글로벌텍스프리 주식회사와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제 12 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 11 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
안 진 회 계 법 인
독립된 감사인의 감사보고서 .......................................................................연결재무제표 연결재무상태표 ..................................................................................... 연결포괄손익계산서 ............................................................................... 연결자본변동표 .....................................................................................
연결현금흐름표 .....................................................................................
주석 ................................................................................................외부감사 실시내용 .....................................................................................
| 글로벌텍스프리 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 글로벌텍스프리 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
수수료수익의 발생사실 1) 핵심감사사항으로 결정된 이유
연결재무제표에 대한 주석 2에서 기술한 바와 같이, 연결회사는 외국인 관광객이 면세 물품을 구입할 때 부담한 부가가치세 및 개별소비세 상당액을 정해진 환급 수수료율에 따라 환급 또는 송금하는 의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다. 수수료수익은 연결회사의 영업수익 95%를 차지하는 주요 매출 유형으로 연결회사가 2025년 12월 31일 종료되는 회계연도에 인식한 수수료 수익은 146,403백만원입니다. 영업수익은 연결회사의 주요성과지표로써 계정의 특성상 고유위험이 높은 항목입니다.따라서 우리는 이러한 특성과 영업수익에서 차지하는 비중을 고려하여 수수료수익의발생사실을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
- 수수료수익과 관련된 내부통제의 이해 및 평가
- 수수료수익의 수익인식기준과 관련 회계정책의 적정성 검토
- 수수료수익에 대해 추출된 표본을 관련 증빙과 대사
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김경득 입니다.
| 서울시 영등포구 국제금융로 10 |
| 안 진 회 계 법 인 |
| 대표이사 홍 종 성 |
| 2026년 3월 23일 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2026년 3월 23일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여, 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 글로벌텍스프리 주식회사와 그 종속기업 |
| 제 12 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 11 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 글로벌텍스프리 주식회사 대표이사 오태석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 퇴계로 131 신일빌딩 9층 |
| (전 화) | 02-518-0837 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 12 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 11 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 글로벌텍스프리 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12(당) 기말 | 제 11(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 168,508,152,883 | 135,053,106,001 | |
| 1.현금및현금성자산 | 4, 29, 30, 31, 32 | 105,934,412,047 | 76,272,942,726 |
| 2.매출채권및미수금 | 5, 26, 29, 30, 31 | 59,307,977,509 | 40,403,646,252 |
| 3.당기손익-공정가치측정금융자산 | 6, 29, 31 | - | 11,997,575,600 |
| 4.기타유동채권 | 12, 26, 29, 30, 31 | 570,678,932 | 879,236,327 |
| 5.기타유동자산 | 12 | 2,565,843,679 | 3,999,716,443 |
| 6.당기법인세자산 | 28 | 86,242,345 | 115,361,620 |
| 7.재고자산 | 13 | 42,998,371 | 1,384,627,033 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 15,560,982,998 | 39,483,940,595 | |
| 1.관계기업투자 | 7 | 2,421,000,000 | 4,211,032,454 |
| 2.당기손익-공정가치측정금융자산 | 6, 29, 31 | 2,055,183,996 | 15,689,855,770 |
| 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6, 29, 31 | - | 295,362,410 |
| 4.유형자산 | 8, 10 | 4,555,243,974 | 2,616,189,577 |
| 5.투자부동산 | 9, 34 | 1,684,700,000 | 5,070,179,732 |
| 6.무형자산 | 11 | 1,605,941,361 | 8,103,759,449 |
| 7.기타비유동채권 | 12, 29, 30, 31 | 840,896,209 | 821,061,415 |
| 8.기타비유동자산 | 12 | 381,682 | 450,493,892 |
| 9.이연법인세자산 | 28 | 2,397,635,776 | 2,226,005,896 |
| 자 산 총 계 | 184,069,135,881 | 174,537,046,596 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 39,013,332,115 | 40,983,859,692 | |
| 1.매입채무및미지급금 | 29, 30, 31 | 27,619,448,763 | 22,151,506,063 |
| 2.선수수익 | 6, 22, 30 | - | 2,970,100,234 |
| 3.단기차입금 | 15, 29, 30, 31, 32 | - | 1,000,000,000 |
| 4.유동전환사채 | 14, 29, 30, 31, 32 | - | 3,089,614,283 |
| 5.유동파생상품부채 | 14, 29, 30, 31 | - | 3,583,414,928 |
| 6.유동충당부채 | - | 5,682,673 | |
| 7.당기법인세부채 | 28 | 1,062,757,084 | 1,289,311,261 |
| 8.기타유동부채 | 10, 16, 29, 30, 31 | 10,331,126,268 | 6,894,230,250 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,189,885,601 | 5,182,118,999 | |
| 1.기타비유동부채 | 10, 16, 29, 30, 31 | 5,189,885,601 | 5,072,126,879 |
| 2.이연법인세부채 | 28 | - | 109,992,120 |
| 부 채 총 계 | 44,203,217,716 | 46,165,978,691 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 140,033,393,923 | 109,679,219,104 | |
| 1.자본금 | 1, 18 | 35,141,665,000 | 30,558,017,500 |
| 2.주식발행초과금 | 18 | 113,542,069,503 | 118,162,136,903 |
| 3.기타자본구성요소 | 20 | (3,567,427,593) | (9,551,310,928) |
| 4.결손금 | 19 | (5,082,912,987) | (29,489,624,371) |
| Ⅱ. 비지배지분 | 1 | (167,475,758) | 18,691,848,801 |
| 자 본 총 계 | 139,865,918,165 | 128,371,067,905 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 184,069,135,881 | 174,537,046,596 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 12 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 글로벌텍스프리 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 12(당)기 | 제 11(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 22 | 154,056,520,360 | 108,359,046,176 |
| II. 영업비용 | 22 | 125,071,418,966 | 86,774,957,099 |
| III. 영업이익 | 22 | 28,985,101,394 | 21,584,089,077 |
| IV. 영업외수익(비용) | (350,177,106) | (1,284,912,395) | |
| 1.금융수익 | 23, 29 | 2,724,011,509 | 4,214,023,893 |
| 2.금융비용 | 23, 29 | (1,735,455,000) | (2,646,761,152) |
| 3.기타수익 | 24 | 894,987,667 | 478,541,693 |
| 4.기타비용 | 24 | (2,233,721,282) | (3,330,716,829) |
| V. 계속영업법인세비용차감전순이익 | 28,634,924,288 | 20,299,176,682 | |
| VI. 계속영업법인세비용 | 28 | 1,882,647,535 | 2,293,286,478 |
| VII. 계속영업이익 | 26,752,276,753 | 18,005,890,204 | |
| VIII. 세후중단영업이익(손실) | 33 | 8,698,127,390 | (11,755,546,563) |
| IX. 당기순이익 | 35,450,404,143 | 6,250,343,641 | |
| 1.지배기업 소유주 지분 | 34,722,338,002 | 5,577,574,777 | |
| 2.비지배지분 | 1 | 728,066,141 | 672,768,864 |
| X. 기타포괄손익 | 497,850,031 | 509,283,232 | |
| 1.당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (244,642) | 42,256,833 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 6, 20, 28 | (244,642) | 42,256,833 |
| 2.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 498,094,673 | 467,026,399 | |
| 지분법자본변동 | 7 | 86,006,604 | 8,339,409 |
| 해외사업환산손익 | 20 | 412,088,069 | 458,686,990 |
| XI. 총포괄손익 | 35,948,254,174 | 6,759,626,873 | |
| 1.지배기업 소유주 지분 | 35,220,188,033 | 6,086,858,009 | |
| 2.비지배지분 | 1 | 728,066,141 | 672,768,864 |
| XII. 연결주당순손익 | 25 | ||
| 계속영업주당순이익 | 389 | 271 | |
| 중단영업주당순손익 | 115 | (187) | |
| 기본주당순이익 | 504 | 83 | |
| 희석주당계속영업이익 | 389 | 270 | |
| 희석주당중단영업손익 | 115 | (187) | |
| 희석주당순이익 | 504 | 83 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 12 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 글로벌텍스프리 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주 | 비지배지분 | 총계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 결손금 | |||
| 2024.1.1(전기초) | 28,023,554,500 | 102,027,953,208 | (8,548,257,303) | (32,018,271,169) | 19,110,079,420 | 108,595,058,656 |
| 소유주와의 거래: | ||||||
| 유상증자 | 1,534,212,500 | 8,451,597,355 | - | - | - | 9,985,809,855 |
| 종속기업의 자본거래 | - | - | (40,929,650) | - | - | (40,929,650) |
| 종속회사지분의 변동 | - | - | (791,378,592) | - | (995,857,984) | (1,787,236,576) |
| 전환권 행사 | 1,000,250,500 | 7,682,586,340 | - | - | - | 8,682,836,840 |
| 자기주식 취득 | - | - | (3,999,998,830) | - | - | (3,999,998,830) |
| 종속회사 주식매입선택권 | - | - | - | - | (95,141,499) | (95,141,499) |
| 연결범위의 변동 | - | - | 2,934,237,241 | (2,663,195,005) | - | 271,042,236 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 해외사업환산손익 | - | - | 458,686,990 | - | - | 458,686,990 |
| 지분법자본변동 | - | - | 394,072,383 | (385,732,974) | - | 8,339,409 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | - | 42,256,833 | - | - | 42,256,833 |
| 당기순이익 | - | - | - | 5,577,574,777 | 672,768,864 | 6,250,343,641 |
| 2024.12.31 (전기말) | 30,558,017,500 | 118,162,136,903 | (9,551,310,928) | (29,489,624,371) | 18,691,848,801 | 128,371,067,905 |
| 2025.1.1(당기초) | 30,558,017,500 | 118,162,136,903 | (9,551,310,928) | (29,489,624,371) | 18,691,848,801 | 128,371,067,905 |
| 소유주와의 거래: | ||||||
| 무상증자 | 4,583,647,500 | (4,620,067,400) | (35,813,621) | - | - | (72,233,521) |
| 종속기업의 자본거래 | - | - | (1,261,268,778) | - | - | (1,261,268,778) |
| 종속회사지분의 변동 | - | - | 1,206,297,948 | - | 152,381,801 | 1,358,679,749 |
| 연결범위의 변동 | - | - | 5,576,817,755 | (10,315,626,618) | (19,739,772,501) | (24,478,581,364) |
| 총포괄손익: | ||||||
| 해외사업환산손익 | - | - | 412,088,069 | - | - | 412,088,069 |
| 지분법자본변동 | - | - | 86,006,604 | - | - | 86,006,604 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | - | (244,642) | - | - | (244,642) |
| 당기순이익 | - | - | - | 34,722,338,002 | 728,066,141 | 35,450,404,143 |
