| 2024년 03월 25일 |
1. 정정대상 공시서류 : 연결 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024-03-20
3. 정정사유 : 단순기재오류
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 38. 지급보증(5) 1) PF 우발부채 | 1) PF 우발부채연결실체는 보고기간 말에 PF와관련된 총 1,816,657백만원(전기말 1,661,047백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이 중 연결실체 단독 사업에 대한 금액은 1,816,657백만원(전기말 1,661,047백만원)입니다. | 1) PF 우발부채연결실체는 보고기간 말에 PF와관련된 총 1,816,657백만원(전기말 1,934,684백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이 중 연결실체 단독 사업에 대한 금액은 1,816,657백만원(전기말 1,934,684백만원)입니다. |
| 38. 지급보증(5) 3) ③ 부동산 PF의SOC 보증 | ③ 부동산 PF의 SOC 보증연결실체의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 922,586백만원(전기 667,797백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC 법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. | ③ 부동산 PF의 SOC 보증연결실체의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 922,586백만원(전기 1,030,487백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC 법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. |
주식회사 코오롱과 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제 69 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 68 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
삼정회계법인
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 12 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 13 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 16 | ||
| Ⅲ. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 160 | |
| 주식회사 코오롱 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 20일 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 코오롱과 그 종속기업들(이하 '연결회사')의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 및 2022년 1월 1일 현재의 연결재무상태표와 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 및 2022년 1월 1일 현재의 연결재무상태와 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.- 투자부동산 회계정책의 변경연결재무제표에 대한 주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 당기 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였고 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 소급하여 수정하였습니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
1. 투입법에 따른 수익인식
핵심감사사항으로 결정된 이유
연결재무제표에 대한 주석 4(18) 및 39에서 기술하고 있는 바와 같이 총계약수익은 최초 합의된 계약금액과 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등으로 구성되어 있어 다양한 불확실성에 영향을 받고 있습니다. 또한, 총계약원가는 설계변경이나 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.
우리는 총계약수익 및 총계약원가와 누적발생원가를 기준으로 한 투입법에 따른 수익인식에는 경영진의 회계추정 및 판단이 수반되며, 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 투입법에 따른 수익인식을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
투입법에 따른 수익인식의 정확성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
① 총계약수익 적정성에 대한 감사절차
- 건설계약의 체결 또는 변경과 관련한 내부통제의 이해 및 평가
- 주요 계약조건(지체상금, 청구조건, 공사완료일 등)에 대한 질문 및 문서검사
- 계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문 및 문서검사
② 총계약원가에 대한 추정의 불확실성에 대한 감사절차
- 총계약원가 설정 및 변경에 대한 내부통제 절차의 이해 및 평가
- 주요 현장의 하도급계약서 내용이 총계약원가에 적절히 반영되어 있는지에 대한 질문 및 문서검사
- 당기 중 종료된 공사계약 중에서 총예정원가 대비 총투입원가의 유의적인 차이가 존재하는 프로젝트에 대해 차이원인 등 질문 및 문서검사
- 주요 현장을 실사하여 공사 진행현황을 관찰하고 유의한 변동현황에 대한 질문 및 문서검사
- 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 총계약원가 산정에 반영되었는지 확인
③ 발생원가를 고려한 공사진행률의 적정성에 대한 감사절차
- 공사원가와 공사현장별 원가발생 데이터간 대사를 통해 원가집계의 적정성 검토
- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가 귀속의 적정성 테스트
- 공사현장별 원가집계 및 공사현장 간 원가전용 거래에 대한 질문 및 문서검사
- 연결회사가 산정한 공사진행률을 재계산하여 비교대사
- 주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여 감사인이 입수가능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이대사 및 타당성 검토
2. 건설계약의 미청구공사 회수가능성 평가
핵심감사사항으로 결정된 이유
연결실체는 건설계약과 관련하여 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 경우의 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 미만인 경우의 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다.
우리는 미청구공사 금액이 연결재무제표에서 차지하는 비중이 중요하고, 평가에 경영진의 추정 및 판단이 수반되며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 미청구공사의 회수가능성 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
건설계약의 미청구공사 회수가능성 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 누적공사수익 및 누적청구금액의 비교를 통한 미청구공사 금액의 재계산
- 발주처의 지급능력 및 기타 분쟁사항에 따른 계약취소 가능성 검토
- 공사중단현장에 대한 미청구공사 계상여부 및 손상 개별 검토
- 중요한 미청구공사 잔액에 대하여 회수가능성을 질문하고, 발주처의 재무건전성, 대금결제조건 및 공사진행현황 등을 고려하여 회수가능성 평가
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 나재광입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 주식회사 코오롱과 그 종속기업 |
| 제 69 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 68 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코오롱 대표이사 안병덕 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 과천시 코오롱로 11 |
| (전 화) | 02-3677-3114 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 69(당)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 68(전)기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 68(전)기초 2022년 01월 01일 현재 | |
| 주식회사 코오롱과 그 종속기업 | (단위:원) |
| 과 목 | 제 69(당)기말 | 제 68(전)기말 | 제 68(전)기초 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 2,025,631,560,137 | 1,684,980,865,279 | 1,422,824,794,683 |
| 현금및현금성자산(주5,7,8,41) | 355,059,487,134 | 311,466,700,774 | 184,634,729,611 |
| 매출채권(주5,7,9,37,41) | 285,576,829,549 | 308,623,007,698 | 218,488,800,800 |
| 기타채권(주5,7,9,16,31,37,39,41) | 934,753,938,244 | 597,454,833,369 | 699,630,054,582 |
| 금융자산(주5,7,10,19) | 10,621,258,161 | 144,312,396,965 | 50,511,581,139 |
| 재고자산(주11,19,40,41) | 291,529,467,811 | 216,370,582,455 | 182,369,972,864 |
| 파생상품자산(주5,7,12) | 8,200,876,032 | 1,865,006,991 | 1,645,389,154 |
| 당기법인세자산(주41) | 920,429,731 | 42,073,371 | 68,889,310 |
| 기타자산(주13,31,37,41) | 130,597,342,396 | 96,231,460,425 | 85,475,377,223 |
| 매각예정자산(주42) | 8,371,931,079 | 8,614,803,231 | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 3,205,787,396,449 | 2,974,058,352,512 | 2,694,488,255,268 |
| 매출채권(주5,7,9,41) | 173,002,120 | 339,352,957 | 499,290,308 |
| 기타채권(주5,7,9,16,19,40,41) | 156,815,604,301 | 208,904,801,624 | 179,497,879,250 |
| 금융자산(주5,7,10,19) | 108,464,184,975 | 117,124,241,822 | 142,566,506,247 |
| 파생상품자산(주5,7,12) | 451,842,682 | 8,867,100,927 | 5,728,320,914 |
| 기타자산(주13,37,41) | 9,807,256,689 | 38,464,032,682 | 22,659,675,397 |
| 관계기업및공동기업투자자산(주1,14,19,37) | 1,094,883,348,146 | 1,064,871,207,880 | 898,163,532,251 |
| 유형자산(주15,19,40,41) | 594,253,975,044 | 538,379,276,657 | 469,560,645,310 |
| 사용권자산(주16,40,41) | 269,854,928,724 | 236,118,887,608 | 191,414,473,658 |
| 투자부동산(주3,17,19,40) | 695,804,947,728 | 533,666,342,337 | 564,141,536,956 |
| 영업권(주18) | 90,541,524,141 | 40,381,504,000 | 28,986,258,911 |
| 무형자산(주18,37,40,41) | 78,934,697,179 | 80,912,367,875 | 84,950,543,877 |
| 이연법인세자산(주3,34) | 104,291,462,027 | 103,725,978,163 | 105,425,220,880 |
| 종업원급여자산(주24) | 1,510,622,693 | 2,303,257,980 | 894,371,309 |
| 자 산 총 계 | 5,231,418,956,586 | 4,659,039,217,791 | 4,117,313,049,951 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 2,630,756,659,007 | 2,341,085,909,024 | 2,046,790,194,003 |
| 매입채무(주5,7,19,20,37,40,41) | 714,165,289,778 | 533,788,024,403 | 475,002,263,025 |
| 기타채무(주5,7,19,20,37,41) | 195,645,566,884 | 180,264,909,605 | 207,103,541,509 |
| 금융부채(주5,7,19,21,40) | 1,237,286,246,540 | 1,069,771,420,882 | 829,005,703,299 |
| 리스부채(주5,7,16,40,41) | 67,045,601,880 | 59,315,998,202 | 50,740,796,056 |
| 당기법인세부채 | 8,628,513,873 | 26,919,340,477 | 41,662,354,737 |
| 충당부채(주23,39) | 42,389,677,395 | 35,129,443,048 | 28,127,117,924 |
| 파생상품부채(주5,7,12,37) | 7,427,290,509 | 9,180,008,176 | 12,078,196,999 |
| 기타부채(주22,31,37,39,41) | 358,168,472,148 | 426,716,764,231 | 403,070,220,454 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,290,128,416,466 | 1,017,623,581,221 | 965,216,595,345 |
| 기타채무(주5,7,19,20,37,41) | 6,270,322,771 | 27,206,486,977 | 43,218,224,811 |
| 금융부채(주5,7,19,21,40) | 758,388,724,113 | 489,545,747,055 | 470,764,641,522 |
| 리스부채(주5,7,16,40,41) | 215,338,635,006 | 201,334,230,129 | 178,769,271,741 |
| 충당부채(주23) | 87,507,741,733 | 75,295,574,051 | 66,902,919,819 |
| 파생상품부채(주5,7,12) | 1,458,400,237 | 970,405,148 | 714,674,526 |
| 종업원급여부채(주24) | 40,393,324,450 | 57,956,452,819 | 77,601,770,135 |
| 이연법인세부채(주3,34) | 164,849,857,401 | 152,491,703,414 | 121,025,170,539 |
| 기타부채(주22,31,37,41) | 15,921,410,755 | 12,822,981,628 | 6,219,922,252 |
| 부 채 총 계 | 3,920,885,075,473 | 3,358,709,490,245 | 3,012,006,789,348 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 1,072,864,466,112 | 1,091,675,884,737 | 926,635,774,460 |
| 자본금(주1,25) | 68,514,080,000 | 68,514,080,000 | 68,514,080,000 |
| 주식발행초과금(주25) | 113,713,220,196 | 113,713,220,196 | 113,713,220,196 |
| 이익잉여금(주27) | 677,051,428,468 | 682,054,248,470 | 502,548,907,295 |
| 기타자본구성요소(주26) | 213,585,737,448 | 227,394,336,071 | 241,859,566,969 |
| Ⅱ. 비지배지분(주1) | 237,669,415,001 | 208,653,842,809 | 178,670,486,143 |
| 자 본 총 계 | 1,310,533,881,113 | 1,300,329,727,546 | 1,105,306,260,603 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 5,231,418,956,586 | 4,659,039,217,791 | 4,117,313,049,951 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 69(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 68(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코오롱과 그 종속기업 | (단위:원) |
| 과 목 | 제 69(당) 기 | 제 68(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주6,31,37) | 5,894,231,282,101 | 5,659,922,374,692 | ||
| 지분법이익(주14) | 26,445,668,230 | 65,059,951,966 | ||
| 제품매출액 | 77,895,003,586 | 62,019,816,284 | ||
| 상품매출액 | 2,979,078,942,470 | 2,817,091,477,292 | ||
| 용역수익 | 576,342,076,083 | 542,903,443,796 | ||
| 공사수익(주39) | 2,164,711,268,086 | 2,107,045,901,174 | ||
| 임대수익(주17) | 26,815,937,557 | 26,023,765,460 | ||
| 기타매출액 | 19,501,288,637 | 15,399,311,357 | ||
| 수입수수료 | 23,441,097,452 | 24,378,707,363 | ||
| II. 매출원가(주30,31,37) | 5,411,116,130,640 | 4,974,430,374,737 | ||
| 지분법손실(주14,30) | 18,514,697,719 | 6,324,315,645 | ||
| 제품매출원가 | 37,717,559,474 | 31,035,108,904 | ||
| 상품매출원가 | 2,710,494,851,040 | 2,563,173,197,527 | ||
| 용역원가 | 568,595,406,401 | 527,445,551,384 | ||
| 공사원가(주39) | 2,054,524,570,384 | 1,828,382,678,470 | ||
| 임대원가(주17) | 3,101,038,518 | 4,046,135,017 | ||
| 기타매출원가 | 18,168,007,104 | 14,023,387,790 | ||
| III. 매출총이익 | 483,115,151,461 | 685,491,999,955 | ||
| 판매비와관리비(주7,29,30) | 380,188,375,215 | 367,977,000,461 | ||
| IV. 영업이익 | 102,926,776,246 | 317,514,999,494 | ||
| 기타수익(주7,32,37) | 64,157,721,182 | 90,398,375,477 | ||
| 기타비용(주7,17,32,37) | 54,773,082,051 | 63,972,374,175 | ||
| 금융수익(주7,33) | 54,595,591,677 | 50,406,988,052 | ||
| 금융비용(주7,33) | 142,287,989,774 | 107,361,915,197 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익 | 24,619,017,280 | 286,986,073,651 | ||
| 법인세비용(주34) | 9,231,731,951 | 92,150,607,597 | ||
| VI. 당기순이익 | 15,387,285,329 | 194,835,466,054 | ||
| VII. 기타포괄손익 | (4,822,480,466) | 16,495,305,377 | ||
| - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 5,342,009,523 | 3,017,215,753 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소(주24,26) | 998,142,277 | 5,818,731,772 | ||
| 지분법평가(주14,26) | 5,637,724,234 | (2,834,579,052) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주7,26) | (1,424,713,163) | 33,063,033 | ||
| 유형자산재평가이익(주26) | 130,856,175 | - | ||
| - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | (10,164,489,989) | 13,478,089,624 | ||
| 해외사업환산손익(주26) | 940,857,367 | (13,162,671,507) | ||
| 지분법평가(주14,26) | (8,760,993,134) | 23,184,401,318 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주7,26) | (20,100,624) | 16,238,039 | ||
| 파생상품평가손익(주7,26) | (2,324,253,598) | 3,440,121,774 | ||
| VIII. 총포괄이익 | 10,564,804,863 | 211,330,771,431 | ||
| - 당기순이익의귀속 : | 15,387,285,329 | 194,835,466,054 | ||
| 지배기업소유주지분 | 8,566,289,654 | 159,879,870,849 | ||
| 비지배지분 | 6,820,995,675 | 34,955,595,205 | ||
| - 총포괄이익의귀속: | 10,564,804,863 | 211,330,771,431 | ||
| 지배기업소유주지분 | 3,365,650,517 | 177,991,566,552 | ||
| 비지배지분 | 7,199,154,346 | 33,339,204,879 | ||
| IX. 주당손익(주35) | ||||
| - 보통주 | ||||
| 기본주당순이익 | 621 | 11,664 | ||
| 희석주당순이익 | 617 | 11,497 | ||
| - 우선주 | ||||
| 기본주당순이익 | 671 | 11,714 | ||
| 희석주당순이익 | 667 | 11,547 | ||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 69(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 68(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코오롱과 그 종속기업 | (단위:원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 68,514,080,000 | 113,713,220,196 | 397,141,171,301 | 241,859,566,969 | 821,228,038,466 | 166,644,243,460 | 987,872,281,926 |
| 회계정책의 변경 | - | - | 105,407,735,994 | - | 105,407,735,994 | 12,026,242,683 | 117,433,978,677 |
| 2022년 1월 1일(변경후) | 68,514,080,000 | 113,713,220,196 | 502,548,907,295 | 241,859,566,969 | 926,635,774,460 | 178,670,486,143 | 1,105,306,260,603 |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 159,879,870,849 | - | 159,879,870,849 | 34,955,595,205 | 194,835,466,054 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 4,030,834,281 | - | 4,030,834,281 | 1,787,897,491 | 5,818,731,772 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | - | - | - | 36,893,380 | 36,893,380 | 12,407,692 | 49,301,072 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | (9,806,080,295) | (9,806,080,295) | (3,356,591,212) | (13,162,671,507) |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | 3,440,121,774 | 3,440,121,774 | - | 3,440,121,774 |
| 지분법평가 | - | - | 23,185,004,345 | (2,775,077,782) | 20,409,926,563 | (60,104,297) | 20,349,822,266 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 배당금의 지급 | - | - | (7,590,368,300) | - | (7,590,368,300) | (2,594,343,100) | (10,184,711,400) |
| 주식선택권 | - | - | - | 56,034,676 | 56,034,676 | 41,357,689 | 97,392,365 |
| 종속기업 유상감자 | - | - | - | (1,335,859,457) | (1,335,859,457) | (8,664,148,292) | (10,000,007,749) |
| 종속기업 유상증자 | - | - | - | 1,712,452 | 1,712,452 | 4,824,970,050 | 4,826,682,502 |
| 종속기업 청산 | - | - | - | - | - | (56,288,559) | (56,288,559) |
| 종속기업투자 취득 | - | - | - | - | - | (990,371,647) | (990,371,647) |
| 종속기업에 대한 지분변동 | - | - | - | (4,082,975,646) | (4,082,975,646) | 4,082,975,646 | - |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 68,514,080,000 | 113,713,220,196 | 682,054,248,470 | 227,394,336,071 | 1,091,675,884,737 | 208,653,842,809 | 1,300,329,727,546 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 68,514,080,000 | 113,713,220,196 | 682,054,248,470 | 227,394,336,071 | 1,091,675,884,737 | 208,653,842,809 | 1,300,329,727,546 |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 8,566,289,654 | - | 8,566,289,654 | 6,820,995,675 | 15,387,285,329 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 573,641,106 | - | 573,641,106 | 424,501,171 | 998,142,277 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | - | - | 2,208,073,248 | (3,446,373,261) | (1,238,300,013) | (206,513,774) | (1,444,813,787) |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | 748,169,699 | 748,169,699 | 192,687,668 | 940,857,367 |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | (2,324,253,598) | (2,324,253,598) | - | (2,324,253,598) |
| 지분법평가 | - | - | (8,760,455,710) | 5,669,703,204 | (3,090,752,506) | (32,516,394) | (3,123,268,900) |
| 유형자산재평가이익 | - | - | - | 130,856,175 | 130,856,175 | - | 130,856,175 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 배당금의 지급 | - | - | (7,590,368,300) | - | (7,590,368,300) | (2,489,130,200) | (10,079,498,500) |
| 주식선택권 | - | - | - | (29,659,773) | (29,659,773) | 60,277,661 | 30,617,888 |
| 종속기업 유상증자 | - | - | - | (3,381,760,162) | (3,381,760,162) | 3,618,590,831 | 236,830,669 |
| 종속기업투자 취득 | - | - | - | 157,429,624 | 157,429,624 | (1,740,245,145) | (1,582,815,521) |
| 종속기업에 대한 지분변동 | - | - | - | (11,332,710,531) | (11,332,710,531) | 22,366,924,699 | 11,034,214,168 |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 68,514,080,000 | 113,713,220,196 | 677,051,428,468 | 213,585,737,448 | 1,072,864,466,112 | 237,669,415,001 | 1,310,533,881,113 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 69(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 68(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코오롱과 그 종속기업 | (단위:원) |
| 과 목 | 제 69(당) 기 | 제 68(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (106,501,414,783) | 239,093,466,327 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (2,405,983,596) | 348,524,703,700 | ||
| (1) 당기순이익 | 15,387,285,329 | 194,835,466,054 | ||
| (2) 비현금항목의 조정 | 191,786,188,204 | 172,111,991,160 | ||
| 법인세비용 | 9,231,731,951 | 92,150,607,597 | ||
| 금융비용 | 131,052,235,785 | 96,299,470,115 | ||
| 금융수익 | (54,594,812,944) | (48,931,126,928) | ||
| 외화환산손실 | 5,462,894,422 | 5,708,454,448 | ||
| 외화환산이익 | (3,270,844,602) | (4,933,313,042) | ||
| 리스부채이자비용 | 11,235,338,800 | 10,455,605,693 | ||
| 감가상각비 | 23,826,091,978 | 22,977,358,735 | ||
| 사용권자산감가상각비 | 54,575,213,642 | 44,254,382,704 | ||
| 무형자산상각비 | 5,135,879,768 | 6,177,473,922 | ||
| 퇴직급여 | 31,024,439,619 | 32,431,920,653 | ||
| 장기종업원급여 | 2,199,692,212 | 976,310,240 | ||
| 주식보상비용 | 322,444,597 | 97,392,365 | ||
| 유형자산처분손실 | 325,811,066 | 194,185,846 | ||
| 유형자산처분이익 | (551,365,202) | (2,807,217,848) | ||
| 유형자산폐기손실 | 1,039,784 | 2,586,082 | ||
| 유형자산손상차손환입 | (9,651,990,261) | - | ||
| 사용권자산처분손실 | 20,409,170 | 4,268,428 | ||
| 사용권자산처분이익 | (422,584,949) | (518,568,340) | ||
| 무형자산처분손실 | 994,000 | 438,954 | ||
| 무형자산폐기손실 | 168,000 | - | ||
| 영업권손상차손 | 4,758,627,855 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 36,000,000 | 447,411,133 | ||
| 무형자산손상차손환입 | - | (32,000,000) | ||
| 투자부동산폐기손실 | - | 115,145,938 | ||
| 투자부동산처분이익 | - | (43,553,536) | ||
| 투자부동산평가손실 | 1,909,116,551 | 2,864,519,065 | ||
| 투자부동산평가이익 | (10,014,495,888) | (24,271,116,450) | ||
| 매각예정자산손상차손 | - | 2,791,000,000 | ||
| 지분법손실 | 18,514,697,719 | 6,324,315,645 | ||
| 지분법이익 | (26,445,668,230) | (65,059,951,966) | ||
| 관계기업투자처분이익 | (897,928,378) | (795,251,689) | ||
| 관계기업투자처분손실 | 565,906,574 | 15,659,795 | ||
| 관계기업투자손상차손 | 3,926,628,604 | 442,373,426 | ||
| 관계기업투자손상차손환입 | (442,373,426) | (24,509,054,342) | ||
| 종속기업처분이익 | - | (51,764,666) | ||
| 대손상각비 | 8,752,966,910 | 19,176,085,094 | ||
| 대손충당금환입 | (15,752,539,660) | (5,172,554) | ||
| 금융보증비용 | 7,269,353,509 | 8,823,007,059 | ||
| 금융보증수익 | (7,269,353,509) | (8,823,007,059) | ||
| 매각예정자산처분이익 | (47,027,848) | - | ||
| 기타의현금유출입없는항목 | 999,490,585 | 163,116,643 | ||
| (3) 운전자본의 조정 | (209,579,457,129) | (18,422,753,514) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (76,501,598,489) | (94,038,829,310) | ||
| 기타채권의 감소(증가) | (279,538,805,578) | 114,814,301,668 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (42,562,834,732) | (43,987,502,209) | ||
| 기타자산의 감소(증가) | (36,619,117,456) | (27,260,251,562) | ||
| 파생상품의 정산 | 49,126,581 | (879,987,822) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 174,032,831,445 | 62,269,298,103 | ||
| 기타채무의 증가(감소) | (3,063,190,443) | (37,388,805,345) | ||
| 충당부채의 증가(감소) | 19,472,402,029 | 15,394,979,356 | ||
| 기타부채의 증가(감소) | 82,831,615,944 | 39,096,030,473 | ||
| 퇴직금지급액 | (27,750,920,223) | (27,868,138,676) | ||
| 관계사전출입에 따른 퇴직금승계액 | 547,734,075 | (399,317,529) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | (20,476,700,282) | (18,174,530,661) | ||
| 2. 이자의 수취 | 20,640,513,635 | 15,362,983,436 | ||
| 3. 이자의 지급 | (118,940,356,933) | (66,487,091,864) | ||
| 4. 배당금의 수취 | 16,882,130,779 | 14,942,843,338 | ||
| 5. 법인세의 납부 | (22,677,718,668) | (73,249,972,283) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (210,362,719,377) | (301,409,673,110) | ||
| 단기대여금의 감소 | 6,761,914,240 | 14,390,177,510 | ||
| 장기대여금의 감소 | 37,384,198,056 | 42,201,694,485 | ||
| 보증금의 감소 | 14,310,153,661 | 8,754,141,745 | ||
| 상각후원가측정금융자산의 감소 | 571,799,666,789 | 317,859,512,365 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 133,496,447,959 | 7,221,291,539 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분 | 4,134,804,988 | 3,611,410,405 | ||
| 파생상품의 정산 | 217,883,196 | 9,825,409,801 | ||
| 유형자산의 처분 | 6,181,183,907 | 6,786,999,620 | ||
| 금융리스채권의 회수 | 1,078,553,883 | 202,000,000 | ||
| 무형자산의 처분 | 45,000,000 | 316,417,812 | ||
| 투자부동산의 처분 | - | 300,087,070 | ||
| 종속기업에 대한 지배력 획득으로 인한 순현금유출 | (2,957,228,711) | (6,124,405,648) | ||
| 단기대여금의 증가 | (36,069,000,000) | (58,830,672,315) | ||
| 장기대여금의 증가 | (54,446,114,767) | (59,110,432,931) | ||
| 보증금의 증가 | (20,212,233,396) | (31,281,353,127) | ||
| 상각후원가측정금융자산의 증가 | (546,063,116,846) | (295,989,265,544) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (28,383,460,571) | (131,223,747,473) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 취득 | (4,726,085,000) | (4,140,670,000) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 취득 | (11,527,444,749) | (1,157,983,139) | ||
| 관계기업투자의 취득 | (44,363,480,703) | (69,258,728,967) | ||
| 유형자산의 취득 | (63,901,370,177) | (47,384,572,771) | ||
| 사용권자산의 취득 | (6,344,657,896) | - | ||
| 무형자산의 취득 | (2,519,779,729) | (2,287,591,273) | ||
| 투자부동산의 취득 | (164,548,453,511) | (6,089,392,274) | ||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 289,900,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 358,842,178,360 | 205,302,034,098 | ||
| 단기차입금의 차입 | 209,369,235,467 | 290,083,103,087 | ||
| 단기차입금의 상환 | (137,029,001,520) | (137,893,814,022) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (23,985,811,450) | (31,459,621,450) | ||
| 장기차입금의 차입 | 330,000,000,000 | 160,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | (18,600,000,000) | - | ||
| 사채의 발행 | 219,327,960,000 | 91,867,250,000 | ||
| 유동성사채의 상환 | (140,000,000,000) | (115,000,000,000) | ||
| 전환사채의 상환 | (1,899,961,400) | - | ||
| 리스부채의 상환 | (56,758,794,785) | (47,135,641,701) | ||
| 임대보증금의 증가(감소) | (553,348,307) | - | ||
| 파생상품의 정산 | 1,423,771,231 | 176,539,728 | ||
| 배당금의 지급 | (10,079,498,500) | (10,184,711,400) | ||
| 종속기업의 자기주식처분 | 300,295,742 | - | ||
| 종속기업의 자기주식취득 | (12,538,296,747) | - | ||
| 종속기업의 유상증자 | 238,175,669 | 4,864,267,826 | ||
| 종속기업의 신주발행비용 | (372,547,040) | (15,337,970) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 | 41,978,044,200 | 142,985,827,315 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 311,466,700,774 | 184,634,729,611 | ||
| Ⅵ. 환율변동효과 | 1,614,742,160 | (16,153,856,152) | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 355,059,487,134 | 311,466,700,774 | ||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 당기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 전기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코오롱과 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요
지배기업인 주식회사 코오롱(이하 "당사")은 1957년 4월 12일에 설립된 후 1975년 6월 23일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2009년 12월 31일자로 인적분할 방식에 의하여 주요 제조사업부문을 분할신설법인인 코오롱인더스트리㈜로 포괄이전함에 따라 투자사업과 임대사업만을 전담하는 지주회사의 역할을 수행하고 있으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 68,514,080천원(우선주 자본금 5,381,950천원 포함)입니다.2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주주 | 보통주 | |
|---|---|---|---|
| 주식 수(주) | 지분율(%) | ||
| 최대주주 | 이웅열 | 6,279,798 | 49.74 |
| 특수관계자 | 특수관계자 | 302,991 | 2.40 |
| 기타 | 기타법인 및 개인 | 6,043,637 | 47.86 |
| 합계 | 12,626,426 | 100.00 | |
한편, 우선주는 모두 기타법인 및 개인주주가 보유하고 있으며, 최대주주 등이 보유하고 있는 지분은 없습니다. 동 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비참가적ㆍ비누적적이고, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다. 이에 따라 기본주당손익 계산시 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 구분되어 별도 표시됩니다.
(2) 종속기업의 현황
1) 당사는 최상위 지배기업으로서 당기말과 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업은 아래와 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%)(*1) | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 코오롱아우토㈜ | 99.33 | 99.33 | 한국 | 12월 | 수입자동차 및 관련 부품판매업 |
| 코오롱글로벌㈜(*3) | 74.84 | 74.78 | 한국 | 12월 | 도로건설업, 상품종합도소매업 및 수출입업 |
| 코오롱모빌리티그룹㈜(*3)(*4) | 76.44 | - | 한국 | 12월 | 자동차 판매업 및 오디오 관련 무역업, 전자상거래 |
| 코오롱모터스㈜(*9) | 100.00 | - | 한국 | 12월 | 수입자동차 및 관련 부품판매업 |
| 코오롱베니트㈜ | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 |
| 코오롱제약㈜(*2) | 35.54 | 48.07 | 한국 | 12월 | 완제 의약품 제조업 |
| 네이처브리지㈜ | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 휴게시설 위탁 운영업 |
| ㈜테크비전 | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 건설자재 도소매 및 서비스 |
| 코오롱엘에스아이㈜ | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 이노베이스㈜ | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 경영컨설팅 및 공공관계서비스업 |
| 코오롱오토모티브㈜ | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 수입자동차 및 관련 부품판매업 |
| 코오롱하우스비전㈜ | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 부동산개발 및 공급업 |
| 리베토코리아㈜ | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 부동산서비스업 |
| Libeto Pte. Ltd. | 60.00 | 60.00 | 싱가포르 | 12월 | 부동산서비스업 |
| 코오롱이앤씨㈜ | 51.06 | 51.06 | 한국 | 12월 | 건축공사업 |
| 코오롱제이모빌리티㈜ | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 수입자동차 및 관련 부품판매업 |
| 하사미㈜(*10) | 100.00 | 67.78 | 한국 | 12월 | 풍력발전업 |
| (주)파파모빌리티(*3)(*5) | 90.06 | 77.39 | 한국 | 12월 | 여객자동차운송플랫폼사업 |
| 에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜ | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 부동산 개발 및 공급업 |
| ㈜엑시아머티리얼스(*6) | 64.28 | 26.23 | 한국 | 12월 | 폴리머 및 플라스틱필름 제조업 |
| 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜(*7) | 100.00 | - | 한국 | 12월 | 오토바이 및 관련부품, 자동차판매대행 및 중개업 |
| 로터스카스코리아㈜(*8) | 100.00 | - | 한국 | 12월 | 수입자동차 및 관련 부품판매업 |
| 양산에덴밸리풍력발전㈜(*8) | 100.00 | - | 한국 | 12월 | 풍력발전업 |
(*1) 의결권이 있는 주식으로서 연결실체가 소유한 총 지분합계 기준입니다.(*2) 당기 중 플랫바이오㈜를 합병하여 합병대가로 신주를 발행하여 지분율이 감소하였습니다. 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주에게 의결권을 위임받은 것을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.
