주석
| 당기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 전기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사 |
1. 회사의 개요
엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전&cr;자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라&cr;인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영&cr;위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하&cr;였으며, 당기말 현재 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본점을 두고 있습니다.
당사는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 11,486백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 엔에이치엔페이코㈜ |
9,456,601 |
41.17 |
| 박준석 외 |
57,000 |
0.25 |
| 우리사주조합 |
22,203 |
0.10 |
| 자기주식 |
1,094,580 |
4.76 |
| 기타 |
12,341,009 |
53.72 |
| 계 |
22,971,393 |
100.00 |
&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제&cr;회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회&cr;계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표&cr;로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투&cr;자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처&cr;리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;(2) 측정기준&cr;당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역&cr;사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr; - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr; - 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산&cr; - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr; - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의&cr;통화(기능통화)이며, 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있&cr;습니다.&cr;&cr;(4) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보&cr;고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 &cr;경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보&cr;고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다&cr;를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;① 경영진의 판단&cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한&cr;경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석3. (16) : 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추&cr;정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석19 : 확정급여채무의 측정 - 주요보험수리적 가정&cr; - 주석34 : 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정&cr;&cr;③ 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치&cr;측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.&cr;동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한&cr;모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으&cr;며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하&cr;고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평기기관과 같은 제3자 정보를 사&cr;용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서&cr;열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결&cr;론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가문제를 감사위&cr;원회에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투&cr;입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입&cr;변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; - 수준1 : 측정일에 공일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; - 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr; - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서&cr;열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가&cr;치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전&cr;체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이&cr;동을 인식하고 있습니다.&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석4 : 금융상품 공정가치의 수준별 공시&cr;
(5) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;&cr;아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 (개정)&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 사업결합 (개정)&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;-
기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정, 제1107호 금융상품: 공시 (개정)
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.&cr;
&cr;- 기업회계기준서 제 1116호 리스 (개정)
&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;-
한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr;&cr;①
기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택&cr;개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
&cr;② 기업회계기준서 제 1109호 금융상품
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.&cr;동 개정사항은 2022년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다.&cr;&cr;③기업회계기준서 제1041호 농림어업 &cr;개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 제거했습니다.&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다.
&cr;&cr;3. 유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 &cr;아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업 및 관계기업 투자&cr;당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호&cr;에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 장부상의 종속기업 및 관계기업 투&cr;자금액은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하였습니다. 한편,&cr;종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시&cr;점에 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 현금및현금성자산&cr;당사는 보유현금, 요구불예금과 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이&cr;용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산&cr;을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,&cr;상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같은 실&cr;질적인 현금성자산은 현금및현금성자산에 포함됩니다.
(3) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원&cr;가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습&cr;니다.&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고&cr;자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생&cr;한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한&cr;재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출&cr;원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사&cr;가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융&cr;자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산 또는 당&cr;기손익공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부&cr;채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적 금융요소를&cr;포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포&cr;괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융&cr;자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재&cr;분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째&cr;보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로&cr;지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr; - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자&cr;산을 보유한다.&cr; - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어&cr;있는 현금흐름이 발생한다.&cr;&cr;채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로&cr;지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr; - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형&cr;하에서 금융자산을 보유한다.&cr; - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어&cr;있는 현금흐름이 발생한다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 지분상품의 최초 인식일에 당사는 투자자산의 공정&cr;가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한&cr;번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융&cr;자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을&cr;포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정&cr;되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하&cr;거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으&cr;로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하&cr;기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr; - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr; 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달&cr;하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한&cr;기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함&cr; - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진&cr;에게 보고하는 방식&cr; - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험&cr;과 그 위험을 관리하는 방식&cr; - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아&cr;니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr; - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전&cr;하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금&cr;융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가&cr;치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본&cr;적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로&cr;구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당&cr;사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금&cr;액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의&cr;존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를&cr;판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr; - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr; - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr; - 중도상환특성과 만기연장특성&cr; - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)&cr;&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계&cr;약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정&cr;일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해&cr;서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지&cr;급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수&cr;있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한&cr;경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr;&cr;다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익&cr;-공정가치측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을&cr;포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.&cr;상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은&cr;당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익&cr;-공정가치측정 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게&cr;투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은&cr;기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
| 기타포괄손익&cr;-공정가치측정 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여&cr;계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다.&cr;다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된&cr;손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
&cr;③ 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐&cr;름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의&cr;대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을&cr;보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제&cr;거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는&cr;자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을&cr;제거하지 않습니다.&cr;&cr;④ 상계&cr;당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,&cr;차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만&cr;금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 비파생금융부채&cr;당사는 계약상 내용의 실질에 따라 비파생금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타&cr;금융부채로 분류하고 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 이를 재무상태표에 인식하&cr;고 있습니다.&cr;&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부&cr;채로 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치&cr;로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 금융부채의 최초&cr;인식시점에 금융부채의 발행과 관련된 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니&cr;다.&cr;&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩&cr;니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련된 거래원가를 차감한 공정가치&cr;로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로&cr;측정되며, 관련된 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식됩니다.&cr;금융부채는 소멸한 경우, 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상&cr;태표에서 제거됩니다.&cr;&cr;(6) 파생상품&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말&cr;의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은&cr;각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 내재파생상품&cr;내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생&cr;상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상&cr;품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계&cr;처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로&cr;인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 기타 파생상품&cr;위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품&cr;은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하&cr;고 있습니다.&cr;&cr;(7) 금융자산의 손상&cr;① 금융상품과 계약자산&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr; - 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr; - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr; - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간&cr;기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr; - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr; - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는&cr;금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대&cr;신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고&cr;뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사&cr;의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이&cr;행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기&cr;간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사&cr;건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최&cr;장 계약기간입니다.&cr;&cr;② 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차&cr;감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은&cr;당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;&cr;③ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경&cr;우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평&cr;가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적&cr;으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의&cr;만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;&cr;(8) 유형자산&cr;당사는 유형자산을 최초 인식시에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경&cr;영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데&cr;직접 관련된 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정&cr;되는 원가를 포함합니다. 유형자산의 장부금액은 유형자산의 원가에서 감가상각누계&cr;액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔&cr;존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에&cr;내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상&cr;각됩니다.&cr;
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
30년, 45년 |
| 기계장치 |
4년 |
| 차량운반구 |
4년~5년 |
| 집기비품 |
4년 |
| 시설장치 |
8년~15년 |
| 기타 유형자산 |
1.25년~5.25년 |
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되&cr;고 영업외수익(비용)으로 인식됩니다.&cr;&cr;당사는 매 보고기간 종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법을 재&cr;검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다른 경우 그 차이를 회계추정의 변&cr;경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 리스&cr;
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
가) 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
&cr;리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
나) 리스부채
리스 개시일에 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr;&cr;당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.
다) 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는
건물과 차량의 리스에 단기리스
(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
②리스제공자
당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.&cr;&cr;(10) 무형자산&cr;당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 상&cr;각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동&cr;안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권 같은 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용&cr;할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당사는 당&cr;해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 이를 상각하지 아니하고 있습&cr;니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 소프트웨어 |
1~5년 |
| 기타무형자산(*) |
2년, 3년, 5년, 10년 |
(*) 회원권 제외&cr;&cr;당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검&cr;토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이&cr;라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이&cr;적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;① 영업권&cr;사업결합에서 발생하는 영업권은 당사의 사업결합원가가 피취득자의 식별가능한 취&cr;득 자산의 공정가치에서 인수 부채의 공정가치를 차감한 순액에 대한 당사의 지분을&cr;초과하는 금액으로 인식됩니다. 한편, 피취득자의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채&cr;의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 당사는&cr;동 초과금액을 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 상각되지 않으며 영업권의&cr;장부금액은 손상차손누계액을 차감하여 결정됩니다.&cr;&cr;② 연구 및 개발&cr;당사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인&cr;식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 당사가 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능&cr;성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능&cr;성과 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게&cr;측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비&cr;용으로 인식됩니다.&cr;&cr;③ 후속지출&cr;무형자산에 대한 후속지출은 관련된 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가&cr;하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등과 관련된 지출은&cr;발생 즉시 비용화됩니다.&cr;&cr;(11) 비금융자산의 손상&cr;종업원급여와 관련된 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에&cr;대해서 당사는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며,&cr;만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 당사&cr;는 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 자산손&cr;상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를&cr;하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액이 추정되지 않는 경우에&cr;는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정됩니다. 현금창출단위는 다른 자산이나&cr;자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소&cr;자산집단입니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되며, 사&cr;용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐&cr;의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한&cr;현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정됩니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 당사는 관련 자&cr;산의 장부금액을 감소시키며 동 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산들의 각 장부금액&cr;에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시킵니다. 당사는 매 보고기간말에 관련 자산에&cr;대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는&cr;징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데&cr;사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로&cr;증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 감가상각누&cr;계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(12) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;당사는 종업원이 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종&cr;업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액으로 근무용역이 제공된 때에&cr;당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 인식됩&cr;니다.&cr;&cr;② 장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기&cr;타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급&cr;여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손&cr;익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr;당사는 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채를 확정급여채무의 현&cr;재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습&cr;니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순&cr;액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식&cr;으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습&cr;니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순&cr;액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식&cr;으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도와 관련하여 지급될 추정 미래 현금흐름을&cr;관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우&cr;량회사채의 수익률로 할인하여 결정됩니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함&cr;된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액&cr;을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로&cr;인식되고, 기타포괄손익에 인식된 보험수리적손익은 이익잉여금으로 직접 대체됩니&cr;다.&cr;&cr;당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초&cr;에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인&cr;한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관&cr;련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따&cr;른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일&cr;어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(13) 외화거래&cr;재무제표 작성에 있어서 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일&cr;의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 매 보고기간말에 화폐성 외화항목을 보고기간&cr;말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공&cr;정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 결제금액과 장부금액의 외환차이와 보고기간말 화&cr;폐성항목의 외화환산금액과 환산 전 장부금액의 외환차이는 모두 당기손익으로 인식&cr;됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우, 그 손익&cr;에 포함된 환율변동효과는 기타포괄손익으로 인식되며, 당기손익으로 인식되는 경우&cr;에는 관련된 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(14) 납입자본&cr;당사는 보통주를 자본으로 분류하고 있으며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증&cr;분원가에서 세금효과 반영한 금액을 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 발행한 지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으&cr;로 자본에서 직접 차감되며, 동 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하&cr;는 경우의 손익은 당기손익으로 인식되지 않습니다. 당사가 자기주식을 취득하거나&cr;처분하는 경우 이와 관련하여 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식됩니다.&cr;&cr;(15) 주식기준보상&cr;당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는&cr;주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는&cr;재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가&cr;치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에&cr;종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는&cr;궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원&cr;비용을 조정하고 있습니다.&cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경&cr;우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기&cr;간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매&cr;보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은&cr;종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;① 수익 원천&cr;당사의 주요 수익은 PG사업과 VAN사업입니다.&cr;&cr;② 수행의무와 수익인식 정책&cr;수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화&cr;나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무&cr;의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니&cr;다.&cr;&cr;가. PG&cr;PG(Payment Gateway) 사업은 전자 지급결제 대행서비스로, 인터넷상에서의 온라인&cr;결제와 관련하여 대금결제사(신용카드사, 은행, 전자화폐 등)와 가맹점(인터넷쇼핑몰&cr;, 게임사 등) 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 다양한 결제수단을 통해&cr;지원하는 사업을 의미합니다. 대금결제사로부터 결제대금을 지급받아 가맹점에게 재&cr;지급하는 과정에서 발생하는 일정 수수료가 당사의 주 수입원입니다. 청구서는 PG&cr;가맹점으로 발행하며, 보통 30일 이내 발행합니다.&cr;고객은 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합&cr;니다. 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하&cr;며, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사가 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에&cr;게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있으므로, 당사는 청&cr;구권이 있는 금액으로 수익을 인식합니다.
