주석
| 제 19(당)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 18(전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| &cr;회사명 : 주식회사 에이디테크놀로지 |
1. 일반 사항
&cr;주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.99%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;
1.1 종속기업 현황
(1) 당기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 장부금액 |
7,564,250 |
564,250 |
| 취득(*1) |
12,292,765 |
7,000,000 |
| 처분(*2) |
(3,000,000) |
- |
| 보고기간말 장부금액 |
16,857,015 |
7,564,250 |
(*1) 당기중 (주)이글램과 (주)에스앤에스테크놀로지의 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;(*2) 당기중 신규로 취득한 ㈜이글램을 흡수합병하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 투자현황은 아래와 같습니다.
| 회 사 명 |
소재국가 |
지분율 |
장 부 가 액 |
| 당기말 |
전기말 |
| CORAL IC CO., LIMITED(*1) |
홍콩 |
100% |
564,250 |
564,250 |
| (주)이엠아이(*2) |
대한민국 |
100% |
10,000,000 |
7,000,000 |
| (주)에스앤에스테크놀로지(*3) |
대한민국 |
100% |
6,292,765 |
- |
| 합 계 |
16,857,015 |
7,564,250 |
(*1) 전기중 종속회사 ADTechnology(H.K.) LIMITED 의 회사명이 CORAL IC CO., LIMITED로 변경되었습니다.&cr;(*2) 전기중 (주)아이엠아이의 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;(*3) 당기중 (주)에스앤에스테크놀로지의 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
자산 |
부채 |
자본 |
| CORAL IC CO., LIMITED |
579,842 |
- |
579,842 |
620,714 |
- |
620,714 |
| (주)아이엠아이 |
10,341,330 |
686,033 |
9,655,297 |
6,227,778 |
344 |
6,227,434 |
| (주)에스앤에스테크놀로지 |
7,157,807 |
992,856 |
6,164,951 |
4,581,816 |
3,321,228 |
1,260,588 |
| 회사명 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
순이익 |
총포괄손익 |
매출 |
순이익 |
총포괄손익 |
| CORAL IC CO., LIMITED |
- |
(3,743) |
(40,872) |
- |
(1,867) |
41,324 |
| (주)아이엠아이 |
4,497 |
430,052 |
430,052 |
- |
(2,162) |
(2,162) |
| (주)에스앤에스테크놀로지 |
8,851,896 |
1,908,058 |
1,948,844 |
6,127,360 |
941,997 |
889,814 |
&cr;
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;
2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;회사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
3.1 회계정책의 변경&cr;&cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr;&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
① 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스' (개정) : COVID-19 관련 임차료 할인 등
&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;② 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류
&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) : 재무보고를 위한 개념체계 참조
&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 한국채택국제회계기준 제1016호 '유형자산' (개정) : 의도한 사용전의 매각금액
&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;④ 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) : 손실부담계약의 의무이행 원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브&cr;ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정
&cr;3.2 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간 종료일의 환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;&cr;
3.3 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.&cr;
3.4 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;&cr;회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상&cr;&cr;회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;
3.5 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;
3.6 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 기계장치 |
4년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 비품 |
4년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr;&cr;
3.7 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;
3.8 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr;
3.9 무형자산&cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 이용가능 기간에 대하여 예측이 가능한 회원권은 이용 가능 기간에 따라 상각되고 있으며, 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능하지 않은 회원권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 개발비 |
3년 |
| 회원권 |
5년 |
| 특허권 |
7년 |
| 소프트웨어 |
4년 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
&cr;
3.10 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;
3.11 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.&cr;&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr;- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채&cr;- 금융보증계약&cr;- 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정&cr;- 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr;&cr;회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr;&cr;
3.12 금융보증계약&cr;&cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액&cr;(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr;&cr;
3.13 충당부채&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;
3.14 자기주식&cr;&cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;
3.15 주식기준보상&cr;&cr;주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.&cr;&cr;지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
3.16 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;
3.17 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.&cr;&cr;일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 주식기준보상&cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr;&cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr;&cr;
3.18 수익인식&cr;&cr;회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;&cr;
회사의 사업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다.
회사는 고객에게 반도체소자의 설계 용역을 제공하고 있으며, 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 전체 수익중 대부분을 차지하고 있습니다. 회사는 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;2) 변동대가&cr;&cr;회사는 개발 용역과 관련하여 완료시점 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;3) 거래가격의 배분&cr;&cr;회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr;&cr;4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 개발용역&cr;&cr;회사가 수행하고 있는 대부분의 개발 위탁 계약은 고객이 요구하는 설계에 맞게 반도체소자를 제작하고 있으며, 일반적으로 1~2년의 개발 기간이 소요됩니다.&cr;&cr;각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다.&cr;&cr;회사는 대부분의 개발 위탁 계약은 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;한편, 회사의 제품 공급계약을 통한 수행의무는 위의 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무에 해당하지 않는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.&cr;&cr;5) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;&cr;회사는 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는의무는 수행의무까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 회사의 대부분의 개발 위탁 계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용합니다.&cr;&cr;
3.19 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;
3.20 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;
3.21 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;
3.22 중단영업&cr;&cr;회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr;&cr;
3.23 오류수정&cr;&cr;특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr;&cr;
3.24 영업부문&cr;&cr;
회사는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)업 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다.
최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;
&cr;
4. 중요한 회계추정 및 가정
&cr;&cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr; &cr;(1) 법인세 &cr; &cr;회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr; &cr;(2) 순확정급여부채 &cr; &cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;
(3) 금융자산의 손상&cr;&cr;기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한&cr;가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
&cr;&cr;(4) 진행률 적용 관련 추정의 불확실성&cr;&cr;총 계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완료시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 계약변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.&cr;&cr;용역매출금액의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완료시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완료시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.&cr;&cr;용역매출금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 노무비, 경비, 용역제공기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
5. 재무위험관리&cr;
&cr;
5.1 시장위험
&cr;
(1) 외환위험&cr;&cr;회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr; &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| USD |
상승시 |
2,293,668 |
2,330,826 |
2,293,668 |
2,330,826 |
| 하락시 |
(2,293,668) |
(2,330,826) |
(2,293,668) |
(2,330,826) |
| JPY |
상승시 |
(41,409) |
- |
(41,409) |
- |
| 하락시 |
41,409 |
- |
41,409 |
- |
&cr;
(2) 가격 위험&cr;&cr;회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 회사의
세후이익 및
자본에 미치
는 영향은 아래 표와 같습니다.&cr;
| 구분 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 상승시 |
684,696 |
612,767 |
684,696 |
612,767 |
| 하락시 |
(684,696) |
(612,767) |
(684,696) |
(612,767) |
&cr;
(3) 이자율 위험 &cr; &cr;이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr; &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. &cr;
| 지수 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 상승시 |
(21,897) |
216,955 |
(21,897) |
216,955 |
| 하락시 |
21,897 |
(216,955) |
21,897 |
(216,955) |
5.2 신용위험
