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엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업
&cr;&cr;&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 24 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 23 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
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삼정회계법인
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| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 5 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 7 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| III. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 90 | |
| 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 20 1 9년 3월 11일 |
감사의견
우리는 별첨된 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업 들 (이하 "연결회사") 의 연결재무제표 를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결 재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜 곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 . 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시 킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는 지 여부를 평가합니다.&cr;- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 안창범입니다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태&cr; |
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 11일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다. |
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| 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업 |
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| 제 24 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 23 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
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| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사 대표이사 박 준 석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 구로구 디지털로26길 72 |
| (전 화) | 02-2108-1000 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 24(당)기 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 23(전)기 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24(당)기 기말 | 제 23(전)기 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| l. 유동자산 | 201,542,525,600 | 142,454,628,491 | |||
| 현금및현금성자산 | 4, 5, 26, 33, 34 | 88,771,901,978 | 68,993,237,338 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4, 6, 26, 32, 34 | 76,139,183,132 | 26,574,043,449 | ||
| 재고자산 | 7 | 5,779,825,095 | 2,399,847,963 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 4, 8, 26, 34 | 3,182,340,376 | - | ||
| 당기손익인식금융자산 | 4, 8, 26, 34 | - | 1,126,492,016 | ||
| 매도가능금융자산 | 4, 9, 26, 34 | - | 2,017,118,341 | ||
| 기타유동금융자산 | 4, 10, 26, 32, 33, 34 | 19,467,835,388 | 29,607,788,880 | ||
| 기타유동자산 | 4, 11, 26, 34 | 8,201,168,091 | 11,735,641,184 | ||
| 당기법인세자산 | 29 | 271,540 | 459,320 | ||
| ll. 비유동자산 | 78,162,983,186 | 78,892,011,366 | |||
| 매도가능금융자산 | 4, 9, 26, 34 | - | 6,818,074,000 | ||
| 기타비유동금융자산 | 4, 10, 26, 32, 33, 34 | 1,540,793,034 | 2,202,166,270 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 4, 8, 26, 34 | 5,865,115,672 | - | ||
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 4, 9, 26, 34 | 5,000,000 | - | ||
| 관계기업투자 | 12 | 658,094,932 | 1,205,993,308 | ||
| 유형자산 | 13 | 54,010,338,180 | 52,724,979,298 | ||
| 무형자산 | 14 | 10,731,447,720 | 12,222,119,536 | ||
| 기타비유동자산 | 4, 11, 26, 34 | 1,753,341,068 | 1,486,429,920 | ||
| 이연법인세자산 | 29 | 3,598,852,580 | 2,232,249,034 | ||
| 자 산 총 계 | 279,705,508,786 | 221,346,639,857 | |||
| 부 채 | |||||
| l. 유동부채 | 145,915,287,604 | 97,789,707,941 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4, 15, 26, 32, 34 | 141,565,918,035 | 92,123,223,002 | ||
| 기타유동부채 | 4, 17, 26, 34 | 2,287,182,357 | 1,532,919,444 | ||
| 당기법인세부채 | 29 | 2,062,187,212 | 4,133,565,495 | ||
| ll. 비유동부채 | 17,886,815,466 | 18,931,157,971 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4, 15, 26, 34 | 219,414,879 | 1,754,918,000 | ||
| 장기차입부채 | 4, 16, 26, 34 | 15,086,351,784 | 15,000,000,000 | ||
| 기타비유동부채 | 4, 17, 26, 34 | 92,817,319 | 100,000,000 | ||
| 확정급여부채 | 18 | 2,488,231,484 | 2,076,239,971 | ||
| 부 채 총 계 | 163,802,103,070 | 116,720,865,912 | |||
| 자 본 | |||||
| l. 지배기업 소유주지분 | 115,894,221,809 | 104,463,893,232 | |||
| 자본금 | 1, 19 | 10,958,746,500 | 9,793,751,500 | ||
| 주식발행초과금 | 19 | 44,638,940,425 | 41,992,542,184 | ||
| 이익잉여금 | 21 | 73,850,776,353 | 58,250,120,477 | ||
| 기타자본항목 | 20, 23 | (13,554,241,469) | (5,572,520,929) | ||
| ll. 비지배지분 | 1 | 9,183,907 | 161,880,713 | ||
| 자 본 총 계 | 115,903,405,716 | 104,625,773,945 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 279,705,508,786 | 221,346,639,857 | |||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 24(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24(당)기 | 제 23(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 32, 35, 36 | 432,658,308,997 | 351,989,348,223 |
| II. 매출원가 | 25, 32, 36 | 380,095,634,692 | 305,069,491,424 |
| III. 매출총이익 | 52,562,674,305 | 46,919,856,799 | |
| 판매비와관리비 | 24, 25, 32, 36 | 30,791,160,485 | 28,989,043,887 |
| IV. 영업이익 | 21,771,513,820 | 17,930,812,912 | |
| 금융수익 | 27, 32 | 6,546,181,869 | 4,780,755,794 |
| 금융비용 | 27 | 1,350,237,257 | 3,411,228,835 |
| 지분법손실 | 12 | 471,348,244 | 798,898,472 |
| 기타영업외수익 | 28 | 1,859,031,676 | 612,768,230 |
| 기타영업외비용 | 28, 32 | 7,625,559,180 | 4,562,420,678 |
| V. 법인세비용차감전이익 | 20,729,582,684 | 14,551,788,951 | |
| 법인세비용 | 29 | 3,949,542,255 | 4,348,951,700 |
| VI. 당기순이익 | 16,780,040,429 | 10,202,837,251 | |
| 지배기업의 소유주지분 | 17,044,314,382 | 10,743,975,952 | |
| 비지배지분 | (264,273,953) | (541,138,701) | |
| VII. 기타포괄손익 | (592,731,923) | (127,215,257) | |
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 18 | (516,181,791) | (152,512,583) |
| 지분법자본변동 | 12 | (76,550,132) | - |
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 9 | - | 25,297,326 |
| VIII. 총포괄이익 | 16,187,308,506 | 10,075,621,994 | |
| 지배기업의 소유주지분 | 16,461,215,658 | 10,674,522,434 | |
| 비지배지분 | (273,907,152) | (598,900,440) | |
| IX. 주당이익 | 30 | ||
| 기본주당이익 | 800 | 565 | |
| 희석주당이익 | 797 | 547 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 24(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 주식발행&cr;초과금 | 이익&cr;잉여금 | 기타&cr;자본항목 | |||
| 2017.1.1(전기초) | 9,172,121,500 | 41,992,542,184 | 48,222,525,369 | (4,537,617,334) | 243,269,965 | 95,092,841,684 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | 10,743,975,952 | - | (541,138,701) | 10,202,837,251 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 25,297,326 | - | 25,297,326 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (94,750,844) | - | (57,761,739) | (152,512,583) |
| 총포괄이익 소계 | - | - | 10,649,225,108 | 25,297,326 | (598,900,440) | 10,075,621,994 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 | ||||||
| 주식배당 | 621,630,000 | - | (621,630,000) | - | - | - |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | (54,366,132) | - | (54,366,132) |
| 주식보상비용 | - | - | - | 11,676,399 | - | 11,676,399 |
| 비지배지분과의 거래 | - | - | - | (1,017,511,188) | 517,511,188 | (500,000,000) |
| 자본에 직접 인식된 &cr; 주주와의 거래 등 소계 | 621,630,000 | - | (621,630,000) | (1,060,200,921) | 517,511,188 | (542,689,733) |
| 2017.12.31(전기말) | 9,793,751,500 | 41,992,542,184 | 58,250,120,477 | (5,572,520,929) | 161,880,713 | 104,625,773,945 |
| 2018.1.1(당기초) | 9,793,751,500 | 41,992,542,184 | 58,250,120,477 | (5,572,520,929) | 161,880,713 | 104,625,773,945 |
| 회계기준 1109호 적용효과 | - | - | 12,885,086 | (12,885,086) | - | - |
| 2018.1.1(조정당기초) | 9,793,751,500 | 41,992,542,184 | 58,263,005,563 | (5,585,406,015) | 161,880,713 | 104,625,773,945 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | 17,044,314,382 | - | (264,273,953) | 16,780,040,429 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (506,548,592) | - | (9,633,199) | (516,181,791) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (76,550,132) | - | (76,550,132) |
| 총포괄이익 소계 | - | - | 16,537,765,790 | (76,550,132) | (273,907,152) | 16,187,308,506 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 | ||||||
| 주식배당 | 949,995,000 | - | (949,995,000) | - | - | - |
| 주식선택권 행사 | 215,000,000 | 2,646,398,241 | - | (937,081,171) | - | 1,924,317,070 |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | (9,189,513,680) | - | (9,189,513,680) |
| 자기주식의 처분 | - | - | - | 4,471,460,178 | - | 4,471,460,178 |
| 자기주식처분손익 | - | - | - | (2,133,703,454) | - | (2,133,703,454) |
| 주식보상비용 | - | - | - | 9,231,518 | - | 9,231,518 |
| 비지배지분과의 거래 | - | - | - | (112,678,713) | 121,210,346 | 8,531,633 |
| 자본에 직접 인식된 &cr; 주주와의 거래 등 소계 | 1,164,995,000 | 2,646,398,241 | (949,995,000) | (7,892,285,322) | 121,210,346 | (4,909,676,735) |
| 2018.12.31(당기말) | 10,958,746,500 | 44,638,940,425 | 73,850,776,353 | (13,554,241,469) | 9,183,907 | 115,903,405,716 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 24(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24(당)기 | 제 23(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | 28,049,063,392 | 18,423,372,337 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 34,642,303,807 | 21,295,154,984 | |||
| (1) 당기순이익 | 16,780,040,429 | 10,202,837,251 | |||
| (2) 조정 | 31 | 21,180,836,480 | 24,390,433,720 | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 | 31 | (3,318,573,102) | (13,298,115,987) | ||
| 2. 이자의 수취 | 510,802,084 | 332,791,805 | |||
| 3. 이자의 지급 | (445,444,071) | (128,347,286) | |||
| 4. 배당금의 수취 | - | 252,900 | |||
| 5. 법인세의 납부 | (6,658,598,428) | (3,076,480,066) | |||
| II. 투자활동현금흐름 | (2,813,719,356) | (27,872,360,494) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 17,476,818,426 | 62,824,174,569 | |||
| 당기손익인식금융자산의 처분 | - | 7,713,041,297 | |||
| 기타유동금융자산의 감소 | 14,079,828,877 | 52,164,328,783 | |||
| 기타비유동금융자산의 감소 | - | 325,324,300 | |||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 1,850,326,374 | |||
| 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | 3,116,179,067 | - | |||
| 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | 8,883,773 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 213,420,680 | 172,936,319 | |||
| 무형자산의 처분 | - | 366,986,779 | |||
| 보증금의 감소 | 32,500,000 | 231,230,717 | |||
| 종속기업의 처분 | 26,006,029 | - | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (20,290,537,782) | (90,696,535,063) | |||
| 당기손익인식금융자산의 취득 | - | 2,990,652,341 | |||
| 기타유동금융자산의 증가 | 12,075,198,705 | 44,664,972,747 | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | 492,000,000 | 300,000,000 | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | 6,271,806,200 | |||
| 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | 1,000,000,000 | - | |||
| 종속기업의 취득 | - | 500,000,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 5,544,341,320 | 32,555,457,965 | |||
| 무형자산의 취득 | 879,586,609 | 3,239,782,230 | |||
| 보증금의 증가 | 299,411,148 | 173,863,580 | |||
| III. 재무활동현금흐름 | (5,435,580,680) | 13,415,633,868 | |||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,336,663,000 | 16,100,000,000 | |||
| 단기차입금의 차입 | - | 1,100,000,000 | |||
| 장기차입부채의 차입 | 86,396,500 | 15,000,000,000 | |||
| 주식선택권의 행사 | 2,242,990,000 | - | |||
| 종속기업 유상증자 | 7,276,500 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (7,772,243,680) | (2,684,366,132) | |||
| 단기차입금의 상환 | - | 2,630,000,000 | |||
| 자기주식의 취득 | 7,772,243,680 | 54,366,132 | |||
| 배당금의 지급 | - | - | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 19,799,763,356 | 3,966,645,711 | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 5 | 68,993,237,338 | 65,096,019,834 | ||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (21,098,716) | (69,428,207) | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 5 | 88,771,901,978 | 68,993,237,338 | ||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 당기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 전기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업 |
