목 차

분기보고서

4.5

엔에이치엔한국사이버결제

110111-1113929

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 27 기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 11월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	엔에이치엔한국사이버결제 주식회사

대 표 이 사 :	박준석

본 점 소 재 지 :	서울시 구로구 디지털로26길 72 (구로동, NHN한국사이버결제)
	(전 화) 1544-8667
	(홈페이지) http://www.kcp.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무이사 (성 명) 박승구
	(전 화) 1544-8667

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	3
1. 회사의 개요	-----------------------	3
2. 회사의 연혁	-----------------------	4
3. 자본금 변동사항	-----------------------	7
4. 주식의 총수 등	-----------------------	8
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	9
II. 사업의 내용	-----------------------	10
1. 사업의 개요	-----------------------	10
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------	10
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	11
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	13
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	15
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	19
7. 기타 참고사항	-----------------------	21
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	33
1. 요약재무정보	-----------------------	33
2. 연결재무제표	-----------------------	35
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	41
4. 재무제표	-----------------------	84
5. 재무제표 주석	-----------------------	88
6. 배당에 관한 사항	-----------------------	131
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	-----------------------	133
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	-----------------------	133
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	-----------------------	135
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	136
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	143
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	144
1. 외부감사에 관한 사항	-----------------------	144
2. 내부통제에 관한 사항	-----------------------	144
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	146
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	146
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	149
3. 주주총회 등에 관한 사항	-----------------------	151
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	154
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	160
1. 임원 및 직원 등의 현황	-----------------------	160
2. 임원의 보수 등	-----------------------	163
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	166
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	168
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	173
1. 공시내용 진행 및 변경사항	-----------------------	173
2. 우발부채 등에 관한 사항	-----------------------	173
3. 제재 등과 관련된 사항	-----------------------	174
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	-----------------------	175
XII. 상세표	-----------------------	177
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	-----------------------	177
2. 계열회사 현황(상세)	-----------------------	177
3. 타법인출자 현황(상세)	-----------------------	181
【 전문가의 확인 】	-----------------------	181
1. 전문가의 확인	-----------------------	181
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	182

【 대표이사 등의 확인 】 20211115_대표이사등의확인서명.jpg 20211115_대표이사등의확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황&cr; (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

0--0-3--333--33

구분	연결대상회사수				주요&cr;종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요&cr;종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
신규&cr;연결
연결&cr;제외
연결&cr;제외

&cr;나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사로 표기합니다. 영문으로는 NHN KCP Corp. 표기합니다. &cr;&cr; 다 . 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 1994년 12월 28일 설립되었으며, 이후 2006년 1월 27일 한국사이버페이먼트(주)를 흡수합병하였습니다. 2006년 7월 31일 POS사업부문의 물적분할과 함께, 법인명을 " (주)한국사이버결제 "로 변경하였고, 2016년 3월 "엔에이치엔한국사이버결제 주식회사" 로 상호를 재변경하여 현재에 이르고 있습니다. &cr;&cr; 라 . 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr;주 소 : 서울특별시 구로구 디지털로26길 72 (구로동, NHN한국사이버결제)&cr;전 화 : 1544-8667&cr;홈페이지 : http://www.kcp.co.kr&cr;

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

&cr; 바. 주 요사업의 내용&cr;당사는 현재 온라인 전자결제대행(PG)사업과 온라인·오프라인 부가통신망(VAN) 사업, 간편결제 관련사업, O2O 사업 등을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.&cr;

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥상장2002년 01월 08일--

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr;여부	특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일자	내용
1994.12	회사 설립
1999.12	VAN 사업자 등록 (정보통신부)
2002.01	코스닥 상장
2002.09	(주)정보와 미래 에스크로 사업부문 인수
2004.01	텔렉 인수
2004.07	국세청 현금영수증 사업자 선정
2005.01	오프라인 VAN 서비스 시작
2006.01	한국사이버페이먼트(주) 흡수합병
2006.07	POS사업부문 분할 ((주)시스네트 설립)
2007.01	신용카드 정기과금서비스 개발·오픈
2008.01	(주)모모캐쉬 인수
2008.02	국내 전 게임사 제휴 및 서비스 개시
2008.02	국내 전 오픈마켓 제휴 및 서비스 개시
2010.05	스마트폰 결제서비스 오픈
2010.06	Mr.Tong 오픈
2011.12	자회사 KCP이노베이션 설립
2012.10	사이버소스와 업무제휴
2012.11	국내최초 NFC 결제서비스 'PayOn' 오픈
2013.05	성균관대, 중앙대 모바일학생증서비스 업무제휴
2013.12	베트남 바니폰과 업무제휴
2014.04	사이버소스 DM 서비스 개시
2014.09	NFC 특허를 활용한 간편결제 서비스 출시
2014.10	부정거래 사전탐지 KAF 시스템 구축
2014.11	모바일학생증 직불방식 결제 추가
2014.11	엔에이치엔엔터테인먼트(주)로 최대주주 변경
2015.04	신용카드 정보저장 간편결제 서비스 국내 최초 실시
2015.07	국내PG사 최초 외환업무 등록
2015.09	中텐센트 위쳇페이 서비스 실시
2016.03	사명변경 (엔에이치엔한국사이버결제 주식회사)
2016.06	타바서비스 개시
2016.07	알리페이 실시간 환급서비스 개시
2017.02	박준석 대표이사 취임
2017.04	엔에이치엔페이코(주)로 최대주주 변경
2017.11	신규사옥 매입 (서울시 구로구 디지털로26길 72)
2018.02	자회사간 흡수 합병 (존속회사: (주)케이씨피이노베이션)
2018.03	자회사 사명변경 ((주)케이씨피이노베이션→(주)케이씨피대부파이낸셜)
2018.06	Adyen과 전략적 파트너십 체결
2018.06	자회사 신규설립 (NHN KCP PTE. Ltd.)
2018.11	자회사 매각 ((주)케이씨피웰니스)
2018.12	자회사간 흡수 합병 (존속회사: (주)케이씨피대부파이낸셜)
2018.12	본점 소재지 이전 (서울시 구로구 디지털로26길 72)
2019.07	페이코오더 서비스 개시
2019.11	(주)엠씨페이 흡수합병

&cr;나. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; (1) 2006년 7월 31일 회사의 본점소재지를 "서울시 구로구 디지털로 33길 28, 5층(구로동, 우림이비즈센터 1차)"로 변경하였습니다.&cr; (2) 2018년 12월 15일 회사의 본점소재지를 "서울시 구로구 디지털로 26길 72 (구로동, NHN한국사이버결제)"로 변경하였습니다.&cr;

다. 경영진의 중요한 변동

2017.01.17---기타비상무이사 진은숙 2017.03.24정기주총사내이사 박승구대표이사 박준석&cr;사내이사 정승규&cr;사내이사 송충열&cr;사외이사 장홍기&cr;사외이사 신시현-2017.03.26---사내이사 박장열2017.12.05---사내이사 송윤호2018.03.23정기주총기타비상무이사 정연훈--2020.03.23---사내이사 송충열&cr;사내이사 박승구&cr;사외이사 장홍기&cr;사외이사 신시현2020.03.27정기주총사외이사 조창환&cr;사외이사 이광준&cr;사외이사 최정민대표이사 박준석&cr;사내이사 정승규-2021.03.23정기주총-기타비상무이사 정연훈-

변동일자	주총종류	선임		임기만료&cr;또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료&cr;또는 해임

라. 최대주주의 변동&cr;2017년 4월 최대주주 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사의 물적분할로 인해 엔에이치엔페이코 주식회사로 최대주주가 변경되었습니다.&cr;기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅶ.주주에 관한 사항 1~2' 내용을 참조하시길 바랍니다.&cr;&cr; 마. 상호의 변경&cr;당사는 2016년 3월 "엔에이치엔한국사이버결제 주식회사" 로 상호를 변경하여 현재에 이르고 있습니다.&cr;&cr; 바. 합병 등의 내용&cr;(1) 당사는 전략적인 사업영역 확장을 위하여 2006년 1월 27일 한국사이버페이먼트(주)를 흡수합병 하였습니다. 이후 각 사업의 전문성강화 및 경영효율성의 제고를 위하여 2006년 7월 31일 POS사업부문을 물적분할하여 신설회사인 (주)시스네트를 설립하였습니다. &cr;(2) 당사는 2008년 3월 28일 전자금융거래법 적용에 따라 전자금융업을 사업목적에 추가하였습니다. &cr;(3) 당사는 2011년 08월 31일 통합전자결제서비스 구축을 통해 시장경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고자 자회사 (주)모모캐쉬를 흡수합병하였습니다. &cr;(4) 당사는 2019년 11월 25일 기업 지배구조 합리화 및 관리용이성 향상을 위해 자회사 (주)엠씨페이를 흡수합병하였습니다.&cr;

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	26기&cr;(2020년말)	25기&cr;(2019년말)
보통주	발행주식총수	24,502,769	22,971,393	22,971,393
	액면금액	500	500	500
	자본금	12,251,384,500	11,485,696,500	11,485,696,500
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	12,251,384,500	11,485,696,500	11,485,696,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주우선주100,000,000-100,000,000-30,284,497-30,284,497-5,781,728-5,781,728-5,298,636-5,298,636주1)--------483,092-483,092주2)24,502,769-24,502,769주3)1,105,477-1,105,477-23,397,292-23,397,292-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1) 2007년 3월 무상감자를 실시하였습니다.&cr;주2) 2010년 9월 대법원 확정판결에 따라 483,092주의 신주발행이 무효가 되어 발행주식총수가 감소되었습니다.&cr;주3) 2021년 3월 주주총회 결의를통해 추가 발행된 배당주식 1,531,376주는 2021년 4월에 상장되었습니다.&cr;

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주식1,009,778---1,009,778-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식1,009,778---1,009,778-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식84,802---84,802-기타주식------보통주식84,802---84,802-기타주식------보통주식10,897---10,897주1)기타주식------보통주식1,105,477---1,105,477-기타주식------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
		장내 &cr;직접 취득
		장외&cr;직접 취득
		장외&cr;직접 취득
		공개매수
		공개매수
		소계(a)
		소계(a)
	신탁&cr;계약에 의한&cr;취득	수탁자 보유물량
		수탁자 보유물량
		현물보유물량
		현물보유물량
		소계(b)
		소계(b)
기타 취득(c)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
총 계(a+b+c)

주1) 2021년 3월 주주총회에서 결의된 주식배당으로 취득한 단수주 취득분입니다.

다. 종류주식 발행현황

해당사항이 없습니다.&cr;

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2016.03.23제21기 정기주주총회상호변경 ((주)한국사이 버결제 → 엔에이치엔한국사이버결제(주)) 상호변경2019.03.28제24기 정기주주총회전자증권제도 도입 등에 따른 정관변경전자증권제도 시행2021.03.23제26기 정기주주총회사업 목적 추가(렌탈업, 선불전자지급수단 발행 및 관리업)신규사업 추가

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1994년에 설립된 종합결제기업으로 온라인결제 사업부, 오프라인결제 사업부, O2O 사업부로 구성되어 있습니다. 지난 20여년 동안 온라인결제사업과 오프라인결제사업을 함께 영위하면서 사업영역 간 시너지를 통한 결제사업 역량 강화를 지속적으로 추구해 왔으며, 단순 결제서비스 제공사를 넘어 빅테크 기업으로 도약하고자 합니다.&cr;&cr;온라인결제사업은 PG, Online VAN서비스를 가맹점에게 제공하는 사업으로, 온라인 쇼핑몰, 온라인 게임사 등 약 15만여 개의 고객사를 보유하고 있습니다. 오프라인 결제사업은 Offline VAN서비스를 의미하며, 약 32만개의 오프라인 가맹점을 대상으로 신용카드 거래승인 및 부가정보 중계서비스를 제공합니다. O2O사업은 온라인과 오프라인 시장을 결합·융합하여 진행하는 다양한 사업을 의미합니다. 무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션을 제공하고 있습니다.&cr;

당사는 제27기 3분기말 연결 기준 매출 1,943억원, 영업이익 112억원을 기록하였으며, 이는 전년 동기 대비 각 22.0% 증가, -0.72% 감소한 수치입니다. 부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)

구분	온라인결제사업부		오프라인결제 사업부	O2O 사업부	총계
구분	PG	온라인VAN	오프라인결제 사업부	O2O 사업부	총계
매출액	172,593,690	7,675,753	10,466,642	3,537,701	194,273,787
영업이익	4,778,396	7,316,688	(38,493)	(904,276)	11,152,316

&cr; 본 사업의 개요에 요약 된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의"2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 및 서비스 매출 현황&cr; 당사는 온라인결제 사업, 오프라인결제 사업, O2O 사업을 영위하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문		매출액	비중(%)	비 고
온라인결제	PG	172,593,690	88.84	-
온라인결제	온라인 VAN	7,675,753	3.95	-
오프라인결제	오프라인 VAN	10,466,642	5.39	-
O2O사업		3,537,701	1.82	-
매출액 총계		194,273,787	100	-

나. 주요 제품 및 서비스 가격 변동 추이&cr; 공시대상 기간 중 당사가 영위하고 있는 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 및 서비스의 판매가격의 변동이 없습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항 &cr; 당사는 온라인결제, 오프라인결제, O2O사업을 영위하는 업체로서 관련 사업을 위한 원재료는 존재하지 아니합니다.&cr;당사의 서비스를 제공하기 위한 주요 요소는 IT시스템과 우수 인적자원이므로, 원활한 서비스 제공을 위하여 당사는 시스템 안정성 유지와 기술력 및 영업력 확대노력 등 인적자원의 개발에 힘쓰고 있습니다.&cr;&cr; 나. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; (1) 영업소 현황 &cr; 당 보고서 제출일 현재, 당사는 서울시 구로구 디지털로26길 72에 단일 영업소를 두고 있습니다.