나. VAN-Online&cr;VAN(Value Added Network)은 보안된 전용망을 이용하여 신용카드사와 가맹점의&cr;결제데이타 정보를 중계처리하는 통신서비스를 의미합니다. 당사는 온라인 가맹점을&cr;대상으로 신용카드 거래승인 및 부가정보 중계서비스를 제공하고 있으며, 서비스 제&cr;공시 발생되는 수수료가 당사의 주 수입원입니다. 청구서는 신용카드사로 발행하며,&cr;보통 30일 이내 발행합니다.&cr;고객은 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합&cr;니다. 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하&cr;며, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사가 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에&cr;게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있으므로, 당사는 청&cr;구권이 있는 금액으로 수익을 인식합니다.&cr;&cr;다. VAN-Offline&cr;VAN(Value Added Network)은 보안된 전용망을 이용하여 신용카드사와 가맹점의&cr;결제데이타 정보를 중계처리하는 통신서비스를 의미합니다. 당사는 오프라인 가맹점&cr;을 대상으로 신용카드 거래승인 및 부가정보 중계서비스를 제공하고 있으며, 서비스&cr;제공시 발생되는 수수료가 당사의 주 수입원입니다. 청구서는 신용카드사로 발행하&cr;며, 보통 30일 이내 발행합니다. 또한, 오프라인 가맹점으로 VAN결제단말기 등 상품&cr;을 판매하는 경우 상품인도 시점에 고객에게 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를&cr;발행합니다. 상품 판매시 포인트나 반품권은 부여되지 않습니다.&cr;고객은 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합&cr;니다. 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하&cr;며, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사가 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에&cr;게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있으므로, 당사는 청&cr;구권이 있는 금액으로 수익을 인식합니다. VAN결제단말기 등 상품매출의 경우 상품&cr;인도 시점에 고객에게 자산의 통제를 이전하고 수행의무를 이행하였으므로, 통제를&cr;이전한 시점에 수익을 인식합니다.
(17) 금융수익과 비용&cr;당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr; - 이자수익&cr; - 이자비용&cr; - 배당금수익&cr; - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr; - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr; - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr; - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손 혹은 손상차손환입&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은&cr;당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품&cr;의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의&cr;총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자&cr;수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액이나 부채의 상각&cr;후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산&cr;에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산&cr;합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유&cr;효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr;&cr;(18) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄&cr;손익계산서에 표시하고 있습니다. 당사는 기본주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순&cr;손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하며&cr;, 희석주당이익을 당사가 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는&cr;잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보&cr;통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(19) 영업부문&cr;당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여&cr;최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분&cr;하고 있습니다. 주석37에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의&cr;전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업&cr;단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr;최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분&cr;할 수 있는 항목을 포함하나, 당기손익은 당사의 업종 특성상 영업부문별로 분류될&cr;수 없으므로 부문별 정보가 공시되지 않습니다.&cr;&cr;
(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제ㆍ개정 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하&cr;지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작&cr;성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)&cr;기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
ㄱ. 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
ㄴ. 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
ㄷ. 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않 음
ㄹ. 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동 성 분류에 영향을 미치지 않음
&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 (개정)
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.
4. 금융상품 공정가치의 수준별 공시&cr;&cr;당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr; - 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.&cr; - 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
7,751,354 |
7,751,354 |
20,663,109 |
20,663,109 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
6,094,830 |
6,094,830 |
10,000 |
10,000 |
| 소 계 |
13,846,184 |
13,846,184 |
20,673,109 |
20,673,109 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
170,835,261 |
170,835,261 |
125,626,019 |
125,626,019 |
| 기타금융자산 |
33,379,028 |
33,379,028 |
25,704,545 |
25,704,545 |
| 매출채권및기타채권 |
83,529,945 |
83,529,945 |
65,019,621 |
65,019,621 |
| 기타자산 |
2,137,518 |
2,137,518 |
2,034,463 |
2,034,463 |
| 소 계 |
289,881,752 |
289,881,752 |
218,384,648 |
218,384,648 |
| 합 계 |
303,727,936 |
303,727,936 |
239,057,757 |
239,057,757 |
| 금융부채: |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
194,655,269 |
194,655,269 |
149,012,167 |
149,012,167 |
| 단기차입금 |
15,000,000 |
15,000,000 |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 기타부채(*) |
62,749 |
62,749 |
98,669 |
98,669 |
| 합 계 |
209,718,018 |
209,718,018 |
164,110,836 |
164,110,836 |
(*) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
7,751,354 |
- |
7,751,354 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
6,094,830 |
6,094,830 |
| 합 계 |
- |
7,751,354 |
6,094,830 |
13,846,184 |
| 전기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
15,273,467 |
5,389,642 |
20,663,109 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
10,000 |
10,000 |
| 합 계 |
- |
15,273,467 |
5,399,642 |
20,673,109 |
&cr;(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시&cr;공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기손익공정가치&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치&cr;측정금융자산 |
합 계 |
| 전환사채(*1) |
지분증권(*2) |
| 기초금액 |
5,389,642 |
10,000 |
5,399,642 |
| 취득 |
- |
6,084,830 |
6,084,830 |
| 처분 |
5,600,000 |
- |
5,600,000 |
| 재분류 |
- |
- |
- |
| 당해 기간의 총손익 |
210,358 |
- |
210,358 |
| 당기손익에 포함된 손익 |
210,358 |
- |
210,358 |
| 기말금액 |
- |
6,094,830 |
6,094,830 |
(*1) 당기중 사채발행기간 만기에 따른 전환사채 행사권 행사 및 상환이 발생하였습니다.&cr;(*2) 당기중 지분확보를 목적으로 한국신용카드결제㈜ 발행 주식을 취득하였습니다.&cr;&cr;
5. 현금및현금성자산&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금시재 |
- |
1,725 |
| 보통예금 |
119,374,283 |
88,266,894 |
| 외화예금 |
17,009,711 |
9,825,090 |
| 단기예치금(*) |
34,451,267 |
27,532,310 |
| 합 계 |
170,835,261 |
125,626,019 |
(*) 단기예치금의 만기는 당사의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.&cr;&cr;&cr;6. 매출채권및기타채권&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
12,340,675 |
13,374,927 |
| 대손충당금 |
(1,109,119) |
(2,313,759) |
| 미수금 |
23,472,390 |
21,399,516 |
| 대손충당금 |
(4,813,242) |
(9,687,539) |
| 선급금 |
53,639,241 |
42,246,476 |
| 대손충당금 |
- |
- |
| 합 계 |
83,529,945 |
65,019,621 |
(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기 초 |
12,001,298 |
11,942,917 |
| 대손상각비 |
283,640 |
793,806 |
| 기타의대손상각비(환입) |
585,640 |
144,609 |
| 대 체(*) |
- |
(558,783) |
| 제 각 |
(6,948,217) |
(321,251) |
| 기 말 |
5,922,361 |
12,001,298 |
(*) 대여금 대손충당금으로 대체되었습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 정상채권 |
82,752,840 |
842,284 |
60,310,717 |
818,237 |
| 발생일경과 후 3개월 초과 6개월 이하 |
860,036 |
47,018 |
937,234 |
18,776 |
| 발생일경과 후 6개월 초과 1년 이하 |
285,458 |
138,936 |
1,437,772 |
227,097 |
| 발생일경과 후 1년 초과 |
5,553,972 |
4,894,123 |
14,335,196 |
10,937,188 |
| 합 계 |
89,452,306 |
5,922,361 |
77,020,919 |
12,001,298 |
&cr;
7. 재고자산&cr;(1) 당사의 재고자산은 모두 상품이며 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
2,726,705 |
3,976,371 |
| 상품평가충당부채 |
(812,900) |
(701,299) |
| 합 계 |
1,913,805 |
3,275,072 |
&cr;(2) 재고자산과 관련하여 비용으로 인식된 금액은 당기는 4,981백만원이고, 전기는 4,340백만원입니다.&cr;&cr;&cr;8. 당기손익공정가치측정금융자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 수익증권 등(*1) |
신한금융투자 외 |
4,608,442 |
3,142,912 |
14,262,564 |
- |
| 전환사채(*2) |
- |
- |
- |
5,389,642 |
- |
| 신용연계 DLS |
삼성증권 |
- |
- |
1,010,903 |
- |
| 합 계 |
4,608,442 |
3,142,912 |
20,663,109 |
- |
(*1) 해외채권, 회사채등이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 전기에 계상되었던 전환사채가 당기 중 만기상환되었습니다.&cr;&cr;
9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과&cr;같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
10,000 |
5,000 |
| 취득금액 |
6,084,830 |
5,000 |
