - 2,324,314,235 - - 34,402,123,328
KP물 삼성증권 25,503,625,126 - 883,827,612 357,560,732 (4,999,701,268) 21,745,312,202
소 계 57,581,434,219 - 3,208,141,847 357,560,732 (4,999,701,268) 56,147,435,530
비유동:
전환사채 Matica Holdings, Inc. - 7,908,000,000 - - (7,908,000,000) -
합 계 57,581,434,219 7,908,000,000 3,208,141,847 357,560,732 (12,907,701,268) 56,147,435,530

(*) 당사는 2021년 중 종속회사 (주)차헬스케어 전환사채(제4회) 인수 시, 거래일 손익 (Day 1 gain and loss) 1,230,099천원을 당기 손익으로 인식하지 않았으며, 전기말현재 미인식 잔액은 655,828천원입니다.

13. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 전액 대한민국에 소재하고 있는 12월 결산의 투자조합 및 펀드로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
피투자회사명(*1) 소재지 주요영업활동 주식수 지분율 당반기말 전기말
취득원가 순자산가액(*2) 장부금액 취득원가 순자산가액(*2) 장부금액
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 110 3.67% 110,000,000 1,785,372,243 110,000,000 110,000,000 1,505,152,193 110,000,000
케이비-솔리더스헬스케어투자조합 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 477 1.01% 476,666,667 443,369,380 476,666,667 476,666,667 449,944,175 476,666,667
합 계 586,666,667 2,228,741,623 586,666,667 586,666,667 1,955,096,368 586,666,667

(*1) 당사는 당사와 종속기업이 보유한 지분율을 합산할 경우 20% 이상의 의결권을 확보하고 있는 KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드를 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. 한편, 케이비-솔리더스헬스케어투자조합의 경우 당사와 종속기업이 보유한 지분율의 합산이 20% 미만이나 종속기업이 업무집행사원으로서 투자조합의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이 존재하고 있기에 유의적인 영향력 행사가 가능하다고 판단하고 있으며 이러한 이유로 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(*2) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 기초 출자 처분 기타증(감) 기말
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 110,000,000 - - - 110,000,000
케이비-솔리더스헬스케어투자조합 476,666,667 - - - 476,666,667
합 계 586,666,667 - - - 586,666,667

② 전기

(단위 : 원)
구 분 기초 출자 처분 기타증(감)(*) 기말
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 847,000,000 - - (737,000,000) 110,000,000
케이비-솔리더스헬스케어투자조합 330,000,000 146,666,667 - - 476,666,667
합 계 1,177,000,000 146,666,667 - (737,000,000) 586,666,667

(*) 전기 중 중간분배로 인해 감소하였습니다.

14. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당반기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
(주)서울CRO 한국 12월 임상대행 61.74% - 61.74% -
(주)차백신연구소(*1) 한국 12월 간염백신 연구, 개발 38.37% 5,000,000,000 38.49% 5,000,000,000
(주)CMG제약(*1) 한국 12월 약품제조, 판매 25.84% 52,691,029,433 25.84% 52,691,029,433
(주)차케어스(*2) 한국 12월 시설관리 및 전산개발 46.49% 2,621,697,918 46.49% 2,621,697,918
(주)솔리더스인베스트먼트(*3) 한국 12월 벤처캐피탈 투자 46.53% 4,379,040,000 46.53% 4,379,040,000
(주)차헬스케어 한국 12월 의료서비스 55.60% 62,248,530,212 55.60% 62,248,530,212
(주)차메디텍 한국 12월 의료기기개발 및 제조 66.03% 20,745,509,183 66.03% 20,745,509,183
(주)마티카바이오랩스(구. (주)차바이오랩) 한국 12월 줄기세포치료제 개발 100.00% 22,106,653,739 100.00% 18,106,653,739
Matica Holdings, Inc. 미국 12월 서비스,부동산,도소매 91.19% 37,518,259,951 89.51% 26,958,127,921
2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*4) 한국 12월 벤처캐피탈 투자 15.00% 1,098,000,000 15.00% 1,098,000,000
WA Innovations, LLC.(*5) 미국 12월 헬스케어서비스 0.00% - 0.00% -
합 계 208,408,720,436 193,848,588,406

(*1) 당사는 (주)CMG제약 및 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 당사는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 당사 또는 당사의 종속기업의 임직원이며, 당사가 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.(*3) 당사는 (주)솔리더스인베스트먼트의 46.53% 의결권을 보유하고 있으나, 종속기업이 보유하고 있는 지분율을 합산할 경우 50%를 초과, 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있다는 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론 내렸습니다.(*4) 당사 및 당사의 종속기업은 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 당사의 종속기업은 단독 업무집행사원으로서 조합규약에따라 조합의 운영 및 투자의사결정등 관련 활동을 수행하고 있음에 따라 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*5) 당반기 중 신규 설립 하였으며, 당반기말 현재 자본금 납입이 완료되지 않아 장부금액으로 인식할 금액은 없습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
종속기업명 기초 취득 처분 환입(손상) 기타증(감) 기말
(주)서울CRO - - - - - -
(주)차백신연구소 5,000,000,000 - - - - 5,000,000,000
(주)CMG제약 52,691,029,433 - - - - 52,691,029,433
(주)차케어스 2,621,697,918 - - - - 2,621,697,918
(주)솔리더스인베스트먼트 4,379,040,000 - - - - 4,379,040,000
(주)차헬스케어 62,248,530,212 - - - - 62,248,530,212
(주)차메디텍 20,745,509,183 - - - - 20,745,509,183
(주)마티카바이오랩스(구. (주)차바이오랩)(*1) 18,106,653,739 4,000,000,000 - - - 22,106,653,739
Matica Holdings, Inc.(*2) 26,958,127,921 10,560,132,030 - - - 37,518,259,951
2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 1,098,000,000 - - - - 1,098,000,000
합 계 193,848,588,406 14,560,132,030 - - - 208,408,720,436

(*1) 당반기 중 유상증자 참여를 통해 8,000,000주를 취득하였습니다.(*2) 당반기 중 유상증자 참여를 통해 5,358주를 취득하였습니다. ② 전기

(단위 : 원)
종속기업명 기초 취득 처분 환입(손상) 기타증(감) 기말
(주)서울CRO - - - - - -
(주)차백신연구소 5,000,000,000 - - - - 5,000,000,000
(주)CMG제약 52,691,029,433 - - - - 52,691,029,433
(주)차케어스 2,621,697,918 - - - - 2,621,697,918
(주)솔리더스인베스트먼트 4,379,040,000 - - - - 4,379,040,000
(주)차헬스케어 62,248,530,212 - - - - 62,248,530,212
(주)차메디텍(*1) 19,175,669,183 1,569,840,000 - - - 20,745,509,183
(주)차바이오랩(*2) 18,272,956,184 - - (166,302,445) - 18,106,653,739
Matica Holdings, Inc.(*3) 8,889,944,659 18,638,267,700 - (570,084,438) - 26,958,127,921
2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*4) 1,218,000,000 - - - (120,000,000) 1,098,000,000
합 계 174,496,867,589 20,208,107,700 - (736,386,883) (120,000,000) 193,848,588,406

(*1) 전기 중 유상증자 참여를 통해 20,000주를 취득하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업투자주식손상차손 166,302천원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 유상증자 참여를 통해 5,157주를 취득하였으며, Matica Holdings의 전환사채를 보통주 4,018주로 전환하였습니다. 또한 종속기업투자주식손상차손 570,084천원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 중간분배로 감소하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
(주)CMG제약 76,617,790,655 86,486,592,730
(주)차백신연구소 48,411,137,680 58,134,522,400

15. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
취득원가 91,934,901,339 105,168,153,144
감가상각누계액 (24,201,405,307) (26,807,486,495)
장부금액 67,733,496,032 78,360,666,649

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)
구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 처분(폐기포함) 상각 기타증감액(*2) 대체(*3) 기말장부금액
토지 4,290,584,892 - - - - (4,290,584,892) -
건물 13,448,471,838 - - (219,860,902) - (13,228,610,936) -
기계장치 2,345,096,282 539,986,136 - (443,403,675) - 271,204,500 2,712,883,243
비품 558,386,418 183,918,000 - (102,244,699) - - 640,059,719
시험연구용자산 1,000 - - - - - 1,000
시설장치 328,490,429 3,275,000 - (42,620,184) - - 289,145,245
임차자산개량권 463,753,327 67,901,818 - (29,978,836) - - 501,676,309
건설중인자산 46,258,713,085 5,312,012,729 - - 1,884,731,066 (271,204,500) 53,184,252,380
사용권자산 10,667,169,378 889,672,190 - (1,150,169,057) (1,194,375) - 10,405,478,136
합 계 78,360,666,649 6,996,765,873 - (1,988,277,353) 1,883,536,691 (17,519,195,828) 67,733,496,032

(*1) 당반기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 57,990천원입니다.(*2) 당반기말 현재 차입원가자본화된 금융비용 및 사용권자산의 계약변경에 의한 증감입니다.(*3) 건설중인자산의 본계정 대체 외 매각예정자산으로의 대체 17,519백만원이 포함되어 있습니다(주석51참조).

② 전기

(단위 : 원)
구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 처분(폐기포함) 상각 기타증감액(*2) 대체 기말장부금액
토지 4,290,584,892 - - - - - 4,290,584,892
건물 13,888,193,643 - - (439,721,805) - - 13,448,471,838
기계장치 2,161,613,285 919,039,455 (242,336) (735,314,122) - - 2,345,096,282
비품 400,430,281 311,437,636 (94,000) (153,387,499) - - 558,386,418
시험연구용자산 1,000 - - - - - 1,000
시설장치 353,763,688 60,213,637 (9,000) (85,477,896) - - 328,490,429
임차자산개량권 521,199,677 - (1,000) (57,445,350) - - 463,753,327
건설중인자산 34,922,435,123 9,013,516,046 - - 2,322,761,916 - 46,258,713,085
사용권자산 12,444,080,017 444,597,421 (25,144,842) (2,196,363,218) - - 10,667,169,378
합 계 68,982,301,606 10,748,804,195 (25,491,178) (3,667,709,890) 2,322,761,916 - 78,360,666,649

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 58,785천원입니다.(*2) 전기말 현재 차입원가자본화된 금융비용에 의한 증감입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과 목 구 분 당반기 전반기
유형자산 매출원가 1,429,263,058 1,362,148,313
판관비 279,864,878 244,022,398
경상연구개발비 279,149,417 194,130,935
합 계 1,988,277,353 1,800,301,646

16. 사용권자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)
구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
건물 18,977,632,629 (9,575,831,922) 9,401,800,707
차량운반구 470,419,161 (162,851,565) 307,567,596
기계 815,303,939 (119,194,106) 696,109,833
합 계 20,263,355,729 (9,857,877,593) 10,405,478,136

② 전기말

(단위 : 원)
구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
건물 18,924,552,487 (8,750,757,568) 10,173,794,919
차량운반구 463,384,838 (120,453,881) 342,930,957
기계 221,034,896 (70,591,394) 150,443,502
합 계 19,608,972,221 (8,941,802,843) 10,667,169,378

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당반기 전반기
사용권자산 감가상각비 1,150,169,057 1,086,883,331
리스부채 이자비용 171,990,266 181,942,288
사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익 546,996,184 516,342,776
단기리스 관련 비용 - 17,202,604
소액자산리스 관련 비용 32,506,081 31,165,596
합 계 1,901,661,588 1,833,536,595

당반기말 현재 체결 중인 단기리스는 없으며, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 988,902천원입니다.

17. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
취득원가 22,533,345,733 22,533,345,733
감가상각누계액 (1,582,449,785) (1,531,245,917)
장부금액 20,950,895,948 21,002,099,816

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기타증감액 기말장부금액
토지 18,437,032,187 - - - - 18,437,032,187
건물 2,565,067,629 - - (51,203,868) - 2,513,863,761
합 계 21,002,099,816 - - (51,203,868) - 20,950,895,948

② 전기

(단위 : 원)
구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기타증감액 기말장부금액
토지 18,437,032,187 - - - - 18,437,032,187
건물 2,667,475,466 - - (102,407,837) - 2,565,067,629
합 계 21,104,507,653 - - (102,407,837) - 21,002,099,816

(3) 당반기와 전반기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며, 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기

임대수익

 825,720,000 718,650,000
투자부동산 감가상각비 (51,203,868) (51,203,868)
합 계 774,516,132 667,446,132

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분(*) 당반기말 전기말
토지 38,906,400,000 38,906,400,000
건물 8,301,000,000 8,301,000,000
합 계 47,207,400,000 47,207,400,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. (5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 가치평가기법 투입변수
토지 공시지가기준법, 거래사례비교법 공시지가, 거래사례가 및 보정요인
건물 거래사례비교법 거래사례가 및 보정요인

18. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
취득원가 5,870,871,147 5,851,254,831
상각누계액과 손상차손누계액 (5,132,477,786) (5,041,185,396)
장부금액 738,393,361 810,069,435

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 개발비 합 계
취득원가:
기초금액 2,097,867,995 2,595,573,962 584,319,645 573,493,229 5,851,254,831
외부취득 10,656,316 8,960,000 - - 19,616,316
기말금액 2,108,524,311 2,604,533,962 584,319,645 573,493,229 5,870,871,147
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 1,931,563,898 2,393,175,171 142,953,098 573,493,229 5,041,185,396
무형자산상각비 10,854,764 65,829,636 14,607,990 - 91,292,390
기말금액 1,942,418,662 2,459,004,807 157,561,088 573,493,229 5,132,477,786

② 전기

(단위 : 원)
구 분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 개발비 합 계
취득원가:
기초금액 4,323,773,858 2,547,993,962 584,319,645 573,493,229 8,029,580,694
외부취득 47,523,362 47,580,000 - - 95,103,362
처분(*) (2,273,429,225) - - - (2,273,429,225)
기말금액 2,097,867,995 2,595,573,962 584,319,645 573,493,229 5,851,254,831
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 4,186,970,360 2,203,599,518 113,737,110 573,493,229 7,077,800,217
무형자산상각비 18,022,763 189,575,653 29,215,988 - 236,814,404
처분(*) (2,273,429,225) - - - (2,273,429,225)
기말금액 1,931,563,898 2,393,175,171 142,953,098 573,493,229 5,041,185,396

(*) 전기 중 처분금액은 연구개발자산 이전 계약과 관련된 자산 매각 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출총액은 각각 3,198,576천원과 3,238,870천원으로서 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 배분된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과 목 구 분 당반기 전반기
무형자산 매출원가 65,751,939 95,443,940
판관비 13,522,365 15,415,196
경상연구개발비(판관비) 12,018,086 8,929,798
합 계 91,292,390 119,788,934

(5) 당반기말과 전기말 현재 연구개발비 자산화의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

분류 단계 구분 개발 자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비(누계액) 잔여 상각기간
임상1상 임상2상 임상3상 판매승인 정부보조금 계 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
개발비 개발완료 기타 화장품원료개발 - - - 156,295,341 - 156,295,341 (112,879,962) (43,415,379) - -

② 전기말

분류 단계 구분 개발 자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비(누계액) 잔여 상각기간
임상1상 임상2상 임상3상 판매승인 정부보조금 계 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
개발비 개발완료 기타 화장품원료개발 - - - 156,295,341 - 156,295,341 (112,879,962) (43,415,379) - -

19. 매입채무와기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
유동:
매입채무 369,948,772 604,758,088
미지급금 4,825,725,529 3,269,512,127
미지급비용 1,065,519,336 796,262,279
소 계 6,261,193,637 4,670,532,494
비유동:
미지급금 1,527,395,577 1,464,804,315
합 계 7,788,589,214 6,135,336,809

20. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
차입처 내 역 이자율 만기일 당반기말 전기말
(주)우리은행 운전자금대출 4.95% 2025-05-26 15,000,000,000 -

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
차입처 내 역 이자율 만기일 당반기말 전기말
(주)우리은행 시설자금대출 3.91% 2026-01-26 26,000,000,000 24,000,000,000
합 계 26,000,000,000 24,000,000,000
유동성장기차입금 - -
차 감 계 26,000,000,000 24,000,000,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 내 역 만 기 금 액
(주)우리은행 시설자금대출 1년 이내 -
1년 이후 26,000,000,000
합 계 1년 이내 -
1년 이후 26,000,000,000

21. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
유동:
전환사채 액면금액 3,900,000,000 10,300,000,000 3,900,000,000
가산 : 사채상환할증금 - 800,639,600 -
차감 : 사채할인발행차금 (7,651,649) (79,372,662) (11,182,972)
차감 : 전환권조정(*) (519,926,838) (5,495,929,394) (759,878,913)
기말 장부금액 3,372,421,513 5,525,337,544 3,128,938,115

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당반기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 전환사채 사채상활할증금 사채할인발행차금 전환권조정
당기초 3,900,000,000 - (11,182,972) (759,878,913)
발행 10,300,000,000 800,639,600 (80,747,117) (5,591,099,560)
상각 - - 4,905,778 335,122,241
당반기말 14,200,000,000 800,639,600 (87,024,311) (6,015,856,232)

② 전기

(단위 : 원)
구 분 전환사채 사채할인발행차금 전환권조정
전기초 4,030,000,000 (18,099,081) (1,229,825,878)
전환권행사 (130,000,000) 440,344 29,921,216
상각 - 6,475,765 440,025,749
전기말 3,900,000,000 (11,182,972) (759,878,913)

(3) 당반기말 현재 전환되지 아니한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류 제6회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채
사채의 권면총액(원) 3,900,000,000
발행일 2020-06-19
만기일 2025-06-19
전환비율(%) / 전환가격(원) 100 / 16,133
표면이자율 0.0%
보장수익률 0.0%
상환할증금 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환
조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.
전환가액 조정에 관한 사항

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.
옵션 에 관한 사항

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부

(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점

(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환율

FROM

TO

1차

2022-04-20

2022-05-20

2022-06-19

100

2차

2022-07-21

2022-08-22

2022-09-19

100

3차

2022-10-20

2022-11-21

2022-12-19

100

4차

2023-01-18

2023-02-17

2023-03-19

100

5차

2023-04-20

2023-05-22

2023-06-19

100

6차

2023-07-21

2023-08-21

2023-09-19

100

7차

2023-10-20

2023-11-20

2023-12-19

100

8차

2024-01-19

2024-02-19

2024-03-19

100

9차

2024-04-20

2024-05-20

2024-06-19

100

10차

2024-07-21

2024-08-20

2024-09-19

100

11차

2024-10-20

2024-11-19

2024-12-19

100

12차

2025-01-18

2025-02-17

2025-03-19

100

(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.
사채의 종류 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액(원) 10,300,000,000
발행일 2024-05-16
만기일 2029-05-16
전환비율(%) / 전환가격(원) 100/17,354
표면이자율 0.0%
보장수익률 1.5%
상환할증금 전자 등록금액의 107.7732%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.
전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 매 7개월이 되는날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 최초 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.
옵션 에 관한 사항

가. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 05월 16일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2026년 05월 16일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 각 인수인에게 당시 인수인들 사이의 지분비율에 따라 안분하여 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 건 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다.

(4) 당반기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 제6회 무기명식이권부무보증사모전환사채 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
파생상품금융부채 파생상품금융자산 파생상품금융부채
유동:
당기초 현재 공정가치 1,712,447,883 - -
발행 　- 936,813,840 5,727,273,800
파생상품평가손익 (1,103,760,844) (425,771,100) (1,510,206,600)
당반기말 현재 공정가치 608,687,039 511,042,740 4,217,067,200

② 전기

(단위 : 원)
구 분 제6회 무기명식이권부무보증사모전환사채
유동:
전기초 현재 공정가치 1,373,361,926
파생상품평가손익 (793,557,098)
전환권행사 1,132,643,055
전기말 현재 공정가치 1,712,447,883

22. 신주인수권부사채(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
구 분 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채
유동:
신주인수권부사채 액면금액 8,297,550,000 20,000,000,000 8,297,550,000
가산 : 사채상환할증금 - 1,554,640,000 -
차감 : 사채할인발행차금 (15,744,832) (153,138,819) (23,023,239)
차감 : 신주인수권조정(*) (1,091,270,624) (10,671,697,979) (1,595,735,338)
기말 장부금액 7,190,534,544 10,729,803,202 6,678,791,423

(*) 신주인수권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당반기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 신주인수권부사채 사채상환할증금 사채할인발행차금 신주인수권조정
당기초 8,297,550,000 - (23,023,239) (1,595,735,338)
발행 20,000,000,000 1,554,640,000 (155,790,785) (10,856,504,000)
상각 - 　- 9,930,373 689,270,735
당반기말 28,297,550,000 1,554,640,000 (168,883,651) (11,762,968,603)

② 전기

(단위 : 원)
구 분 신주인수권부사채 사채할인발행차금 신주인수권조정
전기초 11,141,750,000 (48,469,061) (3,359,379,243)
신주인수권행사 (614,150,000) 2,016,368 139,753,961
조기상환 (2,230,050,000) 7,483,612 518,687,413
상각 - 15,945,842 1,105,202,531
전기말 8,297,550,000 (23,023,239) (1,595,735,338)

(3) 당반기말 현재 전환되지 아니한 신주인수권부사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류 (주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모비분리형신주인수권부사채
사채의 권면총액(원) 8,297,550,000
발행일 2020-06-19
만기일 2025-06-19
전환비율(%) / 전환가격(원) 100 / 16,133
표면이자율 0.0%
보장수익률 0.0%
유효이자율 15,9585%
상환할증금 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환
조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.
전환가격 조정에 대한 사항

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.

마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.
옵선에 관한 사항

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부

(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점

(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환율

FROM

TO

1차

2022-04-20

2022-05-20

2022-06-19

100

2차

2022-07-21

2022-08-22

2022-09-19

100

3차

2022-10-20

2022-11-21

2022-12-19

100

4차

2023-01-18

2023-02-17

2023-03-19

100

5차

2023-04-20

2023-05-22

2023-06-19

100

6차

2023-07-21

2023-08-21

2023-09-19

100

7차

2023-10-20

2023-11-20

2023-12-19

100

8차

2024-01-19

2024-02-19

2024-03-19

100

9차

2024-04-20

2024-05-20

2024-06-19

100

10차

2024-07-21

2024-08-20

2024-09-19

100

11차

2024-10-20

2024-11-19

2024-12-19

100

12차

2025-01-18

2025-02-17

2025-03-19

100

(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

사채의 종류 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채
사채의 권면총액(원) 20,000,000,000
발행일 2024-05-16
만기일 2029-05-16
전환비율(%) / 전환가격(원) 100/17,354
표면이자율 0.0%
보장수익률 1.5%
상환할증금 전자 등록금액의 107.7732%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
전환가격 조정에 대한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 신주인수권을 행사 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가격을 조정한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 행사가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 행사가액 조정을 적용하기로 한다. 본 목에 따른 행사가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 발행되었더라면 신주인수권부 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 신주인수권부 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 신주인수권부 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 매 7개월이 되는날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 신주인수권부사채 행사가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 행사가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 행사가격으로 상향조정한다. 단, 행사가격을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가격은 발행당시의 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부 사채의 최초 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.
옵선에 관한 사항 가. 조기상환청구권(Put Option에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 05월 16일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2026년 05월 16일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 각 인수인에게 당시 인수인들 사이의 지분비율에 따라 안분하여 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 건 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다.

(4) 당반기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채
파생상품금융부채 파생상품금융자산 파생상품금융부채
유동:
당기초 현재 공정가치 3,643,368,526 - -
발행 - 1,819,056,000 11,120,920,000
파생상품평가손익 (2,348,338,268) (826,740,000) (2,932,440,000)
당반기말 현재 공정가치 1,295,030,258 992,316,000 8,188,480,000

② 전기

(단위 : 원)
구 분 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채
유동:
전기초 현재 공정가치 3,796,941,796
파생상품평가손익 (2,770,324,646)
신주인수권행사 3,534,909,736
조기상환 (918,158,360)
전기말 현재 공정가치 3,643,368,526

23. 상환전환우선주부채(1) 당반기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말
기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주
유동:
상환전환우선주부채 액면금액 44,499,682,128
가산 : 상환할증금 3,399,286,218
차감 : 할인발행차금 (348,367,028)
차감 : 전환권조정(*) (23,037,119,437)
기말 장부금액 24,513,481,881

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당반기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 상환전환우선주부채 상환할증금 할인발행차금 전환권조정
당기초 - - - -
발행 44,499,682,128 3,399,286,218 (354,599,783) (23,449,284,537)
상각 - - 6,232,755 412,165,100
당반기말 44,499,682,128 3,399,286,218 (348,367,028) (23,037,119,437)

(3) 당반기말 현재 전환되지 아니한 상환전환우선주부채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

증권의 종류 기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주
1주당 액면가액(원) 500
발행주식수(주) 2,564,232
발행금액(원) 44,499,682,128
상환조건 (1) 상환기간 : 본건 우선주의 주주는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간 1개월 전까지 상환청구 할 수 있다 . 단 , 상환청구 기간 및 조기상환일의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다 . (2) 주당 상환가액 : 본건 상환전환우선주의 발행가액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 분기단위 연복리 를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 한다이때본건 우선주에 대해 배당금이 지급되었다면 그 배당금을 상환가액에서 차감한다.
상환방법 본건 우선주의 주주는 아래의 상환조건에 따라 발행회사에게 본건 우선주의 상환을 청구할 수 있다. 본건 우선주의 주주가 발행회사에게 상환 청구를 한 경우, 발행회사는 청구일로부터 1개월 이내에 현금으로 상환하여야 한다. 발행회사는 상법상 배당가능이익의 발생을 위해 2025년 또는 2026년 정기 주주총회에서 자본준비금 중 주식발행초과금을 이익결손금(또는 전입시점에는 이익잉여금일 경우 이익잉여금)에 규정상 전입가능한 만큼 최대 금액을 전입하여야 한다. 다만, 그럼에도 불구하고 배당가능이익이 부족하여 본건 우선주의 전부 또는 일부를 상환하지 못하게 되는 경우 상환되지 못한 주식에 대한 상환기일은 그 상환에 필요한 배당가능이익이 발생하는 시점까지 연기된다. 발행회사에게는 상환권이 없다.
상환기간 2026년 05월 16일 ~ 2029년 04월 16일
전환비율(%) 100
전환가액(원/주) 17,354
전환에 따라 발행할 주식수(주) 2,564,232
전환에 따라 발행할 주식 ㈜차바이오텍 기명식 보통주
전환청구기간 2025년 05월 16일 ~ 2029년 04월 16일
전환가액 조정에 관한 사항

가. 보통주로의 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격× {A + (B × C/D)}/(A + B)

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 신발행주식 1주당 발행가격

D: 시가 다만 , 위 산식 중 "기발행주식수 "는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며 , 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수 "는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다 . 또한 , 위 산식 중 "1주당 발행가격 "은 주식분할 , 무상증자 , 주식배당의 경우에는 영 (0)으로 하고 , 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며 , 위 산식에서 "시가 "라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가 (유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가 )로 한다 . 나. 발행회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 및 합병의 비율에 따라 조정된다. 다 . 합병 , 주식교환 , 자본감소 , 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 , 주식교환 , 자본감소 , 주식분할 및 병합 직전에 본건 우선주가 모두 보통주로 전환되었다면 인수인이 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환비율을 조정한다 . 라. 전환비율의 적용에 따른 보통주의 발행가액이 액면가액보다 낮을 경우에는 액면가액으로 한다 . 마. 상기 가. 내지 라.와는 별도로 본건 우선주 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 발행회사 기명식 보통주식에 대하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 바. 상기 마.에 근거하여 본건 우선주 전환가격의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 발행회사 기명식 보통주식 가치 상승사유가 발생하는 경우, 본건 우선주 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 우선주의 전환가격보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가격으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.

