분기보고서 3.6 엔에이치엔한국사이버결제(주)

110111-1113929

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 25기 3분기)

2019년 01월 01일2019년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2019년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	엔에이치엔한국사이버결제 주식회사
대 표 이 사 :	박 준 석
본 점 소 재 지 :	서울시 구로구 디지털로26길 72 (구로동, NHN한국사이버결제)
	(전 화) 1544-8667
	(홈페이지) http://www.kcp.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이 사 (성 명) 박 승 구
	(전 화) 1544-8667

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	3
1. 회사의 개요	-----------------------	3
2. 회사의 연혁	-----------------------	5
3. 자본금 변동사항	-----------------------	7
4. 주식의 총수 등	-----------------------	8
5. 의결권 현황	-----------------------	9
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	10
II. 사업의 내용	-----------------------	13
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	36
1. 요약재무정보	-----------------------	36
2. 연결재무제표	-----------------------	38
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	43
4. 재무제표	-----------------------	91
5. 재무제표 주석	-----------------------	95
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	141
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	152
V. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	153
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	154
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	154
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	157
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------	160
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	161
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	168
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	168
2. 임원의 보수 등	-----------------------	171
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	174
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------	180
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	185
【 전문가의 확인 】	-----------------------	189
1. 전문가의 확인	-----------------------	189
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	189

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원) ㈜솔비포스2009-12-29서울시 구로구 디지털로26길 72, 7층&cr;(구로동, NHN한국사이버결제)POS개발 및 유통업1,549,350기업 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1027호 13)미해당㈜엠씨페이2003-03-02서울시 구로구 디지털로26길 72, 7층&cr;(구로동, NHN한국사이버결제)무선통신결제시스템 제조업5,166,956기업 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1027호 13)미해당㈜케이씨피대부파이낸셜2011-12-09서울시 구로구 디지털로26길 72, 7층&cr;(구로동, NHN한국사이버결제)대부업1,946,743기업 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1027호 13)미해당NHN KCP PTE. Ltd.2018-06-0510 ANSON ROAD #18-08 &cr;INTERNATIONAL PLAZA SINGAPORE소프트웨어 및 프로그래밍 개발,&cr;소프트웨어 자문업168,748기업 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1027호 13)미해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

주1) 주요종속회사 여부 판단기준 : 아래 중 하나에 해당하는 경우&cr; ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr; ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr;주2) 상기 최근사업연도말 자산총액은 2018년 12월 31일 기준입니다.&cr;

가-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사로 표기합니다. 영문으로는 NHN KCP Corp. 표기합니다.

&cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 1994년 12월 28일 설립되었으며, 이후 2006년 1월 27일 한국사이버페이먼트(주)를 흡수합병하였습니다. 2006년 7월 31일 POS사업부문의 물적분할과 함께, 법인명을 "(주)한국사이버결제"로 변경하였고, 2016년 3월 "엔에이치엔한국사이버결제 주식회사" 로 상호를 재변경하여 현재에 이르고 있습니다. &cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr;주 소 : 서울특별시 구로구 디지털로26길 72 (구로동, NHN한국사이버결제)&cr;전 화 : 1544-8667&cr;홈페이지 : http://www.kcp.co.kr&cr;&cr; 마. 중소기업 해당여부&cr;당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.&cr;&cr; 사. 주요사업의 내용&cr;당사는 현재 온라인 전자결제대행(PG)사업과 온라인·오프라인 부가통신망(VAN) 사업, 간편결제 관련사업 등을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.&cr;&cr; 아. 계열회사에 관한 사항&cr;보고서 기준일 현재 당사가 속해 있는 엔에이치엔 (주) 기업집단의 계열회사는 총 90개 ( 엔에이치엔 (주 ) 포함) 입니다. 이중 당사의 종속회사는 (주)솔비포스, (주)엠씨페이, (주)케이씨피대부파이낸셜, NHN KCP PTE. Ltd. 입니다.&cr;보다 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 시장 상장2002년 01월 08일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일자	내용
1994.12	회사 설립
1999.12	VAN 사업자 등록 (정보통신부)
2002.01	코스닥 상장
2002.09	(주)정보와 미래 에스크로 사업부문 인수
2004.01	텔렉 인수
2004.07	국세청 현금영수증 사업자 선정
2005.01	오프라인 VAN 서비스 시작
2006.01	한국사이버페이먼트(주) 흡수합병
2006.07	POS사업부문 분할 ((주)시스네트 설립)
2007.01	신용카드 정기과금서비스 개발·오픈
2008.01	(주)모모캐쉬 인수
2008.02	국내 전 게임사 제휴 및 서비스 개시
2008.02	국내 전 오픈마켓 제휴 및 서비스 개시
2010.05	스마트폰 결제서비스개시
2010.06	Mr.Tong 오픈
2011.12	자회사 (주)케이씨피이노베이션 설립
2012.10	사이버소스와 업무제휴
2012.11	국내최초 NFC 결제서비스 'PayOn' 개시
2013.05	성균관대, 중앙대 모바일학생증서비스 업무제휴
2013.12	베트남 바니폰과 업무제휴
2014.04	사이버소스 DM 서비스 개시
2014.09	NFC 특허를 활용한 간편결제 서비스 출시
2014.10	부정거래 사전탐지 KAF 시스템 구축
2014.11	모바일학생증 직불방식 결제 추가
2014.11	엔에이치엔엔터테인먼트(주)로 최대주주 변경
2015.04	신용카드 정보저장 간편결제 서비스 국내 최초 실시
2015.07	국내PG사 최초 외환업무 등록
2015.09	中텐센트 위쳇페이 서비스 실시
2016.03	사명변경 (엔에이치엔한국사이버결제 주식회사)
2016.07	알리페이 실시간 환급서비스 개시
2017.02	박준석 대표이사 취임
2017.04	엔에이치엔페이코(주)로 최대주주 변경
2017.11	신규사옥 매입 (서울시 구로구 디지털로26길 72)
2018.02	자회사간 흡수 합병 (존속회사: (주)케이씨피이노베이션)
2018.03	자회사 사명변경 ((주)케이씨피이노베이션→(주)케이씨피대부파이낸셜)
2018.06	Adyen과 전략적 파트너십 체결
2018.06	자회사 신규설립 (NHN KCP PTE. Ltd.)
2018.11	자회사 매각 ((주)케이씨피웰니스)
2018.12	자회사간 흡수 합병 (존속회사: (주)케이씨피대부파이낸셜)
2018.12	본점 소재지 이전 (서울시 구로구 디지털로26길 72)
2019.07	페이코오더 서비스 개시

&cr; 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; (1) 2006년 7월 31일 회사의 본점소재지를 "서울시 구로구 디지털로 33길 28, 5층(구로동, 우림이비즈센터 1차)"로 변경하였습니다.&cr; (2) 2018년 12월 15일 회사의 본점소재지를 "서울시 구로구 디지털로 26길 72 (구로동, NHN한국사이버결제)"로 변경하였습니다.&cr;

다. 경영진의 중요한 변동 &cr; 당사는 공시대상 기간 중 경 영진의 중요한 변동이 없습니다.&cr; &cr;라. 최대주주의 변동&cr;2017년 4월 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사의 물적분할로 인해 엔에이치엔페이코 주식회사로 당사의 최대주주가 변경되었습니다.&cr;기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅶ.주주에 관한 사항 1~2' 내용을 참조하시길 바랍니다.&cr;&cr; 마. 상호의 변경&cr;당사는 2016년 3월 "엔에이치엔한국사이버결제 주식회사" 로 상호를 변경하여 현재에 이르고 있습니다.&cr;&cr; 바. 합병 등의 내용&cr;(1) 당사는 전략적인 사업영역 확장을 위해 2006년 1월 27일 한국사이버페이먼트(주)를 흡수합병 하였습니다. 이후 각 사업의 전문성강화 및 경영효율성의 제고를 위하여 2006년 7월 31일 POS사업부문을 물적분할하여 신설회사인 (주)시스네트를 설립하였습니다. &cr;(2) 당사는 2008년 3월 28일 전자금융거래법 적용에 따라 전자금융업을 사업목적에 추가하였습니다. &cr;(3) 당사는 2011년 08월 31일 통합전자결제서비스 구축을 통해 시장경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고자 자회사 (주)모모캐쉬를 흡수합병하였습니다.

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

가. 증자(감자)현황

2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2015.03.26주식배당보통주1,156,825500-2016.12.09주식매수선택권행사보통주250,0005003,2902016.12.09주식매수선택권행사보통주20,0005006,9852017.03.24주식배당보통주1,243,260500-2018.01.22주식매수선택권행사보통주110,0005002,8812018.03.23주식배당보통주1,899,990500-2018.10.12주식매수선택권행사보통주320,0005006,0192019.03.28주식배당보통주1,053,900500-

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
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-

주) 기업공시서식 작성기준에 의거, 최근 5사업연도에 대한 증자(감자)현황입니다.

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl

나. 미상환 전환사채 발행현황&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr;해당사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

&cr; 가. 주식의 총수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,000,000-100,000,000-28,753,121-28,753,121주1)5,781,728-5,781,728-5,298,636-5,298,636주2)--------483,092-483,092주3)22,971,393-22,971,393-789,580-789,580-22,181,813-22,181,813-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1) 2019년 3월 주주총회 승인을 통해 1,053,900주가 주식배당됨에 따라 추가 발행되었습니다.&cr;주2) 2007년 3월 무상감자를 실시하였습니다.&cr;주3) 2010년 9월 대법원 확정판결에 따라 483,092주의 신주발행이 무효가 되어 발행주식총수가 감소되었습니다.&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주식524,635-14,857-509,778-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식524,635-14,857-509,778주3)기타주식------보통주식279,802-279,802---기타주식------보통주식-279,802--279,802-기타주식------보통주식279,802279,802279,802-279,802주1)기타주식------보통주식35,0415,10240,143--주2), 주3)기타주식------보통주식839,478284,904334,802-789,580-기타주식------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

주1) 자기주식취득신탁계약이 만료됨에 따라 수탁자 계좌에서 당사 계좌로 대체되었습니다.&cr; 주2) 주식 배당 시 발생한 단수주의 취득입니다.&cr;주3) 주식매수선택권이 자기주식 교부방식으로 행사됨에 따라 보유물량이 일부 감소되었습니다.

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

다. 종류주식 발행현황&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

5. 의결권 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주22,971,393-우선주--보통주789,580자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주22,181,813-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항&cr;&cr;당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 주식·현금배당 및 자사주의 매입규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;이에 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당과 관련한 당사 정관의 규정은 아래와 같습니다.

제 53 조 ( 이익배당 )

1) 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

3) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다.

제 54 조 ( 분기배당 )

1) 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다.

2) 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

3) 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

① 직전결산기의 자본금의 액

② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

⑤ 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익

⑥ 분기배당에 따라 당기 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

4) 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

5) 분기배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다

제 55 조 ( 배당금지급청구권의 소멸시효 )

1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

나. 주요배당지표

50050050022,72416,78010,20323,20617,4629,8441,03080056533-3,162--527950-18.55-보통주-1.21-우선주---보통주--0.03우선주---보통주-150-우선주---보통주-0.050.1우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제25기 3분기	제24기	제23기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

&cr;

1. 사업의 개요&cr;

가. 업계의 현황

당사는 종합결제사로 온라인결제사업, 오프라인결제사업, O2O사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.&cr;&cr; [ 온라인결제사업 ]&cr; 당사의 온라인결제사업부문은 PG사업과 온라인VAN사업을 영위합니다.&cr;&cr; 1. PG사업부문&cr; &cr;(1) 산업의 특성&cr;&cr; PG사업은 온라인상에서 대금결제사(신용카드사, 은행, 전자화폐 등)와 가맹점(인터넷쇼핑몰, 게임사 등) 간의 금융거래를 다양한 결제수단을 통해 연결하는 사업, 즉 전자지급결제대행 서비스업을 의미합니다. 대금결제사로부터 결제대금을 지급받아 가맹점에게 재지급하는 과정에서 발생하는 일정 수수료가 당사의 주 수입원입니다.&cr;최근 당사가 적극적으로 진행하고 있는 모바일 결제서비스도 시대의 흐름에 따라 결제방식을 특화시킨 PG서비스의 일종이라 할 수 있습니다. 모바일 결제서비스는 스마트폰의 확산과 함께 급성장한 서비스이며, 간편결제서비스를 대표적인 서비스로 꼽을 수 있습니다.&cr; &cr; (2) 산업의 성장성&cr;&cr; 최근 국내 전자지급결제대행 서비스는 구매 및 결제방식의 온라인화가 지속적으로 진행됨에 따라 그 성장세가 두드러지고 있습니다. 한국은행에 따르면 2019년 상반기 전자지급결제대행 서비스 이용액은 작년 하반기 대비 12.9% 증가한 4868억원, 이용건수는 15.9% 증가한 1018만건으로 나타났습니다. 전자지급결제대행 서비스 시장이 지속적으로 성장세를 보이는 이유 중 가장 큰 것은 모바일쇼핑의 가파른 증가세와 연관이 있습니다. 온라인쇼핑 중 모바일 비중이 64.5%를 차지하며 온라인 쇼핑의 성장을 견인하고 있기 때문입니다.&cr;&cr; 국내 뿐만 아니라 전세계적으로 4차 산업혁명과 발맞추어 비현금수단의 중요성은 더욱 증대될 것이며, 전자지급수단은 더욱 다양해질 전망입니다. 이에 따라 PG서비스의 새로운 수요와 기회가 늘어나 당사 의 PG 사업에도 긍정적인 영향을 끼칠 것으로 예상합니다. &cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;&cr;PG사업은 온라인상에서의 신용카드 등의 사용금액에 직접적인 영향을 받습니다. 이는 경기변동에 따른 소비자들의 소비심리변화, 물가변동 등의 경제상황과 직접적인 상관관계가 있습니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr; &cr; PG시장은 전자금융거래법상의 각종 준수의무와 결제인프라 및 결제시장 내 다양한 결제서비스 업체들과의 사업관계 구축 비용, 규모의 경제 효과 등으로 진입장벽이 높은 시장입니다. 이러한 특징으로 인해 2005년도 이후 당사와 KG이니시스, LG유플러스가 전체 전문PG시장의 65% 이상 을 꾸준히 점유하고 있으 며, 최근 당사는 신성장동력 확보를 통해 가파른 성장을 이뤄 지난 5월 시장점유율 1위로 올라섰습니다.&cr;간편결제서비스의 경우 페이코, 네이버페이, 삼성페이, 카카오페이가 국내 4대 주요 간편결제서비스로 자리잡고 있으며, 특히 페이코 서비스는 주요 온라인 결제 영역에 빠짐없이 진출해 있을 뿐만 아니라, 오프라인 결 제 영역에서도 대형 프랜차이즈 결제처리, 삼성페이와의 결제 연계를 통해 결제영역을 확대해 나가고 있습니다. 당사는 페이코서비스를 포함한 다양한 간편결제 사업자에게 관련 서비스를 제공하고 있어 간편결제서비스와 그 성장을 같이하고 있습니다.&cr;&cr;국내 휴대폰결제사업의 경우 현재는 KG모빌리언스, 다날 및 갤럭시아컴즈 3사가 전체시장의 90%를 점유하고 있습니다. 당사는 2008년 1월 (주)모모캐쉬 인수를 통해 기존의 휴대폰결제서비스보다 사용이 간편하면서도 보안성이 뛰어난 결제서비스를 제공할 수 있는 기반을 마련하여 영업을 개시하였으며, 지속적인 결제액 증가 추세에 있습니다.&cr;&cr;한편 PG사들은 PG협의회, 핀테크산업협의회 등에 참여하여 금융기관의 수수료정책 등에 대한 전략수립과 보안, 기술변화등의 환경변화에 따른 정책 검토 등 전자결제산업의 활성화와 시장질서 확립을 위해 노력하고 있습니다.&cr; &cr; 2. 온라인VAN사업부문&cr; &cr;(1) 산업의 특성&cr;&cr; VAN사업은 보안된 전용망을 이용하여 신용카드사와 가맹점의 거래승인 및 부가정보를 중계처리하는 통신서비스업을 의미합니다. 당사는 온라인 쇼핑몰 등 전자상거래의 결제를 위한 온라인VAN서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;온라인VAN사업은 온라인쇼핑몰 이용고객으로부터 발생하는 신용카드 정보 및 결제정보를 보안된 망을 통하여 신용카드가맹점과 신용카드사 간을 중계해 주는 사업으로, 당사는 전체 온라인 VAN 시장의 약 50% 를 점유하고 있는 것으로 추정합니다.&cr; &cr;(2) 산업의 성장성&cr;&cr; 온라인VAN사업은 온라인 결제영역에서의 신용카드 사용량에 직접적인 영향을 받습니다. 특히 우리나라의 결제방식에 있어 신용카드의 사용비중은 세계적으로 매우 높은 수준이며, 인터넷 및 모바일거래를 통한 구매가 지속적으로 증가하고 있어 당사의 온라인VAN사업의 시장이 계속적으로 확대되고 있습니다.&cr;&cr; (3) 경기변동의 특성&cr;&cr;온라인VAN사업은 온라인상에서의 신용카드의 결제량과 결제금액에 직접적인 영향을 받습니다. 신용카드 결제는 경기변동, 물가변동 등의 경제 상황 변화에 따른 소비자들의 소비심리변화에 직접적인 상관관계가 있습니다.&cr; &cr; (4) 경쟁요소&cr; &cr; 온라인VAN사업은 수수료수익을 신용카드사로부터 수취하지만, 온라인 신용카드 거래의 발생처(전자상거래업체)를 거래처로 확보하는 것이 사업성과를 높이는데 중요합니다. 당사는 당사 PG서비스를 제공받는 전자상거래업체를 대상으로 온라인VAN 서비스도 연계하여 제공할 영업 기회를 확대할 수 있기에 PG사업과 온라인VAN사업간 시너지 창출이 용이할 뿐만 아니라, 국내 전자상거래의 초창기부터 꾸준하고 일관되게 전자결제 시장에 집중한 결과 주요 전자상거래업체들과 성장을 함께 하면서 구축한 사업적 협력관계를 바탕으로 대형 전자상거래 업체를 대상으로 오랜 기간동안 안정적인 VAN서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr; &cr; [ 오프라인결제사업 ]&cr; 당사의 오프라인결제사업부문은 오프라인VAN사업을 의미합니다.&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr;&cr; VAN사업은 보안된 전용망을 이용하여 신용카드사와 가맹점의 거래승인 및 부가정보를 중계처리하는 통신서비스업을 의미합니다. 이러한 VAN사업은 1987년 최초로 국내에 사업화된 이후 현재 당사를 포함해 13개의 주요 VAN사가 시장에 진출하여 서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr; 오프라인 VAN사업은 보안된 망을 통하여 신용카드사와 오프라인 매장인 신용카드 가맹점간의 결제정보를 중계하는 사업으로, 현재 당사 외에도 한국정보통신(KICC), 케이에스넷(KSNET), 퍼스트데이타(FDIK), 나이스정보통신, 스마트로, 금융결제원, KIS정보통신, 코밴(KOVAN) 등의 회사가 시장에 진출해 있습니다. 당사는 2005년도부터 본격적으로 오프라인 VAN 시장에 진출하여 현재 약 20만개의 신용카드가맹점에서 발생하는 거래데이터를 중계하는 등 지속적인 성과를 이루어내고 있습니다. &cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;&cr; 오프라인VAN사업은 오프라인상에서의 신용카드 사용량에 직접적인 영향을 받습니다. 2019년 11월 여신금융협회에 따르면 2019년 3분기 전체 카드 승인금액은 총 216조 6,000억원으로 전년동기대비 5.5%p 증가한 것으로 나타났으며, 승인건수 역시 8.3%p 증가한 56억 4,000만건으로 집계됐습니다. 이러한 신용카드 결제규모의 증가 추세는 당사의 오프라인VAN 서비스 제공의 기회를 지속적으로 확대시키는 요인으로 작용합니다.&cr; &cr; (3) 경기변동의 특성&cr;&cr;오프라인VAN사업은 오프라인상에서의 신용카드의 결제량과 결제금액에 직접적인 영향을 받습니다. 신용카드 결제는 경기변동, 물가변동 등의 경제 상황 변화에 따른 소비자들의 소비심리변화에 직접적인 상관관계가 있습니다.&cr;&cr; (4) 경쟁요소&cr; &cr;오 프 라인VAN사업의 경우, 전국 단위의 카드조회용 단말기의 공급과 가맹점 관리 대행 협력업체망 확보 등 전문적인 시스템과 인력을 갖춰야 하기 때문에 인프라적인 측면에서 높은 진입장벽이 형성되어 있습니다. &cr; &cr; [ O2O사업 ]

&cr;(1) 산업의 특성&cr;

O2O 사업은 온라인과 오프라인 시장을 결합·융합하여 진행하는 다양한 사업을 의미합니다. 모바일의 보편화로 온·오프라인의 경계 없이 넘나들며 가격, 편의성 등을 고려한 최적의 조건에서 서비스를 제공받으려는 소비자들이 빠르게 증가함에 따라 두 영역을 유기적으로 연결하여 고객에게 보다 편리한 서비스를 제공하는 O2O사업이 글로벌 비지니스 화두로 부상하고 있습니다.&cr;&cr;배달, 숙박, 택시, 부동산, 공유차량 등 다양한 영역에서 O2O서비스가 상당히 대중화되어 있습니다. 온라인을 활용하여 오프라인 서비스를 고객에게 편리하게 연결한 후 수수료를 받는 중개업 형태 뿐만 아니라, 상품 및 커머스 영역까지 범위가 넓어져 시장 규모가 확장되고 있습니다. 더불어 O2O 플랫폼 사용자의 활동이 데이터로 축적되고 수집된 데이터를 활용하는 다양한 O2O 서비스가 새롭게 창출될 것으로 전망됩니다.

&cr;(2) 산업의 성장성&cr;&cr; 2019년 7월 한국인터넷진흥원에 따르면 O2O 시장 규모는 지난해 594조원에서 올해 831조원으로, 2020년 1081조원으로 해마다 빠른 성장이 될 것으로 예측되고 있습니다. 당사가 진행하는 O2O 방식의 결제 및 연계서비스 사업은 O2O 시장의 규모 확대 및 새로운 트랜드 확산과 맞물려 사업 성장성이 높다고 판단됩니다. &cr; &cr; (3) 경기변동의 특성&cr;&cr;당사의 O2O 사업은 경기 상황에 따른 온라인·오프라인에서의 주문 및 결제금액에 영향을 받을 것이나, 1인 가구의 증가, 무인 주문 결제의 생활화 등 소비자들의 생활 패턴의 변화로 인한 소비 심리 변화에 보다 직접적인 영향을 받을 것으로 전망됩니다. &cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr;&cr;당사가 진행하고 있는 O2O서비스 중 테이블오더, 픽업오더 서비스는 키오스크 등 전통적인 오프라인 결제관련 사업자들과의 경쟁 관계에 있습니다. 특히 배달오더 서비스의 경우 기존 배달 플랫폼사들과의 경쟁관계가 형성될 것으로 예상합니다. 다만 당사만의 가장 큰 장점은 POS사와의 연계를 통한 원스톱 서비스로 가맹점 맞춤형 서비스가 가능하다는 점입니다. 이에 시장 영역, 서비스 제공 방식 등이 한정되지 않은 오픈형 서비스로 가맹점의 니즈에 맞춰 적극적으로 서비스를 확대시킬 예정입니다.&cr;

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr;

(가) 영업개황

당사는 종합결제사로 온라인결제사업, 오프라인결제사업, O2O결제 및 연계서비스 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.&cr;당사는 지난 20여년 동안 온라인결제사업과 오프라인결제사업을 함께 영위하면서 사업영역 간 시너지를 통한 결제사업 역량 강화를 지속적으로 추구해 왔습니다. 과거에는 엄격히 구분되어 있었던 온·오프라인 결제시장의 장벽들이 기술개발과 업체간 경쟁심화 및 시장환경의 변화로 인해 경계가 희미해지고 융합이 가속화 됨에 따라 모든 결제사업영역에서 오랜 경험과 우량고객들을 다수 확보하고 있는 당사는 경쟁사들보다 시장환경 변화에 발빠르게 대처해가고 있습니다. 이에 최근 O2O사업에 진출하여 서비스를 런칭하였으며, 결제시장의 변화를 주도하고 있습니다. 당사는 앞으로도 다양한 신사업 모델 개발과 신시장 개척 노력을 전개해 나가, 대한민국을 대표하는 종합결제사로써 확고하게 자리매김하겠습니다.&cr;&cr;&cr;1) 온라인결제사업은 PG사업과 온라인VAN사업을 의미하며, 소셜커머스사, 대형 온라인 쇼핑몰, 오픈마켓, 온라인 게임사 등을 주요 고객사로 두고 있으며, 약 15만여 개의 중소형 온라인 쇼핑몰을 고객사로 보유하고 있습니다. 이러한 고객사 다양화와 분산화를 통해 온라인결제사업의 매출 및 이익은 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.&cr;

2) 오프라인결제사업은 약 32만개의 오프라인 가맹점을 대상으로 신용카드 거래승인 및 부가정보 중계서비스, 즉 오프라인VAN 서비스를 제공하고 있으며, 우리나라 신용카드 사용량 증가에 따라 거래처리금액이 꾸준하게 성장하고 있습니다. &cr;&cr; 3) 당사의 O2O사업 중 모바일스마트주문결제 사업은 " 페이코오더"라는 서비스브랜드로 NHN페이코(주)와 공동사업으로 진행하고 있습니다. 현재 수천개의 가맹점과 계약이 완료되어 서비스 오픈이 순차적으로 이루어지고 있으며, 지속적인 서비스 확대를 위해 적극적인 영업 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 해당 서비스는 다수의 POS 솔루션과 연동하여 진행되고 있습니다.&cr;

(나) 공시대상 사업부문의 구분

영업부문		주요 상품 및 용역의 유형
온라인결제 사업부	(구)PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스
	(구)VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)
오프라인결제 사업부	(구)VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급
O2O 사업부(*)		무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션

(*) 당기 중 신설되었습니다.&cr;&cr;(2) 시장점유율&cr;&cr;(가) 온라인결제 사업&cr;&cr; 1) PG사업&cr; 수집된 자료의 차이로 인해 정확한 수치를 파악하기는 어려우나, 현재 KG이니시스, 당사, LG유플러스 3사가 전체 시장의 65% 이상을 점유하고 있으며, 3사간의 시장점유율 차이는 비슷한 수준인 것으로 추정됩니다.&cr;&cr;2) 온라인VAN사업&cr;일부 공시되지 않은 경쟁사들의 자료가 확인되지 않아 정확한 시장점유율을 파악할 수 없으나, 당사가 시장의 약 50% 를 점유하고 있는 것으로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 오프라인결제 사업&cr; 일부 공 시되지 않은 경쟁사들의 자료가 확인되지 않아 정확한 시장점유율을 파악할 수 없으나, 당사가 시장의 약 7%를 점유하고 있는 것으로 추정하고 있습니다.&cr; &cr; (다) O2O 사업&cr;현재 당사가 추진하고 있는 O2O 결제 및 연계서비스는 시장 형성의 초기 단계로 시장점유율을 추정하기 어렵습니다.

(3) 시장의 특성&cr;&cr;(가) 온라인결제 사업

간편결제 등을 기반으로 한 모바일 결제 시장의 폭발적인 성장, 국내 전자지급서비스 이용률의 지속적인 성장, 카드 승인건수 최대치 경신 등으로 인해 PG시장 및 온라인VAN 시장이 꾸준한 성장을 이루고 있습니다. &cr;&cr;온라인거래는 전통적인 온라인 쇼핑몰을 통한 거래가 상당부분을 차지하고 있지만 최근에는 디지털컨텐츠 시장, 모바일 결제 등의 영역에서 거래가 급속하게 성장함에 따라 다양한 온라인 거래 분야에서 결제가 확대되고 있습니다. &cr;&cr;(나) 오프라인결제 사업&cr;소비자들의 카드 이용금액이 지속적으로 증가하고 소액의 결제에도 신용카드 등을 적극 사용하여 이용횟수도 증가하고 있기 때문에 카드결제와 연계된 오프라인결제 시장은 지속적으로 증가하고 있습니다. &cr;&cr;(다) O2O 사업&cr; O2O 배달시장의 급성장, 오프라인 매장에서의 인건비 문제로 인한 무인화 매장의 확산, 오프라인 매장과 연계하는 다양한 온라인 플랫폼의 등장 등의 요인으로 O2O시장은 급격한 성장을 이루고 있습니다. 당사는 전방위적인 O2O시장 성장을 바탕으로한 O2O 결제 및 주문중계 등 연계서비스 시장 확대에 적극적으로 대비하고 있습니다.