| 기말금액 |
6,094,830 |
10,000 |
| 비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
| 지분증권 |
6,094,830 |
10,000 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다&cr;음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| 엔에이치엔굿프렌즈㈜(*1) |
5.56% |
13,750 |
13,750 |
9.09% |
10,000 |
10,000 |
| 한국신용카드결제㈜(*2) |
17.68% |
6,081,080 |
6,081,080 |
- |
- |
- |
(*1) 당기 중 엔에이치엔굿프렌즈㈜의 증자로 인해 당사보유 지분율이 9.09%에서 5.56%로 변동되었습니다. &cr;(*2) 당기 중 한국신용카드결제㈜의 보통주식을 취득하였습니다.&cr;&cr;
10. 기타금융자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 단기금융상품 |
29,317,800 |
- |
21,210,900 |
- |
| 단기대여금 |
2,659,468 |
- |
1,564,522 |
- |
| 미수수익 |
146,609 |
- |
175,788 |
- |
| 장기금융상품 |
- |
300,000 |
- |
719,000 |
| 장기대여금 |
- |
955,150 |
- |
2,034,335 |
| 합 계 |
32,123,877 |
1,255,150 |
22,951,210 |
2,753,335 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
예입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
| 정기예금 |
국민은행 外 |
0.45 ~ 2.07 |
29,317,800 |
21,210,900 |
| 장기금융상품 |
| 정기예금 |
기업은행 |
1.44 |
300,000 |
719,000 |
| 합 계 |
29,617,800 |
21,929,900 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 영업대여금 |
855,212 |
901,060 |
1,037,169 |
315,623 |
| 대손충당금 |
(629,173) |
(113,438) |
(687,019) |
(184,298) |
| 특수관계자대여금 |
2,200,000 |
- |
800,000 |
- |
| 임직원대여금 |
233,429 |
167,528 |
414,372 |
1,903,010 |
| 합 계 |
2,659,468 |
955,150 |
1,564,522 |
2,034,335 |
&cr;&cr;11. 기타자산&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급비용 |
2,140,621 |
2,149,429 |
2,871,024 |
2,474,028 |
| 보증금 |
- |
2,137,518 |
- |
2,034,463 |
| 기타비유동자산 |
- |
20,000 |
- |
20,000 |
| 합 계 |
2,140,621 |
4,306,947 |
2,871,024 |
4,528,491 |
&cr;&cr;12. 종속기업 및 관계기업투자&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
회사명 |
주요 사업 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 종속기업 |
㈜케이씨피&cr;대부파이낸셜 |
기타 여신금융업,&cr;소프트웨어개발 및 처리업 |
100.00 |
2,095,437 |
100.00 |
2,095,437 |
| ㈜솔비포스(*1) |
POS개발 및 유통업 |
88.87 |
- |
88.87 |
1,566,566 |
| NHN KCP PTE.LTD. |
SW개발 및 컨설팅업,&cr;SW(솔루션)개발 서비스 |
100.00 |
165,228 |
100.00 |
165,228 |
| 관계기업 |
Tree Pay(Thailand)&cr;Co., Ltd.(*2) |
온/오프라인 결제 중개 서비스업 |
20.00 |
- |
20.00 |
- |
| (주)메타씨티(*3) |
POS&KIOSK 소프트웨어/하드웨어&cr;개발 및 공급 |
34.02 |
2,200,000 |
29.82 |
1,700,000 |
| (주)에어포스(*4) |
POS&KIOSK 소프트웨어/하드웨어&cr;개발 및 공급 |
35.55 |
2,400,015 |
- |
- |
| 합 계 |
|
6,860,680 |
|
5,527,231 |
(*1) 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*2) 전기에 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*3) 전기에 전환사채를 보통주로 전환하였으며 당분기 중 유상증자 참여 등으로 보통주 29,000주를 추가 취득하였습니다.&cr;(*4) 당기 중 유상증자 참여 등으로 보통주 50,556주를 취득하였습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구분 |
회사명 |
당기말 |
당기 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업 |
㈜케이씨피&cr;대부파이낸셜 |
3,325,943 |
225,123 |
2,006,910 |
4,342 |
1,539,814 |
221,386 |
(40,124) |
(40,124) |
| ㈜솔비포스 |
2,059,474 |
545,861 |
1,465,314 |
566,304 |
573,717 |
3,804,928 |
(1,053,952) |
(1,073,214) |
| NHN KCP PTE.LTD. |
97,815 |
79 |
68,317 |
- |
29,577 |
118,584 |
(147,394) |
(137,483) |
| 관계기업 |
Tree Pay(Thailand) Co., Ltd. |
503,017 |
2,608,189 |
2,464,080 |
29,586 |
617,541 |
981,795 |
(1,209,126) |
(1,209,126) |
| (주)메타씨티 |
1,719,757 |
4,481,019 |
688,808 |
2,727,159 |
2,784,810 |
4,759,123 |
(18,115) |
(18,115) |
| (주)에어포스 |
934,329 |
4,578,675 |
616,468 |
3,496,286 |
1,400,250 |
4,343,099 |
(806,306) |
(806,306) |
&cr;② 전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
회사명 |
전기말 |
전기 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업 |
㈜케이씨피&cr;대부파이낸셜 |
2,066,313 |
317,577 |
803,951 |
- |
1,579,939 |
142,559 |
(75,069) |
(75,069) |
| ㈜엠씨페이 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,483,181 |
(786,992) |
(794,807) |
| ㈜솔비포스 |
1,838,268 |
677,872 |
431,859 |
437,351 |
1,646,930 |
3,495,486 |
(566,058) |
(597,843) |
| NHN KCP PTE.LTD. |
251,364 |
83 |
75,273 |
- |
176,174 |
153,898 |
7,427 |
7,427 |
| 관계기업 |
Tree Pay(Thailand)&cr;Co., Ltd. |
809,848 |
3,188,333 |
2,157,092 |
- |
1,841,089 |
378,629 |
(2,232,742) |
(2,232,742) |
| 메타씨티 |
2,575,667 |
4,610,205 |
784,770 |
2,611,322 |
3,789,779 |
5,572,803 |
407,410 |
407,410 |
전기에 당사는 ㈜엠씨페이를 흡수합병하였으며, 손익실적은 합병기일 전일까지의 내역입니다.&cr;&cr;13. 유형자산&cr;(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체(*) |
감가상각비 |
기말 |
| I. 취득원가 |
| 토지 |
7,693,805 |
- |
- |
- |
- |
7,693,805 |
| 건물 |
8,303,883 |
- |
- |
- |
- |
8,303,883 |
| 기계장치 |
9,438,177 |
2,901,270 |
- |
- |
- |
12,339,447 |
| 차량운반구 |
365,657 |
16,010 |
(44,646) |
- |
- |
337,021 |
| 집기비품 |
3,133,147 |
192,512 |
(55,689) |
- |
- |
3,269,970 |
| 시설장치 |
6,981,896 |
68,498 |
- |
- |
- |
7,050,394 |
| 기타유형자산 |
11,017,701 |
17,300 |
(7,435,332) |
144,722 |
- |
3,744,391 |
| 사용권자산 |
94,166 |
- |
- |
- |
- |
94,166 |
| 소 계 |
47,028,432 |
3,195,590 |
(7,535,667) |
144,722 |
- |
42,833,077 |
| II. 감가상각누계액 |
| 건물 |
(418,788) |
- |
- |
- |
(186,186) |
(604,974) |
| 기계장치 |
(5,776,287) |
- |
- |
- |
(1,695,726) |
(7,472,013) |
| 차량운반구 |
(202,634) |
- |
44,646 |
- |
(44,577) |
(202,565) |
| 집기비품 |
(1,828,141) |
- |
51,904 |
- |
(485,141) |
(2,261,378) |
| 시설장치 |
(634,088) |
- |
- |
- |
(778,467) |
(1,412,555) |
| 기타유형자산 |
(8,941,339) |
- |
7,435,332 |
- |
(1,735,779) |
(3,241,787) |
| 사용권자산 |
(26,064) |
- |
- |
- |
(26,064) |
(52,129) |
| 소 계 |
(17,827,341) |
- |
7,531,882 |
- |
(4,951,940) |
(15,247,401) |
| III. 장부금액(I + II) |
| 토지 |
7,693,805 |
- |
- |
- |
- |
7,693,805 |
| 건물 |
7,885,095 |
- |
- |
- |
(186,186) |
7,698,909 |
| 기계장치 |
3,661,890 |
2,901,270 |
- |
- |
(1,695,726) |
4,867,433 |
| 차량운반구 |
163,023 |
16,010 |
- |
- |
(44,577) |
134,456 |
| 집기비품 |
1,305,006 |
192,512 |
(3,785) |
- |
(485,141) |
1,008,592 |
| 시설장치 |
6,347,808 |
68,498 |
- |
- |
(778,467) |
5,637,838 |
| 기타유형자산 |
2,076,362 |
17,300 |
- |
144,722 |
(1,735,779) |
502,604 |
| 사용권자산 |
68,102 |
- |
- |
- |
(26,064) |
42,037 |
| 합 계 |
29,201,091 |
3,195,590 |
(3,785) |
144,722 |
(4,951,940) |
27,585,674 |
(*) 기타유형자산의 대체금액은 상품과의 대체 내역입니다.&cr;
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분(*1) |
대체(*2) |
감가상각비 |
기말 |
| I. 취득원가 |
| 토지 |
18,206,893 |
- |
(932,556) |
(9,580,532) |
- |
7,693,805 |
| 건물 |
21,123,595 |
- |
(2,673,729) |
(10,145,983) |
- |
8,303,883 |
| 기계장치 |
6,863,213 |
2,544,640 |
- |
30,324 |
- |
9,438,177 |
| 차량운반구 |
275,957 |
156,233 |
(66,533) |
- |
- |
365,657 |
| 집기비품 |
2,642,701 |
490,446 |
- |
- |
- |
3,133,147 |
| 시설장치 |
4,220,317 |
1,062,943 |
- |
1,698,636 |
- |
6,981,896 |
| 기타유형자산 |
16,674,615 |
21,284 |
(5,257,939) |
(420,259) |
- |
11,017,701 |
| 건설중인자산 |
1,728,960 |
- |
- |
(1,728,960) |
- |
- |
| 사용권자산 |
94,166 |
- |
- |
- |
- |
94,166 |
| 소 계 |
71,830,417 |
4,275,546 |
(8,930,757) |
(20,146,774) |
- |
47,028,432 |
| II. 감가상각누계액 |
| 건물 |
(1,335,984) |
- |
675,144 |
457,792 |
(215,740) |
(418,788) |
| 기계장치 |
(4,385,379) |
- |
- |
- |
(1,390,908) |
(5,776,287) |
| 차량운반구 |
(204,461) |
- |
31,049 |
- |
(29,222) |
(202,634) |
| 집기비품 |
(1,242,313) |
- |
- |
- |
(585,828) |
(1,828,141) |
| 시설장치 |
- |
- |
- |
- |
(634,088) |
(634,088) |
| 기타유형자산 |
(10,758,456) |
- |
5,237,013 |
318,940 |
(3,738,836) |
(8,941,339) |
| 사용권자산 |
- |
- |
- |
- |
(26,064) |
(26,064) |
| 소 계 |
(17,926,593) |
- |
5,943,206 |
776,732 |
(6,620,686) |
(17,827,341) |
| III. 장부금액(I + II) |
| 토지 |
18,206,893 |
- |
(932,556) |
(9,580,532) |
- |
7,693,805 |
| 건물 |
19,787,611 |
- |
(1,998,585) |
(9,688,191) |
(215,740) |
7,885,095 |
| 기계장치 |
2,477,834 |
2,544,640 |
- |
30,324 |
(1,390,908) |
3,661,890 |
| 차량운반구 |
71,496 |
156,233 |
(35,484) |
- |
(29,222) |
163,023 |
| 집기비품 |
1,400,388 |
490,446 |
- |
- |
(585,828) |
1,305,006 |
| 시설장치 |
4,220,317 |
1,062,943 |
- |
1,698,636 |
(634,088) |
6,347,808 |
| 기타유형자산 |
5,916,159 |
21,284 |
(20,926) |
(101,319) |
(3,738,836) |
2,076,362 |
| 건설중인자산 |
1,728,960 |
- |
- |
(1,728,960) |
- |
- |
| 사용권자산 |
94,166 |
- |
- |
- |
(26,064) |
68,102 |
| 합 계 |
53,903,824 |
4,275,546 |
(2,987,551) |
(19,370,042) |
(6,620,686) |
29,201,091 |
(*1) 전기 중 서울 구로구 디지털로33길 28 사옥을 매각하였습니다.&cr;(*2) 전기의 토지와 건물의 대체금액은 투자부동산 재분류조정 내역이며, 임대자산의 대체금액은 상품과의 대체 내역입니다. 그 외는 유형자산과 건설중인자산의 대체로 인한 것입니다.