| 2025.12.31 (당기말) | 35,141,665,000 | 113,542,069,503 | (3,567,427,593) | (5,082,912,987) | (167,475,758) | 139,865,918,165 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 12 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 글로벌텍스프리 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 40,486,752,594 | 14,514,325,416 |
| 1.당기순이익 | 35,450,404,143 | 6,250,343,641 |
| 2.당기순이익 조정을 위한 가감 | 5,595,289,520 | 7,392,659,109 |
| 법인세비용 | 3,790,523,429 | 3,229,727,536 |
| 감가상각비 | 2,371,594,493 | 1,278,794,986 |
| 대손상각비 | 66,104,700 | 4,573,382,203 |
| 장기종업원급여 | 6,586,789 | 10,351,339 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,520,878,632 | 7,007,157,843 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 160,608,416 | 638,293,627 |
| 기타채권손상차손 | - | 53,427,026 |
| 재고자산평가손실(환입) | 534,338,404 | (1,300,508) |
| 무형자산상각비 | 472,585,832 | 1,042,731,220 |
| 유형자산처분손실 | 2,572,333 | 3,169,211 |
| 유형자산손상차손 | - | 221,967,446 |
| 무형자산처분손실 | 27,775,663 | - |
| 무형자산손상차손 | 35,555,476 | 405,015,011 |
| 영업권손상차손 | - | 2,221,147,379 |
| 투자부동산손상차손 | 830,373,912 | - |
| 주식보상비용 | - | 12,094,259 |
| 지분법손실 | 1,118,351,194 | 1,790,453,261 |
| 이자비용 | 915,295,000 | 1,142,173,176 |
| 외화환산손실 | 124,683,008 | 5,636 |
| 파생상품거래손실 | 13,516,939 | 613,803,965 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 941,695,724 |
| 관계기업투자처분손실 | - | 297,732,820 |
| 중단영업손실 | 2,602,752,464 | 3,947,875,554 |
| 이자수익 | (2,499,839,956) | (1,906,125,585) |
| 외화환산이익 | (45,723) | (155,909,040) |
| 파생상품평가이익 | (822,320,554) | (1,212,564,219) |
| 파생상품거래이익 | - | (2,578,439,636) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (2,407,795,796) | (993,162,592) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (6,704,353,579) | (2,372,041,107) |
| 관계기업투자손상차손환입 | (413,134,677) | - |
| 관계기업투자처분이익 | (5,487,304,316) | (275,843,582) |
| 유형자산처분이익 | (12,910,788) | (25,389,945) |
| 무형자산처분이익 | (62,859,829) | - |
| 투자자산처분이익 | (80,302,091) | - |
| 복구충당부채환입 | (66,705,741) | (7,459,978) |
| 기타대손충당금환입 | (10,154,308) | (10,000,000) |
| 리스해지이익 | (8,036,093) | (28,949,731) |
| 배당금수익 | (143,998,800) | - |
| 잡이익 | - | 12 |
| 매출채권의 감소 | 86,313,824 | 806,946,655 |
| 미수금의 증가 | (19,437,342,106) | (1,892,247,533) |
| 선급금의 감소(증가) | 1,138,447,828 | (1,800,399,320) |
| 선급비용의 감소(증가) | (5,908,469) | 2,885,341 |
| 재고자산의 감소(증가) | (116,562,639) | 55,762,131 |
| 장기선급금의 감소(증가) | 4,589,810 | (67,800,000) |
| 장기기타보증금의 증가 | - | (14,861,694,287) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | 17,128,330,956 | (1,207,103,566) |
| 매입채무의 감소 | (27,282,022) | (486,405,634) |
| 미지급금의 증가 | 7,127,490,239 | 5,730,220,767 |
| 예수금의 감소 | (176,682,583) | (554,407,647) |
| 미지급비용의 증가 | 1,289,770,580 | 942,497,099 |
| 선수금의 증가 | 2,765,163,989 | 581,231,071 |
| 선수수익의 증가 | 41,787,265 | 137,646,279 |
| 기타장기종업원급여부채의 감소 | (1,000,000) | - |
| 기타부채의 증가(감소) | (89,161,585) | 165,586,553 |
| 퇴직금의 지급 | - | (13,872,111) |
| 장기종업원급여의 지급 | (7,000,000) | (10,000,000) |
| 3.이자지급 | (447,137,272) | (365,405,101) |
| 4.이자수취 | 2,491,907,386 | 2,053,613,240 |
| 5.법인세납부 | (2,747,709,983) | (816,885,473) |
| 6.배당금수취 | 143,998,800 | - |
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (14,665,840,273) | 6,455,476,848 |
| 단기대여금의 감소 | - | 2,300,000,000 |
| 단기대여금의 증가 | - | (300,000,000) |
| 단기금융상품의 감소 | - | 6,600,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (21,637,200) | (21,637,200) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 11,136,227,459 | 2,100,220,822 |
| 관계기업투자의 취득 | - | (2,072,739,820) |
| 관계기업투자의 처분 | 139,510,000 | - |
| 종속기업의 처분 | 9,794,241,622 | - |
| 유형자산의 취득 | (1,533,391,414) | (1,227,008,037) |
| 유형자산의 처분 | 33,434,273 | 69,738,272 |
| 투자부동산의 취득 | - | (2,566,881,226) |
| 투자부동산의 처분 | 2,570,000,000 | - |
| 무형자산의 취득 | (688,941,182) | (858,082,974) |
| 매각예정비유동자산의 처분 | - | 2,363,839,611 |
| 보증금의 감소 | 362,824,878 | 311,736,939 |
| 보증금의 증가 | (662,621,374) | (105,278,115) |
| 연결범위의 변동 | (35,795,487,335) | (138,431,424) |
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,555,764,209 | 4,602,903,547 |
| 차입금의 차입 | 2,276,786,451 | 7,720,299,208 |
| 차입금의 상환 | (3,276,786,451) | (6,760,960,016) |
| 리스부채의 상환 | (1,520,691,867) | (1,303,295,610) |
| 전환사채의 발행 | 8,500,000,000 | 7,500,000,000 |
| 전환사채의 상환 | (645,520,000) | (6,300,000,000) |
| 유상증자 | - | 5,999,998,245 |
| 보증금의 수취 | 50,000,000 | - |
| 보증금의 지급 | (130,000,000) | (51,417,500) |
| 종속기업에 대한 소유지분의 변동 | (1,625,790,403) | (2,176,607,200) |
| 주식의 발행 | (36,419,900) | (25,113,580) |
| 자기주식의 취득 | (35,813,621) | - |
| IV.현금및현금성자산의 순증감 | 29,376,676,530 | 25,572,705,811 |
| V.기초 현금및현금성자산 | 76,272,942,726 | 50,166,867,473 |
| VI.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 284,792,791 | 533,369,442 |
| VII.기말 현금및현금성자산 | 105,934,412,047 | 76,272,942,726 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 제 12 (당)기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 11 (전)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 글로벌텍스프리 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요글로벌텍스프리 주식회사(이하 "당사")는 '조세특례제한법'과 동법 시행령 제 107조에 따라 위임 제정된 '외국인관광객 등에 대한 부가가치세 및 개별소비세 특례규정'에 따른 환급창구운영사업자로 외국인관광객들이 부담한 부가가치세액을 환급 대행할 목적으로 2005년 12월 30일에 설립되었습니다.당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 유안타제11호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 9월 5일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률상 존속법인인 유안타제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 글로벌텍스프리 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후2017년 9월 5일 회사명을 글로벌텍스프리 주식회사로 변경하였고 서울특별시 중구 퇴계로 131에 본사와 제주국제공항 등에 데스크를 각각 설치하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 문양근 | 13,336,828 | 18.98% |
| 프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사 | 4,000,157 | 5.69% |
| ABRDN SICAV I | 3,674,354 | 5.23% |
| ㈜핑거스토리 | 1,411,475 | 2.01% |
| 자기주식 | 10,697 | 0.02% |
| 기타 | 47,849,819 | 68.07% |
| 합 계 | 70,283,330 | 100.00% |
(2) 종속기업의 현황
① 당사는 GLOBAL TAX FREE PTE. LTD.외 2개의 현지법인(이하 "종속기업")(이하 글로벌텍스프리 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 보유하고 있으며 보고기간 종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 지분율 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말(%) | 전기말(%) | ||||
| GLOBAL TAX FREE PTE. LTD. | 싱가포르 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 | 환급창구운영 |
| GTFTS PTE. LTD.(*1) | 싱가포르 | 12월 31일 | 70.00 | 70.00 | 환급창구운영 |
| GLOBAL TAX FREE K.K | 일본 | 12월 31일 | 100.00 | 100.00 | 환급창구운영 |
| ㈜핑거스토리(*2) | 대한민국 | 12월 31일 | - | 32.75 | 웹툰컨텐츠 서비스 |
| ㈜스와니코코(*3) | 대한민국 | 12월 31일 | - | 96.50 | 화장품제조 판매 |
(*1) GTFTS PTE. LTD.는 종속기업인 GLOBAL TAX FREE PTE.LTD.가 지분 70%를 보유함에 따라 종속회사에 포함되었습니다.(*2) ㈜핑거스토리는 당기 중 지분이 모두 매각되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) ㈜스와니코코는 당기 중 지분이 모두 매각되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.
② 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | GLOBAL TAX FREE PTE. LTD.(*1) | GLOBAL TAX FREE K.K | ㈜스와니코코(*2) | ㈜핑거스토리(*3) |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 19,139,398 | 2,221,048 | - | - |
| 부채 | 8,398,506 | 6,145,477 | - | - |
| 자본 | 10,740,892 | (3,924,429) | - | - |
| 영업수익 | 14,669,817 | 3,124,143 | 3,054,113 | 17,299,516 |
| 영업손익 | 2,678,241 | 389,281 | (1,044,602) | 847,056 |
| 당기순손익 | 2,581,059 | 51,653 | 7,959,877 | 3,515,945 |
| 총포괄손익 | 2,914,080 | 131,491 | 7,959,877 | 3,515,945 |
(*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.(*2) ㈜스와니코코는 당기 중 지분이 모두 매각되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) ㈜핑거스토리는 당기 중 지분이 모두 매각되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | GLOBAL TAX FREE PTE. LTD.(*1) | GLOBAL TAX FREE K.K | ㈜넷크루즈(*2) | ㈜스와니코코(*1) | Global Tax Free France(*3) |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 17,652,166 | 1,940,462 | - | 62,239,194 | - |
| 부채 | 9,825,354 | 5,996,382 | - | 16,890,637 | - |
| 자본 | 7,826,812 | (4,055,920) | - | 45,348,557 | - |
| 영업수익 | 12,596,541 | 2,136,600 | 1,169,416 | 21,433,029 | 6,863,327 |
| 영업손익 | 2,602,784 | 301,321 | (589,956) | (141,405) | (1,611,957) |
| 당기순손익 | 2,645,072 | 68,186 | 780,921 | (2,597,817) | (2,600,689) |
| 총포괄손익 | 3,286,865 | (34,048) | 780,921 | (2,597,817) | (2,792,631) |
(*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.(*2) 당기에 해당 종속기업의 지분 매각이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) Global Tax Free France는 당기 중 실질지배력 상실에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 중단영업으로 분류되었습니다.
(3) 영업부문연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 부 문 | 영업의 성격 |
|---|---|
| 텍스리펀드 사업부문 | 외국인관광객 등에 대한 세금환급 서비스업 |
| 화장품제조판매 사업부문 | 화장품의 제조 및 온라인, 오프라인 판매업 |
| 온라인 콘텐츠 사업부문(*) | 웹툰 등 인터넷 콘텐츠 온라인 공급업 |
(*) 전기 중 IT사업부문에 포함되어 있던 ㈜넷크루즈가 매각됨에 따라, 당기에는 ㈜핑거스토리의 사업 성격을 반영하여 기존 'IT사업부문'의 명칭을 '온라인 콘텐츠사업부문'으로 변경하였습니다.