발행회사의 매도청구권(Call option)

(1) 발행회사가 지정하는 제3자는 본건 신주의 발행일로부터 (1)년이 되는 날인 2025년 05월 16일부터 본건 신주의 발행일로부터 이(2)년이 되는 날인 2026년 05월 16일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 “매매일”)마다, 인수인을 상대로, 해당 시점에 인수인이 소유하는 본건 신주 총 발행금액의 20%에 해당하는 주식(보다 명확히 하면, 여러 번에 거쳐 콜옵션을 행사하는 경우 콜옵션 행사의 총 한도를 인수인 소유 본건 신주 총 발행금액의 20%로 함. 이하 “콜옵션 대상주식”)의 전부 또는 일부(이하 “콜옵션 행사주식”)에 대하여 발행회사가 지정하는 제3자(이하 본 조에서 “매수인”)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리(Call Option, 이하 “매도청구권”)를 가지며, 인수인은 발행회사가 지정하는 제3자의 매도청구권 행사에 따라 콜옵션 행사주식을 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 주식의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 주식를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 또한, 발행회사가 지정하는 제3자는 매도청구권을 행사하여 취득한 주식을 최대주주 등에게 최대주주 등의 각 행사한도를 초과하여 매도할 수 없다.

(2) 발행회사가 지정하는 제 3자가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 , 발행회사가 지정하는 제 3자는 각 매매일의 30일 전부터 20일 전까지 (이하 “ 콜옵션 청구기간 ”) 의 사이에 인수인에게 매수인명 , 콜옵션 행사 주식의 수량 , 매매대금 및 매매일을 기재한 서면 통지 (이하 “ 콜옵션 행사통지 ”) 의 방법으로 매도청구권을 행사하여야 한다 . 단 , 매도청구권 행사기간이 상환청구권 행사기간과 겹치지 않도록 , 13회차 매도청구권 행사는 2026년 4월 17일부터 2026년 4월 27일까지 행사가능한 것으로 한다 . 다만 , 콜옵션 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지 행사할 수 있다 .

구분 매도청구권 행사기간 매매대금 지급기일 매도청구권 행사금액
FROM (30 일 전 ) TO (20 일 전 )
1 2025-04-16 2025-04-28 2025-05-16 101.5084%
2 2025-05-17 2025-05-27 2025-06-16 101.6367 %
3 2025-06-16 2025-06-26 2025-07-16 101.7608%
4 2025-07-17 2025-07-28 2025-08-16 101.8891%
5 2025-08-17 2025-08-27 2025-09-16 102.0178%
6 2025-09-16 2025-09-26 2025-10-16 102.1424%
7 2025-10-17 2025-10-27 2025-11-16 102.2711%
8 2025-11-16 2025-11-26 2025-12-16 102.3962%
9 2025-12-17 2025-12-29 2026-01-16 102.5254%
10 2026-01-17 2026-01-27 2026-02-16 102.6547%
11 2026-02-14 2026-02-24 2026-03-16 102.7758%
12 2026-03-17 2026-03-27 2026-04-16 102.9099%
13 2026-04-17 2026-04-27 2026-05-16 103.0396%

(3) 발행회사가 제 (2)항에 따라 콜옵션 행사통지를 하는 경우 , 콜옵션 행사통지가 인수인에게 도달한 시점에 매수인과 인수인 간에 콜옵션 행사주식에 관한 매매계약이 체결된 것으로 보며 , 그에 따른 매매대금의 지급 및 주식의 이전은 매매일에 이루어져야 한다 . 즉 , 매수인은 매매일에 콜옵션 행사주식을 이전받음과 동시에 인수인에게 매매대금을 지급하고 , 인수인은 매매대금을 지급받음과 동시에 매수인에게 제한물권 기타 부담이 없는 콜옵션 행사주식에 대한 완전한 소유권을 이전하여야 한다 . (4) 매도청구권 행사에 따른 콜옵션 행사주식의 매매대금은 , 콜옵션 행사주식의 인수대금 및 이에 대하여 본건 신주의 발행일로부터 매매일까지 분기단위 연 복리 1.5%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다 . (5) 인수인은 발행일로부터 콜옵션 행사기간 종료일 ( 2026 년 5월 16일 )까지 자신이 소유하는 발행회사 발행 주식 중 콜옵션 대상주식을 미전환 상태로 보유하여야 한다 . 인수인들이 콜옵션 대상 주식을 처분하고자 하는 경우 , 콜옵션 대상주식을 인수하고자 하는 양수인에 관한 정보를 사전에 발행회사에게 서면으로 제공하고 , 해당 양수인이 본 계약 및 본건 상환우선주식 인수계약상 지위를 모두 인수하기로 하는 경우에 한하여 콜옵션 대상주식을 해당 양수인에게 처분할 수 있다 .

(4) 당반기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주
파생상품금융자산 파생상품금융부채
유동:
당기초 현재 공정가치 - -
발행 2,492,560,576 22,542,558,895
파생상품평가손익 (1,095,777,920) (5,596,947,252)
당반기말 현재 공정가치 1,396,782,656 16,945,611,643

24. 리스부채

당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당반기말 전기말
최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치
1년 이내 1,720,150,073 1,415,433,096 1,748,689,485 1,450,112,021
1년 초과 4,512,731,482 3,908,225,858 4,462,016,892 3,786,365,245
합 계 6,232,881,555 5,323,658,954 6,210,706,377 5,236,477,266

25. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
유동:
임대보증금 161,000,000 70,000,000
금융보증부채 86,369,523 91,341,302
소 계 247,369,523 161,341,302
비유동:
임대보증금 120,000,000 211,000,000
금융보증부채 166,704,000 193,304,022
소 계 286,704,000 404,304,022
합 계 534,073,523 565,645,324

26. 기타비금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
유동:
선수금 39,526,529 334,645,977
선수수익 8,618,991,300 7,175,575,727
예수금 233,845,950 219,224,990
소 계 8,892,363,779 7,729,446,694
비유동:
선수수익 25,962,223,176 24,768,188,195
합 계 34,854,586,955 32,497,634,889

27. 회원보증금 당반기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
유동:
회원보증금 18,292,700,000 16,849,600,000
현재가치할인차금 (623,433,956) (563,265,264)
소 계 17,669,266,044 16,286,334,736
비유동:
회원보증금 16,020,977,500 17,701,427,500
현재가치할인차금 (4,391,435,969) (4,863,889,952)
소 계 11,629,541,531 12,837,537,548
합 계 29,298,807,575 29,123,872,284

28. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 6,071,148,433 5,133,056,626
사외적립자산의 공정가치 (4,343,964,300) (4,625,496,993)
순확정급여부채 1,727,184,133 507,559,633

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
종업원연차에 대한 부채 512,000,638 462,503,833
장기종업원 부채 204,016,186 186,810,100
총 기타 종업원급여 부채 716,016,824 649,313,933

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
기초잔액 5,133,056,626 3,791,347,050
당기근무원가 678,968,277 521,163,875
이자원가 108,032,710 94,952,611
퇴직금지급액 (393,831,156) (284,007,430)
확정급여제도의 재측정요소(세전) 544,921,976 407,291,972
기말잔액 6,071,148,433 4,530,748,078

(*) 한편, 기타포괄손익에 인식된 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
보험수리적 손실(이익) :　
인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익) (24,451,787) -
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) 424,020,595 141,432,146
경험조정에 의한 보험수리적손실(이익) 145,353,168 265,859,826
합계 544,921,976 407,291,972

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
기초잔액 4,625,496,993 3,698,132,079
기대수익 115,307,551 107,642,638
지급액 (361,199,843) (285,318,118)
확정급여제도의 재측정요소(세전) (35,640,401) (42,732,694)
기말잔액 4,343,964,300 3,477,723,905

(4) 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
단기금융상품 4,343,964,300 4,625,496,993
사외적립자산의 실제수익 79,667,150 119,076,753

(5) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
당기근무원가 678,968,277 521,163,875
이자원가 108,032,710 94,952,611
사외적립자산 기대수익 (115,307,551) (107,642,638)
합 계 671,693,436 508,473,848

(6) 당반기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전기
기초잔액 186,810,100 158,796,749
당기근무원가 28,343,405 49,420,054
이자원가 3,656,375 7,414,174
장기종업원급여 지급액 - (29,300,000)
당기손익에 인식된 재측정요소(세전) (14,793,694) 479,123
기말잔액 204,016,186 186,810,100

(7) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
급여 7,835,599,133 6,721,372,939
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 671,693,436 508,473,848
장기종업원 급여 관련 비용 17,206,086 28,055,011
합 계 8,524,498,655 7,257,901,798

(8) 보험수리적가정당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
기말할인율 4.50 4.76
미래임금인상률 4.14 4.10
예정퇴직률 6.56~30.05 6.23~26.86

한편, 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.39년이며, 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.(9) 민감도분석당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당반기말 전기말
1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시
할인율 (475,170,980) 552,329,126 (401,009,516) 466,177,887
기대임금상승률 549,431,328 (481,523,710) 465,111,452 (407,407,997)

29. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
유동:
환불부채(*1) 683,800,857 437,500,628
복구충당부채 20,329,986 -
소 계 704,130,843 437,500,628
비유동:
복구충당부채 183,219,958 197,310,225
손해배상충당부채(*2) 7,908,150,091 7,609,908,350
소 계 8,091,370,049 7,807,218,575
합 계 8,795,500,892 8,244,719,203

(*1) 당사는 Bio-Insurance용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 해당 예상반품율은 17.02%와 17.49% 입니다.

(*2) 당사는 소액주주들이 제기한 손해배상 소송과 관련하여 1심 판결에 따라 예상되는 지급액을 추정하여 손해배상충당부채로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 기초 증가 감소 기타증(감) 반기말
유동:
환불부채 437,500,628 246,300,229 　- 　- 683,800,857
복구충당부채 - 326,947 　- 20,003,039 20,329,986
소 계 437,500,628 246,627,176 - 20,003,039 704,130,843
비유동:
복구충당부채 197,310,225 5,912,772 - (20,003,039) 183,219,958
손해배상충당부채 7,609,908,350 298,241,741 - - 7,908,150,091
소 계 7,807,218,575 304,154,513 - (20,003,039) 8,091,370,049
합 계 8,244,719,203 550,781,689 - - 8,795,500,892

② 전기

(단위 : 원)
구 분 기초 증가 감소 기타증(감) 기말
유동:
환불부채 337,352,044 100,148,584 - - 437,500,628
비유동:
복구충당부채 185,400,168 11,910,057 - - 197,310,225
손해배상충당부채 - 7,609,908,350 - - 7,609,908,350
소 계 185,400,168 7,621,818,407 - - 7,807,218,575
합 계 522,752,212 7,721,966,991 - - 8,244,719,203

30. 정부보조금당반기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전기
기초 미사용액 1,261,780 1,242,116
정부보조금 수령 89,746,421 1,880,512,201
미지급금 (22,716,257) (172,459,655)
비용상계(*) (67,023,053) (1,708,032,882)
기말 미사용액 1,268,891 1,261,780

(*) 자산취득목적이 아닌 비용보전목적으로 사용한 정부보조금 중 주관기관으로부터승인받은 사용액에 대하여 관련 비용에서 상계하고 있습니다.

31. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구 분 당반기말 전기말
수권주식수 200,000,000 200,000,000
주당금액 500 500
발행주식수 56,314,443 56,314,443
보통주자본금 28,157,221,500 28,157,221,500

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 주)
내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수
기초주식수 2024.01.01 56,314,443 - 56,314,443
기말주식수 2024.06.30 56,314,443 - 56,314,443

② 전기

(단위 : 주)
내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수
기초주식수 2023.01.01 56,268,318 - 56,268,318
신주인수권행사 2023.09.11 38,067 - 38,067
전환권행사 2023.09.12 8,058 - 8,058
기말주식수 2023.12.31 56,314,443 - 56,314,443

(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
주식발행초과금 335,517,170,278 335,517,170,278
기타의자본잉여금 2,088,942,710 2,088,942,710
자기주식처분이익 23,851,585,047 23,851,585,047
합 계 361,457,698,035 361,457,698,035

32. 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
주식선택권 382,673,744 419,953,560
감자차손 (4,874,657,585) (4,874,657,585)
기타자본조정 (13,333,290,715) (13,333,290,715)
합 계 (17,825,274,556) (17,787,994,740)

33. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (11,728,794,273) (11,790,025,658)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전기
기초금액 (11,790,025,658) (11,678,097,772)
공정가치 변동 61,231,385 (111,927,886)
기말금액 (11,728,794,273) (11,790,025,658)

34. 결손금

(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
미처리결손금 (73,700,948,972) (108,639,428,360)

(2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전기
기초금액 (108,639,428,360) (109,484,625,499)
확정급여제도의 재측정요소 (459,224,840) (562,072,718)
반기순이익 35,397,704,228 1,407,269,857
기말금액 (73,700,948,972) (108,639,428,360)

35. 주당손익

(1) 기본주당손익

당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 기본주당손익

(단위 : 주,원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
반기순이익 33,752,280,868 35,397,704,228 1,440,857,729 19,216,644,614
가중평균유통보통주식수 56,314,443 56,314,443 56,268,318 56,268,318
보통주 주당손익 599 629 26 342

② 가중평균유통보통주식수

i) 당반기

(단위 : 주)
구 분 일 자 유통보통주식수 가중치(일)

가중평균유통보통주식수
기초주식수 2024.01.01 56,314,443 182/182 56,314,443
합 계 56,314,443

ⅱ) 전반기

(단위 : 주)
구 분 일 자 유통보통주식수 가중치(일)

가중평균유통보통주식수
기초주식수 2023.01.01 56,268,318 181/181 56,268,318
합 계 56,268,318

(2) 희석주당손익

당반기와 전반기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 희석주당손익

(단위 : 주,원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
반기순이익 33,752,280,868 35,397,704,228 1,440,857,729 19,216,644,614
전환사채관련손익 (1,556,394,967) (1,461,901,145) (149,514,298) (66,436,222)
신주인수권부사채관련손익 (3,523,144,270) (3,523,144,270) - -
상환전환우선주관련손익 (3,229,472,238) (3,229,472,238) - -
희석반기순이익 25,443,269,393 27,183,186,575 1,291,343,431 19,150,208,392
조정된 가중평균주식수 57,114,362 57,114,362 56,518,116 56,518,116
보통주 희석주당손익 445 476 23 339

② 조정된 가중평균주식수

(단위 : 주,원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
가중평균유통보통주식수 56,314,443 56,314,443 56,268,318 56,268,318
전환사채 행사효과 178,588 178,588 249,798 249,798
신주인수권부사채 행사효과 369,112 369,112 - -
상환전환우선주 행사효과 252,219 252,219 - -
주식매입선택권 행사효과 - - - -
조정된 가중평균주식수 57,114,362 57,114,362 56,518,116 56,518,116

36. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식 주식결제형
약정유형 주식선택권
기타임직원
부여일 2021.02.25 2022.07.28
부여수량 55,000주 20,000주
행사개시일 2024.02.25 2025.07.28
행사만기일 2029.02.24 2027.07.27
행사가격 18,703원 15,653원
가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 3년

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.

① 주식선택권

(단위 : 주,원)
구 분 당반기말 전기말
수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격
기초 105,000 17,485 142,000 17,560
부여 - - - -
상실(*) (30,000) 15,472 (37,000) 17,772
행사 - - - -
기말 75,000 18,290 105,000 17,485
기말 현재 행사가능주식수 55,000 18,290 - -

(*) 주식선택권 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다. 한편, 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.23년입니다. 당반기에는 만기 소멸된 주식이 없으며, 전기에 만기 소멸된 주식 7,000주가 포함되어 있습니다.

② 주가차액보상권당사가 부여한 주가차액보상권은 당반기말과 전기말 현재 존재하지 아니합니다.

(3) 당사는 합리적인 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당반기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 사용된 가정 및 방법
부여일
2021.02.25 2022.07.28
부여일 공정가치 6,146 8,752
부여일 주식가격 18,815 15,653
무위험이자율(%) 1.59 3.18
기대행사기간 6.85년 5.00년
예상주가변동성(*) 0.3478 0.5774
기대배당수익율(%) - -

(*) 과거 4~6.85년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.

37. 수익(1) 주요 수익의 구성당사의 주요한 수익은 IT서비스 및 제대혈과 Bio-Insurance 관련한 채취 및 보관 그리고 차움 Anti-aging 서비스이며 이외 투자부동산 임대수익이 있습니다. 당반기와 전반기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
IT서비스매출 2,971,148,050 4,980,877,208 1,890,927,031 3,774,760,855
제대혈 채취 및 보관 매출 3,496,406,553 7,401,373,493 3,494,671,042 7,070,882,847
Bio-Insurance 서비스매출 1,473,257,285 2,611,021,494 1,338,620,702 2,157,819,169
컨설팅 서비스매출 - 329,328,767 - 310,144,566
유전체검사 서비스매출 2,032,706,243 3,741,715,048 1,842,694,837 3,574,282,119
기타매출(*) 3,684,934,603 7,047,539,774 4,896,887,718 28,058,663,603
합 계 13,658,452,734 26,111,855,784 13,463,801,330 44,946,553,159

(*) 기타매출은 기술이전 계약의 반환조건 없는 계약금(Upfront Payment), 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등 입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매출액 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
한 시점에 이행 3,074,138,871 5,556,475,827 4,156,446,273 26,410,055,774
기간에 걸쳐 이행 10,584,313,863 20,555,379,957 9,307,355,057 18,536,497,385
합 계 13,658,452,734 26,111,855,784 13,463,801,330 44,946,553,159

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
계약부채(*) 29,993,955,890 26,929,900,781

(*) 선수수익이 포함되어 있습니다.전기말 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 18,626백만원입니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분 재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기 기업회계기준서 제1115호수익인식
Bio-Insurance 등 채취 및 보관(*) 채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공 채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식
연구용역의 제공 고객이 생산 의뢰한 재화 등 결과물의 전달 재화나 용역에 대한 통제권이 이전되는 시점에 수익 인식
회원보증금에 대한 수익 차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 수익 인식 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 수익인식
IT 서비스 매출 IT 유지보수 및 관리용역 제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐 서비스 제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석 48에서 설명하고 있습니다.

38. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)
구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 - - 515,433,956 950,125,930 515,433,956 950,125,930
종업원급여(*) 2,443,875,875 4,955,112,739 1,850,017,758 3,569,385,916 4,293,893,633 8,524,498,655
감가상각비와 기타상각비(*) 303,023,986 584,554,746 787,249,486 1,546,218,865 1,090,273,472 2,130,773,611
기타비용 3,900,385,772 7,547,504,658 3,958,692,480 6,967,658,302 7,859,078,252 14,515,162,960
합 계 6,647,285,633 13,087,172,143 7,111,393,680 13,033,389,013 13,758,679,313 26,120,561,156

(*) 경상연구개발비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 전반기

(단위 : 원)
구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 - - 527,402,103 959,712,549 527,402,103 959,712,549
종업원급여(*) 2,367,058,233 3,985,729,560 1,693,406,957 3,272,172,238 4,060,465,190 7,257,901,798
감가상각비와 기타상각비(*) 243,160,434 462,498,327 756,769,401 1,508,796,121 999,929,835 1,971,294,448
기타비용 4,075,179,463 7,838,193,989 3,953,853,380 6,706,730,512 8,029,032,843 14,544,924,501
합 계 6,685,398,130 12,286,421,876 6,931,431,841 12,447,411,420 13,616,829,971 24,733,833,296

(*) 경상연구개발비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

39. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 1,483,872,071 3,038,385,018 1,332,362,977 2,610,672,628
퇴직급여 78,682,529 156,235,566 56,906,233 114,362,577
주식보상비 - 2,424,360 5,590,679 11,119,922
복리후생비 174,035,724 349,017,262 144,511,558 290,102,854
여비교통비 48,540,756 77,822,003 18,271,898 32,124,415
접대비 17,636,800 57,430,424 20,789,350 54,365,290
통신비 9,620,430 20,765,118 9,513,806 19,139,809
수도광열비 53,409,640 121,554,067 48,698,501 105,919,200
소모품비 71,946,252 125,270,825 62,585,566 130,293,488
세금과공과금 240,784,111 299,479,903 300,601,479 356,076,796
지급임차료 7,861,427 16,526,054 9,748,960 19,266,439
지급수수료 2,188,594,505 4,662,363,050 2,196,452,740 4,501,827,500
수선비 59,919,873 104,526,627 39,620,037 71,977,926
보험료 8,966,084 17,963,301 7,715,056 15,347,000
차량유지비 12,406,116 24,132,713 7,749,747 14,967,141
운반비 7,190,325 14,911,576 7,272,078 13,940,347
광고선전비 127,809,874 260,393,213 117,995,137 243,687,916
교육훈련비 943,248 2,048,987 1,285,942 1,622,999
도서인쇄비 6,694,595 18,294,760 10,668,521 27,035,459
감가상각비 140,001,781 279,864,878 126,227,975 244,022,398
무형자산상각비 6,437,018 13,522,365 7,723,709 15,415,196
경상연구개발비 1,806,965,443 3,198,576,383 2,073,585,614 3,238,870,490
판매촉진비 3,988,600 8,102,391 7,207,455 8,188,055
대손상각비(환입) (123,757) 9,815,996 (7,499,613) (13,289,238)
행사비 13,330,319 49,311,247 9,358,636 14,964,636
잡비 - - - 500,000
리스료 - - 2,156,257 9,587,996
회의비 77,771,869 158,434,056 68,297,832 134,312,637
합 계 6,647,285,633 13,087,172,143 6,685,398,130 12,286,421,876

40. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

41. 금융수익당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 1,087,293,828 1,811,344,450 844,134,264 1,651,701,704
배당금수익 - 77,000,000 62,755,651 62,755,651
외환차익 829,761,386 1,319,717,593 895,695,446 1,003,215,304
외화환산이익 (65,144,150) 1,005,717,778 (119,565,939) 951,483,883
당기손익금융자산평가이익 730,096,661 1,014,558,294 899,776,962 1,243,653,365
파생상품평가이익 38,782,710,398 38,782,710,398 1,132,533,167 1,132,533,167
금융보증수수료수익 25,638,856 52,071,589 20,041,940 40,429,036
합 계 41,390,356,979 44,063,120,102 3,735,371,491 6,085,772,110

42. 금융비용당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 693,962,128 1,237,180,576 538,582,101 1,069,085,350
외환차손 17,673,623 47,791,728 363,400,326 445,604,529
외화환산손실 (5,856) 12,575 (26,574,682) 62,614,951
당기손익금융자산평가손실 54,520,985 107,547,072 5,663,391 27,116,116
파생상품평가손실 6,453,682,878 6,453,682,878 2,666,620,000 2,666,620,000
합 계 7,219,833,758 7,846,214,829 3,547,691,136 4,271,040,946

43. 기타영업외수익당반기 및 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
외환차익 - 588,245 22,937,768 23,238,804
외화환산이익 - - 143,597 146,514
유형자산처분이익 - - 26,567,650 26,567,650
잡이익 40,972,780 57,569,905 10,027,490 12,750,472
합 계 40,972,780 58,158,150 59,676,505 62,703,440

44. 기타영업외비용당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
외환차손 - 779,808 (570,101) 207,447,754
외화환산손실 (914,728) 403,689 8,732 30,446
기부금 - 3,000,000 - -
기타의대손상각비 26,833,722 89,667,611 (65,831,500) 6,604,706
유형자산처분손실 - - 7,000 7,000
잡손실 171,172,019 334,053,796 12,755,719 22,934,658
합 계 197,091,013 427,904,904 (53,630,150) 237,024,564

45. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<금융자산>① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
채무증권 - 40,739,140,252 - 40,739,140,252 - 5,387,231,469 35,351,908,783 40,739,140,252
상장지분증권 - - 262,701,434 262,701,434 262,701,434 - - 262,701,434
비상장지분증권 - - 299,994,816 299,994,816 - - 299,994,816 299,994,816
유동파생금융자산 - 2,900,141,396 - 2,900,141,396 - 2,900,141,396 - 2,900,141,396
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*)
현금및현금성자산 80,253,543,167 - - 80,253,543,167 - - - -
매출채권및기타유동채권 8,488,495,246 - - 8,488,495,246 - - - -
기타유동금융자산 44,702,800,000 - - 44,702,800,000 - - - -
장기매출채권및기타비유동채권 19,278,767,129 - - 19,278,767,129 - - - -
기타비유동금융자산 5,531,200,000 - - 5,531,200,000 - - - -
합 계 158,254,805,542 43,639,281,648 562,696,250 202,456,783,440 262,701,434 8,287,372,865 35,651,903,599 44,201,977,898

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융자산에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
채무증권 - 56,147,435,530 - 56,147,435,530 - 21,745,312,202 34,402,123,328 56,147,435,530
상장지분증권 - - 201,470,049 201,470,049 201,470,049 - - 201,470,049
비상장지분증권 - - 299,994,816 299,994,816 - - 299,994,816 299,994,816
유동파생금융자산(*1) - 132,205,415 - 132,205,415 - - 132,205,415 132,205,415
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*2)
현금및현금성자산 7,005,482,777 - - 7,005,482,777 - - - -
매출채권및기타유동채권 7,754,700,755 - - 7,754,700,755 - - - -
기타유동금융자산 17,789,516,231 - - 17,789,516,231 - - - -
장기매출채권및기타비유동채권 18,926,889,498 - - 18,926,889,498 - - - -
기타비유동금융자산 12,478,200,000 - - 12,478,200,000 - - - -
합 계 63,954,789,261 56,279,640,945 501,464,865 120,735,895,071 201,470,049 21,745,312,202 34,834,323,559 56,781,105,810

(*1) 당사는 종속기업인 ㈜차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 당사의 주식매도청구권과 관련한 자산을 파생상품금융자산으로 계상하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융자산에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

<금융부채>① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동파생상품금융부채 - 31,254,876,140 31,254,876,140 - 31,254,876,140 - 31,254,876,140
비유동파생상품금융부채 - 30,446,278,493 30,446,278,493 - - 30,446,278,493 30,446,278,493
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*)
매입채무및기타유동채무 6,261,193,637 - 6,261,193,637 - - - -
단기차입금 15,000,000,000 　 15,000,000,000 - - - -
유동성전환사채 8,897,759,057 - 8,897,759,057 - - - -
유동성신주인수권부사채 17,920,337,746 - 17,920,337,746 - - - -
유동성상환전환우선주부채 24,513,481,881 　 24,513,481,881 　 　 　 　
유동성회원보증금 17,669,266,044 - 17,669,266,044 - - - -
기타유동금융부채 161,000,000 - 161,000,000 - - - -
금융보증부채 253,073,523 - 253,073,523 - - - -
유동리스부채 1,415,433,096 - 1,415,433,096 - - - -
장기매입채무및기타비유동채무 1,527,395,577 - 1,527,395,577 - - - -
장기차입금 26,000,000,000 - 26,000,000,000 - - - -
회원보증금 11,629,541,531 - 11,629,541,531 - - - -
기타비유동금융부채 120,000,000 - 120,000,000 - - - -
비유동리스부채 3,908,225,858 - 3,908,225,858 - - - -
합 계 135,276,707,950 61,701,154,633 196,977,862,583 - 31,254,876,140 30,446,278,493 61,701,154,633

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동파생상품금융부채(*1) - 30,646,833,843 30,646,833,843 - 5,355,816,409 25,291,017,434 30,646,833,843
비유동파생상품금융부채(*1) - 26,473,090,050 26,473,090,050 - - 26,473,090,050 26,473,090,050
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*2)
매입채무및기타유동채무 4,670,532,494 - 4,670,532,494 - - - -
유동성전환사채 3,128,938,115 - 3,128,938,115 - - - -
유동성신주인수권부사채 6,678,791,423 - 6,678,791,423 - - - -
유동성회원보증금 16,286,334,736 - 16,286,334,736 - - - -
기타유동금융부채 70,000,000 - 70,000,000 - - - -
금융보증부채 284,645,324 - 284,645,324 - - - -
유동리스부채 1,450,112,021 - 1,450,112,021 - - - -
장기매입채무및기타비유동채무 1,464,804,315 - 1,464,804,315 - - - -
장기차입금 24,000,000,000 - 24,000,000,000 - - - -
회원보증금 12,837,537,548 - 12,837,537,548 - - - -
기타비유동금융부채 211,000,000 - 211,000,000 - - - -
비유동리스부채 3,786,365,245 - 3,786,365,245 - - - -
합 계 74,869,061,221 57,119,923,893 131,988,985,114 - 5,355,816,409 51,764,107,484 57,119,923,893

(*1) 당사는 종속기업인 ㈜차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 파생상품금융부채로 계상하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분

수준

가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위

관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

당기손익 공정가치측정 금융자산

상장주식

1

활성시장에서공시되는 가격

해당사항 없음

해당사항 없음

채권형펀드

2

시장접근법

해당사항 없음

해당사항 없음
채무증권 3 현금흐름할인모형,TF(Tsiveriotis Fernandes andHull Model)모델

주가변동성

주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다
매도청구권(파생상품금융자산) 3 이항모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 변동폭이 증가합니다.