&cr;1. 일반사항
이 연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 종속기업(이하 "연결실체")인 ㈜케이씨피대부파이낸셜(구,㈜케이씨피이노베이션), ㈜엠씨페이, ㈜솔비포스 및 NHN KCP PTE. Ltd. 를 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.&cr; &cr; (1) 회사의 개요&cr;엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "지배기업")는 1995년 1월 1일에 설립되어전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본점을 두고 있습니다.&cr; &cr; 지배기업은 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 10,959백만원이며 , 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 엔에이치엔페이코㈜ | 7,971,395 | 36.37 |
| 박준석 외 | 649,775 | 2.96 |
| 우리사주조합 | 97,070 | 0.44 |
| 자기주식 | 839,478 | 3.83 |
| 기타 | 12,359,775 | 56.40 |
| 계 | 21,917,493 | 100.00 |
(2) 종속기업 현황&cr;보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 업 종 | 결산월 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| ㈜케이씨피대부파이낸셜&cr;(구,㈜케이씨피이노베이션)(*1) | 대한민국 | 기 타 여신금융업 및 소프트웨어개발 및 처리업 | 12월 | 100.00 | 100.00 |
| ㈜케이씨피웰니스(*2) | 대한민국 | 예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업 | 12월 | - | 100.00 |
| ㈜케이씨피인터내셔널(*1) | 대한민국 | 경영컨설팅 및 소프트웨어 개발 | 12월 | - | 100.00 |
| ㈜엠씨페이 | 대한민국 | 기타무선 통신장비 제조업 | 12월 | 87.89 | 87.89 |
| ㈜타바패스(*3) | 대한민국 | 관광지 입장권 판매업 | 12월 | - | 100.00 |
| ㈜솔비포스(*4) | 대한민국 | POS개발 및 유통업 | 12월 | 83.92 | 78.85 |
| NHN KCP PTE. Ltd.(*5) | 싱가폴 | SW개발 및 컨설팅업 | 12월 | 100.00 | - |
(*1) 당기 중 ㈜케이씨피이노베이션과 ㈜케이씨피인터내셔널의 합병이 이루어졌습니다. 합병완료 후 ㈜케이씨피이노베이션은 ㈜케이씨피대부파이낸셜로 상호변경 하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 ㈜케이씨피웰니스에 대한 보유주식 전량이 매각되었습니다.&cr;(*3) 당기 중 ㈜케이씨피대부파이낸셜로 합병이 이루어졌습니다.&cr;(*4) 당기 중 유상증자를 통해 지분율이 78.85%에서 83.92%로 변동되었습니다.&cr;(*5) 당기 중 지분출자를 통해 신규설립 되었습니다.&cr;
(3) 종속기업 관련 재무정보 요약&cr;1) 보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 당 기 | ||||||
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | ||
| 종속기업 | ㈜케이씨피대부파이낸셜&cr;(구,㈜케이씨피이노베이션) | 1,697,930 | 248,813 | 290,584 | - | 1,656,159 | 29,587 | 15,729 | 15,729 |
| ㈜케이씨피웰니스 | - | - | - | - | - | 266,240 | (91,580) | (91,580) | |
| ㈜케이씨피인터내셔널 | - | - | - | - | - | - | (226) | (226) | |
| ㈜엠씨페이 | 4,938,109 | 228,847 | 5,284,903 | 425,238 | (543,185) | 6,752,079 | (448,558) | (470,463) | |
| ㈜타바패스 | - | - | - | - | - | 103,748 | 10,549 | 10,549 | |
| ㈜솔비포스 | 1,255,368 | 293,982 | 927,863 | 390,073 | 231,414 | 3,778,656 | (1,253,677) | (1,297,094) | |
| NHN KCP PTE. Ltd. | 168,665 | 83 | - | - | 168,748 | 32,973 | 3,520 | 3,520 | |
② 전기말
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 전기말 | 전 기 | ||||||
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | ||
| 종속기업 | ㈜케이씨피이노베이션 | 397,962 | 1,071 | 802,439 | 100,000 | (503,406) | 5,209,751 | (404,103) | (446,773) |
| ㈜케이씨피웰니스 | 57,721 | 121,703 | 123,888 | - | 55,536 | 387,924 | (172,284) | (172,284) | |
| ㈜케이씨피인터내셔널 | 95,211 | 226 | - | - | 95,437 | - | (4,751) | (4,751) | |
| ㈜엠씨페이 | 4,896,893 | 349,104 | 3,436,481 | 1,882,238 | (72,722) | 10,205,035 | (206,570) | (363,176) | |
| ㈜타바패스 | 651,919 | 33,130 | 138,467 | - | 546,582 | 259,232 | 33,645 | 33,645 | |
| ㈜솔비포스 | 1,006,426 | 390,853 | 526,975 | 376,420 | 493,884 | 3,657,396 | (1,422,909) | (1,440,707) | |
&cr;2) 보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜케이씨피&cr;대부파이낸셜&cr;(구,㈜케이씨피이노베이션) | ㈜케이씨피&cr;웰니스 | ㈜케이씨피&cr;인터내셔널 | ㈜엠씨페이 | ㈜타바패스 | ㈜솔비포스 | NHN KCP &cr;PTE. Ltd. |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,201,439) | (65,702) | - | (362,198) | 106,781 | (1,702,716) | 2,400 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | 22,733 | - | (9,865) | (317,500) | 1,435 | (83) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,191,494 | - | - | 500,000 | (100,000) | 1,594,883 | 165,228 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (9,945) | (42,969) | - | 127,937 | (310,719) | (106,398) | 167,545 |
| 기초 현금및현금성자산 | 365,721 | 42,969 | 95,108 | 1,090,792 | 323,720 | 485,133 | - |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | - | - | - | 16 | (1,514) |
| 합병으로 인한 현금흐름 | 108,109 | - | (95,108) | - | (13,001) | - | - |
| 기말 현금및현금성자산 | 463,885 | - | - | 1,218,729 | - | 378,751 | 166,031 |
&cr;② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜케이씨피&cr;이노베이션 | ㈜케이씨피&cr;웰니스 | ㈜케이씨피&cr;인터내셔널 | ㈜엠씨페이 | ㈜타바패스 | ㈜솔비포스 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 80,343 | (97,688) | (408) | (952,986) | 110,153 | (1,170,925) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 30,911 | (9,546) | - | (184,485) | - | (168,849) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | - | - | 100,000 | (559,948) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 111,254 | (107,234) | (408) | (1,137,471) | 210,153 | (1,899,722) |
| 기초 현금및현금성자산 | 254,467 | 150,203 | 95,516 | 2,228,263 | 113,567 | 2,384,902 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | - | - | - | (47) |
| 기말 현금및현금성자산 | 365,721 | 42,969 | 95,108 | 1,090,792 | 323,720 | 485,133 |
3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜엠씨페이 | ㈜솔비포스 | 합 계 |
| 비지배지분이 소유한 지분율(%) | 12.11 | 16.08 | |
| 누적 비지배지분 | (65,790) | 74,974 | 9,184 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | (54,329) | (209,945) | (264,274) |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄순손익 | (56,982) | (216,925) | (273,907) |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;(2) 측정기준
연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고되고 있습니다.&cr;
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;① 경영진의 판단&cr;연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영 진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석3. (1): 연 결 기준&cr;- 주석3 . (17): 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr; - 주석18: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정&cr; - 주석29: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인 식
- 주석33: 우발채무와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr;
③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 4: 금융상품 공정가치의 수준별 공시&cr;- 주석 23: 주식선택권&cr;
(5) 회계정책의 변경&cr;
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'등을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 제외한 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
&cr;당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.&cr;
1) 기업회계기준 서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제 정)&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.
&cr;연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따라 재무영향 분석을 실시하였으며, 분석결과 기업회계기준서 제1115호 신규 도입으로 인해 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 없으며, 2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준 서 제1109호 금융상품(제정) &cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 금융자산과 금융부채의 분류&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산, 당기손익공정가치측정금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 가지고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다.주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | Note | 기업회계기준서&cr;제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr;제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr;제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서&cr;제1109호에 따른 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 68,993,237,338 | 68,993,237,338 | |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 23,518,284,744 | 23,518,284,744 | |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 31,809,955,150 | 31,809,955,150 | |
| 지분상품 | (a) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 지분상품 및 출자금&cr;(조합 및 사모투자펀드) | (b) | 매도가능금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,017,118,341 | 2,017,118,341 |
| 지분상품 및 출자금&cr;(조합 및 사모투자펀드) | (b) | 당기손익인식금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 1,010,480,116 | 1,010,480,116 |
| 복합금융상품(주계약) | (c) | 매도가능금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 6,813,074,000 | 6,813,074,000 |
| 복합금융상품(내재파생상품) | (c) | 당기손익인식금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 116,011,900 | 116,011,900 |
&cr; (a) 지분상품은 연결실체가 전략상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.&cr; &cr;(b) 출자금과 채무증권은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 출자금과 채무증권은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. &cr; &cr;(c) 복합금융상품은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를기준으로 금융자산을 분류합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 이러한 자산들을 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 장부금액을 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액으로 조정한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업회계기준서&cr;제1039호에 따른 분류 | 재분류 | 기업회계기준서&cr;제1109호에 따른 분류 |
| 상각후원가 | |||
| 현금및현금성자산 | |||
| 대여금및수취채권 | 68,993,237 | - | - |
| 상각후원가 | - | - | 68,993,237 |
| 매출채권및기타채권 | |||
| 대여금및수취채권 | 23,518,285 | - | - |
| 상각후원가 | - | - | 23,518,285 |
| 기타금융자산 | |||
| 대여금및수취채권 | 31,809,955 | - | - |
| 상각후원가 | - | - | 31,809,955 |
| 총 상각후원가 | 124,321,477 | - | 124,321,477 |
| 기타포괄-공정가치측정 | |||
| 지분상품 및 출자금 | |||
| 매도가능금융자산 | 2,022,118 | (2,017,118) | - |
| 기타포괄-공정가치 | - | - | 5,000 |
| 총 기타포괄-공정가치측정 | 2,022,118 | (2,017,118) | 5,000 |
| 당기손익-공정가치측정 | |||
| 지분상품 및 출자금 | |||
| 당기손익인식금융자산 | 1,010,480 | - | - |
| 당기손익-공정가치 | - | 2,017,118 | 3,027,598 |
| 복합금융상품 | |||
| 매도가능금융자산 | 6,813,074 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | 116,012 | - | - |
| 당기손익-공정가치 | - | - | 6,929,086 |
| 총 당기손익-공정가치측정 | 7,939,566 | 2,017,118 | 9,956,684 |
② 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.
&cr;③ 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr;연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. &cr;&cr;최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr;&cr; - 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr; - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회&cr; - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택&cr;&cr;채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.
&cr;(6) 재무제표의 발행승인일&cr;연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;
(1) 연결기준
① 종속기업
종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나변동이익에 대한 권리가 있고 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 동 피투자기업을 지배합니다. 연결실체는 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 연결실체가 동 종속기업에 대한 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하 는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용 및 관련 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우에는 관련된 자산손상은 당기손실로 인식됩니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;
③ 비지배지분&cr;종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시됩니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다.
&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결실체는 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식됩니다.
&cr;(2) 사업결합
① 사업결합
연결실체는 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 사업결합을 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.
사업결합의 회계처리에 있어 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채를 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.
- 우발부채: 과거사건에서 발생한 현재의무이고 그 공정가치가 신뢰성 있게 측정될 수 있다면 공정가치로 측정 및 인식
- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 측정 및 인식
- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 측정 및 인식
- 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 측정 및 인식
- 재취득한 권리: 관련 계약의 잔여계약기간에 기초하여 측정
- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 &cr; 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정
- 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 &cr; 따라 순공정가치로 측정
또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.
