사업보고서 3.9 엔에이치엔한국사이버결제(주)

C A 110111-1113929

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 25 기)

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 03월 30일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	엔에이치엔한국사이버결제 주식회사
대 표 이 사 :	박 준 석
본 점 소 재 지 :	서울시 구로구 디지털로26길 72 (구로동, NHN한국사이버결제)
	(전 화) 1544-8667
	(홈페이지) http://www.kcp.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무 이 사 (성 명) 박 승 구
	(전 화) 1544-8667

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	3
1. 회사의 개요	-----------------------	3
2. 회사의 연혁	-----------------------	5
3. 자본금 변동사항	-----------------------	7
4. 주식의 총수 등	-----------------------	8
5. 의결권 현황	-----------------------	10
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	10
II. 사업의 내용	-----------------------	13
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	36
1. 요약재무정보	-----------------------	36
2. 연결재무제표	-----------------------	38
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	45
4. 재무제표	-----------------------	123
5. 재무제표 주석	-----------------------	128
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	201
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	210
V. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	214
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	216
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	216
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	219
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------	222
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	223
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	229
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	229
2. 임원의 보수 등	-----------------------	231
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	235
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------	241
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	247
【 전문가의 확인 】	-----------------------	252

【 대표이사 등의 확인 】

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I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr;자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr;회사 여부
㈜솔비포스	2009-12-29	서울시 구로구 디지털로26길 72, 7층&cr;(구로동, NHN한국사이버결제)	POS개발 및 유통업	2,516,140	기업 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1027호 13)	미해당
㈜엠씨페이 (주2)	2003-03-02	서울시 구로구 디지털로26길 72, 7층&cr;(구로동, NHN한국사이버결제)	무선통신결제시스템 제조업	0	기업 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1027호 13)	미해당
㈜케이씨피대부파이낸셜	2011-12-09	서울시 구로구 디지털로26길 72, 7층&cr;(구로동, NHN한국사이버결제)	대부업	2,383,890	기업 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1027호 13)	미해당
NHN KCP PTE. Ltd.	2018-06-05	10 ANSON ROAD #18-08 &cr;INTERNATIONAL PLAZA SINGAPORE	소프트웨어 및 프로그래밍 개발,&cr;소프트웨어 자문업	251,447	기업 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1027호 13)	미해당

주1) 주요종속회사 여부 판단기준 : 아래 중 하나에 해당하는 경우&cr; ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr; ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr;주2) 당기 중 흡수합병 하였습니다.&cr; &cr; 가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결	-	-
	-	-
연결&cr;제외	-	-
	-	-
	-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사로 표기합니다. 영문으로는 NHN KCP Corp. 표기합니다. &cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 1994년 12월 28일 설립되었으며, 이후 2006년 1월 27일 한국사이버페이먼트(주)를 흡수합병하였습니다. 2006년 7월 31일 POS사업부문의 물적분할과 함께, 법인명을 " (주)한국사이버결제 "로 변경하였고, 2016년 3월 "엔에이치엔한국사이버결제 주식회사" 로 상호를 재변경하여 현재에 이르고 있습니다. &cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr;주 소 : 서울특별시 구로구 디지털로26길 72 (구로동, NHN한국사이버결제)&cr;전 화 : 02-2108-1000&cr;홈페이지 : http://www.kcp.co.kr&cr;&cr; 마. 중소기업 해당여부&cr;당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.&cr;&cr; 사. 주요사업의 내용&cr;당사는 현재 온라인 전자결제대행(PG)사업과 온라인·오프라인 부가통신망(VAN) 사업, 간편결제 관련사업 등을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.&cr;&cr; 아. 계열회사에 관한 사항&cr; 보고서 기준일 현재 당사가 속해 있는 엔에이치엔 (주) 기업집단의 계열회사는 총 84개 ( 엔에이치엔 (주 ) 포함) 입니다. 이중 당사의 종속회사는 (주)솔비포스, (주)엠씨페이, (주)케이씨피대부파이낸셜, NHN KCP PTE. Ltd. 입니다.&cr;보다 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 시장 상장2002년 01월 08일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일자	내용
1994.12	회사 설립
1999.12	VAN 사업자 등록 (정보통신부)
2002.01	코스닥 상장
2002.09	(주)정보와 미래 에스크로 사업부문 인수
2004.01	텔렉 인수
2004.07	국세청 현금영수증 사업자 선정
2005.01	오프라인 VAN 서비스 시작
2006.01	한국사이버페이먼트(주) 흡수합병
2006.07	POS사업부문 분할 ((주)시스네트 설립)
2007.01	신용카드 정기과금서비스 개발·오픈
2008.01	(주)모모캐쉬 인수
2008.02	국내 전 게임사 제휴 및 서비스 개시
2008.02	국내 전 오픈마켓 제휴 및 서비스 개시
2010.05	스마트폰 결제서비스 오픈
2010.06	Mr.Tong 오픈
2011.12	자회사 KCP이노베이션 설립
2012.10	사이버소스와 업무제휴
2012.11	국내최초 NFC 결제서비스 'PayOn' 오픈
2013.05	성균관대, 중앙대 모바일학생증서비스 업무제휴
2013.12	베트남 바니폰과 업무제휴
2014.04	사이버소스 DM 서비스 개시
2014.09	NFC 특허를 활용한 간편결제 서비스 출시
2014.10	부정거래 사전탐지 KAF 시스템 구축
2014.11	모바일학생증 직불방식 결제 추가
2014.11	엔에이치엔엔터테인먼트(주)로 최대주주 변경
2015.04	신용카드 정보저장 간편결제 서비스 국내 최초 실시
2015.07	국내PG사 최초 외환업무 등록
2015.09	中텐센트 위쳇페이 서비스 실시
2016.03	사명변경 (엔에이치엔한국사이버결제 주식회사)
2016.06	타바서비스 개시
2016.07	알리페이 실시간 환급서비스 개시
2017.02	박준석 대표이사 취임
2017.04	엔에이치엔페이코(주)로 최대주주 변경
2017.11	신규사옥 매입 (서울시 구로구 디지털로26길 72)
2018.02	자회사간 흡수 합병 (존속회사: (주)케이씨피이노베이션)
2018.03	자회사 사명변경 ((주)케이씨피이노베이션→(주)케이씨피대부파이낸셜)
2018.06	Adyen과 전략적 파트너십 체결
2018.06	자회사 신규설립 (NHN KCP PTE. Ltd.)
2018.11	자회사 매각 ((주)케이씨피웰니스)
2018.12	자회사간 흡수 합병 (존속회사: (주)케이씨피대부파이낸셜)
2018.12	본점 소재지 이전 (서울시 구로구 디지털로26길 72)
2019.07	페이코오더 서비스 개시
2019.11	(주)엠씨페이 흡수합병

&cr;나. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; (1) 2006년 7월 31일 회사의 본점소재지를 "서울시 구로구 디지털로 33길 28, 5층(구로동, 우림이비즈센터 1차)"로 변경하였습니다.&cr; (2) 2018년 12월 15일 회사의 본점소재지를 "서울시 구로구 디지털로 26길 72 (구로동, NHN한국사이버결제)"로 변경하였습니다.&cr; &cr; 다. 경영진의 중요한 변동&cr; 당사는 공시대상 기간 중 경 영진의 중요한 변동이 없습니다.&cr; &cr; 라. 최대주주의 변동&cr;2017년 4월 최대주주 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사의 물적분할로 인해 엔에이치엔페이코 주식회사로 최대주주가 변경되었습니다.&cr;기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅶ.주주에 관한 사항 1~2' 내용을 참조하시길 바랍니다.&cr;&cr; 마. 상호의 변경&cr;당사는 2016년 3월 "엔에이치엔한국사이버결제 주식회사" 로 상호를 변경하여 현재에 이르고 있습니다.&cr;&cr; 바. 합병 등의 내용&cr;(1) 당사는 전략적인 사업영역 확장을 위해 2006년 1월 27일 한국사이버페이먼트(주)를 흡수합병 하였습니다. 이후 각 사업의 전문성강화 및 경영효율성의 제고를 위하여 2006년 7월 31일 POS사업부문을 물적분할하여 신설회사인 (주)시스네트를 설립하였습니다. &cr;(2) 당사는 2008년 3월 28일 전자금융거래법 적용에 따라 전자금융업을 사업목적에 추가하였습니다. &cr;(3) 당사는 2011년 08월 31일 통합전자결제서비스 구축을 통해 시장경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고자 자회사 (주)모모캐쉬를 흡수합병하였습니다. &cr;(4) 당사는 2019년 11월 25일 기업 지배구조 합리화 및 관리용이성 향상을 위해 자회사 (주)엠씨페이를 흡수합병하였습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2015.03.26주식배당보통주1,156,825500-2016.12.09주식매수선택권행사보통주250,0005003,2902016.12.09주식매수선택권행사보통주20,0005006,9852017.03.24주식배당보통주1,243,260500-2018.01.22주식매수선택권행사보통주110,0005002,8812018.03.23주식배당보통주1,899,990500-2018.10.12주식매수선택권행사보통주320,0005006,0192019.03.28주식배당보통주1,053,900500-

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
-
-
-
-
-
-
-

주) 기업공시서식 작성기준에 의거, 최근 5사업연도에 대한 증자(감자)현황입니다.&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl

나. 미상환 전환사채 발행현황&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr;해당사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,000,000-100,000,000-28,753,121-28,753,121-5,781,728-5,781,728-5,298,636-5,298,636주1)--------483,092-483,092주2)22,971,393-22,971,393-1,289,580-1,289,580주3)21,681,813-21,681,813-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1) 2007년 3월 무상감자를 실시하였습니다.&cr;주2) 2010년 9월 대법원 확정판결에 따라 483,092주의 신주발행이 무효가 되어 발행주식총수가 감소되었습니다.&cr;주) 당기 중 500,000주를 장내 직접 취득 완료하였습니다.&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주식524,635500,00014,857-1,009,778-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식524,635500,00014,857-1,009,778주1)기타주식------보통주식279,802-279,802---기타주식------보통주식-279,802--279,802-기타주식------보통주식279,802279,802279,802-279,802주2)기타주식------보통주식35,0415,10240,143--주1), 주3)기타주식------보통주식839,478533,08482,982-1,289,580-기타주식------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

주1) 당기 중 장내 직접 취득 방식으로 취득하여 500,000주가 증가하였으며, 주식매수선택권이 자기주식 교부방식으로 행사됨에 따라 보유물량이 일부 감소되었습니다.&cr;주2) 자기주식취득신탁계약이 만료됨에 따라 수탁자 계좌에서 당사 계좌로 대체되었습니다.&cr; 주3) 주식 배당 시 발생한 단수주의 취득입니다.&cr;

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

다. 종류주식 발행현황&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

5. 의결권 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주22,971,393-우선주--보통주1,289,580자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주21,681,813-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항&cr;

당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 주식·현금배당 및 자사주의 매입규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;이에 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당과 관련한 당사 정관의 규정은 아래와 같습니다.

제 53 조 ( 이익배당 )

1) 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

3) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다.

제 54 조 ( 분기배당 )

1) 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다.

2) 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

3) 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

① 직전결산기의 자본금의 액

② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

⑤ 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익

⑥ 분기배당에 따라 당기 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

4) 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

5) 분기배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다

제 55 조 ( 배당금지급청구권의 소멸시효 )

1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

50050050024,47616,78010,20323,55717,4629,8441,109800565334,9873,162--5279504.925.39-보통주1.031.21-우선주---보통주--0.03우선주---보통주-150-우선주---보통주-0.050.1우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제25기	제24기	제23기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr;

가. 업계의 현황

당사는 종합결제사로 온라인결제사업, 오프라인결제사업, O2O사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.&cr;&cr; [ 온라인결제사업 ]&cr; 당사의 온라인결제사업부문은 PG사업과 온라인VAN사업을 영위합니다.&cr;&cr; 1. PG사업부문&cr; &cr;(1) 산업의 특성&cr;&cr; PG사업은 온라인상에서 대금결제사(신용카드사, 은행, 전자화폐 등)와 가맹점(인터넷쇼핑몰, 게임사 등) 간의 금융거래를 다양한 결제수단을 통해 연결하는 사업, 즉 전자지급결제대행 서비스업을 의미합니다. 대금결제사로부터 결제대금을 지급받아 가맹점에게 재지급하는 과정에서 발생하는 일정 수수료가 당사의 주 수입원입니다.&cr;최근 당사가 적극적으로 진행하고 있는 모바일 결제서비스도 시대의 흐름에 따라 결제방식을 특화시킨 PG서비스의 일종이라 할 수 있습니다. 모바일 결제서비스는 스마트폰의 확산과 함께 급성장한 서비스이며, 간편결제서비스를 대표적인 서비스로 꼽을 수 있습니다.&cr; &cr; (2) 산업의 성장성&cr;&cr; 최근 국내 전자지급결제대행 서비스는 구매 및 결제방식의 온라인화가 지속적으로 진행됨에 따라 그 성장세가 두드러지고 있습니다. 한국은행에 따르면 2019년 상반기 전자지급결제대행 서비스 이용액은 작년 하반기 대비 12.9% 증가한 4868억원, 이용건수는 15.9% 증가한 1018만건으로 나타났습니다. 전자지급결제대행 서비스 시장이 지속적으로 성장세를 보이는 이유 중 가장 큰 것은 모바일쇼핑의 가파른 증가세와 연관이 있습니다. 온라인쇼핑 중 모바일 비중이 64.5%를 차지하며 온라인 쇼핑의 성장을 견인하고 있기 때문입니다.&cr;&cr; 국내 뿐만 아니라 전세계적으로 4차 산업혁명과 발맞추어 비현금수단의 중요성은 더욱 증대될 것이며, 전자지급수단은 더욱 다양해질 전망입니다. 이에 따라 PG서비스의 새로운 수요와 기회가 늘어나 당사 의 PG 사업에도 긍정적인 영향을 끼칠 것으로 예상합니다. &cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;&cr;PG사업은 온라인상에서의 신용카드 등의 사용금액에 직접적인 영향을 받습니다. 이는 경기변동에 따른 소비자들의 소비심리변화, 물가변동 등의 경제상황과 직접적인 상관관계가 있습니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr; &cr; PG시장은 전자금융거래법상의 각종 준수의무와 결제인프라 및 결제시장 내 다양한 결제서비스 업체들과의 사업관계 구축 비용, 규모의 경제 효과 등으로 진입장벽이 높은 시장입니다. 이러한 특징으로 인해 2005년도 이후 당사와 KG이니시스, LG유플러스가 전체 전문PG시장의 65% 이상 을 꾸준히 점유하고 있으 며, 최근 당사는 신성장동력 확보를 통해 가파른 성장을 이뤄 지난 5월 시장점유율 1위로 올라섰습니다.&cr;간편결제서비스의 경우 페이코, 네이버페이, 삼성페이, 카카오페이가 국내 4대 주요 간편결제서비스로 자리잡고 있으며, 특히 페이코 서비스는 주요 온라인 결제 영역에 빠짐없이 진출해 있을 뿐만 아니라, 오프라인 결 제 영역에서도 대형 프랜차이즈 결제처리, 삼성페이와의 결제 연계를 통해 결제영역을 확대해 나가고 있습니다. 당사는 페이코서비스를 포함한 다양한 간편결제 사업자에게 관련 서비스를 제공하고 있어 간편결제서비스와 그 성장을 같이하고 있습니다.&cr;&cr;국내 휴대폰결제사업의 경우 현재는 KG모빌리언스, 다날 및 갤럭시아컴즈 3사가 전체시장의 90%를 점유하고 있습니다. 당사는 2008년 1월 (주)모모캐쉬 인수를 통해 기존의 휴대폰결제서비스보다 사용이 간편하면서도 보안성이 뛰어난 결제서비스를 제공할 수 있는 기반을 마련하여 영업을 개시하였으며, 지속적인 결제액 증가 추세에 있습니다.&cr;&cr;한편 PG사들은 PG협의회, 핀테크산업협의회 등에 참여하여 금융기관의 수수료정책 등에 대한 전략수립과 보안, 기술변화등의 환경변화에 따른 정책 검토 등 전자결제산업의 활성화와 시장질서 확립을 위해 노력하고 있습니다.&cr; &cr; 2. 온라인VAN사업부문&cr; &cr;(1) 산업의 특성&cr;&cr; VAN사업은 보안된 전용망을 이용하여 신용카드사와 가맹점의 거래승인 및 부가정보를 중계처리하는 통신서비스업을 의미합니다. 당사는 온라인 쇼핑몰 등 전자상거래의 결제를 위한 온라인VAN서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;온라인VAN사업은 온라인쇼핑몰 이용고객으로부터 발생하는 신용카드 정보 및 결제정보를 보안된 망을 통하여 신용카드가맹점과 신용카드사 간을 중계해 주는 사업으로, 당사는 전체 온라인 VAN 시장의 약 50% 를 점유하고 있는 것으로 추정합니다.&cr; &cr;(2) 산업의 성장성&cr;&cr; 온라인VAN사업은 온라인 결제영역에서의 신용카드 사용량에 직접적인 영향을 받습니다. 특히 우리나라의 결제방식에 있어 신용카드의 사용비중은 세계적으로 매우 높은 수준이며, 인터넷 및 모바일거래를 통한 구매가 지속적으로 증가하고 있어 당사의 온라인VAN사업의 시장이 계속적으로 확대되고 있습니다.&cr;&cr; (3) 경기변동의 특성&cr;&cr;온라인VAN사업은 온라인상에서의 신용카드의 결제량과 결제금액에 직접적인 영향을 받습니다. 신용카드 결제는 경기변동, 물가변동 등의 경제 상황 변화에 따른 소비자들의 소비심리변화에 직접적인 상관관계가 있습니다.&cr; &cr; (4) 경쟁요소&cr; &cr; 온라인VAN사업은 수수료수익을 신용카드사로부터 수취하지만, 온라인 신용카드 거래의 발생처(전자상거래업체)를 거래처로 확보하는 것이 사업성과를 높이는데 중요합니다. 당사는 당사 PG서비스를 제공받는 전자상거래업체를 대상으로 온라인VAN 서비스도 연계하여 제공할 영업 기회를 확대할 수 있기에 PG사업과 온라인VAN사업간 시너지 창출이 용이할 뿐만 아니라, 국내 전자상거래의 초창기부터 꾸준하고 일관되게 전자결제 시장에 집중한 결과 주요 전자상거래업체들과 성장을 함께 하면서 구축한 사업적 협력관계를 바탕으로 대형 전자상거래 업체를 대상으로 오랜 기간동안 안정적인 VAN서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr; &cr; [ 오프라인결제사업 ]&cr; 당사의 오프라인결제사업부문은 오프라인VAN사업을 의미합니다.&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr;&cr; VAN사업은 보안된 전용망을 이용하여 신용카드사와 가맹점의 거래승인 및 부가정보를 중계처리하는 통신서비스업을 의미합니다. 이러한 VAN사업은 1987년 최초로 국내에 사업화된 이후 현재 당사를 포함해 13개의 주요 VAN사가 시장에 진출하여 서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr; 오프라인 VAN사업은 보안된 망을 통하여 신용카드사와 오프라인 매장인 신용카드 가맹점간의 결제정보를 중계하는 사업으로, 현재 당사 외에도 한국정보통신(KICC), 케이에스넷(KSNET), 퍼스트데이타(FDIK), 나이스정보통신, 스마트로, 금융결제원, KIS정보통신, 코밴(KOVAN) 등의 회사가 시장에 진출해 있습니다. 당사는 2005년도부터 본격적으로 오프라인 VAN 시장에 진출하여 현재 약 20만개의 신용카드가맹점에서 발생하는 거래데이터를 중계하는 등 지속적인 성과를 이루어내고 있습니다. &cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;&cr; 오프라인VAN사업은 오프라인상에서의 신용카드 사용량에 직접적인 영향을 받습니다. 2019년 11월 여신금융협회에 따르면 2019년 3분기 전체 카드 승인금액은 총 216조 6,000억원으로 전년동기대비 5.5%p 증가한 것으로 나타났으며, 승인건수 역시 8.3%p 증가한 56억 4,000만건으로 집계됐습니다. 이러한 신용카드 결제규모의 증가 추세는 당사의 오프라인VAN 서비스 제공의 기회를 지속적으로 확대시키는 요인으로 작용합니다.&cr; &cr; (3) 경기변동의 특성&cr;&cr;오프라인VAN사업은 오프라인상에서의 신용카드의 결제량과 결제금액에 직접적인 영향을 받습니다. 신용카드 결제는 경기변동, 물가변동 등의 경제 상황 변화에 따른 소비자들의 소비심리변화에 직접적인 상관관계가 있습니다.&cr;&cr; (4) 경쟁요소&cr; &cr;오 프 라인VAN사업의 경우, 전국 단위의 카드조회용 단말기의 공급과 가맹점 관리 대행 협력업체망 확보 등 전문적인 시스템과 인력을 갖춰야 하기 때문에 인프라적인 측면에서 높은 진입장벽이 형성되어 있습니다. &cr; &cr; [ O2O사업 ]

&cr;(1) 산업의 특성&cr;

O2O 사업은 온라인과 오프라인 시장을 결합·융합하여 진행하는 다양한 사업을 의미합니다. 모바일의 보편화로 온·오프라인의 경계 없이 넘나들며 가격, 편의성 등을 고려한 최적의 조건에서 서비스를 제공받으려는 소비자들이 빠르게 증가함에 따라 두 영역을 유기적으로 연결하여 고객에게 보다 편리한 서비스를 제공하는 O2O사업이 글로벌 비지니스 화두로 부상하고 있습니다.&cr;&cr;배달, 숙박, 택시, 부동산, 공유차량 등 다양한 영역에서 O2O서비스가 상당히 대중화되어 있습니다. 온라인을 활용하여 오프라인 서비스를 고객에게 편리하게 연결한 후 수수료를 받는 중개업 형태 뿐만 아니라, 상품 및 커머스 영역까지 범위가 넓어져 시장 규모가 확장되고 있습니다. 더불어 O2O 플랫폼 사용자의 활동이 데이터로 축적되고 수집된 데이터를 활용하는 다양한 O2O 서비스가 새롭게 창출될 것으로 전망됩니다.

&cr;(2) 산업의 성장성&cr;&cr; 2019년 7월 한국인터넷진흥원에 따르면 O2O 시장 규모는 지난해 594조원에서 올해 831조원으로, 2020년 1081조원으로 해마다 빠른 성장이 될 것으로 예측되고 있습니다. 당사가 진행하는 O2O 방식의 결제 및 연계서비스 사업은 O2O 시장의 규모 확대 및 새로운 트랜드 확산과 맞물려 사업 성장성이 높다고 판단됩니다. &cr; &cr; (3) 경기변동의 특성&cr;&cr;당사의 O2O 사업은 경기 상황에 따른 온라인·오프라인에서의 주문 및 결제금액에 영향을 받을 것이나, 1인 가구의 증가, 무인 주문 결제의 생활화 등 소비자들의 생활 패턴의 변화로 인한 소비 심리 변화에 보다 직접적인 영향을 받을 것으로 전망됩니다. &cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr;&cr;당사가 진행하고 있는 O2O서비스 중 테이블오더, 픽업오더 서비스는 키오스크 등 전통적인 오프라인 결제관련 사업자들과의 경쟁 관계에 있습니다. 특히 배달오더 서비스의 경우 기존 배달 플랫폼사들과의 경쟁관계가 형성될 것으로 예상합니다. 다만 당사만의 가장 큰 장점은 POS사와의 연계를 통한 원스톱 서비스로 가맹점 맞춤형 서비스가 가능하다는 점입니다. 이에 시장 영역, 서비스 제공 방식 등이 한정되지 않은 오픈형 서비스로 가맹점의 니즈에 맞춰 적극적으로 서비스를 확대시킬 예정입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr;

(가) 영업개황&cr;

당사는 종합결제사로 온라인결제사업, 오프라인결제사업, O2O결제 및 연계서비스 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.&cr;당사는 지난 20여년 동안 온라인결제사업과 오프라인결제사업을 함께 영위하면서 사업영역 간 시너지를 통한 결제사업 역량 강화를 지속적으로 추구해 왔습니다. 과거에는 엄격히 구분되어 있었던 온·오프라인 결제시장의 장벽들이 기술개발과 업체간 경쟁심화 및 시장환경의 변화로 인해 경계가 희미해지고 융합이 가속화 됨에 따라 모든 결제사업영역에서 오랜 경험과 우량고객들을 다수 확보하고 있는 당사는 경쟁사들보다 시장환경 변화에 발빠르게 대처해가고 있습니다. 이에 최근 O2O사업에 진출하여 서비스를 런칭하였으며, 결제시장의 변화를 주도하고 있습니다. 당사는 앞으로도 다양한 신사업 모델 개발과 신시장 개척 노력을 전개해 나가, 대한민국을 대표하는 종합결제사로써 확고하게 자리매김하겠습니다.&cr;&cr;&cr;1) 온라인결제사업은 PG사업과 온라인VAN사업을 의미하며, 소셜커머스사, 대형 온라인 쇼핑몰, 오픈마켓, 온라인 게임사 등을 주요 고객사로 두고 있으며, 약 15만여 개의 중소형 온라인 쇼핑몰을 고객사로 보유하고 있습니다. 이러한 고객사 다양화와 분산화를 통해 온라인결제사업의 매출 및 이익은 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.&cr; 2) 오프라인결제사업은 약 32만개의 오프라인 가맹점을 대상으로 신용카드 거래승인 및 부가정보 중계서비스, 즉 오프라인VAN 서비스를 제공하고 있으며, 우리나라 신용카드 사용량 증가에 따라 거래처리금액이 꾸준하게 성장하고 있습니다. &cr;&cr; 3) 당사의 O2O사업 중 모바일스마트주문결제 사업은 " 페이코오더"라는 서비스브랜드로 NHN페이코(주)와 공동사업으로 진행하고 있습니다. 현재 수천개의 가맹점과 계약이 완료되어 서비스 오픈이 순차적으로 이루어지고 있으며, 지속적인 서비스 확대를 위해 적극적인 영업 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 해당 서비스는 다수의 POS 솔루션과 연동하여 진행되고 있습니다.&cr;

(나) 공시대상 사업부문의 구분

영업부문		주요 상품 및 용역의 유형
온라인결제 사업부	(구)PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스
	(구)VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)
오프라인결제 사업부	(구)VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급
O2O 사업부(*)		무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션

(*) 당기 중 신설되었습니다.&cr;&cr;(2) 시장점유율&cr;

1) PG사업&cr; 수집된 자료의 차이로 인해 정확한 수치를 파악하기는 어려우나, 현재 KG이니시스, 당사, LG유플러스 3사가 전체 시장의 65% 이상을 점유하고 있으며, 3사간의 시장점유율 차이는 비슷한 수준인 것으로 추정됩니다.&cr;&cr;2) 온라인VAN사업&cr;일부 공시되지 않은 경쟁사들의 자료가 확인되지 않아 정확한 시장점유율을 파악할 수 없으나, 당사가 시장의 약 50% 를 점유하고 있는 것으로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 오프라인결제 사업&cr; 일부 공 시되지 않은 경쟁사들의 자료가 확인되지 않아 정확한 시장점유율을 파악할 수 없으나, 당사가 시장의 약 7%를 점유하고 있는 것으로 추정하고 있습니다.&cr; &cr; (다) O2O 사업&cr;현재 당사가 추진하고 있는 O2O 결제 및 연계서비스는 시장 형성의 초기 단계로 시장점유율을 추정하기 어렵습니다.

(3) 시장의 특성&cr;&cr;(가) 온라인결제 사업

간편결제 등을 기반으로 한 모바일 결제 시장의 폭발적인 성장, 국내 전자지급서비스 이용률의 지속적인 성장, 카드 승인건수 최대치 경신 등으로 인해 PG시장 및 온라인VAN 시장이 꾸준한 성장을 이루고 있습니다. &cr;&cr;온라인거래는 전통적인 온라인 쇼핑몰을 통한 거래가 상당부분을 차지하고 있지만 최근에는 디지털컨텐츠 시장, 모바일 결제 등의 영역에서 거래가 급속하게 성장함에 따라 다양한 온라인 거래 분야에서 결제가 확대되고 있습니다. &cr;&cr;(나) 오프라인결제 사업&cr;소비자들의 카드 이용금액이 지속적으로 증가하고 소액의 결제에도 신용카드 등을 적극 사용하여 이용횟수도 증가하고 있기 때문에 카드결제와 연계된 오프라인결제 시장은 지속적으로 증가하고 있습니다. &cr;&cr;(다) O2O 사업&cr; O2O 배달시장의 급성장, 오프라인 매장에서의 인건비 문제로 인한 무인화 매장의 확산, 오프라인 매장과 연계하는 다양한 온라인 플랫폼의 등장 등의 요인으로 O2O시장은 급격한 성장을 이루고 있습니다. 당사는 전방위적인 O2O시장 성장을 바탕으로한 O2O 결제 및 주문중계 등 연계서비스 시장 확대에 적극적으로 대비하고 있습니다.

&cr;(5) 조직도

20191231 조직도.jpg 20191231 조직도

2. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항

&cr; 가. 주요 제품 및 서비스 매출 현황

당사는 온라인결제 사업, 오프라인결제 사업, O2O 사업을 영위하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문		매출액	비중(%)	비 고
온라인결제	PG	405,203,026	86.23	-
	온라인 VAN	20,035,356	4.26	-
오프라인결제	오프라인 VAN	43,414,973	9.24	-
O2O사업		1,244,267	0.26
매출액 총계		469,897,622	100.00	-

&cr;나. 주요 제품 및 서비스 가격 변동 추이

&cr;공시대상 기간 중 당사가 영위하고 있는 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 및 서비스의 판매가격의 변동이 없습니다.

3 . 주요 원재료에 관한 사항&cr;&cr;당사는 온라인결제, 오프라인결제, O2O사업을 영위하는 업체로서 관련 사업을 위한 원재료는 존재하지 아니합니다.&cr;당사의 서비스를 제공하기 위한 주요 요소는 IT시스템과 우수 인적자원이므로, 원활한 서비스 제공을 위하여 당사는 시스템 안정성 유지와 기술력 및 영업력 확대노력 등 인적자원의 개발에 힘쓰고 있습니다.&cr;&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; &cr; 가. 영업소 현황 &cr; 당 보고서 제출일 현재, 당사는 서울시 구로구 디지털로26길 72에 단일 영업소를 두고 있습니다.

&cr; 나. 주요 제품 또는 서비스 생산능력 등&cr;당사는 서비스업을 영위하는 업체로서 주요 수익원을 물적 형태로 나타내는 것이 불가능하여 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략하였습니다.&cr;&cr; 다. 생산 및 설비 투자계획 등&cr; &cr; (1) 진행 중인 투자내역&cr;당 기 중 사옥 내부 보수공사, IDC센터 이전, 엘리베이터 교체공사 등이 진행되어 약 46억원이 지출되 었습니다. &cr;이외에도 당사는 서비스 안정성 확보, 정보보안 및 보호 등을 위해 사업설비 및 시스템에 대해 지속적인 투자를 진행하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 생산설비에 관한 사항&cr;당사는 서비스업을 영위하는 업체로서 별도의 생산설비를 갖고 있지 않으나, 아래와 같은 유형자산을 보유하고 있습니다.&cr; &cr;- 당기 유형자산 변동내역

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분(*2)	대체(*3)	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	18,206,893	-	(932,556)	(9,580,532)	-	7,693,805
건물	21,123,596	-	(2,673,729)	(10,145,983)	-	8,303,884
기계장치	6,867,992	2,544,640	(4,780)	30,324	-	9,438,176
차량운반구	349,384	166,149	(82,214)	-	-	433,319
집기비품	3,017,488	496,896	(125,580)	-	-	3,388,804
시설장치	4,256,770	1,062,943	(29,680)	1,698,636	-	6,988,669
임대자산	16,678,249	-	(5,260,729)	(420,259)	-	10,997,261
금형	775,020	21,284	(707,020)	-	-	89,284
건설중인자산	1,728,960	-	-	(1,728,960)	-	-
사용권자산(*1)	94,166	-	-	-	-	94,166
소 계	73,098,518	4,291,912	(9,816,288)	(20,146,774)	-	47,427,368
II. 감가상각누계액
건물	(1,335,984)	-	675,144	457,792	(215,740)	(418,788)
기계장치	(4,390,156)	-	4,780	-	(1,390,911)	(5,776,287)
차량운반구	(236,558)	-	46,729	-	(41,672)	(231,501)
집기비품	(1,527,136)	-	112,791	-	(624,078)	(2,038,423)
시설장치	(23,029)	-	29,680	-	(647,513)	(640,862)
임대자산	(10,761,785)	-	5,239,801	318,940	(3,737,935)	(8,940,979)
금형	(719,366)	-	685,736	-	(35,554)	(69,184)
사용권자산	-	-	-	-	(26,064)	(26,064)
소 계	(18,994,014)	-	6,794,661	776,732	(6,719,467)	(18,142,088)
III. 장부금액(I + II)
토지	18,206,893	-	(932,556)	(9,580,532)	-	7,693,805
건물	19,787,612	-	(1,998,585)	(9,688,191)	(215,740)	7,885,096
기계장치	2,477,836	2,544,640	-	30,324	(1,390,911)	3,661,889
차량운반구	112,826	166,149	(35,485)	-	(41,672)	201,818
집기비품	1,490,352	496,896	(12,789)	-	(624,078)	1,350,381
시설장치	4,233,741	1,062,943	-	1,698,636	(647,513)	6,347,807
임대자산	5,916,464	-	(20,928)	(101,319)	(3,737,935)	2,056,282
금형	55,654	21,284	(21,284)	-	(35,554)	20,100
건설중인자산	1,728,960	-	-	(1,728,960)	-	-
사용권자산	94,166	-	-	-	(26,064)	68,102
합 계	54,104,504	4,291,912	(3,021,627)	(19,370,042)	(6,719,467)	29,285,280

(*1) 사용권자산의 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 수정소급법의 방식으로 처리함에 따른 금액입니다.&cr; (*2) 당기 중 서울 구로구 디지털로33길 28 사옥을 매각하였습니다. &cr;(*3) 토지와 건물의 대체금액은 투자부동산 재분류조정 내역이며, 임대자산의 대체금액은 상품과의 대체 내역입니다. 그 외는 유형자산과 건설중인자산의 대체로 인한 것입니다.

&cr; 5. 매출에 관한 사항&cr;&cr; 가. 유형별 매출실적 현황

(단위: 천원,%)

매출유형	제25기		제24기		제23기
	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
PG수수료	398,461,320	84.8%	360,028,635	83.2%	282,094,371	80.1%
VAN수수료	54,233,815	11.5%	50,336,986	11.6%	44,398,136	12.6%
상품매출 (단말기)	4,956,732	1.1%	8,978,798	2.1%	7,709,982	2.2%
기 타	12,245,755	2.6%	13,313,890	3.1%	17,786,859	5.1%
매출액 계	469,897,622	100.0%	432,658,309	100.0%	351,989,348	100.0%

&cr;나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;&cr;(1) 판매조직

조 직 구 분		인원	비고
온라인결제사업	PG사업부	34	PG, VAN, O2O, PAYCO사업의&cr;영업조직
	제휴영업실	16
오프라인결제사업	오프라인사업부	25
O2O사업	O2O사업실	12

&cr;2) 판매경로

매출유형	품목	판매경로	판매경로별 매출액(비중)
용역매출	PG, 온라인VAN서비스	직접 영업	온라인 매출액의 80%
		간접(제휴사) 영업	온라인 매출액의 20%
	오프라인VAN서비스	대리점 영업	오프라인 용역 매출액의 90%
	페이코오더 서비스	직접 영업	-
		간접(제휴사) 영업	-
상품매출	신용카드단말기	대리점 영업	단말기 판매 매출액의 100%

주) 페이코오더 서비스의 경우 사업 개시 초기 단계이기에 매출유형 분류가 유의적이지 않습니다.