&cr;
&cr;신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. &cr; &cr;당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. &cr; &cr;당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| |
당기말 |
전기말 |
| 현금성자산 |
40,810,265 |
34,445,527 |
| 매출채권 |
2,209,122 |
9,143,509 |
| 기타유동금융자산 |
12,873,136 |
12,395,940 |
| 기타비유동금융자산 |
2,390,741 |
1,304,635 |
&cr;5.3 유동성 위험
&cr;
&cr;
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
3개월 미만 |
3개월~ 1년 이하 |
1년~ 2년 이하 |
2년~ 5년 이하 |
합 계 |
| 차입금 |
151,274 |
43,178,964 |
- |
- |
43,330,238 |
| 매입채무 |
14,994,153 |
- |
- |
- |
14,994,153 |
| 기타유동금융부채 |
1,532,987 |
- |
- |
- |
1,532,987 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
362,493 |
- |
362,493 |
| 전환사채 |
- |
2,000,000 |
- |
- |
2,000,000 |
| 전기말 |
3개월 미만 |
3개월~ 1년 이하 |
1년~ 2년 이하 |
2년~ 5년 이하 |
합 계 |
| 차입금 |
77,737 |
12,871,738 |
- |
- |
12,949,475 |
| 매입채무 |
20,151,761 |
- |
- |
- |
20,151,761 |
| 기타유동금융부채 |
461,868 |
- |
- |
- |
461,868 |
| 전환사채 |
- |
- |
- |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 리스부채 |
118,027 |
209,144 |
- |
- |
327,171 |
&cr;
5.4 자본위험관리
&cr;
&cr;회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
68,290,321 |
54,435,958 |
| 자본 |
145,807,799 |
56,441,596 |
| 부채비율 |
46.84% |
96.45% |
&cr;
6. 공정가치 &cr; &cr;6.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr;
&cr;보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
40,810,265 |
(*1) |
34,445,527 |
(*1) |
| 매출채권 |
340,610 |
(*1) |
9,143,509 |
(*1) |
| 기타금융자산(유동) |
12,873,136 |
(*1) |
12,395,940 |
(*1) |
| 기타금융자산(비유동) |
2,390,741 |
(*1) |
1,304,635 |
(*1) |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
45,971,336 |
45,971,336 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2) |
5,685,070 |
5,685,070 |
5,260,555 |
5,260,555 |
| 합 계 |
108,071,158 |
|
62,550,166 |
|
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
14,994,153 |
(*1) |
20,151,761 |
(*1) |
| 차입금(유동) |
43,000,000 |
(*1) |
12,750,000 |
(*1) |
| 기타금융부채(유동) |
1,532,987 |
(*1) |
461,868 |
(*1) |
| 기타금융부채(비유동) |
362,493 |
(*1) |
- |
(*1) |
| 단기리스부채 |
- |
(*3) |
327,171 |
(*3) |
| 전환사채(유동) |
1,237,044 |
(*1) |
- |
(*1) |
| 전환사채(비유동) |
- |
(*1) |
8,129,545 |
(*1) |
| 파생상품금융부채(유동) |
2,409,264 |
2,409,264 |
- |
- |
| 파생상품금융부채(비유동) |
- |
- |
8,569,301 |
8,569,301 |
| 합 계 |
63,535,941 |
|
50,389,646 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 3,000백만원입니다.&cr;
(*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
6.2 공정가치 서열체계&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기말 |
| Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합계 |
| (1)자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
45,971,336 |
- |
- |
45,971,336 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
2,282,320 |
- |
402,750 |
2,685,070 |
| (2)부채 |
| 파생상품금융부채(유동) |
- |
- |
2,409,264 |
2,409,264 |
| 구분 |
전기말 |
| Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합계 |
| (1)자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
2,042,555 |
- |
218,000 |
2,260,555 |
| (2)부채 |
|
|
|
|
| 파생상품금융부채 |
- |
- |
8,569,301 |
8,569,301 |
&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&cr;ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr;ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
&cr;회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr;&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
6.3 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;
Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) |
402,750 |
유사기업비교법 |
PSR(주가매출액비율) |
6.60x |
| 당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채) |
2,409,264 |
이항모형, BDT모형 |
이자율 |
1.34% |
| 가격변동성 |
38.14% |
6.4 Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역&cr;
| 금융자산 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
218,000 |
902,950 |
| 취득 |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
| 기타포괄손익으로인식된손익 |
- |
- |
| 당기손익으로인식된손익 |
184,750 |
(684,950) |
| 기말 |
402,750 |
218,000 |
| 금융부채 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
8,569,301 |
- |
| 취득 |
- |
7,168,754 |
| 처분(또는 전환) |
(12,691,289) |
- |
| 기타포괄손익으로인식된손익 |
- |
- |
| 당기손익으로인식된손익 |
6,531,252 |
1,400,547 |
| 기말 |
2,409,264 |
8,569,301 |
6.5 Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석
&cr;&cr;금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr;민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
유리한변동 |
불리한변동 |
| 당기손익 |
자본 |
당기손익 |
자본 |
| 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) |
19,900 |
19,900 |
(20,350) |
(20,350) |
| 당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채)(*) |
57,115 |
57,115 |
(63,433) |
(63,433) |
(
*
) 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
&cr;&cr;
7. 범주별 금융상품
7.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 당기말
| 금융자산 |
상각후원가 &cr; 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
40,810,265 |
- |
40,810,265 |
| 매출채권 |
340,610 |
- |
340,610 |
| 기타유동금융자산 |
12,873,136 |
- |
12,873,136 |
| 기타비유동금융자산 |
2,390,741 |
- |
2,390,741 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
51,656,406 |
51,656,406 |
| 합계 |
56,414,752 |
51,656,406 |
108,071,158 |
| 금융부채 |
상각후원가 &cr; 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융부채 |
합계 |
| 단기차입금 |
43,000,000 |
- |
43,000,000 |
| 매입채무 |
14,994,153 |
- |
14,994,153 |
| 기타유동금융부채 |
1,532,987 |
- |
1,532,987 |
| 기타비유동금융부채 |
362,493 |
- |
362,493 |
| 전환사채 |
1,237,043 |
- |
1,237,043 |
| 파생상품금융부채 |
- |
2,409,264 |
2,409,264 |
| 합계 |
61,126,676 |
2,409,264 |
63,535,940 |
&cr;(2) 전기말
| 금융자산 |
상각후원가 &cr; 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
34,445,527 |
- |
34,445,527 |
| 매출채권 |
9,143,509 |
- |
9,143,509 |
| 기타유동금융자산 |
12,395,940 |
- |
12,395,940 |
| 기타비유동금융자산 |
1,304,635 |
- |
1,304,635 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
5,260,555 |
5,260,555 |
| 합계 |
57,289,611 |
5,260,555 |
62,550,166 |
| 금융부채 |
상각후원가&cr; 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융부채 |
합 계 |
| 단기차입금 |
12,750,000 |
- |
12,750,000 |
| 매입채무 |
20,151,761 |
- |
20,151,761 |
| 기타유동금융부채 |
461,868 |
- |
461,868 |
| 단기리스부채 |
327,171 |
- |
327,171 |
| 전환사채 |
8,129,545 |
- |
8,129,545 |
| 파생상품금융부채 |
- |
8,569,301 |
8,569,301 |
| 합 계 |
41,820,345 |
8,569,301 |
50,389,646 |
7.2 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
290,633 |
273,394 |
| 기타의대손상각비 |
- |
(60,000) |
| 외화환산손익 및 외환차손익 |
(1,537,358) |
(339,267) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 |
1,395,851 |
(1,282,845) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 |
42,815 |
131,332 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
1,330,911 |
745,721 |
| 외화환산손익 및 외환차손익 |
174,026 |
230,909 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|
|
| 파생상품평가손실 |
(6,531,252) |
(1,400,547) |
&cr;
8. 금융자산의 신용 건전성
&cr;&cr;외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.
| 매출채권 |
당기말 |
전기말 |
| 외부신용등급이 있는 거래 상대방 |
|
|
| A 이상 |
22,572 |
7,042,986 |
| 외부신용등급이 없는 거래 상대방 |
|
|
| Group 1 |
- |
30,816 |
| Group 2 |
318,038 |
2,069,707 |
| 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 |
340,610 |
9,143,509 |
&cr;Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. &cr;
| 현금성자산 |
당기말 |
전기말 |
| AAA |
40,810,265 |
34,445,527 |
&cr;&cr;
9. 현금및현금성자산
&cr; &cr;회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
5,503,357 |
2,235,604 |
| 외화보통예금 |
35,306,908 |
32,209,923 |
| 합 계 |
40,810,265 |
34,445,527 |
&cr;&cr;
10. 사용제한금융상품&cr;&cr;
회사의 당기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 단기금융상품 |
- |
5,000,000 |
정기예금 담보대출 |
| 단기금융상품(*) |
1,000,000 |
1,000,000 |
|
| 합계 |
1,000,000 |
6,000,000 |
|
(*) 당기 중 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다.&cr;
11. 매출채권 &cr;
&cr;(1) 매출채권 및 손실충당금
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
2,209,122 |
9,143,509 |
| 기대신용손실충당금 |
- |
- |
| 매출채권(순액) |
2,209,122 |
9,143,509 |
&cr;(2) 매출채권의 연령분석
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지 않은 채권 |
2,209,122 |
9,143,509 |
| 손상채권(*) |
|
|
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
- |
| 6개월 초과 |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
| 합 계 |
2,209,122 |
9,143,509 |
(*) 당기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된
손실충당금
은 없으며, 매출채권에 대한 기대손실률은 0%입니다.&cr;
&cr;
(3)
매출채권의 손실충당금 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
- |
- |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금 추가 |
- |
- |
| 기대신용손실충당금 환입 |
- |
- |
| 제각 |
- |
- |
| 보고기간 말 금액 |
- |
- |
손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대
손
상각비
로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우
기대신용손실충당금
은 일반적으로 상각하고 있습니다.