사업결합과 관련된 이전대가는 공정가치로 측정되며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정됩니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정되지 않으며 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정됩니다.&cr;
연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련 원가에는 중개수수료, 즉, 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가에 대한 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가가 포함된 일반관리원가, 채무증권과 지분증권의 등록 및 발행원가가 포함됩니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식되는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고는 원가가 발생하고 용역이 제공된 기간에 비용으로 회계처리됩 니다.
&cr;한편, 연결실체가 사업결합 시 피취득자의 비지배주주에게 풋옵션을 발행하는 경우 &cr;비지배지분이 여전히 해당 소유지분과 관련된 경제적 효익에 대한 현재의 접근권한을 가지고 있다면, 현행 접근권한법을 적용하여 비지배지분이 계속하여 인식되고 옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식되고 동액이 기타자본으로 회계처리됩니다. &cr;
② 영업권&cr;연결실체는 취득일 현재 이전대가(단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치를 포함)와 피취득자에 대한 비지배지분의 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로인식하고 있습니다. 그러나, 연결실체는 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 합계를 초과하는 경우 피취득자의 식별가능한 자산 및 부채의 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분을 즉시 당기손익으로 인식합니다.
&cr;비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리되며, 그 결과 관련 영업권 등은추가로 인식되지 않습니다.
&cr;(3) 관계기업과 공동약정
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사입니다. 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 연결실체가 피투자기업에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단됩니다.&cr;
공동약정은 크게 공동영업과 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업은 약정의 당사자 (공동영업자)들이 약정의 대상이 되는 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무에 대해 공동지배력을 보유하는 공동약정이며, 공동기업은 약정의 당사자(공동기업참여자)들이 약정의 대상이 되는 순자산에 대해 공동지배력을 보유하는 공동약정입니다. &cr;
연결실체는 관계기업의 투자지분을 최초 인식시에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액을 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거됩니다. 내부거래에서 발생한 미실현손실은 동 손실이 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거됩니다. &cr;
공동영업자는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 기준서에 따라 약정된 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정하며, 공동기업 참여자는 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리합니다.
&cr;관계기업 또는 공동약정이 유사한 상황에서 발생한 거래와 사건에 대하여 연결실체와 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체는 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 회계정책에 중요한 차이가 없도록 조정하고 있습니다.
&cr;연결실체의 연결재무상태표 상 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 연결실체가 피투자기업의 추가 손실에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 연결실체가 채무를 변제하여야 하는 경우를 제외하고 연결실체는 동 손실을 장부에 인식하지 않고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산&cr;연결실체는 보유현금, 요구불예금과 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같은 실질적인 현금성자산은 현금및현금성자산에 포함됩니다. &cr;
(5) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 비파생금융자산&cr; ① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산 또는 당기손익공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.
&cr;금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr; &cr; - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr;채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
&cr; - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr; - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr; 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영.
여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달 하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
&cr; 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다&cr; &cr; 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr; &cr; 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.&cr;
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건(예: 비소구특징)&cr;
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
&cr;다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 &cr;금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
③ 제거&cr; 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr; &cr; ④ 상계&cr; 연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr;(7) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질에 따라 비파생금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 이를 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;
① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 금융부채의 최초 인식시점에 금융부채의 발행과 관련된 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련된 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 관련된 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식됩니다.
금융부채는 소멸한 경우, 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거됩니다. &cr;
(8) 파생상품 &cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
&cr;① 내재파생상품&cr;내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr;
② 기타 파생상품&cr;위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(9) 금융자산의 손상&cr; ① 금융상품과 계약자산 &cr; 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr; 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. &cr;&cr; 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr;- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr; &cr; 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr; &cr; 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr; &cr;② 기대신용손실의 측정 &cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산&cr; 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr; &cr; 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr; 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;&cr; ⑤ 제각&cr; 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(10) 유형자산
연결실체는 유형자산을 최초 인식시에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련된 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로추정되는 원가를 포함합니다.
유형자산의 장부금액은 유형자산의 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다.
유형자산 중 토지는 감가상각되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 45년 |
| 기계장치 | 4, 5년 |
| 차량운반구 | 4, 5년 |
| 집기비품 | 4, 5년 |
| 시설장치 | 4, 5년 |
| 임대자산 | 2 ~ 5.25년 |
| 금형 | 3년 |
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외수익(비용)으로 인식됩니다.
&cr;연결실체는 매 보고기간 종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다른 경우 그 차이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
(11) 무형자산
연결실체는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 영업권과 회원권 같은 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 연결실체는 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 이를 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 1~5년 |
| 기타무형자산(*) | 2년, 6년 |
(*) 회원권은 제외&cr;&cr;연결실체는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;① 영업권&cr;사업결합에서 발생하는 영업권은 연결실체의 사업결합원가가 피취득자의 식별가능한 취득 자산의 공정가치에서 인수 부채의 공정가치를 차감한 순액에 대한 연결실체의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 한편, 피취득자의 식별가능한 취득 자산과인수 부채의 공정가치 순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 연결실체는 동 초과금액을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 상각되지 않으며 영업권의 장부금액은 손상차손누계액을 차감하여 결정됩니다.
② 연구 및 개발&cr;연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 연결실체가 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성과 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.
&cr; ③ 후속지출&cr;무형자산에 대한 후속지출은 관련된 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등과 관련된 지출은발생 즉시 비용화됩니다.&cr;
(12) 비금융자산의 손상
종업원급여와 관련된 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을제외한 모든 비금융자산에 대해서 연결실체는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 연결실체는 사업결합으로 취득한 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액이 추정되지 않는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정됩니다. 현금창출단위는 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단입니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되며, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정됩니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 연결실체는 관련자산의 장부금액을 감소시키며 동 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득된 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키며, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산들의 각 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시킵니다. 영업권에 대한 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다. 연결실체는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 감가상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다.&cr;
(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
연결실체는 종업원이 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액으로 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.&cr;
② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여, 연결실체는 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에 그 근무용역과 교환하여 연결실체가 확정기여제도에 납부해야 할 기여금을 동 기여금이 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 납부해야 할 기여금은 연결실체가 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식됩니다. 또한, 연결실체가 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 연결실체의 미래 지급액이 감소하거나 연결실체에 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;④ 퇴직급여: 확정급여제도
연결실체는 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채를 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현 재가치는 확정급여제도와 관련하여 지급될 추정 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률로 할인하여 결정됩니다.&cr;
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식되고, 기타포괄손익에 인식된 보험수리적손익은 이익잉여금으로 직접 대체됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;
(14) 외화거래
재무제표 작성에 있어서 연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 매 보고기간말에 화폐성 외화항목을 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다.&cr;
화폐성항목의 결제시점에 생기는 결제금액과 장부금액의 외환차 이와 보고기간말 화폐성항목의 외화환산금액과 환산 전 장부금액의 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우, 그 손익에 포함된 환율변동효과는 기타포괄손익으로 인식되며, 당기손익으로 인식되는 경우에는 관련된 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
(15) 납입자본
연결실체는 보통주를 자본으로 분류하고 있으며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에서 세금효과 반영한 금액을 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr;연결실체가 발행한 지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감되며, 동 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식되지 않습니다. 연결실체가 자기주식을 취득하거나 처분하는 경우 이와 관련하여 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식됩니다.
(16) 주식기준보상
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가 치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr;
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였으며, 최초적용효과는 주석2(5)에 기술되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다. &cr;&cr;① 수익 원천&cr;연결실체의 주요 수익은 PG사업과 VAN사업입니다.&cr;&cr;② 수익의 구분&cr; 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 서비스에 따라 PG수익과 VAN-Online수익, VAN-Offline 수익으로 구분하고 있습니다.
③ 수행의무와 수익인식 정책 &cr;수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, &cr;유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 |
|---|---|---|
| PG | PG(Payment Gateway) 사업은 전자 지급결제 대행서비스로, 인터넷상에서의 온라인 결제와 관련하여 대금결제사(신용카드사, 은행, 전자화폐 등)와 가맹점(인터넷쇼핑몰, 게임사 등) 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 다양한 결제수단을 통해 지원하는 사업을 의미합니다. 대금결제사로부터 결제대금을 지급받아 가맹점에게 재지급하는 과정에서 발생하는 일정 수수료가 연결실체의 주 수입원입니다. 청구서는 PG가맹점으로 발행하며, 보통 30일 이내 발행합니다. | 고객은 연결실체가 수행하는 대로 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역에 대한 통제를 기간에걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하며, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.연결실체가 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있으므로, 연결실체는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식합니다. |
| VAN-Online | VAN(Value Added Network)은 보안된 전용망을 이용하여 신용카드사와 가맹점의 결제데이타 정보를 중계처리하는 통신서비스를 의미합니다. 연결실체는 온라인 가맹점을 대상으로 신용카드 거래승인 및 부가정보 중계서비스를 제공하고 있으며, 서비스 제공시 발생되는 수수료가 연결실체의 주 수입원입니다. 청구서는 신용카드사로 발행하며, 보통 30일 이내 발행합니다. | 고객은 연결실체가 수행하는 대로 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역에 대한 통제를 기간에걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하며, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.연결실체가 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있으므로, 연결실체는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식합니다. |
| VAN-Offline | VAN(Value Added Network)은 보안된 전용망을 이용하여 신용카드사와 가맹점의 결제데이타 정보를 중계처리하는 통신서비스를 의미합니다. 연결실체는 오프라인 가맹점을 대상으로 신용카드 거래승인 및 부가정보 중계서비스를 제공하고 있으며, 서비스 제공시 발생되는 수수료가 연결실체의 주 수입원입니다. 청구서는 신용카드사로 발행하며, 보통 30일 이내 발행합니다. 또한, 오프라인 가맹점으로 VAN결제단말기 등 상품을 판매하는 경우 상품 인도 시점에고객에게 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행합니다. 상품 판매 시 포인트나 반품권은 부여되지 않습니다. | 고객은 연결실체가 수행하는 대로 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역에 대한 통제를 기간에걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하며, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.연결실체가 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있으므로, 연결실체는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식합니다. VAN결제단말기 등 상품 매출의 경우 상품 인도 시점에 고객에게 자산의통제를 이전하고 수행의무를 이행하였으므로, 통제를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. |
(18) 금융수익과 비용&cr; 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;- 이자수익&cr;- 이자비용&cr;- 배당금수익&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손 혹은 손상차손환입&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
&cr;(19) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr;② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;
(20) 주당이익&cr;연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 연결실체는 기본주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하며, 희석주당이익을 연결실체가 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(21) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석35에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr;
최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포 함하나, 당기손익은 연결실체의 업종 특성상 영업부문별로 분류될 수 없으므로 부문별 정보가 공시되지 않습니다.&cr; &cr; (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr; 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하 였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 리스&cr;&cr; 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.
&cr;이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr;
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. &cr;&cr; 연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할 지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr; &cr; 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 건물과 차량에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서 제1116호도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr;&cr;리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr;- 소급적용 접근법&cr;- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr;&cr;리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서, 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.