(3) 판매방법 및 조건

구분	판매방법	판매조건 및 가격정책
PG서비스&cr;온라인VAN서비스	- 인터넷 웹사이트를 통한 인바운드 영업&cr;- 아웃바운드 타겟 영업&cr;- 리셀러 등의 제휴사를 통한 영업	- 고객사의 거래 규모 등을 통해 &cr; 가격기준 설정
오프라인&cr;VAN서비스	- 조회용 단말기를 통한 승인중개&cr;- 대형업체 전용회선을 통한 승인 및 &cr; 자동이체 서비스 영업	- 사전계약 된 단가로 &cr; 카드사/은행으로 청구
신용카드단말기	- 총판, 대리점을 통한 간접 영업	- 주기적인 대리점 영업정책 &cr;변화를 통해 유연한 가격정책 마련
페이코오더서비스	- 인터넷 웹사이트를 통한 인바운드 영업&cr;- 아웃바운드/가맹점 타겟 영업&cr;- 리셀러 등의 제휴사를 통한 영업&cr; - 주문채널 직접 제휴영업	- 고객사의 거래 규모 등에 따른&cr; 가격기준 설정&cr;- 거래규모에 따른 주문채널의 &cr; 중개 수수료

(4) 판매전략&cr;

1) 온라인결제 (PG서비스 및 온라인VAN서비스)&cr;전자상거래에 있어 업종별 시장성장률을 고려하여 타겟 마켓에 대한 정책을 유연화하고, 신기술 및 활용 기술에 민감한 업계의 특성에 따라 개발연구에 대한 투자 및 투자 효과를 적극활용, 타사 대비 비교 우위를 점하고 있습니다. &cr;&cr;2) 오프라인결제 (오프라인VAN 서비스 및 신용카드단말기) &cr;지역별 인구 분포, 신용카드 가맹점 분포 등의 시장 조사를 기초로 대상 마켓을 확정하고, 지역 내 영업력을 강화하기 위한 거점 대리점 사업자를 선정, 지정하고 있으며, 유연한 시장 대응을 위해 탄력적인 영업정책과 함께 대형가맹점과 법인 등에 대해서는 본사, 대리점 공동 영업을 통해 영업력을 극대화하고 있습니다.

&cr;3) O2O사업&cr;효율적인 인력 운영을 위한 매장 무인화 구축, 오피스 상권 내 테이크아웃 중심의 소형 매장, 자체 배달 채널 운영 니즈 등 다양한 방법으로 매출 증대를 꾀하는 매장 및 프랜차이즈 등을 타겟으로 전략을 구성하고 있습니다. 각 매장의 서비스 편의성 확대를 위해 POS 솔루션과의 연동을 확대할 계획입니다.

6. 시장위험과 위험관리&cr;&cr; 가. 주요 시장위험의 내용&cr; &cr;전자결제 산업은 국내외 시장 경기변동에 따른 소비자들의 소비심리변화 등의 경제상황에 영향을 받습니다. 그래서 실물경기의 침체가 장기화되어 소비규모가 줄어들 경우 일정 부분 영향이 있을 가능성은 있으나, 당사의 주요 거래처인 온라인 쇼핑몰이나 온라인 게임의 경우 오히려 불황기에 여타 산업군에 비해 매출이 증가하는 경향을 보이므로 경기침체의 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다.&cr; &cr; 나. 위험관리 &cr;

(1) 자본위험 관리&cr;연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
부채총계	184,555,496	163,802,103
자본총계	127,357,713	115,903,406
부채비율	144.91%	141.33%

&cr;(2) 금융위험 관리&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr;또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

&cr;가. 환위험 관리&cr;또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(원화단위:천원)
계정과목	화폐단위	당기말			전기말
		외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액
현금및현금성자산	USD	1,910,053	1,157.80	2,211,460	6,200,768	1,118.10	6,933,078
	JPY	726,999,094	10.63	7,731,417	155,212,891	10.13	1,572,586
	CNY	2,859	165.74	474	2,857	162.76	465
	SGD	48,391	858.55	41,546	10,050	818.28	8,224
매출채권	USD	65,014	1,157.80	75,273	-	-	-
미수금	USD	76,487	1,157.80	88,556	-	-	-
	SGD	2,304	858.55	1,978	-	-	-
외화자산 합계				10,150,704			8,514,353
미지급금	USD	368,298	1,157.80	426,416	4,228,467	1,118.10	4,727,849
	JPY	684,594,962	10.63	7,280,462	142,137,376	10.13	1,439,852
외화부채 합계				7,706,878			6,167,701

&cr; 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말				전기말
	자본		당기순손익		자본		당기순손익
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	76,006	(76,006)	76,006	(76,006)	86,004	(86,004)	86,004	(86,004)
JPY	17,587	(17,587)	17,587	(17,587)	5,166	(5,166)	5,166	(5,166)
CNY	18	(18)	18	(18)	18	(18)	18	(18)
SGD	1,697	(1,697)	1,697	(1,697)	321	(321)	321	(321)
합 계	95,308	(95,308)	95,308	(95,308)	91,509	(91,509)	91,509	(91,509)

&cr; 나. 유동성위험 관리&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. &cr;연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)
구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만
매입채무및기타채무	149,167,675	149,167,675	148,038,260	1,129,415
차입금	15,000,000	15,300,551	15,300,551	-
기타부채	98,669	98,669	55,691	42,978
합 계	164,266,344	164,566,895	163,394,502	1,172,393

보고기간종료일 현재 연결실체는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여카드사에게 36,551백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr;&cr;다. 신용위험 관리&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산(*)	126,939,051	88,769,280
당기손익공정가치측정금융자산	20,663,109	9,047,456
매출채권및기타채권	65,587,619	76,139,183
기타금융자산	26,927,018	21,008,628
기타자산	2,034,631	1,753,341
합 계	242,151,428	196,717,888

(*) 현금 시재액은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

&cr;라. 이자율위험 관리&cr;보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
고정이자율
금융자산	47,414,339	12,263,232
금융부채	(15,000,000)	(15,086,352)
합 계	32,414,339	(2,823,120)
변동이자율
금융자산	126,939,051	106,273,779

&cr; 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말				전기말
	자 본		당기순손익		자 본		당기순손익
	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P
	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시
이자수익	495,062	(495,062)	495,062	(495,062)	414,468	(414,468)	414,468	(414,468)

&cr; 7. 파생상품거래 현황 &cr;&cr;공시서류 작성기준일 현재 회사가 보유한 파생상품 및 그 계약에 관한 내용이 존재하지 않습니다.&cr;&cr; 8. 경영상의 주요계약 등&cr;&cr; 공시서 류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요계약의 내용은 다음과 같습니다.

계약	계약상대방	계약체결시기&cr;및 계약기간	계약목적 및 내용
신용카드 가맹점 특약 (PG특약)	BC, KB국민, 삼성, 하 나, 신한 , 현대, 롯데카드 등	2000년부터	PG서비스 업무를 위한 기본 계약
신용카드 거래승인 전송 및 대행업무 계약	BC, KB국민, 삼성, 하나, 신한, 현대, 롯데카드 등	2000년부터	VAN서비스 업무를 위한 기본 계약
온라인 VAN이용계약	이베이코리아, &cr;SK플래닛 등	2001년부터	대형 쇼핑몰에서의 VAN서비스를 이용하고자하는 계약&cr;(신용카드사로부터 결제금액 구간별로 정률의 수수료를 지급받음)
전자결제대행(PG) 및 결제대금예치(ESCROW)서비스계약	온라인상 물품 및 용역을 판매하는 모든쇼핑몰(중소형)	서비스이용신청시 계약체결, PG 및 ESCROW서비스 이용기간 동안 계약유지	온라인쇼핑몰에 다양한 결제수단(신용카드,휴대폰,계좌이체, 상품권 등)을 제공하고 결제된 거래금액대비 일정수수료를 지급받는 서비스 및 판매된 물품의 배송 및 구매여부 확인후 결제대금을 지급하는 매매보호 서비스
오프라인VAN서비스 총판 및 대리점 운영계약	오프라인VAN 영업총판 및 대리점 (전국망)	2005년부터	오프라인VAN 매출 증대를 위한 전국적인 영업대리점을 모집 계약하고 본사와 더불어 NHN KCP의 오프라인 단말기를 공급하여 전국적인 영업망을 확대하여 오프라인VAN 건수(TR) 및 VAN매출의 증대역할을 담당함.
페이코오더서비스 제공계약	온·오프라인 가맹점	2019년부터	페이코오더(테이블오더, 픽업오더, 배달오더) 서비스를 위한 계약

&cr;9. 연구개발활동&cr;

가. 연구개발 실적

연도	Product	연구결과 및 기대 효과	해당제품 반영내용
2015년	PAYCO 간편결제 시스템 구축	1) NHN 회원 연동 간편결제 시스템 구축&cr;2) 결제비밀번호를 이용한 원클릭 결제 방식	PG서비스
	PAYCO 간편결제 오프라인 서비스 개발	1) NFC터치리더기를 통한 오프라인 PAYCO 간편결제 이용&cr;2) 오프라인 결제를 위한 OTC 발급 및 처리시스템 개발	PG서비스
	준웹 결제창 개발(V1.0)	1) Active-X를 이용하지 않는 웹결제창 서비스 개발&cr;2) 정부정책에 따른 결제창 개편	PG서비스
2016년	태국 TreePay PG 시스템 개발	1) 태국 PG시스템 구축 &cr;2) Phase1 개발(주요 엔진개발, 카드 결제창, 3DSecure, 원클릭 등)	PG서비스
	PAYCO간편결제 고도화	1) PAYCO 간편결제 비즈니스 모델 추가 및 서비스 확대	PG서비스
	가상계좌 이중화 구축	1) 기관 이중화 적용(KIBNET, 세틀뱅크)&cr;2) 기관 장애시 서비스 연속성 확보	PG서비스
	PG거래번호 체계변경	1) 일 거래건수 증가에 따른 Seq 체계 변경&cr;2) 변경 YY(2) + 일수(3) + 시퀀스(8) + checkdigit(1)	PG서비스
	쿠폰 서비스 기능추가	1) 쿠폰 사용 기준 변경&cr;2) 발급수 -> 사용수, 마케팅 비용 기능 추가	PG서비스
2017년	태국 TreePay PG 시스템 개발	1) 태국 PG시스템 구축 &cr;2) Phase2 개발(편의점결제, URL Payment, 프로모션 등)	PG서비스
	PAYCO간편결제 고도화	1) PAYCO 간편결제 비즈니스 모델 추가 및 서비스 확대	PG서비스
	모바일 결제창 신규 개편(V3.0)	1) 모바일 중심의 플랫폼 환경 실현&cr;2) 심플/플랫 UI와 클릭수 줄인 UI	PG서비스
	표준웹 결제창 개편(V2.0)	1) 웹접근성 적용 표준웹 결제창 개편&cr;2) 장애인 사용자 평가 인증	PG서비스
	간편결제 연동	1) SSG, 삼성페이, LG페이, 로켓페이 PG 연동	PG서비스
2018년	모바일 결제창 개편(V3.0)	1) 결제단계 최소화&cr;2) Spring framework 적용, 사용자 UX 최적화, 향상된 UI 제공	PG서비스
	표준웹 결제창 개편(V2.0)	1) 웹접근성 적용 표준웹 결제창 개편&cr;2) 장애인 사용자 평가 인증	PG서비스
	무승인 배치 서비스	1) 카드사 무승인 매입서비스 개발&cr;2) 카드변경 서비스 개발	PG서비스
	신용카드 백업VAN 연동	1) JTNET VAN 연동 개발&cr;2) 거래비율 조정을 통한 거래 분산	PG서비스
	간편결제 연동	1) 삼성페이, LG페이, 로켓페이 PG 연동 및 개선	PG서비스
2019년	가맹점 모니터링 시스템 개편	1) 결제수단별 시간대별 거래현황 비교 SMS 발송	PG서비스
	영중소 사업자 우대수수료 적용	1) 사업자별 카드사 가맹점번호 구분 처리	PG서비스
	카드사 이벤트 예외 처리	1) 카드사 무이자 예외 처리&cr;2) 비씨카드내 고객사별 무이자 이벤트 개별 관리	PG서비스
	에이스손해보험 카드사 스폰서 시스템 개발	1) 카드사 상담원을 통한 에이스아메리칸화재해상보험 TM서비스 시스템 구축 (비씨/롯데/삼성/신한/하나/현대/국민/우리카드)	PG서비스
	IDC이관 및 시스템 고도화	1) 판교IDC 구축에 따른 PG시스템 이관&cr;2) 판교IDC - 구로IDC 이중화 구성	PG서비스
	LPAY 간편결제 결제창 연동	1) L pay 간편결제 통합결제창 연동 개발	PG서비스
	애플 휴대폰 서비스 연동	1) SKT/KT 휴대폰 서비스 연동 개발	PG서비스
	쿠폰 시스템 추가 개발	1) 거절 및 취소시 금액복구(자동상계) 기능 추가&cr;2) 쿠폰 프로모션 비용 절감	PG서비스
	카드사 할부금액 기능 개발	1) 기존 5만원이상 할부 처리&cr;2) 변경 카드사별 1만원 이상 할부 처리 기능 개발	PG서비스
	신용카드 결제단말기	1) 외국인 대상 서비스 (Tax Refund, DCC) 개발&cr;2) 특정업종 가맹점 확대 및 VAN 서비스 추가	VAN 서비스
	차액정산 매입시스템	1) PG하위몰 영/중소가맹점 우대수수료율 적용에 따른 신규 차액정산 매입시스템 구축	VAN 서비스
	승인 시스템	1) QR/바코드 결제 연동(SSG PAY/ BC QR결제/ 제로페이 등)&cr;2) 롯데카드 대행승인 시스템 구축&cr;3) 다양한 결재수단 수용 및 승인서비스 안정화	VAN 서비스
	IDC이관 및 시스템 고도화	1) 신사옥 IDC 이관&cr;2) 신규 승인서버/DB/통신장비 세팅 및 개발&cr;3) VAN 시스템 안정화	VAN 서비스

주) 기업공시서식 작성기준에 의거, 최근 5사업연도에 대한 연구개발 실적입니다.&cr; &cr; 나. 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		제25기	제24기	제23기
인건비		2,283,651	1,666,235	2,030,145
퇴직급여		-	-	239,072
복리후생비		168,560	163,260	194,777
세금과공과		-	-	10,394
회의비		-	-	14,610
연구개발비용 계		2,452,211	1,829,495	2,488,997
회계처리	판매비와 관리비	2,452,211	1,829,495	2,488,997
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.52%	0.42%	0.71%

&cr;10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr; 가. 외부자금조달 요약표

[국내조달] (단위 : 천원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
은 행	15,000,000	-	-	15,000,000	-
보 험 회 사	-	-	-	-	-
종합금융회사	-	-	-	-	-
여신전문금융회사	-	-	-	-	-
상호저축은행	-	-	-	-	-
기타금융기관	-	-	-	-	-
금융기관 소계	15,000,000	-	-	15,000,000	-
회사채 (공모)	-	-	-	-	-
회사채 (사모)	-	-	-	-	-
유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-
유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-
자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-
자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
자본시장 소계	-	-	-	-	-
주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
총 계	15,000,000	-	-	15,000,000	-

(참 고) 당기 중 회사채 총발행액	공모 :	-	백만원
	사모 :	-	백만원

[해외조달] (단위 : 원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
금 융 기 관	-	-	-	-	-
해외증권(회사채)	-	-	-	-	-
해외증권(주식등)	-	-	-	-	-
자 산 유 동 화	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
총 계	-	-	-	-	-

나. 신용평가에 관한 사항&cr;&cr; (1) 최근 3년 간 신용등급

평가일	평가대상&cr;유가증권 등	평가대상 유가증권의&cr;신용등급	평가회사&cr;(신용평가등급범위)	평가구분
2019.06.29	기업신용평가	A+	이크레더블	정기평가
2018.06.29	기업신용평가	A+	이크레더블	정기평가
2017.06.27	기업신용평가	A0	이크레더블	정기평가

&cr;(2) 신용등급체계 및 부여 의미

신용등급체계	부여의미
AAA	전반적인 신용도가 매우 우수하여 채무불이행 위험이 극히 낮음.
AA	전반적인 신용도가 우수하나 장래의 급격한 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성을 배제할 수 없음.
A	전반적인 신용도가 양호하나 장래의 안정성이 저하될 가능성이 있음.
BBB	전반적인 신용상태가 양호한 수준이나 장래의 안정성 면에서 불안한 요소가 있음.
BB	채무이행 능력에 큰 문제는 없으나 장래 환경 악화시 안정성 면에서는 불안한 요소를 상위등급에 비해 많이 내포하고 있음.
B	채무이행 능력에 문제가 발생할 가능성을 배제할 수 없음.
CCC	채무이행 능력이 의문시되며 채무불이행 가능성이 있음.
CC	신용상 위험요소가 많아 채무불이행 가능성이 높음.
C	신용상태가 매우 불량함.
D	채무불이행 상태에 있음.

주) 상기 등급 중 AA부터 CCC까지는 당해 등급 내 상대적 우열에 따라 '+' 또는 '-' 를 부기함.&cr;

다. 수주상황에 관한 사항&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

라. 관련법령 및 규제사항&cr; 온 라 인 결 제사업부문의 PG사업은 전자금융거래법의 규제를 받고 있으며, 현재 전자금융거래법 제28조 2항에 따라 전자지급결제대행 업무를 위한 전자금융업자로 등록되어 있습니다.&cr;온라인 및 오프라인 VAN사업은 여신전문금융업법의 규제를 받고 있으며, 현재 여신전문금융업법 제27조의2에 따라 신용카드부가통신사업자로 등록되어 있습니다.&cr;또한 위 법령의 준수여부에 대해 각각 금융감독원의 감독을 받고 있습니다.&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제25기	제24기	제 23 기
I.유동자산	243,351,805	201,542,526	142,454,628
현금및현금성자산	126,940,972	88,771,902	68,993,237
매출채권및기타채권	65,587,619	76,139,183	26,574,043
재고자산	3,407,119	5,779,825	2,399,848
당기손익공정가치측정금융자산	20,663,109	3,182,340	-
당기손익인식금융자산	-	-	1,126,492
매도가능금융자산	-	-	2,017,118
기타유동금융자산	23,861,483	19,467,835	29,607,789
기타유동자산	2,891,339	8,201,168	11,735,641
당기법인세자산	163	272	459
II.비유동자산	68,561,405	78,162,983	78,892,011
매도가능금융자산	-	-	6,818,074
기타비유동금융자산	3,065,534	1,540,793	2,202,166
당기손익공정가치측정금융자산	-	5,865,116	-
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	5,000	-
관계기업투자	1,700,000	658,095	1,205,993
유형자산	29,285,280	54,010,338	52,724,979
무형자산	7,199,655	10,731,448	12,222,120
투자부동산	19,043,256	-	-
기타비유동자산	4,528,659	1,753,341	1,486,430
이연법인세자산	3,729,021	3,598,853	2,232,249
자산총계	311,913,210	279,705,509	221,346,640
I.유동부채	179,874,224	145,915,288	97,789,708
II.비유동부채	4,681,272	17,886,815	18,931,158
부채총계	184,555,496	163,802,103	116,720,866
지배기업의 소유주지분	127,157,013	115,894,222	104,463,893
I.자본금	11,485,697	10,958,747	9,793,752
II.주식발행초과금	44,638,940	44,638,940	41,992,542
III.이익잉여금	94,551,040	73,850,776	58,250,120
IV.기타자본항목	(23,518,663)	(13,554,241)	(5,572,521)
비지배지분	200,700	9,184	161,881
자본총계	127,357,713	115,903,406	104,625,774
	2019년 1월~&cr;2019년 12월	2018년 1월~&cr;2018년 12월	2017년 1월~&cr;2017년 12월
매출액	469,897,622	432,658,309	351,989,348
영업이익	32,092,926	21,771,514	17,930,813
법인세차감전순이익	37,502,188	20,729,583	14,551,789
당기순이익	24,475,778	16,780,040	10,202,837
지배주주지분	24,547,484	17,044,314	10,743,976
비지배지분	(71,706)	(264,274)	(541,139)
기본주당순이익(단위:원)	1,109	800	565
연결에 포함된 회사수	4	4	6

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;

나. 요약재무정보(별도재무제표)

(단위 : 천원)

구 분	제25기	제24기	제 23 기
I.유동자산	240,406,057	198,996,827	140,012,404
현금및현금성자산	125,626,020	86,544,506	66,589,795
매출채권및기타채권	65,019,621	76,471,592	26,974,356
재고자산	3,275,073	3,808,733	1,780,441
당기손익공정가치측정금융자산	20,663,109	4,700,706	-
당기손익인식금융자산	-	-	1,502,259
매도가능금융자산	-	-	2,017,118
기타유동금융자산	22,951,210	20,926,255	31,607,933
기타유동자산	2,871,024	6,545,036	9,540,502
II.비유동자산	71,453,042	81,893,686	81,897,425
매도가능금융자산	-	-	7,942,308
기타비유동금융자산	2,753,335	1,292,967	2,202,166
당기손익공정가치측정금융자산	-	5,865,116	-
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	5,000	-
종속기업및관계기업투자	5,527,231	8,876,977	8,526,364
유형자산	29,201,089	53,809,658	52,257,478
무형자산	6,616,444	6,768,620	7,337,434
투자부동산	19,043,256	-	-
기타비유동자산	4,528,491	1,610,232	1,311,074
이연법인세자산	3,773,197	3,665,117	2,320,601
자산총계	311,859,100	280,890,513	221,909,829
I.유동부채	179,575,095	144,968,728	97,049,598
II.비유동부채	4,304,751	17,105,505	18,136,453
부채총계	183,879,846	162,074,232	115,186,052
I.자본금	11,485,697	10,958,747	9,793,752
II.주식발행초과금	44,638,940	44,638,940	41,992,542
III.이익잉여금	95,618,648	75,872,659	59,799,057
IV.기타자본항목	(23,764,032)	(12,654,065)	(4,861,573)
자본총계	127,979,253	118,816,280	106,723,777
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2019년 1월~&cr;2019년 12월	2018년 1월~&cr;2018년 12월	2017년 1월~&cr;2017년 12월
매출액	464,507,320	424,544,561	338,758,488
영업이익	33,534,941	23,554,980	19,710,835
법인세차감전순이익	36,605,377	21,429,479	14,147,694
당기순이익	23,557,146	17,461,571	9,843,524
기본주당순이익 (단위:원)	1,065	820	518

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제25기 사업보고서 nhn kcp_xbrl_v2_2019 4q_2020324.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 25 기 2019.12.31 현재

제 24 기 2018.12.31 현재

제 23 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 25 기	제 24 기	제 23 기
자산
유동자산	243,351,804,503	201,542,525,600	142,454,628,491
현금및현금성자산	126,940,972,240	88,771,901,978	68,993,237,338
매출채권 및 기타채권	65,587,618,618	76,139,183,132	26,574,043,449
재고자산	3,407,119,195	5,779,825,095	2,399,847,963
유동당기손익공정가치측정금융자산	20,663,109,021	3,182,340,376	0
유동당기손익인식금융자산	0	0	1,126,492,016
유동매도가능금융자산	0	0	2,017,118,341
기타유동금융자산	23,861,483,320	19,467,835,388	29,607,788,880
기타유동자산	2,891,339,049	8,201,168,091	11,735,641,184
당기법인세자산	163,060	271,540	459,320
비유동자산	68,561,405,198	78,162,983,186	78,892,011,366
비유동매도가능금융자산	0	0	6,818,074,000
기타비유동금융자산	3,065,534,431	1,540,793,034	2,202,166,270
비유동당기손익공정가치측정금융자산	0	5,865,115,672	0
비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000,000	5,000,000	0
관계기업투자	1,700,000,000	658,094,932	1,205,993,308
유형자산	29,285,280,016	54,010,338,180	52,724,979,298
무형자산	7,199,654,975	10,731,447,720	12,222,119,536
투자부동산	19,043,256,288	0	0
기타비유동자산	4,528,658,939	1,753,341,068	1,486,429,920
이연법인세자산	3,729,020,549	3,598,852,580	2,232,249,034
자산총계	311,913,209,701	279,705,508,786	221,346,639,857
부채
유동부채	179,874,224,180	145,915,287,604	97,789,707,941
매입채무 및 기타채무	148,038,259,885	141,565,918,035	92,123,223,002
기타유동부채	6,047,900,992	2,287,182,357	1,532,919,444
단기차입부채	15,025,879,972	0	0
당기법인세부채	10,762,183,331	2,062,187,212	4,133,565,495
비유동부채	4,681,272,290	17,886,815,466	18,931,157,971
장기매입채무 및 기타채무	1,129,414,879	219,414,879	1,754,918,000
기타비유동부채	297,548,529	92,817,319	100,000,000
장기차입부채	42,978,469	15,086,351,784	15,000,000,000
확정급여부채	3,211,330,413	2,488,231,484	2,076,239,971
부채총계	184,555,496,470	163,802,103,070	116,720,865,912
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	127,157,013,341	115,894,221,809	104,463,893,232
자본금	11,485,696,500	10,958,746,500	9,793,751,500
주식발행초과금	44,638,940,425	44,638,940,425	41,992,542,184
이익잉여금(결손금)	94,551,039,809	73,850,776,353	58,250,120,477
기타자본항목	(23,518,663,393)	(13,554,241,469)	(5,572,520,929)
비지배지분	200,699,890	9,183,907	161,880,713
자본총계	127,357,713,231	115,903,405,716	104,625,773,945
자본과부채총계	311,913,209,701	279,705,508,786	221,346,639,857

연결 포괄손익계산서

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기	제 24 기	제 23 기
수익(매출액)	469,897,621,518	432,658,308,997	351,989,348,223
매출원가	402,153,187,502	380,095,634,692	305,069,491,424
매출총이익	67,744,434,016	52,562,674,305	46,919,856,799
판매비와관리비	35,651,508,441	30,791,160,485	28,989,043,887
영업이익(손실)	32,092,925,575	21,771,513,820	17,930,812,912
금융수익	7,291,421,966	6,546,181,869	4,780,755,794
금융원가	2,326,220,938	1,350,237,257	3,411,228,835
지분법손실	446,548,496	471,348,244	798,898,472
기타이익	5,040,975,180	1,859,031,676	612,768,230
기타손실	4,150,365,187	7,625,559,180	4,562,420,678
법인세비용차감전순이익(손실)	37,502,188,100	20,729,582,684	14,551,788,951
법인세비용	13,026,409,916	3,949,542,255	4,348,951,700
당기순이익(손실)	24,475,778,184	16,780,040,429	10,202,837,251
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	24,547,483,802	17,044,314,382	10,743,975,952
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(71,705,618)	(264,273,953)	(541,138,701)
기타포괄손익	(5,433,741)	(592,731,923)	(127,215,257)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(5,433,741)	(592,731,923)	(152,512,583)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(162,105,148)	(516,181,791)	(152,512,583)
지분법자본변동	156,671,407	(76,550,132)	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	25,297,326
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	25,297,326
총포괄손익	24,470,344,443	16,187,308,506	10,075,621,994
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	24,545,587,113	16,461,215,658	10,674,522,434
총 포괄손익, 비지배지분	(75,242,670)	(273,907,152)	(598,900,440)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,109	800	565
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,105	797	547

연결 자본변동표

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본항목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2017.01.01 (자본(기초))	9,172,121,500	41,992,542,184	48,222,525,369	(4,537,617,334)	94,849,571,719	243,269,965	95,092,841,684
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	10,743,975,952	0	10,743,975,952	(541,138,701)	10,202,837,251
매도가능금융자산평가손익	0	0	0	25,297,326	25,297,326	0	25,297,326
기타포괄손익- 확정급여부채의 재측정요소	0	0	(94,750,844)	0	(94,750,844)	(57,761,739)	(152,512,583)
지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0
현금배당	0	0	0	0	0	0	0
주식배당	621,630,000	0	(621,630,000)	0	0	0	0
주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0
자기주식의 취득	0	0	0	(54,366,132)	(54,366,132)	0	(54,366,132)
자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0	0
자기주식 처분손익	0	0	0	0	0	0	0
무상감자	0	0	0	0	0	0	0
주식보상비용	0	0	0	11,676,399	11,676,399	0	11,676,399
연결대상범위의 변동	0	0	0	(1,017,511,188)	(1,017,511,188)	517,511,188	(500,000,000)
2017.12.31 (기말자본)	9,793,751,500	41,992,542,184	58,250,120,477	(5,572,520,929)	104,463,893,232	161,880,713	104,625,773,945
2018.01.01 (자본(기초))	9,793,751,500	41,992,542,184	58,250,120,477	(5,572,520,929)	104,463,893,232	161,880,713	104,625,773,945
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	12,885,086	(12,885,086)	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	17,044,314,382	0	17,044,314,382	(264,273,953)	16,780,040,429
매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0
기타포괄손익- 확정급여부채의 재측정요소	0	0	(506,548,592)	0	(506,548,592)	(9,633,199)	(516,181,791)
지분법자본변동	0	0	0	(76,550,132)	(76,550,132)	0	(76,550,132)
현금배당	0	0	0	0	0	0	0
주식배당	949,995,000	0	(949,995,000)	0	0	0	0
주식선택권의 행사	215,000,000	2,646,398,241	0	(937,081,171)	1,924,317,070	0	1,924,317,070
자기주식의 취득	0	0	0	(9,189,513,680)	(9,189,513,680)	0	(9,189,513,680)
자기주식의 처분	0	0	0	4,471,460,178	4,471,460,178	0	4,471,460,178
자기주식 처분손익	0	0	0	(2,133,703,454)	(2,133,703,454)	0	(2,133,703,454)
무상감자	0	0	0	0	0	0	0
주식보상비용	0	0	0	9,231,518	9,231,518	0	9,231,518
연결대상범위의 변동	0	0	0	(112,678,713)	(112,678,713)	121,210,346	8,531,633
2018.12.31 (기말자본)	10,958,746,500	44,638,940,425	73,850,776,353	(13,554,241,469)	115,894,221,809	9,183,907	115,903,405,716
2019.01.01 (자본(기초))	10,958,746,500	44,638,940,425	73,850,776,353	(13,554,241,469)	115,894,221,809	9,183,907	115,903,405,716
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	24,547,483,802	0	24,547,483,802	(71,705,618)	24,475,778,184
매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0
기타포괄손익- 확정급여부채의 재측정요소	0	0	(158,568,096)	0	(158,568,096)	(3,537,052)	(162,105,148)
지분법자본변동	0	0	0	156,671,407	156,671,407	0	156,671,407
현금배당	0	0	(3,161,702,250)	0	(3,161,702,250)	0	(3,161,702,250)
주식배당	526,950,000	0	(526,950,000)	0	0	0	0
주식선택권의 행사	0	0	0	(82,867,270)	(82,867,270)	0	(82,867,270)
자기주식의 취득	0	0	0	(10,648,204,803)	(10,648,204,803)	0	(10,648,204,803)
자기주식의 처분	0	0	0	1,168,625,345	1,168,625,345	0	1,168,625,345
자기주식 처분손익	0	0	0	(393,165,299)	(393,165,299)	0	(393,165,299)
무상감자	0	0	0	(1,152,240)	(1,152,240)	0	(1,152,240)
주식보상비용	0	0	0	1,942,303	1,942,303	0	1,942,303
연결대상범위의 변동	0	0	0	(166,271,367)	(166,271,367)	266,758,653	100,487,286
2019.12.31 (기말자본)	11,485,696,500	44,638,940,425	94,551,039,809	(23,518,663,393)	127,157,013,341	200,699,890	127,357,713,231

연결 현금흐름표

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기	제 24 기	제 23 기
영업활동현금흐름	73,210,021,015	28,049,063,392	18,423,372,337
영업에서 창출된 현금	76,640,241,437	34,642,303,807	21,295,154,984
당기순이익(손실)	24,475,778,184	16,780,040,429	10,202,837,251
조정	22,587,971,031	21,180,836,480	24,390,433,720
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	29,576,492,222	(3,318,573,102)	(13,298,115,987)
이자수취(영업)	1,334,392,214	510,802,084	332,791,805
이자지급(영업)	(453,570,482)	(445,444,071)	(128,347,286)
배당금수취(영업)	0	0	252,900
법인세납부(환급)	(4,311,042,154)	(6,658,598,428)	(3,076,480,066)
투자활동현금흐름	(21,645,788,496)	(2,813,719,356)	(27,872,360,494)
투자활동으로 인한 현금유입액	67,640,691,077	17,476,818,426	62,824,174,569
당기손익인식금융자산의 처분	0	0	7,713,041,297
기타유동금융자산의 감소	31,026,363,100	14,079,828,877	52,164,328,783
기타비유동금융자산의 감소	0	0	325,324,300
매도가능금융자산의 처분	0	0	1,850,326,374
당기손익공정가치측정금융자산의 감소	27,307,714,051	3,116,179,067	0
비유동당기손익공정가치측정금융자산의 감소	2,020,001,267	8,883,773	0
유형자산의 처분	6,776,016,358	213,420,680	172,936,319
무형자산의 처분	0	0	366,986,779
보증금의 감소	510,596,301	32,500,000	231,230,717
종속기업관계기업에 대한 투자자산의 감소	0	26,006,029	0
투자활동으로 인한 현금유출액	(89,286,479,573)	(20,290,537,782)	(90,696,535,063)
당기손익인식금융자산의 취득	0	0	(2,990,652,341)
기타유동금융자산의 증가	(34,261,600,000)	(12,075,198,705)	(44,664,972,747)
기타비유동금융자산의 증가	(2,046,850,000)	(492,000,000)	(300,000,000)
매도가능금융자산의 취득	0	0	(6,271,806,200)
당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(37,102,063,752)	0	0
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가	(5,000,000)	0	0
비유동당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(6,195,671,578)	(1,000,000,000)	0
종속기업관계기업에 대한 투자자산의 증가	0	0	(500,000,000)
유형자산의 취득	(7,814,984,987)	(5,544,341,320)	(32,555,457,965)
무형자산의 취득	(1,032,230,236)	(879,586,609)	(3,239,782,230)
보증금의 증가	(828,079,020)	(299,411,148)	(173,863,580)
재무활동현금흐름	(13,466,212,742)	(5,435,580,680)	13,415,633,868
재무활동으로 인한 현금유입액	586,011,560	2,336,663,000	16,100,000,000
단기차입금의 증가	0	0	1,100,000,000
장기차입부채의 차입	0	86,396,500	15,000,000,000
주식매수선택권의 행사	0	2,242,990,000	0
자기주식의 처분	581,700,000	0	0
종속기업의 유상증자	4,311,560	7,276,500	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(14,052,224,302)	(7,772,243,680)	(2,684,366,132)
단기차입금의 상환	0	0	(2,630,000,000)
사채의 상환	(79,064,069)	0	0
배당금의 지급	(3,161,702,250)	0	0
리스부채의 감소	(27,157,200)	0	0
자기주식의 취득	(10,648,204,803)	(7,772,243,680)	(54,366,132)
비지배지분과의 거래	(136,095,980)	0	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	38,098,019,777	19,799,763,356	3,966,645,711
기초현금및현금성자산	88,771,901,978	68,993,237,338	65,096,019,834
현금및현금성자산의 환율변동효과	71,050,485	(21,098,716)	(69,428,207)
기말현금및현금성자산	126,940,972,240	88,771,901,978	68,993,237,338

3. 연결재무제표 주석

당기말 2019년 12월 31일 현재

전기말 2018년 12월 31일 현재

엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업

&cr;1. 일반사항&cr;

이 연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 종속기업(이하 "연결실체")인 ㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜솔비포스 및 NHN KCP PTE. Ltd. 를 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.&cr; &cr; (1) 회사의 개요&cr;엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "지배기업")는 1995년 1월 1일에 설립되어전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본점을 두고 있습니다. &cr;

지배기업은 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 11,486백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
엔에이치엔페이코㈜	8,769,964	38.18
박준석 외	707,261	3.08
우리사주조합	100,503	0.44
자기주식	1,289,580	5.61
기타	12,104,085	52.69
계	22,971,393	100.00

&cr;(2) 종속기업 현황

기업명	소재지	업 종	결산월	지분율(%)
				당기말	전기말
㈜케이씨피대부파이낸셜	대한민국	기타 여신금융업, 소프트웨어개발 및 처리업	12월	100.00	100.00
㈜엠씨페이(*1)	대한민국	기타무선 통신장비 제조업	12월	-	87.89
㈜솔비포스(*2)	대한민국	POS개발 및 유통업	12월	88.87	83.92
NHN KCP PTE. Ltd.	싱가포르	SW개발 및 컨설팅업, SW(솔루션)개발 서비스	12월	100.00	100.00

(*1) 당기 중 지배기업이 ㈜엠씨페이를 흡수합병 하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 비지배주주의 전환권 행사로 인해 지분율이 0.18% 감소하였고, 유상증자에 참여하여 보통주 4,000,194주를 취득하여 보고기간종료일 현재 지분율은 88.87%입니다.&cr;

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약&cr;1) 보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위:천원)
구 분	회사명	당기말					당기
		유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	2,066,313	317,577	803,951	-	1,579,938	142,559	(75,069)	(75,069)
	㈜엠씨페이(*)	-	-	-	-	-	4,483,181	(786,992)	(794,807)
	㈜솔비포스	1,838,268	677,872	431,859	437,351	1,646,930	3,495,486	(566,058)	(597,843)
	NHN KCP PTE. LTD.	251,364	83	75,273	-	176,174	153,898	7,427	7,427

(*) 당기 중 지배기업이 ㈜엠씨페이를 흡수합병 하였으며, 손익실적은 합병기일(2019년 11월 25일) 전일까지의 내역입니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위:천원)
구 분	회사명	전기말					전 기
		유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익
종속기업&cr;(*3)	㈜케이씨피대부파이낸셜	1,697,930	248,813	290,584	-	1,656,159	29,587	15,729	15,729
	㈜엠씨페이	4,938,109	228,847	5,284,903	425,238	(543,185)	6,752,079	(448,558)	(470,463)
	㈜솔비포스(*1)	1,255,368	293,982	927,863	390,073	231,414	3,778,656	(1,253,677)	(1,297,094)
	NHN KCP PTE. Ltd.(*2)	168,665	83	-	-	168,748	32,973	3,520	3,520

(*1) 전기 중 유상증자를 통해 지분율이 78.85%에서 83.92%로 변동되었습니다.&cr;(*2) 전기 중 지분출자를 통해 신규설립 되었습니다.