&cr;
회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
&cr;&cr;
12. 당기손익-공정가치금융자산&cr;
&cr;(1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
5,260,555 |
7,417,750 |
| 취득 |
60,000,000 |
- |
| 처분 |
(15,000,000) |
(874,350) |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 |
1,395,851 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실 |
- |
(1,282,845) |
| 기말금액 |
51,656,406 |
5,260,555 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) |
45,971,336 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) |
5,685,070 |
5,260,555 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| 구분 |
주식수&cr;(좌,수) |
지분율&cr;(%) |
취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
| 지분증권 |
케이런 1호 스타트업 투자조합(*) |
20 |
11.76% |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 주식회사 유틸렉스(상장주식) |
60,700 |
0.39% |
750,859 |
2,282,320 |
2,282,320 |
| 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*) |
1,000 |
15.70% |
1,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) |
50,000 |
12.22% |
2,000,000 |
402,750 |
402,750 |
| 채무증권 |
우리은행 주식채권혼합펀드 |
- |
- |
10,000,000 |
10,872,135 |
10,872,135 |
| 국민은행 단기국공채펀드 |
- |
- |
10,000,000 |
10,022,646 |
10,022,646 |
| 신한금융투자 MMF |
- |
- |
10,000,000 |
10,034,763 |
10,034,763 |
| 한국투자증권 맞춤형신탁 |
- |
- |
15,000,000 |
15,041,792 |
15,041,792 |
| 합계 |
|
|
50,750,859 |
51,656,406 |
51,656,406 |
(
*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가
공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습
니다.&cr;
&cr;<전기말>
| 구분 |
주식수&cr;(좌,수) |
지분율&cr;(%) |
취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
| 지분증권 |
케이런 1호 스타트업 투자조합(*) |
20 |
11.76% |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 주식회사 유틸렉스(상장주식) |
30,350 |
0.42% |
750,859 |
2,042,555 |
2,042,555 |
| 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*) |
1,000 |
15.70% |
1,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) |
50,000 |
12.22% |
2,000,000 |
218,000 |
218,000 |
| 합계 |
|
|
5,750,859 |
5,260,555 |
5,260,555 |
(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다.&cr;
13. 기타금융자산
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 단기금융상품 |
11,000,000 |
10,740,599 |
| 미수수익 |
62,733 |
68,616 |
| 미수금 |
335,853 |
260,725 |
| 대여금(*) |
1,474,550 |
1,326,000 |
| 소 계 |
12,873,136 |
12,395,940 |
| 비유동 |
|
|
| 보증금 |
2,390,741 |
1,304,635 |
| 소 계 |
2,390,741 |
1,304,635 |
| 합 계 |
15,263,877 |
13,700,575 |
(*) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310,000천원 이며, 보고기간말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60,000천원에 대해서는 비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있습니다. 그외 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.&cr;
14. 기타자산
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 선급금 |
734,139 |
587,813 |
| 선급비용 |
515,623 |
254,499 |
| 선급부가세 |
10,698 |
766,599 |
| 소 계 |
1,260,460 |
1,608,911 |
15. 재고자산
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 원재료 |
16,710,921 |
27,940,373 |
| 재공품 |
2,514,868 |
2,779,947 |
| 제 품 |
12,422,869 |
486,415 |
| 합 계 |
31,648,658 |
31,206,735 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 198,902백만원 (전기: 151,336백만원) 입니다. 회사가 당기와 전기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다.&cr;
16. 유형자산
&cr; &cr;(1) 유형자산의 내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가(*) |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가(*) |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
13,560,942 |
- |
13,560,942 |
- |
- |
- |
| 건물 |
17,858,502 |
(37,205) |
17,821,297 |
- |
- |
- |
| 기계장치 |
1,984,926 |
(1,882,095) |
102,831 |
1,929,331 |
(1,801,962) |
127,369 |
| 비품 |
1,092,873 |
(581,972) |
510,901 |
1,649,209 |
(1,352,584) |
296,625 |
| 차량운반구 |
623,654 |
(304,696) |
318,958 |
534,980 |
(316,650) |
218,330 |
| 건설중자산 |
1,017,000 |
- |
1,017,000 |
- |
- |
- |
| 합계 |
36,137,897 |
(2,805,968) |
33,331,929 |
4,113,520 |
(3,471,196) |
642,324 |
(*) 기계장치 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다.&cr;
(2) 유형자산의 변동 내역
| 당기 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
비품 |
차량운반구 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
- |
- |
127,369 |
296,625 |
218,330 |
- |
642,324 |
| 취득 |
13,560,942 |
17,858,502 |
55,595 |
817,685 |
258,211 |
1,017,000 |
33,567,935 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(375,772) |
(62,159) |
- |
(437,931) |
| 사업결합 |
- |
- |
- |
42,201 |
- |
- |
42,201 |
| 기타(*) |
- |
- |
- |
(48,146) |
- |
- |
(48,146) |
| 감가상각비 |
- |
(37,205) |
(80,133) |
(221,692) |
(95,424) |
- |
(434,454) |
| 당기말 순장부금액 |
13,560,942 |
17,821,297 |
102,831 |
510,901 |
318,958 |
1,017,000 |
33,331,929 |
(*) 당기중 비품 중 일부를 소프트웨어로 계정 재분류하였습니다.
| 전기 |
기계장치 |
비품 |
차량운반구 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
225,167 |
207,145 |
307,096 |
739,408 |
| 취득 |
600 |
226,948 |
- |
227,548 |
| 처분 |
(83) |
(26) |
- |
(109) |
| 감가상각비 |
(98,315) |
(137,442) |
(88,766) |
(324,523) |
| 전기말 순장부금액 |
127,369 |
296,625 |
218,330 |
642,324 |
&cr;감가상각비 중 70,212천원(전기: 79,378천원)은 매출원가, 354,321천원(전기: 226,208천원)은 판매비와관리비, 9,921천원(전기 : 18,937천원)은 개발비에 포함되어 있습니다.&cr;
(3) 유형자산의 담보제공내역&cr;
| 구분 |
장부금액 |
담보설정금액(*) |
관련계정과목 |
담보권자 |
| 토지 및 건물 |
31,382,239 |
45,600,000 |
단기차입금 |
산업은행 |
(*) 투자부동산을 포함한 전체 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다.(주석 19 참조)&cr;
17. 사용권자산
&cr;
(1) 사용권자산의 내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 건물임차 |
- |
- |
- |
690,348 |
(360,182) |
330,166 |
&cr;(2) 사용권자산의 변동 내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 순장부금액 |
330,166 |
690,348 |
| 취득 |
567,984 |
- |
| 처분 |
(296,564) |
- |
| 감가상각비 |
(601,586) |
(360,182) |
| 기말 순장부금액 |
- |
330,166 |
&cr;감가상각비 중 357,792천원(전기: 187,295원)은 매출원가, 193,239천원(전기: 172,887천원)은 판매비와관리비, 50,555천원(전기 : 0원)은 개발비에 포함되어 있습니다.&cr;
&cr;&cr;18. 무형자산 &cr;
&cr;(1) 무형자산의 내역
| 구분 |
당기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 개발비 |
6,886,919 |
(1,028,654) |
(2,540,196) |
3,318,069 |
| 특허권 |
500,000 |
(125,000) |
- |
375,000 |
| 회원권 |
846,462 |
(86,170) |
- |
760,292 |
| 기타의무형자산 |
105,282 |
(85,980) |
- |
19,302 |
| 영업권 |
3,251,968 |
- |
(851,137) |
2,400,831 |
| 소프트웨어 |
149,116 |
(95,146) |
- |
53,970 |
| 건설중인자산 |
733,050 |
- |
- |
733,050 |
| 합 계 |
12,472,797 |
(1,420,950) |
(3,391,333) |
7,660,514 |
| 구분 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 개발비 |
5,546,171 |
(1,028,654) |
- |
4,517,517 |
| 특허권 |
500,000 |
(53,571) |
- |
446,429 |
| 회원권 |
557,213 |
(47,757) |
- |
509,456 |
| 기타의무형자산 |
105,282 |
(64,924) |
- |
40,358 |
| 합계 |
6,708,666 |
(1,194,906) |
- |
5,513,760 |
(2
) 무형자
산의 변동 내역 &cr;
| 당기 |
개발비(*2) |
특허권 |
회원권 |
기타의&cr;무형자산 |
영업권 |
소프트웨어 |
건설중인자산&cr;(소프트웨어) |
합 계 |
| 기초 |
4,517,517 |
446,429 |
509,456 |
40,358 |
- |
- |
- |
5,513,760 |
| 취득 |
1,340,748 |
- |
289,249 |
- |
- |
10,000 |
733,050 |
2,373,047 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사업결합 |
- |
- |
- |
- |
3,251,968 |
- |
- |
3,251,968 |
| 기타(*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
48,146 |
- |
48,146 |
| 손상차손(*2) |
(2,540,196) |
- |
- |
- |
(851,137) |
- |
- |
(3,391,333) |
| 상각비 |
- |
(71,429) |
(38,413) |
(21,056) |
- |
(4,176) |
- |
(135,074) |
| 당기말 |
3,318,069 |
375,000 |
760,292 |
19,302 |
2,400,831 |
53,970 |
733,050 |
7,660,514 |
(*1) 당기중 비품 중 일부를 소프트웨어로 계정 재분류하였습니다.&cr;(*2) 당기중 과거 취득한 개발비 중 일부가 기술적 진부화로 판단되어 손상처리 하였습니다.