기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.&cr;&cr;다음의 제 ㆍ 개정 기준서는 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr; &cr; - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특 성&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr;- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여 개정 : 제도개정, 축소, 정산시 재측정, 확정 급여제도로부터의 환급가능성&cr;- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
4. 금융상품 공정가치의 수준별 공시&cr;연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr;- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.&cr;- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금 융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 1,126,492 | 1,126,492 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 8,830,192 | 8,830,192 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 9,047,456 | 9,047,456 | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 5,000 | 5,000 | - | - |
| 소 계 | 9,052,456 | 9,052,456 | 9,956,684 | 9,956,684 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 88,771,902 | 88,771,902 | 68,993,237 | 68,993,237 |
| 기타금융자산 | 21,008,628 | 21,008,628 | 31,809,955 | 31,809,955 |
| 매출채권및기타채권 | 76,139,183 | 76,139,183 | 23,518,283 | 23,518,283 |
| 기타자산 | 1,753,341 | 1,753,341 | 1,486,430 | 1,486,430 |
| 소 계 | 187,673,054 | 187,673,054 | 125,807,905 | 125,807,905 |
| 합 계 | 196,725,510 | 196,725,510 | 135,764,589 | 135,764,589 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 141,785,333 | 141,785,333 | 93,878,141 | 93,878,141 |
| 장기차입금 | 15,086,352 | 15,086,352 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 기타부채 | 30,524 | 30,524 | 129,760 | 129,760 |
| 합 계 | 156,902,209 | 156,902,209 | 109,007,901 | 109,007,901 |
(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기말: | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 1,014,113 | 8,033,343 | 9,047,456 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 5,000 | 5,000 |
| 합 계 | - | 1,014,113 | 8,038,343 | 9,052,456 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,010,480 | 116,012 | 1,126,492 |
| 매도가능금융자산 | 2,017,118 | 6,813,074 | - | 8,830,192 |
| 합 계 | 2,017,118 | 7,823,554 | 116,012 | 9,956,684 |
&cr;(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시&cr;① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익&cr;공정가치측정금융자산 | 합 계 | |
| 내재파생상품 | 전환사채 | 지분증권 | ||
| 기초금액 | 116,012 | - | - | 116,012 |
| 재분류(*) | (116,012) | 6,929,086 | 5,000 | 6,818,074 |
| 계정재분류 | (116,012) | 116,012 | - | - |
| 수준2에서의 이동 | - | 6,813,074 | - | 6,813,074 |
| 수준3으로의 분류 | - | - | 5,000 | 5,000 |
| 당해 기간의 총손익 | - | 1,104,257 | - | 1,104,257 |
| 당기손익에 포함된 손익 | - | 1,104,257 | - | 1,104,257 |
| 기말금액 | - | 8,033,343 | 5,000 | 8,038,343 |
(*) 한국채택국제회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 재분류 금액입니다.
② 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익공정가치측정금융자산의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 금액 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | |
| 당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산&cr;(전환사채) | ㈜에어포스 | 1,691,490 | 이항모형 | ㆍ적용할인율 : 10.02%&cr;ㆍ적용변동성 : 24.10%&cr;ㆍ적용신용등급 : BB |
| ㈜메타씨티 | 1,489,436 | 이항모형 | ㆍ적용할인율 : 10.93%&cr;ㆍ적용변동성 : 24.10%&cr;ㆍ적용신용등급 : BB- | |
| ㈜포스뱅크 | 4,852,417 | 이항모형 | ㆍ적용할인율 : 10.64%&cr;ㆍ적용변동성 : 24.10%&cr;ㆍ적용신용등급 : BB | |
&cr;5. 현금및현금성자산&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재 | 2,623 | 5,744 |
| 보통예금 | 80,220,812 | 63,564,772 |
| 외화예금 | 8,514,353 | 5,403,514 |
| 단기예치금(*) | 34,114 | 19,207 |
| 합 계 | 88,771,902 | 68,993,237 |
(*) 단기예치금의 만기는 연결실체의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.
6. 매출채권및기타채권&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 13,517,916 | 9,977,556 |
| 대손충당금 | (2,367,174) | (2,308,044) |
| 미수금 | 23,759,391 | 20,088,278 |
| 대손충당금 | (10,162,885) | (4,239,507) |
| 선급금 | 51,456,640 | 3,139,508 |
| 대손충당금 | (64,705) | (83,748) |
| 합 계 | 76,139,183 | 26,574,043 |
&cr;(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 6,631,299 | 2,774,941 |
| 대손상각비 | 401,174 | 1,128,137 |
| 기타의 대손상각비 | 5,654,488 | 2,882,761 |
| 제 각 | (92,197) | (154,540) |
| 기 말 | 12,594,764 | 6,631,299 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 정상채권 | 65,946,803 | 125,820 | 20,021,325 | 1,350,442 |
| 발생일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하 | 4,101,606 | 391,151 | 4,349,021 | 189,632 |
| 발생일 경과 후 6개월 초과 1년 이하 | 4,275,803 | 222,155 | 1,309,049 | 264,611 |
| 발생일 경과 후 1년 초과 | 14,409,735 | 11,855,638 | 7,525,947 | 4,826,614 |
| 합 계 | 88,733,947 | 12,594,764 | 33,205,342 | 6,631,299 |
7. 재고자산&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 | 4,882,333 | 2,127,463 |
| 상품평가충당부채 | (860,272) | (217,738) |
| 제품 | 299,393 | 17,134 |
| 제품평가충당부채 | (2,904) | (2,904) |
| 재공품 | 390,997 | 329,728 |
| 원재료 | 1,070,278 | 146,165 |
| 합 계 | 5,779,825 | 2,399,848 |
8. 당기손익공정가치측정금융자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | |
| 유동 | 비유동 | ||
| 내재파생상품 | - | - | - |
| 라임 플루토 전문투자형 사모투자신탁 제1호 | 대신증권 | - | - |
| 삼성신탁DLT(삼성1729회) 17-90120호 | 삼성증권 | - | - |
| MMF | KEB하나은행 | 1,414 | - |
| 전환사채 | - | 3,180,926 | 4,852,417 |
| 효성신용연계DLS | 삼성증권 | - | 1,012,699 |
| 합 계 | 3,182,340 | 5,865,116 | |
(2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 전기말 |
| 내재파생상품 | - | 116,012 |
| 라임 플루토 전문투자형 사모투자신탁 제1호 | 대신증권 | 11,309 |
| 삼성신탁DLT(삼성1729회) 17-90120호 | 삼성증권 | 997,776 |
| MMF | KEB하나은행 | 1,395 |
| 전환사채 | - | - |
| 효성신용연계DLS | 삼성증권 | - |
| 합 계 | 1,126,492 | |
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
① 전환사채 계약 조건
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | ㈜에어포스 | ㈜메타씨티 | ㈜포스뱅크 |
| 발행일 | 2016-12-01 | 2016-12-21 | 2017-03-28 |
| 만기일 | 2019-11-30 | 2019-12-20 | 2020-03-27 |
| 액면금액 | 1,900,000 | 1,700,000 | 5,600,000 |
| 만기보장수익률 | 0.00%(만기 전 우선변제청구권 행사시 6.00%) | ||
| 표면이자율 | 0.00% | ||
| 조기상환과 관련된 사항 | 전환권을 행사하지 않은 사채의 액면금액에 대하여 그 사채의 만기일에 상환 | ||
| 전환권의 행사기간 | 사채발행일로부터 1개월이 경과되는 날로부터 만기 직전 일까지 | ||
| 전환가격 | 1주당 45,000원 | 1주당 10,000원 | 1주당 3,500원 |
| 전환가격조정 조건 | 최초전환가액을 하회하는 발행가액으로 신주 또는 지분증권 발행 시, 주식배당 또는 유상증자 시, 주식분할 또는 주식병합 등 발생 시에는 이에 비례하여 전환가액 조정 | ||
&cr;② 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| ㈜에어포스 | ㈜메타씨티 | ㈜포스뱅크 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 1,691,490 | 1,489,436 | 4,852,417 | 8,033,343 |
9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산
(1) 당기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당 기 |
| 기초금액 | 5,000 |
| 기말금액 | 5,000 |
| 비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산 | |
| 지분증권 | 5,000 |
&cr;(2) 전기 중 매도가능금융자산의변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전 기 |
| 기 초 금 액 | 8,777,944 |
| 취득금액 | 6,271,806 |
| 처분금액 | (1,855,172) |
| 매도가능금융자산손상차손 | (2,386,926) |
| 기타포괄손익 | 32,432 |
| 타계정대체(*) | (2,004,892) |
| 기 말 금 액 | 8,835,192 |
| 유동매도가능금융자산 | |
| 채무증권 | 2,017,118 |
| 비유동매도가능금융자산 | |
| 채무증권 | 6,813,074 |
| 지분증권 | 5,000 |
(*) 전기 중 2 ,005백만원의 지분증권이 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다.
(3) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 전기말 |
| 회사채(*) | 2,017,118 |
| 전환사채(*) | 6,813,074 |
| 합 계 | 8,830,192 |
(*) 전기말 매도가능금융자산으로 구분되던 채무증권은 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | ||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 시장성없는 지분증권 | |||
| - 엔에이치엔굿프렌즈㈜ | 10.00% | 5,000 | 5,000 |
| 합 계 | 305,000 | 5,000 | |
&cr;(5) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | ||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 시장성없는 지분증권 | |||
| - ㈜퓨즈와이어 | 7.94% | 300,000 | - |
| - 엔에이치엔굿프렌즈㈜ | 10.00% | 5,000 | 5,000 |
| 합 계 | 305,000 | 5,000 | |
(*) 전기말 매도가능금융자산으로 구분되던 지분증권은 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.
10. 기타금융자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | 17,504,500 | - | 17,936,715 | - |
| 단기대여금 | 1,674,983 | - | 11,512,506 | - |
| 미수수익 | 288,352 | - | 158,568 | - |
| 장기금융상품 | - | - | - | 392,000 |
| 장기대여금 | - | 1,540,793 | - | 1,810,166 |
| 합 계 | 19,467,835 | 1,540,793 | 29,607,789 | 2,202,166 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 예입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | ||||
| 정기예금 | 국민은행 등 | 1.4~2.4 | 17,504,500 | 17,936,715 |
| 소 계 | 17,504,500 | 17,936,715 | ||
| 장기금융상품 | ||||
| 정기예금 | 기업은행 등 | - | - | 392,000 |
| 소 계 | - | 392,000 | ||
| 합 계 | 17,504,500 | 18,328,715 | ||
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 영업대여금 | 2,501,564 | 476,394 | 12,118,998 | 371,270 |
| 대손충당금 | (1,177,323) | (45,555) | (1,177,323) | (45,555) |
| 특수관계자대여금 | - | - | 300,000 | - |
| 임직원대여금 | 350,742 | 1,109,954 | 270,831 | 1,484,451 |
| 합 계 | 1,674,983 | 1,540,793 | 11,512,506 | 1,810,166 |
11. 기타자산&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급비용 | 8,201,168 | - | 11,735,641 | - |
| 보증금 | - | 1,753,341 | - | 1,486,430 |
| 합 계 | 8,201,168 | 1,753,341 | 11,735,641 | 1,486,430 |