당기 및 전기의 각 영업부문 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 텍스리펀드 사업부문 | 화장품제조판매사업부문 |
온라인 콘텐츠 사업부문 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 154,056,520 | - | - | 154,056,520 |
| 영업비용 | 125,071,419 | - | - | 125,071,419 |
| 영업이익(손실) | 28,985,101 | - | - | 28,985,101 |
| 계속영업이익(손실) | 26,752,277 | - | - | 26,752,277 |
| 중단영업이익(손실) | - | 10,345,476 | (1,647,349) | 8,698,127 |
| 당기순이익(손실) | 26,752,277 | 10,345,476 | (1,647,349) | 35,450,404 |
| 영업자산(*) | 177,908,252 | - | - | 177,908,252 |
| 영업부채 | 44,203,218 | - | - | 44,203,218 |
(*) 영업자산은 관계기업 투자 등 투자자산 항목을 제외한 금액입니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 텍스리펀드 사업부문 | 화장품제조판매사업부문 | IT사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 108,470,071 | - | - | 108,470,071 |
| 영업비용 | 85,507,366 | - | - | 85,507,366 |
| 영업이익(손실) | 22,962,705 | - | - | 22,962,705 |
| 계속영업손실 | 18,279,816 | - | - | 18,279,816 |
| 중단영업이익 | (8,738,376) | (4,458,016) | 1,166,920 | (12,029,472) |
| 당기순이익(손실) | 9,541,440 | (4,458,016) | 1,166,920 | 6,250,344 |
| 영업자산 (*) | 101,743,438 | 19,990,649 | 27,536,529 | 149,270,616 |
| 영업부채 | 29,275,342 | 5,439,388 | 11,451,249 | 46,165,979 |
(*) 영업자산은 관계기업 투자 등 투자자산 항목을 제외한 금액입니다.(4) 주요 고객당기 및 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
(5) 비지배지분 현황당기 및 전기의 연결실체 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜스와니코코 | ㈜핑거스토리 | GTFTS PTE. LTD. | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | - | - | 15,581 | 15,581 |
| 비유동자산 | - | - | - | - |
| 유동부채 | - | - | 605,264 | 605,264 |
| 비유동부채 | - | - | - | - |
| 순자산 | - | - | (589,683) | (589,683) |
| 비지배지분의 장부금액 | - | - | (167,476) | (167,476) |
| 영업수익 | 3,054,113 | 17,299,516 | 913,783 | 21,267,412 |
| 당기순이익(손실) | 7,959,877 | 3,515,945 | (115,084) | 11,360,738 |
| 총포괄손익 | 7,959,877 | 3,515,945 | (115,084) | 11,360,738 |
| 비지배지분에 배분된 당기순이익(손실) | 53,237 | 709,354 | (34,525) | 728,066 |
| 비지배지분에 배분된 총포괄손익(손실) | 53,237 | 709,354 | (34,525) | 728,066 |
| 영업활동현금흐름 | 16,279,450 | 1,678,038 | (9,331) | 17,948,157 |
| 투자활동현금흐름 | 1,074,866 | (34,917,368) | - | (33,842,502) |
| 비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름 | (17,736,523) | 7,657,789 | - | (10,078,734) |
| 외화환산으로 인한 현금변동 | (108) | - | 570 | 462 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (382,315) | (25,581,541) | (8,761) | (25,972,617) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜스와니코코와 종속회사 | GTFTS PTE. LTD. | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 39,962,905 | 24,342 | 39,987,247 |
| 비유동자산 | 22,276,289 | - | 22,276,289 |
| 유동부채 | 16,078,795 | 480,480 | 16,559,275 |
| 비유동부채 | 811,842 | - | 811,842 |
| 순자산 | 45,348,557 | (456,138) | 44,892,419 |
| 비지배지분의 장부금액 | 18,824,800 | (132,951) | 18,691,849 |
| 영업수익 | 21,433,029 | 928,396 | 22,361,425 |
| 당기순이익 | (2,597,817) | (387,504) | (2,985,321) |
| 총포괄손익 | (2,597,817) | (387,504) | (2,985,321) |
| 비지배지분에 배분된 당기순이익 | 789,020 | (116,251) | 672,769 |
| 비지배지분에 배분된 총포괄손익 | 789,020 | (116,251) | 672,769 |
| 영업활동현금흐름 | 1,930,843 | (38,226) | 1,892,617 |
| 투자활동현금흐름 | (600,066) | - | (600,066) |
| 비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름 | 2,443,979 | - | 2,443,979 |
| 외화환산으로 인한 현금변동 | - | 3,976 | 3,976 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 3,774,755 | (34,250) | 3,740,505 |
2. 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 경우 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.비교표시된 전기의 연결포괄손익계산서 상 일부 금액은 중단영업의 결과를 반영하여일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
1) 당기에 새로 도입된 기업회계기준서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(개정) - 무 ㆍ 저해지 보험상품 해지율 관련 공시보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규 등에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단되면 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향을 공시하도록 '한'문단에 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 12월 31일부터 시행하여, 시행일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 적용합니다. 동 개정사항은 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정(1) 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 동 회계정책은 선택하는 경우 동일한 전자지급시스템을 통해 이루어지는 모든 결제에 일관되게 적용해야 합니다.(2) 금융자산의 분류· 기본대여계약과 일관된 계약조건동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.·소구권이 없는 금융자산동 개정사항은 '비소구(non-recourse)'이라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.·계약상 연계된 금융상품동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다. (3) 공시·기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다. 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 이러한 개정사항을 조기적용하기로 선택하는 경우, 다음 중 하나를적용할 것이 요구됩니다.o 모든 개정사항을 동시에 적용하고 해당 사실을 공시o 금융자산 분류에 대한 개정사항만 조기적용하고 해당 사실을 공시동 개정사항은 특정된 예외를 제외하고, 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급적용해야 합니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)·제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. ·공정가치와 거래가격 차이를 최초 인식시점에 손익인식하지 않는 경우 공시동 개정사항은 기업회계기준서 제1107호 실무적용지침 문단 IG14의 용어를 문단 28의 용어와 일치시켜 기준서 내 용어의 일관성을 개선하였습니다. ·신용위험 공시동 개정사항은 문단 IG1에서 실무적용지침이 기준서의 모든 요구사항을 설명하는 것은 아님을 명확히 하였으며, 신용위험 공시와 관련한 문단 IG20B를 간결하게 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)·기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다. ·기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다. o 특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정o 위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 자가사용 예외에 대한 개정사항은 최초적용일의 사실과 상황을 반영하여 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급 적용합니다. 위험회피회계 요구사항에 대한 개정사항은 최초 적용일 이후 지정된 새로운 위험회피관계에 전진적으로 적용합니다.- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)기준서 제1118호는 기준서 제1001호를 대체합니다. 기준서 제1118호는 기준서 제 1001호의 많은 요구사항을 변경 없이 승계하였고 새로운 요구사항을 추가하였습니다. 기준서 제1001호의 일부 문단은 기준서 제1008호 및 제1107호로 이동하였으며, 기준서 제1007호 및 제1033호가 일부 개정되었습니다. 기준서 제1118호는 다음과 같은 새로운 요구사항을 도입하였습니다. ·손익계산서에서 특정 범주와 정의된 중간합계의 표시·재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공·통합 및 세분화 개선새로운 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제 1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다. 기준서 제 1118호는 소급 적용이 요구되며 특정 경과규정을 제시하고 있습니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 연결손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 연결기준
(1) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
(2) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
2.4 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다.
2.5 외화
(1) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
2.6 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.
2.7 파생상품
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.
2.8 비파생금융자산(1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
금융자산 - 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건
(2) 상계연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.(3) 거래일 평가손익(Day 1 Profit and Loss)최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격에 중요한 차이가 존재한다면 연결실체는 평가기법에 의해 산출된 공정가치를 거래일의취득원가로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 인식합니다.
2.9 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
2.10 복합금융상품
계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
2.11 유형자산
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수(년) |
|---|---|
| 차량운반구 | 5 |
| 비품 | 5 |
| 시설장치 | 10 |
2.12 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
2.13 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수(년) |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5 |
| 상표권 | 5 |
| 특허권 | 5 |
| 기타무형자산 | 5 ~ 15 |
2.14 영업권
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식됩니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
2.15 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.16 매각예정비유동자산
매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.
연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.
연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다.
2.17 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.- 수수료수익- 대행수수료수익- 상품의 판매
(1) 수수료수익연결실체는 조세특례제한법과 동법 시행령 제107조에 따라 위임 제정된 '외국인관광객 등에 대한 부가가치세 및 개별소비세 특례규정'에 따른 환급서비스를 제공하고 있습니다. 외국인관광객이 면세물품을 구입한 때에 부담한 부가가치세 및 개별소비세상당액을 정해진 환급수수료율에 따라 환급 또는 송금하는 의무를 수행할 때 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 대행수수료수익연결실체가 운영 중인 출국항 환급데스크에서 타 환급사의 가맹점에서 구입한 물품에대한 환급금을 대신하여 지급할 경우 약정된 수수료를 수취하고 있습니다. 연결실체는 동 환급금을 대신하여 지급하는 의무를 수행할 때 수익을 인식하고 있습니다.(3) 상품의 판매연결실체는 상품 판매와 관련된 수행의무를 식별하고 수익은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 인식합니다.
2.18 리스
- 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 "유형자산"으로 표시하고 리스부채는 "기타부채"로 표시하였습니다. 연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2.19 퇴직급여비용확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
2.20 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.2.20.1 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 순이익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2.20.2 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
2.20.3 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
2.21 연결재무제표 승인연결실체의 연결재무제표는 2026년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 매출채권 및 미수금의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 11: 손상검사 - 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 27: 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용에 따른 효과- 주석 31: 금융상품의 공정가치 - 평가기법의 선택 및 공정가치 측정의 주요 가정
4. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 5,964,115 | 3,469,052 |
| 요구불예금 | 99,970,297 | 50,803,891 |
| 기타현금성자산 | - | 22,000,000 |
| 합 계 | 105,934,412 | 76,272,943 |
5. 매출채권및미수금(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 60,725,726 | 41,258,853 |
| 차감:손실충당금 | (1,419,461) | (1,489,815) |
| 매출채권 | 35,208 | 693,784 |
| 차감:손실충당금 | (33,495) | (59,176) |
| 매출채권및미수금(순액) | 59,307,978 | 40,403,646 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및미수금에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,548,991 | 1,553,906 |
| 제각 | (55,701) | (7,114) |
| 매출채권및미수금손상차손(환입) | (14,653) | 2,199 |
| 연결범위변동 | (25,681) | - |
| 기말금액 | 1,452,956 | 1,548,991 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및미수금의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | |
| 연체되지 않은 채권 | 59,312,738 | 1,713 | 39,775,649 | 634,609 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||||
| 6개월 이하 | 634 | - | 1,347 | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 27 | - | 1,118 | - |
| 12개월 초과 | 106,144 | - | 262,183 | 25,680 |
| 소 계 | 106,805 | - | 264,648 | 25,680 |
| 손상채권(*) | 1,306,183 | 33,495 | 1,218,556 | 33,495 |
| 합 계 | 60,725,726 | 35,208 | 41,258,853 | 693,784 |
(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,339,678천원입니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 충당금 설정률에 기초한 매출채권및미수금의 위험정보의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 90일 미만 | 90일 ~ 180일 | 180일 초과 | 합 계 | |
| 채무불이행률 | 0.01% | 55.70% | 95.00% | 100.00% | 0.19% |
| 총장부금액 | 59,314,451 | 614 | 20 | 106,171 | 59,421,256 |
| 전체기간 기대신용손실 | (6,746) | (342) | (19) | (106,171) | (113,278) |
| 순장부금액 | 59,307,705 | 272 | 1 | - | 59,307,978 |
상기 표에 기재된 매출채권및미수금은 개별평가대상으로 손상처리된 매출채권및미수금은 제외된 금액입니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 90일 미만 | 90일 ~ 180일 | 180일 초과 | 합 계 | |
| 채무불이행률 | 0.02% | 44.44% | 90.48% | 100.00% | 0.73% |
| 총장부금액 | 40,410,258 | 675 | 672 | 288,981 | 40,700,586 |
| 전체기간 기대신용손실 | (7,051) | (300) | (608) | (288,981) | (296,940) |
| 순장부금액 | 40,403,207 | 375 | 64 | - | 40,403,646 |
상기 표에 기재된 매출채권및미수금은 개별평가대상으로 손상처리된 매출채권및미수금은 제외된 금액입니다.
