주석
| 제 23(당)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 22(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업 |
1. 일반 사항
주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었으며, 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-8 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 CORAL IC CO., LIMITED와 (주)아이엠아이, (주)아르고, (주)이씨큐, (주)에스앤에스티코리아, ADTechnology & SNST vietnam CO., LTD, (주)파인스, ADTechnology Europe GmbH, ADTechnology USA Inc, (주)포커스원프로젝트, (유)세컨드원광주(이하 주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.77%) 등으로 구성되어 있습니다.
1.1 종속기업 현황
(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
소재국가 |
주요영업활동 |
지분율(*1) |
| 당기말 |
전기말 |
| CORAL IC CO., LIMITED |
홍콩 |
반도체부품도소매 |
100% |
100% |
| (주)아이엠아이 |
대한민국 |
중소기업등투자, 서비스업 |
100% |
100% |
| (주)에스앤에스티코리아 |
대한민국 |
반도체설계및제조 |
100% |
100% |
| (주)파인스 |
대한민국 |
반도체설계및제조 |
95.42% |
95.42% |
| ADTechnology & SNST vietnam CO., LTD |
베트남 |
반도체설계및제조 |
75.00% |
60.00% |
| (주)아르고 |
대한민국 |
반도체설계및제조 |
70.03% |
70.03% |
| (주)이씨큐 |
대한민국 |
반도체설계및제조 |
43.55% |
43.55% |
| ADTechnology Europe GmbH |
독일 |
반도체설계및제조 |
100% |
100% |
| (주)포커스원프로젝트 |
대한민국 |
식품 등 제조업 |
91.30% |
91.30% |
| (유)세컨드원광주 |
대한민국 |
식품 등 제조업 |
91.30% |
91.30% |
| ADTechnology USA Inc(*2) |
미국 |
반도체설계및제조 |
100% |
100% |
(*1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준입니다.
(*2) 전기 중 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
자산 |
부채 |
자본 |
| CORAL IC CO., LIMITED |
755,229 |
- |
755,229 |
672,600 |
- |
672,600 |
| (주)아이엠아이 |
28,446,864 |
351,151 |
28,095,713 |
32,698,290 |
501,255 |
32,197,035 |
| (주)아르고 |
9,770,929 |
8,603,024 |
1,167,906 |
25,257,311 |
21,588,087 |
3,669,225 |
| (주)이씨큐 |
13,030 |
141 |
12,890 |
11,403 |
81 |
11,323 |
| (주)에스앤에스티코리아 |
5,435,027 |
2,720,180 |
2,714,847 |
8,918,379 |
1,831,037 |
7,087,342 |
| ADTechnology & SNST vietnam CO., LTD |
6,453,599 |
6,775,014 |
(321,415) |
4,816,026 |
4,864,320 |
(48,294) |
| (주)파인스 |
5,768,142 |
3,219,543 |
2,548,599 |
6,081,054 |
3,239,955 |
2,841,099 |
| ADTechnology Europe GmbH |
656,226 |
875,554 |
(219,327) |
702,370 |
127,968 |
574,402 |
| (주)포커스원프로젝트 |
2,714,480 |
3,098,831 |
(384,351) |
3,147,105 |
2,784,013 |
363,091 |
| (유)세컨드원광주 |
1,040,184 |
1,420,408 |
(380,225) |
1,382,629 |
1,669,279 |
(286,650) |
| ADTechnology USA Inc |
1,269,334 |
2,002,536 |
(733,203) |
1,320,406 |
463,544 |
856,861 |
| 회사명 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
순이익 |
총포괄손익 |
매출 |
순이익 |
총포괄손익 |
| CORAL IC CO., LIMITED |
- |
(10,744) |
82,629 |
- |
(4,151) |
7,499 |
| (주)아이엠아이 |
1,597,408 |
(4,105,106) |
(4,101,322) |
1,741,938 |
858,660 |
848,723 |
| (주)아르고 |
8,461,805 |
(2,501,319) |
(2,501,319) |
5,153,359 |
322,094 |
322,094 |
| (주)이씨큐 |
10,000 |
1,567 |
1,567 |
- |
(46,689) |
(46,689) |
| (주)에스앤에스티코리아 |
11,123,841 |
(4,304,941) |
(4,372,494) |
14,908,316 |
1,994,663 |
1,958,889 |
| ADTechnology & SNST vietnam CO., LTD |
11,088,738 |
(253,649) |
(273,121) |
7,958,053 |
(824,460) |
(807,456) |
| (주)파인스 |
15,565,011 |
(257,693) |
(292,500) |
18,368,711 |
205,159 |
171,098 |
| ADTechnology Europe GmbH |
- |
(805,540) |
(793,729) |
- |
(670,055) |
(610,685) |
| (주)포커스원프로젝트 |
3,234,358 |
(724,442) |
(747,442) |
957,556 |
(709,680) |
(706,050) |
| (유)세컨드원광주 |
1,704,546 |
(96,219) |
(93,574) |
1,810,209 |
(169,906) |
(156,759) |
| ADTechnology USA Inc |
- |
(1,586,745) |
(1,590,064) |
- |
(441,459) |
(443,939) |
(3) 당기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’, 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성(exchangeability) 평가에 대한 규정과 교환가능성이 결여된 경우 현물환율 추정에 대한 규정을 신설하였으며 현물환율을 추정하는 경우 그로 인한 재무적 영향을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동기업둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동기업으로 분류됩니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.
2.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익’ 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 '매출원가'로 처리하고 있습니다.
2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
2.10 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 기계장치 |
4년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 비품 |
4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능한 회원권은 이용 가능 기간에 따라 상각되고 있으며, 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능하지 않은 회원권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 개발비 |
3년 |
| 회원권 |
5년 |
| 특허권 |
7년 |
| 소프트웨어 |
4년 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간 종료일 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채(1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.
- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. - 금융보증계약.
- 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정.
- 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 연결회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는구조화된 금융부채입니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 ‘기타금융부채’로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
2.19 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 주계약은 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로인식합니다. 내재파생상품은 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로 공정가치로 측정하여 공정가치의 변동을 당기손익에 반영합니다. 자본요소는 확정수량의 자기지분상품을 확정금액의 현금 등 금융자산과 교환하여 결제할 수 있는 경우에만 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높을 경우 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.21 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
2.22 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.23 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. - 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. - 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 종료일과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.24 수익인식 연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별연결회사의 사업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객에게 반도체소자의 설계 용역을 제공하고 있으며, 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 전체 수익중 대부분을 차지하고 있습니다. 연결회사는고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.(2) 변동대가연결회사는 개발 용역과 관련하여 완료시점 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.(4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 개발용역
연결회사가 수행하고 있는 대부분의 개발 위탁 계약은 고객이 요구하는 설계에 맞게 반도체소자를 제작하고 있으며, 일반적으로 1~2년의 개발 기간이 소요됩니다.
각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다.연결회사는 대부분의 개발 위탁 계약은 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
한편, 연결회사의 제품 공급계약을 통한 수행의무는 위의 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무에 해당하지 않는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.
(5) 투입법을 이용한 진행률 측정
연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때또는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는의무는 수행의무까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 진행률을측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 연결회사의 대부분의 개발 위탁 계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용합니다.
2.25 리스(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자연결회사는 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다.리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.
2.26 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 연결회사의 보통주에 귀속되는 지배기업소유주 지분 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.27 중단영업연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
2.28 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
2.29 영업부문 연결회사의 보고부문은
반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)와 기타 부문으로 구성되어 있습니다.
최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.30 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 2월 5일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.(5) 진행률 적용 관련 추정의 불확실성총 계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완료시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 계약변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.용역매출금액의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완료시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완료시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.용역매출금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 노무비, 경비, 용역제공기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 |
노출 위험 |
측정 및 관리 |
| 시장위험 - 환율 |
미래 상거래 |
현금흐름 추정 |
| 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
민감도 분석 |
| 시장위험 - 가격 |
지분상품 투자 |
민감도 분석 |
| 시장위험 - 이자율 |
변동금리 차입금 |
민감도 분석 |
| 신용위험 |
현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 |
연체율 분석 |
| 신용등급 |
| 유동성위험 |
차입금 및 기타 부채 |
현금흐름 추정 |
위험관리는 회사재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며 연결회사내 각 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
4.2 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상승시 |
하락시 |
상승시 |
하락시 |
| USD |
2,745,862 |
(2,745,862) |
6,302,220 |
(6,302,220) |
| PHP |
3 |
(3) |
3 |
(3) |
(2) 가격 위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 연결회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
법인세차감전순이익에 대한 영향 |
| 당기 |
전기 |
| 상승시 |
760,635 |
1,412,000 |
| 하락시 |
(760,635) |
(1,412,000) |
(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 시장이자율 |
법인세차감전순이익에 대한 영향 |
| 당기 |
전기 |
| 상승시 |
(500,000) |
(170,000) |
| 하락시 |
500,000 |
170,000 |
4.3 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 고객과의 과거 경험 및 고객의 재무정보를 바탕으로 특정 고객에 대한 신용위험이 집중되지 않은 것으로 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금성자산 |
61,459,053 |
65,423,171 |
| 매출채권 |
6,148,524 |
20,740,695 |
| 계약자산
(*)
|
6,670,419 |
4,054,979 |
| 기타유동금융자산 |
25,845,491 |
57,302,517 |
| 기타비유동금융자산 |
9,148,050 |
8,293,022 |
(*) 고객과의 계약에서 발생한 미청구용역에 따른 계약자산 금액입니다.