(*3) 해당 지분율은 우선주가 보통주와 같이 의결권 및 잔여재산분배에 참가할 수 있는 청구권이 있으므로 우선주와 보통주를 합산한 지분율을 기재하였으며, 의결권 있는 보통주만을 고려할 경우 연결실체의 지분율은 코오롱글로벌㈜ 75.52%, 코오롱모빌리티그룹㈜ 77.00%, ㈜파파모빌리티 92.55%입니다.(*4) 당기 중 코오롱글로벌㈜에서 인적분할되어 신규로 종속기업에 편입되었습니다.
(*5) 당기 중 유상증자에 참여하여 지분율이 증가하였습니다.(*6) 당기 중 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*7) 당기 중 코오롱오토모티브㈜에서 인적분할되어 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(*8) 당기 중 설립 및 지배력을 획득하여 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(*9) 당기 중 코오롱모빌리티그룹㈜에서 물적분할되어 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(*10) 당기 중 하사미㈜의 유상매입소각 감자방법으로 주주 출자금을 상환하여 연결실체의 지분율이 증가하였습니다.
2) 당기말 현재 중요 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 코오롱글로벌㈜ | 코오롱모빌리티그룹㈜ | 코오롱모터스㈜ | 코오롱베니트㈜ |
| 자산총계 | 2,518,548,056 | 373,043,635 | 477,406,267 | 217,185,168 |
| - 유동자산 | 1,454,449,333 | 50,941,315 | 145,780,474 | 187,670,774 |
| - 비유동자산 | 1,064,098,723 | 322,102,320 | 331,625,793 | 29,514,394 |
| 부채총계 | 1,937,130,485 | 134,013,590 | 364,141,058 | 159,777,513 |
| - 유동부채 | 1,342,744,013 | 49,238,827 | 239,804,247 | 151,467,953 |
| - 비유동부채 | 594,386,472 | 84,774,763 | 124,336,811 | 8,309,560 |
| 자본총계 | 581,417,571 | 239,030,045 | 113,265,209 | 57,407,655 |
3) 당기 중 중요한 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 코오롱글로벌㈜ | 코오롱모빌리티그룹㈜ | 코오롱모터스㈜ | 코오롱베니트㈜ |
| 매출액 | 2,589,903,908 | 1,253,668,769 | 634,881,444 | 533,452,110 |
| 영업이익 | 15,440,417 | 33,301,252 | 15,756,578 | 16,208,368 |
| 당기순이익 | 2,329,913 | 25,080,607 | 9,250,189 | 7,733,223 |
| 총포괄이익 | 6,152,196 | 33,807,751 | 5,510,648 | 5,165,595 |
4) 당기 중 중요한 연결대상 종속기업의 별도재무제표 기준 요약현금흐름은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 코오롱글로벌㈜ | 코오롱모빌리티그룹㈜ | 코오롱모터스㈜ | 코오롱베니트㈜ |
| 영업활동현금흐름 | (152,190,450) | 86,966,633 | (52,218,668) | 36,573,725 |
| 투자활동현금흐름 | (114,976,104) | (39,219,987) | (9,743,986) | (1,202,398) |
| 재무활동현금흐름 | 357,351,849 | (7,478,768) | 13,087,835 | (38,262,229) |
| 분할로 인한 현금유출입 | - | (54,955,719) | 54,955,719 | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 90,185,295 | (14,687,841) | 6,080,900 | (2,890,902) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 158,319,964 | 35,000,000 | - | 22,258,222 |
| 환율변동효과 | 46,967 | - | - | - |
| 기말의 현금및현금성자산 | 248,552,226 | 20,312,159 | 6,080,900 | 19,367,320 |
5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 비지배지분이 보유한 소유지분율(유효지분율) | 비지배지분에배분된 당기순손익 | 누적 비지배지분 | 비지배지분에지급한 배당금 |
| 코오롱글로벌㈜ | 25.16% | 4,310,548 | 159,090,341 | 2,489,130 |
| 코오롱모빌리티그룹㈜ | 23.56% | 5,468,296 | 56,472,875 | - |
| 코오롱제약㈜ | 64.46% | 2,700,531 | 45,133,868 | - |
| 네이처브리지㈜ | 25.16% | 987,127 | (20,635,206) | - |
(3) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분
1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%)(*1) | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 코오롱인더스트리㈜(*2) | 31.14 | 31.14 | 한국 | 12월 | 화학물질 및 화학제품 제조업 |
| 코오롱생명과학㈜ | 20.35 | 20.35 | 한국 | 12월 | 기초 의약물질 및 생물학적 제제 제조업 |
| 코오롱티슈진㈜(*3) | 37.62 | 34.17 | 미국 | 12월 | 치료제 개발업 |
| ㈜엠오디 | 50.00 | 50.00 | 한국 | 12월 | 골프장 운영업 |
| KOLON WORLD INVESTMENT CO., LTD. | 40.00 | 40.00 | 중국 | 12월 | 투자업 |
| 미래환경에너지㈜ | 24.50 | 24.50 | 한국 | 12월 | 폐기물처리 및 오염방지시설 건설업 |
| 김해맑은물길㈜(*2) | 24.54 | 24.54 | 한국 | 12월 | 기타 토목시설물 건설업 |
| 서서울고속도로㈜(*4)(*5) | 6.61 | 9.19 | 한국 | 12월 | 도로 및 관련시설 운영업 |
| ㈜한우즈벡씨엔지투자 | 30.67 | 30.67 | 한국 | 12월 | 비금융 지주회사 |
| ㈜한우즈벡실린더투자 | 31.29 | 31.29 | 한국 | 12월 | 비금융 지주회사 |
| KOLON CHINA(HK) COMPANY LIMITED(*5) | 5.48 | 5.48 | 중국 | 12월 | 비금융 지주회사 |
| 원주에너지㈜ | 30.00 | 30.00 | 한국 | 12월 | 기타 토목시설물 건설업 |
| 양양맑은물길㈜ | 22.40 | 22.40 | 한국 | 12월 | 하수 및 폐수 처리업 |
| 아시아드컨트리클럽㈜ | 20.74 | 20.74 | 한국 | 12월 | 골프장 운영업 |
| ㈜비햅틱스(*5) | 12.81 | 13.44 | 한국 | 12월 | 소프트웨어 개발 및 판매업 |
| 양양풍력발전㈜ | 44.44 | 44.44 | 한국 | 12월 | 풍력발전업 |
| 춘천맑은물길㈜(*2) | 22.75 | 22.75 | 한국 | 12월 | 하수 및 폐수 처리업 |
| 태백가덕산풍력발전㈜ | 20.00 | 20.00 | 한국 | 12월 | 풍력발전업 |
| 천안북부일반산업단지㈜ | 43.61 | 43.61 | 한국 | 12월 | 부동산개발 및 공급업 |
| 경남하이웨이㈜(*5) | 7.00 | 7.00 | 한국 | 12월 | 도로 및 관련시설 운영업 |
| 경주풍력발전㈜(*5) | 15.00 | 15.00 | 한국 | 12월 | 풍력발전업 |
| 제이영주에스엠씨㈜(*5) | 3.80 | 3.80 | 한국 | 12월 | 하수 및 폐수 처리업 |
| 올레팜㈜ | 33.33 | 33.33 | 한국 | 12월 | 스마트팜 및 농산물판매 |
| COSMIC GATE SDN. BHD(*3) | 23.05 | 22.75 | 말레이시아 | 12월 | 부동산서비스업 |
| 영덕해맞이풍력발전㈜ | 30.00 | 30.00 | 한국 | 12월 | 풍력발전업 |
| 탐라사랑㈜(*5) | 2.50 | 2.50 | 한국 | 12월 | 주거용건물 건설업 |
| 한백풍력발전㈜(*6) | 26.32 | 27.68 | 한국 | 12월 | 풍력발전업 |
| 지오앤케이피에프브이㈜(*2) | 49.00 | 49.00 | 한국 | 12월 | 부동산개발업 |
| 삼척오두풍력발전㈜(*7) | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 풍력발전업 |
| 더블유에이치와이비㈜ | 24.99 | 24.99 | 한국 | 12월 | 경영자문업 |
| 경산클린에너지㈜ | 20.00 | 20.00 | 한국 | 12월 | 하수 및 폐수 처리업 |
| ㈜엑시아머리티얼스(*8) | - | 26.23 | 한국 | 12월 | 폴리머 및 플라스틱필름 제조업 |
| 부산사랑㈜(*9) | 35.00 | - | 한국 | 12월 | 건설업 |
| ㈜우량예코리아(*9) | 20.00 | - | 한국 | 12월 | 수입식품 도매업 |
| 횡계신재생발전㈜(*5)(*10) | 9.98 | - | 한국 | 12월 | 풍력발전업 |
(*1) 의결권이 있는 주식으로서 연결실체가 소유한 총 지분합계 기준입니다.
(*2) 해당 지분율은 우선주가 보통주와 같이 잔여재산분배에 참가할 수 있는 청구권이 있으므로 우선주와 보통주를 합산한 지분율을 기재하였습니다. 당기말 현재 의결권 있는 보통주만을 고려할 경우 연결실체의 지분율은 코오롱인더스트리㈜ 33.44%,김해맑은물길㈜ 29.52%, 춘천맑은물길㈜ 31.38%, 지오앤케이피에프브이㈜ 0.00%입니다.(*3) 당기 중 유상증자에 참여하여 지분율이 증가하였습니다.(*4) 재무적 출자자의 약정된 출자가 수행되어 연결실체의 지분율이 감소하였습니다.(*5) 연결실체의 지분율이 20%미만이나, 주요 경영진의 겸직 등을 통해 피투자회사의 주요 의사결정에 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니 다.(*6) 당기 중 유상증자에 참여하지 아니하여 지분율이 감소하였습니다.(*7) 당기말 현재 연결실체의 지분율이 100%이나, 협약상 최종지분율 20%로 지배력을 보유하지 못한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) 당기 중 종속기업으로 편입됨에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.(*9) 당기 중 신규 출자를 통해 유의적인 영향력을 획득함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.(*10) 당기 중 유의적인 영향력을 획득하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체되었습니다.
2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 공동기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 덕평랜드㈜(*1) | 51.00 | 51.00 | 한국 | 12월 | 비주거용 건물 임대업 |
| Kolon Sport China Holdings Limited.(*2) | 25.00 | 25.00 | 중국 | 12월 | 의류 유통업 |
| ㈜기브릿지(*3) | 50.00 | - | 한국 | 12월 | 소프트웨어 개발 및 공급 |
| 한강인프라개발 일반사모특별자산투자신탁 1호(*1)(*4) | 50.00 | - | 한국 | 12월 | 사모투자펀드 |
(*1) 공동약정에 따라 대표이사 등 주요 경영진에 대한 임명권이 없으며, 의결권의 행사가 제한적임에 따라 지배력을 보유하지 못한다고 판단하여 공동기업으로 분류하고있습니다.
(*2) 의결권의 과반 미만을 보유하고 있으나, 파트너사인 Anko Sports Products Limited와의 공동 의사결정 사항이 중요한 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (*3) 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.(*4) 당기 중 공동지배력을 획득함에 따라 공동기업에 편입되었습니다.
3) 당기말 현재 시장성 있는 관계기업투자자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 보유주식수 | 주(DR)당 시장가격 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |||
| 코오롱인더스트리㈜ | 9,200,416주 | 229,349주 | 44,500원 | 23,600원 | 414,831,148 | 835,870,400 |
| 코오롱생명과학㈜ | 2,322,480주 | - | 25,700원 | - | 59,687,736 | 27,373,472 |
| 코오롱티슈진㈜(*) | 27,344,800DR | - | 9,020원 | - | 246,650,096 | 94,185,671 |
(*) 동 관계기업의 보통주는 한국거래소에 모두 증권예탁증권(DR)로 상장되어 있으며, 기명식 보통주 1주에 해당하는 증권예탁증권은 5DR입니다.
(4) 비연결구조화기업에 대한 지분연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 성격, 목적, 활동 및 자금조달 방법 |
|---|---|
| 가. 케이파이브제십차㈜ | 당 비연결구조화기업은 연결실체가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결을 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 등의 재무지원을 제공하는 실체가 없으므로, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 연결실체는 자산유동화증권의 원리금손실에 노출될 수 있습니다. |
| 나. 신보2023제2차유동화전문(유) | |
| 다. 호스트네트웍㈜ | 당 비연결구조화기업은 PF대출채권을 발행하여 자금을 대여하고 당해 대여금의 관리, 운용에 의한 수익 등으로 PF대출채권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 비연결구조화기업의 후순위사채를 취득하였고 비연결구조화기업이 투자한 다른 실체에 자금보충약정과 채무인수약정을 제공하고 있으며, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트 중단 등이 발생 시 회사는 후순위 사채의 원리금 손실 및 추가자금보충의무, 채무인수 의무에 따른 손실에 노출될 수 있습니다. |
한편, 당기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜코오롱 | 코오롱글로벌㈜ | 코오롱모빌리티그룹㈜ | 합계 |
| 케이파이브제십차㈜(*1) | 1,032,844 | - | 4,072,975 | 5,105,819 |
| 신보2023제2차유동화전문(유)(*1) | - | 556,271 | - | 556,271 |
| 호스트네트웍㈜(*2) | - | - | - | - |
(*1) 최대위험노출 금액은 자산유동화증권 매입약정으로 취득한 후순위채권금액과 관련 미수수익의 합계입니다.(*2) 상기 채무상품과 관련된 건설현장에 대한 연결실체의 지급보증은 38번 주석에서 설명하고 있습니다.
2. 연결재무제표의 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 순확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 1: 지분법적용투자주식 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부- 주석 1: 공동약정분류 - 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는지 여부
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 금융위험 관리(가중평균손실률을 결정하기 위한 주요 가정)- 주석 14, 18: 회수가능액에 대한 가정(관계기업투자자산, 영업권) - 주석 23: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 24: 확정급여채무의 측정(주요 보험수리적 가정)- 주석 34: 이연법인세자산의 실현가능성- 주석 39: 진행률에 따른 수익인식, 총계약원가의 추정- 주석 36, 38: 우발채무 및 지급보증 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정
③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 금융상품- 주석 36: 주식기준보상
3. 회계정책의 변경
(1) 투자부동산 회계정책 변경연결실체는 투자부동산 분류에 대한 최초 인식 후 측정에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 연결실체는 과거에 모든 투자부동산을 기업회계기준서 제1040호 문단 56 및제1016호 문단 30에 규정된 원가모형을 적용하여 측정하였으며 이에 따라 투자부동산으로 분류된 자산은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 계상하였습니다. 당기에 연결실체는 모든 투자부동산의 후속측정을 기업회계기준서 제1040호 문단 33에 따른 공정가치모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 연결실체는 공정가치모형이 모든 투자부동산의 재무상태를 효과적으로 나타낸다고 판단하고 있으며, 해당 자산이 소재한 지역의 부동산 시장에서 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있다고 보고 있습니다. 연결실체는 투자부동산의 후속측정과 관련하여 장부금액을 공정가치로 반영하였으며 기준서 제1008호 문단 19에 따라 비교표시되는 전기말 및 전기초 재무상태표와 전기 포괄손익계산서를 소급 재작성하였습니다. 회계정책 변경에 따른 당기 이전의 재무적 영향은 다음과 같습니다.1) 당기말
| 구분 | (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 69(당)기말 | 제 69(당) 기 | |||||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄손익 | |
| 변경 전 | 5,045,038,220 | 3,882,836,400 | 1,162,201,820 | 5,894,231,282 | 7,699,468 | 2,746,132 |
| 조정사항 : | ||||||
| 투자부동산 | 157,979,652 | - | - | - | - | - |
| 유형자산 | 29,291,518 | - | - | - | - | - |
| 이연법인세자산 | (890,433) | - | - | - | - | - |
| 이연법인세부채 | - | 38,048,676 | - | - | - | - |
| 이익잉여금 | - | - | 148,201,205 | - | - | - |
| 유형자산재평가이익 | - | - | 130,856 | - | - | 130,856 |
| 감가상각비 | - | - | - | - | 4,325,690 | 4,325,690 |
| 투자부동산평가손익 | - | - | - | - | 5,238,876 | 5,238,876 |
| 법인세비용 | - | - | - | - | (1,876,749) | (1,876,749) |
| 변경 후 | 5,231,418,957 | 3,920,885,076 | 1,310,533,881 | 5,894,231,282 | 15,387,285 | 10,564,805 |
2) 전기말
| 구분 | (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 68(전)기말 | 제 68(전) 기 | |||||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄손익 | |
| 변경 전 | 4,477,491,140 | 3,322,537,563 | 1,154,953,577 | 5,659,922,375 | 166,893,294 | 183,388,600 |
| 조정사항 : | ||||||
| 투자부동산 | 145,984,468 | - | - | - | - | - |
| 유형자산 | 36,454,043 | - | - | - | - | - |
| 이연법인세자산 | (890,433) | - | - | - | - | - |
| 이연법인세부채 | - | 36,171,927 | - | - | - | - |
| 이익잉여금 | - | - | 128,039,285 | - | - | - |
| 비지배지분 | - | - | 17,336,866 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | - | - | 6,547,183 | 6,547,183 |
| 투자부동산평가손익 | - | - | - | - | 23,806,250 | 23,806,250 |
| 법인세비용 | - | - | - | - | (2,411,261) | (2,411,261) |
| 변경 후 | 4,659,039,218 | 3,358,709,490 | 1,300,329,728 | 5,659,922,375 | 194,835,466 | 211,330,772 |
3) 전기초
| 구분 | (단위:천원) | ||
|---|---|---|---|
| 제 68(전)기초 | |||
| 자산 | 부채 | 자본 | |
| 변경 전 | 3,966,282,959 | 2,978,410,677 | 987,872,282 |
| 조정사항 : | |||
| 투자부동산 | 151,920,524 | - | - |
| 이연법인세자산 | (890,433) | - | - |
| 이연법인세부채 | - | 33,596,112 | - |
| 이익잉여금 | - | - | 105,407,736 |
| 비지배지분 | - | - | 12,026,243 |
| 변경 후 | 4,117,313,050 | 3,012,006,789 | 1,105,306,261 |
(2) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세
연결실체는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스,사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항에 따라 연결실체는 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에영향을 미치지 않습니다.
(3) 글로벌 최저한세연결실체는 2023년 1월 1일부터 국제조세개혁-필라2 모범규칙 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 중요한 회계정책 정보연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 연결재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.
4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한 '회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.(1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
③ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본조정 또는 자본잉여금에서 가감하고 있습니 다.
(2) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법 및 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. (4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정i) 금융자산 - 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
ii) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
(5) 파생상품① 파생상품과 위험회피회계
연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.
연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.
위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.
② 현금흐름위험회피연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 이자율 및 통화스왑의 공정가치변동만을 지정합니다.
(6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가하고, 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 10~40년 |
| 구축물 | 5~40년 |
| 기계장치 | 5~15년 |
| 기타 | 3~10년, 비한정(미술품) |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 회원권, 딜러계약, 영업권 | 비한정 |
| 개발비(ERP 등) | 5~10년 |
| 산업재산권 및 기타의무형자산 | 5~20년 |
(9) 정부보조금
자산 관련 보조금의 경우, 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익 관련 정부보조금의 경우, 연결실체는 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(10) 투자부동산
투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 계정대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 계정대체하는 경우에는 해당 시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다.
(11) 리스
① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채를 각각 별도의 항목으로 표시하였습니다.- 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 사무용품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(12) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행 중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 기타수취채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 연결재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.
(13) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 당기 및 전기 중 자본화한 차입원가는 2,291백만원과 909백만원이며, 적용된 자본화이자율은 6.21% 및 4.34%입니다.
(14) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
(15) 종업원급여
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(16) 충당부채
① 하자보수충당부채연결실체는 공사에 대한 하자보수가 예상되는 경우에는 과거의 하자보수경험에 따른일정금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
② 판매보증충당부채판매보증충당부채는 상품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 추정하고 있습니다.③ 공사손실충당부채공사 수행시 자원이 유출될 소지가 매우 크며, 그 의무 이행에 드는 금액이 계약으로 인해 발생할 수익을 초과하는 경우 해당 금액을 공사손실부채로 계상하고 있습니다.
(17) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수
익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 건설 계약 | 건설 용역의 경우 매 보고기간 말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행률은 작업수행정도에근거하여 결정하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있으며, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 사용승인 또는 준공검사 완료시점에 용역제공이 완료되며, 일반적으로 건설산업기본법에 따른 하자보수 책임을 제공하고 있습니다. | 기업회계기준서 1115호 적용지침 중 미설치설비에 대한진행률 측정 조정에 관한 내용에 따라 단순재화조달 조건에 해당하는 미설치설비의 경우 진행률 산정에서 제외하여 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.하자보증의 경우 법에서 요구하는 범위를 초과하는 보증에 대하여 서비스유형의 보증을 제공한 것으로 보아 수행의무를 식별하여 보증기간에 대하여 이연하여 수익을 인식합니다.기업회계기준서 1115호에서 요구하는 계약원가의 자산화요건을 충족하는 경우에 자산으로 인식하며, 투입법에따라 산정된 진행률로 해당자산을 비용화하고 있습니다. |
| 철강 및 산업자재 판매 | 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.수출거래조건에 따라 선적시기에 재화의 위험과 보상이 이전되면 매출로 인식하며, 판매장려금, 반품 및 클레임의 경우 매출의 차감으로 처리하고있습니다. | 무역거래조건 FOB, CFR, CIF, DDP에 따른 보험, 운송의수행의무를 식별하고, 식별된 운송용역의 경우 용역제공완료시점에 수익을 인식합니다. C조건의 경우 선적시 통제가 이전되고 D조건의 경우 수입국 지정장소에 도착 후 법적소유권, 물리적 점유 등 통제가 이전되므로 각 조건에 따라 선적시점 또는 도착시점에 매출을 인식합니다. |
| 수입자동차 판매 | 자동차 판매의 경우 제조사로부터 상품을 공급받아 일반고객을 상대로 판매하고 있으며, 차량인도시점에 매출을 인식하고 있습니다.판매계약시 엔진오일교환 등 종이쿠폰을 제공하고 있으며, A/S 용역 또한 별도로 제공하고 있습니다. | 기업회계기준서 1115호 적용지침에서 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권에 부여할 시 별도의 수행의무로 식별해야 할 것이므로, 종이쿠폰의 상대적 개별 판매가격기준으로 차량가격을 배분하여 행사가능성 등을 고려한 수익을 이연하여 인식합니다. |
| 수입음향기기 유통 | 음향기기 판매의 경우 B&O로부터 수입, BOSE KOREA로부터 상품을 공급받아 백화점 및 직영매장에서 일반고객을 상대로 판매하고 있으며 매출정산시점 또는 상품인도시점에 매출을 인식하고 있습니다. | 기업회계기준서 1115호 적용지침에서 재화나 용역이 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식하고 있습니다. |
| 서비스용역(스포렉스) | 스포츠센터 운영 및 위탁운영의 경우 시설대여에 대한이용료 및 위탁수수료 등을 주 수입원으로 하고 있으며, 멤버쉽 가입시 보증금을 수령하고 연회비에 대하여 기간 안분하여 매출을 인식합니다. | 재화나 용역에 대한 통제를 한 시점에 이행하지 않고, 기간에 걸쳐 이전하고 있다면 기준서 1115호 적용지침에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. |
| 하드웨어 및 소프트웨어상품매출 | 특정 브랜드의 하드웨어 및 관련 소프트웨어 판매와 소프트웨어 라이선스 총판사업을 하고 있으며, 각 상품의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. | 하드웨어나 소프트웨어 라이선스를 고객이 사용가능해진 시점, 즉 통제가 이전되는 인도시점에 수행의무가 종료되고 관련된 유의적인 통합 용역 등이 제공되지 않으므로 각 상품의 인도시점에 수익을 인식합니다. |
| IT서비스 및 유지보수용역 | 직접 개발하여 제공한 시스템 또는 타 시스템에 대한 유지보수용역을 제공하고 있으며, 용역을 제공하기로 한 기간동안 정액으로 수익을 인식하고 있습니다. | IT시스템 등에 대한 운영 및 유지보수 용역을 제공하고 이를 바탕으로 고객은 관련 시스템을 매일 사용 가능하므로 용역을 제공하는 기간동안 정액으로 수익을 인식합니다. |
(19) 법인세
필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무규정을 포함하고 있으며, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(20) 금융수익과 금융비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익
- 파생상품평가손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- K-IFRS 1001 재무제표 표시 - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- K-IFRS 1007 현금흐름표와 K-IFRS1107 금융상품:공시 - 공급자 금융 약정- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 리스)
5. 금융위험 관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
(1) 시장위험1) 환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 US D, EUR, JPY 등이 있으며, 연결실체는 통화선도 계약 등의 체결을 통해서 환위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | USD | EUR | JPY | 기타통화 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 8,269,987 | - | - | 615,517 | 8,885,504 |
| 매출채권및기타채권 | 24,499,270 | 13,120,709 | 1,263,546 | 21,042,440 | 59,925,965 |
| 자산계 | 32,769,257 | 13,120,709 | 1,263,546 | 21,657,957 | 68,811,469 |
| 매입채무및기타채무 | 33,577,729 | 3,080,512 | 235,091 | 692,383 | 37,585,715 |
| 차입금과 사채 | 91,253,918 | 7,824,492 | 109,637 | 957,660 | 100,145,707 |
| 부채계 | 124,831,647 | 10,905,004 | 344,728 | 1,650,043 | 137,731,422 |
| 재무제표상 순액 | (92,062,390) | 2,215,705 | 918,818 | 20,007,914 | (68,919,953) |
| 파생상품계약 | 63,916,171 | (26,208,088) | (3,911,796) | 76,238,536 | 110,034,823 |
| 순 노출 | (28,146,219) | (23,992,383) | (2,992,978) | 96,246,450 | 41,114,870 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | EUR | JPY | 기타통화 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 7,157,732 | - | - | 6,090,451 | 13,248,183 |
| 매출채권및기타채권 | 44,733,823 | 16,805,393 | 2,178,858 | 329,113 | 64,047,187 |
| 자산계 | 51,891,555 | 16,805,393 | 2,178,858 | 6,419,564 | 77,295,370 |
| 매입채무및기타채무 | 23,069,049 | 804,116 | 32,071 | 204,387 | 24,109,623 |
| 차입금과 사채 | 103,118,102 | 11,521,875 | 59,336 | - | 114,699,313 |
| 부채계 | 126,187,151 | 12,325,991 | 91,407 | 204,387 | 138,808,936 |
| 재무제표상 순액 | (74,295,596) | 4,479,402 | 2,087,451 | 6,215,177 | (61,513,566) |
| 파생상품계약 | 79,565,430 | 3,350,976 | (10,734,752) | - | 72,181,654 |
| 순 노출 | 5,269,834 | 7,830,378 | (8,647,301) | 6,215,177 | 10,668,088 |
당기와 전기에 연결재무제표에 적용된 주요 통화의 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 1,305.41 | 1,291.95 | 1,289.40 | 1,267.30 |
| EUR | 1,412.36 | 1,357.38 | 1,426.59 | 1,351.20 |
| JPY(100) | 931.24 | 983.44 | 912.66 | 953.18 |
③ 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY, 기타통화 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 환율변동 | 손익 효과 | |
| 당기 | 전기 | ||
| USD | 3% 상승 | (844,387) | 158,095 |
| EUR | 3% 상승 | (719,771) | 234,911 |
| JPY(100) | 3% 상승 | (89,789) | (259,419) |
기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
2) 이자율위험연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융자산 | 286,140,710 | 203,934,781 |
| 금융부채 | 1,429,267,207 | 1,229,954,853 |
| 순금융자산(부채) | (1,143,126,497) | (1,026,020,072) |
| 이자율스왑의 효과 | 22,364,000 | 211,038,000 |
| 합계 | (1,120,762,497) | (814,982,072) |
한편, 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 이자율이 100bp 변동할 경우 이자율변동이 당기와 전기의 자본 및 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 손익 | 자본 | 손익 | 자본 | |||||
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 변동금리부 순금융부채 | (11,207,625) | 11,207,625 | (11,207,625) | 11,207,625 | (8,149,821) | 8,149,821 | (8,149,821) | 8,149,821 |
3) 가격위험연결실체는 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산에 대한 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산: | ||
| 현금및현금성자산(*) | 354,360,998 | 310,786,728 |
| 매출채권 | 285,576,830 | 308,623,008 |
| 기타채권 | 934,753,938 | 597,454,833 |
| 금융자산 | 10,621,258 | 144,312,397 |
| 소계 | 1,585,313,024 | 1,361,176,966 |
| 비유동자산: | ||
| 매출채권 | 173,002 | 339,353 |
| 기타채권 | 156,815,604 | 208,904,802 |
| 금융자산(*) | 66,121,639 | 67,257,787 |
| 소계 | 223,110,245 | 276,501,942 |
| 합계 | 1,808,423,269 | 1,637,678,908 |
(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액과 지분증권 잔액을 제외하였습니다.
또한 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융보증계약과 관련된 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융보증계약(*) | 1,769,291,310 | 2,138,802,302 |
(*) 해당 보증의 전체 규모는 5,829,286백만원이며, 기재된 금액은 연결실체의 의무분담 비율에 해당하는 금액입니다. 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 동 금융보증계약과 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 9,791백만원과 21,301백만원이 연결재무상태표 상 금융부채로 인식되어 있습니다.