(5) 조직도&cr;

조직도(2019.06.30).jpg 조직도(2019.09.30)

&cr;

2. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항

&cr; 가. 주요 제품 및 서비스 매출 현황

&cr; 당사는 온라인결제 사업, 오프라인결제 사업, O2O 사업을 영위하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재까지의 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문		매출액	비중(%)	비 고
온라인결제	PG	287,136,936	85.78	-
	온라인 VAN	14,228,038	4.25	-
오프라인결제	오프라인 VAN	32,841,788	9.81	-
O2O사업		535,552	0.16
매출액 총계		334,742,313	100.00	-

나. 주요 제품 및 서비스 가격 변동 추이

&cr;공시대상 기간 중 당사가 영위하고 있는 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 및 서비스의 판매가격의 변동이 없습니다.

3 . 주요 원재료에 관한 사항&cr;&cr;당사는 온라인결제, 오프라인결제, O2O사업을 영위하는 업체로서 관련 사업을 위한 원재료는 존재하지 아니합니다.&cr;당사의 서비스를 제공하기 위한 주요 요소는 IT시스템과 우수 인적자원이므로, 원활한 서비스 제공을 위하여 당사는 시스템 안정성 유지와 기술력 및 영업력 확대노력 등 인적자원의 개발에 힘쓰고 있습니다.&cr;&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; &cr; 가. 영업소 현황 &cr; 보고서 제출일 현재, 당사는 서울시 구로구 디지털로26길 72에 단일 영업소를 두고 있습니다.

&cr; 나. 주요 제품 또는 서비스 생산능력 등&cr;당사는 서비스업을 영위하는 업체로서 주요 수익원을 물적 형태로 나타내는 것이 불가능하여 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략하였습니다.&cr;&cr; 다. 생산 설비 투자계획 등&cr; &cr; (1) 진행 중인 투자내역&cr;당 기 중 사옥 내부 보수공사, IDC센터 이전, 엘리베이터 교체공사 등이 진행되어 약 46억원이 지출되 었습니다. &cr;이외에도 당사는 서비스 안정성 확보, 정보보안 및 보호 등을 위해 사업설비 및 시스템에 대해 지속적인 투자를 진행하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 생산설비에 관한 사항&cr;당사는 서비스업을 영위하는 업체로서 별도의 생산설비를 갖고 있지 않으나, 아래와 같은 유형자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;- 당분기 유형자산 변동내역

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	대체(*2)	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	18,206,893	-	(273,901)	(10,239,187)	-	7,693,805
건물	21,123,595	-	(466,701)	(12,353,010)	-	8,303,884
기계장치	6,867,992	1,825,675	-	201,100	-	8,894,767
차량운반구	349,384	39,201	(14,090)	-	-	374,495
집기비품	3,017,488	367,254	(6,468)	39,810	-	3,418,084
시설장치	4,256,770	181,043	(29,680)	1,944,826	-	6,352,959
임대자산	16,678,249	-	(3,736,308)	(420,259)	-	12,521,682
금형	775,020	-	-	-	-	775,020
건설중인자산	1,728,960	2,070,953	-	(2,776,360)	-	1,023,553
사용권자산(*1)	93,594	-	-	-	-	93,594
소 계	73,097,945	4,484,126	(4,527,148)	(23,603,080)	-	49,451,843
II. 감가상각누계액
건물	(1,335,984)	-	34,376	1,070,245	(140,878)	(372,241)
기계장치	(4,390,156)	-	-	-	(993,417)	(5,383,573)
차량운반구	(236,558)	-	14,090	-	(28,264)	(250,732)
집기비품	(1,527,136)	-	3,951	-	(488,296)	(2,011,481)
시설장치	(23,029)	-	29,680	-	(464,290)	(457,639)
임대자산	(10,761,785)	-	3,715,507	318,940	(2,970,012)	(9,697,350)
금형	(719,366)	-	-	-	(18,820)	(738,186)
사용권자산	-	-	-	-	(19,430)	(19,430)
소 계	(18,994,014)	-	3,797,604	1,389,185	(5,123,407)	(18,930,632)
III. 장부금액(I + II)
토지	18,206,893	-	(273,901)	(10,239,187)	-	7,693,805
건물	19,787,611	-	(432,325)	(11,282,765)	(140,878)	7,931,643
기계장치	2,477,836	1,825,675	-	201,100	(993,417)	3,511,194
차량운반구	112,826	39,201	-	-	(28,264)	123,763
집기비품	1,490,352	367,254	(2,517)	39,810	(488,296)	1,406,603
시설장치	4,233,741	181,043	-	1,944,826	(464,290)	5,895,320
임대자산	5,916,464	-	(20,801)	(101,319)	(2,970,012)	2,824,332
금형	55,654	-	-	-	(18,820)	36,834
건설중인자산	1,728,960	2,070,953	-	(2,776,360)	-	1,023,553
사용권자산	93,594	-	-	-	(19,430)	74,164
합 계	54,103,932	4,484,127	(729,545)	(22,213,895)	(5,123,408)	30,521,211

(*1) 사용권자산의 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 수정소급법의 방식으로 처리함에 따른 금액입니다.&cr;(*2) 토지와 건물의 대체금액은 투자부동산 재분류조정 내역이며, 임대자산의 대체금액은 상품과의 대체 내역입니다. 그 외는 건설중인자산의 대체로 인한 것입니다.&cr;

&cr; 5. 매출에 관한 사항&cr; &cr; 가. 유형별 매출실적 현황

(단위: 천원,%)

매출유형	제25기 3분기		제24기		제23기
	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
PG수수료	281,780,634	84.2%	360,028,635	83.2%	282,094,371	80.1%
VAN수수료	39,914,046	11.9%	50,336,986	11.6%	44,398,136	12.6%
상품매출 (단말기)	3,647,737	1.1%	8,978,798	2.1%	7,709,982	2.2%
기 타	9,399,896	2.8%	13,313,890	3.1%	17,786,859	5.1%
매출액 계	334,742,313	100.0%	432,658,309	100.0%	351,989,348	100.0%

&cr;나. 판매경로 및 판매방법 등&cr; (1) 판매조직

조 직 구 분		인원	비고
온라인결제사업	PG사업부	30	PG, VAN, O2O, PAYCO사업의&cr;영업조직
	제휴영업실	19
오프라인결제사업	오프라인사업부	25
O2O사업	O2O사업실	13

&cr;(2) 판매경로

매출유형	품목	판매경로	판매경로별 매출액(비중)
용역매출	PG, 온라인VAN서비스	직접 영업	온라인 매출액의 80%
		간접(제휴사) 영업	온라인 매출액의 20%
	오프라인VAN서비스	대리점 영업	오프라인 용역 매출액의 90%
	페이코오더 서비스	직접 영업	-
		간접(제휴사) 영업	-
상품매출	신용카드단말기	대리점 영업	단말기 판매 매출액의 100%

주) 페이코오더 서비스의 경우 사업 개시 초기 단계이기에 매출유형 분류가 유의적이지 않습니다.&cr;

(3) 판매방법 및 조건

구분	판매방법	판매조건 및 가격정책
PG서비스&cr;온라인VAN서비스	- 인터넷 웹사이트를 통한 인바운드 영업&cr;- 아웃바운드 타겟 영업&cr;- 리셀러 등의 제휴사를 통한 영업	- 고객사의 거래 규모 등을 통해 &cr; 가격기준 설정
오프라인&cr;VAN서비스	- 조회용 단말기를 통한 승인중개&cr;- 대형업체 전용회선을 통한 승인 및 &cr; 자동이체 서비스 영업	- 사전계약 된 단가로 &cr; 카드사/은행으로 청구
신용카드단말기	- 총판, 대리점을 통한 간접 영업	- 주기적인 대리점 영업정책 &cr;변화를 통해 유연한 가격정책 마련
페이코오더서비스	- 인터넷 웹사이트를 통한 인바운드 영업&cr;- 아웃바운드/가맹점 타겟 영업&cr;- 리셀러 등의 제휴사를 통한 영업&cr; - 주문채널 직접 제휴영업	- 고객사의 거래 규모 등에 따른&cr; 가격기준 설정&cr;- 거래규모에 따른 주문채널의 &cr; 중개 수수료

(4) 판매전략&cr;&cr;1) 온라인결제 (PG서비스 및 온라인VAN서비스)&cr;전자상거래에 있어 업종별 시장성장률을 고려하여 타겟 마켓에 대한 정책을 유연화하고, 신기술 및 활용 기술에 민감한 업계의 특성에 따라 개발연구에 대한 투자 및 투자 효과를 적극활용, 타사 대비 비교 우위를 점하고 있습니다. &cr;&cr;2) 오프라인결제 (오프라인VAN 서비스 및 신용카드단말기) &cr;지역별 인구 분포, 신용카드 가맹점 분포 등의 시장 조사를 기초로 대상 마켓을 확정하고, 지역 내 영업력을 강화하기 위한 거점 대리점 사업자를 선정, 지정하고 있으며, 유연한 시장 대응을 위해 탄력적인 영업정책과 함께 대형가맹점과 법인 등에 대해서는 본사, 대리점 공동 영업을 통해 영업력을 극대화하고 있습니다.

&cr;3) O2O사업&cr;효율적인 인력 운영을 위한 매장 무인화 구축, 오피스 상권 내 테이크아웃 중심의 소형 매장, 자체 배달 채널 운영 니즈 등 다양한 방법으로 매출 증대를 꾀하는 매장 및 프랜차이즈 등을 타겟으로 전략을 구성하고 있습니다. 각 매장의 서비스 편의성 확대를 위해 POS 솔루션과의 연동을 확대할 계획입니다.

&cr;

6. 시장위험과 위험관리&cr;&cr; 가. 주요 시장위험의 내용&cr; &cr;전자결제 산업은 국내외 시장 경기변동에 따른 소비자들의 소비심리변화 등의 경제상황에 영향을 받습니다. 그래서 실물경기의 침체가 장기화되어 소비규모가 줄어들 경우 일정 부분 영향이 있을 가능성은 있으나, 당사의 주요 거래처인 온라인 쇼핑몰이나 온라인 게임의 경우 오히려 불황기에 여타 산업군에 비해 매출이 증가하는 경향을 보이므로 경기침체의 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다.&cr; &cr; 나. 위험관리 &cr;

(1) 자본위험 관리&cr;연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
부채총계	158,566,205	163,802,103
자본총계	135,842,184	115,903,406
부채비율	116.73%	141.33%

&cr;(2) 금융위험 관리&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;가. 환위험 관리&cr;연결실체는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
계정과목	화폐단위	당분기말			전기말
		외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액
현금및현금성자산	USD	384,586	1,201.30	462,003	6,200,768	1,118.10	6,933,078
	JPY	626,401,193	11.13	6,974,351	155,212,891	10.13	1,572,586
	CNY	2,858	168.52	482	2,857	162.76	465
	SGD	27,311	869.81	23,756	10,050	818.28	8,224
외화자산 합계				7,460,592			8,514,353
미지급금	USD	185,060	1,201.30	222,312	4,228,467	1,118.10	4,727,849
	JPY	605,596,088	11.13	6,742,707	142,137,376	10.13	1,439,852
외화부채 합계				6,965,019			6,167,701

&cr;보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말				전기말
	자본		당기순손익		자본		당기순손익
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	9,348	(9,348)	9,348	(9,348)	86,004	(86,004)	86,004	(86,004)
JPY	9,034	(9,034)	9,034	(9,034)	5,166	(5,166)	5,166	(5,166)
CNY	19	(19)	19	(19)	18	(18)	18	(18)
SGD	926	(926)	926	(926)	321	(321)	321	(321)
합 계	19,327	(19,327)	19,327	(19,327)	91,509	(91,509)	91,509	(91,509)

&cr;나. 유동성위험 관리&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만
매입채무및기타채무	133,329,617	133,329,617	132,300,202	1,029,415
차입금	15,000,000	15,390,912	358,500	15,032,412
기타부채	29,540	29,540	29,540	-
합 계	148,359,157	148,750,069	132,688,242	16,061,827

&cr;다. 신용위험 관리&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(*)	114,425,969	88,769,280
당기손익공정가치측정금융자산	22,515,690	9,047,456
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	-
매출채권및기타채권	61,080,513	76,139,183
기타금융자산	20,848,870	21,008,628
기타자산	2,024,631	1,753,341
합 계	220,905,673	196,717,888

(*) 현금 시재액과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.&cr;&cr;라. 이자율위험 관리&cr;보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
고정이자율
금융자산	43,277,587	12,263,232
금융부채	(15,074,872)	(15,086,352)
합 계	28,202,715	(2,823,120)
변동이자율
금융자산	114,425,969	106,273,779

&cr;연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말				전기말
	자 본		당기순손익		자 본		당기순손익
	0.5%P&cr;상승시	0.5%P&cr;하락시	0.5%P&cr;상승시	0.5%P&cr;하락시	0.5%P&cr;상승시	0.5%P&cr;하락시	0.5%P&cr;상승시	0.5%P&cr;하락시
이자수익	446,261	(446,261)	446,261	(446,261)	414,468	(414,468)	414,468	(414,468)

7. 파생상품거래 현황 &cr;&cr;공시서류 작성기준일 현재 회사가 보유한 파생상품 및 그 계약에 관한 내용이 존재하지 않습니다.&cr;&cr; 8. 경영상의 주요계약 등&cr;&cr; 공시서 류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요계약의 내용은 다음과 같습니다.

계약	계약상대방	계약체결시기&cr;및 계약기간	계약목적 및 내용
신용카드 가맹점 특약 (PG특약)	BC, KB국민, 삼성, 하 나, 신한 , 현대, 롯데카드 등	2000년부터	PG서비스 업무를 위한 기본 계약
신용카드 거래승인 전송 및 대행업무 계약	BC, KB국민, 삼성, 하나, 신한, 현대, 롯데카드 등	2000년부터	VAN서비스 업무를 위한 기본 계약
온라인 VAN이용계약	이베이코리아, &cr;SK플래닛 등	2001년부터	대형 쇼핑몰에서의 VAN서비스를 이용하고자하는 계약&cr;(신용카드사로부터 결제금액 구간별로 정률의 수수료를 지급받음)
전자결제대행(PG) 및 결제대금예치(ESCROW)서비스계약	온라인상 물품 및 용역을 판매하는 모든쇼핑몰(중소형)	서비스이용신청시 계약체결, PG 및 ESCROW서비스 이용기간 동안 계약유지	온라인쇼핑몰에 다양한 결제수단(신용카드,휴대폰,계좌이체, 상품권 등)을 제공하고 결제된 거래금액대비 일정수수료를 지급받는 서비스 및 판매된 물품의 배송 및 구매여부 확인후 결제대금을 지급하는 매매보호 서비스
오프라인VAN서비스 총판 및 대리점 운영계약	오프라인VAN 영업총판 및 대리점 (전국망)	2005년부터	오프라인VAN 매출 증대를 위한 전국적인 영업대리점을 모집 계약하고 본사와 더불어 NHN KCP의 오프라인 단말기를 공급하여 전국적인 영업망을 확대하여 오프라인VAN 건수(TR) 및 VAN매출의 증대역할을 담당함.
페이코오더서비스 제공계약	온·오프라인 가맹점	2019년부터	페이코오더(테이블오더, 픽업오더, 배달오더) 서비스를 위한 계약

9. 연구개발활동&cr;

가. 연구개발 실적

연도	Product	연구결과 및 기대 효과	해당제품 반영내용
2015년	PAYCO 간편결제 시스템 구축	1) NHN 회원 연동 간편결제 시스템 구축&cr;2) 결제비밀번호를 이용한 원클릭 결제 방식	PG서비스
	PAYCO 간편결제 오프라인 서비스 개발	1) NFC터치리더기를 통한 오프라인 PAYCO 간편결제 이용&cr;2) 오프라인 결제를 위한 OTC 발급 및 처리시스템 개발	PG서비스
	준웹 결제창 개발(V1.0)	1) Active-X를 이용하지 않는 웹결제창 서비스 개발&cr;2) 정부정책에 따른 결제창 개편	PG서비스
2016년	태국 TreePay PG 시스템 개발	1) 태국 PG시스템 구축 &cr;2) Phase1 개발(주요 엔진개발, 카드 결제창, 3DSecure, 원클릭 등)	PG서비스
	PAYCO간편결제 고도화	1) PAYCO 간편결제 비즈니스 모델 추가 및 서비스 확대	PG서비스
	가상계좌 이중화 구축	1) 기관 이중화 적용(KIBNET, 세틀뱅크)&cr;2) 기관 장애시 서비스 연속성 확보	PG서비스
	PG거래번호 체계변경	1) 일 거래건수 증가에 따른 Seq 체계 변경&cr;2) 변경 YY(2) + 일수(3) + 시퀀스(8) + checkdigit(1)	PG서비스
	쿠폰 서비스 기능추가	1) 쿠폰 사용 기준 변경&cr;2) 발급수 -> 사용수, 마케팅 비용 기능 추가	PG서비스
2017년	태국 TreePay PG 시스템 개발	1) 태국 PG시스템 구축 &cr;2) Phase2 개발(편의점결제, URL Payment, 프로모션 등)	PG서비스
	PAYCO간편결제 고도화	1) PAYCO 간편결제 비즈니스 모델 추가 및 서비스 확대	PG서비스
	모바일 결제창 신규 개편(V3.0)	1) 모바일 중심의 플랫폼 환경 실현&cr;2) 심플/플랫 UI와 클릭수 줄인 UI	PG서비스
	표준웹 결제창 개편(V2.0)	1) 웹접근성 적용 표준웹 결제창 개편&cr;2) 장애인 사용자 평가 인증	PG서비스
	간편결제 연동	1) SSG, 삼성페이, LG페이, 로켓페이 PG 연동	PG서비스
2018년	모바일 결제창 개편(V3.0)	1) 결제단계 최소화&cr;2) Spring framework 적용, 사용자 UX 최적화, 향상된 UI 제공	PG서비스
	표준웹 결제창 개편(V2.0)	1) 웹접근성 적용 표준웹 결제창 개편&cr;2) 장애인 사용자 평가 인증	PG서비스
	무승인 배치 서비스	1) 카드사 무승인 매입서비스 개발&cr;2) 카드변경 서비스 개발	PG서비스
	신용카드 백업VAN 연동	1) JTNET VAN 연동 개발&cr;2) 거래비율 조정을 통한 거래 분산	PG서비스
	간편결제 연동	1) 삼성페이, LG페이, 로켓페이 PG 연동 및 개선	PG서비스
2019년	가맹점 모니터링 시스템 개편	1) 결제수단별 시간대별 거래현황 비교 SMS 발송	PG서비스
	영중소 사업자 우대수수료 적용	1) 사업자별 카드사 가맹점번호 구분 처리	PG서비스
	카드사 이벤트 예외 처리	1) 카드사 무이자 예외 처리&cr;2) 비씨카드내 고객사별 무이자 이벤트 개별 관리	PG서비스
	에이스손해보험 카드사 스폰서 시스템 개발	1) 카드사 상담원을 통한 에이스아메리칸화재해상보험 TM서비스 시스템 구축 (비씨/롯데/삼성/신한/하나/현대/국민/우리카드)	PG서비스
	IDC이관 및 시스템 고도화	1) 판교IDC 구축에 따른 PG시스템 이관&cr;2) 판교IDC - 구로IDC 이중화 구성	PG서비스
	LPAY 간편결제 결제창 연동	1) L pay 간편결제 통합결제창 연동 개발	PG서비스
	애플 휴대폰 서비스 연동	1) SKT/KT 휴대폰 서비스 연동 개발	PG서비스
	쿠폰 시스템 추가 개발	1) 거절 및 취소시 금액복구(자동상계) 기능 추가&cr;2) 쿠폰 프로모션 비용 절감	PG서비스
	카드사 할부금액 기능 개발	1) 기존 5만원이상 할부 처리&cr;2) 변경 카드사별 1만원 이상 할부 처리 기능 개발	PG서비스
	신용카드 결제단말기	1) 외국인 대상 서비스 (Tax Refund, DCC) 개발&cr;2) 특정업종 가맹점 확대 및 VAN 서비스 추가	VAN 서비스
	차액정산 매입시스템	1) PG하위몰 영/중소가맹점 우대수수료율 적용에 따른 신규 차액정산 매입시스템 구축	VAN 서비스
	승인 시스템	1) QR/바코드 결제 연동(SSG PAY/ BC QR결제/ 제로페이 등)&cr;2) 롯데카드 대행승인 시스템 구축&cr;3) 다양한 결재수단 수용 및 승인서비스 안정화	VAN 서비스
	IDC이관 및 시스템 고도화	1) 신사옥 IDC 이관&cr;2) 신규 승인서버/DB/통신장비 세팅 및 개발&cr;3) VAN 시스템 안정화	VAN 서비스

주) 기업공시서식 작성기준에 의거, 최근 5사업연도에 대한 연구개발 실적입니다.&cr; &cr; 나. 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		제25기 3분기	제24기	제23기
인건비		1,699,231	1,666,235	2,030,145
퇴직급여		-	-	239,072
복리후생비		118,650	163,260	194,777
세금과공과		-	-	10,394
회의비		-	-	14,610
연구개발비용 계		1,817,881	1,829,495	2,488,997
회계처리	판매비와 관리비	1,817,881	1,829,495	2,488,997
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.54%	0.42%	0.71%

&cr;

10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr; 가. 외부자금조달 요약표

[국내조달] (단위 : 천원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
은 행	15,000,000	-	-	15,000,000	-
보 험 회 사	-	-	-	-	-
종합금융회사	-	-	-	-	-
여신전문금융회사	-	-	-	-	-
상호저축은행	-	-	-	-	-
기타금융기관	-	-	-	-	-
금융기관 소계	15,000,000	-	-	15,000,000	-
회사채 (공모)	-	-	-	-	-
회사채 (사모)	-	-	-	-	-
유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-
유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-
자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-
자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
자본시장 소계	-	-	-	-	-
주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
총 계	15,000,000	-	-	15,000,000	-

(참 고) 당기 중 회사채 총발행액	공모 :	-	백만원
	사모 :	-	백만원

[해외조달] (단위 : 원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
금 융 기 관	-	-	-	-	-
해외증권(회사채)	-	-	-	-	-
해외증권(주식등)	-	-	-	-	-
자 산 유 동 화	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
총 계	-	-	-	-	-

나. 신용평가에 관한 사항&cr;&cr; (1) 최근 3년 간 신용등급

평가일	평가대상&cr;유가증권 등	평가대상 유가증권의&cr;신용등급	평가회사&cr;(신용평가등급범위)	평가구분
2019.06.29	기업신용평가	A+	이크레더블	정기평가
2018.06.29	기업신용평가	A+	이크레더블	정기평가
2017.06.27	기업신용평가	A0	이크레더블	정기평가

&cr;(2) 신용등급체계 및 부여 의미

신용등급체계	부여의미
AAA	전반적인 신용도가 매우 우수하여 채무불이행 위험이 극히 낮음.
AA	전반적인 신용도가 우수하나 장래의 급격한 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성을 배제할 수 없음.
A	전반적인 신용도가 양호하나 장래의 안정성이 저하될 가능성이 있음.
BBB	전반적인 신용상태가 양호한 수준이나 장래의 안정성 면에서 불안한 요소가 있음.
BB	채무이행 능력에 큰 문제는 없으나 장래 환경 악화시 안정성 면에서는 불안한 요소를 상위등급에 비해 많이 내포하고 있음.
B	채무이행 능력에 문제가 발생할 가능성을 배제할 수 없음.
CCC	채무이행 능력이 의문시되며 채무불이행 가능성이 있음.
CC	신용상 위험요소가 많아 채무불이행 가능성이 높음.
C	신용상태가 매우 불량함.
D	채무불이행 상태에 있음.

주) 상기 등급 중 AA부터 CCC까지는 당해 등급 내 상대적 우열에 따라 '+' 또는 '-' 를 부기함.&cr;

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

다. 수주상황에 관한 사항&cr;해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 라. 관련법령 및 규제사항&cr; 온 라 인 결 제사업부문의 PG사업은 전자금융거래법의 규제를 받고 있으며, 현재 전자금융거래법 제28조 2항에 따라 전자지급결제대행 업무를 위한 전자금융업자로 등록되어 있습니다.&cr;온라인 및 오프라인 VAN사업은 여신전문금융업법의 규제를 받고 있으며, 현재 여신전문금융업법 제27조의2에 따라 신용카드부가통신사업자로 등록되어 있습니다.&cr;또한 위 법령의 준수여부에 대해 각각 금융감독원의 감독을 받고 있습니다.&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제25기 3분기	제24기	제 23 기
I.유동자산	220,345,694	201,542,526	142,454,628
현금및현금성자산	114,429,886	88,771,902	68,993,237
매출채권및기타채권	61,080,513	76,139,183	26,574,043
재고자산	4,234,315	5,779,825	2,399,848
당기손익공정가치측정금융자산	17,507,688	3,182,340	-
당기손익인식금융자산	-	-	1,126,492
매도가능금융자산	-	-	2,017,118
기타유동금융자산	18,276,036	19,467,835	29,607,789
기타유동자산	4,817,090	8,201,168	11,735,641
당기법인세자산	187	272	459
II.비유동자산	74,062,696	78,162,983	78,892,011
매도가능금융자산	-	-	6,818,074
기타비유동금융자산	2,572,835	1,540,793	2,202,166
당기손익공정가치측정금융자산	5,008,022	5,865,116	-
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	5,000	-
관계기업투자	467,937	658,095	1,205,993
유형자산	30,521,211	54,010,338	52,724,979
무형자산	10,785,122	10,731,448	12,222,120
투자부동산	19,099,623	-	-
기타비유동자산	2,044,630	1,753,341	1,486,430
이연법인세자산	3,553,315	3,598,853	2,232,249
자산총계	294,408,390	279,705,509	221,346,640
I.유동부채	139,225,334	145,915,288	97,789,708
II.비유동부채	19,340,872	17,886,815	18,931,158
부채총계	158,566,205	163,802,103	116,720,866
지배기업의 소유주지분	135,642,875	115,894,222	104,463,893
I.자본금	11,485,697	10,958,747	9,793,752
II.주식발행초과금	44,638,940	44,638,940	41,992,542
III.이익잉여금	92,762,305	73,850,776	58,250,120
IV.기타자본항목	(13,244,068)	(13,554,241)	(5,572,521)
비지배지분	199,310	9,184	161,881
자본총계	135,842,184	115,903,406	104,625,774
	2019년 1월~&cr;2019년 9월	2018년 1월~&cr;2018년 12월	2017년 1월~&cr;2017년 12월
매출액	334,742,313	432,658,309	351,989,348
영업이익	23,035,058	21,771,514	17,930,813
법인세차감전순이익	30,226,294	20,729,583	14,551,789
당기순이익	22,724,289	16,780,040	10,202,837
지배주주지분	22,802,639	17,044,314	10,743,976
비지배지분	(78,350)	(264,274)	(541,139)
기본주당순이익(단위:원)	1,030	800	565
연결에 포함된 회사수	4	4	6

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr; 나. 요약재무정보(별도재무제표)

(단위 : 천원)

구 분	제25기 3분기	제24기	제 23 기
I.유동자산	217,199,181	198,996,827	140,012,404
현금및현금성자산	112,233,333	86,544,506	66,589,795
매출채권및기타채권	61,197,938	76,471,592	26,974,356
재고자산	2,819,665	3,808,733	1,780,441
당기손익공정가치측정금융자산	17,507,668	4,700,706	-
당기손익인식금융자산	-	-	1,502,259
매도가능금융자산	-	-	2,017,118
기타유동금융자산	19,633,756	20,926,255	31,607,933
기타유동자산	3,806,820	6,545,036	9,540,502
II.비유동자산	79,008,802	81,893,686	81,897,425
매도가능금융자산	-	-	7,942,308
기타비유동금융자산	2,217,400	1,292,967	2,202,166
당기손익공정가치측정금융자산	5,008,022	5,865,116	-
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	5,000	-
종속기업및관계기업투자	10,014,865	8,876,977	8,526,364
유형자산	30,401,293	53,809,658	52,257,478
무형자산	6,617,065	6,768,620	7,337,434
투자부동산	19,099,623	-	-
기타비유동자산	2,037,522	1,610,232	1,311,074
이연법인세자산	3,603,013	3,665,117	2,320,601
자산총계	296,207,983	280,890,513	221,909,829
I.유동부채	138,460,427	144,968,728	97,049,598
II.비유동부채	18,550,874	17,105,505	18,136,453
부채총계	157,011,301	162,074,232	115,186,052
I.자본금	11,485,697	10,958,747	9,793,752
II.주식발행초과금	44,638,940	44,638,940	41,992,542
III.이익잉여금	95,205,995	75,872,659	59,799,057
IV.기타자본항목	(12,133,949)	(12,654,065)	(4,861,573)
자본총계	139,196,683	118,816,280	106,723,777
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2019년 1월~&cr;2019년 9월	2018년 1월~&cr;2018년 12월	2017년 1월~&cr;2017년 12월
매출액	330,363,544	424,544,561	338,758,488
영업이익	24,073,136	23,554,980	19,710,835
법인세차감전순이익	30,724,577	21,429,479	14,147,694
당기순이익	23,206,273	17,461,571	9,843,524
기본주당순이익 (단위:원)	1,048	820	518