&cr;12. 관계기업 투자&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| Tree Pay(Thailand) Co., Ltd. | 태국 | 12월 | 온/오프라인 결제 중개 서비스업 | 20.00 | 658,095 | 20.00 | 1,205,993 |
(2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 당 기 | ||||||
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| Tree Pay(Thailand) Co., Ltd. | 1,371,678 | 3,089,377 | 1,170,580 | - | 3,290,475 | 791,431 | (2,356,741) | (2,356,741) |
&cr;② 전기말
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기말 | 전 기 | ||||||
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| Tree Pay(Thailand) Co., Ltd. | 5,334,932 | 1,479,022 | 783,987 | - | 6,029,967 | 327,613 | (2,473,481) | (2,473,481) |
&cr;(3) 당기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기 말 |
| Tree Pay(Thailand) Co., Ltd. | 1,205,993 | (471,348) | (76,550) | 658,095 |
(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 순자산 | 지분율(%) | 순자산 지분금액 | 기 말 |
| Tree Pay(Thailand) Co., Ltd. | 3,290,475 | 20.00 | 658,095 | 658,095 |
13. 유형자산&cr;(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*1) | 감가상각비 | 기말 |
| I. 취득원가 | ||||||
| 토지 | 18,206,893 | - | - | - | - | 18,206,893 |
| 건물 | 20,798,342 | 325,254 | - | - | - | 21,123,596 |
| 기계장치 | 12,492,829 | 1,717,280 | (7,342,117) | - | - | 6,867,992 |
| 차량운반구 | 838,979 | 30,749 | (520,344) | - | - | 349,384 |
| 집기비품 | 4,619,416 | 1,129,837 | (2,731,765) | - | - | 3,017,488 |
| 시설장치 | 1,257,352 | 4,220,317 | (1,220,899) | - | - | 4,256,770 |
| 임대자산 | 55,676,442 | - | (37,364,871) | (1,633,322) | - | 16,678,249 |
| 금형 | 775,020 | - | - | - | - | 775,020 |
| 건설중인자산 | - | 1,728,960 | - | - | - | 1,728,960 |
| 소 계 | 114,665,273 | 9,152,397 | (49,179,996) | (1,633,322) | - | 73,004,352 |
| II. 감가상각누계액 | ||||||
| 토지 | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | (871,789) | - | - | - | (464,195) | (1,335,984) |
| 기계장치 | (10,615,163) | - | 7,282,172 | - | (1,057,165) | (4,390,156) |
| 차량운반구 | (557,631) | - | 384,666 | - | (63,593) | (236,558) |
| 집기비품 | (3,761,938) | - | 2,720,954 | - | (486,152) | (1,527,136) |
| 시설장치 | (1,211,525) | - | 1,209,074 | - | (20,578) | (23,029) |
| 임대자산 | (44,266,163) | - | 37,351,675 | 2,066,790 | (5,914,087) | (10,761,785) |
| 금형 | (656,085) | - | - | - | (63,281) | (719,366) |
| 소 계 | (61,940,294) | - | 48,948,541 | 2,066,790 | (8,069,051) | (18,994,014) |
| III. 정부보조금 | ||||||
| 기계장치 | - | - | - | - | - | - |
| 집기비품 | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - | - |
| Ⅳ. 장부금액(I + II + III) | ||||||
| 토지 | 18,206,893 | - | - | - | - | 18,206,893 |
| 건물 | 19,926,553 | 325,254 | - | - | (464,195) | 19,787,612 |
| 기계장치 | 1,877,666 | 1,717,280 | (59,945) | - | (1,057,165) | 2,477,836 |
| 차량운반구 | 281,348 | 30,749 | (135,678) | - | (63,593) | 112,826 |
| 집기비품 | 857,478 | 1,129,837 | (10,811) | - | (486,152) | 1,490,352 |
| 시설장치 | 45,827 | 4,220,317 | (11,825) | - | (20,578) | 4,233,741 |
| 임대자산 | 11,410,279 | - | (13,196) | 433,468 | (5,914,087) | 5,916,464 |
| 금형 | 118,935 | - | - | - | (63,281) | 55,654 |
| 건설중인자산 | - | 1,728,960 | - | - | - | 1,728,960 |
| 합 계 | 52,724,979 | 9,152,397 | (231,455) | 433,468 | (8,069,051) | 54,010,338 |
(*1) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*1) | 감가상각비 | 기말 |
| I. 취득원가 | ||||||
| 토지(*2) | 2,125,228 | 16,081,665 | - | - | - | 18,206,893 |
| 건물(*2) | 5,422,643 | 15,375,699 | - | - | - | 20,798,342 |
| 기계장치 | 11,960,998 | 685,194 | (153,363) | - | - | 12,492,829 |
| 차량운반구 | 791,618 | 119,771 | (72,410) | - | - | 838,979 |
| 집기비품 | 4,449,137 | 244,234 | (73,955) | - | - | 4,619,416 |
| 시설장치 | 1,235,384 | 29,680 | (7,712) | - | - | 1,257,352 |
| 임대자산 | 54,517,284 | 16,940 | (14,276) | 1,156,494 | - | 55,676,442 |
| 금형 | 935,020 | - | (160,000) | - | - | 775,020 |
| 소 계 | 81,437,312 | 32,553,183 | (481,716) | 1,156,494 | - | 114,665,273 |
| II. 감가상각누계액 | ||||||
| 토지 | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | (692,384) | - | - | - | (179,405) | (871,789) |
| 기계장치 | (9,829,990) | - | 148,455 | - | (933,628) | (10,615,163) |
| 차량운반구 | (438,333) | - | 45,294 | - | (164,592) | (557,631) |
| 집기비품 | (3,302,450) | - | 67,915 | - | (527,403) | (3,761,938) |
| 시설장치 | (1,094,350) | 2,275 | 129 | - | (119,579) | (1,211,525) |
| 임대자산 | (37,829,059) | - | 4,601 | 1,676,792 | (8,118,497) | (44,266,163) |
| 금형 | (746,677) | - | 159,996 | - | (69,404) | (656,085) |
| 소 계 | (53,933,243) | 2,275 | 426,390 | 1,676,792 | (10,112,508) | (61,940,294) |
| III. 정부보조금 | ||||||
| 기계장치 | (5,254) | - | 2,036 | - | 3,218 | - |
| 집기비품 | (856) | - | - | - | 856 | - |
| 소 계 | (6,110) | - | 2,036 | - | 4,074 | - |
| Ⅳ. 장부금액(I + II + III) | ||||||
| 토지 | 2,125,228 | 16,081,665 | - | - | - | 18,206,893 |
| 건물 | 4,730,259 | 15,375,699 | - | - | (179,405) | 19,926,553 |
| 기계장치 | 2,125,754 | 685,194 | (2,872) | - | (930,410) | 1,877,666 |
| 차량운반구 | 353,285 | 119,771 | (27,116) | - | (164,592) | 281,348 |
| 집기비품 | 1,145,831 | 244,234 | (6,040) | - | (526,547) | 857,478 |
| 시설장치 | 141,034 | 31,955 | (7,583) | - | (119,579) | 45,827 |
| 임대자산 | 16,688,225 | 16,940 | (9,675) | 2,833,286 | (8,118,497) | 11,410,279 |
| 금형 | 188,343 | - | (4) | - | (69,404) | 118,935 |
| 합 계 | 27,497,959 | 32,555,458 | (53,290) | 2,833,286 | (10,108,434) | 52,724,979 |
(*1) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.&cr;(*2) 전기 중 서울시 구로구 디지털로26길에 위치한 건물 및 토지를 취득하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
보험종류 |
자 산 |
부보금액 |
보험회사명 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 화재보험 | 기계장치, 비품, 시설장치 | 2,006,970 | 2,637,540 | KB손해보험㈜ 외 |
| 가스배상 | 건물 | - | 300,000 | 롯데손해보험㈜ |
| 가스배상 | 건물 | 300,000 | - | AIG손해보험㈜ |
| 영업배상 | 건물 | - | 300,000 | 롯데손해보험㈜ |
| 종합보험 | 건물 | - | 28,140,000 | 롯데손해보험㈜ |
| 종합보험 | 건물 | 28,140,000 | - | AIG손해보험㈜ |
&cr;(3) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 소재지 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 차입금종류 | 담보권자 |
| 토지, 건물 | 서울시 구로구 디지털로26길 | 31,353,133 | 18,000,000 | 15,000,000 | 일반시설자금 | 기업은행 |
| 토지, 건물 | 서울시 구로구 디지털로33길 | 2,299,464 | 7,200,000 | - | 당좌차월 | |
| 합 계 | 33,652,597 | 25,200,000 | 15,000,000 | |||
14. 무형자산
(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상 | 기말 |
| I. 취득원가 | ||||||
| 영업권 | 6,806,131 | - | - | - | - | 6,806,131 |
| 산업재산권 | 131,546 | - | - | - | - | 131,546 |
| 회원권 | 3,975,564 | - | - | - | - | 3,975,564 |
| 개발비 | 394,000 | 403,572 | - | - | - | 797,572 |
| 기타의무형자산 | 4,837,896 | 658,989 | (3,650) | - | - | 5,493,235 |
| 소 계 | 16,145,137 | 1,062,561 | (3,650) | - | - | 17,204,048 |
| II. 상각누계액과 손상차손누계액 | ||||||
| 영업권 | (486,000) | - | - | - | (767,342) | (1,253,342) |
| 산업재산권 | (126,903) | - | - | (1,272) | - | (128,175) |
| 회원권 | (498,832) | - | - | - | (429,446) | (928,278) |
| 개발비 | (177,000) | - | - | (353,724) | - | (530,724) |
| 기타의무형자산 | (2,614,774) | - | 3,648 | (1,020,955) | - | (3,632,081) |
| 소 계 | (3,903,509) | - | 3,648 | (1,375,951) | (1,196,788) | (6,472,600) |
| III. 정부보조금 | ||||||
| 기타무형자산 | (19,508) | - | - | 19,508 | - | - |
| 소 계 | (19,508) | - | - | 19,508 | - | - |
| Ⅳ. 장부금액(I + II + III) | ||||||
| 영업권 | 6,320,131 | - | - | - | (767,342) | 5,552,789 |
| 산업재산권 | 4,643 | - | - | (1,272) | - | 3,371 |
| 회원권 | 3,476,732 | - | - | - | (429,446) | 3,047,286 |
| 개발비 | 217,000 | 403,572 | - | (353,724) | - | 266,848 |
| 기타의무형자산(*) | 2,203,614 | 658,989 | (2) | (1,001,447) | - | 1,861,154 |
| 합 계 | 12,222,120 | 1,062,561 | (2) | (1,356,443) | (1,196,788) | 10,731,448 |
(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상 | 기말 |
| I. 취득원가 | ||||||
| 영업권 | 6,806,131 | - | - | - | - | 6,806,131 |
| 산업재산권 | 127,858 | 3,688 | - | - | - | 131,546 |
| 회원권 | 3,667,317 | 1,213,296 | (905,049) | - | - | 3,975,564 |
| 개발비 | - | 394,000 | - | - | - | 394,000 |
| 기타의무형자산 | 3,621,707 | 1,628,798 | (412,609) | - | - | 4,837,896 |
| 소 계 | 14,223,013 | 3,239,782 | (1,317,658) | - | - | 16,145,137 |
| II. 상각누계액과 손상차손누계액 | ||||||
| 영업권 | - | - | - | - | (486,000) | (486,000) |
| 산업재산권 | (126,245) | - | - | (658) | - | (126,903) |
| 회원권 | (498,832) | - | - | - | - | (498,832) |
| 개발비 | - | - | - | (177,000) | - | (177,000) |
| 기타의무형자산 | (1,625,794) | - | - | (988,980) | - | (2,614,774) |
| 소 계 | (2,250,871) | - | - | (1,166,638) | (486,000) | (3,903,509) |
| III. 정부보조금 | ||||||
| 기타무형자산 | (193,597) | - | 120,895 | 53,194 | - | (19,508) |
| 소 계 | (193,597) | - | 120,895 | 53,194 | - | (19,508) |
| Ⅳ. 장부금액(I + II + III) | ||||||
| 영업권 | 6,806,131 | - | - | - | (486,000) | 6,320,131 |
| 산업재산권 | 1,613 | 3,688 | - | (658) | - | 4,643 |
| 회원권 | 3,168,485 | 1,213,296 | (905,049) | - | - | 3,476,732 |
| 개발비 | - | 394,000 | - | (177,000) | - | 217,000 |
| 기타의무형자산(*) | 1,802,316 | 1,628,798 | (291,714) | (935,786) | - | 2,203,614 |
| 합 계 | 11,778,545 | 3,239,782 | (1,196,763) | (1,113,444) | (486,000) | 12,222,120 |
(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.