(*3) 전기에 합병 등으로 인해 처분된 ㈜케이씨피웰니스, ㈜타바패스, ㈜케이씨피인터내셔널 등의 요약재무정보는 제외하였습니다.

&cr;2) 보고기간종료일 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분	㈜케이씨피&cr; 대부파이낸셜	㈜엠씨페이(*)	㈜솔비포스	NHN KCP&cr; PTE. Ltd.
영업활동으로 인한 현금흐름	(921,342)	500,727	(583,662)	(11,074)
투자활동으로 인한 현금흐름	(5,376)	(12,229)	(401,042)	-
재무활동으로 인한 현금흐름	798,848	(1,485,373)	1,425,344	-
현금및현금성자산의 순증감	(127,870)	(996,875)	440,640	(11,074)
기초 현금및현금성자산	463,885	1,218,729	378,751	166,031
현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	13	4,576
기말 현금및현금성자산	336,015	221,853	819,405	159,533

(*) 당기 중 지배기업이 ㈜엠씨페이를 흡수합병 하였으며, 현금흐름은 합병기일 전일까지의 내역입니다.&cr;&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분	㈜케이씨피&cr;대부파이낸셜	㈜엠씨페이	㈜솔비포스	NHN KCP &cr;PTE. Ltd.
영업활동으로 인한 현금흐름	(1,201,439)	(362,198)	(1,702,716)	2,400
투자활동으로 인한 현금흐름	-	(9,865)	1,435	(83)
재무활동으로 인한 현금흐름	1,191,494	500,000	1,594,883	165,228
현금및현금성자산의 순증감	(9,945)	127,937	(106,398)	167,545
기초 현금및현금성자산	365,721	1,090,792	485,133	-
현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	16	(1,514)
합병으로 인한 현금흐름	108,109	-	-	-
기말 현금및현금성자산	463,885	1,218,729	378,751	166,031

&cr;3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)
구 분	㈜솔비포스
비지배지분이 소유한 지분율(%)	11%
누적 비지배지분	200,700
비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(71,706)
비지배지분에 귀속되는 총포괄순손익	(75,243)

&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;

(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;(2) 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고되고 있습니다.&cr;

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

&cr;① 경영진의 판단&cr;연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영 진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석3. (1): 연 결 기준&cr;- 주석3 . (18): 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;

② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr; - 주석19: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정&cr; - 주석30: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인 식

- 주석34: 우발채무와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr;

③ 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

&cr;연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 4: 금융상품 공정가치의 수준별 공시&cr;- 주석 24: 주식선택권&cr;

(5) 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

&cr; ① 리스의 정의&cr; 종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제 1116호에 따라 주석 3.(11) 에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116 호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr;&cr; ② 리스이용자&cr;연결실체는 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr;&cr;다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

&cr;가. 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr;연결실체는 종전에 차량운반구를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 연결실체의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr;&cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 &cr;- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr;&cr;나. 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스&cr;연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하는 리스는 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;③ 리스제공자

연결실체는 소유 부동산과 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공합니다. 연결실체는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 전대리스를 제외하면리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

&cr; ④ 재무제표에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	금 액
전환일에 인식한 사용권자산	94,166
리스부채	94,166

&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 2.239% 입니다.

(단위:천원)
구 분	금 액
전기말 재무제표에 공시된 운용리스 약정	98,138
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	94,166
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	94,166

&cr; ⑤ 전환기간에 미치는 영향&cr; 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 68백만원과 리스부채로69백만원을 인식하였습니다. &cr;&cr; 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 26,064천원 , 이자비용 1,850천원 을 인식하였습니다.

&cr;(6) 재무제표의 발행승인일&cr;연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책&cr;

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;

(1) 연결기준

① 종속기업

종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나변동이익에 대한 권리가 있고 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 동 피투자기업을 지배합니다. 연결실체는 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 연결실체가 동 종속기업에 대한 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하 는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용 및 관련 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우에는 관련된 자산손상은 당기손실로 인식됩니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;

③ 비지배지분&cr;종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시됩니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다.

&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

&cr;④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결실체는 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식됩니다.

&cr;(2) 사업결합

① 사업결합

연결실체는 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 사업결합을 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

사업결합의 회계처리에 있어 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채를 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

- 우발부채: 과거사건에서 발생한 현재의무이고 그 공정가치가 신뢰성 있게 측정될 수 있다면 공정가치로 측정 및 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 측정 및 인식

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 측정 및 인식

- 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 측정 및 인식

- 재취득한 권리: 관련 계약의 잔여계약기간에 기초하여 측정

- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 &cr; 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정

- 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 &cr; 따라 순공정가치로 측정

또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

&cr;사업결합과 관련된 이전대가는 공정가치로 측정되며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정됩니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정되지 않으며 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정됩니다.&cr;

연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련 원가에는 중개수수료, 즉, 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가에 대한 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가가 포함된 일반관리원가, 채무증권과 지분증권의 등록 및 발행원가가 포함됩니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식되는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고는 원가가 발생하고 용역이 제공된 기간에 비용으로 회계처리됩 니다.

&cr;한편, 연결실체가 사업결합 시 피취득자의 비지배주주에게 풋옵션을 발행하는 경우 &cr;비지배지분이 여전히 해당 소유지분과 관련된 경제적 효익에 대한 현재의 접근권한을 가지고 있다면, 현행 접근권한법을 적용하여 비지배지분이 계속하여 인식되고 옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식되고 동액이 기타자본으로 회계처리됩니다. &cr;

② 영업권&cr;연결실체는 취득일 현재 이전대가(단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치를 포함)와 피취득자에 대한 비지배지분의 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로인식하고 있습니다. 그러나, 연결실체는 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 합계를 초과하는 경우 피취득자의 식별가능한 자산 및 부채의 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분을 즉시 당기손익으로 인식합니다.

&cr;비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리되며, 그 결과 관련 영업권 등은추가로 인식되지 않습니다.

&cr;(3) 관계기업과 공동약정

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사입니다. 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 연결실체가 피투자기업에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단됩니다.&cr;

공동약정은 크게 공동영업과 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업은 약정의 당사자 (공동영업자)들이 약정의 대상이 되는 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무에 대해 공동지배력을 보유하는 공동약정이며, 공동기업은 약정의 당사자(공동기업참여자)들이 약정의 대상이 되는 순자산에 대해 공동지배력을 보유하는 공동약정입니다. &cr;

연결실체는 관계기업의 투자지분을 최초 인식시에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액을 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거됩니다. 내부거래에서 발생한 미실현손실은 동 손실이 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거됩니다. &cr;

공동영업자는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 기준서에 따라 약정된 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정하며, 공동기업 참여자는 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리합니다.

&cr;관계기업 또는 공동약정이 유사한 상황에서 발생한 거래와 사건에 대하여 연결실체와 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체는 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 회계정책에 중요한 차이가 없도록 조정하고 있습니다.

&cr;연결실체의 연결재무상태표 상 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 연결실체가 피투자기업의 추가 손실에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 연결실체가 채무를 변제하여야 하는 경우를 제외하고 연결실체는 동 손실을 장부에 인식하지 않고 있습니다.

&cr;(4) 현금및현금성자산&cr;연결실체는 보유현금, 요구불예금과 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같은 실질적인 현금성자산은 현금및현금성자산에 포함됩니다. &cr;

(5) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 비파생금융자산&cr; ① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산 또는 당기손익공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.

&cr;금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr; &cr; - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

&cr;채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

&cr; - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr; - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr; 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영.

여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달 하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

&cr; 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다&cr; &cr; 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr; &cr; 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.&cr;

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건(예: 비소구특징)&cr;

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

&cr;다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 측정 &cr;금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

&cr;③ 제거&cr; 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr; &cr; ④ 상계&cr; 연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

&cr;(7) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질에 따라 비파생금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 이를 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 금융부채의 최초 인식시점에 금융부채의 발행과 관련된 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.&cr;

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련된 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 관련된 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식됩니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거됩니다. &cr;

(8) 파생상품 &cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

&cr;① 내재파생상품&cr;내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr;

② 기타 파생상품&cr;위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(9) 금융자산의 손상&cr; ① 금융상품과 계약자산 &cr; 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금

&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr; 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. &cr;&cr; 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr;- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr; &cr; 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr; &cr; 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr; &cr;② 기대신용손실의 측정 &cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

&cr;③ 신용이 손상된 금융자산&cr; 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr; &cr; 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr; 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;&cr; ⑤ 제각&cr; 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

&cr;(10) 유형자산

연결실체는 유형자산을 최초 인식시에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련된 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로추정되는 원가를 포함합니다.

유형자산의 장부금액은 유형자산의 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다.

유형자산 중 토지는 감가상각되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수
건물	45년
기계장치	4년~5년
차량운반구	4년~5년
집기비품	4년~5년
시설장치	4년~15년
임대자산	1.25년~5.25년
금형	1.5년~3년

&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외수익(비용)으로 인식됩니다.

&cr;연결실체는 매 보고기간 종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다른 경우 그 차이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(11) 리스&cr; 연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr;&cr;이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr;&cr;① 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료, 최초에는 리스개시일의 지수나 요&cr; 율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택&cr; 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권&cr; 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 별도 표시하고 리스부채는 차입부채로 표시하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 비품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;② 리스제공자

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

&cr;각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

&cr;연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 기타매출의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. &cr;

(12) 무형자산

연결실체는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 영업권과 회원권 같은 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 연결실체는 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 이를 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
산업재산권	5년
소프트웨어	1~5년
기타무형자산(*)	2년, 6년, 10년

(*) 회원권은 제외&cr;&cr;연결실체는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;① 영업권&cr;사업결합에서 발생하는 영업권은 연결실체의 사업결합원가가 피취득자의 식별가능한 취득 자산의 공정가치에서 인수 부채의 공정가치를 차감한 순액에 대한 연결실체의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 한편, 피취득자의 식별가능한 취득 자산과인수 부채의 공정가치 순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 연결실체는 동 초과금액을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 상각되지 않으며 영업권의 장부금액은 손상차손누계액을 차감하여 결정됩니다.

&cr;② 연구 및 개발&cr;연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 연결실체가 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성과 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.

&cr; ③ 후속지출&cr;무형자산에 대한 후속지출은 관련된 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등과 관련된 지출은발생 즉시 비용화됩니다.

&cr;(13) 비금융자산의 손상

종업원급여와 관련된 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을제외한 모든 비금융자산에 대해서 연결실체는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 연결실체는 사업결합으로 취득한 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액이 추정되지 않는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정됩니다. 현금창출단위는 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단입니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되며, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정됩니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 연결실체는 관련자산의 장부금액을 감소시키며 동 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;사업결합으로 취득된 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키며, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산들의 각 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시킵니다. 영업권에 대한 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다. 연결실체는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 감가상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다.

&cr;(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

연결실체는 종업원이 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액으로 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.&cr;

② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여, 연결실체는 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에 그 근무용역과 교환하여 연결실체가 확정기여제도에 납부해야 할 기여금을 동 기여금이 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 납부해야 할 기여금은 연결실체가 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식됩니다. 또한, 연결실체가 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 연결실체의 미래 지급액이 감소하거나 연결실체에 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

&cr;④ 퇴직급여: 확정급여제도

연결실체는 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채를 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현 재가치는 확정급여제도와 관련하여 지급될 추정 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률로 할인하여 결정됩니다.&cr;

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식되고, 기타포괄손익에 인식된 보험수리적손익은 이익잉여금으로 직접 대체됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;

(15) 외화거래

재무제표 작성에 있어서 연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 매 보고기간말에 화폐성 외화항목을 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다.&cr;

화폐성항목의 결제시점에 생기는 결제금액과 장부금액의 외환차 이와 보고기간말 화폐성항목의 외화환산금액과 환산 전 장부금액의 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우, 그 손익에 포함된 환율변동효과는 기타포괄손익으로 인식되며, 당기손익으로 인식되는 경우에는 관련된 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;(16) 납입자본

연결실체는 보통주를 자본으로 분류하고 있으며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에서 세금효과 반영한 금액을 자본에서 차감하고 있습니다.

&cr;연결실체가 발행한 지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감되며, 동 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식되지 않습니다. 연결실체가 자기주식을 취득하거나 처분하는 경우 이와 관련하여 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식됩니다.

&cr;(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가 치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다.

&cr;주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr;

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

&cr;(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익

① 수익 원천

연결실체의 주요 수익은 PG사업과 VAN사업입니다.

&cr;② 수익의 구분&cr; 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 서비스에 따라 PG수익과 VAN-Online수익, VAN-Offline 수익으로 구분하고 있습니다.

&cr;③ 수행의무와 수익인식 정책 &cr;수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

&cr;가. PG&cr;PG(Payment Gateway) 사업은 전자 지급결제 대행서비스로, 인터넷상에서의 온라인결제와 관련하여 대금결제사(신용카드사, 은행, 전자화폐 등)와 가맹점(인터넷쇼핑몰, 게임사 등) 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 다양한 결제수단을 통해 지원하는 사업을 의미합니다. 대금결제사로부터 결제대금을 지급받아 가맹점에게 재지급하는 과정에서 발생하는 일정 수수료가 연결실체의 주 수입원입니다. 청구서는 PG가맹점으로 발행하며, 보통 30일 이내 발행합니다.&cr;&cr;고객은 연결실체가 수행하는 대로 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하며, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체가 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있으므로, 연결실체는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식합니다.

&cr;나. VAN-Online&cr;VAN(Value Added Network)은 보안된 전용망을 이용하여신용카드사와 가맹점의 결제데이타 정보를 중계처리하는 통신서비스를 의미합니다. 연결실체는 온라인 가맹점을 대상으로 신용카드 거래승인 및 부가정보 중계서비스를 제공하고 있으며, 서비스 제공시 발생되는 수수료가 연결실체의 주 수입원입니다. 청구서는 신용카드사로 발행하며, 보통 30일 이내 발행합니다.&cr;&cr; 고객은 연결실체가 수행하는 대로 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하며, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체가 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있으므로, 연결실체는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식합니다.

&cr;다. VAN-Offline&cr;VAN(Value Added Network)은 보안된 전용망을 이용하여 신용카드사와 가맹점의 결제데이타 정보를 중계처리하는 통신서비스를 의미합니다. 연결실체는 오프라인 가맹점을 대상으로 신용카드 거래승인 및 부가정보 중계서비스를 제공하고 있으며, 서비스 제공시 발생되는 수수료가 연결실체의 주 수입원입니다. 청구서는 신용카드사로 발행하며, 보통 30일 이내 발행합니다. 또한, 오프라인 가맹점으로 VAN결제단말기 등 상품을 판매하는 경우 상품인도 시점에 고객에게 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행합니다. 상품 판매 시 포인트나 반품권은 부여되지 않습니다.&cr;&cr; 고객은 연결실체가 수행하는 대로 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역에 대한 통제를기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를이행하며, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체가 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있으므로, 연결실체는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식합니다. VAN결제단말기 등 상품 매출의 경우 상품 인도 시점에 고객에게 자산의 통제를 이전하고 수행의무를 이행하였으므로, 통제를 이전한 시점에 수익을 인식합니다.

&cr;(19) 금융수익과 비용&cr; 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;- 이자수익&cr;- 이자비용&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손 혹은 손상차손환입&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

&cr;(20) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr;② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;

(21) 주당이익&cr;연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 연결실체는 기본주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익을 연결실체가 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석37에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr;

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포 함하나, 당기손익은 연결실체의 업종 특성상 영업부문별로 분류될 수 없으므로 부문별 정보가 공시되지 않습니다. &cr;&cr;(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제ㆍ개정 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

&cr;다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr;- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 의 개정)&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’

&cr;4. 금융상품 공정가치의 수준별 공시&cr;&cr;연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr;- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.&cr;- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금 융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	20,663,109	20,663,109	9,047,456	9,047,456
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	10,000	5,000	5,000
소 계	20,673,109	20,673,109	9,052,456	9,052,456
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	126,940,972	126,940,972	88,771,902	88,771,902
기타금융자산	26,927,018	26,927,018	21,008,628	21,008,628
매출채권및기타채권	65,587,619	65,587,619	76,139,183	76,139,183
기타자산	2,034,631	2,034,631	1,753,341	1,753,341
소 계	221,490,240	221,490,240	187,673,054	187,673,054
합 계	242,163,349	242,163,349	196,725,510	196,725,510
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	149,167,675	149,167,675	141,785,333	141,785,333
단기차입금	15,000,000	15,000,000	-	-
장기차입금	-	-	15,086,352	15,086,352
기타부채(*)	98,669	98,669	30,524	30,524
합 계	164,266,344	164,266,344	156,902,209	156,902,209

(*) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기말:
당기손익공정가치측정금융자산	-	15,273,467	5,389,642	20,663,109
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000
합 계	-	15,273,467	5,399,642	20,673,109
전기말:
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	-	1,014,113	8,033,343	9,047,456
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	5,000	5,000
합 계	-	1,014,113	8,038,343	9,052,456

&cr;(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시&cr;① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기손익공정가치측정&cr;금융자산	기타포괄손익공정가치측정&cr;금융자산	합 계
	전환사채	지분증권
기초금액	8,033,343	5,000	8,038,343
취득	-	5,000	5,000
처분	3,600,000	-	3,600,000
당해 기간의 총손익	956,298	-	956,298
당기손익에 포함된 손익	956,298	-	956,298
기말금액	5,389,641	10,000	5,399,641

&cr;② 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익공정가치측정금융자산의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		공정가치 금액	가치평가기법	유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수
당기손익공정가치측정&cr; 금융자산(전환사채)	㈜포스뱅크	5,389,642	이항모형	ㆍ적용할인율 : 7.87%
				ㆍ적용변동성 : 21.08%
				ㆍ적용신용등급 : BB-

&cr;5. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
현금시재	1,921	2,623
보통예금	89,581,378	80,220,812
외화예금	9,825,364	8,514,353
단기예치금(*)	27,532,310	34,114
합 계	126,940,973	88,771,902

(*) 단기예치금의 만기는 연결실체의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

&cr;&cr;6. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
매출채권	14,170,078	13,517,916
대손충당금	(2,452,667)	(2,367,174)
미수금	21,616,768	23,759,391
대손충당금	(9,814,257)	(10,162,885)
선급금	42,076,429	51,456,640
대손충당금	(8,732)	(64,705)
합 계	65,587,619	76,139,183

&cr;(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
기 초	12,594,764	6,631,299
대손상각비	957,211	401,174
기타의 대손상각비	144,609	5,654,488
대 체(*)	(558,784)	-
제 각	(862,145)	(92,197)
기 말	12,275,655	12,594,764

(*) 대여금 대손충당금으로 대체되었습니다.

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
정상채권	60,379,909	847,178	65,946,803	125,820
발생일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	995,093	38,560	4,101,606	391,151
발생일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	1,716,354	271,735	4,275,803	222,155
발생일 경과 후 1년 초과	14,771,919	11,118,182	14,409,735	11,855,638
합 계	77,863,275	12,275,655	88,733,947	12,594,764

&cr;&cr;7. 재고자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
상품	4,139,893	4,882,333
상품평가충당부채	(732,774)	(860,272)
제품	-	299,393
제품평가충당부채	-	(2,904)
재공품	-	390,997
원재료	-	1,070,278
합 계	3,407,119	5,779,825

&cr;(2) 재고자산과 관련하여 비용으로 인식된 금액은 당기는 5,451백만원이고, 전기는 9,747백만원입니다. &cr;

8. 당기손익공정가치측정금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	금융기관	당기말		전기말
		유동	비유동	유동	비유동
MMF 등(*1)	하나은행 등	14,262,564	-	1,414	-
전환사채(*2)	-	5,389,642	-	3,180,926	4,852,417
신용연계 DLS	삼성증권	1,010,903	-	-	1,012,699
합 계		20,663,109	-	3,182,340	5,865,116

(*1) 펀드랩, 사모투자신탁, 해외채권이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 전기에 장부가액 1,691,490천원으로 계상되었던 전환사채 1건이 만기상환되었으며, 전기에 장부가액 1,489,436천원으로 계상되었던 전환사채 1건이 전환되었습니다.

&cr;&cr;9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
기초금액	5,000	5,000
취득금액	5,000	-
기말금액	10,000	5,000
비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권	10,000	5,000

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기말			전기말
	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	9.09%	10,000	10,000	9.09%	5,000	5,000

&cr;10. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
단기금융상품	21,210,900	-	17,504,500	-
단기대여금	2,474,796	-	1,674,983	-
미수수익	175,787	-	288,352	-
장기금융상품	-	719,000	-	-
장기대여금	-	2,346,534	-	1,540,793
합 계	23,861,483	3,065,534	19,467,835	1,540,793

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	예입처	이자율(%)	당기말	전기말
단기금융상품
정기예금	국민은행 外	1.50~2.45	21,210,900	17,504,500
장기금융상품
정기예금	기업은행	1.63~2.07	719,000	-
합 계			21,929,900	17,504,500

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
영업대여금	2,747,442	627,823	2,501,564	476,394
대손충당금	(687,019)	(184,298)	(1,177,323)	(45,555)
임직원대여금	414,373	1,903,010	350,742	1,109,954
합 계	2,474,796	2,346,535	1,674,983	1,540,793

&cr;11. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
선급비용	2,891,339	2,474,028	8,201,168	-
기타비유동자산	-	20,000	-	-
보증금	-	2,034,631	-	1,753,341
합 계	2,891,339	4,528,659	8,201,168	1,753,341

&cr;

12. 관계기업투자&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당기말		전기말
				지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.(*1)	태국	12월	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20.00	-	20.00	658,095
㈜메타씨티(*2)	한국	12월	POS&KIOSK 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	29.82	1,700,000	-	-

(*1) 보고기간말 현재 손상징후에 대한 검토 및 평가를 수행하여 손상차손을 인식하였습니다. &cr; (*2) 당기 중 연결실체가 보유 중인 ㈜ 메타씨티의 전환사채를 보통주로 전환하였습니다. &cr;&cr; (2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:천원)
회사명	당기말					당 기
	유동자산	비유동자산	유동부채	비유통부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	809,848	3,188,333	2,157,092	-	1,841,089	378,629	(2,232,742)	(2,232,742)
㈜메타씨티	2,575,667	4,610,205	784,770	2,611,322	3,789,779	5,572,803	407,410	407,410

&cr; ② 전기

(단위:천원)
회사명	전기말					전 기
	유동자산	비유동자산	유동부채	비유통부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	1,371,678	3,089,377	1,170,580	-	3,290,475	791,431	(2,356,741)	(2,356,741)

&cr; (3) 당기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기초	취득(*1)	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기말
Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	658,095	-	(446,548)	156,671	(368,218)	-
㈜메타씨티	-	1,700,000	-	-		1,700,000

(*1) 당기 중 전환사채에 대한 보통주 전환을 청구하여 취득하였습니다.

&cr; (4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말 순자산	지분율(%)	순자산 장부금액	기말
Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	1,841,089	20.00	368,218	-

㈜메타씨티의 주식을 당기말에 근접한 시기에 취득하여 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 없습니다.

&cr;13. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분(*2)	대체(*3)	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	18,206,893	-	(932,556)	(9,580,532)	-	7,693,805
건물	21,123,596	-	(2,673,729)	(10,145,983)	-	8,303,884
기계장치	6,867,992	2,544,640	(4,780)	30,324	-	9,438,176
차량운반구	349,384	166,149	(82,214)	-	-	433,319
집기비품	3,017,488	496,896	(125,580)	-	-	3,388,804
시설장치	4,256,770	1,062,943	(29,680)	1,698,636	-	6,988,669
임대자산	16,678,249	-	(5,260,729)	(420,259)	-	10,997,261
금형	775,020	21,284	(707,020)	-	-	89,284
건설중인자산	1,728,960	-	-	(1,728,960)	-	-
사용권자산(*1)	94,166	-	-	-	-	94,166
소 계	73,098,518	4,291,912	(9,816,288)	(20,146,774)	-	47,427,368
II. 감가상각누계액
건물	(1,335,984)	-	675,144	457,792	(215,740)	(418,788)
기계장치	(4,390,156)	-	4,780	-	(1,390,911)	(5,776,287)
차량운반구	(236,558)	-	46,729	-	(41,672)	(231,501)
집기비품	(1,527,136)	-	112,791	-	(624,078)	(2,038,423)
시설장치	(23,029)	-	29,680	-	(647,513)	(640,862)
임대자산	(10,761,785)	-	5,239,801	318,940	(3,737,935)	(8,940,979)
금형	(719,366)	-	685,736	-	(35,554)	(69,184)
사용권자산	-	-	-	-	(26,064)	(26,064)
소 계	(18,994,014)	-	6,794,661	776,732	(6,719,467)	(18,142,088)
III. 장부금액(I + II)
토지	18,206,893	-	(932,556)	(9,580,532)	-	7,693,805
건물	19,787,612	-	(1,998,585)	(9,688,191)	(215,740)	7,885,096
기계장치	2,477,836	2,544,640	-	30,324	(1,390,911)	3,661,889
차량운반구	112,826	166,149	(35,485)	-	(41,672)	201,818
집기비품	1,490,352	496,896	(12,789)	-	(624,078)	1,350,381
시설장치	4,233,741	1,062,943	-	1,698,636	(647,513)	6,347,807
임대자산	5,916,464	-	(20,928)	(101,319)	(3,737,935)	2,056,282
금형	55,654	21,284	(21,284)	-	(35,554)	20,100
건설중인자산	1,728,960	-	-	(1,728,960)	-	-
사용권자산	94,166	-	-	-	(26,064)	68,102
합 계	54,104,504	4,291,912	(3,021,627)	(19,370,042)	(6,719,467)	29,285,280

(*1) 사용권자산의 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 수정소급법의 방식으로 처리함에 따른 금액입니다.&cr; (*2) 당기 중 서울 구로구 디지털로33길 28 사옥을 매각하였습니다. &cr;(*3) 토지와 건물의 대체금액은 투자부동산 재분류조정 내역이며, 임대자산의 대체금액은 상품과의 대체 내역입니다. 그 외는 유형자산과 건설중인자산의 대체로 인한 것입니다. &cr;&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	18,206,893	-	-	-	-	18,206,893
건물	20,798,342	325,254	-	-	-	21,123,596
기계장치	12,492,829	1,717,280	(7,342,117)	-	-	6,867,992
차량운반구	838,979	30,749	(520,344)	-	-	349,384
집기비품	4,619,416	1,129,837	(2,731,765)	-	-	3,017,488
시설장치	1,257,352	4,220,317	(1,220,899)	-	-	4,256,770
임대자산	55,676,442	-	(37,364,871)	(1,633,322)	-	16,678,249
금형	775,020	-	-	-	-	775,020
건설중인자산	-	1,728,960	-	-	-	1,728,960
소 계	114,665,273	9,152,397	(49,179,996)	(1,633,322)	-	73,004,352
II. 감가상각누계액
토지	-	-	-	-	-	-
건물	(871,789)	-	-	-	(464,195)	(1,335,984)
기계장치	(10,615,163)	-	7,282,172	-	(1,057,165)	(4,390,156)
차량운반구	(557,631)	-	384,666	-	(63,593)	(236,558)
집기비품	(3,761,938)	-	2,720,954	-	(486,152)	(1,527,136)
시설장치	(1,211,525)	-	1,209,074	-	(20,578)	(23,029)
임대자산	(44,266,163)	-	37,351,675	2,066,790	(5,914,087)	(10,761,785)
금형	(656,085)	-	-	-	(63,281)	(719,366)
소 계	(61,940,294)	-	48,948,541	2,066,790	(8,069,051)	(18,994,014)
III. 장부금액(I + II )
토지	18,206,893	-	-	-	-	18,206,893
건물	19,926,553	325,254	-	-	(464,195)	19,787,612
기계장치	1,877,666	1,717,280	(59,945)	-	(1,057,165)	2,477,836
차량운반구	281,348	30,749	(135,678)	-	(63,593)	112,826
집기비품	857,478	1,129,837	(10,811)	-	(486,152)	1,490,352
시설장치	45,827	4,220,317	(11,825)	-	(20,578)	4,233,741
임대자산	11,410,279	-	(13,196)	433,468	(5,914,087)	5,916,464
금형	118,935	-	-	-	(63,281)	55,654
건설중인자산	-	1,728,960	-	-	-	1,728,960
합 계	52,724,979	9,152,397	(231,455)	433,468	(8,069,051)	54,010,338

(*1) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.

&cr;(2) 유형자산은 사용권자산을 포함하고 있으며 사용권자산의 자산성격별 상세 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기초	감가상각비	기말
I. 취득원가
사용권자산-차량운반구	94,166	-	94,166
소 계	94,166	-	94,166
II. 감가상각누계액
사용권자산-차량운반구	-	(26,064)	(26,064)
소 계	-	(26,064)	(26,064)
III. 장부금액(I + II)
사용권자산-차량운반구	94,166	(26,064)	68,102
합 계	94,166	(26,064)	68,102

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
보험종류	자 산	부보금액		보험회사명
		당기말	전기말
종합보험	건물	-	28,140,000	AIG손해보험
종합보험	건물	28,140,000	-	현대해상화재보험
가스배상	건물	-	300,000	AIG손해보험
가스배상	건물	300,000	-	현대해상화재보험
종합보험	기계장치	500,000	-	현대해상화재보험
화재보험	기계장치, 비품, 시설장치	-	1,942,540	KB손해보험
영업배상책임	건물, 주차장	300,000	-	현대해상화재보험
승강기배상	건물, 승강기	270,000	-	DB손해보험

&cr; (4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자
토지, 건물	서울시 구로구 디지털로26길	30,756,970	18,000,000	15,000,000	일반시설자금	기업은행

&cr;14. 투자부동산&cr;&cr; (1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기초	대체(*)	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	-	9,580,532	-	9,580,532
건물	-	10,145,983	-	10,145,983
소 계	-	19,726,515	-	19,726,515
II. 감가상각누계액
토지	-	-	-	-
건물	-	(457,792)	(225,466)	(683,258)
소 계	-	(457,792)	(225,466)	(683,258)
III. 장부금액(I + II)
토지	-	9,580,532	-	9,580,532
건물	-	9,688,191	(225,466)	9,462,725
합 계	-	19,268,723	(225,466)	19,043,257

(*) 당기 중 지배기업 사옥의 일부를 임대수익 목적의 투자부동산으로 재분류 조정하였습니다. 당기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치는 취득시점과 보고일 현재의 경과일이 짧고, 서울 구로구 디지털로26길 72 인근 거래시세가 변동이 없어, 당기 중 재분류 조정을 통한 투자부동산의 장부가액을 공정가치로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기
임대수익	1,388,381
운영비용
임대수익 발생부분	656,158
임대수익 발생부분 이외	581,876

&cr;

15. 무형자산&cr;&cr; (1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	상각비	손상	기말
I. 취득원가
영업권	6,806,131	-	(95,030)	-	-	6,711,101
산업재산권	131,546	8,056	(88,498)	-	-	51,104
회원권	3,975,564	-	-	-	-	3,975,564
개발비	797,572	382,000	-	-	-	1,179,572
기타의무형자산	5,493,235	883,201	(1,294,446)	-	-	5,081,990
소 계	17,204,048	1,273,257	(1,477,974)	-	-	16,999,331
II. 상각누계액과 손상차손누계액
영업권	(1,253,342)	-	-	-	(3,457,759)	(4,711,101)
산업재산권	(128,175)	-	86,750	(1,798)	-	(43,223)
회원권	(928,278)	-	-	-	-	(928,278)
개발비	(530,724)	-	-	(243,009)	-	(773,733)
기타의무형자산	(3,632,081)	-	1,294,447	(1,005,707)	-	(3,343,341)
소 계	(6,472,600)	-	1,381,197	(1,250,514)	(3,457,759)	(9,799,676)
Ⅲ. 장부금액(I + II)
영업권	5,552,789	-	(95,030)	-	(3,457,759)	2,000,000
산업재산권	3,371	8,056	(1,748)	(1,798)	-	7,881
회원권	3,047,286	-	-	-	-	3,047,286
개발비	266,848	382,000	-	(243,009)	-	405,839
기타의무형자산(*)	1,861,154	883,201	1	(1,005,707)	-	1,738,649
합 계	10,731,448	1,273,257	(96,777)	(1,250,514)	(3,457,759)	7,199,655

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	상각비	손상	기말
I. 취득원가
영업권	6,806,131	-	-	-	-	6,806,131
산업재산권	131,546	-	-	-	-	131,546
회원권	3,975,564	-	-	-	-	3,975,564
개발비	394,000	403,572	-	-	-	797,572
기타의무형자산	4,837,896	658,989	(3,650)	-	-	5,493,235
소 계	16,145,137	1,062,561	(3,650)	-	-	17,204,048
II. 상각누계액과 손상차손누계액
영업권	(486,000)	-	-	-	(767,342)	(1,253,342)
산업재산권	(126,903)	-	-	(1,272)	-	(128,175)
회원권	(498,832)	-	-	-	(429,446)	(928,278)
개발비	(177,000)	-	-	(353,724)	-	(530,724)
기타의무형자산	(2,614,774)	-	3,648	(1,020,955)	-	(3,632,081)
소 계	(3,903,509)	-	3,648	(1,375,951)	(1,196,788)	(6,472,600)
Ⅲ. 정부보조금
기타의무형자산	(19,508)	-	-	19,508	-	-
Ⅳ. 장부금액(I + II + III)
영업권	6,320,131	-	-	-	(767,342)	5,552,789
산업재산권	4,643	-	-	(1,272)	-	3,371
회원권	3,476,732	-	-	-	(429,446)	3,047,286
개발비	217,000	403,572	-	(353,724)	-	266,848
기타의무형자산(*)	2,203,614	658,989	(2)	(1,001,447)	-	1,861,154
합 계	12,222,120	1,062,561	(2)	(1,356,443)	(1,196,788)	10,731,448

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 비한정내용연수의 무형자산에 대한 손상검사&cr;연결실체는 매년 영업권 등 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.&cr;&cr;사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

&cr;사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

&cr;① 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다. 향후 5년 경과 후의 성장률은 0%로 추정하였습니다.&cr;&cr;② 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 14.17%입니다.&cr;&cr;손상평가 수행결과, 솔비포스와 관련된 영업권의 장부금액이 회수가능액에 미달하여3,457백만원의 영업권 손상차손을 인식하였습니다. &cr;&cr;

16. 매입채무및기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매입채무	4,275,919	-	4,047,474	-
미지급금	143,762,341	-	137,518,444	-
임대보증금	-	1,129,415	-	219,415
합 계	148,038,260	1,129,415	141,565,918	219,415

&cr;

17. 기타부채&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
미지급비용	714,094	297,549	853,907	92,817
선수금	4,851,980	-	771,616	-
예수금	481,827	-	661,659	-
합 계	6,047,901	297,549	2,287,182	92,817

&cr; 18. 차입부채&cr;&cr; (1) 차입금&cr; ① 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입처	내역	이자율(%)	당기말(*)	전기말
기업은행	일반시설자금	2.34	15,000,000	-

동 차입금에 대해 연결실체의 건물이 담보로 제공되었습니다.&cr;(*) 전기말 장기차입금의 유동성 대체입니다.&cr;&cr; ② 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말
기업은행	일반시설자금	2.40	-	15,000,000

&cr; ③ 보고기간종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
전환사채(*)	-	86,352

(*) 종속기업인 ㈜ 솔비포스에서 발행한 전환사채이며, 당기 중 전액 전환 및 상환되었습니다.