| 전기 |
개발비 |
특허권 |
회원권 |
기타의&cr;무형자산 |
합 계 |
| 기초 |
2,984,925 |
- |
406,813 |
61,414 |
3,453,152 |
| 취득 |
1,532,592 |
500,000 |
317,423 |
- |
2,350,015 |
| 처분 |
- |
- |
(197,666) |
- |
(197,666) |
| 손상차손환입 |
- |
- |
8,000 |
- |
8,000 |
| 상각비 |
- |
(53,571) |
(25,114) |
(21,056) |
(99,741) |
| 전기말 |
4,517,517 |
446,429 |
509,456 |
40,358 |
5,513,760 |
&cr;무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당기 135,074천원(전기: 99,741천원)이 포함 되어 있습니다. &cr;&cr;(3) 개발비의 내역
| 구분 |
프로젝트 |
당기말 |
전기말 |
| 개발비 |
프로젝트A(*1) |
- |
843,722 |
| 프로젝트B(*1) |
- |
973,848 |
| 프로젝트C(*1) |
- |
513,636 |
| 프로젝트D(*2) |
1,364,820 |
1,141,362 |
| 프로젝트E(*1) |
- |
208,990 |
| 프로젝트F(*2) |
1,953,248 |
835,959 |
| 합계 |
3,318,068 |
4,517,517 |
(*1) 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액이 존재하지 않는 것으로 추정하였습니다. 따라서 장부금액을 전액 손상처리하였습니다.&cr;(*2) 개발완료 이전단계의 개발비로 상각을 개시하지 않았습니다.
(4) 연구개발활동 관련 지출
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 무형자산 |
1,340,748 |
1,532,592 |
| 경상연구개발비(*) |
1,110,292 |
387,491 |
| 합 계 |
2,451,040 |
1,920,083 |
(*) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구개발활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다.&cr;
&cr;
19. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
| 토지 |
5,073,315 |
- |
5,073,315 |
- |
- |
- |
| 건물 |
5,937,599 |
(49,480) |
5,888,119 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
11,010,914 |
(49,480) |
10,961,434 |
- |
- |
- |
&cr;(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
합 계 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 취득 |
5,073,315 |
5,937,599 |
11,010,914 |
- |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각 |
- |
(49,480) |
(49,480) |
- |
- |
- |
| 기말 |
5,073,315 |
5,888,119 |
10,961,434 |
- |
- |
- |
&cr;투자부동산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당기 49,480천원(전기: 0천원)이 포함 되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 37,578 천원(2019년: 0원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,857,669천원(전기말 0천원)이며, 당기 취득 당시의 감정평가액 및 임대에 따른 미래현금흐름에 기초하여 추정되었습니다.&cr;&cr;(5) 투자부동산의 담보제공내역&cr;
| 구분 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
담보권자 |
| 투자부동산 |
10,961,434 |
45,600,000 |
단기차입금 |
산업은행 |
&cr;
20. 매입채무 및 기타금융부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 매입채무 |
14,994,153 |
20,151,761 |
| 미지급금 |
1,162,458 |
178,645 |
| 미지급비용 |
332,292 |
283,223 |
| 선수수익 |
38,237 |
- |
| 비유동 |
|
|
| 임대보증금 |
362,493 |
- |
| 합 계 |
16,889,633 |
20,613,629 |
21. 기타유동부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
373,275 |
299,781 |
| 선수금 |
1,144,950 |
1,228,718 |
| 합 계 |
1,518,225 |
1,528,499 |
&cr;
22. 차입부채 &cr;
(1) 단기차입금&cr;
| 구 분 |
차입처 |
최장&cr; 만기일 |
당기말 &cr; 연이자율 (%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
운전자금 원화대출 |
우리은행(*1) |
2021-04-16 |
1.86% |
5,000,000 |
3,000,000 |
| 운전자금 원화대출 |
우리은행 |
2020-04-15 |
- |
- |
2,000,000 |
| 정기예금담보 원화대출 |
우리은행 |
2020-12-02 |
- |
- |
4,750,000 |
| 운전자금 원화대출 |
산업은행(*2) |
2021-11-30 |
1.95% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 운전자금 원화대출 |
산업은행(*3) |
2021-05-29 |
1.68% |
5,000,000 |
- |
| 시설자금 원화대출 |
산업은행(*2) |
2021-07-27 |
1.26% |
30,000,000 |
- |
| 합 계 |
43,000,000 |
12,750,000 |
(*1) 우리은행 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 39 참조)&cr;(*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 16, 주석19, 주석 39 참조)&cr;(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 39 참조)
(2) 전환사채&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 액면가액 |
2,000,000 |
15,000,000 |
| 전환권조정 |
(762,956) |
(6,870,455) |
| 장부가액 |
1,237,044 |
8,129,545 |
&cr;나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 |
| 발행가액 |
150억원 |
| 이자율 |
표면이자 : 0.0%, 만기보장수익율 : 0.0% |
| 발행일 |
2019년 08월 28일 |
| 만기일 |
2024년 08월 28일 |
| 이자지급방법 |
표면이자는 0%로 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2024년 8월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 조기상환청구 |
투자자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 8월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 권면금액 100%에 해당하는 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 전환청구기간 |
사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지로 한다. |
| 전환가액 |
16,143 원 |
| 권리행사시 발행할 주식수 |
123,892 주 |
23. 퇴직급여
&cr;&cr;
23.1 확정기여제도
&cr;&cr;회사는 직원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 한국투자증권의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 346,820천원(전기 : 364,568원)입니다.&cr;
23.2 확정급여제도 &cr;
&cr;
회사는 임원에 대하여 확정급여제도를 채택하고 있으며, 외부에 별도로 기금을 적립하고 있지 않습니다.&cr;
(1) 확정급여채무의 산정내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 |
2,908,186 |
2,281,481 |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
2,908,186 |
2,281,481 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
304,844 |
344,750 |
| 이자비용 |
39,475 |
- |
| 합 계 |
344,319 |
344,750 |
(3) 확정급여채무의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,281,481 |
1,936,731 |
| 당기근무원가 |
304,844 |
344,750 |
| 이자비용 |
39,475 |
- |
| 퇴직급여지급액 |
(339,617) |
- |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
622,003 |
- |
| 보고기간말 금액 |
2,908,186 |
2,281,481 |
&cr;
(4) 주요 보험수리적가정
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 할인률 |
1.17% |
1.63% |
| 임금상승률 |
10.00% |
10.00% |
&cr;
(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 |
증가 |
감소 |
| 할인률(1% 변동) |
(56,563) |
58,265 |
| 임금상승률(1% 변동) |
53,038 |
(52,558) |
&cr;민감도 분석은 당기말 현재 해당 보험수리적 가정(임금인상률,할인율) 이외에 다른 모든 가정에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 측정되었습니다.
&cr;
24. 리스부채&cr;&cr;
(1) 당기와 전기 중 리스부채에 대한 총 현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 총현금유출 |
569,244 |
361,872 |
| 이자비용 |
15,069 |
14,263 |
&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.