&cr; (2) 주요 제품 또는 서비스 생산능력 등&cr;당사는 서비스업을 영위하는 업체로서 주요 수익원을 물적 형태로 나타내는 것이 불가능하여 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략하였습니다.&cr;&cr; (3) 생산 및 설비 투자계획 등 &cr; 1) 진행 중인 투자내역&cr; 당사는 서비스 안정성 확보, 정보보안 및 보호 등을 위해 사업설비 및 시스템에 대해 지속적인 투자를 진행하고 있으며, 당분기 중 약 25억원 을 지 출 하였습니다. &cr; &cr;2) 생산설비에 관한 사항 &cr; 당사는 서비스업을 영위하는 업체로서 별도의 생산설비를 갖고 있지 않으나, 아래와 같은 유형자산을 보유하고 있습니다.&cr; &cr; - 당기 유형자산 변동내역

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805
건물	8,303,884	-	-	-	-	8,303,884
기계장치	12,339,446	1,514,511	(484,366)	-	-	13,369,591
차량운반구	404,683	-	(108,396)	-	-	296,287
집기비품	3,356,123	181,020	(52,657)	-	-	3,484,486
시설장치	7,042,682	65,900	-	7,712	-	7,116,294
기타의유형자산	3,802,458	278,683	(2,780,750)	56,431	-	1,356,822
사용권자산	94,166	-	-	-	-	94,166
소 계	43,037,247	2,040,114	(3,426,169)	64,143	-	41,715,335
II. 감가상각누계액
토지	-	-	-	-	-	-
건물	(604,974)	-	-	-	(139,640)	(744,614)
기계장치	(7,472,013)	-	484,366	-	(1,555,227)	(8,542,874)
차량운반구	(246,857)	-	108,396	-	(41,402)	(179,863)
집기비품	(2,322,160)	-	52,435	-	(384,303)	(2,654,028)
시설장치	(1,404,844)	-	-	(7,712)	(587,312)	(1,999,868)
기타의유형자산	(3,311,360)	-	2,780,403	961	(422,349)	(952,345)
사용권자산	(52,129)	-	-	-	(19,548)	(71,677)
소 계	(15,414,337)	-	3,425,600	(6,751)	(3,149,781)	(15,145,269)
III. 장부금액(I + II)
토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805
건물	7,698,910	-	-	-	(139,640)	7,559,270
기계장치	4,867,433	1,514,511	-	-	(1,555,227)	4,826,717
차량운반구	157,826	-	-	-	(41,402)	116,424
집기비품	1,033,962	181,020	(222)	-	(384,303)	830,457
시설장치	5,637,838	65,900	-	-	(587,312)	5,116,426
기타의유형자산	491,098	278,683	(346)	57,392	(422,349)	404,478
사용권자산	42,038	-	-	-	(19,548)	22,489
합 계	27,622,910	2,040,114	(569)	57,392	(3,149,781)	26,570,066

(*) 기타유형자산의 대체금액은 상품과의 대체 내역입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 유형별 매출실적 현황

(단위: 천원,%)

매출유형	제27기 3분기		제26기		제25기
매출유형	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
PG수수료	485,601,403	89.3%	551,261,525	88.2%	398,461,320	84.8%
VAN수수료	46,807,805	8.6%	59,742,059	9.6%	54,233,815	11.5%
상품매출 (단말기)	4,932,214	0.9%	5,234,849	0.8%	4,956,732	1.1%
기 타	6,712,405	1.2%	8,601,662	1.4%	12,245,755	2.6%
매출액 계	544,053,827	100.0%	624,840,095	100%	469,897,622	100.0%

&cr;나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;&cr; (1) 판매조직

조 직 구 분		인원	비고
온라인결제사업	PG사업부	43	PG, VAN, O2O, PAYCO사업의&cr;영업조직
온라인결제사업	제휴영업실	18
오프라인결제사업	오프라인사업부	24
O2O사업	O2O사업실	14

&cr; (2) 판매경로

매출유형	품목	판매경로	판매경로별 매출액(비중)
용역매출	PG, 온라인VAN서비스	직접 영업	온라인 매출액의 80%
	PG, 온라인VAN서비스	간접(제휴사) 영업	온라인 매출액의 20%
	오프라인VAN서비스	대리점 영업	오프라인 용역 매출액의 90%
	페이코오더 서비스	직접 영업	-
	페이코오더 서비스	간접(제휴사) 영업	-
상품매출	신용카드단말기	대리점 영업	단말기 판매 매출액의 100%

주) 페이코오더 서비스의 경우 사업 개시 초기 단계이기에 매출유형 분류가 유의적이지 않습니다.

(3) 판매방법 및 조건

구분	판매방법	판매조건 및 가격정책
PG서비스&cr;온라인VAN서비스	- 인터넷 웹사이트를 통한 인바운드 영업&cr;- 아웃바운드 타겟 영업&cr;- 리셀러 등의 제휴사를 통한 영업	- 고객사의 거래 규모 등을 통해 &cr; 가격기준 설정
오프라인&cr;VAN서비스	- 조회용 단말기를 통한 승인중개&cr;- 대형업체 전용회선을 통한 승인 및 &cr; 자동이체 서비스 영업	- 사전계약된 단가로 &cr; 카드사/은행으로 청구
신용카드단말기	- 총판, 대리점을 통한 간접 영업	- 주기적인 대리점 영업정책 &cr; 변화를 통해 유연한 가격정책 마련
페이코오더서비스	- 인터넷 웹사이트를 통한 인바운드 영업&cr;- 아웃바운드/가맹점 타겟 영업&cr;- 리셀러 등의 제휴사를 통한 영업&cr; - 주문채널 직접 제휴영업	- 고객사의 거래 규모 등에 따른&cr; 가격기준 설정&cr;- 거래규모에 따른 주문채널의 &cr; 중개 수수료

(4) 판매전략&cr;1) 온라인결제 (PG서비스 및 온라인VAN서비스)&cr;전자상거래에 있어 업종별 시장성장률을 고려하여 타겟 마켓에 대한 정책을 유연화하고, 신기술 및 활용 기술에 민감한 업계의 특성에 따라 개발연구에 대한 투자 및 투자 효과를 적극활용, 타사 대비 비교 우위를 점하고 있습니다. &cr;&cr;2) 오프라인결제 (오프라인VAN 서비스 및 신용카드단말기) &cr;지역별 인구 분포, 신용카드 가맹점 분포 등의 시장 조사를 기초로 대상 마켓을 확정하고, 지역 내 영업력을 강화하기 위한 거점 대리점 사업자를 선정, 지정하고 있으며, 유연한 시장 대응을 위해 탄력적인 영업정책과 함께 대형가맹점과 법인 등에 대해서는 본사, 대리점 공동 영업을 통해 영업력을 극대화하고 있습니다.

&cr;3) O2O사업&cr;효율적인 인력 운영을 위한 매장 무인화 구축, 오피스 상권 내 테이크아웃 중심의 소형 매장, 자체 배달 채널 운영 니즈 등 다양한 방법으로 매출 증대를 꾀하는 매장 및 프랜차이즈 등을 타겟으로 전략을 구성하고 있습니다. 각 매장의 서비스 편의성 확대를 위해 POS 솔루션과의 연동을 확대할 계획입니다.&cr;

다. 수주상황에 관한 사항&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험의 내용&cr; 전자결제 산업은 국내외 시장 경기변동에 따른 소비자들의 소비심리변화 등의 경제상황에 영향을 받습니다. 그래서 실물경기의 침체가 장기화되어 소비규모가 줄어들 경우 일정 부분 영향이 있을 가능성은 있으나, 당사의 주요 거래처인 온라인 쇼핑몰이나 온라인 게임의 경우 오히려 불황기에 여타 산업군에 비해 매출이 증가하는 경향을 보이므로 경기침체의 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다.&cr; &cr; 나. 위험관리 &cr; (1) 자본위험 관리&cr; 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
부채총계	255,880,506	220,563,016
자본총계	179,200,267	154,094,156
부채비율	142.79%	143.14%

&cr; (2) 금융위험 관리&cr; 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr;또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 환위험 관리&cr;연결실체는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
계정과목	화폐단위	당분기말			전기말
계정과목	화폐단위	외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액
현금및현금성자산	USD	12,787,349	1,184.90	15,151,730	7,126,859	1,088.00	7,754,022
	JPY	856,401,051	10.58	9,062,265	991,417,743	10.54	10,452,121
	CNY	2,861	183.03	524	2,861	166.96	478
	SGD	216,699	870.13	188,557	9,601	822.22	7,895
매출채권	USD	94,058	1,184.90	111,450	72,210	1,088.00	78,564
미수금	USD	18,721	1,184.90	22,183	85,089	1,088.00	92,577
미수금	JPY	4,136,311	10.58	43,770	-	-	-
외화자산 합계				24,580,479			18,385,657
미지급금	USD	803,832	1,184.90	952,460	475,842	1,088.00	517,716
	JPY	728,940,788	10.58	7,713,506	895,144,851	10.54	9,437,154
	SGD	25	870.13	22	-	-	-
외화부채 합계				8,665,988			9,954,870

&cr; 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말				전기말
	자본		당기순손익		자본		당기순손익
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	543,217	(543,217)	543,217	(543,217)	288,890	(288,890)	288,890	(288,890)
SGD	52,777	(52,777)	52,777	(52,777)	39,584	(39,584)	39,584	(39,584)
JPY	20	(20)	20	(20)	19	(19)	19	(19)
CNY	7,146	(7,146)	7,146	(7,146)	308	(308)	308	(308)
합 계	603,160	(603,160)	603,160	(603,160)	328,801	(328,801)	328,801	(328,801)

&cr;2) 유동성위험 관리&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. &cr;연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만
매입채무및기타채무	228,918,262	228,918,262	227,788,847	1,129,415
차입금	15,000,000	15,020,153	15,020,153	-
기타부채	41,506	41,506	40,097	1,408
합 계	243,959,768	243,979,921	242,849,097	1,130,823

보고기간종료일 현재 연결실체는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 24,861백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr; 3) 신용위험 관리&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분(*)	당분기말	전기말
현금및현금성자산(*)	218,970,909	171,772,509
당기손익공정가치측정금융자산	19,779,708	7,751,354
매출채권및기타채권	77,733,935	84,360,321
기타금융자산	35,821,552	34,141,606
기타자산	2,109,848	2,137,683
합 계	354,415,952	300,163,473

(*) 현금 시재액과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

&cr; 4) 이자율위험 관리&cr;보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
고정이자율
금융자산	58,673,456	41,746,351
금융부채	-	-
합 계	58,673,456	41,746,351
변동이자율
금융자산	218,970,909	171,772,509
금융부채	(15,000,000)	(15,000,000)
합 계	203,970,909	156,772,509

&cr; 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말				전기말
	자 본		당기순손익		자 본		당기순손익
	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P
	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시
이자수익	829,900	(829,900)	829,900	(829,900)	611,413	(611,413)	611,413	(611,413)

&cr; 다. 파생상품거래 현황 &cr;공시서류 작성기준일 현재 회사가 보유한 파생상품 및 그 계약에 관한 내용이 존재하지 않습니다.&cr;

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등&cr; 공시서 류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요계약의 내용은 다음과 같습니다.

계약	계약상대방	계약체결시기&cr;및 계약기간	계약목적 및 내용
신용카드 가맹점 특약 (PG특약)	BC, KB국민, 삼성, 하 나, 신한 , 현대, 롯데카드 등	2000년부터	PG서비스 업무를 위한 기본 계약
신용카드 거래승인 전송 및 대행업무 계약	BC, KB국민, 삼성, 하나, 신한, 현대, 롯데카드 등	2000년부터	VAN서비스 업무를 위한 기본 계약
온라인 VAN이용계약	이베이코리아, SK플래닛 등	2001년부터	대형 쇼핑몰에서의 VAN서비스를 이용하고자하는 계약&cr;(신용카드사로부터 결제금액 구간별로 정률의 수수료를 지급받음)
전자결제대행(PG) 및 결제대금예치(ESCROW)서비스계약	온라인상 물품 및 용역을 판매하는 모든쇼핑몰(중소형)	서비스이용신청시 계약체결, PG 및 ESCROW서비스 이용기간 동안 계약유지	온라인쇼핑몰에 다양한 결제수단(신용카드,휴대폰,계좌이체, 상품권 등)을 제공하고 결제된 거래금액대비 일정수수료를 지급받는 서비스 및 판매된 물품의 배송 및 구매여부 확인후 결제대금을 지급하는 매매보호 서비스
오프라인VAN서비스 총판 및 대리점 운영계약	오프라인VAN 영업총판 및 대리점 (전국망)	2005년부터	오프라인VAN 매출 증대를 위한 전국적인 영업대리점을 모집 계약하고 본사와 더불어 NHN KCP의 오프라인 단말기를 공급하여 전국적인 영업망을 확대하여 오프라인VAN 건수(TR) 및 VAN매출의 증대역할을 담당함.
페이코오더서비스 제공계약	온·오프라인 가맹점	2019년부터	페이코오더(테이블오더, 픽업오더, 배달오더) 서비스를 위한 계약