2) 각 지역별 신용위험의 노출정도(매출채권및기타채권)
| (단위:천원) | ||
| 구분 | 장부금액 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 본국(국내) | 1,350,847,575 | 1,098,708,967 |
| 중동지역 | 16,196,912 | 5,626,993 |
| 동아시아지역 | 500,820 | 59,462 |
| 스리랑카 | 43,507,066 | 25,518,630 |
| 동남아지역 | 15,713,421 | 22,451,450 |
| 유럽지역 | 11,136,263 | 18,405,591 |
| 기타지역 | 5,171,886 | 16,905,349 |
| 합계 | 1,443,073,943 | 1,187,676,442 |
3) 매출채권과 기타채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 신용이 손상되지 않은 자산 | 신용이 손상된 자산 | 신용이 손상되지 않은 자산 | 신용이 손상된 자산 | |
| 지주부문 | 2,880,534 | - | 2,572,532 | - |
| 건설부문 | 907,478,147 | 161,691,018 | 734,058,693 | 74,573,029 |
| 유통부문 | 158,897,260 | 4,003,160 | 154,855,849 | 3,845,043 |
| 제약부문 | 29,992,105 | 556,910 | 30,327,921 | 641,384 |
| IT부문 | 139,183,526 | 371,496 | 153,960,229 | 565,088 |
| 기타부문 | 38,019,787 | - | 32,265,776 | 10,898 |
| 총 장부금액 합계: | 1,276,451,359 | 166,622,584 | 1,108,041,000 | 79,635,442 |
| 대손충당금 | (9,442,436) | (56,312,133) | (11,193,324) | (61,161,122) |
| 합계 | 1,267,008,923 | 110,310,451 | 1,096,847,676 | 18,474,320 |
연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며 당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 가중평균 손실률 | 총 장부금액 | 손실충당금 |
| 미연체 | 0.54% | 1,109,141,754 | 6,043,012 |
| 1~90일 연체 | 2.23% | 137,440,494 | 3,063,320 |
| 91~180일 연체 | 3.85% | 21,161,605 | 814,124 |
| 181~270일 연체 | 10.32% | 5,081,772 | 524,234 |
| 271~365일 연체 | 18.93% | 918,283 | 173,799 |
| 1년 이상 연체 | 53.42% | 5,662,420 | 3,024,778 |
| 개별 평가채권 | 163,667,615 | 52,111,301 | |
| 합 계 | 1,443,073,943 | 65,754,568 | |
② 전기말
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 가중평균 손실률 | 총 장부금액 | 손실충당금 |
| 미연체 | 0.59% | 922,773,951 | 5,430,994 |
| 1~90일 연체 | 2.04% | 157,497,099 | 3,219,303 |
| 91~180일 연체 | 6.92% | 14,503,305 | 1,003,314 |
| 181~270일 연체 | 21.51% | 8,446,717 | 1,817,105 |
| 271~365일 연체 | 22.80% | 3,246,531 | 740,228 |
| 1년 이상 연체 | 72.73% | 8,452,686 | 6,147,470 |
| 개별 평가채권 | 72,756,153 | 53,996,032 | |
| 합 계 | 1,187,676,442 | 72,354,446 | |
(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.
연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.
아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 |
| 비파생금융부채 | |||||
| 차입금 | 1,630,696,141 | 1,727,178,737 | 1,170,489,645 | 247,281,551 | 309,407,541 |
| 사채 | 349,622,875 | 370,200,811 | 106,043,576 | 233,590,472 | 30,566,763 |
| 전환사채 | 467,224 | 467,224 | 467,224 | - | - |
| 전환우선주부채 | 5,453,001 | 5,453,001 | 5,453,001 | - | - |
| 매입채무 | 714,165,290 | 714,165,290 | 714,165,290 | - | - |
| 기타채무(*1) | 192,125,280 | 192,125,280 | 187,090,377 | 4,115,988 | 918,915 |
| 리스부채 | 282,384,237 | 307,394,520 | 68,069,080 | 45,035,437 | 194,290,003 |
| 파생금융부채(*2) | |||||
| 통화선도 | 2,922,155 | 2,922,155 | 2,922,155 | - | - |
| 통화스왑 | 991,117 | 991,117 | 59,580 | 70,229 | 861,308 |
| 합계 | 3,178,827,320 | 3,320,898,135 | 2,254,759,928 | 530,093,677 | 536,044,530 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 |
| 비파생금융부채 | |||||
| 차입금 | 1,284,269,681 | 1,352,988,113 | 962,544,595 | 217,999,177 | 172,444,341 |
| 사채 | 268,543,720 | 280,914,590 | 148,151,479 | 93,808,906 | 38,954,205 |
| 전환사채 | 1,460,021 | 2,863,781 | 2,863,781 | - | - |
| 전환우선주부채 | 5,043,746 | 8,852,654 | 8,852,654 | - | - |
| 매입채무 | 533,788,024 | 533,788,024 | 533,788,024 | - | - |
| 기타채무(*1) | 186,170,203 | 186,261,268 | 168,975,067 | 17,286,201 | - |
| 리스부채 | 260,650,228 | 281,547,196 | 59,646,471 | 45,601,333 | 176,299,392 |
| 파생금융부채(*2) | |||||
| 통화선도 | 2,182,153 | 2,182,153 | 2,182,153 | - | - |
| 통화스왑 | 1,035,409 | 1,035,409 | 65,004 | 70,229 | 900,176 |
| 합계 | 2,543,143,185 | 2,650,433,188 | 1,887,069,228 | 374,765,846 | 388,598,114 |
(*1) 보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 금액은 제외되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보증계약과 관련하여 부담할 수 있는 현금유출의 최대노출정도는 각각 1,769,291백만원 과 2,138,642백만원입니다.
(*2) 관계기업인 코오롱티슈진㈜이 당기 중 발행한 제1회차 전환사채 및 코오롱생명과학㈜이 전기 중 발행한 제2회차, 제3회차 전환사채에 관하여 연결실체가 갖게 되는 매수청구권(Put Option)의 의무에 관한 옵션평가금액은 제외되어 있습니다(주석 12 참조).
(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채총계를 자본총계로 나누어 산출한 부채비율을 이용하고 있으며, 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 3,920,885,075 | 3,358,709,490 |
| 자본총계(B) | 1,310,533,881 | 1,300,329,728 |
| 현금및현금성자산및금융기관예치금(C) | 360,335,532 | 342,477,240 |
| 차입금및사채(D) | 1,995,674,971 | 1,559,317,168 |
| 부채비율 (E = A ÷ B) | 299.18% | 258.30% |
| 순차입금비율 (F = (D - C) ÷ B) | 124.78% | 93.58% |
6. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 보고부문 내역
| 부문명 | 재화 또는 용역의 내용 |
|---|---|
| 지주사업부문 | 수입수수료, 임대수익 |
| 건설사업부문 | 토목, 건축, 주택, 환경처리시설, 발전설비 공사 등 |
| 유통사업부문 | 자동차수입판매 등 |
| 제약사업부문 | 의약품 제조 및 판매 |
| IT사업부문 | IT 솔루션 및 IT 서비스 |
| 기타사업부문 | 휴게시설 위탁 운영업 등 |
(2) 보고부문별 자산 및 부채
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산총액 | 부채총액 | 자산총액 | 부채총액 | |
| 지주사업부문 | 1,391,152,837 | 908,721,212 | 1,390,993,340 | 872,032,569 |
| 건설사업부문 | 2,356,887,503 | 1,864,923,335 | 1,817,789,696 | 1,495,776,583 |
| 유통사업부문 | 973,612,132 | 730,596,331 | 943,007,318 | 523,909,258 |
| 제약사업부문 | 147,887,615 | 77,865,197 | 90,658,287 | 66,338,036 |
| IT사업부문 | 216,764,544 | 159,777,512 | 264,296,775 | 197,286,500 |
| 기타사업부문 | 162,404,609 | 128,127,733 | 160,801,861 | 134,637,230 |
| 부문 계 | 5,248,709,240 | 3,870,011,320 | 4,667,547,277 | 3,289,980,176 |
| 조정 및 제거 | (17,290,283) | 50,873,755 | (8,508,059) | 68,729,314 |
| 연결금액 | 5,231,418,957 | 3,920,885,075 | 4,659,039,218 | 3,358,709,490 |
(3) 보고부문별 수익 및 순이익
① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총매출액 | 내부매출액 | 외부매출액 | 순이익(손실) |
| 지주사업부문 | 70,189,213 | 20,248,883 | 49,940,330 | (16,032,620) |
| 건설사업부문 | 2,216,797,069 | 9,449,955 | 2,207,347,114 | 11,112,024 |
| 유통사업부문 | 2,820,265,032 | 3,517,270 | 2,816,747,762 | 15,679,589 |
| 제약사업부문 | 135,019,130 | - | 135,019,130 | 4,189,707 |
| IT사업부문 | 533,452,110 | 17,401,610 | 516,050,500 | 7,552,384 |
| 기타사업부문 | 200,086,323 | 30,959,877 | 169,126,446 | (10,496,341) |
| 부문 계 | 5,975,808,877 | 81,577,595 | 5,894,231,282 | 12,004,743 |
| 조정 및 제거 | (81,577,595) | (81,577,595) | - | 3,382,542 |
| 연결금액 | 5,894,231,282 | - | 5,894,231,282 | 15,387,285 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총매출액 | 내부매출액 | 외부매출액 | 순이익(손실) |
| 지주사업부문 | 108,236,342 | 19,193,443 | 89,042,899 | 24,220,878 |
| 건설사업부문 | 2,142,876,451 | 14,387,309 | 2,128,489,142 | 84,890,009 |
| 유통사업부문 | 2,735,145,916 | 98,078 | 2,735,047,838 | 82,787,375 |
| 제약사업부문 | 107,795,360 | 4,951 | 107,790,409 | 780,559 |
| IT사업부문 | 492,641,508 | 17,732,407 | 474,909,101 | 6,354,273 |
| 기타사업부문 | 159,493,697 | 34,850,711 | 124,642,986 | (2,373,858) |
| 부문 계 | 5,746,189,274 | 86,266,899 | 5,659,922,375 | 196,659,236 |
| 조정 및 제거 | (86,266,899) | (86,266,899) | - | (1,823,770) |
| 연결금액 | 5,659,922,375 | - | 5,659,922,375 | 194,835,466 |
(4) 지역에 대한 정보
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수익 | 영업손익 | 비유동자산(*) | 감가상각비 | 부채 | |||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| 국내 | 5,755,051,759 | 5,437,583,038 | 89,325,026 | 307,400,077 | 1,698,492,687 | 1,404,883,764 | 94,448,516 | 77,964,254 | 3,743,028,258 | 3,191,196,615 |
| 중동 | 4,141,936 | 5,819,205 | 64,108 | 2,104,231 | - | - | 266 | 4,030 | 13,150,768 | 12,799,127 |
| 동아시아 | 5,660,603 | 5,457,264 | 735,468 | 540,421 | - | - | 703 | - | 29,342,364 | 368,696 |
| 스리랑카 | 21,976,651 | 25,283,503 | 6,341,626 | (3,642,628) | 73,600 | 184,573 | 119,943 | 591,552 | 12,849,387 | 11,293,409 |
| 동남아 | 90,622,010 | 137,962,980 | 1,945,653 | 2,113,785 | - | - | 83 | 469,060 | 29,272,910 | 38,035,240 |
| 유럽 | 68,859,549 | 96,968,141 | 1,065,799 | (141,341) | - | - | - | - | 7,928,071 | 12,977,684 |
| 아프리카 | 16,148,166 | 21,044,866 | 878,575 | 1,765,079 | 235,827 | 223,633 | 29,823 | 42,787 | 29,475,330 | 20,891,717 |
| 기타 | 13,348,203 | 16,070,276 | 346,915 | 68,032 | 194,950 | - | 20,469 | - | 4,964,232 | 2,417,688 |
| 합계 | 5,975,808,877 | 5,746,189,273 | 100,703,170 | 310,207,656 | 1,698,997,064 | 1,405,291,970 | 94,619,803 | 79,071,683 | 3,870,011,320 | 3,289,980,176 |
| 연결조정 | (81,577,595) | (86,266,898) | 2,223,606 | 7,307,343 | 30,393,009 | 24,166,408 | (6,020,752) | (5,662,468) | 50,873,755 | 68,729,314 |
| 연결후금액 | 5,894,231,282 | 5,659,922,375 | 102,926,776 | 317,514,999 | 1,729,390,073 | 1,429,458,378 | 88,599,051 | 73,409,215 | 3,920,885,075 | 3,358,709,490 |
(*) 유형자산, 투자부동산, 영업권 및 무형자산, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.
7. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치 측정채무상품 | 기타포괄손익- 공정가치 측정지분상품 | 위험회피지정 파생상품 | 상각후원가 측정금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | 355,059,487 | 355,059,487 |
| 매출채권 | - | - | - | - | 285,749,832 | 285,749,832 |
| 기타채권 | - | - | - | - | 1,091,569,542 | 1,091,569,542 |
| 금융자산 | 110,779,177 | 113,647 | 2,916,574 | - | 5,276,045 | 119,085,443 |
| 파생상품자산 | 2,614,780 | - | - | 6,037,939 | - | 8,652,719 |
| 합계 | 113,393,957 | 113,647 | 2,916,574 | 6,037,939 | 1,737,654,906 | 1,860,117,023 |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 위험회피지정 파생상품 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| 매입채무 | - | - | 714,165,290 | 714,165,290 |
| 기타채무 | - | - | 201,915,890 | 201,915,890 |
| 금융부채 | - | - | 1,995,674,971 | 1,995,674,971 |
| 리스부채 | - | - | 282,384,237 | 282,384,237 |
| 파생상품부채 | 6,550,606 | 2,335,085 | - | 8,885,691 |
| 합계 | 6,550,606 | 2,335,085 | 3,194,140,388 | 3,203,026,079 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익- 공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치 측정채무상품 | 기타포괄손익- 공정가치 측정지분상품 | 위험회피지정 파생상품 | 상각후원가 측정금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | 311,466,701 | 311,466,701 |
| 매출채권 | - | - | - | - | 308,962,361 | 308,962,361 |
| 기타채권 | - | - | - | - | 806,359,635 | 806,359,635 |
| 금융자산 | 218,083,707 | 530 | 12,341,862 | - | 31,010,540 | 261,436,639 |
| 파생상품자산 | 2,713,740 | - | - | 8,018,368 | - | 10,732,108 |
| 합계 | 220,797,447 | 530 | 12,341,862 | 8,018,368 | 1,457,799,237 | 1,698,957,444 |
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 위험회피지정 파생상품 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| 매입채무 | - | - | 533,788,024 | 533,788,024 |
| 기타채무 | - | - | 207,471,397 | 207,471,397 |
| 금융부채 | - | - | 1,559,317,168 | 1,559,317,168 |
| 리스부채 | - | - | 260,650,228 | 260,650,228 |
| 파생상품부채 | 9,285,687 | 864,726 | - | 10,150,413 |
| 합계 | 9,285,687 | 864,726 | 2,561,226,817 | 2,571,377,230 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 공정가치 및 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | |||||
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 110,779,177 | - | - | 110,779,177 | 110,779,177 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 113,647 | - | 113,647 | - | 113,647 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 2,916,574 | - | - | 2,916,574 | 2,916,574 |
| 파생상품자산 | |||||
| 이자율스왑 | 790,245 | - | 790,245 | - | 790,245 |
| 통화선도 | 1,989,708 | - | 1,989,708 | - | 1,989,708 |
| 통화스왑 | 5,654,612 | - | 5,654,612 | - | 5,654,612 |
| 콜옵션 | 218,154 | - | - | 218,154 | 218,154 |
| 공정가치로 인식된 금융부채: | |||||
| 파생상품부채 | |||||
| 통화선도 | 2,922,155 | - | 2,922,155 | - | 2,922,155 |
| 통화스왑 | 991,117 | - | 991,117 | - | 991,117 |
| 풋옵션 | 3,531,926 | - | - | 3,531,926 | 3,531,926 |
| 전환상환우선주 | 1,233,563 | - | - | 1,233,563 | 1,233,563 |
| 전환권대가 | 206,930 | - | - | 206,930 | 206,930 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | ||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | |||||
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 218,083,707 | - | 2,973,830 | 215,109,877 | 218,083,707 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 530 | - | 530 | - | 530 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 12,341,862 | - | - | 12,341,862 | 12,341,862 |
| 파생상품자산 | |||||
| 이자율스왑 | 2,617,889 | - | 2,617,889 | - | 2,617,889 |
| 통화선도 | 1,544,453 | - | 1,544,453 | - | 1,544,453 |
| 통화스왑 | 5,456,126 | - | 5,456,126 | - | 5,456,126 |
| 콜옵션 | 1,113,640 | - | - | 1,113,640 | 1,113,640 |
| 공정가치로 인식된 금융부채: | |||||
| 파생상품부채 | |||||
| 통화선도 | 2,182,153 | - | 2,182,153 | - | 2,182,153 |
| 통화스왑 | 1,035,409 | - | 1,035,409 | - | 1,035,409 |
| 풋옵션 | 5,761,616 | - | - | 5,761,616 | 5,761,616 |
| 전환상환우선주 | 746,498 | - | - | 746,498 | 746,498 |
| 전환권대가 | 424,737 | - | - | 424,737 | 424,737 |
연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 공정가치로 인식된 금융자산의 장부금액에는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용한 금액이 포함되어 있습니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 시장 정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 통화스왑과 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.
- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.
상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.그 외 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인모형 | 성장률,현금흐름 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 성장률이 높아지는(낮아지는)하는 경우 |
| 순자산가치법 | 순자산가치 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 순자산가치가 증가(하락)하는 경우 | |
| 이항모형 | 주식가격타인자본비용 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주가의 변동성이 커지는(작아지는) 경우 - 타인자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 현금흐름할인모형 | 성장률,현금흐름 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 성장률이 높아지는(낮아지는)하는 경우 |
| 콜옵션 | 이항모형 | 위험조정할인율 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| 풋옵션 | 현금흐름할인모형 | 위험조정할인율,기초자산의 상장폐지확률 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 기초자산의 상장폐지확률이 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 이항모형 | 위험조정할인율 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 위험조정할인율 스프레드가 높아지는(낮아지는) 경우 |
당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경의 변화, 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준 간 이동내역은 없습니다.
(4) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 기초잔액 | 228,565,379 | 6,932,851 | 138,621,977 | 11,967,182 |
| 취득 | 39,398,535 | - | 130,613,710 | - |
| 대체 | (1,700,000) | - | (1,959,158) | - |
| 평가 | 447,517 | (1,697,098) | (23,540,386) | (42,766) |
| 처분 | (129,838,232) | (263,334) | (15,220,806) | (11,485,438) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | (2,502,064) | - | 35,620 | - |
| 환율변동 | 32,151 | - | 14,422 | - |
| 연결범위변동 | (20,489,381) | - | - | 378,603 |
| 기타(*) | - | - | - | 6,115,270 |
| 기말잔액 | 113,913,905 | 4,972,419 | 228,565,379 | 6,932,851 |
(*) 관계기업인 코오롱티슈진㈜이 발행한 전환사채와 관련하여 인수인과 해당 사채에 대한 매수청구권(Put Option) 약정을 체결하며 인식한 매수청구권 가치이며, 관계기업투자주식으로 계상되었습니다(주석 14 참조).
(5) 당기와 전기 중 금융상품범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피지정파생상품 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 | |
| 금융수익 | 이자수익 | 23,465,628 | 4,484,146 | 5,200 | - | - | 27,954,974 |
| 배당금수익 | - | 833,489 | 6,500 | - | - | 839,989 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 9,945,689 | - | - | - | 9,945,689 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 175,107 | - | - | - | 175,107 | |
| 파생상품거래이익 | - | 8,081,281 | - | 1,423,771 | - | 9,505,052 | |
| 파생상품평가이익 | - | 4,693,661 | - | 1,326,023 | - | 6,019,684 | |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | 155,096 | 155,096 | |
| 금융비용 | 이자비용 | - | - | - | - | (109,681,103) | (109,681,103) |
| 리스부채이자비용 | - | - | - | - | (11,235,339) | (11,235,339) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (8,602,686) | - | - | - | (8,602,686) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (3,092) | - | - | - | (3,092) | |
|
기타포괄손익-공정가치측정채무상품처분손실 |
- | - | (452,295) | - | - | (452,295) | |
| 매출채권처분손실 | (345,709) | - | - | - | - | (345,709) | |
| 파생상품거래손실 | - | (7,176,207) | - | - | - | (7,176,207) | |
| 파생상품평가손실 | - | (4,791,559) | - | - | - | (4,791,559) | |
| 판매비와관리비 | 대손상각비 | (591,414) | - | - | - | - | (591,414) |
| 대손충당금환입 | 4,416,592 | - | - | - | - | 4,416,592 | |
| 기타수익 | 외환차익 | 260,607 | 4 | - | - | 13,030,534 | 13,291,145 |
| 외화환산이익 | 338,048 | - | - | - | 2,932,797 | 3,270,845 | |
| 기타의대손충당금환입 | 11,335,948 | - | - | - | - | 11,335,948 | |
| 금융보증수익 | 7,269,354 | - | - | - | - | 7,269,354 | |
| 기타비용 | 기타의대손상각비 | (8,161,553) | - | - | - | - | (8,161,553) |
| 외환차손 | (367,031) | - | - | - | (13,056,431) | (13,423,462) | |
| 외화환산손실 | (5,627) | - | - | - | (5,457,267) | (5,462,894) | |
| 금융보증비용 | - | - | - | - | (7,269,354) | (7,269,354) | |
| 당기손익 합계 | 37,614,843 | 7,639,833 | (440,595) | 2,749,794 | (130,581,067) | (83,017,192) | |
| 세전기타포괄손익 | 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 | - | - | (25,869) | - | - | (25,869) |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | - | - | (2,502,064) | - | - | (2,502,064) | |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | (2,943,826) | - | (2,943,826) | |
| 기타포괄손익 합계 | - | - | (2,527,933) | (2,943,826) | - | (5,471,759) | |
② 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 | 위험회피지정 파생상품 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 | |
| 금융수익 | 이자수익 | 24,970,448 | 152,895 | - | - | - | 25,123,343 |
| 배당금수익 | - | 1,171,213 | 2,067 | - | - | 1,173,280 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 1,058,763 | - | - | - | 1,058,763 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 185,387 | - | - | - | 185,387 | |
| 파생상품거래이익 | - | 17,678,040 | - | 482,819 | - | 18,160,859 | |
| 파생상품평가이익 | - | 2,251,356 | - | 2,454,000 | - | 4,705,356 | |
| 금융비용 | 이자비용 | - | - | - | - | (58,524,216) | (58,524,216) |
| 리스부채이자비용 | - | - | - | - | (10,455,606) | (10,455,606) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (22,091,579) | - | - | - | (22,091,579) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | (199,024) | - | - | - | (199,024) | |
|
기타포괄손익-공정가치측정채무상품처분손실 |
- | - | (662,710) | - | - | (662,710) | |
| 매출채권처분손실 | (76,740) | - | - | - | - | (76,740) | |
| 파생상품거래손실 | - | (8,252,341) | - | (306,279) | - | (8,558,620) | |
| 파생상품평가손실 | - | (5,512,420) | - | (1,281,000) | - | (6,793,420) | |
| 판매비와관리비 | 대손상각비 | (11,538,761) | - | - | - | - | (11,538,761) |
| 기타수익 | 외환차익 | 6,807,863 | - | - | - | 6,656,718 | 13,464,581 |
| 외화환산이익 | 1,800,388 | - | - | - | 3,132,925 | 4,933,313 | |
| 기타의대손충당금환입 | 5,173 | - | - | - | - | 5,173 | |
| 금융보증수익 | 8,823,007 | - | - | - | - | 8,823,007 | |
| 기타비용 | 기타의대손상각비 | (7,637,324) | - | - | - | - | (7,637,324) |
| 외환차손 | (7,467,623) | - | - | - | (14,540,254) | (22,007,877) | |
| 외화환산손실 | (1,838,652) | - | - | - | (3,869,802) | (5,708,454) | |
| 금융보증비용 | - | - | - | - | (8,823,007) | (8,823,007) | |
| 당기손익 합계 | 13,847,779 | (13,557,710) | (660,643) | 1,349,540 | (86,423,242) | (85,444,276) | |
| 세전기타포괄손익 | 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 | - | - | 21,353 | - | - | 21,353 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | - | - | 35,620 | - | - | 35,620 | |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | 4,355,123 | - | 4,355,123 | |
| 기타포괄손익 합계 | - | - | 56,973 | 4,355,123 | - | 4,412,096 | |
8. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 698,489 | 679,973 |
| 요구불예금(*) | 354,360,998 | 310,786,728 |
| 합계 | 355,059,487 | 311,466,701 |
(*) 당기말 현재 상기 현금성자산 중 13,189백만원(전기말: 300백만원)은 금융약정 등으로 사용이 제한되어 있습니다.
9. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권(*) | 291,248,126 | 177,609 | 314,273,826 | 355,219 |
| 대손충당금 | (5,671,296) | - | (5,650,818) | - |
| 현재가치할인차금 | - | (4,607) | - | (15,866) |
|
합계 |
285,576,830 | 173,002 | 308,623,008 | 339,353 |
(*) 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 각각 17,838백만원과 21,509백만원이며, 양도시 수령한 현금은 단기차입금으로 계상되어있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 대여금 | 186,936,218 | 117,017,017 | 97,501,129 | 160,192,066 |
| 대손충당금(대여금) | (14,466,383) | (12,491,698) | (7,836,987) | (23,514,558) |
| 현재가치할인차금(대여금) | (1,954,964) | (9,777,448) | (905,659) | (8,042,642) |
| 미수금 | 142,970,040 | 2,543,855 | 110,017,897 | 11,657,849 |
| 대손충당금(미수금) | (4,458,148) | - | (4,662,536) | - |
| 현재가치할인차금(미수금) | (63,470) | (810,470) | - | (677,641) |
| 공사미수금(*) | 297,733,486 | 3,000,562 | 142,717,258 | - |
| 대손충당금(공사미수금) | (22,752,326) | - | (25,437,732) | - |
| 현재가치할인차금(공사미수금) | - | (179,245) | - | - |
| 미청구공사 | 312,295,699 | - | 252,005,187 | - |
| 대손충당금(미청구공사) | (5,053,259) | - | (3,761,241) | - |
| 분양미수금 | 2,821,903 | - | 2,393,140 | - |
| 대손충당금(분양미수금) | (64,419) | - | (1,490,574) | - |
| 미수수익 | 11,018,854 | - | 6,506,886 | - |
| 대손충당금(미수수익) | (797,040) | - | - | - |
| 보증금 | 22,089,762 | 69,944,204 | 19,102,311 | 73,158,778 |
| 현재가치할인차금(보증금) | (287,729) | (13,666,593) | (188,960) | (14,034,881) |
| 금융보증자산 | 8,555,190 | 1,235,420 | 11,289,843 | 10,011,351 |
| 금융리스채권 | 230,524 | - | 204,871 | 154,480 |
| 합계 | 934,753,938 | 156,815,604 | 597,454,833 | 208,904,802 |
(*) 당기말과 전기말 현재 공사미수금 중 계약조건에 따른 회수보류액은 각각 13,840백만원과 23,147백만원입니다.
(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 | 5,650,818 | 5,124,822 | 66,703,628 | 50,812,159 |
| 손상(환입) | 76,467 | 658,042 | (7,076,040) | 18,512,871 |
| 제각 | (149,537) | (132,046) | (950,567) | (2,621,402) |
| 연결범위변동 | 93,548 | - | - | - |
| 외화환산 | - | - | 1,406,252 | - |
| 기말 | 5,671,296 | 5,650,818 | 60,083,273 | 66,703,628 |
10. 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상각후원가측정금융자산(*) | 5,200,000 | 76,045 | 30,282,553 | 727,987 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 5,307,611 | 105,471,566 | 114,029,314 | 104,054,393 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 113,647 | 2,916,574 | 530 | 12,341,862 |
| 합계 | 10,621,258 | 108,464,185 | 144,312,397 | 117,124,242 |
(*) 당기말 현재 상기 상각후원가측정금융자산 1,400백만원과 당기손익-공정가치측정금융자산 62,942백만원은 금융약정 및 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 19 참조).
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 비상장지분증권 | - | 39,425,972 | - | 37,524,593 |
| 채무형금융상품 | 3,403,029 | 4,774,362 | 108,029,314 | 30,186,592 |
| 출자금 | - | 33,707,700 | - | 32,797,303 |
| 저축성보험 | - | - | - | 2,973,830 |
| 후순위채 | - | 4,900,000 | 6,000,000 | - |
| 수익증권 | 1,904,582 | 22,663,532 | - | 572,075 |
| 합계 | 5,307,611 | 105,471,566 | 114,029,314 | 104,054,393 |
② 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 |
| 기초금액 | 114,029,314 | 104,054,393 |
| 취득 | 18,732,720 | 9,650,741 |
| 대체(*) | 1,836,399 | (3,536,399) |
| 평가 | (1,558,101) | 2,901,104 |
| 처분 | (127,732,721) | (5,591,712) |
| 연결범위변동 | - | (2,006,561) |
| 기말금액 | 5,307,611 | 105,471,566 |
(*) 유동성대체 및 관계기업투자 계정대체로 구성되어 있습니다.
③ 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 |
| 기초금액 | 14,650,241 | 113,922,059 |
| 취득 | 106,040,320 | 25,183,427 |
| 대체(*) | 8,000,000 | (9,959,158) |
| 평가 | 29,314 | (21,062,130) |
| 처분 | (14,690,561) | (4,029,805) |
| 기말금액 | 114,029,314 | 104,054,393 |
(*) 유동성대체 및 관계기업투자 계정대체로 구성되어 있습니다.
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 비상장지분증권 | - | 2,916,574 | - | 12,341,862 |
| 국공채 | 113,647 | - | 530 | - |
| 합계 | 113,647 | 2,916,574 | 530 | 12,341,862 |
② 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초금액 | - | 12,341,862 | 530 | - |
| 취득 | - | 11,527,445 | 4,726,085 | - |
| 평가 | - | (2,502,064) | (25,868) | - |
| 처분 | - | - | (4,587,100) | - |
| 연결범위변동 | - | (18,482,820) | - | - |
| 환율변동 | - | 32,151 | - | - |
| 기말금액 | - | 2,916,574 | 113,647 | - |
③ 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초금액 | - | 11,133,837 | 112,627 | - |
| 취득 | - | 1,157,983 | 4,140,670 | - |
| 평가 | - | 35,620 | 21,353 | - |
| 처분 | - | - | (4,274,120) | - |
| 환율변동 | - | 14,422 | - | - |
| 기말금액 | - | 12,341,862 | 530 | - |
11. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 173,591,317 | (1,000,719) | 172,590,598 | 152,147,036 | (818,086) | 151,328,950 |
| 제품 | 5,882,154 | (180,577) | 5,701,577 | 5,809,230 | (203,847) | 5,605,383 |
| 반제품 | 636,613 | - | 636,613 | 472,485 | - | 472,485 |
| 재공품 | 12,091,403 | - | 12,091,403 | 9,135,746 | - | 9,135,746 |
| 원재료 | 38,383,262 | (62,927) | 38,320,335 | 26,901,638 | (20,036) | 26,881,602 |
| 저장품 | 225,172 | - | 225,172 | 21,158 | - | 21,158 |
| 미착품 | 8,524,734 | - | 8,524,734 | 5,936,238 | - | 5,936,238 |
| 용지 | 29,113,241 | - | 29,113,241 | - | - | - |
| 미완성공사 | 109,933 | - | 109,933 | - | - | - |
| 기타의재고자산 | 24,215,862 | - | 24,215,862 | 16,989,020 | - | 16,989,020 |
| 합계 | 292,773,691 | (1,244,223) | 291,529,468 | 217,412,551 | (1,041,969) | 216,370,582 |
당기 중 당기손익으로 인식한 재고자산평가손실과 재고자산평가충당금환입은 각각 642백만원과 440백만원이며, 전기 중 당기손익으로 인식한 재고자산평가손실과 재고자산평가충당금환입은 각각 56백만원과 493백만원입니다.