(2) 비한정내용연수의 무형자산에 대한 손상검사&cr;연결실체는 매년 영업권 등 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.&cr;&cr;사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.&cr;&cr;사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
&cr; ① 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다. 향후 5년 경과 후의 성장률은 0~1.00%로 추정하였습니다.&cr;&cr;② 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 9.13% ~ 13.98%입니다.&cr;&cr;손상평가 수행결과, 일부 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액에 미달하여 총 767,342천원의 영업권 손상차손을 인식하였습니다.&cr;
15. 매입채무및기타채무&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 4,047,474 | - | 4,234,134 | - |
| 미지급금 | 137,518,444 | - | 87,889,089 | - |
| 임대보증금 | - | 219,415 | - | 1,754,918 |
| 합 계 | 141,565,918 | 219,415 | 92,123,223 | 1,754,918 |
16. 장기차입부채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기차입금 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 전환사채 | 86,352 | - |
| 합 계 | 15,086,352 | 15,000,000 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 장기차입금(*) | 기업은행 | 시설자금 | 2.40 | 15,000,000 | 15,000,000 |
(*) 동 차입금에 대해 연결실체의 건물이 담보로 제공되었습니다.(주석13-(3) 참조)&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 인수자 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 김동민 | 2018-06-26 | 2021-06-25 | 2.25% | 77,460 | - |
| 정용권 | 2018-06-26 | 2021-06-25 | 2.25% | 8,892 | - | |
| 합 계 | 86,352 | - | ||||
17. 기타부채&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급비용 | 853,907 | 92,817 | 542,138 | - |
| 선수금 | 771,616 | - | 114,895 | - |
| 선수수익 | - | - | 228,836 | - |
| 예수금 | 661,659 | - | 647,050 | - |
| 장기미지급금 | - | - | - | 100,000 |
| 합 계 | 2,287,182 | 92,817 | 1,532,919 | 100,000 |
18. 종업원급여&cr;(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 14,621,983 | 15,899,325 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 1,446,005 | 1,383,825 |
| 주식보상비용 | 9,232 | 11,676 |
| 합 계 | 16,077,220 | 17,294,826 |
&cr;(2) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여부채의 현재가치 | 7,919,683 | 6,747,330 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,431,452) | (4,671,090) |
| 순확정급여부채 | 2,488,231 | 2,076,240 |
&cr;(3) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 확정급여부채의 현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 | 확정급여부채의 현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 | |
| 기초잔액 | 6,747,330 | (4,671,090) | 2,076,240 | 6,585,187 | (4,269,585) | 2,315,602 |
| 당기근무원가 | 1,366,500 | - | 1,366,500 | 1,299,284 | - | 1,299,284 |
| 이자비용(이자수익) | 258,554 | (179,049) | 79,505 | 217,232 | (132,691) | 84,541 |
| 확정급여부채의 재측정요소: | ||||||
| 사외적립자산의 손익 | - | 112,800 | 112,800 | - | 87,628 | 87,628 |
| 인구통계적가정의 변동 | (353,650) | - | (353,650) | (74,764) | - | (74,764) |
| 재무적가정의 변동 | 655,918 | - | 655,918 | (95,351) | - | (95,351) |
| 경험조정 효과 | 227,849 | 430 | 228,279 | 278,016 | - | 278,016 |
| 소 계 | 530,117 | 113,230 | 643,347 | 107,901 | 87,628 | 195,529 |
| 기여금 | - | (850,000) | (850,000) | - | (900,000) | (900,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (982,818) | 155,457 | (827,361) | (1,475,355) | 543,558 | (931,797) |
| 계열사 전출입 금액 | - | - | - | 13,081 | - | 13,081 |
| 기말잔액 | 7,919,683 | (5,431,452) | 2,488,231 | 6,747,330 | (4,671,090) | 2,076,240 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 4,841,990 | 4,191,220 |
| 이율보증형 수익증권 | 589,462 | 479,870 |
| 합 계 | 5,431,452 | 4,671,090 |
&cr;(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.93 ~ 3.2% | 3.67 ~ 3.83% |
| 기대임금상승률 | 3.15 ~ 5.58% | 3.64 ~ 5.44% |
| 퇴사율 | 13.11 ~ 19.02% | 11.97 ~ 13.08% |
&cr;사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.&cr;
(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| 할인율 | (475,617) | 544,751 | (531,961) | 609,370 |
| 기대임금상승률 | 546,240 | (485,525) | 621,419 | (550,101) |
&cr;보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr; (7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션 은 8.02 ~9.36년 입니다 .
19. 자본금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행한 주식의 수 | 21,917,493주 | 19,587,503주 |
| 주당 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 10,958,747천원 | 9,793,752천원 |
&cr;(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 전기초 | 9,172,122 | 41,992,542 |
| 주식배당 | 621,630 | - |
| 전기말 | 9,793,752 | 41,992,542 |
| 당기초 | 9,793,752 | 41,992,542 |
| 주식선택권 행사 | 215,000 | 2,646,398 |
| 주식배당 | 949,995 | - |
| 당기말 | 10,958,747 | 44,638,940 |
&cr;(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 19,587,503 | 18,344,243 |
| 주식선택권의 행사 | 430,000 | - |
| 주식배당 | 1,899,990 | 1,243,260 |
| 기말 | 21,917,493 | 19,587,503 |
20. 기타자본항목&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타자본구성요소 | ||
| 감자차익 | 2,076,169 | 2,076,169 |
| 기타자본잉여금 | (789,637) | (676,959) |
| 자기주식 | (12,903,231) | (8,185,177) |
| 자기주식처분이익 | 57,762 | |
| 자기주식처분손실 | (2,561,680) | (370,214) |
| 주식선택권(주석 23 참조) | 642,926 | 1,570,775 |
| 소 계 | (13,477,691) | (5,585,406) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 12,885 |
| 지분법자본변동 | (76,550) | - |
| 합 계 | (13,554,241) | (5,572,521) |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식수 | 839,478 | 587,602 |
| 취득가액 | 12,903,231 | 8,185,177 |
&cr;연결실체는 주가안정과 행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 연결실체가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.
(3) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 12,885 | (15,913) |
| 평가 | - | 27,586 |
| 처분 | - | 4,846 |
| 대체 | (12,885) | - |
| 기말 | - | 16,519 |
| 법인세효과 | - | (3,634) |
| 합 계 | - | 12,885 |
21. 이익잉여금&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1. 법정적립금 | 465,591 | 465,591 |
| 이익준비금(*1) | 465,591 | 465,591 |
| 2. 임의적립금 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 전자금융업준비금(*2) | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 3. 미처분이익잉여금 | 72,085,185 | 56,484,529 |
| 합 계 | 73,850,776 | 58,250,120 |
(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;(*2) 연결실체는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.
22. 배당금&cr;보고기간말 현재 이사회에 의해 승인된 주식배당 내역은 다음과 같습니다. 동 내용은2019년 정기주주총회 승인 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 전기 주식배당은 2018년 정기주주총회에서 원안대로 승인 가결되었습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 배당형식 | 주식배당 | 현금배당 | 주식배당 |
| 배당기준일 | 2018년 12월 31일 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
| 배당할(한) 주식 | 1,053,900주 | - | 1,899,990주 |
| 주당 배당주식수 | 0.05주 | - | 0.1주 |
| 주당배당금 | - | 150원 | - |
| 배당률 | 5% | 30% | 10% |
| 배당금액 | 526,950천원 | 3,161,702천원 | 949,995천원 |
23. 주식선택권&cr;연결실체는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 경영진과 종업원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다.&cr;
(1) 주식선택권과 관련된 주요사항 및 공정가치를 산정하기 위한 제반가정 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2013.03.28 | 2014.03.27 | 2016.03.23 | 2017.03.24 |
| 발행할 주식의 총수 | 30,000주 | 210,000주 | 15,000주 | 15,000주 |
| 행사방법 | 선택형(*) | 선택형(*) | 선택형(*) | 선택형(*) |
| 부여일 주식가격 | 13,200원 | 14,250원 | 17,750원 | 12,900원 |
| 행사가격 | 9,382원 | 9,657원 | 15,807원 | 11,074원 |
| 행사가능기간 | 2015.03.28&cr;~ 2020.03.27 | 2016.03.27&cr;~2021.03.26 | 2018.03.23&cr;~2023.03.22 | 2019.03.24&cr;~2024.03.23 |
| 무위험이자율 | 2.65% | 3.17% | 1.61% | 1.85% |
| 기대권리소멸율 | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 기대주가 변동성 | 3.40% | 2.96% | 2.81% | 3.19% |
| 기대존속기간 | 5년 | 5년 | 5년 | 5년 |
| 가득기간 | 2년 | 2년 | 2년 | 2년 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년간 근무 | |||
| 부여일의 공정가치 | 45,234천원 | 616,849천원 | 11,699천원 | 11,538천원 |
(*) 지배기업이 현금이나 지분상품발행으로 결제할 수 있는 선택권을 보유하고 있으며, 모두 자본으로 회계처리하였습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 잔여주 | 1,090,000 | 1,075,000 |
| 기중 부여수량 | - | 15,000 |
| 기중 행사분 | (840,000) | - |
| 기말 잔여주 | 250,000 | 1,090,000 |
&cr;(3) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 주식선택권 | 1,570,775 | 1,559,099 |
| 기중 비용 인식분 | 9,232 | 11,676 |
| 기중 행사분 | (937,081) | - |
| 기말 주식선택권 | 642,926 | 1,570,775 |
24. 판매비와관리비&cr;보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 12,856,867 | 11,251,118 |
| 퇴직급여 | 1,443,638 | 1,142,370 |
| 복리후생비 | 2,590,629 | 2,247,883 |
| 여비교통비 | 525,477 | 447,679 |
| 통신비 | 905,144 | 865,395 |
| 교육훈련비 | 57,198 | 49,106 |
| 접대비 | 859,568 | 977,607 |
| 광고선전비 | 11,376 | 33,160 |
| 행사비 | 126,101 | 208,342 |
| 지급수수료 | 3,508,971 | 3,059,228 |
| 경상연구개발비 | 1,829,495 | 2,514,377 |
| 감가상각비 | 2,797,736 | 2,644,833 |
| 무형자산상각비 | 1,356,443 | 1,113,444 |
| 주식보상비용 | 9,232 | 11,676 |
| 대손상각비 | 401,174 | 1,128,137 |
| 기타판매비와관리비 | 1,512,111 | 1,294,689 |
| 합 계 | 30,791,160 | 28,989,044 |
25. 성격별비용 &cr;보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매입한 재고자산의 비용화 | 9,747,074 | 6,649,118 |
| 종업원급여 | 16,077,220 | 17,294,826 |
| 감가상각비 | 8,069,051 | 10,108,434 |
| 무형자산상각비 | 1,356,443 | 1,113,444 |
| 지급수수료 | 368,526,102 | 293,616,976 |
| 광고 및 판촉비 | 245,513 | 386,619 |
| 기타 | 6,865,392 | 4,889,118 |
| 합 계(*) | 410,886,795 | 334,058,535 |
(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
&cr;26. 범주별 금융상품&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,126,492 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 9,047,456 | |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 5,000 | |
| 매도가능금융자산 | - | 8,835,192 |
| 대여금및수취채권 | - | 125,807,905 |
| 상각후원가측정금융자산 | 187,673,054 | |
| 상각후원가측정금융부채 | 156,902,209 | 109,007,901 |
27. 금융수익 및 금융비용&cr;(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 이자수익 | 대여금및수취채권 | - | 632,295 |
| 상각후원가측정금융자산 | 560,296 | - | |
| 배당금수익 | 매도가능금융자산 | - | 253 |
| 외환차익 | 대여금및수취채권 | - | 66,699 |
| 상각후원가측정금융자산 | 292,490 | - | |
| 상각후원가측정금융부채 | 4,323,764 | 3,112,586 | |
| 소 계 | 4,616,254 | 3,179,285 | |
| 외화환산이익 | 대여금및수취채권 | - | 94,024 |
| 상각후원가측정금융자산 | 13,685 | - | |
| 상각후원가측정금융부채 | 8,537 | 45,320 | |
| 소 계 | 22,222 | 139,344 | |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 당기손익인식금융자산 | - | 608,540 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 1,185,295 | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 당기손익인식금융자산 | - | 217,705 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 86,070 | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | 매도가능금융자산 | - | 3,334 |
| 종속기업처분이익 | 종속기업 | 76,045 | |
| 합 계 | 6,546,182 | 4,780,756 | |
&cr;(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 이자비용 | 상각후원가측정금융부채 | 365,919 | 89,952 |
| 외화차손 | 대여금및수취채권 | - | 592,417 |
| 상각후원가측정금융자산 | 44,158 | - | |
| 상각후원가측정금융부채 | 813,301 | 70,744 | |
| 소 계 | 857,459 | 663,161 | |