&cr; 나. 연구개발활동&cr; (1) 연구개발 실적

연도	Product	연구결과 및 기대 효과	해당제품 반영내용
2015년	PAYCO 간편결제 시스템 구축	1) NHN 회원 연동 간편결제 시스템 구축&cr;2) 결제비밀번호를 이용한 원클릭 결제 방식	PG서비스
	PAYCO 간편결제 오프라인 서비스 개발	1) NFC터치리더기를 통한 오프라인 PAYCO 간편결제 이용&cr;2) 오프라인 결제를 위한 OTC 발급 및 처리시스템 개발	PG서비스
	준웹 결제창 개발(V1.0)	1) Active-X를 이용하지 않는 웹결제창 서비스 개발&cr;2) 정부정책에 따른 결제창 개편	PG서비스
2016년	태국 TreePay PG 시스템 개발	1) 태국 PG시스템 구축 &cr;2) Phase1 개발(주요 엔진개발, 카드 결제창, 3DSecure, 원클릭 등)	PG서비스
	PAYCO간편결제 고도화	1) PAYCO 간편결제 비즈니스 모델 추가 및 서비스 확대	PG서비스
	가상계좌 이중화 구축	1) 기관 이중화 적용(KIBNET, 세틀뱅크)&cr;2) 기관 장애시 서비스 연속성 확보	PG서비스
	PG거래번호 체계변경	1) 일 거래건수 증가에 따른 Seq 체계 변경&cr;2) 변경 YY(2) + 일수(3) + 시퀀스(8) + checkdigit(1)	PG서비스
	쿠폰 서비스 기능추가	1) 쿠폰 사용 기준 변경&cr;2) 발급수 -> 사용수, 마케팅 비용 기능 추가	PG서비스
2017년	태국 TreePay PG 시스템 개발	1) 태국 PG시스템 구축 &cr;2) Phase2 개발(편의점결제, URL Payment, 프로모션 등)	PG서비스
	PAYCO간편결제 고도화	1) PAYCO 간편결제 비즈니스 모델 추가 및 서비스 확대	PG서비스
	모바일 결제창 신규 개편(V3.0)	1) 모바일 중심의 플랫폼 환경 실현&cr;2) 심플/플랫 UI와 클릭수 줄인 UI	PG서비스
	표준웹 결제창 개편(V2.0)	1) 웹접근성 적용 표준웹 결제창 개편&cr;2) 장애인 사용자 평가 인증	PG서비스
	간편결제 연동	1) SSG, 삼성페이, LG페이, 로켓페이 PG 연동	PG서비스
2018년	모바일 결제창 개편(V3.0)	1) 결제단계 최소화&cr;2) Spring framework 적용, 사용자 UX 최적화, 향상된 UI 제공	PG서비스
	표준웹 결제창 개편(V2.0)	1) 웹접근성 적용 표준웹 결제창 개편&cr;2) 장애인 사용자 평가 인증	PG서비스
	무승인 배치 서비스	1) 카드사 무승인 매입서비스 개발&cr;2) 카드변경 서비스 개발	PG서비스
	신용카드 백업VAN 연동	1) JTNET VAN 연동 개발&cr;2) 거래비율 조정을 통한 거래 분산	PG서비스
	간편결제 연동	1) 삼성페이, LG페이, 로켓페이 PG 연동 및 개선	PG서비스
2019년	가맹점 모니터링 시스템 개편	1) 결제수단별 시간대별 거래현황 비교 SMS 발송	PG서비스
	영중소 사업자 우대수수료 적용	1) 사업자별 카드사 가맹점번호 구분 처리	PG서비스
	카드사 이벤트 예외 처리	1) 카드사 무이자 예외 처리&cr;2) 비씨카드내 고객사별 무이자 이벤트 개별 관리	PG서비스
	IDC이관 및 시스템 고도화	1) 판교IDC 구축에 따른 PG시스템 이관&cr;2) 판교IDC - 구로IDC 이중화 구성	PG서비스
	LPAY 간편결제 결제창 연동	1) L pay 간편결제 통합결제창 연동 개발	PG서비스
	애플 휴대폰 서비스 연동	1) SKT/KT 휴대폰 서비스 연동 개발	PG서비스
	카드사 할부금액 기능 개발	1) 기존 5만원이상 할부 처리&cr;2) 변경 카드사별 1만원 이상 할부 처리 기능 개발	PG서비스
	신용카드 결제단말기	1) 외국인 대상 서비스 (Tax Refund, DCC) 개발&cr;2) 특정업종 가맹점 확대 및 VAN 서비스 추가	VAN 서비스
	차액정산 매입시스템	1) PG하위몰 영/중소가맹점 우대수수료율 적용에 따른 신규 차액정산 매입시스템 구축	VAN 서비스
	승인 시스템	1) QR/바코드 결제 연동(SSG PAY/ BC QR결제/ 제로페이 등)&cr;2) 다양한 결재수단 수용 및 승인서비스 안정화	VAN 서비스
	IDC이관 및 시스템 고도화	1) 신사옥 IDC 이관&cr;2) 신규 승인서버/DB/통신장비 세팅 및 개발&cr;3) VAN 시스템 안정화	VAN 서비스
	테이블오더 서비스 개발	1) 테이블에서 QR코드를 통한 주문 프로세스 및 주문처리 엔진 개발&cr;2) 내부/가맹점 관리자 초기 구축&cr;3) POS시스템 내 주문 연계 어플리케이션 개발	PAYCO오더서비스
	픽업오더 서비스 개발	1) 입점 브랜드별 요구사항에 따른 고객맞춤형 개발&cr;2) QR 코드를 통한 선주문 프로세스 개발&cr;3) 브랜드 앱 연동 프로세스 개발	PAYCO오더서비스
	티켓 예매 서비스 개발	1) 티켓 예매 솔루션 연계 스마트오더 주문 프로세스 개발	PAYCO오더서비스
	예약오더 서비스 개발	1) 방문일시 지정 사전 예약 프로세스 개발	PAYCO오더서비스
	푸드코트 주문 서비스 개발	1) 푸드코트 형태의 매장(박물관, 대학교, 휴게소 등) 오더 시스템	PAYCO오더서비스
2020년	간편결제 개발	1) 제휴 간편결제 가맹점 결제수단 지원 (카카오페이, 네이버페이 등)	PG서비스
	해외가맹점 API 구축	1) 해외가맹점 거래유입 및 연동 지원	PG서비스
	서비스 고도화	1) 가맹점 별 PG서비스 고도화	PG서비스
	신용카드 결제 POS 솔루션	1) 오프라인 G/W 리뉴얼&cr;2) SecurePOS 솔루션 리뉴얼	VAN서비스
	승인시스템 고도화	1) 간편결제/카드사 서비스 추가에 따른 승인시스템 고도화	VAN서비스
	매입시스템 고도화	1) 매입 프로세스 개선 및 시스템 고도화	VAN서비스
	배치 프로세스 개발	1) 배치 업무를 위한 기반시스템 구축 완료	PAYCO오더서비스
	배달오더 서비스 개발	1) 배달대행사 연동 개발 2) 주문부터 배달대행까지 원스톱 시스템 구축 완료	PAYCO오더서비스
	상품 재고 관리 개발	1) POS연동을 통한 상품별 재고수량 실시간 관리	PAYCO오더서비스
2021년	공공배달앱 서비스 개발	1) 주문 수락, 배달 분리 호출 프로세스 개발&cr;2) 매장 등록 및 메뉴 등록 프로세스 개선	PAYCO오더서비스
	페이코오더 개발	1) 페이코앱 내 페이코오더 UI 개편	PAYCO오더서비스
	표준 API 개발	1) SPL 서비스 개발	PG서비스
	간편결제 개발	1) 서비스 고도화	간편결제서비스
	신용카드 결제 POS 개발	1) CAT 단말기 신규개발 및 서비스 고도화	VAN서비스
	공공배달앱 서비스 개발	1) 공공배달앱 리뷰 기능 개발&cr;2) 메뉴별 별점 기능 개발	PAYCO오더서비스
	주문중계 채널 연동 개발	1) POS사 주문 연동 개발 &cr;2) 주문등록 및 주문상태 변경 처리	PAYCO오더서비스

주) 기업공시서식 작성기준에 의거, 최근 5사업연도에 대한 연구개발 실적입니다.&cr;

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		제27기 3분기	제26기	제25기
인건비		2,201,326	2,780,506	2,283,651
퇴직급여		-	-	-
복리후생비		169,875	212,586	168,560
세금과공과		-	-	-
회의비		-	-	-
연구개발비용 계		2,371,201	2,993,093	2,452,211
회계처리	판매비와 관리비	2,371,201	2,993,093	2,452,211
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.44%	0.48%	0.52%

7. 기타 참고사항

가. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;( 1) 외부자금조달 요약표

[국내조달]

(단위 : 천원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
은 행	15,000,000	-	-	15,000,000	-
보 험 회 사	-	-	-	-	-
종합금융회사	-	-	-	-	-
여신전문금융회사	-	-	-	-	-
상호저축은행	-	-	-	-	-
기타금융기관	-	-	-	-	-
금융기관 소계	15,000,000	-	-	15,000,000	-
회사채 (공모)	-	-	-	-	-
회사채 (사모)	-	-	-	-	-
유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-
유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-
자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-
자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
자본시장 소계	-	-	-	-	-
주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
총 계	15,000,000	-	-	15,000,000	-

(참 고) 당기 중 회사채 총발행액	공모 :	-	백만원
	사모 :	-	백만원

[해외조달]

(단위 : 원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
금 융 기 관	-	-	-	-	-
해외증권(회사채)	-	-	-	-	-
해외증권(주식등)	-	-	-	-	-
자 산 유 동 화	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
총 계	-	-	-	-	-

(2) 신용평가에 관한 사항&cr; 1) 최근 3년 간 신용등급

평가일	평가대상&cr;유가증권 등	평가대상 유가증권의&cr;신용등급	평가회사&cr;(신용평가등급범위)	평가구분
2021.07.02	기업신용평가	AA-	이크레더블	정기평가
2020.06.27	기업신용평가	A+	이크레더블	정기평가
2019.06.29	기업신용평가	A+	이크레더블	정기평가
2018.06.29	기업신용평가	A+	이크레더블	정기평가

&cr; 2 ) 신용등급체계 및 부여 의미

신용등급체계	부여의미
AAA	전반적인 신용도가 매우 우수하여 채무불이행 위험이 극히 낮음.
AA	전반적인 신용도가 우수하나 장래의 급격한 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성을 배제할 수 없음.
A	전반적인 신용도가 양호하나 장래의 안정성이 저하될 가능성이 있음.
BBB	전반적인 신용상태가 양호한 수준이나 장래의 안정성 면에서 불안한 요소가 있음.
BB	채무이행 능력에 큰 문제는 없으나 장래 환경 악화시 안정성 면에서는 불안한 요소를 상위등급에 비해 많이 내포하고 있음.
B	채무이행 능력에 문제가 발생할 가능성을 배제할 수 없음.
CCC	채무이행 능력이 의문시되며 채무불이행 가능성이 있음.
CC	신용상 위험요소가 많아 채무불이행 가능성이 높음.
C	신용상태가 매우 불량함.
D	채무불이행 상태에 있음.

주) 상기 등급 중 AA부터 CCC까지는 당해 등급 내 상대적 우열에 따라 '+' 또는 '-' 를 부기함.&cr;

(3) 관련법령 및 규제사항&cr; 온 라 인 결 제사업부문의 PG사업은 전자금융거래법의 규제를 받고 있으며, 현재 전자금융거래법 제28조 2항에 따라 전자지급결제대행 업무를 위한 전자금융업자로 등록되어 있습니다.&cr;온라인 및 오프라인 VAN사업은 여신전문금융업법의 규제를 받고 있으며, 현재 여신전문금융업법 제27조의2에 따라 신용카드부가통신사업자로 등록되어 있습니다.&cr;또한 위 법령의 준수여부에 대해 각각 금융감독원의 감독을 받고 있습니다.&cr;

나. 영업 개황 및 공시대상 사업부문의 구분

(1) 영업개황

당사는 종합결제사로 온라인결제사업, 오프라인결제사업, O2O결제 및 연계서비스 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지난 20여년 동안 온라인결제사업과 오프라인결제사업을 함께 영위하면서 사업영역 간 시너지를 통한 결제사업 역량 강화를 지속적으로 추구해 왔으며, 단순 결제서비스 제공사를 넘어 빅테크 기업으로 도약하고자 합니다.&cr; &cr; 과거에는 엄격히 구분되어 있었던 온·오프라인 결제시장의 장벽들이 기술개발과 업체간 경쟁심화 및 시장환경의 변화로 인해 경계가 희미해지고 융합이 가속화 됨에 따라 모든 결제사업영역에서 오랜 경험과 우량고객들을 다수 확보하고 있는 당사는 경쟁사들보다 시장환경 변화에 발빠르게 대처해가고 있습니다. 특히 O2O사업에 진출하여 페이코오더 서비스 등을 런칭하였으며, 결제시장의 변화를 주도하고 있습니다. 당사는 앞으로도 다양한 신사업 모델 개발과 신시장 개척 노력을 전개해 나가, 대한민국을 대표하는 종합결제사로서 확고하게 자리매김하겠습니다.&cr; &cr;

(2) 공시대상 사업부문의 구분

영업부문	주요 상품 및 용역의 유형
온라인결제 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스
온라인결제 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)
오프라인결제 사업부	오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급
O2O 사업부	무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션

&cr; 다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업 현황

[온라인사업부문-PG]

(1) 사업의 개요&cr;1) 산업의 특성&cr; PG사업은 온라인·모바일상에서 대금결제사(신용카드사, 은행, 전자화폐 등)와 가맹점(인터넷쇼핑몰, 게임사 등) 간의 금융거래를 간편결제서비스를 포함한 다양한 결제수단을 통해 연결하는 사업, 즉 전자지급결제대행 서비스업을 의미합니다. 대금결제사로부터 결제대금을 지급받아 가맹점에게 재지급하는 과정에서 발생하는 일정 수수료가 당사의 주 수입원입니다.&cr; &cr;2) 산업의 성장성&cr;최근 국내 전자지급결제대행 서비스는 구매 및 결제방식의 온라인화가 지속적으로 진행됨에 따라 그 성장세가 두드러지고 있습니다. 한국은행에 따르면 2020년 전자지급결제대행(PG) 이용 금액은 전기 대비 32.7%, 이용 건수는 48.5% 증가하였습니다. 전자지급결제대행 서비스 시장이 지속적으로 성장세를 보이는 이유 중 가장 큰 것은 비대면 온라인 거래 증가세입니다. 또한 통계청에 따르면 모바일 쇼핑의 생활화로 인해 2021년 3분기중 온라인 쇼핑 중 모바일거래액이 35조원을 기록하였으며, 이는 온라인 쇼핑의 72.5%를 차지하고 있어 온라인 쇼핑 시장의 성장을 견인하고 있습니다.&cr;&cr;4차 산업혁명과 코로나19로 인한 전세계 결제 시장 변화에 따라 비현금수단의 중요성은 더욱 증대될 것이며, 전자지급수단은 더욱 다양해질 전망입니다. 이에 따라 PG서비스의 새로운 수요와 기회가 늘어나 당사의 PG 사업에도 긍정적인 영향을 끼칠 것으로 예상합니다.&cr;

3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;PG사업은 온라인상에서의 신용카드 등의 사용금액에 직접적인 영향을 받습니다. 이는 경기변동에 따른 소비자들의 소비심리변화, 물가변동 등의 경제상황과 직접적인 상관관계가 있습니다.&cr;

(2) 경쟁요소 및 경쟁상의 강점&cr;PG시장은 전자금융거래법상의 각종 준수의무와 결제인프라 및 결제시장 내 다양한 결제서비스 업체들과의 사업관계 구축 비용, 규모의 경제 효과 등으로 진입장벽이 높은 시장입니다. 당사는 신성장동력 확보를 통해 가파른 성장을 이루고 있어, 2019년 5월 시장점유율 1위로 올라선 이후 2021년 3분기 24.15%의 시장점유율을 기록하며 9분기 연속 선두 자리를 지키며 그 위상을 공고히 하고 있습니다.&cr; &cr;간편결제서비스의 경우 페이코, 네이버페이, 삼성페이, 카카오페이가 국내 4대 주요 간편결제서비스로 자리잡고 있으며, 특히 페이코 서비스는 주요 온라인 결제 영역에 빠짐없이 진출해 있을 뿐만 아니라 오프라인 결제 영역에서도 대형 프랜차이즈 결제, 삼성페이와의 연계, 페이코 식권, 캠퍼스존 등 다양한 영역에서 결제영역을 확대해 나가고 있습니다.

한편 PG사들은 PG협의회, 핀테크산업협의회 등에 참여하여 금융기관의 수수료정책 등에 대한 전략수립과 보안, 기술변화등의 환경변화에 따른 정책 검토 등 전자결제산업의 활성화와 시장질서 확립을 위해 노력하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 영업 현황&cr;당사는 소셜커머스사, 대형 온라인 쇼핑몰, 오픈마켓, 온라인 게임사 등을 주요 고객사로 두고 있으며, 국내 약 15만여 개의 중소형 온라인 쇼핑몰을 고객사로 보유하고 있습니다.

당사는 100여개가 넘는 경쟁자가 존재하는 과포화된 국내 시장을 넘어 신 성장 동력으로서 해외 가맹점 확보에 주력하였습니다. Adyen, Cypersource등 글로벌 결제 기업들과 협력하여 해외 가맹점들에 대한 결제 서비스 제공을 시작하였고, 현재 콘텐츠, 여행, 명품 브랜드 등 다양한 글로벌 일류 기업들의 국내 결제 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 고객사 다양화와 분산화를 통해 PG 사업부문의 매출 및 이익은 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.

수집된 자료의 차이로 인해 정확한 수치를 파악하기는 어려우나 당사, 토스페이먼츠, KG이니시스 등 상위 사업자가 상당부분을 점유하고 있으며, 당사는 3분기말 현재 신용카드 거래액 기준 24.15%로 업계 1위입니다.