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019 nhn kcp_xbrl_v3_2019 3q_191108_최종.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 25 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 24 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 25 기 3분기말	제 24 기말
자산
유동자산	220,345,693,940	201,542,525,600
현금및현금성자산	114,429,885,882	88,771,901,978
매출채권 및 기타채권	61,080,513,321	76,139,183,132
재고자산	4,234,314,865	5,779,825,095
유동 당기손익공정가치측정금융자산	17,507,668,258	3,182,340,376
기타유동금융자산	18,276,035,513	19,467,835,388
기타유동자산	4,817,089,601	8,201,168,091
당기법인세자산	186,500	271,540
비유동자산	74,062,695,617	78,162,983,186
기타비유동금융자산	2,572,834,719	1,540,793,034
비유동 당기손익공정가치측정금융자산	5,008,021,980	5,865,115,672
비유동 기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000,000	5,000,000
관계기업투자	467,937,097	658,094,932
유형자산	30,521,210,864	54,010,338,180
무형자산	10,785,122,299	10,731,447,720
투자부동산	19,099,622,889	0
기타비유동자산	2,044,630,668	1,753,341,068
이연법인세자산	3,553,315,101	3,598,852,580
자산총계	294,408,389,557	279,705,508,786
부채
유동부채	139,225,333,838	145,915,287,604
매입채무 및 기타채무	132,300,202,188	141,565,918,035
기타유동부채	1,699,552,641	2,287,182,357
단기차입부채	25,531,069	0
당기법인세부채	5,200,047,940	2,062,187,212
비유동부채	19,340,871,552	17,886,815,466
장기매입채무 및 기타채무	1,029,414,879	219,414,879
기타비유동부채	100,661,224	92,817,319
장기차입부채	15,128,404,777	15,086,351,784
확정급여부채	3,082,390,672	2,488,231,484
부채총계	158,566,205,390	163,802,103,070
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	135,642,874,610	115,894,221,809
자본금	11,485,696,500	10,958,746,500
주식발행초과금	44,638,940,425	44,638,940,425
이익잉여금(결손금)	92,762,305,256	73,850,776,353
기타자본항목	(13,244,067,571)	(13,554,241,469)
비지배지분	199,309,557	9,183,907
자본총계	135,842,184,167	115,903,405,716
자본과부채총계	294,408,389,557	279,705,508,786

연결 포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 3분기		제 24 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	112,487,428,789	334,742,313,113	109,615,043,969	315,176,772,841
매출원가	95,478,267,268	286,224,536,617	96,018,694,729	277,057,672,912
매출총이익	17,009,161,521	48,517,776,496	13,596,349,240	38,119,099,929
판매비와관리비	8,468,044,977	25,482,718,872	7,406,917,437	22,551,971,667
영업이익(손실)	8,541,116,544	23,035,057,624	6,189,431,803	15,567,128,262
금융수익	2,043,764,524	4,589,118,696	1,109,289,155	3,990,009,856
금융원가	416,703,756	1,665,751,854	308,396,106	896,179,815
관계기업 투자손실	135,175,920	372,261,735	25,584,789	456,258,501
기타이익	3,640,139,159	4,695,273,486	101,426,503	994,452,195
기타손실	(442,651,591)	55,142,394	1,337,567,192	3,616,200,141
법인세비용차감전순이익(손실)	14,115,792,142	30,226,293,823	5,728,599,374	15,582,951,856
법인세비용	3,324,104,462	7,502,004,597	523,276,466	3,244,266,218
당기순이익(손실)	10,791,687,680	22,724,289,226	5,205,322,908	12,338,685,638
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	10,734,677,526	22,802,639,476	5,267,181,026	12,532,037,438
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	57,010,154	(78,350,250)	(61,858,118)	(193,351,800)
기타포괄손익	(55,846,711)	(21,651,403)	(6,435,471)	(128,133,913)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(55,846,711)	(21,651,403)	(6,435,471)	(128,133,913)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(100,387,267)	(203,755,303)	(6,435,471)	(128,133,913)
지분법자본변동	44,540,556	182,103,900	0	0
총포괄손익	10,735,840,969	22,702,637,823	5,198,887,437	12,210,551,725
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	10,687,401,709	22,782,285,053	5,265,269,157	12,410,450,560
총 포괄손익, 비지배지분	48,439,260	(79,647,230)	(66,381,720)	(199,898,835)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	484	1,030	247	588
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	482	1,026	244	581

연결 자본변동표

제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본항목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2018.01.01 (자본(기초))	9,793,751,500	41,992,542,184	58,250,120,477	(5,572,520,929)	104,463,893,232	161,880,713	104,625,773,945
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	12,885,086	(12,885,086)	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	12,532,037,438	0	12,532,037,438	(193,351,800)	12,338,685,638
기타포괄손익- 확정급여부채의 재측정요소	0	0	(121,586,878)	0	(121,586,878)	(6,547,035)	(128,133,913)
지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0
현금배당	0	0	0	0	0	0	0
주식배당	949,995,000	0	(949,995,000)	0	0	0	0
주식선택권의 행사	55,000,000	344,636,772		(401,399,702)	(1,762,930)	0	(1,762,930)
자기주식의 취득	0	0	0	(4,043,122,530)	(4,043,122,530)	0	(4,043,122,530)
자기주식의 처분	0	0	0	3,054,190,178	3,054,190,178	0	3,054,190,178
자기주식 처분손익	0	0	0	(2,735,517,248)	(2,735,517,248)	0	(2,735,517,248)
무상감자	0	0	0	0	0	0	0
주식보상비용	0	0	0	7,289,237	7,289,237	0	7,289,237
연결대상범위의 변동	0	0	0	(112,678,714)	(112,678,714)	121,210,347	8,531,633
2018.09.30 (기말자본)	10,798,746,500	42,337,178,956	69,723,461,123	(9,816,644,794)	113,042,741,785	83,192,225	113,125,934,010
2019.01.01 (자본(기초))	10,958,746,500	44,638,940,425	73,850,776,353	(13,554,241,469)	115,894,221,809	9,183,907	115,903,405,716
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	22,802,639,476	0	22,802,639,476	(78,350,250)	22,724,289,226
기타포괄손익- 확정급여부채의 재측정요소	0	0	(202,458,323)	0	(202,458,323)	(1,296,980)	(203,755,303)
지분법자본변동	0	0	0	182,103,900	182,103,900	0	182,103,900
현금배당	0	0	(3,161,702,250)	0	(3,161,702,250)	0	(3,161,702,250)
주식배당	526,950,000	0	(526,950,000)	0	0	0	0
주식선택권의 행사	0	0	0	(82,867,270)	(82,867,270)	0	(82,867,270)
자기주식의 취득	0	0	0	(63,526,353)	(63,526,353)	0	(63,526,353)
자기주식의 처분	0	0	0	1,168,625,345	1,168,625,345	0	1,168,625,345
자기주식 처분손익	0	0	0	(504,058,075)	(504,058,075)	0	(504,058,075)
무상감자	0	0	0	(2,504,980)	(2,504,980)	0	(2,504,980)
주식보상비용	0	0	0	1,942,303	1,942,303	0	1,942,303
연결대상범위의 변동	0	0	0	(389,540,972)	(389,540,972)	269,772,880	(119,768,092)
2019.09.30 (기말자본)	11,485,696,500	44,638,940,425	92,762,305,256	(13,244,067,571)	135,642,874,610	199,309,557	135,842,184,167

연결 현금흐름표

제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 3분기	제 24 기 3분기
영업활동현금흐름	41,626,181,677	(4,111,838,953)
영업에서 창출된 현금	45,231,198,647	1,169,000,419
당기순이익(손실)	22,724,289,226	12,338,685,638
조정	10,791,545,245	14,826,554,412
영업활동으로 인한 자산부채의 증감	11,715,364,176	(25,996,239,631)
이자수취(영업)	1,000,708,990	308,265,218
이자지급(영업)	(339,097,232)	(136,409,377)
법인세납부(환급)	(4,266,628,728)	(5,452,695,213)
투자활동현금흐름	(13,399,400,474)	2,708,387,990
투자활동으로 인한 현금유입액	54,552,357,880	7,469,222,653
기타유동금융자산의 감소	29,173,500,000	3,233,092,523
유형자산의 처분	6,843,388,025	148,181,818
보증금의 감소	444,427,420	6,855,600
당기손익공정가치측정금융자산의 감소	18,091,042,435	4,081,092,712
투자활동으로 인한 현금유출액	(67,951,758,354)	(4,760,834,663)
기타유동금융자산의 증가	(27,478,900,000)	(933,748,430)
기타비유동금융자산의 증가	(119,000,000)	(382,000,000)
당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(25,130,995,259)	(1,969,464,075)
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가	(5,000,000)	0
비유동당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(6,155,670,311)	0
종속기업투자주식의 취득	(126,291,500)	0
유형자산의 취득	(7,346,131,628)	(671,473,495)
무형자산의 취득	(874,052,636)	(563,658,663)
기타비유동자산의 증가	(715,717,020)	(240,490,000)
재무활동현금흐름	(2,669,389,423)	(3,632,539,530)
재무활동으로 인한 현금유입액	586,011,560	410,583,000
신주발행	0	324,186,500
사채 발행	0	86,396,500
자기주식의 처분	581,700,000	0
종속기업의 유상증자	4,311,560	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(3,255,400,983)	(4,043,122,530)
배당금의 지급	(3,161,702,250)	0
리스부채의 감소	(20,367,900)	0
자기주식의 취득	(63,526,353)	(4,043,122,530)
종속기업의 감자	(9,804,480)	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	25,557,391,780	(5,035,990,493)
기초현금및현금성자산	88,771,901,978	68,993,237,338
현금및현금성자산의 환율변동효과	100,592,124	(38,083,722)
기말현금및현금성자산	114,429,885,882	63,919,163,123

3. 연결재무제표 주석

제 25(당)기 3분기 2019년 9월 30일 현재

제 24(전)기 3분기 2018년 9월 30일 현재

엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업

&cr;1. 일반사항&cr;이 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 종속기업인 ㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜엠씨페이, ㈜솔비포스 및 NHN KCP PTE.LTD.를 연결대상으로 하여 작성된 분기연결재무제표입니다.&cr;&cr;(1) 회사의 개요&cr;엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당사는 서울특별시 구로구 구로동에 본점을 두고 있습니다.&cr;&cr;2019년 09월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업("연결실체")으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;당사는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 11,486백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
엔에이치엔페이코㈜	8,369,964	36.44
박준석 외	707,261	3.08
우리사주조합	100,503	0.44
자기주식	789,580	3.44
기타	13,004,085	56.61
계	22,971,393	100.00

&cr;(2) 종속기업 현황&cr;보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산월	지분율(%)
				당분기말	전기말
㈜케이씨피대부파이낸셜	대한민국	기타 여신금융업, 소프트웨어개발 및 처리업	12월	100.00	100.00
㈜엠씨페이(*1)	대한민국	기타무선 통신장비 제조업	12월	100.00	87.89
㈜솔비포스(*2)	대한민국	POS개발 및 유통업	12월	88.87	83.92
NHN KCP PTE. Ltd.	싱가포르	SW개발 및 컨설팅업, SW(솔루션)개발 서비스	12월	100.00	100.00

(*1) 당분기 중 당사는 (주)엠씨페이의 기타주주들로부터 252,583주를 매수하였으며, (주)엠씨페이는 5000:1의 무상감자를 실시함에 따라 보고일 현재 당사의 (주)엠씨페이에 대한 지분율은 100%가 되었습니다.&cr;(*2) 당분기 중 전환사채의 전환권행사로 인하여 보통주 17,793주로 전환되었으며, 유상증자에 참여하여 보고일 현재 당사의 지분율은 88.87%입니다.&cr;&cr;(3) 종속기업 관련 재무정보 요약&cr;1) 보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위:천원)
구분	회사명	당분기말					당분기
		유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	1,903,467	360,944	703,894	-	1,560,517	99,888	(94,490)	(94,490)
	㈜엠씨페이	2,642,848	190,281	3,339,552	429,273	(935,696)	4,008,070	(376,043)	(383,858)
	㈜솔비포스	2,588,336	696,405	1,205,966	463,917	1,614,858	2,299,185	(618,260)	(629,915)
	NHN KCP PTE.LTD.	179,221	83	-	-	179,304	103,192	10,557	10,557

&cr;② 전기말

(단위:천원)
구분	회사명	전기말					전분기
		유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	1,697,930	248,813	290,584	-	1,656,159	2,955	10,985	10,985
	㈜엠씨페이	4,938,109	228,847	5,284,903	425,238	(543,185)	5,880,979	(262,200)	(272,918)
	㈜솔비포스	1,255,368	293,982	927,863	390,073	231,414	2,650,582	(972,505)	(1,005,154)
	NHN KCP PTE.LTD.	168,665	83	-	-	168,748	-	(14,372)	(14,372)

&cr;2) 보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위:천원)
구 분	㈜케이씨피&cr; 대부파이낸셜	㈜엠씨페이	㈜솔비포스	NHN KCP&cr; PTE. Ltd.
영업활동으로 인한 현금흐름	(899,543)	525,950	(480,029)	6,405
투자활동으로 인한 현금흐름	(5,376)	(12,088)	(390,857)	-
재무활동으로 인한 현금흐름	698,848	(1,485,373)	2,004,409	-
현금및현금성자산의 순증감	(206,071)	(971,511)	1,133,523	6,405
기초 현금및현금성자산	463,885	1,218,729	378,751	166,031
현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	25	6,786
기말 현금및현금성자산	257,814	247,219	1,512,299	179,221

&cr;② 전분기말

(단위:천원)
구 분	㈜케이씨피&cr; 대부파이낸셜	㈜엠씨페이	㈜솔비포스	NHN KCP&cr; PTE. Ltd.
영업활동으로 인한 현금흐름	(592,791)	(10,481)	(1,036,191)	53,371
투자활동으로 인한 현금흐름	-	(8,926)	(9,016)	-
재무활동으로 인한 현금흐름	1,191,494	(500,000)	1,593,673	165,228
현금및현금성자산의 순증감	598,703	(519,407)	548,466	218,599
기초 현금및현금성자산	365,722	1,090,792	485,134	-
현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	8	(1,382)
합병으로 인한 증감	95,107	-	-	-
기말 현금및현금성자산	1,059,532	571,385	1,033,608	217,217

&cr;3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	㈜솔비포스
비지배지분이 소유한 지분율(%)	11.13
누적 비지배지분	199,310
비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(78,350)
비지배지분에 귀속되는 총포괄순손익	(79,647)

&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;연결실체의 분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고 기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 당분기 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;요약 분기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;&cr;② 공정가치 측정&cr;연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준&cr;- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석5에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;&cr;3. 유의적인 회계정책&cr;아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 정책과 유사합니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr;&cr;(1) 리스의 정의&cr;종전에는 기업회계기준서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 이제는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호에 의하면, 최초 적용 시에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제2014호에 따라 리스로 식별되지 않은 리스계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.&cr;&cr;(2) 리스이용자&cr;연결실체는 차량을 리스하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr;&cr;그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 다른 자산과 구분하여 표시하며, 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	사용권자산
	차량운반구
당기초	93,594
당분기말	74,164

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.&cr;&cr;① 유의적인 회계정책&cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 취초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr;&cr;② 경과 규정&cr;연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 리스 계약기간동안 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 일정기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다.&cr;&cr;전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.&cr;&cr;- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)&cr;- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.&cr;&cr;연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr;- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;&cr;(3) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호 전환시점에, 연결실체는 사용권 자산을 추가로 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	2019년 1월 1일
전환일 인식한 사용권자산	93,594
리스부채	93,594

&cr;운용리스로 분류하여던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.57%입니다.

(단위:천원)
구 분	2019년 1월 1일
전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	98,138
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	93,594
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	93,594

&cr;② 전환기간에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 74,164천원과 리스부채로 74,872천원을 인식하였습니다.&cr;&cr;또한 기업회계기준서 제116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 19,430천원, 이자비용 1,645천원을 인식하였습니다.&cr;&cr;&cr;4. 범주별 금융상품&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산	22,515,690	9,047,456
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	5,000
상각후원가측정금융자산	198,067,261	187,673,054
상각후원가측정금융부채(*)	148,384,481	156,902,209

(*) 리스부채가 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;1)금융수익&cr;① 당분기

(단위:천원)
구분	당기손익공정가치&cr; 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채
이자수익	83,525	646,504	-
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	212,860	-	-
외환차익	-	523,716	2,885,792
외화환산이익	-	91,897	77,064
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	126,114	-	(58,354)
합계	422,499	1,262,117	2,904,502

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구분	당기손익공정가치&cr; 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채
이자수익	-	393,132	-
당기손익인식공정가치측정금융자산평가이익	28,235	-	-
외환차익	-	819,051	2,662,935
외화환산이익	-	103	484
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	86,070	-	-
합계	114,305	1,212,286	2,663,419

&cr;2) 금융비용&cr;① 당분기

(단위:천원)
구분	당기손익공정가치&cr; 측정금융자산	상각후원가측정&cr; 금융자산	상각후원가측정&cr; 금융부채
이자비용(*)	-	-	272,120
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	8,009	-	-
외환차손	-	60,320	1,293,182
외화환산손실	-	31,355	765
합계	8,009	91,676	1,566,067

(*)당분기 이자비용에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위:천원)
구분	당기손익공정가치&cr; 측정금융자산	상각후원가측정&cr; 금융자산	상각후원가측정&cr; 금융부채
이자비용	-	-	274,696
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	11,557	-	-
외환차손	-	264,818	275,853
외화환산손실	-	36,794	32,463
합계	11,557	301,612	583,012

&cr;&cr;5. 금융상품 공정가치의 수준별 공시&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;1) 당분기말

(단위:천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	22,515,690	22,515,690
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	10,000
소 계	22,525,690	22,525,690
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	114,429,886	114,429,886
기타금융자산	20,848,870	20,848,870
매출채권및기타채권	61,080,513	61,080,513
기타자산	2,024,631	2,024,631
소 계	198,383,900	198,383,900
합 계	220,909,590	220,909,590
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	133,329,617	133,329,617
장기차입금	15,000,000	15,000,000
기타부채	104,412	104,412
합 계	148,434,029	148,434,029

&cr;2) 전기말

(단위:천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	9,047,456	9,047,456
기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,000	5,000
소 계	9,052,456	9,052,456
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	88,771,902	88,771,902
기타금융자산	21,008,628	21,008,628
매출채권및기타채권	76,139,183	76,139,183
기타자산	1,753,341	1,753,341
소 계	187,673,054	187,673,054
합 계	196,725,510	196,725,510
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	141,785,333	141,785,333
장기차입금	15,086,352	15,086,352
기타부채	30,524	30,524
합 계	156,902,209	156,902,209

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당분기말:
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	-	14,482,347	8,033,343	22,515,690
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000
합 계	-	14,482,347	8,043,343	22,525,690
전기말:
금융자산
당기손익인식금융자산	-	1,014,113	8,033,343	9,047,456
매도가능금융자산	-	-	5,000	5,000
합 계	-	1,014,113	8,038,343	9,052,456

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준1"로 분류됩니다. "수준1"은 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다. "수준3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 내재파생상품의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		공정가치 금액	가치평가기법	유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수
당기손익&cr;공정가치측정금융자산	㈜에어포스	1,691,490	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.02%
				ㆍ적용변동성 : 24.10%
				ㆍ적용신용등급 : BB
	㈜메타씨티	1,489,436	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.93%
				ㆍ적용변동성 : 24.10%
				ㆍ적용신용등급 : BB-
	㈜포스뱅크	4,852,417	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.64%
				ㆍ적용변동성 : 24.10%
				ㆍ적용신용등급 : BB

&cr;&cr;6. 현금및현금성자산&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
현금시재	3,917	2,623
보통예금	93,765,199	80,220,812
외화예금	7,460,591	8,514,353
단기예치금(*)	13,200,179	34,114
합 계	114,429,886	88,771,902

(*) 단기예치금의 만기는 연결실체의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.&cr;&cr;&cr;7. 매출채권및기타채권&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	14,780,192	13,517,916
대손충당금	(2,540,874)	(2,367,174)
미수금	20,145,262	23,759,391
대손충당금	(9,698,647)	(10,162,885)
선급금	38,403,312	51,456,640
대손충당금	(8,732)	(64,705)
합 계	61,080,513	76,139,183

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
정상채권	54,040,636	24,295	65,946,803	125,820
발생일경과 후 3개월 초과 6개월 이하	3,032,341	30,131	4,101,606	391,151
발생일경과 후 6개월 초과 1년 이하	1,652,138	776,947	4,275,803	222,155
발생일경과 후 1년 초과	14,603,651	11,416,880	14,409,735	11,855,638
합 계	73,328,766	12,248,253	88,733,947	12,594,764

&cr;(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전기
기 초	12,594,764	6,631,299
대손상각비	316,300	401,174
기타의대손상각비	(335,512)	5,654,488
제 각	(327,299)	(92,197)
기 말	12,248,253	12,594,764

&cr;&cr;8. 재고자산&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
상품	3,858,728	4,882,333
상품평가충당부채	(758,236)	(860,272)
제품	122,598	299,393
제품평가충당부채	(2,904)	(2,904)
재공품	3,000	390,997
원재료	1,011,129	1,070,278
합 계	4,234,315	5,779,825

&cr;&cr;9. 기타금융자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
단기금융상품	15,609,900	-	17,504,500	-
단기대여금	2,579,162	-	1,674,983	-
미수수익	86,974	-	288,352	-
장기금융상품	-	119,000	-	-
장기대여금	-	2,453,835	-	1,540,793
합 계	18,276,036	2,572,835	19,467,835	1,540,793

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	예입처	이자율(%)	당분기말	전기말
단기금융상품
정기예금	국민은행 外	1.36~2.45	15,609,900	17,504,500

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
영업대여금	2,691,193	759,572	2,501,564	476,394
대손충당금	(657,879)	(258,993)	(1,177,323)	(45,555)
임직원대여금	545,849	1,953,255	350,742	1,109,954
합 계	2,579,162	2,453,835	1,674,983	1,540,793

&cr;&cr;10. 기타자산&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
선급비용	4,817,090	-	8,201,168
기타비유동자산	-	20,000	-	-
보증금	-	2,024,631	-	1,753,341
합 계	4,817,090	2,044,631	8,201,168	1,753,341

&cr;&cr;11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr;(1) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당분기

(단위:천원)
구 분	금액
기초금액	5,000
취득금액	5,000
기말금액	10,000
비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권	10,000

&cr;2) 전분기

(단위:천원)
구 분	금액
기초금액	8,835,192
타계정대체(*)	(8,830,192)
기말금액	5,000
비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권	5,000

(*) 전분기 중 한국채택국제회계기준서 제 1109호의 영향으로 인한 계정대분류로서, 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 된 금액입니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당분기

(단위:천원)
구 분	지분율	취득원가	장부금액
시장성없는 지분증권
- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	9.09%	10,000	10,000
합 계		10,000	10,000

&cr;2) 전기말

(단위:천원)
구 분	지분율	취득원가	장부금액
시장성없는 지분증권
- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	9.09%	5,000	5,000
합 계		5,000	5,000

&cr;&cr;12. 관계기업투자&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말		전기말
				지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	태국	12월	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20.00	467,937	20.00	658,095

&cr;(2) 관계기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
회사명	당분기말					당분기
	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익
Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	783,677	3,350,795	1,794,786	-	2,339,685	285,764	(1,758,889)	(1,758,889)

&cr;② 전기

(단위:천원)
회사명	전기말					전 기
	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익
Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	1,371,678	3,089,377	1,170,580	-	3,290,475	791,431	(2,356,741)	(2,356,741)

&cr;&cr;13. 유형자산&cr;(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	대체(*2)	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	18,206,893	-	(273,901)	(10,239,187)	-	7,693,805
건물	21,123,595	-	(466,701)	(12,353,010)	-	8,303,884
기계장치	6,867,992	1,825,675	-	201,100	-	8,894,767
차량운반구	349,384	39,201	(14,090)	-	-	374,495
집기비품	3,017,488	367,254	(6,468)	39,810	-	3,418,084
시설장치	4,256,770	181,043	(29,680)	1,944,826	-	6,352,959
임대자산	16,678,249	-	(3,736,308)	(420,259)	-	12,521,682
금형	775,020	-	-	-	-	775,020
건설중인자산	1,728,960	2,070,953	-	(2,776,360)	-	1,023,553
사용권자산(*1)	93,594	-	-	-	-	93,594
소 계	73,097,945	4,484,126	(4,527,148)	(23,603,080)	-	49,451,843
II. 감가상각누계액
건물	(1,335,984)	-	34,376	1,070,245	(140,878)	(372,241)
기계장치	(4,390,156)	-	-	-	(993,417)	(5,383,573)
차량운반구	(236,558)	-	14,090	-	(28,264)	(250,732)
집기비품	(1,527,136)	-	3,951	-	(488,296)	(2,011,481)
시설장치	(23,029)	-	29,680	-	(464,290)	(457,639)
임대자산	(10,761,785)	-	3,715,507	318,940	(2,970,012)	(9,697,350)
금형	(719,366)	-	-	-	(18,820)	(738,186)
사용권자산	-	-	-	-	(19,430)	(19,430)
소 계	(18,994,014)	-	3,797,604	1,389,185	(5,123,407)	(18,930,632)
III. 장부금액(I + II)
토지	18,206,893	-	(273,901)	(10,239,187)	-	7,693,805
건물	19,787,611	-	(432,325)	(11,282,765)	(140,878)	7,931,643
기계장치	2,477,836	1,825,675	-	201,100	(993,417)	3,511,194
차량운반구	112,826	39,201	-	-	(28,264)	123,763
집기비품	1,490,352	367,254	(2,517)	39,810	(488,296)	1,406,603
시설장치	4,233,741	181,043	-	1,944,826	(464,290)	5,895,320
임대자산	5,916,464	-	(20,801)	(101,319)	(2,970,012)	2,824,332
금형	55,654	-	-	-	(18,820)	36,834
건설중인자산	1,728,960	2,070,953	-	(2,776,360)	-	1,023,553
사용권자산	93,594	-	-	-	(19,430)	74,164
합 계	54,103,932	4,484,127	(729,545)	(22,213,895)	(5,123,408)	30,521,211

(*1) 사용권자산의 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 수정소급법의 방식으로 처리함에 따른 금액입니다.&cr;(*2) 토지와 건물의 대체금액은 투자부동산 재분류조정 내역이며, 임대자산의 대체금액은 상품과의 대체 내역입니다. 그 외는 건설중인자산의 대체로 인한 것입니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	18,206,893	-	-	-	-	18,206,893
건물	20,798,342	-	-	-	-	20,798,342
기계장치	12,492,829	999,219	-	-	-	13,492,048
차량운반구	838,979	30,749	(440,761)	-	-	428,967
집기비품	4,619,416	195,681	-	-	-	4,815,097
시설장치	1,257,352	-	-	-	-	1,257,352
임대자산	55,676,442	-	(3,026,373)	1,572,900	-	54,222,969
금형	775,020	-	-	-	-	775,020
소 계	114,665,273	1,225,649	(3,467,134)	1,572,900	-	113,996,688
II. 감가상각누계액
건물	(871,789)	-	-	-	(347,469)	(1,219,258)
기계장치	(10,615,163)	-	-	-	(773,579)	(11,388,742)
차량운반구	(557,631)	-	305,086	-	(54,283)	(306,828)
집기비품	(3,761,938)	-	-	-	(361,813)	(4,123,751)
시설장치	(1,211,525)	-	-	-	(17,191)	(1,228,716)
임대자산	(44,266,163)	-	-	1,921,875	(4,721,057)	(47,065,345)
금형	(656,085)	-	-	-	(34,681)	(690,766)
소 계	(61,940,294)	-	305,086	1,921,875	(6,310,073)	(66,023,405)
III. 장부금액(I + II)
토지	18,206,893	-	-	-	-	18,206,893
건물	19,926,553	-	-	-	(347,469)	19,579,084
기계장치	1,877,666	999,219	-	-	(773,579)	2,103,306
차량운반구	281,348	30,749	(135,675)	-	(54,283)	122,139
집기비품	857,478	195,681	-	-	(361,813)	691,346
시설장치	45,827	-	-	-	(17,191)	28,636
임대자산	11,410,279	-	(3,026,373)	3,494,776	(4,721,057)	7,157,625
금형	118,935	-	-	-	(34,681)	84,254
합 계	52,724,979	1,225,649	(3,162,048)	3,494,776	(6,310,073)	47,973,283