4.4 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
3개월 미만 |
3개월~1년 이하 |
1년~2년 이하 |
2년~ 5년 이하 |
합계 |
| 차입금 |
601,747 |
42,164,883 |
17,238,801 |
- |
60,005,431 |
| 매입채무 |
2,785,430 |
- |
- |
- |
2,785,430 |
| 기타유동금융부채 |
8,399,632 |
4,899,951 |
- |
- |
13,299,583 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
998,949 |
- |
998,949 |
| 리스부채 |
304,330 |
661,718 |
678,726 |
590,160 |
2,234,934 |
| 전기말 |
3개월 미만 |
3개월~ 1년 이하 |
1년~2년 이하 |
2년~ 5년 이하 |
합계 |
| 차입금 |
678,427 |
45,318,705 |
731,000 |
17,232,318 |
63,960,450 |
| 매입채무 |
4,723,050 |
- |
- |
- |
4,723,050 |
| 기타유동금융부채 |
17,140,773 |
- |
- |
- |
17,140,773 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
2,737,166 |
- |
2,737,166 |
| 리스부채 |
287,575 |
661,103 |
806,834 |
1,132,972 |
2,888,484 |
4.5 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
113,259,370 |
140,674,922 |
| 자본 |
131,634,014 |
148,749,160 |
| 부채비율 |
86.04% |
94.57% |
5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
61,465,064 |
(*1) |
65,435,289 |
(*1) |
| 매출채권 |
6,148,523 |
(*1) |
20,740,695 |
(*1) |
| 기타금융자산(유동) |
25,845,491 |
(*1) |
57,302,517 |
(*1) |
| 기타금융자산(비유동) |
9,148,051 |
(*1) |
8,293,023 |
(*1) |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
3,369,614 |
3,369,614 |
6,457,030 |
6,457,030 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2) |
13,557,286 |
13,557,286 |
10,637,210 |
10,637,210 |
| 합계 |
119,534,029 |
|
168,865,764 |
|
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
2,785,430 |
(*1) |
4,723,050 |
(*1) |
| 차입금(유동) |
41,000,000 |
(*1) |
44,050,000 |
(*1) |
| 차입금(비유동) |
17,000,000 |
(*1) |
17,000,000 |
(*1) |
| 기타금융부채(유동) |
13,299,583 |
(*1) |
17,140,773 |
(*1) |
| 기타금융부채(비유동) |
998,949 |
(*1) |
2,737,166 |
(*1) |
| 단기리스부채 |
865,906 |
(*3) |
821,674 |
(*3) |
| 장기리스부채 |
1,170,881 |
(*3) |
1,767,133 |
(*3) |
| 합계 |
77,120,749 |
|
88,239,796 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 당기말 취득기간 및 변동상황 등을 고려하여 취득원가를 공정가치로 간주한 금융자산은 4,620백만원(전기말
8,500백만원)입니다.(*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| (1)자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
1,764,647 |
1,604,967 |
- |
3,369,614 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
770,802 |
- |
8,166,784 |
8,937,586 |
| 구분 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| (1)자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
3,484,102 |
2,972,928 |
- |
6,457,030 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
1,222,566 |
- |
914,944 |
2,137,510 |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| 금융자산 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
914,944 |
1,606,298 |
| 처분(또는 전환) |
- |
(177,147) |
| 기타(*) |
8,650,301 |
- |
| 당기손익으로인식된손익 |
(1,398,461) |
(514,207) |
| 기말 |
8,166,784 |
914,944 |
(*) 전기 중 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외했던 일부 지분상품(투자조합 출자금)을 수준 3으로 이동하여 공정가치로 측정하였습니다.
| 금융부채 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
283,981 |
| 처분(또는 전환) |
- |
(599,186) |
| 당기손익으로인식된손익 |
- |
315,205 |
| 기말 |
- |
- |
5.4 가치평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말 현재 수준2와 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| MMF |
1,604,967 |
2 |
현재가치기법 |
할인율 등 |
- |
| 투자조합출자금(케이런1호 스타트업) |
586,309 |
3 |
순자산가치법 |
순자산가액 |
- |
| 투자조합출자금(케이런 글로벌바이오 프로젝트 1호) |
1 |
3 |
순자산가치법 |
순자산가액 |
- |
| 비상장주식(마이크레딧체인) |
1 |
3 |
순자산가치법 |
순자산가액 |
- |
| 케이런 6호 소재부품장비 투자조합 |
4,371,431 |
3 |
순자산가치법 |
순자산가액 |
- |
| 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합 |
1,615,401 |
3 |
순자산가치법 |
순자산가액 |
- |
| 한국투자 ESG 뉴딜펀드 |
1,593,641 |
3 |
순자산가치법 |
순자산가액 |
- |
| 구 분 |
전기말 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| MMF |
2,972,928 |
2 |
현재가치기법 |
할인율 등 |
- |
| 투자조합출자금(케이런1호 스타트업) |
627,391 |
3 |
순자산가치법 |
순자산가액 |
- |
| 투자조합출자금(케이런 글로벌바이오 프로젝트 1호) |
9,078 |
3 |
순자산가치법 |
순자산가액 |
- |
| 비상장주식(마이크레딧체인) |
278,475 |
3 |
유사기업비교법 |
PSR(주가매출액비율) |
1.68x |
5.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
유리한변동 |
불리한변동 |
| 당기손익 |
자본 |
당기손익 |
자본 |
| 금융자산 |
| 투자조합출자금(케이런1호 스타트업)(*) |
29,315 |
29,315 |
(29,315) |
(29,315) |
| 투자조합출자금(케이런 글로벌바이오 프로젝트 1호)(*) |
- |
- |
- |
- |
| 비상장주식(마이크레딧체인)(*) |
- |
- |
- |
- |
| 케이런 6호 소재부품장비 투자조합
(*)
|
218,572 |
218,572 |
(218,572) |
(218,572) |
| 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합
(*)
|
80,770 |
80,770 |
(80,770) |
(80,770) |
| 한국투자 ESG 뉴딜펀드
(*)
|
79,682 |
79,682 |
(79,682) |
(79,682) |
(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가액을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 당기말
| 금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
61,465,065 |
- |
61,465,065 |
| 매출채권 |
6,148,523 |
- |
6,148,523 |
| 기타유동금융자산 |
25,845,491 |
- |
25,845,491 |
| 기타비유동금융자산 |
9,148,050 |
- |
9,148,050 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
16,926,899 |
16,926,899 |
| 합계 |
102,607,129 |
16,926,899 |
119,534,028 |
| 금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
합계 |
| 단기차입금 |
41,000,000 |
- |
41,000,000 |
| 장기차입금 |
17,000,000 |
- |
17,000,000 |
| 매입채무 |
2,785,430 |
- |
2,785,430 |
| 기타유동금융부채 |
13,299,583 |
- |
13,299,583 |
| 기타비유동금융부채 |
998,949 |
- |
998,949 |
| 단기리스부채 |
865,905 |
- |
865,905 |
| 장기리스부채 |
1,170,881 |
- |
1,170,881 |
| 합계 |
77,120,748 |
- |
77,120,748 |
(2) 전기말
| 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
65,435,289 |
- |
65,435,289 |
| 매출채권 |
20,740,695 |
- |
20,740,695 |
| 기타유동금융자산 |
57,302,517 |
- |
57,302,517 |
| 기타비유동금융자산 |
8,293,023 |
- |
8,293,023 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
17,094,240 |
17,094,240 |
| 합계 |
151,771,524 |
17,094,240 |
168,865,764 |
| 금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
합계 |
| 단기차입금 |
44,000,000 |
- |
44,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
50,000 |
- |
50,000 |
| 장기차입금 |
17,000,000 |
- |
17,000,000 |
| 매입채무 |
4,723,050 |
- |
4,723,050 |
| 기타유동금융부채 |
17,140,773 |
- |
17,140,773 |
| 기타비유동금융부채 |
2,737,166 |
- |
2,737,166 |
| 단기리스부채 |
821,674 |
- |
821,674 |
| 장기리스부채 |
1,767,133 |
- |
1,767,133 |
| 합계 |
88,239,796 |
- |
88,239,796 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
4,076,742 |
4,231,485 |
| 대손상각비 |
(117,966) |
(196,828) |
| 외화환산손익 및 외환차손익 |
6,260,803 |
927,567 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 배당금수익 |
14,037 |
10,819 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 |
(3,605,252) |
(15,574) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 |
123,413 |
(5,020) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
2,774,597 |
2,524,646 |
| 외화환산손익 및 외환차손익 |
(1,256,293) |
311,528 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|
|
| 파생상품평가손실 |
- |
(315,206) |
7. 금융자산의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.
| 매출채권 |
당기말 |
전기말 |
| 외부신용등급이 있는 거래 상대방 |
|
|
| A 이상 |
152,763 |
1,866,251 |
| B등급 |
59,532 |
850,473 |
| 외부신용등급이 없는 거래 상대방 |
|
|
| Group 1 |
1,990,774 |
14,752,961 |
| Group 2 |
3,945,849 |
3,271,010 |
| 매출채권 합계 |
6,148,918 |
20,740,695 |
Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.
| 현금성자산 |
당기말 |
전기말 |
| AAA |
61,459,053 |
65,423,171 |
8. 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
6,012 |
12,118 |
| 보통예금 |
38,154,380 |
25,329,561 |
| 외화보통예금 |
23,304,673 |
40,093,611 |
| 합 계 |
61,465,065 |
65,435,290 |
9. 사용제한금융상품연결회사의 당기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 현금및현금성자산(*1) |
1,266,685 |
595,842 |
|
| 장기금융상품 |
200,000 |
230,000 |
이행보증 담보제공외 |
| 장기금융상품(*2) |
200,000 |
200,000 |
|
| 합계 |
1,666,685 |
1,025,842 |
|
(*1) 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 연결회사의 고객사로부터 선수한 대금에 질권설정되어 있습니다.