&cr;(2) 리스부채&cr;① 당기말과 당기초 현재 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	당기초
리스부채
유동	25,880	25,308
비유동	42,978	68,858
합 계	68,858	94,166

&cr;② 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	최소리스료	이자비용	현재가치
1년 이내	27,157	1,277	25,880
1년 초과 5년 이내	43,824	845	42,978
합 계	70,981	2,122	68,858

&cr; ③ 당기 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기초	지급	이자비용	당기말
리스부채	94,166	(27,158)	1,850	68,858

&cr; ④ 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	금액
리스부채에 대한 이자비용	1,850
단기리스와 관련된 비용	38,461
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	24,321

당기 중 단기, 소액리스를 포함한 총 리스 현금유출액은 89,939천원입니다. &cr;&cr; 19. 종업원급여&cr;&cr; (1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
급여	16,833,333	14,621,983
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,516,578	1,446,005
주식보상비용	1,942	9,232
합 계	18,351,853	16,077,220

&cr; (2) 연결실체의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
장기종업원급여충당부채	297,549	92,817
연차수당충당부채	684,283	594,523
합 계	981,832	687,340

&cr; (3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
확정급여부채의 현재가치	9,255,220	7,919,683
사외적립자산의 공정가치	(6,043,889)	(5,431,452)
순확정급여부채	3,211,331	2,488,231

&cr; (4) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기			전 기
	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계
기초잔액	7,919,683	(5,431,452)	2,488,231	6,747,330	(4,671,090)	2,076,240
당기근무원가	1,473,434	-	1,473,434	1,366,500	-	1,366,500
이자비용(이자수익)	196,152	(153,008)	43,144	258,554	(179,049)	79,505
확정급여부채의 재측정요소:
사외적립자산의 손익&cr; (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	66,077	66,077	-	112,800	112,800
인구통계적 가정의 변동	1,464	-	1,464	(353,650)	-	(353,650)
재무적 가정의 변동	221,199	-	221,199	655,918	-	655,918
경험조정 효과	(92,083)	-	(92,083)	227,849	430	228,279
소 계	130,580	66,077	196,657	530,117	113,230	643,347
기여금	-	(900,000)	(900,000)	-	(850,000)	(850,000)
제도에서 지급한 금액	(464,630)	374,494	(90,136)	(982,818)	155,457	(827,361)
기말잔액	9,255,220	(6,043,889)	3,211,331	7,919,683	(5,431,452)	2,488,231

&cr; (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
정기예금	5,145,502	4,841,990
이율보증형 수익증권	898,338	589,462
기타 현금성자산	49	-
합 계	6,043,889	5,431,452

&cr; (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.74%~2.92%	2.93~3.2%
기대임금상승률	3.95%~5.58%	3.15~5.58%
퇴사율	9.28%~19.32%	13.11~19.02%

사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

&cr;(7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시
할인율	(604,602)	692,735	(475,617)	544,751
기대임금상승률	691,996	(615,151)	546,240	(485,525)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.952~10.625년입니다.

&cr;20. 자본금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
발행한 주식의 수	22,971,393주	21,917,493주
주당 액면가액	500원	500원
자본금	11,485,697천원	10,958,747천원

&cr;(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	자본금	주식발행초과금
전기초	9,793,752	41,992,542
주식선택권 행사	215,000	2,646,398
주식배당	949,995	-
전기말	10,958,747	44,638,940
당기초	10,958,747	44,638,940
주식배당	526,950	-
당기말	11,485,697	44,638,940

&cr;(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분	당 기	전 기
기초	21,917,493	19,587,503
주식선택권의 행사	-	430,000
주식배당	1,053,900	1,899,990
기말	22,971,393	21,917,493

21. 기타자본항목&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
기타자본구성요소
감자차익	2,076,169	2,076,169
기타자본잉여금	(957,061)	(789,637)
자기주식	(22,382,811)	(12,903,231)
자기주식처분이익	57,762	57,762
자기주식처분손실	(2,954,845)	(2,561,680)
주식선택권	562,001	642,926
소 계	(23,598,785)	(13,477,691)
기타포괄손익누계액
지분법자본변동	80,121	(76,550)
합 계	(23,518,664)	(13,554,241)

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)
구 분	당기말	전기말
주식수	1,289,580	839,478
취득가액	22,382,811	12,903,231

&cr;연결실체는 주가안정과 행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 연결실체가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.

&cr; (3) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
기초	-	12,885
대체(*)	-	(12,885)
기말	-	-

(*) 전기초 한국채택국제회계기준서 제1109호의 영향으로 인한 계정재분류로서, 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

&cr;&cr; 22. 이익잉여금&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
1. 법정적립금	781,762	465,591
이익준비금(*1)	781,762	465,591
2. 임의적립금	1,300,000	1,300,000
전자금융업준비금(*2)	1,300,000	1,300,000
3. 미처분이익잉여금	92,469,278	72,085,185
합 계	94,551,040	73,850,776

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. &cr;(*2) 연결실체는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.

&cr;23. 배당금&cr;&cr; 보고기간말 현재 이사회에 의해 승인된 주식배당 및 현금배당 내역은 다음과 같습니다. 동 내용은 2020년 정기주주총회 승인 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 전기 주식배당은 2019년 정기주주총회에서 원안대로 승인 가결되었습니다.

구 분	당 기	전 기
배당형식	현금배당	주식배당	현금배당
배당기준일	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일	2018년 12월 31일
배당할(한) 주식	-	1,053,900주	-
주당 배당주식수	-	0.05주	-
주당배당금	230원	-	150원
배당률	46%	5%	30%
배당금액	4,986,817천원	526,950천원	3,161,702천원

&cr; 24. 주식선택권&cr;&cr; (1) 연결실체의 종업원주식선택권 제도 &cr; 연결실체는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 경영진과 종업원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 주식선택권과 관련된 주요사항 및 공정가치를 산정하기 위한 제반가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	9차	10차
부여일	2014.03.27	2016.03.23
총부여수량	210,000주	15,000주
기행사수령	20,000주	10,000주
미행사수량	190,000주	5,000주
부여방법	선택형(*)	선택형(*)
부여일 주식가격	14,250원	17,750원
행사가격	9,236원	15,104원
행사가능기간	2016.03.27~2021.03.26	2018.03.23~2023.03.22
무위험이자율	3.17%	1.61%
기대권리소멸율	0%	0%
기대존속기간	5년	5년
가득기간	2년	2년
가득조건	부여일로부터 2년간 근무
부여일의 공정가치	616,849천원	11,699천원

(*) 연결실체가 현금이나 지분상품발행으로 결제할 수 있는 선택권을 보유하고 있으며, 모두 자본으로 회계처리하였습니다.

&cr;(3) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분	당 기	전 기
기초 잔여주	250,000	1,090,000
기중 행사분	(55,000)	(840,000)
기말 잔여주	195,000	250,000

&cr; (4) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
기초 주식선택권	642,926	1,570,775
기중 비용 인식분	1,942	9,232
기중 행사분	(82,867)	(937,081)
기말 주식선택권	562,001	642,926

&cr;

25. 판매비와관리비&cr;&cr;보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
급여	14,480,033	12,856,867
퇴직급여	1,516,578	1,443,638
복리후생비	2,756,627	2,590,629
여비교통비	446,323	525,477
통신비	985,609	905,144
교육훈련비	57,554	57,198
접대비	960,766	859,568
광고선전비	234,828	11,376
행사비	10,596	126,101
지급수수료	4,167,955	3,508,971
경상연구개발비	2,452,211	1,829,495
감가상각비	3,623,924	2,797,736
투자부동산상각비	225,466	-
무형자산상각비	1,250,064	1,356,443
주식보상비용	1,942	9,232
대손상각비	957,211	401,174
기타판매비와관리비	1,523,822	1,512,111
합 계	35,651,509	30,791,160

&cr;26. 성격별비용 &cr;&cr;보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
매입한 재고자산의 비용화	5,451,193	9,747,074
종업원급여	18,351,853	16,077,220
감가상각비	6,719,466	8,069,051
투자부동산상각비	225,466	-
무형자산상각비	1,250,064	1,356,443
지급수수료	397,704,759	368,526,102
광고 및 판촉비	306,901	245,513
기타	7,794,994	6,865,392
합 계(*)	437,804,696	410,886,795

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

&cr;27. 범주별 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산	20,663,109	9,047,456
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	5,000
상각후원가측정금융자산	221,490,240	187,673,054
상각후원가측정금융부채	164,266,344	156,902,209

28. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr; (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당기	전기
이자수익	당기손익공정가치금융자산	139,679	-
	상각후원가측정자산	994,069	560,296
	소계	1,133,748	560,296
외환차익	상각후원가측정금융자산	278,185	292,490
	상각후원가측정금융부채	4,450,197	4,323,764
	소계	4,728,382	4,616,254
외화환산이익	상각후원가측정금융자산	100,582	13,685
	상각후원가측정금융부채	48,145	8,537
	소계	148,727	22,222
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	당기손익공정가치측정금융자산	685,854	1,185,295
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	당기손익공정가치금융자산	594,712	86,070
종속기업처분이익	종속기업	-	76,045
합 계		7,291,423	6,546,182

&cr; (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분		당기	전기
이자비용	상각후원가측정금융부채	368,290	365,919
외환차손	상각후원가측정금융자산	154,539	44,158
	상각후원가측정금융부채	1,317,395	813,301
	소계	1,471,934	857,459
외화환산손실	상각후원가측정금융자산	71,465	33,240
	상각후원가측정금융부채	11,381	38,088
	소계	82,846	71,328
당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	당기손익공정가치측정금융자산	34,933	55,531
관계기업투자주식&cr;손상차손	관계기업투자주식손상차손	368,218	-
합 계		2,326,221	1,350,237

&cr;29. 기타영업외수익 및 비용&cr;&cr;보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
기타영업외수익:
유형자산처분이익	3,807,812	47,545
잡이익	1,233,163	1,811,487
합 계	5,040,975	1,859,032
기타영업외비용:
유형자산처분손실	21,866	65,579
무형자산손상차손	3,457,759	1,196,788
재고자산폐기손실	336,617	45,881
기타의대손상각비	144,609	5,654,488
잡손실	189,514	662,823
합 계	4,150,365	7,625,559

&cr;&cr; 30. 법인세비용&cr;&cr; (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분	당기	전기
당기법인세비용:
법인세부담액(법인세추납액 포함)	12,949,855	4,499,374
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	39,190	87,793
소 계	12,989,045	4,587,167
이연법인세비용:
일시적차이의 발생과 소멸	37,365	(637,625)
법인세비용	13,026,410	3,949,542

&cr; (2) 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	37,502,188	20,729,583
적용세율에 따른 법인세비용	8,613,530	4,554,559
조정사항
비과세수익	(61,668)	(994,705)
비공제비용	280,592	202,168
세액감면 및 세액공제	(316,917)	(264,933)
전기 법인세의 조정사항	39,190	87,793
실현가능성 없는 이연법인세 증가	1,188,973	278,470
미환류소득에 대한 법인세	3,242,448	-
기타	40,262	86,190
법인세비용	13,026,410	3,949,542
평균유효세율(법인세비용÷세전이익)	34.74%	19.05%

&cr;(3) 보고기간 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기			전기
	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
순확정급여부채 재측정요소	(196,658)	34,552	(162,105)	(643,347)	127,165	(516,182)
자기주식처분이익	-	-	-	74,054	(16,292)	57,762
자기주식처분손실	(504,058)	110,893	(393,165)	(2,809,571)	618,106	(2,191,465)
합 계	(700,716)	145,445	(555,270)	(3,378,864)	728,979	(2,649,885)

&cr; (4) 보고기간 중 주요 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:천원)
관련 계정과목	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액
확정급여부채	394,520	181,203	34,552	610,275
대손충당금	2,658,101	24,298	-	2,682,399
무형자산	(106,432)	155,212	-	48,780
유형자산	-	166	-	166
감가상각비	49,281	(43,677)	-	5,604
재고자산	184,438	56,748	-	241,186
당기손익인식금융자산	-	36,410	-	36,410
매도가능금융자산	-	319	-	319
당기손익공정가치측정금융자산	417,889	(417,889)	-	-
외화환산손익	10,474	(23,958)	-	(13,484)
미수수익	(65,575)	24,764	-	(40,811)
미지급비용	122,421	79,764	-	202,185
사용권자산	-	(14,982)	-	(14,982)
리스부채	-	15,149	-	15,149
합 계	3,665,117	73,527	34,552	3,773,196

&cr; ② 전기

(단위:천원)
관련 계정과목	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액
확정급여부채	303,937	(36,583)	127,166	394,520
대손충당금	1,399,876	1,258,225	-	2,658,101
무형자산	(256,647)	150,215	-	(106,432)
감가상각비	302,736	(253,455)	-	49,281
재고자산	45,467	138,971	-	184,438
당기손익인식금융자산	(216,547)	216,547	-	-
매도가능금융자산	670,477	(670,477)	-	-
당기손익공정가치측정금융자산	-	417,889	-	417,889
외화환산손익	25,639	(15,165)	-	10,474
미수수익	(61,147)	(4,428)	-	(65,575)
미지급비용	106,810	15,611	-	122,421
합 계	2,320,601	1,217,350	127,166	3,665,117

&cr; (5) 미인식 이연법인세자산&cr;연결실체는 관계기업투자주식에서 발생하는 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 실현가능성이 낮은 금액인 7,050백만원(전기 5,109백만원)에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

&cr; 31. 주당이익&cr;&cr; (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;① 기본주당순이익

(단위:주,원)
구 분	당 기	전 기
지배기업소유주지분 당기순이익	24,547,483,802	17,044,314,382
가중평균유통보통주식수	22,126,813	21,299,949
기본주당순이익	1,109	800

&cr; ② 가중평균유통보통주식수 계산내역&cr; - 당기

구 분	기 간	가중치(일)	유통보통주식수(주)	적 수
기초	2019.1.1~2019.12.31	365	21,078,015	7,693,475,475
주식배당	2019.1.1~2019.12.31	365	1,048,798	382,811,270
주식배당	2019.1.1~2019.12.31	365	5,102	1,862,230
주식선택권 행사	2019.7.31~2019.12.31	153	55,000	8,415,000
자기주식 매입	(*)	(*)	(505,102)	(10,277,230)
계				8,076,286,745
가중평균유통보통주식수(계÷365일)				22,126,813

(*) 당기 중 자기주식매입거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.&cr; &cr; - 전기

구 분	기 간	가중치(일)	유통보통주식수(주)	적 수
기초	2018.1.1~2018.12.31	365	18,999,901	6,934,963,865
주식배당	2018.1.1~2018.12.31	365	1,853,373	676,481,145
주식배당	2018.1.22~2018.12.31	343	43,065	14,771,295
주식선택권 행사	2018.1.22~2018.12.31	343	441,478	151,426,954
주식선택권 행사	2018.10.12~2018.12.31	80	320,000	25,600,000
자기주식 매입	(*)	(*)	(579,802)	(28,761,982)
계				7,774,481,277
가중평균유통보통주식수(계÷365일)				21,299,949

&cr;(2) 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;① 희석주당순이익

(단위:주,원)
구 분	당 기	전 기
희석당기순이익	24,547,483,802	17,044,314,382
가중평균희석유통보통주식수	22,214,990	21,376,588
희석주당순이익	1,105	797

&cr; ② 희석당기순이익의 산정내역

(단위:주,원)
구 분	당 기	전 기
지배기업소유주지분 당기순이익	24,547,483,802	17,044,314,382
주식선택권 효과		-
희석당기순이익	24,547,483,802	17,044,314,382

&cr;③ 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위:주,원)
구 분	당 기	전 기
가중평균유통보통주식수	22,126,813	21,299,949
주식선택권 효과	88,177	76,639
가중평균희석유통보통주식수	22,214,990	21,376,588

&cr; 한편, 보고기간 중에 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분	당 기		전 기
	주식수	행사가격	주식수	행사가격
주식선택권(10차)	-	-	15,000	15,807
주식선택권(11차)	-	-	15,000	11,074

32. 현금흐름표&cr;&cr; (1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
법인세비용	13,026,410	3,949,542
외화환산손실	82,845	71,328
대손상각비	957,211	401,174
기타의대손상각비	144,609	5,654,488
감가상각비	6,719,466	8,069,051
투자부동산상각비	225,466	-
유형자산처분이익	(3,807,812)	(47,545)
유형자산처분손실	21,866	65,579
무형자산손상차손	3,457,759	1,196,788
무형자산상각비	1,250,064	1,356,443
이자비용	368,291	365,919
외화환산이익	(148,727)	(22,222)
이자수익	(1,133,748)	(560,296)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(594,712)	(86,070)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(685,854)	(1,185,295)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	34,933	55,531
종속기업투자주식처분이익	-	(76,045)
지분법평가손실	446,548	471,348
관계기업손상차손	368,218	-
주식보상비용	1,942	9,232
재고자산폐기손실	336,617	45,881
퇴직급여	1,516,578	1,446,005
합 계	22,587,970	21,180,836

&cr; (2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
매출채권의 증가	(1,403,747)	(3,385,787)
영업대여금의 감소(증가)	(991,012)	9,418,481
기타채권의 감소(증가)	12,134,455	(53,663,038)
기타자산의 감소	2,815,815	3,534,694
재고자산의 감소(증가)	1,924,741	(2,475,044)
매입채무의 증가(감소)	278,516	(391,161)
기타채무의 증가	10,797,961	44,465,367
기타부채의 증가	5,009,900	855,276
퇴직금의 지급	(90,136)	(827,361)
기여금 납입	(900,000)	(850,000)
합 계	29,576,493	(3,318,573)

&cr; (3) 연결실체의 연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
선급비용의 유동성대체	2,474,028	-
장기대여금의 유동성대체	862,944	1,283,752
상품과 임대자산의 대체	101,319	433,468
주식배당	526,950	949,995
대손채권의 제각	321,251	-

33. 특수관계자&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명
연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜
관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd., ㈜메타씨티
기타 특수관계자	연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)
		당기말	전기말
관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	20.00	20.00
	㈜메타씨티(*)	29.82	-

(*) 당기 중 ㈜메타씨티가 발행한 전환사채의 보통주 전환에 따라 29.82%의 지분을취득하였습니다.

&cr; (3) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;연결실체는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
분 류	당 기	전 기
단기급여	1,320,360	751,200
퇴직급여	11,693	190,195
주식보상비용	1,942	7,769
합 계	1,333,995	949,164

&cr; (4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당기	전기
연결실체에&cr;중대한 영향력을&cr;행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	2,229,281	3,062,247
		매출원가	1,061	-
		지급수수료등	939,748	794,388
		잡손실	55,452	-
		잡이익	14,181	71,129
	엔에이치엔페이코㈜	매출	23,753,145	20,779,169
		잡이익	3,387	2,094
		매출원가	473,492	679,032
		복리후생비등	458,055	339,661
기타&cr;특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	2,495	22,510
		매출원가	181	-
	엔에이치엔고도㈜	매출	1,149,425	176,598
		매출원가	2,941,777	2,219,096
		잡이익	2,635	1,946
		지급수수료등	309,101	-
	㈜엔에이치엔벅스	매출	542,350	508,012
		잡이익	1,867	1,096
		복리후생비등	12,218	2,912
	엔에이치엔위투㈜	매출	170,233	164,927
	㈜그루버스(*1)	매출	-	883
	㈜피앤피시큐어	지급수수료등	43,312	40,592
		잡이익	952	655
	엔에이치엔서비스&cr;주식회사	매출	410	246
		매출원가	317	1,325
	㈜아웃도어글로벌	매출	593	596
	㈜에이컴메이트코리아	매출	12,312	4,738
	㈜엔에이치엔에이스	매출	701	423
		잡이익	786	889
	인크루트알바콜㈜	매출	81	14,363
	㈜안드로메다게임즈	매출	6	2
	㈜더마젝	매출	6,881	4,346
	㈜티모넷	매출	25,319	30,656
		지급수수료등	1,669	1,737
	㈜엔에이치엔&cr;여행박사	매출	1,549,878	326,500
		복리후생비	16,660
		잡이익	-	2,107
	엔에이치엔픽셀큐브㈜	잡이익	2,100	1,154
	엔에이치엔빅풋㈜	잡이익	573	691
	엔에이치엔스타피쉬㈜	잡이익	292	201
	엔에이치엔애드㈜	잡이익	2,891	1,553
	인크로스㈜(*2)	잡이익	-	2,174
		복리후생비	-	2,528
	엔에이치엔에듀㈜	매출	70,156	-
		잡이익	1,691	736
	(㈜아이트래블&cr;서비스코리아(*3)	매출	42,039	28,040
	㈜패션고코리아(*4)	집기비품	6,000	-
	NHN SAVAWAY Corp.(*5)	매출	263	-
	㈜중고나라(*6)	매출	30,503	-
	위즈덤하우스&cr;미디어그룹 저스툰(*7)	매출	121,388	-
	㈜코리아런드리(*8)	매출	3,547	-
주요경영진	박승구	이자수익	345	-
합 계		매출 등	29,742,707	25,210,681
		매입 등	5,259,043	4,081,271

(*1) 전기 중 연결실체의 기타특수관계자인 엔에이치엔벅스㈜가 보유하는 ㈜그루버스가 매각됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.&cr; (*2) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 인크로스㈜가 매각되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다. &cr;(*3) 당기 중 연결실체의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜여행박사에 합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다. &cr;(*4) 당기 중 연결실체의 기타특수관계자인 NHN GLOBAL, INC가 보유하는 ㈜패션고코리아가 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 청산 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*5) 당기 중 연결실체의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 NHN SAVAWAY Corp.와의 거래가 추가되었습니다.&cr;(*6) 당기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜ 에서 보유하는 ㈜중고나라와의 거래가 추가되었습니다.&cr;(*7) 당기 중 연결실체의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 위즈덤하우스미디어그룹 저스툰과의 거래가 추가되었습니다.&cr;(*8) 당기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜ 에서 보유하는 ㈜ 코리아런드리와의 거래가 추가되었습니다.&cr;&cr;(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당기		전기
			대 여	회 수	대 여	회 수
주요경영진	박승구	대여금	280,000	280,000	-	-
기타 특수관계자	김동민	대여금	-	-	-	300,000
합 계			280,000	280,000	-	300,000

&cr;(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당기말	전기말
연결실체에&cr;중대한 영향력을&cr;행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	40,767	27,252
		미수금	84,945	9,874
		미지급금	1,058,305	1,382,947
	엔에이치엔페이코㈜	매출채권	77,420	118,044
		미수금	2,833,574	1,871,051
		매입채무	-	88
		미지급금	17,366,831	13,373,746
관계기업	㈜메타씨티	매출채권	71,864	-
		미지급금	132	-
기타&cr;특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출채권	-	992
		미수금	8,410	-
		미지급금	315,684	253,458
	엔에이치엔고도㈜	매출채권	207	256
		미수금	7,493	2,140
		매입채무	308,563	235,549
		미지급금	315,513	385,337
		임대보증금	800,000	-
	㈜엔에이치엔벅스	매출채권	936	1,554
		미수금	48,332	1,205
		미지급금	1,017,610	896,261
	㈜엔에이치엔위투	미수금	7,501	-
		미지급금	104,704	116,804
	㈜피앤피시큐어	미수금	1,048	-
		미지급금	5,254	1,954
	엔에이치엔서비스&cr;주식회사	매입채무	-	12
		선수금	-	180
	㈜아웃도어글로벌	미수금	9	-
		미지급금	259	159
	㈜지누씨앤씨	매출채권	-	19
	㈜에이컴메이트코리아	매출채권	28	-
		미수금	457	-
		미지급금	12,429	7,160
	㈜엔에이치엔에이스	미수금	880	978
		미지급금	1,320	1,345
	인크루트알바콜㈜	미수금	1	-
		미지급금	33	10
	㈜안드로메다게임즈	미수금	3	-
		미지급금	47	4
	㈜더마젝	미수금	271	-
		미지급금	8,123	17,415
	㈜티모넷	선급비용	900	2,269
		미수금	642	-
		미지급금	31,114	25,338
	㈜엔에이치엔여행박사	미수금	20,617	782
		미지급금	1,552,475	3,031,349
	엔에이치엔픽셀큐브㈜	미수금	2,310	1,270
	엔에이치엔빅풋㈜	미수금	630	760
	엔에이치엔스타피쉬㈜	미수금	321	221
	엔에이치엔애드㈜	미수금	3,180	1,708
	인크로스㈜(*1)	미수금	-	2,391
		미지급금	-	2,781
	엔에이치엔에듀㈜	미수금	1,923	809
		미지급금	30,057	-
	㈜아이트래블서비스&cr; 코리아(*2)	미지급금	-	113,385
	㈜중고나라(*3)	미수금	1,414	-
		미지급금	46,706	-
	위즈덤하우스&cr;미디어그룹 저스툰(*4)	미수금	12,058	-
		미지급금	234,155	-
	㈜코리아런드리(*5)	매출채권	2,565	-
합 계		채권 등	3,230,706	2,043,575
		채무 등	23,209,314	19,845,282

(*1) 당기 중 연결실체의 기타특수관계자인 인크로스㈜가 매각되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*2) 당기 중 연결실체의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜여행박사에 합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다. &cr;(*3) 당기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜ 에서 보유하는 ㈜중고나라와의 거래가 추가되었습니다.&cr;(*4) 당기 중 연결실체의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 위즈덤하우스미디어그룹 저스툰과의 거래가 추가되었습니다.&cr;(*5) 당기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜ 에서 보유하는 ㈜ 코리아런드리와의 거래가 추가되었습니다.

&cr; 34. 우발채무와 약정사항&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용
단기금융상품	국민은행	300,000	2,300,000	거래담보용
	기업은행	16,610,900	14,604,500
	하나은행	2,300,000	600,000
장기금융상품	기업은행	719,000	-
합 계		19,929,900	17,504,500

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액
기업은행	시설자금	15,000,000	15,000,000
신한은행	당좌차월	3,000,000	-
하나은행	당좌차월	3,000,000	-
국민은행	당좌차월	500,000	-
합 계		21,500,000	15,000,000

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 36,551백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 발생할 수 있는 최대 보증 한도는 68,935백만원입니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 856백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr; (4) 연결실체는 전자결제 및 지불대행 서비스 등과 관련하여 다수의 가맹점과의 계약을 체결하고 있으며, 결제대금의 지급 및 정산과 관련하여 다수의 카드사와 계약을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 서울보증보험 등으로부터118백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr; 35. 위험관리&cr;&cr; (1) 자본위험 관리&cr;연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
부채총계	184,555,496	163,802,103
자본총계	127,357,713	115,903,406
부채비율	144.91%	141.33%

&cr;(2) 금융위험 관리&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr;또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

&cr;가. 환위험 관리&cr;또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(원화단위:천원)
계정과목	화폐단위	당기말			전기말
		외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액
현금및현금성자산	USD	1,910,053	1,157.80	2,211,460	6,200,768	1,118.10	6,933,078
	JPY	726,999,094	10.63	7,731,417	155,212,891	10.13	1,572,586
	CNY	2,859	165.74	474	2,857	162.76	465
	SGD	48,391	858.55	41,546	10,050	818.28	8,224
매출채권	USD	65,014	1,157.80	75,273	-	-	-
미수금	USD	76,487	1,157.80	88,556	-	-	-
	SGD	2,304	858.55	1,978	-	-	-
외화자산 합계				10,150,704			8,514,353
미지급금	USD	368,298	1,157.80	426,416	4,228,467	1,118.10	4,727,849
	JPY	684,594,962	10.63	7,280,462	142,137,376	10.13	1,439,852
외화부채 합계				7,706,878			6,167,701

&cr; 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말				전기말
	자본		당기순손익		자본		당기순손익
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	76,006	(76,006)	76,006	(76,006)	86,004	(86,004)	86,004	(86,004)
JPY	17,587	(17,587)	17,587	(17,587)	5,166	(5,166)	5,166	(5,166)
CNY	18	(18)	18	(18)	18	(18)	18	(18)
SGD	1,697	(1,697)	1,697	(1,697)	321	(321)	321	(321)
합 계	95,308	(95,308)	95,308	(95,308)	91,509	(91,509)	91,509	(91,509)

&cr; 나. 유동성위험 관리&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. &cr;연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)
구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만
매입채무및기타채무	149,167,675	149,167,675	148,038,260	1,129,415
차입금	15,000,000	15,300,551	15,300,551	-
기타부채	98,669	98,669	55,691	42,978
합 계	164,266,344	164,566,895	163,394,502	1,172,393

보고기간종료일 현재 연결실체는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여카드사에게 36,551백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr;&cr;다. 신용위험 관리&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산(*)	126,939,051	88,769,280
당기손익공정가치측정금융자산	20,663,109	9,047,456
매출채권및기타채권	65,587,619	76,139,183
기타금융자산	26,927,018	21,008,628
기타자산	2,034,631	1,753,341
합 계	242,151,428	196,717,888

(*) 현금 시재액은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

&cr;라. 이자율위험 관리&cr;보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
고정이자율
금융자산	47,414,339	12,263,232
금융부채	(15,000,000)	(15,086,352)
합 계	32,414,339	(2,823,120)
변동이자율
금융자산	126,939,051	106,273,779

&cr; 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말				전기말
	자 본		당기순손익		자 본		당기순손익
	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P
	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시
이자수익	495,062	(495,062)	495,062	(495,062)	414,468	(414,468)	414,468	(414,468)

&cr;36. 수익인식&cr;&cr; (1) 수익 원천

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
고객과의 계약에서 생기는 수익	469,897,622	432,658,309

&cr; (2) 수익의 구분&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
수익인식 시기
한 시점에 이행	5,015,368	9,188,739
기간에 걸쳐 수익인식	464,882,254	423,469,570

(3) 계약 잔액&cr;고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
수취채권	55,178,093	63,042,330
미지급금	131,358,743	123,542,275

&cr; 37. 영업부문&cr;&cr; (1) 영업부문의 현황

영업부문		주요 상품 및 용역의 유형
온라인결제 사업부	(구) PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스
	(구) VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)
오프라인결제 사업부	(구) VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급
O2O 사업부 (*)		무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션

(*) 당기 중 신설되었습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:천원)
구분	온라인결제사업부		오프라인결제&cr;사업부	O2O사업부	합계
	PG사업부	VAN-On사업부
매출액	405,203,026	20,035,356	43,414,973	1,244,267	469,897,622
매출원가	368,136,456	1,953	32,999,075	1,015,704	402,153,188
판관비	20,727,445	1,024,873	11,545,089	2,354,101	35,651,508
영업이익	16,339,123	19,008,530	(1,129,191)	(2,125,537)	32,092,926
자산총액	175,937,361	90,024,535	45,466,794	484,520	311,913,210
부채총액	105,487,287	54,859,936	23,906,080	302,193	184,555,496

&cr; ② 전기

(단위:천원)
구분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합계
매출액	367,647,478	16,026,074	48,984,757	432,658,309
매출원가	339,760,668	2,248	40,332,719	380,095,635
판관비	19,277,756	1,223,383	10,290,021	30,791,160
영업이익	8,609,054	14,800,443	(1,637,983)	21,771,514
자산총액	149,424,388	86,394,460	43,886,661	279,705,509
부채총액	145,318,945	11,392,489	7,090,669	163,802,103

한편, 연결실체의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 25 기 2019.12.31 현재