(*) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.&cr;&cr;(2) 유형자산은 사용권자산을 포함하고 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기초	취득	감가상각비	기말
I. 취득원가
사용권자산-차량운반구	93,594	-	-	93,594
소 계	93,594	-	-	93,594
II. 감가상각누계액
사용권자산-차량운반구	-	-	(19,430)	(19,430)
소 계	-	-	(19,430)	(19,430)
III. 장부금액(I + II)
사용권자산-차량운반구	93,594	-	(19,430)	74,164
합 계	93,594	-	(19,430)	74,164

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
보험종류	자 산	부보금액		보험회사명
		당분기말	전기말
종합보험	건물	28,140,000	28,140,000	AIG손해보험
가스배상	건물	300,000	300,000	AIG손해보험
승강기배상	건물	10,000	-	DB손해보험
승강기배상	건물	10,000	-	DB손해보험

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자
토지, 건물	서울시 구로구 디지털로26길	30,756,970	18,000,000	15,000,000	일반시설자금	기업은행
합 계		30,756,970	18,000,000	15,000,000

&cr;&cr;14. 투자부동산&cr;(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분(*1)	대체(*2)	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	-	-	(834,934)	10,415,466	-	9,580,532
건물	-	-	(2,030,748)	12,176,731	-	10,145,983
소 계	-	-	(2,865,682)	22,592,197	-	19,726,515
II. 감가상각누계액
건물	-	-	636,696	(1,070,245)	(193,343)	(626,892)
소 계	-	-	636,696	(1,070,245)	(193,343)	(626,892)
III. 장부금액(I + II)
토지	-	-	(834,934)	10,415,466	-	9,580,532
건물	-	-	(1,394,052)	11,106,486	(193,343)	9,519,091
합 계	-	-	(2,228,986)	21,521,952	(193,343)	19,099,623

(*1) 당기 중 서울 구로구 디지털로33길 28 사옥을 매각하였습니다.&cr;(*2) 당기중 NHN한국사이버결제 사옥의 일부를 임대수익 목적의 투자부동산으로 재분류 조정하였습니다. 당분기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치는 취득시점과 보고일 현재의 경과일이 짧고, 서울 구로구 디지털로26길 72 인근 거래시세가 변동이 없어, 당기 중 재분류 조정을 통한 투자부동산의 장부가액을 공정가치로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기
임대수익	987,570
운영비용
임대수익 발생부분	502,413
임대수익 발생부분 이외	445,536

&cr;&cr;15. 무형자산&cr;보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	상각비	손상	대체	기말
I. 취득원가
영업권	6,806,133	-	-	(95,031)	-	6,711,102
산업재산권	131,545	-	-	-	-	131,545
회원권	3,975,563	-	-	-	-	3,975,563
개발비	797,572	382,000	-	-	-	1,179,572
기타의무형자산	5,493,236	630,113	-	-	-	6,123,349
소 계	17,204,049	1,012,113	-	(95,031)	-	18,121,131
II. 상각누계액과 손상차손누계액
영업권	(1,253,342)	-	-	-	-	(1,253,342)
산업재산권	(128,175)	-	(954)	-	-	(129,129)
회원권	(928,279)	-	-	-	-	(928,279)
개발비	(530,724)	-	(174,645)	-	-	(705,369)
기타의무형자산	(3,632,081)	-	(687,357)	-	(451)	(4,319,889)
소 계	(6,472,601)	-	(862,956)	-	(451)	(7,336,008)
III. 장부금액(I + II)
영업권	5,552,791	-	-	(95,031)	-	5,457,760
산업재산권	3,370	-	(954)	-	-	2,416
회원권	3,047,284	-	-	-	-	3,047,284
개발비	266,848	382,000	(174,645)	-	-	474,203
기타의무형자산(*)	1,861,155	630,113	(687,357)	-	(451)	1,803,460
합 계	10,731,448	1,012,113	(862,956)	(95,031)	(451)	10,785,122

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	상각비	기말
I. 취득원가
영업권	6,806,131	-	-	6,806,131
산업재산권	131,546	-	-	131,546
회원권	3,975,564	-	-	3,975,564
개발비	394,000	459,000	-	853,000
기타의무형자산	4,837,896	527,208	-	5,351,421
소 계	16,145,137	986,208	-	17,131,345
II. 상각누계액과 손상차손누계액
영업권	(486,000)	-	-	(486,000)
산업재산권	(126,903)	-	(637)	(127,540)
회원권	(498,832)	-	-	(498,832)
개발비	(177,000)	(55,428)	(254,028)	(486,456)
기타의무형자산	(2,614,774)	-	(759,169)	(3,373,943)
소 계	(3,903,509)	(55,428)	(1,014,151)	(4,973,088)
III. 정부보조금
기타의무형자산	(19,508)	-	19,508	-
소 계	(19,508)	-	19,508	-
Ⅳ. 장부금액(I + II + III)
영업권	6,320,131	-	-	6,320,131
산업재산권	4,643	-	(954)	3,689
회원권	3,476,732	-	-	3,476,732
개발비	217,000	403,572	(254,028)	366,543
기타의무형자산	2,203,614	527,208	(739,661)	1,991,160
합 계	12,222,120	930,779	(994,644)	12,158,255

&cr;&cr;16. 매입채무및기타채무&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	3,715,661	-	4,047,474	-
미지급금	128,584,541	-	137,518,444	-
임대보증금	-	1,029,415	-	219,415
합 계	132,300,202	1,029,415	141,565,918	219,415

&cr;&cr;17. 차입부채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
차입금	-	15,000,000	-	15,000,000
리스부채	25,531	49,341	-	-
전환사채	-	79,064	-	86,352
합 계	25,531	15,128,405	-	15,086,352

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말
장기차입금	기업은행	일반시설자금	2.40	15,000,000	15,000,000

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
거래처	기초자산분류	할인율(%)	단기 리스부채	장기 리스부채
하나캐피탈	차량운반구	2.57%	9,703	15,030
하나캐피탈	차량운반구	2.57%	15,828	34,311
합 계			25,531	49,341

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	인수자	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말
전환사채	김동민	2018-06-26	2021-06-25	2.25%	79,064	77,460
	정용권(*)	2018-06-26	2021-06-25	2.25%	-	8,892
합 계					79,064	86,352

(*) 당기 중 연결실체가 발행한 전환사채의 전환권 행사가 있었습니다.&cr;&cr;&cr;18. 기타부채&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
미지급비용	596,845	100,661	853,907	92,817
선수금	522,283	-	771,616	-
예수금	580,425	-	661,659	-
합 계	1,699,553	100,661	2,287,182	92,817

&cr;&cr;19. 확정급여부채&cr;(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
급여	12,343,056	10,947,778
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,128,562	1,081,294
주식보상비용	1,942	7,289
합계	13,473,561	12,036,361

&cr;(2) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 &cr;확정급여부채의 현재가치	8,976,402	7,919,683
사외적립자산의 공정가치	(5,894,011)	(5,431,452)
순확정급여부채	3,082,391	2,488,231

&cr;(3) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기			전분기
	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계
기초잔액	7,919,683	(5,431,452)	2,488,231	6,747,330	(4,671,090)	2,076,240
당기근무원가	1,093,361	-	1,093,361	1,021,373	-	1,021,373
이자비용(이자수익)	152,731	(117,530)	35,201	191,879	(131,444)	60,435
확정급여부채의 재측정요소:
사외적립자산의 손익&cr; (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	60,882	60,882	-	93,290	93,290
재무적 가정의 변동	322,452	-	322,452	-	-	-
경험조정 효과	(127,601)	-	(127,601)	58,008	230	58,238
소 계	194,851	60,882	255,733	58,008	93,520	151,528
기여금	-	(700,000)	(700,000)	-	(550,000)	(550,000)
계열사 전출입 금액	-	-	-	(455,960)	135,549	(320,411)
제도에서 지급한 금액	(384,225)	294,089	(90,136)	(247,292)	-	(247,292)
기말잔액	8,976,402	(5,894,011)	3,082,391	7,315,338	(5,123,465)	2,191,874

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
정기예금	4,611,375	4,841,990
이율보증형 수익증권	1,282,636	589,462
합 계	5,894,011	5,431,452

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인율	2.36~2.58%	2.93~3.2%
기대임금상승률	3.12~5.61%	3.15~5.58%
퇴사율	13.55~19.08%	13.11~19.02%

&cr;(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시
할인율	(562,823)	645,293	(475,617)	544,751
기대임금상승률	643,177	(571,538)	546,240	(485,525)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 6.372~8.916년입니다.&cr;&cr;&cr;20. 자본금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
발행한 주식의 수	22,971,393주	21,917,493주
주당 액면가액	500원	500원
자본금	11,485,697천원	10,958,747천원

&cr;(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	자본금	주식발행초과금
전기초	9,793,752	41,992,542
주식선택권 행사	215,000	2,646,398
주식배당	949,995	-
전기말	10,958,747	44,638,940
당기초	10,958,747	44,638,940
주식배당	526,950	-
당분기말	11,485,697	44,638,940

&cr;(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분	당분기	전분기
기초	21,917,493	19,587,503
주식선택권 행사	-	110,000
주식배당	1,053,900	1,899,990
기말	22,971,393	21,597,493

&cr;&cr;21. 기타자본항목&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
감자차익	2,076,169	2,076,169
기타자본잉여금	(1,181,683)	(789,637)
자기주식	(11,798,132)	(12,903,231)
자기주식처분이익	57,762	57,762
자기주식처분손실	(3,065,738)	(2,561,680)
주식선택권	562,001	642,926
지분법자본변동	105,554	(76,550)
합 계	(13,244,068)	(13,554,241)

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)
구 분	당분기말	전기말
주식수	789,580	839,478
취득가액	11,798,132	12,903,231

연결실체는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 당사가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.&cr;&cr;&cr;22. 이익잉여금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
1. 법정적립금	781,762	465,591
이익준비금(*1)	781,762	465,591
2. 임의적립금	1,300,000	1,300,000
전자금융업준비금(*2)	1,300,000	1,300,000
3. 미처분이익잉여금	90,680,544	72,085,185
합 계	92,762,305	73,850,777

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;(*2) 연결실체는 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;23. 주식기준보상&cr;(1) 연결실체의 종업원주식선택권 제도&cr;연결실체는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 경영진과 종업원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 주식선택권과 관련된 주요사항 및 공정가치를 산정하기 위한 제반가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차	10차	11차
부여일	2013.03.28	2014.03.27	2016.03.23	2017.03.24
총부여수량	30,000주	210,000주	15,000주	15,000주
기행사수량	30,000주	20,000주	10,000주	15,000주
미행사수량	-	190,000주	5,000주	-
부여방법	선택형	선택형	선택형	선택형
부여일 주식가격	13,200원	14,250원	17,750원	12,900원
행사가격	8,974원	9,236원	15,104원	10,588원
행사가능기간	2015.03.28&cr;~ 2020.03.27	2016.03.27&cr;~2021.03.26	2018.03.23&cr;~2023.03.22	2019.03.24&cr;~2024.03.23
무위험이자율	2.65%	3.17%	1.61%	1.85%
기대권리소멸율	0%	0%	0%	0%
기대주가 변동성	3.40%	2.96%	2.81%	3.19%
기대존속기간	5년	5년	5년	5년
가득기간	2년	2년	2년	2년
가득조건	부여일로부터 2년간 근무
부여일의 공정가치	45,234천원	616,849천원	11,699천원	11,538천원

&cr;(3) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분	당분기	전분기
기초 잔여주	250,000	1,090,000
기중 행사분	(55,000)	(520,000)
기말 잔여주	195,000	570,000

&cr;(4) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분	당분기	전분기
기초 주식선택권	642,926	1,570,775
기중 비용 인식분	1,942	7,289
기중 행사분	(82,867)	(401,399)
기말 주식선택권	562,001	1,176,665

&cr;&cr;24. 판매비와관리비&cr;보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	3,152,294	10,574,177	2,798,425	9,570,977
퇴직급여	385,205	1,128,562	366,202	1,078,927
복리후생비	661,353	1,823,187	630,903	1,804,821
여비교통비	112,200	331,470	120,311	375,840
통신비	248,017	753,600	236,103	681,112
교육훈련비	17,154	47,226	16,192	56,353
접대비	243,950	708,721	208,774	669,596
광고선전비	120,000	165,828	(1,521)	8,209
행사비	795	10,596	6,980	34,473
지급수수료	926,939	2,968,643	784,397	2,616,315
경상연구개발비	687,292	1,817,881	471,321	1,427,293
감가상각비(*)	900,945	2,635,190	700,612	2,070,896
투자부동산상각비	57,493	193,343	-	-
무형자산상각비	278,296	862,956	324,259	994,644
주식보상비용	-	1,942	1,942	7,289
대손상각비(환입)	245,572	316,300	207,685	(95,656)
기타판매비와관리비	430,540	1,143,097	534,332	1,250,883
합 계	8,468,045	25,482,719	7,406,917	22,551,972

(*) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다.&cr;&cr;&cr;25. 금융수익 및 금융비용&cr;보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당분기

(단위:천원)
구 분	3개월	누적
금융수익
이자수익	305,598	730,029
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	147,764	212,860
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	25,064	67,760
외환차익	1,470,181	3,409,508
외화환산이익	95,157	168,962
합계	2,043,765	4,589,119
금융비용
이자비용	91,641	272,120
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	8,009
외환차손	355,462	1,353,503
외화환산손실	(30,400)	32,120
합계	416,704	1,665,752

&cr;2) 전분기

(단위:천원)
구 분	3개월	누적
금융수익
이자수익	123,998	393,132
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	8,241	28,235
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	446	86,070
외환차익	1,083,308	3,481,986
외화환산이익	(106,704)	587
합계	1,109,289	3,990,010
금융비용
이자비용	91,292	274,696
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	11,557
외환차손	150,174	540,671
외화환산손실	66,930	69,256
합계	308,396	896,180

&cr;&cr;26. 기타영업외수익 및 비용&cr;보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타영업외수익
유형자산처분이익	3,613,014	3,802,861	2,576	20,757
잡이익	27,125	892,412	98,851	973,695
합계	3,640,139	4,695,273	101,427	994,452
기타영업외비용
유형자산처분손실	78	21,739	-	8,249
무형자산손상차손	-	95,031	-	-
재고자산폐기손실	(211,807)	179,731	(1,001)	34,775
기타의대손상각비	(292,849)	(335,512)	1,226,110	3,274,050
잡손실	61,926	94,153	112,458	299,126
합계	(442,652)	55,142	1,337,567	3,616,200

&cr;&cr;27. 비용의 성격별 분류&cr;보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
매입한 재고자산의 비용화	1,159,995	3,973,259	2,754,300	6,988,391
종업원급여	4,249,706	13,473,561	3,665,546	12,086,634
감가상각비(*)	1,627,118	5,123,408	1,939,973	6,282,074
투자부동산상각비	57,493	193,343	-	-
무형자산상각비	278,296	862,956	298,404	968,789
지급수수료	94,449,389	282,662,054	92,337,946	267,942,820
광고 및 판촉비	131,809	223,516	19,887	146,039
기타	1,992,505	5,195,158	2,409,556	5,194,898
합 계	103,946,312	311,707,255	103,425,612	299,609,645

(*) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다.&cr;&cr;&cr;28. 법인세비용&cr;연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.&cr;&cr;보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
법인세부담액	7,491,879	4,183,225
이연법인세 변동액	62,103	(946,301)
자본에 직접 반영된 법인세효과	(51,978)	7,343
법인세비용	7,502,005	3,244,267

&cr;&cr;29. 주당이익&cr;(1) 기본주당순이익&cr;가. 기본주당순이익 산정내역

(단위:주,원)
구 분	당분기		전분기(*)
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업 소유주지분 순이익	10,734,677,526	22,802,639,476	5,267,181,026	12,532,037,438
가중평균유통보통주식수	22,163,280	22,139,102	21,337,817	21,298,770
기본주당이익	484	1,030	247	588

(*) 연결실체는 당기 중 자본전입을 통해 주식배당을 실시하였습니다. 그에 따라 비교표시되는 전기 기본주당이익등을 소급하여 표기하였습니다.&cr;&cr;나. 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초발행주식수	22,126,813	21,078,015	21,337,817	18,999,901
주식배당 효과	-	1,048,798	-	1,892,968
주식선택권 행사	36,467	12,289	-	405,901
가중평균유통보통주식수	22,163,280	22,139,102	21,337,817	21,298,770

&cr;(2) 희석주당순이익&cr;가. 희석주당순이익 산정내역

(단위:주,원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
희석분기순이익	10,734,677,526	22,802,639,476	5,267,181,026	12,532,037,438
가중평균유통보통주식수	22,260,920	22,218,558	21,588,849	21,581,645
희석주당순이익	482	1,026	244	581

&cr;나. 희석분기순이익 산정내역

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업 소유주지분 순이익	10,734,677,526	22,802,639,476	5,267,181,026	12,532,037,438
주식선택권 효과			-	-
희석분기순이익	10,734,677,526	22,802,639,476	5,267,181,026	12,532,037,438

&cr;다. 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위:주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	22,163,280	22,139,102	21,337,817	21,298,770
주식선택권 효과	97,640	79,456	251,032	282,875
가중평균희석유통보통주식수	22,260,920	22,218,558	21,588,849	21,581,645

&cr;한편, 보고기간 중에 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분	당분기		전분기
	주식수	행사가격	주식수	행사가격
주식선택권(10차)	-	-	15,000	15,953
주식선택권(11차)	-	-	15,000	11,149

&cr;&cr;30. 현금흐름표&cr;(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용	7,502,005	3,244,266
외화환산손실	32,120	69,256
대손상각비(환입)	316,300	(95,656)
기타의 대손상각비	(335,512)	3,274,050
감가상각비	5,123,408	6,310,073
투자부동산상각비	193,343	-
잡이익	-	(333,683)
유형자산처분이익	(3,802,861)	(20,757)
유형자산처분손실	21,739	8,249
무형자산손상차손	95,031	-
무형자산상각비	862,956	994,644
이자비용	272,120	274,696
외화환산이익	(168,962)	(587)
이자수익	(730,029)	(393,132)
지분법평가손실	372,262	-
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(67,760)	(86,070)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(212,860)	(28,235)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	8,009	11,557
종속기업투자주식손상차손	-	456,259
주식보상비용	1,942	7,289
재고자산폐기손실	179,731	53,041
퇴직급여	1,128,562	1,081,294
합 계	10,791,545	14,826,554

&cr;(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
매출채권의 증가	(1,282,425)	(2,268,869)
영업대여금의 감소(증가)	(1,859,366)	6,878,047
기타채권의 감소(증가)	16,443,815	(8,966,728)
기타자산의 감소	3,364,078	3,050,225
재고자산의 감소(증가)	1,151,202	(4,837,549)
매입채무의 감소	(281,742)	(17,203,001)
기타채무의 감소	(4,451,345)	(1,513,003)
기타부채의 감소	(578,801)	(17,659)
당기법인세자산의 감소	85	-
퇴직금의 지급	(90,136)	(703,252)
사외적립자산의 증가	(700,000)	(414,451)
합 계	11,715,364	(25,996,240)

&cr;(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
당기손익공정가치측정금융자산 유동성대체	7,046,084	392,000
장기대여금의 유동성대체	663,958	974,933
상품과 임대자산의 대체	2,416	468,402
취득액 중 미지급금 잔액	231,331	-
주식배당	526,950	949,995
상품과 선급금의 대체	-	501,174
대손채권의 제각	-	71,945

&cr;&cr;31. 특수관계자&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명
연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜
기타 특수관계자	연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

&cr;(2) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
분 류	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기급여	451,573	1,274,216	198,400	572,200
퇴직급여	16,853	2,577	35,674	154,521
주식보상비용	-	1,942	1,942	5,826
합 계	468,426	1,278,735	236,016	732,547

&cr;(3) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기
연결실체에 중대한 영향력을 &cr;행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	1,628,498	2,509,219
		매출원가	1,110	555,587
		지급수수료 등	730,053	-
		잡이익	-	62,153
	엔에이치엔페이코㈜	매출	17,759,540	15,063,384
		매출원가	352,628	548,604
		복리후생비 등	327,078	224,313
기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	2,055	21,589
	엔에이치엔고도㈜	매출	846,322	120,853
		매출원가	2,098,289	1,558,956
		지급수수료 등	240,101	-
	(주)엔에이치엔고도아카데미	매출	514	575
	㈜엔에이치엔벅스	매출	411,034	379,279
		접대비	8,950	-
	㈜그루버스(*1)	매출	-	883
	엔에이치엔위투㈜	매출	109,539	103,470
	㈜피앤피시큐어	기계장치	-	7,280
		소프트웨어	10,000	-
		지급수수료	24,984	24,984
	엔에이치엔서비스 주식회사	매출	410	246
		매출원가	258	1,293
	(주)아웃도어글로벌	매출	445	434
	(주)에이컴메이트코리아	매출	9,338	3,029
	(주)엔에이치엔에이스	매출	548	291
	인크루트알바콜(주)	매출	61	13,972
	(주)안드로메다게임즈	매출	3	2
	(주)더마젝	매출	5,057	2,348
	(주)티모넷	매출	18,403	24,307
		여비교통비	1,362	1,446
	(주)여행박사	매출	1,281,624	-
	엔에이치엔에듀(주)	매출	68,768	-
	(주)아이트래블서비스코리아(*2)	매출	42,039	-
	(주)패션고코리아(*3)	집기비품	6,000	-
	NHN SAVAWAY Corp.(*4)	매출	263	-
	㈜중고나라	매출	11,840	-
	코리아런드리	매출	995	-
주요경영진	박승구	이자수익	345	-
합 계		매출 등	22,197,641	18,306,034
		매입 등	3,800,813	2,922,463

(*1) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 엔에이치엔벅스㈜가 보유하는 ㈜그루버스가 매각됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*2) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜여행박사에 합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다. &cr;(*3) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN GLOBAL, INC가 보유하는 ㈜패션고코리아가 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 청산 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*4) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 NHN SAVAWAY Corp.와의 거래가 추가되었습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기		전분기
			대 여	회 수	회 수
주요경영진	박승구	대여금 대여, 회수	280,000	280,000	-
기타	김동민	대여금 회수	-	-	300,000
합 계			280,000	280,000	300,000

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말
연결실체에 중대한 영향력을 &cr;행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	43,219	27,252
		미수금	71,602	9,874
		미지급금	1,008,869	1,382,947
	엔에이치엔페이코(주)	매출채권	75,133	118,044
		미수금	1,938,489	1,871,051
		매입채무	-	88
		미지급금	16,669,943	13,373,746
기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출채권	-	992
		미지급금	1,053,477	253,458
	엔에이치엔고도㈜	매출채권	146	256
		미수금	3,249	2,140
		매입채무	270,680	235,549
		미지급금	330,196	384,162
		임대보증금	800,000	-
	(주)엔에이치엔고도아카데미	미수금	102	-
		미지급금	6,088	1,175
	㈜엔에이치엔벅스	매출채권	917	1,554
		미수금	48,040	1,205
		미지급금	1,035,678	896,261
	㈜엔에이치엔위투	미수금	5,119	-
		선급금	11,469	-
		미지급금	82,405	116,804
	㈜피앤피시큐어	미지급금	16,254	1,954
	엔에이치엔서비스 주식회사	매입채무	12	12
		선수금	-	180
	(주)아웃도어글로벌	미수금	14	-
		미지급금	556	159
	(주)지누씨앤씨	매출채권	-	19
	(주)에이컴메이트코리아	매출채권	220	-
		미수금	551	-
		미지급금	15,133	7,160
	(주)엔에이치엔에이스	미수금	12	978
		미지급금	914	1,345
	인크루트알바콜㈜	미수금	2	10
		미지급금	59	-
	(주)안드로메다게임즈	미지급금	9	4
	(주)더마젝	미수금	161	-
		미지급금	4,616	17,415
	(주)티모넷	선급비용	1,208	2,269
		미수금	569	-
		미지급금	27,208	25,338
	(주)여행박사	미수금	19,811	782
		미지급금	1,383,005	3,031,349
	엔에이치엔픽셀큐브(주)	미수금	-	1,270
	NHN BIGFOOT	미수금	-	760
	엔에이치엔스타피쉬(주)	미수금	-	221
	엔에이치엔애드(주)	미수금	-	1,708
	인크로스㈜(*1)	미수금	-	2,391
		미지급금	-	2,781
	엔에이치엔에듀(주)	미수금	796	809
		미지급금	32,067	-
	㈜중고나라	미수금	897	-
		미지급금	29,527	-
	(주)아이트래블서비스&cr; 코리아(*2)	미지급금	-	113,385
합 계		채권 등	2,221,726	2,043,585
		채무 등	22,766,696	19,845,272

(*1) 당기 중 연결실체의 기타특수관계자인 인크로스㈜ 가 매각되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*2) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜여행박사에 합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다. &cr;&cr;&cr;32. 우발채무와 약정사항&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용
단기금융상품	국민은행	300,000	2,300,000	거래담보용
	기업은행	10,709,900	14,604,500
	KEB하나은행	2,600,000	600,000
장기금융상품	기업은행	119,000	-
합 계		13,728,900	17,504,500

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액
기업은행	시설자금	15,000,000	15,000,000
㈜신한은행	당좌차월	3,000,000	-
㈜하나은행	당좌차월	3,000,000	-
㈜국민은행	당좌차월	500,000	-
합 계		21,500,000	15,000,000

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 36,556백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;발생할 수 있는 최대 보증 한도는 69,155백만원입니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 740백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행 및 인,허가와 관련하여 서울보증보험으로부터 290백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;&cr; 33. 위험관리&cr;(1) 자본위험 관리&cr;연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
부채총계	158,566,205	163,802,103
자본총계	135,842,184	115,903,406
부채비율	116.73%	141.33%

&cr;(2) 금융위험 관리&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;가. 환위험 관리&cr;연결실체는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
계정과목	화폐단위	당분기말			전기말
		외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액
현금및현금성자산	USD	384,586	1,201.30	462,003	6,200,768	1,118.10	6,933,078
	JPY	626,401,193	11.13	6,974,351	155,212,891	10.13	1,572,586
	CNY	2,858	168.52	482	2,857	162.76	465
	SGD	27,311	869.81	23,756	10,050	818.28	8,224
외화자산 합계				7,460,592			8,514,353
미지급금	USD	185,060	1,201.30	222,312	4,228,467	1,118.10	4,727,849
	JPY	605,596,088	11.13	6,742,707	142,137,376	10.13	1,439,852
외화부채 합계				6,965,019			6,167,701

&cr;보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말				전기말
	자본		당기순손익		자본		당기순손익
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	9,348	(9,348)	9,348	(9,348)	86,004	(86,004)	86,004	(86,004)
JPY	9,034	(9,034)	9,034	(9,034)	5,166	(5,166)	5,166	(5,166)
CNY	19	(19)	19	(19)	18	(18)	18	(18)
SGD	926	(926)	926	(926)	321	(321)	321	(321)
합 계	19,327	(19,327)	19,327	(19,327)	91,509	(91,509)	91,509	(91,509)

&cr;나. 유동성위험 관리&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만
매입채무및기타채무	133,329,617	133,329,617	132,300,202	1,029,415
차입금	15,000,000	15,390,912	358,500	15,032,412
기타부채	29,540	29,540	29,540	-
합 계	148,359,157	148,750,069	132,688,242	16,061,827

&cr;다. 신용위험 관리&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(*)	114,425,969	88,769,280
당기손익공정가치측정금융자산	22,515,690	9,047,456
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	-
매출채권및기타채권	61,080,513	76,139,183
기타금융자산	20,848,870	21,008,628
기타자산	2,024,631	1,753,341
합 계	220,905,673	196,717,888

(*) 현금 시재액과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.&cr;&cr;라. 이자율위험 관리&cr;보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
고정이자율
금융자산	43,277,587	12,263,232
금융부채	(15,074,872)	(15,086,352)
합 계	28,202,715	(2,823,120)
변동이자율
금융자산	114,425,969	106,273,779

&cr;연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말				전기말
	자 본		당기순손익		자 본		당기순손익
	0.5%P&cr;상승시	0.5%P&cr;하락시	0.5%P&cr;상승시	0.5%P&cr;하락시	0.5%P&cr;상승시	0.5%P&cr;하락시	0.5%P&cr;상승시	0.5%P&cr;하락시
이자수익	446,261	(446,261)	446,261	(446,261)	414,468	(414,468)	414,468	(414,468)

&cr;&cr;34. 수익인식&cr;(1) 수익 원천

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	112,487,429	334,742,313	109,615,044	315,176,773

&cr;(2) 수익의 구분&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익인식 시기
한 시점에 이행	1,041,768	3,680,857	3,270,361	7,292,751
기간에 걸쳐 수익인식	111,445,661	331,061,456	106,344,683	307,884,021

&cr;&cr; 35. 영업부문&cr;(1) 영업부문의 현황

영업부문		주요 상품 및 용역의 유형
온라인결제 사업부	(구)PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스
	(구)VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)
오프라인결제 사업부	(구)VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급
O2O 사업부(*)		무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션