10. 매출채권
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 연결회사는 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정하며 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며 보고기간 종료일 기준으로 연령분석을 근거로 판단하고 있습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금
| 당기말 |
정상 |
3개월초과 6개월이하 |
6개월초과 |
합 계 |
| 기대 손실률(%) |
0.00% |
0.00% |
100.00% |
|
| 매출채권(총액) |
6,148,524 |
- |
262,400 |
6,410,924 |
| 손실충당금 |
- |
- |
262,400 |
262,400 |
| 매출채권(순액) |
6,148,524 |
- |
- |
6,148,524 |
| 전기말 |
정상 |
3개월초과 6개월이하 |
6개월초과 |
합 계 |
| 기대 손실률(%) |
0.00% |
0.00% |
100.00% |
|
| 매출채권(총액) |
20,608,294 |
132,401 |
564,314 |
21,305,009 |
| 손실충당금 |
- |
- |
564,314 |
564,314 |
| 매출채권(순액) |
20,608,294 |
132,401 |
- |
20,740,695 |
(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
564,314 |
761,142 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
18,060 |
10,984 |
| 환입된 미사용 금액 |
(136,026) |
(207,812) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
(183,948) |
- |
| 기말 |
262,400 |
564,314 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대손상각비(주석 33 참조)로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 기대신용손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.
11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당기와 전기중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
17,094,240 |
57,743,980 |
| 취득 |
10,980,406 |
17,638,956 |
| 처분 |
(7,542,495) |
(58,273,123) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 |
1,453 |
947,823 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 |
(3,606,704) |
(963,396) |
| 기말금액 |
16,926,899 |
17,094,240 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,369,613 |
6,457,030 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
13,557,286 |
10,637,210 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| 구 분 |
주식수(좌,수) |
지분율(%) |
취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
| 지분증권 |
(주)유틸렉스(상장주식) |
135,552 |
0.37% |
969,512 |
260,802 |
260,802 |
| 케이런 1호 스타트업 투자조합 |
17 |
11.76% |
2,000,000 |
586,308 |
586,308 |
| 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호 |
1,000 |
15.70% |
1,000,000 |
1 |
1 |
| (주)마이크레딧체인(비상장주식) |
50,000 |
6.18% |
2,000,000 |
1 |
1 |
| 케이런 6호 소재부품장비 투자조합 |
480 |
14.97% |
4,850,301 |
4,371,431 |
4,371,431 |
| 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합 |
1,800 |
7.94% |
1,800,000 |
1,615,401 |
1,615,401 |
| 한국투자 ESG 뉴딜펀드 |
2,000 |
1.82% |
2,000,000 |
1,593,641 |
1,593,641 |
| 에이치비딥테크상생 투자조합(*) |
720 |
4.17% |
720,000 |
720,000 |
720,000 |
|
(주)어댑트
(비상장주식)(*)
|
3,635 |
0.61% |
799,700 |
799,700 |
799,700 |
| 이노폴리스 초기 중부권 특구펀드(*) |
600 |
5.00% |
600,000 |
600,000 |
600,000 |
| 파인원(주)
(비상장주식)(*)
|
100,000 |
0.69% |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
| 이노-엔베스터 테라뷰
(*)
|
1,000,000,000 |
15.38% |
1,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 2024 테티스 투자조합
(*)
|
1,000 |
4.35% |
1,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| (주)핑거(상장주식) |
60,000 |
0.64% |
600,000 |
510,000 |
510,000 |
| 삼성전자(상장주식) |
10,360 |
0.00% |
687,776 |
551,152 |
551,152 |
| KG모빌리티(상장주식) |
321,882 |
0.16% |
2,800,373 |
1,213,495 |
1,213,495 |
| 채무증권 |
우리은행 MMF |
- |
- |
102,296 |
103,514 |
103,514 |
| 기업은행 MMF |
- |
- |
1,500,000 |
1,501,453 |
1,501,453 |
| 합계 |
|
|
24,929,958 |
16,926,899 |
16,926,899 |
(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다.
<전기말>
| 구 분 |
주식수(좌,수) |
지분율(%) |
취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
| 지분증권 |
(주)유틸렉스(상장주식) |
135,552 |
0.37% |
969,512 |
458,166 |
458,166 |
| 케이런 1호 스타트업 투자조합 |
20 |
11.76% |
2,000,000 |
627,391 |
627,391 |
| 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호 |
1,000 |
15.70% |
1,000,000 |
9,078 |
9,078 |
| (주)마이크레딧체인(비상장주식) |
50,000 |
6.18% |
2,000,000 |
278,475 |
278,475 |
| 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*) |
400 |
14.97% |
4,000,000 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합(*) |
1,600 |
8.00% |
1,600,000 |
1,600,000 |
1,600,000 |
| 한국투자 ESG 뉴딜펀드(*) |
1,600 |
1.82% |
1,600,000 |
1,600,000 |
1,600,000 |
| 에이치비딥테크상생 투자조합(*) |
300 |
4.29% |
300,000 |
300,000 |
300,000 |
| (주)어댑트(비상장주식)(*) |
3,635 |
0.61% |
799,700 |
799,700 |
799,700 |
| 이노폴리스 초기 중부권 특구펀드(*) |
200 |
5.00% |
200,000 |
200,000 |
200,000 |
| (주)핑거(상장주식) |
60,000 |
0.64% |
600,000 |
764,400 |
764,400 |
| 삼성전자(상장주식) |
2,860 |
0.00% |
199,526 |
224,510 |
224,510 |
| sk스퀘어(상장주식) |
1,820 |
0.00% |
99,918 |
95,732 |
95,732 |
| KG모빌리티(상장주식) |
364,500 |
0.19% |
3,171,150 |
3,163,860 |
3,163,860 |
| 채무증권 |
우리은행 MMF |
- |
- |
2,000,000 |
2,000,585 |
2,000,585 |
| 우리은행 MMF |
- |
- |
956,695 |
972,343 |
972,343 |
| 합계 |
|
|
21,496,501 |
17,094,240 |
17,094,240 |
(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다.
12. 기타금융자산
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 보증금 |
- |
17,366 |
| 단기금융상품 |
25,016,007 |
56,861,377 |
| 미수수익 |
379,615 |
161,849 |
| 미수금 |
290,269 |
56,405 |
| 대여금(*1) |
469,600 |
515,520 |
| 대손충당금(*1) |
(310,000) |
(310,000) |
| 소 계 |
25,845,491 |
57,302,517 |
| 비유동 |
|
|
| 보증금 |
4,739,577 |
4,569,882 |
| 대여금 |
4,008,473 |
3,273,140 |
| 장기금융상품 |
400,000 |
450,000 |
| 소 계 |
9,148,050 |
8,293,022 |
| 합 계 |
34,993,541 |
65,595,539 |
(*1) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310백만원 이며, 당기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60백만원에 대해서는 비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있으며, 그외 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산 및 보유하고 있는 담보는 없습니다.
13. 기타자산
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 선급금 |
9,657,632 |
10,723,897 |
| 선급비용 |
6,998,541 |
7,355,668 |
| 소 계 |
16,656,173 |
18,079,565 |
| 비유동 |
|
|
| 장기선급비용 |
1,075,981 |
2,278,628 |
| 기타비유동자산 |
100,000 |
100,000 |
| 소 계 |
1,175,981 |
2,378,628 |
| 합 계 |
17,832,154 |
20,458,193 |
14. 재고자산
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부가액 |
| 원재료 |
2,065,626 |
- |
2,065,626 |
2,064,217 |
- |
2,064,217 |
| 재공품 |
1,966,127 |
(840,273) |
1,125,854 |
4,896,338 |
(10,144) |
4,886,194 |
| 제품 |
17,420 |
- |
17,420 |
108,246 |
- |
108,246 |
| 합 계 |
4,049,173 |
(840,273) |
3,208,900 |
7,068,801 |
(10,144) |
7,058,657 |
당기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 14,110백만원 (전기:
31,141백만원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 금액이 포함되어 있습니다.
15. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
2,092,720 |
308,112 |
| 취득 |
2,000,000 |
- |
| 손익 중 지분해당액 |
(199,125) |
(215,392) |
| 기타(*) |
- |
2,000,000 |
| 손상 |
(35,413) |
- |
| 기말 |
3,858,182 |
2,092,720 |
(*) 전기 중 당기손익-공정가치금융자산에서 계정재분류 되었습니다. (2) 당기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
지분율(%) |
주사업장 |
결산월 |
| (주)지구루 |
25.35 |
대한민국 |
12월 |
| 알파원 프로젝트투자조합 1호 |
28.99 |
대한민국 |
12월 |
| 케이런 소부장 투자조합 2호(*) |
65.57 |
대한민국 |
12월 |
(*)연결회사의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하지만 주요 재무 및 영업정책에 대해 연결회사가 단독으로 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 당기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
기초 |
취득 |
기타(*) |
지분법평가 내역 |
기말 |
| 지분법손익 |
지분법자본변동 |
| (주)지구루 |
171,031 |
|
(35,413) |
(135,618) |
- |
- |
| 알파원 프로젝트투자조합 1호 |
1,921,689 |
- |
- |
(41,509) |
- |
1,880,180 |
| 케이런 소부장 투자조합 2호 |
- |
2,000,000 |
- |
(21,998) |
- |
1,978,002 |
| 계 |
2,092,720 |
2,000,000 |
(35,413) |
(199,125) |
- |
3,858,182 |
(*) 당기에 투자지분의 회수가능액 추정에 따라 손상 인식하였습니다.