제 24 기 2018.12.31 현재

제 23 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 25 기	제 24 기	제 23 기
자산
유동자산	240,406,057,383	198,996,827,173	140,012,403,973
현금및현금성자산	125,626,019,602	86,544,505,774	66,589,795,211
매출채권 및 기타채권	65,019,621,413	76,471,591,669	26,974,355,873
재고자산	3,275,072,920	3,808,732,500	1,780,440,968
유동당기손익공정가치측정금융자산	20,663,109,021	4,700,706,376	0
유동당기손익인식금융자산	0	0	1,502,258,516
유동매도가능금융자산	0	0	2,017,118,341
기타유동금융자산	22,951,210,178	20,926,255,279	31,607,933,476
기타유동자산	2,871,024,249	6,545,035,575	9,540,501,588
비유동자산	71,453,042,240	81,893,685,659	81,897,424,766
비유동매도가능금융자산	0	0	7,942,307,500
기타비유동금융자산	2,753,334,893	1,292,966,938	2,202,166,270
비유동당기손익공정가치측정금융자산	0	5,865,115,672	0
비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000,000	5,000,000	0
관계기업투자	5,527,231,002	8,876,976,746	8,526,363,871
유형자산	29,201,088,529	53,809,657,893	52,257,478,466
무형자산	6,616,443,782	6,768,619,506	7,337,433,703
투자부동산	19,043,256,288	0	0
기타비유동자산	4,528,491,191	1,610,232,320	1,311,073,920
이연법인세자산	3,773,196,555	3,665,116,584	2,320,601,036
자산총계	311,859,099,623	280,890,512,832	221,909,828,739
부채
유동부채	179,575,094,818	144,968,727,693	97,049,598,473
매입채무 및 기타채무	147,821,922,467	140,850,541,271	91,551,205,024
기타유동부채	5,965,109,048	2,055,999,210	1,364,827,954
단기차입부채	15,025,879,972	0	0
당기법인세부채	10,762,183,331	2,062,187,212	4,133,565,495
비유동부채	4,304,751,454	17,105,504,691	18,136,453,040
장기매입채무 및 기타채무	1,190,244,879	219,414,879	1,754,918,000
기타비유동부채	297,548,529	92,817,319	0
장기차입부채	42,978,469	15,000,000,000	15,000,000,000
확정급여부채	2,773,979,577	1,793,272,493	1,381,535,040
부채총계	183,879,846,272	162,074,232,384	115,186,051,513
자본
자본금	11,485,696,500	10,958,746,500	9,793,751,500
주식발행초과금	44,638,940,425	44,638,940,425	41,992,542,184
이익잉여금(결손금)	95,618,648,091	75,872,658,705	59,799,057,029
기타자본항목	(23,764,031,665)	(12,654,065,182)	(4,861,573,487)
자본총계	127,979,253,351	118,816,280,448	106,723,777,226
자본과부채총계	311,859,099,623	280,890,512,832	221,909,828,739

포괄손익계산서

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기	제 24 기	제 23 기
수익(매출액)	464,507,319,597	424,544,561,147	338,758,487,816
매출원가	398,398,477,362	374,124,411,480	294,311,323,387
매출총이익	66,108,842,235	50,420,149,667	44,447,164,429
판매비와관리비	32,573,900,761	26,865,169,255	24,736,329,897
영업이익(손실)	33,534,941,474	23,554,980,412	19,710,834,532
금융수익	7,412,434,335	6,559,284,525	5,221,841,810
금융원가	8,988,508,544	3,621,478,759	7,600,373,072
기타이익	4,997,470,863	1,727,136,957	254,747,679
기타손실	350,960,840	6,790,443,677	3,439,356,472
법인세비용차감전순이익(손실)	36,605,377,288	21,429,479,458	14,147,694,477
법인세비용	13,048,231,383	3,967,908,646	4,304,170,320
당기순이익(손실)	23,557,145,905	17,461,570,812	9,843,524,157
기타포괄손익	(122,504,269)	(450,859,222)	89,859,348
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(122,504,269)	(450,859,222)	64,562,022
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(122,504,269)	(450,859,222)	64,562,022
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)			25,297,326
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)			25,297,326
총포괄손익	23,434,641,636	17,010,711,590	9,933,383,505
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,065	820	518
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,060	817	501

자본변동표

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본항목	자본 합계
2017.01.01 (자본(기초))	9,172,121,500	41,992,542,184	50,512,600,850	(4,844,181,080)	96,833,083,454
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	9,843,524,157	0	9,843,524,157
매도가능금융자산평가손익	0	0	0	25,297,326	25,297,326
기타포괄손익- 확정급여부채의 재측정요소	0	0	64,562,022	0	64,562,022
주식배당	621,630,000	0	(621,630,000)	0	0
현금배당	0	0	0	0	0
종속기업 합병	0	0	0	0	0
주식선택권의 행사	0	0	0	0	0
자기주식의 취득	0	0	0	(54,366,132)	(54,366,132)
자기주식의 처분	0	0	0	0	0
자기주식처분손익	0	0	0	0	0
주식보상비용	0	0	0	11,676,399	11,676,399
2017.12.31 (기말자본)	9,793,751,500	41,992,542,184	59,799,057,029	(4,861,573,487)	106,723,777,226
2018.01.01 (자본(기초))	9,793,751,500	41,992,542,184	59,799,057,029	(4,861,573,487)	106,723,777,226
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	12,885,086	(12,885,086)	0
당기순이익(손실)	0	0	17,461,570,812	0	17,461,570,812
매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0
기타포괄손익- 확정급여부채의 재측정요소	0	0	(450,859,222)	0	(450,859,222)
주식배당	949,995,000	0	(949,995,000)	0	0
현금배당	0	0	0	0	0
종속기업 합병	0	0	0	0	0
주식선택권의 행사	215,000,000	2,646,398,241	0	(937,081,171)	1,924,317,070
자기주식의 취득	0	0	0	(9,189,513,680)	(9,189,513,680)
자기주식의 처분	0	0	0	4,471,460,178	4,471,460,178
자기주식처분손익	0	0	0	(2,133,703,454)	(2,133,703,454)
주식보상비용	0	0	0	9,231,518	9,231,518
2018.12.31 (기말자본)	10,958,746,500	44,638,940,425	75,872,658,705	(12,654,065,182)	118,816,280,448
2019.01.01 (자본(기초))	10,958,746,500	44,638,940,425	75,872,658,705	(12,654,065,182)	118,816,280,448
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	23,557,145,905	0	23,557,145,905
매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0
기타포괄손익- 확정급여부채의 재측정요소	0	0	(122,504,269)	0	(122,504,269)
주식배당	526,950,000	0	(526,950,000)	0	0
현금배당	0	0	(3,161,702,250)	0	(3,161,702,250)
종속기업 합병	0	0	0	(1,156,296,759)	(1,156,296,759)
주식선택권의 행사	0	0	0	(82,867,270)	(82,867,270)
자기주식의 취득	0	0	0	(10,648,204,803)	(10,648,204,803)
자기주식의 처분	0	0	0	1,168,625,345	1,168,625,345
자기주식처분손익	0	0	0	(393,165,299)	(393,165,299)
주식보상비용	0	0	0	1,942,303	1,942,303
2019.12.31 (기말자본)	11,485,696,500	44,638,940,425	95,618,648,091	(23,764,031,665)	127,979,253,351

현금흐름표

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기	제 24 기	제 23 기
영업활동현금흐름	74,402,198,612	31,316,120,718	20,556,657,289
영업에서 창출된 현금	77,745,538,991	37,732,052,724	23,317,449,578
당기순이익(손실)	23,557,145,905	17,461,570,812	9,843,524,157
조정	24,250,381,608	21,481,361,053	25,351,391,030
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	29,938,011,478	(1,210,879,141)	(11,877,465,609)
이자수취(영업)	1,332,676,196	602,834,824	347,309,243
이자지급(영업)	(365,240,952)	(363,943,569)	(30,153,857)
배당금수취(영업)	0	0	252,900
법인세납부(환급)	(4,310,775,623)	(6,654,823,261)	(3,078,200,575)
투자활동현금흐름	(22,353,635,481)	(5,812,555,552)	(28,712,216,464)
투자활동으로 인한 현금유입액	69,039,663,660	17,352,513,032	62,545,792,836
당기손익인식금융자산의 처분	0	0	7,713,041,297
기타유동금융자산의 감소	31,026,363,100	14,079,828,877	52,022,745,035
기타비유동금융자산의 감소	0	0	325,324,300
매도가능금융자산의 처분	0	0	1,850,326,374
당기손익공정가치측정금융자산의 감소	28,884,434,515	3,116,179,067	0
비유동당기손익공정가치측정금융자산의 감소	2,020,001,267	8,883,773	0
종속기업관계기업에 대한 투자자산의 감소	0	40,000,000	0
유형자산의 감소	6,774,437,358	107,621,315	20,454,545
무형자산의 처분	0	0	481,881,818
보증금의 감소	334,427,420	0	132,019,467
투자활동으로 인한 현금유출액	(91,393,299,141)	(23,165,068,584)	(91,258,009,300)
당기손익인식금융자산의 취득	0	0	(2,990,652,341)
당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(37,102,063,752)	0	0
기타유동금융자산의 증가	(34,661,600,000)	(12,325,198,705)	(44,664,972,747)
기타비유동금융자산의 증가	(2,046,850,000)	(492,000,000)	(300,000,000)
매도가능금융자산의 취득	0	0	(7,271,806,200)
비유동당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(6,195,671,578)	(1,000,000,000)	0
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가	(5,000,000)	0	0
종속기업관계기업에 대한 투자자산의 증가	(2,126,388,500)	(2,665,228,000)	(500,000,000)
유형자산의 증가	(7,798,618,923)	(5,494,013,841)	(32,388,143,452)
무형자산의 증가	(705,389,368)	(889,469,638)	(3,138,570,980)
보증금의 증가	(751,717,020)	(299,158,400)	(3,863,580)
재무활동현금흐름	(13,255,364,253)	(5,529,253,680)	14,945,633,868
재무활동으로 인한 현금유입액	581,700,000	2,242,990,000	15,000,000,000
자기주식의 처분	581,700,000	0	0
주식매수선택권의 행사	0	2,242,990,000	0
장기차입부채의 차입	0	0	15,000,000,000
재무활동으로 인한 현금유출액	(13,837,064,253)	(7,772,243,680)	(54,366,132)
자기주식의 취득	(10,648,204,803)	(7,772,243,680)	(54,366,132)
리스부채의 감소	(27,157,200)	0	0
배당금의 지급	(3,161,702,250)	0	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	38,793,198,878	19,974,311,486	6,790,074,693
기초현금및현금성자산	86,544,505,774	66,589,795,211	59,869,101,410
기타증감	288,314,950	(19,600,923)	(69,380,892)
현금및현금성자산의 환율변동효과	66,461,657	(19,600,923)	(69,380,892)
합병으로인한 현금및현금성자산의 증가	221,853,293	0	0
기말현금및현금성자산	125,626,019,602	86,544,505,774	66,589,795,211

5. 재무제표 주석

당기말 2019년 12월 31일 현재

전기말 2018년 12월 31일 현재

엔에이치엔한국사이버결제 주식회사

&cr; 1. 회사의 개요&cr;&cr; 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본점을 두고 있습니다.&cr; &cr; 당사는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 11,486백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
엔에이치엔페이코㈜	8,769,964	38.18
박준석 외	707,261	3.08
우리사주조합	100,503	0.44
자기주식	1,289,580	5.61
기타	12,104,085	52.69
계	22,971,393	100.00

&cr;&cr; 2. 재무제표 작성기준&cr;&cr; (1) 회계기준의 적용&cr;당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;(2) 측정기준&cr;당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며, 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr; 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석3. (16): 고객과의 계약에서 생기는 수익

&cr;② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석19 : 확정급여채무의 측정 - 주요보험수리적 가정&cr;- 주석30 : 법인세비용 - 이연법인세자산의 인 식&cr; - 주석34 : 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

&cr;③ 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평기기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.&cr; &cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석4 : 금융상품 공정가치의 수준별 공시&cr;- 주석24 : 주식선택권

&cr;(5) 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr;&cr; ① 리스의 정의&cr; 종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제 1116호에 따라 주석 3.(9) 에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116 호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr;&cr; ② 리스이용자&cr;당사는 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr;&cr;다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;가. 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr;당사는 종전에 차량운반구를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 당사의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.

&cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 &cr;- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr;&cr;나. 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스&cr;당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하는 리스는 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;③ 리스제공자

당사는 소유 부동산과 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공합니다. 당사는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다. 당사는 전대리스를 제외하면 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

&cr; ④ 재무제표에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	금 액
전환일에 인식한 사용권자산	94,166
리스부채	94,166

&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 2.239% 입니다.

(단위:천원)
구 분	금 액
전기말 재무제표에 공시된 운용리스 약정	98,138
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	94,166
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	94,166

&cr;⑤ 전환기간에 미치는 영향&cr; 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 68백만원과 리스부채로 69백만원을 인식하였습니다. &cr;&cr; 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 26,064천원 , 이자비용 1,850천원 을 인식하였습니다.

&cr;&cr; 3. 유의적인 회계정책

&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;

(1) 종속기업 및 관계기업 투자&cr;당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 장부상의 종속기업 및 관계기업 투자금액은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 보유현금, 요구불예금과 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같은 실질적인 현금성자산은 현금및현금성자산에 포함됩니다.

&cr;(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

&cr;(4) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산 또는 당기손익공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.

&cr;금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr;

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

&cr;채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 지분상품의 최초 인식일에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr; 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr;여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달 하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

&cr; 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr; &cr; 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.&cr;

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr;&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)

&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. &cr;

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 측정 &cr;금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

&cr; ③ 제거&cr; 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

&cr; ④ 상계&cr; 당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

&cr;(5) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질에 따라 비파생금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 이를 재무상태표에 인식하고 있습니 다.

&cr;① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 금융부채의 최초 인식시점에 금융부채의 발행과 관련된 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련된 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 관련된 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식됩니다.

&cr;금융부채는 소멸한 경우, 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거됩니다.&cr;

(6) 파생상품 &cr; 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 &cr;각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

&cr;① 내재파생상품&cr;내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

&cr;② 기타 파생상품&cr;위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(7) 금융자산의 손상&cr; ① 금융상품과 계약자산 &cr; 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금

&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr; &cr; 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. &cr;

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우&cr;- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr; &cr; 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr; &cr; 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;

② 기대신용손실의 측정 &cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

&cr;③ 신용이 손상된 금융자산&cr; 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr; &cr; ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr; 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;&cr; ⑤ 제각&cr; 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

&cr;(8) 유형자산

당사는 유형자산을 최초 인식시에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련된 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함합니다. 유형자산의 장부금액은 유형자산의 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다.

&cr;유형자산 중 토지는 감가상각되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수
건물	45년
기계장치	4년
차량운반구	4년~5년
집기비품	4년
시설장치	8년~15년
임대자산	1.25년~5.25년
금형	1.5년

&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외수익(비용)으로 인식됩니다.&cr;&cr;당사는 매 보고기간 종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다른 경우 그 차이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;

(9) 리스&cr; 당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

&cr;이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr;&cr;① 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료, 최초에는 리스개시일의 지수나 요&cr; 율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택&cr; 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권&cr; 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 별도 표시하고 리스부채는 차입부채로 표시하였습니다.&cr;&cr;당사는 비품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니 다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.&cr;&cr;② 리스제공자

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

&cr;각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

&cr;당사는 운용리스로 받는 리스료를 기타매출의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.

&cr;(10) 무형자산

당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권 같은 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당사는 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 이를 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
산업재산권	5년
소프트웨어	1~5년
기타무형자산(*)	2년, 6년, 10년

(*) 회원권 제외

&cr;당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr; ① 영업권&cr;사업결합에서 발생하는 영업권은 당사의 사업결합원가가 피취득자의 식별가능한 취득 자산의 공정가치에서 인수 부채의 공정가치를 차감한 순액에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 한편, 피취득자의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 당사는 동 초과금액을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 상각되지 않으며 영업권의 장부금액은 손상차손누계액을 차감하여 결정됩니다. &cr;&cr;② 연구 및 개발&cr;당사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 당사가 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성과 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다. &cr;

③ 후속지출&cr;무형자산에 대한 후속지출은 관련된 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등과 관련된 지출은발생 즉시 비용화됩니다.

&cr;(11) 비금융자산의 손상

종업원급여와 관련된 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 당사는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 당사는 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다. &cr;

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액이 추정되지 않는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정됩니다 . 현금창출단위는 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단입니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으 로 결정되며, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정됩니다.&cr;

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 당사는 관련 자산의 장부금액을 감소시키며 동 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산들의 각 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시킵니다. 당사는 매 보고기간말에 관련 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결 정하는데사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 감가상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다.

&cr;(12) 종업원급여

① 단기종업원급여

당사는 종업원이 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액으로 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 인식됩니다.

&cr; ② 장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .&cr;

③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr;당사는 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채를 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식하고 있습니다.

&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;

확정급여채무의 현 재가치는 확정급여제도와 관련하여 지급될 추정 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률로 할인하여 결정됩니다. &cr;

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식되고, 기타포괄손익에 인식된 보험수리적손익은 이익잉여금으로 직접 대체됩니다.

&cr;당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

&cr;(13) 외화거래

재무제표 작성에 있어서 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 매 보고기간말에 화폐성 외화항목을 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다.&cr;

화폐성항목의 결제시점에 생기는 결제금액과 장부금액의 외환차 이와 보고기간말 화폐성항목의 외화환산금액과 환산 전 장부금액의 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우, 그 손익에 포함된 환율변동효과는 기타포괄손익으로 인식되며, 당기손익으로 인식되는 경우에는 관련된 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.

(14) 납입자본

당사는 보통주를 자본으로 분류하고 있으며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에서 세금효과 반영한 금액을 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 발행한 지분상품을 재취득하는 경우 , 이 러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감되며, 동 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식되지 않습니다. 당사가 자기주식을 취득하거나 처분하는 경우 이와 관련하여 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식됩니다.

&cr;(15) 주식기준보상 &cr;당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다.&cr;

주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

&cr;(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; ① 수익 원천

당사의 주요 수익은 PG사업과 VAN사업입니다.

&cr;② 수익의 구분&cr; 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 서비스에 따라 PG수익과 VAN-Online수익, VAN-Offline 수익으로 구분하고 있습니다. &cr;

③ 수행의무와 수익인식 정책 &cr;수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

&cr;가. PG&cr;PG(Payment Gateway) 사업은 전자 지급결제 대행서비스로, 인터넷상에서의 온라인결제와 관련하여 대금결제사(신용카드사, 은행, 전자화폐 등)와 가맹점(인터넷쇼핑몰, 게임사 등) 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 다양한 결제수단을 통해 지원하는 사업을 의미합니다. 대금결제사로부터 결제대금을 지급받아 가맹점에게 재지급하는 과정에서 발생하는 일정 수수료가 당사의 주 수입원입니다. 청구서는 PG가맹점으로 발행하며, 보통 30일 이내 발행합니다.&cr;&cr;고객은 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하며, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사가 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있으므로, 당사는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식합니다.&cr;&cr;나. VAN-Online&cr;VAN(Value Added Network)은 보안된 전용망을 이용하여 신용카드사와 가맹점의 결제데이타 정보를 중계처리하는 통신서비스를 의미합니다. 당사는 온라인 가맹점을대상으로 신용카드 거래승인 및 부가정보 중계서비스를 제공하고 있으며, 서비스 제공시 발생되는 수수료가 당사의 주 수입원입니다. 청구서는 신용카드사로 발행하며, 보통 30일 이내 발행합니다.&cr;&cr; 고객은 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하며, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사가 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있으므로, 당사는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식합니다.

&cr;다. VAN-Offline&cr;VAN(Value Added Network)은 보안된 전용망을 이용하여 신용카드사와 가맹점의 결제데이타 정보를 중계처리하는 통신서비스를 의미합니다. 당사는 오프라인 가맹점을 대상으로 신용카드 거래승인 및 부가정보 중계서비스를 제공하고 있으며, 서비스 제공시 발생되는 수수료가 당사의 주 수입원입니다. 청구서는 신용카드사로 발행하며, 보통 30일 이내 발행합니다. 또한, 오프라인 가맹점으로 VAN결제단말기 등 상품을 판매하는 경우 상품인도 시점에 고객에게 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행합니다. 상품 판매시 포인트나 반품권은 부여되지 않습니다.&cr;&cr; 고객은 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하며, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사가 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있으므로, 당사는 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식합니다. VAN결제단말기 등 상품매출의 경우 상품인도 시점에 고객에게 자산의 통제를 이전하고 수행의무를 이행하였으므로, 통제를 이전한 시점에 수익을 인식합니다.

&cr;(17) 금융수익과 비용&cr; 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;- 이자수익&cr;- 이자비용&cr;- 배당금수익&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손 혹은 손상차손환입

&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

&cr;(19) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 당사는 기본주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익을 당사가 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr;(20) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석37에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포 함하나, 당기손익은 당사의 업종 특성상 영업부문별로 분류될 수 없으므로 부문별 정보가 공시되지 않습니다.&cr;&cr;(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제ㆍ개정 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr;- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 의 개정)&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’

&cr; 4. 금융상품 공정가치의 수준별 공시&cr;&cr; 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr;- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.&cr;- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	20,663,109	20,663,109	10,565,822	10,565,822
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	10,000	5,000	5,000
소 계	20,673,109	20,673,109	10,570,822	10,570,822
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	125,626,019	125,626,019	86,544,506	86,544,506
기타금융자산	25,704,545	25,704,545	22,219,222	22,219,222
매출채권및기타채권	65,019,621	65,019,621	76,471,592	76,471,592
기타자산	2,034,463	2,034,463	1,610,232	1,610,232
소 계	218,384,648	218,384,648	186,845,552	186,845,552
합 계	239,057,757	239,057,757	197,416,374	197,416,374
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	149,012,167	149,012,167	141,069,956	141,069,956
단기차입금	15,000,000	15,000,000	-	-
장기차입금	-	-	15,000,000	15,000,000
기타부채(*)	98,669	98,669	30,524	30,524
합 계	164,110,836	164,110,836	156,100,480	156,100,480

(*) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기말:
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	-	15,273,467	5,389,642	20,663,109
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000
합 계	-	15,273,467	5,399,642	20,673,109
전기말:
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	-	1,014,113	9,551,709	10,565,822
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	5,000	5,000
합 계	-	1,014,113	9,556,709	10,570,822

&cr;(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시&cr;① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기손익공정가치측정&cr;금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계
	전환사채	지분증권
기초금액	9,551,709	5,000	9,556,709
취득	-	5,000	5,000
처분(*)	5,176,720	-	5,176,720
당해 기간의 총손익	1,014,653	-	1,014,653
당기손익에 포함된 손익	1,014,653	-	1,014,653
기말금액	5,389,641	10,000	5,399,641

(*) 당기 중 사채발행기간 만기에 따른 전환사채의 행사 및 상환이 발생하였습니다.

&cr;② 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 전환사채의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		공정가치 금액	가치평가기법	유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수
당기손익공정가치측정&cr; 금융자산(전환사채)	㈜포스뱅크	5,389,641	이항모형	ㆍ적용할인율 : 7.87%
				ㆍ적용변동성 : 21.08%
				ㆍ적용신용등급 : BB-

&cr;&cr; 5 . 현금및현금성자산 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
현금시재	1,725	2,363
보통예금	88,266,894	78,159,968
외화예금	9,825,090	8,348,062
단기예치금(*)	27,532,310	34,113
합 계	125,626,019	86,544,506

(*) 단기예치금의 만기는 당사의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

&cr; 6. 매출채권및기타채권 &cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
매출채권	13,374,927	12,367,404
대손충당금	(2,313,759)	(1,742,757)
미수금	21,399,516	23,866,669
대손충당금	(9,687,539)	(10,149,585)
선급금	42,246,476	52,180,436
대손충당금	-	(50,575)
합 계	65,019,621	76,471,592

&cr;(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
기초	11,942,917	6,065,749
대손상각비	793,806	222,680
기타의대손상각비	144,609	5,654,488
대체(*)	(558,783)	-
제각	(321,251)	-
기말	12,001,298	11,942,917

(*) 대여금 대손충당금으로 대체되었습니다.

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
정상채권	60,310,717	818,237	65,993,302	16,808
발생일경과 후 3개월 초과 6개월 이하	937,234	18,776	3,730,368	391,151
발생일경과 후 6개월 초과 1년 이하	1,437,772	227,097	4,724,537	222,155
발생일경과 후 1년 초과	14,335,196	10,937,188	13,966,302	11,312,803
합 계	77,020,919	12,001,298	88,414,509	11,942,917

&cr;7. 재고자산 &cr;&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
상품(*)	3,976,371	4,647,086
상품평가충당부채	(701,299)	(838,353)
합 계	3,275,072	3,808,733

(*) 당기 중 ㈜엠씨페이를 흡수합병함에 따라 ㈜엠씨페이 가 보유하던 재고자산 893백만원이 이관되었습니다.&cr;&cr;(2) 재고자산과 관련하여 비용으로 인식된 금액은 당기는 4,340백만원이고, 전기는 8,099백만원입니다. &cr; &cr; 8 . 당기손익공정가치측정금융자산 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	금융기관	당기말		전기말
		유동	비유동	유동	비유동
MMF 등(*1)	하나은행 등	14,262,564	-	1,414	-
전환사채(*2)	-	5,389,642	-	4,699,292	4,852,417
신용연계 DLS	삼성증권	1,010,903	-	-	1,012,699
합 계		20,663,109	-	4,700,706	5,865,116

(*1) 펀드랩, 사모투자신탁, 해외채권이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 전기에 장부가액 3,209,856천원으로 계상되었던 전환사채 2건이 만기상환되었으며, 전기에 장부가액 1,489,436천원으로 계상되었던 전환사채 1건이 전환되었습니다.

&cr; 9 . 기타포괄손익공정가치측정금융자산 &cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
기초금액	5,000	5,000
취득금액	5,000	-
기말금액	10,000	5,000
비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권	10,000	5,000

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말			전기말
	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
- 엔에이치엔굿프렌즈㈜	9.09%	10,000	10,000	9.09%	5,000	5,000

&cr;&cr; 10. 기타금융자산&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
단기금융상품	21,210,900	-	17,504,500	-
단기대여금	1,564,522	-	3,133,403	-
미수수익	175,788	-	288,352	-
장기금융상품	-	719,000	-	-
장기대여금	-	2,034,335	-	1,292,967
합 계	22,951,210	2,753,335	20,926,255	1,292,967

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	예입처	이자율(%)	당기말	전기말
단기금융상품
정기예금	국민은행 外	1.50~2.45	21,210,900	17,504,500
장기금융상품
정기예금	기업은행	1.63~2.07	719,000	-
합 계			21,929,900	17,504,500

&cr; (3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
영업대여금	1,037,169	315,623	911,833	183,013
대손충당금	(687,019)	(184,298)	(629,173)	-
특수관계자대여금	800,000	-	2,500,000	-
임직원대여금	414,372	1,903,010	350,743	1,109,954
합 계	1,564,522	2,034,335	3,133,403	1,292,967

&cr;&cr; 11. 기타자산&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
선급비용	2,871,024	2,474,028	6,545,036	-
보증금	-	2,034,463	-	1,610,232
기타비유동자산	-	20,000	-	-
합 계	2,871,024	4,528,491	6,545,036	1,610,232

12. 종속기업 및 관계기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	회사명	주요 사업	당기말		전기말
			지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	기타 여신금융업, 소프트웨어개발 및 처리업	100.00	2,095,437	100.00	2,095,437
	㈜엠씨페이(*1)(*3)	기타무선 통신장비 제조업	-	-	87.89	988,500
	㈜솔비포스(*2)(*3)	POS개발 및 유통업	88.87	1,566,566	83.92	3,622,920
	NHN KCP PTE.LTD.	SW개발 및 컨설팅업, SW(솔루션)개발 서비스	100.00	165,228	100.00	165,228
관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.(*3)	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20.00	-	20.00	2,004,892
	㈜메타씨티(*4)	POS&KIOSK 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	29.82	1,700,000	-	-
합 계				5,527,231		8,876,977

(*1) 당기 중 당사는 ㈜엠씨페이를 흡수합병 하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 비지배주주의 전환권 행사로 인해 지분율이 0.18% 감소하였고, 유상증자에 참여하여 보통주 4,000,194주를 취득하여 보고기간종료일 현재 지분율은 88.87%입니다.&cr;(*3) 당사는 당기에 관계기업의 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*4) 당기 중 당사가 보유 중인 ㈜ 메타씨티의 전환사채를 보통주로 전환하였습니다.&cr;&cr;(2) 종속기업 합병&cr; ① 당사는 2019년 11월 26일 이사회 결의에 의거, 당사를 존속회사으로 하고, ㈜엠씨페이를 소멸법인으로 하는 소규모합병을 체결하였습니다. &cr;&cr; ② 당사와 종속기업간의 합병이므로 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.

&cr;③ 피합병법인의 합병 당시의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	(주)엠씨페이
유동자산	2,476,011
비유동자산	82,747
자산총계	2,558,758
유동부채	3,471,455
비유동부채	433,948
부채총계	3,905,403
자본총계	(1,346,645)
부채와자본총계	2,558,758

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분	회사명	당기말					당 기
		유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	2,066,313	317,577	803,951	-	1,579,939	142,559	(75,069)	(75,069)
	㈜엠씨페이(*1)	-	-	-	-	-	4,483,181	(786,992)	(794,807)
	㈜솔비포스	1,838,268	677,872	431,859	437,351	1,646,930	3,495,486	(566,058)	(597,843)
	NHN KCP PTE.LTD.	251,364	83	75,273	-	176,174	153,898	7,427	7,427
관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	809,848	3,188,333	2,157,092	-	1,841,089	378,629	(2,232,742)	(2,232,742)
	㈜메타씨티	2,575,667	4,610,205	784,770	2,611,322	3,789,779	5,572,803	407,410	407,410

(*1) 당기 중 당사는 ㈜엠씨페이를 흡수합병하였으며, 손익실적은 합병기일 전일까지의 내역입니다.&cr; &cr; ② 전기

(단위:천원)
구 분	회사명	전기말					전 기
		유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	1,697,930	248,813	290,584	-	1,656,159	29,587	15,729	15,729
	㈜엠씨페이	4,938,109	228,847	5,284,903	425,238	(543,185)	6,752,079	(448,558)	(470,463)
	㈜솔비포스	1,255,368	293,982	927,863	390,073	231,414	3,778,656	(1,253,677)	(1,297,094)
	NHN KCP PTE.LTD.	168,665	83	-	-	168,748	32,973	3,520	3,520
관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	1,371,678	3,089,377	1,170,580	-	3,290,475	791,431	(2,356,741)	(2,356,741)

전기에 합병 등으로 인해 처분된 ㈜케이씨피웰니스, ㈜타바패스, ㈜케이씨피인터내셔널 등의 요약재무정보는 제외하였습니다.

&cr;13. 유형자산&cr; &cr; (1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분(*2)	대체(*3)	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	18,206,893	-	(932,556)	(9,580,532)	-	7,693,805
건물	21,123,595	-	(2,673,729)	(10,145,983)	-	8,303,883
기계장치	6,863,213	2,544,640	-	30,324	-	9,438,177
차량운반구	275,957	156,233	(66,533)	-	-	365,657
집기비품(*4)	2,642,701	490,446	-	-	-	3,133,147
시설장치	4,220,317	1,062,943	-	1,698,636	-	6,981,896
금형(*4)	-	21,284	-	-	-	21,284
임대자산	16,674,615	-	(5,257,939)	(420,259)	-	10,996,417
건설중인자산	1,728,960	-	-	(1,728,960)	-	-
사용권자산(*1)	94,166	-	-	-	-	94,166
소 계	71,830,417	4,275,546	(8,930,757)	(20,146,774)	-	47,028,432
II. 감가상각누계액
토지	-	-	-	-	-	-
건물	(1,335,984)	-	675,144	457,792	(215,740)	(418,788)
기계장치	(4,385,379)	-	-	-	(1,390,908)	(5,776,287)
차량운반구	(204,461)	-	31,049	-	(29,222)	(202,634)
집기비품	(1,242,313)	-	-	-	(585,828)	(1,828,141)
시설장치	-	-	-	-	(634,088)	(634,088)
금형	-	-	-	-	(1,183)	(1,183)
임대자산	(10,758,456)	-	5,237,013	318,940	(3,737,653)	(8,940,156)
사용권자산	-	-	-	-	(26,064)	(26,064)
소 계	(17,926,593)	-	5,943,206	776,732	(6,620,686)	(17,827,341)
III. 장부금액(I + II)
토지	18,206,893	-	(932,556)	(9,580,532)	-	7,693,805
건물	19,787,611	-	(1,998,585)	(9,688,191)	(215,740)	7,885,095
기계장치	2,477,834	2,544,640	-	30,324	(1,390,908)	3,661,890
차량운반구	71,496	156,233	(35,484)	-	(29,222)	163,023
집기비품	1,400,388	490,446	-	-	(585,828)	1,305,006
시설장치	4,220,317	1,062,943	-	1,698,636	(634,088)	6,347,808
금형	-	21,284	-	-	(1,183)	20,101
임대자산	5,916,159	-	(20,926)	(101,319)	(3,737,653)	2,056,261
건설중인자산	1,728,960	-	-	(1,728,960)	-	-
사용권자산	94,166	-	-	-	(26,064)	68,102
합 계	53,903,824	4,275,546	(2,987,551)	(19,370,042)	(6,620,686)	29,201,091

(*1) 사용권자산의 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 수정소급법의 방식으로 처리함에 따른 금액입니다.&cr; (*2) 당기 중 서울 구로구 디지털로33길 28 사옥을 매각하였습니다. &cr;(*3) 토지와 건물의 대체금액은 투자부동산 재분류조정 내역이며, 임대자산의 대체금액은 상품과의 대체 내역입니다. 그 외는 유형자산과 건설중인자산의 대체로 인한 것입니다.&cr;(*4) ㈜ 엠씨페이를 흡수합병 함에 따라 집기비품 10,272천원과 금형 21,284천원이 이관되었습니다. &cr; &cr; ② 전기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	18,206,893	-	-	-	-	18,206,893
건물	20,798,342	325,253	-	-	-	21,123,595
기계장치	12,236,924	1,717,280	(7,090,991)	-	-	6,863,213
차량운반구	690,575	13,637	(428,255)	-	-	275,957
집기비품	4,233,500	1,103,467	(2,694,266)	-	-	2,642,701
시설장치	750,472	4,220,317	(750,472)	-	-	4,220,317
임대자산	55,672,808	-	(37,364,871)	(1,633,322)	-	16,674,615
건설중인자산	-	1,728,960	-	-	-	1,728,960
소 계	112,589,514	9,108,914	(48,328,855)	(1,633,322)	-	71,736,251
II. 감가상각누계액
건물	(871,789)	-	-	-	(464,195)	(1,335,984)
기계장치	(10,437,288)	-	7,088,787	-	(1,036,878)	(4,385,379)
차량운반구	(513,254)	-	349,857	-	(41,064)	(204,461)
집기비품	(3,495,763)	-	2,691,761	-	(438,311)	(1,242,313)
시설장치	(750,447)	-	750,447	-	-	-
임대자산	(44,263,495)	-	37,351,675	2,066,790	(5,913,426)	(10,758,456)
소 계	(60,332,036)	-	48,232,527	2,066,790	(7,893,874)	(17,926,593)
Ⅲ. 장부금액(I + II)
토지	18,206,893	-	-	-	-	18,206,893
건물	19,926,553	325,253	-	-	(464,195)	19,787,611
기계장치	1,799,636	1,717,280	(2,204)	-	(1,036,878)	2,477,834
차량운반구	177,321	13,637	(78,398)	-	(41,064)	71,496
집기비품	737,737	1,103,467	(2,505)	-	(438,311)	1,400,388
시설장치	25	4,220,317	(25)	-	-	4,220,317
임대자산	11,409,313	-	(13,196)	433,468	(5,913,426)	5,916,159
건설중인자산	-	1,728,960	-	-	-	1,728,960
합 계	52,257,478	9,108,914	(96,328)	433,468	(7,893,874)	53,809,658

(*1) 유형자산과 상품과의 대체내역입니다.