&cr;
| 당기말 |
1개월 이하 |
1개월 초과 ~ 3개월 이하 |
3개월 초과 ~ 1년 이하 |
1년 초과 ~ &cr;5년 이하 |
합계 |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
1개월 이하 |
1개월 초과 ~ 3개월 이하 |
3개월 초과 ~ 1년 이하 |
1년 초과 ~ &cr;5년 이하 |
합계 |
| 리스부채 |
29,387 |
88,640 |
209,144 |
- |
327,171 |
&cr;
(
3) 회사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기리스 |
14,697 |
20,400 |
| 소액자산리스 |
5,382 |
2,961 |
| 합계 |
20,079 |
23,361 |
25. 법인세비용&cr;
(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익에 대한 법인세 |
374,900 |
238,788 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(1,001,758) |
(11,740) |
| 자본에 직접 가감한 법인세 |
102,086 |
- |
| 기타 |
- |
4,660 |
| 법인세비용 |
(524,772) |
231,708 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전 순손익 |
1,275,794 |
8,989,535 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
258,675 |
1,955,698 |
| 조정사항 |
|
|
| 세무상 과세되지 않는 수익 |
(135,798) |
(16,010) |
| 세무상 공제되지 않는 비용 |
2,906,121 |
26,997 |
| 세액공제 등 |
(1,944,190) |
(2,387,880) |
| 미인식이연법인세의 변동 |
(1,678,720) |
(854,339) |
| 기타 |
69,140 |
1,507,242 |
| 법인세비용(수익) |
(524,772) |
231,708 |
(3)
당기와 전기의
주요 누적일시적차이의 증감과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 당 기 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
| 차감할(가산할)일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 퇴직급여충당금 |
2,281,481 |
626,705 |
2,908,186 |
501,926 |
137,875 |
639,801 |
| 국고보조금 |
3 |
- |
3 |
1 |
- |
1 |
| 미수수익 |
(68,616) |
5,883 |
(62,733) |
(15,096) |
1,294 |
(13,802) |
| 감가상각비 |
67,522 |
(6,561) |
60,961 |
14,855 |
(1,444) |
13,411 |
| 개발비 |
2,725,263 |
1,289,799 |
4,015,062 |
599,558 |
283,756 |
883,314 |
| 대손충당금 |
212,858 |
68,592 |
281,450 |
46,829 |
15,090 |
61,919 |
| 현재가치할인차금 (임대보증금) |
- |
(38,237) |
(38,237) |
- |
(8,412) |
(8,412) |
| 미지급비용(연차부채) |
194,776 |
119,707 |
314,483 |
42,851 |
26,336 |
69,187 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) |
7,553 |
(7,553) |
- |
1,662 |
(1,662) |
- |
| 보증금(현할차)-시그너스 |
- |
101,647 |
101,647 |
- |
22,362 |
22,362 |
| 회원권(시그너스) |
- |
(98,676) |
(98,676) |
- |
(21,709) |
(21,709) |
| 회원권(발리오스CC) |
6,600 |
- |
6,600 |
1,452 |
- |
1,452 |
| 회원권(골든비치) |
(61,255) |
15,614 |
(45,641) |
(13,476) |
3,435 |
(10,041) |
| 보증금(현할차)-골든비치 |
64,872 |
(14,732) |
50,140 |
14,272 |
(3,241) |
11,031 |
| 회원권(알펜시아) |
- |
(167,774) |
(167,774) |
- |
(36,910) |
(36,910) |
| 보증금(현할차)-알펜시아 |
- |
169,781 |
169,781 |
- |
37,352 |
37,352 |
| 감가상각비(업무용승용차) |
99,896 |
(735) |
99,161 |
21,977 |
(162) |
21,815 |
| 매도가능증권(아이로) |
1,500,000 |
- |
1,500,000 |
330,000 |
- |
330,000 |
| 매도가능증권(마이크레딧체인) |
1,782,000 |
(184,750) |
1,597,250 |
392,040 |
(40,645) |
351,395 |
| 금융자산(유틸렉스 등) |
(1,291,696) |
(1,211,101) |
(2,502,797) |
(284,173) |
(266,442) |
(550,615) |
| 리스부채 |
327,171 |
(327,171) |
- |
71,977 |
(71,977) |
- |
| 사용권자산 |
(330,166) |
330,166 |
- |
(72,637) |
72,637 |
- |
| 전환사채(전환권조정) |
(6,870,455) |
6,107,499 |
(762,956) |
(1,511,500) |
1,343,650 |
(167,850) |
| 파생상품부채 |
8,569,301 |
(6,160,037) |
2,409,264 |
1,885,246 |
(1,355,208) |
530,038 |
| 종속기업투자주식 |
- |
(1,442,089) |
(1,442,089) |
- |
(317,259) |
(317,259) |
| 영업권 |
- |
(2,400,830) |
(2,400,830) |
- |
(528,183) |
(528,183) |
| 선수수익(임대보증금) |
- |
38,237 |
38,237 |
- |
8,412 |
8,412 |
| 주식선택권 |
154,389 |
501,437 |
655,826 |
33,965 |
110,316 |
144,281 |
| 합 계 |
9,371,497 |
(2,685,179) |
6,686,318 |
2,061,729 |
(590,739) |
1,470,990 |
| 세무상 이월결손금 |
- |
119,369 |
119,369 |
- |
26,261 |
26,261 |
| 세무상 세액공제 |
208,233 |
(112,485) |
95,748 |
208,233 |
(112,485) |
95,748 |
| 이연법인세자산산출액 |
|
|
|
2,269,962 |
(676,962) |
1,593,000 |
| 이연법인세자산인식제외(*) |
|
|
|
(833,278) |
1,678,720 |
845,442 |
| 이연법인세자산(부채) |
|
|
|
1,436,684 |
1,001,758 |
2,438,442 |
| 전 기 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
| 차감할(가산할)일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 퇴직급여충당금 |
1,936,731 |
344,750 |
2,281,481 |
426,080 |
75,845 |
501,926 |
| 국고보조금 |
3 |
- |
3 |
1 |
- |
1 |
| 개발비 |
3,565,159 |
(839,895) |
2,725,263 |
784,335 |
(184,777) |
599,558 |
| 대손충당금 |
142,589 |
70,268 |
212,857 |
31,370 |
15,459 |
46,829 |
| 회원권(88골프장) |
155,031 |
(155,031) |
- |
34,107 |
(34,107) |
- |
| 미지급비용(연차부채) |
198,219 |
(3,443) |
194,776 |
43,608 |
(758) |
42,851 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) |
46,368 |
(38,814) |
7,553 |
10,201 |
(8,539) |
1,661 |
| 보증금현할차(발리오스CC) |
11,340 |
(11,340) |
- |
2,495 |
(2,495) |
- |
| 감가상각비 |
51,686 |
15,836 |
67,523 |
11,370 |
3,484 |
14,855 |
| 미수수익 |
(29,388) |
(39,228) |
(68,616) |
(6,465) |
(8,630) |
(15,096) |
| 장기선급비용 |
(46,279) |
46,279 |
- |
(10,182) |
10,181 |
- |
| 회원권(발리오스CC) |
(2,940) |
9,541 |
6,600 |
(648) |
2,099 |
1,452 |
| 회원권(골든비치) |
(76,828) |
15,573 |
(61,254) |
(16,903) |
3,426 |
(13,476) |
| 보증금현할차(골든비치) |
78,483 |
(13,610) |
64,872 |
17,266 |
(2,994) |
14,272 |
| 감가상각비(업무용승용차) |
104,950 |
(5,055) |
99,896 |
23,090 |
(1,112) |
21,977 |
| 매도가능금융자산 |
81,746 |
1,908,558 |
1,990,304 |
17,984 |
419,883 |
437,867 |
| 업무용승용차처분손실 |
407 |
(407) |
- |
90 |
(89) |
- |
| 리스부채 |
- |
327,171 |
327,171 |
- |
71,978 |
71,978 |
| 사용권자산 |
- |
(330,166) |
(330,166) |
- |
(72,637) |
(72,637) |
| 전환사채(전환권조정) |
- |
(6,870,455) |
(6,870,455) |
- |
(1,511,500) |
(1,511,500) |
| 파생상품부채 |
- |
8,569,301 |
8,569,301 |
- |
1,885,246 |
1,885,246 |
| 기타 |
227,161 |
(72,773) |
154,388 |
49,977 |
(16,010) |
33,965 |
| 합 계 |
6,444,438 |
2,927,060 |
9,371,497 |
1,417,776 |
643,953 |
2,061,729 |
| 세무상 세액공제 |
1,694,785 |
(1,491,552) |
203,233 |
1,694,785 |
(1,486,552) |
208,233 |
| 이연법인세자산산출액 |
|
|
|
3,112,561 |
(842,599) |
2,269,962 |
| 이연법인세자산인식제외(*) |
|
|
|
(1,687,617) |
854,339 |
(833,278) |
| 이연법인세자산(부채) |
|
|
|
1,424,944 |
11,740 |
1,436,684 |
(*) 당기말과 전기말 현재 일시적차이 및 세액공제 등에서 발생한 845백만원 및 833백만원은 실현가능성이 높지 않아 관련 이연법인세자산(부채)을 인식하지 아니하였습니다.