또한 당사는 업계 최초로 간편결제 페이코를 출시한 이후 당사가 운영, 개발하는 기업맞춤형 간편결제 서비스를 제공하고 있습니다. 현재 페이코 서비스를 포함한 쇼핑, 배달, 게임사 등 다양한 업종의 간편결제 사업자에게 관련 서비스를 제공하고 있어 간편결제서비스와 그 성장을 같이하고 있습니다.&cr;&cr; [온라인사업부문-온라인 VAN]&cr;

(1) 사업의 개요

1) 산업의 특성&cr;VAN사업은 보안된 전용망을 이용하여 신용카드사와 가맹점의 거래승인 및 부가정보를 중계처리하는 통신서비스업을 의미합니다. 당사는 전자상거래의 결제를 위한 온라인VAN서비스를 온라인쇼핑몰 등 가맹점에게 제공하고 있습니다.&cr; &cr;온라인VAN사업은 온라인쇼핑몰 이용고객으로부터 발생하는 신용카드 정보 및 결제정보를 보안된 망을 통하여 신용카드가맹점과 신용카드사 간을 중계해 주는 사업으로, 당사는 전체 온라인 VAN 시장의 약 50%를 점유하고 있는 것으로 추정합니다.&cr; &cr;2) 산업의 성장성&cr;온라인VAN사업은 온라인 결제영역에서의 신용카드 사용량에 직접적인 영향을 받습니다. 특히 우리나라의 결제방식에 있어 신용카드의 사용비중은 세계적으로 매우 높은 수준이며, 인터넷 및 모바일거래를 통한 구매가 지속적으로 증가하고 있습니다. 최근 간편계좌결제 등 다양한 구매 수단이 등장하였음에도 불구하고 간편결제 등을 통한 신용카드 거래액의 성장세는 멈추지 않고 있어, 당사의 온라인VAN사업의 시장이 계속적으로 확대되고 있습니다.&cr; &cr;3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;온라인VAN사업은 온라인상에서의 신용카드의 결제량과 결제금액에 직접적인 영향을 받습니다. 신용카드 결제는 경기변동, 물가변동 등의 경제 상황 변화에 따른 소비자들의 소비심리변화에 직접적인 상관관계가 있습니다.

(2) 경쟁요소 및 경쟁상의 강점

온라인VAN사업은 수수료수익을 신용카드사로부터 수취하는 수익 구조이지만, 온라인 신용카드 가맹점을 거래처로 확보하는 것이 사업성과를 높이는데 중요합니다. 당사는 당사의 PG가맹점을 대상으로 온라인VAN 서비스도 연계하여 사업확장의 기회를 확대할 수 있기에 PG사업과 온라인VAN사업간 시너지 창출이 용이합니다. 또한 국내 전자상거래의 초창기부터 꾸준하고 일관되게 전자결제 시장에 집중한 결과 국내 대형가맹점들과 성장을 함께 하며 오랜 기간동안 안정적인 VAN서비스를 제공하고 있습니다.

(3) 영업 현황

모바일 결제 시장의 폭발적인 성장, 국내 전자지급서비스 이용률의 지속적인 성장, 비대면 결제 및 배달·쇼핑 증가 등으로 인한 카드 승인건수 최대치 경신 등으로 온라인VAN 시장이 꾸준한 성장을 이루고 있습니다.&cr;

온라인거래는 전통적인 온라인 쇼핑몰을 통한 거래가 상당부분을 차지하고 있지만 최근에는 디지털컨텐츠 시장, 모바일 결제 등의 영역에서 거래가 급속하게 성장함에 따라 다양한 온라인 거래 분야에서 결제가 확대되고 있습니다.

당사의 온라인VAN사업부는 PG 서비스와의 시너지를 통해 소셜커머스사, 대형 온라인 쇼핑몰, 오픈마켓, 온라인 게임사 등을 주요 고객사로 두고 있으며, 약 15만여 개의 중소형 온라인 쇼핑몰을 고객사로 보유하고 있습니다. 이러한 고객사 다양화와 분산화를 통해 온라인결제사업의 매출 및 이익은 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.

일부 공시되지 않은 경쟁사들의 자료가 확인되지 않아 정확한 시장점유율을 파악할 수 없으나, 당사가 시장의 약 50%를 점유하고 있는 것으로 추정하고 있습니다.

[오프라인결제사업]

(1) 사업의 개요

1) 산업의 특성&cr;VAN사업은 보안된 전용망을 이용하여 신용카드사와 가맹점의 거래승인 및 부가정보를 중계처리하는 통신서비스업을 의미합니다. 이러한 VAN사업은 1987년 최초로 국내에 사업화된 이후 현재 당사를 포함한 29개의 VAN사가 시장에 진출하여 서비스를 제공하고 있습니다.&cr; &cr;당사는 2005년도부터 본격적으로 오프라인 VAN 시장에 진출하여 현재 약 32만개의 신용카드가맹점에서 발생하는 거래데이터를 중계하는 등 지속적인 성과를 이루어내고 있습니다.&cr;&cr;2) 산업의 성장성&cr;오프라인VAN사업은 오프라인상에서의 신용카드 사용량에 직접적인 영향을 받습니다. 여신금융협회에 따르면 2021년 3분기 전체 카드 승인금액은 총 280조원으로 전년동기대비 8.6% 증가한 것으로 나타났습니다. 추후 백신 접종률 등에 따라 안정화가 이루어질 시 오프라인상에서의 신용카드 결제규모는 정상화될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;오프라인VAN사업은 오프라인상에서의 신용카드의 결제량과 결제금액에 직접적인 영향을 받습니다. 신용카드 결제는 경기변동, 물가변동 등의 경제 상황 변화에 따른 소비자들의 소비심리변화에 직접적인 상관관계가 있습니다.&cr;

(2) 경쟁요소 및 경쟁상의 강점

오프라인VAN사업의 경우, 전국 단위의 카드조회용 단말기의 공급과 가맹점 관리 대행 협력업체망 확보 등 전문적인 시스템과 인력을 갖춰야 하기 때문에 인프라적인 측면에서 높은 진입장벽이 형성되어 있습니다. 일부 공시되지 않은 경쟁사들의 자료가 확인되지 않아 정확한 시장점유율을 파악할 수 없으나, 당사가 시장의 약 9%를 점유하고 있는 것으로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 영업 현황&cr;소비자의 신용카드 사용량과 밀접한 관계에 있는 오프라인결제 사업은 COVID19의 장기화와 이에 따른 사회적 거리두기 단계 상승 및 지속으로 인해 증가추세가 다소 주춤한 편입니다. 다만 위드코로나 등 정부의 거리두기 정책 변화에 따라 오프라인상의 소비에도 변동이 발생될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;일부 공시되지 않은 경쟁사들의 자료가 확인되지 않아 정확한 시장점유율을 파악할 수 없으나, 당사가 시장의 약 9%를 점유하고 있는 것으로 추정하고 있습니다.&cr;

[O2O사업]&cr;

(1) 사업의 개요&cr;1) 산업의 특성&cr;O2O 사업은 온라인과 오프라인 시장을 결합·융합하여 진행하는 다양한 사업을 의미합니다. 모바일의 보편화로 온·오프라인의 경계 없이 넘나들며 가격, 편의성 등을 고려한 최적의 조건에서 서비스를 제공받으려는 소비자들이 빠르게 증가함에 따라 두 영역을 유기적으로 연결하여 고객에게 보다 편리한 서비스를 제공하는 O2O사업이 글로벌 비즈니스 화두로 부상하고 있습니다.&cr; &cr;우리나라는 식품·음식, 숙박·레저, 부동산, 모빌리티·물류, 생활, 인력중개 등 다양한 영역에서 O2O서비스가 대중화되어가는 추세에 있습니다. 온라인을 활용하여 오프라인 서비스를 고객에게 편리하게 연결한 후 수수료를 받는 중개업 형태뿐만 아니라, 상품 및 커머스 영역까지 범위가 넓어져 시장 규모가 확장되고 있습니다. 더불어 O2O 플랫폼 사용자의 활동이 데이터로 축적되고 수집된 데이터를 활용하는 다양한 O2O 서비스가 새롭게 창출될 것으로 전망됩니다.

&cr;2) 산업의 성장성&cr;과학기술정보통신부에 따르면 2020년 O2O 기반 거래액은 126조원으로, 전년 97조원 대비 29.9% 성장하였으며, O2O 플랫폼에 입점하여 서비스를 공급하는 가맹점은 약 53만개로 전년 대비 55.6% 증가하며 해마다 빠르게 성장하고 있습니다. 또한 코로나19로 인하여 비대면 결제방식의 선호도가 높아졌으며, 키오스크 설치 비용 등의 제반 비용 절감 또한 가맹점주들에게 O2O 도입의 유인이 됩니다. 당사가 진행하는 O2O 방식의 결제 및 연계서비스 사업은 O2O 시장의 규모 확대 및 새로운 트렌드 확산과 맞물려 사업 성장성이 높다고 판단됩니다.&cr; &cr;3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;당사의 O2O 사업은 경기 상황에 따른 온라인·오프라인에서의 주문 및 결제금액에 영향을 받을 것이나, 1인 가구의 증가, 무인 주문 결제의 생활화 등 소비자들의 생활 패턴의 변화로 인한 소비 심리 변화에 보다 직접적인 영향을 받을 것으로 전망됩니다&cr; &cr;(2) 경쟁요소 및 경쟁상의 강점&cr;당사가 진행하고 있는 O2O서비스 중 테이블오더, 픽업오더 서비스는 키오스크 등 전통적인 오프라인 결제관련 사업자 및 기타 간편결제사들의 오더 서비스와 경쟁 관계에 있습니다. 배달오더 서비스의 경우 기존 배달 플랫폼사들과의 경쟁관계가 형성될 것으로 예상합니다.

다만 당사만의 가장 큰 장점은 POS사와의 연계를 통한 원스톱 서비스로 가맹점 맞춤형 서비스가 가능하다는 점입니다. 이에 시장 영역, 서비스 제공 방식 등이 한정되지 않은 오픈형 서비스로 가맹점의 니즈에 맞춰 적극적으로 서비스를 확대시킬 예정입니다. 또한 O2O 시장에 조기 진입함으로써, 기존 오프라인 VAN 네트워크와의 시너지를 통하여 빠르게 시장을 선점하고 있습니다.

현재 당사가 추진하고 있는 O2O 결제 및 연계서비스는 시장 형성의 초기 단계로 시장점유율을 추정하기 어렵습니다.

&cr;(3) 영업 현황

2021년 상반기중 지급결제동향에 따르면, 전체 결제 중 비대면결제 비중은 지속적으로 확대되는 형태로, 19년 33.0%에서 21년 상반기중 41.2%를 기록하였습니다. 이당사는 PG와 VAN을 넘어 미래 성장동력으로서 O2O 사업부의 성장에 주력하고 있습니다. 간편결제 플랫폼 페이코를 통하여 페이코오더서비스, 식권 서비스. 캠퍼스존 등 다양한 방식의 O2O 사업을 진행중입니다.&cr; &cr;당사의 O2O사업 중 모바일스마트주문결제 사업은 '페이코오더'라는 서비스브랜드로 NHN페이코(주)와 공동사업으로 진행하고 있습니다. 카페, 음식점 등을 시작으로 박물관 푸드코트, 대학교내 식당, 카페 등 다양한 분야로 서비스를 확산시키고 있으며, 적극적인 영업 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 해당 서비스는 다수의 POS 솔루션과 연동하여 진행되고 있습니다. &cr;&cr;또한 경기도주식회사가 2020년 12월 런칭한 '경기도 배달특급'의 결제사로서, 이를 통한 결제 대금 증가 및 페이코오더 가맹점 유치 효과를 누리고 있습니다.&cr;

O2O 배달시장의 급성장, 오프라인 매장에서의 인건비 문제로 인한 무인화 매장의 확산, 오프라인 매장과 연계하는 다양한 온라인 플랫폼의 등장 등의 요인으로 O2O시장은 급격한 성장을 이루고 있습니다. 특히 COVID19로 인한 오프라인에서의 비접촉 결제 선호 현상은 일시적 현상으로 그치는 것이 아닌, 결제 문화로 정착되어 당사에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;보고서 제출일 현재 당사가 추진중인 구체적인 신규사업은 없으나, 결제서비스를 기반으로 한 신성장동력 확보를 위해 지속적으로 노력하고 았습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제27기 3분기	제26기	제25 기
I.유동자산	347,113,777	297,373,804	243,351,805
현금및현금성자산	218,970,909	171,772,509	126,940,972
매출채권및기타채권	77,733,935	84,360,321	65,587,619
재고자산	3,328,151	2,096,684	3,407,119
당기손익공정가치측정금융자산	11,519,264	4,608,442	20,663,109
기타유동금융자산	32,998,685	32,666,709	23,861,483
기타유동자산	2,562,833	1,869,052	2,891,339
당기법인세자산	0	87	163
II.비유동자산	87,966,995	77,283,368	68,561,405
기타비유동금융자산	2,822,866	1,474,897	3,065,534
당기손익공정가치측정금융자산	8,260,443	3,142,912	-
기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,306	6,094,830	10,000
관계기업투자	16,892,209	4,306,719	1,700,000
유형자산	26,570,066	27,622,910	29,285,280
무형자산	7,507,954	7,847,978	7,199,655
투자부동산	18,648,690	18,817,790	19,043,256
기타비유동자산	3,560,675	4,307,112	4,528,659
이연법인세자산	3,684,786	3,668,220	3,729,021
자산총계	435,080,773	374,657,172	311,913,210
I.유동부채	250,653,852	215,822,901	179,874,224
II.비유동부채	5,226,654	4,740,114	4,681,272
부채총계	255,880,506	220,563,016	184,555,496
지배기업의 소유주지분	179,044,427	154,021,599	127,157,013
I.자본금	12,251,385	11,485,697	11,485,697
II.주식발행초과금	44,638,940	44,638,940	44,638,940
III.이익잉여금	144,190,024	119,225,710	94,551,040
IV.기타자본항목	(22,035,922)	(21,328,749)	(23,518,663)
비지배지분	155,840	72,558	200,700
자본총계	179,200,267	154,094,156	127,357,713
	2021년 1월~&cr;2021년 9월	2020년 1월~&cr;2020년 12월	2019년 1월~&cr;2019년 12월
매출액	544,053,827	624,840,095	469,897,622
영업이익	31,501,300	39,771,948	32,092,926
법인세차감전순이익	34,733,675	36,175,030	37,502,188
당기순이익	25,819,787	29,888,480	24,475,778
지배주주지분	25,889,705	30,014,479	24,547,484
비지배지분	(69,918)	(125,999)	(71,706)
기본주당순이익(단위:원)	1,106	1,376	1,109
연결에 포함된 회사수	3	3	4

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;

나. 요약재무정보(별도재무제표)

(단위 : 천원)