(4) 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
자산 |
부채 |
자본 |
| (주)지구루 |
272,481 |
132,782 |
139,699 |
817,185 |
142,504 |
674,681 |
| 알파원 프로젝트투자조합 1호 |
6,486,683 |
- |
6,486,683 |
6,629,867 |
- |
6,629,867 |
| 케이런 소부장 투자조합 2호 |
3,018,643 |
2,193 |
3,016,451 |
- |
- |
- |
| 회 사 명 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
순이익 |
총포괄손익 |
매출 |
순이익 |
총포괄손익 |
| (주)지구루 |
103,000 |
(534,982) |
(534,982) |
161,559 |
(540,751) |
(540,751) |
| 알파원 프로젝트투자조합 1호 |
- |
(143,185) |
(143,185) |
465 |
(152,252) |
(152,252) |
| 케이런 소부장 투자조합 2호 |
- |
(33,549) |
(33,549) |
- |
- |
- |
16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가(*) |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가(*) |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
25,624,823 |
- |
25,624,823 |
25,624,823 |
- |
25,624,823 |
| 건물 |
37,954,571 |
(3,117,918) |
34,836,653 |
37,805,345 |
(2,164,394) |
35,640,951 |
| 기계장치 |
13,428,019 |
(3,818,266) |
9,609,753 |
5,524,786 |
(1,826,791) |
3,697,995 |
| 시설장치 |
2,344,220 |
(464,597) |
1,879,623 |
1,735,760 |
(230,904) |
1,504,856 |
| 비품 |
6,397,874 |
(3,439,750) |
2,958,124 |
3,810,114 |
(2,244,519) |
1,565,595 |
| 차량운반구 |
1,027,059 |
(786,320) |
240,739 |
920,769 |
(575,944) |
344,825 |
| 건설중인자산 |
2,771,973 |
- |
2,771,973 |
1,288,577 |
- |
1,288,577 |
| 합계 |
89,548,539 |
(11,626,851) |
77,921,688 |
76,710,174 |
(7,042,552) |
69,667,622 |
(*) 기계장치 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다.
(2) 유형자산의 변동 내역
| 당기 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
시설장치 |
비품 |
차량운반구 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
25,624,823 |
35,640,951 |
3,697,994 |
1,504,856 |
1,565,596 |
344,825 |
1,288,577 |
69,667,622 |
| 취득(*) |
- |
65,962 |
8,071,700 |
38,800 |
2,006,260 |
106,290 |
2,771,973 |
13,060,985 |
| 처분 |
- |
- |
(4) |
- |
(67,913) |
- |
- |
(67,917) |
| 외화환산차이 |
- |
80,385 |
- |
- |
11,424 |
- |
- |
91,809 |
| 기타 |
- |
- |
- |
569,660 |
718,917 |
- |
(1,288,577) |
- |
| 감가상각비 |
- |
(950,645) |
(2,159,937) |
(233,693) |
(1,276,160) |
(210,376) |
- |
(4,830,811) |
| 기말 순장부금액 |
25,624,823 |
34,836,653 |
9,609,753 |
1,879,623 |
2,958,124 |
240,739 |
2,771,973 |
77,921,688 |
(*) 당기 중 지배회사는 제3판교테크노밸리 용지 취득을 위해 경기주택도시공사(GH)와 26,493,558천원의 약정을 체결하였습니다. 당기 중 건설중인자산 취득에 대해 자본화된 차입원가는 3,567천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.62%입니다.
| 전기 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
시설장치 |
비품 |
차량운반구 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
18,982,060 |
23,320,900 |
640,880 |
909,142 |
1,577,038 |
461,265 |
- |
45,891,285 |
| 취득 |
6,642,763 |
13,206,716 |
3,757,416 |
726,200 |
750,045 |
67,683 |
1,288,577 |
26,439,400 |
| 처분 |
- |
- |
(1) |
- |
(21,718) |
(1) |
- |
(21,720) |
| 외화환산차이 |
- |
(27,783) |
- |
- |
(351) |
- |
- |
(28,134) |
| 감가상각비 |
- |
(858,882) |
(700,300) |
(130,486) |
(739,419) |
(184,122) |
- |
(2,613,209) |
| 기말 순장부금액 |
25,624,823 |
35,640,951 |
3,697,995 |
1,504,856 |
1,565,595 |
344,825 |
1,288,577 |
69,667,622 |
감가상각비 중
2,830,777천원(전기: 1,083,051천원)은 매출원가, 2,000,035천원(전기:
1,530,158천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 유형자산의 담보제공 내역
| 구분 |
장부금액 |
담보설정금액(*) |
관련계정과목 |
담보권자 |
| 토지 및 건물(*1) |
39,964,062 |
45,600,000 |
단기차입금 |
산업은행 |
| 토지 및 건물(*2) |
18,348,660 |
20,400,000 |
장기차입금 |
신한은행 |
(*1) 지배회사 사옥에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다.(*2) 전기 중 취득한 지배회사 판교지점에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다.
17. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액가. 사용권자산의 내역
| 당기 |
부동산 |
차량운반구 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
2,639,544 |
220,540 |
2,860,084 |
| 취득 |
354,189 |
38,433 |
392,622 |
| 처분 |
(41,767) |
- |
(41,767) |
| 외화환산차이 |
173,153 |
7,139 |
180,292 |
| 감가상각비 |
(938,384) |
(86,850) |
(1,025,234) |
| 기말 순장부금액 |
2,186,735 |
179,262 |
2,365,997 |
| 전기 |
부동산 |
차량운반구 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
1,291,058 |
77,385 |
1,368,443 |
| 취득 |
2,143,254 |
207,889 |
2,351,143 |
| 외화환산차이 |
(40,732) |
849 |
(39,883) |
| 감가상각비 |
(754,036) |
(65,582) |
(819,618) |
| 기말 순장부금액 |
2,639,544 |
220,541 |
2,860,085 |
나. 리스부채 및 만기분석
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
| 유동 |
865,904 |
821,674 |
| 비유동 |
1,170,882 |
1,767,132 |
| 합계 |
2,036,786 |
2,588,806 |
| 당기말 |
1개월 이하 |
1개월 초과 ~ 3개월 이하 |
3개월 초과 ~ 1년 이하 |
1년 초과 ~ 5년 이하 |
합계 |
| 리스부채 |
116,328 |
159,344 |
590,233 |
1,170,881 |
2,036,786 |
| 전기말 |
1개월 이하 |
1개월 초과 ~ 3개월 이하 |
3개월 초과 ~ 1년 이하 |
1년 초과 ~ 5년 이하 |
합계 |
| 리스부채 |
106,446 |
145,829 |
569,399 |
1,767,132 |
2,588,806 |
당기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은
1,305,383천원(전기:
963,835천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비(*) |
| 부동산 |
938,384 |
754,036 |
| 차량운반구 |
86,850 |
65,582 |
| 합계 |
1,025,234 |
819,618 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
133,342 |
85,464 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
341,879 |
186,367 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
52,145 |
43,630 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
- |
- |
(*) 감가상각비 중
469,821천원(전기: 357,507천원)은 매출원가, 555,413천원(전기:
462,111천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
18. 무형자산
(1) 무형자산의 내역
| 구 분 |
당기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 특허권 |
51 |
- |
- |
51 |
| 회원권 |
749,893 |
(228,961) |
- |
520,932 |
| 기타의무형자산 |
2,071,649 |
(1,826,601) |
- |
245,048 |
| 영업권 |
6,725,999 |
- |
(1,138,274) |
5,587,725 |
| 소프트웨어 |
2,194,499 |
(1,607,068) |
- |
587,431 |
| 건설중자산 |
135,400 |
- |
- |
135,400 |
| 합계 |
11,877,491 |
(3,662,630) |
(1,138,274) |
7,076,587 |
| 구분 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 특허권 |
68 |
- |
- |
68 |
| 회원권 |
742,783 |
(177,420) |
- |
565,363 |
| 기타의무형자산 |
2,071,649 |
(1,433,328) |
- |
638,321 |
| 영업권 |
6,725,999 |
- |
(1,138,275) |
5,587,724 |
| 소프트웨어 |
1,979,194 |
(1,120,457) |
- |
858,737 |
| 건설중자산 |
50,000 |
- |
- |
50,000 |
| 합계 |
11,569,693 |
(2,731,205) |
(1,138,275) |
7,700,213 |
(2) 무형자산의 변동 내역
| 당기 |
특허권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
영업권 |
소프트웨어 |
건설중자산 |
합 계 |
| 기초 순장부가액 |
68 |
565,363 |
638,321 |
5,587,724 |
858,737 |
50,000 |
7,700,213 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
224,105 |
85,400 |
309,505 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(1) |
- |
(1) |
| 외화환산차이 |
- |
7,110 |
- |
- |
- |
- |
7,110 |
| 상각비 |
(17) |
(51,541) |
(393,273) |
- |
(495,409) |
- |
(940,240) |
| 기말 순장부금액 |
51 |
520,932 |
245,048 |
5,587,724 |
587,432 |
135,400 |
7,076,587 |
| 전기 |
특허권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
영업권 |
소프트웨어 |
건설중자산 |
합 계 |
| 기초 순장부가액 |
86 |
632,188 |
1,069,393 |
5,587,724 |
930,867 |
- |
8,220,258 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
369,108 |
50,000 |
419,108 |
| 처분 |
- |
(4,113) |
- |
- |
- |
- |
(4,113) |
| 외화환산차이 |
- |
(790) |
- |
- |
- |
- |
(790) |
| 상각비 |
(18) |
(61,922) |
(431,072) |
- |
(441,238) |
- |
(934,250) |
| 기말 순장부금액 |
68 |
565,363 |
638,321 |
5,587,724 |
858,737 |
50,000 |
7,700,213 |
무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에
929,268천원(전기:924,390천원), 제조원가에 10,970천원(전기:
9,858천원)이 포함 되어 있습니다.