12. 파생상품
(1) 연결실체의 위험회피회계처리의 개요는 다음과 같습니다.
| 구분 | 종류 | 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 |
|---|---|---|
| 현금흐름위험회피 | 통화스왑 | 변동금리부 외화사채의 환율 변동위험을 회피 |
| 이자율스왑 | 변동금리부 원화차입금의 이자율 변동위험을 회피 |
(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | ||||||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 통화선도 | 1,985,413 | 4,295 | 1,544,453 | - | 2,395,292 | 526,863 | 2,182,153 | - |
| 이자율스왑(*1) | 735,166 | 55,079 | 274,962 | 2,342,927 | - | - | - | - |
| 통화스왑(*2) | 5,262,143 | 392,469 | 45,592 | 5,410,534 | 59,580 | 931,537 | 65,004 | 970,405 |
| 콜옵션(*3) | 218,154 | - | - | 1,113,640 | - | - | - | - |
| 풋옵션(*3) | - | - | - | - | 251,382 | - | 579,380 | - |
| 풋옵션(*4) | - | - | - | - | 3,280,544 | - | 5,182,236 | - |
| 전환상환우선주(*5) | - | - | - | - | 1,233,563 | - | 746,498 | - |
| 전환권대가(*5) | - | - | - | - | 206,930 | - | 424,737 | - |
| 합계 | 8,200,876 | 451,843 | 1,865,007 | 8,867,101 | 7,427,291 | 1,458,400 | 9,180,008 | 970,405 |
(*1) 변동금리부 차입금에 대해 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하는 스왑계약의 평가금액입니다. (*2) 변동금리부 사모사채에 대해 변동금리 및 외화를 수취하고 고정금리 및 원화를 지급하는 스왑계약의 평가금액입니다. (*3) 관계기업인 코오롱생명과학㈜이 발행한 제2회차 및 제3회차 전환사채 40,000백만원에 관하여 연결실체가 갖게 되는 매도청구권(Call Option)의 권리 및 매수청구권(Put Option)의 의무에 관한 옵션평가금액입니다. 매도청구권의 행사기간은 사채권자의 전환권 최초 행사일부터 발행일 후 3년이 되는 날의 전일(제2회차 : 2024년 12월 5일, 제3회차 : 2024년 12월 9일)이며, 매수청구권은 상장폐지가 최종 확정될 경우 미전환된 사채에 대해 사채권자가 행사 가능합니다.
(*4) 관계기업인 코오롱티슈진㈜이 전기 중 발행한 제1회차 전환사채 33,000백만원에 관하여 연결실체가 갖게되는 매수청구권(Put Option)의 의무에 관한 옵션평가금액입니다. 매수청구권은 발행일로부터 30개월이 되는 날(2025년 3월 7일)까지 발행인이 중도상환권을 행사하지 않거나 중도상환권을 행사하였으나 중도상환원리금을 지급하지 않을 경우 또는 상장폐지가 최종 확정될 경우, 미전환된 사채에 대해 사채권자가 행사 가능합니다.(*5) 종속기업인 ㈜파파모빌리티가 연결실체에 편입되기 전 발행한 전환상환우선주 및 전환사채에 대한 평가금액입니다.
(3) 당기와 전기 중 파생상품평가이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익 | 세전기타포괄손익 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 통화선도 | (932,446) | (637,700) | - | - |
| 이자율스왑 | - | - | (1,827,644) | 2,801,892 |
| 통화스왑 | 1,358,960 | 1,014,440 | (1,116,182) | 1,553,231 |
| 콜옵션 | (895,486) | (2,507,570) | - | - |
| 풋옵션 | 2,229,690 | 835,397 | - | - |
| 전환상환우선주 | (487,066) | (558,475) | - | - |
| 전환사채 | (45,527) | (234,156) | - | - |
| 합계 | 1,228,125 | (2,088,064) | (2,943,826) | 4,355,123 |
13. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 47,609,711 | 11,499 | 32,049,642 | 32,567,075 |
| 대손충당금(선급금) | (16,395) | - | (16,395) | - |
| 공사선급금 | 59,297,668 | - | 49,449,395 | - |
| 선급비용 | 23,706,358 | 9,795,758 | 14,748,818 | 5,896,958 |
| 합계 | 130,597,342 | 9,807,257 | 96,231,460 | 38,464,033 |
(2) 당기와 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구분 | 기초 | 손상 및 환입 | 제각 | 기말 |
| 당기 | 16,395 | - | - | 16,395 |
| 전기 | 471,646 | - | (455,251) | 16,395 |
14. 관계기업 및 공동기업투자자산 (1) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 기초 | 취득 | 대체 | 지분법손익 | 손상환입(차손) | 기타(*1) | 기말 |
| 관계기업 | 코오롱인더스트리㈜ | 839,622,100 | - | - | 11,782,349 | - | (15,534,049) | 835,870,400 |
| 코오롱생명과학㈜ | 33,450,758 | - | - | (6,214,666) | - | 137,380 | 27,373,472 | |
| 코오롱티슈진㈜(*2) | 60,217,866 | 39,999,033 | - | (6,363,413) | - | 332,185 | 94,185,671 | |
| ㈜엠오디 | 10,233,286 | - | - | 1,118,083 | - | (54,491) | 11,296,878 | |
| KOLON WORLD INVESTMENT CO.,LTD. | 3,085,343 | - | - | 184,918 | - | 284,457 | 3,554,718 | |
| 미래환경에너지㈜ | 1,472,256 | - | - | (546,973) | - | - | 925,283 | |
| 김해맑은물길㈜ | 121,149 | - | - | (18,313) | - | - | 102,836 | |
| 서서울고속도로㈜ | 10,802,855 | - | - | (416,568) | - | 423,886 | 10,810,173 | |
| ㈜한우즈벡씨엔지투자 | 135,896 | - | - | (18,046) | - | 18,851 | 136,701 | |
| ㈜한우즈벡실린더투자 | 376,799 | - | - | 204,985 | - | 31,721 | 613,505 | |
| KOLON CHINA(HK) COMPANY LIMITED | 5,941,983 | - | - | 367,027 | - | 40,273 | 6,349,283 | |
| 아시아드컨트리클럽㈜ | 10,043,534 | - | - | 993,204 | - | (311,144) | 10,725,594 | |
| 비햅틱스㈜ | - | - | - | (1,535) | - | 1,535 | - | |
| 양양풍력발전㈜ | 6,173,430 | - | - | (626,586) | - | - | 5,546,844 | |
| 춘천맑은물길㈜ | 377,655 | - | - | 34,985 | - | - | 412,640 | |
| 태백가덕산풍력발전㈜ | 7,476,897 | - | - | 2,588,893 | - | (1,882,913) | 8,182,877 | |
| 경주풍력발전㈜ | 5,940,147 | - | - | 1,073,932 | - | (1,352,439) | 5,661,640 | |
| 제이영주에스엠씨㈜ | 18,735 | - | - | 568 | - | - | 19,303 | |
| 올레팜(*10) | 8,862,110 | - | - | (516,482) | (3,926,629) | - | 4,418,999 | |
| COSMIC GATE SDN. BHD(*3) | 1,515,833 | 253,498 | - | (29,571) | - | (34,053) | 1,705,707 | |
| 영덕해맞이풍력발전㈜ | 5,726,450 | - | - | (2,105,902) | - | - | 3,620,548 | |
| 탐라사랑㈜ | 54,882 | - | - | 17,900 | - | - | 72,782 | |
| 한백풍력발전㈜ | 297,485 | - | - | (22,205) | - | 1,249 | 276,529 | |
| 지오앤케이피에프브이㈜ | 29,503,003 | 980,000 | - | (615,799) | - | - | 29,867,204 | |
| 삼척오두풍력발전㈜ | 44,781 | - | - | (6,353) | - | - | 38,428 | |
| 경산클린에너지㈜ | 9,842 | - | - | 169 | - | - | 10,011 | |
| 더블유에이치와이비㈜ | 834 | - | - | (746) | - | - | 88 | |
| ㈜엑시아머티리얼스(*4) | 1,591,720 | - | (2,034,093) | - | 442,373 | - | - | |
| 부산사랑㈜(*5) | - | 58,970 | - | - | - | - | 58,970 | |
| ㈜우량예코리아(*6) | - | 20,000 | - | (1,776) | - | - | 18,224 | |
| 횡계신재생발전㈜(*7) | - | - | 1,700,000 | (828,926) | - | - | 871,074 | |
| 공동기업 | Kolon Sport China Holdings Limited. | 21,323,433 | - | - | 8,066,523 | - | (566,410) | 28,823,546 |
| ㈜기브릿지(*8) | 450,146 | 500,000 | - | (180,838) | - | - | 769,308 | |
| 한강인프라개발 일반사모특별자산투자신탁 1호(*9) | - | 2,551,980 | - | 12,132 | - | - | 2,564,112 | |
| 합계 | 1,064,871,208 | 44,363,481 | (334,093) | 7,930,970 | (3,484,256) | (18,463,962) | 1,094,883,348 | |
(*1) 피투자기업의 당기순손익을 제외한 순자산 변동에 대한 지분법평가 및 배당금 수령 등으로 인한 변동입니다.
(*2) 연결실체는 동 관계기업이 전기 중 발행한 제1회차 전환사채와 관련하여 인수인과 해당 사채에 대한 매수청구권(Put Option) 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 취득시 인식한 매수청구권(Put Option) 가치를 관계기업투자주식으로 계상하였습니다(주석 12 참조). 또한 당기 중 피투자회사의 보통주 761,089주를 39,999백만원에 취득하였습니다.(*3) 당기 중 피투자회사의 우선주 847,300주를 253백만원에 취득하였습니다.(*4) 당기 중 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*5) 당기 중 피투자회사의 보통주 11,974주를 취득하여 유의적인 영향력을 획득함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.(*6) 당기 중 피투자회사의 보통주 4,000주를 취득하여 유의적인 영향력을 획득함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.(*7) 당기 중 연결실체가 보유한 전환사채가 피투자회사의 보통주 2,600주로 전환되었습니다.(*8) 당기 중 피투자회사의 보통주 50,000주를 500백만원에 취득하였습니다.(*9) 당기 중 피투자회사 2,542,629천좌를 취득하여 공동지배력을 획득함에 따라 공동기업에 편입되었습니다.(*10) 당기 중 손상징후를 식별함에 따라 연결실체가 보유한 지분의 회수가능액을 추정하기 위해 객관적이고 전문성을 가진 외부전문기관에게 공정가치 평가를 의뢰하였고, 회수가능액이 장부금액을 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능액 산정 시 사용된 투입변수는 위험조정할인율 13.96%, 영구성장률 1.0%입니다.
② 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 손상환입(차손) | 기타(*1) | 기말 |
| 관계기업 | 코오롱인더스트리㈜ | 786,398,242 | - | 55,365,253 | - | (2,141,395) | 839,622,100 |
| 코오롱생명과학㈜ | 19,545,327 | - | 457,949 | - | 13,447,482 | 33,450,758 | |
| 코오롱티슈진㈜(*2) | - | 34,999,996 | (1,218,389) | 24,509,054 | 1,927,205 | 60,217,866 | |
| ㈜엠오디 | 9,643,172 | - | 542,316 | - | 47,798 | 10,233,286 | |
| KOLON WORLD INVESTMENT CO.,LTD. | 3,040,701 | - | (207,351) | - | 251,993 | 3,085,343 | |
| 미래환경에너지㈜ | 1,273,729 | - | 198,527 | - | - | 1,472,256 | |
| 김해맑은물길㈜ | 140,933 | - | (19,784) | - | - | 121,149 | |
| 서서울고속도로㈜(*3) | 9,350,386 | 1,490,245 | (422,555) | - | 384,779 | 10,802,855 | |
| ㈜한우즈벡씨엔지투자 | 106,858 | - | 518 | - | 28,520 | 135,896 | |
| ㈜한우즈벡실린더투자 | - | - | 110,746 | - | 266,053 | 376,799 | |
| KOLON CHINA(HK)COMPANY LIMITED | 6,720,611 | - | (920,156) | - | 141,528 | 5,941,983 | |
| 아시아드컨트리클럽㈜ | 9,099,341 | - | 944,193 | - | - | 10,043,534 | |
| 비햅틱스 | - | - | (40,301) | - | 40,301 | - | |
| 양양풍력발전㈜ | 8,163,836 | - | (1,990,406) | - | - | 6,173,430 | |
| 춘천맑은물길㈜ | 427,010 | - | (49,355) | - | - | 377,655 | |
| 태백가덕산풍력발전㈜ | 5,222,073 | - | 3,001,810 | - | (746,986) | 7,476,897 | |
| 경주풍력발전㈜ | 4,991,615 | - | 1,400,384 | - | (451,852) | 5,940,147 | |
| 제이영주에스엠씨㈜ | 18,653 | - | 82 | - | - | 18,735 | |
| 푸른서부환경㈜(*4) | 90,310 | - | - | - | (90,310) | - | |
| 올레팜㈜(*5) | 4,602,821 | 4,999,991 | (740,702) | - | - | 8,862,110 | |
| COSMIC GATE SDN. BHD(*6) | 974,814 | 547,247 | (21,853) | - | 15,625 | 1,515,833 | |
| 영덕해맞이풍력발전㈜ | 6,145,343 | - | (418,893) | - | - | 5,726,450 | |
| 탐라사랑㈜ | 55,210 | - | - | - | (328) | 54,882 | |
| 한백풍력발전㈜(*7) | 116,991 | 200,000 | (19,437) | - | (69) | 297,485 | |
| 지오앤케이피에프브이㈜(*8) | 3,243,720 | 26,460,000 | (199,487) | - | (1,230) | 29,503,003 | |
| 삼척오두풍력발전㈜(*9) | - | 50,000 | (5,219) | - | - | 44,781 | |
| 경산클린에너지㈜(*10) | - | 10,000 | (158) | - | - | 9,842 | |
| 더블유에이치와이비㈜(*11) | - | 1,250 | (416) | - | - | 834 | |
| ㈜엑시아머티리얼스(*12) | - | - | - | (442,373) | 2,034,093 | 1,591,720 | |
| 공동기업 | Kolon Sport China Holdings Limited. | 18,791,836 | - | 3,038,174 | - | (506,577) | 21,323,433 |
| ㈜기브릿지(*13) | - | 500,000 | (49,854) | - | - | 450,146 | |
| 합계 | 898,163,532 | 69,258,729 | 58,735,636 | 24,066,681 | 14,646,630 | 1,064,871,208 | |
(*1) 피투자기업의 당기순손익을 제외한 순자산 변동에 대한 지분법평가 및 배당금 수령 등으로 인한 변동입니다.
(*2) 연결실체는 전기 중 연결실체의 관계기업인 코오롱티슈진㈜의 유상증자에 참여하여 35,000백만원을 추가로 취득하였습니다. 또한 연결실체는 동 관계기업이 전기중 발행한 제1회차 전환사채와 관련하여 인수인과 해당 사채에 대한 매수청구권(PutOption) 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 취득시 인식한 매수청구권(Put Option) 가치를 관계기업투자주식으로 계상하였습니다(주석 12 참조).
이와는 별개로 연결실체의 관계기업인 코오롱티슈진㈜은 2019년 5월 28일자로 주권거래정지 처분됨에 따라 거래가 중지된 상태였으나, 2022년 10월 25일자로 거래가 재개되었습니다. 연결실체는 전기 이전에 동 관계기업에 대해 손상징후가 있다고 판단하여 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였으나 전기 중 연결실체가 보유한 지분의 회수가능가액이 전기 이전에 손상차손으로 인식한 장부금액을 초과하여 전기에지분법 평가를 재개하였으며, 연결실체가 전기 중 유상증자에 참여하여 취득한 35,000백만원을 포함한 전기말 장부금액과의 차이 금액 24,509백만원을 환입하였습니다.(*3) 전기 중 피투자회사의 보통주 298,049주를 1,490백만원에 취득하였습니다.(*4) 전기 중 주요 경영진의 사임으로 피투자회사의 주요 의사결정에 유의적 영향력을 상실함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.(*5) 전기 중 피투자회사의 보통주 134,640주를 5,000백만원에 취득하였습니다.(*6) 전기 중 피투자회사의 우선주 1,900,296주를 547백만원에 취득하였습니다.(*7) 전기 중 피투자회사의 보통주 40,000주를 200백만원에 취득하였습니다.(*8) 전기 중 피투자회사의 보통주 26,460주를 26,460백만원에 취득하였습니다.(*9) 전기 중 피투자회사의 보통주 10,000주를 취득하여 유의적인 영향력을 획득함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.
(*10) 전기 중 피투자회사의 보통주 2,000주를 취득하여 유의적인 영향력을 획득함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.(*11) 전기 중 피투자회사의 보통주 2,499주를 취득하여 유의적인 영향력을 획득함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.(*12) 전기 중 연결실체가 보유한 피투자회사의 전환사채 관련 잠재적 의결권이 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업에 편입되었습니다.(*13) 전기 중 피투자회사의 보통주 50,000주를 취득하여 공동지배력을 획득함에 따라 공동기업에 편입되었습니다.
(2) 당기말과 전기말의 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 코오롱인더스트리㈜ | 코오롱생명과학㈜ | 코오롱티슈진㈜ |
| 자산총계 | 6,002,718,764 | 309,435,551 | 134,434,408 |
| - 유동자산 | 2,288,259,192 | 105,045,244 | 32,030,580 |
| - 비유동자산 | 3,714,459,572 | 204,390,307 | 102,403,828 |
| 부채총계 | 3,073,061,698 | 171,763,575 | 19,778,514 |
| - 유동부채 | 2,417,412,267 | 128,341,446 | 14,134,866 |
| - 비유동부채 | 655,649,431 | 43,422,129 | 5,643,648 |
| 지배기업소유주지분 | 2,801,455,360 | 137,671,976 | 103,008,900 |
| 비지배지분 | 128,201,706 | - | 11,646,994 |
| 매출액 | 5,061,157,921 | 124,639,035 | 3,706,059 |
| 당기순손익 | 50,777,732 | (30,726,340) | (17,535,668) |
| 기타포괄손익 | (7,280,525) | 675,067 | (5,180) |
| 총포괄손익 | 43,497,207 | (30,051,273) | (17,540,848) |
| 수령한 배당금 | 12,270,162 | - | - |
② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 코오롱인더스트리㈜ | 코오롱생명과학㈜ | 코오롱티슈진㈜ |
| 자산총계 | 6,003,463,016 | 314,117,887 | 109,889,896 |
| - 유동자산 | 2,456,933,838 | 110,184,254 | 63,069,983 |
| - 비유동자산 | 3,546,529,178 | 203,933,633 | 46,819,913 |
| 부채총계 | 3,270,361,413 | 146,394,637 | 18,401,165 |
| - 유동부채 | 2,651,217,278 | 109,577,506 | 11,603,669 |
| - 비유동부채 | 619,144,135 | 36,817,131 | 6,797,496 |
| 지배기업소유주지분 | 2,609,701,734 | 167,723,250 | 79,841,737 |
| 비지배지분 | 123,399,869 | - | 11,646,994 |
| 매출액 | 5,359,877,467 | 192,401,642 | 9,456,043 |
| 당기순손익 | 188,650,554 | 2,133,315 | (11,136,212) |
| 기타포괄손익 | 34,784,802 | 65,794,285 | (50,413) |
| 총포괄손익 | 223,435,356 | 67,927,600 | (11,186,625) |
| 수령한 배당금 | 12,270,162 | - | - |
(3) 당기와 전기 중 중요한 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 순자산(a) | 연결실체 지분율(b) | 순자산지분 금액(a×b) | 내부거래 | 영업권 | 당기말 |
| 코오롱인더스트리㈜(*1) | 2,602,691,180 | 31.14% | 810,527,526 | (29,461,293) | 54,804,167 | 835,870,400 |
| 코오롱생명과학㈜(*2) | 96,110,836 | 20.35% | 19,559,107 | (1,322,398) | 9,136,763 | 27,373,472 |
| 코오롱티슈진㈜(*3) | 70,008,900 | 37.62% | 26,334,223 | (690,437) | 68,541,885 | 94,185,671 |
(*1) 코오롱인더스트리㈜의 순자산 금액은 동 관계기업의 연결재무제표상 지배기업소유주지분에서 동 관계기업이 발행한 신종자본증권을 차감한 금액입니다.(*2) 코오롱생명과학㈜의 순자산 금액은 동 관계기업의 연결재무제표상 지배기업소유주지분에서 동 관계기업이 발행한 전환사채를 차감한 금액입니다.(*3) 코오롱티슈진㈜의 순자산 금액은 동 관계기업의 연결재무제표상 지배기업소유주지분에서 동 관계기업이 발행한 전환상환우선주 및 전환사채를 차감한 금액입니 다.
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 순자산(a) | 연결실체 지분율(b) | 순자산지분 금액(a×b) | 내부거래 | 영업권 | 전기말 |
| 코오롱인더스트리㈜ | 2,609,701,734 | 31.14% | 812,710,746 | (27,892,813) | 54,804,167 | 839,622,100 |
| 코오롱생명과학㈜(*1) | 126,162,110 | 20.35% | 25,674,714 | (1,360,719) | 9,136,763 | 33,450,758 |
| 코오롱티슈진㈜(*2) | 46,841,737 | 34.17% | 16,005,566 | (1,004,121) | 45,216,421 | 60,217,866 |
(*1) 코오롱생명과학㈜의 순자산 금액은 동 관계기업의 연결재무제표상 지배기업소유주지분에서 동 관계기업이 발행한 전환사채를 차감한 금액입니다. (*2) 코오롱티슈진㈜의 순자산 금액은 동 관계기업의 연결재무제표상 지배기업소유주지분에서 동 관계기업이 발행한 전환상환우선주를 차감한 금액입니다.
(4) 당기말과 전기말의 개별적으로 중요하지 않은 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 통합 장부금액은 다음과 같습니다① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 관계기업과 공동기업의 손익 중 지분해당액 | ||
| 당기순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| 개별적으로 중요하지 않은 관계기업 | 105,296,839 | 2,211,984 | 8,654 | 2,220,638 |
| 개별적으로 중요하지 않은 공동기업 | 32,156,966 | 11,758,039 | (142,219) | 11,615,820 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 관계기업과 공동기업의 손익 중 지분해당액 | ||
| 당기순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| 개별적으로 중요하지 않은 관계기업 | 109,806,905 | 2,192,326 | 408,421 | 2,600,747 |
| 개별적으로 중요하지 않은 공동기업 | 21,773,579 | 6,848,582 | (506,577) | 6,342,005 |
(5) 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 미반영 당기 손익 | 미반영 누적 손익 |
| 양양맑은물길㈜ | 197,629 | (193,789) |
| 원주에너지㈜ | - | (11,880) |
| 경남하이웨이㈜ | (440,779) | (3,136,398) |
| 비햅틱스㈜ | (574,283) | (822,438) |
| 천안북부일반산업단지㈜ | (1,867,294) | (4,517,440) |
15. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 344,828,212 | - | - | 344,828,212 |
| 건물 | 231,634,131 | - | (68,439,752) | 163,194,379 |
| 구축물 | 12,567,616 | - | (7,316,386) | 5,251,230 |
| 기계장치 | 43,713,054 | (6,821) | (34,877,661) | 8,828,572 |
| 건설용장비 | 122,107 | - | (96,805) | 25,302 |
| 차량운반구 | 8,529,359 | - | (6,238,681) | 2,290,678 |
| 비품 | 117,122,218 | (6,908) | (81,623,363) | 35,491,947 |
| 공구기구 | 18,771,152 | - | (14,057,940) | 4,713,212 |
| 건설중인자산 | 29,630,443 | - | - | 29,630,443 |
| 합계 | 806,918,292 | (13,729) | (212,650,588) | 594,253,975 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 324,995,998 | - | - | 324,995,998 |
| 건물 | 225,128,723 | - | (80,967,060) | 144,161,663 |
| 구축물 | 11,364,735 | - | (5,978,822) | 5,385,913 |
| 기계장치 | 37,263,471 | - | (29,197,849) | 8,065,622 |
| 건설용장비 | 2,133,662 | - | (2,034,843) | 98,819 |
| 차량운반구 | 8,404,749 | - | (6,155,923) | 2,248,826 |
| 비품 | 102,466,059 | (33,057) | (75,213,752) | 27,219,250 |
| 공구기구 | 16,802,589 | - | (13,373,779) | 3,428,810 |
| 건설중인자산 | 22,774,376 | - | - | 22,774,376 |
| 합계 | 751,334,362 | (33,057) | (212,922,028) | 538,379,277 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 상각 | 손상차손환입 | 평가(*1) | 연결범위변동 | 기타증감(*2) | 기말 |
| 토지(*3) | 324,995,998 | 5,663,300 | (28,062) | - | 9,651,990 | 161,563 | - | 4,383,423 | 344,828,212 |
| 건물 | 144,161,663 | 6,567,150 | (5,263,245) | (6,680,025) | - | 3,868 | - | 24,404,968 | 163,194,379 |
| 구축물 | 5,385,913 | 558,016 | (1,669) | (1,340,231) | - | - | 154,915 | 494,286 | 5,251,230 |
| 기계장치 | 8,065,622 | 1,885,726 | (8,350) | (3,005,443) | - | - | 1,439,667 | 451,350 | 8,828,572 |
| 건설용장비 | 98,819 | - | (9,524) | (63,993) | - | - | - | - | 25,302 |
| 차량운반구 | 2,248,826 | 606,082 | (152,916) | (689,592) | - | - | 9,238 | 269,040 | 2,290,678 |
| 비품 | 27,219,250 | 15,783,459 | (219,716) | (10,569,517) | - | - | 918,052 | 2,360,419 | 35,491,947 |
| 공구기구 | 3,428,810 | 2,982,094 | (274,854) | (1,477,291) | - | - | 12,339 | 42,114 | 4,713,212 |
| 건설중인자산 | 22,774,376 | 33,030,661 | - | - | - | - | - | (26,174,594) | 29,630,443 |
| 합계 | 538,379,277 | 67,076,488 | (5,958,336) | (23,826,092) | 9,651,990 | 165,431 | 2,534,211 | 6,231,006 | 594,253,975 |
(*1) 기업회계기준서 제1040호 문단 61에 따라 유형자산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체시 용도 변경시점의 공정가치를 장부금액으로 인식함에 따른 평가액입니다.(*2) 본계정대체, 계정재분류 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 연결실체는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 원가모형을 적용하고 있으며, 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이산출한 감정가액을 이용하여 토지에 대한 손상차손환입을 실시하였습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평가방법인 공시지가기준법을 적용하되 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다.
② 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 연결범위변동 | 기타증감(*) | 기말 |
| 토지 | 282,298,652 | 6,702,715 | (2,577,800) | - | - | 38,572,431 | 324,995,998 |
| 건물 | 137,150,654 | 77,699 | (30,410) | (6,373,905) | - | 13,337,625 | 144,161,663 |
| 구축물 | 5,583,750 | 809,744 | (320,631) | (1,334,453) | 9,227 | 638,276 | 5,385,913 |
| 기계장치 | 10,409,116 | 396,770 | (95,926) | (3,070,338) | - | 426,000 | 8,065,622 |
| 건설용장비 | 430,865 | 29,986 | - | (356,025) | - | (6,007) | 98,819 |
| 차량운반구 | 1,897,100 | 1,697,885 | (432,373) | (726,233) | - | (187,553) | 2,248,826 |
| 비품 | 25,920,095 | 9,474,133 | (403,257) | (9,502,320) | 68,511 | 1,662,088 | 27,219,250 |
| 공구기구 | 4,122,714 | 1,212,749 | (316,158) | (1,614,085) | - | 23,590 | 3,428,810 |
| 건설중인자산 | 1,747,699 | 24,745,707 | - | - | - | (3,719,030) | 22,774,376 |
| 합계 | 469,560,645 | 45,147,388 | (4,176,555) | (22,977,359) | 77,738 | 50,747,420 | 538,379,277 |
(*) 본계정대체, 계정재분류 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
16. 리스계약
(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분 | 상각 | 연결범위변동 | 환율변동 | 당기말 |
| 토지 | 44,323,358 | 6,419,256 | - | (5,362,720) | - | - | 45,379,894 |
| 건물 | 183,762,734 | 77,798,413 | (6,850,469) | (42,061,874) | 445,674 | 586 | 213,095,064 |
| 구축물 | 46,431 | 44,711 | - | (44,826) | - | - | 46,316 |
| 기계장치 | 59,081 | 112,705 | - | (58,067) | - | - | 113,719 |
| 건설용장비 | 1,706,074 | 1,772,873 | - | (1,631,180) | - | - | 1,847,767 |
| 차량운반구 | 5,512,344 | 8,839,229 | (578,356) | (5,074,167) | 41,057 | 527 | 8,740,634 |
| 공구와기구 | 494,455 | 265,049 | - | (238,760) | - | - | 520,744 |
| 비품 | 214,411 | - | - | (103,620) | - | - | 110,791 |
| 합계 | 236,118,888 | 95,252,236 | (7,428,825) | (54,575,214) | 486,731 | 1,113 | 269,854,929 |
② 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분 | 상각 | 연결범위변동 | 환율변동 | 당기말 |
| 토지 | 30,930,238 | 18,134,603 | (25,032) | (4,715,753) | - | (698) | 44,323,358 |
| 건물 | 154,987,899 | 79,293,442 | (15,927,990) | (34,568,626) | - | (21,991) | 183,762,734 |
| 구축물 | 76,610 | 1,574 | - | (31,753) | - | - | 46,431 |
| 기계장치 | 110,992 | 6,437 | - | (58,348) | - | - | 59,081 |
| 건설용장비 | 1,802,396 | 1,551,646 | (74,612) | (1,573,356) | - | - | 1,706,074 |
| 차량운반구 | 2,975,131 | 3,901,728 | (501,814) | (3,018,917) | 2,156,182 | 34 | 5,512,344 |
| 공구와기구 | 273,311 | 398,798 | (5,002) | (172,652) | - | - | 494,455 |
| 비품 | 257,897 | 80,675 | (9,183) | (114,978) | - | - | 214,411 |
| 합계 | 191,414,474 | 103,368,903 | (16,543,633) | (44,254,383) | 2,156,182 | (22,655) | 236,118,888 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 처분 | 이자비용 | 상환 | 연결범위변동 | 환율변동 | 기말 |
| 당기 | 260,650,228 | 88,223,151 | (7,985,436) | 11,235,339 | (70,211,567) | 471,367 | 1,155 | 282,384,237 |
| 전기 | 229,510,068 | 95,841,538 | (18,549,832) | 10,455,606 | (58,890,117) | 2,301,577 | (18,612) | 260,650,228 |
(3) 당기와 전기 중 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 12,134,122 | 6,763,419 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 2,490,508 | 2,003,944 |
(4) 당기와 전기 중 리스계약으로 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스의 총 현금유출 | (79,975,761) | (66,346,353) |
(5) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구분 | 리스부채 |
| 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 68,069,080 |
| 2025.01.01 ~ 2025.12.31 | 45,035,437 |
| 2026.01.01 ~ 2026.12.31 | 55,686,036 |
| 2027.01.01 ~ 2027.12.31 | 29,956,130 |
| 2028.01.01 ~ 2028.12.31 | 24,923,570 |
| 2029.01.01 이후 | 83,724,267 |
| 합계 | 307,394,520 |
(6) 리스제공자 - 금융리스연결실체는 리스한 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 연결실체가 당기에 인식한 리스채권에 대한 이자수익은 14백만원입니다.