6. 공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
피투자회사명 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|---|
| <유동> | |||
| 지분증권 | ㈜이녹스첨단소재 | - | 3,683,647 |
| ㈜사조대림 | - | 4,040,471 | |
| 한화인더스트리얼솔루션즈 | - | 4,273,458 | |
| 소 계 | - | 11,997,576 | |
| <비유동> | |||
| 지분증권 | ㈜와그트래블 | 2,020 | 15,734 |
| ㈜아이씨비 | 354,680 | 855,961 | |
| ㈜엑스오비스(*1) | - | 8,706,848 | |
| 한성크린텍㈜(*2) | - | 2,656,957 | |
| Global Tax Free France(*5) | - | - | |
| 채무상품 | 메타엔코어소부장신기술사업투자조합1호 | 1,080,812 | 1,000,000 |
| 디에이-프랜드 신기술투자조합1호(*3) | - | 591,016 | |
| 저축보험(*4) | - | 378,430 | |
| 유니온어센도헬스케어 슈퍼플랫폼 투자조합2호(*4) | - | 948,000 | |
| 씨앤아이신기술투자조합제1호 | 617,672 | 536,910 | |
| 소 계 | 2,055,184 | 15,689,856 | |
| 합 계 | 2,055,184 | 27,687,432 | |
(*1) 당기 중 보유 중인 상환전환우선주 109,090주를 전부 상환 받았습니다.(*2) 당기 중 보유 중인 주식 전부를 매각하였습니다.(*3) 당기 중 조합 해산을 통해 지분 전부를 매각하였습니다.(*4) 당기 중 보유 중인 출자지분 및 저축보험 전부를 매각하였습니다.(*5) Global Tax Free France는 전기 중 실질지배력 상실에 따라 종속기업에서 제외되어 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <유동> | ||||||
| ㈜이녹스첨단소재 | 3,683,647 | - | (3,683,647) | - | - | - |
| ㈜사조대림 | 4,040,471 | - | (4,040,471) | - | - | - |
| 한화인더스트리얼솔루션즈 | 4,273,458 | - | (4,273,458) | - | - | - |
| 현대자동차㈜ | - | 26,375,051 | (26,375,051) | - | - | - |
| 삼성전자㈜ | - | 8,610,709 | (8,610,709) | - | - | - |
| ㈜실리콘투 | - | 11,901,309 | (11,901,309) | - | - | - |
| 기아자동차㈜ | - | 5,330,914 | (5,330,914) | - | - | - |
| ㈜카카오 | - | 28,395,004 | (28,395,004) | - | - | - |
| 네이버㈜ | - | 12,879,072 | (12,879,072) | - | - | - |
| SK이노베이션㈜ | - | 2,508,215 | (2,508,215) | - | - | - |
| ㈜리가켐바이오 | - | 3,208,618 | (3,208,618) | - | - | - |
| 한화솔루션㈜ | - | 3,744,417 | (3,744,417) | - | - | - |
| ㈜알테오젠 | - | 7,094,728 | (7,094,728) | - | - | - |
| ㈜포스코인터내셔널 | - | 2,321,537 | (2,321,537) | - | - | - |
| POSCO홀딩스㈜ | - | 8,148,483 | (8,148,483) | - | - | - |
| SK하이닉스㈜ | - | 1,416,470 | (1,416,470) | - | - | - |
| HD현대일렉트릭㈜ | - | 6,561,148 | (6,561,148) | - | - | - |
| 삼성전기㈜ | - | 2,596,663 | (2,596,663) | - | - | - |
| ㈜동진쎄미켐 | - | 14,460,549 | (14,460,549) | - | - | - |
| 소 계 | 11,997,576 | 145,552,887 | (157,550,463) | - | - | - |
| <비유동> | ||||||
| ㈜와그트래블 | 15,734 | - | - | (13,714) | - | 2,020 |
| ㈜아이씨비 | 855,961 | - | - | (501,281) | - | 354,680 |
| ㈜엑스오비스 | 8,706,848 | - | (8,706,848) | - | - | - |
| 한성크린텍㈜ | 2,656,957 | - | (1,728,753) | (928,204) | - | - |
| Global Tax Free France | - | - | - | - | - | - |
| 메타엔코어소부장신기술사업투자조합1호 | 1,000,000 | - | - | 80,812 | - | 1,080,812 |
| 디에이-프랜드 신기술투자조합1호 | 591,016 | - | (591,016) | - | - | - |
| 저축보험 | 378,430 | 21,637 | - | 8,611 | (408,678) | - |
| 유니온어센도헬스케어 슈퍼플랫폼 투자조합2호 | 948,000 | - | - | - | (948,000) | - |
| 씨앤아이신기술투자조합제1호 | 536,910 | - | - | 80,762 | - | 617,672 |
| 소 계 | 15,689,856 | 21,637 | (11,026,617) | (1,273,014) | (1,356,678) | 2,055,184 |
| 합 계 | 27,687,432 | 145,574,524 | (168,577,080) | (1,273,014) | (1,356,678) | 2,055,184 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동> | |||||
| ㈜에스엠엔터테인먼트 | 13,197,930 | 772,896 | (13,970,826) | - | - |
| ㈜오리온 | - | 28,174,042 | (28,174,042) | - | - |
| ㈜한화 | - | 5,803,554 | (5,803,554) | - | - |
| 한올바이오파마㈜ | - | 20,513,956 | (20,513,956) | - | - |
| ㈜이녹스첨단소재 | - | 5,976,073 | (635,358) | (1,657,068) | 3,683,647 |
| ㈜사조대림 | - | 5,453,513 | - | (1,413,042) | 4,040,471 |
| ㈜LG생활건강 | - | 12,010,330 | (12,010,330) | - | - |
| 넷마블㈜ | - | 2,022,682 | (2,022,682) | - | - |
| 한국가스공사 | - | 5,796,189 | (5,796,189) | - | - |
| 에이비엘바이오㈜ | - | 2,956,004 | (2,956,004) | - | - |
| 한화인더스트리얼솔루션즈 | - | 5,866,787 | (214,985) | (1,378,344) | 4,273,458 |
| 한국타이어앤테크놀로지㈜ | - | 1,353,603 | (1,353,603) | - | - |
| 소 계 | 13,197,930 | 96,699,629 | (93,451,529) | (4,448,454) | 11,997,576 |
| <비유동> | |||||
| ㈜와그트래블 | 81,912 | - | - | (66,178) | 15,734 |
| ㈜아이씨비 | 913,892 | - | - | (57,931) | 855,961 |
| ㈜엑스오비스 | 9,743,743 | - | - | (1,036,895) | 8,706,848 |
| 한성크린텍㈜ | 4,886,480 | - | (811,354) | (1,418,169) | 2,656,957 |
| Global Tax Free France | - | - | - | - | - |
| 메타엔코어소부장신기술사업투자조합1호 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| MGI바이오신성장투자조합1호 | 641,009 | - | (641,009) | - | - |
| 디에이-프랜드 신기술투자조합1호 | 779,000 | - | (748,075) | 560,091 | 591,016 |
| 엠아이피(MIP)혁신M&A투자조합 | 166,140 | - | (166,140) | - | - |
| 저축보험 | 349,056 | 23,628 | - | 5,746 | 378,430 |
| 유니온어센도헬스케어 슈퍼플랫폼 투자조합2호 | 968,424 | - | - | (20,424) | 948,000 |
| 씨앤아이신기술투자조합제1호 | 500,358 | - | - | 36,552 | 536,910 |
| 소 계 | 20,030,014 | 23,628 | (2,366,578) | (1,997,208) | 15,689,856 |
| 합 계 | 33,227,944 | 96,723,257 | (95,818,107) | (6,445,662) | 27,687,432 |
(3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | ||
| 뉴패러다임인베스트먼트㈜ | - | 295,362 |
(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 평가 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 뉴패러다임인베스트먼트㈜ | 295,362 | (308) | (295,054) | - |
| 전기 | 뉴패러다임인베스트먼트㈜ | 250,396 | 44,966 | - | 295,362 |
(5) 당기말 현재 거래일 평가손익(Day 1 Profit and Loss)과 관련하여 이연되고 있는 총 차이금액은 없으며, 전기말 차이금액은 1,360,743천원입니다. 해당 거래일 평가손익은 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 당기 중 거래일 평가손익을 인식하고 있던 금융상품을 처분하여 전기말 이연수익 1,360,743천원을 당기손익으로 인식하였습니다.
7. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 관계기업 | ㈜지티에스글로벌(*1) | 대한민국 | 스포츠용품 제조 및 판매 | - | - | 26.25 | 1,380,662 |
| ㈜엘솔루(*2) | 대한민국 | 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 | 32.70 | 2,421,000 | 36.76 | 2,692,760 | |
| ㈜엘에스바이오(*3) | 대한민국 | 차류 가공업 | - | - | 25.81 | 137,611 | |
| 합 계 | - | 2,421,000 | - | 4,211,033 | |||
(*1) ㈜지티에스글로벌은 당기 중 ㈜스와니코코 지분이 모두 매각됨에 따라 당기말 현재 소유지분은 없습니다.(*2) ㈜엘솔루는 당기 중 ㈜핑거스토리 지분이 모두 매각됨에 따라 지분율이 32.70%가 되었습니다.(*3) ㈜엘에스바이오는 당기 중 지분이 모두 매각되어 당기말 현재 소유지분은 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 자본변동 | 기타증감(*1) | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜지티에스글로벌 | 1,380,662 | - | - | (485,760) | - | - | (894,902) | - |
| ㈜엘솔루 | 2,692,760 | - | - | (435,600) | - | 413,135 | (249,295) | 2,421,000 | |
| ㈜엘에스바이오 | 137,611 | - | (73,603) | (196,990) | 43,945 | 89,037 | - | - | |
| 합 계 | 4,211,033 | - | (73,603) | (1,118,350) | 43,945 | 502,172 | (1,144,197) | 2,421,000 | |
(*1) 손상차손환입 금액과 유상증자로 인한 지분율 감소 효과를 포함하고 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 자본변동 | 기타증감(*1) | 대체(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜지티에스글로벌 | 1,561,984 | - | - | (181,322) | - | - | - | 1,380,662 |
| ㈜엘솔루 | 2,685,922 | 2,072,740 | - | (1,243,911) | 394,072 | (830,330) | (385,733) | 2,692,760 | |
| ㈜엘에스바이오 | 636,085 | - | - | (365,219) | - | (133,255) | - | 137,611 | |
| 합 계 | 4,883,991 | 2,072,740 | - | (1,790,452) | 394,072 | (963,585) | (385,733) | 4,211,033 | |
(*1) 손상차손 금액과 유상증자로 인한 지분율 감소 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 이익잉여금으로 재분류되었습니다.
(3) 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜지티에스글로벌 | 10,149,989 | 6,869,002 | 3,280,987 | 26,500,186 | (1,378,958) |
| ㈜엘솔루 | 4,246,292 | 973,446 | 3,272,846 | 4,054,294 | 139,961 |
| ㈜엘에스바이오 | 3,557,025 | 3,090,464 | 466,561 | 2,655,947 | (762,133) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜지티에스글로벌 | 13,984,498 | 8,922,557 | 5,061,941 | 27,577,586 | (604,992) |
| ㈜엘솔루 | 4,565,932 | 1,433,048 | 3,132,884 | 3,004,713 | (2,185,041) |
| ㈜엘에스바이오 | 2,853,965 | 2,320,810 | 533,155 | 2,080,811 | (1,335,901) |
(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기말 순자산가액 | 지분율(%) | 순자산 지분금액 | 투자차액 | 손상 누적액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엘솔루 | 3,272,846 | 32.70% | 1,070,221 | 13,883,700 | (12,532,921) | 2,421,000 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기말 순자산가액 | 지분율(%) | 순자산 지분금액 | 투자차액 | 손상 누적액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜지티에스글로벌(*1) | 5,061,940 | 27.28% | 1,380,662 | - | - | 1,380,662 |
| ㈜엘솔루(*2) | 3,132,884 | 36.76% | 1,151,701 | 16,094,484 | (14,553,425) | 2,692,760 |
| ㈜엘에스바이오 | 533,155 | 25.81% | 137,607 | 409,102 | (409,098) | 137,611 |
(*1) ㈜지티에스글로벌에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 유효지분율 입니다.(*2) ㈜엘솔루에 대한 지분율은 종속기업인 ㈜핑거스토리의 엘솔루 지분율을 고려한유효지분율 입니다.
8. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | - | - | - | - | 70,770 | - | - | 70,770 |
| 건물 | - | - | - | - | 109,720 | (82,290) | - | 27,430 |
| 차량운반구 | 115,865 | (68,536) | - | 47,329 | 408,611 | (161,252) | (100,393) | 146,966 |
| 비품 | 9,724,033 | (7,245,833) | (530,109) | 1,948,091 | 8,738,853 | (6,874,549) | (547,308) | 1,316,996 |
| 시설장치 | 933,425 | (410,793) | (257,752) | 264,880 | 1,047,492 | (722,095) | (265,275) | 60,122 |
| 사용권자산 | 3,594,748 | (1,007,540) | (292,264) | 2,294,944 | 5,305,057 | (2,742,071) | (1,569,080) | 993,906 |
| 합 계 | 14,368,071 | (8,732,702) | (1,080,125) | 4,555,244 | 15,680,503 | (10,582,257) | (2,482,056) | 2,616,190 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 연결범위변동 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 환율변동 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 70,770 | (70,770) | - | - | - | - | - |
| 건물 | 27,430 | (5,486) | - | - | (21,944) | - | - |
| 차량운반구 | 146,966 | (32,230) | - | (34,133) | (33,274) | - | 47,329 |
| 비품 | 1,316,996 | (42,405) | 1,297,475 | - | (639,685) | 15,710 | 1,948,091 |
| 시설장치 | 60,122 | (500) | 235,916 | - | (32,888) | 2,230 | 264,880 |
| 사용권자산 | 993,906 | (1,152,026) | 3,907,222 | (80,724) | (1,390,439) | 17,005 | 2,294,944 |
| 합 계 | 2,616,190 | (1,303,417) | 5,440,613 | (114,857) | (2,118,230) | 34,945 | 4,555,244 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 손상차손 | 감가상각비 | 환율변동 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 70,770 | - | - | - | - | - | 70,770 |
| 건물 | 49,374 | - | - | - | (21,944) | - | 27,430 |
| 차량운반구 | 150,184 | 86,986 | (47,518) | - | (42,686) | - | 146,966 |
| 비품 | 649,481 | 1,082,473 | - | (36,092) | (420,560) | 41,694 | 1,316,996 |
| 시설장치 | 6,618 | 57,548 | - | - | (6,096) | 2,052 | 60,122 |
| 사용권자산 | 472,583 | 1,561,142 | (202,472) | (185,876) | (717,937) | 66,466 | 993,906 |
| 합 계 | 1,399,010 | 2,788,149 | (249,990) | (221,968) | (1,209,223) | 110,212 | 2,616,190 |
9. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액(*) | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 1,258,065 | - | (152,380) | 1,105,685 | 2,565,565 | - | 2,565,565 |
| 건물 | 1,308,816 | (51,807) | (677,994) | 579,015 | 2,616,316 | (111,701) | 2,504,615 |
| 합 계 | 2,566,881 | (51,807) | (830,374) | 1,684,700 | 5,181,881 | (111,701) | 5,070,180 |
(*) 주석 34에 기재된 바와 같이 보고기간 이후 투자부동산 매각이 결정됨에 따라, 당기 중 해당 투자부동산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 것으로 판단되어 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능액은 예상 매각금액에서 매각부대비용을 차감한 금액으로 산정하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,565,565 | - | (1,307,500) | (152,380) | - | 1,105,685 |
| 건물 | 2,504,615 | - | (1,182,198) | (677,994) | (65,408) | 579,015 |
| 합 계 | 5,070,180 | - | (2,489,698) | (830,374) | (65,408) | 1,684,700 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,307,500 | 1,258,065 | - | 2,565,565 |
| 건물 | 1,280,260 | 1,308,816 | (84,461) | 2,504,615 |
| 합 계 | 2,587,760 | 2,566,881 | (84,461) | 5,070,180 |
(3) 당기 및 전기 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 60,866 | 111,025 |
| 운영원가 | 65,408 | 84,462 |
(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 토지 및 건물에 대해 담보설정된 금액은 없습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.