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

비상장주식

3

취득원가

해당사항 없음

해당사항 없음

당기손익 공정가치측정 금융부채

전환권대가(파생상품부채)

2

옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.

주가변동성

주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다
매수청구권(파생상품금융부채) 3 이항모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 변동폭이 증가합니다.

한편, 당반기와 전반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

46. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)
구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계
기타포괄이익 - - 61,231,385 - - 61,231,385
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 1,014,558,294 - - - 1,014,558,294
유효이자율법에 따른이자수익 1,094,591,074 - - - - 1,094,591,074
기타이자수익 - 716,753,376 - - - 716,753,376
외환차익 373,743,063 945,974,530 - - - 1,319,717,593
외화환산이익 623,352,840 382,364,938 - - - 1,005,717,778
파생상품평가이익(*1) - - - - 38,782,710,398 38,782,710,398
배당금수익(*2) - 77,000,000 - - - 77,000,000
금융보증수수료수익 - - - 52,071,589 - 52,071,589
이자비용(*3) - - - (1,237,180,576) - (1,237,180,576)
외환차손 - - - (47,791,728) - (47,791,728)
외화환산손실 (12,575) - - 　 - (12,575)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (107,547,072) - - - (107,547,072)
파생상품평가손실(*1) - (2,480,494,435) - - (3,973,188,443) (6,453,682,878)
합 계 2,091,674,402 548,609,631 61,231,385 (1,232,900,715) 34,809,521,955 36,278,136,658

(*1) 당사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 당사의 주식매도청구권의 평가손익을 포함하고 있습니다.(*2) 관계기업으로부터 수취한 배당금수익을 포함하고 있습니다.(*3) 유효이자율법 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(2) 전반기

(단위 : 원)
구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계
기타포괄이익 - - (39,256,447) - - (39,256,447)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 1,243,653,365 - - - 1,243,653,365
유효이자율법에 따른이자수익 1,086,897,233 - - - - 1,086,897,233
기타이자수익 - 564,804,471 - - - 564,804,471
외환차익 796,488,920 206,726,384 - - - 1,003,215,304
외화환산이익 215,329,432 736,154,451 - - - 951,483,883
파생상품평가이익(*1) - - - - 1,132,533,167 1,132,533,167
배당금수익(*2) - 62,755,651 - - - 62,755,651
금융보증수수료수익 - - - 40,429,036 - 40,429,036
이자비용(*3) - - - (1,069,085,350) - (1,069,085,350)
외환차손 - - - (445,604,529) - (445,604,529)
외화환산손실 (2,778,297) (59,836,654) - - - (62,614,951)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (27,116,116) - - - (27,116,116)
파생상품평가손실(*1) - - - - (2,666,620,000) (2,666,620,000)
합 계 2,095,937,288 2,727,141,552 (39,256,447) (1,474,260,843) (1,534,086,833) 1,775,474,717

(*1) 당사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 당사의 주식매도청구권의 평가손익을 포함하고 있습니다.(*2) 관계기업으로부터 수취한 배당금수익을 포함하고 있습니다.(*3) 유효이자율법 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.

47. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 특수관계자 매출채권에 대한 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상으로 구성되며, 비특수관계자 매출채권에 대한 충당금은 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

당사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다.

③ 보증

당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

i) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
상각후원가측정 금융자산 161,356,878,061 66,957,378,173

당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
국 내 150,126,654,736 52,652,182,146
해 외 11,230,223,325 14,305,196,027
합 계 161,356,878,061 66,957,378,173

당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
도매업체 78,877,097,708 42,529,900,579
최종소비자 695,037,186 680,078,586
금융기관 81,784,743,167 23,747,399,008
합 계 161,356,878,061 66,957,378,173

ii) 손상차손

당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액
만기일 미도래 158,194,598,304 - 63,623,178,607 -
6개월 이내 41,946,630 (27,185) 246,420,560 (3,297)
6개월 초과 ~ 1년 이내 19,186,400 (1,148,832) 184,149,310 (14,224)
1년 초과 ~ 2년 이내 8,908,210 (8,657,500) - -
개별평가 3,092,238,517 (3,092,239,002) 2,903,629,696 (3,002,571,391)
합 계 161,356,878,061 (3,102,072,519) 66,957,378,173 (3,002,588,912)

상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전반기
기초잔액 (3,002,588,912) (2,582,513,579)
손상차손인식 (99,483,607) 6,684,532
기말잔액 (3,102,072,519) (2,575,829,047)

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융부채 및 당기손익인식 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상
상각후원가측정 금융부채
매입채무와기타채무 7,788,589,214 7,788,589,214 6,261,193,637 - 794,083,339 733,312,238
차입금 41,000,000,000 42,616,873,498 16,030,800,820 26,586,072,678 - -
전환사채 8,897,759,057 15,000,639,600 15,000,639,600 - - -
신주인수권부사채 17,920,337,746 29,852,190,000 29,852,190,000 - - -
상환전환우선주부채 24,513,481,881 47,898,968,346 47,898,968,346 - - -
임대보증금 281,000,000 281,000,000 161,000,000 120,000,000 - -
회원보증금 29,298,807,575 34,313,677,500 18,292,700,000 4,137,225,000 - 11,883,752,500
리스부채 5,323,658,954 6,232,881,555 1,720,150,073 1,170,216,334 2,714,246,509 628,268,639
금융보증부채 253,073,523 253,073,523 86,369,523 83,352,000 83,352,000 -
합 계 135,276,707,950 184,237,893,236 135,304,011,999 32,096,866,012 3,591,681,848 13,245,333,377

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상
상각후원가측정 금융부채
매입채무와기타채무 6,135,336,809 6,135,336,809 4,670,532,494 - 794,083,339 670,720,976
차입금 24,000,000,000 25,946,215,891 940,970,959 938,400,000 24,066,844,932 -
전환사채 3,128,938,115 3,900,000,000 3,900,000,000 - - -
신주인수권부사채 6,678,791,423 8,297,550,000 8,297,550,000 - - -
임대보증금 281,000,000 281,000,000 70,000,000 211,000,000 - -
회원보증금 29,123,872,284 34,988,152,500 15,069,375,000 6,276,450,000 1,131,000,000 12,511,327,500
금융리스부채 5,236,477,266 6,210,706,377 1,748,689,485 1,017,997,855 2,420,740,782 1,023,278,255
금융보증부채 284,645,324 284,645,324 91,341,302 78,324,600 114,979,422 -
합 계 74,869,061,221 86,043,606,901 34,788,459,240 8,522,172,455 28,527,648,475 14,205,326,731

한편, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, SGD 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
USD SGD JPY USD SGD JPY
현금및현금성자산 5,764,515,531 787 197,304 3,278,718,507 752 -
미수금 67,559,741 - - - - -
단기미수수익 274,070,045 - - 437,374,345 - -
기타유동성금융자산 5,387,231,469 - - 21,745,312,201 - -
단기금융상품 - - - 3,175,143,683 - -
단기대여금 12,502,800,000 - - 2,578,800,000 - -
장기대여금 - - - 6,447,000,000 - -
단기미지급금 (31,831,337) - (868,786,365) (22,438,705) - (201,838,154)
순 노출 23,964,345,449 787 (868,589,061) 37,639,910,031 752 (201,838,154)

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 평균환율 기말환율
당반기 전기 당반기말 전기말
USD 1,349.50 1,305.41 1,389.20 1,289.40
SGD 1,002.20 972.16 1,022.75 976.86
JPY 888.26 931.24 864.31 912.66

당사는 당반기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것으로 판단하고 있습니다. 이와 같은 민감도 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 2,396,434,545 (2,396,434,545) 3,763,991,003 (3,763,991,003)
SGD 79 (79) 75 (75)
JPY (86,858,906) 86,858,906 (20,183,815) 20,183,815

② 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말 현재 변동금리부 조건의 금융상품 및 금융부채는 없습니다.

5) 공정가치

① 공정가치평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.ⅰ) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

ⅱ) 상각후원가측정 금융자산매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

ⅲ) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ⅳ) 상각후원가측정 금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 주석 45에서 설명하고 있습니다.

③ 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.

④ 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 주석 45에서 설명하고 있으며 요약하면 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위 : 원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 262,701,434 - 299,994,816 562,696,250
당기손익-공정가치측정 금융자산 - 8,287,372,865 35,351,908,783 43,639,281,648
당기손익-공정가치측정 금융부채 - 31,254,876,140 30,446,278,493 61,701,154,633

한편, 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

<전기말>

(단위 : 원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 201,470,049 - 299,994,816 501,464,865
당기손익-공정가치측정 금융자산 - 21,745,312,202 34,534,328,743 56,279,640,945
당기손익-공정가치측정 금융부채 - 5,355,816,409 51,764,107,484 57,119,923,893

한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

당반기말과 전기말 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말 전기말
부채 총계 242,698,317,193 175,034,411,501
차감 : 현금및현금성자산 (80,253,543,167) (7,005,482,777)
조정 부채 162,444,774,026 168,028,928,724
자본 총계 286,359,901,734 251,397,470,777
조정 부채비율 56.73% 66.84%

48. 우발부채 및 약정사항(1) 로열티계약

당사는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 당사가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에 관계없이 1년 단위 기준 100백만원의 정액 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다.

(2) 제대혈계약당사는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년, 50년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익
144,874,306,991 126,031,897,669 18,842,409,322

한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 당사의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 당사는 당반기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당반기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(3) 바이오인슈어런스계약당사는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당반기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익
14,942,928,922 9,029,949,192 5,912,979,730

한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 당사의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당반기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.(4) 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역건당사는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급 하였습니다. 당반기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2024년 12월 31일까지로 변경하였습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 다음과 같으며, 원고인 소송사건은 존재하지 아니합니다.

(단위 : 원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황
서울고등법원 김유진 외 11명(*) (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 3,855,900,700 1심 일부 패소 항소 진행
서울고등법원 송태홍(*) (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 128,331,200 1심 일부 패소 항소 진행
서울고등법원 고길웅 외 47명(*) (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 2,852,479,436 1심 일부 패소 항소 진행
서울고등법원 하동명 외 3명(*) (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 391,843,085 1심 일부 패소 항소 진행

(*) 당사는 소액주주들이 제기한 손해배상 소송의 1심에서 일부 패소하였으며, 즉각 항소장을 제출하였습니다. 1심 일부 패소에 따라 당반기말 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치 7,908백만원을 손해배상충당부채로 인식하였으 며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질수 있습니다. 또한, 당반기말 현재 2심의 결과는 예측할 수 없습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공자 제공내역 보증금액
서울보증보험(주) 계약보증보험 52,151,860
지급보증보험 4,000,000
인허가보증보험 999,708,364
공탁보증보험(*) 7,656,000,000

(*) 공탁보증보험을 담보하기 위해 장기금융상품 1,531백만원에 대해 질권을 설정하였습니다.

(7) 당반기말 현재 당사는 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 65,000백만원을 한도(당반기말 차입금액 26,000백만원)로 장기차입금을 약정하였습니다. 이와 관련하여 당사는 건설중인자산으로 계상하고 있는(당반기말 장부가액 18,974백만원) 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에 15,255백만원(대출금액의 113%)에 양도하였습니다.(8) 당사는 2022년 5월 26일 당사의 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자인 오딘7차 유한회사(이하 "투자자")와 2017년 5월 16일에 (주)차헬스케어의 주식 및 운영 등에 관한 상호간의 권리와 의무를 규정하기 위하여 체결한 주주간 계약의 내용을 변경하는 변경합의서를 체결하였습니다. 변경합의서로 인하여 투자자는 주식매수청구권(Put Option)을 당사는 주식매도청구권(Call Option)을 각각 가지게 되었습니다.

투자자는 전기 중 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 상장이 되지 않아 보유 주식 중 50%에 대해 주식매수청구권(Put Option)을 행사하였습니다. 이에 당사는 신규 투자자인 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호 펀드외 7개 사와 새로운 주주간 계약을 체결하였으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 투자자의 주식매수청구권(Put Option)

행사기간

 거래종결일(2023년 8월 3일)로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월이 되는날마다 대상주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 그 기간은 대상주식의 전부에대해 적격 EXIT이 이루어지는 날까지로 한다.

수량한도

 기존 신주인수계약에 따라 인수한 대상회사 주식의 50%

행사가격

 투자자의 IRR이 4%가 되도록 하는 금액

당사는 위의 투자자와의 주주간 계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 파생상품금융부채로 계상하였습니다.또한, 투자자는 당반기 중 상장기한(2024년 5월 30일)까지 상장이 되지 않아 잔여지분 전부에 대해서도 주식매수청구권(Put Option)을 행사하였습니다.

(9) 영업 관련 주요 약정사항당사는 2023년 3월 2일자로 미국에 소재한 Astellas Institute of Regenerative Medicine (이하 'AIRM') 사와 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리를 이전하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 전기에 반환조건 없는 계약금(Upfront Payment) USD15,000,000을 일시에 수령하였으며, 추가적인 수행의무가 존재하지 않아 전기에 일시 수익으로 인식하였습니다. 또한, 당사는 지역과 무관하게 첫 번째 국가에서 'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 접수 수리 및 승인 시 최대 USD17,000,000 규모의 마일스톤금액(Milestone Payment)을 수령할 수 있습니다.(10) 당사는 투자부동산에 대하여 DB손해보험에 부보금액 10,608백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한 차움 부문에 대한 재산종합보험, 임원에 대한 임원배상책임보험, 임상시험배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.

49. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업
<종속기업>
(주)CMG제약(*1) 아이앤지메딕스 (주)콘센트릭스솔라코리아
(주)차케어스(*1) (주)엘바이오 -
(주)차메디텍 KULA CHA -
(주)서울CRO - -
(주)차백신연구소(*1) - -
(주)마티카바이오랩스(구. (주)차바이오랩) - -
(주)솔리더스인베스트먼트 - 솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합
미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
솔리더스-스타벤처 투자조합 1호
솔리더스-스타벤처 투자조합 2호
솔리더스-스마트바이오 투자조합
케이비-솔리더스헬스케어투자조합
IBK-솔리더스 넥스트바이오 투자조합
2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드(*1) - -
(주)차헬스케어 CHA Medical Service Co., Ltd. -
CHA Reproductive Managing Group -
CHA Health Systems, Incs, Inc. -
CHS Property Management, LLC. -
CHS Healthcare Management, LLC. -
CHA Hollywood Medical Center, LP. -
CHS Property Holdings, LP. -
Kula Green, LLC. -
CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. TLW SUCCESS PTE. LTD.
CHA SMG (Australia) Pte Ltd -
CHA SMG Australia Holding Pty Ltd -
CHA SMG Australia Property Pty Ltd -
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd -
CFC Gold Coast Pty Ltd. -
CFC Fertility Miranda Pty Ltd. -
City Fertility Notting Hill Pty Ltd. -
CFC Sydney Pty Ltd. -
CFC Fertility Centre Pty Ltd. -
City Fertility Centre Unit Trust -
CFC Melbourne Pty Ltd. -
CFC Melbourne Unit Trust -
CFC Fertility Centre Southside Pty Ltd. -
City Fertility Centre Southside Unit Trust -
ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. -
ACA Sunnybank Pty Ltd. -
ACA Sunnybank Unit Trus -
City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. -
City Fertility Bundoora Pty Ltd. -
CF Medical Associate Pty Ltd. -
CF Corporate Services Pty Ltd. -
City Fertility Toowoomba Pty Ltd. -
Pacifica Foundation LLC -
Western I.V.F. Pty Ltd. -
Fertility Specialist South Pty Ltd. -
City Fertility Donor Service Pty Ltd. -
Insem Fertility Solutions Pty Ltd. -
City Fertility Melbourne Pty Ltd. -
City Fertility Gregory Hills Pty Ltd.(*2) -
Matica Holdings, Inc. Matica Biothchnology, Inc -
WA Innovations, LLC.(*3) - -

(*1) 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014 솔리더스성장사다리 스타트업 펀드는 당사가 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(*2) 당반기 중 취득하였습니다.(*3) 당반기 중 설립하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 매출 등 거래가 있는 주요 주주는 다음과 같습니다.

구분 주주명
주주 (주)케이에이치그린, (학)성광학원, 성광의료재단

(3) 당반기와 전반기 중 당사와 매출 등 거래 또는 당반기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분 특수관계자명
기타 특수관계자 (의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단(의)성광의료재단 차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단대구차여성의원, 성광의료재단 강남차병원, 일산차병원, (주)케이와이엠씨 등

(4) 특수관계자와의 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 및 매입거래 등

(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 거래내용(*) 당반기 전반기
종속기업 (주)마티카바이오랩스(구. (주)차바이오랩) 매출 33,970,428 32,198,947
매입 250,222,668 1,300,420,000
유형자산매입 78,652,729 108,860,000
기타비용 24,867,715 523,914,287
(주)서울CRO 매출 32,217,091 25,026,000
이자수익인식 11,142,400 10,675,032
기타비용 58,044,915 236,067,203
(주)차백신연구소 매출 21,414,693 11,327,616
(주)CMG제약 매출 143,005,072 107,053,313
매입 2,349,445 -
기타비용 4,153,492 710,250
재고자산매입 74,216,442 67,745,274
(주)차케어스 매출 198,483,094 147,836,769
매입 95,632,570 77,728,716
기타비용 439,394,052 398,047,645
(주)엘바이오 매출 7,311,364 6,908,182
매입 90,040,500 67,277,600
기타비용 86,790,710 12,798,300
유형자산매입 130,260,000 244,000,000
(주)차헬스케어 매출 4,006,686 2,114,764
이자수익인식 80,023,151 60,113,404
기타수익 1,152,655,613 1,479,432
기타비용 　- 92,479,432
(주)차메디텍 매출 20,992,902 12,234,017
기타비용 - 2,290,000
재고자산매입 4,545,454 -
(주)솔리더스인베스트먼트 매출 1,962,727 990,000
이자수익인식 - 29,654,247
CHA Hollywood Medical Center, LP. 기타수익 13,820,302 -
기타비용 737,728 -
CHA Health Systems, Incs, Inc. 기타수익 398,755,025 -
기타비용 42,308,727 5,133,159
이자수익인식 166,218,155 -
Matica Holdings, Inc 이자수익인식 - 104,319,089
기타수익 90,527,433 -
기타비용 - 31,142,005
Matica Biotechnology, Inc 이자수익인식 18,502,973 80,682,490
기타수익 271,179,906 163,279,036
기타비용 36,389,704 -
주주 (주)케이에이치그린 매출 90,910 269,090
매입 674,840,832 -
이자수익인식 504,422,178 477,526,229
이자비용 71,133,065 80,837,244
기타비용 21,755,464 674,840,832
(학)성광학원 매출 664,545 831,818
기타비용 - 3,840,000
성광의료재단 매출 2,300,211,081 1,964,218,041
매입 56,657,730 58,465,740
기타비용 568,280 476,450
기타 (의)성광의료재단 차움의원 매출 305,020,782 285,007,726
매입 84,911,526 33,978,305
이자비용 1,278,018 -
기타비용 47,425,232 55,116,535
(의)성광의료재단 차움건진의원 매출 134,863,545 132,476,866
매입 3,540 -
기타비용 22,480 2,400
차의과학대학교 매출 40,754,310 46,026,101
기타수익 182,400 -
기타비용 4,377,182 160,000
차의과학대학교 산학협력단 매출 32,075,878 28,176,689
성광의료재단 강남차병원 등 매출 119,015,306 113,987,071
매입 7,203,000 5,555,000
(의)성광의료재단 차여성의원 매출 1,757,937,850 1,564,327,576
차의과학대학교 구미차병원 매출 188,054,900 227,115,718
매입 2,700,000 1,600,000
차의과학대학교 분당차병원 매출 1,955,517,018 1,722,303,019
매입 155,387,217 134,967,956
기타비용 83,302,845 4,586,480
(주)제이알 제2호 부동산투자회사 매입 122,066,812 122,066,806
이자수익인식 24,508,837 23,133,023
이자비용 6,422,718 14,149,083
기타비용 26,041,412 26,041,412
(주)차바이오에프엔씨 매출 5,594,003 6,507,763
매입 806,273 280,000
재고자산매입 144,371,410 174,055,495
기타비용 34,535,706 33,373,727
차바이오컴플렉스관리단 매입 122,995,182 114,993,568
기타비용 256,058,748 333,045,466
일산차병원 매출 1,245,356,714 1,334,704,971
매입 44,897,970 47,499,660
기타비용 619,820 616,760
대구차여성의원 매출 538,653,365 939,068,402
기타비용 12,500 -
(주)케이와이엠씨 매출 7,590,910 7,999,999

(*) 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와관리비로 처리된 비용입니다.

② 자금거래1) 당반기말

(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 환율변동 등(*) 기말
종속기업 Matica Biotechnology, Inc 대여금 6,447,000,000 - (6,447,000,000) - -
종속기업 (주)차헬스케어 전환사채 매입 34,402,123,328 - - 949,785,455 35,351,908,783
종속기업 (주)차헬스케어 대여금 2,578,800,000 32,200,000,000 - 199,600,000 34,978,400,000
종속기업 CHA Health Systems, Inc 대여금 - 9,332,400,000 - 392,000,000 9,724,400,000

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익이 포함되어 있습니다.2) 전기말

(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 환율변동 등(*) 기말
종속기업 (주)솔리더스인베스트먼트 대여금 1,300,000,000 - (1,300,000,000) - -
종속기업 Matica Biotechnology, Inc 대여금 3,421,710,000 6,586,500,000 (3,421,710,000) (139,500,000) 6,447,000,000
종속기업 Matica Holdings, Inc 대여금 7,603,800,000 - (7,908,000,000) 304,200,000 -
종속기업 Matica Holdings, Inc 전환사채 매입 - 7,908,000,000 (8,187,075,148) 279,075,148 -
종속기업 (주)차헬스케어 전환사채 매입 32,077,809,093 - - 2,324,314,235 34,402,123,328
종속기업 (주)차헬스케어 대여금 2,534,600,000 - - 44,200,000 2,578,800,000

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익이 포함되어 있습니다.

(5) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말① 채권

(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 채 권
매출채권 미수금 리스채권 선급금 선급비용 대여금 미수수익 임차보증금
종속기업 (주)마티카바이오랩스(구. (주)차바이오랩) 4,333,579 177,645 - - 1,363,188,912 - - -
(주)서울CRO(*) 12,090,650 201,095,449 1,611,398,639 - - - - -
- (201,095,449) (1,611,398,639) - - - - -
(주)차백신연구소 2,428,644 112,970,488 - - - - - -
(주)차케어스 19,032,483 - - - - - - -
(주)엘바이오 929,500 - - - - - - -
(주)CMG제약 16,146,663 12,866,488 - - - - - -
(주)차메디텍 1,496,449 　- - - - - - -
(주)차헬스케어 249,893 220,750 6,919,549 - - 34,978,400,000 125,306,409 -
CHA Hollywood Medical Center, LP. - 29,548,965 - - - - - -
CHA Health Systems, Inc - 26,118,349 - 17,820,000 139,464 9,724,400,000 166,218,155 -
Matica Biotechnology, Inc - 11,892,427 - - - - - -
주주 (주)케이에이치그린 - - - - - - - 25,000,000,000
성광의료재단 775,658,792 - - - - - - -
기타 차의과학대학교 3,945,574 12,866,488 - - - - - -
차의과학대학교 산학협력단 6,481,994 - - - - - - -
성광의료재단 강남차병원 등 21,625,390 - - - - - - -
(주)차바이오에프앤씨 423,651 - - - - - - -
(의)성광의료재단 차여성의원 1,242,477,223 - - - - - - -
(의)성광의료재단 차움건진의원 22,748,567 - - - - - - -
(의)성광의료재단 차움의원 48,325,333 - - - - - - -
차의과학대학교 구미차병원 34,243,165 - - - - - - -
차의과학대학교 분당차병원 593,831,765 25,732,976 - - - - - -
(주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - - - 886,000,000
차바이오컴플렉스 관리단 - - - - - - - 55,040,000
일산차병원 459,396,530 - - - - - - -
대구차여성의원 331,197,220 - - - - - - -
합 계 3,597,063,065 433,490,025 1,618,318,188 17,820,000 1,363,328,376 44,702,800,000 291,524,564 25,941,040,000
- (201,095,449) (1,611,398,639) - - - - -

(*) (주)서울CRO에 대한 미수금 및 리스채권에 대해 당반기 중 40,357천원의 손상을 인식하였습니다.