다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 금융리스 | 당기말 |
| 1년 이내 | 237,000 |
(7) 리스제공자 - 운용리스연결실체는 투자부동산과 건물 등을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 당기에 인식한 리스료 수익은 18,991백만원(전기: 26,010백만원)입니다.
다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 운용리스 | 당기말 |
| 1년 이내 | 30,703,894 |
| 1년 초과 2년 이내 | 29,156,787 |
| 2년 초과 3년 이내 | 10,907,076 |
| 합계 | 70,767,757 |
17. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지 | 465,884,212 | 428,655,512 |
| 건물 | 227,386,221 | 101,864,375 |
| 사용권자산 | 2,534,515 | 3,146,455 |
| 합계 | 695,804,948 | 533,666,342 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 평가 | 기타증감(*) | 기말 |
| 토지 | 428,655,512 | 29,210,734 | - | 5,945,701 | 2,072,265 | 465,884,212 |
| 건물 | 101,864,375 | 97,568,675 | - | (706,825) | 28,659,996 | 227,386,221 |
| 사용권자산 | 3,146,455 | - | - | - | (611,940) | 2,534,515 |
| 합계 | 533,666,342 | 126,779,409 | - | 5,238,876 | 30,120,321 | 695,804,948 |
(*) 계정재분류 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 평가 | 기타증감(*) | 기말 |
| 토지 | 441,161,601 | 2,880,661 | (149,290) | 23,334,972 | (38,572,432) | 428,655,512 |
| 건물 | 109,110,999 | 3,208,731 | (222,390) | 471,278 | (10,704,243) | 101,864,375 |
| 사용권자산 | 13,868,937 | 176,298 | (6,707,693) | (2,399,652) | (1,791,435) | 3,146,455 |
| 합계 | 564,141,537 | 6,265,690 | (7,079,373) | 21,406,598 | (51,068,110) | 533,666,342 |
(*) 계정재분류 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 26,815,938 | 26,023,765 |
| 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 | (3,101,039) | (4,046,135) |
| 투자부동산처분이익 | - | 43,554 |
| 투자부동산폐기손실 | - | (115,146) |
| 투자부동산손상차손 | - | (2,399,652) |
| 투자부동산평가이익 | 10,014,496 | 24,271,116 |
| 투자부동산평가손실 | (4,775,620) | (464,867) |
| 투자부동산과 관련하여 인식한 순손익 | 28,953,775 | 43,312,635 |
(4) 투자부동산의 공정가치 모형의 적용연결실체는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조, 제15조 및 제16조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 건물에 대하여 공시지가기준법, 거래사례비교법, 원가법 등을 적용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 토지 | - | - | 465,884,212 | 465,884,212 |
| 건물 | - | - | 227,386,221 | 227,386,221 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 토지 | - | - | 428,655,512 | 428,655,512 |
| 건물 | - | - | 101,864,375 | 101,864,375 |
18. 영업권 및 무형자산
(1) 당기 중 영업권 및 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득(*1) | 처분/폐기 | 상각 | 손상 | 연결범위변동 | 기타증감(*2) | 기말 |
| 영업권 | 40,381,504 | 54,918,648 | - | - | (4,758,628) | - | - | 90,541,524 |
| 산업재산권 | 6,091,995 | 5,492 | (172) | (883,915) | - | 3,446 | - | 5,216,846 |
| 개발비(ERP 등) | 4,630,085 | 222,928 | - | (2,039,927) | - | - | (110,551) | 2,702,535 |
| 회원권 | 22,050,646 | 55,740 | (45,990) | - | (36,000) | - | - | 22,024,396 |
| 기타의무형자산 | 48,139,642 | 2,130,501 | - | (2,212,038) | - | 500,158 | 432,657 | 48,990,920 |
| 합계 | 121,293,872 | 57,333,309 | (46,162) | (5,135,880) | (4,794,628) | 503,604 | 322,106 | 169,476,221 |
(*1) 당기 중 ㈜엑시아머티리얼스와의 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 8,484,658천원, 플랫바이오㈜와의 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 46,316,052천원이며 취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 평가를 진행하고 있으며, 평가 종료후 식별가능한 순자산 공정가치가 변동될 수 있습니다(주석 41 참조).(*2) 계정재분류 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득(*1) | 처분 | 상각 | 손상(환입) | 연결범위변동 | 기타증감(*2) | 기말 |
| 영업권 | 28,986,259 | 11,858,245 | - | - | (463,000) | - | - | 40,381,504 |
| 산업재산권 | 6,984,672 | 12,186 | - | (907,890) | (269) | 3,296 | - | 6,091,995 |
| 개발비(ERP 등) | 6,638,754 | 48,008 | - | (2,072,535) | 15,858 | - | - | 4,630,085 |
| 회원권 | 19,790,596 | 715,490 | - | - | 32,000 | - | 1,512,560 | 22,050,646 |
| 기타의무형자산 | 51,536,522 | 1,562,383 | (316,857) | (3,197,049) | - | 5,901 | (1,451,258) | 48,139,642 |
| 합계 | 113,936,803 | 14,196,312 | (316,857) | (6,177,474) | (415,411) | 9,197 | 61,302 | 121,293,872 |
(*1) 전기 중 하사미㈜ 및 ㈜파파모빌리티와 그 종속기업의 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 각각 1,891,251천원과 9,966,994천원입니다.(*2) 계정재분류 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상개발비와 연구비는 각각 4,236백만원과 2,536백만원입니다.
4) 영업권 손상검사연결실체는 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 현금창출단위별 영업권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 건설사업부문(*) | 5,884,930 | 914,794 |
| 유통사업부문 | 13,161,924 | 14,127,996 |
| IT사업부문 | 1,112,166 | 1,275,000 |
| 제약사업부문(*) | 46,316,052 | - |
| 기타사업부문 | 24,066,452 | 24,063,714 |
| 합계 | 90,541,524 | 40,381,504 |
(*) 당기 신규 취득으로 인한 영업권이 포함되어 있으며 취득일 이후 1년 이내에 취득일에 존재하였던 사실과 상황에 따라 조정될 수 있습니다(주석 41 참조).당기 중 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행하였으며, 회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.① 건설사업부문 : 당기 중 ㈜엑시아머티리얼스와의 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 8,484,658천원이며, 연결실체는 건설사업부문의 현금창출단위에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 추정된 현금창출단위의 회수가능액은 경영진에 의해 승인된향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였으며, 미래 현금흐름 추정을 위하여 당기 적용한 할인율은 16.83% 입니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 향후 연 1%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 관계로 손상차손 3,681,000천원을 인식하였습니다. 또한 코오롱이앤씨㈜의 현금창출단위에 대하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 연결실체는 손상차손으로 914,794천원을 인식하였습니다.
② IT사업부문 : 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 영업권(IBM S/W사업부문)에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 추정된 현금창출단위의 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였으며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 관계로 손상차손 162,834천원을 인식하였습니다.③ 기타 사업부문 : 기타 사업부문의 코오롱제약㈜의 플랫바이오㈜와의 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 46,316,052천원이며, 연결실체는 현금창출단위에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율이며, 19.60%입니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 향후 연 1.0%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하였습니다.
19. 담보제공자산
당기말 현재 연결실체의 채무 또는 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다
음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자 | 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 장부금액 | 채무종류 | 채무금액 |
| ㈜코오롱 | 케이파이브제십차㈜ | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,032,844 | 1,032,844 | 사모사채 | 18,000,000 |
| 우리은행 외 | 토지 및 건물 | 42,500,000 | 242,835,340 | 임대보증금 | 5,100,000 | |
| 장기차입금 | 30,000,000 | |||||
| 우리은행 | 종속기업투자주식(*1) | 48,000,000 | 67,305,069 | 장기차입금 | 40,000,000 | |
| 코오롱베니트㈜ | 소프트웨어공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 599,474 | 1,014,940 | 이행보증 담보 | - |
| 코오롱제약㈜ | 우리은행 | 토지 및 건물,기계장치 | 14,000,000 | 13,197,579 | 단기차입금 | 14,000,000 |
| 당좌대출 | - | |||||
| Usance L/C | - | |||||
| 코오롱아우토㈜ | 우리은행 | 건물(*2) | 9,720,000 | 5,025,919 | 공동담보 | - |
| 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜ | 토지 | 4,920,000 | 6,455,688 | 단기차입금 | 4,100,000 | |
| 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜ | 재고자산 | 4,869,004 | 4,426,367 | 단기차입금 | 4,869,004 | |
| 코오롱글로벌㈜ | 건설공제조합 | 토지 및 건물 | 60,139,300 | 62,746,369 | 담보대출 | 40,000,000 |
| 안타티카제일차 | 토지 및 건물 | 72,000,000 | 62,746,369 | 담보대출 | 60,000,000 | |
| 안타티카제이차 | 토지 및 건물 | 72,000,000 | 62,746,369 | 담보대출 | 60,000,000 | |
| 안타티카제삼차 | 토지 및 건물 | 108,000,000 | 213,619,291 | 담보대출 | 90,000,000 | |
| 우리은행 | 토지 및 건물 | 39,000,000 | 4,834,590 | 여신포괄근담보 | 21,500,000 | |
| 농협은행 외 | 토지 및 건물 | 37,612,000 | 25,844,594 | 여신담보 및 전세권설정 | 20,000,000 | |
| KDB산업은행 외 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 55,075,357 | 55,075,357 | 근질권설정 | 20,000,000 | |
| 우리은행 외 | 토지,투자부동산토지 | 300,000,000 | 298,266,100 | 담보대출 | 113,000,000 | |
| 신보2023제2차유동화전문(유) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 540,000 | 540,000 | 사모사채담보 | 30,000,000 | |
| 한국증권금융 | 공동기업투자주식(*3) | - | - | - | - | |
| 코오롱모빌리티그룹㈜ | 케이파이브제십차㈜ | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,900,000 | 3,900,000 | 사모사채 담보 | 72,000,000 |
| 하나은행 | 토지 | 12,000,000 | 6,864,735 | 여신포괄근담보 | 1,000,000 | |
| 코오롱모터스㈜ | KDB산업은행 | 토지 및 건물 | 47,000,000 | 27,195,339 | 담보대출 | 30,000,000 |
| 비엠더블유파이낸셜 서비스코리아㈜ | 토지 및 건물,보증금 | 18,253,538 | 29,058,259 | 여신포괄근담보 | 50,500,908 | |
| 코오롱하우스비전㈜ | SC제일은행 | 토지 및 건물 | 30,000,000 | 28,450,887 | 단기차입금 | 24,079,107 |
| 전문건설공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 51,065 | 51,065 | 이행보증 담보 | - | |
| 건설공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 553,064 | 553,064 | 이행보증 담보 | - | |
| 코오롱오토모티브㈜ | 신한카드㈜ | 재고자산 | 946,204 | 860,185 | 단기차입금 | 946,204 |
| 볼보그룹코리아 | 상각후원가측정금융자산 | 1,400,000 | 1,400,000 | 매입채무 | 1,236,968 | |
| 우리은행 | 건물(*4) | 2,160,000 | 4,624,207 | 공동담보 | - | |
| 코오롱엘에스아이㈜ | 전문건설공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 79,435 | 79,435 | 이행보증 담보 | - |
| 건설공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 145,625 | 145,625 | 이행보증 담보 | - | |
| 코오롱이앤씨㈜ | 건설공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 549,966 | 549,966 | 이행보증 담보 | - |
| 합계 | 987,046,876 | 1,231,445,552 | 합계 | 750,332,191 | ||
(*1) 당사의 종속기업인 코오롱글로벌㈜의 보통주로 장부금액은 담보로 제공된 종속기업투자주식의 별도재무제표상 장부금액입니다.
(*2) 연결실체의 종속기업인 코오롱아우토㈜의 건물 5,025,919천원은 ㈜네오마그네틱의 기업시설일반자금대출 8,100,000천원의 공동 담보로 제공되었으며, 담보설정액(채권최고액)은 9,720,000천원입니다. 반면, 해당 종속기업은 ㈜네오마그네틱으로부터 ㈜네오마그네틱의 토지를 담보로 제공받았으며, 담보설정액(채권최고액)은 8,000,000천원입니다. (*3) 연결실체의 공동기업인 덕평랜드㈜의 보통주로 장부금액은 담보로 제공된 공동기업투자주식의 연결재무제표상 장부금액이며, 질권설정계약에 의하여 채권최고액은 특정되지 않습니다.(*4) 연결실체의 종속기업인 코오롱오토모티브㈜의 건물 4,624,207천원은 타인을 위하여 2,160,000천원의 공동 담보로 제공되었습니다.
20. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 714,165,290 | - | 533,788,024 | - |
| 미지급금 | 90,440,121 | 6,651 | 88,575,577 | 86,450 |
| 예수보증금 | 22,751,650 | 2,368,509 | 22,576,108 | 2,183,771 |
| 미지급비용 | 65,191,368 | - | 57,453,372 | - |
| 임대보증금 | 8,707,238 | 2,659,743 | 370,010 | 14,924,915 |
| 금융보증부채 | 8,555,190 | 1,235,420 | 11,289,843 | 10,011,351 |
| 합계 | 909,810,857 | 6,270,323 | 714,052,934 | 27,206,487 |
21. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 855,080,066 | - | 728,798,387 | - |
| 장기차입금 | 284,670,701 | 500,381,104 | 194,504,102 | 360,967,192 |
| 사채 | 91,615,255 | 258,007,620 | 139,965,165 | 128,578,555 |
| 전환사채 | 467,224 | - | 1,460,021 | - |
| 전환우선주부채 | 5,453,001 | - | 5,043,746 | - |
| 합계 | 1,237,286,247 | 758,388,724 | 1,069,771,421 | 489,545,747 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 당기말 이자율(%)(*1) | 당기말 | 전기말 |
| 운영자금 대출 | KDB산업은행 | 5.19~6.44 | 238,000,000 | 213,000,000 |
| 하나은행 | 5.69~6.53 | 185,100,000 | 134,000,000 | |
| 우리은행 | 5.99~6.79 | 58,500,000 | 16,000,000 | |
| KB국민은행 | 5.85~7.81 | 14,000,000 | 14,000,000 | |
| 수협은행 | 5.85~6.39 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 대구은행 | 5.91~6.25 | 15,000,000 | 10,000,000 | |
| 중국은행 | 5.53 | 25,000,000 | 20,000,000 | |
| 중국광대은행 | 5.54 | 20,000,000 | - | |
| 건설공제조합 | 1.10 | 19,039,900 | 22,000,000 | |
| 신영증권 | 8.00 | 10,000,000 | - | |
| 미쓰이스미토모은행 | 5.83 | 20,000,000 | - | |
| SC은행 외 | 5.64~7.63 | 58,510,590 | 67,840,098 | |
| 매출채권할인 | 우리은행 외 | 1.68~8.30 | 17,838,354 | 21,509,085 |
| USANCE차입금 | 우리은행 외 | 5.80~6.08 | 4,480,077 | 5,571,017 |
| 구매자금대출 | BMW FSK | 6.90 | 50,500,908 | 58,749,098 |
| VW FSK | 7.60 | 4,869,004 | 4,186,739 | |
| 하나은행 | 12.99~13.00 | 994,600 | 1,999,570 | |
| 신한카드 | 5.63 | 946,204 | 1,590,082 | |
| KB캐피탈 | 5.30 | 2,691,322 | - | |
| 담보부차입거래 | 우리은행 | 6.05~6.15 | 35,500,000 | 35,500,000 |
| SC은행 | 6.72 | 24,079,107 | 22,260,360 | |
| 농협은행 | 6.63 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| KDB산업은행 | - | - | 30,000,000 | |
| 금융리스승계 | VW FSK | (*2) | 30,000 | - |
| BMW FSK | (*2) | - | 592,338 | |
| 합계 | 855,080,066 | 728,798,387 | ||
(*1) 변동이자율은 당기말 기준으로 환산하였습니다.
(*2) 리스 승계권 관련 차입금으로 건별 상이한 이자율로 인해 이자율을 특정할 수 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 당기말 이자율(%)(*) | 당기말 | 전기말 |
| 운영자금대출 | 하나은행 | 3.59~6.25 | 123,000,000 | 155,000,000 |
| 한국투자증권 | 3.50~7.10 | 35,000,000 | 45,000,000 | |
| 키스아이비제삼십구차㈜ | 3.50 | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| KB증권 | - | - | 20,000,000 | |
| 우리종합금융 | 5.75~7.20 | 27,500,000 | 20,000,000 | |
| 대구은행 | 7.66 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 농협은행 | 6.89 | 6,111,080 | 10,000,000 | |
| 주택도시보증공사 | 0.00 | 1,311,672 | 1,371,294 | |
| 하나캐피탈 | 6.30 | 2,129,053 | - | |
| 담보부차입거래 | 안타티카하나제일차 | 6.83 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 안타티카하나제이차 | 6.83 | 60,000,000 | - | |
| 안타티카하나제삼차 | 6.33 | 90,000,000 | - | |
| 건설공제조합 | 4.54 | 40,000,000 | 40,000,000 | |
| 우리은행 | 5.81~6.30 | 305,000,000 | 165,000,000 | |
| VW FSK | - | - | 4,100,000 | |
| 합계 | 785,051,805 | 555,471,294 | ||
| 차감: 유동성장기차입금 | (284,670,701) | (194,504,102) | ||
| 차감 계 | 500,381,104 | 360,967,192 | ||
(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행자 | 사채종류 | 발행일 | 만기일 | 당기말 이자율(%)(*1) | 당기말 | 전기말 |
| 코오롱㈜ | 233회 사모사채 | 2020-02-28 | 2023-02-28 | - | - | 20,000,000 |
| 235회 사모사채 | 2021-02-26 | 2024-02-26 | 3.70 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| 236회 사모사채 | 2021-05-24 | 2023-05-24 | - | - | 20,000,000 | |
| 변동금리부 사모사채 | 2021-06-29 | 2024-06-29 | 1.92 | 38,682,000 | 38,019,000 | |
| 238회 사모사채 | 2022-01-10 | 2023-07-10 | - | - | 20,000,000 | |
| 239회 사모사채 | 2022-08-19 | 2024-08-19 | 6.20 | 33,000,000 | 33,000,000 | |
| 변동금리부 사모사채 | 2022-08-19 | 2025-08-19 | 3.87 | 38,682,000 | 38,019,000 | |
| 240회 사모사채 | 2023-03-10 | 2025-03-10 | 6.80 | 20,000,000 | - | |
| 241회 사모사채 | 2023-05-24 | 2025-05-24 | 6.14 | 18,000,000 | - | |
| 242회 사모사채 | 2023-07-10 | 2025-05-30 | 5.50 | 12,000,000 | - | |
| 코오롱모빌리티그룹㈜ | 1회 사모사채 | 2023-05-24 | 2025-05-24 | 6.61 | 72,000,000 | - |
| 코오롱글로벌㈜ | 169회 사모사채 | 2021-05-24 | 2023-05-24 | - | - | 80,000,000 |
| 170회 사모사채(*2) | 2023-03-27 | 2026-03-27 | 7.93 | 30,000,000 | - | |
| 171회 사모사채 | 2023-08-22 | 2025-02-22 | 8.30 | 68,000,000 | - | |
| 합계 | 350,364,000 | 269,038,000 | ||||
| 차감: 사채할인발행차금 | (741,125) | (494,280) | ||||
| 차감 계 | 349,622,875 | 268,543,720 | ||||
| 연결재무상태표 | ||||||
| - 유동성 | 91,615,255 | 139,965,165 | ||||
| - 비유동성 | 258,007,620 | 128,578,555 | ||||
(*1) 변동이자율은 당기말 기준으로 환산하였습니다.(*2) 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있는 조기상환권이 연결실체에게 부여되어 있습니다.
(5) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채인수자 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율(%) | 보장이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 요즈마혁신모빌리티펀드1호 | 2020-12-17 | 2030-12-17 | 0.00 | 7.00 | - | 1,000,000 |
| 하나혁신벤처스케일업펀드 | 2021-04-05 | 2031-04-05 | 0.00 | 7.00 | 455,801 | 455,801 |
| 합계 | 455,801 | 1,455,801 | ||||
| 차감: 전환권조정 | (429,406) | (1,403,760) | ||||
| 가산: 사채상환할증금 | 440,829 | 1,407,980 | ||||
| 계 | 467,224 | 1,460,021 | ||||
| 연결재무상태표 | ||||||
| - 유동성 | 467,224 | 1,460,021 | ||||
| - 비유동성 | - | - | ||||
(6) 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 사채인수자 | 요즈마혁신모빌리티펀드 1호 | 하나혁신벤처스케일업펀드 |
| 액면가액 | 1,000,000,000원 | 455,800,995원 |
| 상환방법 | 액면가액의 196.7151%를 일시 상환 | 액면가액의 196.7151%를 일시 상환 |
| 전환청구기간 | 2020년 12월 17일부터 2030년 12월 17일까지 | 2021년 04월 05일부터 2031년 04월 05일까지 |
| 조기상환청구권 | 2023년 12월 17일 및 이후 매 3개월마다 가능 | 2023년 04월 05일 및 이후 매 3개월마다 가능 |
| 전환가격 | 4,647원 | 4,647원 |
(7) 당기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행가액 | 4,455,805 | 4,455,805 |
| 전환상환우선주의 부채요소 | 5,453,001 | 5,043,746 |
| 파생상품부채 | 1,233,563 | 746,498 |
| 연결재무상태표 | ||
| - 유동성 | 5,453,001 | 5,043,746 |
| - 비유동성 | - | - |
(8) 전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 1차 | 2차 | 3차 | |
| 발행일 | 2019-10-18 | 2020-12-17 | 2021-04-05 |
| 최초발행가액 | 3,000,002,520원 | 1,000,001,871원 | 455,800,995원 |
| 발행주식수 | 738,008주 | 215,193주 | 98,085주 |
| 1주당 발행가액 | 4,065원 | 4,647원 | 4,647원 |
| 차입처 | 하나디지털트랜스포메이션펀드,하나벤처스3호신기술투자조합 | 요즈마혁신모빌리티펀드1호 | 하나혁신벤처스케일업펀드 |
| 배당률 | 액면가액의 1% 이상이며, 누적적/참가적임 | 액면가액의 1% 이상이며, 누적적/참가적임 | 액면가액의 1% 이상이며, 누적적/참가적임 |
| 상환조건 | 발행일로부터 3년 이후 연복리 7%의 보장수익률로 상환청구가능 | 발행일로부터 3년 이후 연복리 7%의 보장수익률로 상환청구가능 | 발행일로부터 3년 이후 연복리 8%의 보장수익률로 상환청구가능 |
| 전환조건 | 발행일로부터 존속기간 말일 전일까지 전환청구 가능 | 발행일로부터 존속기간 말일 전일까지 전환청구 가능 | 발행일로부터 존속기간 말일 전일까지 전환청구 가능 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환 | 발행일로부터 10년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환 | 발행일로부터 10년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환 |
22. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 44,874,076 | - | 59,781,306 | - |
| 공사선수금 | 128,776,304 | - | 83,698,207 | - |
| 분양선수금 | 13,574,642 | - | 13,755,679 | - |
| 예수금 | 14,247,123 | - | 13,299,754 | - |
| 매출부가가치세 | 4,886,624 | - | 5,268,170 | - |
| 선수수익 | 7,593,599 | 170,898 | 8,542,338 | 46,198 |
| 초과청구공사 | 116,938,409 | - | 213,834,180 | - |
| 계약부채 | 14,385,482 | 14,824,704 | 10,466,996 | 12,776,784 |
| 기타 | 12,892,213 | 925,809 | 18,070,134 | - |
| 합계 | 358,168,472 | 15,921,411 | 426,716,764 | 12,822,982 |
23. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 반품충당부채 | 3,026,081 | - | 2,372,336 | - |
| 판매보증충당부채 | - | 1,000,243 | - | 1,093,160 |
| 하자보수충당부채 | 10,980,010 | 81,797,326 | 9,964,570 | 74,048,781 |
| 공사손실충당부채 | 27,965,276 | - | 16,451,549 | - |
| 소송충당부채 | - | 4,649,699 | - | 93,158 |
| 기타충당부채(*) | 418,310 | 60,474 | 6,340,988 | 60,475 |
| 합계 | 42,389,677 | 87,507,742 | 35,129,443 | 75,295,574 |
(*) 연결실체는 2016년 중 환경시설관리㈜의 주식을 FINVENTURES UK LIMITED에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 상기 계약에 의거하여 주식 매도 전의 행위로 제기된 소송비용에 대해 매도한 지분율만큼 변제할 책임이 있으며, 이에 따라 전기 중 한국수자원공사가 환경시설관리㈜에 제기한 소송의 손해배상 결정 금액 중 연결실체가 부담할 부분을 충당부채로 설정하였으며, 당기 중 지급 완료하였습니다. 연결실체는 동 지급액 외 상기 계약에 따른 추가적인 변제 책임 의무는 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용/환입액 | 당기말 |
| 반품충당부채 | 2,372,336 | 653,745 | - | 3,026,081 |
| 판매보증충당부채 | 1,093,160 | 436,224 | (529,141) | 1,000,243 |
| 하자보수충당부채 | 84,013,351 | 15,326,289 | (6,562,304) | 92,777,336 |
| 공사손실충당부채 | 16,451,549 | 18,200,212 | (6,686,485) | 27,965,276 |
| 소송충당부채 | 93,158 | 4,649,699 | (93,158) | 4,649,699 |
| 기타충당부채 | 6,401,463 | 427,907 | (6,350,586) | 478,784 |
| 합계 | 110,425,017 | 39,694,076 | (20,221,674) | 129,897,419 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 전입액 | 사용/환입액 | 당기말 |
| 반품충당부채 | 1,581,311 | 791,025 | - | 2,372,336 |
| 판매보증충당부채 | 1,182,755 | 460,122 | (549,717) | 1,093,160 |
| 하자보수충당부채 | 75,233,845 | 15,230,101 | (6,450,595) | 84,013,351 |
| 공사손실충당부채 | 15,630,095 | 6,199,399 | (5,377,945) | 16,451,549 |
| 소송충당부채 | 93,158 | - | - | 93,158 |
| 기타충당부채 | 1,308,874 | 5,461,724 | (369,135) | 6,401,463 |
| 합계 | 95,030,038 | 28,142,371 | (12,747,392) | 110,425,017 |
24. 종업원급여
(1) 확정기여형 퇴직급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하 고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 197,386천원과 75,889천원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 267,212,508 | 255,229,209 |
| 장기종업원급여채무의 현재가치 | 2,977,311 | 1,776,462 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (231,307,118) | (201,352,476) |
| 연결재무상태표상 종업원급여부채 | 40,393,324 | 57,956,453 |
| 연결재무상태표상 종업원급여자산 | (1,510,623) | (2,303,258) |
(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 255,229,209 | 255,134,224 | (201,352,476) | (179,485,791) | 53,876,733 | 75,648,433 |
| 당기비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 29,469,516 | 30,699,882 | - | - | 29,469,516 | 30,699,882 |
| 이자원가(수익) | 11,805,242 | 5,965,964 | (10,250,318) | (4,324,591) | 1,554,924 | 1,641,373 |
| 관계사전입(출)액 | 2,004,740 | 377,900 | (1,457,006) | (777,218) | 547,734 | (399,318) |
| 연결범위변동 | 370,702 | - | (3,728) | - | 366,974 | - |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (4,131,281) | (9,419,389) | 2,233,110 | 1,409,654 | (1,898,171) | (8,009,735) |
| 지급액 | (27,535,620) | (27,529,372) | 15,714,797 | 17,654,277 | (11,820,823) | (9,875,095) |
| 사외적립자산 납입액 | - | - | (36,191,497) | (35,828,807) | (36,191,497) | (35,828,807) |
| 기말금액 | 267,212,508 | 255,229,209 | (231,307,118) | (201,352,476) | 35,905,390 | 53,876,733 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 활성시장 공시가격이 있는 자산 | - | - |
| 활성시장 공시가격이 없는 자산 | 231,307,118 | 201,352,476 |
| 채권(ELB 등) | 2,748,174 | 3,005,434 |
| 정기예금 | 228,262,188 | 198,034,539 |
| 기타(국민연금전환금 등) | 296,756 | 312,503 |
| 합계 | 231,307,118 | 201,352,476 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 당기손익으로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 29,469,516 | 30,699,882 |
| 순이자원가 | 1,554,924 | 1,641,373 |
| 합계 | 31,024,440 | 32,341,255 |
(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.88~5.30 | 4.36~5.37 |
| 미래임금인상률 | 2.00~5.08 | 2.00~5.00 |
확정급여채무의 가중평균만기는 당기말과 전기말 현재 각각 7.11년 및 5.78년입니다.
② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | |
| 감소 | 증가 | |
| 미래임금인상률(1% 변동) | (17,052,004) | 19,128,663 |
| 할인율(1% 변동) | 18,838,050 | (16,525,273) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(7) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 확정급여채무의 재측정요소손실 | (4,131,281) | (9,419,389) |
| 재무적 가정 | (5,280,574) | (23,466,023) |
| 비재무적 가정(인구통계적 가정) | 3,757,926 | 1,035,054 |
| 경험조정 | (2,608,633) | 13,011,580 |
| 사외적립자산의 재측정요소이익 | 2,233,110 | 1,409,654 |
| 사외적립자산의 이익 | 2,233,110 | 1,409,654 |
25. 자본금과 주식발행초과금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 수 | 13,702,816주 | 13,702,816주 |
| - 보통주 | 12,626,426주 | 12,626,426주 |
| - 우선주 | 1,076,390주 | 1,076,390주 |
| 자본금 | 68,514,080 | 68,514,080 |
| - 보통주 | 63,132,130 | 63,132,130 |
| - 우선주 | 5,381,950 | 5,381,950 |
| 주식발행초과금 | 113,713,220 | 113,713,220 |
(2) 당기말 현재 당사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 배당권 | 비참가적, 비누적적 이익 배당권 |
| 의결권 | 무의결권 주식 |
| 최저배당률 | 보통주보다 1% 추가 배당(단, 보통주식에 대한 배당을 하지 아니한 경우와 주식으로 배당하는 경우에는적용하지 아니함.) |
26. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 재평가적립금 | 255,369,727 | 255,369,727 |
| 기타자본조정 | 5,954,600 | 5,954,600 |
| 기타자본잉여금 | 3,792,532 | 18,379,406 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (9,172,835) | (5,726,461) |
| 파생상품평가손익 | 1,082,733 | 3,406,987 |
| (부의)지분법자본변동 | (27,759,664) | (33,429,368) |
| 해외사업장외화환산차이 | (15,812,212) | (16,560,555) |
| 재평가잉여금 | 130,856 | - |
| 합계 | 213,585,737 | 227,394,336 |
27. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 9,681,725 | 8,922,689 |
| 미처분이익잉여금 | 667,369,703 | 673,131,559 |
| 합계 | 677,051,428 | 682,054,248 |
(*) 연결실체의 법정 적립금은 전액 이익준비금으로, 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
28. 배당금당기와 전기 중 주주총회결의에 의하여 당사의 주주에게 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 1주당 550원(전기 : 550원) | 6,944,534 | 6,944,534 |
| 우선주 1주당 600원(전기 : 600원) | 645,834 | 645,834 |
| 합계 | 7,590,368 | 7,590,368 |
한편, 당사의 종속기업이 실시한 현금배당과 관련하여 연결실체 내의 지급 또는 수령금액은 연결재무제표 작성시 모두 제거되었으며, 당기와 전기 중 비지배지분에 지급된 금액은 각각 2,489,130천원과 2,594,343천원입니다.
29. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 166,739,295 | 156,543,400 |
| 주식보상비용 | 180,342 | 97,392 |
| 퇴직급여 | 10,069,395 | 13,280,651 |
| 장기종업원급여 | 937,410 | - |
| 복리후생비 | 14,708,710 | 13,085,054 |
| 여비교통비 | 7,623,452 | 6,737,541 |
| 차량유지비 | 3,935,903 | 3,856,180 |
| 세금과공과 | 11,112,270 | 9,721,955 |
| 지급임차료 | 5,201,348 | 3,604,291 |
| 감가상각비 | 9,423,969 | 7,708,331 |
| 사용권자산상각비 | 23,840,548 | 21,009,688 |
| 무형자산상각비 | 4,333,851 | 4,553,744 |
| 보험료 | 18,155,279 | 17,800,683 |
| 교육훈련비 | 1,681,310 | 1,546,269 |
| 접대비 | 8,982,326 | 7,495,009 |
| 광고선전비 | 12,043,021 | 6,902,503 |
| 판매촉진비 | 8,937,263 | 9,682,243 |
| 경상연구개발비 | 4,235,835 | 2,536,429 |
| 운반비 | 6,889,059 | 5,420,769 |
| 지급수수료 | 47,464,250 | 44,706,609 |
| 수도광열비 | 4,122,387 | 3,340,227 |
| 대손상각비 | 591,414 | 11,538,761 |
| 대손충당금환입 | (4,416,592) | - |
| 하자보수비 | 4,863,213 | 4,333,370 |
| 수주비 | 3,096,224 | 4,234,981 |
| 판매보증충당부채전입액 | 372,657 | 193,879 |
| 기타의판매비와관리비 | 5,064,236 | 8,047,041 |
| 합계 | 380,188,375 | 367,977,000 |
30. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | 1,189,607,671 | (51,693,298) |
| 원재료, 상품 등의 매입 | 1,623,678,742 | 3,099,505,640 |
| 종업원급여 | 419,104,253 | 404,391,939 |
| 자산의 상각 | 83,331,037 | 74,105,355 |
| 지급수수료 및 판매수수료 | 1,573,054,214 | 1,403,642,343 |
| 지분법손실 | 18,514,698 | 6,324,316 |
| 기타비용 | 884,013,891 | 406,131,080 |
| 합계 | 5,791,304,506 | 5,342,407,375 |
31. 매출 및 매출원가
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상품매출 | 2,979,078,942 | 2,817,091,478 |
| 건설계약매출 | 2,164,711,268 | 2,107,045,901 |
| 용역매출 | 576,342,076 | 542,903,443 |
| 제품매출 | 77,895,004 | 62,019,816 |
| 지분법이익 | 26,445,668 | 65,059,952 |
| 기타매출(*) | 69,758,324 | 65,801,785 |
| 합계 | 5,894,231,282 | 5,659,922,375 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 3,076,475,235 | 3,168,396,208 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 2,817,756,047 | 2,491,526,167 |
(*) 기타매출 중 전대리스로 인한 수익금액은 당기 3,227,183천원, 전기 3,538,416천원입니다.
(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상품매출원가 | 2,710,494,851 | 2,563,173,198 |
| 건설계약매출원가 | 2,054,524,570 | 1,828,382,678 |
| 용역매출원가 | 568,595,406 | 527,445,551 |
| 제품매출원가 | 37,717,559 | 31,035,109 |
| 지분법손실 | 18,514,698 | 6,324,316 |
| 기타매출원가 | 21,269,046 | 18,069,523 |
| 합계 | 5,411,116,130 | 4,974,430,375 |
(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 미청구공사 | 307,242,439 | 248,243,946 |
| 공사선급금 | 59,297,668 | 49,449,395 |
| 계약자산 합계 | 366,540,107 | 297,693,341 |
| 선수금 | 187,225,023 | 157,235,192 |
| 초과청구공사 | 116,938,409 | 213,834,180 |
| 계약부채 | 29,210,187 | 23,243,780 |
| 계약부채 합계 | 333,373,619 | 394,313,152 |
건설 도급계약에 대한 전기말의 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 280,480 백만원이며, 무역 및 유통의 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 38,301백만원입니다.
32. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 외환차익 | 13,291,145 | 13,464,581 |
| 외화환산이익 | 3,270,845 | 4,933,313 |
| 투자부동산처분이익 | - | 43,554 |
| 투자부동산평가이익 | 10,014,496 | 24,271,116 |
| 종속기업처분이익 | - | 51,765 |
| 관계기업투자처분이익 | 897,928 | 795,252 |
| 관계기업투자손상차손환입 | 442,373 | 24,509,054 |
| 유형자산처분이익 | 551,365 | 2,807,218 |
| 유형자산손상차손환입 | 9,651,990 | - |
| 사용권자산처분이익 | 421,646 | 518,568 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 32,000 |
| 금융보증수익 | 7,269,354 | 8,823,007 |
| 기타의대손충당금환입 | 11,335,948 | 5,173 |
| 기타 | 7,010,631 | 10,143,774 |
| 합계 | 64,157,721 | 90,398,375 |
(2) 기타비용
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 외환차손 | 13,423,462 | 22,007,877 |
| 외화환산손실 | 5,462,894 | 5,708,454 |
| 기타의대손상각비 | 8,161,553 | 7,637,324 |
| 기부금 | 1,445,443 | 1,362,575 |
| 유형자산처분손실 | 326,851 | 196,772 |
| 무형자산처분손실 | 994 | 439 |
| 무형자산손상차손 | 36,000 | 447,411 |
| 영업권손상차손 | 4,758,628 | - |
| 관계기업투자처분손실 | 565,907 | 15,660 |
| 관계기업투자손상차손 | 3,926,629 | 442,373 |
| 투자부동산평가손실 | 4,775,620 | 464,867 |
| 투자부동산손상차손 | - | 2,399,652 |
| 투자부동산처분손실 | - | 115,146 |
| 매각예정손상차손 | - | 2,791,000 |
| 사용권자산처분손실 | 20,409 | 4,268 |
| 금융보증비용 | 7,269,354 | 8,823,007 |
| 기타 | 4,599,338 | 11,555,549 |
| 합계 | 54,773,082 | 63,972,374 |
33. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 27,954,974 | 25,123,343 |
| 배당금수익 | 839,989 | 1,173,280 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 9,945,689 | 1,058,763 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | 175,107 | 185,387 |
| 파생상품거래이익 | 9,505,052 | 18,160,859 |
| 파생상품평가이익 | 6,019,684 | 4,705,356 |
| 전환사채상환이익 | 155,097 | - |
| 합계 | 54,595,592 | 50,406,988 |
(2) 금융비용
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 109,681,103 | 58,524,216 |
| 리스부채이자비용 | 11,235,339 | 10,455,606 |
| 매출채권처분손실 | 345,709 | 76,740 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 8,602,686 | 22,091,579 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 3,092 | 199,024 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품처분손실 | 452,295 | 662,710 |
| 파생상품거래손실 | 7,176,207 | 8,558,620 |
| 파생상품평가손실 | 4,791,559 | 6,793,420 |
| 합계 | 142,287,990 | 107,361,915 |
34. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액 | 12,212,071 | 57,606,171 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (8,849,054) | 1,187,298 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 11,792,670 | 33,165,776 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | (5,923,955) | 191,363 |
| 법인세비용 | 9,231,732 | 92,150,608 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (899,327) | (2,126,078) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 | 972,511 | (7,672) |
| 현금흐름위험회피파생상품 | 619,572 | (915,000) |
| 지분법자본변동 | (275) | (286) |
| 해외사업장환산외환차이 | (512,296) | 3,627,419 |
| 물적분할 기초 자본 효과 | (7,962,482) | - |
| 기타 | 1,858,342 | (387,020) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | (5,923,955) | 191,363 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 연결실체의 법인세비용차감전순이익 | 24,619,017 | 261,498,658 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 5,686,993 | 63,282,675 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 | (888,440) | (3,049,345) |
| 세액공제 및 이월결손금공제 | 829,665 | (1,017,520) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | (8,849,054) | 1,187,298 |
| 이연법인세 미인식 효과 | (3,612,284) | (5,700,392) |
| 기타(세율차이 등) | 13,706,603 | (1,297,297) |
| 종속기업 및 관계기업 손익의 법인세 효과 | 2,358,249 | 38,745,189 |
| 법인세비용 | 9,231,732 | 92,150,608 |
| 평균유효세율 | 37.50% | 35.24% |
(4) 보고기간말 현재의 이연법인세자산(부채) 내역과 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 이연법인세자산 | (48,765,725) | (15,599,950) |
| 기말 이연법인세자산(부채) | (60,558,395) | (48,765,725) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 14,936,079 | 33,165,775 |
| 물적분할 등 연결범위 변동 | (3,143,409) | - |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 연결범위변동 | 기말 |
| 유형자산 | (10,493,423) | (2,150,612) | - | - | (12,644,035) |
| 충당부채 | 25,395,197 | 5,153,855 | - | - | 30,549,052 |
| 매출채권 | 17,933,637 | (2,460,942) | - | - | 15,472,695 |
| 유가증권 | 25,602,965 | 265,794 | 10,233 | - | 25,878,992 |
| 확정급여채무 | 11,281,745 | (5,994,280) | (430,636) | - | 4,856,829 |
| 재고자산 | 225,772 | (65,509) | - | - | 160,263 |
| 종속기업및관계기업 | (89,910,133) | (2,609,849) | (56) | - | (92,520,038) |
| 투자부동산 | (37,062,360) | (1,025,428) | - | - | (38,087,788) |
| 기타 | 8,260,875 | (6,248,221) | 619,572 | 3,143,409 | 5,775,635 |
| 합계 | (48,765,725) | (15,135,192) | 199,113 | 3,143,409 | (60,558,395) |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| 유형자산 | (11,106,132) | 612,709 | - | (10,493,423) |
| 충당부채 | 25,504,960 | (109,763) | - | 25,395,197 |
| 매출채권 | 15,237,747 | 2,695,890 | - | 17,933,637 |
| 유가증권 | 14,750,369 | 10,860,268 | (7,672) | 25,602,965 |
| 확정급여채무 | 16,897,522 | (3,489,699) | (2,126,078) | 11,281,745 |
| 재고자산 | 315,616 | (89,844) | - | 225,772 |
| 종속기업및관계기업 | (54,735,000) | (35,174,847) | (286) | (89,910,133) |
| 투자부동산 | (34,486,545) | (2,411,261) | (164,554) | (37,062,360) |
| 기타 | 12,021,513 | (6,473,057) | 2,712,419 | 8,260,875 |
| 합계 | (15,599,950) | (33,579,604) | 413,829 | (48,765,725) |
(6) 당기말 현재 종속기업 순자산가액의 변동과 관련하여 발생한 일시적차이로서 예측 가능한 미래에 처분과 배당을 통해 소멸될 가능성이 희박하여 인식하지 않은 일시적차이는 (-)41,407백만원입니다. 또한, 연결실체는 당기말 현재 관계기업 순자산가액의 변동과 관련된 차감할 일시적차이 62,317백만원과 세무상결손금 중 343,182백만원, 기타 가산할 일시적차이 (-)13,693백만원에 대해서는 이연법인세자산의 실현 가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (7) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(8) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.(9) 연결실체는 연결실체의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다.
(10) 글로벌최저한세우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다.그러나 우리나라의 글로벌최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기에 대한 당기법인세효과는 없습니다.연결실체는 필라2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적/의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, 필라2 법인세가 발생했을 때, 당기법인세로 인식합니다.연결실체는 글로벌최저한세가 당기법인세에 잠재적으로 미치는 영향을 분석하는데 집중하고 있습니다. 특정국가에서 관련 세법에 대한 변경이 제정되거나 실질적으로 제정된다면, 연결실체는 글로벌최저한세의 적용 대상일 수 있습니다.
35. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 지배기업 소유주에 귀속되는 이익 | 7,843,794,624 | 722,495,030 | 147,271,320,744 | 12,608,550,105 |
| 가중평균 유통보통(우선)주식수(*) | 12,626,426 | 1,076,390 | 12,626,426 | 1,076,390 |
| 기본주당이익 | 621 | 671 | 11,664 | 11,714 |
(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통(우선)주식수는 발행주식수와 동일합니다.
(2) 당기와 전기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 지배기업 소유주에 귀속되는 이익 | 7,843,794,624 | 722,495,030 | 147,271,320,744 | 12,608,550,105 |
| 가산: 희석화증권 비용효과 | 4,110,819 | (4,110,819) | 179,173,589 | (179,173,589) |
| 조정후 희석이익(A) | 7,847,905,443 | 718,384,211 | 147,450,494,333 | 12,429,376,516 |
| 가중평균 유통보통(유통)주식수(B) | 12,626,426 | 1,076,390 | 12,626,426 | 1,076,390 |
| 희석성 잠재적보통주(C) (*) | 84,762 | - | 198,390 | - |
| 합계(D=B+C) | 12,711,188 | 1,076,390 | 12,824,816 | 1,076,390 |
| 희석주당이익(A÷D) | 617 | 667 | 11,497 | 11,547 |
(*) 전량 신주인수권으로서 자기주식법에 의하여 행사가격으로 발행될 주식수와 그유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식수와의 차이로 계산되었습니다.
(3) 희석성 잠재적 보통주에 포함된 신주인수권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 종류 | 제121회 무보증 신주인수권부사채(*) |
| 행사대상 주식의 종류 | 보통주 |
| 신주인수권 행사가능기간 | 2000.06.04 ~ 2039.06.03 |
| 행사가격 | 16,000원 |
| 행사가능 주식수 | 498,750주 |
(*) 상기 제121회 신주인수권부사채의 채무는 모두 상환되었습니다.
36. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 파생상품거래 약정당기말 현재 연결실체는 우리은행 외 3개 금융기관과 USD 27,200,000의 파생상품거래한도약정을 유지하고 있습니다.
(2) 여신한도 약정당기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 외 다수의 금융기관과 체결한 일반신용대출,담보대출, 회사채 인수 등 1,757,099백만원 및 USD 255,808,352의 여신한도약정을유지하고 있습니다.
(3) 연결실체가 발행한 사채 및 차입금 계약 중 일부 약정에는 신용등급의 유지 등과 관련된 기한의 이익 상실 규정이 포함되어 있습니다.
(4) 견질어음과 수표 등당기말 현재 연결실체가 차입금 및 공사이행보증 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 어음과 수표의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자 | 담보권자 | 어음 | 수표 | ||
| 매수 | 금액 | 매수 | 금액 | ||
| 코오롱글로벌㈜ | 거래처 | 1매 | 1,000,000 | 21매 | 백지 |
| 특수관계자 | 3매 | 백지 | 6매 | 백지 | |
(5) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.① 연결실체가 원고인 사건
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소송상대방 | 소송사건 내용 | 진행상황 | 소송가액 |
| 서울중앙지법 | 빛가람지역주택조합 외 2명 | 공사대금 청구 | 1심 진행중 | 11,427,808 |
| 대구지방법원 | 반고개재개발정비사업조합 | 대여금 청구 | 1심 일부승, 2심 진행중 | 247,108 |
| 부산고등법원 | 부산광역시 | 기성공사대금 청구 | 1심 승소, 2심 진행중 | 380,176 |
| 인천지방법원 | 부개5주택재개발정비사업조합 | 대여금 청구 | 1심 진행중 | 1,415,166 |
| 서울고등법원(*) | 강남세무서장 외 11명 | 부가가치세경정 거부처분취소 | 2심 진행중 | 2,422,863 |
| 기타 | 공사대금 청구 등 8건 | 910,567 | ||
| 합계 | 16,803,688 | |||
(*) 해당 소송은 2023년 10월 19일 2심 항소기각 판결을 받았고, 이에 2023년 11월 21일 상고 하였으며 보고기간 종료일 이후 2024년 1월 25일 심리불속행기각에 따라 종결되었습니다.
② 연결실체가 피고인 사건
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소송상대방 | 소송사건 내용 | 진행상황 | 소송가액 |
| 서울중앙지법 | 쌍용역코오롱하늘채아파트 입주자대표회의 | 하자보수금 청구 | 1심 진행중 | 1,113,152 |
| 서울중앙지법 | 운암산코오롱하늘채 입주자대표회의 | 하자보수금 청구 | 1심 진행중 | 2,000,000 |
| 서울중앙지법 | 흥덕코오롱하늘채아파트 입주자 대표회의 | 하자보수금 청구 | 1심 진행중 | 5,480,257 |
| 서울중앙지법 | 현대아산 주식회사 | 손해배상 청구 | 1심 일부승, 2심 진행중 | 223,772 |
| 대법원 | 한국수자원공사 | 설계보상비반환 | 2심 패소, 3심 진행중 | 3,692,302 |
| 서울중앙지법 | 남산4의4지구주택재개발정비사업조합 | 손해배상 등 청구 | 1심 진행중 | 4,104,000 |
| 서울중앙지법 | 강만승외 다수 | 차량화재 손해배상 | 1심 진행중 | 3,469,069 |
| 기타 | 공사대금 청구 등 59건 | 31,232,480 | ||
| 합계 | 51,315,032 | |||
상기 소송사건 이외 연결실체가 신청인으로 진행중인 중재사건은 4건(중재가액 32,741백만원)입니다.
당기말 현재로서는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
③ 연결실체는 자본시장법 위반 혐의로 형사소송이 진행 중에 있습니다.
(6) 연결실체는 공동기업인 덕평랜드㈜와 관련하여 책임임대차계약이 해지되는 경우한국증권금융㈜에 연결실체가 보유하고 있는 주식을 매수할 수 있는 주식매수청구권("콜옵션")과 한국증권금융㈜가 보유한 덕평랜드㈜의 사채(관련금액: 당기말 40,000백만원, 전기말 40,000백만원)를 매도할 수 있는 매도청구권("풋옵션")을 제공하고 있습니다.
(7) 연결실체는 SOC사업법인의 지분증권과 관련하여 서부내륙고속도로㈜, 동북선도시철도㈜, 서서울고속도로㈜의 주식은 투자자가 연결실체로부터 보유한 주식을 매수할 수 있는 주식매수청구권("콜옵션")을 보유하고 있으며, 미래환경에너지㈜는 재무적 출자자가 연결실체에 보유주식을 매각할 수 있는 주식매도청구권("풋옵션"), 서부내륙고속도로㈜ 주식은 연결실체가 발주처 및 투자자에게 주식을 매도할 수 있는 주식매도청구권("풋옵션")을 보유하고 있습니다.
(8) 주식선택권의 부여1) 연결실체는 주요 경영진 등에게 Libeto Pte. Ltd.의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 매수할 수 있습니다.
① 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | |
|---|---|
| 구분 | 1차부여(*) |
| 권리부여일 | 2020-07-15 |
| 가득기간 | 권리부여일로부터 2년~4년 |
| 행사가능기간 | 가득일로부터 3년 |
| 행사가격 | 1,182 |
| 부여총 수량 | 357,744 |
| 주요 경영진 | 207,189 |
| 주요 경영진 외 | 150,555 |
| 2년차 부여비율 | 50% |
| 3년차 부여비율 | 25% |
| 4년차 부여비율 | 25% |
| 결제방식 | 신주발행교부 |
(*) 주식선택권 부여 주체는 리베토코리아㈜에서 Libeto Pte. Ltd.로 이전되었습니다.
② 전기의 주식선택권 변동은 없으며, 당기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | |
|---|---|
| 구분 | 1차 부여분 |
| 기초 | 357,744 |
| 주요 경영진 | |
| 당기 권리부여 | - |
| 당기 권리취소 | (207,189) |
| 주요 경영진 외 | |
| 당기 권리부여 | - |
| 당기 권리취소 | (150,555) |
| 당기말 | - |
③ 연결실체는 주식선택권의 가치를 추정하였으며, 연결실체가 보상원가를 산정하기위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:원,%) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 옵션가격결정모형 | 무위험이자율(*1) | 행사가격 | 기초자산평가액(*2) | 기대주가변동성 (*3) | 기대배당률 | 가득기간 | 옵션만기(*4) | 개당 주식선택권의공정가치 |
| 1차부여 | 이항모형 | 0.90 | 1,182 | 1,182 | 37.25 | - | 2년 | 5년 | 398 |
| 37.25 | - | 3년 | 5년 | 398 | |||||
| 37.25 | - | 4년 | 5년 | 398 | |||||
(*1) 부여일 현재의 무위험이자율입니다.
(*2) 부여일 현재의 기초자산인 Libeto Pte. Ltd. 주식평가액입니다.
(*3) Libeto Pte. Ltd.는 회사업종과 유사한 상장기업의 3년 일간 기준 변동성을 사용하였습니다.
(*4) Libeto Pte. Ltd.는 각 행사차수의 만기일인 2025년 7월 14일을 토대로 5년으로 산정하였습니다.
2) 연결실체는 주요 경영진 등에게 파파모빌리티㈜의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 매수할 수 있습니다.
① 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 부여 | 2차 부여 | 3차 부여 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 부여 방법 | 보통주 신주발행 | 보통주 신주발행 | 보통주 신주발행 |
| 부여일 | 2019-05-02 | 2021-03-25 | 2021-08-12 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년 이상재임 또는 재직 | 부여일로부터 2년 이상재임 또는 재직 | 부여일로부터 2년 이상재임 또는 재직 |
| 행사가능기간 | 2021-05-01 ~ 2023-04-30 | 2023-03-25 ~ 2026-03-24 | 2023-08-13 ~ 2026-08-12 |
| 만기 | 2023-04-30 | 2026-03-24 | 2026-08-12 |
② 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 주식선택권의 수량 | 가중평균 행사가격 |
| 당기초 | 215,000 | 500 |
| 행사 | (10,000) | 500 |
| 소멸 | (5,000) | 500 |
| 당기말 현재 존속 | 200,000 | 500 |
| 당기말 현재 행사가능 | 200,000 | 500 |
③ 연결실체는 주식선택권의 가치를 추정하였으며, 연결실체가 보상원가를 산정하기위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:원,%) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 옵션가격결정모형 | 무위험이자율(*1) | 행사가격 | 기초자산평가액(*2) | 기대주가변동성 (*3) | 기대배당률 | 가득기간 | 옵션만기(*4) | 개당 주식선택권의공정가치 |
| 2차부여 | 이항모형 | 1.51 | 500 | 530 | 54.30 | - | 2년 | 5년 | 231 |
| 3차부여 | 1.66 | 500 | 548 | 46.02 | - | 2년 | 5년 | 211 | |
(*1) 부여일 현재의 무위험이자율입니다.(*2) 부여일 현재의 기초자산인 ㈜파파모빌리티 주식평가액입니다.
(*3) ㈜파파모빌리티는 회사 업종과 유사한 상장 기업의 180영업일 일간 기준 변동성을 사용했습니다.(*4) ㈜파파모빌리티는 각 행사차수의 만기일인 2026년 3월 25일 및 2026년 8월 12일을 토대로 5년으로 산정하였습니다.
3) 연결실체는 주요 경영진 등에게 코오롱제약㈜의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 매수할 수 있습니다.
① 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 부여 |
|---|---|
| 주식선택권 부여 방법 | 보통주 신주발행 |
| 권리부여일(*) | 2022-03-28 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 |
| 행사가능기간 | 2024-03-28 ~ 2024-04-11 |
| 만기 | 2024-04-11 |
| 행사가격 | 합병 전 기준: 11,000원합병 후 기준: 4,612원 |
(*) 당기 중 발생한 사업결합(합병)의 피합병법인인 플랫바이오㈜가 합병 전 부여한 주식선택권입니다.
② 권리부여일 이후 당기의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 주식선택권의 수량 | 가중평균 행사가격 |
| 기초 | - | - |
| 연결범위변동 | 21,226 | 4,612 |
| 취소 | (477) | 4,612 |
| 당기말 현재 존속 | 20,749 | 4,612 |
| 당기말 현재 행사가능 | - | - |
③ 연결실체는 주식선택권의 가치를 추정하였으며, 연결실체가 보상원가를 산정하기위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:원,%) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 옵션가격결정모형 | 무위험이자율(*1) | 행사가격 | 기초자산평가액(*2) | 기대주가변동성 (*3) | 기대배당률 | 가득기간 | 옵션만기(*4) | 개당 주식선택권의공정가치 |
| 1차부여 | 이항모형 | 3.43 | 11,000 | 96,236 | 69.07 | - | 2년 | 2년 | 85,559 |
(*1) 평가기준일의 국고채 이자율 입니다 (*2) 부여일 현재이며, 평가시점 주가는 부여일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 평가액(합병비율 고려 전)입니다.(*3) 코오롱제약㈜은 회사 업종과 유사한 상장 기업의 180일 일간 기준 변동성을 연환산하여 사용했습니다.(*4) 코오롱제약㈜은 만기일인 2024년 4월 11일을 토대로 2년으로 산정하였습니다.
4) 연결실체는 주요 경영진 등에게 코오롱모빌리티그룹㈜의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 매수할 수 있습니다.
① 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 부여 |
|---|---|
| 주식선택권 부여 방법 | 보통주 신주발행 1,060,000주 |
| 권리부여일 | 2023-07-21 |
| 가득조건 | 2023년~2025년 3개년 실적으로 행사 물량 확정 후행사시점 보통주 주당 10,000원 이상 |
| 행사가능기간 | 2026-03-21 ~ 2031-03-21 |
| 만기 | 2031-03-21 |
| 행사가격 | 5,000원 |
② 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 주식선택권의 수량 | 가중평균 행사가격 |
| 기초 | - | |
| 당기 권리부여 | 1,060,000 | 5,000 |
| 당기말 현재존속 | 1,060,000 | 5,000 |
| 당기말 현재 행사가능 | 1,060,000 | 5,000 |
③ 연결실체는 주식선택권의 가치를 추정하였으며, 연결실체가 보상원가를 산정하기위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:원,%) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 옵션가격결정모형 | 무위험이자율(*1) | 행사가격 | 기초자산평가액(*2) | 기대주가변동성 (*3) | 기대배당률 | 가득기간 | 옵션만기(*4) | 개당 주식선택권의공정가치 |
| 1차부여 | 이항모형 | 3.59 | 5,000 | 3,870 | 28.58 | - | 3년 | 8년 | 970 |
(*1) 평가기준일의 국고채 이자율 입니다.(*2) 부여일 현재의 기초자산인 코오롱모빌리티㈜의 평가기준일 직전일 종가입니다.(*3) 코오롱모빌리티그룹㈜은 회사의 상장 이후 최장 기간의 과거 주가 변동성을 연환산하여 사용했습니다.(*4) 코오롱모빌리티그룹㈜은 만기일인 2031년 3월 21일을 토대로 8년으로 산정하였습니다.
5) 당기와 전기 중 주식기준 보상거래로 인하여 인식한 총비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 주식기준보상거래로 인해 회계기간에 인식한 총비용 | 180,342 | 97,392 |
| 주식결제형 | ||
| 자본에 인식한 주식선택권 | 30,618 | 97,392 |
| 지배기업소유주지분에 인식한 주식선택권 | (29,660) | 56,035 |
| 비지배지분 | 60,278 | 41,357 |
37. 특수관계자 거래 (1) 당사는 최상위지배기업으로서 당기말 현재 당사가 직접 지분을 보유한 종속기업과 당사를 포함한 연결실체가 직접 지분을 보유한 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | 코오롱글로벌㈜ 외 22개사 |
| 관계기업 | 코오롱인더스트리㈜ 외 34개사 |
| 공동기업 | 덕평랜드㈜ 외 3개사 |
(2) 특수관계자간 주요 거래내역
① 당기 중 연결실체와 특수관계자간의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 등 | 기타수익 | 배당금수령 | 자산매각 | 합계 | |
| 관계기업 (*1) | 코오롱인더스트리㈜ | 123,300,166 | 3 | 12,270,162 | - | 135,570,331 |
| 영덕해맞이풍력발전㈜ | 66,891,000 | - | - | - | 66,891,000 | |
| 코오롱글로텍㈜ | 27,441,010 | - | - | - | 27,441,010 | |
| 서서울고속도로㈜ | 22,679,879 | - | - | - | 22,679,879 | |
| 탐라사랑㈜ | 18,037,770 | - | - | - | 18,037,770 | |
| 천안북부일반산업단지㈜ | 13,416,128 | - | - | - | 13,416,128 | |
| 그린나래㈜ | 13,321,866 | - | - | - | 13,321,866 | |
| PT.KOLON INA | 9,183,730 | - | - | - | 9,183,730 | |
| 양양풍력발전㈜ | 8,084,000 | - | - | - | 8,084,000 | |
| 코오롱플라스틱㈜ | 6,898,745 | - | - | - | 6,898,745 | |
| 코오롱생명과학㈜ | 3,937,624 | 17,401 | - | - | 3,955,025 | |
| 양양맑은물길㈜ | 1,280,711 | - | - | - | 1,280,711 | |
| 스위트밀㈜ | 1,187,129 | 2,400 | - | - | 1,189,529 | |
| KOLON CHINA INVESTED CO.,LTD. | 597,214 | - | - | - | 597,214 | |
| ㈜엠오디 | 295,257 | - | - | - | 295,257 | |
| 코오롱데크컴퍼지트㈜ | 286,405 | - | - | - | 286,405 | |
| 코오롱바이오텍㈜ | 278,509 | - | - | - | 278,509 | |
| 코오롱티슈진㈜ | 248,874 | - | - | - | 248,874 | |
| KOLON GLOTECH PHILIPPINES INC. | 198,493 | 12,873 | - | - | 211,366 | |
| KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD. | 136,768 | - | - | - | 136,768 | |
| 올레팜㈜ | 118,635 | - | - | - | 118,635 | |
| 코오롱머티리얼㈜ | 105,806 | - | - | - | 105,806 | |
| 코오롱인베스트먼트㈜ | 85,274 | - | - | - | 85,274 | |
| 슈퍼트레인㈜ | 73,890 | - | - | - | 73,890 | |
| ㈜퍼플아이오 | 66,239 | - | - | 16,516 | 82,755 | |
| ㈜케이에프엔티 | 61,631 | - | - | - | 61,631 | |
| KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V. | 59,196 | - | - | - | 59,196 | |
| Kolon Nanjing Co.,LTD. | 50,791 | - | - | - | 50,791 | |
| Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc. | 38,885 | - | - | - | 38,885 | |
| KOLON USA INC. | 34,336 | - | - | - | 34,336 | |
| KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED. | 32,830 | - | - | - | 32,830 | |
| Qingdao Kolon Glotech Inc. | 27,265 | - | - | - | 27,265 | |
| Kolon GP Chemical (Suzhou) Co., Ltd. | 27,211 | - | - | - | 27,211 | |
| YANCHENG KOLON GLOTECH,INC. | 26,585 | - | - | - | 26,585 | |
| Kolon Huizhou Co.,LTD. | 18,148 | - | - | - | 18,148 | |
| KOLON GLOTECH INDIA PRIVATE LIMITED | 10,069 | - | - | - | 10,069 | |
| KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD. | 8,726 | - | - | - | 8,726 | |
| ㈜한우즈벡실린더투자 | 5,015 | - | - | - | 5,015 | |
| 더블유에이치와이비㈜ | 2,600 | - | - | - | 2,600 | |
| ㈜한우즈벡씨엔지투자 | 1,833 | - | - | - | 1,833 | |
| ㈜기브릿지 | 1,398 | - | - | - | 1,398 | |
| 아토메탈테크코리아㈜ | 971 | - | - | - | 971 | |
| Kolon EU GmbH | 863 | - | - | - | 863 | |
| KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED. | 430 | - | - | - | 430 | |
| KOLON PLASTICS EUROPE GmbH | 215 | - | - | - | 215 | |
| ㈜케이오에이 | 162 | - | - | - | 162 | |
| 태백가덕산풍력발전㈜ | - | - | 1,356,000 | - | 1,356,000 | |
| 경주풍력발전㈜ | - | - | 900,000 | - | 900,000 | |
| 아시아드컨트리클럽㈜ | - | - | 311,144 | - | 311,144 | |
| 공동기업 | Kolon Sport China Holdings Limited. | - | - | 424,191 | - | 424,191 |
| 그 밖의 특수관계자 | 기타(*2) | 380,197 | - | - | 1,712 | 381,909 |
| 합계 | 318,940,479 | 32,677 | 15,261,497 | 18,228 | 334,252,881 | |
(*1) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 해당 금액에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 거래금액이 포함되어 있습니다.