&cr; (2) 유형자산은 사용권자산을 포함하고 있으며 사용권자산의 자산성격별 상세 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기초	감가상각비	기말
I. 취득원가
사용권자산-차량운반구	94,166	-	94,166
소 계	94,166	-	94,166
II. 감가상각누계액
사용권자산-차량운반구	-	(26,064)	(26,064)
소 계	-	(26,064)	(26,064)
III. 장부금액(I + II)
사용권자산-차량운반구	94,166	(26,064)	68,102
합 계	94,166	(26,064)	68,102

&cr; (3) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
보험종류	자 산	부보금액		보험회사명
		당기말	전기말
종합보험	건물	-	28,140,000	AIG손해보험
종합보험	건물	28,140,000	-	현대해상화재보험
가스배상	건물	-	300,000	AIG손해보험
가스배상	건물	300,000	-	현대해상화재보험
종합보험	기계장치	500,000	-	현대해상화재보험
화재보험	기계장치, 비품, 시설장치	-	1,942,540	KB손해보험
영업배상책임	건물, 주차장	300,000	-	현대해상화재보험
승강기배상	건물, 승강기	270,000	-	DB손해보험

&cr; (4) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자
토지, 건물	서울시 구로구 디지털로26길	30,671,804	18,000,000	15,000,000	일반시설자금	기업은행

&cr;

14. 투자부동산&cr;&cr; (1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기초	대체(*)	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	-	9,580,532	-	9,580,532
건물	-	10,145,983	-	10,145,983
소 계	-	19,726,515	-	19,726,515
II. 감가상각누계액
토지	-	-	-	-
건물	-	(457,792)	(225,466)	(683,258)
소 계	-	(457,792)	(225,466)	(683,258)
III. 장부금액(I + II)
토지	-	9,580,532	-	9,580,532
건물	-	9,688,191	(225,466)	9,462,725
합 계	-	19,268,723	(225,466)	19,043,257

(*) 당기 중 당사 사옥의 일부를 임대수익 목적의 투자부동산으로 재분류 조정하였습니다. 당기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치는 취득시점과 보고일 현재의 경과일이 짧고, 서울 구로구 디지털로26길 72 인근 거래시세가 변동이 없어, 투자부동산의 장부가액을 공정가치로 판단하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 당기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기
임대수익	1,388,381
운영비용
임대수익 발생부분	656,158
임대수익 발생부분 이외	581,876

15. 무형자산 &cr;&cr; (1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	상각비	기말
I. 취득원가
영업권	2,000,000	-	-	2,000,000
산업재산권(*1)	40,910	8,056	-	48,966
회원권	3,975,563	-	-	3,975,563
개발비	947,000	-	-	947,000
기타의무형자산	3,043,799	875,672	-	3,919,471
소 계	10,007,272	883,728	-	10,891,000
II. 상각누계액과 손상차손누계액
영업권	-	-	-	-
산업재산권	(40,910)	-	(175)	(41,085)
회원권	(928,279)	-	-	(928,279)
개발비	(646,249)	-	(249,501)	(895,750)
기타의무형자산	(1,623,214)	-	(786,228)	(2,409,442)
소 계	(3,238,652)	-	(1,035,904)	(4,274,556)
Ⅲ. 장부금액(I + II)
영업권	2,000,000	-	-	2,000,000
산업재산권	-	8,056	(175)	7,881
회원권	3,047,284	-	-	3,047,284
개발비	300,751	-	(249,501)	51,250
기타의무형자산(*2)	1,420,585	875,672	(786,228)	1,510,029
합 계	6,768,620	883,728	(1,035,904)	6,616,444

(*1) ㈜ 엠씨페이를 흡수합병함에 따라 산업재산권(영업권 등)이 이관되었습니다. &cr;(*2) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	상각비	손상	기말
I. 취득원가
영업권	2,000,000	-	-	-	2,000,000
산업재산권	40,910	-	-	-	40,910
회원권	3,975,563	-	-	-	3,975,563
개발비	488,000	459,000	-	-	947,000
기타의무형자산	2,408,829	634,970	-	-	3,043,799
소 계	8,913,302	1,093,970	-	-	10,007,272
II. 상각누계액과 손상차손누계액
영업권	-	-	-	-	-
산업재산권	(40,910)	-	-	-	(40,910)
회원권	(498,833)	-	-	(429,446)	(928,279)
개발비	(224,000)	-	(422,249)	-	(646,249)
기타의무형자산	(812,126)	-	(811,088)	-	(1,623,214)
소 계	(1,575,869)	-	(1,233,337)	(429,446)	(3,238,652)
Ⅲ. 장부금액(I + II)
영업권	2,000,000	-	-	-	2,000,000
산업재산권	-	-	-	-	-
회원권	3,476,730	-	-	(429,446)	3,047,284
개발비	264,000	459,000	(422,249)	-	300,751
기타의무형자산(*)	1,596,703	634,970	(811,088)	-	1,420,585
소 계	7,337,433	1,093,970	(1,233,337)	(429,446)	6,768,620

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.

&cr;(2) 비한정내용연수의 무형자산에 대한 손상검사&cr;당사는 매년 영업권 등 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.&cr;

사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

&cr;&cr; 16. 매입채무및기타채무&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매입채무	4,068,063	-	3,681,776	-
미지급금	143,753,859	-	137,168,765	-
임대보증금	-	1,190,245	-	219,415
합 계	147,821,922	1,190,245	140,850,541	219,415

&cr;

17. 기타부채&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
미지급비용	651,288	297,549	784,777	92,817
선수금	4,850,942	-	644,980	-
예수금	462,879	-	626,242	-
합 계	5,965,109	297,549	2,055,999	92,817

&cr;&cr; 18. 차입부채 &cr;&cr; (1) 차입금&cr; 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말
단기차입금	기업은행	일반시설자금	2.34	15,000,000	-
장기차입금	기업은행	일반시설자금	2.40	-	15,000,000

동 차입금에 대해 당사의 건물이 담보로 제공되었습니다.&cr;&cr;(2) 리스부채&cr;① 당기말과 당기초 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	당기초
리스부채
유동	25,880	25,308
비유동	42,978	68,858
합 계	68,858	94,166

&cr; ② 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	최소리스료	이자비용	현재가치
1년 이내	27,157	1,277	25,880
1년 초과 5년 이내	43,824	845	42,978
합 계	70,981	2,122	68,858

&cr; ③ 당기 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기초	지급	이자비용	당기말
리스부채	94,166	(27,158)	1,850	68,858

&cr; ④ 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	금 액
리스부채에 대한 이자비용	1,850
단기리스와 관련된 비용	38,461
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	24,321

당기 중 단기, 소액리스를 포함한 총 리스 현금유출액은 89,939천원입니다.

&cr;19. 종업원급여 &cr;&cr; (1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
급여	14,744,676	12,394,367
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,335,793	1,261,212
주식보상비용	1,942	9,232
합 계	16,082,411	13,664,811

&cr; (2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
장기종업원급여충당부채	297,549	92,817
연차수당충당부채	621,476	556,461
합 계	919,025	649,278

&cr; (3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
확정급여부채의 현재가치	8,798,108	7,205,263
사외적립자산의 공정가치	(6,024,128)	(5,411,990)
순확정급여부채	2,773,980	1,793,273

&cr; (4) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기			전 기
	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계
기초잔액	7,205,263	(5,411,990)	1,793,273	6,033,418	(4,651,883)	1,381,535
당기근무원가	1,309,257	-	1,309,257	1,204,126	-	1,204,126
이자비용(이자수익)	179,001	(152,465)	26,536	235,450	(178,364)	57,086
확정급여부채의 재측정요소:
사외적립자산의 손익&cr; (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	65,832	65,832	-	112,800	112,800
인구통계적 가정의 변동	554	-	554	(353,650)	-	(353,650)
재무적 가정의 변동	169,679	-	169,679	633,476	-	633,476
경험조정 효과	(79,010)	-	(79,010)	185,399	-	185,399
소 계	91,223	65,832	157,055	465,225	112,800	578,025
기여금	-	(900,000)	(900,000)	-	(850,000)	(850,000)
계열사 전출입 금액(*)	433,948	-	433,948	-	-	-
제도에서 지급한 금액	(420,584)	374,495	(46,089)	(732,956)	155,457	(577,499)
기말잔액	8,798,108	(6,024,128)	2,773,980	7,205,263	(5,411,990)	1,793,273

(*) ㈜엠씨페이를 흡수합병 함에 따라 확정급여부채 433,849천원이 이관되었습니다.

&cr; (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
정기예금	5,125,741	4,822,528
이율보증형 수익증권	898,338	589,462
기타 현금성자산	49	-
합 계	6,024,128	5,411,990

&cr; (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.74%	3.10%
기대임금상승률	5.58%	5.58%
퇴사율	19.32%	19.02%

사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

&cr; (7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시
할인율	(543,660)	622,296	(431,030)	493,928
기대임금상승률	621,708	(553,217)	495,334	(440,057)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr; &cr; (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.95년입니다.

&cr; 20. 자본금 &cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
발행한 주식의 수	22,971,393주	21,917,493주
주당 액면가액	500원	500원
자본금	11,485,697천원	10,958,747천원

&cr; (2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	자본금	주식발행초과금
전기초	9,793,752	41,992,542
주식선택권 행사	215,000	2,646,398
주식배당	949,995	-
전기말	10,958,747	44,638,940
당기초	10,958,747	44,638,940
주식배당	526,950	-
당기말	11,485,697	44,638,940

&cr; (3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분	당 기	전 기
기초	21,917,493	19,587,503
주식선택권 행사	-	430,000
주식배당	1,053,900	1,899,990
기말	22,971,393	21,917,493

21. 기타자본항목&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
감자차익	2,076,169	2,076,169
기타자본잉여금	(1,122,308)	33,989
자기주식	(22,382,811)	(12,903,231)
자기주식처분이익	57,762	57,762
자기주식처분손실	(2,954,844)	(2,561,680)
주식선택권	562,001	642,926
합 계	(23,764,031)	(12,654,065)

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)
구 분	당기말	전기말
주식수	1,289,580	839,478
취득가액	22,382,811	12,903,231

&cr;당사는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 당사가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다. &cr; &cr; (3) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
기초	-	12,885
대체(*)	-	(12,885)
기말	-	-

(*) 전기초 한국채택국제회계기준서 제1109호의 영향으로 인한 계정재분류로서, 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

&cr; 22. 이익잉여금&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
1. 법정적립금	781,762	465,591
이익준비금(*1)	781,762	465,591
2. 임의적립금	1,300,000	1,300,000
전자금융업준비금(*2)	1,300,000	1,300,000
3. 미처분이익잉여금	93,536,886	74,107,067
합 계	95,618,648	75,872,658

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;(*2) 당사는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 보고기간 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기&cr; (처분예정일 : 2020. 03. 27)		전 기&cr; (처분확정일 : 2019. 03. 28)
미처분이익잉여금		93,536,886		74,107,067
전기이월이익잉여금	70,102,245		57,083,470
회계변경 효과	-		12,885
확정급여부채의 재측정요소	(122,504)		(450,859)
당기순이익	23,557,145		17,461,571
이익잉여금처분액		6,485,499		4,004,822
법정적립금	498,682		316,170
임의적립금(*)	1,000,000		-
현금배당	4,986,817		3,161,702
주식배당	-		526,950
차기이월미처분이익잉여금		87,051,387		70,102,245

(*) 정보통신망법 제32조 제3항 규정에 의거하여 임의적립금(개인정보보호 손해배상 준비금)을 적립할 것을 2019년 제25기 정기주주총회 안건으로 상정하였습니다.&cr; &cr;&cr; 23. 배당금 &cr;&cr; 보고기간말 현재 이사회에 의해 승인된 주식배당 및 현금배당 내역은 다음과 같습니다. 동 내용은 2020년 정기주주총회 승인 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 전기 주식배당은 2019년 정기주주총회에서 원안대로 승인 가결되었습니다.

구 분	당 기	전 기
배당형식	현금배당	주식배당	현금배당
배당기준일	2019년 12월 31일	2018년 12월 31일	2018년 12월 31일
배당할(한) 주식	-	1,053,900주	-
주당 배당주식수	-	0.05주	-
주당배당금	230원	-	150원
배당률	46%	5%	30%
배당금액	4,986,817천원	526,950천원	3,161,702천원

24. 주식선택권&cr;&cr; (1) 당사의 종업원주식선택권 제도&cr;당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 경영진과 종업원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다&cr; &cr; (2) 주식선택권과 관련된 주요사항 및 공정가치를 산정하기 위한 제반가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	9차	10차
부여일	2014.03.27	2016.03.23
총부여수량	210,000주	15,000주
기행사수령	20,000주	10,000주
미행사수량	190,000주	5,000주
부여방법	선택형(*)	선택형(*)
부여일 주식가격	14,250원	17,750원
행사가격	9,236원	15,104원
행사가능기간	2016.03.27 ~ 2021.03.26	2018.03.23 ~ 2023.03.22
무위험이자율	3.17%	1.61%
기대권리소멸율	0%	0%
기대존속기간	5년	5년
가득기간	2년	2년
가득조건	부여일로부터 2년간 근무
부여일의 공정가치	616,849천원	11,699천원

(*) 당사가 현금이나 지분상품발행으로 결제할 수 있는 선택권을 보유하고 있으며, 모두 자본으로 회계처리하였습니다.

&cr;(3) 보고기간 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분	당 기	전 기
기초 잔여주	250,000	1,090,000
기중 행사분	(55,000)	(840,000)
기말 잔여주	195,000	250,000

&cr; (4) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
기초 주식선택권	642,926	1,570,775
기중 비용 인식분	1,942	9,232
기중 행사분	(82,867)	(937,081)
기말 주식선택권	562,001	642,926

&cr;

25. 판매비와관리비&cr;&cr; 보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
급여	12,391,376	10,668,017
퇴직급여	1,335,793	1,261,212
복리후생비	2,488,316	2,359,954
여비교통비	415,424	504,628
통신비	968,155	881,658
교육훈련비	57,415	51,791
접대비	899,125	820,329
광고선전비	234,828	11,376
행사비	10,596	126,101
지급수수료	4,439,095	3,192,786
경상연구개발비	2,452,211	1,829,495
감가상각비	3,525,144	2,622,560
투자부동산상각비	225,466	-
무형자산상각비	1,035,903	1,233,337
주식보상비용	1,942	9,232
대손상각비	793,806	222,680
기타판매비와관리비	1,299,305	1,070,013
합 계	32,573,900	26,865,169

&cr; 26. 성격별 비용&cr;&cr; 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
매입한 재고자산의 비용화	4,339,952	8,098,625
종업원급여	16,082,411	13,664,811
감가상각비	6,620,686	7,893,874
투자부동산상각비	225,466	-
무형자산상각비	1,035,903	1,233,337
지급수수료	395,332,430	363,887,144
광고 및 판촉비	245,424	137,477
기타	7,090,106	6,074,313
합 계(*)	430,972,378	400,989,581

(*)포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr; &cr;&cr; 27. 범주별 금융상품&cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산	20,663,109	10,565,822
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	5,000
상각후원가측정금융자산	218,384,649	186,845,552
상각후원가측정금융부채	164,110,836	156,100,480

28. 금융수익 및 금융비용&cr; &cr; (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당 기	전 기
이자수익	당기손익공정가치측정금융자산	139,679	-
	상각후원가측정금융자산	1,080,433	632,474
	소계	1,220,112	632,474
외환차익	상각후원가측정금융자산	266,300	291,140
	상각후원가측정금융부채	4,450,196	4,323,763
	소계	4,716,496	4,614,903
외화환산이익	상각후원가측정금융자산	91,079	13,640
	상각후원가측정금융부채	45,827	8,537
	소계	136,906	22,177
당기손익공정가치측정&cr;금융자산평가이익	당기손익공정가치측정금융자산	685,854	1,203,661
당기손익공정가치측정&cr;금융자산처분이익	당기손익공정가치측정금융자산	653,066	86,070
합 계		7,412,434	6,559,285

&cr; (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당 기	전 기
이자비용	상각후원가측정금융부채	366,377	364,708
외환차손	상각후원가측정금융자산	144,354	44,158
	상각후원가측정금융부채	1,317,388	812,682
	소계	1,461,742	856,840
외화환산손실	상각후원가측정금융자산	66,985	33,240
	상각후원가측정금융부채	8,629	36,545
	소계	75,614	69,785
당기손익공정가치측정&cr;금융자산평가손실	당기손익공정가치측정금융자산	34,933	55,531
종속기업투자주식처분손실	종속기업및관계기업투자	-	15,535
종속기업투자주식손상차손	종속기업및관계기업투자	7,049,843	2,259,080
합 계		8,988,509	3,621,479

&cr; 29. 기타영업외수익 및 비용&cr;&cr; 보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
기타영업외수익
유형자산처분이익	3,807,812	33,056
잡이익	1,189,659	1,694,081
합 계	4,997,471	1,727,137
기타영업외비용
유형자산처분손실	20,927	21,762
무형자산손상차손	-	429,446
재고자산폐기손실	-	219
기타의대손상각비	144,609	5,654,488
잡손실	185,425	684,529
합 계	350,961	6,790,444

&cr;&cr; 30. 법인세비용&cr; &cr; (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
당기법인세비용:
법인세부담액(법인세추납액 포함)	12,971,676	4,495,652
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	39,190	87,793
소 계	13,010,866	4,583,445
이연법인세비용:
일시적차이의 발생과 소멸	37,365	(615,536)
법인세비용	13,048,231	3,967,909

&cr;(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	36,605,377	21,429,479
적용세율에 따른 법인세비용	8,396,501	4,723,934
조정사항
비과세수익	(61,668)	(994,705)
비공제비용	280,592	202,168
세액감면 및 세액공제	(316,917)	(264,933)
전기 법인세의 조정사항	39,190	87,793
실현가능성 없는 이연법인세 증가	1,188,973	278,470
미환류소득에 대한 법인세	3,242,448	-
기타	279,113	(64,818)
법인세비용	13,048,231	3,967,909
평균유효세율(법인세비용÷세전이익)	35.65%	18.52%

(3) 보고기간 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기			전기
	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
순확정급여부채 재측정요소	(157,057)	34,552	(122,505)	(578,025)	127,166	(450,859)
자기주식처분이익	-	-	-	74,054	(16,292)	57,762
자기주식처분손실	(504,058)	110,893	(393,165)	(2,809,571)	618,106	(2,191,465)
합 계	(661,115)	145,445	(515,670)	(3,313,542)	728,980	(2,584,562)

&cr; (4) 보고기간 중 주요 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:천원)
관련 계정과목	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액
확정급여부채	394,520	181,203	34,552	610,275
대손충당금	2,658,101	24,298	-	2,682,399
무형자산	(106,432)	155,212	-	48,780
유형자산	-	166	-	166
감가상각비	49,281	(43,677)	-	5,604
재고자산	184,438	56,748	-	241,186
당기손익인식금융자산	-	36,410	-	36,410
매도가능금융자산	-	319	-	319
당기손익공정가치측정금융자산	417,889	(417,889)	-	-
외화환산손익	10,474	(23,958)	-	(13,484)
미수수익	(65,575)	24,764	-	(40,811)
미지급비용	122,421	79,764	-	202,185
사용권자산	-	(14,982)	-	(14,982)
리스부채	-	15,149	-	15,149
합 계	3,665,117	73,527	34,552	3,773,196

&cr; ② 전기

(단위:천원)
관련 계정과목	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액
확정급여부채	303,937	(36,583)	127,166	394,520
대손충당금	1,399,876	1,258,225	-	2,658,101
무형자산	(256,647)	150,215	-	(106,432)
감가상각비	302,736	(253,455)	-	49,281
재고자산	45,467	138,971	-	184,438
당기손익인식금융자산	(216,547)	216,547	-	-
매도가능금융자산	670,477	(670,477)	-	-
당기손익공정가치측정금융자산	-	417,889	-	417,889
외화환산손익	25,639	(15,165)	-	10,474
미수수익	(61,147)	(4,428)	-	(65,575)
미지급비용	106,810	15,611	-	122,421
합 계	2,320,601	1,217,350	127,166	3,665,117

&cr;(5) 미인식 이연법인세자산&cr;당사는 종속기업및관계기업 투자주식에서 발생하는 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 실현가능성이 낮은 금액인 7,050백만원(전기 5,109백만원)에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

&cr;&cr; 31. 주당이익 &cr; &cr; (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;① 기본주당순이익

(단위:주,원)
구 분	당 기	전 기
당기순이익	23,557,145,905	17,461,570,812
가중평균유통보통주식수	22,126,813	21,299,949
기본주당순이익	1,065	820

&cr; ② 가중평균유통보통주식수 산정내역&cr; - 당기

구 분	기 간	가중치(일)	유통보통주식수(주)	적 수
기초	2019.1.1~2019.12.31	365	21,078,015	7,693,475,475
주식배당	2019.1.1~2019.12.31	365	1,048,798	382,811,270
주식배당	2019.1.1~2019.12.31	365	5,102	1,862,230
주식선택권 행사	2019.7.31~2019.12.31	153	55,000	8,415,000
자기주식 매입	(*)	(*)	(505,102)	(10,277,230)
계				8,076,286,745
가중평균유통보통주식수(계÷365일)				22,126,813

(*) 당기와 전기 중 자기주식매입거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.

&cr;- 전기

구 분	기 간	가중치(일)	유통보통주식수(주)	적 수
기초	2018.1.1~2018.12.31	365	18,999,901	6,934,963,865
주식배당	2018.1.1~2018.12.31	365	1,853,373	676,481,145
주식배당	2018.1.22~2018.12.31	343	43,065	14,771,295
주식선택권 행사	2018.1.22~2018.12.31	343	441,478	151,426,954
주식선택권 행사	2018.10.12~2018.12.31	80	320,000	25,600,000
자기주식 매입	(*)	(*)	(579,802)	(28,761,982)
계				7,774,481,277
가중평균유통보통주식수(계÷365일)				21,299,949

(2) 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;① 희석주당순이익

(단위:주,원)
구 분	당 기	전 기
희석당기순이익	23,557,145,905	17,461,570,812
가중평균희석유통보통주식수	22,214,990	21,376,588
희석주당순이익	1,060	817

&cr; ② 희석당기순이익의 산정내역

(단위:주,원)
구 분	당 기	전 기
당기순이익	23,557,145,905	17,461,570,812
주식선택권 효과	-	-
희석당기순이익	23,557,145,905	17,461,570,812

&cr; ③ 가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위:주,원)
구 분	당 기	전 기
가중평균유통보통주식수	22,126,813	21,299,949
주식선택권 효과	88,177	76,639
가중평균희석유통보통주식수	22,214,990	21,376,588

&cr; 한편, 보고기간 중에 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분	당 기		전 기
	주식수	행사가격	주식수	행사가격
주식선택권(10차)	-	-	15,000	15,807
주식선택권(11차)	-	-	15,000	11,074

&cr;

32. 현금흐름표&cr; &cr; (1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
법인세비용	13,048,231	3,967,909
외화환산손실	75,614	69,785
대손상각비	793,806	222,680
기타의대손상각비	144,609	5,654,488
감가상각비	6,620,686	7,893,874
투자부동산상각비	225,466	-
유형자산처분이익	(3,807,812)	(33,056)
유형자산처분손실	20,927	21,762
무형자산손상차손	-	429,446
무형자산상각비	1,035,903	1,233,337
이자비용	366,377	364,708
외화환산이익	(136,906)	(22,177)
이자수익	(1,220,111)	(632,474)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(653,066)	(86,070)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(685,854)	(1,203,661)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	34,933	55,531
종속기업투자주식손상차손	7,049,843	2,259,080
종속기업투자주식처분손실	-	15,535
주식보상비용	1,942	9,232
재고자산폐기손실	-	219
퇴직급여	1,335,793	1,261,212
합 계	24,250,381	21,481,360

&cr; (2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
매출채권의 증가	(1,110,380)	(2,988,588)
영업대여금의 감소(증가)	(257,946)	10,357,887
기타채권의 감소(증가)	13,556,933	(53,162,079)
기타자산의 감소	1,997,860	2,995,466
재고자산의 감소(증가)	1,528,101	(1,890,216)
매입채무의 증가(감소)	383,228	(152,541)
기타채무의 증가	10,911,467	44,273,467
기타부채의 증가	3,874,837	783,224
퇴직금의 지급	(46,089)	(577,499)
기여금 납입	(900,000)	(850,000)
합 계	29,938,011	(1,210,879)

&cr; (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
선급비용의 유동성대체	2,474,028	-
장기대여금의 유동성대체	862,944	1,283,752
상품과 임대자산의 대체	101,319	433,468
주식배당	526,950	949,995
대손채권의 제각	321,251	-

33. 특수관계자&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명
당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜솔비포스, NHN KCP PTE. Ltd.
관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd., ㈜메타씨티
기타 특수관계자	당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업및관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)
		당기말	전기말
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	100.00	100.00
	㈜엠씨페이(*1)	-	87.89
	㈜솔비포스(*2)	88.87	83.92
	NHN KCP PTE. Ltd.	100.00	100.00
관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	20.00	20.00
	㈜메타씨티(*3)	29.82	-

(*1) 당기 중 당사가 경영의 효율성 및 전문성 강화를 위하여 2019년 11월 26일을 합병기일로 ㈜엠씨페이를 흡수합병 하였습니다. 합병 전 보통주 인수를 통해 지분율이 87.89%에서 100%로 변동되었고, 합병 이후 주식수는 소멸되었습니다. &cr;(*2) 당기 중 ㈜솔비포스가 발행한 전환사채의 보통주 전환과, 유상증자시 신주를 인수함에 따라 지분율이 83.92%에서 88.87%로 변동되었습니다. &cr;(*3) 당기 중 ㈜메타씨티가 발행한 전환사채의 보통주 전환에 따라 29.82%의 지분을취득하였습니다.

&cr;(3) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
분 류	당 기	전 기
단기급여	1,320,360	751,200
퇴직급여	11,693	190,195
주식보상비용	1,942	7,769
합 계	1,333,995	949,164

&cr; (4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당기	전기
당사에 중대한&cr;영향력을&cr;행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	2,229,281	3,053,558
		매출원가	1,061	-
		지급수수료등	929,848	764,989
		잡이익	14,181	71,129
		잡손실	55,452	-
	엔에이치엔페이코㈜	매출	23,606,020	20,618,263
		매출원가	473,492	679,032
		복리후생비등	386,257	294,638
		잡이익	3,387	2,094
종속기업	㈜케이씨피&cr;대부파이낸셜	매출	39,239	19,309
		이자수익	12,403	8,510
	㈜케이씨피웰니스(*1)	매출	-	135,000
		복리후생비등	-	84,460
		잡손실	-	107,000
	㈜엠씨페이(*2)	매출	81,132	1,579
		매출원가	201,384	475,994
		지급수수료등	1,333,742	1,406,329
		이자수익	53,690	55,160
	㈜타바패스(*3)	이자수익	-	1,374
	㈜솔비포스	매출	313,709	23,674
		매출원가 등	478,780	619,837
		지급수수료등	37,375	21,181
		이자수익	21,986	11,768
		잡손실	129	-
	NHN KCP PTE. Ltd.	매출원가	153,898	32,973
		잡이익	-	2,616
기타 특수관계자	엔에이치엔&cr;티켓링크㈜	매출	2,495	22,510
		매출원가	181	-
	엔에이치엔고도㈜	매출	1,149,425	176,021
		매출원가	2,941,777	2,219,096
		잡이익	2,635	1,946
		지급수수료등	309,100	-
		잡손실	1	-
	㈜엔에이치엔벅스	매출	542,350	508,012
		잡이익	1,867	1,096
		복리후생비등	12,218	2,912
	㈜그루버스(*4)	매출	-	164,927
	엔에이치엔위투㈜	매출	170,233	883
	㈜피앤피시큐어	지급수수료등	43,312	40,592
		잡이익	952	655
	엔에이치엔서비스&cr;주식회사	매출	410	246
		매출원가	317	1,325
	㈜아웃도어글로벌	매출	593	596
	㈜에이컴메이트코리아	매출	12,312	4,738
	㈜엔에이치엔에이스	매출	701	423
		잡이익	786	889
	인크루트알바콜㈜	매출	81	14,363
	㈜안드로메다게임즈	매출	6	2
	㈜더마젝	매출	6,881	4,346
	㈜티모넷	매출	25,319	30,656
		지급수수료등	1,669	1,737
	㈜엔에이치엔여행박사	매출	1,549,338	325,300
		복리후생비	16,660	-
		잡이익	-	2,107
	엔에이치엔픽셀큐브㈜	잡이익	2,100	1,154
	엔에이치엔빅풋㈜	잡이익	573	691
	엔에이치엔스타피쉬㈜	잡이익	292	201
	엔에이치엔애드㈜	잡이익	2,891	1,553
	인크로스㈜(*5)	잡이익	-	2,174
		복리후생비	-	2,528
	엔에이치엔에듀㈜	매출	70,156	-
		잡이익	1,691	736
	㈜아이트래블서비스&cr;코리아(*6)	매출	42,039	28,040
	㈜패션고코리아(*7)	집기비품	6,000	-
	NHN SAVAWAY Corp.(*8)	매출	263	-
	㈜중고나라(*9)	매출	30,503	-
	위즈덤하우스미디어그룹&cr;저스툰(*10)	매출	121,388	-
	㈜코리아런드리(*11)	매출	3,547	-
주요경영진	박승구	이자수익	345	-
합 계		매출 등	30,117,201	25,298,299
		매입 등	7,382,653	6,754,623

(*1) 전기 중 당사의 종속기업인 ㈜케이씨피웰니스가 매각됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*2) 당기 중 당사의 종속기업인 ㈜엠씨페이를 흡수합병됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 합병기일 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*3) 전기 중 당사의 종속기업인 ㈜타바패스가 ㈜케이씨피대부파이낸셜에에 흡수합병됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr;(*4) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 엔에이치엔벅스㈜가 보유하는 ㈜그루버스가 매각됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*5) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 인크로스㈜가 매각되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*6) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜여행박사에 합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다. &cr;(*7) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN GLOBAL, INC가 보유하는 ㈜패션고코리아가 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 청산 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*8) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 NHN SAVAWAY Corp.와의 거래가 추가되었습니다.&cr;(*9) 당기 중 당사의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에서 보유하는 ㈜중고나라와의 거래가 추가되었습니다.&cr;(*10) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 위즈덤하우스미디어그룹 저스툰과의 거래가 추가되었습니다.&cr;(*11) 당기 중 당사의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에서 보유하는 ㈜코리아런드리와의 거래가 추가되었습니다.&cr; &cr; (5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	당 기			전 기
		자금대여 거래		현금출자	자금대여 거래		현금출자
		대 여	회 수		대 여	회 수
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	800,000	-	-	100,000	400,000	1,500,000
	㈜솔비포스	1,000,000	1,500,000	2,000,097	500,000	-	1,000,000
	NHN KCP PTE. Ltd.	-	-	-	-	-	165,228
	㈜엠씨페이(*)	1,500,000	3,500,000	126,292	1,500,000	1,000,000	-
	㈜타바패스	-	-	-	-	100,000	-
주요경영진	박승구	280,000	280,000	-	-	-	-
기타 특수관계자	김동민	-	-	-	-	300,000	-
합 계		3,580,000	5,280,000	2,126,389	2,100,000	1,800,000	2,665,228

(*) 당기 중 당사가 경영의 효율성 및 전문성 강화를 위하여 ㈜엠씨페이를 흡수합병 하였고, 합병기일 전 기타주주의 주식을 전량 매수하였습니다.&cr; &cr;( 6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당기말	전기말
당사에 중대한&cr;영향력을&cr;행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	40,767	27,252
		미수금	84,945	9,874
		미지급금	1,057,535	1,381,847
	엔에이치엔페이코㈜	매출채권	64,170	118,044
		미수금	2,833,574	1,862,000
		매입채무	-	88
		미지급금	17,363,294	13,368,899
종속기업	㈜케이씨피&cr;대부파이낸셜	단기대여금	800,000	-
		매출채권	3,000	3,770
		미수금	-	283,414
		임대보증금	5,376	-
	㈜솔비포스	매출채권	44,076	-
		미수금	1	-
		선급금	198,750	-
		임대보증금	55,454	-
		단기대여금	-	500,000
		매입채무	-	17,448
		미지급금	89,604	373
	NHN KCP PTE. Ltd.	매출채권	75,273	-
관계기업	㈜메타씨티(*1)	매출채권	71,864	-
		미지급금	132	-
기타&cr;특수관계자	엔에이치엔&cr;티켓링크㈜	매출채권	-	992
		미수금	8,410	-
		미지급금	315,684	253,458
	엔에이치엔고도㈜	매출채권	207	256
		미수금	7,493	2,140
		매입채무	308,563	235,549
		미지급금	315,513	385,337
		임대보증금	800,000	-
	㈜엔에이치엔벅스	매출채권	936	1,554
		미수금	48,332	1,205
		미지급금	1,017,610	896,261
	㈜엔에이치엔위투	미수금	7,501	-
		미지급금	104,704	116,804
	㈜피앤피시큐어	미수금	1,048	-
		미지급금	5,254	1,954
	엔에이치엔서비스&cr;주식회사	매입채무	-	12
		선수금	-	180
	㈜아웃도어글로벌	미수금	9
		미지급금	259	159
	㈜지누씨앤씨	매출채권	-	19
	㈜에이컴메이트코리아	매출채권	28	-
		미수금	457	-
		미지급금	12,429	7,160
	㈜엔에이치엔에이스	미수금	880	978
		미지급금	1,320	1,345
	인크루트알바콜㈜	미수금	1	-
		미지급금	33	10
	㈜안드로메다게임즈	미지급금	47	4
	㈜더마젝	미수금	271	-
		미지급금	8,123	17,415
	㈜티모넷	선급비용	900	2,269
		미수금	642	-
		미지급금	31,114	25,338
	㈜엔에이치엔여행박사	미수금	20,617	782
		미지급금	1,552,475	3,031,349
	엔에이치엔픽셀큐브㈜	미수금	2,310	1,270
	엔에이치엔빅풋㈜	미수금	630	760
	엔에이치엔스타피쉬(주)	미수금	321	221
	엔에이치엔애드㈜	미수금	3,180	1,708
	인크로스㈜(*2)	미수금	-	2,391
		미지급금	-	2,781
	엔에이치엔에듀㈜	미수금	1,923	809
		미지급금	30,057	-
	㈜아이트래블서비스&cr; 코리아(*3)	미지급금	-	113,385
	㈜중고나라(*4)	미수금	1,414	-
		미지급금	46,706	-
	위즈덤하우스&cr;미디어그룹 저스툰(*5)	미수금	12,058	-
		미지급금	234,155	-
	㈜코리아런드리(*6)	매출채권	2,565	-
합 계		채권 등	4,338,553	2,821,708
		채무 등	23,355,441	19,857,156

(*1) 당기 중 ㈜메타씨티가 발행한 전환사채의 보통주 전환에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다. &cr;(*2) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 인크로스㈜가 매각되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*3) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜여행박사에 합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다. &cr;(*4) 당기 중 당사의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에서 보유하는 ㈜중고나라와의 거래가 추가되었습니다.&cr;(*5) 당기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 위즈덤하우스미디어그룹 저스툰과의 거래가 추가되었습니다.&cr;(*6) 당기 중 당사의 특수관계자인 엔에이치엔㈜에서 보유하는 ㈜ 코리아런드리와의 거래가 추가되었습니다.