② 채무

(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 채 무
매입채무 미지급금 리스부채 선수수익 금융보증부채
종속기업 (주)마티카바이오랩스(구. (주)차바이오랩) - 33,024,647 - 4,550,000 -
(주)차케어스 - 90,085,928 - - -
(주)엘바이오 - 31,125,105 - - -
(주)CMG제약 2,535,000 766,290 - - -
(주)차메디텍 195,069,000 - - - -
CHA Health Systems, Inc - 31,320,000 - - -
CHA Hollywood Medical Center, LP. - - - - 3,017,523
Matica Biotechnology, Inc - - - - 250,056,000
주주 (주)케이에이치그린 36,850,000 10,877,732 1,783,248,283 - -
성광의료재단 - 9,664,510 - - -
기타 차의과학대학교 - 320,500 - - -
성광의료재단 강남차병원 등 - 1,455,000 - - -
(의)성광의료재단 차움건진의원 - 26,020 - - -
(의)성광의료재단 차움의원 - 25,082,256 34,807,649 - -
차의과대학교 구미차병원 - 1,200,000 - - -
차의과대학교 분당차병원 - 28,964,362 - - -
(주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - 203,292,526 - -
(주)차바이오에프엔씨 956,250 2,531,000 - - -
일산차병원 - 6,812,290 - - -
합 계 235,410,250 273,255,640 2,021,348,458 4,550,000 253,073,523

2) 전기말

① 채권

(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 채 권
매출채권 미수금 리스채권 선급금 선급비용 대여금 미수수익 임차보증금
종속기업 (주)차바이오랩 4,356,957 846,534 - - 1,042,186,800 - - -
(주)서울CRO(*) 7,193,150 172,455,303 1,600,256,239 - - - - -
- (171,881,103) (1,600,256,239) - - - - -
(주)차백신연구소 2,114,691 201,349,800 - - - - - -
(주)차케어스 21,565,701 69,051,300 - 20,000,000 - - - -
(주)엘바이오 929,500 1,020,800 - - - - - -
(주)CMG제약 27,611,885 270,915,000 - - - - - -
(주)차메디텍 1,459,403 1,615,900 - - - - - -
(주)차헬스케어 216,790 3,436,650 10,909,724 - - 2,578,800,000 42,249,925 -
CHA Health Systems, Inc - 27,426,170 - - - - - -
Matica Biotechnology, Inc - - - - - 6,447,000,000 115,374,803 -
주주 (주)케이에이치그린 - - - - - - - 25,000,000,000
(학)성광학원 22,000 - - - - - - -
성광의료재단 655,448,357 - - - - - - -
기타 차의과학대학교 3,725,302 2,845,583 - - - - - -
차의과학대학교 산학협력단 5,666,893 - - - - - - -
성광의료재단 강남차병원 등 21,625,390 - - - - - - -
(주)차바이오에프앤씨 381,106 66,172,700 - - - - - -
(의)성광의료재단 차여성의원 1,085,572,170 - - - - - - -
(의)성광의료재단 차움건진의원 77,607,009 - - - - - - -
(의)성광의료재단 차움의원 46,933,398 - - - - - - -
차의과학대학교 구미차병원 33,481,965 - - - - - - -
차의과학대학교 분당차병원 411,452,515 - - - - - - -
(주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - - - 886,000,000
차바이오컴플렉스 관리단 - - - - - - - 55,040,000
일산차병원 407,246,752 - - - - - - -
대구차여성의원 265,005,420 - - - - - - -
합 계 3,079,616,354 817,135,740 1,611,165,963 20,000,000 1,042,186,800 9,025,800,000 157,624,728 25,941,040,000
- (171,881,103) (1,600,256,239) - - - - -

(*) (주)서울CRO에 대한 미수금 및 리스채권에 대해 전기 중 895,882천원의 손상을 인식하였습니다.

② 채무

(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 채 무
매입채무 미지급금 리스부채 선수수익 금융보증부채
종속기업 (주)차바이오랩 - 390,720,000 - - -
(주)차케어스 - 85,553,535 - 18,000,000 -
(주)엘바이오 - 125,704,128 - - -
(주)CMG제약 425,000 - - - -
(주)차메디텍 424,171,000 9,900,000 - - -
CHA Hollywood Medical Center, LP. - - - - 13,977,302
Matica Biotechnology, Inc - - - - 270,668,022
주주 (주)케이에이치그린 36,850,000 9,136,986 1,913,115,218 - -
성광의료재단 - 8,438,840 - - -
기타 차의과학대학교 - 588,100 - - -
성광의료재단 강남차병원 등 - 1,545,000 - - -
(의)성광의료재단 차움건진의원 - 12,200,000 - - -
(의)성광의료재단 차움의원 - 42,304,146 48,402,645 - -
차의과대학교 구미차병원 - 300,000 - - -
차의과대학교 분당차병원 - 67,537,869 - - -
(주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - 402,524,020 - -
차바이오컴플렉스 관리단 - 2,477,752 - - -
(의)성광의료재단 차여성의원 - 450,340 - - -
(주)차바이오에프엔씨 1,447,600 1,000,000 - - -
일산차병원 - 5,672,560 - - -
합 계 462,893,600 763,529,256 2,364,041,883 18,000,000 284,645,324

(6) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전기
기초금액 (1,772,137,342) (876,255,014)
설정액 (40,356,746) (895,882,328)
기말금액 (1,812,494,088) (1,772,137,342)

(7) 당반기말 현재 종속기업에 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY)
통 화 지급보증액 지급보증내역 제공받은 회사 보증일
USD 3,000,454 임대차 계약 연대보증 Matica Biotechnology, Inc. 2021-01-01
USD 20,000,000 차입금 지급보증 Matica Biotechnology, Inc. 2022-07-01
JPY 106,622,040 임대차 계약 연대보증 CHA Medical Service Co., Ltd. 2023-04-01
USD 6,000,000 차입금 지급보증 CHA Hollywood Medical Center, LP. 2023-08-25

(8) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기와 전반기 중 주요경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
당반기 전반기
급 여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 급 여 퇴직급여 주식기준보상 합 계
1,112,854,969 77,216,014 31,517,766 1,221,588,749 952,031,807 67,520,415 56,292,232 1,075,844,454

50. 현금흐름표에 관한 정보(1) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당반기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기 전기
유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증감 794,546 117,547,454
건설중인자산의 본계정대체 271,204,500 -
매각예정자산 대체 17,519,195,828 -
당기손익-공정가치측정금융자산의 행사로 대체 - 8,187,075,148
사용권자산의 취득 889,672,190 444,597,421
리스채권 유동성 대체 101,044,148 666,285,317
임대보증금 유동성 대체 165,000,000 721,000,000
리스부채 유동성 대체 634,454,840 1,766,989,010
회원보증금 유동성 대체 1,382,931,308 3,576,227,879
주식매입선택권 상실관련 기타자본잉여금 상계 - 38,997,000
당기손익-공정가치측정금융자산 취득 관련대여금 대체 - 7,908,000,000
신주인수권부사채의 조기 상환 - 526,171,025
전환사채 행사 대체 - 99,638,440
신주인수권부사채 행사 대체 - 472,379,671
대여금 유동성 대체 - 3,421,710,000

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)
구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말
공정가치 변동 유동성 대체
유동성전환사채 3,128,938,115 10,219,252,883 (4,450,431,941) - 8,897,759,057
유동성신주인수권부사채 6,678,791,423 19,844,209,215 (8,602,662,892) - 17,920,337,746
유동성상환전환우선주부채 - 44,145,082,345 (19,631,600,464) - 24,513,481,881
유동금융리스부채 1,450,112,021 (956,395,697) 287,261,932 634,454,840 1,415,433,096
금융리스부채 3,786,365,245 - 756,315,453 (634,454,840) 3,908,225,858
단기차입금 - 15,000,000,000 - - 15,000,000,000
장기차입금 24,000,000,000 2,000,000,000 - - 26,000,000,000
합 계 39,044,206,804 90,252,148,746 (31,641,117,912) - 97,655,237,638

②전기

(단위 : 원)
구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말
공정가치 변동 유동성 대체
유동성전환사채 2,782,075,041 - 346,863,074 - 3,128,938,115
유동성신주인수권부사채 7,733,901,696 (2,230,050,000) 1,174,939,727 - 6,678,791,423
유동금융리스부채 1,065,138,383 (1,742,541,819) 360,526,447 1,766,989,010 1,450,112,021
금융리스부채 4,430,184,653 - 1,123,169,602 (1,766,989,010) 3,786,365,245
장기차입금 13,500,000,000 10,500,000,000 - - 24,000,000,000
합 계 29,511,299,773 6,527,408,181 3,005,498,850 - 39,044,206,804

51. 매각예정자산 당사는 당반기 중 경기도 성남시 소재 토지 및 건물을 당사의 특수관계자인 (의)성광의료재단에 매각하기로 이사회 결의를 하였습니다. 구체적인 매각 시기는 당반기말 현재 논의 중에 있습니다.당반기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당반기말
토지 4,290,584,892
건물 13,228,610,936
합 계 17,519,195,828

매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

52. 보고기간 후 사건(1) 신규 종속회사 출자금 납입당사는 미국 내 헬스케어 사업 확장을 위해 당반기 중 설립한 WA Innovations, LLC.의 설립 자본금 USD4,000,000을 2024년 7월 4일에 납입하였습니다.(2) 종속회사에 대한 자금 대여당사는 WA Innovations, LLC.가 미국 내 헬스케어 사업 확장에 필요한 자금 32,200백만원을 2024년 7월 10일에 대여하였습니다.또한, 2024년 7월 17일에 당사의 종속회사인 (주)차헬스케어에 27,800백만원, CHA Health Systems, Inc.에 24,700백만원을 대여하였습니다.(3) 자금의 차입과 담보 제공당사는 2024년 7월 12일에 (주)하나은행으로부터 글로벌 사업 확장을 위한 목적으로 40,000백만원을 차입하였습니다.동 차입금을 담보하기 위해 (주)하나은행과 투자부동산을 담보로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 의거하여, ' 6. 배당에 관한 사항' 의 전체 내용을 기재하지 아니하였습니다. 또한, 기재 사항 중 직전 연도의 사업보고서 작성기준일(2023년 12월 31일) 이후 부터 본 보고서 작성기준일(2024년 06월 30일) 사이에 발생한 변동사항에 대한 내용은 다음과 같으며, 그 외 변동사항이 없는 내용에 대해서는 2024년 03월 20일에 제출한 제22기(2023년) 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

※ [제22기(2023년) 사업보고서] 바로가기

가. 배당에 관한 정책 당사는 당사 정관에 의거하여, 금전 및 금전 외의 재산으로 이익배당이 가능합니다.또한, 당사는 상법 제462조 따른 배당가능이익 한도 내에서, 경영 환경을 고려하여 이익 배분을 통한 주주 환원정책과 내부 유보를 통한 재무 건전성 유지정책을 적절히 시행하고자 합니다.당사의 경우, 현재 재무구조 상 배당가능이익이 발생하지 않는 상황이며, 향후 회사의 배당정책이나 목표 배당성향에 대하여 구체적인 수치로 제시하지 못하는 상황입니다.이에 당사는, 주주 친화적인 배당정책의 시행과 기업가치 증대를 위하여, 핵심 사업인 세포치료제 개발 사업에 대한 경쟁력을 확보하고 지속적인 수익 창출을 위한 미래성장동력을 확보하고자 합니다. 또한 제22기 정기 주주총회(2024.03.29)에서 정관 변경을 통해 분기 배당의 근거를 마련함으로서 장기적인 주주환원정책을 시행하고자 합니다. 나. 배당에 관련한 규정(당사 정관)

제37조 (이익금의 처분) 매기 총수입금에서 총지출금을 공제한 잔액을 이익금으로 하여 이를 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 별도적립금

3. 주주배당금

4. 임원상여금

5. 후기이월금

6. 기타제38조 (이익배당) ① 이익배당금은 매결산기에 있어서의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.

② 이익배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 단, 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과할 수 없다.③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제36조 제3항 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 한다.

제 38조의 2 (분기배당 )

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 , 6월 및 9월의 말일 (이하 “분기배당 기준일”이라 한다 )의 주주에게 분기배당을 할 수 있다 .

② 제 1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다 .

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다 .

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적 을 위해 적립한 임의준비금

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2024년 05월 17일유상증자(제3자배정)상환전환우선주2,564,23250017,3542023년 09월 12일전환권행사보통주 8,058 500 16,1332023년 09월 11일신주인수권행사보통주 38,067500 16,1332022년 03월 17일주식매수선택권행사보통주7,78650012,7992021년 08월 06일신주인수권행사보통주50,24350019,9032021년 07월 26일신주인수권행사보통주50,24350019,9032021년 07월 23일전환권행사보통주766,21550019,9032021년 07월 23일신주인수권행사보통주879,26450019,9032021년 07월 19일주식매수선택권행사보통주14,52450012,7992021년 07월 12일신주인수권행사보통주94,19750019,9052021년 07월 08일신주인수권행사보통주64,05350019,9052021년 07월 01일신주인수권행사보통주67,82250019,9052021년 06월 30일전환권행사보통주163,27450019,9052021년 06월 30일신주인수권행사보통주131,62450019,9052021년 06월 29일전환권행사보통주31,14750019,9052021년 06월 29일신주인수권행사보통주32,65550019,9052021년 06월 28일전환권행사보통주60,28550019,9052021년 06월 28일신주인수권행사보통주108,96550019,9052021년 06월 24일신주인수권행사보통주25,11950019,9052021년 06월 23일전환권행사보통주32,65550019,9052021년 06월 22일신주인수권행사보통주50,23850019,9052021년 06월 21일신주인수권행사보통주182,36550019,9052021년 06월 07일주식매수선택권행사보통주4,00050012,7992021년 05월 27일주식매수선택권행사보통주94,41150012,7992021년 04월 13일전환권행사보통주808,21150012,3732020년 11월 27일주식매수선택권행사보통주21,78650011,4422020년 11월 27일주식매수선택권행사보통주21,78650012,8072020년 08월 24일주식매수선택권행사보통주10,00050011,4422020년 06월 16일주식매수선택권행사보통주87050012,8082020년 05월 25일주식매수선택권행사보통주1,60050012,8082020년 05월 20일주식매수선택권행사보통주63050012,8082020년 05월 15일주식매수선택권행사보통주11,78650011,442
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
증자비율 : 4.6%
제6회 CB 전환
제7회 BW 행사
-
제7회 BW 행사
제7회 BW 행사
제6회 CB 전환
제7회 BW 행사
-
제7회 BW 행사
제7회 BW 행사
제7회 BW 행사
제6회 CB 전환
제7회 BW 행사
제6회 CB 전환
제7회 BW 행사
제6회 CB 전환
제7회 BW 행사
제7회 BW 행사
제6회 CB 전환
제7회 BW 행사
제7회 BW 행사
-
-
제5회 CB 전환
-
-
-
-
-
-
-

나. 미상환 전환사채 발행현황

2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
제6회 무보증사모 전환사채62020년 06월 19일2025년 06월 19일25,000기명식 보통주2021.06.19 ~2025.05.1910016,1333,900241,740-제8회 무보증 사모 전환사채82024년 05월 16일2029년 05월 16일10,300기명식 보통주2025. 05.16~2029.04.1610017,35410,300593,523-35,300---14,200835,263-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

※ 제6회 무보증 사모 전환사채의 전환조건 중 전환가액의 변동 사항은 다음과 같습니다. - 2021.12.31(전기말 기준) : 19,263원 - 2022.03.19(시가하락 조정) : 18,862원 - 2022.06.19(시가하락 조정) : 16,163원 - 2022.12.19(시가하락 조정) : 16,133원(향후 시가하락에 따른 전환가액의 조정 없음)

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
제7회 무보증사모 비분리형신주인수권부사채72020년 06월 19일2025년 06월 19일50,000기명식 보통주2021.06.19 ~2025.05.1910016,1338,298514,321-제9회 무보증사모 비분리형신주인수권부사채92024년 05월 16일2029년 05월 16일20,000기명식 보통주2025. 05.16~2029.04.1610017,35420,0001,152,472-70,000---28,2981,666,793-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고
행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수
합 계 - - - -

※ 제7회 무보증사모 비분리형 신주인수권부사채의 행사조건 중 행사가액의 변동 사항은 다음과 같습니 다. - 2021.12.31(전기말 기준) : 19,263원 - 2022.03.19(시가하락 조정 : 18,862원 - 2022.06.19(시가하락 조정) : 16,163원 - 2022.12.19(시가하락 조정) : 16,133원(향후 시가하락에 따른 신주인수권행사가액의 조정 없음)

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

라. 채무증권 발행실적 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중에 당사 및 종속회사가 채무증권(신종자본증권과 조건부자본증권 제외한 전환사채ㆍ신주인수권부사채 등 회사채)을 발행한 내역은 다음과 같습니다.

2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)차바이오텍회사채사모2024년 05월 16일10,3000%-2029년 05월 16일미상환- (주)차바이오텍회사채사모2024년 05월 16일20,0000%-2029년 05월 16일미상환-Matica Holdings, Inc.회사채사모2024년 02월 22일4,1670%-2026년 02월 21일미상환-Matica Holdings, Inc.회사채사모2024년 04월 16일9,0300%-2024년 04월 14일미상환-43,497----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

마. 기업어음 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

(주) 본 보고서 제출기준일 현재, 해당사항이 없습니다. 바. 단기사채 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

(주) 본 보고서 제출기준일 현재, 해당사항이 없습니다. 사. 회사채 미상환 잔액 1) (주)차바이오텍(당사) 회사채 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------12,198---30,300--42,49812,198---30,300--42,498
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

2) 종속회사 (주)차헬스케어 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - -
사모 - - 30,000 - - - 30,000
합계 - - 30,000 - - - 30,000

3) 종속회사 (주)차백신연구소 회사채 미상환 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - 10,000 - - 10,000
합계 - - - - 10,000 - - 10,000

4) 종속회사 (주)CMG제약 회사채 미상환 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - 14,600 - - - - - 14,600
합계 - 14,600 - - - - - 14,600

5) 미국 종속회사 Matica Holdings, Inc. 회사채 미상환 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - 28,649 20,795 - - - - 49,444
합계 - 28,649 20,795 - - - - 49,444

아. 신종자본증권 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

(주) 본 보고서 제출기준일 현재, 해당사항이 없습니다. 자. 조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

(주) 본 보고서 제출기준일 현재, 해당사항이 없습니다.

 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
무보증 사모 전환사채8회2024년 05월 16일운영자금 및 타법인 증권 취득자금10,300[운영자금 : 총 300백만원]- R&D 경상연구 개발비 : 300백만원300(주1)무보증 사모 비분리형 신주인수원부사채9회2024년 05월 16일타법인 증권 취득자금20,000--(주1)제3자배정 유상증자-2024년 05월 16일운영자금44,500 [운영자금 : 총 3,858백만원)- R&D 경상연구 개발비 : 8,28백만원- 판매관리비: 3,030백만원 3,858(주1)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

(주1) 현재 자금 집행 중으로, 주요사항보고서상 자금사용 계획과 실제 자금 사용 내역의 차이가 발생하고 있으며, 제8회 무보증 사모 전환사채 103억원 중 100억원과 제9회 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 200억원은 타법인 증권 취득자금으로 사용할 예정으로 발행하였지만 현재 정해진 사항이 없으며, 제 8회 무보증 사모 전환사채 103억원중 3억원과 제3자배정 유상증자로 조달한 445억원은 당사의 R&D 파이프라인의 조기 상용화를 위한 연구개발비 와 그 외에 , 당사 기존 사업에 대한 확장 및 수익 극대화에 필요한 운영 자금에 소요할 예정 입니다.

나. 미사용자금의 운용내역

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
예ㆍ적금요구불예금70,642--70,642
종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 공시대상기간 중 재무재표 재작성, 합병/분할 등의 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 발생하지 아니하였으며, 그 외에 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 다음과 같습니다. 1) 회사가 채택한 회계처리 기준의 적용당사가 적용한 회계처리 기준에 관한 세부사항은 본문 내 ' III. 재무에 관한 사항 ', ' 3. 연결재무제표 주석 ', ' 5. 재무제표 주석 '에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.2) 가정과 추정의 불확실성당사의 재무제표에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 본문 내 ' III. 재무에 관한 사항 ', ' 3. 연결재무제표 주석 ', ' 5. 재무제표 주석 '에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.3) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항당사의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 ' V. 회계감사인의 감사의견 ', ' 1. 외부감사에 관한 사항 '에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분

계정과목

채권 총액

대손충당금

대손충당금 설정률

제23기반기

 매출채권 119,118 8,795 7.38%
대여금 7,398 2,000 27.03%
미수금 163,768 1,192 0.73%
미수수익 2,709 418 15.43%
선급금 33,783 1,000 2.96%
보증금 33,437 - 0.00%
합 계 360,213 13,405 3.72%

제22기

 매출채권 104,766 8,945 8.54%
대여금 9,372 2,000 21.34%
미수금 145,980 1,142 0.78%
미수수익 4,099 418 10.20%
선급금 28,341 1,000 3.53%
보증금 33,423 　- 0.00%
합 계 325,981 13,505 4.14%

제21기

 매출채권 100,144 9,698 9.68%
대여금 9,856 2,000 20.29%
미수금 100,498 1,605 1.60%
미수수익 3,157 418 13.24%
선급금 12,607 1,011 8.02%
보증금 33,481 11 0.03%
리스채권 238 　- 0.00%
합 계 259,980 14,744 5.67%

2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분

제23기 반기

제22기

제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계

 13,505,458,949 14,743,646,970 14,786,850,835

2. 순대손처리액(①－②±③)

 (89,451,714) (942,310,492) 782,858,456

① 대손처리액(상각채권액)

 142,220,961 122,924,090 7,272,827,248

② 제각 등

 (7,746,000) (823,146,352) 6,502,043,043

③ 기타증감액

 (223,926,675) (242,088,230) 12,074,251

3. 대손상각비 계상(환입)액

 (11,350,742) (295,877,529) (826,062,321)

4. 기말 대손충당금 잔액합계

 13,404,656,493 13,505,458,949 14,743,646,970

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 연결실체는과거 경험상 유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당반기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분

연체된 일

개별평가 (*)

합 계

미연체

6개월 이내

6개월 ~ 12개월

1년 ~ 2년

2년이상

채무불이행률

 0.06% 0.02% 14.66% 75.30% 100.00% 84.81% -

총장부금액

 67,332,687,987 39,800,079,085 3,100,946,337 401,478,899 5,226,809,410 3,255,634,826 119,117,636,544

전체기간 기대신용손실

 (41,512,021) (8,457,483) (454,737,835) (302,309,309) (5,226,809,410) (2,761,175,241) (8,795,001,299)

순장부금액

 67,291,175,966 39,791,621,602 2,646,208,502 99,169,590 - 494,459,585 110,322,635,245

4) 공시서류 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분

 미연체금액 6개월 이내 6개월초과~1년 1년 ~ 2년 이내 2년 이상 개별평가 계

금액

일반

 59,727,363,125 39,800,079,085 3,100,946,337 401,478,899 5,226,809,410 1,982,234,804 110,238,911,660

특수관계자

 7,605,324,862 - - - - 1,273,400,022 8,878,724,884

계

 67,332,687,987 39,800,079,085 3,100,946,337 401,478,899 5,226,809,410 3,255,634,826 119,117,636,544

구성비율

 57% 33% 3% 0% 4% 3% 100%

다. 재고자산의 현황

1) 최근 3사업연도의 사업부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)
사업부문 계정과목

제23기 반기

제22기

제21기
바이오사업부문

상 품

 5,143 4,822 4,140

제 품

 14,775 14,298 14,407

원재료

 11,012 10,808 10,734

재공품

 3,925 3,936 3,283

저장품

 50 50 42

미착품

 472 202 198

소 계

 35,377 34,117 32,804

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]

 1.87% 1.98% 2.04%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

 21.08 20.25 22.10

2) 재고자산의 실사내용재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.재고자산의 실사내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
재고자산 실사내용 당반기말 현재장기체화재고액
구분 법인명 실사일자 실사입회자
당사 (주)차바이오텍 2024.07.02 주무부서 및 사내 현장직원 -
종속회사 (주)CMG제약 2024.07.01 주무부서 및 사내 현장직원, 외부감사인 -
(주)차메디텍 2024.07.02 주무부서 및 사내 현장직원 -
(주)차케어스 2024.07.02 주무부서 및 사내 현장직원 -
(주)엘바이오 2024.07.02 주무부서 및 사내 현장직원 -
합계 -

가) 장기체화제고 현황연결실체는 주기적으로 재고자산에 대한 감액 징후를 검토하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.당반기말 현재 재고자산 중 장기체화제고에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정과목 취득원가 보유금액 당반기 평가손실 기말잔액
상품 814,379,222 814,379,222 (814,379,222) -
제품 71,101,113 71,101,113 (71,101,113) -
재공품 32,167,374 32,167,374 (32,167,374) -
원재료 42,762,758 42,762,758 (42,762,758) -
합계 960,410,467 960,410,467 (960,410,467) -

나) 재고자산 현황

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(가) 당반기말 (단위 : 원)

계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고
상품 6,244,962,492 (1,101,978,873) 5,142,983,619 -
제품 15,354,314,120 (579,725,482) 14,774,588,638 -
재공품 4,334,597,653 (409,665,653) 3,924,932,000 -
원재료 11,169,968,990 (157,580,597) 11,012,388,393 -
저장품 49,964,775 - 49,964,775 -
미착품 471,648,453 - 471,648,453 -
합 계 37,625,456,483 (2,248,950,605) 35,376,505,878 -

(나) 전기말 (단위 : 원)

계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고
상품 5,761,249,547 (939,252,316) 4,821,997,231 -
제품 14,687,121,083 (388,702,412) 14,298,418,671 -
재공품 4,112,043,888 (176,038,386) 3,936,005,502 -
원재료 11,027,320,908 (219,718,067) 10,807,602,841 -
저장품 50,428,878 - 50,428,878 -
미착품 202,140,795 - 202,140,795 -
합 계 35,840,305,099 (1,723,711,181) 34,116,593,918 -

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 당 반 기 전 반 기
매출원가:
―재고자산평가손실(환입) 630,851,806 (51,328,471)
―재고자산폐기손실 - 660,826,257

(3) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 11,142,012천원 및 15,919,114천원입니다.

라. 수주계약 현황 ▶ 해당사항 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

가) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.(1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(2) 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.(4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

나) 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<금융자산>(1) 당반기말 (단위 : 원)

구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
채무증권 - - 14,160,418,369 14,160,418,369 - 6,536,094,385 7,624,323,984 14,160,418,369
상장지분증권 - 262,701,434 2,048,211,000 2,310,912,434 2,310,912,434 - - 2,310,912,434
비상장지분증권 - 410,984,718 6,101,362,803 6,512,347,521 - 1,632,271,834 4,880,075,687 6,512,347,521
유동성 파생상품자산 - - 4,467,711,249 4,467,711,249 - 4,467,711,249 - 4,467,711,249
소 계 - 673,686,152 26,777,703,421 27,451,389,573 2,310,912,434 12,636,077,468 12,504,399,671 27,451,389,573
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*)
현금및현금성자산 156,574,315,328 - - 156,574,315,328 - - - -
매출채권및기타유동채권 276,366,291,480 - - 276,366,291,480 - - - -
유동성금융자산 86,644,730,211 - - 86,644,730,211 - - - -
장기매출채권 및 기타비유동채권 25,682,667,169 - - 25,682,667,169 - - - -
기타비유동금융자산 53,294,780,382 - - 53,294,780,382 - - - -
소 계 598,562,784,570 - - 598,562,784,570 - - - -
합 계 598,562,784,570 673,686,152 26,777,703,421 626,014,174,143 2,310,912,434 12,636,077,468 12,504,399,671 27,451,389,573

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 전기말 (단위 : 원)

구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
채무증권 - - 32,123,146,393 32,123,146,393 - 21,745,312,202 10,377,834,191 32,123,146,393
상장지분증권 - 201,470,049 719,247,000 920,717,049 920,717,049 - - 920,717,049
비상장지분증권 - 417,115,073 6,101,368,743 6,518,483,816 - 1,638,402,189 4,880,081,627 6,518,483,816
유동성 파생상품자산 - - 2,482,540,206 2,482,540,206 - 2,482,540,206 - 2,482,540,206
소 계 - 618,585,122 41,426,302,342 42,044,887,464 920,717,049 25,866,254,597 15,257,915,818 42,044,887,464
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*)
현금및현금성자산 60,694,404,019 - - 60,694,404,019 - - - -
매출채권및기타유동채권 245,301,790,177 - - 245,301,790,177 - - - -
유동성금융자산 139,247,422,895 - - 139,247,422,895 - - - -
장기매출채권 및 기타비유동채권 25,272,730,794 - - 25,272,730,794 - - - -
기타비유동금융자산 52,546,446,213 - - 52,546,446,213 - - - -
소 계 523,062,794,098 - - 523,062,794,098 - - - -
합 계 523,062,794,098 618,585,122 41,426,302,342 565,107,681,562 920,717,049 25,866,254,597 15,257,915,818 42,044,887,464

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

<금융부채>

(1) 당반기말 (단위 : 원)

구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동성 파생상품부채 - 32,882,611,833 32,882,611,833 - 31,254,876,140 1,627,735,693 32,882,611,833
비유동성 파생상품부채 - 4,182,052,489 4,182,052,489 - - 4,182,052,489 4,182,052,489
소 계 - 37,064,664,322 37,064,664,322 - 31,254,876,140 5,809,788,182 37,064,664,322
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1)
매입채무및기타유동채무 332,347,931,864 - 332,347,931,864 - - - -
단기차입금 26,601,550,000 - 26,601,550,000 - - - -
유동성장기차입금 272,232,990,364 - 272,232,990,364 - - - -
유동성전환사채 18,163,508,405 - 18,163,508,405 - - - -
유동성신주인수권부사채 17,920,337,746 - 17,920,337,746 - - - -
유동성상환전환우선주부채 24,513,481,881 - 24,513,481,881 - - - -
유동성리스부채 8,713,616,878 - 8,713,616,878 - - - -
기타유동금융부채(*3) 81,766,569,114 - 81,766,569,114 - - - -
유동성회원보증금 17,669,266,044 - 17,669,266,044 - - - -
장기매입채무및기타비유동채무 37,508,703,870 - 37,508,703,870 - - - -
장기차입금 103,001,285,799 - 103,001,285,799 - - - -
전환사채 7,665,409,330 - 7,665,409,330 - - - -
비유동리스부채 47,755,121,506 - 47,755,121,506 - - - -
기타비유동금융부채(*3) 52,687,944,292 - 52,687,944,292 - - - -
회원보증금 11,629,541,531 - 11,629,541,531 - - - -
소 계 1,060,177,258,624 - 1,060,177,258,624 - - - -
합 계 1,060,177,258,624 37,064,664,322 1,097,241,922,946 - 31,254,876,140 5,809,788,182 37,064,664,322

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.(*3) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다.