(*) 당기 중 신설되었습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	온라인결제 사업부				오프라인결제 사업부		O2O 사업부		합 계
	PG사업부		VAN-On 사업부
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
매출액	96,636,151	287,136,936	5,007,867	14,228,038	10,383,246	32,841,788	460,165	535,552	112,487,429	334,742,313
매출원가	87,351,297	260,750,169	516	1,521	7,744,273	25,074,377	382,181	398,469	95,478,267	286,224,537
판관비	4,953,699	15,199,258	257,263	753,145	2,739,490	8,014,163	517,593	1,516,153	8,468,045	25,482,719
영업이익	4,331,155	11,187,509	4,750,088	13,473,372	(100,518)	(246,753)	(439,609)	(1,379,071)	8,541,117	23,035,058
자산총액	164,701,116		91,284,877		38,280,758		141,639		294,408,390
부채총액	140,093,173		11,018,539		7,437,397		17,096		158,566,205

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	PG사업부		VAN-On 사업부		VAN-Off 사업부		합 계
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
매출액	93,351,894	266,894,511	4,165,806	11,285,462	12,097,344	36,996,800	109,615,044	315,176,773
매출원가	86,890,845	246,709,372	576	1,701	9,127,274	30,346,600	96,018,695	277,057,673
판관비	4,825,644	14,345,156	330,725	903,510	2,250,549	7,303,306	7,406,917	22,551,972
영업이익	1,635,405	5,839,983	3,834,506	10,380,252	719,521	(653,106)	6,189,432	15,567,129
자산총액	101,707,957		65,740,316		43,416,421		210,864,694
부채총액	78,647,589		11,465,673		7,625,499		97,738,761

한편, 연결실체의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 25 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 24 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 25 기 3분기말	제 24 기말
자산
유동자산	217,199,181,099	198,996,827,173
현금및현금성자산	112,233,332,774	86,544,505,774
매출채권 및 기타채권	61,197,938,439	76,471,591,669
재고자산	2,819,665,052	3,808,732,500
유동 당기손익공정가치측정금융자산	17,507,668,258	4,700,706,376
기타유동금융자산	19,633,756,362	20,926,255,279
기타유동자산	3,806,820,214	6,545,035,575
비유동자산	79,008,802,360	81,893,685,659
기타비유동금융자산	2,217,399,992	1,292,966,938
비유동 당기손익공정가치측정금융자산	5,008,021,980	5,865,115,672
비유동 기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000,000	5,000,000
관계기업투자	10,014,865,246	8,876,976,746
유형자산	30,401,292,539	53,809,657,893
무형자산	6,617,064,687	6,768,619,506
투자부동산	19,099,622,889	0
기타비유동자산	2,037,521,920	1,610,232,320
이연법인세자산	3,603,013,107	3,665,116,584
자산총계	296,207,983,459	280,890,512,832
부채
유동부채	138,460,426,840	144,968,727,693
매입채무 및 기타채무	131,941,841,047	140,850,541,271
기타유동부채	1,293,006,784	2,055,999,210
단기차입부채	25,531,069	0
당기법인세부채	5,200,047,940	2,062,187,212
비유동부채	18,550,873,678	17,105,504,691
장기매입채무 및 기타채무	1,132,606,879	219,414,879
기타비유동부채	100,661,224	92,817,319
장기차입부채	15,049,340,708	15,000,000,000
확정급여부채	2,268,264,867	1,793,272,493
부채총계	157,011,300,518	162,074,232,384
자본
자본금	11,485,696,500	10,958,746,500
주식발행초과금	44,638,940,425	44,638,940,425
이익잉여금(결손금)	95,205,995,248	75,872,658,705
기타자본항목	(12,133,949,232)	(12,654,065,182)
자본총계	139,196,682,941	118,816,280,448
자본과부채총계	296,207,983,459	280,890,512,832

포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 3분기		제 24 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	111,655,832,606	330,363,544,319	108,707,893,202	308,790,544,176
매출원가	94,912,639,015	283,090,641,868	95,490,831,738	272,196,313,338
매출총이익	16,743,193,591	47,272,902,451	13,217,061,464	36,594,230,838
판매비와관리비	7,855,431,018	23,199,766,748	6,481,870,694	19,662,117,253
영업이익(손실)	8,887,762,573	24,073,135,703	6,735,190,770	16,932,113,585
금융수익	2,123,154,244	4,695,926,612	1,119,614,430	4,045,054,781
금융원가	413,671,725	2,645,464,730	306,401,036	894,153,942
기타이익	3,640,566,837	4,693,596,075	51,943,623	880,557,344
기타손실	(231,019,737)	92,616,364	1,352,719,042	3,574,202,284
법인세비용차감전순이익(손실)	14,468,831,666	30,724,577,296	6,247,628,745	17,389,369,484
법인세비용	3,329,626,461	7,518,304,064	528,253,791	3,257,110,609
당기순이익(손실)	11,139,205,205	23,206,273,232	5,719,374,954	14,132,258,875
기타포괄손익	(37,934,811)	(184,284,439)	22,948,745	(84,766,978)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(37,934,811)	(184,284,439)	22,948,745	(84,766,978)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(37,934,811)	(184,284,439)	22,948,745	(84,766,978)
총포괄손익	11,101,270,394	23,021,988,793	5,742,323,699	14,047,491,897
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	503	1,048	268	664
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	500	1,044	265	655

자본변동표

제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본항목	자본 합계
2018.01.01 (자본(기초))	9,793,751,500	41,992,542,184	59,799,057,029	(4,861,573,487)	106,723,777,226
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	12,885,086	(12,885,086)	0
당기순이익(손실)	0	0	14,132,258,875	0	14,132,258,875
기타포괄손익- 확정급여부채의 재측정요소	0	0	(84,766,978)	0	(84,766,978)
주식배당	949,995,000	0	(949,995,000)	0	0
현금배당	0	0	0	0	0
자기주식의 취득	0	0	0	(4,043,122,530)	(4,043,122,530)
자기주식의 처분	0	0	0	3,054,190,178	3,054,190,178
자기주식처분손익	0	0	0	(2,735,517,248)	(2,735,517,248)
주식선택권의 행사	55,000,000	344,636,772	0	(401,399,702)	(1,762,930)
주식보상비용	0	0	0	7,289,237	7,289,237
2018.09.30 (기말자본)	10,798,746,500	42,337,178,956	72,909,439,012	(8,993,018,638)	117,052,345,830
2019.01.01 (자본(기초))	10,958,746,500	44,638,940,425	75,872,658,705	(12,654,065,182)	118,816,280,448
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	23,206,273,232	0	23,206,273,232
기타포괄손익- 확정급여부채의 재측정요소	0	0	(184,284,439)	0	(184,284,439)
주식배당	526,950,000	0	(526,950,000)	0	0
현금배당	0	0	(3,161,702,250)	0	(3,161,702,250)
자기주식의 취득	0	0	0	(63,526,353)	(63,526,353)
자기주식의 처분	0	0	0	1,168,625,345	1,168,625,345
자기주식처분손익	0	0	0	(504,058,075)	(504,058,075)
주식선택권의 행사	0	0	0	(82,867,270)	(82,867,270)
주식보상비용	0	0	0	1,942,303	1,942,303
2019.09.30 (기말자본)	11,485,696,500	44,638,940,425	95,205,995,248	(12,133,949,232)	139,196,682,941

현금흐름표

제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 3분기	제 24 기 3분기
영업활동현금흐름	42,707,586,691	(594,489,966)
영업에서 창출된 현금	46,244,275,929	4,679,468,701
당기순이익(손실)	23,206,273,232	14,132,258,875
당기순이익조정을 위한 가감	10,879,750,005	13,930,266,432
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	12,158,252,692	(23,383,056,606)
이자수취(영업)	999,469,119	449,282,370
이자지급(영업)	(269,796,160)	(274,263,281)
법인세납부(환급)	(4,266,362,197)	(5,448,977,756)
투자활동현금흐름	(14,448,644,105)	(1,568,617,633)
투자활동으로 인한 현금유입액	55,957,499,344	11,583,356,721
기타유동금융자산의 감소	29,173,500,000	3,399,438,114
당기손익공정가치측정금융자산의 감소	19,667,762,899	8,093,009,517
유형자산의 감소	6,841,809,025	90,909,090
보증금의 감소	274,427,420	0
투자활동으로 인한 현금유출액	(70,406,143,449)	(13,151,974,354)
당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(25,130,995,259)	0
기타유동금융자산의 증가	(28,278,900,000)	(1,533,748,430)
기타비유동금융자산의 증가	(119,000,000)	(382,000,000)
비유동당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(6,155,670,311)	(5,147,758,161)
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가	(5,000,000)	0
종속기업투자주식의 취득	(2,126,388,500)	(2,665,228,000)
유형자산의 증가	(7,354,949,791)	(1,096,682,072)
무형자산의 증가	(553,522,568)	(547,420,170)
보증금의 증가	(681,717,020)	(1,779,137,521)
재무활동현금흐름	(2,663,896,503)	(3,726,212,530)
재무활동으로 인한 현금유입액	581,700,000	316,910,000
신주발행	0	316,910,000
자기주식의 처분	581,700,000	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(3,245,596,503)	(4,043,122,530)
자기주식의 취득	(63,526,353)	(4,043,122,530)
리스부채의 감소	(20,367,900)	0
배당금의 지급	(3,161,702,250)	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	25,595,046,083	(5,889,320,129)
기초현금및현금성자산	86,544,505,774	66,589,795,211
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	93,780,917	(36,710,463)
기말현금및현금성자산	112,233,332,774	60,663,764,619

5. 재무제표 주석

제 25(당)기 3분기 2019년 9월 30일 현재

제 24(전)기 3분기 2018년 9월 30일 현재

엔에이치엔한국사이버결제 주식회사

1. 회사의 개요

엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당사는 서울특별시 구로구 구로동에 본점을 두고 있습니다.&cr;&cr;당사는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 11,486백만원이며 , 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
엔에이치엔페이코㈜	8,369,964	36.44
박준석 외	707,261	3.08
우리사주조합	100,503	0.44
자기주식	789,580	3.44
기타	13,004,085	56.61
계	22,971,393	100.00

&cr;

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr;&cr;당사의 당분기 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;&cr;② 공정가치 측정&cr;당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr;

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. &cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준&cr;- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;

3. 유의적인 회계정책&cr;아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr;

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr;

(1) 리스의 정의&cr;종전에는 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 이제는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호에 의하면, 최초 적용 시에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2014호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. &cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. &cr;

(2) 리스이용자&cr;당사는 차량을 리스하고 있습니다. &cr;당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. &cr;&cr;그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. &cr;&cr;당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 다른 자산과 구분하여 표시하며, 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	사용권자산
	차량운반구
당기초	93,594
당분기말	74,164

당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다. &cr;

① 유의적인 회계정책&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. &cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr;&cr;당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. &cr;

② 경과 규정&cr;당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 리스 계약기간동안 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 일정기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다.&cr;

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. &cr;&cr;- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액&cr; (최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). &cr;- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. &cr;&cr;당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

&cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. &cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. &cr;- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다. &cr;

(3) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권 자산을 추가로 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	2019년 1월 1일
전환일 인식한 사용권자산	93,594
리스부채	93,594

&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.57%입 니다.

(단위:천원)
구 분	2019년 1월 1일
전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	98,138
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	93,594
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	93,594

② 전환기간에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 74,164천원과 리스부채로 74,872천원을 인식하였습니다.

&cr;또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 19,430천원, 이자비용 1,645천원을 인식하였습니다.&cr;

4. 범주별 금융상품&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산	22,515,690	10,565,822
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	5,000
상각후원가측정금융자산	197,299,949	186,845,552
상각후원가측정금융부채(*)	148,178,859	156,100,480

(*) 리스부채가 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;1) 금융수익&cr;① 당분기

(단위:천원)
구분	당기손익공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr; 금융자산	상각후원가측정&cr;금융부채
이자수익	83,525	714,565	-
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	212,860	-	-
외환차익	-	513,231	2,885,792
외화환산이익	-	82,775	77,064
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	126,114	-	-
합 계	422,499	1,310,571	2,962,856

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구분	당기손익공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr; 금융자산	상각후원가측정&cr;금융부채
이자수익	-	448,197	-
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	28,235	-	-
외환차익	-	819,051	2,662,935
외화환산이익	-	83	484
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	86,070	-	-
합 계	114,305	1,267,331	2,663,419

2) 금융비용&cr;① 당분기

(단위:천원)
구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정&cr; 금융자산	상각후원가측정&cr;금융부채
이자비용	-	-	270,457
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	8,009	-	-
외환차손	-	55,507	1,293,182
외화환산손실	-	29,045	765
합 계	8,009	84,552	1,564,404

(*) 당분기 이자비용에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위:천원)
구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정&cr; 금융자산	상각후원가측정&cr;금융부채
이자비용	-	-	274,080
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	11,557	-	-
외환차손	-	264,818	275,837
외화환산손실	-	36,793	31,069
합 계	11,557	301,611	580,986

5. 금융상품 공정가치&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;1) 당분기말

(단위:천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	22,515,690	22,515,690
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	10,000
소 계	22,525,690	22,525,690
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	112,233,333	112,233,333
기타금융자산	21,851,156	21,851,156
매출채권및기타채권	61,197,938	61,197,938
기타자산	2,017,522	2,017,522
소 계	197,299,949	197,299,949
합 계	219,825,639	219,825,639
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	133,074,448	133,074,448
장기차입금	15,000,000	15,000,000
기타부채	104,411	104,411
합 계	148,178,859	148,178,859

2) 전기말

(단위:천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	10,565,822	10,565,822
기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,000	5,000
소 계	10,570,822	10,570,822
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	86,544,506	86,544,506
기타금융자산	22,219,222	22,219,222
매출채권및기타채권	76,471,592	76,471,592
기타자산	1,610,232	1,610,232
소 계	186,845,552	186,845,552
합 계	197,416,374	197,416,374
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	141,069,956	141,069,956
장기차입금	15,000,000	15,000,000
기타부채	30,524	30,524
합 계	156,100,480	156,100,480

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당분기말:
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	-	14,482,347	8,033,343	22,515,690
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000
합 계	-	14,482,347	8,043,343	22,525,690
전기말:
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	-	1,014,113	9,551,709	10,565,822
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	5,000	5,000
합 계	-	1,014,113	9,556,709	10,570,822

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다."수준 1"은 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.

&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.&cr;

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

&cr;당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3으로 분류된 내재파생상품의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		공정가치 금액	가치평가기법	유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수
당기손익&cr;공정가치측정금융자산	㈜에어포스	1,691,490	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.02%
				ㆍ적용변동성 : 24.10%
				ㆍ적용신용등급 : BB
	㈜메타씨티	1,489,436	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.93%
				ㆍ적용변동성 : 24.10%
				ㆍ적용신용등급 : BB-
	㈜포스뱅크	4,852,417	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.64%
				ㆍ적용변동성 : 24.10%
				ㆍ적용신용등급 : BB

6. 현금및현금성자산&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
현금시재	3,614	2,363
보통예금	91,748,456	78,159,968
외화예금	7,281,084	8,348,062
단기예치금(*)	13,200,179	34,113
합 계	112,233,333	86,544,506

(*) 단기예치금의 만기는 당사의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.&cr;&cr;&cr;7. 매출채권및기타채권&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	13,510,078	12,367,404
대손충당금	(1,892,458)	(1,742,757)
미수금	20,017,960	23,866,669
대손충당금	(9,571,929)	(10,149,585)
선급금	39,134,287	52,180,436
대손충당금	-	(50,575)
합 계	61,197,938	76,471,592

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
정상채권	54,709,060	-	65,993,302	16,808
3개월 초과 6개월 이하	2,802,042	-	3,730,368	391,151
6개월 초과 1년 이하	1,494,647	731,808	4,724,537	222,155
1년 초과	13,656,576	10,732,579	13,966,302	11,312,803
합 계	72,662,325	11,464,387	88,414,509	11,942,917

&cr;(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전기
기 초	11,942,917	6,065,749
대손상각비(환입)	154,282	222,680
기타의대손상각비(환입)	(18,872)	5,654,488
대 체(*)	(558,784)	-
제 각	(55,156)	-
기 말	11,464,387	11,942,917

(*) 대여금 대손충당금으로 대체되었습니다.&cr;&cr;&cr;8. 재고자산&cr;당사의 재고자산은 모두 상품이며 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
상품	3,555,983	4,647,086
평가손실충당금	(736,318)	(838,353)
합 계	2,819,665	3,808,733

9. 기타금융자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
단기금융상품	15,609,900	-	17,504,500	-
단기대여금	3,936,883	-	3,133,403	-
미수수익	86,973	-	288,352	-
장기금융상품		119,000	-	-
장기대여금	-	2,098,400	-	1,292,967
합 계	19,633,756	2,217,400	20,926,255	1,292,967

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	예입처	이자율(%)	당분기말	전기말
단기금융상품
정기예금	국민은행 등	1.36~2.45	15,609,900	17,504,500

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
영업대여금	1,065,553	358,583	911,833	183,013
대손충당금	(657,879)	(213,438)	(629,173)	-
특수관계자대여금	3,300,000	-	2,500,000	-
대손충당금	(316,640)	-	-	-
임직원대여금	545,849	1,953,255	350,743	1,109,954
합 계	3,936,883	2,098,400	3,133,403	1,292,967

10. 기타자산&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
선급비용	3,806,820	-	6,545,036	-
기타비유동자산	-	20,000	-	-
보증금	-	2,017,522	-	1,610,232
합 계	3,806,820	2,037,522	6,545,036	1,610,232

&cr;11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr;(1) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1)당분기

(단위:천원)
구 분	금액
기 초 금 액	5,000
취득금액	5,000
기 말 금 액	10,000
비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권	10,000

2)전분기

(단위:천원)
구 분	금액
기 초 금 액	9,959,426
타계정대체(*)	(9,954,426)
기 말 금 액	5,000
비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권	5,000

(*) 전분기 중 한국채택국제회계기준서 제1109호의 영향으로 인한 계정재분류로서, 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 된 금액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;1)당분기말

(단위:천원)
구 분	지분율	취득원가	장부금액
시장성없는 지분증권(*)
- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	9.09%	10,000	10,000
합 계		10,000	10,000

(*)당기에 ㈜퓨즈와이어의 지분을 매각하였습니다. &cr;&cr;2)전기말

(단위:천원)
구 분	지분율	취득원가	장부금액
시장성없는 지분증권(*)
- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	9.09%	5,000	5,000
합 계		305,000	5,000

12. 종속기업및관계기업투자&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	회사명	주요 사업	당분기말		전기말
			지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	기타여신금융업, 소프트웨어개발 및 처리업	100.00	2,095,437	100.00	2,095,437
	㈜엠씨페이(*1)	기타무선 통신장비 제조업	100.00	126,291	87.89	988,500
	㈜솔비포스(*2)	POS개발 및 유통업	88.87	5,623,017	83.92	3,622,920
	NHN KCP PTE.LTD.	SW 개발 및 컨설팅업, SW(솔루션)개발 서비스	100.00	165,228	100.00	165,228
관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20.00	2,004,892	20.00	2,004,892
합 계				10,014,865		8,876,977

(*1) 당분기 중 당사는 (주)엠씨페이의 기타주주들로부터 252,583주를 매수하였으며, (주)엠씨페이는 5000:1의 무상감자를 실시함에 따라 보고일 현재 당사의 (주)엠씨페이에 대한 지분율은 100%가 되었으며, 외부평가기관의 (주)엠씨페이 주식 가치 평가를 받아 손상을 인식하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 (주)솔비포스의 전환사채가 보통주 17,793주로 전환되어 당사의 지분율이 0.18% 감소하였으며 당사가 주주배정 유상증자에 참여하여 보통주 4,000,194주를 취득함에 따라 보고일 현재 지분율은 88.87%입니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기말

(단위:천원)
		당분기말					당분기
구 분	회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	1,903,467	360,944	703,894	-	1,560,517	99,888	(94,490)	(94,490)
	㈜엠씨페이	2,642,848	190,281	3,339,552	429,273	(935,696)	4,008,070	(376,043)	(383,858)
	㈜솔비포스	2,588,336	696,405	1,205,966	463,917	1,614,858	2,299,185	(618,260)	(629,915)
	NHN KCP PTE.LTD.	179,221	83	-	-	179,304	103,192	10,557	10,557
관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	783,677	3,350,795	1,794,786	-	2,339,685	285,764	(1,758,889)	(1,758,889)

&cr;② 전기말

(단위:천원)
		전기말					전분기
구 분	회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	1,697,930	248,813	290,584	-	1,656,159	2,955	10,984	10,984
	㈜엠씨페이	4,938,109	228,847	5,284,903	425,238	(543,185)	5,880,979	(262,200)	(272,918)
	㈜솔비포스	1,255,368	293,982	927,863	390,073	231,414	2,650,582	(972,505)	(1,005,154)
	NHN KCP PTE.LTD.	168,665	83	-	-	168,748	-	(14,372)	(14,372)
관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	1,371,678	3,089,377	1,170,580	-	3,290,475	232,203	(1,895,023)	(1,895,023)

13. 유형자산&cr;(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	대체(*2)	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	18,206,893	-	(273,901)	(10,239,187)	-	7,693,805
건물	21,123,595	-	(466,701)	(12,353,010)	-	8,303,884
기계장치	6,863,212	1,825,675	-	201,100	-	8,889,987
차량운반구	275,957	39,201	-	-	-	315,158
집기비품	2,642,701	361,073	-	39,810	-	3,043,584
시설장치	4,220,318	181,043	-	1,944,826	-	6,346,187
임대자산	16,674,615	-	(3,733,519)	(420,259)	-	12,520,837
건설중인자산	1,728,960	2,085,953	-	(2,776,360)	-	1,038,553
사용권자산(*1)	93,594	-	-	-	-	93,594
소 계	71,829,845	4,492,945	(4,474,121)	(23,603,080)	-	48,245,589
II. 감가상각누계액
건물	(1,335,984)	-	34,376	1,070,245	(140,878)	(372,241)
기계장치	(4,385,379)	-	-	-	(993,417)	(5,378,796)
차량운반구	(204,461)	-	-	-	(19,671)	(224,132)
집기비품	(1,242,313)	-	-	-	(459,856)	(1,702,169)
시설장치	-	-	-	-	(450,929)	(450,929)
임대자산	(10,758,456)	-	3,712,719	318,940	(2,969,802)	(9,696,599)
사용권자산	-	-	-	-	(19,430)	(19,430)
소 계	(17,926,593)	-	3,747,095	1,389,185	(5,053,983)	(17,844,296)
III. 장부금액(I + II)
토지	18,206,893	-	(273,901)	(10,239,187)	-	7,693,805
건물	19,787,611	-	(432,325)	(11,282,765)	(140,878)	7,931,643
기계장치	2,477,833	1,825,675	-	201,100	(993,417)	3,511,191
차량운반구	71,496	39,201	-	-	(19,671)	91,026
집기비품	1,400,388	361,073	-	39,810	(459,856)	1,341,415
시설장치	4,220,318	181,043	-	1,944,826	(450,929)	5,895,258
임대자산	5,916,159	-	(20,800)	(101,319)	(2,969,802)	2,824,238
건설중인자산	1,728,960	2,085,953	-	(2,776,360)	-	1,038,553
사용권자산	93,594	-	-	-	(19,430)	74,164
합 계	53,903,252	4,492,945	(727,026)	(22,213,895)	(5,053,983)	30,401,293

(*1) 사용권자산의 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 수정소급법의 방식으로 처리함에 따른 금액입니다. &cr;(*2) 토지와 건물의 대체금액은 투자부동산 재분류조정 내역이며, 임대자산의 대체금액은 상품과의 대체내역입니다. 그 외는 유형자산과 건설중인자산의 대체로 인한 것입니다.&cr;

② 전분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	18,206,893	-	-	-	-	18,206,893
건물	20,798,341	-	-	-	-	20,798,341
기계장치	12,236,924	999,219	-	-	-	13,236,143
차량운반구	690,576	-	(348,672)	-	-	341,904
집기비품	4,233,500	173,910	-	-	-	4,407,410
시설장치	750,472	-	-	-	-	750,472
임대자산	55,672,808	-	(3,026,373)	1,572,900	-	54,219,335
소 계	112,589,514	1,173,129	(3,375,045)	1,572,900	-	111,960,498
II. 감가상각누계액
건물	(871,788)	-	-	-	(347,469)	(1,219,257)
기계장치	(10,437,288)	-	-	-	(755,704)	(11,192,992)
차량운반구	(513,254)	-	270,277	-	(35,601)	(278,578)
집기비품	(3,495,762)	-	-	-	(327,073)	(3,822,835)
시설장치	(750,447)	-	-	-	-	(750,447)
임대자산	(44,263,495)	-	-	1,921,875	(4,720,760)	(47,062,380)
소 계	(60,332,034)	-	270,277	1,921,875	(6,186,607)	(64,326,489)
III. 장부금액(I + II)
토지	18,206,893	-	-	-	-	18,206,893
건물	19,926,553	-	-	-	(347,469)	19,579,084
기계장치	1,799,636	999,219	-	-	(755,704)	2,043,151
차량운반구	177,322	-	(78,395)	-	(35,601)	63,326
집기비품	737,738	173,910	-	-	(327,073)	584,575
시설장치	25	-	-	-	-	25
임대자산	11,409,313	-	(3,026,373)	3,494,776	(4,720,761)	7,156,955
합 계	52,257,479	1,173,129	(3,104,768)	3,494,776	(6,186,608)	47,634,008

(*) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.&cr;

(2) 유형자산은 사용권자산을 포함하고 있으며 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기초	취득	감가상각비	기말
I. 취득원가
사용권자산-차량운반구	93,594	-	-	93,594
소 계	93,594	-	-	93,594
II. 감가상각누계액
사용권자산-차량운반구	-	-	(19,430)	(19,430)
소 계	-	-	(19,430)	(19,430)
III. 장부금액(I + II)
사용권자산-차량운반구	93,594	-	(19,430)	74,164
합 계	93,594	-	(19,430)	74,164

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
보험종류	자 산	부보금액		보험회사명
		당분기말	전기말
종합보험	건물	28,140,000	28,140,000	AIG손해보험
가스배상	건물	300,000	300,000	AIG손해보험
승강기배상	건물	10,000	-	DB손해보험
승강기배상	건물	10,000	-	DB손해보험

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자
토지, 건물	서울시 구로구 디지털로26길	30,756,970	18,000,000	15,000,000	일반시설자금	기업은행
합 계		30,756,970	18,000,000	15,000,000

14. 투자부동산&cr;(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분(*1)	대체(*2)	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	-	-	(834,934)	10,415,466	-	9,580,532
건물	-	-	(2,030,748)	12,176,731	-	10,145,983
소 계	-	-	(2,865,682)	22,592,197	-	19,726,515
II. 감가상각누계액
건물	-	-	636,696	(1,070,245)	(193,343)	(626,892)
소 계	-	-	636,696	(1,070,245)	(193,343)	(626,892)
III. 장부금액(I + II)
토지	-	-	(834,934)	10,415,466	-	9,580,532
건물	-	-	(1,394,052)	11,106,486	(193,343)	9,519,091
합 계	-	-	(2,228,986)	21,521,952	(193,343)	19,099,623

(*1) 당기 중 서울 구로구 디지털로 33길 28 사옥을 매각하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 NHN한국사이버결제 사옥의 일부를 임대수익 목적의 투자부동산으로 재분류 조정하였습니다. 당분기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치는 취득시점과 보고일 현재의 경과일이 짧고, 서울 구로구 디지털로26길 72 인근 거래시세가 변동이 없어, 당기 중 재분류 조정을 통한 투자부동산의 장부가액을 공정가치로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기
임대수익	987,570
운영비용
임대수익 발생부분	502,413
임대수익 발생부분 이외	445,536

15. 무형자산

보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	상각비	기말
I. 취득원가
영업권	2,000,000	-	-	2,000,000
산업재산권	40,910	-	-	40,910
회원권	3,975,563	-	-	3,975,563
개발비	947,000	-	-	947,000
기타의무형자산(*)	3,043,799	622,583	-	3,666,382
소 계	10,007,272	622,583	-	10,629,855
II. 상각누계액과 손상차손누계액
영업권	-	-	-	-
산업재산권	(40,910)	-	-	(40,910)
회원권	(928,279)	-	-	(928,279)
개발비	(646,249)	-	(190,125)	(836,374)
기타의무형자산	(1,623,214)	-	(584,012)	(2,207,226)
소 계	(3,238,652)	-	(774,137)	(4,012,789)
III. 장부금액(I + II)
영업권	2,000,000	-	-	2,000,000
산업재산권	-	-	-	-
회원권	3,047,284	-	-	3,047,284
개발비	300,751	-	(190,125)	110,626
기타의무형자산	1,420,585	622,583	(584,012)	1,459,156
합 계	6,768,620	622,583	(774,137)	6,617,065

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다. &cr;