(2) 유형자산은 사용권자산을 포함하고 있으며 사용권자산의 자산성격별 상세 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| 구 분 |
기초 |
감가상각비 |
기말 |
| I. 취득원가 |
| 사용권자산-차량운반구 |
94,166 |
- |
94,166 |
| 소 계 |
94,166 |
- |
94,166 |
| II. 감가상각누계액 |
| 사용권자산-차량운반구 |
(26,064) |
(26,064) |
(52,128) |
| 소 계 |
(26,064) |
(26,064) |
(52,128) |
| III. 장부금액(I + II) |
| 사용권자산-차량운반구 |
68,102 |
(26,064) |
42,038 |
| 합 계 |
68,102 |
(26,064) |
42,038 |
&cr;② 전기
| 구 분 |
기초 |
감가상각비 |
기말 |
| I. 취득원가 |
| 사용권자산-차량운반구 |
94,166 |
- |
94,166 |
| 소 계 |
94,166 |
- |
94,166 |
| II. 감가상각누계액 |
| 사용권자산-차량운반구 |
- |
(26,064) |
(26,064) |
| 소 계 |
- |
(26,064) |
(26,064) |
| III. 장부금액(I + II) |
| 사용권자산-차량운반구 |
94,166 |
(26,064) |
68,102 |
| 합 계 |
94,166 |
(26,064) |
68,102 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 |
자 산 |
부보금액 |
보험회사명 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종합보험 |
건물 |
28,140,000 |
- |
DB손해보험 |
| 종합보험 |
건물 |
- |
28,140,000 |
현대해상화재보험 |
| 종합보험 |
기계장치 |
500,000 |
- |
DB손해보험 |
| 종합보험 |
기계장치 |
- |
500,000 |
현대해상화재보험 |
| 가스배상 |
건물 |
395,000 |
- |
DB손해보험 |
| 가스배상 |
건물 |
- |
300,000 |
현대해상화재보험 |
| 영업배상책임 |
건물, 주차장 |
300,000 |
300,000 |
현대해상화재보험 |
| 승강기배상 |
건물, 승강기 |
270,000 |
270,000 |
DB손해보험 |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
소재지 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금액 |
차입금종류 |
담보권자 |
| 토지, 건물 |
서울시 구로구 디지털로26길 |
30,331,139 |
18,000,000 |
15,000,000 |
일반시설자금 |
기업은행 |
| 합 계 |
30,331,139 |
18,000,000 |
15,000,000 |
|
|
&cr;
14. 투자부동산&cr;(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
감가상각비 |
기말 |
| I. 취득원가 |
| 토지 |
9,580,532 |
- |
9,580,532 |
| 건물 |
10,145,983 |
- |
10,145,983 |
| 소 계 |
19,726,515 |
- |
19,726,515 |
| II. 감가상각누계액 |
| 토지 |
- |
- |
- |
| 건물 |
(683,258) |
(225,467) |
(908,725) |
| 소 계 |
(683,258) |
(225,467) |
(908,725) |
| III. 장부금액(I + II) |
| 토지 |
9,580,532 |
- |
9,580,532 |
| 건물 |
9,462,725 |
(225,467) |
9,237,258 |
| 합 계 |
19,043,257 |
(225,467) |
18,817,790 |
투자부동산은 취득시점과 보고일 현재의 경과일이 짧고, 인근 거래시세가 변동이 없어 장부가액을 공정가치로 판단합니다.&cr;
&cr;② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
대체(*) |
감가상각비 |
기말 |
| I. 취득원가 |
| 토지 |
- |
9,580,532 |
- |
9,580,532 |
| 건물 |
- |
10,145,983 |
- |
10,145,983 |
| 소 계 |
- |
19,726,515 |
- |
19,726,515 |
| II. 감가상각누계액 |
| 토지 |
- |
- |
- |
- |
| 건물 |
- |
(457,792) |
(225,466) |
(683,258) |
| 소 계 |
- |
(457,792) |
(225,466) |
(683,258) |
| III. 장부금액(I + II) |
| 토지 |
- |
9,580,532 |
- |
9,580,532 |
| 건물 |
- |
9,688,191 |
(225,466) |
9,462,725 |
| 합 계 |
- |
19,268,723 |
(225,466) |
19,043,257 |
(*) 전기에 당사 사옥의 일부를 임대수익 목적의 투자부동산으로 재분류 조정하였습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
1,488,693 |
1,388,381 |
| 운영비용 |
| 임대수익 발생부분 |
461,981 |
656,158 |
| 임대수익 발생부분 이외 |
407,573 |
581,876 |
&cr;
15. 무형자산&cr;(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
기말 |
| I. 취득원가 |
| 영업권 |
2,000,000 |
- |
- |
2,000,000 |
| 산업재산권 |
48,966 |
4,225 |
- |
53,191 |
| 회원권 |
3,975,563 |
715,400 |
- |
4,690,963 |
| 개발비 |
947,000 |
- |
- |
947,000 |
| 기타의무형자산 |
3,919,471 |
1,047,917 |
- |
4,967,388 |
| 소 계 |
10,891,000 |
1,767,542 |
- |
12,658,542 |
| II. 상각누계액과 손상차손누계액 |
| 영업권 |
- |
- |
- |
- |
| 산업재산권 |
(41,085) |
- |
(2,493) |
(43,577) |
| 회원권 |
(928,279) |
- |
- |
(928,279) |
| 개발비 |
(895,750) |
- |
(51,250) |
(947,000) |
| 기타의무형자산 |
(2,409,442) |
- |
(704,613) |
(3,114,055) |
| 소 계 |
(4,274,556) |
- |
(758,356) |
(5,032,911) |
| Ⅲ. 장부금액(I + II) |
| 영업권 |
2,000,000 |
- |
- |
2,000,000 |
| 산업재산권 |
7,881 |
4,225 |
(2,493) |
9,614 |
| 회원권 |
3,047,284 |
715,400 |
- |
3,762,684 |
| 개발비 |
51,250 |
- |
(51,250) |
- |
| 기타의무형자산(*) |
1,510,029 |
1,047,917 |
(704,613) |
1,853,333 |
| 합 계 |
6,616,444 |
1,767,542 |
(758,355) |
7,625,631 |
(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.&cr;
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
기말 |
| I. 취득원가 |
| 영업권 |
2,000,000 |
- |
- |
2,000,000 |
| 산업재산권 |
40,910 |
8,056 |
- |
48,966 |
| 회원권 |
3,975,563 |
- |
- |
3,975,563 |
| 개발비 |
947,000 |
- |
- |
947,000 |
| 기타의무형자산 |
3,043,799 |
875,672 |
- |
3,919,471 |
| 소 계 |
10,007,272 |
883,728 |
- |
10,891,000 |
| II. 상각누계액과 손상차손누계액 |
| 영업권 |
- |
- |
- |
- |
| 산업재산권 |
(40,910) |
- |
(175) |
(41,085) |
| 회원권 |
(928,279) |
- |
- |
(928,279) |
| 개발비 |
(646,249) |
- |
(249,501) |
(895,750) |
| 기타의무형자산 |
(1,623,214) |
- |
(786,228) |
(2,409,442) |
| 소 계 |
(3,238,652) |
- |
(1,035,904) |
(4,274,556) |
| Ⅲ. 장부금액(I + II) |
| 영업권 |
2,000,000 |
- |
- |
2,000,000 |
| 산업재산권(*1) |
- |
8,056 |
(175) |
7,881 |
| 회원권 |
3,047,284 |
- |
- |
3,047,284 |
| 개발비 |
300,751 |
- |
(249,501) |
51,250 |
| 기타의무형자산(*2) |
1,420,585 |
875,672 |
(786,228) |
1,510,029 |
| 소 계 |
6,768,620 |
883,728 |
(1,035,904) |
6,616,444 |
(*1) 전기에 ㈜엠씨페이를 흡수합병함에 따라 산업재산권(영업권 등)이 이관되었습니다.&cr;(*2) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.