(2) 전기말 (단위 : 원)

구 분 장부금액 공정가치 수준
상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동성파생상품부채 - 9,653,682,872 9,653,682,872 - 5,355,816,409 4,297,866,463 9,653,682,872
파생상품부채 - 4,893,776,364 4,893,776,364 - - 4,893,776,364 4,893,776,364
소 계 - 14,547,459,236 14,547,459,236 - 5,355,816,409 9,191,642,827 14,547,459,236
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1)
매입채무및기타유동채무 280,668,669,794 - 280,668,669,794 - - - -
단기차입금 22,113,800,000 - 22,113,800,000 - - - -
유동성장기차입금 268,242,634,127 - 268,242,634,127 - - - -
유동성전환사채 3,128,938,115 - 3,128,938,115 - - - -
유동성신주인수권부사채 6,678,791,423 - 6,678,791,423 - - - -
유동성리스부채 7,725,930,666 - 7,725,930,666 - - - -
기타유동금융부채(*3) 4,978,336,367 - 4,978,336,367 - - - -
유동성회원보증금 16,286,334,736 - 16,286,334,736 - - - -
장기매입채무및기타비유동채무 57,306,167,067 - 57,306,167,067 - - - -
장기차입금 79,291,825,200 - 79,291,825,200 - - - -
전환사채 15,775,959,493 - 15,775,959,493 - - - -
비유동리스부채 46,677,311,916 - 46,677,311,916 - - - -
기타비유동금융부채(*3) 120,860,143,360 - 120,860,143,360 - - - -
회원보증금 12,837,537,548 - 12,837,537,548 - - - -
소 계 942,572,379,812 - 942,572,379,812 - - - -
합 계 942,572,379,812 14,547,459,236 957,119,839,048 - 5,355,816,409 9,191,642,827 14,547,459,236

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.(*3) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다.

2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분

 수준

가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위

관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성
당기손익 공정가치측정 금융자산

상장주식

 1

활성시장에서공시되는 가격

해당사항 없음

해당사항 없음
채권형펀드 2 시장접근법

해당사항 없음

해당사항 없음
채무증권 3 현금흐름할인모형,TF(Tsiveriotis Fernandes andHull Model)모델 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 변동폭이 증가합니다.
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

비상장주식

 3 순자산접근법

해당사항 없음

해당사항 없음
당기손익 공정가치측정 금융부채
이자율스왑 2 시장접근법

해당사항 없음

해당사항 없음

전환권대가(파생상품부채)

 3

옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.

주가변동성

 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다.

한편, 당반기와 전기 중 수준1과 수준2 및 수준3 간의 유의적인 이동은 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 의거하여, ' IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 '의 내용을 기재하지 아니하였습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제23기(당기)대주회계법인(*)(주1, 2)--제22기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음(주3, 4)제21기(전전기)이정회계법인적정해당사항 없음(주5, 6)
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
(주1)반기검토의견(연결)본인의 검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
(주2)반기검토의견(별도)본인의 검토 결과 상기 요약반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무 보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
(주3) 핵심감사사항 (연결)핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.가. 내부창출 개발비 자산화 및 손상평가주석 24에 기재한 바와 같이 2023년 12월 31일 현재 연결회사의 내부창출 개발비는 14,807백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'에 따라 특정 조건을 충족하는 경우 관련 내부창출 개발비를 자산으로 인식하며, 손상 여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 내부창출 개발비는 연결회사 경영진의 가정에 기반하는 유의적인 판단과 추정이 연관되어 있으므로, 우리는 내부창출 개발비의 자산화 및 손상평가를 핵심감사사항에 포함하였습니다.본 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음과 같습니다 - 경영진의 문서화된 판단 결과를 확인, 프로젝트가 자산화 기준을 충족하였는지 이해하고 평가, 프로젝트 담당자의 설명이 문서화된 판단 결과와 일관되는지 확인- 미래 경제적 효익의 창출의 근거가 되는 고객과의 계약, 주문서 또는 견적 내역 등을 확인- 연결회사의 사업계획, 과거 실적, 경영진의 전략, 할인율 등에 대한 가정과 비교하여 손상평가에 적용된 주요 가정 및 기초 데이터들에 대한 평가 및 테스트 수행- 자본화 된 지출 중 일부 항목을 추출하고 적절한 증빙을 확인하여 그 발생사실과 집계 및 배분의 정확성에 대한 테스트 수행

(주4) 핵심감사사항 (별도)

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 종속기업투자주식 손상 검토1) 핵심감사사항으로 결정된 이유주석 15에 기재한 바와 같이 2023년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 장부금액은 193,849백만원으로 총 자산의 45.46%를 차지하고 있으며, 회사는 매 보고기간 말 종속기업투자주식에 대해 손상 징후가 있는지를 검토하고, 손상 징후가 있는 투자주식에 대해서는 손상 평가를 수행하고 있습니다.회사는 종속기업투자주식에 대해서 원가법을 적용하고 있으므로 종속기업투자주식의 손상 징후가 있는지를 검토하여야 합니다. 손상 검토 수행시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 종속기업투자주식 손상 검토를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법이와 관련하여 우리가 수행한 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 손상검토 관련 회사의 회계정책 및 내부통제의 이해ㆍ 종속기업에 불리한 영향을 미치는 유의적인 변화 발생 여부에 대한 내부 및 외부 정보 검토ㆍ 종속기업 순자산의 장부금액이 투자주식의 장부금액을 하회하는 기간과 정도, 영업 성과 등을 포함한 사업전망과 건전성 검토

(주5) 핵심감사사항 (연결)핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

가. 내부창출 개발비 자산화 및 손상평가

주석 24에 기재한 바와 같이 2022년 12월 31일 현재 연결회사의 내부창출 개발비는 14,114백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'에 따라 특정 조건을 충족하는 경우 관련 내부창출 개발비를 자산으로 인식하며, 손상 여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용하고 있습니다. 내부창출 개발비는 연결회사 경영진의 가정에 기반하는 유의적인 판단과 추정이 연관되어 있으므로, 우리는 내부창출 개발비의 자산화 및 손상평가를 핵심감사사항에 포함하였습니다.

본 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음과 같습니다 - 경영진의 문서화된 판단 결과를 확인, 프로젝트가 자산화 기준을 충족하였는지 이해하고 평가, 프로젝트 담당자의 설명이 문서화된 판단 결과와 일관되는지 확인

- 미래 경제적 효익의 창출의 근거가 되는 고객과의 계약, 주문서 또는 견적 내역 등을 확인

- 연결회사의 사업계획, 과거 실적, 경영진의 전략, 할인율 등에 대한 가정과 비교하여 손상평가에 적용된 주요 가정 및 기초 데이터들에 대한 평가 및 테스트 수행

- 자본화 된 지출 중 일부 항목을 추출하고 적절한 증빙을 확인하여 그 발생사실과 집계 및 배분의 정확성에 대한 테스트 수행

(주6) 핵심감사사항 (별도)핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 종속기업투자주식의 손상검사주석 15에 기재한 바와 같이 2022년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 장부금액은 174,497백만원으로 총 자산의 44.13%에 해당합니다. 회사는 매 보고기간말 종속기업투자주식에 대해 손상징후가 있는지를 검토하고, 손상징후가 있는 종속기업투자주식에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 회사는 종속기업투자주식의 장부금액을 종속기업투자주식의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액과 비교하여 손상금액을 결정합니다. 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등 주요 가정에는 고유한 불확실성이 존재하고 경영진의 편의가 개입될 수 있으므로 우리는 종속기업투자주식에 대한 손상검사를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

본 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음과 같습니다 - 손상징후가 발생한 종속기업투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인- 종속기업투자주식의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가

- 종속기업투자주식의 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가- 평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인 - 회사가 수행한 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도의 현금흐름예측과 당기 실적 비교

(*) 당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항'에 의거하여, 금융감독원으로부터 지정감사 3년(2023년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일) 조치를 통보받았으며, 제23기(2024년)의 지정감사인은 대주회계법인입니다.

나. 감사용역 체결 현황 (단위 : 백만원)

제23기(당기)대주회계법인반기 재무제표 검토,재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 감사4803,810-1,100제22기(전기)대주회계법인반기 재무제표 검토,재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 감사4804,2064803,954제21기(전전기)이정회계법인반기 재무제표 검토,재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 감사4404,0004403,885
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원)

제23기(당기)----------제22기(전기)----------제21기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12024년 03월 08일사측: 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의기말감사 결과 및 내부회계관리제도 감사 진행상황 보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 종속회사의 감사의견 비적정 여부 공시대상기간 중 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 바. 회사와 감사인간 의견불일치 사항 공시대상기간 중 당사 및 감사인간의 재무제표 및 회계처리에 대한 의견불일치가 발생하지 않았습니다.

사. 회계감사인의 변경 공시대상기간 중 당사 및 종속희사에 대한 회계감사인의 변경 사항은 다음과 같습니다.

구분 회사명 사업연도 감사인 변경사유 비고
당사 차바이오텍(*) 제23기(당기) 대주회계법인 지정감사 -
제22기(전기) 대주회계법인 지정감사 -
제21기(전전기) 이정회계법인 직전 감사계약 종료후, 감사인선임위원회을 통한 선임 -
종속회사 (주)CMG제약 제 24기(당기) 서우회계법인 지정감사 -
제23기(전기) 서우회계법인 지정감사 -
제22기(전전기) 서우회계법인 지정감사 -
(주)차헬스케어 제12기(당기) 이정회계법인 직전 감사인과의 감사계약 종료후, 감사 승인을 통한 변경 -
제11기(전기)

이정회계법인

직전 감사인과의 감사계약 종료후, 감사 승인을 통한 변경

 -
제10기(전전기) 신한회계법인 지정감사 -
(주)차메디텍 제12기(당기) 예교지성회계법인 - -
제11기(전기) 예교지성회계법인 - -
제10기(전전기) 예교지성회계법인 - -
(주)차케어스 제25기(당기) 삼도회계법인 - -
제24기(전기) 삼도회계법인 - -
제23기(전전기) 삼도회계법인 직전 감사인과의 감사계약 종료후, 감사 승인을 통한 변경 -
(주)차백신연구소 제25기(당기) 서우회계법인 직전 감사인과의 감사계약 종료후, 감사인선임위원회 승인을 통한 변경 -
제24기(전기) 한울회계법인 - -
제23기(전전기) 한울회계법인 - -
(주)솔리더스인베스트먼트 제14기(당기) 삼도회계법인 직전 감사인과의 감사계약 종료후, 감사 승인을 통한 변경 -
제13기(전기) 호연회계법인 - -
제12기(전전기) 호연회계법인 - -
(주)마티카바이오랩스 제7기(당기) 이정회계법인 - -
제6기(전기) 이정회계법인 - -
제5기(전전기) 이정회계법인 - -

(*) 당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항'에 의거하여, 금융감독원으로부터 지정감사 3년(2023년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일) 조치를 통보받았으며, 제23기(2024년)의 지정감사인은 대주회계법인입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다.당사의 제22(전)기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 내부회계관리제도 운영실태 결과에 대하여 대표이사와 내부회계관리자는 2024년 3월 14일 이사회에 보고한 바 있으며, 감사는 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 중요한 취약점이 발견되지 않았다고 2024년 3월 14일 이사회에 보고한 바 있습니다. 또한, 외부감사인인 대주회계법인은 2024년 3월 19일 당사의 제22(전)기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 내부회계관리제도에 대한 감사 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다고 보고한 바 있습니다. 나. 내부통제구조의 평가 공시대상기간 중 당사는 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 의거하여, ' 1. 이사회에 관한 사항 '의 전체 내용을 기재하지 아니하였습니다.또한, 기재 사항 중 직전 연도의 사업보고서 작성기준일(2023년 12월 31일) 이후 부터 본 보고서 작성기준일(2024년 06월 30일) 사이에 발생한 변동사항에 대한 내용은 다음과 같으며, 그 외 변동사항이 없는 내용에 대해서는 2024년 03월 20일에 제출한 제22기(2023년) 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

※ [제22기(2023년) 사업보고서] 바로가기

가. 이사회 구성 개요 이사회는 이사회규정에 따라 관련 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다.이사는 관련 법령 또는 정관에 의한 자격요건의 충족 여부를 확인하여 주주총회에서 선임되고, 이사들 전원으로 이사회를 구성합니다.이사회 의장은 이사회규정에 따라 대표이사가 의장을 맡으며, 대표이사가 유고 등으로 직무를 수행할 수 없을시에는 이사회 결의로서 의장을 선임합니다.본 공시서류작성기준일 현재, 당사의 이사회는 사내이사 4인(오상훈, 송종국, 이상규, 박윤상)과 사외이사 2인(김희진, 전태준)으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 2022년 3월 29일 이사회에서 이사회 구성원 중 경영 전문성과 탁월한 재무지식을 보유하고 있는 오상훈 대표이사가 이사회 의장으로 선임되어 그 직을 수행하고 있습니다. 각 이사의 구성 및 주요이력과 인적사항은' Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '을 참조하시기 바랍니다

나. 이사, 사외이사의 수 및 사외이사 변동현황 공시서류작성기준일 현재 이사의 수 및 사외이사의 수, 당해 사업년도 중 사외이사 변동현황은 아래의 표와 같습니다.

(단위 : 명)
62---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

(주1) 당사의 제21기 정기주주총회(개최일 : 2023년 03월 31일)에서 사내이사 이상규는 재선임(3년 중임) 되었습니다. 당사의 제22기 정기주주총회(개최일 : 2024년 03월 29일)에서 사내이사 박윤상이 재선임(3년 중임) 되었습니다. 2024년 05월 31일 사내이사 이현정은 일신상의 사유로 사임하였습니다.

다. 중요의결사항 등 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 개최된 이사회의 안건에 대한 내용은 다음과 같습니다

회차

개최일자

의안 내용

의장

가결여부

이사의 현황

사내이사

사외이사

오상훈(출석률: 100%)

이현정(주1)(출석률: 71%)

송종국(출석률: 100%)

이상규(주2)(출석률: 89%)

박윤상(주3)(출석률: 89%)

김희진(출석률: 100%)

전태준(출석률: 100%)

참석여부

찬반여부

참석여부

찬반여부

참석여부

찬반여부

참석여부

찬반여부

참석여부

찬반여부

참석여부

찬반여부

참석여부

찬반여부
9 2024.06.27 - 종속회사에 대한 금전 대여 취소의 건(사내이사 오상훈은 이해관계자에 해당되어 의결권 제외) 오상훈 가결 참석 - - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
- 종속회사에 대한 금전 대여의 건(사내이사 오상훈, 사내이사 송종국, 사내이사 이상규, 사내이사 박윤상은 이해관계자에 해당되어 의결권 제외) 가결 참석 - - - 참석 - 참석 - 참석 - 참석 찬성 참석 찬성
8 2024.06.21 - 부동산 매각의 건(사내이사 이상규, 사내이사 박윤상은 이해관계자에 해당되어 의결권 제외) 오상훈 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 - 참석 - 참석 찬성 참석 찬성
- 종속회사 설립 투자의 건 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
- 종속회사에 대한 금전 대여의 건 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
- 종속회사에 대한 금전 대여의 건(사내이사 오상훈은 이해관계자에 해당되어 의결권 제외) 가결 참석 - - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
- 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
7 2024.05.27 - 종속회사가 발행한 전환사채 매수의 건(사내이사 박윤상은 이해관계자에 해당되어 의결권 제외) 오상훈 가결 참석 찬성 참석 - 참석 찬성 불참 - 참석 - 참석 찬성 참석 찬성
- 종속회사에 대한 대여금의 대여기간 연장의 건(사내이사 오상훈은 이해관계자에 해당되어 의결권 제외) 가결 참석 - 참석 - 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
6 2024.05.08 - 전환사채 발행의 건 오상훈 가결

참석

 찬성 참석 찬성

참석

 찬성

참석

 찬성

참석

 찬성

참석

찬성

참석

찬성
- 신주인수권부사채 발행의 건 가결

참석

 찬성 참석 찬성

참석

 찬성

참석

 찬성

참석

 찬성

참석

찬성

참석

찬성
- 제3자배정 유상증자의 건 가결

참석

 찬성 참석 찬성

참석

 찬성

참석

 찬성

참석

 찬성

참석

찬성

참석

찬성
- 금전차용계약 체결 승인의 건 가결

참석

 찬성 참석 찬성

참석

 찬성

참석

 찬성

참석

 찬성

참석

찬성

참석

찬성
5 2024.04.11 - 종속회사 유상증자 참여의 건(사내이사 박윤상은 이해관계자에 해당되어 의결권 제외) 오상훈 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성
- 공사 도급 변경계약 체결 승인의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성
4 2024.03.14 - 대표이사의 [내부회계관리제도 설계 및 운영실태] 보고의 건 오상훈 - 참석 - 불참 - 참석 - 참석 - 참석 - 참석 - 참석 -
- 감사의 [내부회계관리제도 설계 및 운영실태] 보고의 건 - 참석 - 불참 - 참석 - 참석 - 참석 - 참석 - 참석 -
- 제22기 정기 주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성

불참

 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
3 2024.02.29 - 제22기 연결재무제표 및 별도재무제표, 영업보고서 승인의 건 오상훈

가결

참석

 찬성 참석 찬성

참석

 찬성

참석

 찬성

참석

 찬성

참석

찬성

참석

찬성
2 2024.02.14 - 종속회사에 대한 금전 대여의 건(사내이사 오상훈은 이해관계자에 해당되어 의결권 제외) 오상훈 가결 참석 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성
- 주식매수선택권 부여 취소의 건

가결

참석

 찬성 참석 찬성

참석

 찬성

참석

 찬성

참석

 찬성

참석

찬성

참석

찬성
1 2024.01.10

- 종속회사의 금융기관 금전차입 조건 변경에 따른 당사의 지급 보증 변경의 건

 오상훈

가결

참석

 찬성 참석 찬성

참석

 찬성

참석

 찬성

참석

 찬성

참석

찬성

참석

찬성
- 종속회사에 대한 유상증자 참여의 건(사내이사 오상훈은 이해관계자에 해당되어 의결권 제외) 가결 참석 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성

(주1) 사내이사 이현정은 제21기 정기주주총회(개최일 : 2023년 03월 31일)에서 신규선임되었으며, 2024년 05월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다.(주2) 사내이사 이상규는 제21기 정기주주총회(개최일 : 2023년 03월 31일)에서 재선임(3년 중임) 되었습니다.(주3) 사내이사 박윤상은 제22기 정기주주총회(개최일 : 2024년 03월 29일)에서 재선임(3년 중임) 되었습니다.(주4) 이사회의 안건과 관련하여, 이해관계에 따라 의결권이 제한되는 이사에 대해서는, 이사회 안건 하단에 괄호로 별도 표기하였습니다.

라. 이사의 독립성 이사는 관련 법령 또는 정관에 의한 자격요건의 충족 여부를 확인하여 주주총회에서 선임되고, 이사들 전원으로 이사회를 구성합니다.사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 관련 법령과 정관에 의한 자격요건을 갖추고 전문성과 리더쉽을 보유한 인물을 후보로 선정합니다.사외이사는 관련 법령과 정관에 의한 자격요건을 갖추고, 회사 혹은 최대주주와의 이해관계가 없이 독립적인 지위에서 이사회와 회사의 경영사항을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정하며, 이사 총수의 4분의 1 이상이 되도록 이사회를 구성하고 있고, 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다.

1) 공시서류작성기준일 현재 이사의 구성현황 및 각 이사의 선임배경은 다음과 같습니다.

구 분

성 명

직 책

선임일

임기

연임여부/연임횟수

선임배경

추천인

활동분야

회사와의거래여부

최대주주 및주요주주와의 관계

사내이사

오상훈

대표이사

2022. 03. 29

3년

 연임/2회

총괄경영 및 재무분야전문지식 보유

이사회

이사회 의장및 사업부문 총괄

해당없음

등기임원

송종국

사내이사

2022. 03. 29

3년

연임/3회

경영관리 및 운영경험보유

이사회

경영자문업무

해당없음

등기임원
이상규(주1) 사내이사 2023. 03. 31

3년

 연임/2회 헬스케어 비즈니스전문지식 보유 이사회

경영자문업무

해당없음

등기임원

박윤상(주2)

사내이사

2024. 03. 29

3년

 연임/3회

재무분야전문지식 보유

이사회

경영자문업무

해당없음

등기임원

사외이사

김희진

사외이사

 2022. 03. 29

3년

 신규

대외협력 부문전문지식 보유

이사회

경영자문/감독업무

해당없음

등기임원
전태준

사외이사

 2022. 03. 29

3년

 신규 경영관리 부문전문지식 보유

이사회

경영자문/감독업무

해당없음

등기임원

(주1) 사내이사 이상규는 제21기 정기주주총회(개최일 : 2023년 03월 31일)에서 재선임(3년 중임) 되었습니다.(주2) 사내이사 박윤상은 제22기 정기주주총회(개최일 : 2024년 03월 29일)에서 재선임(3년 중임) 되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 별도의 팀(IR공시팀으로 이사회, 주주총회, IR, 공시 등의 업무를 담당)을 두어 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원 및 보조를 하고 있으며, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공한 후 이사회를 개최하고 있습니다.사외이사는 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 규정에 따라 필요시 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받을 수 있으며, 업무 수행시 필요한 자료, 정보 및 비용의 제공을 문서로 요청할 수 있습니다.또한, 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 필요한 정보를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 공시대상기간 중 업무 수행과 관련하여 사외이사에게 제공한 교육실시현황은 다음과 같습니다.

2024년 06월 25일 (주)차바이오텍 IR공시팀 (내부교육) 사외이사 김희진 사외이사 전태준 - 금융감독기관 최근 이슈, 미공개 중요정보 이용행위 방지, 단기매매차익 반환, 주요 법령 등 교육 실시
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 의거하여, ' 2. 감사제도에 관한 사항 '의 전체 내용을 기재하지 아니하였습니다.또한, 기재 사항 중 직전 연도의 사업보고서 작성기준일(2023년 12월 31일) 이후 부터 본 보고서 작성기준일(2024년 06월 30일) 사이에 발생한 변동사항에 대한 내용은 다음과 같으며, 그 외 변동사항이 없는 내용에 대해서는 2024년 03월 20일에 제출한 제22기(2023년) 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

※ [제22기(2023년) 사업보고서] 바로가기

가. 감사에 관한 사항 당사는 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 상법 및 정관에 따라 주주총회 결의에 의해 감사를 선임하고 있습니다. 본 공시서류작성기준일 현재, 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 주요이력 및 인적사항에 대한 자세한 내용은 ' Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '을 참조하시기 바랍니다. 1) 감사의 주요 활동 내역감사는 정관에 따른 권한과 책임을 이행하기 위해, 다음과 같이 이사회에 참석하고 있습니다.

구분

이사회개최일자

이사회 의안내용

감사 김창호

가결여부

참석여부

 지적사항 등
9 2024.06.27 - 종속회사에 대한 금전 대여 취소의 건- 종속회사에 대한 금전 대여의 건 가결

참석

 없음
8 2024.06.21 - 부동산 매각의 건- 종속회사 설립 투자의 건- 종속회사에 대한 금전 대여의 건- 종속회사에 대한 금전 대여의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결

참석

 없음
7 2024.05.27 - 종속회사가 발행한 전환사채 매수의 건- 종속회사에 대한 대여금의 대여기간 연장의 건 가결

참석

 없음
6 2024.05.08 - 전환사채 발행의 건- 신주인수권부사채 발행의 건- 제3자배정 유상증자의 건- 금전차용계약 체결 승인의 건 가결

참석

 없음
5 2024.04.11 - 종속회사 유상증자 참여의 건- 공사 도급 변경계약 체결 승인의 건 가결

참석

 없음
4 2024.03.14 - 대표이사의 [내부회계관리제도 설계 및 운영실태] 보고의 건- 감사의 [내부회계관리제도 설계 및 운영실태] 보고의 건- 제22기 정기 주주총회 소집의 건 가결

참석

 없음
3 2024.02.29 - 제22기 연결재무제표 및 별도재무제표, 영업보고서 승인의 건 가결

참석

 없음
2 2024.02.14 - 종속회사에 대한 금전 대여의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결

참석

 없음
1 2021.01.10 - 종속회사의 금융기관 금전차입 조건 변경에 따른 당사의 지급보증 변경의 건- 종속회사에 대한 유상증자 참여의 건 가결

참석

 없음

2) 감사 교육실시 현황

2024년 06월 25일 (주)차바이오텍 IR공시팀 (내부교육) 금융감독기관 최근 이슈, 미공개 중요정보 이용행위 방지, 단기매매차익 반환, 주요 법령 등 교육 실시
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

3) 감사 지원조직 현황

회계팀9- 부장 3명(1년)- 차장 1명(2년)- 과장 1명(2년)- 대리 1명(3년)- 대리 1명(3년)- 사원 2명(1년)회계 관련 정보 제공, 경영 관련 자료 제공 등내부회계팀2- 부장 1명(10년)- 과장 1명(2년)내부회계관리제도 관리 및 운영,내부회계관리 제도운영 관련 정보제공IR공시팀3- 부장 1명(10년)- 차장 1명(16년)- 과장 1명(1년)이사회 관련 자료 제공, 개정 법률관련 자료,공시관련 자료, 내외부 교육자료 제공 등
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

나. 준법지원인 등 당사는 '상법 제542조의13'에 따른 별도의 준법지원인을 두고있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 의거하여, ' 3. 주주총회 등에 관한 사항 '의 전체 내용을 기재하지 아니하였습니다. 또한, 기재 사항 중 직전 연도의 사업보고서 작성기준일(2023년 12월 31일) 이후 부터 본 보고서 작성기준일(2024년 06월 30일) 사이에 발생한 변동사항에 대한 내용은 다음과 같으며, 그 외 변동사항이 없는 내용에 대해서는 2024년 03월 20일에 제출한 제22기(2023년) 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

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가. 의결권 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주56,314,443- 우선주 2,564,232-보통주340,885-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주55,973,558-우선주2,564,232-
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

(주) 상기 '의결권없는 주식수'는 종속회사 (주)차케어스가 보유한 165,331주와 종속회사 (주)차메디텍이 보유한 115,146주, 종속회사 (주)엘바이오가 보유한 60,339주,실기주 69주입니다.