(4) 기타포괄손익 등 자본에 직접 반영한 법인세효과
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 보험수리적손익 |
(622,003) |
136,841 |
(485,162) |
- |
- |
- |
| 자기주식처분이익 |
157,977 |
(34,755) |
123,222 |
- |
- |
- |
| 합계 |
(464,026) |
102,086 |
(361,940) |
- |
- |
- |
&cr;
26. 자본금과 주식발행초과금 &cr;
&cr;회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,274,598주(전기말: 9,261,533주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
| 구 분 |
주식수 (단위: 주) |
보통주자본금 |
주식발행초과금 |
합 계 |
| 2019년 01월 01일 |
9,252,779 |
4,626,390 |
21,071,934 |
25,698,324 |
| 주식매수선택권의 행사 |
8,754 |
4,377 |
87,947 |
92,324 |
| 2019년 12월 31일 |
9,261,533 |
4,630,767 |
21,159,881 |
25,790,648 |
| 주식매수선택권의 행사 |
7,768 |
3,884 |
77,778 |
81,662 |
| 전환사채 전환청구 |
805,297 |
402,648 |
19,993,734 |
20,396,382 |
| 유상증자 |
3,200,000 |
1,600,000 |
65,067,627 |
66,667,627 |
| 2020년 12월 31일 |
13,274,598 |
6,637,299 |
106,299,020 |
112,936,319 |
&cr;&cr;27. 주식기준보상 &cr;
(1) 회사는 총 다섯차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr;ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부&cr;ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:&cr; - 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사&cr;
| 구분 |
4차(*) |
5차(*) |
| 부여수량 |
93,253 |
229,956 |
| 소멸수량 |
52,248 |
23,072 |
| 전기초 이전 행사수량 |
7,451 |
- |
| 전기초 미행사수량 |
33,554 |
206,884 |
| 전기 행사수량 |
8,754 |
- |
| 당기 행사수량 |
7,768 |
- |
| 당기말 미행사수량 |
17,032 |
206,884 |
| 부 여 일 |
2016.03.09 |
2020.03.11 |
| 결 의 기 관 |
이사회 |
이사회 |
| 행 사 가 격 |
5,594원 |
27,524원 |
| 당기 행사분의 행사일 가중평균주가 |
22,600원 |
- |
| 행사가능기간 |
2019.03.09~2026.03.08 |
2023.03.11~2030.03.10 |
| 잔여만기 |
5.19년 |
9.20년 |
(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 회사는 부여한 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정 등은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
4차 |
5차 |
| 무위험이자율 |
1.81% |
1.33% |
| 기대행사기간 |
10년 |
8년 |
| 주가변동성 |
80.19% |
42.09% |
| 기대배당수익률 |
0.00% |
0.00% |
| 공정가액 |
9,796원 |
11,397원 |
28. 이익잉여금 &cr;&cr;
(1) 이익잉여금의 구성내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
190,746 |
190,746 |
| 미처분이익잉여금 |
33,695,761 |
32,380,357 |
| 계 |
33,886,507 |
32,571,103 |
(2) 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기의 이익잉여금처분계산서는
2021년
3월 29
일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일 : 2020년 3월 30일 )
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 미처분 이익잉여금 |
|
33,695,761 |
|
32,380,357 |
| 전기이월이익잉여금 |
32,380,357 |
|
23,622,442 |
|
| 회계변경누적효과 |
- |
|
88 |
|
| 보험수리적손익 |
(485,162) |
|
- |
|
| 당기순이익 |
1,800,566 |
|
8,757,827 |
|
| 이익잉여금 처분액 |
|
1,012,071 |
|
- |
| 연차배당 |
920,065 |
|
- |
|
| 이익준비금 |
92,006 |
|
- |
|
| 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
32,683,690 |
|
32,380,357 |
&cr;
29. 주당배당금&cr;&cr;
당기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 배당받을 주식수 |
13,143,781 |
- |
| 배당률 |
14% |
- |
| 배당금액 |
920,065 |
- |
&cr;
30. 기타자본항목
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식(*) |
(2,052,590) |
(2,254,567) |
| 주식선택권 |
655,826 |
154,389 |
| 자기주식처분이익 |
123,222 |
- |
| 기타 |
258,514 |
180,023 |
| 계 |
(1,015,028) |
(1,920,155) |
(*) 회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 130,817주(당기말 현재 취득가액 2,052,589,680원)입니다.&cr;&cr;
31. 영업부문&cr;
(1) 영업부문의 식별&cr;&cr;
회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 상품매출 |
- |
14,803 |
| 제품매출 |
265,094,138 |
207,534,999 |
| 용역매출 |
14,611,699 |
18,259,732 |
| 합 계 |
279,705,837 |
225,809,534 |
&cr;(3) 주요 고객에 대한 정보&cr;당기와 전기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
관련 보고부문 |
| 고객 1 |
261,846,878 |
212,187,578 |
한국 단일부문 |
&cr;
32. 미청구공사 및 초과청구공사&cr;&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 누적발생원가 |
13,155,772 |
12,945,703 |
| 가산: 누적이익 |
1,455,928 |
2,111,642 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 |
14,611,700 |
15,057,345 |
| 차감: 진행청구액 |
(14,233,534) |
(15,043,510) |
| 소 계 |
378,166 |
13,835 |
| 미청구공사(용역미수금) |
2,571,344 |
1,881,170 |
| 초과청구공사(용역선수금) |
(2,193,178) |
(1,867,335) |
| 소 계 |
378,166 |
13,835 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>&cr;
| 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) |
계약일 |
발주처(주3) |
계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) |
진행률 |
미(초과)청구공사 |
매출채권(선수금) |
| 금액 |
손실충당금 |
금액 |
손실충당금 |
| CUSTOM IC 개발 위탁 계약 |
2016-11-25 |
- |
2018-06-30 |
100.0% |
- |
- |
- |
- |
&cr;
<전기말>
| 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) |
계약일 |
발주처(주3) |
계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) |
진행률 |
미(초과)청구공사 |
매출채권(선수금) |
| 금액 |
손실충당금 |
금액 |
손실충당금 |
| CUSTOM IC 개발 위탁 계약 |
2018-11-30 |
- |
2019-02-28 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| CUSTOM IC 개발 위탁 계약 |
2017-09-20 |
- |
2019-05-31 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| CUSTOM IC 개발 위탁 계약 |
2016-11-25 |
- |
2018-06-30 |
98.42% |
(247,919) |
- |
(112,618) |
- |
&cr;
(주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.&cr;(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.&cr;
(주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 회사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승락을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1011호 한45.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다. &cr;
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약과 관련하여 누적예상손실액은 없으며, 회계추정 변경에 따라 공사손익 및 추정총계약원가의 변동에 영향을 미치는 금액은 없습니다.&cr;
32. 판매비와관리비
| 계 정 과 목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,696,989 |
2,893,721 |
| 퇴직급여 |
443,911 |
388,746 |
| 복리후생비 |
912,232 |
443,081 |
| 여비교통비 |
56,089 |
155,205 |
| 접대비 |
174,511 |
158,433 |
| 통신비 |
17,685 |
16,011 |
| 세금과공과 |
115,490 |
107,493 |
| 감가상각비 |
597,040 |
399,096 |
| 지급임차료 |
17,396 |
21,445 |
| 보험료 |
154,623 |
114,347 |
| 차량유지비 |
68,627 |
65,596 |
| 운반비 |
1,486 |
607 |
| 교육훈련비 |
4,699 |
2,898 |
| 도서인쇄비 |
3,299 |
2,853 |
| 소모품비 |
21,230 |
20,413 |
| 지급수수료 |
755,014 |
620,791 |
| 광고선전비 |
90,411 |
100,355 |
| 건물관리비 |
204,909 |
70,906 |
| 수출제비용 |
- |
644 |
| 무형자산상각비 |
135,074 |
99,742 |
| 협회비 |
12,650 |
8,650 |
| 합 계 |
7,483,365 |
5,691,033 |
34. 비용의 성격별 분류
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(441,923) |
(13,338,477) |
| 당기매입액 |
187,407,416 |
164,270,739 |
| 종업원급여 |
9,427,247 |
6,397,382 |
| 복리후생비 |
1,661,693 |
809,421 |
| 감가상각, 무형자산상각 |
1,160,119
|
729,431 |
| 지급임차료 |
19,914 |
21,445 |
| 세금과공과 |
277,793 |