(2) 비한정내용연수의 무형자산에 대한 손상검사&cr;당사는 매년 영업권 등 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위&cr;하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기&cr;초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름&cr;을 할인하여 결정하였습니다.&cr;&cr;&cr;16. 매입채무및기타채무&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
4,262,335 |
- |
4,068,063 |
- |
| 미지급금 |
189,202,689 |
- |
143,753,859 |
- |
| 임대보증금 |
- |
1,190,245 |
- |
1,190,245 |
| 합 계 |
193,465,024 |
1,190,245 |
147,821,922 |
1,190,245 |
&cr;&cr;17. 기타부채&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급비용 |
540,362 |
365,576 |
651,288 |
297,549 |
| 선수금 |
1,730,531 |
- |
4,850,942 |
- |
| 예수금 |
322,129 |
- |
462,879 |
- |
| 합 계 |
2,593,022 |
365,576 |
5,965,109 |
297,549 |
&cr;
18. 차입부채&cr;(1) 차입금&cr;보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
차입처 |
내역 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
기업은행 |
일반시설자금 |
1.56 |
15,000,000 |
15,000,000 |
동 차입금에 대해 당사의 건물이 담보로 제공되었습니다.&cr;&cr;(2) 리스부채&cr;① 당기말과 당기초 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
26,465 |
25,880 |
| 비유동 |
16,513 |
42,978 |
| 합 계 |
42,978 |
68,858 |
&cr;② 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
최소리스료 |
이자비용 |
현재가치 |
| 1년 이내 |
27,157 |
692 |
26,465 |
| 1년 초과 5년 이내 |
16,666 |
153 |
16,513 |
| 5년 초과 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
43,823 |
845 |
42,978 |
③ 당기 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기초 |
증가 |
지급 |
이자비용 |
처분 |
당기말 |
| 리스부채 |
68,858 |
- |
(27,157) |
1,277 |
- |
42,978 |
&cr;④ 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
금액 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
1,277 |
| 단기리스와 관련된 비용 |
9,850 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 |
28,273 |
당기 중 단기, 소액리스를 포함한 총 리스 현금유출액은 65,280천원입니다.&cr;&cr;&cr;19. 종업원급여&cr;(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
18,815,420 |
14,744,676 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 |
1,953,618 |
1,335,793 |
| 주식보상비용 |
- |
1,942 |
| 합 계 |
20,769,038 |
16,082,411 |
&cr;(2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기종업원급여충당부채 |
365,576 |
297,549 |
| 연차수당충당부채 |
520,592 |
621,476 |
| 합 계 |
886,168 |
919,025 |
(3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여부채의 현재가치 |
11,654,722 |
8,798,108 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(8,996,758) |
(6,024,128) |
| 순확정급여부채 |
2,657,964 |
2,773,980 |
&cr;(4) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여부채의&cr;현재가치 |
사외적립자산 |
합 계 |
확정급여부채의&cr;현재가치 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초잔액 |
8,798,108 |
(6,024,128) |
2,773,980 |
7,205,263 |
(5,411,990) |
1,793,273 |
| 당기근무원가 |
1,856,613 |
- |
1,856,613 |
1,309,257 |
- |
1,309,257 |
| 이자비용(이자수익) |
253,816 |
(156,811) |
97,005 |
179,001 |
(152,465) |
26,536 |
| 확정급여부채의 재측정요소: |
| 사외적립자산의 손익&cr; (위의 이자수익에 포함된 금액 제외) |
- |
62,782 |
62,782 |
- |
65,832 |
65,832 |
| 인구통계적 가정의 변동 |
452,896 |
- |
452,896 |
554 |
- |
554 |
| 재무적 가정의 변동 |
(156,786) |
- |
(156,786) |
169,679 |
- |
169,679 |
| 경험조정 효과 |
84,212 |
- |
84,212 |
(79,010) |
- |
(79,010) |
| 소 계 |
380,322 |
62,782 |
443,104 |
91,223 |
65,832 |
157,055 |
| 기여금 |
- |
(3,000,000) |
(3,000,000) |
- |
(900,000) |
(900,000) |
| 계열사 전출입 금액 |
14,133 |
- |
14,133 |
433,948 |
- |
433,948 |
| 제도에서 지급한 금액 |
(334,338) |
121,400 |
(212,938) |
(420,584) |
374,495 |
(46,089) |
| 그 외 기타 |
686,068 |
- |
686,068 |
- |
- |
- |
| 기말잔액 |
11,654,722 |
(8,996,758) |
2,657,964 |
8,798,108 |
(6,024,128) |
2,773,980 |
&cr;(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
3,784,714 |
5,125,741 |
| 이율보증형 수익증권 |
5,211,306 |
898,338 |
| 기타 현금성자산 |
738 |
49 |
| 합 계 |
8,996,758 |
6,024,128 |
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.97% |
2.74% |
| 기대임금상승률 |
5.59% |
5.58% |
| 퇴사율 |
10.67% |
19.32% |
&cr;(7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 증가시 |
1% 감소시 |
1% 증가시 |
1% 감소시 |
| 할인율 |
(1,054,476) |
1,236,808 |
(543,660) |
622,296 |
| 기대임금상승률 |
1,237,470 |
(1,074,260) |
621,708 |
(553,217) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다.&cr;또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 10.07년입니다.&cr;&cr;
20. 자본금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 발행한 주식의 수 |
22,971,393주 |
22,971,393주 |
| 주당 액면가액 |
500원 |
500원 |
| 자본금 |
11,485,697천원 |
11,485,697천원 |
&cr;(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 전기초 |
10,958,747 |
44,638,940 |
| 주식배당 |
526,950 |
- |
| 전기말 |
11,485,697 |
44,638,940 |
| 당기초 |
11,485,697 |
44,638,940 |
| 주식배당 |
- |
- |
| 당기말 |
11,485,697 |
44,638,940 |
&cr;(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
22,971,393 |
21,917,493 |
| 주식배당 |
- |
1,053,900 |
| 기말 |
22,971,393 |
22,971,393 |
&cr;
21. 기타자본항목&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 감자차익 |
2,076,169 |
2,076,169 |
| 기타자본잉여금 |
(1,122,308) |
(1,122,308) |
| 자기주식(*) |
(18,530,983) |
(22,382,811) |
| 자기주식처분이익 |
57,762 |
57,762 |
| 자기주식처분손실(*) |
(4,061,121) |
(2,954,844) |
| 주식선택권 |
- |
562,001 |
| 합 계 |
(21,580,481) |
(23,764,031) |
(*) 당기 중 주식선택권 행사로 인하여 처분되었습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기말 |
| 주식수 |
1,094,580 |
1,289,580 |
| 취득가액 |
18,530,983 |
22,382,811 |
당사는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 당사가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.
22. 이익잉여금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1. 법정적립금 |
1,280,443 |
781,762 |
| 이익준비금(*1) |
1,280,443 |
781,762 |
| 2. 임의적립금 |
2,300,000 |
1,300,000 |
| 전자금융업준비금(*2) |
1,300,000 |
1,300,000 |
| 개인정보보호 손해배상준비금(*3) |
1,000,000 |
- |
| 3. 미처분이익잉여금 |
116,695,734 |
93,536,886 |
| 합 계 |
120,276,177 |
95,618,648 |
(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. &cr;(*2) 당사는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.&cr;(*3) 당사는 2019년 제25기 정기주주총회 결의에 따라 개인정보보호법 제39조 및 제39조의 2에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여 개인정보보호법 제39조의 9 규정에 의거 사내에 임의적립금(개인정보보호 손해배상준비금)을 적립하고 있습니다.&cr;
(2) 보고기간 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기&cr; (처분예정일 : 2021. 03. 23) |
전기&cr; (처분확정일 : 2020. 03. 27) |
| 미처분이익잉여금 |
|
116,695,734 |
|
93,536,886 |
| 전기이월이익잉여금 |
87,051,388 |
|
70,102,245 |
|
| 회계변경 효과 |
- |
|
- |
|
| 확정급여부채의 재측정요소 |
(335,873) |
|
(122,504) |
|
| 당기순이익 |
29,980,219 |
|
23,557,145 |
|
| 이익잉여금처분액 |
|
765,688 |
|
6,485,499 |
| 법정적립금 |
- |
|
498,682 |
|
| 임의적립금 |
- |
|
1,000,000 |
|
| 현금배당 |
- |
|
4,986,817 |
|
| 주식배당 |
765,688 |
|
- |
|
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
115,930,046 |
|
87,051,387 |
&cr;
23. 배당금&cr;보고기간말 현재 이사회에 의해 승인된 주식배당 및 현금배당 내역은 다음과 같습니다. 동 내용은 2021년 정기주주총회 승인 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 전기 현금배당은 2020년 정기주주총회에서 원안대로 승인 가결되었습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 배당형식 |
주식배당 |
현금배당 |
| 배당기준일 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 배당할(한) 주식 |
1,531,376주 |
- |
| 주당 배당주식수 |
0.07주 |
- |
| 주당배당금 |
- |
230원 |
| 배당률 |
7% |
46% |
| 배당금액 |
765,688천원 |
4,986,817천원 |
24. 주식선택권&cr;(1) 당사의 종업원주식선택권 제도&cr;당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 경영진과 종업원을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 잔여주 |
195,000 |
250,000 |
| 기중 행사분 |
(195,000) |
(55,000) |
| 기말 잔여주 |
- |
195,000 |
&cr;(3) 보고기간 중 기타자본으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 주식선택권 |
562,001 |
642,926 |
| 기중 비용 인식분 |
- |
1,942 |
| 기중 행사분 |
(562,001) |
(82,867) |
| 기말 주식선택권 |
- |
562,001 |
25. 판매비와관리비&cr;보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
16,034,913 |
12,391,376 |
| 퇴직급여 |
1,953,618 |
1,335,793 |
| 복리후생비 |
2,720,568 |
2,488,316 |
| 여비교통비 |
229,454 |
415,424 |
| 통신비 |
830,119 |
968,155 |
| 교육훈련비 |
17,870 |
57,415 |
| 접대비 |
717,790 |
899,125 |
| 광고선전비 |
108,501 |
234,828 |
| 행사비 |
3,549 |
10,596 |
| 지급수수료 |
3,859,656 |
4,439,095 |
| 경상연구개발비 |
2,993,093 |
2,452,211 |
| 감가상각비 |
3,497,904 |
3,525,144 |
| 투자부동산상각비 |
225,466 |
225,466 |
| 무형자산상각비 |
758,355 |
1,035,903 |
| 주식보상비용 |
- |
1,942 |
| 대손상각비(환입) |
283,640 |
793,806 |
| 기타판매비와관리비 |
1,257,110 |
1,299,305 |
| 합 계 |
35,491,606 |
32,573,900 |
26. 성격별 비용&cr;보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매입한 재고자산의 비용화 |
4,981,068 |
4,339,952 |
| 종업원급여 |
20,769,037 |
16,082,411 |