연결회사는 보고기간말에 영업권, 손상징후가 있는 무형자산 및 비한정내용연수 무형자산의 손상여부를 검토하고 있으며, 회수가능액은 사용가치 또는 순공정가치 중 더 많은 금액에 기초하여 결정하고 있습니다. 영업권 및 무형자산에 대한 회수가능액은 사용가치로 결정되었으며, 사용가치는 경영진이 승인한 미래사업계획을 바탕으로현금흐름의 추정에 근거하여 이루어지며, 회수가능액이 장부금액에 미달 할 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
당기말 현재 (주)아르고, (주)에스앤에스티코리아, (주)파인스, (주)포커스원프로젝트, (유)세컨드원광주의 현금창출단위의 영업권에 대한 손상평가를 진행하였습니다. 손상평가 결과 영업권의 손상이 발생하지 않았습니다. 그 외 ADTechnology Europe GmbH 및 ADTechnology USA Inc의 현금창출단위의 공정가치 평가금액이 장부금액을 상회하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 동 사용가치를 측정하기 위해 적용한 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률은 0%이며, 할인율은 10.00%~12.94%입니다.
| 현금창출단위 |
손상 전장부금액(*) |
손상차손 |
손상 후장부금액 |
비고 |
|
(주)아르고
|
1,073,688 |
- |
1,073,688 |
영업권 |
|
(주)에스앤에스티코리아
|
1,182,228 |
- |
1,182,228 |
영업권 |
|
(주)파인스
|
2,338,486 |
- |
2,338,486 |
영업권 |
| (주)포커스원프로젝트 |
792,434 |
- |
792,434 |
영업권 |
| (유)세컨드원광주 |
200,888 |
- |
200,888 |
영업권 |
| 합 계 |
5,587,724 |
- |
5,587,724 |
|
(*) 해당 금액에는 회사가 피투자회사를 최초 취득 당시 인식한 영업권의 장부금액이 포함되어 있습니다.
(3) 개발비의 내역연결회사는 당기말 현재 진행 중인 개발활동은 없습니다.
(4) 연구개발활동 관련 지출
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 경상연구개발비(*) |
5,754,211 |
3,816,567 |
(*) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구개발활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다.
19. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
| 건물 |
386,427 |
(6,440) |
379,987 |
- |
- |
- |
(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건물 |
건물 |
| 기초 순장부가액 |
- |
- |
| 취득 |
358,557 |
- |
| 외화환산차이 |
27,406 |
- |
| 상각비 |
(5,976) |
- |
| 기말 순장부가액 |
379,987 |
- |
투자부동산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당기
5,976천원이 포함되어 있습니다.
20. 매입채무 및 기타금융부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 매입채무 |
2,785,430 |
4,723,050 |
| 미지급금 |
11,221,116 |
15,347,151 |
| 미지급비용 |
2,068,469 |
1,783,624 |
| 임대보증금 |
10,000 |
10,000 |
| 소 계 |
16,085,015 |
21,863,825 |
| 비유동 |
|
|
| 장기미지급금 |
998,949 |
2,737,166 |
| 소 계 |
998,949 |
2,737,166 |
| 합 계 |
17,083,964 |
24,600,991 |
21. 기타부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 예수금 |
796,729 |
1,178,239 |
| 선수금 |
1,754,994 |
1,603,394 |
| 미지급부가세 |
733,266 |
4,188,042 |
| 손실부담충당부채 |
479,453 |
- |
| 소 계 |
3,764,442 |
6,969,675 |
| 비유동 |
|
|
| 기타장기종업원급여부채 |
318,073 |
169,707 |
| 소 계 |
318,073 |
169,707 |
| 합 계 |
4,082,515 |
7,139,382 |
22. 차입부채
(1) 차입금
| 구 분 |
차입처 |
최장 만기일 |
당기말 연이자율 (%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
운전자금 원화대출 |
우리은행(*1) |
2025-10-30 |
4.09% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 운전자금 원화대출 |
국민은행(*1) |
2025-04-15 |
4.48% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 운전자금 원화대출 |
산업은행(*2) |
2025-11-29 |
4.03% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 운전자금 원화대출 |
산업은행(*3) |
2025-05-31 |
4.22% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 시설자금 원화대출 |
산업은행(*2) |
2025-07-27 |
4.06% |
18,000,000 |
21,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
운전자금 원화대출 |
우리은행 |
2024-05-21 |
1.83% |
- |
50,000 |
| 장기차입금 |
시설자금 원화대출 |
신한은행(*2) |
2026-04-27 |
4.42% |
17,000,000 |
17,000,000 |
| 합 계 |
58,000,000 |
61,050,000 |
(*1) 차입금에 대해서는 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 39, 40 참조)(*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 16, 주석 39 참조)(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 39 참조)(2) 전환사채가. 연결회사의 전환사채는 전기 중 보통주로 전환되었습니다.
나. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 제3회 전환사채 전환권 |
- |
- |
| 제3회 전환사채 조기상환권 |
- |
- |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용 차감전손익 |
(14,386,056) |
(14,994,086) |
| 평가손익 |
- |
(315,206) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전손익 |
(14,386,056) |
(14,678,880) |
23. 퇴직급여
23.1 확정기여제도연결회사는 지배기업의 직원 및 종속기업의 일부 임직원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
2,113,676천원(전기:
1,792,201천원)입니다.
23.2 확정급여제도 연결회사는 지배기업의 임원 및 종속회사 임직원에 대하여 확정급여제도를 채택하고있으며, 종속회사 임직원의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다.
(1) 확정급여채무의 산정내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
17,553,976 |
15,449,798 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(786,551) |
(704,245) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
16,767,425 |
14,745,553 |
(2) 확정급여채무의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
15,449,798 |
6,182,389 |
| 과거근무원가 |
- |
5,374,051 |
| 당기근무원가 |
1,268,656 |
1,076,861 |
| 이자비용 |
684,601 |
560,366 |
| 퇴직급여지급액 |
(360,770) |
(657,219) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
511,691 |
2,913,350 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(3,811) |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
989,648 |
(11,242,527) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(474,146) |
14,155,877 |
| 기말금액 |
17,553,976 |
15,449,798 |
(3) 사외적립자산의 공정가치 변동
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
704,245 |
791,145 |
| 이자수익 |
30,761 |
41,422 |
| 사용자의기여금 |
200,000 |
150,000 |
| 퇴직급여지급액 |
(142,813) |
(274,256) |
| 기타(사외적립자산수익) |
(5,642) |
(4,066) |
| 기말금액 |
786,551 |
704,245 |
(*) 종속기업 임직원 중 일부의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다.(4) 주요 보험수리적가정
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 할인률 |
3.56%~4.09% |
4.15%~4.61% |
| 임금상승률 |
4%~7% |
4%~7% |
(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 |
증가 |
감소 |
| 할인률(1% 변동) |
1,519,881 |
(1,707,983) |
| 임금상승률(1% 변동) |
(1,676,908) |
1,522,124 |
민감도 분석은 당기말 현재 해당 보험수리적 가정(임금인상률,할인율) 이외에 다른 모든 가정에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 측정되었습니다.
24. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익에 대한 법인세 |
12,382 |
308,975 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
582,425 |
342,201 |
| 자본에 직접 가감한 법인세 |
104,659 |
611,169 |
| 기타 |
98,199 |
- |
| 법인세비용(수익) |
797,665 |
1,262,345 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전 순손익 |
(14,386,056) |
(14,994,086) |
| 적용세율에 따른 세부담액(*) |
(3,006,686) |
(3,133,764) |
| 조정사항 |
|
|
| 세무상 과세되지 않는 수익 |
(109,164) |
(599,090) |
| 세무상 공제되지 않는 비용 |
261,080 |
113,503 |
| 세액공제 등 |
(901) |
(290,950) |
| 미인식이연법인세의 변동 |
1,483,559 |
7,307,209 |
| 기타 |
2,169,777 |
(2,134,563) |
| 법인세비용(수익) |
797,665 |
1,262,345 |
(*)보고기간 종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감액(*) |
기말잔액 |
| 차감할(가산할)일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 종속기업, 관계기업 및 공동투자 |
1,728,939 |
2,194,642 |
3,923,581 |
361,348 |
458,680 |
820,028 |
| 개발비 |
1,835,267 |
(1,171,653) |
663,614 |
383,571 |
(244,876) |
138,695 |
| 미지급비용 |
925,267 |
106,211 |
1,031,478 |
193,381 |
22,198 |
215,579 |
| 퇴직급여충당금 |
15,449,798 |
2,104,178 |
17,553,976 |
3,229,008 |
439,773 |
3,668,781 |
| 기타 |
4,838,570 |
4,733,054 |
9,571,624 |
1,011,259 |
989,209 |
2,000,468 |
| 일시적차이 소계 |
24,777,841 |
7,966,432 |
32,744,273 |
5,178,567 |
1,664,984 |
6,843,551 |
| 세무상 이월결손금 |
22,489,720 |
5,631,117 |
28,120,837 |
4,700,352 |
1,176,904 |
5,877,256 |
| 세무상 이월세액공제 |
6,919,557 |
2,961,662 |
9,881,219 |
6,697,398 |
3,994,772 |
10,692,170 |
| 소 계 |
29,409,277 |
8,592,779 |
38,002,056 |
11,397,750 |
5,171,676 |
16,569,426 |
| 미인식이연법인세 |
|
|
|
(10,534,395) |
(7,412,125) |
(17,946,520) |
| 이연법인세자산(부채) |
|
|
|
6,041,922 |
(575,465) |
5,466,457 |
| 전기 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감액(*) |
기말잔액 |
| 차감할(가산할)일시적차이 |
|
|
|
|
|
|
| 종속기업, 관계기업 및 공동투자 |
333,647 |
1,395,292 |
1,728,939 |
70,066 |
291,282 |
361,348 |
| 개발비 |
3,627,192 |
(1,791,925) |
1,835,267 |
761,710 |
(378,139) |
383,571 |
| 미지급비용 |
745,175 |
180,092 |
925,267 |
156,487 |
36,894 |
193,381 |
| 퇴직급여충당금 |
6,182,389 |
9,267,409 |
15,449,798 |
1,298,302 |
1,930,706 |
3,229,008 |
| 기타 |
7,076,531 |
(2,237,961) |
4,838,570 |
1,486,071 |
(474,812) |
1,011,259 |
| 일시적차이 소계 |
17,964,934 |
6,812,907 |
24,777,841 |
3,772,636 |
1,405,931 |
5,178,567 |
| 세무상 이월결손금 |
9,206,254 |
13,283,466 |
22,489,720 |
1,933,313 |
2,767,039 |
4,700,352 |
| 세무상 이월세액공제 |
3,911,832 |
3,007,725 |
6,919,557 |
3,905,358 |
2,792,040 |
6,697,398 |
| 소 계 |
13,118,086 |
16,291,191 |
29,409,277 |
5,838,671 |
5,559,079 |
11,397,750 |
| 미인식이연법인세 |
|
|
|
(3,227,185) |
(7,307,210) |
(10,534,395) |
| 이연법인세자산(부채) |
|
|
|
6,384,122 |
(342,200) |
6,041,922 |
(4) 기타포괄손익 등 자본에 직접 반영한 법인세효과
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 보험수리적손익 |
(517,334) |
104,659 |
(412,675) |
(2,917,416) |
611,170 |
(2,306,246) |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
4,725,906 |
5,458,013 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
1,118,971 |
719,012 |
| 합 계 |
5,844,877 |
6,177,025 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(185,125) |
(25,079) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(200,255) |
(110,024) |
| 합 계 |
(385,380) |
(135,103) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
5,459,497 |
6,041,922 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
내역 |
| 종속기업투자 |
3,856,977 |
1,728,939 |
매각 또는 배당 관련 실현가능성 없음 |
| 기타의무형자산 |
(245,048) |
(638,321) |
사업결합으로 발생한 무형자산 |
| 이월결손금 |
28,120,837 |
8,250,054 |
미래과세소득의 불확실성 |
| 기타일시적차이(연결조정 포함) |
20,195,679 |
24,931,125 |
사용가능기간 만료 가능성 |
| 합 계 |
51,928,445 |
34,271,797 |
|
당기말 현재 소멸기간 내에 사용이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세액공제액은
7,366,064천원
(전기말:
4,262,439천원) 입니다.(7) 미사용결손금의 공제 만료시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 2032년 |
857,509 |
- |
| 2033년 |
191,520 |
857,509 |
| 2034년 |
220,921 |
191,520 |
| 2035년 |
1,847,179 |
220,921 |
| 2036년 |
1,370,193 |
1,847,179 |
| 2037년 |
2,783,071 |
1,370,193 |
| 2038년 |
14,660,159 |
2,783,071 |
| 2039년 |
6,190,285 |
14,660,159 |
| 합계 |
28,120,837 |
21,930,552 |
(8) 이월세액공제의 공제 만료시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 2027년 |
138,955 |
- |
| 2028년 |
219,218 |
138,955 |
| 2029년 |
267,438 |
219,218 |
| 2030년 |
166,254 |
267,438 |
| 2031년 |
1,214,794 |
166,254 |
| 2032년 |
1,647,268 |
1,214,794 |
| 2033년 |
2,980,871 |
1,647,268 |
| 2034년 |
3,246,421 |
2,980,871 |
| 합계 |
9,881,219 |
6,634,798 |
25. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식
13,440,822주(전기말:
13,427,069주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
| 구 분 |
주식수 (단위: 주) |
보통주자본금 |
주식발행초과금 |
합 계 |
| 2023년 1월 1일 |
13,334,327 |
6,667,164 |
107,728,631 |
114,395,795 |
| 주식매수선택권의 행사 |
4,494 |
2,247 |
44,547 |
46,794 |
| 전환사채 전환청구 |
88,248 |
44,124 |
1,536,495 |
1,580,619 |
| 2023년 12월 31일 |
13,427,069 |
6,713,535 |
109,309,673 |
116,023,208 |
| 주식매수선택권의 행사 |
13,753 |
6,876 |
486,587 |
493,463 |
| 2024년 12월 31일 |
13,440,822 |
6,720,411 |
109,796,259 |
116,516,671 |
26. 주식기준보상
(1) 회사는 총 여섯차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당기말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 4차, 5차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 - 6차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
5차(*) |
6차(*) |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 잔여주 |
137,973 |
148,030 |
15,037 |
15,037 |
| 부여 |
- |
- |
- |
- |
| 행사 |
11,753 |
- |
2,000 |
- |
| 소멸 |
2,454 |
10,057 |
- |
- |
| 기말 잔여주 |
123,766 |
137,973 |
13,037 |
15,037 |
| 부여일 |
2020.03.11 |
2022.01.27 |
| 결의기관 |
이사회 |
이사회 |
| 행사가격 |
27,389 원 |
22,001 원 |
| 행사일 가중평균주가 |
37,000 원 |
37,000 원 |
| 행사가능기간 |
2023.03.11~2030.03.10 |
2024.01.27~2031.01.26 |
| 잔여만기 |
5.19년 |
6.08년 |
(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(3) 회사는 부여한 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
5차 |
6차(*) |
| 무위험이자율(*) |
1.33% |
2.38% |
| 기대행사기간 |
8년 |
7년 |
| 주가변동성 |
42.09% |
35.46% |
| 기대배당수익률 |
0.00% |
0.00% |
| 공정가액(*) |
11,397원 |
5,973원 |
(*) 행사비율에 따라 가중평균하였습니다.
27. 이익잉여금
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
375,145 |
375,145 |
| 연결미처분이익잉여금 |
20,527,228 |
35,193,979 |
| 합계 |
20,902,373 |
35,569,124 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
28. 주당배당금
당기 및 전기 중 산정된 배당금은 없습니다.
29. 기타포괄손익누계액
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 해외사업장환산외환차이 |
132,009 |
40,616 |
| 지분법자본변동 |
(3,800) |
(3,800) |
| 합계 |
128,209 |
36,816 |
30. 기타자본항목
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식(*) |
(8,039,036) |
(6,043,236) |
| 주식선택권 |
1,313,851 |
1,449,392 |
| 자기주식처분이익 |
123,222 |
123,222 |
| 기타 |
225,324 |
200,251 |
| 합계 |
(6,376,639) |
(4,270,371) |
(*) 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주
486,181주(당기말 현재 취득가액 8,039,035,730원)입니다.
31. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결회사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익 등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다.
당기말 현재 연결회사의 영업부문은 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC) 부문과 기타 부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 연결회사의 부문별 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
합 계 |
| 반도체 |
기타 |
| 상품매출 |
- |
- |
- |
| 제품매출 |
19,097,102 |
- |
19,097,102 |
| 용역매출 |
82,359,045 |
- |
82,359,045 |
| 기타매출 |
- |
5,089,317 |
5,089,317 |
| 합 계 |
101,456,147 |
5,089,317 |
106,545,464 |
| 수익인식 시점 |
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
24,113,004 |
5,089,317 |
29,202,321 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
77,343,143 |
- |
77,343,143 |
| 합 계 |
101,456,147 |
5,089,317 |
106,545,464 |
| 구 분 |
전기 |
합 계 |
| 반도체 |
기타 |
| 상품매출 |
2,439,421 |
- |
2,439,421 |
| 제품매출 |
35,459,101 |
- |
35,459,101 |
| 용역매출 |
59,311,700 |
- |
59,311,700 |
| 기타매출 |
|
2,961,956 |
2,961,956 |
| 합 계 |
97,210,222 |
2,961,956 |
100,172,178 |
| 수익인식 시점 |
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
51,335,523 |
2,961,956 |
54,297,479 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
45,874,699 |
- |
45,874,699 |
| 합 계 |
97,210,222 |
2,961,956 |
100,172,178 |
(3) 당기말과 전기말 연결회사의 부문별 자산 및 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| 반도체 |
277,264,831 |
131,741,633 |
325,251,250 |
165,065,747 |
| 기타 |
32,201,528 |
4,870,389 |
37,228,023 |
4,954,547 |
| 소 계 |
309,466,359 |
136,612,022 |
362,479,273 |
170,020,294 |
| 연결조정 효과(*) |
(64,572,975) |
(23,352,652) |
(73,055,191) |
(29,345,372) |
| 합 계 |
244,893,384 |
113,259,370 |
289,424,082 |
140,674,922 |
(*) 연결조정 효과는 내부거래 조정 및 관계기업에 대한 지분법 평가 등을 반영한 금액입니다.