&cr; 34. 우발채무와 약정사항&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용
단기금융상품	국민은행	300,000	2,300,000	거래담보용
	기업은행	16,610,900	14,604,500
	하나은행	2,300,000	600,000
장기금융상품	기업은행	719,000	-
합 계		19,929,900	17,504,500

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관	종 류	한도 및 약정금액	실행액
기업은행	시설자금	15,000,000	15,000,000
신한은행	당좌차월	3,000,000	-
하나은행	당좌차월	3,000,000	-
국민은행	당좌차월	500,000	-
합 계		21,500,000	15,000,000

&cr; (3) 보고기간종료일 현재 당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 36,551백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 발생할 수 있는 최대 보증 한도는 68,935백만원입니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로 부터 856백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;(4) 당사는 전자결제 및 지불대행 서비스 등과 관련하여 다수의 가맹점과의 계약을 체결하고 있으며, 결제대금의 지급 및 정산과 관련하여 다수의 카드사와 계약을 체결하고 있습니다.

&cr;35. 위험관리 &cr;&cr; (1) 자본위험 관리&cr;당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
부채총계	183,879,846	162,074,232
자본총계	127,979,253	118,816,280
부채비율	143.68%	136.41%

&cr; (2) 금융위험 관리&cr;당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr;또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

&cr;가. 환위험 관리&cr;당사는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
계정과목	화폐단위	당기말			전기말
		외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액
현금및현금성자산	USD	1,808,122	1,157.80	2,093,444	6,059,605	1,118.10	6,775,244
	JPY	726,976,094	10.63	7,731,173	155,189,891	10.13	1,572,074
	CNY	2,859	165.74	474	2,857	162.76	465
외화자산 합계				9,825,091			8,347,783
미지급금	USD	303,284	1,157.80	351,143	4,228,467	1,118.10	4,727,849
	JPY	684,594,962	10.63	7,280,462	142,137,376	10.13	1,439,852
외화부채 합계				7,631,605			6,167,701

&cr; 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말				전기말
	자본		당기순손익		자본		당기순손익
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	67,950	(67,950)	67,950	(67,950)	79,848	(79,848)	79,848	(79,848)
JPY	17,578	(17,578)	17,578	(17,578)	5,157	(5,157)	5,157	(5,157)
CNY	18	(18)	18	(18)	18	(18)	18	(18)
합 계	85,546	(85,546)	85,546	(85,546)	85,023	(85,023)	85,023	(85,023)

&cr; 나. 유동성위험 관리&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. &cr;당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만
매입채무및기타채무	149,012,167	149,012,167	147,821,922	1,190,245
차입금	15,000,000	15,300,551	15,300,551	-
기타부채	98,669	98,669	55,691	42,978
합 계	164,110,836	164,411,387	163,178,164	1,233,223

당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 36,551백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;다. 신용위험 관리&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산(*)	125,624,295	86,542,144
당기손익공정가치측정금융자산	20,663,109	10,565,822
매출채권및기타채권	65,019,621	76,471,592
기타금융자산	25,704,545	22,219,222
기타자산	2,034,463	1,610,232
합 계	239,046,033	197,409,012

(*) 현금 시재액은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.&cr;&cr;라. 이자율위험 관리&cr;보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
고정이자율
금융자산	46,191,866	14,990,778
금융부채	(15,000,000)	(15,000,000)
합 계	31,191,866	(9,222)
변동이자율
금융자산	125,624,295	104,046,643

&cr;당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말				전기말
	자 본		당기순손익		자 본		당기순손익
	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P
	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시
이자수익	489,935	(489,935)	489,935	(489,935)	405,782	(405,782)	405,782	(405,782)

36. 수익인식&cr;&cr; (1) 수익 원천

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
고객과의 계약에서 생기는 수익	464,507,320	424,544,561

&cr; (2) 수익의 구분&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당 기	전 기
수익인식 시기
한 시점에 이행	3,577,432	6,679,234
기간에 걸쳐 수익인식	460,929,888	417,865,327

&cr;(3) 계약 잔액&cr;고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
수취채권	54,382,943	61,891,818
미지급금	131,358,743	122,876,921

37. 영업부문 &cr;&cr; (1) 영업부문의 현황

영업부문		주요 상품 및 용역의 유형
온라인결제 사업부	(구) PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스
	(구) VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)
오프라인결제 사업부	(구) VAN-Off 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급
O2O 사업부 (*)		무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션

(*) 당기 중 신설되었습니다.&cr; &cr; (2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:천원)
구 분	온라인결제사업부		오프라인결제사업부	O2O사업부	합 계
	PG사업부	VAN-On 사업부
매출액	405,203,026	20,035,356	38,024,671	1,244,267	464,507,320
매출원가	368,136,455	1,953	29,244,365	1,015,704	398,398,477
판관비	20,727,446	1,024,873	8,467,481	2,354,101	32,573,901
영업이익	16,339,123	19,008,530	312,825	(2,125,537)	33,534,941
자산총액	175,937,361	90,024,535	45,412,684	484,520	311,859,100
부채총액	105,487,287	54,859,936	23,230,430	302,193	183,879,846

&cr; ② 전기

(단위:천원)
구 분	PG사업부	VAN-On 사업부	VAN-Off 사업부	합 계
매출액	367,647,478	16,026,074	40,871,009	424,544,561
매출원가	339,760,668	2,248	34,361,495	374,124,411
판관비	19,277,756	1,223,383	6,364,030	26,865,169
영업이익	8,609,054	14,800,443	145,484	23,554,981
자산총액	149,424,388	86,394,460	45,071,665	280,890,513
부채총액	145,318,945	11,392,489	5,362,799	162,074,233

한편, 당사의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병&cr;&cr; - 당사는 2019년 11월 기 업 지배구조 합리화 및 관리용이성 향상을 위하여 자회사인 주식회사 엠씨페이를 흡수합병하였습니다.&cr;- 당사는 2011년 8월 자회사인 주식회사 모모캐쉬를 흡수합병을 통하여 통합전자결제서비스를 구축함으로써 시장 경쟁력 강화 및 기업 경영의 효율성 제고를 실현하였습니다.

&cr; 나. 대손충당금 설정 현황&cr; &cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제25기	매출채권	14,170,078	2,452,667	17.31
	미수금	21,616,768	9,814,257	45.40
	선급금	42,076,429	8,732	0.02
	대여금	5,738,202	916,872	15.98
	미수수익	185,501	9,714	5.24
	합 계	83,786,978	13,202,241	15.76
제24기	매출채권	13,517,916	2,367,174	17.51
	미수금	23,759,391	10,162,885	42.77
	선급금	51,456,640	64,705	0.13
	대여금	4,438,653	1,222,878	27.55
	미수수익	358,798	70,446	19.63
	합 계	93,531,398	13,888,088	14.85
제23기	매출채권	9,977,557	2,308,044	23.13
	미수금	20,088,279	4,239,507	21.10
	선급금	3,139,506	83,747	2.67
	대여금	14,545,549	1,222,878	8.41
	미수수익	238,527	79,959	33.52
	합 계	47,989,418	7,934,135	16.53

- 연결기준

&cr; (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구분	제25기	제24기	제23기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,888,087	7,934,135	4,077,777
2. 순대손처리액 (①－②±③)	1,787,666	101,710	154,540
① 대손처리액(상각채권액)	1,618,666	56,914	27,883
② 상각채권회수액	147,639	704	3,126
③ 기타증감액	316,639	45,500	129,783
3. 대손상각비 계상(환입)액	1,101,820	6,055,662	4,010,897
4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,202,241	13,888,087	7,934,135

- 연결기준&cr;&cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr;&cr;당사는 거래처별로 손상의 객관적인 증거에 따라 손상여부를 판단하고 있습니다.&cr;또한, 손상의 객관적인 증거에 따라 개별적으로 손상의 증거를 식별하지 못하였으나, 연령이 1년을 초과하는 채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 단, 일시적으로 연령이 1년을 초과하였으나 정상적으로 거래가 이뤄지는 등 회수가 거의 확실할 것으로 판단되는 거래채권에 대해서는 손상채권에서 제외합니다.&cr;식별된 손상채권에 대해서는 기본적으로 100% 대손충당금을 설정하는 것을 원칙으로 하되, 담보물건, 보증보험, 미지급금, 거래처의 재무현황 등을 고려하여 개별적인 회수가능액을 합리적으로 추정가능한 거래처에 대해서는 추정된 회수가능가액과 장부금액과의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

경과기간	1년미만	1년초과
대손율	0%	100%

&cr; (4) 경 과기 간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분		6월 이하	6월 초과&cr;1년 이하	1년 초과&cr;2년 이하	2년 초과	계
금액	일반	9,429,209	1,159,370	2,004,394	1,470,750	14,063,723
	특수관계자	51,365	54,990	-	-	106,355
	계	9,480,574	1,214,360	2,004,394	1,470,750	14,170,078
구성비율(%)		66.9	8.6	14.1	10.4	100.0

-연결기준&cr;&cr; 다. 재고자산 의 보유 및 실사내역 등&cr;

(1) 최근 3 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

부문	계정과목	제25기	제24기	제23기
오프라인결제사업&cr;(오프라인VAN)	상품	3,407,119	4,022,061	1,909,725
	제품	-	296,489	14,230
	재공품	-	390,997	329,728
	원재료	-	1,070,278	146,165
합계		3,407,119	5,779,825	2,399,848
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계X100]		1.09	2.07	1.09
재고자산회전율(회수)&cr; [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		1.19	2.38	2.40

주1) 연결기준입니다.&cr;주2) 당사의 재고자산은 모두 오프라인결제 사업(오프라인VAN)의 재고자산입니다.

&cr;(2) 재고자산의 실사내역 등&cr; 1) 실사일자&cr; - 당사는 매년 1회 이상 재고자산에 대한 실사를 실시합니다.&cr; 2) 실사방법&cr; - 사내보관재고: 전수조사 실시&cr; - 사외보관재고: 제3자 보관재고에 대해서는 일부 보관처를 표본추출하여 실사 하고, 나머지 보관처는 전수로 재고보유 확인서를 징구함&cr; - 외부감사인 삼정회계법인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함&cr; &cr; (3) 장기체화재고 등 내역&cr; 재고자산의 시 가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2019년 12월 31일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비 고
상품	4,139,893	4,139,893	732,774	3,407,119	-
제품	-	-	-	-	-
재공품	-	-	-	-	-
원재료	-	-	-	-	-
합 계	4,139,893	4,139,893	732,774	3,407,119	-

- 연결기준&cr; &cr; 라. 공정가치평가 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현 재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산	20,663,109	9,047,456
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	5,000
상각후원가측정금융자산	221,490,240	187,673,054
상각후원가측정금융부채	164,266,344	156,902,209

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 금융수익

(단위:천원)
구 분		당기	전기
이자수익	당기손익공정가치금융자산	139,679	-
	상각후원가측정자산	994,069	560,296
	소계	1,133,748	560,296
외환차익	상각후원가측정금융자산	278,185	292,490
	상각후원가측정금융부채	4,450,197	4,323,764
	소계	4,728,382	4,616,254
외화환산이익	상각후원가측정금융자산	100,582	13,685
	상각후원가측정금융부채	48,145	8,537
	소계	148,727	22,222
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	당기손익공정가치측정금융자산	685,854	1,185,295
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	당기손익공정가치금융자산	594,712	86,070
종속기업처분이익	종속기업	-	76,045
합 계		7,291,423	6,546,182

&cr;2) 금융비용&cr;

(단위:천원)
구분		당기	전기
이자비용	상각후원가측정금융부채	368,290	365,919
외환차손	상각후원가측정금융자산	154,539	44,158
	상각후원가측정금융부채	1,317,395	813,301
	소계	1,471,934	857,459
외화환산손실	상각후원가측정금융자산	71,465	33,240
	상각후원가측정금융부채	11,381	38,088
	소계	82,846	71,328
당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	당기손익공정가치측정금융자산	34,933	55,531
관계기업투자주식&cr;손상차손	관계기업투자주식손상차손	368,218	-
합 계		2,326,221	1,350,237

(3) 금융상품 공정가치의 수준별 공시

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr;- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.&cr;- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금 융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	20,663,109	20,663,109	9,047,456	9,047,456
기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,000	10,000	5,000	5,000
소 계	20,673,109	20,673,109	9,052,456	9,052,456
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	126,940,972	126,940,972	88,771,902	88,771,902
기타금융자산	26,927,018	26,927,018	21,008,628	21,008,628
매출채권및기타채권	65,587,619	65,587,619	76,139,183	76,139,183
기타자산	2,034,631	2,034,631	1,753,341	1,753,341
소 계	221,490,240	221,490,240	187,673,054	187,673,054
합 계	242,163,349	242,163,349	196,725,510	196,725,510
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	149,167,675	149,167,675	141,785,333	141,785,333
단기차입금	15,000,000	15,000,000	-	-
장기차입금	-	-	15,086,352	15,086,352
기타부채(*)	98,669	98,669	30,524	30,524
합 계	164,266,344	164,266,344	156,902,209	156,902,209

(*) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

&cr;2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기말:
당기손익공정가치측정금융자산	-	15,273,467	5,389,642	20,663,109
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,000	10,000
합 계	-	15,273,467	5,399,642	20,673,109
전기말:
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	-	1,014,113	8,033,343	9,047,456
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	5,000	5,000
합 계	-	1,014,113	8,038,343	9,052,456

&cr;3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시&cr;① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기손익공정가치측정&cr;금융자산	기타포괄손익공정가치측정&cr;금융자산	합 계
	전환사채	지분증권
기초금액	8,033,343	5,000	8,038,343
취득	-	5,000	5,000
처분	3,600,000	-	3,600,000
당해 기간의 총손익	956,298	-	956,298
당기손익에 포함된 손익	956,298	-	956,298
기말금액	5,389,641	10,000	5,399,641

&cr;② 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익공정가치측정금융자산의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		공정가치 금액	가치평가기법	유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수
당기손익공정가치측정&cr; 금융자산(전환사채)	㈜포스뱅크	5,389,642	이항모형	ㆍ적용할인율 : 7.87%
				ㆍ적용변동성 : 21.08%
				ㆍ적용신용등급 : BB-

&cr;마. 진행률적용 수주계약 현황&cr; 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

바. 채무증권 발행실적 등&cr;

채무증권 발행실적

2019년 12월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

2019년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2019년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2019년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2019년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2019년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항&cr; &cr; 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 본 사업보고서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 본 사업보고서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하고 있지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 당해 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 본 사업보고서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보는 본 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr; 2. 개요&cr; &cr; 당사의 이사회는 2 019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다.&cr;&cr; 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.&cr; 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.

전자상거래 시장의 지속적인 성장으로 인해 전자결제 업계 또한 지속적인 성장을 이루어 내고 있습니다. 편리한 결제수단과 결제서비스가 추가되고, 간편결제사업자의 성장 및 모바일 쇼핑의 성장 등 전자결제가 활성화 되는 시장환경의 선순환 구조가 유지되고 있어 전자결제 시장은 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다.&cr; &cr; 당사의 경우 연결기준 전년 대비 매출과 영업이익은 각각 7.92%, 32.16% 증가하였습니다. 2019년 영업활동 성장을 통해 자산총계의 경우 10.33% 증가, 자본총계 11.25% 성장 등 재무상태의 꾸준한 개선에 따른 사업의 안정성이 증가하고 있습니다. &cr;&cr; 3. 경영 성과&cr;&cr; 당사의 연결기준 최근 2개년의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	영업실적		증감내역(전년대비)
	제25기	제24기	증감액	증감율
매 출 액	469,897,622	432,658,309	37,239,313	7.92
매출원가	402,153,188	380,095,635	22,057,553	5.48
매출총이익	67,744,434	52,562,674	15,181,760	22.41
판매비와관리비	35,651,508	30,791,160	4,860,348	13.63
영업이익	32,092,926	21,771,514	10,321,412	32.16
금융수익	7,291,422	6,546,182	745,240	10.22
금융원가	2,326,221	1,350,237	975,984	41.96
지분법손실	446,548	471,348	-24,800	-5.55
기타영업외수익	5,040,975	1,859,032	3,181,943	63.12
기타영업외비용	4,150,365	7,625,559	-3,475,194	-83.73
법인세비용차감전순이익	37,502,188	20,729,583	16,772,605	44.72
법인세비용	13,026,410	3,949,542	9,076,868	69.68
당기순이익	24,475,778	16,780,040	7,695,738	31.44

2019 회계연도 연결손익계산서의 매출액은 전년대비 7.92% 증가한 4,699억원, 영업이익은 전년대비 32.16% 증가한 321억원, 당기순이익은 245억원을 달성하였습니다. 당사의 주요 온라인 결제업 영역인 PG사업과 온라인 VAN사업에서 꾸준한 매출액과 영업이익의 증가세가 이어지고 있는 바, 소비자들의 구매 및 결제 방식이 온라인화 되어가는 추세에 비추어 당사의 온라인 결제업 부문의 매출 성장세는 당분간 지속될 것으로 전망하고 있습니다. &cr;기 타 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에관한사항 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

&cr; 4. 재무상태&cr;&cr; 당사의 연결기준 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	요약 재무상태표		증감내역(전년대비)
	제25기	제24기	증감액	증감율
I. 유동자산	243,351,805	201,542,526	41,809,279	17.18
II. 비유동자산	68,561,405	78,162,983	-9,601,578	-14.00
자 산 총 계	311,913,210	279,705,509	32,207,701	10.33
I. 유동부채	179,874,224	145,915,288	33,958,936	18.88
II. 비유동부채	4,681,272	17,886,815	-13,205,543	-282.09
부 채 총 계	184,555,496	163,802,103	20,753,393	11.25
지배기업의 소유주지분	127,157,013	115,894,222	11,262,791	8.86
비지배지분	200,700	9,184	191,516	95.42
자 본 총 계	127,357,713	115,903,406	11,454,307	8.99
부 채 및 자 본 총 계	311,913,210	279,705,509	32,207,701	10.33

&cr; 당사의 2019년말 총자산은 전년대비 10.33% 증가한 3,119억원이며, 총부채는 전년대비 11.25% 증가한 1,846억원을 기록하였습니다. 이는 PG업에서의 결제 규모 증가 및 가맹점에 대한 정산주기 단축에 따른 관련 자산과 부채의 동시 증가 효과에 주로 기인하였습니다. 자본총계는 전년대비 약 8.99% 증가한 1,274억원입니다.

&cr; 5. 유동성 및 자금조달&cr;&cr; 당사의 최근 2개년의 (연결)유동현금흐름 및 자금조달에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	현금유동성 요약		증감내역(전년대비)
	제25기	제24기	증감액	증감율
영업이익	32,092,926	21,771,514	10,321,412	32.16
당기순이익	24,475,778	16,780,040	7,695,738	31.44
영업활동으로 인한 현금흐름	73,210,021	28,049,063	45,160,958	61.69
투자활동으로 인한 현금흐름	-21,645,788	-2,813,719	-18,832,069	-87.00
재무활동으로 인한 현금흐름	-14,052,224	-5,435,581	-8,616,643	-61.32
현금 및 현금성자산의 증가	38,098,020	19,799,763	18,298,257	48.03
기말의 현금 및 현금성자산	126,940,972	88,771,902	38,169,070	30.07

&cr; 6. 기타 참고사항&cr;&cr;" 해당사항 없습니다. "

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제25기(당기)삼정회계법인적정적정의견이며 지적사항 없음주)제24기(전기)삼정회계법인적정적정의견이며 지적사항 없음해당사항없음제23기(전전기)삼정회계법인적정적정의견이며 지적사항 없음해당사항없음

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

주) 별도 재무제표: 종속기업및관계기업투자주식에 대한 손상평가&cr; 연결 재무제표: 영업권 손상평가&cr;

2. 감사용역 체결현황

제25기(당기)삼정회계법인외부감사용역계약165,000천원3,213시간제24기(전기)삼정회계법인외부감사용역계약110,000천원2,039시간제23기(전전기)삼정회계법인외부감사용역계약65,000천원1,564시간

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제25기(당기)-----제24기(전기)-----제23기(전전기)2017.05.25내부회계관리제도 자문용역'17.05~'17.1230,000천원-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 내부회계관리제도&cr; 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 주 식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제6항에 따라 , 외부감사인에게 제25기 감사보고서와 함께 내부회계관리제도의 운영실태에 관한 보고서 를 제출하였으며, 검토 결과 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 않았습니다.

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12019.09.02업무수행이사 및 감사위원대면보고기말감사계획22020.03.10업무수행이사 및 감사위원서면보고기말감사결과

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요&cr;

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명으로 총 7명으로 구성되어 있으 며 , 대표 이사 가 이사회 의장을 맡고 있 습니다. &cr;&cr;당사의 이사회는 다음과 같은 중요 사항을 결의합니다.&cr;

- 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설치에 관한 사항

- 일반공모증자, 실권주 및 단수주의 처리에 관한 사항&cr;- 신주발행시 발행할 주식의 내용에 관한 사항&cr;- 주식매수선택권의 일부 부여 및 취소에 관한 사항&cr;- 주식의 소각에 관한 사항&cr;- 명의개서대리인 및 사무취급장소와 대행업무의 범위에 관한 사항&cr;- 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 지정에 관한 사항&cr;- 각종 사채의 발행에 관한 사항&cr;- 주주총회의 소집 및 부의안건의 결정에 관한 사항&cr;- 대표이사의 선임에 관한 사항&cr;- 중요 사업계획의 수립에 관한 사항&cr;- 외부자금의 차입, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항&cr;- 중요 재산의 취득 및 처분에 관한 사항&cr;- 회사의 업무집행과 관련된 중요사항의 결정 및 변경에 관한 사항&cr;- 기타 주요 사항

&cr;각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

&cr; 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr;당사는 주주총회 전에 경영참고사항을 통지·공고 및 비치하면서 이사후보의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 중요 의결사항 등&cr;당사의 2019년 사업연도 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명
				박준석&cr;(출석률 100%)	정승규&cr;(출석률 100%)	송충열&cr;(출석률 100%)	박승구&cr;(출석률 100%)	장홍기&cr; (출석률 100%)	신시현&cr;(출석률 100%)	정연훈&cr; (출석률 100%)
				찬반여부
1	2019.02.13	2018년(제24기) 재무제표 승인 및&cr;제24기 정기주주총회 소집 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2019.03.12	2018년(제24기) 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2019.04.05	삼성카드㈜와 업무제휴협약 기간연장	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2019.07.16	주식매수선택권 행사방법 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2019.08.07	현대카드(주)와 업무제휴협약 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2019.08.30	1. 특별상여금 지급의 건&cr;2. 솔비포스 유상증자에 따른 출자 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2019.09.19	1. 엠씨페이 합병계약서 체결 승인의 건&cr;2. 엠씨페이와의 소규모합병 반대의사 통지 접수를 위한 주주확정기준일 결정 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2019.10.22	(주)엠씨페이 흡수합병계약 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2019.11.26	(주)엠씨페이와의 합병절차 종료 보고 및 공고 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2019.12.04	자기주식 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2019.12.20	제25기 현금배당 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

&cr;라. 이사의 독립성

이사는 상법 등 관계법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사회는 이사회운영규정에 따라 경영과 관련한 주요 사항을 의결합니다.&cr;

마. 이사의 선임에 관한 사항&cr; (기준일 : 2019년 12월 31일)

이사	임기	연임(횟수)	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주와의 관계
박준석	2017.03.24 ~ 2020.03.23	연임(4)	이사회	대표이사	-	특수관계인
정승규	2017.03.24 ~ 2020.03.23	연임(4)	이사회	부사장	-	특수관계인
송충열	2017.03.24 ~ 2020.03.23	연임(1)	이사회	경영지원실장&cr;준법지원실장&cr;감사위원회 위원	-	특수관계인
박승구	2017.03.24 ~ 2020.03.23	-	이사회	재무기획실장	-	특수관계인
장홍기	2017.03.24 ~ 2020.03.23	연임(2)	이사회	감사위원회 위원	-	특수관계인
신시현	2017.03.24 ~ 2020.03.23	연임(1)	이사회	감사위원회 위원&cr;AML감사실장	-	특수관계인
정연훈	2018.03.23 ~ 2021.03.22	-	이사회	기타비상무이사	-	특수관계인

바. 이사회내 위원회 구성현황&cr;당사는 정관 제41조의 2의 규정에 의한 이사회내 위원회(감사위원회)를 다음과 같이 구성하고 있습니다.

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
감사&cr;위원회	사외이사 2명	사외이사 장홍기&cr;사외이사 신시현	기존 감사에 갈음하여 감사위원회 구성	-
	사내이사1명	사내이사 송충열

&cr; 사. 사외이사의 전문성&cr;당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.&cr;&cr; - 사외이사 교육실시 현황

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 장홍기와 사외이사 신시현은 각각 회계전문가(공인회계사) 및 법률전문가(변호사)입니다. 당사의 사외이사 업무를 수행하기에 충분한 실무경험 및 업무지식을 보유하고 있기에 교육을 미실시하였습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

&cr;아. 사외이사후보 추천위원회 현황 &cr; 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사를 선발하기 위한 사외이사후보추천위원회를 별도로 구성하고 있지 않습니다.&cr;

2. 감사제도에 관한 사항

&cr; 가. 감사위원회에 관한 사항&cr;당사는 감사위원회 위원 3명(장홍기, 신시현, 송충열)이 감사업무를 수행하고 있으며, 감사위원회 위원장은 장홍기 감사위원회 위원이 맡고 있습니다.&cr;

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

나. 감사위원 현황

송충열-- 서울대 법학과 졸업 &cr;- 사법연수원 제 37기 수료&cr;- 전 법무법인시공 구성원 변호사&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 상무이사---장홍기예- 연세대 경영학과 졸업&cr;- 한국공인회계사(CPA),세무사&cr;- ㈜SK텔레콤&cr;- 안건회계법인&cr;- 現 제원회계법인 이사예공인회계사23년신시현예- 서울대 섬유고분자공학과 졸업&cr;- 사법연수원 제 30기 수료&cr;- (주)케이엔씨글로벌 사외이사 (주1)&cr;- 現 법무법인 대화 대표변호사&cr;- 現 (주)마비스타 사내이사---

성명	사외이사&cr;여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

&cr; 다. 감사위원회 위원의 독립성&cr;감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;

라. 감사위원회의 활동

위원회명	구성원	활 동 내 역
		개최일자	의안내용	가결&cr;여부
감사위원회	장홍기(위원장)&cr;신시현&cr;송충열	2019.02.13	2018년(제24기) 재무제표 승인 및 &cr;제24기 정기주주총회 소집 결의의 건	가결
		2019.02.20	2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	가결
		2019.03.12	2018년(제24기) 재무제표 승인의 건	가결
		2019.04.05	삼성카드㈜와 업무제휴협약 기간연장	가결
		2019.07.16	주식매수선택권 행사방법 결정의 건	가결
		2019.08.07	현대카드(주)와 업무제휴협약 승인의 건	가결
		2019.08.30	1. 특별상여금 지급의 건&cr;2. 솔비포스 유상증자에 따른 출자 승인의 건	가결
		2019.09.19	1. 엠씨페이 합병계약서 체결 승인의 건&cr;2. 엠씨페이와의 소규모합병 반대의사 통지 접수를 위한 주주확정기준일 결정 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건	가결
		2019.10.22	(주)엠씨페이 흡수합병계약 승인의 건	가결
		2019.10.22	주기적 감사인 지정제 시행에 따른 감사인 재지정 요청의 건	가결
		2019.11.26	(주)엠씨페이와의 합병절차 종료 보고 및 공고 결의의 건	가결
		2019.12.04	자기주식 취득의 건	가결
		2019.12.20	제25기 현금배당 결정의 건	가결

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

마. 감사위원회 교육 미실시 내역&cr; (1) 교육 미실시 내역

- 감사위원회 위원장 장홍기는 회계전문가(공인회계사)에 해당됩니다. 당사의 감사위원회 위원장 업무를 수행하기에 충분한 실무경험 및 업무지식을 보유하고 있기에 교육을 미실시하였습니다.&cr;- 감사위원 신시현과 송충열은 법률전문가(변호사)입니다. 당사의 감사위원 업무를 수행하기에 충분한 실무경험 및 업무지식을 보유하고 있기에 교육을 미실시하였습니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

&cr; (2) 교육 실시 계획&cr; 당사는 감사위원회의 업무가 회사 경영환경에 대한 이해와 감사에 대한 고도의 전문성이 요구되는 직무임을 고려하여, 외부감사법 제8조 제1항 및 감사위원회 모범규준에 따라 감사위원회 교육을 입문교육과 보수교육으로 구분하여 체계적으로 실시할 예정입니다.&cr;&cr;1) 입문교육&cr; 감사위원이 신규로 선임되면 회사경영 전반에 관하여 아래의 내용과 관련된 입문 교육을 시행할 것입니다.&cr;&cr; - 감사위원회 규정, 이사회에 전달한 최근 회의록 및 관련자료&cr; - 최근 연간보고서 또는 반기보고서&cr; - 내부고발정책을 포함한 회사정책&cr; - 리스크 프로파일&cr; - 재무보고의 내부통제 유효성에 관한 경영진, 감사인 보고서&cr; - 최근 보도자료, 보안 규제기관 또는 규제기관의 커뮤니케이션 자료&cr; - 내부감사규정, 업무계획 및 감사위원회에 보고된 최근 보고서&cr; - 주요 회계정책, 소송을 포함한 현재 중요 현안에 대한 논의&cr; - 재무보고를 논의하기 위한 경영진과의 회의&cr;&cr;2) 보수교육&cr; 기존 감사위원의 경우 감사위원을 둘러싼 환경 변화에 맞추어 업무를 수행할 수 있도록 필요시 아래의 내용과 관련된 보수 교육을 시행할 것입니다.&cr;&cr; - 중요한 경영환경 변화에 대한 내부 브리핑&cr; - 감사위원회 관련 외부 세미나 참석&cr; - 외부에서 제공하는 교육과정 또는 컨퍼런스 참석&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

바. 감사위원회 지원조직 현황&cr;당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 구성하고 있지 않습니다.&cr;

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

사. 준법지원인에 관한 사항&cr;(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	출생년월	최종학력	주요경력	비고
송충열	남	1972.11	서울대학교 법학과	- 사법연수원 제 37기 수료&cr;- 전 법무법인시공 구성원 변호사&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 상무이사	경영지원실장&cr;감사위원회 위원 겸임

(2) 준법지원인 지원조직 현황

본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr; 가. 집중투표제의 배제여부&cr; 본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr; &cr;나. 투표제도&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 다. 소수주주권의 행사여부&cr;당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr;&cr; 라. 경영권 경쟁&cr;당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

엔에이치엔페이코(주)최대주주보통주7,971,39536.378,769,96438.18-박준석발행회사 임원보통주311,1391.42326,6951.42-정승규발행회사 임원보통주311,1391.42326,6951.42-송충열발행회사 임원보통주22,1400.1033,2470.14-박승구발행회사 임원보통주5,3570.0220,6240.09-보통주8,621,17039.339,477,22541.26-합계8,621,17039.339,477,22541.26-

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

주) 시간외매매를 통한 매수, 주식배당, 주식매수선택권 행사 등으로 인해 최대주주 및 특수관계인의 보유주식수가 증가되었습니다.&cr;

2. 최대주주 변동내역 등&cr;가. 최대주주에 대한 사항&cr;(1) 최대주주의 명칭: 엔에이치엔페이코(주)&cr;&cr;(2) 최대주주의 연혁&cr;① 2017.02 : 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 물적 분할 발표&cr;② 2017.04 : 엔에이치엔페이코(주) 신설법인 출범&cr; - 본점소재지: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16 (삼평동)&cr;③ 2017.04 : 엔에이치엔한국사이버결제(주) 지분 인수&cr;&cr;(3) 최대주주의 기본정보 및 재무현황&cr;&cr; ① 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

( 기준일: 2019년 12월 31일)

엔에이치엔페이코 주식회사6정연훈---엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사68.42------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

주) 2019년 7월 4일, 3자배정 유상증자를 통해 엔에이치엔페이코(주)에 대한 엔에이치엔(주)의 투자지분 비중이 76.19%에서 68.42%로 변동되었습니다.&cr;

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl

② 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황&cr; (기준일: 2019년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

엔에이치엔페이코 주식회사330,95459,227271,72727,957-36,774-37,067

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

&cr;(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr;당사의 최대주주인 엔에이치엔페이코(주)는 2017년 4월 1일 엔에이치엔엔터테인먼트(주)로부터 물적 분할한 신설법인으로, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 간편결제 사업(페이코 사업) 및 광고사업 등 입니다.&cr;엔에이치엔페이코(주)에서 진행하는 간편결제 사업(페이코 사업), O2O사업(페이코오더) 등은 당사의 매출과 밀접한 관계에 있으나, 그 외 기타 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 사항은 없습니다&cr;

(5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 및 재무현황&cr;

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우

① 최대주주의 최대주주 기본정보 &cr; (기준일: 2019년 12월 31일)

엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사13,121정우진0.03--이준호 17.38------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

주1) 2019년 3월 29일 주주총회 결의를 통해 '엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사'에서 '엔에이치엔 주식회사'로 상호변경하였습니다.&cr;주2) 대표이사 및 최대주주의 지분율은 주식매수선택권을 제외하고 산정되었습니다.&cr;&cr; ② 최대주주의 최대주주 임원현황

구분	성 명	주요경력 등
등기 임원&cr;(2019.12.31 기준)	정우진	ㆍ서울대학교 사회학 학사&cr;ㆍ서치솔루션
	이준호	ㆍ서울대학교 컴퓨터공학 학사&cr;ㆍKAIST 전산학 석박사&cr;ㆍ메사츄세스대학교 방문교수&cr;ㆍ네이버㈜ COO
	안현식	ㆍ고려대학교 경영학과 학사&cr;ㆍ고려대학교 대학원 재무석사&cr;ㆍ삼일회계법인&cr;ㆍNHN Japan CFO&cr;ㆍ교원&cr;ㆍ신정회계법인
	강남규	ㆍ서울대학교 사법학과 ㆍ서울대학교 법과대학원 ㆍNorthwestern University Kellogg LL.M. ㆍ법무법인(유한) 율촌 소속변호사&cr;ㆍCaplin & Drysdale (Washington D.C.) 소속변호사&cr;ㆍ법무법인(유한) 현 파트너변호사&cr;ㆍ법무법인(유한) 세한 파트너변호사&cr;ㆍ법무법인 가온 대표변호사
	김상욱	ㆍ서울대학교 컴퓨터공학 학사 &cr;ㆍKAIST 전산학 석박사 &cr;ㆍIBM Watson Research Center 포스트닥 &cr;ㆍCarnegie Mellon University 방문교수 &cr;ㆍ삼성전자㈜ 산학자문교수 &cr;ㆍ(현) 한양대학교 컴퓨터공학과 교수
	유완희	ㆍ서울대학교 국제경제학 학사, 경영대학원 수료 &cr;ㆍ한국공인회계사(KICPA) &cr;ㆍ딜로이트 안진회계법인 &cr;ㆍ한국투자증권 프로젝트 금융부 &cr;ㆍ(現) 한울회계법인

&cr; ③ 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황&cr; (기준일: 2019년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