10. 리스
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 내 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 3,195,494 | (852,755) | (292,264) | 2,050,475 | 4,851,225 | (2,600,534) | (1,569,080) | 681,611 |
| 차량운반구 | 399,254 | (154,785) | - | 244,469 | 453,832 | (141,537) | - | 312,295 |
| 합 계 | 3,594,748 | (1,007,540) | (292,264) | 2,294,944 | 5,305,057 | (2,742,071) | (1,569,080) | 993,906 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 내 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 연결범위변동 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 환율변동 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 312,295 | - | 148,943 | (78,896) | (137,873) | - | 244,469 |
| 건물 | 681,611 | (1,152,026) | 3,758,279 | (1,828) | (1,252,566) | 17,005 | 2,050,475 |
| 합 계 | 993,906 | (1,152,026) | 3,907,222 | (80,724) | (1,390,439) | 17,005 | 2,294,944 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 손상차손 | 환율변동 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 213,834 | 197,311 | - | (98,850) | - | - | 312,295 |
| 건물 | 258,749 | 1,363,831 | (202,472) | (619,087) | (185,876) | 66,466 | 681,611 |
| 합 계 | 472,583 | 1,561,142 | (202,472) | (717,937) | (185,876) | 66,466 | 993,906 |
(3) 당기 및 전기 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 191,568 | 57,975 |
| 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용(*1) | 52,964 | 194,782 |
| 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스관련 비용(단기리스제외)(*1) | 75,083 | 68,167 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련 비용(*2) | 849,231 | 691,730 |
(*1) 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스로 정의됨)와 소액기초자산리스(ADT캡스, 정수기, 소형 사무용가구 등)에 대하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 영업비용을 인식합니다.(*2) 변동리스료는 가맹점에서 발생하는 매출에 따라 달라지는 리스료 입니다. 해당 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
(4) 연결실체가 인식하고 있는 리스부채와 관련한 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 935,319 | 864,682 |
| 1년초과 ~ 5년 이내 | 1,684,377 | 542,910 |
| 기말 현재 할인되지 않은 리스부채 | 2,619,696 | 1,407,592 |
| 기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 2,302,833 | 1,242,492 |
| 유동 리스부채 | 792,956 | 734,688 |
| 비유동 리스부채 | 1,509,877 | 507,804 |
(5) 리스의 총 현금 유출
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스의 총 현금 유출 | 2,689,537 | 2,315,950 |
(6) 연장선택권일부 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 책정합니다.
11. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 9,875,333 | (8,016,571) | (252,821) | 1,605,941 | 8,782,919 | (7,561,710) | (260,355) | 960,854 |
| 특허권 | 19,479 | (18,233) | (1,246) | - | 21,539 | (20,213) | (1,326) | - |
| 상표권 | 4,797 | (2,277) | (2,520) | - | 3,034,140 | (761,811) | (2,272,329) | - |
| 회원권 | - | - | - | - | 1,449,853 | - | - | 1,449,853 |
| 영업권 | 1,230,500 | - | (1,230,500) | - | 14,042,117 | - | (9,121,527) | 4,920,590 |
| 기타무형자산 | 4,586,447 | (2,970,078) | (1,616,369) | - | 11,046,013 | (6,372,780) | (3,900,771) | 772,462 |
| 합 계 | 15,716,556 | (11,007,159) | (3,103,456) | 1,605,941 | 38,376,581 | (14,716,514) | (15,556,308) | 8,103,759 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 연결범위변동 | 취득 | 손상차손 | 감가상각비 | 환율변동 등 | 대체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 960,853 | (3,953) | 1,010,144 | - | (383,174) | 22,071 | - | 1,605,941 |
| 특허권 | - | (1,120) | 1,647 | - | (1,144) | - | 617 | - |
| 회원권 | 1,449,853 | (1,449,853) | - | - | - | - | - | - |
| 영업권 | 4,920,591 | (4,920,591) | - | - | - | - | - | - |
| 기타무형자산 | 772,462 | (125,291) | - | (35,555) | (611,616) | - | - | - |
| 합 계 | 8,103,759 | (6,500,808) | 1,011,791 | (35,555) | (995,934) | 22,071 | 617 | 1,605,941 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 감가상각비 | 환율변동 등 | 대체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 455,595 | 857,276 | (166,988) | (225,868) | 40,838 | - | 960,853 |
| 특허권 | - | 807 | - | (807) | - | - | - |
| 회원권 | 1,449,853 | - | - | - | - | - | 1,449,853 |
| 영업권 | 7,070,209 | - | (2,221,147) | - | 71,529 | - | 4,920,591 |
| 기타무형자산 | 1,583,333 | - | (238,027) | (696,446) | 8,902 | 114,700 | 772,462 |
| 합 계 | 10,558,990 | 858,083 | (2,626,162) | (923,121) | 121,269 | 114,700 | 8,103,759 |
(3) 당기 중 영업권에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 온라인 콘텐츠 |
|---|---|
| 기초 | 4,920,590 |
| 손상 | - |
| 연결범위변동 | (4,920,590) |
| 기말 | - |
(4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상 검사경영진은 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있으며 연결실체는 텍스리펀드, 화장품, 온라인 콘텐츠의 세가지 영업부문으로 구성되어 있습니다. 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문(현금창출단위 또는 현금창출단위집단)에 포함되어 있습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 산정하였습니다.
한편, 보고기간말 현재 온라인 콘텐츠 사업부문의 지분이 모두 매각됨에 따라 보유하고 있는 영업권은 없습니다.(5) 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당기 6,640천원 (전기 : 2,392천원)입니다.
12. 기타채권 및 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동채권> | ||
| 미수수익 | 170,232 | 122,299 |
| 보증금 | 400,447 | 756,937 |
| 합 계 | 570,679 | 879,236 |
| <기타비유동채권> | ||
| 장기보증금 | 840,896 | 821,061 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동자산> | ||
| 선급금 | 2,475,078 | 3,878,448 |
| 선급비용 | 90,766 | 121,268 |
| 합 계 | 2,565,844 | 3,999,716 |
| <기타비유동자산> | ||
| 장기선급금 | - | 448,061 |
| 장기선급비용 | 382 | 2,433 |
| 합 계 | 382 | 450,494 |
13. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | - | 701,525 |
| 상품(*) | 42,998 | 614,948 |
| 저장품 | - | 68,154 |
| 합계 | 42,998 | 1,384,627 |
(*) 상품은 상품평가충당금(당기 562,614천원, 전기 28,276천원)을 차감한 금액이며, 관련 충당금에 대한 손실(환입)은 영업비용에 반영하였습니다.
14. 전환사채 및 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| <전환사채> | ||||
| 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | - | - | 7,500,000 | - |
| 전환권조정 | - | - | (4,410,386) | - |
| 합 계 | - | - | 3,089,614 | - |
(2) 제3회차 전환사채는 ㈜핑거스토리가 발행한 것으로 보고기간 종료일 현재 ㈜핑거스토리는 연결대상 범위에서 제외됨에 따라 전환사채 발행내역은 없습니다.
(3) 전환청구권의 행사1) 당기 중 제3회 전환사채 액면가액 1,854,480천원에 대해 전환청구권이 행사되어 2025년 6월 25일 140,000주, 2025년 6월 26일 592,414주가 발행되었습니다.(4) 조기상환권의 행사당기 중 제3회 전환사채의 액면가액 645,520천원에 대해 조기상환청구권이 행사되어 2025년 12월 26일 상환되었습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 복합내재파생상품 | - | 3,583,415 |
(6) 당기 중 종속회사 핑거스토리가 매각됨에 따라, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익은 중단영업손익으로 분류되었습니다. 이에 따라, 전기 및 당기 계속사업과 관련된 금액은 없습니다.
15. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 마이너스한도대출 | KB국민은행 | - | - | - | 1,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금은 없습니다.
16. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <기타유동부채> | ||
| 선수금 | 3,202,193 | 631,185 |
| 예수금 | 195,241 | 391,712 |
| 미지급비용 | 6,137,947 | 5,001,670 |
| 리스부채 | 792,956 | 734,688 |
| 복구충당부채 | 2,789 | 134,974 |
| 합 계 | 10,331,126 | 6,894,229 |
| <기타비유동부채> | ||
| 보증금 | 3,528,011 | 3,472,519 |
| 리스부채 | 1,509,877 | 507,804 |
| 복구충당부채 | 121,192 | 77,209 |
| 장기선수수익 | - | 971,959 |
| 기타장기종업원부채 | 30,806 | 42,636 |
| 합 계 | 5,189,886 | 5,072,127 |
17. 종업원급여(1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 15,625,370 | 12,266,976 |
| 급여(장기종업원급여) | 9,087 | (2,021) |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 1,326,658 | 1,164,226 |
| 합 계(*) | 16,961,115 | 13,429,181 |
(*) 중단영업관련 비용(당기: 2,484,267천원, 전기: 2,578,646천원)을 포함하고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 종업원과 관련된 기타부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연차수당 등 미지급비용 | 396,620 | 393,103 |
| 기타장기종업원급여 부채 | 30,806 | 42,636 |
| 합 계 | 427,426 | 435,739 |
18. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 70,283,330주 | 61,116,035주 |
| 보통주자본금 | 35,141,665 | 30,558,018 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 구 분 | 발행주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 전기초(2024.01.01) | 56,047,109 | 28,023,555 | 102,027,953 |
| 전환사채 전환(2024.01.18) | 740,739 | 370,369 | 3,508,044 |
| 전환사채 전환(2024.08.02) | 1,259,762 | 629,881 | 4,174,543 |
| 유상증자 신주발행(2024.08.10) | 3,068,425 | 1,534,213 | 8,451,597 |
| 전기말(2024.12.31) | 61,116,035 | 30,558,018 | 118,162,137 |
| 당기초(2025.01.01) | 61,116,035 | 30,558,018 | 118,162,137 |
| 무상증자 신주발행(2025.01.02) | 9,167,295 | 4,583,647 | (4,620,067) |
| 당기말(2025.12.31) | 70,283,330 | 35,141,665 | 113,542,070 |
19. 결손금보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 149,976 | 149,976 |
| 미처리결손금 | (5,232,889) | (29,639,600) |
| 합 계 | (5,082,913) | (29,489,624) |
20. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금 | 2,682,492 | 2,725,382 |
| 자기주식 | (41,054) | (4,005,239) |
| 자기주식처분손익 | (6,936,136) | (6,936,136) |
| 지분법자본변동 | 273,604 | 187,598 |
| 해외사업환산손익 | 453,666 | 41,579 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (1,564,494) |
| 합 계 | (3,567,428) | (9,551,310) |
21. 주식기준보상
(1) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 임직원 등에 대해 다음과 같은 주식보상약정을 보유하고 있습니다.
| (단위: 주) |
| 부여일 | 회차 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 부여수량 | 소멸 등 | 미행사수량 | 기초 부여수량 | 소멸 등 | 미행사수량 | ||
| 2022-07-01 | 1차(*1) | - | - | - | 59,000 | (59,000) | - |
(*1) 2022년 7월 1일에 부여한 1차 주식기준보상은 종속회사인 ㈜넷크루즈가 임직원에게 부여한 주식보상약정입니다. 전기 중 감소는 종속회사인 ㈜넷크루즈의 매각이 완료됨에 따라 감소한 수량입니다.