| 감가상각비 |
4,951,941 |
6,620,686 |
| 투자부동산상각비 |
225,466 |
225,466 |
| 무형자산상각비 |
758,355 |
1,035,903 |
| 지급수수료 |
542,971,988 |
395,332,430 |
| 광고 및 판촉비 |
112,050 |
245,424 |
| 기타 |
6,268,177 |
7,090,106 |
| 합 계(*) |
581,038,082 |
430,972,378 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;&cr;&cr;27. 범주별 금융상품&cr;보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
7,751,354 |
20,663,109 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
6,094,830 |
10,000 |
| 상각후원가측정금융자산 |
289,881,752 |
218,384,649 |
| 상각후원가측정금융부채 |
209,718,018 |
164,110,836 |
&cr;
28. 금융수익 및 금융비용&cr;(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
당기손익공정가치금융자산 |
38,694 |
139,679 |
| 상각후원가측정금융자산 |
1,025,873 |
1,080,433 |
| 소 계 |
1,064,567 |
1,220,112 |
| 외환차익 |
당기손익공정가치금융자산 |
376 |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
1,040,899 |
266,300 |
| 상각후원가측정금융부채 |
12,548,670 |
4,450,196 |
| 소 계 |
13,589,945 |
4,716,496 |
| 외화환산이익 |
상각후원가측정금융자산 |
42 |
91,079 |
| 상각후원가측정금융부채 |
622,242 |
45,827 |
| 소 계 |
622,284 |
136,906 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
당기손익공정가치금융자산 |
383,115 |
685,854 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
당기손익공정가치금융자산 |
250,760 |
653,066 |
| 합 계 |
15,910,671 |
7,412,434 |
&cr;(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
상각후원가측정금융부채 |
285,633 |
366,377 |
| 외환차손 |
상각후원가측정금융자산 |
1,040,783 |
144,354 |
| 상각후원가측정금융부채 |
10,088,833 |
1,317,388 |
| 소 계 |
11,129,616 |
1,461,742 |
| 외화환산손실 |
당기손익공정가치금융자산 |
242,282 |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
1,524,499 |
66,985 |
| 상각후원가측정금융부채 |
276 |
8,629 |
| 소 계 |
1,767,057 |
75,614 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
4,598,849 |
34,933 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 |
종속기업및관계기업투자 |
1,566,566 |
7,049,843 |
| 합 계 |
19,347,721 |
8,988,509 |
&cr;
29. 기타영업외수익 및 비용&cr;보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타영업외수익 |
| 유형자산처분이익 |
7,163 |
3,807,812 |
| 잡이익 |
124,599 |
1,189,659 |
| 합 계 |
131,762 |
4,997,471 |
| 기타영업외비용 |
| 유형자산처분손실 |
- |
20,927 |
| 기타의대손상각비 |
456,934 |
144,609 |
| 잡손실 |
1,064,070 |
185,425 |
| 합 계 |
1,521,004 |
350,961 |
&cr;&cr;30. 법인세비용&cr;&cr;(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세비용: |
| 법인세부담액(법인세추납액 포함) |
8,224,332 |
12,826,231 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(2,462,270) |
39,190 |
| 소 계 |
5,762,062 |
12,865,421 |
| 이연법인세비용: |
| 일시적차이의 발생과 소멸 |
82,889 |
37,365 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
460,422 |
145,445 |
| 법인세비용 |
6,305,373 |
13,048,231 |
(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
36,285,592 |
36,605,377 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
8,319,113 |
8,396,501 |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
(598,391) |
(61,668) |
| 비공제비용 |
159,620 |
280,592 |
| 세액감면 및 세액공제 |
(231,372) |
(316,917) |
| 전기 법인세의 조정사항 |
(2,462,270) |
39,190 |
| 실현가능성 없는 이연법인세 증가 |
624,864 |
1,188,973 |
| 미환류소득에 대한 법인세 |
143,741 |
3,242,448 |
| 기타 |
350,068 |
279,113 |
| 법인세비용 |
6,305,373 |
13,048,232 |
| 평균유효세율(법인세비용÷세전이익) |
17.38% |
35.65% |
&cr;(3) 보고기간 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 순확정급여부채 재측정요소 |
(443,104) |
107,231 |
(335,873) |
(157,057) |
34,552 |
(122,505) |
| 자기주식처분손실 |
(1,459,467) |
353,191 |
(1,106,276) |
(504,058) |
110,893 |
(393,165) |
| 합 계 |
(1,902,571) |
460,422 |
(1,442,149) |
(661,115) |
145,445 |
(515,670) |
(4) 보고기간 중 주요 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 관련 계정과목 |
기초잔액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말잔액 |
| 확정급여부채 |
610,275 |
(222,416) |
107,231 |
495,090 |
| 대손충당금 |
2,682,399 |
(1,371,124) |
- |
1,311,275 |
| 무형자산 |
48,780 |
(1,714) |
- |
47,066 |
| 유형자산 |
166 |
1,689 |
- |
1,855 |
| 감가상각비 |
5,604 |
107,866 |
- |
113,470 |
| 재고자산 |
241,186 |
(44,464) |
- |
196,722 |
| 당기손익인식금융자산 |
36,410 |
1,034,184 |
- |
1,070,594 |
| 매도가능금융자산 |
319 |
31 |
- |
350 |
| 외화환산손익 |
(13,484) |
290,519 |
- |
277,035 |
| 미수수익 |
(40,811) |
2,981 |
- |
(37,830) |
| 미지급비용 |
202,185 |
12,268 |
- |
214,453 |
| 사용권자산 |
(14,982) |
4,809 |
- |
(10,173) |
| 리스부채 |
15,149 |
(4,748) |
- |
10,401 |
| 합 계 |
3,773,196 |
(190,119) |
107,231 |
3,690,308 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 관련 계정과목 |
기초잔액 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말잔액 |
| 확정급여부채 |
394,520 |
181,203 |
34,552 |
610,275 |
| 대손충당금 |
2,658,101 |
24,298 |
- |
2,682,399 |
| 무형자산 |
(106,432) |
155,212 |
- |
48,780 |
| 유형자산 |
- |
166 |
- |
166 |
| 감가상각비 |
49,281 |
(43,677) |
- |
5,604 |
| 재고자산 |
184,438 |
56,748 |
- |
241,186 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
36,410 |
- |
36,410 |
| 매도가능금융자산 |
- |
319 |
- |
319 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
417,889 |
(417,889) |
- |
- |
| 외화환산손익 |
10,474 |
(23,958) |
- |
(13,484) |
| 미수수익 |
(65,575) |
24,764 |
- |
(40,811) |
| 미지급비용 |
122,421 |
79,764 |
- |
202,185 |
| 사용권자산 |
- |
(14,982) |
- |
(14,982) |
| 리스부채 |
- |
15,149 |
- |
15,149 |
| 합 계 |
3,665,117 |
73,527 |
34,552 |
3,773,196 |
(5) 미인식 이연법인세자산&cr;당사는 종속기업및관계기업 투자주식에서 발생하는 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 실현가능성이 낮은 금액인 1,567백만원(전기 7,050백만원)에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
&cr;31. 주당이익&cr;(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;① 기본주당순이익
| (단위:주,원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
29,980,218,927 |
23,557,145,905 |
| 가중평균유통보통주식수 |
21,808,999 |
22,126,813 |
| 기본주당순이익 |
1,375 |
1,065 |
&cr;② 가중평균유통보통주식수 계산내역&cr;<당기>
| 구 분 |
기 간 |
가중치 |
유통보통주식수 |
적수 |
| 기초 |
2020.1.1~2020.12.31 |
366 |
21,681,813 |
7,935,543,558 |
| 주식선택권 행사 |
2020.4.9~2020.12.31 |
266 |
5,000 |
1,330,000 |
| 주식선택권 행사 |
2020.5.7~2020.12.31 |
238 |
190,000 |
45,220,000 |
| 계 |
7,982,093,558 |
| 가중평균유통보통주식수(계÷366일) |
21,808,999 |
<전기>
| 구 분 |
기 간 |
가중치 |
유통보통주식수 |
적수 |
| 기초 |
2019.1.1~2019.12.31 |
365 |
21,078,015 |
7,693,475,475 |
| 주식배당 |
2019.1.1~2019.12.31 |
365 |
1,048,798 |
382,811,270 |
| 주식배당 |
2019.1.1~2019.12.31 |
365 |
5,102 |
1,862,230 |
| 주식선택권 행사 |
2019.7.31~2019.12.31 |
153 |
55,000 |
8,415,000 |
| 자기주식 매입 |
(*) |
(*) |
(505,102) |
(10,277,230) |
| 계 |
8,076,286,745 |
| 가중평균유통보통주식수(계÷365일) |
22,126,813 |
(*) 전기 중 자기주식매입거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.&cr;
(2) 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;① 희석주당순이익
| (단위:주,원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 희석당기순이익 |
29,980,218,927 |
23,557,145,905 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
21,808,999 |
22,214,990 |
| 희석주당순이익 |
1,375 |
1,060 |
&cr;② 희석당기순이익의 산정내역
| (단위:주,원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
29,980,218,927 |
23,557,145,905 |
| 주식선택권 효과 |
- |
- |
| 희석당기순이익 |
29,980,218,927 |
23,557,145,905 |
&cr;③ 가중평균희석유통보통주식수 산정내역
| (단위:주,원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
21,808,999 |
22,126,813 |
| 주식선택권 효과 |
- |
88,177 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
21,808,999 |
22,214,990 |
32. 현금흐름표&cr;(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용 |
6,305,373 |
13,048,231 |
| 외화환산손실 |
1,767,057 |
75,614 |
| 대손상각비 |
283,640 |
793,806 |
| 기타의 대손상각비 |
456,933 |
144,609 |
| 감가상각비 |
4,951,941 |
6,620,686 |
| 투자부동산상각비 |
225,466 |
225,466 |
| 유형자산처분이익 |
(7,163) |
(3,807,812) |
| 유형자산처분손실 |
- |
20,927 |
| 무형자산상각비 |
758,355 |
1,035,903 |
| 이자비용 |
285,633 |
366,377 |
| 외화환산이익 |
(622,284) |
(136,906) |
| 이자수익 |
(1,064,567) |
(1,220,111) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
(250,760) |
(653,066) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
(383,115) |
(685,854) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
4,598,849 |
34,933 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
1,566,566 |
7,049,843 |
| 주식보상비용 |
- |
1,942 |
| 잡손실 |
686,069
|
- |
| 퇴직급여 |
1,953,618 |
1,335,793 |
| 합 계 |
21,511,611 |
24,250,381 |
(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 증가 |
(454,988) |
(1,110,380) |
| 영업대여금의 감소(증가) |
330,052 |
(257,946) |
| 기타채권의 감소(증가) |
(19,913,527) |
13,556,933 |
| 기타자산의 감소(증가) |
(716,069) |
1,997,860 |
| 재고자산의 감소 |
1,861,632 |
1,528,101 |
| 매입채무의 증가 |
207,472 |
383,228 |
| 기타채무의 증가 |
46,035,211 |
10,911,467 |