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자

안 건

결의내용

비 고
제22기정기주주총회(2024. 3. 29 )

- 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건

원안대로 승인

 -

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건

원안대로 승인

 -
- 제3호 의안 : 이사 선임의 건

원안대로 승인

 취임 승락

- 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건

원안대로 승인

 -

- 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건

원안대로 승인

 -
제21기정기주주총회(2023. 3. 31)

- 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건

원안대로 승인

 -

- 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건

원안대로 승인

 -
- 제3호 의안 : 이사 선임의 건

원안대로 승인

 취임 승락

- 제4호 의안 : 감사 선임의 건

원안대로 승인

 취임 승락

- 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건

원안대로 승인

 -

- 제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건

원안대로 승인

 -
제20기정기주주총회(2022. 3. 29)

- 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건

원안대로 승인

-
- 제2호 의안 : 이사 선임의 건

원안대로 승인

 취임 승락

- 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건

원안대로 승인

-

- 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건

원안대로 승인

-

VII. 주주에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 의거하여, ' VII. 주주에 관한 사항 '의 전체 내용을 기재하지 아니하였습니다.또한, 기재 사항 중 직전 연도의 사업보고서 작성기준일(2023년 12월 31일) 이후 부터 본 보고서 작성기준일(2024년 06월 30일) 사이에 발생한 변동사항에 대한 내용은 다음과 같으며, 그 외 변동사항이 없는 내용에 대해서는 2024년 03월 20일에 제출한 제22기(2023년) 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

※ [제22기(2023년) 사업보고서] 바로가기

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
차광렬최대주주 본인의결권 있는 주식3,432,3486.093,432,3485.83주1)(주)케이에이치그린특수관계법인의결권 있는 주식5,637,22410.015,637,2249.57주1)차원태최대주주의 직계비속의결권 있는 주식2,492,8494.432,492,8494.23주1)(학)성광학원특수관계법인의결권 있는 주식2,177,9033.872,177,9033.70주1)차원영최대주주의 직계비속의결권 있는 주식1,272,2982.261,272,2982.16주1)차원희최대주주의 직계비속의결권 있는 주식1,040,5131.851,040,5131.77주1)김혜숙최대주주의 배우자의결권 있는 주식508,1660.90508,1660.86주1)(의)성광의료재단특수관계법인의결권 있는 주식485,1150.86485,1150.82주1)(의)세원의료재단특수관계법인의결권 있는 주식127,3620.23127,3620.22주1)김춘복특수관계법인의 임원의결권 있는 주식113,3310.20113,3310.19주1)(주)차바이오에프엔씨특수관계법인의결권 있는 주식34,5430.0634,5430.06주1)오상훈특수관계법인의 임원의결권 있는 주식27,3000.0527,3000.05주1)차민제최대주주의 직계비속의결권 있는 주식3,7970.013,7970.01주1)김희진특수관계법인의 임원의결권 있는 주식2,0000.002,0000.00주1)이현정특수관계법인의 임원의결권 있는 주식2,0000.0000.00특수관계 해소이동준특수관계법인의 임원의결권 있는 주식2,0000.002,0000.00주1)김한중특수관계법인의 임원의결권 있는 주식5000.005000.00주1)(주)차케어스특수관계법인의결권 없는 주식165,3310.29165,3310.28주1)(주)차메디텍특수관계법인의결권 없는 주식115,1460.20115,1460.20주1)(주)엘바이오특수관계법인의결권 없는 주식60,3390.1160,3390.10주1)의결권 있는 주식17,359,24930.8317,357,24929.48주1)의결권 없는 주식340,8160.61340,8160.58주1)
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

(주1) 주식수의 변동은 없으나, 우선주(상환전환우선주, 2,564,232주)의 발행으로 인한 발행주식총수의 변동(56,314,443 →58,878,675)으로 지분율이 변동 됨

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

공시서류작성기준일 현재 최대주주의 주요경력 및 개요 등에 대한 내용은 다음과 같으며, 최대주주의 특수관계인 중 (주)케이에이치그린이 2021년 04월 13일에 보유 전환사채를 주식으로 전환함에 따라 소유 주식수가 4,049,618주로 변동되어 주식수를 기준으로 단독 최대주주의 지위로 변동되었으나, 금융회사의 지배구조에 관한 법률」제2조제6호가목에 의거한 최대주주의 변동에 해당되지 않으므로, 최대주주의 변동내역을 기재하지 않았습니다. 1) 최대주주 성명 : 차광렬2) 최대주주 학력 : 연세대학교 의과대학 학사 연세대학교 의과대학원 의학석사3) 주요경력 : 강남차병원 설립 (1984) 차병원 여성의학연구소 설립 (1992) 분당차병원 설립 (1995) CHA 의과대학교 설립 (1997) 차병원 통합 줄기세포치료 연구센터 설립 (2006) CHAUM 의원 설립 (2010) 미래형 연구원 판교차바이오컴플렉스 개원(2014) 차병원 여성의학연구소 서울역센터 설립 (2015) 차움 라이프센터 일산 개원(2019)

3. 주가 및 주식거래실적

공시서류작성기준일부터 최근 6개월간 당사 주권의 주가와 주식거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)

종 류

 '24년 1월 '24년 2월 '24년 3월 '24년 4월 '24년 5월 '24년 6월

보통주(코스닥)

주 가

최고

 19,870 18,560 19,750 19,730 17,420 17,130

최저

 17,110 16,560 16,840 16,300 16,360 15,420

평균

 18,053 17,704 18,746 17,446 16,969 16,343

거래량

최고(일)

 797,532 880,698 1,951,374 845,273 413,019 346,157

최저(일)

 153,672 177,902 198,435 109,477 91,190 65,114

평균

 358,313 362,315 740,871 267,486 183,491 178,414

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )

오상훈

남1964.01

대표이사

사내이사상근

경영총괄

□ 서강대학교 경제학과□ 삼성전자 회장실 부장

□ 삼성전자 전략기획팀장

□ 삼성화재해상보험 미국법인 대표이사□ CHA Health Systems USA 대표이사

27,300

-

임원

2019.03~현재

2025.03.29

송종국

남1960.07

사장

사내이사상근

사내이사

□ 신흥보건대학 방사선과□ 성광의료재단 이사□ (주)차바이오텍 부사장□ (주)차케어스 대표이사(現)

-

-

임원

2006.01~현재

2025.03.30

박윤상(주1)

남1960.02

실장

사내이사상근

사내이사

□ 영남대학교 경제학과□ LG전자 경리팀□ 의료법인 성광의료재단 재무본부장(現)

-

-

임원

2018.03~현재

2027.03.30

이상규

남1952.03

이사

사내이사상근

사내이사

□ 성광의료재단 경영지원본부장

□ 분당차병원 행정부원장

-

-

임원

2020.03~현재

2026.03.31

김희진

여1960.06

사외이사

사외이사비상근

경영자문/감독

□ 기획재정부 복권위원회 제도정책송위 위원장

□ 언론중재심의위원회 위원

□ 연세대학교 사회과학대학 커뮤니케이션연구소장

2,000

-

임원

2022.03~현재

2025.03.29

전태준

남1947.06

사외이사

사외이사비상근

경영자문/감독

□ (주)케이랩스 사외이사

□ 성광의료재단 경영지원본부

□ 차의과학대학교 대외협력원장

-

-

임원

2022.03~현재

2025.03.29

김창호

남1953.12

감사

감사상근

감사업무

□ 홍익대학교 경영학과□ (주)하이닉스반도체 사외이사□ (주)차케어스 대표이사

-

-

임원

2017.03~현재

2026.03.31남수연(주2)여1966.10사장미등기상근 R&D 총괄

□ 연세대학교 대학원 내분비학 박사

□ GI 이노베이션 사장

□ 네오이뮨텍 부사장

--임원2024.06~현재-

문병우

남1952.12

부회장

미등기상근

바이오사업부총괄

□ 성균관대학교 약학박사□ 식품의학안정청 차장

-

-

임원

2008.05~현재

-

민영선

남1960.05

부사장

미등기상근

법무본부

□ 연세대학교 대학원 법학과 석사

□ 법무부 검사

2,000

-

임원

2017.09~현재

-

이동준

남1970.12

부사장

미등기상근

재무총괄

□ 고려대학교 경영학과□ 삼성전자 그룹 미래전략실 부장□ 삼성전자 재무 담당 상무

2,000

-

임원

2019.04~현재

-

양은영

여1974.12

부사장

미등기상근

전략BD실 실장

□ 서울대학교 약학과

□ 삼성바이오로직스 상무

□ 아키젠바이오텍 이사회

2,000

-

임원

2022.05~현재

-

조성유

남1968.01

전무

미등기상근

연구본부장/ CTO

□ Indiana University, School of Medicine, Indianapolis, 박사

□ 녹십자랩셀 상무

□ 지아이셀 부사장

□ 차바이오텍 연구본부장 / CTO (現)

-

-

임원

2023.07~현재

-

이대희

남1969.09

전무

미등기상근

CMO

□ 동화약품 개발실장

□ 차미래의학연구원 다학제연구본부장

□ 연세대 의학 보건학 석사

-

-

임원

2022.02~현재

-

양승호

남1971.08

상무

미등기상근

IT사업본부장

□ 성균관대학교 물리학과 석사

□ (주)동부 인프라서비스사업부 부장

1,000

-

임원

2021.03~현재

-

정재석

여1974.12

상무

미등기상근

차움사업본부

□ 장안대학교 관광경영학

□ 서울밀레니엄힐튼호텔 VIP 리셉션

□ 대한항공 선임승무원

□ 라마다 호텔 매니저

□ 차움 부지배인(現)

1,000

-

임원

2020.10~현재

-

나혜정

여1973.02

상무

미등기상근

RA/QA실

□ 성균관대학교대학원 사회약학 박사

□ 삼성전자 신사업추진단 부장

□ 삼성바이오에피스 Global RA 그룹장

□ 삼성바이오로직스 Global RA 팀장

□ 차바이오텍 RA/QA실장 (現)

-

-

임원

2023.04~현재

-

윤보현

여1976.08

상무보

미등기상근

제대혈사업본부

□ 차의과학대학교대학원 보건학

□ 제대혈사업본부 본부장 (現)

1,000

-

임원

2023.03~현재

-

강재선

여1978.09

상무보

미등기상근

임상운영실

□ 서울대학교대학원 생명과학 석사

□ 녹십자 임상시험 팀장

□ 차바이오텍 임상운영실장 (現)

3,500

-

임원

2023.04~현재

-

장경호

남1980.11

상무보

미등기상근

임상개발실

□ 서울대학교대학원 의학 박사

□ 전북대학교 병원 교수

□ 진메디신 임상개발 이사

□ 차바이오텍 임상개발실장 (現)

-

-

임원

2023.04~현재

-

김형성

남1974.01

실장

미등기상근

법무업무

□ 서울대학교 법학과 학사□ 법무법인 유한로고스

-

-

임원

2018.11~현재

-

차동현

남1965.12

CGO

미등기상근

유전체사업본부

□ 연세대학교 의학박사

□ 대한의사협회 자문단위원

□ 차의과학대학교 교수

□ 강남차병원 병원장(現)

-

-

임원

2020.12~현재

-

김상우

남1964.03

고문

미등기상근

홍보본부

□ 한양대학교 신문방송학 박사

□ 중앙일보 국장

□ JTBC 자문(現)

-

-

임원

2021.02~현재

-

최원진

남1964.01

고문

미등기상근

사업지원실

□ 성균관대학교 산업공학과

□ 삼성전자 상생협력센터 상근자문역, 부사장

-

-

임원

2023.01~현재

-하승민(주2)여1974.08고문미등기상근해외관리실

□ 서울대학교 국제대학원 서유럽지역학 석사

□ 라이즈글로벌에듀케이션 CFO

□ 폭스네트워크그룹코리아 Head of Finance

--임원2024.05~현재-

심성한

남1969.06

교수

미등기상근

유전체사업본부

□ 한양대학교 의과대학 의학박사

□ 대한의학유전학회 유전학검사실사위원

□ 차의과학대학교 생명과학대학 교수(現)

-

-

임원

2020.12~현재

-

강인수

남1953.06

임상교수

미등기상근

유전체사업본부

□ 고려대학교 의과대학 박사

□ 보건복지부 배아연구계획 심의위원회 자문위원

□ 차병원 서울역센터 여성의학연구소 산부인과 교수(現)

-

-

임원

2020.12~현재

-

이주호(주3)

남1971.05

교수

미등기상근

해외메디칼본부장

□ 일본 오사카 킨다이대학 소화기내과 연구교수

□ 서울아산병원 소화기내과 임상강사

□ 분당차병원 소화기내과 부교수(現)

-

-

임원

2021.06~2024.02

-어창선(주3)남1973.12상무보미등기상근경영/자문□ 고려대학교 경영학과□ LG전자 MC본부 아시아 중아 지역 Head--임원2024.02~2024.03-

이현정(주3)

여1970.09

대표이사

사내이사상근

R&D총괄

□ 하버드대 의료경영학 석사

□ 삼양바이오팜USA대표

2,000

-

임원

2022.12~2024.05

2026.03.31

조광용(주3)

남1971.02

부사장

미등기상근

차움사업본부

□ 서울예술대학교 광고창작학과□ 트라움하우스라움아트센터 본부장□ 매일유업 엠즈다이닝부문장

2,000

-

임원

2018.05~2024.06

-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

(주1) 제22기 정기주주총회(개최일 : 2024년 03월 29일)에서 재선임(3년 중임) 되었습니다.(주2) 당기 중 미등기 임원으로 신규 위촉되었습니다 .(주3) 당기 중 일신상의 사유로 사임하였습니다.

나. 직원 등 현황

2024년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
바이오 남115 -5-1204.243,073,68325,614----바이오 여156 -20-1764.854,440,17025,228-271-25-2964.547,513,85325,421-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2024년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
23803,29434,926-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

등기이사

7

2,000,000

(주1)

감사

1

200,000

-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(주1) 상기 주주총회 승인금액은 주주총회 당시의 사내이사(5명)와 사외이사(2명)를 포함한 등기이사의 총 보수한도입니다.

2) 보수지급금액

가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
8298,36137,295-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

나) 유형별

(단위 : 천원)
5243,36048,672-240,00020,000-----115,00015,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

3) 개인별 보수지급금액당사의 이사ㆍ감사 중 개인별 보수가 5억원 이상인 인원은 없습니다.

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

4) 산정기준 및 방법당사의 이사ㆍ감사 중 개인별 보수가 5억원 이상인 인원은 없습니다.

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

5) 개인별 보수지급금액당사의 임직원 중 개인별 보수가 5억원 이상인 인원은 없습니다

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

6) 산정기준 및 방법당사의 임직원 중 개인별 보수가 5억원 이상인 인원은 없습니다.

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 가. 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 현황

(단위 : 천원)
1-33,016공정가치 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)(주2)------335,154공정가치 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)42,138-
구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

주1) 상기 '주식매수선택권의 공정가치 총액'은 당해 사업연도의 포괄손익계산서에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분을 기재하였습니다.주2) 등기이사 1명의 자발적 퇴사에 의한 주식매수선택권 취소에 따라 공정가치 총액이 '-' 비용으로 계상 되었습니다.

나. 임직원에게 부여한 주식매수선택권 현황

2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
김경은미등기임원2021.02.25신주교부보통주30,000---30,000-2024/2/25~2029/2/2418,702X-윤광준미등기임원2021.02.25신주교부보통주15,000----15,0002024/2/25~2029/2/2418,702X-민영선미등기임원2021.02.25신주교부보통주10,000----10,0002024/2/25~2029/2/2418,702X-R&D 직원 6명직원2021.02.25신주교부보통주60,000-10,000-30,00030,0002024/2/25~2029/2/2418,702X-양은영미등기임원2022.07.28신주교부보통주20,000----20,0002025/7/28~2027/7/2715,653X-이현정등기임원2022.12.29신주교부보통주20,000-20,000-20,000-2025/12/29~2027/12/2813,856X-
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간
행사 취소 행사 취소

(주1) 본 공시서류작성기준일 현재 잔여(미행사) 수량은 총 75,000주 입니다.(주2) 본 공시서류작성기준일 현재, 당사 발행주식의 종가 가격은 15,500원 입니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약) 가. 계열회사 현황(요약)

2024년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
차바이오그룹3912
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계통도

차바이오텍 계통도(2024.06.30).jpg 차바이오텍 계통도(2024.06.30)

다. 계열회사간 업무조정이나 이해관계를 조정하는 조직 현황 당사 및 종속회사를 포함한 차바이오그룹은 계열사 간 거래의 투명성을 관리하기 위하여, 당사 및 종속회사의 임직원으로 구성된 별도의 기업부문 STAFF 조직을 운영중에 있습니다.

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 당사 임원이 당사를 제외한 10개의 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.

성명

당사직위

겸직회사

회 사 명

직 위

상근/비상근 여부
오상훈

대표이사(등기)

(주)차메디텍

사내이사 (등기)

 비상근
(주)차헬스케어 사내이사 (등기) 비상근
Matica Holdings, Inc. Director

비상근

송종국

사내이사(등기)

(주)차케어스

대표이사 (등기)

상근
(주)엘바이오 사내이사(등기) 비상근
(주)차헬스케어 사내이사 (등기) 비상근

(주)솔리더스인베스트먼트

사내이사 (등기)

비상근
이상규 사내이사(등기) (주)차케어스

사내이사 (등기)

비상근
(주)차헬스케어

사내이사 (등기)

비상근
(주)서울씨알오

사내이사 (등기)

비상근

박윤상

사내이사(등기)

(주)CMG제약

사내이사 (등기)

비상근

(주)마티카바이오랩스

 사내이사 (등기)

비상근

(주)솔리더스인베스트먼트

감사 (등기)

비상근
(주)차헬스케어 감사 (등기) 비상근

2. 타법인출자 현황

가. 타법인출자 현황(요약)

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
2810193,84914,560-208,409112487-64551-------3912194,33514,56064208,960
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등 본 공시서류작성기준일 현재, 대주주등에 대한 신용공여 등의 사실이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 본 공시서류작성기준일 현재, 대주주와의 자산양수도 등에 관한 사실이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 본 공시서류작성기준일 현재, 대주주와 행한 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 영업거래는 없으며, 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자 1) 당반기말 현재 지배기업과 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업
<종속기업>
(주)CMG제약(*1) (주)아이앤지메딕스(*4) (주)콘센트릭스솔라코리아
(주)차케어스(*1) (주)엘바이오 -
(주)차메디텍 KULA CHA NATURALTECH LLC(*4) -
(주)서울CRO - -
(주)차백신연구소(*1) - -
(주)마티카바이오랩스(*2) - -
(주)솔리더스인베스트먼트 - 솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합
미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합
솔리더스-스마트바이오 투자조합
솔리더스-스타벤처 투자조합 1호
솔리더스-스타벤처 투자조합 2호(*5)
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 (*5)
2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 (*1) - -
(주)차헬스케어 CHA Medical Service Co.,Ltd -
CHA Reproductive Managing Group -
CHA Health Systems, Inc. -
CHS Property Management, LLC. -
CHS Healthcare Management, LLC. -
CHA Hollywood Medical Center, LP. -
CHS Property Holdings, LP. -
Kula Green, LLC. -
Pacifica Foundation, LLC -
CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. TLW SUCCESS PTE. LTD.
CHA SMG (Australia) Pte Ltd. -
CHA SMG Australia Property Pty Ltd. -
CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. -
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. -
CF Medical Associates Pty Ltd -
CF Corporate Services Pty Ltd -
City Fertility Bundoora Pty Ltd -
City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. -
City Fertility Centre Pty Ltd. -
City Fertility Centre Unit Trust -
CFC Melbourne Pty Ltd. -
CFC Melbourne Unit Trust -
CFC Gold Coast Pty Ltd. -
City Fertility Centre Southside Pty Ltd. -
City Fertility Centre Southside Unit Trust -
City Fertility Miranda Pty Ltd. -
City Fertility Toowoomba Pty Ltd. -
CFC Sydney Pty Ltd. -
City Fertility Notting Hill Pty Ltd. -
ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. -
ACA Sunnybank Unit Trust -
ACA Sunnybank Pty Ltd. -
City Fertility Donor Service Pty Ltd. -
Insem Fertility Solutions Pty Ltd. -
City Fertility Melbourne Pty Ltd. -
Western I.V.F. Pty Ltd. -
Fertility Specialists South Pty Ltd. -
CFC Melbourne Pty Ltd. -
CFC Melbourne Unit Trust -
CFC Gold Coast Pty Ltd. -
City Fertility Centre Southside Pty Ltd. -
City Fertility Centre Southside Unit Trust -
City Fertility Miranda Pty Ltd. -
City Fertility Toowoomba Pty Ltd. -
CFC Sydney Pty Ltd. -
City Fertility Notting Hill Pty Ltd. -
ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. -
ACA Sunnybank Unit Trust -
ACA Sunnybank Pty Ltd. -
City Fertility Donor Service Pty Ltd. -
Insem Fertility Solutions Pty Ltd. -
City Fertility Melbourne Pty Ltd. -
Western I.V.F. Pty Ltd. -
City Fertility Gregory Hills(*3) -
Fertility Specialists South Pty Ltd. -
Matica Holdings, Inc. Matica Biotechnology, Inc -
WA Innovations, LLC. (*3) - -

(*1) (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다. (*2) 당반기 중 (주)차바이오랩에서 (주)마티카바이오랩스로 사명이 변경되었습니다. (*3) 당반기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다. (*4) 전기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(*5) 전기 중 신규로 관계기업에 편입되었습니다. 2) 당반기와 전반기 중 매출 등 거래가 있는 주요주주는 다음과 같습니다.

구분 주주명
주주 (주)케이에이치그린, 성광의료재단, (학)성광학원

3) 당반기와 전반기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당반기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분 특수관계자명
기타 특수관계자 (의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단(의)성광의료재단 차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)차바이오에프엔씨, 차바이오컴플렉스 관리단대구여성차병원, 대구차여성의원성광의료재단 강남차병원일산차병원Kula Io Green LLCCHALOGY, Inc.Mana Aina,Singapore Medical Group Ltd.(주)케이와이엠씨케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드솔리더스-스타벤처 투자조합 1호솔리더스-스타벤처 투자조합 2호솔리더스-스마트바이오 투자조합아이비케이-솔리더스넥스트바이오스타투자조합

나. 특수관계자와의 거래

당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 매출 및 매입거래 등 (단위 : 원)

구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기
주주 (주)케이에이치그린 매출 248,732,691 250,367,547
매입 674,840,832 674,840,832
기타비용 21,755,464 -
이자수익 504,422,178 477,526,229
이자비용 71,133,065 80,837,244
(학)성광학원 매출 664,545 18,647,668
기타비용 - 3,840,000
성광의료재단 매출 5,877,803,520 5,078,819,832
매입 56,692,670 83,321,137
기타비용 936,180 476,450
기타 차의과학대학교 매출 614,166,493 524,689,760
매입 5,874,000 -
재고자산 매입 - 3,207,273
기타비용 29,560,092 22,291,912
기타수익 182,400 -
차의과대학교 산학협력단 매출 130,258,832 97,644,389
기타비용 18,994,000 26,900,000
차의과대학교 분당차병원 매출 9,835,228,610 10,372,685,664
매입 572,956,798 456,392,689
기타비용 226,826,047 67,650,258
차의과대학교 구미차병원 매출 1,908,642,222 1,862,529,131
매입 3,169,600 1,865,600
성광의료재단 강남차병원 등 매출 119,330,537 114,527,929
매입 7,203,000 5,555,000
(의)성광의료재단 차여성의원 매출 2,747,190,038 2,303,268,917
일산차병원 매출 4,228,230,663 4,098,503,462
매입 45,840,450 47,499,660
기타비용 855,530 630,960
대구차여성의원 매출 746,336,668 1,142,625,462
기타비용 12,500 -
(의)성광의료재단 차움의원 매출 667,916,209 634,195,051
매입 85,400,272 35,182,486
재고자산 매입 909,092 727,272
기타비용 86,502,232 62,417,983
이자비용 1,278,018 -
(의)성광의료재단차움건진의원 매출 360,771,436 290,686,601
매입 20,120 -
기타비용 16,255,290 51,050
(주)케이와이엠씨 매출 9,504,310 1,509,681
(주)차바이오에프엔씨 매출 275,745,139 194,312,783
매입 4,261,728 5,616,268
재고자산 매입 149,305,010 174,055,495
기타비용 80,151,961 52,596,818
차바이오컴플렉스 관리단 매출 1,140,713,050 1,074,468,115
매입 137,704,385 129,013,191
기타비용 696,262,815 611,281,877
(주)제이알 제2호 부동산투자회사 매입 122,066,812 122,066,806
기타비용 26,041,412 26,041,412
이자수익 24,508,837 23,133,023
이자비용 6,422,718 14,149,083
Mana Aina 기타수익 - 3,884,910
Chalogy Inc. 기타수익 - 11,654,730
Kula Io Green LLC 유형자산 매입 2,153,720,000 -
기타비용 199,383,861 -
기타수익 24,291,000 27,194,370
이자수익 20,591,521 19,183,919
Singapore Medical Group Ltd. 이자비용 5,049,084 4,881,042
KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 매출 13,545,987 128,963,362
솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 매출 37,295,082 37,191,782
솔리더스 스마트바이오 투자조합 매출 963,319,515 991,780,822
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 매출 266,336,508 269,367,514
아이비케이-솔리더스넥스트바이오스타투자조합 매출 233,715,848 104,821,918
솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 매출 48,334,426 -

거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다.