엔에이치엔 주식회사2,500,321671,6191,828,7021,488,59786,67723,173

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

나. 최대주주 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역

최대주주 변동내역

2019년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2015.03.26엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사5,457,00030.19주식배당-2016.06.29엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사4,553,28725.19시간외매매주2)2016.09.08엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사5,386,26529.80시간외매매주3)2016.10.13엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사5,971,55933.04시간외매매주4)2016.12.07엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사6,405,14934.92장내매수주5)2016.12.08엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사6,548,06935.70장내매수주6)2016.12.09엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사6,772,63936.92장내매수주7)2017.03.24엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사7,246,72337.00주식배당-2017.04.01엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사00물적분할주8)2018.03.23엔에이치엔페이코 주식회사7,971,39536.91주식배당-2019.03.28엔에이치엔페이코 주식회사8,369,96436.44주식배당-2019.10.28엔에이치엔페이코 주식회사8,769,96438.18시간외매매주9)

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주1) 공시대상기간의 최대주주 변동내역입니다.&cr;주2) 시간외매매를 통한 903,713주 매도 &cr;- 거래상대방: (주)케이지이니시스&cr;주3) 시간외매매를 통한 832,978주 매수&cr;- 거래상대방: 등기임원 4인 (송윤호, 박준석, 정승규, 박장열)&cr;주4) 시간외매매를 통한 585,294주 매수&cr;주5) 433,590주 장내매수&cr;주6) 142,920주 장내매수&cr;주7) 224,750주 장내매수&cr;주8) 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사의 회사 물적분할로 인한 최대주주 변경&cr;주9) 시간외매매를 통한 400,000주 매수&cr;

3. 주 식 소유현황&cr; 가. 5% 이상 주식 소유현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

엔에이치엔페이코 주식회사8,769,96438.18---100,5030.44

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

&cr; 나. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

11,00299.9010,746,56246.78

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

4. 주식사무

정관상 &cr;신주인수권의 내용	제 10 조 ( 신주인수권 )&cr;1) 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. &cr;2) 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.&cr;① 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;② 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;③ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 기타투자자에게 신주를 발행하는 경우 &cr;④ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr;⑤ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 &cr;3) 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4) 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	결산일 종료후 3개월내
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 31일
명의개서대리인	하나은행 증권대행부 (02-368-5861)
주주의 특전	해당사항없음	공고게재신문	-

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래

(단위 :원,주)

종 류		2019년 7월	2019년 8월	2019년 9월	2019년 10월	2019년 11월	2019년 12월
보통주	최고주가	20,650	22,700	22,300	22,100	22,750	22,500
	최저주가	16,800	17,150	20,150	18,700	19,400	19,450
	평균주가	18,676	20,509	21,121	20,502	21,300	21,122
월간 거래량		15,168,463	11,337,688	6,844,509	6,684,468	6,874,689	6,018,734
월간 거래대금		285,986,828,200	236,397,930,100	144,696,651,100	136,860,272,500	147,046,383,800	126,865,427,050
보통주	일거래량 (최고주가)	945,054	245,034	457,800	361,790	774,057	227,283
	일거래량 (최저주가)	223,080	310,715	385,096	343,195	341,203	247,795

- 상기 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래는 한국거래소 홈페이지를 참조하였습니다.&cr;- 최고주가, 최저주가, 평균주가는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

박준석남1969.03대표이사등기임원상근경영총괄- 인하대 산업공학과 졸업&cr;- KAIST 최고컨설턴트 과정&cr;- LG소프트&cr;- 한국사이버페이먼트㈜ 이사&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 대표이사326,695-특수관계인2000.05.15 ~ 현재2020.03.23정승규남1970.11부사장등기임원상근운영본부장- 서울대 농화학과 졸업&cr;- KDI School MBA&cr;- LG-EDS 시스템&cr;- 한국사이버페이먼트㈜ 이사&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 부사장326,695-특수관계인1999.11.22 ~ 현재2020.03.23송충열남1972.11상무이사등기임원상근경영지원실장- 서울대 법학과 졸업 &cr;- 사법연수원 제 37기 수료&cr;- 전 법무법인시공 구성원 변호사&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 상무이사33,247-특수관계인2012.03.19 ~ 현재2020.03.23박승구남1974.01이사등기임원상근재무기획실장- 서울대 경영학과 졸업&cr;- 한영회계법인 세무부 이사&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사20,624-특수관계인2017.01.01 ~ 현재2020.03.23장홍기남1967.11사외이사등기임원비상근-- 연세대 경영학과 졸업&cr;- 한국공인회계사(CPA),세무사&cr;- ㈜SK텔레콤&cr;- 안건회계법인&cr;- 現 제원회계법인 이사--특수관계인2011.03.30 ~ 현재2020.03.23신시현남1973.02사외이사등기임원비상근-- 서울대 섬유고분자공학과 졸업&cr;- 사법연수원 제 30기 수료&cr;- (주)케이엔씨글로벌 사외이사 (주1)&cr;- 現 법무법인 대화 대표변호사&cr;- 現 (주)마비스타 사내이사--특수관계인2014.03.27 ~ 현재2020.03.23정연훈남1969.08기타비상무이사등기임원비상근-- 고려대학교 서어서문학 학사 &cr;- 고려대학교 경영대학원 석사&cr;- 삼성 SDS&cr;- NHN, 이사&cr;- NHN엔터테인먼트, 글로벌지원그룹 총괄이사 &cr;- 現 엔에이치엔페이코(주) 대표이사--특수관계인2018.03.23 ~ 현재2021.03.22조현철남1970.08이사미등기임원상근IT센터장- 성균관대 전자공학과 졸업&cr;- LG EDS&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사 33,266--2000.07.01 ~ 현재-이준호남1966.01전무이사미등기임원상근대외협력실장- 고려대 대학원 인력관리 경영학 석사 졸업&cr;- (주)KG이니시스&cr;- (주)메뉴판닷컴&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 상무이사15,120--2014.04.01 ~ 현재-서우석남1968.10이사미등기임원상근시너지기획실장-서울대 산림자원학과 졸업&cr;-삼성생명&cr;-중앙일보 C&C&cr;-現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사5,672--2009.07.20 ~ 현재-노재욱남1973.04이사미등기임원상근PG사업부서장-장안대학교 무역학과 졸업&cr;-現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사37,175--2000.05.01 ~ 현재-김기민남1973.05이사미등기임원상근오프라인사업부서장-한양대 관광학과 졸업&cr;-現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사42,700--2000.12.04 ~ 현재-안병국남1967.10이사미등기임원상근제휴영업실장- 동아대학교 회계학과 졸업&cr;- (주)KG이니시스&cr;- (주)JYP엔터테인먼트&cr;-現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사6,930--2015.08.03 ~ 현재-김종환남1971.02이사미등기임원상근PG운영실장- 관동대학교 정보통신학과 졸업&cr;- (주)넥스트페이먼트&cr;- (주)화이브캣츠&cr;-現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사8,925--2003.01.01 ~ 현재-이광수남1973.12이사미등기임원상근대외홍보실장- 성균관대학교 중어중문학과 졸업&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사6,245--2003.03.24 ~ 현재-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

주) 신시현 사외이사는 코스닥 상장사였으나 2017년 중에 상장폐지된 (주)케이엔씨글로벌에 사외이사로 재직한 바가 있습니다. &cr; - 재직기간: 2014.08.14~2017.08.14&cr; - 상장폐지일: 2017년 3월 7일&cr;

나. 타회사 임원겸직 현황&cr; (기준일 : 2019년 12월 31일)

겸 직 자		겸 직 회 사
성 명	직 위	회사명	직 위
장홍기	사외이사	제원회계법인	이사
신시현	사외이사	법무법인 대화	대표변호사
		(주)마비스타	사내이사

&cr; 다. 직원 현황

직원 등 현황

2019년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

전사남194---1944.89,48849----전사여116-2-1183.83,83933-310-2-3124.413,32743-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

주1) 등기임원의 보수는 제외하였습니다.&cr;주2) 1인평균급여액은 '당기에 지급된 급여 총액/기말 기준 직원수'로 산출되므로, 실제 수령액과 차이가 발생될 수 있습니다.&cr;

라. 미등기임원 보수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

1092893-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사(사외이사)7(2)2,000등기이사감사위원회위원3-사내이사(1)&cr;사외이사(2)

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 71,503215-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주) 주식매수선택권 행사이익을 포함한 보수총액입니다.&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 41,215304-----328896-----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원) 5--2--3-----

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

서우석미등기임원2016.03.23주1)보통주5,000-- 5,0002018.03.23~2023.03.2215,104 박준석등기임원2014.03.27주1)보통주70,000--70,0002016.03.27~2021.03.26 9,236 정승규등기임원2014.03.27주1)보통주70,000--70,0002016.03.27~2021.03.26 9,236 박장열-2014.03.27주1)보통주50,000-- 50,0002016.03.27~2021.03.26 9,236

부여&cr;받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr;종류	변동수량			미행사&cr;수량	행사기간	행사&cr;가격
					부여	행사	취소

주1) 9차(2014.03.27), 10차(2016.03.23) 각각 부여된 주식매수선택권의 부여방법은 모두 신주교부형, 자기주식교부형, 차액보상형 중 행사신청 시 이사회에서 그 방법을 결정할 예정입니다.&cr; 주2) 주식배당으로 인한 신주발행으로 주식매수선택권의 행사가격이 변동되었습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

1. 타법인출자 현황

2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 : )

㈜케이씨피대부파이낸셜2011.12.09신규서비스600624100.0%2,095-298--326100.0%2,0952,384-75㈜엠씨페이 (주1)2014.06.27신규서비스2891,93487.9%989-1,934-989------787㈜솔비포스2016.12.12신규서비스5,6206,81083.7%3,6234,0002,000-4,05610,81088.9%1,5672,516-566NHN KCP PTE. Ltd.2018.06.05해외사업165200100.0%165---200100.0%1652517Tree Pay (Thailand) Co.,Ltd.2015.11.30해외사업3311,99820.0%2,005---2,00511,99820.0%-3,998-2233(주)메타씨티2019.12.19신규서비스1,700---1701,700-17029.8%1,7007,18640721,566-8,8771,9382,711-6,06123,504-5,52716,335-3247

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

주1) 당기 중 흡수합병 하였습니다.&cr;

2. 계열회사에 관한 사항&cr; &cr;보고서 기준일 현재 당사가 속해 있는 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ 기업집단의 계열회사는 총 84 개 (엔에이치엔(주) 포함)입니다. 이중 당사를 포함한 4개의 회사(엔에이치엔(주), 엔에이치엔한국사이버결제(주), (주)엔에이치엔벅스, (주)파이오링크)는 상장회사이며 80개는 비상장회사입니다.&cr;

가. 기업집단의 명칭 : 엔에이치엔㈜&cr;

엔에이치엔페이코(주)를 제외한 계열회사는 당사의 주식을 보유하고 있지 않으며, 당사의 지분율 현황 및 상세 계열회사 내역은 아래와 같습니다.

나. 계열회사 현황&cr; (기준일 : 2019년 12월 31일)

계열회사명	법인등록번호	엔에이치엔㈜의 투자지분	당사의&cr;투자지분	당사에 대한&cr;투자지분	비고
엔에이치엔㈜	131111-0350139	4.48%	-	-	엔에이치엔㈜ 자사주 보유분
엔에이치엔페이코㈜	131111-0478262	68.42%	-	38.18%	엔에이치엔㈜가 68.42% 보유, 이준호회장이 8.55% 보유
└엔에이치엔애드㈜	131111-0380475	-	-	-	엔에이치엔페이코㈜가 83.33% 보유
└㈜엔에이치엔에이스	110111-3067570	-	-	-	엔에이치엔페이코㈜가 100% 보유
└엔에이치엔한국사이버결제㈜	110111-1113929	-	5.61%	-	엔에이치엔페이코㈜가 38.18% 보유&cr;엔에이치엔한국사이버결제㈜ 자사주 5.61% 보유
└㈜케이씨피대부파이낸셜	160111-0312134	-	100.00%	-	엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유
└㈜솔비포스	110111-4251198	-	88.87%	-	엔에이치엔한국사이버결제㈜가 88.9% 보유
└NHN KCP PTE. LTD.	-	-	100.00%	-	엔에이치엔한국사이버결제㈜가 100% 보유
엔에이치엔인베스트먼트㈜	110111-4326909	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
엔에이치엔빅풋㈜(구.엔에이치엔629)	131111-0365790	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
엔에이치엔픽셀큐브㈜	131111-0365815	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
└엔에이치엔스타피쉬㈜	110111-4505173	-	-	-	엔에이치엔픽셀큐브㈜가 100% 보유
엔에이치엔서비스㈜(구.엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜)	150111-0132138	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
㈜와이즈캣	110111-2352203	51.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 51% 보유
㈜아웃도어글로벌	285011-0200745	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
엔에이치엔티켓링크㈜	131111-0372620	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
엔에이치엔고도㈜	110111-2690421	74.35%	-	-	엔에이치엔㈜가 74.35% 보유
└㈜셀로디온	110111-6912962	-	-	-	엔에이치엔고도㈜가 51% 보유
└Accommate Holdings Ltd.	-	-	-	-	엔에이치엔고도㈜가 100% 보유
└Accommate Shanghai Co., Ltd.	-	-	-	-	Accommate Holdings Limited가 100% 보유
└Accommate (Yancheng) Information Technology Co. Ltd	-	-	-	-	Accommate Holdings Limited가 100% 보유
└Accommate USA Co., Ltd.	-	-	-	-	Accommate Holdings Limited가 100% 보유
└Accommate Hong Kong Ltd.	-	-	-	-	Accommate Holdings Limited가 100% 보유
└㈜에이컴메이트코리아	110111-498026	-	-	-	Accommate Holdings Limited가 100% 보유
└NHN Greater China Ltd.(구.NHN Entertainment Greater China Ltd.)	-	-	-	-	Accommate Holdings Limited가 100% 보유
└ACCOMMATE BIC CO., LTD.	-	-	-	-	Accommate Holdings Limited가 100% 보유
㈜피앤피시큐어	110111-2925612	70.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 70% 보유
NHN Japan Corp.	-	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
└NHN PlayArt Corp.	-	-	-	-	NHN JAPAN Corp.이 100% 보유
└NODE 912 PTE. LTD.	-	-	-	-	NHN PlayArt Corp.이 100% 보유
└NHN Service Tech. Corp.	-	-	-	-	NHN JAPAN Corp.이 100% 보유
└NHN Fukuoka Corp.(구.Comico Corp.)	-	-	-	-	NHN JAPAN Corp.이 100% 보유
└NHN Taiwan corp.	-	-	-	-	NHN JAPAN Corp.이 100% 보유
└NHN Techorus Corp.	-	-	-	-	NHN JAPAN Corp.이 100% 보유
└NHN SAVAWAY Corp.	-	-	-	-	NHN JAPAN Corp.이 100% 보유
└PayCo Corp.	-	-	-	-	NHN JAPAN Corp.이 100% 보유
└NHN comico Corp.	-	-	-	-	NHN JAPAN Corp.이 100% 보유
└㈜위즈덤하우스미디어그룹	110111-3871864	-	-	-	NHN comico Corp.이 58% 보유
└㈜레콘(구.잭스브랜딩㈜)	174811-0079007	-	-	-	NHN comico Corp.이 51% 보유
└NHN Holdings Ltd.	-	-	-	-	NHN comico Corp.이 49% 보유
└NHN (THAILAND) LTD.	-	-	-	-	NHN Holdings Ltd.가 51% 보유,
			-	-	NHN comico Corp.이 49% 보유
NHN Singapore Pte., Ltd.(구.NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd.)	-	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
└NHN VIETNAM COMPANY LIMITED	-	-	-	-	NHN Singapore Pte., Ltd.가 100% 보유
NHN GLOBAL INC.(구.Bee 3 Stars Corp.)	-	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
└LA Showroom.com, Inc.	-	-	-	-	NHN GLOBAL INC.이 100% 보유
└NOUVOLUTION	-	-	-	-	NHN GLOBAL INC.이 100% 보유
└510 BROADWAY, LLC	-	-	-	-	NHN GLOBAL INC.이 100% 보유
인크루트알바콜㈜(구.인크루트㈜)	110111-4527391	50.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 50% 보유
└인크루트㈜	110111-6828929	-	-	-	인크루트알바콜㈜가 100% 보유
㈜지누씨앤씨	110111-4607458	50.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 50% 보유, 엔에이치엔위투㈜가 24.5% 보유
㈜플레이포게임즈	110111-5164374	32.80%	-	-	엔에이치엔㈜가 32.8% 보유
㈜펀웨이즈	110111-5133692	60.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 60% 보유
제이엘씨㈜	110111-5526631	-	-	-	이준호회장이 100% 보유
제이엘씨파트너스㈜	110111-5952498	-	-	-	이준호회장이 100% 보유
JL ALA MOANA, LLC	-	-	-	-	이준호회장이 100% 보유
└3826 Poka, LLC	-	-	-	-	JL ALA MOANA, LLC가 100% 보유
└JL Avalon Capbridge, LLC	-	-	-	-	JL ALA MOANA, LLC가 94% 보유
1538 Kapiolani LLC	-	-	-	-	이준호회장이 100% 보유
└Amana Lofts LLC	-	-	-	-	1538 Kapiolani LLC가 100% 보유
㈜이니시오	110111-1984320	-	-	-	이준호회장이 100% 보유
└㈜라임	110111-5447358	-	-	-	㈜이니시오가 100% 보유
㈜파이오링크	110111-2035578	28.97%	-	-	엔에이치엔㈜가 28.97% 보유
㈜엔에이치엔벅스	110111-2539322	45.26%	-	-	엔에이치엔㈜가 45.26% 보유
└㈜하우엔터테인먼트	110111-5842699	-	-	-	㈜엔에이치엔벅스가 70% 보유
└㈜제이플래닛엔터테인먼트	284111-0186358	-	-	-	㈜엔에이치엔벅스가 70% 보유
엔에이치엔위투㈜	110111-2538069	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
케이이노베이션㈜	131111-0429702	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사	110113-0016287	16.67%	-	-	엔에이치엔㈜가 16.67% 보유,
			-	-	엔에이치엔인베스트먼트㈜가 50% 보유
└KTB/NHN China Ventures I Ltd.	-	-	-	-	케이티비엔에이치엔 차이나사모투자전문회사가 100% 보유
엔에이치엔굿프렌즈㈜	131111-0442514	45.45%	-	-	엔에이치엔㈜가 45.45% 보유,
			-	-	엔에이치엔픽셀큐브㈜가 9.09% 보유,
			-	-	엔에이치엔서비스㈜가 9.09% 보유,
			-	-	엔에이치엔고도㈜(구, ㈜고도소프트)가 9.09% 보유,
			9.09%	-	엔에이치엔한국사이버결제㈜가 9.09% 보유,
			-	-	엔에이치엔페이코㈜가 9.09% 보유,
			-	-	㈜피앤피시큐어가 4.55% 보유,
			-	-	㈜엔에이치엔벅스가 4.55% 보유
㈜바오밥넷	110111-5016608	37.57%	-	-	엔에이치엔㈜가 37.57% 보유,
			-	-	NHN&Start 2호 신기술사업투자조합이 12.54% 보유
엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜	110111-6190138	100.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 100% 보유
└NHN Ventures, LLC	-	-	-	-	엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜가 100% 보유
㈜도플소프트	110111-5201514	69.44%	-	-	엔에이치엔㈜가 69.44% 보유
└코리아핀테크㈜	110111-5846253	-	-	-	㈜도플소프트가 60% 보유
└얍텔레콤	110111-6048973	-	-	-	㈜도플소프트가 51% 보유
㈜엔에이치엔다이퀘스트(구.㈜다이퀘스트)	110111-1896187	94.95%	-	-	엔에이치엔㈜가 94.95% 보유
㈜엔에이치엔코콤	124411-0191750	50.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 50% 보유
㈜디트릭스	131111-0481281	50.00%	-	-	엔에이치엔㈜가 50% 보유
엔에이치엔에듀㈜	160111-0328298	89.22%	-	-	엔에이치엔㈜가 89.22% 보유
└㈜해피마인드	110111-3789497	-	-	-	엔에이치엔에듀㈜가 60% 보유
㈜엔에이치엔여행박사(구.㈜여행박사)	110111-4002765	96.60%	-	-	엔에이치엔㈜가 96.60% 보유
└㈜홀랜드투어	110111-5655141	-	-	-	㈜엔에이치엔여행박사가 100% 보유
└RYOKOHAKASE NIHON	-	-	-	-	㈜엔에이치엔여행박사가 100% 보유

다. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황

성명	당사 직위	겸직회사
		회사명	직위	상근/비상근 여부
박준석	대표이사	엔에이치엔페이코㈜	등기임원(본부장)	상근
		㈜케이씨피대부파이낸셜	대표이사	비상근
		NHN KCP PTE. Ltd.	대표이사	비상근
정승규	부사장	㈜솔비포스	대표이사	비상근
		㈜케이씨피대부파이낸셜	이사	비상근
		㈜엠씨페이	기타비상무이사	비상근
송충열	상무이사	㈜솔비포스	이사	비상근
		㈜케이씨피대부파이낸셜	감사	비상근
박승구	이사	㈜케이씨피대부파이낸셜	이사	비상근
		㈜솔비포스	감사	비상근
		㈜엠씨페이	감사	비상근
정연훈	기타비상무이사	엔에이치엔㈜	총괄이사	상근
		엔에이치엔페이코㈜	대표이사	상근
		인크루트알바콜㈜	이사	비상근
		인크루트㈜	사내이사	비상근
조현철	상무이사	㈜솔비포스	이사	비상근
		㈜엠씨페이	기타비상무이사	비상근

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr;공시서류 작성기준일 현재 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 신용공여등의 계약을 체결하거나 변경한 사실이 존재하지 않습니다.&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;공시서류 작성기준일 현재 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래사실이 존재하지 않습니다.&cr;&cr; 3. 대주 주 및 이해관계자와의 거래 &cr; 가. 특수관계자 현황

구 분	회사명
연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜
기타 특수관계자	연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

&cr; 나. 종속기업 현황

기업명	소재지	업 종	결산월	지분율(%)
				당기말	전기말
㈜케이씨피대부파이낸셜	대한민국	기타 여신금융업, 소프트웨어개발 및 처리업	12월	100.00	100.00
㈜엠씨페이(*1)	대한민국	기타무선 통신장비 제조업	12월	-	87.89
㈜솔비포스(*2)	대한민국	POS개발 및 유통업	12월	88.87	83.92
NHN KCP PTE. Ltd.	싱가포르	SW개발 및 컨설팅업, SW(솔루션)개발 서비스	12월	100.00	100.00

(*1) 당기 중 지배기업이 ㈜엠씨페이를 흡수합병 하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 비지배주주의 전환권 행사로 인해 지분율이 0.18% 감소하였고, 유상증자에 참여하여 보통주 4,000,194주를 취득하여 보고기간종료일 현재 지분율은 88.87%입니다.

다. 특수관계 자와의 매출·매입 등 거래

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당기	전기
연결실체에&cr;중대한 영향력을&cr;행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	2,229,281	3,062,247
		매출원가	1,061	-
		지급수수료등	939,748	794,388
		잡손실	55,452	-
		잡이익	14,181	71,129
	엔에이치엔페이코㈜	매출	23,753,145	20,779,169
		잡이익	3,387	2,094
		매출원가	473,492	679,032
		복리후생비등	458,055	339,661
기타&cr;특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	2,495	22,510
		매출원가	181	-
	엔에이치엔고도㈜	매출	1,149,425	176,598
		매출원가	2,941,777	2,219,096
		잡이익	2,635	1,946
		지급수수료등	309,101	-
	㈜엔에이치엔벅스	매출	542,350	508,012
		잡이익	1,867	1,096
		복리후생비등	12,218	2,912
	엔에이치엔위투㈜	매출	170,233	164,927
	㈜그루버스(*1)	매출	-	883
	㈜피앤피시큐어	지급수수료등	43,312	40,592
		잡이익	952	655
	엔에이치엔서비스&cr;주식회사	매출	410	246
		매출원가	317	1,325
	㈜아웃도어글로벌	매출	593	596
	㈜에이컴메이트코리아	매출	12,312	4,738
	㈜엔에이치엔에이스	매출	701	423
		잡이익	786	889
	인크루트알바콜㈜	매출	81	14,363
	㈜안드로메다게임즈	매출	6	2
	㈜더마젝	매출	6,881	4,346
	㈜티모넷	매출	25,319	30,656
		지급수수료등	1,669	1,737
	㈜엔에이치엔&cr;여행박사	매출	1,549,878	326,500
		복리후생비	16,660
		잡이익	-	2,107
	엔에이치엔픽셀큐브㈜	잡이익	2,100	1,154
	엔에이치엔빅풋㈜	잡이익	573	691
	엔에이치엔스타피쉬㈜	잡이익	292	201
	엔에이치엔애드㈜	잡이익	2,891	1,553
	인크로스㈜(*2)	잡이익	-	2,174
		복리후생비	-	2,528
	엔에이치엔에듀㈜	매출	70,156	-
		잡이익	1,691	736
	(㈜아이트래블&cr;서비스코리아(*3)	매출	42,039	28,040
	㈜패션고코리아(*4)	집기비품	6,000	-
	NHN SAVAWAY Corp.(*5)	매출	263	-
	㈜중고나라(*6)	매출	30,503	-
	위즈덤하우스&cr;미디어그룹 저스툰(*7)	매출	121,388	-
	㈜코리아런드리(*8)	매출	3,547	-
주요경영진	박승구	이자수익	345	-
합 계		매출 등	29,742,707	25,210,681
		매입 등	5,259,043	4,081,271

(*1) 전기 중 연결실체의 기타특수관계자인 엔에이치엔벅스㈜가 보유하는 ㈜그루버스가 매각됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.&cr; (*2) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 인크로스㈜가 매각되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다. &cr;(*3) 당기 중 연결실체의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜여행박사에 합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다. &cr;(*4) 당기 중 연결실체의 기타특수관계자인 NHN GLOBAL, INC가 보유하는 ㈜패션고코리아가 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 청산 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*5) 당기 중 연결실체의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 NHN SAVAWAY Corp.와의 거래가 추가되었습니다.&cr;(*6) 당기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜ 에서 보유하는 ㈜중고나라와의 거래가 추가되었습니다.&cr;(*7) 당기 중 연결실체의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 위즈덤하우스미디어그룹 저스툰과의 거래가 추가되었습니다.&cr;(*8) 당기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜ 에서 보유하는 ㈜ 코리아런드리와의 거래가 추가되었습니다.&cr;

라. 특수관계 자와의 자금거래

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당기		전기
			대 여	회 수	대 여	회 수
주요경영진	박승구	대여금	280,000	280,000	-	-
기타 특수관계자	김동민	대여금	-	-	-	300,000
합 계			280,000	280,000	-	300,000

마. 특수관계자 에 대한 채권·채무

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당기말	전기말
연결실체에&cr;중대한 영향력을&cr;행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	40,767	27,252
		미수금	84,945	9,874
		미지급금	1,058,305	1,382,947
	엔에이치엔페이코㈜	매출채권	77,420	118,044
		미수금	2,833,574	1,871,051
		매입채무	-	88
		미지급금	17,366,831	13,373,746
관계기업	㈜메타씨티	매출채권	71,864	-
		미지급금	132	-
기타&cr;특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출채권	-	992
		미수금	8,410	-
		미지급금	315,684	253,458
	엔에이치엔고도㈜	매출채권	207	256
		미수금	7,493	2,140
		매입채무	308,563	235,549
		미지급금	315,513	385,337
		임대보증금	800,000	-
	㈜엔에이치엔벅스	매출채권	936	1,554
		미수금	48,332	1,205
		미지급금	1,017,610	896,261
	㈜엔에이치엔위투	미수금	7,501	-
		미지급금	104,704	116,804
	㈜피앤피시큐어	미수금	1,048	-
		미지급금	5,254	1,954
	엔에이치엔서비스&cr;주식회사	매입채무	-	12
		선수금	-	180
	㈜아웃도어글로벌	미수금	9	-
		미지급금	259	159
	㈜지누씨앤씨	매출채권	-	19
	㈜에이컴메이트코리아	매출채권	28	-
		미수금	457	-
		미지급금	12,429	7,160
	㈜엔에이치엔에이스	미수금	880	978
		미지급금	1,320	1,345
	인크루트알바콜㈜	미수금	1	-
		미지급금	33	10
	㈜안드로메다게임즈	미수금	3	-
		미지급금	47	4
	㈜더마젝	미수금	271	-
		미지급금	8,123	17,415
	㈜티모넷	선급비용	900	2,269
		미수금	642	-
		미지급금	31,114	25,338
	㈜엔에이치엔여행박사	미수금	20,617	782
		미지급금	1,552,475	3,031,349
	엔에이치엔픽셀큐브㈜	미수금	2,310	1,270
	엔에이치엔빅풋㈜	미수금	630	760
	엔에이치엔스타피쉬㈜	미수금	321	221
	엔에이치엔애드㈜	미수금	3,180	1,708
	인크로스㈜(*1)	미수금	-	2,391
		미지급금	-	2,781
	엔에이치엔에듀㈜	미수금	1,923	809
		미지급금	30,057	-
	㈜아이트래블서비스&cr; 코리아(*2)	미지급금	-	113,385
	㈜중고나라(*3)	미수금	1,414	-
		미지급금	46,706	-
	위즈덤하우스&cr;미디어그룹 저스툰(*4)	미수금	12,058	-
		미지급금	234,155	-
	㈜코리아런드리(*5)	매출채권	2,565	-
합 계		채권 등	3,230,706	2,043,575
		채무 등	23,209,314	19,845,282

(*1) 당기 중 연결실체의 기타특수관계자인 인크로스㈜가 매각되었습니다. 해당 거래는 매각 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*2) 당기 중 연결실체의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜여행박사에 합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다. &cr;(*3) 당기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜ 에서 보유하는 ㈜중고나라와의 거래가 추가되었습니다.&cr;(*4) 당기 중 연결실체의 기타특수관계자인 NHN JAPAN Corp.가 보유하는 위즈덤하우스미디어그룹 저스툰과의 거래가 추가되었습니다.&cr;(*5) 당기 중 연결실체의 특수관계자인 엔에이치엔㈜ 에서 보유하는 ㈜ 코리아런드리와의 거래가 추가되었습니다.

&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr; &cr; 가. 기 공시한 주요경영사항의 진행상황&cr; 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

나. 정기주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제24기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.28)	- 제1호 의안 : 제24기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr; ※ 주식배당(1주당 배당주식수 0.05주) 및 현금배당(1주당 150원) 승인의 건&cr;- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;- 제4호 의안 : 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건	- 원안대로 승인&cr;&cr;&cr;- 원안대로 승인&cr;- 원안대로 승인&cr;- 원안대로 승인	-
제23기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.23)	- 제1호 의안 : 제23기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr; ※ 주식배당(1주당 배당주식수 0.1주) 승인의 건&cr;- 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 제2-1호 의안 : 기타비상무이사 정연훈 선임의 건&cr;- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 승인&cr;&cr;- 원안대로 승인&cr;&cr;- 원안대로 승인	-
제22기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.24)	- 제1호 의안 : 제22기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr; ※ 주식배당(1주당 배당주식수 0.07주) 승인의 건&cr;- 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;- 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건&cr;- 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건&cr;- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 승인&cr;&cr;- 원안대로 승인&cr;- 원안대로 승인&cr;- 원안대로 승인&cr;- 원안대로 승인	-

&cr; 2. 우발채무 등 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용
단기금융상품	국민은행	300,000	2,300,000	거래담보용
	기업은행	16,610,900	14,604,500
	하나은행	2,300,000	600,000
장기금융상품	기업은행	719,000	-
합 계		19,929,900	17,504,500

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관	종류	한도 및 약정금액	실행액
기업은행	시설자금	15,000,000	15,000,000
신한은행	당좌차월	3,000,000	-
하나은행	당좌차월	3,000,000	-
국민은행	당좌차월	500,000	-
합 계		21,500,000	15,000,000

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 36,551백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 발생할 수 있는 최대 보증 한도는 68,935백만원입니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 856백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr; (4) 연결실체는 전자결제 및 지불대행 서비스 등과 관련하여 다수의 가맹점과의 계약을 체결하고 있으며, 결제대금의 지급 및 정산과 관련하여 다수의 카드사와 계약을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 서울보증보험 등으로부터118백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

3. 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 소송사건&cr;해당사항이 없습니다.

&cr;

4. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr; (1) 제재현황&cr; 1) 내 부 업무용시스템 및 전산실 내 단말기에 대한 망분리 미이행

일자	제재대상	제재내용	근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2018.06.14	회사	내부 업무용 시스템 및 전산실 내 단말기에 대한 망분리 미이행&cr;(과태료 3,000만원)	전자금융거래법 제21조 제2항,&cr;전자금융감독규정 제7조 및 제15조 제1항 제3호 및 제5호	- 담당 임직원 주의조치 완료&cr;- 과징금 납부 완료	- 전산실 및 임직원 단말에 대한 물리적 망분리 이행 완료

&cr;2) 금융위원회 미등록 단말기에 대한 대금결제 승인·중계 서비스 제공 및&cr; 부가통신업자의 가맹점 모집인 등록의무 위반

일자	제재대상	제재내용	근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2018.10.15	회사	금융위원회 미등록 단말기에 대한 &cr;대금결제 승인 ·중계 서비스 제공&cr;(과징금 2,500만원)	여신전문금융업법 제27조의4 제1항, 동법 시행령 제6조의10 제5항	- 등록되지 않은 단말기 25대 중 &cr; 17대 전환완료, 8대 단말기 회수완료&cr;- 담당 임직원 주의조치 완료&cr;- 과징금 납부 완료	- 등록단말기 시리얼만 단말기ID를 생성할 수 있도록 전산 적용&cr;- VAN대리점에서 단말기 주문 시 인증 단말기만 주문할 수 있도록 전산 적용
		부가통신업자의 가맹점 모집인 &cr;등록의무 위반 &cr;(과징금 5,000만원)	여신전문금융업법 &cr;제16조의3 제1항	- 미등록된 58개 가맹점 모집인 금융위원회 등록 완료&cr;- 과징금 납부 완료	- 가맹점 모집인 ID활성화 권한을 당사가 보유하여 &cr; 여신협회 가맹점모집인 등록 누락이 발생하지 않도록 업무 프로세스 개선&cr;- 가맹점모집인 정보변경시 실시간으로 변경내용을 확인하여&cr; 여신협회 가맹점모집인 등록 누락방지 및 가맹점 모집인 이력관리화면 개발 완료

&cr; (2) 공시서류 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;해당사항이 없습니다. &cr; &cr;(3) 중소기업 기준 검토표&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;

&cr; 5. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl

6. 신용보강 제공 현황&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

7. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl

8. 단기매매차익 미환수현황&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl

9. 공모자금의 사용내역&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl

10. 사모자금의 사용내역&cr;해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 11. 합병등 사후정보&cr; 당사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 중 합병한 사실이 없습니다.&cr; &cr; 가. 합병의 내역&cr;- (주)엠씨페이 합병&cr;- 합병방법 및 형태: 흡수합병 / 소규모합병&cr;- 합병배경: 기업 지배구조 합리화 및 관리 용이성 향상&cr;- 이사회결의일: 2019년 09월 19일&cr;- 합병종료일: 2019년 11월 25일&cr;

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표

나. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 원) (주)엠씨페이---------------------

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl

※「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않은 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 이에 예측치를 별도로 기재하지 않습니다.&cr;※ 합병 후 피합병 법인이 소멸됨에 따라 실적정보는 별도 산출되지 아니하여 기재하지 않습니다.&cr;&cr; 12. 보호예수 현황&cr;해당사항이 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

2. 전문가와의 이해관계

당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.