| 기타부채의 증가(감소) |
(3,294,019) |
3,874,837 |
| 확정급여채무의관계사전입(전출)액 |
14,133 |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(212,938) |
(46,089) |
| 기여금 납입 |
(3,000,000) |
(900,000) |
| 합 계 |
20,856,959 |
29,938,011 |
&cr;(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 유동성대체 |
1,251,001 |
- |
| 선급비용의 유동성대체 |
1,516,785 |
2,474,028 |
| 기타금융자산의 유동성대체 |
1,281,254 |
862,944 |
| 상품과 임대자산의 대체 |
162,022 |
101,319 |
| 취득액 중 미지급금 잔액 |
266,135 |
- |
| 대손채권의 제각 |
7,357,993 |
321,251 |
| 주식배당 |
- |
526,950 |
&cr;&cr;33. 특수관계자&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업 |
엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜ |
| 종속기업 |
㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜솔비포스, NHN KCP PTE. Ltd. |
| 관계기업 |
Tree Pay(Thailand) Co., Ltd, ㈜메타씨티, ㈜에어포스 |
| 기타 특수관계자 |
당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업및관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
㈜케이씨피대부파이낸셜 |
100.00 |
100.00 |
| ㈜솔비포스 |
88.87 |
88.87 |
| NHN KCP PTE. Ltd. |
100.00 |
100.00 |
| 관계기업 |
Tree Pay(Thailand) Co., Ltd. |
20.00 |
20.00 |
| ㈜메타씨티(*1) |
34.02 |
29.82 |
| ㈜에어포스(*2) |
35.55 |
- |
(*1) 당기 중 ㈜메타씨티의 신주 및 구주를 추가취득하여 지분율에 변동이 있었습니다.&cr;(*2) 당기 중 ㈜에어포스의 신주 및 구주를 취득하였습니다.&cr;&cr;(3) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| 분 류 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
2,097,250 |
1,320,360 |
| 퇴직급여 |
54,121 |
11,693 |
| 주식보상비용 |
- |
1,942 |
| 합 계 |
2,151,371 |
1,333,995 |
&cr;(4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| 당사에 중대한&cr;영향력을&cr;행사하는 기업 |
엔에이치엔㈜ |
매출 |
2,459,962 |
2,229,281 |
| 매출원가 |
5,900 |
1,061 |
| 지급수수료등 |
1,011,910 |
929,848 |
| 잡이익 |
19,865 |
14,181 |
| 잡손실 |
- |
55,452 |
| 엔에이치엔페이코㈜ |
매출 |
20,179,616 |
23,606,020 |
| 매출원가 |
577,500 |
473,492 |
| 복리후생비등 |
447,899 |
386,257 |
| 잡이익 |
5,374 |
3,387 |
| 종속기업 |
(주)케이씨피&cr;대부파이낸셜 |
매출 |
30,080 |
39,239 |
| 매출원가 |
6,562 |
- |
| 이자수익 |
49,471 |
12,403 |
| ㈜엠씨페이(*1) |
매출 |
- |
81,132 |
| 매출원가 |
- |
201,384 |
| 지급수수료등 |
- |
1,333,742 |
| 이자수익 |
- |
53,690 |
| ㈜솔비포스 |
매출 |
453,435 |
313,709 |
| 매출원가 |
631,803 |
478,780 |
| 지급수수료등 |
135,524 |
37,375 |
| 이자수익 |
- |
21,986 |
| 잡손실 |
- |
129 |
| NHN KCP PTE.LTD |
매출원가 |
118,871 |
153,898 |
| 관계기업 |
㈜메타씨티(*2) |
매출 |
14,683 |
- |
| 매출원가 |
203,480 |
- |
| ㈜에어포스(*3) |
매출 |
132,953 |
- |
| 매출원가등 |
1,100,650 |
- |
| 이자수익 |
1,875 |
- |
| 기타&cr;특수관계자 |
엔에이치엔티켓링크㈜ |
매출 |
410 |
2,495 |
| 매출원가 |
- |
181 |
| 엔에이치엔고도㈜ |
매출 |
1,116,905 |
1,149,425 |
| 매출원가 |
4,456,054 |
2,941,777 |
| 잡이익 |
4,267 |
2,635 |
| 지급수수료등 |
13,700 |
309,100 |
| 잡손실 |
- |
1 |
| ㈜엔에이치엔벅스 |
매출 |
480,866 |
542,350 |
| 잡이익 |
2,512 |
1,867 |
| 복리후생비등 |
4,450 |
12,218 |
| 엔에이치엔위투㈜ |
매출 |
326,504 |
170,233 |
| 매출원가 |
2,522 |
- |
| ㈜피앤피시큐어 |
지급수수료등 |
42,026 |
43,312 |
| 소프트웨어등 |
196,470 |
- |
| 잡이익 |
2,053 |
952 |
| 엔에이치엔서비스&cr;주식회사 |
매출 |
492 |
410 |
| 매출원가 |
360 |
317 |
| (주)아웃도어글로벌 |
매출 |
1,935 |
593 |
| (주)에이컴메이트코리아 |
매출 |
4,333 |
12,312 |
| (주)엔에이치엔에이스 |
매출 |
403 |
701 |
| 잡이익 |
1,446 |
786 |
| 인크루트알바콜㈜ |
매출 |
30 |
81 |
| (주)안드로메다게임즈 |
매출 |
29 |
6 |
| (주)더마젝 |
매출 |
5,115 |
6,881 |
| (주)티모넷 |
매출 |
15,496 |
25,319 |
| 지급수수료등 |
812 |
1,669 |
| ㈜엔에이치엔여행박사 |
매출 |
97,991 |
1,549,338 |
| 복리후생비 |
- |
16,660 |
| 엔에이치엔픽셀큐브(주) |
잡이익 |
1,562 |
2,100 |
| 엔에이치엔빅풋㈜ |
잡이익 |
1,122 |
573 |
| 엔에이치엔스타피쉬(주) |
잡이익 |
- |
292 |
| 엔에이치엔애드(주) |
매출 |
360 |
- |
| 잡이익 |
4,450 |
2,891 |
| 엔에이치엔에듀(주) |
매출 |
13,421 |
70,156 |
| 잡이익 |
1,668 |
1,691 |
| (주)아이트래블&cr;서비스코리아(*4) |
매출 |
- |
42,039 |
| (주)패션고코리아(*5) |
집기비품 |
- |
6,000 |
| NHN SAVAWAY Corp. |
매출 |
- |
263 |
| ㈜중고나라 |
매출 |
48,417 |
30,503 |
| 위즈덤하우스&cr;미디어그룹 저스툰 |
매출 |
88,237 |
121,388 |
| ㈜코리아런드리 |
매출 |
6,771 |
3,547 |
| 매출원가 |
7,192 |
- |
| 파킹클라우드㈜ |
매출 |
2,648,145 |
2,417,920 |
| 상품 등 |
7,772 |
25,848 |
| 매출원가 |
272 |
- |
| ㈜셀로디온(*6) |
매출 |
297 |
- |
| 엔에이치엔&cr;토스트㈜(*7) |
잡이익 |
438 |
- |
| ㈜모코플렉스(*8) |
매출 |
41 |
- |
| 주요경영진 |
임원 |
이자수익 |
- |
345 |
| 합 계 |
매출 등 |
28,223,032 |
32,535,120 |
| 매입 등 |
8,971,727 |
7,408,501 |
(*1) 전기 중 당사의 종속기업인 ㈜엠씨페이를 흡수합병함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 합병기일 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*2) 전기 중 ㈜메타씨티가 발행한 전환사채의 보통주 전환에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 ㈜에어포스의 지분을 취득함에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.&cr;(*4) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 ㈜아이트래블서비스코리아가 ㈜여행박사에 합병되었습니다. 해당 거래는 합병 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*5) 전기 중 당사의 기타특수관계자인 NHN GLOBAL, INC가 보유하는 ㈜패션고코리아가 청산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래는 청산 전까지의 거래 금액입니다.&cr;(*6) 당기 중 엔에이치엔고도㈜가 보유하는 ㈜셀로디온과의 거래가 추가되었습니다.(*7) 당기 중 엔에이치엔㈜이 보유하는 엔에이치엔토스트㈜와의 거래가 추가되었습니다. &cr;(*8) 당기 중 엔에이치엔페이코㈜가 보유하는 ㈜모코플렉스와의 거래가 추가되었습니다. &cr;&cr;(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 자금대여 거래 |
현금출자 |
자금대여 거래 |
현금출자 |
| 대 여 |
회 수 |
대 여 |
회 수 |
| 종속기업 |
(주)케이씨피&cr;대부파이낸셜 |
3,000,000 |
1,800,000 |
- |
800,000 |
- |
- |
| (주)솔비포스 |
200,000 |
- |
- |
1,000,000 |
1,500,000 |
2,000,097 |
| (주)엠씨페이(*) |
- |
- |
- |
1,500,000 |
3,500,000 |
126,292 |
| 관계기업 |
㈜메타씨티 |
- |
- |
500,000 |
- |
- |
- |
| ㈜에어포스 |
29,135 |
71,324 |
2,400,015 |
- |
- |
- |
| 주요경영진 |
임원 |
- |
- |
- |
280,000 |
280,000 |
- |
| 합 계 |
3,229,135 |
1,871,324 |
2,900,015 |
3,580,000 |
5,280,000 |
2,126,389 |
(*) 전기 중 당사가 경영의 효율성 및 전문성 강화를 위하여 (주)엠씨페이를 흡수합병 하였고, 합병기일 전 기타주주의 주식을 전량 매수하였습니다.&cr;&cr;(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내역 |
당기말 |
전기말 |
| 당사에 중대한&cr;영향력을&cr;행사하는 기업 |
엔에이치엔㈜ |
매출채권 |
32,311 |
40,767 |
| 미수금 |
84,023 |
84,945 |
| 미지급금 |
1,051,848 |
1,057,535 |
| 엔에이치엔페이코(주) |
매출채권 |
75,767 |
64,170 |
| 미수금 |
4,081,070 |
2,833,574 |
| 미지급금 |
7,797,210 |
17,363,294 |
| 종속기업 |
㈜케이씨피&cr;대부파이낸셜 |
단기대여금 |
2,000,000 |
800,000 |
| 매출채권 |
2,000 |
3,000 |
| 미지급금 |
1,101 |
- |
| 임대보증금 |
5,376 |
5,376 |
| (주)솔비포스 |
매출채권 |
26,290 |
44,076 |
| 미수금 |
- |
1 |
| 선급금 |
62,496 |
198,750 |
| 임대보증금 |
55,454 |
55,454 |
| 단기대여금 |
200,000 |
- |
| 선급비용 |
829,167 |
- |
| 미지급금 |
60,477 |
89,604 |
| NHN KCP PTE., Ltd. |
매출채권 |
69,278 |
75,273 |
| 미지급금 |
10,572 |
- |
| 관계기업 |
㈜메타씨티(*1) |
매출채권 |
- |
71,864 |
| 미지급금 |
2,420 |
132 |
| ㈜에어포스(*2) |
대여금 |
137,123 |
- |
| 외상매출금 |
90 |
- |
| 미지급금 |
76,166 |
- |
| 기타&cr;특수관계자 |
엔에이치엔&cr;티켓링크㈜ |
선수금 |
2,985 |
- |
| 미수금 |
85 |
8,410 |
| 미지급금 |
17,985 |
315,684 |
| 엔에이치엔고도㈜ |
매출채권 |
200 |
207 |
| 미수금 |
10,474 |
7,493 |
| 매입채무 |
- |
308,563 |
| 미지급금 |
798,757 |
315,513 |
| 임대보증금 |
800,000 |
800,000 |
| ㈜엔에이치엔벅스 |
매출채권 |
928 |
936 |
| 미수금 |
44,462 |
48,332 |
| 미지급금 |
937,529 |
1,017,610 |
| ㈜엔에이치엔위투 |
미수금 |
9,372 |
7,501 |
| 미지급금 |
139,004 |
104,704 |
| ㈜피앤피시큐어 |
미수금 |
2,258 |
1,048 |
| 미지급금 |
9,225 |
5,254 |
| (주)아웃도어글로벌 |
미수금 |
76 |
9 |
| 미지급금 |
2,304 |
259 |
| (주)에이컴메이트&cr;코리아 |
매출채권 |
- |
28 |
| 미수금 |
9 |
457 |
| 미지급금 |
234 |
12,429 |
| (주)엔에이치엔&cr;에이스 |
미수금 |
1,591 |
880 |
| 미지급금 |
446 |
1,320 |
| 인크루트알바콜㈜ |
미수금 |
1 |
1 |
| 미지급금 |
33 |
33 |
| (주)안드로메다&cr;게임즈 |
미지급금 |
- |
47 |
| (주)더마젝 |
미수금 |
153 |
271 |
| 미지급금 |
4,805 |
8,123 |
| (주)티모넷 |
선급비용 |
- |
900 |
| 미수금 |
316 |
642 |
| 미지급금 |
15,115 |
31,114 |
| ㈜엔에이치엔&cr;여행박사 |
미수금 |
- |
20,617 |
| 미지급금 |
- |
1,552,475 |
| 엔에이치엔&cr;픽셀큐브(주) |
매출채권 |
1,718 |
- |
| 미수금 |
- |
2,310 |
| 엔에이치엔빅풋㈜ |
매출채권 |
1,234 |
- |
| 미수금 |
- |
630 |
| 엔에이치엔&cr;스타피쉬(주) |
미수금 |
- |
321 |
| 엔에이치엔애드(주) |
미수금 |
4,966 |
3,180 |
| 미지급금 |
2,274 |
- |
| 엔에이치엔에듀(주) |
미수금 |
2,777 |
1,923 |
| 미지급금 |
40,954 |
30,057 |
| ㈜중고나라 |
미수금 |
10 |
1,414 |
| 미지급금 |
346 |
46,706 |
| 위즈덤하우스&cr;미디어그룹 저스툰 |
미수금 |
220 |
12,058 |
| 미지급금 |
3,335 |
234,155 |
| ㈜코리아런드리 |
매출채권 |
993 |
2,565 |
| 미수금 |
5 |
- |
| 미지급금 |
1,346 |
- |
| 파킹클라우드㈜ |
매출채권 |
3,866 |
- |
| 미수금 |
63,898 |
76,485 |
| 미지급금 |
2,741,277 |
3,280,391 |
| 엔에이치엔&cr;토스트㈜(*3) |
외상매출금 |
482 |
- |
| ㈜모코플렉스(*4) |
미수금 |
6 |
- |
| 미지급금 |
290 |
- |
| 합 계 |
채권 등 |
7,749,715 |
4,415,038 |
| 채무 등 |
14,578,868 |
26,635,832 |
(*1) 전기 중 ㈜메타씨티가 발행한 전환사채의 보통주 전환에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 ㈜에어포스의 지분을 취득함에 따라 관계기업에 해당되어 관련 거래를 추가하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 엔에이치엔㈜이 보유하는 엔에이치엔토스트㈜와의 거래가 추가되었습니다. &cr;(*4) 당기 중 엔에이치엔페이코㈜가 보유하는 ㈜모코플렉스와의 거래가 추가되었습니다.