2) 자금거래가) 당반기 (단위 : 원)

구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기타증감(환율차이) 기말
기 타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 640,000,000 - - - 640,000,000
솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 출자금 100,000,000 - - - 100,000,000
솔리더스 스마트바이오 투자조합 출자금 9,450,000,000 - - - 9,450,000,000
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 출자금 4,051,666,667 - - - 4,051,666,667
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 출자금 200,000,000 400,000,000 - - 600,000,000
솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 출자금 500,000,000 - - - 500,000,000
Singapore Medical Group Limited 차입금 452,374,586 - - 22,604,321 474,978,907
종속기업 임원 및 주주 대여금 1,113,231,735 - (166,201,681) 45,671,181 992,701,235

나) 전기 (단위 : 원)

구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기타증감(환율차이) 기말
기타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000
솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 633,546,835 - (633,546,835) - -
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 4,928,000,000 - (4,288,000,000) - 640,000,000
솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 출자금 100,000,000 - - - 100,000,000
솔리더스 스마트바이오 투자조합 출자금 7,350,000,000 2,100,000,000 - - 9,450,000,000
케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 출자금 2,200,000,000 1,983,333,333 (131,666,666) - 4,051,666,667
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 출자금 - 200,000,000 - - 200,000,000
솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 출자금 - 500,000,000 - - 500,000,000
Singapore Medical Group Limited 차입금 441,082,644 - - 11,291,942 452,374,586
종속기업 임원 및 주주 대여금 1,863,590,126 - (433,645,000) (316,713,391) 1,113,231,735

3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

가) 당반기말 (단위 : 원)

구분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 선급금 선급비용 미수수익 임차보증금 기타보증금
주주 (주)케이에이치그린 93,588,511 - - - - - 25,000,000,000 -
성광의료재단 1,580,917,618 - - - - - - -
기타 차의과학대학교 102,208,032 12,866,488 - - - - - -
차의과대학교 산학협력단 61,601,424 - - - - - - -
차의과대학교 산학협력단 (44,379,660) - - - - - - -
차의과대학교 분당차병원 2,230,746,498 25,732,976 - 600,000 - - - -
차의과대학교 구미차병원 368,519,634 - - - - - - -
성광의료재단 강남차병원 등 21,684,054 - - - - - - -
(의)성광의료재단 차여성의원 1,509,685,141 - - - - - - -
일산차병원 1,070,076,029 - - - - - - -
대구차여성의원 371,775,862 - - - - - - -
(의)성광의료재단 차움의원 116,137,980 - - - - - - -
(의)성광의료재단차움건진의원 139,653,903 - - - - - - -
(주)케이와이엠씨 331,600 - - - - - - -
(주)차바이오에프엔씨 1,211,798,598 3,500,000 2,000,000,000 - - 417,969,824 - -
(주)차바이오에프엔씨 (200,222,029) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) - -
차바이오컴플렉스 관리단 - - - - - - 71,040,000 -
(주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - - - 886,000,000
Kula Io Green LLC - 3,518,913 - - 1,326,831,185 - - -
합계 8,878,724,884 45,618,377 2,000,000,000 600,000 1,326,831,185 417,969,824 25,071,040,000 886,000,000
(244,601,689) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) - -
구분 특수관계자명 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 리스부채
주주 (주)케이에이치그린 36,850,000 10,877,732 - - 1,783,248,283
성광의료재단 - 10,067,350 - - -
기타 차의과학대학교 - 320,500 - - -
차의과대학교 분당차병원 - 96,759,261 - - -
차의과대학교 구미차병원 - 1,200,000 - - -
성광의료재단 강남차병원 등 - 1,455,000 - - -
일산차병원 - 7,048,000 - - -
(의)성광의료재단 차움의원 - 27,682,256 - - 34,807,649
(의)성광의료재단차움건진의원 - 175,410 - - -
(주)차바이오에프엔씨 1,556,250 6,630,000 - - -
(주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - 203,292,526
Singapore Medical Group Ltd. - - 10,347,162 474,978,907 -
합계 38,406,250 162,215,509 10,347,162 474,978,907 2,021,348,458

나) 전기말 (단위 : 원)

구 분 특수관계자명 채 권
매출채권 미수금 대여금 선급금 선급비용 미수수익 임차보증금
주주 (주)케이에이치그린 88,831,175 - - - - - 25,000,000,000
(학)성광학원 22,000 - - - - - -
성광의료재단 1,401,893,345 - - - - - -
기타 차의과학대학교 122,848,688 2,845,583 - - - - -
차의과학대학교 산학협력단 59,865,533 - - 4,344,000 - - -
(44,379,660) - - - - - -
성광의료재단 강남차병원 등 21,625,390 712,716 - - - - -
(주)차바이오에프엔씨 1,215,884,157 66,172,700 2,000,000,000 - - 417,969,824 -
(209,457,721) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) -
(의)성광의료재단 차여성의원 1,323,418,466 - - - - - -
(의)성광의료재단차움건진의원 191,467,059 - - - - - -
(의)성광의료재단 차움의원 107,267,313 - - - - - -
차의과대학교 구미차병원 343,583,271 - - - - - -
차의과대학교 분당차병원 1,995,162,983 - - 4,344,000 - - -
Kula Io Green LLC - 3,008,505 - - 1,397,260,089 - -
차바이오컴플렉스 관리단 14,405,540 - - - - - 71,040,000
Chalogy Inc. - 1,121,778 - - - - -
일산차병원 1,012,790,241 - - - - - -
KYMC 87,300 - - - - - -
대구차여성의원 300,936,790 - - - - - -
종속기업 임원 및 주주 - - 1,113,231,735 - - - -
합 계 8,200,089,251 73,861,282 3,113,231,735 8,688,000 1,397,260,089 417,969,824 25,071,040,000
(253,837,381) - (2,000,000,000) - - (417,969,824)
(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 채 무
매입채무 미지급금 미지급비용 차입금
주주 (주)케이에이치그린 36,850,000 9,136,986 - -
성광의료재단 - 39,941,188 - -
기타 차의과학대학교 - 755,300 - -
성광의료재단 강남차병원 등 - 1,545,000 - -
(주)차바이오에프엔씨 2,047,600 10,155,383 - -
(의)성광의료재단 차여성의원 - 450,340 - -
(의)성광의료재단차움건진의원 - 12,900,000 - -
(의)성광의료재단 차움의원 - 48,902,856 6,118,190 -
차의과대학교 구미차병원 - 326,560 - -
차의과대학교 분당차병원 - 293,081,794 - -
차바이오컴플렉스 관리단 - 4,753,832 - -
Singapore Medical Group Limited - - 4,961,472 452,374,586
일산차병원 - 7,624,290 - -
합 계 38,897,600 429,573,529 11,079,662 452,374,586

4) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 당 반 기 전 기
기초금액 2,671,807,205 3,150,493,670
환입 (9,235,692) (478,686,465)
기말금액 2,662,571,513 2,671,807,205

5) 당반기말 현재 연결실체 간 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 담보 및 지급보증액(*) 담보 및지급보증내역 제공받은 회사 보증일 제공받은 회사의 사용내역
여신금액 여신금융기관
지배기업 4,168,230,697 임대차계약 연대보증 Matica Biotechnology, Inc. 2021.01.01 - -
27,784,000,000 차입금 지급보증 Matica Biotechnology, Inc. 2022.07.01 25,788,000,000 우리은행
921,544,954 임대차계약 연대보증 CHA Medical Service Co., Ltd. 2023.04.01 - -
8,335,200,000 차입금 지급보증 CHA Hollywood Medical Center, LP. 2023.08.25 9,670,500,000 우리은행
종속기업 2,592,930,000 차입금 담보(*) CHA Medical Service Co., Ltd. 2017.08.04 2,160,775,000 우리은행
2,592,930,000 차입금 담보(*) CHA Medical Service Co., Ltd. 2019.11.28 2,160,775,000 우리은행

(*) 종속기업 CHA Medical Service Co., Ltd. 의 차입금을 담보하기 위하여 종속기업 (주)차헬스케어의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 6) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기와 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당 반 기 전 반 기
급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계
1,112,854,969 77,216,014 31,517,766 1,221,588,749 952,031,807 67,520,415 56,292,232 1,075,844,454

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 판교 제2테크노밸리 CDMO GMP 신규시설 투자

신고(공시)제목

신규 시설투자 등(자율공시 및 기재정정)

신고(공시)일자

 2022년 01월 20일, 2024년 04월 11일(기재정정)

주요신고(공시)내용

(1) 투자구분 : CDMO GMP 신규시설 투자(2) 투자금액 : 55,250,000,000원(3) 투자목적 : 글로벌 세포유전자 치료제 CDMO 생산시설 및 바이오뱅크 구축(4) 투자기간 : 2022년 01월 20일부터 2025년 09월 30일까지 (5) 이사회결의일 : 2022년 09월 04일, 2024년 04월 11일(6) 기타사항- 본 건 투자에 대한 공사 수급업체는 '신동아건설 주식회사(대표이사 진현기)'임.- 본 건 투자는 판교 제2테크노밸리 산업시설 용지(E11-1, E11-2)에 당사(주식회사 차바이오텍, 지분 50%)와 주식회사 CMG제약(지분 40%), 주식회사 차케어스(지분 10%)가 컨소시엄의 형태로 참가하여, 글로벌 세포유전자 치료제 CDMO 생산시설 및 바이오뱅크 구축을 위한 신축 투자에 관한 내용임.- 본 건 총 투자 금액은 금 110,500,000,000원(금 일천일백오억원, 부가가치세 별도)이며, 컨소시엄의 형태로 참가하는 각 회사의 보유지분에 따른 투자 금액은 다음과 같음. -. 주식회사 차바이오텍(당사, 지분 50%): 금 55,250,000,000원 -. 주식회사 CMG제약(지분 40%): 금 44,200,000,000원 -. 주식회사 차케어스(지분 10%): 금 11,050,000,000원

신고(공시)사항의 진행사항

- 2022.01.20 이사회결의 완료- 2022.01.20 공사 도급계약 체결 완료- 2022.04.11 이사회결의 완료- 2024.04.11 공사 도급 변경 계약 체결 완료 -> 2024.06.30 기준 누적 지급액 : 18,795,792,090원

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 1) 진행중인 소송의 내용 (사건번호 : 서울고등법원 2023나2052902)

구 분

내 용

소제기일

2019년 01월 16일 (최초 소제기 일임. - 최초 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가소1068501)

사건명

손해배상청구의 소

소송 당사자

- 원 고 : 김유진 외 11명 (최초 소제기 시 원고 중 '김성종'의 소취하(2020.06.18)로 인해 변경됨.)- 피 고 : 주식회사 차바이오텍 외 5명

소송의 내용

1. 소송내용 : 피고(㈜차바이오텍) 회사 주식을 실제 형성되어야 하는 가격에 비해 높게 취득하여 입은 손해에 대한 소액주주(김유진 외 10명)의 손해배상금 청구2. 청구원인① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제162조에 따른 손해배상 청구 : 정기보고서(2015, 2016, 2017년) 허위기재에 따른 소송 제기② 민법 제750조에 따른 손해배상 청구 : 2018년 1차, 2차 영업실적 잠정공시(매출액또는손익구조30%이상변동 공시)의 허위사실기재에 따른 소송 제기

소송가액

원고소가 1,970,258,040원 (최초 소제기시 원고소가 12,000,000원)

진행상황

- 2019.01.16 원고 소장접수 (최초 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가소1068501)- 2019.05.03 종국:이송- 2019.05.08 이송 접수 (이송 후 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가합529501)- 2023.09.14 판결선고기일 :판결선고(원고일부승)- 2023.10.04 상소- 2023.11.21 접수(사건번호 : 서울고등법원 2023나2052902)- 2024.04.04 변론기일 : 속행- 2024.06.13 변론기일 : 속행

향후 일정 및 대응방안

현재 항소가 진행중으로 향후 일정을 예측하기 어렵습니다. 또한, 당사는 법률 대리인을 선임하였으며, 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정입니다.

소송결과 및 영향

소의 결과로 회사가 패소할 경우 원고 청구액 상당의 손해가 예상되나, 현재의 소송 가액을 기준으로 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

(주1) 상기 기재된 소송의 당사자, 내용, 소송가액 등은 소송 진행과정에서 변동 될 가능성이 있습니다.

2) 진행중인 소송의 내용 (사건번호 : 서울고등법원 2023나2052919)

구 분

내 용

소제기일

2019년 04월 30일 (최초 소제기 일임. - 최초 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가소1653725)

사건명

손해배상청구의 소

소송 당사자

- 원 고 : 송태홍- 피 고 : 주식회사 차바이오텍 외 4명

소송의 내용

1. 소송내용 : 피고(㈜차바이오텍) 회사 주식을 실제 형성되어야 하는 가격에 비해 높게 취득하여 입은 손해에 대한 소액주주(송태홍)의 손해배상금 청구2. 청구원인① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제162조에 따른 손해배상 청구 : 정기보고서(2015, 2016, 2017년) 허위기재에 따른 소송 제기

소송가액

원고소가 128,331,200원 (최초 소제기시 원고소가 10,000,000원)

진행상황

- 2019.04.30 원고 소장접수 (최초 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가소1441816)- 2019.11.14 종국:이송- 2019.11.19 이송 접수 (이송 후 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가합582199)- 2021.05.28 '서울중앙지방법원 2019가합529501' 사건과 병합- 2023.09.14 판결선고기일 :판결선고(원고일부승)- 2023.10.04 상소- 2023.11. 21 접수(사건번호 : 서울고등법원 2023나2052919)- 2024.04.04 변론기일 : 속행- 2024.06.13 변론기일 : 속행

향후 일정 및 대응방안

현재 항소 절차가 진행중으로 향후 일정을 예측하기 어렵습니다. 또한, 당사는 법률 대리인을 선임하였으며, 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정입니다.

소송결과 및 영향

소의 결과로 회사가 패소할 경우 원고 청구액 상당의 손해가 예상되나, 현재의 소송 가액을 기준으로 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

(주1) 상기 기재된 소송의 당사자, 내용, 소송가액 등은 소송 진행과정에서 변동 될 가능성이 있습니다.3) 진행중인 소송의 내용 (사건번호 : 서울고등법원 2023나2050760)

구 분

내 용

소제기일

2019년 03월 21일 (최초 소제기 일임. - 최초 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가단5065159)

사건명

손해배상청구의 소

소송 당사자

- 원 고 : 고길웅 외 47명 (최초 소제기 시 원고 중 '이재인', '경인중'의 소취하(2020.06.18)로 인해 변경됨.)- 피 고 : 주식회사 차바이오텍 외 5명

소송의 내용

1. 소송내용 : 피고(㈜차바이오텍) 회사 주식을 실제 형성되어야 하는 가격에 비해 높게 취득하여 입은 손해에 대한 소액주주(고길웅 외 46명)의 손해배상금 청구2. 청구원인① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제162조에 따른 손해배상 청구 : 정기보고서(2015, 2016, 2017년) 허위기재에 따른 소송 제기② 민법 제750조에 따른 손해배상 청구 : 2018년 1차, 2차 영업실적 잠정공시(매출액또는손익구조30%이상변동 공시)의 허위사실기재에 따른 소송 제기

소송가액

원고소가 2,852,479,436원 (최초 소제기시 원고소가 50,000,000원)

진행상황

- 2019.03.21 원고 소장접수 (최초 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가단5065159)- 2019.07.26 종국:이송- 2019.07.29 이송 접수 (이송 후 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가합551928)- 2023.10.12 판결선고기일 :판결선고(원고일부승)- 2023.10.27 상소- 2023.11.09 접수(사건번호 : 서울고등법원 2023나2050760) - 2024.04.05 변론기일 : 기일변경- 2024.05.10 변론기일 : 속행- 2024.07.24 변론기일 : 속행

향후 일정 및 대응방안

현재 항소 진행중으로 향후 일정을 예측하기 어렵습니다. 또한, 당사는 법률 대리인을 선임하였으며, 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정입니다.

소송결과 및 영향

소의 결과로 회사가 패소할 경우 원고 청구액 상당의 손해가 예상되나, 현재의 소송 가액을 기준으로 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

(주1) 상기 기재된 소송의 당사자, 내용, 소송가액 등은 소송 진행과정에서 변동 될 가능성이 있습니다.

4) 진행중인 소송의 내용 (사건번호 : 서울고등법원 2023나2052940)

구 분

내 용

소제기일

2019년 03월 22일 (최초 소제기 일임. - 최초 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가소1441816)

사건명

손해배상청구의 소

소송 당사자

- 원 고 : 하동명 외 3명 (주2)- 피 고 : 주식회사 차바이오텍 외 5명

소송의 내용

1. 소송내용 : 피고(㈜차바이오텍) 회사 주식을 실제 형성되어야 하는 가격에 비해 높게 취득하여 입은 손해에 대한 소액주주(하동명 외 3명)의 손해배상금 청구2. 청구원인① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제162조에 따른 손해배상 청구 : 정기보고서(2015, 2016, 2017년) 허위기재에 따른 소송 제기② 민법 제750조에 따른 손해배상 청구 : 2018년 1차, 2차 영업실적 잠정공시(매출액또는손익구조30%이상변동 공시)의 허위사실기재에 따른 소송 제기

소송가액

원고소가 199,500,444원 (최초 소제기시 원고소가 4,000,000원)

진행상황

- 2019.03.22 원고 소장접수 (최초 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가소1441816)- 2019.10.16 종국:이송- 2019.07.29 이송 접수 (이송 후 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가합572840)- 2023.09.14 판결선고기일:판결선고(원고일부승)- 2023.10.04 상소- 2023.11.21 접수(사건번호 : 서울고등법원 2023나2052940)- 2024.04.04 변론기일 : 속행- 2024.06.13 변론기일 : 속행

향후 일정 및 대응방안

현재 항소 진행중으로 향후 일정을 예측하기 어렵습니다. 또한, 당사는 법률 대리인을 선임하였으며, 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정입니다.

소송결과 및 영향

소의 결과로 회사가 패소할 경우 원고 청구액 상당의 손해가 예상되나, 현재의 소송 가액을 기준으로 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

(주1) 상기 기재된 소송의 당사자, 내용, 소송가액 등은 소송 진행과정에서 변동 될 가능성이 있습니다. (주2) 사건번호 : 서울중앙지방법원 2019가합58219, 원고 : 송태홍의 사건과 병합 심리되어, 원고가 '하동명 외 3명'에서 '하동명 외 4명'으로 변경되었습니다

5) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.와 그 자회사는 의료서비스 관련 소송 등이 계류 중에 있으며, 당반기말 현재 예상 합의금 등 31,584 백만원을 진행중인 소송에 대한 부채추정액으로 자가보험충당부채 등으로 계상하고 있습니다. 한편, 일부 소송에 대해서는 가입중인 보험으로 충당이 가능할 것으로 예상되며, 관련 자산 41,672백만원을 자가보험충당부채자산 등으로 계상하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

다. 채무보증 현황 라. 그 밖의 우발채무 등

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황당사는 공시대상기간중 수사ㆍ사법기관으로부터 제재 조치를 받은 사실이 없습니다.2) 행정기관의 제재현황 (단위 : 원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

2020-05-20

 증권선물위원회

(주)차바이오텍(당사)

과징금 부과(주1)

 449,600,000

제17기(2018년) 반기보고서를 제출 기한일로부터 2영업일 경과한 2018년 08월 17일에 지연 제출

 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조, 제429조 제3항 제2호'의 규정

2019-08-06

 금융감독원

(주)차바이오텍(당사)

경고(주2)

-

종속회사 '(주)CMG제약'의 사실상 지배주주로서 임원ㆍ주요주주 특정증권 등 소유상황보고를 2016년 11월 14일에 지연 제출

 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제173조 제1항 및 제426조 제5항'의 규정

(주1) 재발방지 대책으로, 정기보고서 제출 기한 내 원활한 결산업무가 진행될 수 있도록 연결대상 종속회사의 결산자료 제출 마감일을 공고히 하고, 연결 회계 업무가 원활히 진행될 수 있도록 정형화된 공통 회계 플랫폼을 제작하여 연결대상 종속회사와 공유하고 있습니다.(주2) 재발방지 대책으로, 당사는 지분공시 의무 위반이 재발되지 않도록, 지속적인 공시교육을 통해 공시와 관련된 법규 및 공시규정을 준수하는데 만전을 기하도록 하겠습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 (단위 : 원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령
2020-03-19 한국거래소 (주)차바이오텍(당사) 투자주의환기종목 지정 해제 - 제18기(2019년) 연결 및 별도 감사보고서 제출시, 감사인의 내부회계관리제도 검토의견 '적정' 코스닥시장상장규정 제28조의2 및 동 규정 시행세칙 제28조 규정
2019-04-09 한국거래소 (주)차바이오텍(당사) 투자주의환기종목 지정 - 제16기(2017년) 연결 및 별도 감사보고서 제출시, 감사인의 내부회계관리제도 검토의견 '비적정' 코스닥시장상장규정 제28조의2 및 동 규정 시행세칙 제28조 규정
2019-02-25 한국거래소 (주)차바이오텍(당사) 관리종목 지정 해제 - 연구개발기업에 대한 상장관리 특례 적용 코스닥 시장 상장 규정 제27조 및 제28조, 제28조의3 규정

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 공시대상기간 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제172조제3항에 따른 단기매매차익과 관련하여, 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 내역이 없습니다

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 공시서류 작성기준일 이후 발생한 주요사항

공시서류작성기준일 이후부터 공시서류제출일까지, 회사의 중대한 변화(회사의 자산, 부채, 손익 또는 그 전망이나 관련 증권의 권리 내용, 가치 등에 관한 현저한 변동)가 발생하거나 발생할 것이 예상되는 사건은 다음과 같습니다.

1) 신규 종속회사 출자금 납입연결실체는 미국 내 헬스케어 사업 확장을 위해 당반기 중 설립한 WA Innovations, LLC.의 설립 자본금 USD4,000,000을 2024년 7월 4일에 납입하였습니다.2) 종속회사에 대한 자금 대여 가) 연결실체는 WA Innovations, LLC.가 미국 내 헬스케어 사업 확장에 필요한 자금 32,200백만원을 2024년 7월 10일에 대여하였습니다. 또한, 2024년 7월 17일에 연결실체의 종속회사인 (주)차헬스케어에 27,800백만원, CHA Health Systems, Inc.에 24,700백만원을 대여하였습니다. 나) 종속기업 (주)CMG제약은 2024 년 7 월 9 일자 이사회결의에 따라 특수관계자인 Matica Holdings, In c. 에 USD6,500,000 을 대여 ( 만기 2 년이내 , 약정이자율 4.6%) 하였습니다 . 3) 자금의 차입과 담보 제공연결실체는 2024년 7월 12일에 (주)하나은행으로부터 글로벌 사업 확장을 위한 목적으로 40,000백만원을 차입하였습니다. 동 차입금을 담보하기 위해 (주)하나은행과 투자부동산을 담보로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다.

4) 종속기업 (주)CMG제약은 2024 년 7 월 9 일자 이사회결의에 따라 전환사채를 발행하였습니다 . 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다 .

구분 내용
사채의 명칭 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액 45,000,000,000원
발행일 2024년 7월 11일 만기일 2029년 7월 11일
표면이자율 연 0% 만기보장수익률 연 1.5%
상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 107.7284%를 일시 상환
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 20,823,692주 (액면가액 500원 )
전환가격 주당 2,161원 (단 , 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 )
전환청구기간 2025년 7월 11일부터 2029년 6월 11일까지
발행자 매도청구권 사채발행가액의 25.84%를 한도로 2025년 7월 11일부터 2026년 7월 11일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능

나. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 외국지주회사에 해당되지 아니합니다.

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액
매출액 - - - - - ( - ) -
내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - -
순 매출액 - - - - - - -
영업손익 - - - - - ( - ) -
계속사업손익 - - - - - ( - ) -
당기순손익 - - - - - ( - ) -
자산총액 - - - - - ( - ) -
현금및현금성자산 - - - - - - -
유동자산 - - - - - - -
단기금융상품 - - - - - - -
부채총액 - - - - - ( - ) -
자기자본 - - - - - ( - ) -
자본금 - - - - - ( - ) -
감사인 - - - - - - -
감사ㆍ검토 의견 - - - - - - -
비 고 - - - - - - -

다. 보호예수 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
우선주(상환전환우선주)2,564,2322024년 05월 30일2025년 05월 30일1년 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 제2항 제1호 58,878,675
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