(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식보상비용(환입)은 없습니다.
22. 영업수익 및 영업비용(1) 당기 및 전기 중 영업수익과 영업비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <영업수익> | ||
| 수수료수익 | 146,403,327 | 102,611,869 |
| 대행환급수수료 등 | 7,599,139 | 5,657,154 |
| 상품매출 | 54,054 | 90,023 |
| 합 계 | 154,056,520 | 108,359,046 |
| <영업비용> | ||
| 급여 | 12,370,351 | 9,473,189 |
| 잡급 | 953,286 | 581,315 |
| 퇴직급여 | 1,153,211 | 955,703 |
| 복리후생비 | 1,109,108 | 950,061 |
| 운반비 | 77,421 | 58,503 |
| 감가상각비 | 1,643,258 | 851,056 |
| 무형자산상각비 | 382,792 | 202,403 |
| 소모품비 | 1,626,385 | 1,965,547 |
| 사무용품비 | 56,918 | 39,084 |
| 세금과공과 | 336,058 | 257,659 |
| 지급임차료 | 922,993 | 1,020,261 |
| 보험료 | 165,914 | 141,151 |
| 여비교통비 | 392,501 | 309,743 |
| 통신비 | 274,784 | 237,325 |
| 차량유지비 | 74,981 | 63,226 |
| 도서인쇄비 | 4,097 | 2,661 |
| 지급수수료 | 25,910,880 | 18,874,632 |
| 대손상각비 | 66,105 | 12,029 |
| 접대비 | 865,052 | 676,523 |
| 수선비 | 6,329 | - |
| 회의비 | 198,832 | 155,907 |
| 광고선전비 | 715,648 | 665,787 |
| 건물관리비 | 291,967 | 234,700 |
| 판매수수료 | 74,914,159 | 49,006,972 |
| 상품매입비 | 558,389 | 39,518 |
| 원재료비 | - | 2 |
| 합 계 | 125,071,419 | 86,774,957 |
| <영업이익> | 28,985,101 | 21,584,089 |
(2) 당기 및 전기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <고객과의 계약에서 생기는 수익> | ||
| 수수료수익 | 146,403,327 | 102,611,869 |
| 대행환급수수료 등 | 7,599,139 | 5,657,154 |
| 상품매출 | 54,054 | 90,023 |
| 합 계 | 154,056,520 | 108,359,046 |
(3) 당기 및 전기 중 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주요제품과 서비스계열 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수수료수익 | 대행환급수수료 등 | 상품매출 | ||
| 주요지리적시장 | ||||
| 한국 | 131,481,768 | 4,726,738 | 54,054 | 136,262,560 |
| 싱가폴 | 12,066,425 | 2,603,392 | - | 14,669,817 |
| 일본 | 2,855,134 | 269,009 | - | 3,124,143 |
| 합 계 | 146,403,327 | 7,599,139 | 54,054 | 154,056,520 |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한시점에 이행 | 146,403,327 | 7,599,139 | 54,054 | 154,056,520 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주요제품과 서비스계열 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수수료수익 | 대행환급수수료 등 | 상품매출 | ||
| 주요지리적시장 | ||||
| 한국 | 91,230,232 | 2,305,652 | 90,023 | 93,625,907 |
| 싱가폴 | 9,856,670 | 2,739,870 | - | 12,596,540 |
| 일본 | 1,524,967 | 611,632 | - | 2,136,599 |
| 합 계 | 102,611,869 | 5,657,154 | 90,023 | 108,359,046 |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한시점에 이행 | 102,611,869 | 5,657,154 | 90,023 | 108,359,046 |
(4) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수수익 | - | 2,581,317 |
계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 2,581,317천원입니다.
23. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 1,626,647 | 905,220 |
| 외환차익 | 12 | 43 |
| 외화환산이익 | - | 155,603 |
| 파생상품거래이익 | - | 2,578,440 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 169,401 | 574,718 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 927,952 | - |
| 합 계 | 2,724,012 | 4,214,024 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 161,326 | 337,540 |
| 외환차손 | 6,582 | 63 |
| 외화환산손실 | 124,348 | 6 |
| 파생상품거래손실 | - | 165,020 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,443,199 | 1,836,883 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 307,249 |
| 합 계 | 1,735,455 | 2,646,761 |
| <순금융손익> | 988,557 | 1,567,263 |
24. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 리스해지이익 | 8,036 | - |
| 복구충당부채환입액 | 66,706 | 7,460 |
| 관계기업투자손상차손환입 | 413,135 | - |
| 관계기업투자처분이익 | 339,064 | 275,844 |
| 유형자산처분이익 | 707 | 25,390 |
| 잡이익 | 57,186 | 159,848 |
| 기타의손실충당금환입 | 10,154 | 10,000 |
| 합 계 | 894,988 | 478,542 |
| <기타비용> | ||
| 기부금 | 338,300 | 303,300 |
| 지분법손실 | 632,590 | 1,609,131 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 941,696 |
| 관계기업투자처분손실 | - | 297,733 |
| 잡손실 | 431,051 | 175,688 |
| 유형자산처분손실 | 1,406 | 3,169 |
| 투자부동산손상차손 | 830,374 | - |
| 합 계 | 2,233,721 | 3,330,717 |
25. 지배기업지분의 주당손익
1) 기본주당손익당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 당기순손익(A) | 34,722,338,002 | 5,577,574,777 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 68,861,158 | 66,973,464 |
| 기본주당순손익(A÷B) | 504 | 83 |
(2) 희석주당손익당기 및 전기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 보통주 당기순손익 | 34,722,338,002 | 5,577,574,777 |
| 전환사채 이자비용(세후) | - | 188,923,990 |
| 보통주희석당기순손익(A) | 34,722,338,002 | 5,766,498,767 |
| 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수(B) | 68,861,158 | 67,744,453 |
| 희석주당손익(A÷B)(*) | 504 | 83 |
(*) 당기 및 전기 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.(3) 기본주당계속영업손익당기 및 전기의 기본주당계속영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 계속영업순손익(A) | 26,786,801,956 | 18,122,141,455 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 68,861,158 | 66,973,464 |
| 기본주당계속영업손익(A÷B) | 389 | 271 |
(4) 희석주당계속영업손익당기 및 전기의 희석주당계속영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 보통주 계속영업순손익 | 26,786,801,956 | 18,122,141,455 |
| 전환사채 이자비용(세후) | - | 188,923,990 |
| 보통주희석계속영업순손익(A) | 26,786,801,956 | 18,311,065,445 |
| 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수(B) | 68,861,158 | 67,744,453 |
| 희석주당계속영업손익(A÷B)(*) | 389 | 270 |
(*) 당기 희석주당계속영업손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당계속영업손익과 동일합니다.
(5) 기본주당중단영업손익당기 및 전기의 기본주당중단영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 중단영업순손익(A) | 7,935,536,046 | (12,544,566,678) |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 68,861,158 | 66,973,464 |
| 기본주당중단영업손익(A÷B) | 115 | (187) |
(6) 희석주당중단영업손익당기 및 전기의 희석주당중단영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 보통주 중단영업순손익 | 7,935,536,046 | (12,544,566,678) |
| 보통주 희석중단영업순손익(A) | 7,935,536,046 | (12,544,566,678) |
| 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수(B) | 68,861,158 | 67,744,453 |
| 희석주당중단영업손익(A÷B)(*) | 115 | (187) |
(*) 당기 및 전기 희석주당중단영업손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당중단영업손익과 동일합니다.(7) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 주, 일) |
| 구 분 | 발행보통주식수 | 기간 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초(*1) | 59,887,933 | 2025.01.01~2025.01.01 | - | - |
| 무상증자(*2) | 68,861,158 | 2025.01.01~2025.12.31 | 365 | 68,861,158 |
| 연결범위변동(*1) | 70,272,633 | 2025.12.31~2025.12.31 | - | - |
| 합 계 | 365 | 68,861,158 | ||
(*1) 종속기업인 ㈜핑거스토리가 보유한 자기주식을 고려하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였으며, 2025년 12월 31일 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) 2025년 1월 2일 무상증자를 시행하였으며, 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 소급 수정 되었습니다.
| <전기> | (단위: 주, 일) |
| 구 분 | 발행보통주식수 | 기간 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 56,046,377 | 2024.01.01~2024.01.01 | - | - |
| 무상증자(*1) | 65,019,602 | 2024.01.01~2024.01.17 | 17 | 3,020,036 |
| 전환권행사 | 65,760,341 | 2024.01.18~2024.08.01 | 197 | 35,395,594 |
| 전환권행사 | 67,020,103 | 2024.08.02~2024.08.09 | 8 | 1,464,920 |
| 유상증자(*2) | 68,861,158 | 2024.08.10~2024.12.31 | 144 | 27,092,915 |
| 합 계 | 366 | 66,973,465 | ||
(*1) 2025년 1월 2일 무상증자를 시행하였으며, 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 소급 수정 되었습니다.(*2) 종속기업인 ㈜핑거스토리가 보유한 자기주식을 고려하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였으며, 2025년 12월 31일 연결범위에서 제외되었습니다.
26. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | - | ㈜지티에스글로벌(*1) |
| ㈜엘솔루 | ㈜엘솔루 | |
| - | ㈜엘에스바이오(*2) |
(*1) ㈜지티에스글로벌은 ㈜스와니코코의 지분이 모두 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) ㈜엘에스바이오는 지분이 모두 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 영업수익 등 | 영업비용 등 |
|---|---|---|
| ㈜엘솔루 | 4,309 | - |
| ㈜엘에스바이오 | 109 | 20,311 |
| 합 계 | 4,418 | 20,311 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자금대여 | 자금회수 | 영업수익 등 | 영업비용 등 | 현금출자 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엘솔루 | 300,000 | 2,300,000 | 20,646 | - | 2,072,740 |
| ㈜엘에스바이오 | - | - | 179 | 9,440 | - |
| 합 계 | 300,000 | 2,300,000 | 20,825 | 9,440 | 2,072,740 |
(3) 보고기간 종료일 현재 당기말 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없으며, 전기말 내역은 다음과 같습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 미수수익(*) | 미수금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| ㈜지티에스글로벌 | - | 100,000 | 100,000 |
| ㈜엘에스바이오 | 14 | - | 14 |
| 합 계 | 14 | 100,000 | 100,014 |
(*) 대손충당금 상계 전 금액입니다.(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받는 보증내용은 없습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 3,177,576 | 2,833,030 |
| 퇴직급여 | 311,957 | 328,012 |
| 합 계 | 3,489,533 | 3,161,042 |
27. 우발부채 및 약정사항 등
(1) 제공받은 지급보증연결실체가 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 지급보증 받고 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 보증 금액 | 보증 내용 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 1,885,000 | 이행지급보증 | 나이스정보통신㈜ 외 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입약정한도는 없습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결실체의 소유 자산은 없습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 관련하여 진행중인 소송사건은 없습니다.
28. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,798,513 | 1,630,787 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 409,684 | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 변동 | (325,612) | 665,209 |
| 자본에 반영된 이연법인세 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 63 | (2,710) |
| 법인세비용 | 1,882,648 | 2,293,286 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 28,634,924 | 20,299,177 |
| 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 | 4,871,235 | 1,508,528 |
| 비공제비용 | 208,079 | 505,789 |
| 비과세수익 | (27,213) | (6,894) |
| 세액공제 | (88,860) | (175,813) |
| 실현가능성 없는 이연법인세 감소 | (3,418,838) | (1,173) |
| 기타 | 338,245 | 462,849 |
| 법인세비용 | 1,882,648 | 2,293,286 |
| 유효세율 | 6.57% | 11.30% |
(3) 당기 및 전기의 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 연결범위변동 | 기말잔액 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | ||||||||
| 퇴직급여및퇴직연금 | 47,360 | 8,406 | 55,766 | 9,754 | 1,768 | - | (793) | 10,729 |
| 미수수익 | (477,757) | (222,431) | (700,188) | (98,411) | (46,971) | - | 14,809 | (130,573) |
| 자기주식(*1) | 5,241 | 35,814 | 41,055 | - | - | - | - | - |
| 전환권조정 | (4,410,386) | (3,076,114) | (7,486,500) | (921,771) | (725,259) | - | 1,647,030 | - |
| 손실충당금 | (5,925,731) | (433,874) | (6,359,605) | 273,800 | (54,276) | - | (32,843) | 186,681 |
| 연차수당 | 313,638 | 58,990 | 372,628 | 64,598 | 12,392 | - | (5,848) | 71,142 |
| 파생상품부채 | 3,583,415 | 3,063,337 | 6,646,752 | 748,934 | 713,352 | - | (1,462,286) | - |
| 미지급비용 | 173,499 | 1,571,727 | 1,745,226 | 38,911 | 324,973 | - | (8,228) | 355,656 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,658,360 | (7,855,812) | (197,452) | 1,307,520 | (1,657,436) | - | 381,670 | 31,754 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 79,630 | (79,630) | - | 16,378 | - | (16,378) | - | - |
| 리스부채(유동) | 7,286 | 1,090,417 | 1,097,703 | 131,481 | 234,324 | - | (278,339) | 87,466 |
| 리스부채(비유동) | 789,423 | 1,138,866 | 1,928,289 | 46,741 | 235,254 | - | - | 281,995 |
| 복구충당부채 | 88,457 | (2,054) | 86,403 | 9,429 | (390) | - | - | 9,039 |
| 사용권자산 | (1,434,936) | (1,455,569) | (2,890,505) | (310,123) | (309,136) | - | 252,531 | (366,728) |
| 기타장기종업원급여부채 | 31,924 | (1,414) | 30,510 | 8,800 | (185) | - | (2,255) | 6,360 |
| 재고자산평가손실 | 28,275 | 534,338 | 562,613 | 5,816 | 110,319 | - | - | 116,135 |
| 유형자산손상차손 | 1,101,945 | (1,029,045) | 72,900 | 226,651 | (211,604) | - | - | 15,047 |
| 무형자산손상차손 | (2,575,519) | (262,836) | (2,838,355) | 54,423 | (54,060) | - | - | 363 |
| 투자부동산손상차손 | - | 830,374 | 830,374 | - | 171,406 | - | - | 171,406 |
| 감가상각비 | 116,827 | (97,310) | 19,517 | 25,928 | (20,043) | - | (5,885) | - |
| 기타 | (180,271) | 689,759 | 509,488 | (13,933) | 139,683 | - | 47,177 | 172,927 |
| 특허권 | 517 | (410) | 107 | 108 | (86) | - | (22) | - |
| 충당부채 | 16,147 | (1,397) | 14,750 | 24,119 | 732 | - | (24,851) | - |
| 비품 | 7,228 | - | 7,228 | - | - | - | - | - |
| 기타무형자산 | (10,378,493) | (307,853) | (10,686,346) | 79,033 | 52,213 | - | (131,246) | - |
| 무형자산(*2) | (4,920,590) | - | (4,920,590) | - | - | - | - | - |
| 관계기업투자(*3) | 18,065,397 | (576,708) | 17,488,689 | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,137,687 | - | 6,137,687 | 1,262,413 | 4,533 | - | - | 1,266,946 |
| 선수수익 | 19,387 | (17,650) | 1,737 | (1,209) | 1,572 | - | (363) | - |
| 임대보증금 | (20,451) | 20,451 | - | 987 | (987) | - | - | - |
| 현재가치할인차금 | - | 51,931 | 51,931 | - | 11,425 | - | (11,425) | - |
| 소 계 | 7,947,509 | (6,325,697) | 1,621,812 | 2,990,377 | (1,066,487) | (16,378) | 378,833 | 2,286,345 |
| 이월결손금 | 16,418,533 | - | 16,418,533 | - | - | - | - | - |
| 세액공제 | 144,143 | (32,852) | 111,291 | 144,143 | (32,852) | - | - | 111,291 |
| 소 계 | 16,562,676 | (32,852) | 16,529,824 | 144,143 | (32,852) | - | - | 111,291 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (1,018,506) | 973,095 | - | 45,411 | - | |||
| 합 계 | 2,116,014 | (126,244) | (16,378) | 424,244 | 2,397,636 | |||
(*1) 자기주식에서 발생한 차감할 일시적차이는 거래 당시 회계이익이나 과세소득 (세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에 해당하므로 이연법인세효과를 미인식하였습니다.(*2) 사업결합 등에서 발생한 영업권에 해당하는 금액으로 이연법인세효과를 미인식 하였습니다.
(*3) 관계기업에 대한 차감할 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 관련 이연법인세효과를 미인식하였습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말잔액 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | |||||||
| 퇴직급여및퇴직연금 | 87,749 | (40,389) | 47,360 | 15,276 | (5,522) | - | 9,754 |
| 미수수익 | (388,372) | (89,385) | (477,757) | (64,846) | (33,565) | - | (98,411) |
| 자기주식(*1) | 5,241 | - | 5,241 | - | - | - | - |
| 전환권조정 | (5,590,754) | 1,180,368 | (4,410,386) | (1,032,396) | 110,625 | - | (921,771) |
| 손실충당금 | (5,771,903) | (153,828) | (5,925,731) | 233,529 | 40,271 | - | 273,800 |
| 연차수당 | 258,585 | 55,053 | 313,638 | 41,028 | 23,570 | - | 64,598 |
| 파생상품부채 | 8,689,556 | (5,106,141) | 3,583,415 | 1,458,612 | (709,678) | - | 748,934 |
| 미지급비용 | 188,164 | (14,665) | 173,499 | 32,726 | 6,185 | - | 38,911 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,113,636 | 5,544,724 | 7,658,360 | 131,401 | 1,176,119 | - | 1,307,520 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 124,596 | (44,966) | 79,630 | 19,088 | - | (2,710) | 16,378 |
| 리스부채(유동) | 383,509 | (376,223) | 7,286 | 192,311 | (60,830) | - | 131,481 |
| 리스부채(비유동) | 724,504 | 64,919 | 789,423 | 24,869 | 21,872 | - | 46,741 |
| 복구충당부채 | 93,313 | (4,856) | 88,457 | 7,767 | 1,662 | - | 9,429 |
| 사용권자산 | (1,508,216) | 73,280 | (1,434,936) | (274,659) | (35,464) | - | (310,123) |
| 기타장기종업원급여부채 | 45,446 | (13,522) | 31,924 | 9,099 | (299) | - | 8,800 |
| 재고자산평가손실 | 29,576 | (1,301) | 28,275 | 4,531 | 1,285 | - | 5,816 |
| 유형자산손상차손 | 1,281,081 | (179,136) | 1,101,945 | 196,262 | 30,389 | - | 226,651 |
| 무형자산손상차손 | (1,895,829) | (679,690) | (2,575,519) | 144,663 | (90,240) | - | 54,423 |
| 감가상각비 | 34,279 | 82,548 | 116,827 | 8,716 | 17,212 | - | 25,928 |
| 기타 | (138,172) | (42,099) | (180,271) | (9,008) | (4,925) | - | (13,933) |
| 특허권 | 1 | 516 | 517 | - | 108 | - | 108 |
| 충당부채 | 21,374 | (5,227) | 16,147 | 25,332 | (1,213) | - | 24,119 |
| 비품 | 7,228 | - | 7,228 | - | - | - | - |
| 기타무형자산 | (9,610,023) | (768,470) | (10,378,493) | (35,576) | 114,609 | - | 79,033 |
| 무형자산(*2) | (11,480,008) | 6,559,418 | (4,920,590) | - | - | - | - |
| 관계기업투자(*3) | 15,506,526 | 2,558,871 | 18,065,397 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 6,137,687 | 6,137,687 | - | 1,262,413 | - | 1,262,413 |
| 선수수익 | 25,173 | (5,786) | 19,387 | 5,286 | (6,495) | - | (1,209) |
| 임대보증금 | (25,173) | 4,722 | (20,451) | (5,286) | 6,273 | - | 987 |
| 소 계 | (6,788,913) | 14,736,422 | 7,947,509 | 1,128,725 | 1,864,362 | (2,710) | 2,990,377 |
| 이월결손금 | 24,652,457 | (8,233,924) | 16,418,533 | 1,261,437 | (1,261,437) | - | - |
| 세액공제 | 333,248 | (189,105) | 144,143 | 333,248 | (189,105) | - | 144,143 |
| 소 계 | 24,985,705 | (8,423,029) | 16,562,676 | 1,594,685 | (1,450,542) | - | 144,143 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (246,358) | (772,148) | - | (1,018,506) | |||
| 합 계 | 2,477,052 | (358,328) | (2,710) | 2,116,014 | |||
(*1) 자기주식에서 발생한 차감할 일시적차이는 거래 당시 회계이익이나 과세소득 (세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에 해당하므로 이연법인세효과를 미인식하였습니다.(*2) 사업결합 등에서 발생한 영업권에 해당하는 금액으로 이연법인세효과를 미인식 하였습니다.
(*3) 관계기업에 대한 차감할 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 관련 이연법인세효과를 미인식하였습니다.
(4) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 308 | (63) | 245 | 44,967 | (2,710) | 42,257 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | - | 4,865,741 |
29. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 현금및현금성자산 | 105,934,412 | - | - | - | - | 105,934,412 |
| 매출채권및미수금 | 59,307,978 | - | - | - | - | 59,307,978 |
| 기타유동채권 | 570,679 | - | - | - | - | 570,679 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,055,185 | - | - | - | 2,055,185 |
| 기타비유동채권 | 840,896 | - | - | - | - | 840,896 |
| 합 계 | 166,653,965 | 2,055,185 | - | - | - | 168,709,150 |
| <금융부채> | ||||||
| 매입채무및미지급금 | - | - | - | 27,619,449 | - | 27,619,449 |
| 기타유동부채(*) | - | - | - | 6,534,283 | - | 6,534,283 |
| 기타비유동부채(*) | - | - | - | 5,037,888 | - | 5,037,888 |
| 합 계 | - | - | - | 39,191,620 | - | 39,191,620 |
(*) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 현금및현금성자산 | 76,272,943 | - | - | - | - | 76,272,943 |
| 매출채권및미수금 | 40,403,646 | - | - | - | - | 40,403,646 |
| 기타유동채권 | 879,236 | - | - | - | - | 879,236 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 27,687,432 | - | - | - | 27,687,432 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 295,362 | - | - | 295,362 |
| 기타비유동채권 | 821,061 | - | - | - | - | 821,061 |
| 합 계 | 118,376,886 | 27,687,432 | 295,362 | - | - | 146,359,680 |
| <금융부채> | ||||||
| 매입채무및미지급금 | - | - | - | 22,151,506 | - | 22,151,506 |
| 기타유동부채(*) | - | - | - | 5,867,400 | - | 5,867,400 |
| 기타비유동부채(*) | - | - | - | 3,980,323 | - | 3,980,323 |
| 전환사채 | - | - | - | 3,089,614 | - | 3,089,614 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 3,583,415 | 3,583,415 |
| 단기차입금 | - | - | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 합 계 | - | - | - | 36,088,843 | 3,583,415 | 39,672,258 |
(*) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,626,647 | - | - | - | 1,626,647 |
| 외환손익 | (130,918) | - | - | - | (130,918) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | (1,273,798) | - | - | (1,273,798) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 | - | 927,952 | - | - | 927,952 |
| 이자비용 | - | - | (161,326) | - | (161,326) |
| 대손상각비 | (66,105) | - | - | - | (66,105) |
| 기타의대손상각비환입 | 10,154 | - | - | - | 10,154 |
| 합 계 | 1,439,778 | (345,846) | (161,326) | - | 932,606 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 905,220 | - | - | - | 905,220 |
| 외환손익 | 155,577 | - | - | - | 155,577 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | (1,262,165) | - | - | (1,262,165) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 | - | (307,249) | - | - | (307,249) |
| 파생상품거래손익 | - | - | - | 2,413,420 | 2,413,420 |
| 이자비용 | - | - | (337,540) | - | (337,540) |
| 대손상각비 | (12,029) | - | - | - | (12,029) |
| 기타의대손상각비환입 | 10,000 | - | - | - | 10,000 |
| 합 계 | 1,058,768 | (1,569,414) | (337,540) | 2,413,420 | 1,565,234 |
30. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품 장부금액(시재현금 제외)과 같습니다.
(3) 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| <비파생금융부채> | ||||
| 매입채무및미지급금 | 27,619,449 | 27,619,449 | 27,619,449 | - |
| 기타금융부채(*) | 11,572,171 | 11,889,034 | 6,676,646 | 5,212,388 |
| 소 계 | 39,191,620 | 39,508,483 | 34,296,095 | 5,212,388 |
(*) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| <비파생금융부채> | ||||
| 매입채무및미지급금 | 22,151,506 | 22,151,506 | 22,151,506 | - |
| 차입금 | 1,000,000 | 1,014,632 | 1,014,632 | - |
| 전환사채 | 3,089,614 | 7,500,000 | 7,500,000 | - |
| 기타금융부채(*) | 9,847,723 | 10,012,823 | 5,997,394 | 4,015,429 |
| 소 계 | 36,088,843 | 40,678,961 | 36,663,532 | 4,015,429 |
(*) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다.