② 당기 중 연결실체와 특수관계자간의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매입 | 기타비용(*2) | 자산취득 | 합계 | |
| 관계기업 (*1) | 코오롱인더스트리㈜ | 9,788,816 | 1,249,386 | - | 11,038,202 |
| 코오롱글로텍㈜ | 1,269,107 | 2,311,907 | - | 3,581,014 | |
| 코오롱플라스틱㈜ | 805,074 | - | - | 805,074 | |
| 코오롱티슈진㈜ | 53,691 | 480,078 | 106,547 | 640,316 | |
| 코오롱생명과학㈜ | 58,282 | 1,577 | - | 59,859 | |
| ㈜엠오디 | 22,436 | 428,381 | 8,455 | 459,272 | |
| 스위트밀㈜ | 20,543 | 224,923 | - | 245,466 | |
| 그린나래㈜ | 6,967 | 903,459 | 78,382 | 988,808 | |
| 서서울고속도로㈜ | - | 107,909 | - | 107,909 | |
| ㈜퍼플아이오 | - | 9,426 | 211,490 | 220,916 | |
| 슈퍼트레인㈜ | - | 250 | - | 250 | |
| 공동기업 | 덕평랜드㈜ | - | 15,997,309 | - | 15,997,309 |
| 그 밖의 특수관계자 | 기타(*3) | - | 510,000 | - | 510,000 |
| 합계 | 12,024,916 | 22,224,605 | 404,874 | 34,654,395 | |
(*1) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타비용에는 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식한 리스부채의 상환 금액과단기 및 소액 면제규정에 따라 리스부채로 인식되지 않은 기초자산에 대한 리스료가 포함되어 있습니다. (*3) 해당 금액에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 거래금액이 포함되어 있습니다.
③ 전기 중 연결실체와 특수관계자간의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 등 | 기타수익 | 배당금수령 | 자산매각 | 합계 | |
| 관계기업 (*1) | 코오롱인더스트리㈜ | 102,924,648 | - | 12,270,162 | - | 115,194,810 |
| 양양풍력발전㈜ | 52,285,014 | - | - | - | 52,285,014 | |
| 태백가덕산풍력발전㈜ | 30,241,840 | - | 1,049,400 | - | 31,291,240 | |
| 서서울고속도로㈜ | 16,513,561 | - | - | - | 16,513,561 | |
| 그린나래㈜ | 13,649,097 | - | - | 1,500 | 13,650,597 | |
| 코오롱글로텍㈜ | 11,299,401 | - | - | - | 11,299,401 | |
| 천안북부일반산업단지㈜ | 9,879,595 | - | - | - | 9,879,595 | |
| 코오롱플라스틱㈜ | 7,920,572 | - | - | - | 7,920,572 | |
| PT.KOLON INA | 7,359,868 | 86 | - | - | 7,359,954 | |
| 영덕해맞이풍력발전㈜ | 4,454,100 | - | - | - | 4,454,100 | |
| 코오롱생명과학㈜ | 3,397,080 | - | - | - | 3,397,080 | |
| 탐라사랑㈜ | 2,150,350 | - | - | - | 2,150,350 | |
| 양양맑은물길㈜ | 1,313,955 | - | - | - | 1,313,955 | |
| 스위트밀㈜ | 1,089,432 | 2,400 | - | - | 1,091,832 | |
| 코오롱머티리얼㈜ | 739,723 | - | - | - | 739,723 | |
| KOLON CHINA INVESTED CO.,LTD. | 511,543 | - | - | - | 511,543 | |
| 코오롱티슈진㈜ | 347,156 | 135,186 | - | - | 482,342 | |
| KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V. | 337,807 | 46,100 | - | - | 383,907 | |
| 코오롱바이오텍㈜ | 267,149 | - | - | - | 267,149 | |
| 코오롱데크컴퍼지트㈜ | 252,203 | 1 | - | - | 252,204 | |
| ㈜엠오디 | 210,970 | - | - | 3,000 | 213,970 | |
| 지오앤케이피에프브이㈜ | 164,730 | - | - | - | 164,730 | |
| KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD. | 126,351 | - | - | - | 126,351 | |
| 슈퍼트레인㈜ | 109,302 | - | - | - | 109,302 | |
| Kolon Nanjing Co.,LTD. | 93,666 | - | - | - | 93,666 | |
| 올레팜㈜ | 78,610 | - | - | - | 78,610 | |
| 코오롱인베스트먼트㈜ | 66,628 | - | - | - | 66,628 | |
| ㈜케이에프엔티 | 66,587 | - | - | - | 66,587 | |
| Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc. | 49,954 | - | - | - | 49,954 | |
| KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED. | 34,333 | - | - | - | 34,333 | |
| Qingdao Kolon Glotech Inc. | 30,336 | - | - | - | 30,336 | |
| Kolon GP Chemical (Suzhou) Co., Ltd. | 28,902 | - | - | - | 28,902 | |
| YANCHENG KOLON GLOTECH,INC. | 27,956 | - | - | - | 27,956 | |
| TIANJIN KOLON GLOTECH, INC. | 20,514 | - | - | - | 20,514 | |
| Kolon Huizhou Co.,LTD. | 19,110 | - | - | - | 19,110 | |
| KOLON USA INC. | 12,094 | - | - | - | 12,094 | |
| ㈜퍼플아이오 | 10,913 | - | - | - | 10,913 | |
| KOLON GLOTECH INDIA PRIVATE LIMITED. | 10,703 | - | - | - | 10,703 | |
| KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD. | 10,534 | - | - | - | 10,534 | |
| ㈜한우즈벡실린더투자 | 4,945 | - | - | - | 4,945 | |
| ㈜한우즈벡씨엔지투자 | 1,807 | - | - | - | 1,807 | |
| ㈜씨에이텍 | 1,083 | - | - | - | 1,083 | |
| KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED | 925 | - | - | - | 925 | |
| Kolon EU GmbH | 809 | - | - | - | 809 | |
| 더블유에이치와이비㈜ | 800 | - | - | - | 800 | |
| KOLON PLASTICS EUROPE GmbH | 554 | - | - | - | 554 | |
| 아토메탈테크코리아㈜ | 414 | - | - | - | 414 | |
| ㈜케이오에이 | 112 | - | - | - | 112 | |
| KOLON WORLD INVESTMENT CO., LTD. | - | 438,784 | - | - | 438,784 | |
| 경주풍력발전㈜ | - | - | 450,000 | - | 450,000 | |
| 공동기업 | ㈜기브릿지 | 583 | - | - | - | 583 |
| 그 밖의 특수관계자 | 기타(*2) | 444,698 | - | - | - | 444,698 |
| 합계 | 268,563,017 | 622,557 | 13,769,562 | 4,500 | 282,959,636 | |
(*1) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 해당 금액에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 거래금액이 포함되어 있습니다.
④ 전기 중 연결실체와 특수관계자간의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매입 | 기타비용(*2) | 자산취득 | 합계 | |
| 관계기업 (*1) | 코오롱인더스트리㈜ | 10,008,480 | 1,268,040 | - | 11,276,520 |
| 코오롱플라스틱㈜ | 1,529,176 | - | - | 1,529,176 | |
| 코오롱생명과학㈜ | 1,404,648 | - | - | 1,404,648 | |
| 코오롱글로텍㈜ | 1,224,588 | 2,124,931 | - | 3,349,519 | |
| 스위트밀㈜ | 82,772 | 268,671 | - | 351,443 | |
| ㈜엠오디 | 29,236 | 840,036 | - | 869,272 | |
| 코오롱티슈진㈜ | 207 | 36,403 | 590,096 | 626,706 | |
| 그린나래㈜ | - | 712,350 | 134,675 | 847,025 | |
| 서서울고속도로㈜ | - | 104,298 | - | 104,298 | |
| 공동기업 | 덕평랜드㈜ | - | 15,104,549 | - | 15,104,549 |
| 그 밖의 특수관계자 | 기타(*3) | - | 510,000 | - | 510,000 |
| 합계 | 14,279,107 | 20,969,278 | 724,771 | 35,973,156 | |
(*1) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타비용에는 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식한 리스부채의 상환 금액과단기 및 소액 면제규정에 따라 리스부채로 인식되지 않은 기초자산에 대한 리스료가 포함되어 있습니다. (*3) 해당 금액에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 거래금액이 포함되어 있습니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
① 당기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 매출채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권(*2) | 기타채권 | 기타자산 | 회원권 | 합계 | |
| 관계기업 (*1) | 코오롱인더스트리㈜ | 10,241,987 | 4,400,977 | - | - | 14,642,964 |
| 코오롱글로텍㈜ | 669,425 | 4,675,862 | - | - | 5,345,287 | |
| PT.KOLON INA | 588,709 | 4,290 | - | - | 592,999 | |
| ㈜엠오디 | 391,275 | 58,913 | 224,833 | 11,964,600 | 12,639,621 | |
| 코오롱플라스틱㈜ | 364,369 | 39,092 | - | - | 403,461 | |
| 코오롱생명과학㈜ | 341,590 | 48,058 | - | - | 389,648 | |
| 올레팜㈜ | 121,623 | - | - | - | 121,623 | |
| KOLON GLOTECH PHILIPPINES INC. | 72,941 | - | - | - | 72,941 | |
| 코오롱바이오텍㈜ | 60,283 | - | - | - | 60,283 | |
| KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD. | 49,901 | - | - | - | 49,901 | |
| 코오롱티슈진㈜ | 25,369 | - | - | - | 25,369 | |
| 코오롱데크컴퍼지트㈜ | 16,775 | 3,341 | - | - | 20,116 | |
| KOLON CHINA INVESTED CO.,LTD. | 11,284 | - | - | - | 11,284 | |
| 슈퍼트레인㈜ | 6,573 | 2,657 | - | - | 9,230 | |
| 그린나래㈜ | 6,217 | 6,672,983 | 26,768 | 3,340,000 | 10,045,968 | |
| 코오롱머티리얼㈜ | 5,381 | - | - | - | 5,381 | |
| ㈜케이에프엔티 | 4,788 | 1,291 | - | - | 6,079 | |
| ㈜퍼플아이오 | 3,754 | - | - | - | 3,754 | |
| KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED. | 2,545 | - | - | - | 2,545 | |
| 코오롱인베스트먼트㈜ | 1,066 | 987 | - | - | 2,053 | |
| KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V. | 694 | - | - | - | 694 | |
| KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED | 426 | - | - | - | 426 | |
| KOLON USA INC. | 255 | - | - | - | 255 | |
| KOLON PLASTICS EUROPE GmbH | 214 | - | - | - | 214 | |
| 서서울고속도로㈜ | 195 | 2,203,312 | - | - | 2,203,507 | |
| 아토메탈테크코리아㈜ | 124 | - | - | - | 124 | |
| ㈜케이오에이 | 64 | - | - | - | 64 | |
| 탐라사랑㈜ | - | 3,249,106 | - | - | 3,249,106 | |
| 양양풍력발전㈜ | - | 2,894,377 | - | - | 2,894,377 | |
| 원주에너지㈜ | - | 736,724 | - | - | 736,724 | |
| 양양맑은물길㈜ | - | 155,457 | - | - | 155,457 | |
| 횡계신재생발전㈜ | - | 95,200 | - | - | 95,200 | |
| 경남하이웨이㈜ | - | 4,632 | - | - | 4,632 | |
| 부산사랑㈜ | - | 378 | - | - | 378 | |
| 영덕해맞이풍력발전㈜ | - | - | - | - | - | |
| 스위트밀㈜ | (12,936) | 220 | - | - | (12,716) | |
| 공동기업 | 덕평랜드㈜ | - | 8,336,000 | - | - | 8,336,000 |
| 그 밖의 특수관계자 | 기타(*3) | 26,467 | - | - | - | 26,467 |
| 합계 | 13,001,358 | 33,583,857 | 251,601 | 15,304,600 | 62,141,416 | |
(*1) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.
(*2) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 901,644천원을 계상하고 있으며, 당기에 설정된 대손상각비는 11,856천원입니다.(*3) 해당 금액에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 거래금액이 포함되어 있습니다.
② 당기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 매입채무 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매입채무 | 기타채무 | 기타부채 | 합계 | |
| 관계기업 (*1) | 코오롱인더스트리㈜ | 435,004 | 5,720,056 | - | 6,155,060 |
| Kolon Nanjing Co.,LTD. | 97,612 | - | - | 97,612 | |
| KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED. | 89,747 | - | - | 89,747 | |
| PT.KOLON INA | 169 | - | - | 169 | |
| 코오롱플라스틱㈜ | - | 953,169 | - | 953,169 | |
| 그린나래㈜ | - | 414,980 | - | 414,980 | |
| ㈜엠오디 | - | 337,340 | - | 337,340 | |
| 코오롱글로텍㈜ | - | 324,533 | 329,456 | 653,989 | |
| 코오롱티슈진㈜ | - | 162,685 | - | 162,685 | |
| 스위트밀㈜ | - | 156,009 | - | 156,009 | |
| 올레팜㈜ | - | 40,664 | - | 40,664 | |
| 코오롱생명과학㈜ | - | 18,159 | - | 18,159 | |
| 코오롱머티리얼㈜ | - | 6,305 | - | 6,305 | |
| 부산사랑㈜ | - | 1,921 | - | 1,921 | |
| 슈퍼트레인㈜ | - | 275 | - | 275 | |
| 횡계신재생발전㈜ | - | - | 12,841,091 | 12,841,091 | |
| 영덕해맞이풍력발전㈜ | - | - | 5,166,225 | 5,166,225 | |
| 양양풍력발전㈜ | - | - | 1,043,087 | 1,043,087 | |
| 공동기업 | 덕평랜드㈜ | - | 1,362,434 | - | 1,362,434 |
| 그 밖의 특수관계자 | 기타(*2) | - | 15,010 | - | 15,010 |
| 합계 | 622,532 | 9,513,540 | 19,379,859 | 29,515,931 | |
(*1) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 해당 금액에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 거래금액이 포함되어 있습니다.
③ 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 매출채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권(*2) | 기타채권 | 기타자산 | 회원권 | 합계 | |
| 관계기업 (*1) | 코오롱인더스트리㈜ | 12,327,889 | 4,131,081 | - | - | 16,458,970 |
| PT.KOLON INA | 2,513,375 | 2,679 | - | - | 2,516,054 | |
| 코오롱글로텍㈜ | 758,423 | 150,599 | - | - | 909,022 | |
| 코오롱플라스틱㈜ | 652,921 | 33,084 | - | - | 686,005 | |
| 코오롱생명과학㈜ | 323,896 | 40,504 | - | - | 364,400 | |
| 코오롱티슈진㈜ | 183,128 | 857,732 | - | - | 1,040,860 | |
| 그린나래㈜ | 114,317 | 6,950,852 | 19,346 | 3,340,000 | 10,424,515 | |
| KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD. | 46,311 | - | - | - | 46,311 | |
| 코오롱데크컴퍼지트㈜ | 46,146 | 3,319 | - | - | 49,465 | |
| 코오롱머티리얼㈜ | 25,754 | - | - | - | 25,754 | |
| 코오롱바이오텍㈜ | 20,054 | - | - | - | 20,054 | |
| ㈜엠오디 | 12,918 | 1,336 | - | 11,964,600 | 11,978,854 | |
| 슈퍼트레인㈜ | 4,869 | - | - | - | 4,869 | |
| 스위트밀㈜ | 4,101 | 220 | - | - | 4,321 | |
| ㈜케이에프엔티 | 3,781 | 1,195 | - | - | 4,976 | |
| KOLON INDUSTRIESBINH DUONG COMPANY LIMITED. | 2,811 | - | - | - | 2,811 | |
| KOLON PLASTICS (SHANGHAI), INC | 1,825 | - | - | - | 1,825 | |
| KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED | 925 | - | - | - | 925 | |
| KOLON PLASTICS EUROPE GmbH | 554 | - | - | - | 554 | |
| 서서울고속도로㈜ | 195 | 1,465,733 | - | - | 1,465,928 | |
| 아토메탈테크코리아㈜ | 144 | - | - | - | 144 | |
| ㈜케이오에이 | 123 | - | - | - | 123 | |
| ㈜퍼플아이오 | 98 | - | - | - | 98 | |
| 코오롱인베스트먼트㈜ | - | 3,867 | - | - | 3,867 | |
| 원주에너지㈜ | - | 736,724 | - | - | 736,724 | |
| 양양맑은물길㈜ | - | 113,883 | - | - | 113,883 | |
| 태백가덕산풍력발전㈜ | - | 516,947 | - | - | 516,947 | |
| 경남하이웨이㈜ | - | 4,632 | - | - | 4,632 | |
| 공동기업 | 덕평랜드㈜ | - | 9,632,000 | - | - | 9,632,000 |
| 그 밖의 특수관계자 | 기타(*3) | 88,043 | - | - | - | 88,043 |
| 합계 | 17,132,601 | 24,646,387 | 19,346 | 15,304,600 | 57,102,934 | |
(*1) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.
(*2) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 889,787천원을 계상하고 있으며, 전기에 인식된 대손상각비는 83,955천원입니다.
(*3) 해당 금액에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 거래금액이 포함되어 있습니다.
④ 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 매입채무 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매입채무 | 기타채무 | 기타부채 | 합계 | |
| 관계기업 (*1) | 코오롱인더스트리㈜ | 697,565 | 5,659,268 | - | 6,356,833 |
| 코오롱생명과학㈜ | 34,180 | 13,679 | - | 47,859 | |
| Kolon Nanjing Co.,LTD. | 44,480 | - | - | 44,480 | |
| 코오롱글로텍㈜ | - | 301,955 | 770,000 | 1,071,955 | |
| 코오롱플라스틱㈜ | - | 912,554 | - | 912,554 | |
| 스위트밀㈜ | - | 162,984 | - | 162,984 | |
| 그린나래㈜ | - | 400,000 | - | 400,000 | |
| ㈜엠오디 | - | 521,900 | - | 521,900 | |
| 코오롱티슈진㈜ | - | 38,042 | - | 38,042 | |
| 코오롱머티리얼㈜ | - | 128,116 | - | 128,116 | |
| 양양풍력발전㈜ | - | - | 3,987,954 | 3,987,954 | |
| ㈜씨에이텍 | - | 15,010 | - | 15,010 | |
| 올레팜㈜ | - | 40,664 | - | 40,664 | |
| ㈜퍼플아이오 | - | 45,841 | - | 45,841 | |
| 영덕해맞이풍력발전㈜ | - | - | 27,412,770 | 27,412,770 | |
| 공동기업 | 덕평랜드㈜ | - | 1,302,541 | - | 1,302,541 |
| 그 밖의 특수관계자 | 기타(*2) | - | 15,010 | - | 15,010 |
| 합계 | 776,225 | 9,557,564 | 32,170,724 | 42,504,513 | |
(*1) 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 해당 금액에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와의 거래금액이 포함되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받은 자 | 담보제공내용 | 담보제공금액(*1) | 비고 |
| 코오롱글로벌㈜ | 코오롱인더스트리㈜ | 어음 | 백지 2매 | 공사이행담보 |
| 코오롱글로텍㈜ | 어음 | 백지 1매 | 공사이행담보 | |
| 양양맑은물길㈜ | 수표 | 백지 2매 | 공사이행담보 | |
| 관계기업투자 | - | 차입금담보 | ||
| 미래환경에너지㈜ | 수표 | 백지 2매 | 차입금담보 | |
| 관계기업투자 | 925,283 | 차입금담보 | ||
| 김해맑은물길㈜ | 관계기업투자 | 102,836 | 차입금담보 | |
| 원주에너지㈜ | 관계기업투자 | - | 차입금담보 | |
| 춘천맑은물길㈜ | 관계기업투자 | 412,640 | 차입금담보 | |
| 경남하이웨이㈜ | 관계기업투자 | - | 차입금담보 | |
| 경주풍력발전㈜ | 관계기업투자 | 5,661,640 | 공사이행담보 | |
| 제이영주에스엠씨㈜ | 관계기업투자 | 19,303 | 차입금담보 | |
| 서서울고속도로㈜ | 수표 | 백지 2매 | 차입금담보 | |
| 관계기업투자 | 10,810,173 | 차입금담보 | ||
| 태백가덕산풍력발전㈜ | 관계기업투자 | 8,182,877 | 차입금담보 | |
| 양양풍력발전㈜ | 관계기업투자 | 5,546,844 | 차입금담보 | |
| 천안북부일반산업단지㈜ | 관계기업투자 | - | 차입금담보 | |
| 탐라사랑㈜ | 관계기업투자 | 1,705,706 | 차입금담보 | |
| 영덕해맞이풍력발전㈜ | 관계기업투자 | 72,781 | 차입금담보 | |
| 경산클린에너지㈜ | 관계기업투자 | 10,010 | 차입금담보 | |
| 덕평랜드㈜(*2) | 공동기업투자 | - | 차입금담보 | |
(*1) 백지 어음 및 수표의 채권최고액은 특정되지 않습니다. (*2) 질권설정계약에 의하여 채권최고액은 특정되지 않습니다.
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 현금출자 |
| 코오롱티슈진㈜ | 39,999,033 |
| 지오앤케이피에프브이㈜ | 980,000 |
| ㈜기브릿지 | 500,000 |
| COSMIC GATE SDN. BHD | 253,498 |
| 부산사랑㈜ | 58,970 |
| 횡계신재생발전㈜(*) | 1,700,000 |
| ㈜우랑예코리아 | 20,000 |
| 한강인프라개발 일반사모특별자산투자신탁1호 | 2,551,980 |
(*) 당기 중 연결실체가 보유하는 횡계신재생발전㈜ 전환사채 1,700만원을 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자금대여 거래 | 현금출자 | |||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | ||
| 올레팜㈜ | - | 1,500,000 | (1,500,000) | - | 4,999,991 |
| 파파모빌리티㈜(*) | - | 600,000 | (600,000) | - | - |
| 코오롱티슈진㈜ | - | - | - | - | 34,999,996 |
| 지오앤케이피에프브이㈜ | - | - | - | - | 26,460,000 |
| 서서울고속도로㈜ | - | - | - | - | 1,490,245 |
| ㈜기브릿지 | - | - | - | - | 500,000 |
| 한백풍력발전㈜ | - | - | - | - | 200,000 |
| 삼척오두풍력발전㈜ | - | - | - | - | 50,000 |
| 경산클린에너지㈜ | - | - | - | - | 10,000 |
| 더블유에이치와이비㈜ | - | - | - | - | 1,250 |
| COSMIC GATE SDN. BHD | - | - | - | - | 547,247 |
(*) 전기 중 연결실체에 편입되기 전까지의 거래내역 입니다.
(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받은 자 | 보증금액 | 보증내용 |
| ㈜코오롱(*1) | 코오롱티슈진㈜ | 33,000,000 | 사채 인수인 매수청구권(Put Option)행사 시 채무인수 |
| 코오롱글로벌㈜(*2) | 양양맑은물길㈜ | 7,016,320 | BTO 운영출자자 자금보충/제공의무 |
| 미래환경에너지㈜ | 12,307,000 | BTO 운영출자자 자금보충/제공의무 | |
| 경남하이웨이㈜ | 1,400,000 | BTO 운영출자자 자금제공의무 | |
| 서서울고속도로㈜ | 264,850,530 | BTO 운영출자자 자금보충/제공의무 | |
| 김해맑은물길㈜ | 18,391,990 | BTL 건설출자자 자금제공의무 | |
| 춘천맑은물길㈜ | 39,088,725 | BTL 건설출자자 자금제공의무 | |
| 제이영주에스엠씨㈜ | 8,639,145 | BTL 건설출자자 자금보충/제공의무 | |
| 탐라사랑㈜ | 23,077,000 | BTL 건설출자자 자금보충/제공의무 | |
| 경산클린에너지㈜ | 6,548,200 | BTO 건설출자자 자금제공의무 | |
| 부산사랑㈜ | 23,072,700 | 자금보충의무 | |
(*1) 당 채무보증과 관련하여 연결실체는 당기말 연결재무상태표상 보증수수료 미수금 431백만원을 계상하고 있습니다.
(*2) 해당 보증의 전체 규모는 1,531,159백만원이며, 기재된 금액은 연결실체의 의무분담비율에 해당하는 금액입니다. 당기말 현재 실행된 금액은 100,898백만원입니다. (*3) 해당 보증은 천안북부일반산업단지㈜ 및 시공사간의 중첩적이고 병존적 인수금액을 포함하는 금액입니다.
(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 종업원급여 | 14,485,857 | 9,887,264 |
| 퇴직급여 | 2,388,632 | 3,155,075 |
| 주식보상비용 | 296,635 | 35,311 |
| 합계 | 17,171,124 | 13,077,650 |
38. 지급보증 (1) 당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위:USD,원화단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받은 회사 | 제공자 | 통화 | 금액 | 지급보증내역 |
| ㈜코오롱 | 서울보증보험㈜ | KRW | 682,759 | 이행지급보증 |
| 우리은행 | USD | 61,200,000 | 사모사채 지급보증 | |
| 코오롱글로벌㈜ | 한국수출입은행 | USD | 41,770,873 | 수출입거래 등 |
| 코오롱모빌리티그룹㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 277,846 | 손해배상책임 및 운임 지급보증 등 |
| 코오롱모터스㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 422,325 | 가스사용료 및 지급보증 등 |
| 코오롱베니트㈜ | 소프트웨어공제조합 | KRW | 57,793,932 | 계약이행보증(한도) 등 |
| 서울보증보험㈜ | KRW | 83,816 | 지급보증 | |
| KEB하나은행 | KRW | 19,500,000 | 지급보증 | |
| 우리은행 | KRW | 7,000,000 | 지급보증 | |
| 국민은행 | KRW | 7,000,000 | 지급보증 | |
| 농협은행 | KRW | 5,000,000 | 지급보증 | |
| 코오롱아우토㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 3,575,690 | 물품대금보증보험 등 |
| KEB하나은행 | KRW | 2,000,000 | 외상물품대금 지급보증 | |
| 코오롱제약㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 34,800 | 외상물품대금 지급보증 등 |
| 우리은행 | KRW | 238,000 | B2B 주계약 등 | |
| 우리은행 | USD | 740,000 | 수입L/C | |
| 코오롱엘에스아이㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 2,866,000 | 이행보증 |
| 건설공제조합 | KRW | 3,000 | 이행보증 | |
| ㈜테크비전 | 서울보증보험㈜ | KRW | 2,152,048 | 이행보증 등 |
| 코오롱하우스비전㈜ | 건설공제조합 | KRW | 4,175,970 | 공사이행보증 |
| 서울보증보험㈜ | KRW | 5,686,424 | 지급보증 등 | |
| 네이처브리지㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 100,000 | 가맹사업보증 등 |
| 코오롱오토모티브㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 85,880 | 하자보증금 |
| 리베토코리아㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 1,113,640 | 이행보증 등 |
| 코오롱이앤씨㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 4,914,477 | 이행보증 등 |
| 건설공제조합 | KRW | 40,382,910 | 이행보증 등 | |
| 코오롱제이모빌리티㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 779,415 | 물품대금보증보험 등 |
| 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 3,727 | 지급보증 등 |
| 로터스카스코리아㈜ | 서울보증보험㈜ | KRW | 10,200 | 가스사용료 납부 지급보증 등 |
| ㈜파파모빌리티 | 서울보증보험㈜ | KRW | 90,000 | 이행보증 |
(2) 당기말 현재 연결실체는 관계기업인 코오롱티슈진㈜이 발행한 제1회 사모사채 33,000백만원과 관련하여 동 사채의 인수인과 매수청구권(Put Option) 약정을 체결하고 있습니다. 사채의 인수인이 매수청구권(Put Option) 행사 시 원금에 대한 지급보증 약정입니다. (3) 당기말 현재 연결실체는 관계기업인 코오롱생명과학㈜이 발행한 제2회 및 제3회차 전환사채 40,000백만원과 관련하여 동 사채의 인수인과 매수청구권(Put Option) 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사의 종속기업인 코오롱베니트㈜는 매입채무에 대한 지급보증을 IGF Korea 30,500백만원, 웰스파고 5,000백만원, 한국레노버유한회사 3,000백만원 제공하고 있습니다. (5) 당기말 현재 당사의 종속기업인 코오롱글로벌㈜이 타인에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
1) PF 우발부채 연결실체는 보고기간 말에 PF와 관련된 총 1,816,657백만원(전기말 1,934,684백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이 중 연결실체 단독 사업에 대한 금액은 1,816,657백만원(전기말 1,934,684백만원)입니다. 컨소시엄 참여사업에 대한 금액은 없으며, 전기말에 우발부채로 계상되었으나 충당부채로 전환된 금액은 없습니다.