(4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
관련 보고부문 |
| 고객 1 |
20,716,501 |
31,135,617 |
한국 단일부문 |
| 고객 2 |
17,825,067 |
729,786 |
한국 단일부문 |
| 고객 3 |
14,384,801 |
9,659,538 |
한국 단일부문 |
| 고객 4 |
10,885,011 |
5,070,909 |
한국 단일부문 |
32. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채
(1) 당기말과 전기말 현재 용역매출과 관련된 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 누적발생원가 |
75,840,684 |
28,140,138 |
| 가산: 누적이익 |
34,589,073 |
22,199,360 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 |
110,429,757 |
50,339,498 |
| 차감: 진행청구액 |
(119,048,019) |
(76,591,450) |
| 소 계 |
(8,618,262) |
(26,251,952) |
| 계약자산(*1) |
6,670,420 |
4,054,980 |
| 계약부채(*2) |
(15,288,682) |
(30,306,932) |
| 소 계 |
(8,618,262) |
(26,251,952) |
(*1) 당기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 계약자산에 대해 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 29,586,569천원(전기:
1,198,700천원)입니다.(2) 계약자산의 손실충당금 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
430,947 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
- |
- |
| 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액(*) |
- |
(430,947) |
| 환입된 미사용 금액 |
- |
- |
| 기말 |
- |
- |
(*) 전기 중 손실충당금이 설정된 용역매출계약이 해지되어 제각처리하였습니다.
(3) 당기말
및 전기말
현재 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다.<당기말>
| 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) |
계약일 |
계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) |
진행률 |
계약자산(계약부채) |
수취채권 |
| 금액 |
손실충당금 |
금액 |
손실충당금 |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A |
2023-06-30 |
2025-04-30 |
83.14% |
(3,762,747) |
- |
- |
- |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 B |
2023-07-13 |
2026-12-31 |
40.75% |
(5,747,467) |
- |
3,160,499 |
- |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 C |
2023-09-01 |
2026-02-28 |
72.47% |
3,519,390 |
- |
- |
- |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 D |
2023-08-31 |
2025-10-31 |
49.91% |
(13,558) |
- |
- |
- |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 E |
2022-10-06 |
2025-12-31 |
16.49% |
(134,209) |
- |
- |
- |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 F |
2023-09-21 |
2026-03-31 |
60.79% |
(8,810) |
- |
- |
- |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 G |
2023-11-01 |
2025-06-30 |
35.08% |
(3,553,456) |
- |
- |
- |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 H |
2024-02-01 |
2025-01-31 |
90.91% |
2,006,248 |
- |
- |
- |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 I |
2024-12-18 |
2026-08-31 |
1.31% |
(1,748,076) |
- |
1,911,000 |
- |
(주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승낙을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1115호 한129.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다.
<전기말>
| 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) |
계약일 |
계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) |
진행률 |
계약자산(계약부채) |
수취채권 |
| 금액 |
손실충당금 |
금액 |
손실충당금 |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A |
2023-06-30 |
2024-12-31 |
3.27% |
(3,865,014) |
- |
1,418,340 |
- |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 B |
2023-07-13 |
2026-03-31 |
21.82% |
(13,271,031) |
- |
12,249,301 |
- |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 C |
2023-09-01 |
2025-03-31 |
20.06% |
(4,787,137) |
- |
2,547,900 |
- |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 D |
2023-08-31 |
2025-10-31 |
8.19% |
(3,285,450) |
- |
- |
- |
(주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승낙을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1115호 한129.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다.
(4) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중의 추정 변경으로 인한 당기와 미래기간의 손익 및 자산부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.<당기말>
| 구분 |
추정총계약금액의변동 |
추정총계약원가의변동 |
당기 손익에미치는 영향 |
미래 손익에미치는 영향 |
계약자산의 변동 |
계약부채의 변동 |
공사손실충당부채변동 |
| 용역매출 |
- |
797,056 |
637,767 |
100,593 |
(784,973) |
(684,379) |
(738,361) |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변경될 수 있습니다.
33. 판매비와관리비
| 계 정 과 목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
14,082,879 |
11,934,334 |
| 퇴직급여 |
2,134,615 |
7,226,150 |
| 복리후생비 |
1,307,209 |
1,347,144 |
| 여비교통비 |
1,070,526 |
796,685 |
| 접대비 |
493,135 |
524,172 |
| 통신비 |
89,102 |
48,754 |
| 세금과공과 |
505,647 |
472,605 |
| 감가상각비 |
2,561,424 |
1,992,270 |
| 지급임차료 |
136,915 |
194,650 |
| 보험료 |
331,542 |
313,921 |
| 차량유지비 |
114,818 |
91,472 |
| 운반비 |
20,426 |
29,468 |
| 교육훈련비 |
10,562 |
35,318 |
| 도서인쇄비 |
11,441 |
10,173 |
| 소모품비 |
297,718 |
387,033 |
| 지급수수료 |
2,958,233 |
2,372,819 |
| 광고선전비 |
295,236 |
221,563 |
| 대손상각비 |
(117,966) |
(196,828) |
| 건물관리비 |
1,361,237 |
1,102,665 |
| 수선비 |
43,141 |
29,900 |
| 무형자산상각 |
929,268 |
924,390 |
| 협회비 |
13,788 |
17,106 |
| 합 계 |
28,650,896 |
29,875,764 |
34. 비용의 성격별 분류
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
3,849,757 |
2,985,483 |
| 당기매입액 |
10,260,781 |
28,155,987 |
| 종업원급여 |
48,181,008 |
44,693,146 |
| 복리후생비 |
5,241,167 |
3,637,507 |
| 감가상각, 무형자산상각 |
6,802,262 |
4,367,075 |
| 지급임차료 |
221,884 |
764,078 |
| 세금과공과 |
1,361,400 |
1,056,434 |
| 지급수수료 |
9,116,511 |
7,147,056 |
| 접대비 |
499,570 |
532,284 |
| 보험료 |
1,099,432 |
1,593,312 |
| 외주가공비 |
29,813,537 |
18,950,421 |
| 기타 비용 |
7,051,674 |
3,696,629 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 |
123,498,983 |
117,579,412 |
35. 기타수익과 기타비용
| 기 타 수 익 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
2,875 |
5,999 |
| 외환차익 |
1,928,063 |
1,370,971 |
| 외화환산이익 |
642,656 |
352,412 |
| 잡이익 |
34,371 |
39,994 |
| 합 계 |
2,607,965 |
1,769,376 |
| 기 타 비 용 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
1,611,703 |
1,114,807 |
| 외화환산손실 |
784,209 |
138,571 |
| 유형자산처분손실 |
67,917 |
3 |
| 무형자산처분손실 |
1 |
4,113 |
| 기부금 |
- |
15,000 |
| 관계기업투자자산손상차손 |
35,414 |
- |
| 지분법손실 |
199,125 |
215,392 |
| 잡손실 |
6,181 |
19,291 |
| 합 계 |
2,704,550 |
1,507,177 |
36. 금융수익과 금융원가
| 금 융 수 익 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
4,076,742 |
4,231,485 |
| 배당금수익 |
14,037 |
10,819 |
| 외환차익 |
2,035,534 |
2,878,398 |
| 외화환산이익 |
3,000,312 |
103,051 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
1,453 |
947,823 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
148,488 |
1,359,779 |
| 합 계 |
9,276,566 |
9,531,355 |
| 금 융 원 가 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
2,774,597 |
2,524,646 |
| 외환차손 |
167,256 |
947,042 |
| 외화환산손실 |
38,886 |
1,265,317 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
3,606,704 |
963,396 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
25,075 |
1,364,799 |
| 파생상품평가손실 |
- |
315,206 |
| 합 계 |
6,612,518 |
7,380,406 |
37. 주당순이익
(1) 보통주주당순이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익 |
(14,257,442,047) |
(16,029,483,896) |
| 가중평균 유통보통주식수 |
13,010,728 |
13,058,565 |
| 기본주당순이익 |
(1,096)원/주 |
(1,228)원/주 |
(2) 희석주당순이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익(*1) |
(14,257,442,047) |
(16,029,483,896) |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 |
13,012,111 |
13,059,826 |
| 희석주당순이익 |
(1,096)원/주 |
(1,228)원/주 |
(*1) 전환사채 이자비용 및 파생상품평가손익, 주식보상비용 등에 법인세효과를 고려하여 보통주 소유주지분 당기순이익에 가산한 금액입니다.(*2) 당기 누적 조정후 가중평균유통보통주식수에 따른 희석주당순손실이 감소하여 희석효과가 존재하지 않습니다.(3) 당기와 전기 중 연결회사의(조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초주식수 |
13,041,808 |
13,055,880 |
| 주식선택권 행사 |
10,521 |
2,795 |
| 전환사채 전환청구 |
- |
77,126 |
| 자기주식 |
(41,601) |
(77,236) |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
13,010,728 |
13,058,565 |
| 주식선택권 |
1,383 |
1,261 |
| 전환사채 |
- |
- |
| 조정후 가중평균유통주식수 |
13,012,111 |
13,059,826 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.