② 전분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	상각비	기말
I. 취득원가
영업권	2,000,000	-	-	2,000,000
산업재산권	40,910	-	-	40,910
회원권	3,975,563	-	-	3,975,563
개발비	488,000	459,000	-	947,000
기타의무형자산	2,408,829	504,513	-	2,913,342
소 계	8,913,302	963,513	-	9,876,815
II. 상각누계액과 손상차손누계액
영업권	-	-	-	-
산업재산권	(40,910)	-	-	(40,910)
회원권	(498,833)	-	-	(498,833)
개발비	(224,000)	-	(303,875)	(527,875)
기타의무형자산	(812,126)	-	(609,816)	(1,421,942)
소 계	(1,575,869)	-	(913,691)	(2,489,560)
III. 장부금액(I + II)
영업권	2,000,000	-	-	2,000,000
산업재산권	-	-	-	-
회원권	3,476,730	-	-	3,476,730
개발비	264,000	459,000	(303,875)	419,125
기타의무형자산	1,596,703	504,513	(609,816)	1,491,400
합 계	7,337,434	963,513	(913,691)	7,387,256

&cr;16. 매입채무및기타채무&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매입채무	3,420,703	-	3,681,776	-
미지급금	128,521,138	-	137,168,765	-
임대보증금	-	1,132,607	-	219,415
합 계	131,941,841	1,132,607	140,850,541	219,415

17. 차입부채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	비유동
차입금	-	15,000,000	15,000,000
리스부채	25,531	49,341	-
합 계	25,531	15,049,341	15,000,000

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말
장기차입금	기업은행	일반시설자금	2.40	15,000,000	15,000,000

동 차입금에 대해 당사의 건물이 담보로 제공되었습니다.(주석13-(4) 참조)&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
거래처	기초자산분류	할인율(%)	단기 리스부채	장기 리스부채
하나캐피탈	차량운반구	2.57	9,703	15,030
하나캐피탈	차량운반구	2.57	15,828	34,311
합 계			25,531	49,341

&cr;&cr;18. 기타부채&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
미지급비용	517,496	100,661	784,777	92,817
선수금	236,972	-	644,980	-
예수금	538,538	-	626,242	-
합 계	1,293,007	100,661	2,055,999	92,817

19. 확정급여부채&cr;(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
급여	10,703,629	9,284,314
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	984,821	941,619
주식보상비용	1,942	7,289
합 계	11,690,392	10,233,222

&cr;(2) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	8,142,515	7,205,263
사외적립자산의 공정가치	(5,874,250)	(5,411,990)
순확정급여부채	2,268,265	1,793,273

&cr;(3) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기			전분기
	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	합 계
기초잔액	7,205,262	(5,411,989)	1,793,273	6,033,418	(4,651,883)	1,381,535
당기근무원가	963,846	-	963,846	898,886	-	898,886
이자비용(이자수익)	138,085	(117,110)	20,975	174,176	(131,444)	42,732
확정급여부채의 재측정요소:
사외적립자산의 손익	-	60,760	60,760	-	93,804	93,804
재무적 가정의 변동	293,178	-	293,178	-	-	-
경험조정 효과	(117,677)	-	(117,677)	14,872	-	14,872
소 계	175,501	60,760	236,261	14,872	93,804	108,676
기여금	-	(700,000)	(700,000)	-	(550,000)	(550,000)
제도에서 지급한 금액	(340,179)	294,089	(46,090)	(455,960)	135,549	(320,411)
기말잔액	8,142,515	(5,874,250)	2,268,265	6,665,392	(5,103,974)	1,561,418

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
정기예금	4,591,614	4,822,528
이율보증형 수익증권	1,282,636	589,462
합 계	5,874,250	5,411,990

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인율	2.53%	3.10%
기대임금상승률	5.61%	5.58%
퇴사율	19.08%	19.02%

&cr;(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시
할인율	(511,184)	586,363	(431,030)	493,928
기대임금상승률	584,503	(519,152)	495,334	(440,057)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 8.166년 입니다.&cr;

20. 자본금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
발행한 주식의 수	22,971,393주	21,917,493주
주당 액면가액	500원	500원
자본금	11,485,697천원	10,958,747천원

&cr;(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	자본금	주식발행초과금
전기초	9,793,752	41,992,542
주식선택권 행사	215,000	2,646,398
주식배당	949,995	-
전기말	10,958,747	44,638,940
당기초	10,958,747	44,638,940
주식배당	526,950	-
당분기말	11,485,697	44,638,940

&cr;(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분	당분기	전기말
기초	21,917,493	19,587,503
주식선택권 행사	-	430,000
주식배당	1,053,900	1,899,990
기말	22,971,393	21,917,493

21. 기타자본항목&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
기타자본구성요소
감자차익	2,076,169	2,076,169
기타자본잉여금	33,989	33,989
자기주식	(11,798,132)	(12,903,231)
자기주식처분이익	57,762	57,762
자기주식처분손실	(3,065,738)	(2,561,680)
주식선택권	562,001	642,926
합 계	(12,133,949)	(12,654,065)

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)
구 분	당분기말	전기말
주식수	789,580	839,478
취득가액	11,798,132	12,903,231

당사는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 당사가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.&cr;

22. 이익잉여금&cr;보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
1. 법정적립금	781,762	465,591
이익준비금(*1)	781,762	465,591
2. 임의적립금	1,300,000	1,300,000
전자금융업준비금(*2)	1,300,000	1,300,000
3. 미처분이익잉여금	93,124,233	74,107,067
합 계	95,205,995	75,872,659

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;(*2) 당사는 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.&cr;

23. 주식기준보상&cr;(1) 당사의 종업원주식선택권제도

당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 경영진과 종업원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 주식선택권과 관련된 주요사항 및 공정가치를 산정하기 위한 제반가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차	10차	11차
부여일	2013.03.28	2014.03.27	2016.03.23	2017.03.24
총부여수량	30,000주	210,000주	15,000주	15,000주
기행사수량	30,000주	20,000주	10,000주	15,000주
미행사수량	-	190,000주	5,000주	-
부여방법	선택형	선택형	선택형	선택형
부여일 주식가격	13,200원	14,250원	17,750원	12,900원
행사가격	8,974원	9,236원	15,104원	10,588원
행사가능기간	2015.03.28&cr;~ 2020.03.27	2016.03.27&cr;~2021.03.26	2018.03.23&cr;~2023.03.22	2019.03.24&cr;~2024.03.23
무위험이자율	2.65%	3.17%	1.61%	1.85%
기대권리소멸율	0%	0%	0%	0%
기대존속기간	5년	5년	5년	5년
가득기간	2년	2년	2년	2년
가득조건	부여일로부터 2년간 근무
부여일의 공정가치	45,234천원	616,849천원	11,699천원	11,538천원

(*) 당사가 현금이나 지분상품발행으로 결제할 수 있는 선택권을 보유하고 있으며, 모두 자본으로 회계처리 하였습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분	당분기	전분기
기초 잔여주	250,000	1,090,000
기중 행사분	(55,000)	(520,000)
기말 잔여주	195,000	570,000

(4) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분	당분기	전분기
기초 주식선택권	642,926	1,570,775
기중 비용 인식분	1,942	7,289
기중 행사분	(82,867)	(401,399)
기말 주식선택권	562,001	1,176,665

&cr;

24. 판매비와관리비&cr;보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,620,146	8,934,750	2,270,860	7,921,149
퇴직급여	338,717	984,821	317,812	941,619
복리후생비	579,936	1,599,727	581,204	1,647,304
여비교통비	104,022	310,218	116,650	361,571
통신비	243,794	740,020	230,532	662,515
교육훈련비	17,154	47,087	12,334	50,967
접대비	224,819	664,010	200,631	639,771
광고선전비	120,000	165,828	1,209	8,209
행사비	795	10,596	6,980	34,473
지급수수료	1,144,791	3,260,847	679,650	2,326,716
경상연구개발비	687,292	1,817,881	471,321	1,427,293
감가상각비(*)	882,650	2,565,765	666,614	1,947,431
투자부동산상각비	57,493	193,343	-	-
무형자산상각비	244,918	774,137	312,078	913,691
주식보상비용	-	1,942	1,942	7,289
대손상각비(환입)	200,272	154,282	192,885	(112,601)
기타판매비와관리비	388,632	974,513	419,168	884,720
합 계	7,855,431	23,199,767	6,481,870	19,662,117

(*) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다.&cr;

25. 금융수익 및 금융비용&cr;보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)
구 분	3개월	누적
금융수익
이자수익	334,974	798,090
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	147,764	212,860
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	83,418	126,114
외환차익	1,468,280	3,399,023
외화환산이익	88,718	159,840
합 계	2,123,154	4,695,927
금융비용
이자비용	91,097	270,457
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	8,009
종속기업및관계기업투자손상차손	-	988,500
외화차손	352,283	1,348,690
외환환산손실	(29,708)	29,809
합 계	413,672	2,645,465

2) 전분기

(단위:천원)
구 분	3개월	누적
금융수익
이자수익	134,323	448,197
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	8,241	28,235
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	446	86,070
외환차익	1,083,308	3,481,986
외화환산이익	(106,704)	567
합 계	1,119,614	4,045,055
금융비용
이자비용	90,702	274,080
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	11,557
외화차손	150,159	540,654
외환환산손실	65,540	67,863
합 계	306,401	894,154

&cr;&cr;26. 기타영업외수익 및 비용&cr;보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타영업외수익
유형자산처분이익	3,613,014	3,802,861	-	18,181
잡이익	27,553	890,735	51,944	862,376
합 계	3,640,567	4,693,596	51,944	880,557
기타영업외비용
유형자산처분손실	78	20,800	-	5,666
기타의대손상각비	(292,849)	(18,872)	1,240,910	3,274,050
잡손실	61,751	90,688	111,809	294,486
합 계	(231,020)	92,616	1,352,719	3,574,202

27. 비용의 성격별 분류&cr;보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
매입한 재고자산의 비용화	996,083	3,260,339	2,581,200	5,935,615
종업원급여	3,671,071	11,690,392	3,023,315	10,233,222
감가상각비(*)	1,608,823	5,053,983	1,593,496	5,244,516
투자부동산상각비	57,493	193,343	-	-
무형자산상각비	244,918	774,137	312,078	913,691
지급수수료	94,265,525	280,533,283	92,350,322	264,316,524
광고 및 판촉비	120,795	176,424	8,189	42,682
기타	1,803,362	4,608,507	2,104,102	5,172,181
합 계	102,768,070	306,290,409	101,972,702	291,858,431

(*) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다.

&cr;&cr;28. 법인세비용&cr;회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.&cr;&cr;보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
법인세부담액	7,508,178	4,183,225
이연법인세 변동액	62,103	(950,023)
자본에 직접 반영된 법인세효과	(51,978)	23,909
법인세비용	7,518,304	3,257,111

29. 주당이익&cr;(1) 기본주당순이익&cr;가. 기본주당순이익 산정내역

(단위:주,원)
구 분	당분기		전분기(*)
	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	11,139,205,205	23,206,273,232	5,719,374,954	14,132,258,875
가중평균유통보통주식수	22,163,280	22,139,102	21,337,817	21,298,770
기본주당이익	503	1,048	268	664

(*) 당사는 당기 중 자본전입을 통해 주식배당을 실시하였습니다. 그에 따라 비교표시되는 전기 기본주당이익등을 소급하여 표기 하였습니다.&cr;&cr;나. 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초발행주식수	22,126,813	21,078,015	21,337,817	18,999,901
주식선택권 행사	36,467	12,289	-	405,901
주식배당 효과	-	1,048,798	-	1,892,968
가중평균유통보통주식수	22,163,280	22,139,102	21,337,817	21,298,770

&cr;(2) 희석주당순이익&cr;가. 희석주당순이익 산정내역

(단위:주,원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
희석분기순이익	11,139,205,205	23,206,273,232	5,719,374,954	14,132,258,875
가중평균희석유통보통주식수	22,260,920	22,218,558	21,588,849	21,581,645
희석주당이익	500	1,044	265	655

나. 희석분기순이익 산정내역

(단위:원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	11,139,205,205	23,206,273,232	5,719,374,954	14,132,258,875
주식선택권 효과	-	-	-	-
희석분기순이익	11,139,205,205	23,206,273,232	5,719,374,954	14,132,258,875

&cr;다. 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위:주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	22,163,280	22,139,102	21,337,817	21,298,770
주식선택권 효과	97,640	79,456	251,032	282,875
가중평균희석유통보통주식수	22,260,920	22,218,558	21,588,849	21,581,645

&cr;한편, 보고기간 중에 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분	당분기		전분기
	주식수	행사가격	주식수	행사가격
주식선택권(10차)	-	-	15,000	15,953
주식선택권(11차)	-	-	15,000	11,149

30. 현금흐름표&cr;(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용	7,518,304	3,257,111
외화환산손실	29,809	67,863
대손상각비(환입)	154,282	(112,601)
기타의 대손상각비	(18,872)	3,274,050
감가상각비(*)	5,053,983	6,186,608
투자부동산상각비	193,343	-
유형자산처분이익	(3,802,861)	(18,181)
유형자산처분손실	20,800	5,666
무형자산상각비	774,137	913,691
이자비용	270,457	274,080
외화환산이익	(159,840)	(567)
이자수익	(798,090)	(448,197)
잡이익	-	(333,683)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(126,114)	(86,070)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(212,860)	(28,235)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	8,009	11,557
종속기업투자주식손상차손	988,500	-
주식보상비용	1,942	7,289
재고자산폐기손실	-	18,266
퇴직급여	984,821	941,619
합 계	10,879,750	13,930,266

(*) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다.&cr;

(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
매출채권의 증가	(1,147,255)	(1,958,191)
영업대여금의 증가	(1,167,698)	-
기타채권의 감소(증가)	16,844,283	(8,694,566)
기타자산의 감소	2,718,216	9,911,801
재고자산의 감소(증가)	986,652	(4,144,316)
매입채무의 증가(감소)	(261,073)	(80,448)
기타채무의 감소	(4,314,617)	(17,807,155)
기타부채의 증가(감소)	(754,164)	260,229
퇴직금의 지급	(46,091)	(455,960)
기여금 납입	(700,000)	(414,451)
합 계	12,158,253	(23,383,057)

&cr;(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
당기손익공정가치측정금융자산 유동성대체	7,046,084	392,000
장기대여금의 유동성대체	663,958	974,933
상품과 임대자산의 대체	2,416	468,402
자산취득 미지급금	231,331	-
주식배당	526,950	949,995

31. 특수관계자&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명
당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜외 3개사
관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.
기타 특수관계자	당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)
		당분기말	전기말
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	100.00	100.00
	㈜엠씨페이(*1)	100.00	87.89
	㈜솔비포스(*2)	88.87	83.92
	NHN KCP PTE. Ltd.	100.00	100.00
관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	20.00	20.00

(*1) 당기 중 엠씨페이의 보통주 인수에 따라 지분율이 87.89%에서 100%로 변동되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 솔비포스가 발행한 전환사채의 보통주 전환과, 유상증자시 신주를 인수함에 따라 지분율이 83.92%에서 88.87%로 변동되었습니다.

&cr;(3) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
분 류	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기급여	398,510	1,146,850	198,400	572,200
퇴직급여	15,236	(3,543)	35,674	154,521
주식보상비용	-	1,942	1,942	5,826
합 계	413,746	1,145,249	236,016	732,547

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기
당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	1,628,498	2,500,529
		매출원가	1,110	548,867
		지급수수료 등	722,453	-
		잡이익	-	62,153
	엔에이치엔페이코㈜	매출	17,648,120	14,927,364
		매출원가	352,628	548,604
		복리후생비 등	270,934	201,438
종속기업	(주)케이씨피대부파이낸셜	매출	29,446	9,027
		이자수익	6,986	8,510
	㈜케이씨피웰니스(*1)	매출	-	135,000
		복리후생비 등	-	75,380
	㈜엠씨페이	매출	69,086	1,098
		이자수익	44,054	41,188
		매출원가	200,204	368,104
		상품의매입 등	1,059,042	1,307,588
	㈜타바패스(*2)	이자수익	-	1,374
	㈜솔비포스	매출	245,575	9,002
		매출원가	277,607	89,235
		상품의매입 등	102,926	467,210
		이자수익	18,261	7,987
	NHN KCP PTE.LTD	매출원가	103,192	-
기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	2,055	21,589
	엔에이치엔고도㈜	매출	846,322	120,853
		매출원가	2,098,289	1,558,956
		지급수수료 등	240,101	-
	(주)엔에이치엔고도아카데미	매출	514	575
	㈜엔에이치엔벅스	매출	411,034	379,279
		접대비	8,950	-
	㈜그루버스(*3)	매출	-	883
	엔에이치엔위투㈜	매출	109,539	103,470
	㈜피앤피시큐어	기계장치	-	7,280
		소프트웨어	10,000	-
		지급수수료	24,984	24,984
	엔에이치엔서비스(주)	매출	410	246
		매출원가	258	1,293
	(주)아웃도어글로벌	매출	445	434
	(주)에이컴메이트코리아	매출	9,338	3,029
	(주)엔에이치엔에이스	매출	548	291
	인크루트알바콜㈜	매출	61	13,972
	(주)안드로메다게임즈	매출	3	2
	(주)더마젝	매출	5,057	2,348
	(주)티모넷	매출	18,383	24,307
		여비교통비 등	1,362	1,446
	(주)여행박사	매출	1,281,204	-
	엔에이치엔에듀(주)	매출	68,768	-
	(주)아이트래블서비스코리아(*4)	매출	42,039	-
	(주)패션고코리아(*5)	집기비품	6,000	-
	NHN SAVAWAY Corp.(*6)	매출	263	-
	㈜중고나라	매출	11,840	-
	코리아런드리	매출	995	-
주요경영진	박승구	이자수익	345	-
합 계		매출 등	22,499,189	18,374,510
		매입 등	5,480,040	5,200,385

(*1) 전기 중 당사의 종속기업인 ㈜케이씨피웰니스가 매각됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*2) 전기 중 당사의 종속기업인 ㈜타바패스가 ㈜케이씨피대부파이낸셜에에 흡수합병됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr;(*3) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 엔에이치엔벅스㈜가 보유하는 ㈜그루버스가 매각됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*4) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜여행박사에 합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다. &cr;(*5) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN GLOBAL, INC가 보유하는 ㈜패션고코리아가 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 청산 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*6) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 NHN SAVAWAY Corp.와의 거래가 추가되었습니다.&cr;

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기		전분기
			대 여	회 수	대 여	회 수
종속기업	(주)케이씨피대부파이낸셜	대여금	700,000	-	100,000	400,000
	(주)솔비포스	대여금	1,000,000	1,000,000	500,000	-
	(주)엠씨페이	대여금	1,500,000	1,400,000	-	500,000
	(주)타바패스	대여금	-	-	-	100,000
주요 경영진	박승구	대여금	280,000	280,000	-	-
기 타	김동민	대여금	-	-	-	300,000
합 계			3,480,000	2,680,000	600,000	1,300,000

&cr;(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말
당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	43,219	27,252
		미수금	71,602	9,874
		미지급금	1,007,989	1,381,847
	엔에이치엔페이코㈜	매출채권	62,126	118,044
		미수금	1,938,489	1,862,000
		매입채무	-	88
		미지급금	16,665,731	13,368,899
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	매출채권	3,000	3,770
		미수금	-	283,414
		단기대여금	700,000	-
		임대보증금	5,376	-
	㈜엠씨페이	단기대여금	2,100,000	2,000,000
		선급금	852,971	1,164,405
		미지급금	41,286	25,300
		임대보증금	42,362	-
	㈜솔비포스	단기대여금	500,000	500,000
		매입채무	-	17,448
		미지급금	11,787	373
		매출채권	134,135	-
		선급금	139,125	-
		미수금	1	-
		임대보증금	55,454	-
기타	엔에이치엔티켓링크㈜	매출채권	-	992
		미지급금	1,053,477	253,458
	엔에이치엔고도㈜	매출채권	146	256
		미수금	3,249	2,140
		매입채무	270,680	235,549
		미지급금	330,196	384,162
		임대보증금	800,000	-
	㈜엔에이치엔고도아카데미	미수금	102	-
		미지급금	6,088	1,175
	㈜엔에이치엔벅스	매출채권	917	1,554
		미수금	48,040	1,205
		미지급금	1,035,678	896,261
	㈜엔에이치엔위투	미수금	5,119	-
		선급금	11,469	-
		미지급금	82,405	116,804
	㈜피앤피시큐어	미지급금	16,254	1,954
	엔에이치엔서비스 주식회사	매입채무	12	12
		선수금	-	180
	㈜아웃도어글로벌	미수금	14	-
		미지급금	556	159
	㈜지누씨앤씨	매출채권	-	19
	㈜에이컴메이트코리아	매출채권	220	-
		미수금	551	-
		미지급금	15,133	7,160
	㈜엔에이치엔에이스	미수금	12	978
		미지급금	914	1,345
	인크루트알바콜㈜	미수금	2	-
		미지급금	59	10
	㈜안드로메다게임즈	미지급금	9	4
		미수금	1
	㈜더마젝	미수금	161	-
		미지급금	4,616	17,415
	㈜티모넷	선급비용	1,208	2,269
		미수금	569	-
		미지급금	27,208	25,338
	㈜여행박사	미수금	19,811	782
		미지급금	1,383,005	3,031,349
	엔에이치엔픽셀큐브㈜	미수금	-	1,270
	NHN BIGFOOT	미수금	-	760
	엔에이치엔스타피쉬㈜	미수금	-	221
	엔에이치엔애드㈜	미수금	-	1,708
	인크로스㈜(*1)	미수금	-	2,391
		미지급금	-	2,781
	엔에이치엔에듀㈜	미수금	796	809
		미지급금	32,067	-
	㈜중고나라	미지급금	29,527	-
		미수금	897	-
	㈜아이트래블서비스코리아(*2)	미지급금	-	113,385
합 계		채권 등	6,637,952	5,986,113
		채무 등	22,917,869	19,882,456

(*1) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 인크로스㈜ 가 매각되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*2) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜여행박사에 합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다. &cr;&cr;32. 우발채무와 약정사항&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용
단기금융상품	국민은행	300,000	2,300,000	거래담보용
	기업은행	10,709,900	14,604,500
	KEB하나은행	2,600,000	600,000
장기금융상품	기업은행	119,000	-
합 계		13,728,900	17,504,500

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액
기업은행	시설자금	15,000,000	15,000,000
신한은행	당좌차월	3,000,000	-
KEB하나은행	당좌차월	3,000,000	-
국민은행	당좌차월	500,000	-
합 계		21,500,000	15,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 36,556백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 발생할 수 있는 최대 보증 한도는 69,155백만원입니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 740백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

33. 위험관리&cr;(1) 자본위험 관리&cr;당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

&cr;당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
부채총계	157,011,301	162,074,232
자본총계	139,196,683	118,816,280
부채비율	112.80%	136.41%

&cr;(2) 금융위험 관리&cr;당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr;

가. 환위험 관리

당사는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
계정과목	화폐단위	당분기말			전기말
		외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액
현금및현금성자산	USD	255,147	1,201.30	306,508	6,059,605	1,118.10	6,775,244
	JPY	626,378,193	11.13	6,974,095	155,189,891	10.13	1,572,074
	CNY	2,858	168.52	482	2,857	162.76	465
외화자산 합계				7,281,085			8,347,783
미지급금	USD	185,060	1,201.30	222,312	4,228,467	1,118.10	4,727,849
	JPY	605,596,088	11.13	6,742,707	142,137,376	10.13	1,439,852
외화부채 합계				6,965,019			6,167,701

&cr;보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말				전기말
	자본		당기순손익		자본		당기순손익
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	3,284	(3,284)	3,284	(3,284)	79,848	(79,848)	79,848	(79,848)
JPY	9,024	(9,024)	9,024	(9,024)	5,157	(5,157)	5,157	(5,157)
CNY	19	(19)	19	(19)	18	(18)	18	(18)
합 계	12,327	(12,327)	12,327	(12,327)	85,023	(85,023)	85,023	(85,023)

나. 유동성위험 관리&cr; 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만
매입채무및기타채무	133,074,448	133,074,448	131,941,841	1,132,607
차입금	15,000,000	15,390,912	358,500	15,032,412
기타부채	29,540	29,540	29,540	-
합 계	148,103,988	148,494,900	132,329,881	16,165,019

&cr;다. 신용위험 관리

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(*)	112,229,718	86,542,144
당기손익공정가치측정금융자산	22,515,690	10,565,822
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	-
매출채권및기타채권	61,197,938	76,471,592
기타금융자산	21,851,156	22,219,222
기타자산	2,017,522	1,610,232
합 계	219,822,025	197,409,012

(*) 현금 시재액과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.&cr;

라. 이자율위험 관리&cr;보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
고정이자율
금융자산	44,279,873	14,990,778
금융부채	(15,074,872)	(15,000,000)
합 계	29,205,001	(9,222)
변동이자율
금융자산	112,229,718	104,046,643

&cr;당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말				전기말
	자 본		당기순손익		자 본		당기순손익
	0.5%P&cr;상승시	0.5%P&cr;하락시	0.5%P&cr;상승시	0.5%P&cr;하락시	0.5%P&cr;상승시	0.5%P&cr;하락시	0.5%P&cr;상승시	0.5%P&cr;하락시
이자수익	437,696	(437,696)	437,696	(437,696)	405,782	(405,782)	405,782	(405,782)

34. 수익인식&cr;(1) 수익 원천

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	111,655,833	330,363,544	108,707,893	308,790,544

&cr;(2) 수익의 구분&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익인식 시기
한 시점에 이행	797,796	2,663,539	2,552,573	5,353,686
기간에 걸쳐 수익인식	110,858,037	327,700,006	106,155,320	303,436,858

35. 영업부문&cr;(1) 영업부문의 현황

영업부문		주요 상품 및 용역의 유형
온라인결제 사업부	(구)PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스
	(구)VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)
오프라인결제 사업부	(구)VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급
O2O 사업부(*)		무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션

(*) 당기 중 신설되었습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	온라인결제 사업부				오프라인결제 사업부		O2O 사업부		합 계
	PG사업부		VAN-On 사업부
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
매출액	96,636,133	287,136,917	5,007,867	14,228,038	9,551,665	28,463,035	460,167	535,554	111,655,833	330,363,544
매출원가	87,351,297	260,750,169	516	1,521	7,178,645	21,940,483	382,181	398,469	94,912,639	283,090,642
판관비	4,953,733	15,199,292	257,265	753,146	2,126,834	5,731,170	517,598	1,516,159	7,855,431	23,199,767
영업이익	4,331,102	11,187,456	4,750,087	13,473,370	246,186	791,383	(439,612)	(1,379,074)	8,887,763	24,073,136
자산총액	164,701,116		91,284,877		40,080,351		141,639		296,207,983
부채총액	140,093,199		11,018,553		5,882,453		17,096		157,011,301

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	PG사업부		VAN-On 사업부		VAN-Off 사업부		합 계
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
매출액	93,351,895	266,894,511	4,165,806	11,285,462	11,190,192	30,610,571	108,707,893	308,790,544
매출원가	86,890,844	246,709,371	576	1,701	8,599,411	25,485,241	95,490,831	272,196,313
판관비	4,825,643	14,345,155	330,725	903,510	1,325,502	4,413,452	6,481,870	19,662,117
영업이익	1,635,406	5,839,983	3,834,506	10,380,252	1,265,280	711,879	6,735,192	16,932,114
자산총액	101,707,957		65,740,316		44,661,393		212,109,666
부채총액	78,647,588		11,465,673		4,944,059		95,057,320

한편, 당사의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

&cr;가. 합병&cr;&cr; - 당사는 최근 3사업연도 중 합병한 사실이 없습니다.&cr;- 당사는 2011년 8월 자회사 주식회사 모모캐쉬를 흡수합병을 통하여 통합전자결제서비스를 구축함으로써 시장 경쟁력 강화 및 기업 경영의 효율성 제고를 실현하였습니다.