구 분	제27기 3분기	제26기	제25기
I.유동자산	343,090,741	295,151,952	240,406,057
현금및현금성자산	216,475,243	170,835,261	125,626,020
매출채권및기타채권	76,811,435	83,529,945	65,019,621
재고자산	2,415,947	1,913,805	3,275,073
당기손익공정가치측정금융자산	11,519,264	4,608,442	20,663,109
기타유동금융자산	33,422,221	32,123,877	22,951,210
기타유동자산	2,446,631	2,140,621	2,871,024
II.비유동자산	91,969,383	79,379,923	71,453,042
기타비유동금융자산	2,240,158	1,255,150	2,753,335
당기손익공정가치측정금융자산	8,260,443	3,142,912	-
기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,306	6,094,830	10,000
종속기업및관계기업투자	21,427,320	6,860,680	5,527,231
유형자산	26,526,184	27,585,674	29,201,089
무형자산	7,398,628	7,625,631	6,616,444
투자부동산	18,648,690	18,817,790	19,043,256
기타비유동자산	3,758,346	4,306,948	4,528,491
이연법인세자산	3,690,308	3,690,308	3,773,197
자산총계	435,060,124	374,531,875	311,859,100
I.유동부채	250,177,577	215,481,244	179,575,095
II.비유동부채	4,698,317	4,230,298	4,304,751
부채총계	254,875,895	219,711,541	183,879,846
I.자본금	12,251,385	11,485,697	11,485,697
II.주식발행초과금	44,638,940	44,638,940	44,638,940
III.이익잉여금	145,453,064	120,276,177	95,618,648
IV.기타자본항목	(22,159,160)	(21,580,481)	(23,764,032)
자본총계	180,184,229	154,820,333	127,979,253
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2021년 1월~&cr;2021년 9월	2020년 1월~&cr;2020년 12월	2019년 1월~&cr;2019년 12월
매출액	540,841,147	622,149,966	464,507,320
영업이익	32,179,605	41,111,884	33,534,941
법인세차감전순이익	35,035,126	36,285,592	36,605,377
당기순이익	26,104,672	29,980,219	23,557,146
기본주당순이익 (단위:원)	1,116	1.375	1,065

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 27 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 26 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 27 기 3분기말	제 26 기말
자산
유동자산	347,113,777,494	297,373,804,240
현금및현금성자산	218,970,908,946	171,772,508,588
매출채권 및 기타채권	77,733,935,000	84,360,321,290
재고자산	3,328,151,250	2,096,684,346
유동당기손익공정가치측정금융자산	11,519,264,113	4,608,442,363
기타유동금융자산	32,998,685,192	32,666,708,828
기타유동자산	2,562,832,993	1,869,051,585
당기법인세자산	0	87,240
비유동자산	87,966,995,103	77,283,367,710
기타비유동금융자산	2,822,866,470	1,474,896,809
비유동당기손익공정가치측정금융자산	8,260,443,421	3,142,911,932
비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,305,560	6,094,830,000
관계기업투자	16,892,208,718	4,306,718,966
유형자산	26,570,065,537	27,622,909,712
무형자산	7,507,953,760	7,847,978,345
투자부동산	18,648,690,291	18,817,790,004
기타비유동자산	3,560,675,398	4,307,111,992
이연법인세자산	3,684,785,948	3,668,219,950
자산총계	435,080,772,597	374,657,171,950
부채
유동부채	250,653,852,154	215,822,901,425
매입채무 및 기타채무	227,788,847,460	193,718,744,199
기타유동부채	2,689,646,397	2,680,959,288
단기차입부채	15,021,776,649	15,026,465,406
당기법인세부채	5,153,581,648	4,396,732,532
비유동부채	5,226,653,576	4,740,114,115
장기매입채무 및 기타채무	1,129,414,879	1,129,414,879
장기차입부채	1,408,370	16,513,063
기타비유동부채	424,723,967	365,575,804
확정급여부채	3,671,106,360	3,228,610,369
부채총계	255,880,505,730	220,563,015,540
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	179,044,426,838	154,021,598,532
자본금	12,251,384,500	11,485,696,500
주식발행초과금	44,638,940,425	44,638,940,425
이익잉여금(결손금)	144,190,023,704	119,225,710,365
기타자본항목	(22,035,921,791)	(21,328,748,758)
비지배지분	155,840,029	72,557,878
자본총계	179,200,266,867	154,094,156,410
자본과부채총계	435,080,772,597	374,657,171,950

연결 포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 3분기		제 26 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	194,273,786,990	544,053,826,505	159,223,736,111	449,909,163,806
매출원가	172,157,530,678	481,240,224,647	138,590,413,030	392,428,243,429
매출총이익	22,116,256,312	62,813,601,858	20,633,323,081	57,480,920,377
판매비와관리비	10,963,940,757	31,312,301,375	9,400,728,420	28,494,026,620
영업이익(손실)	11,152,315,555	31,501,300,483	11,232,594,661	28,986,893,757
금융수익	1,516,123,048	4,723,618,163	3,265,076,518	7,141,360,154
금융원가	278,193,186	1,539,081,062	2,803,743,155	4,740,408,011
지분법이익	161,155,021	602,559,372	0	0
지분법손실	51,508,208	164,869,620	113,937,626	341,371,479
기타이익	226,118,648	903,762,440	165,736,333	635,465,719
기타손실	100,277,613	1,293,615,040	43,776,814	388,083,718
법인세비용차감전순이익(손실)	12,625,733,265	34,733,674,736	11,701,949,917	31,293,856,422
법인세비용	3,250,284,822	8,913,887,585	3,393,332,074	9,158,068,563
당기순이익(손실)	9,375,448,443	25,819,787,151	8,308,617,843	22,135,787,859
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	9,398,801,717	25,889,705,102	8,342,877,111	22,228,862,214
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(23,353,274)	(69,917,951)	(34,259,268)	(93,074,355)
기타포괄손익	17,825,405	(135,088,913)	(96,310,558)	(522,762,317)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(159,481,315)	(106,221,433)	(532,673,192)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(159,481,315)	(106,221,433)	(532,673,192)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	17,825,405	24,392,402	9,910,875	9,910,875
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	17,825,405	24,392,402	9,910,875	9,910,875
총포괄손익	9,393,273,848	25,684,698,238	8,212,307,285	21,613,025,542
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	9,416,627,122	25,754,393,741	8,245,494,002	21,709,783,509
총 포괄손익, 비지배지분	(23,353,274)	(69,695,503)	(33,186,717)	(96,757,967)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	402	1,106	357	954
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	402	1,106	357	954

연결 자본변동표

제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본항목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2020.01.01 (자본(기초))	11,485,696,500	44,638,940,425	94,551,039,809	(23,518,663,393)	127,157,013,341	200,699,890	127,357,713,231
당기순이익(손실)	0	0	22,228,862,214	0	22,228,862,214	(93,074,355)	22,135,787,859
기타포괄손익- 확정급여부채의 재측정요소	0	0	(528,989,580)	0	(528,989,580)	(3,683,612)	(532,673,192)
해외사업환산손익	0	0	0	9,910,875	9,910,875	0	9,910,875
주식배당	0	0	0	0	0	0	0
현금배당	0	0	(4,986,816,990)	0	(4,986,816,990)	0	(4,986,816,990)
주식기준보상거래	0	0	0	(562,000,779)	(562,000,779)	0	(562,000,779)
자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	2,392,360,779	2,392,360,779	0	2,392,360,779
비지배지분의 변동	0	0	0	0	0	0	0
2020.09.30 (기말자본)	11,485,696,500	44,638,940,425	111,264,095,453	(21,678,392,518)	145,710,339,860	103,941,923	145,814,281,783
2021.01.01 (자본(기초))	11,485,696,500	44,638,940,425	119,225,710,365	(21,328,748,758)	154,021,598,532	72,557,878	154,094,156,410
당기순이익(손실)	0	0	25,889,705,102	0	25,889,705,102	(69,917,951)	25,819,787,151
기타포괄손익- 확정급여부채의 재측정요소	0	0	(159,703,763)	0	(159,703,763)	222,448	(159,481,315)
해외사업환산손익	0	0	0	24,392,402	24,392,402	0	24,392,402
주식배당	765,688,000		(765,688,000)	0	0	0	0
현금배당	0	0	0	0	0	0	0
주식기준보상거래	0	0	0	0	0	0	0
자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	(578,679,021)	(578,679,021)	0	(578,679,021)
비지배지분의 변동	0	0	0	(152,886,414)	(152,886,414)	152,977,654	91,240
2021.09.30 (기말자본)	12,251,384,500	44,638,940,425	144,190,023,704	(22,035,921,791)	179,044,426,838	155,840,029	179,200,266,867

연결 현금흐름표

제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 3분기	제 26 기 3분기
영업활동현금흐름	67,807,884,741	7,243,008,698
영업에서 창출된 현금	75,378,780,241	16,695,584,696
당기순이익(손실)	25,819,787,151	22,135,787,859
조정	14,332,609,074	14,738,439,167
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	35,226,384,016	(20,178,642,330)
이자수취(영업)	778,075,997	768,008,761
이자지급(영업)	(227,255,426)	(267,746,811)
법인세납부(환급)	(8,121,716,071)	(9,952,837,948)
투자활동현금흐름	(20,138,602,503)	(5,947,936,616)
투자활동으로 인한 현금유입액	19,128,248,623	27,253,342,716
기타유동금융자산의 감소	11,821,080,369	14,826,090,000
기타비유동금융자산의 감소	0	919,989,300
당기손익공정가치측정금융자산의 감소	7,248,666,638	11,406,235,024
비유동당기손익공정가치측정금융자산의 감소	1,950,580	63,223,482
유형자산의 처분	26,551,036	10,948,910
보증금의 감소	30,000,000	26,856,000
투자활동으로 인한 현금유출액	(39,266,851,126)	(33,201,279,332)
기타유동금융자산의 증가	(11,039,050,000)	(16,150,792,400)
기타비유동금융자산의 증가	(1,532,000,000)	(359,467,400)
당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(14,000,000,000)	(5,000,000,000)
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가	(5,555,560)	(1,299,830,000)
비유동당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(5,149,985,268)	(4,502,095,055)
종속기업관계기업에 대한 투자자산의 증가	(5,153,043,981)	(2,900,015,000)
유형자산의 취득	(2,002,421,317)	(1,210,184,370)
무형자산의 취득	(384,795,000)	(1,608,895,107)
보증금의 증가	0	(170,000,000)
재무활동현금흐름	(598,955,681)	(3,176,824,890)
재무활동으로 인한 현금유입액	11,462,500	1,830,360,000
신주발행	11,462,500	0
자기주식 처분	0	1,830,360,000
재무활동으로 인한 현금유출액	(610,418,181)	(5,007,184,890)
신주발행비	(11,371,260)	0
리스부채의 감소	(20,367,900)	(20,367,900)
자기주식 취득	(578,679,021)	0
배당금 지급	0	(4,986,816,990)
현금및현금성자산의순증가(감소)	47,070,326,557	(1,881,752,808)
기초현금및현금성자산	171,772,508,588	126,940,972,240
현금및현금성자산의 환율변동효과	128,073,801	(95,018,616)
기말현금및현금성자산	218,970,908,946	124,964,200,816

3. 연결재무제표 주석

제27(당) 3분기 2021년 09월 30일 현재

제26(전) 3분기 2020년 09월 30일 현재

회사명 : 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr; 이 연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사와 종속기업(이하 "연결실체")인 ㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜솔비포스 및 NHN KCP PTE. Ltd. 를 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.&cr; &cr;(1) 회사의 개요&cr; 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "지배기업")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영위하고 있습니다. 연결실체는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본점을 두고 있습니다. &cr;&cr;2021년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업("연결실체")으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 12,251백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
엔에이치엔페이코㈜	10,118,563	41.30
박준석 외	60,990	0.25
우리사주조합	2,257	0.01
자기주식	1,105,477	4.51
기타	13,215,482	53.93
계	24,502,769	100.00

&cr;&cr; 2. 재무제표 작성기준&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;연결실체의 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고 기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업. 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;&cr;② 공정가치의 측정&cr;연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준&cr;- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;&cr; 3. 유의적인 회계정책&cr;이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;&cr; 4. 금융상품 공정가치의 수준별 공시&cr;연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr;- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.&cr;- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	19,779,708	19,779,708	7,751,354	7,751,354
기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,306	19,306	6,094,830	6,094,830
소 계	19,799,014	19,799,014	13,846,184	13,846,184
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	218,970,909	218,970,909	171,772,509	171,772,509
기타금융자산	35,821,552	35,821,552	34,141,606	34,141,606
매출채권및기타채권	77,733,935	77,733,935	84,360,321	84,360,321
기타자산	2,109,848	2,109,848	2,137,683	2,137,683
소 계	334,636,244	334,636,244	292,412,119	292,412,119
합 계	354,435,258	354,435,258	306,258,303	306,258,303
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	228,918,262	228,918,262	194,848,159	194,848,159
단기차입금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000
기타부채	41,506	41,506	62,749	62,749
합 계	243,959,768	243,959,768	209,910,908	209,910,908

(*) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당분기말:
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	-	19,779,708	-	19,779,708
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	19,306	19,306
합 계	-	19,779,708	19,306	19,799,014
전기말:
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	-	7,751,354	-	7,751,354
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	6,094,830	6,094,830
합 계	-	7,751,354	6,094,830	13,846,184

&cr;(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시&cr;공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기타포괄손익공정가치측정금융자산
구 분	지분증권
기초금액	6,094,830
취득	5,120,036
재분류	(11,195,560)
계정재분류(*)	(11,195,560)
당해 기간의 총손익	-
당기손익에 포함된 손익	-
기말금액	19,306

(*) 지분법적용 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.&cr;&cr;&cr; 5. 현금및현금성자산&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
보통예금	162,031,839	120,303,636
외화예금	16,908,536	17,017,606
단기예치금(*)	40,030,534	34,451,267
합 계	218,970,909	171,772,509

(*) 단기예치금의 만기는 연결실체의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.&cr;&cr;&cr; 6. 매출채권및기타채권&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	12,999,950	13,366,376
대손충당금	(1,313,971)	(1,409,171)
미수금	28,149,814	23,659,118
대손충당금	(4,671,144)	(4,929,960)
선급금	42,575,085	53,679,756
대손충당금	(5,798)	(5,798)
합 계	77,733,935	84,360,321

&cr;(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
기 초	6,344,929	12,275,655
대손상각비	(94,485)	447,764
기타의대손상각비	1,346,906	585,640
제 각	(1,606,436)	(6,964,130)
기 말	5,990,913	6,344,929

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
정상채권	75,667,374	41,510	83,588,109	945,148
발생일경과 후 3개월 초과 6개월 이하	1,009,536	52,793	876,966	53,624
발생일경과 후 6개월 초과 1년 이하	1,859,092	1,397,155	348,404	189,468
발생일경과 후 1년 초과	5,188,846	4,499,456	5,891,771	5,156,689
합 계	83,724,848	5,990,913	90,705,250	6,344,929

&cr;&cr; 7. 재고자산&cr;(1) 연결실체의 재고자산은 모두 상품이며 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
상품	3,503,329	2,943,083
상품평가충당부채	(756,113)	(846,399)
제품	208,384	-
원재료	372,551	-
합 계	3,328,151	2,096,684

&cr;(2) 재고자산과 관련하여 비용으로 인식된 금액은 당분기는 4,958백만원이고, 전분기는 4,958백만원입니다.