38. 현금흐름표연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다.(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(15,176,761) |
(16,256,431) |
| 조정 항목 : |
10,414,195 |
12,263,875 |
| 퇴직급여 |
1,953,256 |
7,011,278 |
| 대손상각비 |
(117,966) |
(196,828) |
| 감가상각비 |
5,862,023 |
3,432,826 |
| 무형자산상각비 |
940,240 |
934,249 |
| 무형자산처분손실 |
1 |
4,113 |
| 법인세비용 |
790,706 |
1,262,345 |
| 주식보상비 |
18,077 |
42,578 |
| 이자비용 |
2,774,597 |
2,524,646 |
| 외화환산손실 |
823,095 |
1,403,888 |
| 유형자산처분손실 |
67,917 |
3 |
| 관계기업투자자산손상차손 |
35,414 |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
25,075 |
1,364,799 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
3,606,704 |
963,396 |
| 파생상품평가손실 |
- |
315,206 |
| 손실부담충당비 |
479,453 |
- |
| 이자수익 |
(4,076,742) |
(4,231,485) |
| 배당금수익 |
(14,037) |
(10,819) |
| 외화환산이익 |
(3,642,968) |
(455,463) |
| 유형자산처분이익 |
(2,875) |
(5,999) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(1,453) |
(947,823) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
(148,488) |
(1,359,779) |
| 재고자산평가손실(환입) |
843,041 |
(2,648) |
| 지분법손실 |
199,125 |
215,392 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
(8,885,192) |
22,821,099 |
| 매출채권의감소(증가) |
13,570,103 |
(16,915,508) |
| 계약자산의감소(증가) |
(2,224,045) |
3,027,551 |
| 미수금의감소(증가) |
(133,781) |
201,329 |
| 미수수익의감소(증가) |
170 |
- |
| 선급금의감소(증가) |
1,001,457 |
(1,415,097) |
| 선급비용의감소(증가) |
(387,947) |
(865,660) |
| 선급법인세의감소(증가) |
533,686 |
- |
| 선급부가세의감소(증가) |
28,530 |
(6,968) |
| 예수부가세의증가(감소) |
(3,454,778) |
3,397,799 |
| 재고자산의감소(증가) |
3,006,716 |
2,988,131 |
| 장기선급비용의감소(증가) |
46,728 |
(109,286) |
| 매입채무의증가(감소) |
(2,001,958) |
2,547,103 |
| 계약부채의증가(감소) |
(15,018,251) |
29,267,022 |
| 미지급금의증가(감소) |
(3,246,547) |
68,730 |
| 예수금의증가(감소) |
(397,544) |
(135,365) |
| 선수금의증가(감소) |
(169,706) |
739,944 |
| 미지급비용의증가(감소) |
262,327 |
436,053 |
| 사외적립자산의증가(감소) |
(87,948) |
82,833 |
| 퇴직금의지급 |
(360,770) |
(657,219) |
| 기타장기종업원급여부채의증가(감소) |
148,366 |
169,707 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
(13,647,759) |
18,828,543 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 증감 |
211,000 |
- |
| 무형자산 취득관련 미지급금 증감 |
14,620 |
- |
| 계약상권리에 대한 미지급금 증감 |
(1,918,173) |
15,849,178 |
| 전환사채의 전환청구 |
- |
1,582,040 |
| 건설중인자산의 본자산대체 |
1,288,577 |
- |
| 주식매수선택권의 행사 |
128,545 |
22,335 |
| 사용권자산의 인식 |
392,622 |
2,272,943 |
| 리스부채 유동성대체 |
758,312 |
1,067,315 |
| 장기차입금 유동성대체 |
- |
50,000 |
(3) 당기와 전기중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 상각 |
기타(*) |
| 단기차입금 |
44,000,000 |
(3,000,000) |
- |
- |
41,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
50,000 |
(50,000) |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
17,000,000 |
- |
- |
- |
17,000,000 |
| 리스부채 |
2,588,806 |
(911,358) |
133,342 |
225,997 |
2,036,787 |
| 전기 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 상각 |
기타(*) |
| 단기차입금 |
47,410,000 |
(3,410,000) |
- |
- |
44,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
100,000 |
(100,000) |
- |
50,000 |
50,000 |
| 장기차입금 |
50,000 |
17,000,000 |
- |
(50,000) |
17,000,000 |
| 리스부채 |
1,229,223 |
(733,837) |
85,464 |
2,007,956 |
2,588,806 |
| 전환사채등 |
1,250,446 |
(1,417) |
16,388 |
(1,265,417) |
- |
(*) 리스부채 취득 및 외화평가, 전환권 행사로 인한 증감사항입니다.
39. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
(2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관명 |
한도액 |
실행액 |
내 역 |
| 지배기업 |
국민은행 |
5,000,000 |
5,000,000 |
운전자금대출 |
| 우리은행 |
10,000,000 |
10,000,000 |
운전자금대출 |
| 산업은행 |
5,000,000 |
5,000,000 |
운전자금대출(특허권담보) |
| 산업은행 |
3,000,000 |
3,000,000 |
운전자금대출 |
| 산업은행 |
18,000,000 |
18,000,000 |
시설자금대출 |
| 산업은행 |
10,000,000 |
- |
운영자금한도대출 |
| 수출입은행 |
8,000,000 |
- |
수출성장자금한도대출 |
| 신한은행 |
17,000,000 |
17,000,000 |
시설자금대출 |
| 합 계 |
76,000,000 |
58,000,000 |
|
(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| 구분 |
구분 |
장부가액 |
담보제공자산 |
담보제공액 |
비고 |
| 지배기업 |
단기차입금 |
5,000,000 |
특허권 |
6,000,000 |
산업은행 운전자금대출(특허권담보) |
| 단기차입금 |
3,000,000 |
토지 및 건물 |
3,600,000 |
산업은행 운전자금대출 |
| 단기차입금 |
18,000,000 |
토지 및 건물 |
36,000,000 |
산업은행 시설자금대출 |
| 단기차입금 |
- |
토지 및 건물 |
6,000,000 |
산업은행 운영자금한도대출 |
| 장기차입금 |
17,000,000 |
토지 및 건물 |
20,400,000 |
신한은행 시설자금대출 |
| 종속기업((주)아르고) |
지급보증 |
- |
정기예금 |
200,000 |
서울보증보험 |
<전기말>
| 구분 |
구분 |
장부가액 |
담보제공자산 |
담보제공액 |
비고 |
| 지배기업 |
단기차입금 |
5,000,000 |
특허권 |
6,000,000 |
산업은행 운전자금대출(특허권담보) |
| 단기차입금 |
3,000,000 |
토지 및 건물 |
3,600,000 |
산업은행 운전자금대출 |
| 단기차입금 |
21,000,000 |
토지 및 건물 |
36,000,000 |
산업은행 시설자금대출 |
| 단기차입금 |
- |
토지 및 건물 |
6,000,000 |
산업은행 운영자금한도대출 |
| 장기차입금 |
17,000,000 |
토지 및 건물 |
20,400,000 |
신한은행 시설자금대출 |
| 종속기업((주)아르고) |
지급보증 |
- |
정기예금 |
200,000 |
서울보증보험 |
| 지급보증 |
- |
정기예금 |
30,000 |
기업은행 |
| 종속기업((주)파인스) |
유동성단기차입금 |
50,000 |
정기예금 |
50,000 |
우리은행 |
(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구분 |
제공자 |
금액 |
보증내용 |
| 지배기업 |
대표이사 |
12,000,000 |
우리은행 운전자금대출 |
| 대표이사 |
5,500,000 |
국민은행 운전자금대출 |
| 대표이사 |
9,600,000 |
수출입은행 - 수출성장자금한도대출 |
| 서울보증보험 |
8,756,606 |
이행보증 |
| 종속기업((주)아르고) |
서울보증보험 |
591,542 |
이행보증 |
| 종속기업((주)파인스) |
서울보증보험 |
29,457 |
이행보증 |
| 합 계 |
36,477,605 |
|
<전기말>
| 구분 |
제공자 |
금액 |
보증내용 |
| 지배기업 |
대표이사 |
12,000,000 |
우리은행 운전자금대출 |
| 대표이사 |
5,500,000 |
국민은행 운전자금대출 |
| 대표이사 |
12,000,000 |
수출입은행 - 수출성장자금한도대출 |
| 서울보증보험 |
6,954,967 |
이행보증 |
| 종속기업((주)아르고) |
대표이사 |
1,133,171 |
서울보증보험-이행보증 |
| 서울보증보험 |
7,493,848 |
이행보증 |
| 종속기업((주)파인스) |
서울보증보험 |
32,857 |
이행보증 |
| 합 계 |
45,114,843 |
|
(5) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
40. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
(주)지구루 |
(주)지구루 |
| 관계기업 |
알파원 프로젝트 투자조합 1호 |
알파원 프로젝트 투자조합 1호 |
| 관계기업 |
케이런 소부장 투자조합 2호(*) |
- |
(*)당기 중
지분취득으로 관계기업에 신규편입되었습니다.
(2) 당기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
(주)지구루 |
(주)지구루 |
| 기타특수관계자 |
주요 경영진 |
주요 경영진 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
매입 |
매출 |
매입 |
| 관계기업 |
(주)지구루 |
2,124 |
- |
3,816 |
- |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 |
채권 |
| 관계기업 |
(주)지구루 |
99 |
297 |
| 기타특수관계자 |
주요 경영진(*) |
1,450,000 |
1,500,000 |
| 합 계 |
1,450,099 |
1,500,297 |
(*) 당기말과 전기말 주요경영진 채권은 자금 대여 거래에서 발생한 대여금 잔액이며, 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 자금대여 거래 |
자금대여 거래 |
| 대여 |
회수 |
대여 |
회수 |
| 기타특수관계자 |
주요 경영진 |
250,000 |
300,000 |
- |
- |
(6) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
보증처 |
지급보증금액 |
| 기타특수관계자 |
지배기업 대표이사 |
우리은행 |
12,000,000 |
| 국민은행 |
5,500,000 |
| 수출입은행 |
9,600,000 |
| 합 계 |
27,100,000 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 연결회사의 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,059,050 |
3,059,279 |
| 퇴직급여 |
1,384,294 |
6,484,835 |
| 기타장기급여 |
(782) |
782 |
| 합 계 |
4,442,562 |
9,544,896 |