(4) 시장위험1) 환위험가. 환위험에 대한 노출보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | USD | JPY | CNY | SGD | HKD | THB | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 외화현금 | 68,212 | 2,689 | 314,900 | 3,320 | 74 | 225 | 389,420 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | USD | JPY | CNY | EUR | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 외화현금 | 70,922 | 1,452 | 128,311 | 153 | 200,838 |
| 기타채권 | 2,611 | - | - | - | 2,611 | |
| 합 계 | 73,533 | 1,452 | 128,311 | 153 | 203,449 | |
보고기간 종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1,434.90 | 1,470.00 |
| JPY | 9.18 | 9.36 |
| CNY | 204.76 | 201.27 |
| EUR | 1,685.72 | 1,528.73 |
| SGD | 1,117.52 | 1,081.08 |
| HKD | 184.41 | 189.30 |
| THB | 45.62 | 43.00 |
나. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 손익효과 | 30,803 | (30,803) | 16,093 | (16,093) |
상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율 관리가. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
단기차입금 |
- | 1,000,000 |
나. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 손익효과 | - | - | (10,000) | 10,000 |
(5) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
부채총계 |
44,203,218 | 46,165,979 |
|
자본총계 |
139,865,918 | 128,371,068 |
|
부채비율 |
31.60% | 35.96% |
31. 공정가치
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,055,184 | 2,055,184 | 27,687,432 | 27,687,432 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 295,362 | 295,362 |
| 소 계 | 2,055,184 | 2,055,184 | 27,982,794 | 27,982,794 |
| 공정가치로 측정되지 않은 금융자산(*1) | ||||
| 현금및현금성자산 | 105,934,412 | - | 76,272,943 | - |
| 매출채권및미수금(*2) | 59,307,978 | - | 40,403,646 | - |
| 기타유동채권 | 570,679 | - | 879,236 | - |
| 기타비유동채권 | 840,896 | - | 821,061 | - |
| 소 계 | 166,653,965 | - | 118,376,886 | - |
| 금융자산 합계 | 168,709,149 | 2,055,184 | 146,359,680 | 27,982,794 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 3,583,415 | 3,583,415 |
| 소 계 | - | - | 3,583,415 | 3,583,415 |
| 공정가치로 측정되지 않은 금융부채(*1) | ||||
| 매입채무및미지급금 | 27,619,449 | - | 22,151,506 | - |
| 단기차입금 | - | - | 1,000,000 | - |
| 기타유동부채(*3) | 6,534,283 | - | 5,867,400 | - |
| 기타비유동부채(*3) | 5,037,888 | - | 3,980,323 | - |
| 전환사채 | - | - | 3,089,614 | - |
| 소 계 | 39,191,620 | - | 36,088,843 | - |
| 금융부채 합계 | 39,191,620 | - | 39,672,258 | 3,583,415 |
(*1) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.(*2) 손실충당금 상계 후 금액입니다.(*3) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. |
| 수준 2 | 직접적(예: 가격)으로 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를이용하여 산정된 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치. |
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,698,484 | 1,698,484 | 수준3 |
| 354,680 | 354,680 | 수준3 | |
| 2,020 | 2,020 | 수준3 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 14,654,533 | 14,654,533 | 수준 1 |
| 3,075,926 | 3,075,926 | 수준 3 | |
| 871,695 | 871,695 | 수준 3 | |
| 8,706,848 | 8,706,848 | 수준 3 | |
| 378,430 | 378,430 | 수준 3 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 295,362 | 295,362 | 수준 3 |
| 파생상품부채 | 3,583,415 | 3,583,415 | 수준 3 |
(3) 가치평가기법 및 투입 변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수범위 | |
| 공정가치측정 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,698,484 | 3 | 순자산가치평가법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 354,680 | 3 | 과거거래이용법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | |
| 2,020 | 3 | 순자산가치법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | |
(4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 금융자산
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 매입 | 매도 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 13,032,899 | 21,637 | (9,297,865) | (344,809) | - | (1,356,677) | 2,055,184 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 295,363 | - | - | - | (308) | (295,055) | - |
| 합 계 | 13,328,262 | 21,637 | (9,297,865) | (344,809) | (308) | (1,651,732) | 2,055,184 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 매입 | 매도 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 대체(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 20,030,013 | 21,637 | (2,407,470) | (1,954,325) | - | (2,656,957) | 13,032,898 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 250,396 | - | - | - | 44,967 | - | 295,363 |
| 합 계 | 20,280,409 | 21,637 | (2,407,470) | (1,954,325) | 44,967 | (2,656,957) | 13,328,261 |
(*) ㈜한성크린텍에 대한 전환사채는 당기 중 전환권 행사를 통해 주식으로 전환되었으며, 해당 피투자회사가 코스닥 시장에 상장함에 따라 공정가치 수준이 수준 3 에서 수준 1 로 이동되었습니다 ② 금융부채
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 발행 | 상환 | 전환 | 당기손익 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정 금융부채 | |||||||
| 파생상품부채 | 3,583,415 | 5,080,129 | (308,422) | (886,050) | (822,321) | (6,646,751) | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 발행 | 상환 | 당기손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 8,689,555 | 4,726,526 | (8,620,102) | (1,212,564) | 3,583,415 |
32. 현금의 유출입이 없는 거래 및 재무활동 부채 조정 내역(1) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 무상증자 | 4,583,648 | - |
| 보증금의 유동성 대체 | 5,690 | 105,080 |
| 전환사채의 보통주전환 | 1,723,201 | 9,042,204 |
| 장기선급금의 소프트웨어 대체 | 322,850 | - |
| 리스계약의 신규체결 | 3,418,538 | 268,414 |
| 장기선급금의 유동성대체 | - | 114,700 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 영업현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자의지급 | 연결범위변동 | 기중증감 | 전환 | 상각 | 환율변동 | ||||
| 전환사채 | 3,089,614 | 7,854,480 | - | (6,013,500) | (4,758,190) | (837,152) | 664,748 | - | - |
| 리스부채 | 1,242,493 | (1,520,692) | (121,254) | (1,083,486) | 3,587,157 | - | 189,913 | 8,704 | 2,302,835 |
| 임대보증금 | 3,472,519 | (80,000) | - | - | 17,253 | - | 3,197 | 115,041 | 3,528,010 |
| 단기차입금 | 1,000,000 | (1,000,000) | - | - | - | - | - | - | - |
| 재무활동 관련 총부채 | 8,804,626 | 5,253,788 | (121,254) | (7,096,986) | (1,153,780) | (837,152) | 857,858 | 123,745 | 5,830,845 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 영업현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자의지급 | 연결범위변동 | 기중증감 | 전환 | 상각 | 환율변동 | ||||
| 전환사채 | 8,059,246 | 1,200,000 | - | - | (2,064,547) | (5,048,725) | 943,640 | - | 3,089,614 |
| 리스부채 | 1,227,554 | (1,303,295) | (57,975) | (45,495) | 1,335,124 | - | 129,772 | (43,193) | 1,242,492 |
| 임대보증금 | 3,188,018 | (51,418) | - | - | - | - | 4,722 | 331,197 | 3,472,519 |
| 단기차입금 | - | 1,000,000 | - | - | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 장기차입금 | 329,956 | (40,661) | - | (310,962) | - | - | - | 21,667 | - |
| 재무활동 관련 총부채 | 12,804,774 | 804,626 | (57,975) | (356,457) | (729,423) | (5,048,725) | 1,078,134 | 309,671 | 8,804,625 |
33. 중단영업
2023년 12월 14일 이사회는 ㈜넷크루즈의 매각을 승인하여 2023년 중 중단영업으로 분류하였으며, 2024년 5월 31일 매각 되었습니다. 연결실체는 해당 사업의 자산, 부채 중 매각될 것으로 예상되는 자산, 부채에 대하여 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채로 분류하였으며, 회수가능액을 고려하여 평가하였습니다.전기 중 Global Tax Free France는 경영진의 영업중단을 결정함에 따라 중단영업으로 분류하였습니다. 또한, 당기 중 ㈜스와니코코 및 ㈜핑거스토리의 지분이 모두 매각됨에 따라 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 당기 및 전기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜스와니코코 | ㈜핑거스토리 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 수익 | 19,349,366 | 22,659,984 | 42,009,350 |
| 비용 | 7,984,676 | 23,528,663 | 31,513,339 |
| 세전이익(손실) | 11,364,690 | (868,679) | 10,496,011 |
| 법인세비용 | 1,019,214 | 778,670 | 1,797,884 |
| 중단영업이익(손실) | 10,345,476 | (1,647,349) | 8,698,127 |
| 지배기업의 소유주지분 | 10,292,239 | (2,356,702) | 7,935,537 |
| 비지배지분 | 53,237 | 709,353 | 762,590 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜넷크루즈 | Global Tax Free France | ㈜스와니코코 | ㈜핑거스토리 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 2,540,409 | 6,889,979 | 5,590,965 | 20,949,531 | 35,970,884 |
| 비용 | 3,203,014 | 14,950,978 | 10,012,595 | 19,557,953 | 47,724,540 |
| 세전이익(손실) | (662,605) | (8,060,999) | (4,421,630) | 1,391,578 | (11,753,656) |
| 법인세비용(수익) | (24,590) | 677,377 | (237,541) | (413,355) | 1,891 |
| 중단영업이익(손실) | (638,015) | (8,738,376) | (4,184,089) | 1,804,933 | (11,755,547) |
| 지배기업의 소유주지분 | (638,015) | (8,738,376) | (4,037,588) | 869,412 | (12,544,567) |
| 비지배지분 | - | - | (146,501) | 935,521 | 789,020 |
(2) 당기 및 전기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜스와니코코 | ㈜핑거스토리 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 16,279,450 | 1,678,038 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 710,345 | (34,917,368) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (17,372,001) | 7,657,789 |
| 순현금흐름 | (382,206) | (25,581,541) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | ㈜넷크루즈 | Global Tax Free France | ㈜스와니코코 | ㈜핑거스토리 |
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (360,248) | (2,655,427) | (1,701,874) | 2,306,908 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (980,109) | 291,311 | 596,889 | 128,853 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,294) | (49,924) | 1,462,320 | 981,659 |
| 순현금흐름 | (1,343,651) | (2,414,040) | 357,335 | 3,417,420 |
(3) 당기 및 전기 중 종속기업 처분과 관련하여 인식한 총처분대가, 처분일 현재 순자산의 장부금액 및 처분이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총처분대가 | ||
| 현금및현금성자산 | 9,794,242 | 3,388,150 |
| 소 계 | 9,794,242 | 3,388,150 |
| 처분 순자산의 장부금액 | ||
| 현금및현금성자산 | 35,795,487 | 1,343,651 |
| 매출채권및기타채권 | 695,004 | 916,511 |
| 유형자산 | 125,718 | 1,126,982 |
| 무형자산 | 517,795 | 2,065,970 |
| 기타자산 | 13,856,296 | 361,889 |
| 자산 소계 | 50,990,300 | 5,815,003 |
| 매입채무 및 미지급금 | 1,676,913 | 1,040,062 |
| 기타부채 | 18,184,382 | 244,540 |
| 부채 소계 | 19,861,295 | 1,284,602 |
| 비지배지분 | 20,214,870 | - |
| 처분손실 | (1,119,893) | (1,142,251) |
34. 보고기간 후 사건
(1) 연결실체는 2026년 1월 5일 이사회 결의를 통하여 투자부동산 전부를 매각하였습니다.(2) 종속기업인 Global Tax Free K.K.는 2026년 2월 3일 이사회 결의를 통하여 Planet Payment Spain SA를 대상으로 보통주 19,900주를 신주 발행 완료하였습니다. 이에 따라 당사의 지분율은 50.1%로 감소하였습니다.(3) 2025년 12월 22일 지배기업의 최대주주인 문양근 외 2인과 ㈜지티에프홀딩스 간당사 보통주식 9,615,227주에 대한 주식양수도 계약이 체결되었으며, 2026년 2월 26일 계약 조건이 일부 변경되었습니다. 동 거래의 종결일인 2026년 3월 31일 지배기업의 최대주주는 문양근에서 ㈜지티에프홀딩스로 변경될 예정입니다.
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|