&cr; 8. 당기손익공정가치측정금융자산&cr;보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	금융기관	당분기말		전기말
구 분	금융기관	유동	비유동	유동	비유동
수익증권 등(*)	삼성증권 외	11,519,264	8,260,443	4,608,442	3,142,912

(*) 펀드랩, 사모투자신탁, 해외채권이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;&cr; 9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과&cr;같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	6,094,830	10,000
취득금액	5,120,036	1,299,830
계정재분류	(11,195,560)	-
기말금액	19,306	1,309,830
비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권	19,306	1,309,830

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다&cr;음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
엔에이치엔굿프렌즈㈜(*1)	5.56%	19,306	19,306	5.56%	13,750	13,750
한국신용카드결제㈜(*2)				17.68%	6,081,080	6,081,080

(*1) 당기 중 엔에이치엔굿프렌즈㈜의 유상증자에 참여하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 한국신용카드결제㈜의 보통주식을 추가 취득하였으며, 지분법적용 관계기업 투자주식으로 대체하였습니다. &cr;&cr;&cr; 10. 기타금융자산&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
단기금융상품	28,861,650	-	29,317,800	-
단기대여금	3,938,330	-	3,202,300	-
미수수익	198,706	-	146,609	-
장기금융상품	-	566,000	-	300,000
장기대여금	-	2,256,866	-	1,174,897
합 계	32,998,685	2,822,866	32,666,709	1,474,897

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	예입처	이자율(%)	당분기말	전기말
단기금융상품
정기예금	기업은행 外	0.45~1.44	28,861,650	29,317,800
장기금융상품
정기예금	기업은행	1.27~1.58	566,000	300,000
합 계			29,427,650	29,617,800

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
영업대여금	3,787,758	628,371	3,598,043	1,238,608
대손충당금	(22,558)	(31,412)	(629,173)	(231,239)
특수관계자대여금	173,129	1,659,907	233,429	167,528
합 계	3,938,330	2,256,866	3,202,300	1,174,898

&cr;&cr; 11. 기타자산&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
선급비용	2,562,833	1,430,828	1,869,052	2,149,429
기타비유동자산	-	20,000	-	20,000
보증금	-	2,109,848	-	2,137,683
합 계	2,562,833	3,560,675	1,869,052	4,307,112

&cr;&cr;12. 종속기업 및 관계기업투자&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명	주요 사업	당분기말		전기말
회사명	주요 사업	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.(*1)	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20.00	-	20.00	-
(주)메타씨티	POS&KIOSK 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	34.02	2,259,884	34.02	2,193,388
(주)에어포스	POS&KIOSK 소프트웨어/하드웨어 개발 및 공급	35.55	1,948,461	35.55	2,113,331
한국신용카드결제㈜(*2)	신용카드관련 온/오프라인 사업서비스업,&cr;신용카드 가맹점을 위한 서비스제공	35.31	12,683,863	-	-
합 계			16,892,208		4,306,719

(*1) 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 보통주식을 추가 취득하였으며, 지분법적용 관계기업 투자주식으로 대체하였습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
회사명	당분기말					당분기
회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익
메타씨티	2,140,102	4,284,782	847,595	2,595,672	2,981,618	4,963,860	158,924	158,924
에어포스	649,239	4,305,580	284,646	3,733,731	936,442	3,227,919	(465,748)	(465,748)
한국신용카드결제㈜	24,945,125	9,874,317	8,777,961	2,426,469	23,615,011	34,206,082	1,518,018	1,518,018

&cr;② 전기

(단위:천원)
회사명	전기말					전분기
회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익
Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	503,017	2,608,189	2,464,080	29,586	617,541	694,209	(1,016,708)	(1,016,708)
(주)메타씨티	1,719,757	4,481,019	688,808	2,727,159	2,784,810	3,252,157	(309,252)	(309,252)
(주)에어포스	934,329	4,578,675	616,468	3,496,286	1,400,250	3,220,530	(662,957)	(662,957)

&cr;(3) 당기 중 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	기초	취득	지분법손익	기말
(주)메타씨티	2,193,388	-	66,496	2,259,884
(주)에어포스	2,113,331	-	(164,870)	1,948,461
한국신용카드결제㈜	-	12,147,800	536,063	12,683,863

&cr;&cr; 13. 유형자산&cr;(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805
건물	8,303,884	-	-	-	-	8,303,884
기계장치	12,339,446	1,514,511	(484,366)	-	-	13,369,591
차량운반구	404,683	-	(108,396)	-	-	296,287
집기비품	3,356,123	181,020	(52,657)	-	-	3,484,486
시설장치	7,042,682	65,900	-	7,712	-	7,116,294
기타의유형자산	3,802,458	278,683	(2,780,750)	56,431	-	1,356,822
사용권자산	94,166	-	-	-	-	94,166
소 계	43,037,247	2,040,114	(3,426,169)	64,143	-	41,715,335
II. 감가상각누계액
토지	-	-	-	-	-	-
건물	(604,974)	-	-	-	(139,640)	(744,614)
기계장치	(7,472,013)	-	484,366	-	(1,555,227)	(8,542,874)
차량운반구	(246,857)	-	108,396	-	(41,402)	(179,863)
집기비품	(2,322,160)	-	52,435	-	(384,303)	(2,654,028)
시설장치	(1,404,844)	-	-	(7,712)	(587,312)	(1,999,868)
기타의유형자산	(3,311,360)	-	2,780,403	961	(422,349)	(952,345)
사용권자산	(52,129)	-	-	-	(19,548)	(71,677)
소 계	(15,414,337)	-	3,425,600	(6,751)	(3,149,781)	(15,145,269)
III. 장부금액(I + II)
토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805
건물	7,698,910	-	-	-	(139,640)	7,559,270
기계장치	4,867,433	1,514,511	-	-	(1,555,227)	4,826,717
차량운반구	157,826	-	-	-	(41,402)	116,424
집기비품	1,033,962	181,020	(222)	-	(384,303)	830,457
시설장치	5,637,838	65,900	-	-	(587,312)	5,116,426
기타의유형자산	491,098	278,683	(346)	57,392	(422,349)	404,478
사용권자산	42,038	-	-	-	(19,548)	22,489
합 계	27,622,910	2,040,114	(569)	57,392	(3,149,781)	26,570,066

(*)기타의유형자산 대체금액은 상품과의 대체 내역입니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805
건물	8,303,884	-	-	-	-	8,303,884
기계장치	9,438,176	1,252,350	-	-	-	10,690,526
차량운반구	433,319	16,010	(44,646)	-	-	404,683
집기비품	3,388,800	156,142	(225,614)	-	-	3,319,328
시설장치	6,988,669	68,498	(14,485)	-	-	7,042,682
기타의유형자산	11,086,544	113,426	(7,041,833)	-	-	4,158,137
사용권자산	94,166	-	-	-	-	94,166
소 계	47,427,363	1,606,426	(7,326,578)	-	-	41,707,211
II. 감가상각누계액
토지	-	-	-	-	-	-
건물	(418,788)	-	-	-	(139,272)	(558,060)
기계장치	(5,776,287)	-	-	-	(1,201,119)	(6,977,406)
차량운반구	(231,501)	-	44,646	-	(44,735)	(231,590)
집기비품	(2,038,423)	-	221,828	-	(380,455)	(2,197,050)
시설장치	(640,861)	-	14,485	-	(583,154)	(1,209,530)
기타의유형자산	(9,010,162)	-	7,040,424	-	(1,481,692)	(3,451,430)
사용권자산	(26,064)	-	-	-	(19,548)	(45,612)
소 계	(18,142,086)	-	7,321,383	-	(3,849,975)	(14,670,678)
Ⅲ. 장부금액(I + II)
토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805
건물	7,885,096	-	-	-	(139,272)	7,745,824
기계장치	3,661,889	1,252,350	-	-	(1,201,119)	3,713,120
차량운반구	201,817	16,010	-	-	(44,735)	173,092
집기비품	1,350,378	156,142	(3,787)	-	(380,455)	1,122,278
시설장치	6,347,807	68,498	-	-	(583,154)	5,833,151
기타의유형자산	2,076,382	113,426	(1,409)	-	(1,481,692)	706,707
사용권자산	68,102	-	-	-	(19,548)	48,554
합 계	29,285,276	1,606,426	(5,196)	-	(3,849,975)	27,036,532

&cr;(2) 유형자산은 사용권자산을 포함하고 있으며 사용권자산의 자산성격별 상세 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	기 초	감가상각비	기 말
I. 취득원가
사용권자산-차량운반구	94,166	-	94,166
소 계	94,166	-	94,166
II. 감가상각누계액
사용권자산-차량운반구	(52,129)	(19,548)	(71,677)
소 계	(52,129)	(19,548)	(71,677)
III. 장부금액(I + II)
사용권자산-차량운반구	42,037	(19,548)	22,489
합 계	42,037	(19,548)	22,489

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	기 초	감가상각비	기 말
I. 취득원가
사용권자산-차량운반구	94,166	-	94,166
소 계	94,166	-	94,166
II. 감가상각누계액
사용권자산-차량운반구	(26,064)	(19,548)	(45,612)
소 계	(26,064)	(19,548)	(45,612)
III. 장부금액(I + II)
사용권자산-차량운반구	68,102	(19,548)	48,554
합 계	68,102	(19,548)	48,554

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보험종류	자 산	부보금액		보험회사명
보험종류	자 산	당분기말	전기말	보험회사명
종합보험	건물	28,140,000	28,140,000	DB손해보험
종합보험	기계장치	500,000	500,000	DB손해보험
가스배상	건물	395,000	395,000	DB손해보험
영업배상책임	건물, 주차장	300,000	300,000	현대해상화재보험
승강기배상	건물, 승강기	270,000	270,000	DB손해보험

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자
토지, 건물	서울시 구로구 디지털로26길	30,075,640	18,000,000	15,000,000	일반시설자금	기업은행
합 계		30,075,640	18,000,000	15,000,000

&cr;&cr; 14. 투자부동산&cr;(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	기 초	감가상각비	기 말
I. 취득원가
토지	9,580,532	-	9,580,532
건물	10,145,983	-	10,145,983
소 계	19,726,515	-	19,726,515
II. 감가상각누계액
건물	(908,725)	(169,100)	(1,077,825)
소 계	(908,725)	(169,100)	(1,077,825)
III. 장부금액(I + II)
토지	9,580,532	-	9,580,532
건물	9,237,258	(169,100)	9,068,158
합 계	18,817,790	(169,100)	18,648,690

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	기 초	감가상각비	기 말
I. 취득원가
토지	9,580,532	-	9,580,532
건물	10,145,983	-	10,145,983
소 계	19,726,515	-	19,726,515
II. 감가상각누계액
건물	(683,259)	(169,100)	(852,359)
소 계	(683,259)	(169,100)	(852,359)
III. 장부금액(I + II)
토지	9,580,532	-	9,580,532
건물	9,462,724	(169,100)	9,293,624
합 계	19,043,256	(169,100)	18,874,157

&cr;(2) 보고기간 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
임대수익	1,184,936	1,194,824
운영비용
임대수익 발생부분	350,818	515,020
임대수익 발생부분 이외	309,502	456,716

&cr;&cr; 15. 무형자산&cr;(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	상각비	기말
I. 취득원가
영업권	6,711,101	-	-	-	6,711,101
산업재산권	55,331	-	-	-	55,331
회원권	4,690,963	-	-	-	4,690,963
개발비	1,239,572	-	(12,000)	-	1,227,572
기타의무형자산	5,955,454	425,186	-	-	6,380,640
소 계	18,652,421	425,186	(12,000)	-	19,065,607
II. 상각누계액과 손상차손누계액
영업권	(4,711,101)	-	-	-	(4,711,101)
산업재산권	(45,716)	-	-	(2,134)	(47,850)
회원권	(928,279)	-	-	-	(928,279)
개발비	(999,972)	-	12,000	(58,050)	(1,046,022)
기타의무형자산	(4,119,375)	-	-	(705,027)	(4,824,402)
소 계	(10,804,443)	-	12,000	(765,211)	(11,557,654)
Ⅲ. 장부금액(I + II)
영업권	2,000,000	-	-	-	2,000,000
산업재산권	9,615	-	-	(2,134)	7,481
회원권	3,762,684	-	-	-	3,762,684
개발비	239,600	-	-	(58,050)	181,550
기타의무형자산(*)	1,836,079	425,186	-	(705,027)	1,556,238
합 계	7,847,978	425,186	-	(765,211)	7,507,954

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	상각비	기말
I. 취득원가
영업권	6,711,101	-	-	-	6,711,101
산업재산권	51,106	4,225	-	-	55,331
회원권	3,975,563	715,400	-	-	4,690,963
개발비	1,179,572	-	-	-	1,179,572
기타의무형자산	5,081,990	720,892	-	-	5,802,882
소 계	16,999,332	1,440,517	-	-	18,439,849
II. 상각누계액과 손상차손누계액
영업권	(4,711,101)	-	-	-	(4,711,101)
산업재산권	(43,223)	-	-	(1,781)	(45,004)
회원권	(928,279)	-	-	-	(928,279)
개발비	(773,733)	-	-	(92,811)	(866,544)
기타의무형자산	(3,343,341)	-	-	(565,721)	(3,909,062)
소 계	(9,799,677)	-	-	(660,313)	(10,459,990)
Ⅲ. 장부금액(I + II)
영업권	2,000,000	-	-	-	2,000,000
산업재산권	7,883	4,225	-	(1,781)	10,327
회원권	3,047,284	715,400	-	-	3,762,684
개발비	405,839	-	-	(92,811)	313,028
기타의무형자산	1,738,649	720,892	-	(565,721)	1,893,820
소 계	7,199,655	1,440,517	-	(660,313)	7,979,859

&cr;&cr; 16. 매입채무및기타채무&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	5,501,475	-	4,532,685	-
미지급금	222,287,373	-	189,186,059	-
임대보증금	-	1,129,415	-	1,129,415
합 계	227,788,847	1,129,415	193,718,744	1,129,415

&cr;&cr; 17. 기타부채&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유동	비유동
미지급비용	702,513	424,724	597,121	365,576
선수금	1,568,124	-	1,731,512	-
예수금	419,010	-	352,326	-
합 계	2,689,646	424,724	2,680,959	365,576

&cr;&cr; 18. 차입부채&cr;(1) 차입금&cr;보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	차입처	내역	이자율	당분기말	전기말
단기차입금	기업은행	일반시설자금	1.49%	15,000,000	15,000,000

&cr;(2) 리스부채&cr;① 보고기간종료일 현재 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	21,777	26,465
비유동	1,408	16,513
합 계	23,185	42,978

&cr;② 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	최소리스료	이자비용	현재가치
1년 이내	22,045	268	21,777
1년 초과 5년 이내	1,411	3	1,408
5년 초과	-	-	-
합 계	23,456	271	23,185

&cr;③ 보고기간 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기초	증가	지급	이자비용	처분	당기말
리스부채	42,978	-	20,368	574	-	23,185

&cr;④ 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	금 액
리스부채에 대한 이자비용	574
단기리스와 관련된 비용	4,755
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	21,204

당분기 중 단기, 소액리스를 포함한 총 리스 현금유출액은 46,327천원입니다.&cr;&cr;&cr; 19. 종업원급여&cr;(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
급여	17,439,447	15,718,705
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,640,498	1,313,074
합계	19,079,945	17,031,779