34. 우발채무와 약정사항&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
거래처 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 단기금융상품 |
국민은행 |
300,000 |
300,000 |
거래담보용 |
| 기업은행 |
6,315,800 |
16,610,900 |
| KEB하나은행 |
18,350,000 |
2,300,000 |
| 도이치은행 |
4,352,000 |
- |
| 장기금융상품 |
기업은행 |
300,000 |
719,000 |
| 합 계 |
29,617,800 |
19,929,900 |
|
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 금융기관 |
종류 |
한도 및 약정금액 |
실행액 |
| 기업은행 |
시설자금 |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 신한은행 |
당좌차월 |
3,000,000 |
- |
| 하나은행 |
당좌차월 |
3,000,000 |
- |
| 국민은행 |
당좌차월 |
500,000 |
- |
| 합 계 |
21,500,000 |
15,000,000 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 45,384백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr;발생할수 있는 최대 보증 한도는 50,640백만원입니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 211백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당사는 전자결제 및 지불대행 서비스 등과 관련하여 다수의 가맹점과의 계약을&cr;체결하고 있으며, 결제대금의 지급 및 정산과 관련하여 다수의 카드사와 계약을 체결&cr;하고 있습니다.
35. 위험관리&cr;(1) 자본위험 관리&cr;당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. &cr;당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
&cr;당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
219,711,542 |
183,879,846 |
| 자본총계 |
154,820,333 |
127,979,253 |
| 부채비율 |
141.91% |
143.68% |
&cr;(2) 금융위험 관리&cr;당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. &cr;당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr;또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;가. 환위험 관리&cr;당사는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 계정과목 |
화폐단위 |
당기말 |
전기말 |
| 외화 |
환율(원) |
원화환산액 |
외화 |
환율(원) |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
7,126,859 |
1,088.00 |
7,754,022 |
1,808,122 |
1,157.80 |
2,093,444 |
| JPY |
991,417,743 |
10.54 |
10,452,121 |
726,976,094 |
10.63 |
7,731,173 |
| CNY |
2,861 |
166.96 |
478 |
2,859 |
165.74 |
474 |
| 매출채권 |
USD |
62,791 |
1,088.00 |
68,317 |
- |
- |
- |
| 미수금 |
USD |
20,741 |
1,088.00 |
22,567 |
- |
- |
- |
| 외화자산 합계 |
|
|
|
18,297,505 |
|
|
9,825,091 |
| 미지급금 |
USD |
413,051 |
1,088.00 |
449,399 |
303,284 |
1,157.80 |
351,143 |
| JPY |
895,144,851 |
10.54 |
9,437,154 |
684,594,962 |
10.63 |
7,280,462 |
| 외화부채 합계 |
|
|
|
9,886,553 |
|
|
7,631,605 |
&cr;보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자본 |
당기순손익 |
자본 |
당기순손익 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| USD |
288,425 |
(288,425) |
288,425 |
(288,425) |
67,950 |
(67,950) |
67,950 |
(67,950) |
| JPY |
39,584 |
(39,584) |
39,584 |
(39,584) |
17,578 |
(17,578) |
17,578 |
(17,578) |
| CNY |
19 |
(19) |
19 |
(19) |
18 |
(18) |
18 |
(18) |
| 합 계 |
328,028 |
(328,028) |
328,028 |
(328,028) |
85,546 |
(85,546) |
85,546 |
(85,546) |
&cr;나. 유동성위험 관리&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. &cr;당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1년 이상 5년 미만 |
| 매입채무및기타채무 |
194,655,269 |
194,655,269 |
193,465,024 |
1,190,245 |
| 차입금 |
15,000,000 |
15,194,498 |
15,194,498 |
- |
| 기타부채 |
62,749 |
62,749 |
46,236 |
16,513 |
| 합 계 |
209,718,018 |
209,912,516 |
208,705,758 |
1,206,758 |
당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 45,384백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr;&cr;다. 신용위험 관리&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*) |
170,835,261 |
125,624,295 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
7,751,354 |
20,663,109 |
| 매출채권및기타채권 |
83,529,945 |
65,019,621 |
| 기타금융자산 |
33,379,028 |
25,704,545 |
| 기타자산 |
2,137,518 |
2,034,463 |
| 합 계 |
297,633,106 |
239,046,033 |
(*) 현금 시재액과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.
라. 이자율위험 관리&cr;보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 |
| 금융자산 |
40,983,773 |
46,191,866 |
| 금융부채 |
- |
(15,000,000) |
| 합 계 |
40,983,773 |
31,191,866 |
| 변동이자율 |
| 금융자산 |
170,835,261 |
125,624,295 |
| 금융부채 |
(15,000,000) |
- |
| 합 계 |
155,835,261 |
125,624,295 |
&cr;당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자 본 |
당기순손익 |
자 본 |
당기순손익 |
| 0.5%P |
0.5%P |
0.5%P |
0.5%P |
0.5%P |
0.5%P |
0.5%P |
0.5%P |
| 상승시 |
하락시 |
상승시 |
하락시 |
상승시 |
하락시 |
상승시 |
하락시 |
| 이자수익 |
607,758 |
(607,758) |
607,758 |
(607,758) |
489,935 |
(489,935) |
489,935 |
(489,935) |
36. 수익인식&cr;(1) 수익 원천
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
622,149,966 |
464,507,320 |
&cr;(2) 수익의 구분&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수익인식 시기 |
| 한 시점에 이행 |
3,851,302 |
3,577,432 |
| 기간에 걸쳐 수익인식 |
618,298,664 |
460,929,888 |
&cr;(3) 계약 잔액&cr;고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수취채권 |
63,580,934 |
54,382,943 |
| 미지급금 |
171,441,836 |
131,358,743 |
37. 영업부문&cr;(1) 영업부문의 현황
| 영업부문 |
|
| 온라인결제&cr;사업부 |
(구)PG 사업부 |
온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외)&cr;지불대행서비스 |
| (구)VAN-On 사업부 |
온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) |
| 오프라인결제&cr;사업부 |
(구)VAN-Off 사업부 |
오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)&cr;및 단말기상품 공급 |
| O2O 사업부 |
무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스),&cr;온/오프라인 통합솔루션 |
&cr;(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
온라인결제사업부 |
오프라인결제&cr; 사업부 |
O2O사업부 |
합 계 |
| PG사업부 |
VAN-on 사업부 |
| 매출액 |
549,685,124 |
27,544,709 |
36,141,130 |
8,779,003 |
622,149,966 |
| 매출원가 |
509,051,829 |
630 |
28,226,841 |
8,267,176 |
545,546,476 |
| 판관비 |
23,023,464 |
1,211,761 |
7,690,960 |
3,565,421 |
35,491,606 |
| 영업이익 |
17,609,831 |
26,332,317 |
223,329 |
(3,053,594) |
41,111,884 |
| 자산총액 |
228,800,605 |
107,508,658 |
36,065,434 |
2,157,177 |
374,531,875 |
| 부채총액 |
198,499,124 |
15,241,944 |
5,560,947 |
409,526 |
219,711,542 |
&cr;② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
온라인결제사업부 |
오프라인결제&cr; 사업부 |
O2O사업부 |
합 계 |
| PG사업부 |
VAN-on 사업부 |
| 매출액 |
405,203,026 |
20,035,356 |
38,024,671 |
1,244,267 |
464,507,320 |
| 매출원가 |
368,136,455 |
1,953 |
29,244,365 |
1,015,704 |
398,398,477 |
| 판관비 |
20,727,446 |
1,024,873 |
8,467,481 |
2,354,101 |
32,573,901 |
| 영업이익 |
16,339,123 |
19,008,530 |
312,825 |
(2,125,537) |
33,534,941 |
| 자산총액 |
175,937,361 |
90,024,535 |
45,412,684 |
484,520 |
311,859,100 |
| 부채총액 |
105,487,287 |
54,859,936 |
23,230,430 |
302,193 |
183,879,846 |
&cr;한편, 당사의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객사의 매출은 638억원으로 10.3%에 해당합니다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;