나. 대손충당금 설정 현황&cr; &cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제25기&cr;3분기	매출채권	14,780,192	2,540,875	17.19
	미수금	20,145,262	9,698,647	48.14
	선급금	38,043,312	8,732	0.02
	대여금	5,949,869	916,872	15.41
	미수수익	96,687	9,714	10.05
	합 계	79,375,322	13,174,840	16.60
제24기	매출채권	13,517,916	2,367,174	17.51
	미수금	23,759,391	10,162,885	42.77
	선급금	51,456,640	64,705	0.13
	대여금	4,438,653	1,222,878	27.55
	미수수익	358,798	70,446	19.63
	합 계	93,531,398	13,888,088	14.85
제23기	매출채권	9,977,557	2,308,044	23.13
	미수금	20,088,279	4,239,507	21.10
	선급금	3,139,506	83,747	2.67
	대여금	14,545,549	1,222,878	8.41
	미수수익	238,527	79,959	33.52
	합 계	47,989,418	7,934,135	16.53

-연결기준&cr; &cr; ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구분	제25기 3분기	제24기	제23기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,888,087	7,934,135	4,077,777
2. 순대손처리액 (①－②±③)	694,035	101,710	154,540
① 대손처리액(상각채권액)	633,303	56,914	27,883
② 상각채권회수액	138,336	704	3,126
③ 기타증감액	199,068	45,500	129,783
3. 대손상각비 계상(환입)액	-19,212	6,055,662	4,010,897
4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,174,840	13,888,087	7,934,135

- 연결기준&cr;&cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr;&cr;당사는 거래처별로 손상의 객관적인 증거에 따라 손상여부를 판단하고 있습니다.&cr;또한, 손상의 객관적인 증거에 따라 개별적으로 손상의 증거를 식별하지 못하였으나, 연령이 1년을 초과하는 채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 단, 일시적으로 연령이 1년을 초과하였으나 정상적으로 거래가 이뤄지는 등 회수가 거의 확실할 것으로 판단되는 거래채권에 대해서는 손상채권에서 제외합니다.&cr;식별된 손상채권에 대해서는 기본적으로 100% 대손충당금을 설정하는 것을 원칙으로 하되, 담보물건, 보증보험, 미지급금, 거래처의 재무현황 등을 고려하여 개별적인 회수가능액을 합리적으로 추정가능한 거래처에 대해서는 추정된 회수가능가액과 장부금액과의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

경과기간	1년미만	1년초과
대손율	0%	100%

&cr; (4) 경 과기 간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분		6월 이하	6월 초과&cr;1년 이하	1년 초과&cr;2년 이하	2년 초과	계
금액	일반	10,175,927	621,554	2,332,170	1,340,700	14,470,351
	특수관계자	182,263	127,578	-	-	309,841
	계	10,358,190	749,132	2,332,170	1,340,700	14,780,192
구성비율(%)		70.1%	5.1%	15.8%	9.1%	100.0%

-연결기준&cr; &cr; 다. 재고자산 의 보유 및 실사내역 등&cr;

(1) 최근 3 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

부문	계정과목	제25기 3분기	제24기	제23기
오프라인결제사업&cr;(오프라인VAN)	상품	3,100,492	4,022,061	1,909,725
	제품	119,694	296,489	14,230
	재공품	3,000	390,997	329,728
	원재료	1,011,129	1,070,278	146,165
합계		4,234,315	5,779,825	2,399,848
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계X100]		1.44	2.07	1.09
재고자산회전율(회수)&cr; [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		1.06	2.38	2.40

주1) 연결기준입니다.&cr;주2) 당사의 재고자산은 모두 오프라인결제 사업(오프라인VAN)의 재고자산입니다.&cr;&cr;(2) 재고자산의 실사내역 등&cr; 1) 실사일자&cr; - 당사는 매년 1회 이상 재고자산에 대한 실사를 실시합니다.&cr; 2) 실사방법&cr; - 사내보관재고: 전수조사 실시&cr; - 사외보관재고: 제3자 보관재고에 대해서는 일부 보관처를 표본추출하여 실사 하고, 나머지 보관처는 전수로 재고보유 확인서를 징구함&cr; - 외부감사인 삼정회계법인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함&cr; &cr; (3) 장기체화재고 등 내역&cr; 재고자산의 시 가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2019년 09월 30일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당분기말잔액	비 고
상품	3,858,728	3,858,728	758,236	3,100,492	-
제품	122,598	122,598	2,904	119,694	-
재공품	3,000	3,000	-	3,000	-
원재료	1,011,129	1,011,129	-	1,011,128	-
합 계	4,995,455	4,995,455	761,140	4,234,315	-

- 연결기준&cr; &cr; 라. 공정가치평가

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산	22,515,690	9,047,456
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	5,000
상각후원가측정금융자산	198,067,261	187,673,054
상각후원가측정금융부채(*)	148,384,481	156,902,209

(*) 리스부채가 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;1) 금융수익&cr;① 당분기

(단위:천원)
구분	당기손익공정가치&cr; 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채
이자수익	83,525	646,504	-
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	212,860	-	-
외환차익	-	523,716	2,885,792
외화환산이익	-	91,897	77,064
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	126,114	-	(58,354)
합계	422,499	1,262,117	2,904,502

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구분	당기손익공정가치&cr; 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채
이자수익	-	393,132	-
당기손익인식공정가치측정금융자산평가이익	28,235	-	-
외환차익	-	819,051	2,662,935
외화환산이익	-	103	484
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	86,070	-	-
합계	114,305	1,212,286	2,663,419

&cr;2) 금융비용&cr;① 당분기

(단위:천원)
구분	당기손익공정가치&cr; 측정금융자산	상각후원가측정&cr; 금융자산	상각후원가측정&cr; 금융부채
이자비용(*)	-	-	272,120
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	8,009	-	-
외환차손	-	60,320	1,293,182
외화환산손실	-	31,355	765
합계	8,009	91,676	1,566,067

(*)당분기 이자비용에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위:천원)
구분	당기손익공정가치&cr; 측정금융자산	상각후원가측정&cr; 금융자산	상각후원가측정&cr; 금융부채
이자비용	-	-	274,696
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	11,557	-	-
외환차손	-	264,818	275,853
외화환산손실	-	36,794	32,463
합계	11,557	301,612	583,012

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;1) 당분기말

(단위:천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	22,515,690	22,515,690
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	10,000
소 계	22,525,690	22,525,690
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	114,429,886	114,429,886
기타금융자산	20,848,870	20,848,870
매출채권및기타채권	61,080,513	61,080,513
기타자산	2,024,631	2,024,631
소 계	198,383,900	198,383,900
합 계	220,909,590	220,909,590
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	133,329,617	133,329,617
장기차입금	15,000,000	15,000,000
기타부채	104,412	104,412
합 계	148,434,029	148,434,029

&cr;2) 전기말

(단위:천원)
구 분	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	9,047,456	9,047,456
기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,000	5,000
소 계	9,052,456	9,052,456
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	88,771,902	88,771,902
기타금융자산	21,008,628	21,008,628
매출채권및기타채권	76,139,183	76,139,183
기타자산	1,753,341	1,753,341
소 계	187,673,054	187,673,054
합 계	196,725,510	196,725,510
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	141,785,333	141,785,333
장기차입금	15,086,352	15,086,352
기타부채	30,524	30,524
합 계	156,902,209	156,902,209

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당분기말:
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	-	14,482,347	8,033,343	22,515,690
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000
합 계	-	14,482,347	8,043,343	22,525,690
전기말:
금융자산
당기손익인식금융자산	-	1,014,113	8,033,343	9,047,456
매도가능금융자산	-	-	5,000	5,000
합 계	-	1,014,113	8,038,343	9,052,456

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준1"로 분류됩니다. "수준1"은 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다. "수준3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 내재파생상품의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		공정가치 금액	가치평가기법	유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수
당기손익&cr;공정가치측정금융자산	㈜에어포스	1,691,490	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.02%
				ㆍ적용변동성 : 24.10%
				ㆍ적용신용등급 : BB
	㈜메타씨티	1,489,436	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.93%
				ㆍ적용변동성 : 24.10%
				ㆍ적용신용등급 : BB-
	㈜포스뱅크	4,852,417	이항모형	ㆍ적용할인율 : 10.64%
				ㆍ적용변동성 : 24.10%
				ㆍ적용신용등급 : BB

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

마. 진행률적용 수주계약 현황&cr; 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 바. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적

2019년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

전자단기사채 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;당사는 기업공시서식 작성기준 제6조에 의거하여 분·반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제25기(당기)삼정회계법인--제24기(전기)삼정회계법인적정적정의견이며 지적사항 없음제23기(전전기)삼정회계법인적정적정의견이며 지적사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황

제25기(당기)삼정회계법인외부감사용역계약165,000천원-제24기(전기)삼정회계법인외부감사용역계약110,000천원2,092시간제23기(전전기)삼정회계법인외부감사용역계약65,000천원1,564시간

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제25기(당기)-----제24기(전기)-----제23기(전전기)2017.05.25내부회계관리제도 자문용역'17.05~'17.1230,000천원-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 내부회계관리제도&cr; 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 주 식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제6항에 따라 , 외부감사인에게 제24기 감사보고서와 함께 내부회계관리제도의 운영실태에 관한 보고서 를 제출하였으며, 검토 결과 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 않았습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요&cr;

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명으로 총 7명으로 구성되어 있으 며 , 대표 이사 가 이사회 의장을 맡고 있 습니다. &cr;&cr;당사의 이사회는 다음과 같은 중요 사항을 결의합니다.&cr;

- 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설치에 관한 사항

- 일반공모증자, 실권주 및 단수주의 처리에 관한 사항&cr;- 신주발행시 발행할 주식의 내용에 관한 사항&cr;- 주식매수선택권의 일부 부여 및 취소에 관한 사항&cr;- 주식의 소각에 관한 사항&cr;- 명의개서대리인 및 사무취급장소와 대행업무의 범위에 관한 사항&cr;- 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 지정에 관한 사항&cr;- 각종 사채의 발행에 관한 사항&cr;- 주주총회의 소집 및 부의안건의 결정에 관한 사항&cr;- 대표이사의 선임에 관한 사항&cr;- 중요 사업계획의 수립에 관한 사항&cr;- 외부자금의 차입, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항&cr;- 중요 재산의 취득 및 처분에 관한 사항&cr;- 회사의 업무집행과 관련된 중요사항의 결정 및 변경에 관한 사항&cr;- 기타 주요 사항

&cr;각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

&cr; 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr;당사는 주주총회 전에 경영참고사항을 통지·공고 및 비치하면서 이사후보의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 중요 의결사항 등&cr; 당사의 2019년 사업연도 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명
				박준석&cr;(출석률 100%)	정승규&cr;(출석률 100%)	송충열&cr;(출석률 100%)	박승구&cr;(출석률 100%)	장홍기&cr; (출석률 100%)	신시현&cr;(출석률 100%)	정연훈&cr; (출석률 100%)
				찬반여부
1	2019.02.13	2018년(제24기) 재무제표 승인 및&cr;제24기 정기주주총회 소집 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2019.03.12	2018년(제24기) 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2019.04.05	삼성카드㈜와 업무제휴협약 기간연장	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2019.07.16	주식매수선택권 행사방법 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2019.08.07	현대카드(주)와 업무제휴협약 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2019.08.30	1. 특별상여금 지급의 건&cr;2. 솔비포스 유상증자에 따른 출자 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2019.09.19	1. 엠씨페이 합병계약서 체결 승인의 건&cr;2. 엠씨페이와의 소규모합병 반대의사 통지 접수를 위한 주주확정기준일 결정 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

라. 이사의 독립성

이사는 상법 등 관계법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사회는 이사회운영규정에 따라 경영과 관련한 주요 사항을 의결합니다.&cr;

마. 이사의 선임에 관한 사항&cr; (기준일 : 2019년 09월 30일)

이사	임기	연임(횟수)	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주와의 관계
박준석	2017.03.24 ~ 2020.03.23	연임(4)	이사회	대표이사	-	특수관계인
정승규	2017.03.24 ~ 2020.03.23	연임(4)	이사회	부사장	-	특수관계인
송충열	2017.03.24 ~ 2020.03.23	연임(1)	이사회	경영지원실장&cr;준법지원실장&cr;감사위원회 위원	-	특수관계인
박승구	2017.03.24 ~ 2020.03.23	-	이사회	재무기획실장	-	특수관계인
장홍기	2017.03.24 ~ 2020.03.23	연임(2)	이사회	감사위원회 위원	-	특수관계인
신시현	2017.03.24 ~ 2020.03.23	연임(1)	이사회	감사위원회 위원	-	특수관계인
정연훈	2018.03.23 ~ 2021.03.22	-	이사회	기타비상무이사	-	특수관계인

바. 이사회내 위원회 구성현황&cr;당사는 정관 제41조의 2의 규정에 의한 이사회 내 위원회(감사위원회)를 다음과 같이 구성하고 있습니다.

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
감사&cr;위원회	사외이사 2명	사외이사 장홍기&cr;사외이사 신시현	기존 감사에 갈음하여 감사위원회 구성	-
	사내이사1명	사내이사 송충열

&cr; 사. 사외이사의 전문성&cr;당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

- 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 장홍기와 사외이사 신시현은 각각 회계전문가(공인회계사) 및 법률전문가(변호사)입니다. 당사의 사외이사 업무를 수행하기에 충분한 실무경험 및 업무지식을 보유하고 있기에 교육을 미실시하였습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

&cr; 아. 사외이사후보 추천위원회 현황 &cr; 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사를 선발하기 위한 사외이사후보추천위원회를 별도로 구성하고 있지 않습니다.&cr;&cr;

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항&cr;당사는 감사위원회 위원 3명(장홍기, 신시현, 송충열)이 감사업무를 수행하고 있으며, 감사위원회 위원장은 장홍기 감사위원회 위원이 맡고 있습니다.&cr;&cr; 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

구분	성명	주요 경력	임기	결격요건여부	사외이사여부	상근여부	비고
사내이사	송충열	- 서울대 법학과 졸업 &cr;- 사법연수원 제 37기 수료 &cr;- 전 법무법인시공 구성원 변호사&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 상무이사	2017.03.24 ~ 2020.03.23	-	-	상근	-
사외이사	장홍기	- 연세대학교 경영학과 졸업 &cr;- 한국공인회계사(CPA), 세무사 &cr;- ㈜SK텔레콤 &cr;- 안건회계법인 &cr;- 現 제원회계법인 이사	2017.03.24 ~ 2020.03.23	-	사외이사	비상근	-
사외이사	신시현	- 서울대 섬유고분자공학과 졸업&cr;- 사법연수원 제 30기 수료&cr;- 現 법무법인 대화 대표변호사	2017.03.24 ~ 2020.03.23	-	사외이사	비상근	-

주) 장홍기 사외이사는 상법 시행령 제37조 제2항에 따른 회계 ·재무전문가에 해당하는 감사위원입니다.&cr;&cr; 다. 감사위원회 위원의 독립성&cr;감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;

라. 감사위원회의 활동

위원회명	구성원	활 동 내 역
		개최일자	의안내용	가결&cr;여부
감사위원회	장홍기(위원장)&cr;신시현&cr;송충열	2019.02.13	2018년(제24기) 재무제표 승인 및 &cr;제24기 정기주주총회 소집 결의의 건	가결
		2019.03.12	2018년(제24기) 재무제표 승인의 건	가결
		2019.04.05	삼성카드㈜와 업무제휴협약 기간연장	가결
		2019.07.16	주식매수선택권 행사방법 결정의 건	가결
		2019.08.07	현대카드(주)와 업무제휴협약 승인의 건	가결
		2019.08.30	1. 특별상여금 지급의 건&cr;2. 솔비포스 유상증자에 따른 출자 승인의 건	가결
		2019.09.19	1. 엠씨페이 합병계약서 체결 승인의 건&cr;2. 엠씨페이와의 소규모합병 반대의사 통지 접수를 위한 주주확정기준일 결정 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건	가결

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

마. 감사위원회 교육 미실시 내역&cr; (1) 교 육 미실시 내역

- 감사위원회 위원장 장홍기는 회계전문가(공인회계사)에 해당됩니다. 당사의 감사위원회 위원장 업무를 수행하기에 충분한 실무경험 및 업무지식을 보유하고 있기에 교육을 미실시하였습니다.&cr;- 감사위원 신시현과 송충열은 법률전문가(변호사)입니다. 당사의 감사위원 업무를 수행하기에 충분한 실무경험 및 업무지식을 보유하고 있기에 교육을 미실시하였습니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

(2) 교육 실시 계획&cr; 당사는 감사위원회의 업무가 회사 경영환경에 대한 이해와 감사에 대한 고도의 전문성이 요구되는 직무임을 고려하여, 외부감사법 제8조 제1항 및 감사위원회 모범규준에 따라 감사위원회 교육을 입문교육과 보수교육으로 구분하여 체계적으로 실시할 예정입니다.&cr;&cr;1) 입문교육&cr; 감사위원이 신규로 선임되면 회사경영 전반에 관하여 아래의 내용과 관련된 입문 교육을 시행할 것입니다.&cr;&cr; - 감사위원회 규정, 이사회에 전달한 최근 회의록 및 관련자료&cr; - 최근 연간보고서 또는 반기보고서&cr; - 내부고발정책을 포함한 회사정책&cr; - 리스크 프로파일&cr; - 재무보고의 내부통제 유효성에 관한 경영진, 감사인 보고서&cr; - 최근 보도자료, 보안 규제기관 또는 규제기관의 커뮤니케이션 자료&cr; - 내부감사규정, 업무계획 및 감사위원회에 보고된 최근 보고서&cr; - 주요 회계정책, 소송을 포함한 현재 중요 현안에 대한 논의&cr; - 재무보고를 논의하기 위한 경영진과의 회의&cr;&cr;2) 보수교육&cr; 기존 감사위원의 경우 감사위원을 둘러싼 환경 변화에 맞추어 업무를 수행할 수 있도록 필요시 아래의 내용과 관련된 보수 교육을 시행할 것입니다.&cr;&cr; - 중요한 경영환경 변화에 대한 내부 브리핑&cr; - 감사위원회 관련 외부 세미나 참석&cr; - 외부에서 제공하는 교육과정 또는 컨퍼런스 참석&cr;&cr; 바. 감사위원회 지원조직 현황

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 구성하고 있지 않습니다.

사. 준법지원인 에 관한 사항&cr; (1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	출생년월	최종학력	주요경력	비고
송충열	남	1972.11	서울대학교 법학과	- 사법연수원 제 37기 수료&cr;- 전 법무법인시공 구성원 변호사&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 상무이사	경영지원실장&cr;감사위원회 위원 겸임

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

(2) 준법지원인 지원조직 현황

본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부&cr; 본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr; &cr;나. 투표제도&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 다. 소수주주권의 행사여부&cr;당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr;&cr; 라. 경영권 경쟁&cr;당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr;&cr;

VII. 주주에 관한 사항

&cr; 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

엔에이치엔페이코(주)최대주주보통주7,971,39536.378,369,96436.44-박준석발행회사 임원보통주311,1391.42326,6951.42-정승규발행회사 임원보통주311,1391.42326,6951.42-송충열발행회사 임원보통주22,1400.1033,2470.14-박승구발행회사 임원보통주5,3570.0220,6240.09-보통주8,621,17039.339,077,22539.52-합계21,917,493100.0022,971,393100.00-

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

주) 주식배당, 주식매수선택권 행사로 인해 최대주주 및 특수관계인의 보유주식수가 증가되었습니다.

&cr; 2. 최대주주 변동내역 등&cr;가. 최대주주에 대한 사항&cr;(1) 최대주주의 명칭: 엔에이치엔페이코(주)&cr;&cr;(2) 최대주주의 연혁&cr;① 2017.02 : 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 물적 분할 발표&cr;② 2017.04 : 엔에이치엔페이코(주) 신설법인 출범&cr; - 본점소재지: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16 (삼평동)&cr;③ 2017.04 : 엔에이치엔한국사이버결제(주) 지분 인수&cr;&cr;(3) 최대주주의 기본정보 및 재무현황&cr; ① 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보&cr; (기준일 : 2018년 12월 31일)

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 엔에이치엔페이코 주식회사4정연훈---엔에이치엔 주식회사76.19------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

주) 2019년 7월 4일, 3자배정 유상증자를 통해 엔에이치엔페이코(주)에 대한 엔에이치엔(주)의 투자지분 비중이 76.19%에서 68.42%로 변동되었습니다.&cr;

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl

② 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황&cr; (기준일 : 2018년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

엔에이치엔페이코 주식회사282,53548,531234,00418,312-45,111-42,884

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

주) 상기 재무현황은 2018년도 말 감사보고서 기준으로 작성되었습니다.&cr;

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 엔에이치엔페이코(주)는 2017년 4월 1일 엔에이치엔엔터테인먼트(주)로부터 물적 분할한 신설법인으로, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 간편결제 사업(페이코 사업) 및 광고사업 등 입니다.&cr;엔에이치엔페이코(주)에서 진행하는 간편결제 사업(페이코 사업), O2O사업(페이코오더) 등은 당사의 매출과 밀접한 관계에 있으나, 그 외 기타 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 사항은 없습니다&cr;&cr;(5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 및 재무현황

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우

① 최대주주의 최대주주 기본정보&cr; (기준일: 2018년 12월 31일)

엔에이치엔 주식회사 &cr;(주1)15,190정우진0.03--이준호 17.38------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

주1) 2019년 3월 29일 주주총회 결의를 통해 '엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사'에서 '엔에이치엔 주식회사'로 상호변경하였습니다.&cr;주2) 대표이사 및 최대주주의 지분율은 주식매수선택권을 제외하고 산정되었습니다.&cr;

② 최대주주의 최대주주 임원현황

구분	성 명	주요경력 등
등기 임원&cr;(2019.06.30 기준)	정우진	ㆍ서울대학교 사회학 학사&cr;ㆍ서치솔루션
	이준호	ㆍ서울대학교 컴퓨터공학 학사&cr;ㆍKAIST 전산학 석박사&cr;ㆍ메사츄세스대학교 방문교수&cr;ㆍ네이버㈜ COO
	안현식	ㆍ고려대학교 경영학과 학사&cr;ㆍ고려대학교 대학원 재무석사&cr;ㆍ삼일회계법인&cr;ㆍNHN Japan CFO&cr;ㆍ교원&cr;ㆍ신정회계법인
	강남규	ㆍ서울대학교 사법학과 ㆍ서울대학교 법과대학원 ㆍNorthwestern University Kellogg LL.M. ㆍ법무법인(유한) 율촌 소속변호사&cr;ㆍCaplin & Drysdale (Washington D.C.) 소속변호사&cr;ㆍ법무법인(유한) 현 파트너변호사&cr;ㆍ법무법인(유한) 세한 파트너변호사&cr;ㆍ법무법인 가온 대표변호사
	김상욱	ㆍ서울대학교 컴퓨터공학 학사 &cr;ㆍKAIST 전산학 석박사 &cr;ㆍIBM Watson Research Center 포스트닥 &cr;ㆍCarnegie Mellon University 방문교수 &cr;ㆍ삼성전자㈜ 산학자문교수 &cr;ㆍ(현) 한양대학교 컴퓨터공학과 교수
	유완희&cr;(주1)	ㆍ서울대학교 국제경제학 학사, 경영대학원 수료 &cr;ㆍ한국공인회계사(KICPA) &cr;ㆍ딜로이트 안진회계법인 &cr;ㆍ한국투자증권 프로젝트 금융부 &cr;ㆍ(現) 한울회계법인

주1) 유완희 사외이사는 2019년 3월 29일 제6기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.&cr;

③ 최대주주의 최대주주 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

엔에이치엔 주식회사2,494,654674,6151,820,0401,264,56868,637104,748

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

주) 상기 재무현황은 2018년도 말 감사보고서 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr; 나. 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역

최대주주 변동내역

2019년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2015.03.26엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사5,457,00030.19주식배당-2016.06.29엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사4,553,28725.19시간외매매주2)2016.09.08엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사5,386,26529.80시간외매매주3)2016.10.13엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사5,971,55933.04시간외매매주4)2016.12.07엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사6,405,14934.92장내매수주5)2016.12.08엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사6,548,06935.70장내매수주6)2016.12.09엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사6,772,63936.92장내매수주7)2017.03.24엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사7,246,72337.00주식배당-2017.04.01엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사00물적분할주8)2018.03.23엔에이치엔페이코 주식회사7,971,39536.91주식배당-2019.03.28엔에이치엔페이코 주식회사8,369,96436.44주식배당-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주1) 공시대상기간의 최대주주 변동내역입니다.&cr;주2) 시간외매매를 통한 903,713주 매도 &cr;- 거래상대방: (주)케이지이니시스&cr;주3) 시간외매매를 통한 832,978주 매수&cr;- 거래상대방: 등기임원 4인 (송윤호, 박준석, 정승규, 박장열)&cr;주4) 시간외매매를 통한 585,294주 매수&cr;주5) 433,590주 장내매수&cr;주6) 142,920주 장내매수&cr;주7) 224,750주 장내매수&cr;주8) 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사의 회사 물적분할로 인한 최대주주 변경

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

3. 주식 소유현황&cr; 가. 5% 이상 주식 소유현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

엔에이치엔페이코 주식회사8,369,96436.44---100,5030.44

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

14,47499.9310,555,81248.16

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

주) 2018년 말 주주명부 기준으로 작성되었습니다.

4. 주식사무&cr; (기준일 : 2019년 09월 30일)

정관상 &cr;신주인수권의 내용	제 10 조 ( 신주인수권 )&cr;1) 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. &cr;2) 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.&cr;① 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;② 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;③ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 기타투자자에게 신주를 발행하는 경우 &cr;④ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr;⑤ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 &cr;3) 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4) 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	결산일 종료후 3개월내
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 31일
명의개서대리인	KEB하나은행 증권대행부 (02-368-5861)
주주의 특전	해당사항없음	공고게재신문	-

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래

(단위 :원,주)

종 류		2019년 4월	2019년 5월	2019년 6월	2019년 7월	2019년 8월	2019년 9월
보통주	최고주가	15,300	14,450	18,850	20,650	22,700	22,300
	최저주가	12,650	12,550	13,300	16,800	17,150	20,150
	평균주가	13,918	13,262	16,571	18,676	20,509	21,121
월간 거래량		6,017,873	2,793,968	11,048,763	15,168,463	11,337,688	6,844,509
월간 거래대금		88,159,460,950	37,382,722,500	37,382,722,500	285,986,828,200	236,397,930,100	144,696,651,100
보통주	일거래량 (최고주가)	707,204	230,051	426,743	945,054	245,034	457,800
	일거래량 (최저주가)	53,691	92,343	93,756	223,080	310,715	385,096

- 상기 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래는 한국거래소 홈페이지를 참조하였습니다.&cr;- 최고주가, 최저주가, 평균주가는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

박준석남1969.03대표이사등기임원상근경영총괄- 인하대 산업공학과 졸업&cr;- KAIST 최고컨설턴트 과정&cr;- LG소프트&cr;- 한국사이버페이먼트㈜ 이사&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 대표이사&cr; 엔에이치엔페이코(주) 본부장&cr; (주)케이씨피대부파이낸셜 대표이사&cr; NHN KCP PTE.LTD. Director326,695-특수관계인2000.05.15 ~ 현재2020.03.23정승규남1970.11부사장등기임원상근운영본부장- 서울대 농화학과 졸업&cr;- KDI School MBA&cr;- LG-EDS 시스템&cr;- 한국사이버페이먼트㈜ 이사&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 부사장&cr; (주)케이씨피대부파이낸셜 이사&cr; (주)엠씨페이 기타비상무이사&cr; (주)솔비포스 대표이사326,695-특수관계인1999.11.22 ~ 현재2020.03.23송충열남1972.11상무이사등기임원상근경영지원실장- 서울대 법학과 졸업 &cr;- 사법연수원 제 37기 수료&cr;- 전 법무법인시공 구성원 변호사&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 상무이사&cr; (주)케이씨피대부파이낸셜 감사&cr; (주)솔비포스 이사33,247-특수관계인2012.03.19 ~ 현재2020.03.23박승구남1974.01이사등기임원상근재무기획실장- 서울대 경영학과 졸업&cr;- 한영회계법인 세무부 이사&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사&cr; (주)케이씨피대부파이낸셜 이사&cr; (주)엠씨페이 감사&cr; (주)솔비포스 감사20,624-특수관계인2017.01.01 ~ 현재2020.03.23장홍기남1967.11사외이사등기임원비상근-- 연세대 경영학과 졸업&cr;- 한국공인회계사(CPA),세무사&cr;- ㈜SK텔레콤&cr;- 안건회계법인&cr;- 現 제원회계법인 이사--특수관계인2011.03.30 ~ 현재2020.03.23신시현남1973.02사외이사등기임원비상근-- 서울대 섬유고분자공학과 졸업&cr;- 사법연수원 제 30기 수료&cr;- (주)케이엔씨글로벌 사외이사 (주1)&cr;- 現 법무법인 대화 대표변호사&cr;- 現 (주)마비스타 사내이사--특수관계인2014.03.27 ~ 현재2020.03.23정연훈남1969.08기타비상무이사등기임원비상근-- 고려대학교 서어서문학 학사 &cr;- 고려대학교 경영대학원 석사&cr;- 삼성 SDS&cr;- NHN 이사&cr;- NHN 글로벌지원그룹 총괄이사 &cr;- 現 엔에이치엔페이코(주) 대표이사&cr; 엔에이치엔(주) 총괄이사&cr; (주)엠에이치엔에이스 대표이사&cr; 인크루트(주) 이사&cr; 인크루트알바콜(주) 이사--특수관계인2018.03.23 ~ 현재2021.03.22이준호남1966.01전무이사미등기임원상근대외협력실장- 고려대 대학원 인력관리 경영학 석사 졸업&cr;- (주)KG이니시스&cr;- (주)메뉴판닷컴&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 상무이사15,120--2014.04.01 ~ 현재-조현철남1970.08상무이사미등기임원상근IT센터장- 성균관대 전자공학과 졸업&cr;- LG EDS&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사 &cr; (주)솔비포스 이사13,266--2000.07.01 ~ 현재-노재욱남1973.04상무이사미등기임원상근PG사업부서장-장안대학교 무역학과 졸업&cr;-現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사&cr; NHN KCP PTE.LTD. Director32,175--2000.05.01 ~ 현재-김기민남1973.05상무이사미등기임원상근오프라인사업부서장-한양대 관광학과 졸업&cr;-現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사53,816--2000.12.04 ~ 현재-서우석남1968.10이사미등기임원상근채널영업실장-서울대 산림자원학과 졸업&cr;-삼성생명&cr;-중앙일보 C&C&cr;-現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사5,672--2009.07.20 ~ 현재-안병국남1967.10이사미등기임원상근제휴영업실장- 동아대학교 회계학과 졸업&cr;- (주)KG이니시스&cr;- (주)JYP엔터테인먼트&cr;-現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사6,930--2015.08.03 ~ 현재-김종환남1971.02이사미등기임원상근PG운영실장- 관동대학교 정보통신학과 졸업&cr;- (주)넥스트페이먼트&cr;- (주)화이브캣츠&cr;-現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사8,925--2003.01.01 ~ 현재-이광수남1973.12이사미등기임원상근핀테크제휴사업실장- 성균관대학교 중어중문학과 졸업&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사6,245--2003.03.24 ~ 현재-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