&cr;(2) 연결실체의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
장기종업원급여충당부채	424,724	365,576
연차수당충당부채	684,192	577,351
합계	1,108,916	942,926

&cr;(3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여부채의 현재가치	13,622,221	12,245,389
사외적립자산의 공정가치	(9,951,114)	(9,016,779)
순확정급여부채	3,671,106	3,228,610

&cr;(4) 당분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기			전분기
구 분	확정급여부채의&cr;현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여부채의&cr;현재가치	사외적립자산	합 계
기초잔액	12,245,389	(9,016,779)	3,228,610	9,255,220	(6,043,889)	3,211,331
당기근무원가	1,605,369	-	1,605,369	1,264,960	-	1,264,960
이자비용(이자수익)	278,721	(243,592)	35,129	172,240	(124,126)	48,114
확정급여부채의 재측정요소:
사외적립자산의 손익&cr; (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	89,263	89,263	-	60,104	60,104
재무적 가정의 변동	(398,698)	-	(398,698)	194,478	-	194,478
경험조정 효과	520,520	-	520,520	437,585	-	437,585
기타	(74,369)	79,454	5,085
소 계	47,453	168,717	216,170	632,063	60,104	692,167
기여금	-	(1,200,000)	(1,200,000)	-	(1,000,000)	(1,000,000)
계열사 전출입 금액	-	-	-	-	-	-
제도에서 지급한 금액	(554,711)	340,539	(214,172)	(235,347)	39,231	(196,116)
기말잔액	13,622,221	(9,951,114)	3,671,106	11,089,136	(7,068,680)	4,020,456

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
정기예금	4,483,175	3,804,735
이율보증형 수익증권	5,467,727	5,211,306
기타 현금성자산	213	738
합 계	9,951,114	9,016,779

&cr;(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인율	3.21%~3.28%	2.90%~2.97%
기대임금상승률	3.69%~5.52%	3.73%~5.59%
퇴사율	9.93%~10.71%	9.87%~10.67%

사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.&cr;&cr;(7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시
할인율	(1,416,722)	1,117,927	(1,104,549)	1,295,374
기대임금상승률	1,123,053	(1,441,984)	1,296,028	(1,125,240)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다.&cr;또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 8.972~9.775년입니다.&cr;&cr;&cr; 20. 자본금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
발행한 주식의 수	24,502,769주	22,971,393주
주당 액면가액	500원	500원
자본금	12,251,385천원	11,485,697천원

&cr;(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	자본금	주식발행초과금
전기초	11,485,697	44,638,940
전기말	11,485,697	44,638,940
당기초	11,485,697	44,638,940
주식배당	765,688	-
당분기말	12,251,385	44,638,940

&cr;(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분	당분기말	전기말
기초	22,971,393	22,971,393
주식배당	1,531,376	-
기말	24,502,769	22,971,393

&cr;&cr; 21. 기타자본항목&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
기타자본구성요소
감자차익	2,076,169	2,076,169
기타자본잉여금	(1,109,947)	(957,061)
자기주식	(19,109,662)	(18,530,983)
자기주식처분이익	57,762	57,762
자기주식처분손실	(4,061,121)	(4,061,121)
소계	(22,146,799)	(21,415,234)
기타포괄손익누계액
지분법자본변동	80,121	80,121
해외사업환산누계액	30,756	6,364
소계	110,877	86,485
합계	(22,035,922)	(21,328,749)

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)
구 분	당분기말	전기말
주식수	1,105,477	1,094,580
취득가액	19,109,662	18,530,983

연결실체는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 연결실체가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.&cr;&cr;&cr; 22. 이익잉여금&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
1. 법정적립금	1,280,443	1,280,443
이익준비금(*1)	1,280,443	1,280,443
2. 임의적립금	2,300,000	1,300,000
전자금융업준비금(*2)	1,300,000	1,300,000
개인정보보호 손해배상준비금(*3)	1,000,000	1,000,000
3. 미처분이익잉여금	140,609,580	115,645,267
합 계	144,190,024	118,225,710

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. &cr;동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;(*2) 연결실체는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.&cr;(*3) 연결실체는 2019년 제25기 정기주주총회 결의에 따라 개인정보보호법 제39조 및 제39조의 2에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여 개인정보보호법 제39조의9규정에 의거 사내에 임의적립금(개인정보보호 손해배상준비금)을 적립하고 있습니다.&cr;&cr;&cr; 23. 판매비와관리비&cr;보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	5,422,651	15,238,120	4,280,643	13,557,721
퇴직급여	547,089	1,640,498	472,566	1,313,074
복리후생비	813,125	2,443,192	761,340	2,152,133
여비교통비	52,907	177,325	55,075	195,414
통신비	282,186	837,756	227,067	583,494
교육훈련비	180	7,169	6,996	16,657
접대비	184,660	553,163	191,552	580,901
광고선전비	46,250	110,583	7,500	7,750
행사비	-	1,080	-	3,549
지급수수료	1,129,739	3,289,207	924,751	2,988,430
경상연구개발비	792,020	2,371,203	824,465	2,320,559
감가상각비(*)	955,447	2,763,851	810,101	2,647,578
투자부동산상각비	56,367	169,100	56,367	169,100
무형자산상각비	263,346	765,211	209,317	660,314
대손상각비(환입)	23,509	(94,485)	99,508	181,395
기타판매비와관리비	394,465	1,039,330	473,480	1,115,959
합 계	10,963,941	31,312,301	9,400,728	28,494,027

(*) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다.&cr;&cr;&cr; 24. 성격별 비용&cr;보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
매입한 재고자산의 비용화	1,879,026	4,957,592	1,175,138	4,957,771
종업원급여	6,705,798	19,079,945	5,524,555	17,031,780
감가상각비	1,012,137	3,146,444	1,103,911	3,849,975
투자부동산상각비	56,367	169,100	56,367	169,100
무형자산상각비	263,346	765,211	214,837	660,314
지급수수료	171,351,554	479,189,246	138,040,696	389,256,505
광고 및 판촉비	46,250	111,663	7,648	28,438
기타	1,806,994	5,133,325	1,867,990	4,968,388
합 계(*)	183,121,471	512,552,526	147,991,142	420,922,270

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;&cr;&cr; 25. 범주별 금융상품&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산	19,779,708	7,751,354
기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,306	6,094,830
상각후원가측정금융자산	334,636,243	292,412,118
상각후원가측정금융부채(*)	243,959,768	209,910,908

&cr;&cr; 26. 금융수익 및 금융비용&cr;보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	3개월	누적
금융수익
이자수익	396,482	812,113
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(160,735)	43,911
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	121,407	122,578
외환차익	1,025,256	2,985,361
외화환산이익	133,713	759,656
합 계	1,516,123	4,723,619
금융비용
이자비용	56,338	171,451
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	125,783	259,360
외환차손	(152,769)	835,973
외화환산손실	248,842	272,296
합 계	278,194	1,539,080

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	3개월	누적
금융수익
이자수익	200,837	838,078
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	118,033	403,193
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	35,309
외환차익	3,187,286	5,513,369
외화환산이익	(241,079)	351,412
합 계	3,265,077	7,141,361
금융비용
이자비용	59,875	224,848
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(8,757)	83,725
외환차손	2,522,637	4,044,386
외화환산손실	229,988	387,449
합 계	2,803,743	4,740,408

&cr; 27. 기타영업외수익 및 비용&cr;보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타영업외수익
유형자산처분이익	13,636	17,112	-	7,163
기타의대손충당금환입	-	-	(17,458)	2,528
잡이익	212,482	886,650	183,195	625,775
합 계	226,119	903,762	165,736	635,466
기타영업외비용
유형자산처분손실	225	346	1,409	1,409
재고자산폐기손실	-	-	5,393	5,393
기타의대손상각비	95,380	1,287,438	-	-
기부금	-	-	-	300
잡손실	4,672	5,831	36,975	380,981
합 계	100,278	1,293,615	43,777	388,084

&cr;&cr; 28. 법인세비용&cr;연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다.&cr;&cr;보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
법인세부담액	8,862,136	9,015,141
이연법인세 변동액	-	(16,566)
자본에 직접 반영된 법인세효과	51,751	159,494
법인세비용	8,913,888	9,158,069

&cr;&cr; 29. 주당이익&cr;(1) 기본주당순이익&cr;가. 기본주당순이익 산정내역

(단위:주,원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
지배기업 소유주지분 순이익	9,398,801,717	25,889,705,102	8,342,877,111	22,228,862,214
가중평균유통보통주식수	23,397,292	23,401,483	23,394,529	23,303,955
기본주당순이익	402	1,106	357	954

&cr;나. 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기초 유통보통주식수	23,397,292	21,876,813	21,876,813	21,681,813
주식선택권 행사	-	-	-	104,416
자기주식 효과	-	(6,706)	-	-
주식배당 효과	-	1,531,376	1,517,716	1,517,726
가중평균유통보통주식수	23,397,292	23,401,483	23,394,529	23,303,955

&cr; 30. 현금흐름표&cr;(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용	8,913,888	9,158,069
외화환산손실	-	387,449
대손상각비	(94,485)	181,395
기타의 대손상각비	1,287,438	-
기타의대손충당금환입	-	(2,528)
감가상각비	19,548	3,849,975
투자부동산상각비	169,100	169,100
유형자산처분이익	(17,112)	(7,163)
유형자산처분손실	346	1,409
무형자산상각비	-	660,314
이자비용	171,451	224,848
외화환산이익	(759,656)	(351,412)
이자수익	(812,113)	(838,078)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(122,578)	(35,309)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(43,911)	(403,193)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	259,360	83,725
지분법평가이익	(602,559)	-
지분법평가손실	164,870	341,371
재고자산폐기손실	-	5,393
퇴직급여	1,640,498	1,313,074
합 계	10,174,085	14,738,440

(*) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	135,555	(27,879)
영업대여금의 증가	(430,812)	(904,640)
기타채권의 감소(증가)	2,930,753	(41,547,054)
기타자산의 감소(증가)	127,767	(19,582)
재고자산의 감소	(433,117)	2,130,892
매입채무의 증가(감소)	981,425	(20,101)
기타채무의 증가(감소)	33,357,562	26,102,792
기타부채의 증가(감소)	(33,515)	(4,696,955)
퇴직금의 지급	(209,235)	(196,116)
미지급법인세의 증가	-	-
기여금 납입	(1,200,000)	(1,000,000)
합 계	35,226,384	(20,178,643)

&cr;(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
선급비용의 유동성대체	208,487	2,187,103
기타금융자산의 유동성대체	606,460	1,248,978
상품과 임대자산의 대체	57,392	105,639
취득액 중 미지급금 잔액	27,917	343,085
대손채권의 제각	2,245,322	1,402,359
당기손익공정가치측정금융자산 유동성대체	-	1,197,956

&cr;&cr;31. 특수관계자&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명
연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜
관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd, ㈜메타씨티, ㈜에어포스, 한국신용카드결제㈜
기타 특수관계자	연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 종속기업및관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)
회사명	당분기말	전기말
Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	20.00	20.00
(주)메타씨티	34.02	34.02
(주)에어포스	35.55	35.55
한국신용카드결제㈜ (*)	35.31	17.68

(*) 당분기 중 한국신용카드㈜의 지분을 추가 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.&cr;&cr;(3) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
분 류	당분기		전분기
분 류	3개월	누적	3개월	누적
단기급여	362,009	1,083,282	755,320	1,763,930
퇴직급여	9,775	29,005	9,775	44,347
합 계	371,784	1,112,287	765,095	1,808,277

&cr;(4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기
연결실체에 중대한 &cr;영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	2,105,459	1,824,803
		매출원가	4,019	4,500
		지급수수료등	681,856	765,864
	엔에이치엔페이코㈜	매출	13,774,349	15,159,183
		매출원가	1,695,559	386,301
		복리후생비 등	276,236	391,196
관계기업	(주)메타씨티	매출	15,537	12,637
	(주)메타씨티	매출원가	146,436	158,794
	(주)에어포스	매출	101,614	124,993
		매출원가등	788,842	848,309
		이자수익	832	1,465
기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	5,681	410
	엔에이치엔티켓링크㈜	매출원가	-	-
	엔에이치엔커머스㈜	매출	868,074	847,940
		매출원가	3,255,566	3,286,977
		지급수수료	62,500	-
	㈜엔에이치엔벅스	매출	341,864	364,479
	엔에이치엔위투㈜	매출	262,660	227,441
	엔에이치엔위투㈜	매출원가	-	2,522
	㈜피앤피시큐어	지급수수료등	38,219	216,109
	엔에이치엔엔터테인먼트&cr; 서비스 주식회사	매출	246	492
	엔에이치엔엔터테인먼트&cr; 서비스 주식회사	매출원가	280	287
	(주)아웃도어글로벌	매출	1,717	1,494
	(주)에이컴메이트코리아	매출	-	4,227
	(주)엔에이치엔에이스	매출	-	386
	인크루트알바콜㈜	매출	28	25
	(주)안드로메다게임즈	매출	-	29
	(주)더마젝	매출	3,248	4,014
	㈜모코플렉스	매출	1,180	-
	(주)티모넷	매출	108,447	11,968
	(주)티모넷	여비교통비 등	-	812
	(주)여행박사	매출	184	98,278
	엔에이치엔애드(주)	잡이익	691	190
	엔에이치엔에듀(주)	매출	16,794	8,442
	㈜중고나라	매출	55	48,051
	위즈덤하우스미디어그룹 저스툰	매출	-	78,762
	㈜코리아런드리	매출	3,643	4,007
	㈜코리아런드리	매출원가	14,410	-
	㈜셀로디온	매출	-	297
	파킹클라우드㈜	매출	2,328,456	1,937,319
		매출원가	27,300	176
		상품	-	4,852
	㈜엔에이치엔데이터	매출	108	-
합 계		매출 등	19,940,866	20,761,332
합 계		매입 등	6,991,224	6,066,699

&cr;(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자명	당분기			전분기
	자금대여 거래		현금출자	자금대여 거래		현금출자
	대 여	회 수	현금출자	대 여	회 수	현금출자
(주)메타씨티	-	-	-	-	-	500,000
(주)에어포스	-	12,329	-	29,135	30,682	2,400,015
합 계	-	12,329	-	29,135	30,682	2,900,015