205,347 |
| 지급수수료 |
2,039,848 |
1,521,171 |
| 접대비 |
174,511 |
158,433 |
| 보험료 |
189,647 |
140,334 |
| 외주가공비 |
63,045,149 |
51,334,956 |
| 기타 비용 |
2,247,202
|
1,353,801 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 |
267,208,616 |
213,603,983 |
&cr;&cr;
35. 기타수익과 기타비용
| 기타수익 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
37,276 |
67 |
| 외환차익 |
2,241,015 |
2,425,115 |
| 외화환산이익 |
49,466 |
172,227 |
| 회원권손상차손환입 |
- |
8,000 |
| 수입임대료 |
37,578 |
- |
| 잡이익 |
23,121 |
1,217 |
| 합 계 |
2,388,456 |
2,606,626 |
| 기타비용 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
2,844,001 |
2,350,586 |
| 외화환산손실 |
19,036 |
22,203 |
| 기타의대손상각비 |
- |
60,000 |
| 유형자산처분손실 |
377,119 |
82 |
| 무형자산처분손실 |
- |
13,575 |
| 무형자산손상차손 |
3,391,333 |
- |
| 기부금 |
54,560 |
- |
| 잡손실 |
195 |
8,900 |
| 합 계 |
6,686,244 |
2,455,346 |
&cr;36. 금융수익과 금융원가
| 금 융 수 익 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
290,633 |
273,394 |
| 외환차익 |
298,800 |
123,811 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 |
1,395,850 |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 |
42,815 |
131,332 |
| 합 계 |
2,028,098 |
528,537 |
| 금 융 원 가 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,330,911 |
745,721 |
| 외환차손 |
715,925 |
15,872 |
| 외화환산손실 |
373,651 |
440,849 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 |
- |
1,282,844 |
| 파생상품평가손실 |
6,531,252 |
1,400,547 |
| 합 계 |
8,951,739 |
3,885,833 |
37. 주당순이익
&cr;
(1) 보통주주당순이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익 |
1,800,566,218 |
8,757,827,312 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
11,485,336 |
9,765,175 |
| 기본주당순이익 |
157 원/주 |
897 원/주 |
&cr;
(2) 희석주당순이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 조정후 보통주당기순이익 |
1,776,267,636 |
8,734,990,650 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 |
11,500,659 |
9,787,629 |
| 희석주당순이익 |
154 원/주 |
892 원/주 |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 회사의 (조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초주식수 |
9,749,512 |
9,759,399 |
| 유상증자 |
1,486,339 |
- |
| 주식선택권 |
5,878 |
6,514 |
| 전환사채 |
237,628 |
- |
| 자기주식 |
5,979 |
(738) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) |
11,485,336 |
9,765,175 |
| 주식선택권 |
15,323 |
22,454 |
| 전환사채(*2) |
- |
- |
| 조정후 가중평균유통주식수 |
11,500,659 |
9,787,629 |
(*1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 당기중 주주우선배정 신주발행에 따라 비교표시되는 전기의 유통보통주식수에 조정비율을 반영하여 유통보통주식수를 소급하여 재계산하였습니다.&cr;(*2) 전환사채는 희석효과가 없어 조정후 가중평균유통보통주식수 산정시 제외하였습니다. &cr;&cr;
38. 현금흐름표&cr;
&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전 당기순이익 |
1,275,794 |
8,989,535 |
| 조정 항목 : |
12,312,208 |
4,668,785 |
| 이자비용 |
1,330,911 |
745,721 |
| 퇴직급여 |
344,319 |
344,750 |
| 기타의대손상각비 |
- |
60,000 |
| 유형자산감가상각비 |
1,085,520 |
684,704 |
| 무형자산감가상각비 |
135,074 |
99,742 |
| 유형자산처분손실 |
377,119 |
82 |
| 무형자산손상차손 |
3,391,333 |
- |
| 외화환산손실 |
392,687 |
463,051 |
| 지급수수료 |
- |
71,687 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
1,282,845 |
| 파생상품평가손실 |
6,531,252 |
1,400,547 |
| 주식보상비 |
540,034 |
(29,278) |
| 이자수익 |
(290,633) |
(273,394) |
| 유형자산처분이익 |
(37,276) |
(67) |
| 외화환산이익 |
(49,466) |
(173,605) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(1,395,851) |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
(42,815) |
- |
| 회원권손상차손환입 |
- |
(8,000) |
| 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 |
1,968,650 |
4,507,905 |
| 매출채권의감소(증가) |
6,908,401 |
(1,275,524) |
| 미수금의감소(증가) |
(53,335) |
2,347,143 |
| 선금금의감소(증가) |
(104,326) |
10,986,598 |
| 선급비용의감소(증가) |
(260,375) |
(72,147) |
| 선급부가세의감소(증가) |
755,901 |
(280,345) |
| 재고자산의감소(증가) |
(441,923) |
(13,338,477) |
| 확정급여채무의증가(감소) |
(339,617) |
- |
| 매입채무의증가(감소) |
(5,101,162) |
14,290,066 |
| 미지급금의증가(감소) |
912,593 |
(19,735) |
| 예수금의증가(감소) |
68,895 |
(177,668) |
| 선수금의증가(감소) |
(433,768) |
(7,868,551) |
| 미지급부가세의증가(감소) |
(21,334) |
- |
| 미지급비용의증가(감소) |
78,700 |
(83,455) |
| 합 계 |
15,556,652 |
18,166,225 |
&cr;(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 자기주식의처분 |
359,955 |
- |
| 전환사채의유동성대체 |
22,133,411 |
- |
| 전환사채의전환청구 |
20,411,955 |
- |
| 주식매수선택권의행사 |
38,597 |
43,495 |
| 리스부채유동성대체 |
440,651 |
502,115 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 상각 |
기타(*) |
| 단기차입금 |
12,750,000 |
30,250,000 |
- |
- |
43,000,000 |
| 리스부채 |
327,171 |
(569,244) |
15,069 |
227,004 |
- |
| 전환사채등 |
16,698,845 |
(15,483) |
828,165 |
(13,865,220) |
3,646,308 |
(*) 리스부채 취득 및 전환권 행사로 인한 증감사항입니다.
| 전기 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 상각 |
기타 |
| 단기차입금 |
9,750,000 |
3,000,000 |
- |
- |
12,750,000 |
| 리스부채 |
674,780 |
(361,872) |
14,263 |
- |
327,171 |
| 전환사채 등 |
- |
14,850,000 |
376,611 |
1,472,234 |
16,698,845 |
&cr;
39. 우발상황 및 약정사항
&cr;
(1)
당
기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr;
(2) 회사는 우리은행 등과 차입약정을 맺고 있으며,
당기말
현재
약정내용은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
한도액 |
실행액 |
내 역 |
| 우리은행 |
5,000,000 |
5,000,000 |
운전자금대출 |
| 산업은행 |
5,000,000 |
5,000,000 |
특허권담보대출 |
| 산업은행 |
3,000,000 |
3,000,000 |
운전자금대출 |
| 산업은행 |
30,000,000 |
30,000,000 |
시설자금대출 |
| 우리은행 |
900,000 |
- |
운전자금회전대출 |
| 산업은행 |
5,000,000 |
- |
운전자금회전대출 |
| 신한은행 |
2,000,000 |
- |
운전자금회전대출 |
| 합 계 |
50,900,000 |
43,000,000 |
|
(3)
당기말
과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부가액 |
담보제공자산 |
담보제공액 |
비고 |
| 단기차입금(*1) |
5,000,000 |
특허권 |
6,000,000 |
산업은행 운전자금대출 |
| 단기차입금(*2) |
3,000,000 |
토지 및 건물 |
3,600,000 |
산업은행 운전자금대출 |
| 단기차입금(*3) |
30,000,000 |
토지 및 건물 |
36,000,000 |
산업은행 시설자금대출 |
| 단기차입금(*4) |
- |
토지 및 건물 |
6,000,000 |
산업은행 운전자금회전대출 |
| 지급보증(*5) |
- |
정기예금 |
1,000,000 |
국민은행 |
(*1) 당기중 신규로 차입한 산업은행 운전자금대출 50억원과 관련하여 회사보유 특허권을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;(*2) 전기중 차입한 산업은행의 담보제공 없었던 운전자금대출 30억원은 당기중 부동산담보 대출로 전환되었습니다.&cr;(*3) 당기중 신규차입한 산업은행의 시설자금대출 300억원은 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;(*4) 전기중 차입한 산업은행 한도대출 50억원과 관련한 담보제공자산은 특허권에서 부동산으로 전환되었습니다.&cr;(*5) 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다.&cr;
<전기말>
| 구분 |
장부가액 |
담보제공자산 |
담보제공액 |
비고 |
| 단기차입금 |
4,750,000 |
정기예금 |
5,000,000 |
우리은행 / 담보비율 95% |
| 단기차입금 |
- |
특허권 |
6,000,000 |
산업은행 한도대출 |
| 지급보증(*) |
- |
정기예금 |
1,000,000 |
국민은행 |
(*) 당기중 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD60백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다.