주) 신시현 사외이사는 코스닥 상장사였으나 2017년 중에 상장폐지된 (주)케이엔씨글로벌에 사외이사로 재직한 바가 있습니다. &cr; - 재직기간: 2014.08.14~2017.08.14&cr; - 상장폐지일: 2017년 3월 7일&cr;

나. 타회사 임원겸직 현황&cr; (기준일 : 2019년 09월 30일)

겸 직 자		겸 직 회 사
성 명	직 위	회사명	직 위
장홍기	사외이사	제원회계법인	이사
신시현	사외이사	법무법인 대화	대표변호사
		(주)마비스타	사내이사

다. 직원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

전사남175-1-1764.57,20241-전사여109-1-1103.72,93327-284-2-2864.210,13535-

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

주1) 등기임원의 보수는 제외하였습니다.&cr;주2) 1인평균급여액은 '당기에 지급된 급여 총액/기말 기준 직원수'로 산출되므로, 실제 수령액과 차이가 발생될 수 있습니다.&cr;

라. 미등기임원 보수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

870989-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사(사외이사)7(2)2,000등기이사감사위원회위원3-사내이사(1)&cr;사외이사(2)

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 71,147164-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 51,147229-2---3-------

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr;<표1>

(단위 : 원) 5--2--3-----

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

박승구등기임원2017.03.24주1)보통주15,00015,000--2019.03.24~2024.03.2310,588 노재욱미등기임원2016.03.23주1)보통주5,0005,000--2018.03.23~2023.03.2215,104 서우석미등기임원2016.03.23주1)보통주5,000-- 5,0002018.03.23~2023.03.2215,104 김기민미등기임원2016.03.23주1)보통주5,0005,000--2018.03.23~2023.03.2215,104 박준석등기임원2014.03.27주1)보통주70,000--70,0002016.03.27~2021.03.26 9,236 정승규등기임원2014.03.27주1)보통주70,000--70,0002016.03.27~2021.03.26 9,236 박장열-2014.03.27주1)보통주50,000-- 50,0002016.03.27~2021.03.26 9,236 송충열등기임원2014.03.27주1)보통주10,00010,000--2016.03.27~2021.03.26 9,236 조현철미등기임원2013.03.27주1)보통주30,00030,000--2015.03.28~2020.03.27 8,974

부여&cr;받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr;종류	변동수량			미행사&cr;수량	행사기간	행사&cr;가격
					부여	행사	취소

주1) 9차(2014.03.27), 10차(2016.03.23) 각각 부여된 주식매수선택권의 부여방법은 모두 신주교부형, 자기주식교부형, 차액보상형 중 행사신청 시 이사회에서 그 방법을 결정할 예정입니다.&cr; 주2) 주식배당으로 인한 신주발행으로 주식매수선택권의 행사가격이 변동되었습니다.&cr;주3) 당분기 중 주식매수선택권 일부가 행사되었습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

1. 타법인출자 현황

2019년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 : )

㈜케이씨피대부파이낸셜2011.12.09신규서비스600624100.0%2,095---624100.0%2,0952,264-94㈜엠씨페이 (주1)2014.06.27신규서비스2891,93487.9%989-1,933126-9890100.0%1262,833-376㈜솔비포스2016.12.12신규서비스5,6206,81083.7%3,6234,0002,000-10,81088.9%5,6233,285-618NHN KCP PTE. Ltd.2018.06.05해외사업165200100.0%165---200100.0%16517911Tree Pay (Thailand) Co.,Ltd.2015.11.30해외사업3311,99820.0%2,005---11,99820.0%2,0054,134-1,75921,566-8,8772,0672,126-98923,632-10,01412,695-2,836

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

주1) (주)엠씨페이는 당분기 중 무상감자를 실시함에 따라 당사의 보유주식 수량은 437주로 감소하였습니다.&cr;&cr;

2. 계열회사에 관한 사항&cr;&cr;보고서 기준일 현재 당사가 속해 있는 엔에이치엔(주) 기업집단의 계열회사는 총 90개(엔에이치엔(주) 포함)입니다. 이 중 4개 의 회사(엔에이치엔(주), 엔에이치엔한국사이버결제(주), (주)엔에이치엔벅스, (주)파이오링크)는 상장회사이며 86개 는 비상장회사입니다.&cr;

가. 기업집단의 명칭 : 엔에이치엔 주식회사&cr;

엔에이치엔페이코(주)를 제외한 계열회사는 당사의 주식을 보유하고 있지 않으며, 당사의 지분율 현황 및 상세 계열회사 내역은 아래와 같습니다.

계열회사명	법인등록번호	엔에이치엔㈜의&cr;투자지분	당사의&cr;투자지분	당사에 대한&cr;투자지분	비고
엔에이치엔㈜	131111-0350139	4.33%	-	-	엔에이치엔㈜ 자사주 보유분
엔에이치엔페이코㈜	131111-0478262	68.42%	-	36.44%	엔에이치엔㈜가 68.42% 보유&cr;엔에이치엔(주)의 최대주주가 8.55% 보유
└엔에이치엔애드㈜	131111-0380475	-	-	-	엔에이치엔페이코㈜가 83.33% 보유
└㈜엔에이치엔에이스	110111-3067570	-	-	-	엔에이치엔페이코㈜가 100% 보유
└㈜에이아이스페라	110111-6554243	-	-	-	엔에이치엔페이코㈜가 45% 보유
└AI VOLO INC.	-		-	-	㈜에이아이스페라가 100% 보유
└엔에이치엔한국사이버결제㈜	110111-1113929	-	3.68%	-	엔에이치엔페이코㈜가 36.44% 보유&cr;엔에이치엔한국사이버결제㈜ 자사주 3.68% 보유
└㈜KCP대부파이낸셜	160111-0312134	-	100.00%	-	엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유
└㈜엠씨페이	110111-2725286	-	100.00%	-	엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유
└㈜솔비포스	110111-4251198	-	88.87%	-	엔에이치엔한국사이버결제㈜가 88.9% 보유
└NHN KCP PTE. LTD.	-	-	100.0%	-	엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유
엔에이치엔인베스트먼트㈜	110111-4326909	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
엔에이치엔빅풋㈜(구.엔에이치엔629)	131111-0365790	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
엔에이치엔픽셀큐브㈜	131111-0365815	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
└엔에이치엔스타피쉬㈜	110111-4505173	-	-	-	엔에이치엔픽셀큐브㈜가 100% 보유
엔에이치엔서비스㈜(구.엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜)	150111-0132138	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
㈜와이즈캣	110111-2352203	51.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 51% 보유
㈜아웃도어글로벌	285011-0200745	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
엔에이치엔티켓링크㈜	131111-0372620	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
엔에이치엔고도㈜	110111-2690421	74.35%	-	-	엔에이치엔㈜가 74.35% 보유
└㈜셀로디온	110111-6912962	-	-	-	엔에이치엔고도㈜가 51% 보유
└Accommate Holdings Ltd.	-	-	-	-	엔에이치엔고도㈜가 100% 보유
└Accommate Shanghai Co., Ltd.	-	-	-	-	Accommate Holdings Limited가 100% 보유
└Accommate (Yancheng) Information Technology Co. Ltd	-	-	-	-	Accommate Holdings Limited가 100% 보유
└Accommate USA Co., Ltd.	-	-	-	-	Accommate Holdings Limited가 100% 보유
└Accommate Hong Kong Ltd.	-	-	-	-	Accommate Holdings Limited가 100% 보유
└㈜에이컴메이트코리아	110111-498026	-	-	-	Accommate Holdings Limited가 100% 보유
└NHN Greater China Ltd.(구.NHN Entertainment Greater China Ltd.)	-	-	-	-	Accommate Holdings Limited가 100% 보유
└ACCOMMATE BIC CO., LTD.	-	-	-	-	Accommate Holdings Limited가 100% 보유
㈜피앤피시큐어	110111-2925612	70.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 70% 보유
NHN Japan Corp.	-	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
└NHN PlayArt Corp.	-	-	-	-	NHN JAPAN Corp.이 100% 보유
└NODE 912 PTE. LTD.	-	-	-	-	NHN PlayArt Corp.이 100% 보유
└Pebble Origin PTE. LTD.	-	-	-	-	NODE 912 PTE. LTD.가 100% 보유
└NHN Service Tech. Corp.	-	-	-	-	NHN JAPAN Corp.이 100% 보유
└NHN Fukuoka Corp.(구.Comico Corp.)	-	-	-	-	NHN JAPAN Corp.이 100% 보유
└NHN Taiwan corp.	-	-	-	-	NHN JAPAN Corp.이 100% 보유
└NHN Techorus Corp.	-	-	-	-	NHN JAPAN Corp.이 100% 보유
└NHN SAVAWAY Corp.	-	-	-	-	NHN JAPAN Corp.이 100% 보유
└PayCo Corp.	-	-	-	-	NHN JAPAN Corp.이 100% 보유
└NHN comico Corp.	-	-	-	-	NHN JAPAN Corp.이 100% 보유
└㈜위즈덤하우스미디어그룹	110111-3871864	-	-	-	NHN comico Corp.이 58% 보유
└㈜레콘(구.잭스브랜딩㈜)	174811-0079007	-	-	-	NHN comico Corp.이 51% 보유
└NHN Holdings Ltd.	-	-	-	-	NHN comico Corp.이 49% 보유
└NHN (THAILAND) LTD.	-	-	-	-	NHN Holdings Ltd.가 51% 보유,
			-	-	NHN comico Corp.이 49% 보유
NHN Singapore Pte., Ltd.(구.NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd.)	-	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
└NHN VIETNAM COMPANY LIMITED	-	-	-	-	NHN Singapore Pte., Ltd.가 100% 보유
NHN GLOBAL INC.(구.Bee 3 Stars Corp.)	-	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
└Corridor Store Inc.	-	-	-	-	NHN GLOBAL INC.이 100% 보유
└Monarc Gaming Labs	-	-	-	-	NHN GLOBAL INC.이 100% 보유
└LA Showroom.com, Inc.	-	-	-	-	NHN GLOBAL INC.이 100% 보유
└NOUVOLUTION	-	-	-	-	NHN GLOBAL INC.이 100% 보유
└510 BROADWAY, LLC	-	-	-	-	NHN GLOBAL INC.이 100% 보유
인크루트알바콜㈜(구.인크루트㈜)	110111-4527391	50.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 50% 보유
└인크루트㈜	110111-6828929	-	-	-	인크루트알바콜㈜가 100% 보유
㈜지누씨앤씨	110111-4607458	50.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 50% 보유, 엔에이치엔위투㈜가 24.5% 보유
㈜플레이포게임즈	110111-5164374	32.80%	-	-	엔에이치엔㈜가 32.8% 보유
㈜펀웨이즈	110111-5133692	60.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 60% 보유
제이엘씨㈜	110111-5526631	-	-	-	엔에이치엔(주)의 최대주주가 100% 보유
제이엘씨파트너스㈜	110111-5952498	-	-	-	엔에이치엔(주)의 최대주주가 100% 보유
JL ALA MOANA, LLC	-	-	-	-	엔에이치엔(주)의 최대주주가 100% 보유
└3826 Poka, LLC	-	-	-	-	JL ALA MOANA, LLC가 100% 보유
└JL Avalon Capbridge, LLC	-	-	-	-	JL ALA MOANA, LLC가 94% 보유
1538 Kapiolani LLC	-	-	-	-	엔에이치엔(주)의 최대주주가 100% 보유
└Amana Lofts LLC	-	-	-	-	1538 Kapiolani LLC가 100% 보유
㈜이니시오	110111-1984320	-	-	-	엔에이치엔(주)의 최대주주가 100% 보유
└㈜라임	110111-5447358	-	-	-	㈜이니시오가 100% 보유
㈜파이오링크	110111-2035578	28.97%	-	-	엔에이치엔㈜가 28.97% 보유
㈜엔에이치엔벅스	110111-2539322	45.26%	-	-	엔에이치엔㈜가 45.26% 보유
└㈜하우엔터테인먼트	110111-5842699	-	-	-	㈜엔에이치엔벅스가 70% 보유
└㈜제이플래닛엔터테인먼트	284111-0186358	-	-	-	㈜엔에이치엔벅스가 70% 보유
엔에이치엔위투㈜	110111-2538069	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
케이이노베이션㈜	131111-0429702	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	110113-0016287	16.67%	-	-	엔에이치엔㈜가 16.67% 보유,
			-	-	엔에이치엔인베스트먼트㈜가 50% 보유
└KTB/NHN China Ventures I Ltd.	-	-	-	-	케이티비엔에이치엔 차이나사모투자전문회사가 100% 보유
엔에이치엔굿프렌즈㈜	131111-0442514	45.45%	-	-	엔에이치엔㈜가 45.45% 보유,
			-	-	엔에이치엔픽셀큐브㈜가 9.09% 보유,
			-	-	엔에이치엔서비스㈜가 9.09% 보유,
			-	-	엔에이치엔고도㈜(구, ㈜고도소프트)가 9.09% 보유,
			9.09%	-	엔에이치엔한국사이버결제㈜가 9.09% 보유,
			-	-	엔에이치엔페이코㈜가 9.09% 보유,
			-	-	㈜피앤피시큐어가 4.55% 보유,
			-	-	㈜엔에이치엔벅스가 4.55% 보유
㈜바오밥넷	110111-5016608	37.57%	-	-	엔에이치엔㈜가 37.57% 보유,
			-	-	NHN&Start 2호 신기술사업투자조합이 12.54% 보유
엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜	110111-6190138	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
└NHN Ventures, LLC	-	-	-	-	엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜가 100% 보유
㈜도플소프트	110111-5201514	69.44%	-	-	엔에이치엔㈜가 69.44% 보유
└코리아핀테크㈜	110111-5846253	-	-	-	㈜도플소프트가 60% 보유
└얍텔레콤	110111-6048973	-	-	-	㈜도플소프트가 51% 보유
㈜엔에이치엔다이퀘스트(구.㈜다이퀘스트)	110111-1896187	94.95%	-	-	엔에이치엔㈜가 94.95% 보유
㈜엔에이치엔코콤	124411-0191750	50.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 50% 보유
㈜디트릭스	131111-0481281	50.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 50% 보유
엔에이치엔에듀㈜	160111-0328298	89.22%	-	-	엔에이치엔㈜가 89.22% 보유
└㈜해피마인드	110111-3789497	-	-	-	엔에이치엔에듀㈜가 60% 보유
㈜엔에이치엔여행박사(구.㈜여행박사)	110111-4002765	96.60%	-	-	엔에이치엔㈜가 96.60% 보유
└㈜홀랜드투어	110111-5655141	-	-	-	㈜엔에이치엔여행박사가 100% 보유
└RYOKOHAKASE NIHON	-	-	-	-	㈜엔에이치엔여행박사가 100% 보유

다. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황

성명	당사 직위	겸직회사
		회사명	직위	상근/비상근 여부
박준석	대표이사	엔에이치엔페이코㈜	등기임원(본부장)	상근
		㈜케이씨피대부파이낸셜	대표이사	비상근
		NHN KCP PTE. Ltd.	대표이사	비상근
정승규	부사장	㈜솔비포스	대표이사	비상근
		㈜케이씨피대부파이낸셜	이사	비상근
		㈜엠씨페이	기타비상무이사	비상근
송충열	상무이사	㈜솔비포스	이사	비상근
		㈜케이씨피대부파이낸셜	감사	비상근
박승구	이사	㈜케이씨피대부파이낸셜	이사	비상근
		㈜솔비포스	감사	비상근
		㈜엠씨페이	감사	비상근
정연훈	기타비상무이사	엔에이치엔㈜	총괄이사	상근
		엔에이치엔페이코㈜	대표이사	상근
		(주)엔에이치엔에이스	대표이사	비상근
		인크루트알바콜㈜	이사	비상근
		인크루트㈜	사내이사	비상근
조현철	상무이사	㈜솔비포스	이사	비상근
		㈜엠씨페이	기타비상무이사	비상근

&cr;

X. 이해관계자와의 거래내용

&cr;

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr;공시서류 작성기준일 현재 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 신용공여등의 계약을 체결하거나 변경한 사실이 존재하지 않습니다.&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;공시서류 작성기준일 현재 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래사실이 존재하지 않습니다.&cr;&cr; 3. 대주 주 및 이해관계자와의 거래 &cr; 가. 특수관계자 현황

구 분	회사명
연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜
기타 특수관계자	연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

&cr; 나. 종속기업 현황

기업명	소재지	업 종	결산월	지분율(%)
				당분기말	전기말
㈜케이씨피대부파이낸셜	대한민국	기타 여신금융업, 소프트웨어개발 및 처리업	12월	100.00	100.00
㈜엠씨페이(*1)	대한민국	기타무선 통신장비 제조업	12월	100.00	87.89
㈜솔비포스(*2)	대한민국	POS개발 및 유통업	12월	88.87	83.92
NHN KCP PTE. Ltd.	싱가포르	SW개발 및 컨설팅업, SW(솔루션)개발 서비스	12월	100.00	100.00

(*1) 당분기 중 당사는 (주)엠씨페이의 기타주주들로부터 252,583주를 매수하였으며, (주)엠씨페이는 5000:1의 무상감자를 실시함에 따라 보고일 현재 당사의 (주)엠씨페이에 대한 지분율은 100%가 되었습니다.&cr;(*2) 당분기 중 전환사채의 전환권행사로 인하여 보통주 17,793주로 전환되었으며, 유상증자에 참여하여 보고일 현재 당사의 지분율은 88.87%입니다.&cr;

다. 특수관계 자와의 매출·매입 등 거래

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기
연결실체에 중대한 영향력을 &cr;행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	1,628,498	2,509,219
		매출원가	1,110	555,587
		지급수수료 등	730,053	-
		잡이익	-	62,153
	엔에이치엔페이코㈜	매출	17,759,540	15,063,384
		매출원가	352,628	548,604
		복리후생비 등	327,078	224,313
기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	2,055	21,589
	엔에이치엔고도㈜	매출	846,322	120,853
		매출원가	2,098,289	1,558,956
		지급수수료 등	240,101	-
	(주)엔에이치엔고도아카데미	매출	514	575
	㈜엔에이치엔벅스	매출	411,034	379,279
		접대비	8,950	-
	㈜그루버스(*1)	매출	-	883
	엔에이치엔위투㈜	매출	109,539	103,470
	㈜피앤피시큐어	기계장치	-	7,280
		소프트웨어	10,000	-
		지급수수료	24,984	24,984
	엔에이치엔서비스 주식회사	매출	410	246
		매출원가	258	1,293
	(주)아웃도어글로벌	매출	445	434
	(주)에이컴메이트코리아	매출	9,338	3,029
	(주)엔에이치엔에이스	매출	548	291
	인크루트알바콜(주)	매출	61	13,972
	(주)안드로메다게임즈	매출	3	2
	(주)더마젝	매출	5,057	2,348
	(주)티모넷	매출	18,403	24,307
		여비교통비	1,362	1,446
	(주)여행박사	매출	1,281,624	-
	엔에이치엔에듀(주)	매출	68,768	-
	(주)아이트래블서비스코리아(*2)	매출	42,039	-
	(주)패션고코리아(*3)	집기비품	6,000	-
	NHN SAVAWAY Corp.(*4)	매출	263	-
	㈜중고나라	매출	11,840	-
	코리아런드리	매출	995	-
주요경영진	박승구	이자수익	345	-
합 계		매출 등	22,197,641	18,306,034
		매입 등	3,800,813	2,922,463

(*1) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 엔에이치엔벅스㈜가 보유하는 ㈜그루버스가 매각됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*2) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜여행박사에 합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다. &cr;(*3) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN GLOBAL, INC가 보유하는 ㈜패션고코리아가 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 청산 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*4) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 NHN SAVAWAY Corp.와의 거래가 추가되었습니다.&cr;&cr; 라. 특수관계 자와의 자금거래

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기		전분기
			대 여	회 수	회 수
주요경영진	박승구	대여금 대여, 회수	280,000	280,000	-
기타	김동민	대여금 회수	-	-	300,000
합 계			280,000	280,000	300,000

&cr; 마. 특수관계자 에 대한 채권·채무

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말
연결실체에 중대한 영향력을 &cr;행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	43,219	27,252
		미수금	71,602	9,874
		미지급금	1,008,869	1,382,947
	엔에이치엔페이코(주)	매출채권	75,133	118,044
		미수금	1,938,489	1,871,051
		매입채무	-	88
		미지급금	16,669,943	13,373,746
기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출채권	-	992
		미지급금	1,053,477	253,458
	엔에이치엔고도㈜	매출채권	146	256
		미수금	3,249	2,140
		매입채무	270,680	235,549
		미지급금	330,196	384,162
		임대보증금	800,000	-
	(주)엔에이치엔고도아카데미	미수금	102	-
		미지급금	6,088	1,175
	㈜엔에이치엔벅스	매출채권	917	1,554
		미수금	48,040	1,205
		미지급금	1,035,678	896,261
	㈜엔에이치엔위투	미수금	5,119	-
		선급금	11,469	-
		미지급금	82,405	116,804
	㈜피앤피시큐어	미지급금	16,254	1,954
	엔에이치엔서비스(주)	매입채무	12	12
		선수금	-	180
	(주)아웃도어글로벌	미수금	14	-
		미지급금	556	159
	(주)지누씨앤씨	매출채권	-	19
	(주)에이컴메이트코리아	매출채권	220	-
		미수금	551	-
		미지급금	15,133	7,160
	(주)엔에이치엔에이스	미수금	12	978
		미지급금	914	1,345
	인크루트알바콜㈜	미수금	2	10
		미지급금	59	-
	(주)안드로메다게임즈	미지급금	9	4
	(주)더마젝	미수금	161	-
		미지급금	4,616	17,415
	(주)티모넷	선급비용	1,208	2,269
		미수금	569	-
		미지급금	27,208	25,338
	(주)여행박사	미수금	19,811	782
		미지급금	1,383,005	3,031,349
	엔에이치엔픽셀큐브(주)	미수금	-	1,270
	NHN BIGFOOT	미수금	-	760
	엔에이치엔스타피쉬(주)	미수금	-	221
	엔에이치엔애드(주)	미수금	-	1,708
	인크로스㈜(*1)	미수금	-	2,391
		미지급금	-	2,781
	엔에이치엔에듀(주)	미수금	796	809
		미지급금	32,067	-
	㈜중고나라	미수금	897	-
		미지급금	29,527	-
	(주)아이트래블서비스&cr; 코리아(*2)	미지급금	-	113,385
합 계		채권 등	2,221,726	2,043,585
		채무 등	22,766,696	19,845,272

(*1) 당기 중 연결실체의 기타특수관계자인 인크로스㈜ 가 매각되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*2) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜여행박사에 합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다. &cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr; 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr; &cr; 가. 기 공시한 주요경영사항의 진행상황&cr; 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 정기주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제24기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.28)	- 제1호 의안 : 제24기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr; ※ 주식배당(1주당 배당주식수 0.05주) 및 현금배당(1주당 150원) 승인의 건&cr;- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;- 제4호 의안 : 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건	- 원안대로 승인&cr;&cr;- 원안대로 승인&cr;- 원안대로 승인&cr;- 원안대로 승인	-
제23기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.23)	- 제1호 의안 : 제23기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr; ※ 주식배당(1주당 배당주식수 0.1주) 승인의 건&cr;- 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 제2-1호 의안 : 기타비상무이사 정연훈 선임의 건&cr;- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 승인&cr;&cr;- 원안대로 승인&cr;&cr;- 원안대로 승인	-
제22기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.24)	- 제1호 의안 : 제22기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr; ※ 주식배당(1주당 배당주식수 0.07주) 승인의 건&cr;- 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;- 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건&cr;- 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건&cr;- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 승인&cr;&cr;- 원안대로 승인&cr;- 원안대로 승인&cr;- 원안대로 승인&cr;- 원안대로 승인	-

&cr; 2. 우발채무 등

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용
단기금융상품	국민은행	300,000	2,300,000	거래담보용
	기업은행	10,709,900	14,604,500
	KEB하나은행	2,600,000	600,000
장기금융상품	기업은행	119,000	-
합 계		13,728,900	17,504,500

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액
기업은행	시설자금	15,000,000	15,000,000
㈜신한은행	당좌차월	3,000,000	-
㈜하나은행	당좌차월	3,000,000	-
㈜국민은행	당좌차월	500,000	-
합 계		21,500,000	15,000,000

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 36,556백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;발생할 수 있는 최대 보증 한도는 69,155백만원입니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 740백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행 및 인,허가와 관련하여 서울보증보험으로부터 290백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

3. 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 소송사건&cr;해당사항이 없습니다.

4. 제재현황 등 그 밖의 사항

(1) 제재현황&cr; 1) 내 부 업무용시스템 및 전산실 내 단말기에 대한 망분리 미이행

일자	제재대상	제재내용	근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2018.06.14	회사	내부 업무용 시스템 및 전산실 내 단말기에 대한 망분리 미이행&cr;(과태료 3,000만원)	전자금융거래법 제21조 제2항,&cr;전자금융감독규정 제7조 및 제15조 제1항 제3호 및 제5호	- 담당 임직원 주의조치 완료&cr;- 과징금 납부 완료	- 전산실 및 임직원 단말에 대한 물리적 망분리 이행 완료

&cr;2) 금융위원회 미등록 단말기에 대한 대금결제 승인·중계 서비스 제공 및&cr; 부가통신업자의 가맹점 모집인 등록의무 위반

일자	제재대상	제재내용	근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2018.10.15	회사	금융위원회 미등록 단말기에 대한 &cr;대금결제 승인 ·중계 서비스 제공&cr;(과징금 2,500만원)	여신전문금융업법 제27조의4 제1항, 동법 시행령 제6조의10 제5항	- 등록되지 않은 단말기 25대 중 &cr; 17대 전환완료, 8대 단말기 회수완료&cr;- 담당 임직원 주의조치 완료&cr;- 과징금 납부 완료	- 등록단말기 시리얼만 단말기ID를 생성할 수 있도록 전산 적용&cr;- VAN대리점에서 단말기 주문 시 인증 단말기만 주문할 수 있도록 전산 적용
		부가통신업자의 가맹점 모집인 &cr;등록의무 위반 &cr;(과징금 5,000만원)	여신전문금융업법 &cr;제16조의3 제1항	- 미등록된 58개 가맹점 모집인 금융위원회 등록 완료&cr;- 과징금 납부 완료	- 가맹점 모집인 ID활성화 권한을 당사가 보유하여 &cr; 여신협회 가맹점모집인 등록 누락이 발생하지 않도록 업무 프로세스 개선&cr;- 가맹점모집인 정보변경시 실시간으로 변경내용을 확인하여&cr; 여신협회 가맹점모집인 등록 누락방지 및 가맹점 모집인 이력관리화면 개발 완료

&cr; (2) 공시서류 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; - 2019년 9월 19일 계열회사인 (주)엠씨페이와의 소규모합병이 결정됨에 따라, 작성기준일 현재 후속 업무가 진행중에 있습니다. 해당 법인과의 합병기일은 2019년 11월 25일입니다.&cr;&cr;(3) 중소기업 기준 검토표&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;

5. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl

6. 신용보강 제공 현황&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

7. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

8. 단기매매차익 미환수현황&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

9. 공모자금의 사용내역&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl

10. 사모자금의 사용내역&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

11. 합병등의 사후정보&cr; 당사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 중 합병한 사실이 없습니다.&cr;

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

12. 보호예수 현황&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

2. 전문가와의 이해관계

당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.