| 외화환산손실 | 대여금및수취채권 | - | 163,452 |
| 상각후원가측정금융자산 | 33,240 | - | |
| 상각후원가측정금융부채 | 38,088 | 92,478 | |
| 소 계 | 71,328 | 255,930 | |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 55,531 | - |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 당기손익인식금융자산 | - | 7,079 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 매도가능금융자산 | - | 8,181 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 매도가능금융자산 | - | 2,386,926 |
| 합 계 | 1,350,237 | 3,411,229 | |
28. 기타영업외수익 및 비용&cr;보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타영업외수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 47,545 | 124,803 |
| 무형자산처분이익 | - | 8,093 |
| 잡이익 | 1,811,487 | 479,872 |
| 합 계 | 1,859,032 | 612,768 |
| 기타영업외비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 65,579 | 5,156 |
| 무형자산처분손실 | - | 837,870 |
| 무형자산손상차손 | 1,196,788 | 486,000 |
| 재고자산폐기손실 | 45,881 | 280,008 |
| 기타의대손상각비 | 5,654,488 | 2,882,761 |
| 잡손실 | 662,823 | 70,626 |
| 합 계 | 7,625,559 | 4,562,421 |
29. 법인세비용&cr;(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세비용: | ||
| 법인세부담액 | 4,499,374 | 5,490,426 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 87,793 | 163,504 |
| 소 계 | 4,587,167 | 5,653,930 |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | (637,625) | (1,304,978) |
| 법인세비용 | 3,949,542 | 4,348,952 |
&cr;(2) 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 20,729,583 | 14,551,789 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 4,554,559 | 3,179,394 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (994,705) | - |
| 비공제비용 | 202,168 | 188,184 |
| 세액감면 및 세액공제 | (264,933) | (84,149) |
| 전기 법인세의 조정사항 | 87,793 | 163,504 |
| 실현가능성없는 이연법인세 증가 | 278,470 | 845,590 |
| 기타 | 86,190 | 56,429 |
| 법인세비용 | 3,949,542 | 4,348,952 |
| 평균유효세율(법인세비용 ÷세전이익) | 19.05% | 29.89% |
&cr;(3) 보고기간 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 순확정급여부채재측정요소 | (643,347) | 127,165 | (516,182) | (195,529) | 43,016 | (152,513) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 32,432 | (7,135) | 25,297 |
| 자기주식처분이익 | 74,054 | (16,292) | 57,762 | - | - | - |
| 자기주식처분손실 | (2,809,571) | 618,106 | (2,191,465) | - | - | - |
| 합 계 | (3,378,864) | 728,979 | (2,649,885) | (163,097) | 35,881 | (127,216) |
(4) 보고기간 중 주요 주요 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말잔액 |
| 확정급여부채 | 303,937 | (36,582) | 127,165 | 394,520 |
| 대손충당금 | 1,399,876 | 1,258,225 | - | 2,658,101 |
| 무형자산 | (344,999) | 172,303 | - | (172,696) |
| 감가상각비 | 302,736 | (253,455) | - | 49,281 |
| 재고자산 | 45,467 | 138,971 | - | 184,438 |
| 당기손익인식금융자산 | (216,548) | 216,548 | - | - |
| 매도가능금융자산 | 670,477 | (670,477) | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 417,889 | 417,889 | |
| 외화환산손익 | 25,639 | (15,165) | - | 10,474 |
| 미수수익 | (61,146) | (4,429) | - | (65,575) |
| 미지급비용 | 106,810 | 15,611 | - | 122,421 |
| 합 계 | 2,232,249 | 1,239,439 | 127,165 | 3,598,853 |
&cr;② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 기초잔액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말잔액 |
| 확정급여부채 | 264,188 | (3,267) | 43,016 | 303,937 |
| 대손충당금 | 586,024 | 813,852 | - | 1,399,876 |
| 무형자산 | (396,655) | 51,656 | - | (344,999) |
| 감가상각비 | 323,673 | (20,937) | - | 302,736 |
| 재고자산 | 29,580 | 15,887 | - | 45,467 |
| 당기손익인식금융자산 | - | (216,548) | - | (216,548) |
| 매도가능금융자산 | 69,820 | 607,792 | (7,135) | 670,477 |
| 외화환산손익 | (15,646) | 41,285 | - | 25,639 |
| 미수수익 | (71,876) | 10,730 | - | (61,146) |
| 미지급비용 | 102,282 | 4,528 | - | 106,810 |
| 합 계 | 891,390 | 1,304,978 | 35,881 | 2,232,249 |
(5) 연결실체는 종속기업및관계기업 투자주식에서 발생하는 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 실현가능성이 낮은 금액인 5,109백만원(전기 3,844백만원)에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
30. 주당이익&cr;(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;① 기본주당순이익
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익 | 17,044,314,382 | 10,743,975,952 |
| 가중평균유통보통주식수 | 21,299,949 | 19,001,141 |
| 기본주당이익 | 800 | 565 |
② 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr;- 당기
| 구 분 | 기 간 | 가중치(일) | 유통보통주식수(주) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2018.1.1~2018.12.31 | 365 | 18,999,901 | 6,934,963,865 |
| 주식배당 | 2018.1.1~2018.12.31 | 365 | 1,853,373 | 676,481,145 |
| 주식배당 | 2018.1.22~2018.12.31 | 343 | 43,065 | 14,771,295 |
| 주식선택권 행사 | 2018.1.22~2018.12.31 | 343 | 441,478 | 151,426,954 |
| 주식선택권 행사 | 2018.10.12~2018.12.31 | 80 | 320,000 | 25,600,000 |
| 자기주식매입 | (*) | (*) | (579,802) | (28,761,982) |
| 계 | 7,774,481,277 | |||
| 가중평균유통보통주식수(주)(계 ÷ 365일) | 21,299,949 | |||
(*) 당기 중 자기주식매입거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.&cr;&cr;- 전기
| 구 분 | 기 간 | 가중치(일) | 유통보통주식수(주) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2017.1.1~2017.12.31 | 365 | 17,760,871 | 6,482,717,915 |
| 주식배당 | 2017.1.1~2017.12.31 | 365 | 1,243,260 | 453,789,900 |
| 자기주식매입 | 2017.4.18~2017.12.31 | 258 | (4,230) | (1,091,340) |
| 계 | 6,935,416,475 | |||
| 가중평균유통보통주식수(주)(계 ÷ 365일) | 19,001,141 | |||
(2) 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;① 희석주당순이익
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 희석당기순이익 | 17,044,314,382 | 10,743,975,952 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 21,376,588 | 19,639,598 |
| 희석주당이익 | 797 | 547 |
&cr;② 희석당기순이익의 산정내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익 | 17,044,314,382 | 10,743,975,952 |
| 주식선택권 효과 | - | - |
| 희석당기순이익 | 17,044,314,382 | 10,743,975,952 |
&cr;③ 가중평균희석유통보통주식수 산정내역
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 가중평균유통보통주식수 | 21,299,949 | 19,001,141 |
| 주식선택권 효과 | 76,639 | 638,457 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 21,376,588 | 19,639,598 |
&cr;한편, 보고기간 중에 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 주식수 | 행사가격 | 주식수 | 행사가격 | |
| 주식선택권(10차) | 15,000 | 15,807 | 15,000 | 17,526 |
| 주식선택권(11차) | 15,000 | 11,074 | 15,000 | 12,230 |
31. 현금흐름표&cr;(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 대손상각비 | 401,174 | 1,128,137 |
| 기타의대손상각비 | 5,654,488 | 2,882,761 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 7,079 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 55,531 | - |
| 외화환산손실 | 71,328 | 255,930 |
| 재고자산폐기손실 | 45,881 | 280,008 |
| 이자비용 | 365,919 | 89,952 |
| 감가상각비 | 8,069,051 | 10,108,434 |
| 무형자산상각비 | 1,356,443 | 1,113,444 |
| 유형자산처분손실 | 65,579 | 5,156 |
| 무형자산처분손실 | - | 837,870 |
| 무형자산손상차손 | 1,196,788 | 486,000 |
| 주식보상비용 | 9,232 | 11,676 |
| 퇴직급여 | 1,446,005 | 1,383,825 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 8,181 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 2,386,926 |
| 법인세비용 | 3,949,542 | 4,348,952 |
| 지분법평가손실 | 471,348 | 798,898 |
| 이자수익 | (560,296) | (632,295) |
| 배당금수익 | - | (253) |
| 외화환산이익 | (22,222) | (139,344) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | (217,705) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (608,540) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (86,070) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (1,185,295) | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (3,334) |
| 종속기업처분이익 | (76,045) | - |
| 유형자산처분이익 | (47,545) | (124,803) |
| 무형자산처분이익 | - | (8,093) |
| 잡이익 | - | (8,429) |
| 합 계 | 21,180,837 | 24,390,433 |
(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권의 증가 | (3,385,787) | (1,368,614) |
| 영업대여금의 증가 | 9,418,481 | (3,850,648) |
| 기타채권의 증가 | (53,663,038) | (6,877,264) |
| 기타자산의 감소(증가) | 3,534,694 | (5,132,292) |
| 재고자산의 증가 | (2,475,044) | (2,373,071) |
| 매입채무의 증가(감소) | (391,161) | (1,420,590) |
| 기타채무의 증가 | 44,465,367 | 9,631,913 |
| 기타부채의 증가(감소) | 855,276 | (75,753) |
| 퇴직금의 지급 | (827,361) | (931,797) |
| 기여금 납입 | (850,000) | (900,000) |
| 합 계 | (3,318,573) | (13,298,116) |
&cr;(3) 연결실체의 연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 미수금의 제각 | - | 154,540 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 1,283,752 | 48,313 |
| 상품과 임대자산의 대체 | 433,468 | 2,835,106 |
| 매도가능금융자산의 유동성대체 | - | 2,017,118 |
| 매도가능금융자산의 평가 | - | 32,432 |
| 주식배당 | 949,995 | 621,630 |
| 임의적립금의 적립 | - | 1,000,000 |
32. 특수관계자&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업 | 엔에이치엔엔터테인먼트㈜, 엔에이치엔페이코㈜ |
| 기타 특수관계자 | 연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업 |
&cr;(2) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;연결실체는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 751,200 | 995,796 |
| 퇴직급여 | 190,195 | 351,350 |
| 주식보상비용 | 7,769 | 5,827 |
| 합 계 | 949,164 | 1,352,973 |
&cr;(3) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당 기 | 전 기 |
| 연결실체에 중대한 &cr;영향력을 행사하는 기업 | 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ | 매출 | 3,062,247 | 7,712,972 |
| 매출원가 | - | 1,912 | ||
| 지급수수료 | 764,031 | 601,495 | ||
| 복리후생비 | 30,357 | 25,527 | ||
| 접대비 | - | 10,500 | ||
| 잡이익 | 71,129 | - | ||
| 엔에이치엔페이코㈜ | 매출 | 20,779,169 | 12,607,865 | |
| 잡이익 | 2,094 | - | ||
| 매출원가 | 679,032 | 268,171 | ||
| 지급수수료 | 45,023 | 469 | ||
| 복리후생비 | 282,138 | 146,704 | ||
| 접대비 | 12,500 | 14,500 | ||
| 기타&cr;특수관계자 | 엔에이치엔티켓링크㈜ | 매출 | 22,510 | 960 |
| 엔에이치엔고도㈜ | 매출 | 175,939 | 106,629 | |
| 매출원가 | 2,219,096 | 1,616,770 | ||
| 잡이익 | 1,946 | - | ||
| ㈜ 엔에이치엔고도아카데미 | 매출 | 659 | - | |
| ㈜엔에이치엔벅스 | 매출 | 508,012 | 307,031 | |
| 잡이익 | 1,096 | - | ||
| 복리후생비 | 2,912 | - | ||
| ㈜그루버스 | 매출 | 883 | 4,880 | |
| 엔에이치엔위투㈜ | 매출 | 164,927 | 170,290 | |
| 파킹클라우드㈜ | 매출 | - | 476,720 | |
| 접대비 | - | 1,818 | ||
| ㈜피앤피시큐어 | 기계장치 | 7,280 | 21,312 | |
| 잡이익 | 655 | - | ||
| 지급수수료 | 33,312 | - | ||
| 엔에이치엔엔터테인먼트서비스 주식회사 | 매출 | 246 | - | |
| 매출원가 | 1,325 | - | ||
| ㈜ 아웃도어글로벌 | 매출 | 596 | - | |
| ㈜ 에이컴메이트코리아 | 매출 | 4,738 | - | |
| ㈜ 엔에이치엔에이스 | 매출 | 423 | - | |
| 잡이익 | 889 | - | ||
| 인크루트 ㈜ | 매출 | 14,363 | - | |
| ㈜ 안드로메다게임즈 | 매출 | 2 | - | |
| ㈜ 더마젝 | 매출 | 4,346 | - | |
| ㈜ 티모넷 | 매출 | 30,656 | - | |
| 지급수수료 | 300 | - | ||
| 여비교통비 | 1,437 | - | ||
| ㈜ 여행박사 | 매출 | 326,500 | - | |
| 잡이익 | 2,107 | - | ||
| 엔에이치엔픽셀큐브 ㈜ | 잡이익 | 1,154 | - | |
| NHN BIGFOOT | 잡이익 | 691 | - | |
| 엔에이치엔스타피쉬 ㈜ | 잡이익 | 201 | - | |
| 엔에이치엔애드 ㈜ | 잡이익 | 1,553 | - | |
| 인크로스 ㈜ | 잡이익 | 2,174 | - | |
| 복리후생비 | 2,528 | - | ||
| 엔에이치엔에듀 ㈜ | 잡이익 | 736 | - | |
| ㈜ 아이트래블서비스코리아 | 매출 | 28,040 | - | |
| 주요경영진 | 송윤호 외 | 이자수익 | - | 144 |
| 합 계 | 매출 등 | 25,210,681 | 21,387,491 | |
| 매입 등 | 4,081,271 | 2,709,178 | ||
(*) 당기 중 연결실체의 기타특수관계자인 엔에이치엔벅스㈜가 보유하는 ㈜그루버스가 매각됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래금액입니다.