라. 상장관리 특례에 관한 사항 당사는 '(개정전)코스닥상장규정 제28조의3 및 동규정시행세칙 제38조의2'에 의거하여, 2019년 02월 25일부로 [연구개발기업 상장관리 특례적용 요건]을 충족하였습니다.이에 당사는, 2022 회계연도에 대한 감사보고서 제출일까지 '(개정전)코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조'에 의거한 [최근 4사업연도 연속 영업손실 발생에 따른 관리종목 지정]에 해당되지 아니합니다. 마. 그 밖의 사항 당사는 공시대상기간 중, ① 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산양수도, 주식의 포괄적 교환ㆍ이전, 분할 등 주요 조직변경이 발생하지 아니하였고, ② 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사실이 없으며, ③ 조건부자본증권을 발행한 사실이 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
(주)차백신연구소(*1)2000.06.13경기도 성남시 중원구 상대원동 434-6 벽산테크노피아406, 7호백신 및 진단시약 개발45,119 실질적 지배 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) (주)차케어스(*2)2000.09.06경기도 성남시 분당구 야탑로 69번길, 3,4층(야탑동, 강남프라자) 시설관리 및 전산개발44,606 실질적 지배 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) CHA Reproductive Managing Group, Inc. 2000.11.133731 Wilshire Blvd Suite 850,Los Angeles, CA, 90010미국내 관리 운영업3,357 의결권의 과반수 소유미해당CHA Health Systems, Inc.2001.04.023731 Wilshire Blvd Suite 850, Los Angeles, CA, 90010미국내 병원운영업367,994 의결권의 과반수 소유 해당(자산총액 750억 이상) (주)CMG제약(*1)2001.08.01서울시 강남구 봉은사로 133, 7층 (논현동, 엠제이엘빌딩)의약품 제조 및 판매241,144 실질적 지배 해당(자산총액 750억 이상) City Fertility Centre Pty Ltd2003.09.01'BRISBANE PRIVATE HOSPITAL' LEVEL 8, 259 WICKHAM TERRACE SPRING HILL QLD 4000호주내 불임센터 운영업-의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Centre Unit Trust2003.09.01'BRISBANE PRIVATE HOSPITAL' LEVEL 8, 259 WICKHAM TERRACE SPRING HILL QLD 4000신탁 법인26,279 의결권의 과반수 소유미해당CHA Hollywood Medical Center, LP. 2004.11.181300 N Vermont Ave, LA, CA 90027미국 영리종합병원운영업887,912 의결권의 과반수 소유 해당(자산총액 750억 이상) CHS Healthcare Management, LLC. 2005.11.293731 Wilshire Blvd.,Suite 850 LA, CA 90010미국내 병원운영업5,685 의결권의 과반수 소유미해당CHS Property Management, LLC. 2005.11.293731 Wilshire Blvd.,Suite 850 LA, CA 90010미국내 부동산운영업137 의결권의 과반수 소유미해당CHS Property Holdings, LP. 2005.12.213731 Wilshire Blvd.,Suite 850 LA, CA 90010미국내 부동산운영업43,708 의결권의 과반수 소유 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) Western I.V.F Pty Ltd2006.05.12ASHURST, 'Riverside Centre' Level 38, 123 Eagle Street, BRISBANE QLD 4000호주내 불임센터 운영업12,144 의결권의 과반수 소유미해당CFC Gold Coast Pty Ltd 2006.09.01EASTSIDE BUILDING' SUITE G2 232ROBINA TOWN CENTRE DRIVE ROBINA QLD 4226호주내 불임센터 운영업6,337 의결권의 과반수 소유미해당CFC Melbourne Pty Ltd2006.10.01493 ST KILDA ROAD MELBOURNE VIC 3004호주내 불임센터 운영업-의결권의 과반수 소유미해당CFC Melbourne Unit Trust2006.10.01493 ST KILDA ROAD MELBOURNE VIC 3004신탁 법인18,790 의결권의 과반수 소유미해당Fertility Specialists South Pty Ltd2008.02.25ASHURST, 'Riverside Centre' Level 38, 123 Eagle Street, BRISBANE QLD 4000호주내 불임센터 운영업5,204 의결권의 과반수 소유미해당ACA Sunnybank Pty Ltd2008.10.17Riverside Centre, Level 38, 123 Eagle Street Brisbane QLD 4000호주내 불임센터 운영업-의결권의 과반수 소유미해당ACA Sunnybank unit trust2008.10.17Riverside Centre, Level 38, 123 Eagle Street Brisbane QLD 4000신탁 법인1,308 의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Centre Southside Pty Ltd2009.04.01Sunnybank Private Specialist Centre, Suite 33 Leve 2, 245 McCullough Street Sunnybank QLD 4109호주내 불임센터 운영업-의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Centre Southside Unit Trust2009.04.01Sunnybank Private Specialist Centre, Suite 33 Leve 2, 245 McCullough Street Sunnybank QLD 4109신탁 법인17,012 의결권의 과반수 소유미해당(주)서울씨알오 2009.04.14서울 강남구 논현동 201 노벨테크빌딩 2층임상시험수탁 등2,346 의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Sydney CBD Pty Ltd2010.10.06ASHURST, 'Riverside Centre' Level 38, 123 Eagle Street, BRISBANE QLD 4000호주내 불임(IVF)클리닉 운영업69,017 의결권의 과반수 소유 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) (주)솔리더스인베스트먼트 2011.06.23서울시 강남구 역삼동 606-16번지 비젼빌딩 6층벤처케피탈 투자업26,550 의결권의 과반수 소유미해당Kula Green, LLC. 2011.08.223731 Wilshire Blvd.,Suite 850 LA, CA 90010미국내 부동산개발업11,312 의결권의 과반수 소유미해당(주)차메디텍 2013.08.01대전시 유성구 유성대로 1646, 1동 (전민동, 한남대대덕밸리캠퍼스)의약품 의료기기 제조 및 판매35,186 의결권의 과반수 소유미해당(주)차헬스케어 2013.08.01서울시 강남구 논현로105길8, 1층(역삼동, 비전빌딩)해외병원 운영 및 투자개발 병원컨설팅서비스190,724 의결권의 과반수 소유 해당(자산총액 750억 이상) CFC Sydney Pty Ltd 2013.11.01SUITE 101 LEVEL 1 1-7MOORE STREET LIVERPOOL NSW 2170 호주내 불임센터 운영업19,616 의결권의 과반수 소유미해당CHA Medical Service Japan co., Ltd. 2014.05.02New Pier Takeshiba South Tower 13FL, 1-16-1 Kaigan, Minato-ku, Tokyo, Japan면역치료세포클리닉 사업3,294 의결권의 과반수 소유미해당Matica Holdings Inc.2014.07.023731 Wilshire Blvd.,Suite 850 LA, CA 90010차바이오텍의 지적재산권 관리 및 상품개발90,038 의결권의 과반수 소유 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) 2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드(*3)2015.01.19서울시 강남구 역삼동 606-16번지 ICT, 인터넷/모바일, 헬스케어 벤처기업투자7,150 실질적 지배미해당CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd. 2017.01.11163 Penang Road #02-03 Winsland House II Singapore 238463싱가폴내 투자업79,665 의결권의 과반수 소유 해당(자산총액 750억 이상) (주)엘바이오2017.07.17대전광역시 유성구 테크노2로, 비212호 (용산동, 미건테크노월드)의료기기 제조 및 판매6,510 의결권의 과반수 소유미해당ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd2017.12.08Riverside Centre, Level 38, 123 Eagle Street Brisbane QLD 4000호주내 불임센터 운영업-의결권의 과반수 소유미해당CHA SMG (Australia) Pte. Ltd.2018.01.24290 Orchard Road #14-03 The Paragon Singapore (238859)호주내 헬스케어사업 합작투자업42,387 의결권의 과반수 소유미해당CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd.2018.01.29ASHURST, 'Riverside Centre' Level 38, 123 Eagle Street, BRISBANE QLD 4000호주내 불임(IVF)클리닉 투자업83,130 의결권의 과반수 소유 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) CHA SMG Australia Corporate Pty. Ltd.2018.01.29ASHURST, 'Riverside Centre' Level 38, 123 Eagle Street, BRISBANE QLD 4000호주내 불임(IVF)클리닉 투자업31,463 의결권의 과반수 소유미해당Pacifica Foundation, LLC.2018.06.073731 Wilshire Blvd.,Suite 850 LA, CA 90010미국내 병원의료행정 서비스업6,210 의결권의 과반수 소유미해당(주)마티카바이오랩스(*5)2018.06.27경기도 성남시 분당구 판교로 335(삼평동)세포치료제 개발 및 바이오의약품 위탁생산15,172 의결권의 과반수 소유미해당(주)아이앤지메딕스2018.12.17경기도 남양주시 오남읍 양지로81번길 21, 가동제조업,애완용품2,309 의결권의 과반수 소유미해당CHA SMG Australia Property Pty. Ltd.2019.07.01Level2, Suite 205, 33 Longland Street NEWSTEAD QLD 4006호주내 부동산개발업3,454 의결권의 과반수 소유미해당Matica Biotechnology, Inc.2019.08.223731 Wilshire Blvd Suite 850, Los Angeles, CA, 90010미국내 생명공학 연구업57,869 의결권의 과반수 소유 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) City Fertility Notting Hill Pty Ltd2019.09.18Unit 6, 33-37 Duerdin Street, Notting Hill VIC 3168호주내 불임센터 운영업10,811 의결권의 과반수 소유미해당CF Medical Associates Pty Ltd2020.11.24Riverside Centre, Level 38, 123 Eagle Street Brisbane QLD 4000산부인과 지원 서비스610 의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Bundoora Pty Ltd2020.12.12Riverside Centre, Level 38, 123 Eagle Street Brisbane QLD 4000산부인과 지원 서비스4,093 의결권의 과반수 소유미해당CF Corporate Services Pty Ltd2020.12.22Riverside Centre, Level 38, 123 Eagle Street Brisbane QLD 4000법인 지원 서비스17,793 의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Miranda Pty Ltd2021.07.16Ground Floor, 86 Kareena Road, Caringbah, NSW 2229, Australia보조 생식 서비스 및 절차의 제공1,512 의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Toowoomba Pty Ltd2021.12.02Suite 109 Medici Medical Centre, 15 Scott Street, Toowoomba, QLD 4350호주내 불임센터 운영업2,237 의결권의 과반수 소유미해당Insem Fertility Solutions Pty Ltd2022.03.04Level 2, Suite 207, 33 Longland St, Newstead QLD 4006호주내 불임센터 운영업402 의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Donor Services Pty Ltd2022.03.07Level 2, Suite 207, 33 Longland St, Newstead QLD 4006호주내 불임센터 운영업2,968 의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Melbourne Pty Ltd2022.04.22ASHURST, 'Riverside Centre' Level 38, 123 Eagle Street, BRISBANE QLD 4000호주내 불임센터 운영업11,646 의결권의 과반수 소유미해당KULA CHA NATURALTECH LLC2023.12.181001 BISHOP ST STE 2685A, HONOLULU, HI 96813 USA천연화장품 원료 제조4,771 의결권의 과반수 소유미해당City Fertility Gregory Hills(*4)2024.01.02Ground Floor, Suite 7-10, 1A and 1B The Hermitage Way, Gledswood Hills, NSW, 2557호주내 불임센터 운영업0의결권의 과반수 소유미해당WA Innovations, LLC.(*4)2024.06.283731 Wilshire Blvd Suite 850, Los Angeles, CA, 90010미국내 헬스케어 사업0의결권의 과반수 소유미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약과 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (*2) 연결실체는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 당사 또는 당사의 관계기업 등의 임직원이며, 당사가 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다. (*3) 연결실체는 솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 연결실체는 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음을 기초로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (*4) 당기 중 종속회사에 신규 편입되었습니다. (*5) 2024.03.25 사명이 ' ㈜차바이오랩 '에서 '㈜마티카바이오랩스 '로 변경되었습니다 .

2. 계열회사 현황(상세)
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2024년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
3(주)차바이오텍 (당사)134511-0065662(주)CMG제약135011-0115846(주)차백신연구소110111-19926709(주)차헬스케어110111-5203809(주)차메디텍160111-0353401(주)차케어스110111-2066002(주)서울씨알오110111-4077718(주)솔리더스인베스트먼트110111-4631283(주)마티카바이오랩스131111-05233722014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드 (주2)220-80-09494Matica Holdings, INC (주3)-WA Innovations, LLC (주3)-
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

(주1) 상기 계열회사 현황은 당사와 당사가 단독으로 30%이상을 출자하거나, 당사가 실질적으로 지배력을 행사하는 회사를 기재하였습니다.(주2) 2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드는 법인등록번호가 존재하지 않아 고유번호를 기재하였습니다.(주3) Matica Holdings, INC와 WA Innovations, LLC는 해외법인입니다.

 3. 타법인출자 현황(상세)
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2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주)CMG제약상장2012.11.08경영참가16,34035,886,55325.84 52,691 00035,886,55325.84 52,691 242,0986,455(주)차백신연구소 상장2011.01.25경영참가5,00010,289,29638.49 5,000 00010,289,29638.49 5,000 45,119-1,749(주)차케어스비상장2011.02.15경영참가2,6222,713,97346.49 2,622 0002,713,97346.49 2,622 45,2756,709(주)솔리더스인베스트먼트비상장2013.05.29경영참가2,853930,60046.53 4,379 000930,60046.53 4,379 26,5505,668(주)차헬스케어비상장2013.08.01경영참가41,3838,908,33555.6 62,249 000 8,908,335 55.60 62,249 190,72416,919(주)차메디텍비상장2013.08.01경영참가35,870237,61966.03 20,746 000237,61966.03 20,746 35,1671,485(주)마티카바이오랩스(구.㈜차바이오랩)비상장2018.06.27경영참가21,04049,000,000100 18,107 8,000,0004,000057,000,000100.00 22,107 15,172-4,367(주)서울씨알오비상장2009.09.04경영참가 1,247 1,974,00061.74 00001,974,00061.74 - 2,346-1,899Matica Holdings, Inc비상장2014.09.01경영참가15925,15889.51 26,958 5,358 10,560 030,51691.19 37,518 87,993-5332014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드비상장2015.01.19경영참가600015 1,098 000015.00 1,098 7,150245Pluristem Therapeutics, Inc.(NASDAQ)상장2013.12.31일반투자11,000250,0000.77 187 -218,75006431,2500.60 251 65-37오가노이드사이언스(주)비상장2019.06.20일반투자300 488,400 9.27 300 000488,4009.27 300 32,944-38,318 110,703,934-194,335 7,786,608 14,560 64 118,490,542 - 208,959 730,604-9,423
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

주1) Pluristem Therapeutics, Inc.(NASDAQ)의 주식 감소 수량 218,750은 처분이 아닌 주식 역분할(8분의 1)에 의해 감소한 수량입니다.

4. 상표권 세부내역(상세)
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No.

분류

국 /내외구분

( 국가 )

상표명칭

등록번호 (등록일 )

비고

1

제 03류 (화장품류 )

국내

(KR)

라보떼드차움

40-1031150

(2014.04.09)

-

2

국내

(KR)

코스메차움

40-1031151

(2014.04.09)

-

3

국내

(KR)

CHA-HGF3

40-1031152

(2014.04.04)

-

4

국내

(KR)

theraspa

40-0875545

(2011.08.08)

-

5

국내

(KR)

테라스파

40-0875546

(2011.08.08)

-

6

국내

(KR)

CHA:OR

40-0862150

(2011.04.22)

-

7

국내

(KR)

차 :오르 (CHA:OR)

40-0862151

(2011.04.22)

-

8

국내

(KR)

AutoStem Plus

40-0862002

(2011.04.21)

03,05,10 류 동일 등록번호

9

국내

(KR)

Esstem

40-0847736

(2010.12.27)

-

10

국내

(KR)

에스템

40-0847740

(2010.12.27)

-

11

국내

(KR)

MDSTEM

40-0822089

(2010.05.04)

-

12

국내

(KR)

QSTEM

40-0818992

(2010.04.05)

-

13

국내

(KR)

큐스템

40-0818993

(2010.04.05)

-

14

국내

(KR)

Evercell

40-0818676

(2010.04.01)

-

15

국내

(KR)

에버셀

40-0818677

(2010.04.01)

-

16

국내

(KR)

CHAdiform

40-0811840

(2010.01.18)

-

17

국내

(KR)

차디폼

40-0811838

(2010.01.18)

-

18

국내

(KR)

LIPOSTEM

40-0811844

(2010.01.18)

-

19

국내

(KR)

리포스템

40-0811842

(2010.01.18)

-

20

해외

(RU)

Evercell

2019743906

(2020.05.15)

-

21

해외

(IND)

Evercell

IDM000351770

(2012.04.02)

-

22

해외

(JP)

Chaum

5721920

(2014.11.28)

03 류 , 44류 동일 등록번호

23

해외

(CN)

Evercell

1087380

(2010.11.05)

-

24

해외

(SG)

Evercell

1087380

(2010.11.05)

-

25

해외

(US)

Evercell

4,188,539

(2010.11.05)

-

26

해외

(VN)

Evercell

1087380

(2010.11.05)

-

27

해외

( 마드리드 )

Evercell

1087380

(2010.11.05)

싱가폴 , 베트남 , 미국 , 중국 등록 진입

28

해외

(IND)

CHAUM

IDM001094868

( 2023.07.03)

03 류 , 43류 , 44류 동일 등록번호

29

해외

( 카타르 )

CHA

158875 ( 출원번호 )

2022.06.27 ( 출원일 )

등록료 납부완료

현지 서신 및 등록료 납부 (2023.11.22)

30

해외

( 카타르 )

CHAUM

158876

2022.06.27 ( 출원일 )

등록료 납부완료

현지 서신 및 등록료 납부 (2023.11.22)

31

제 05류 (의약품류 )

국내

(KR)

코드스템

40-1073924

(2014.12.05)

-

32

국내

(KR)

PLASTEM

40-1073925

(2014.12.05)

-

33

국내

(KR)

플라스템

40-1073926

(2014.12.05)

-

34

국내

(KR)

CORDSTEM

40-1021158

(2014.02.05)

-

35

국내

(KR)

Bio Insurance

40-0885072

(2011.10.14)

-

36

국내

(KR)

차 :오르 (CHA:OR)

40-0862152

(2011.04.22)

-

37

국내

(KR)

AutoStem Plus

40-0862002

(2011.04.21)

03,05,10 류 동일 등록번호

38

국내

(KR)

MDSTEM

40-0822090

(2010.05.04)

-

39

국내

(KR)

CHA Dr.Cha Woman Life

40-0814973

(2010.02.23)

-

40

국내

(KR)

닥터차 우먼라이프 CHA

40-0814972

(2010.02.23)

-

41

국내

(KR)

CHAdiform

40-0814975

(2010.02.23)

-

42

국내

(KR)

차디폼

40-0814974

(2010.02.23)

-

43

국내

(KR)

CordSTEM

40-1815716

(2021.12.29)

-

44

국내

(KR)

PlaSTEM

40-1815717

(2021.12.29)

-

45

제 10류 (의료용 기구류 )

국내

(KR)

AutoStem Plus

40-0862002

(2011.04.21)

03,05,10 류 동일 등록번호

46

국내

(KR)

CHA Dr.Cha Woman Life

40-0811837

(2010.01.18)

-

47

국내

(KR)

닥터차 우먼라이프 CHA

40-0811836

(2010.01.18)

-

48

국내

(KR)

CHAdiform

40-0811841

(2010.01.18)

-

49

국내

(KR)

차디폼

40-0811839

(2010.01.18)

-

50

국내

(KR)

LIPOSTEM

40-0811845

(2010.01.18)

-

51

국내

(KR)

리포스템

40-0811843

(2010.01.18)

-

52

제 42류 (연구 서비스업류 )

국내

(KR)

Bio Insurance

41-0219046

(2011.10.14)

-

53

국내

(KR)

i-Pregene

40-1952315

(2022.12.23)

-

54

국내

(KR)

i-View

40-1974232

(2023.02.09)

-

55

제 43류 (식음료제공서비스업류 )

국내

(KR)

theraspa

41-0218681

(2011.10.10)

-

56

국내

(KR)

테라스파

41-0218683

(2011.10.10)

-

57

해외

(JP)

CHA

6652240

(2022.12.14)

-

58

해외

(JP)

CHAUM

6675206

(2023.02.27)

43 류 , 44류 동일 등록번호

59

해외

(AU)

CHA

2280725

(2023.02.08)

43 류 , 44류 동일 등록번호

60

해외

(SG)

CHA

40202252623X

( 2023.07.28)

43 류 , 44류 동일 등록번호

61

해외

(SG)

CHAUM

40202252625N

( 2023.07.28)

43 류 , 44류 동일 등록번호

62

해외

(IND)

CHA

IDM001094863 ( 2023.07.03)

43 류 , 44류 동일 등록번호

63

해외

(IND)

CHAUM

IDM001094868

( 2023.07.03)

03 류 , 43류 , 44류 동일 등록번호

64

제 44류 (의료업류 )

국내

(KR)

Bio Insurance

41-0219045

(2011.10.14)

-

65

국내

(KR)

theraspa

41-0218682

(2011.10.10)

-

66

국내

(KR)

테라스파

41-0218684

(2011.10.10)

-

67

국내

(KR)

CHA:OR

41-0212754

(2011.07.04)

-

68

국내

(KR)

차 :오르 CHA:OR

41-0212755

(2011.07.04)

-

69

국내

(KR)

차움

41-0259590

(2013.04.25)

-

70

해외

(JP)

Chaum

5721920

(2014.11.28)

03 류 , 44류 동일 등록번호

71

해외

(JP)

CHA

5681390

(2014.06.27)

-

72

해외

(CN)

CHA

13868691

(2015.04.14)

-

73

해외

(CN)

Chaum

13868689

(2015.06.14)

-

74

해외

(AU)

CHA

2280725

(2023-02-08)

43 류 , 44류 동일 등록번호

75

해외

(AU)

CHAUM

2280724

(2023.05.15)

-

76

해외

(JP)

CHAUM

6675206

(2023.02.27)

43 류 , 44류 동일 등록번호

77

해외

(SG)

CHA

40202252623X

( 2023.07.28)

43 류 , 44류 동일 등록번호

78

해외

(SG)

CHAUM

40202252625N

( 2023.07.28)

43 류 , 44류 동일 등록번호

79

해외

(IND)

CHA

IDM001094863 ( 2023.07.03)

43 류 , 44류 동일 등록번호

80

해외

(IND)

CHAUM

IDM001094868

( 2023.07.03)

03 류 , 43류 , 44류 동일 등록번호

81

해외

( 카타르 )

CHA

158877 ( 출원번호 )

2022.06.27 ( 출원일 )

등록료 납부완료

현지 서신 및 등록료 납부 (2023.11.22)

82

해외

( 카타르 )

CHAUM

158878 ( 출원번호 )

2022.06.27 ( 출원일 )

등록료 납부완료

현지 서신 및 등록료 납부 (2023.11.22)

5. 특허권 세부내역(상세)
☞ 본문 위치로 이동

No.

세포유래구분

국 /내외구분 (국가 )

특허명칭

등록번호 (등록일 )

1

AKC ( 자연살해세포 )

국내 (KR)

암세포로의 표적지향을 위한 자연살해세포를 포함하는 림프구의 제조방법 및 이를 포함하는 약학조성물

10-1298012 (2013.08.17)

2

국내 (KR)

자연살해세포의 증식 방법 및 자연살해세포 증식용 조성물

10-1909879 (2018.10.15)

3

해외

(EA)

자연살해세포의 증식 방법 및 자연살해세포 증식용 조성물

038848

(2021.10.13)

4

국내 (KR)

항암 관련 유전자 발현이 조절된 자연살해세포 및 이의 용도

10-2581230

(2023.09.18)

5

국내 (KR)

항암 활성이 증가된 자연살해세포 및 그의 면역 치료 용도

10-2633742

(2024.01.29)

6

Cord STEM ( 탯줄유래줄기세포 )

국내 (KR)

콜라겐 , 히알루론산 유도체 및 포유류의 탯줄 유래 줄기세포를 포함하는 연골세포치료제

10-1422689

(2014.07.17)

7

해외 (JP)

향상된 탯줄 유래 부착형 줄기세포 , 그의 제조방법 및 용도

6648259

(2020.01.17)

8

해외 (JP)

향상된 탯줄 유래 부착형 줄기세포 , 그의 제조방법 및 용도

6921249

(2021.07.29)

9

국내

(KR)

뇌졸중 치료용 조성물 및 이를 스크리닝하는 방법

10-2337954

(2021.12.07)

10

해외

(EP)

향상된 탯줄 유래 부착형 줄기세포 , 그의 제조 방법 및 용도

3336176

(2022.04.20)

11

국내

(KR)

향상된 탯줄 유래 부착형 줄기세포 , 그의 제조방법 및 용도

10-2414662

(2022.06.24)

12

해외

(US)

향상된 탯줄 유래 부착형 줄기세포 , 그의 제조방법 및 용도

11,690,877

(2023-07-04)

13

PlaSTEM

( 산후부착줄기세포 )

국내 (KR)

향상된 산후 부착형 세포 및 그의 용도

10-2011634 (2019.08.12)

14

해외

(US)

향상된 산후 부착형 세포 및 그의 제조 방법

10479978 (2019.11.19)

15

국내 (KR)

향상된 산후 부착형 세포 및 그의 제조 방법

10-2128224

(2020.06.24)

16

국내 (KR)

태반융모막판막 -유래 중간엽 줄기세포의 고순도 분리방법

10-0900309

(2009.05.25)

17

국내 (KR)

태반 -유래 혈청 대체물의 제조방법 및 이를 이용한 성체줄기세포의 배양방법

10-1092851

(2011.12.06)

18

FMD-NPC ( 신경전구세포 )

국내 (KR)

인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지

10-1106020 (2012.01.09)

19

국내 (KR)

신경전구세포의 증식방법 및 증식된 신경전구 세포를 포함하는 신경질환치료용 조성물

10-1662792 (2016.09.28)

20

해외 (CN)

인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지

2985535 (2014.11.05 )

21

해외 (US)

인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지

8921107 (2014.12.30)

22

해외 (EP)

인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지

2581443 (2015.01.07)

23

해외 (JP)

인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지

5776101 (2015.07.17)

24

해외 (AU)

인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지

265956 (2016.03.17 )

25

해외 (CA)

인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지

2802661 (2018.09.04)

26

해외 (EP)

신경전구세포의 증식방법 및 증식된 신경전구 세포를 포함하는 신경질환치료용 조성물

3205717

(2021.07.21)

27

해외 (US)

신경전구세포의 증식방법 및 증식된 신경전구 세포를 포함하는 신경질환치료용 조성물

11,351,194

(2022.06.07)

28

hESC-RPE ( 배아유래줄기세포 )

국내 (KR)

망막변성질환치료를 위한 개선된 양식 (Improved Modalities for the Treatment of Degenerative Disease of the Retina)

10-1258292 (2013.04.19)

29

국내 (KR)

망막변성질환치료를 위한 개선된 양식 (Improved Modalities for the Treatment of Degenerative Disease of the Retina)

10-1398356 (2014.05.15)

30

국내 (KR)

배아줄기세포 및 배 -유도세포의 유도 (Derivation of Embryonic Stem Cells and Embryo-Derived Cells)

10-1569204 (2015.11.09)

31

국내 (KR)

배아줄기세포 및 배 -유도세포의 유도 (Derivation of Embryonic Stem Cells and Embryo-Derived Cells)

10-1602951 (2016.03.07)

32

국내 (KR)

RPE 세포의 개선된 생산 방법 및 ＲＰＥ 세포의 조성물 (Improved Methods of Producing RPE Cells and Compositions of RPE Cells)

10-1849329 (2018.04.10)

33

국내 (KR)

RPE 세포의 개선된 생산 방법 및 ＲＰＥ 세포의 조성물 (Improved Methods of Producing RPE Cells and Compositions of RPE Cells)

10-1849336 (2018.04.10)

34

국내 (KR)

인간 RPE 세포의 약제학적 제제 및 그의 용도

(Pharmaceutical preparations of human RPE cells and uses thereof)

10-2054904

(2019.12.05)

35

국내 (KR)

인간 RPE 세포의 생산 방법 및 인간 ＲＰＥ 세포의 제약 제제

(METHODS OF PRODUCING HUMAN RPE CELLS AND PHARMACEUTICAL PREPARATIONS OF HUMAN RPE CELLS)

10-2073730

(2020.01.30)

36

PLX-PAD ( 태반유래줄기세포 )

국내 (KR)

세포 증식 방법 및 세포의 용도 및 치료를 위해 그 세포에 의해 제조되는 조절된 배지

10-1490449 (2015.01.30)

37

국내 (KR)

세포 증식 방법 및 세포의 용도 및 치료를 위해 그 세포에 의해 제조되는 조절된 배지

10-1557256 (2015.09.24)

38

국내 (KR)

세포 배양 장치 및 방법

10-1678796 (2016.11.16)

39

국내 (KR)

태반조직 유래의 부착세포를 유효성분으로 포함하는 허혈 치료 등 약학적 조성물

10-1738285 (2017.05.15)

40

국내 (KR)

지방 또는 태반 조직 유래의 부착 세포 및 이의 치료 용도

10-1738323 (2017.05.15)

41

국내 (KR)

세포 수집 방법 및 시스템

10-1910685 (2018.10.16)

42

기 타

해외

(US)

인간 배아줄기세포에서 분리된 신규 miRNA

7674617

(2010.03.09)

43

해외

(JP)

인간 배아줄기세포에서 분리된 신규 miRNA

4575923

(2010.08.27)

44

해외

(US)

배아줄기세포 유래 심근세포 및 이를 유효성분으로 포함하는 세포치료제

9969978

(2018.05.15)

45

해외

(US)

배아 줄기 세포로부터 분화화한 배양체 본체에서 인체 혈관 내피세포를 독립시키기 위한 공정

7919318

(2011.04.05)

46

해외

(US)

Methods for vitrification of human oocytes

7947497

(2011.05.24)

47

국내 (KR)

인간 배아줄기세포 유래 심근세포의 배양 및 정제 방법

10-1364965

(2014.02.11)

48

국내 (KR)

무세포 단백질 합성용 세포 추출액 제조 및 이를 이용한단백질 합성법

10-0733712

(2007.06.23)

49

국내 (KR)

제대혈 유래 줄기세포를 포함하는 요실금 치료용 조성물

10-0757265

(2007.09.04)

50

국내 (KR)

인간 중배엽줄기세포 유래의 신규 miRNA

10-1133559

(2012.03.29)

51

국내 (KR)

세포주입용 주사바늘 및 이를 구비한 주사기

10-1322673

(2013.10.22)

52

국내 (KR)

나노 -운반체를 이용한 세포의 역분화 방법과 이를 이용한 만능 줄기세포의 제조방법

10-1751957

(2017.06.22)

53

국내 (KR)

인간 다능성 줄기세포 단일세포의 계대배양 방법 및 이를 이용한 형질전환 인간 다능성 줄기세포 제조방법

10-1972766

(2019.04.22)

54

국내 (KR)

정소의 체세포 -유래의 다능성 줄기세포 , 이의 제조방법 및 이를 포함하는 발기부전 치료용 약학 조성물

10-1429110

(2014.08.05)

55

국내 (KR)

인간 제대혈 유래 내피 전구세포의 배양방법 및 인간 제대혈 유래 내피 전구세포를 포함하는 허혈성 질환의 예방 또는 치료용 조성물

10-1515369

(2015.04.21)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.