정비사업 및 기타사업과 관련된 PF 우발부채 내역은 다음와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 보증한도 | 보증금액 | 대출 잔액 | |||||||
| 당기 | 3개월 이내 | 3개월 초과 6개월 이내 | 6개월 초과 12개월 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 3년 이내 | 3년 초과 | 전기 | ||||
| 정비사업 | 브리지론 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 본 PF | 905,557,293 | 889,477,293 | 1,049,196,794 | 20,000,000 | 94,800,000 | 370,907,287 | 553,489,507 | 10,000,000 | - | 1,158,846,575 | |
| 기타사업 | 브리지론 | 723,000,000 | 722,514,843 | 722,514,843 | 381,000,000 | 341,514,843 | - | - | - | - | 625,000,000 |
| 본 PF | 188,100,000 | 176,000,000 | 176,000,000 | - | - | 156,000,000 | - | 20,000,000 | - | 177,200,000 | |
2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역보고기간말 현재 정비사업 관련 PF(대출) 보증내역은 아래와 같습니다. PF 보증 관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급해야 할 금액을 지급하지 아니한 경우시공사 또는 차주에게 부도 사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 등이 발생시 기한이익상실 사유가 있습니다.부동산 PF(대출) 보증과 관련된 PF 우발부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업지역 | 사업장구분 | PF 종류 | 신용보강 종류 | 보증한도(전체) | 부담률 | 보증금액 | 채무자 | 채권기관종류 | 대출잔액 종류 | 대출기간 | 만기일 | 유형 | 책임준공 약정금액 | ||
| 일반 | 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||||||||||||
| 안양시 | 공동주택 | 본PF | 연대보증 | 344,115,629 | 100% | 344,115,629 | 덕현지구주택재개발정비사업조합 | X | 은행 등 | 286,763,024 | 487,930,558 | 21.03 ~ 24.09 | 2024.09 | PF Loan | 286,763,024 |
| 조기상환 조항 | - | ||||||||||||||
| 기타 신용보강 유형 | - | ||||||||||||||
| 김해시 | 공동주택 | 본PF | 연대보증 | 360,000,000 | 100% | 360,000,000 | 율하 이엘 지역주택조합 | X | 증권회사 등 | 300,000,000 | 300,000,000 | 20.12 ~ 25.01 | 2025.01 | PF Loan | 300,000,000 |
| 조기상환 조항 | - | ||||||||||||||
| 기타 신용보강 유형 | 자금보충 | ||||||||||||||
| 인천 광역시 | 공동주택 | 본PF | 자금보충 | 20,000,000 | 100% | 20,000,000 | 송도센트럴1지구지역주택조합 | X | 은행 등 | 20,000,000 | 17,733,333 | 21.03 ~ 24.03 | 2024.03 | ABL | 20,000,000 |
| 조기상환 조항 | - | ||||||||||||||
| 기타 신용보강 유형 | 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 | ||||||||||||||
| 서울 특별시 | 공동주택 | 본PF | 연대보증 | 24,000,000 | 100% | 9,480,000 | 용강동 우석연립 소규모재건축사업조합 | X | 은행 등 | 7,900,000 | 6,800,000 | 22.05 ~ 25.07 | 2025.07 | PF Loan | 20,000,000 |
| 조기상환 조항 | - | ||||||||||||||
| 기타 신용보강 유형 | 책임준공 미이행시 손해배상 | ||||||||||||||
| 수원시 | 공동주택 | 본PF | 연대보증 | 124,800,000 | 100% | 123,240,000 | 권선113의6구역 주택재개발정비사업조합 | X | 대주단 등 | 94,800,000 | 85,500,000 | 20.03 ~ 24.06 | 2024.06 | PF Loan, ABSTB | 96,000,000 |
| 조기상환 조항 | 시공사 단기신용등급 A3- 미만 하락시 조기상환 | ||||||||||||||
| 기타 신용보강 유형 | - | ||||||||||||||
| 부산 광역시 | 공동주택 | 본PF | 연대보증 | 21,394,861 | 100% | 21,394,861 | 엄궁1구역주택재개발정비사업조합 | X | 대주단 등 | 75,254,631 | 38,851,601 | 22.07 ~ 26.08 | 2026.08 | PF Loan | 203,400,000 |
| 조기상환 조항 | 시공사 단기신용등급 A3- 미만 하락시 조기상환 | ||||||||||||||
| 기타 신용보강 유형 | - | ||||||||||||||
| 기타 | 공동주택 등 | 본PF | 연대보증 등 | 11,246,803 | 100% | 11,246,803 | - | X | 대주단 등 | 264,479,139 | 222,031,083 | 20.12 ~ 25.02 | 2025.02 | PF Loan | 458,800,000 |
| 조기상환 조항 | - | ||||||||||||||
| 기타 신용보강 유형 | - | ||||||||||||||
3) 기타 PF보증 세부내역보고기간 말 현재 기타사업 관련 PF(대출) 보증내역은 다음와 같습니다. PF 보증 관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급해야 할 금액을 지급하지 아니한 경우시공사 또는 차주에게 부도 사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 등이 발생시 기한이익상실 사유가 있습니다. ① 정비사업 외 PF보증
| (단위: 천원) | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업지역 | 사업장구분 | PF 종류 | 신용보강 종류 | 보증한도(전체) | 부담률 | 보증금액 | 채무자 | 채권기관종류 | 대출잔액 종류 | 대출기간 | 만기일 | 유형 | 책임준공 약정금액 | ||
| 일반 | 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||||||||||||
| 대전 광역시 | 공동주택 | 본PF | 자금보충 | 130,500,000 | 100% | 118,400,000 | 퍼스트씨엔디 주식회사 | X | 대주단 등 | 118,400,000 | 110,000,000 | 20.07 ~ 24.10 | 2024.10 | PF Loan, ABSTB 등 | 130,500,000 |
| 조기상환 조항 | 시공사 단기신용등급 A3- 미만 하락시 조기상환 | ||||||||||||||
| 기타 신용보강 유형 | 자금보충 미이행시 조건부 채무인수 | ||||||||||||||
| 세종특별 자치시 | 공동주택 | 본PF | 자금보충 | 31,000,000 | 100% | 31,000,000 | 더시티(주) | X | SPC | 31,000,000 | 31,000,000 | 21.06 ~ 24.08 | 2024.08 | ABSTB | 31,000,000 |
| 조기상환 조항 | - | ||||||||||||||
| 기타 신용보강 유형 | 자금보충 | ||||||||||||||
| 서울 특별시 | 공동주택 | 본PF | 자금보충 | 20,000,000 | 100% | 20,000,000 | 주식회사 디에이치알청담 | X | 대주단 등 | 20,000,000 | 20,000,000 | 22.05 ~ 26.03 | 2026.03 | PF Loan, ABL 등 | 86,700,000 |
| 조기상환 조항 | - | ||||||||||||||
| 기타 신용보강 유형 | 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 | ||||||||||||||
| 대전 광역시 | 공동주택, 오피스텔 | 브리지론 | 자금보충 | 250,000,000 | 100% | 249,514,843 | 퍼스트원홀딩스 주식회사 | X | 대주단 등 | 249,514,843 | 216,000,000 | 23.10 ~ 24.04 | 2024.04 | PF Loan, ABSTB 등 | - |
| 조기상환 조항 | - | ||||||||||||||
| 기타 신용보강 유형 | 자금보충 미이행시 조건부 채무인수 | ||||||||||||||
| 울산 광역시 | 공동주택 | 브리지론 | 자금보충, 매입확약 | 202,000,000 | 100% | 202,000,000 | 주식회사 성지디앤디 | X | 대주단 등 | 202,000,000 | 180,000,000 | 23.05 ~ 24.05 | 2024.05 | PF Loan, ABSTB 등 | - |
| 조기상환 조항 | - | ||||||||||||||
| 기타 신용보강 유형 | 자금보충 미이행시 조건부 채무인수 | ||||||||||||||
| 대전 광역시 | 공동주택 | 브리지론 | 자금보충 | 268,000,000 | 100% | 268,000,000 | 인텐션개발 주식회사 | X | 대주단 등 | 268,000,000 | 226,000,000 | 23.03 ~ 24.03 | 2024.03 | PF Loan, ABSTB 등 | - |
| 조기상환 조항 | - | ||||||||||||||
| 기타 신용보강 유형 | 매입확약 미이행시 손해배상, 자금보충 미이행시 조건부 채무인수, 이자지급보증 | ||||||||||||||
| 기타 | 공동주택 등 | 브리지론본PF | 자금보충 등 | 9,600,000 | 100% | 9,600,000 | - | X | 대주단 등 | 9,600,000 | 19,200,000 | 21.06 ~ 24.07 | 2024.01 | PF Loan, ABCP 등 | 6,600,000 |
| 조기상환 조항 | - | ||||||||||||||
| 기타 신용보강 유형 | - | ||||||||||||||
② 부동산 PF 책임준공약정 연결실체는 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여 아래와 같이 책임준공 약정을 제공하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 공사건수 | 도급금액 | 약정금액 | 대출잔액 | 공사건수 | 도급금액 | 약정금액 | 대출잔액 | |
| 정비사업 | 15건 | 2,882,484,583 | 2,288,737,347 | 1,734,746,260 | 16건 | 2,756,826,971 | 2,899,326,297 | 2,000,441,185 |
| 기타사업 | 10건 | 978,437,467 | 877,844,000 | 617,483,581 | 11건 | 1,004,353,372 | 1,055,244,000 | 643,038,077 |
| 합 계 | 25건 | 3,860,922,050 | 3,166,581,347 | 2,352,229,841 | 27건 | 3,761,180,343 | 3,954,570,297 | 2,643,479,262 |
상기 금액은 1)~3)에서 표시된 연대보증, 자금보충 약정과 중복된 금액을 포함하고있습니다.
③ 부동산 PF의 SOC 보증연결실체의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 922,586백만원(전기 1,030,487백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC 법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 공사건수 | 전체 | 당사분 | 공사건수 | 전체 | 당사분 | |
| 지급보증 | 1건 | 25,000,000 | 4,792,500 | 1건 | 25,000,000 | 4,792,500 |
| 자금보충 | 12건 | 706,635,000 | 116,252,410 | 11건 | 847,701,000 | 133,321,930 |
| 자금제공 | 30건 | 7,699,394,000 | 789,208,247 | 29건 | 6,921,821,000 | 868,206,087 |
| 손해배상 | 1건 | 49,333,000 | 12,333,250 | 1건 | 96,666,000 | 24,166,500 |
| 합 계 | 44건 | 8,480,362,000 | 922,586,407 | 42건 | 7,891,188,000 | 1,030,487,017 |
④ 본 PF의 중도금 대출연결실체는 보고기간 말에 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금 대출에 2,790,716백만원(전기말 3,070,545백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있으며, 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금 대출에 1,517,093백만원(전기말 1,456,893백만원)을 보증하는 약정을 체결하고있습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 공사건수 | 도급금액 | 약정금액 | 대출잔액 | 공사건수 | 도급금액 | 약정금액 | 대출잔액 | |
| 정비사업 | 10건 | 3,114,916,776 | 2,790,716,256 | 1,516,374,053 | 13건 | 3,453,757,980 | 3,070,544,620 | 1,472,773,453 |
| 기타사업 | 9건 | 1,803,811,480 | 1,517,092,900 | 718,602,492 | 11건 | 1,731,571,480 | 1,456,892,900 | 437,151,649 |
| 합 계 | 19건 | 4,918,728,256 | 4,307,809,156 | 2,234,976,545 | 24건 | 5,185,329,460 | 4,527,437,520 | 1,909,925,102 |
4) PF 이외의 우발부채연결실체는 보고기간 말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 4,749,420백만원(전기말 6,535,527백만원)의 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다.
| (외화단위:USD,원화단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증처 | 보증종류 | 보증한도 | |
| 건설공제조합 | 건기대(대여계약별보증) | 1,160,670 | 오투기계산업㈜ 외 8개 |
| 건기대(현장별보증) | 20,048,214 | 건설산업기본법 제68조의3 제1항에 따른 건설기계대여대금채권자 외 51개 | |
| 계약보증 | 134,845,726 | 스마트레일㈜ 외 45개 | |
| 공사이행보증 | 829,429,445 | 한국토지주택공사 외 163개 | |
| 부지매입보증 | 14,907,913 | 한국토지주택공사 | |
| 선급금보증 | 250,416,900 | 국가철도공단 외 54개 | |
| 인허가보증 | 3,439,710 | 강릉시 외 33개 | |
| 임시전력수용예납보증 | 600,960 | 한국전력공사 평택지사 외 38개 | |
| 입찰보증 | 14,658,880 | 신흥1구역 재개발사업 주민대표회의 외 2개 | |
| 하도급대금지급보증 | 125,827,487 | 현민건설 주식회사 외 639개 | |
| 하도대(현장별보증(구)) | 491,296,664 | 김해 율하지역주택조합 공동주택 신축공사 계약의 적법한 하수급인 외 46개 | |
| 하도대(현장별보증) | 135,590,474 | 평택고덕 공공폐수처리시설 4단계 건설공사 계약의 적법한 하수급인 외 15개 | |
| 하자보수보증 | 214,023,483 | 한국토지주택공사 외 584개 | |
| 해외계약보증 | 20,534,843 | KT&G Kazakhstan LLP 외 1개 | |
| 해외선급금보증 | 10,222,796 | Haeparang Energy Co., Led. 외 1개 | |
| 해외지급보증의보증 | 148,081,956 | KB KOOKMIN BANK CORPORATE BANKING CENTER2, BR3 외 10개 | |
| 협약이행보증 | 47,735,679 | 경기주택도시공사 외 5개 | |
| 서울보증보험㈜ | 계약보증보험 | 125,587,931 | 스마트레일㈜ 외 14개 |
| 공사이행보증보험 | 122,073,958 | 대한민국정부조달청장 외 6개 | |
| 공탁보증보험 | 1,635,000 | 빛가람지역주택조합 외 6개 | |
| 물품대금보증보험 | 3,000 | 서일석유(주)갈현주유소 | |
| 선금보증보험 | 3,026,155 | 행정중심복합도시건설청 외 3개 | |
| 인허가보증보험 | 92,749,688 | 강원도 춘천시 외 37개 | |
| 지급보증보험 | 39,641,093 | 주택도시보증공사 외 116개 | |
| 하자보증보험 | 2,059,483 | 희망빛발전㈜ 외 74개 | |
| 임대관리보증금보증보험 | 227,000 | 개인 임대보증금 반환 지급보증 17건 | |
| 임대주택보증보험 | 495,000 | 개인 임대보증금 반환 지급보증 58건 | |
| 주택도시보증공사 | 조합주택시공보증 | 342,815,821 | 김해 율하 이엘 지역주택조합 외 8개 |
| 주상복합주택분양보증 | 119,543,011 | 김해 율하 이엘 지역주택조합 외 3개 | |
| 주택분양보증 | 1,408,034,189 | 김해 율하 이엘 지역주택조합 외 13개 | |
| 하도급대금지급보증 | 24,885,521 | 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 외 113개 | |
| 하자보수보증 | 3,821,454 | 남산4-4지구 주택재개발정비사업_남산자이하늘채 | |
| 수출입은행 외 | 이행보증 등 | (USD) 139,703,667 | |
| 합계 | KRW | 4,749,420,104 | |
| USD | 139,703,667 | ||
5) 기타(기관에 제공하는 연대보증 등)
① 당기말 현재 연결실체는 스마트레일주식회사 등 SOC법인 등과 관련하여 사업이행보증 등 59,994백만원(한도 59,994백만원)을 제공하고 있습니다.② 이 외에 연결실체는 시행사의 분양 등을 위해 주택도시보증공사에 1,662,867백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 연결실체는 사업이행 등을 위하여 서울보증보험에 19,562백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 그리고 연결실체는 민간사업, 토건사업 등의 건설기계대여대금 등을 위하여 건설공제조합에 132,739백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
39. 주요 건설공사 내역
(1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 공사계약잔액 | 9,911,225,970 | 9,392,277,554 |
| 당기 계약액 | 3,218,045,947 | 2,625,994,317 |
| 당기 공사수익금액 | (2,164,711,268) | (2,107,045,901) |
| 기말 공사계약잔액 | 10,964,560,649 | 9,911,225,970 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사손실충당부채 |
| 건축부문 | 3,033,262,371 | 2,848,871,503 | 184,390,868 | 143,124,989 | 66,073,749 | 18,236,001 |
| 인프라부문 | 1,280,981,195 | 1,209,769,963 | 71,211,232 | 109,874,306 | 32,407,363 | 8,510,788 |
| 플랜트부문 | 248,757,486 | 227,672,330 | 21,085,156 | 4,220,066 | 3,659,442 | - |
| 환경부문 | 465,887,519 | 426,686,791 | 39,200,728 | 55,076,337 | 14,797,855 | 1,218,487 |
| 합계 | 5,028,888,571 | 4,713,000,587 | 315,887,984 | 312,295,698 | 116,938,409 | 27,965,276 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사손실충당부채 |
| 건축부문 | 3,496,757,652 | 3,016,263,089 | 480,494,563 | 155,088,059 | 169,306,200 | 5,894,628 |
| 인프라부문 | 1,013,629,589 | 957,959,886 | 55,669,703 | 59,425,145 | 29,564,620 | 8,513,589 |
| 플랜트부문 | 188,638,179 | 170,938,814 | 17,699,365 | - | 8,692,090 | - |
| 환경부문 | 721,413,707 | 694,447,142 | 26,966,565 | 37,491,983 | 6,271,270 | 2,043,332 |
| 합계 | 5,420,439,127 | 4,839,608,931 | 580,830,196 | 252,005,187 | 213,834,180 | 16,451,549 |
(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정총계약금액변동 | 추정총원가의변동 | 당기 손익에미치는 영향 | 미래 손익에미치는 영향 | 미청구공사변동 |
| 건축부문 | 138,365,087 | 258,098,807 | (89,145,319) | (30,588,401) | (89,145,319) |
| 인프라부문 | 61,068,826 | 53,928,931 | 1,341,806 | 5,798,089 | 1,341,806 |
| 플랜트부문 | 12,937,169 | 11,877,682 | 1,059,487 | - | 1,059,487 |
| 환경부문 | 18,378,495 | 15,609,417 | 2,162,105 | 606,973 | 2,162,105 |
| 합계 | 230,749,577 | 339,514,837 | (84,581,921) | (24,183,339) | (84,581,921) |
(4) 당기말과 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약일 | 계약상완성기한 | 진행률 | 미청구공사 | 기타채권(공사미수금) | ||
| 총액 | 손상차손누계액(*) | 총액 | 대손충당금 | ||||
| 세운 4구역 도시환경정비사업 | 2019-01-15 | 2025-11-26 | 3.26% | 4,840,969 | 31,197 | - | - |
| 광명~서울간 고속도로 | 2019-09-20 | 2024-03-26 | 49.69% | 22,800,199 | 146,932 | 2,222,704 | 37,154 |
| 대전 선화동 주상복합 | 2020-01-10 | 2024-06-27 | 72.83% | - | - | 18,828,739 | 429,359 |
| 대전 선화동2 주상복합 | 2020-02-24 | 2025-04-15 | 42.24% | 6,731,620 | 43,381 | - | - |
| 대전 대성동 공동주택 | 2020-05-20 | 2024-05-31 | 73.37% | 515,153 | 3,320 | - | - |
| 김해 율하 지역주택조합 신축공사 | 2020-08-14 | 2025-02-11 | 63.75% | 29,019,890 | 187,013 | 18,330,000 | 118,124 |
| 부산 초읍2구역 주택재개발사업 | 2006-02-14 | 2024-05-30 | 76.43% | 10,457,226 | 67,390 | - | - |
| 안양시 융창아파트주변 주택재개발정비사업 | 2017-02-15 | 2024-08-31 | 72.29% | - | - | - | - |
| 부산 사직 지역주택조합 | 2017-05-23 | 2024-05-24 | 83.08% | - | - | 28,601,413 | 667,211 |
| 공동개발)구미 인의동 공동주택 신축공사 2 | 2021-06-22 | 2024-09-30 | 31.59% | 1,314,310 | 8,470 | 8,522,229 | 54,920 |
| 민간도급)삼성전자 평택 사무6동 신축공사 | 2023-02-24 | 2026-03-31 | 16.83% | 3,282,537 | 21,154 | 19,987,000 | 128,803 |
(*) 당기말 현재 개별손상금액은 없으며 집합평가 시 발생한 손상금액입니다.
② 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약일 | 계약상 완성기한 | 진행률 | 미청구공사 | 기타채권(공사미수금) | ||
| 총액 | 손상차손 누계액(*) | 총액 | 대손충당금 | ||||
| 대구 시지코오롱하늘채 신축공사 | 2018-05-01 | 2022-02-28 | 100.00% | - | - | 1,623,004 | 276,042 |
| 대구 상록 주택재개발 | 2019-07-04 | 2022-06-22 | 100.00% | - | - | - | - |
| 나주 빛가람 지역주택조합 | 2019-03-28 | 2022-10-27 | 100.00% | - | - | 15,800,000 | 453,096 |
| 성남 중1구역 주택재개발 정비사업 | 2015-01-19 | 2022-09-06 | 100.00% | 9,074,401 | 57,402 | - | - |
| 안양덕현지구 주택재개발정비사업 | 2013-06-30 | 2023-11-21 | 63.65% | - | - | - | - |
| 광명~서울간 고속도로 | 2019-09-20 | 2024-03-26 | 28.34% | 17,859,830 | 112,977 | 5,163,062 | 48,262 |
| 대전 선화동 주상복합 신축공사 | 2020-01-10 | 2024-06-27 | 35.57% | - | - | - | - |
| 김해 율하 지역주택조합 신축공사 | 2020-08-14 | 2025-02-11 | 24.47% | 17,547,004 | 110,998 | 8,178,000 | 51,732 |
| 대전 선화동2 주상복합 신축공사 | 2020-02-24 | 2025-04-15 | 23.47% | 6,117,562 | 38,698 | - | - |
| 대전 대성동 공동주택 신축공사 | 2020-05-20 | 2024-05-31 | 28.68% | - | - | - | - |
| 세운 4구역 도시환경정비사업 | 2019-01-15 | 2023-12-31 | 1.57% | 6,879,756 | 43,520 | - | - |
(*) 전기말 현재 개별손상금액은 없으며 집합평가 시 발생한 손상금액입니다.
40. 연결현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 대체 | 26,174,593 | 3,719,031 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | 984,118 | (911,084) |
| 유형자산 취득 관련 선급금의 증가(감소) | (2,191,000) | 1,326,100 |
| 유형자산 처분 관련 미수금의 증가 | 1,666 | - |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) | (105,119) | 50,476 |
| 투자부동산과 유형자산 간 대체 | (7,980,387) | 15,456,904 |
| 사용권자산의 증감 | 87,824,524 | 86,802,615 |
| 투자부동산의 증감 | - | (6,531,395) |
| 리스부채의 증감 | 80,238,870 | 77,273,094 |
| 리스부채 상환 관련 미지급금의 증가 | 76,379 | 2,870 |
| 리스부채 상환 관련 선급금의 감소 | 845,054 | - |
| 리스부채와 보증금 상계 | 1,296,000 | 1,296,000 |
| 매입채무와 단기차입금간 대체 | 77,036,660 | (6,394,318) |
| 매입채무와 장기차입금간 대체 | 2,129,052 | - |
| 재고자산의 단기차입금 대체 | (85,808,800) | - |
(2) 재무활동으로 인한 부채의 변동① 당기 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 상각 | 연결범위변동 | 기타 | 당기말 |
| 단기차입금 | 728,798,387 | 209,369,235 | (137,029,002) | 51,227,860 | - | 170,491 | 2,543,095 | 855,080,066 |
| 유동장기차입금 | 194,504,102 | - | (23,985,811) | 114,115,140 | - | 37,270 | - | 284,670,701 |
| 장기차입금 | 360,967,192 | 330,000,000 | (18,600,000) | (171,986,088) | - | - | - | 500,381,104 |
| 유동성사채 | 139,965,165 | - | (140,000,000) | 91,615,255 | 34,835 | - | - | 91,615,255 |
| 사채 | 128,578,555 | 219,327,960 | - | (91,615,255) | 390,360 | - | 1,326,000 | 258,007,620 |
| 전환사채 | 1,460,021 | - | (2,055,057) | - | 124,007 | - | 938,253 | 467,224 |
| 전환우선주부채 | 5,043,746 | - | - | - | 409,255 | - | - | 5,453,001 |
| 리스부채 | 260,650,228 | - | (56,758,795) | - | - | 471,367 | 78,021,437 | 282,384,237 |
| 합계 | 1,819,967,396 | 758,697,195 | (378,428,665) | (6,643,088) | 958,457 | 679,128 | 82,828,785 | 2,278,059,208 |
② 전기 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 상각액 | 연결범위변동 | 기타 | 당기말 |
| 단기차입금 | 582,659,549 | 290,083,103 | (137,893,814) | (6,394,318) | - | 1,763,523 | (1,419,656) | 728,798,387 |
| 유동장기차입금 | 131,459,621 | - | (31,459,621) | 94,504,102 | - | - | - | 194,504,102 |
| 장기차입금 | 295,471,294 | 160,000,000 | - | (94,504,102) | - | - | - | 360,967,192 |
| 유동성사채 | 114,886,533 | - | (115,000,000) | 139,965,165 | 113,467 | - | - | 139,965,165 |
| 사채 | 175,293,348 | 91,867,250 | - | (139,965,165) | 210,122 | - | 1,173,000 | 128,578,555 |
| 전환사채 | - | - | - | - | 30,165 | 1,429,856 | - | 1,460,021 |
| 전환우선주부채 | - | - | - | - | 97,416 | 4,946,330 | - | 5,043,746 |
| 리스부채 | 229,510,068 | - | (47,135,642) | - | 2,301,577 | 75,974,225 | 260,650,228 | |
| 합계 | 1,529,280,413 | 541,950,353 | (331,489,077) | (6,394,318) | 451,170 | 10,441,286 | 75,727,569 | 1,819,967,396 |
41. 사업결합 (1) 당기 중 발생한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.① 연결실체는 2023년 3월 중 전환사채 전환 및 보통주 취득하여 폴리머 및 플라스틱필름 제조를 영업활동으로 하는 ㈜엑시아머티리얼스의 지분 56.49%를 취득하여 ㈜엑시아머티리얼스에 대한 지배력을 획득하였습니다. ② 연결실체는 2023년 6월 중 1,200,000주 신주 발행 및 구주 취득으로 동소이식모델 기반 신약 연구개발, 연구용역 활동을 하는 플랫바이오㈜를 합병하였습니다.
③ 사업결합을 통해 미래사업분야의 Value chain 구축 및 경쟁력을 강화하고, 항암신약 파이프라인의 강화 및 신규사업 진출 등 사업의 다각화와 기업가치의 재고효과를 얻을 것으로 기대 됩니다.
(2) 사업결합 관련 회계처리
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | ㈜엑시아머티리얼스 | 플랫바이오㈜ |
| 이전대가(*) | 5,600,000 | 46,020,014 |
| 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | ||
| 현금및현금성자산 | 66,022 | 36,316 |
| 매출채권및기타채권 | 626,567 | 346,796 |
| 재고자산 | 475,562 | - |
| 기타자산 | 10,890 | 155,000 |
| 당기법인세자산 | 44,660 | 1,139 |
| 유형자산 | 888,465 | 1,645,746 |
| 무형자산 | 14,559 | 489,045 |
| 사용권자산 | 288,050 | 198,681 |
| 매입채무및기타채무 | (1,148,355) | (2,714,078) |
| 금융부채 | (5,200,000) | - |
| 기타부채 | (650,103) | (135,000) |
| 리스부채 | (279,201) | (192,166) |
| 확정급여부채 | (243,184) | (127,517) |
| 총 식별가능한 순자산 | (5,106,068) | (296,038) |
| 식별가능한 비지배지분으로 인식된 금액 | (2,221,410) | - |
| 영업권 | 8,484,658 | 46,316,052 |
(*) 사업결합 및 영업양수를 위하여 지급한 현금 및 전환사채 전환에 해당하는 금액입니다.
(3) 사업결합 관련 현금흐름의 내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | ㈜엑시아머티리얼스 | 플랫바이오㈜ |
| 대상기업이 보유한 현금및현금성자산 | 66,022 | 36,316 |
| 현금 지급 이전대가 | 2,600,000 | 46,020,014 |
| 순 현금유출 | (2,533,978) | (45,983,698) |
42. 매각예정자산연결실체는 전기 중 대구시지코오롱하늘채 상가에 대한 매각을 결정하여 8,371,931천원을 매각예정자산으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 전기에 투자부동산의 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 2,791,000천원을 매각예정자산손상차손으로 인식하였습니다. 매각예정자산손상차손은 기타비용에 포함되어 있습니다(주석 32 참조).
43. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 2024년 1월 10일 송도센트럴1지구지역주택조합 사업관련 자금보충 확약 및 책임준공 미이행시 채무인수 57,600백만원의 채무보증을 실행하였습니다.(2) 연결실체는 2024년 2월 28일 이사회에서 권면총액 20,000백만원의 제243회 무보증 사모사채 발행을 결의하였습니다.(3) 연결실체는 2024년 3월 4일 연결실체의 PF 보증에 대하여 보증기관인 한국주택금융공사에 2,653억원의 연대보증을 제공하였습니다.(4) 연결실체는 2024년 3월 4일 대전 봉명동 주상복합 신축공사 사업관련 자금보충 미이행시 채무인수 268,000백만원의 채무보증을 실행하였습니다. (5) 연결실체는 2024년 3월 6일 이사회에서 권면총액 20,000백만원의 제244회 무보증 사모사채 발행을 결의하였습니다.(6) 연결실체는 2024년 3월 6일 이사회에서 신용파생상품계약 체결을 결의하였습니다. 신용파생상품계약은 총 2건이며 기준금액 2,000억원의 효력발생일은 2024년 3월 11일(만기 2년)입니다. 또한, 기준금액 1,000억원의 효력발생일은 2024년 5월 예정 되어 있습니다.(7) 연결실체는 2024년 3월 14일 이사회에서 권면총액 17,000백만원의 제245회 무보증 사모사채 발행 및 KDB산업은행으로부터 단기차입금 20,000백만원의 차입을 결의하였습니다.(8) 연결실체는 2024년 1월 김해 신문동 개발사업의 브리지론 미연장 결정으로 사업의 불확실성이 유의적으로 커졌다고 판단하였습니다. 연결실체는 장부금액 3,000백만원의 당기손익-공정가치측정금융자산 등의 평가손실을 인식하였습니다.
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|