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 |
| 회 수 | 회 수 | ||
| 주요경영진 | 송윤호 | - | 4,000 |
| 박준석 | - | 3,500 | |
| 정승규 | - | 3,500 | |
| 기타 | 김동민(㈜솔비포스 대표이사) | 300,000 | - |
| 합 계 | 300,000 | 11,000 | |
&cr;(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당기말 | 전기말 |
| 연결실체에 유의적인&cr; 영향력을 행사하는 기업 | 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ | 매출채권 | 27,252 | 27,015 |
| 미수금 | 9,874 | - | ||
| 매입채무 | - | 1,100 | ||
| 미지급금 | 1,382,947 | 2,718,192 | ||
| 엔에이치엔페이코㈜ | 매출채권 | 118,044 | 2,572,581 | |
| 미수금 | 1,871,051 | - | ||
| 매입채무 | 88 | - | ||
| 미지급금 | 13,373,746 | 10,094,556 | ||
| 선수금 | - | - | ||
| 기타&cr;특수관계자 | 엔에이치엔티켓링크㈜ | 매출채권 | 992 | - |
| 미지급금 | 253,458 | 239,791 | ||
| 엔에이치엔고도㈜ | 매출채권 | 256 | - | |
| 미수금 | 2,140 | - | ||
| 매입채무 | 235,549 | 164,905 | ||
| 미지급금 | 384,162 | 201,096 | ||
| ㈜ 엔에이치엔고도아카데미 | 미지급금 | 1,175 | - | |
| ㈜엔에이치엔벅스 | 매출채권 | 1,554 | 1,715 | |
| 미수금 | 1,205 | - | ||
| 미지급금 | 896,261 | 776,103 | ||
| ㈜그루버스 | 미지급금 | - | 4,862 | |
| 엔에이치엔위투㈜ | 미지급금 | 116,804 | 61,376 | |
| 파킹클라우드㈜ | 미지급금 | - | 1,213,016 | |
| ㈜피앤피시큐어 | 미지급금 | 1,954 | 3,907 | |
| 엔에이치엔엔터테인먼트서비스 주식회사 | 매입채무 | 12 | - | |
| 선수금 | 180 | - | ||
| ㈜아웃도어글로벌 | 미지급금 | 159 | - | |
| ㈜지누씨앤씨 | 매출채권 | 19 | - | |
| ㈜에이컴메이트코리아 | 미지급금 | 7,160 | - | |
| ㈜엔에이치엔에이스 | 미수금 | 978 | - | |
| 미지급금 | 1,345 | - | ||
| 인크루트㈜ | 미지급금 | 10 | - | |
| ㈜안드로메다게임즈 | 미지급금 | 4 | - | |
| ㈜더마젝 | 미지급금 | 17,415 | - | |
| ㈜티모넷 | 선급비용 | 2,269 | - | |
| 미지급금 | 25,338 | - | ||
| ㈜여행박사 | 미수금 | 782 | - | |
| 미지급금 | 3,031,349 | - | ||
| 엔에이치엔픽셀큐브㈜ | 미수금 | 1,270 | - | |
| NHN BIGFOOT | 미수금 | 760 | - | |
| 엔에이치엔스타피쉬㈜ | 미수금 | 221 | - | |
| 엔에이치엔애드㈜ | 미수금 | 1,708 | - | |
| 인크로스㈜ | 미수금 | 2,391 | - | |
| 미지급금 | 2,781 | - | ||
| 엔에이치엔에듀㈜ | 미수금 | 809 | - | |
| ㈜아이트래블서비스코리아 | 미지급금 | 113,385 | - | |
| 김동민(㈜솔비포스 대표이사) | 단기대여금 | - | 300,000 | |
| 합 계 | 채권 등 | 2,043,575 | 2,901,311 | |
| 채무 등 | 19,845,282 | 15,478,904 | ||
33. 우발채무와 약정사항&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | 국민은행 | 2,300,000 | 300,000 | 거래담보용 |
| 기업은행 | 14,604,500 | 14,766,165 | ||
| KEB하나은행 | 600,000 | 870,000 | ||
| 장기금융상품 | 기업은행 | - | 392,000 | |
| 합 계 | 17,504,500 | 16,328,165 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
| 금융기관 | 종류 | 한도 및 약정금액 | 실행액 |
| 기업은행 | 시설자금 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 당좌차월 | 6,000,000 | - | |
| ㈜신한은행 | 당좌차월 | 3,000,000 | - |
| ㈜하나은행 | 당좌차월 | 3,000,000 | - |
| ㈜국민은행 | 당좌차월 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 32,000,000 | 15,000,000 | |
&cr; (3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 32,459 백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 발생할 수 있는 최대 보증 한도는 82,299백만원입니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 7,886 백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 서울보증보험 등으로부터457백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
34. 위험관리&cr;(1) 자본위험 관리&cr;연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
&cr;연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 163,802,103 | 116,720,866 |
| 자본총계 | 115,903,406 | 104,625,774 |
| 부채비율 | 141.33% | 111.56% |
&cr;(2) 금융위험 관리&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
가. 환위험 관리
연결실체는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 외 화 | 환율(원) | 원화환산액 | 외 화 | 환율(원) | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 6,200,768 | 1,118.10 | 6,933,078 | USD | 4,053,723 | 1,071.40 | 4,343,159 |
| JPY | 155,212,891 | 10.13 | 1,572,586 | JPY | 111,671,812 | 9.49 | 1,059,888 | |
| CNY | 2,857 | 162.76 | 465 | CNY | 2,854 | 163.65 | 467 | |
| SGD | 10,050 | 818.28 | 8,224 | SGD | - | - | - | |
| 미수수익 | USD | - | 1,118.10 | - | USD | 55,397 | 1,071.40 | 59,352 |
| 외화자산 합계 | 8,514,353 | 5,462,866 | ||||||
| 미지급금 | USD | 4,228,467 | 1,118.10 | 4,727,849 | USD | 2,243,358 | 1,071.40 | 2,403,534 |
| JPY | 142,137,376 | 10.13 | 1,439,852 | JPY | 103,103,087 | 9.49 | 978,562 | |
| 외화부채 합계 | 6,167,701 | 3,382,096 | ||||||
&cr;보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 자본 | 당기순손익 | 자본 | 당기순손익 | |||||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 86,004 | (86,004) | 86,004 | (86,004) | 77,960 | (77,960) | 77,960 | (77,960) |
| JPY | 5,166 | (5,166) | 5,166 | (5,166) | 3,172 | (3,172) | 3,172 | (3,172) |
| CNY | 18 | (18) | 18 | (18) | 18 | (18) | 18 | (18) |
| SGD | 321 | (321) | 321 | (321) | - | - | - | - |
| 합 계 | 91,509 | (91,509) | 91,509 | (91,509) | 81,150 | (81,150) | 81,150 | (81,150) |
나. 유동성위험 관리&cr; 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 |
| 매입채무및기타채무 | 141,785,333 | 141,785,333 | 141,565,918 | 219,415 |
| 장기차입금 | 15,086,352 | 15,751,411 | 358,500 | 15,392,911 |
| 기타부채 | 30,524 | 30,524 | 30,524 | - |
| 합 계 | 156,902,209 | 157,567,268 | 141,954,942 | 15,612,326 |
&cr;연결실체는 당기말 및 전기말 현재 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에 각 각 32,459 백만원과 61,483 백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 33 참조)
다. 신용위험 관리
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*) | 88,769,280 | 68,987,494 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,126,492 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 9,047,456 | - |
| 매도가능금융자산(*) | - | 8,830,192 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산(*) | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 76,139,183 | 23,518,283 |
| 기타금융자산 | 21,008,628 | 31,809,955 |
| 기타자산 | 1,753,341 | 1,486,430 |
| 합 계 | 196,717,888 | 135,758,846 |
(*) 현금 시재액과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 당기말 현재 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에 지급보증을 제공하고 있 어, 32,459 백만원의 신용위험에 노출되어 있습니다.(주석33 참조)&cr;
라. 이자율위험 관리&cr;보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 12,263,232 | 20,532,746 |
| 금융부채 | (15,086,352) | (15,000,000) |
| 합 계 | (2,823,120) | 5,532,746 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 106,273,779 | 86,924,522 |
&cr;연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 자 본 | 당기순손익 | 자 본 | 당기순손익 | |||||
| 0.5%P &cr;상승시 | 0.5%P &cr;하락시 | 0.5%P &cr;상승시 | 0.5%P &cr;하락시 | 0.5%P &cr;상승시 | 0.5%P &cr;하락시 | 0.5%P &cr;상승시 | 0.5%P &cr;하락시 | |
| 이자수익 | 414,468 | (414,468) | 414,468 | (414,468) | 339,006 | (339,006) | 339,006 | (339,006) |
35. 수익인식&cr;연결실체의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용 효과와 성격은 주석 2 (5)에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;(1) 수익 원천
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 432,658,309 | 351,989,348 |
&cr;(2) 수익의 구분&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 수 익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 9,188,739 | 7,898,778 |
| 기간에 걸쳐 수익인식 | 423,469,570 | 344,090,571 |
&cr;(3) 계약 잔액&cr;고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수취채권 | 63,042,330 | 9,977,557 |
| 미지급금 | 123,542,275 | 81,839,416 |
&cr;36. 영업부문&cr;(1) 영업부문의 현황
| 영업부문 | 주요 상품 및 용역의 유형 |
|---|---|
| PG 사업부 | 온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스 |
| VAN-On 사업부 | 온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) |
| VAN-Off 사업부 | 오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급 |
(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | PG사업부 | VAN-On 사업부 | VAN-Off 사업부 | 합 계 |
| 매출액 | 367,647,478 | 16,026,074 | 48,984,757 | 432,658,309 |
| 매출원가 | 339,760,668 | 2,248 | 40,332,719 | 380,095,635 |
| 판관비 | 19,277,756 | 1,223,383 | 10,290,021 | 30,791,160 |
| 영업손익 | 8,609,054 | 14,800,443 | (1,637,983) | 21,771,514 |
| 자산총액 | 149,424,388 | 86,394,460 | 43,886,661 | 279,705,509 |
| 부채총액 | 145,318,945 | 11,392,489 | 7,090,669 | 163,802,103 |
&cr;② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | PG사업부 | VAN-On 사업부 | VAN-Off 사업부 | 합 계 |
| 매출액 | 289,783,021 | 11,933,386 | 50,272,941 | 351,989,348 |
| 매출원가 | 263,410,252 | 2,707 | 41,656,532 | 305,069,491 |
| 판관비 | 16,892,999 | 1,300,722 | 10,795,323 | 28,989,044 |
| 영업이익 | 9,479,770 | 10,629,957 | (2,178,914) | 17,930,813 |
| 자산총액 | 87,781,195 | 85,477,778 | 48,087,667 | 221,346,640 |
| 부채총액 | 94,509,628 | 12,964,121 | 9,247,117 | 116,720,866 |
&cr;한편, 연결실체의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|