(4)
당기말
과
전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
<당기말>
| 제공자 |
당기말 |
보증내용 |
| 대표이사 |
7,080,000 |
우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 |
| 대표이사 |
2,400,000 |
신한은행 - 운전자금회전대출약정 |
| 서울보증보험 |
35,240 |
이행보증 |
| 합 계 |
9,515,240 |
|
&cr;<전기말>
| 제공자 |
금 액 |
보증내용 |
| 대표이사 |
7,200,000 |
우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 |
| 대표이사 |
6,000,000 |
산업은행 - 운전자금회전대출 |
| 대표이사 |
2,400,000 |
신한은행 - 운전자금회전대출약정 |
| 서울보증보험 |
473,580 |
이행보증 |
| 합 계 |
16,073,580 |
|
&cr;
(5)
당기말
과
전기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
40. 사업결합&cr;&cr;(1) 당기중 발생한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 주식회사 이글램&cr;&cr;2020년 9월 28일 회사는 2020년 4월 1일부로 100% 종속기업으로 신규 편입된 RTL설계전문 기업인 주식회사 이글램을 흡수합병하였습니다. 회사는 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하며, 신속하고 유연한 의사결정 구조를 확립함으로써 사업경쟁력의 강화를 기대하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 흡수합병&cr;&cr;회사는 소규모합병절차에 따라 2020년 07월 13일자 합병승인을 위한 이사회 결의를거쳐 상기 주식회사 이글램을 2020년 9월 28일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0으로흡수합병하였습니다. 이러한 합병은 동일지배간 합병으로 합병기일 현재의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 합병대가와의 차이는 발생원천에 따라 기타자본잉여금으로 78,490천원을 반영하였습니다. 합병으로 인한 이전대가의 공정가치와 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채의 가액은 다음과 같습니다. &cr;
| 구분 |
금액 |
| 합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치 |
- |
| 합병으로 인하여 제거되는 순자산가치 |
3,000,000 |
| 기타자본잉여금 |
78,490 |
| 합병으로 인한 이전대가 합계 |
3,078,490 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 |
|
| 현금 및 현금성자산 |
167,200 |
| 유형자산 |
42,201 |
| 매출채권 및 기타채권 |
64,583 |
| 매입채무 및 기타채무 |
(447,462) |
| 영업권(*) |
3,251,968 |
| 합 계 |
3,078,490 |
(*) 상기 영업권은 주식회사 이글램의 현금흐름창출단위로부터 기대되는 향후 초과수익률에 대한 가치를 의미합니다.&cr;
41. 특수관계자 거래&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 |
회사명 |
지분율(%) |
비고 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
CORAL IC CO., LIMITED(*1) |
100.00% |
100.00% |
|
| 종속기업 |
(주)아이엠아이(*2) |
100.00% |
100.00% |
전기 중 취득 |
| 종속기업 |
(주)이글램(*3) |
0.00% |
- |
당기 중 취득 및 합병 |
| 종속기업 |
(주)이구루(*4) |
0.00% |
- |
당기 중 취득 및 합병 |
| 종속기업 |
(주)아르고(*5) |
70.03% |
- |
당기 중 취득 |
| 종속기업 |
(주)이씨큐(*6) |
62.19% |
- |
당기 중 취득 |
| 종속기업 |
(주)에스앤에스테크놀로지(*7) |
100.00% |
- |
당기 중 취득 |
| 종속기업 |
SNST&FINGER VINA CO., LTD.(*8) |
60.00% |
- |
당기 중 취득 |
(*1) 전기중 종속회사 ADTechnology(H.K.) LIMITED 의 회사명이 CORAL IC CO., LIMITED로 변경되었습니다.&cr;(*2) 전기중 종속회사로 신규 편입되었으며 지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.&cr;(*3) 2020년 4월 1일에 종속회사로 신규 편입되었으며 2020년 9월 28일부로 지배기업으로 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;(*4) 2020년 1월 1일에 종속회사로 신규 편입되었으며 2020년 9월 30일 종속기업인 (주)아르고로 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;(*5) 당기중 종속회사로 신규 편입되었으며 종속기업인 (주)아이엠아이가 직접 보유한 지분 53.96%와 (주)에스앤에스테크놀로지가 직접 보유한 지분 16.07%가 합산된 지분율입니다.&cr;(*6) 당기중 종속회사로 신규 편입되었으며 종속기업인 (주)아르고가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr;(*7) 당기중 종속회사로 신규 편입되었으며 지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.&cr;(*8) 당기중 종속회사로 신규 편입되었으며 종속기업인 (주)에스앤에스테크놀로지가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr;
&cr;
(2) 당기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타특수관계자(*) |
주요 경영진 |
주요 경영진 |
| 종속기업 |
(주)아이엠아이 |
CORAL IC CO., LIMITED |
| 종속기업 |
(주)아르고 |
- |
| 종속기업 |
(주)에스앤에스테크놀로지 |
- |
(*) 당기중 등기이사의 사임 및 선임등으로 인해 기타특수관계자의 범위가 변경되었습니다. &cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.&cr;
| 특수관계구분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
매입 |
매출 |
매입 |
| 종속기업 |
(주)아르고(*1) |
5,244,595 |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
(주)아이엠아이(*2) |
13,274 |
2,397 |
- |
- |
| 종속기업 |
(주)에스앤에스테크놀로지(*3) |
3,077 |
321,606 |
- |
- |
| 합 계 |
5,260,946 |
324,003 |
- |
- |
(*1) 주식회사 아르고의 당기 매출거래 5,237,080천원은 반도체 설계용역 제공에 따라 발생한 금액이며 7,515천원은 임대료수입입니다.&cr;(*2) 주식회사 아이엠아이의 당기 매출거래 13,274천원은 임대료수입입니다. 매입거래 2,397천원은 임직원복지포인트 정산에 따라 발생한 금액입니다.&cr;(*3) 주식회사 아르고의 당기 매출거래 3,077천원은 임대료수입입니다. 매입거래 321,606천원은 반도체 설계용역 제공따라 발생한 금액입니다.&cr;&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.&cr;
| 특수관계구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 채권(*2) |
채무(*3) |
채권(*2) |
채무(*3) |
| 기타특수관계자 |
주요 경영진(*1) |
940,000 |
- |
940,000 |
- |
| 종속기업 |
(주)아르고 |
182,915 |
355,982 |
- |
- |
| 종속기업 |
(주)아이엠아이 |
239,258 |
239,636 |
- |
- |
| 종속기업 |
(주)에스앤에스테크놀로지 |
3,385 |
59,680 |
- |
- |
| 합 계 |
1,365,558 |
655,298 |
940,000 |
- |
(*1) 당기말과 전기말 주요경영진 채권은 자금 대여 거래에서 발생한 대여금 잔액이며, 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.&cr;(*2) 종속기업에 대한 상기 채권 잔액은 반도체 설계용역 제공에 따라 발생한 매출채권 및 임대차계약에 따른 미수임대료입니다.&cr;(*3) 종속기업에 대한 상기 채무 잔액은 부동산임대차계약에 따라 발생한 임대보증금이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.&cr;
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 자금대여 거래 |
자금대여 거래 |
| 대여 |
회수 |
대여 |
회수 |
| 기타특수관계자 |
주요 경영진 |
30,000 |
30,000 |
- |
10,000 |
&cr;(6) 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.&cr;
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
보증처 |
지급보증금액 |
| 기타특수관계자 |
대표이사 |
우리은행 |
7,080,000 |
| 신한은행 |
2,400,000 |
| 합 계 |
9,480,000 |
&cr;(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,525,753 |
1,220,350 |
| 퇴직급여 |
264,152 |
279,583 |
| 합 계 |
1,789,905 |
1,499,933 |