&cr;(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말
연결실체에 중대한&cr;영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	39,017	32,311
		미수금	20,033	84,023
		미지급금	516,022	1,052,728
	엔에이치엔페이코(주)	매출채권	157,917	87,788
		미수금	9,946,602	4,081,070
		미지급금	6,958,146	7,800,891
관계기업	(주)메타씨티	미지급금	3,432	4,950
	(주) 에어포스	대여금	102,987	137,123
		매출채권	-	90
		미지급금	16,609	77,926
	한국신용카드결제(주)	선급금	4,928	-
기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	선수금	-	2,985
		미수금	-	85
		미지급금	406,055	17,985
	엔에이치엔커머스㈜	매출채권	119	200
		미수금	2,966	10,474
		선급비용	37,500	-
		미지급금	634,731	798,757
		임대보증금	800,000	800,000
	㈜엔에이치엔벅스	매출채권	672	928
		미수금	38,802	44,462
		미지급금	879,192	937,529
	㈜엔에이치엔위투	미수금	9,266	9,372
	㈜엔에이치엔위투	미지급금	173,475	139,004
	㈜피앤피시큐어	미수금	-	2,258
	㈜피앤피시큐어	미지급금	15,407	9,225
	(주)아웃도어글로벌	미수금	106	76
	(주)아웃도어글로벌	미지급금	3,610	2,304
	(주)에이컴메이트코리아	미수금	-	9
	(주)에이컴메이트코리아	미지급금	-	234
	(주)엔에이치엔에이스	미수금	-	1,591
	(주)엔에이치엔에이스	미지급금	-	446
	인크루트알바콜㈜	미수금	6	1
	인크루트알바콜㈜	미지급금	275	33
	(주)더마젝	미수금	135	153
	(주)더마젝	미지급금	3,606	4,805
	㈜티모넷	미수금	285	316
	㈜티모넷	미지급금	13,534	15,115
	㈜모코플렉스	미수금	28	6
	㈜모코플렉스	미지급금	1,404	290
	엔에이치엔픽셀큐브(주)	미수금	-	1,718
	NHN BIGFOOT	미수금	-	1,234
	엔에이치엔스타피쉬(주)	미수금	-	-
	엔에이치엔애드(주)	미수금	133	4,966
	엔에이치엔애드(주)	미지급금	4,624	2,274
	엔에이치엔에듀(주)	미수금	953	2,777
	엔에이치엔에듀(주)	미지급금	26,988	40,954
	㈜중고나라	매출채권	-	-
		미수금	-	10
		미지급금	-	346
	위즈덤하우스미디어그룹 저스툰	미수금	10	220
	위즈덤하우스미디어그룹 저스툰	미지급금	144	3,335
	㈜코리아런드리	매출채권	902	993
		미수금	25	5
		미지급금	3,037	1,346
	엔에이치엔토스트㈜	매출채권	-	482
	Accommate BIC Co., Ltd.	미지급금	495	-
	파킹클라우드㈜	매출채권	479	3,866
		미수금	85,964	63,898
		미지급금	3,706,043	2,741,277
합 계		채권 등	10,449,835	4,572,505
합 계		채무 등	14,166,829	14,454,739

&cr; 32. 우발채무와 약정사항&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용
단기금융상품	국민은행	300,000	300,000	거래담보용
	기업은행	4,972,050	6,315,800
	KEB하나은행	18,850,000	18,350,000
	도이치은행	4,739,600	4,352,000
장기금융상품	기업은행	566,000	300,000
합 계		29,427,650	29,617,800

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관	종 류	한도 및 약정금액	실행액
기업은행	시설자금	15,000,000	15,000,000
신한은행	당좌차월	3,000,000	-
하나은행	당좌차월	3,000,000	-
합 계		21,000,000	15,000,000

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 24,861백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr;발생할 수 있는 최대 보증 한도는 50,540백만원입니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 105백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;(4) 연결실체는 전자결제 및 지불대행 서비스 등과 관련하여 다수의 가맹점과의 계약&cr;을 체결하고 있으며, 결제대금의 지급 및 정산과 관련하여 다수의 카드사와 계약을&cr;체결하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 176백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;&cr; 33. 위험관리&cr;(1) 자본위험 관리&cr;연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. &cr;연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;연결실체의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
부채총계	255,880,506	220,563,016
자본총계	179,200,267	154,094,156
부채비율	142.79%	143.14%

&cr;(2) 금융위험 관리&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. &cr;연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.&cr;또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;가. 환위험 관리&cr;연결실체는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;

(원화단위:천원)
계정과목	화폐단위	당분기말			전기말
계정과목	화폐단위	외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액
현금및현금성자산	USD	12,787,349	1,184.90	15,151,730	7,126,859	1,088.00	7,754,022
	JPY	856,401,051	10.58	9,062,265	991,417,743	10.54	10,452,121
	CNY	2,861	183.03	524	2,861	166.96	478
	SGD	216,699	870.13	188,557	9,601	822.22	7,895
매출채권	USD	94,058	1,184.90	111,450	72,210	1,088.00	78,564
미수금	USD	18,721	1,184.90	22,183	85,089	1,088.00	92,577
미수금	JPY	4,136,311	10.58	43,770	-	-	-
외화자산 합계				24,580,479			18,385,657
미지급금	USD	803,832	1,184.90	952,460	475,842	1,088.00	517,716
	JPY	728,940,788	10.58	7,713,506	895,144,851	10.54	9,437,154
	SGD	25	870.13	22	-	-	-
외화부채 합계				8,665,988			9,954,870

&cr;보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말				전기말
	자본		당기순손익		자본		당기순손익
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	543,217	(543,217)	543,217	(543,217)	288,890	(288,890)	288,890	(288,890)
SGD	52,777	(52,777)	52,777	(52,777)	39,584	(39,584)	39,584	(39,584)
JPY	20	(20)	20	(20)	19	(19)	19	(19)
CNY	7,146	(7,146)	7,146	(7,146)	308	(308)	308	(308)
합 계	603,160	(603,160)	603,160	(603,160)	328,801	(328,801)	328,801	(328,801)

&cr;나. 유동성위험 관리&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. &cr;연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만
매입채무및기타채무	228,918,262	228,918,262	227,788,847	1,129,415
차입금	15,000,000	15,020,153	15,020,153	-
기타부채	41,506	41,506	40,097	1,408
합 계	243,959,768	243,979,921	242,849,097	1,130,823

&cr;연결실체는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 24,861백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;다. 신용위험 관리&cr;연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분(*)	당분기말	전기말
현금및현금성자산(*)	218,970,909	171,772,509
당기손익공정가치측정금융자산	19,779,708	7,751,354
매출채권및기타채권	77,733,935	84,360,321
기타금융자산	35,821,552	34,141,606
기타자산	2,109,848	2,137,683
합 계	354,415,952	300,163,473

(*) 현금 시재액과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.&cr;&cr;라. 이자율위험 관리&cr;보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
고정이자율
금융자산	58,673,456	41,746,351
금융부채	-	-
합 계	58,673,456	41,746,351
변동이자율
금융자산	218,970,909	171,772,509
금융부채	(15,000,000)	(15,000,000)
합 계	203,970,909	156,772,509

&cr;연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말				전기말
	자 본		당기순손익		자 본		당기순손익
	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P
	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시
이자수익	829,900	(829,900)	829,900	(829,900)	611,413	(611,413)	611,413	(611,413)

&cr;&cr;34. 수익인식&cr;(1) 수익 원천

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	194,273,787	544,053,827	159,223,736	449,909,164

&cr;(2) 수익의 구분&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
수익인식 시기
한 시점에 이행	1,874,389	4,932,214	1,278,449	4,176,540
기간에 걸쳐 수익인식	192,399,398	539,121,613	157,945,287	445,732,623

&cr;(3) 계약 잔액&cr;고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
수취채권	55,064,028	64,306,583
미지급금	201,780,333	172,685,023

&cr;

36. 영업부문

(1) 영업부문의 현황

영업부문		사업 내용
온라인결제 사업부	PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스
온라인결제 사업부	VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)
오프라인결제 사업부		오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급
O2O 사업부		무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션

&cr;(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	온라인결제 사업부				오프라인결제 사업부		O2O사업부		합 계
	PG사업부		VAN-On 사업부		오프라인결제 사업부		O2O사업부		합 계
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
매출액	172,593,690	481,707,682	7,675,753	22,567,714	10,466,642	29,431,365	3,537,701	10,347,065	194,273,787	544,053,827
매출원가	160,921,885	449,502,179	-	-	7,868,797	21,937,940	3,366,849	9,800,105	172,157,531	481,240,225
판관비	6,893,409	19,708,292	359,065	1,027,027	2,636,338	7,572,467	1,075,128	3,004,516	10,963,941	31,312,301
영업이익	4,778,396	12,497,211	7,316,688	21,540,687	(38,493)	(79,042)	(904,276)	(2,457,555)	11,152,316	31,501,300
자산총액	254,377,526		135,065,614		42,275,688		3,361,945		435,080,773
부채총액	230,939,734		17,058,150		7,453,899		428,723		255,880,506

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	온라인결제 사업부				오프라인결제 사업부		O2O사업부		합 계
	PG사업부		VAN-On 사업부		오프라인결제 사업부		O2O사업부		합 계
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
매출액	138,852,296	394,733,452	7,008,815	19,798,861	10,207,808	29,637,238	3,154,817	5,739,612	159,223,736	449,909,163
매출원가	128,495,199	364,754,964	-	630	7,170,292	22,403,337	2,924,923	5,269,312	138,590,414	392,428,243
판관비	5,736,149	17,090,064	289,678	857,196	2,501,896	7,904,134	873,005	2,642,633	9,400,728	28,494,028
영업이익	4,620,948	12,888,424	6,719,137	18,941,035	535,620	(670,234)	(643,110)	(2,172,332)	11,232,595	28,986,893
자산총액	227,059,784		90,596,143		31,794,244		2,109,450		351,559,621
부채총액	181,666,796		16,451,770		7,233,163		393,611		205,745,340

한편, 연결실체의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객사의 매출은 932억원으로 17.1%에 해당합니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 27 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 26 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 27 기 3분기말	제 26 기말
자산
유동자산	343,090,740,777	295,151,951,983
현금및현금성자산	216,475,243,195	170,835,261,189
매출채권 및 기타채권	76,811,435,320	83,529,945,023
재고자산	2,415,946,958	1,913,804,958
유동당기손익공정가치측정금융자산	11,519,264,113	4,608,442,363
기타유동금융자산	33,422,220,663	32,123,877,360
기타유동자산	2,446,630,528	2,140,621,090
비유동자산	91,969,383,487	79,379,923,007
기타비유동금융자산	2,240,158,130	1,255,150,414
비유동당기손익공정가치측정금융자산	8,260,443,421	3,142,911,932
비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,305,560	6,094,830,000
관계기업투자	21,427,319,966	6,860,679,966
유형자산	26,526,184,304	27,585,674,284
무형자산	7,398,627,890	7,625,630,892
투자부동산	18,648,690,291	18,817,790,004
기타비유동자산	3,758,345,967	4,306,947,557
이연법인세자산	3,690,307,958	3,690,307,958
자산총계	435,060,124,264	374,531,874,990
부채
유동부채	250,177,577,435	215,481,244,201
매입채무 및 기타채무	227,403,863,703	193,465,023,981
기타유동부채	2,596,704,445	2,593,022,282
단기차입부채	15,021,776,649	15,026,465,406
당기법인세부채	5,155,232,638	4,396,732,532
비유동부채	4,698,317,418	4,230,297,511
장기매입채무 및 기타채무	1,190,244,879	1,190,244,879
기타비유동부채	424,723,967	365,575,804
장기차입부채	1,408,370	16,513,063
확정급여부채	3,081,940,202	2,657,963,765
부채총계	254,875,894,853	219,711,541,712
자본
자본금	12,251,384,500	11,485,696,500
주식발행초과금	44,638,940,425	44,638,940,425
이익잉여금(결손금)	145,453,064,167	120,276,177,013
기타자본항목	(22,159,159,681)	(21,580,480,660)
자본총계	180,184,229,411	154,820,333,278
자본과부채총계	435,060,124,264	374,531,874,990

포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 3분기		제 26 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	192,880,930,468	540,841,146,910	158,622,827,694	447,994,550,828
매출원가	171,402,153,640	479,783,935,130	138,394,901,290	391,795,828,739
매출총이익	21,478,776,828	61,057,211,780	20,227,926,404	56,198,722,089
판매비와관리비	10,080,786,925	28,877,606,681	8,695,585,479	26,371,607,205
영업이익(손실)	11,397,989,903	32,179,605,099	11,532,340,925	29,827,114,884
금융수익	1,533,921,883	4,776,533,932	3,301,568,625	7,173,713,505
금융원가	274,310,709	1,530,191,360	2,818,266,642	4,737,947,611
기타이익	226,080,482	902,446,982	158,709,343	628,107,011
기타손실	100,052,612	1,293,268,787	31,558,242	373,864,177
법인세비용차감전순이익(손실)	12,783,628,947	35,035,125,866	12,142,794,009	32,517,123,612
법인세비용	3,255,806,821	8,930,453,583	3,398,926,918	9,174,634,561
당기순이익(손실)	9,527,822,126	26,104,672,283	8,743,867,091	23,342,489,051
기타포괄손익	0	(162,097,129)	(115,859,723)	(499,571,054)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(162,097,129)	(115,859,723)	(499,571,054)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(162,097,129)	(115,859,723)	(499,571,054)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
총포괄손익	9,527,822,126	25,942,575,154	8,628,007,368	22,842,917,997
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	407	1,116	374	1,002
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	407	1,116	374	1,002

자본변동표

제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본항목	자본 합계
2020.01.01 (자본(기초))	11,485,696,500	44,638,940,425	95,618,648,091	(23,764,031,665)	127,979,253,351
당기순이익(손실)	0	0	23,342,489,051	0	23,342,489,051
기타포괄손익- 확정급여부채의 재측정요소	0	0	(499,571,054)	0	(499,571,054)
주식배당	0	0	0	0	0
현금배당	0	0	(4,986,816,990)	0	(4,986,816,990)
주식기준보상거래	0	0	0	(562,000,779)	(562,000,779)
자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	2,392,360,779	2,392,360,779
2020.09.30 (기말자본)	11,485,696,500	44,638,940,425	113,474,749,098	(21,933,671,665)	147,665,714,358
2021.01.01 (자본(기초))	11,485,696,500	44,638,940,425	120,276,177,013	(21,580,480,660)	154,820,333,278
당기순이익(손실)	0	0	26,104,672,283	0	26,104,672,283
기타포괄손익- 확정급여부채의 재측정요소	0	0	(162,097,129)	0	(162,097,129)
주식배당	765,688,000	0	(765,688,000)	0	0
현금배당	0	0	0	0	0
주식기준보상거래	0	0	0	0	0
자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	(578,679,021)	(578,679,021)
2021.09.30 (기말자본)	12,251,384,500	44,638,940,425	145,453,064,167	(22,159,159,681)	180,184,229,411

현금흐름표

제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 27 기 3분기	제 26 기 3분기
영업활동현금흐름	70,473,422,051	8,936,372,939
영업에서 창출된 현금	77,989,413,234	18,356,180,019
당기순이익(손실)	26,104,672,283	23,342,489,051
조정	14,438,202,080	14,052,521,629
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	37,446,538,871	(19,038,830,661)
이자수취(영업)	776,537,642	767,179,169
이자지급(영업)	(172,326,674)	(234,220,790)
법인세납부(환급)	(8,120,202,151)	(9,952,765,459)
투자활동현금흐름	(24,348,520,523)	(7,643,124,798)
투자활동으로 인한 현금유입액	19,628,248,623	27,253,342,716
기타유동금융자산의 감소	12,321,080,369	14,826,090,000
기타비유동금융자산의 감소	0	919,989,300
당기손익공정가치측정금융자산의 감소	7,248,666,638	11,406,235,024
비유동당기손익공정가치측정금융자산의 감소	1,950,580	63,223,482
유형자산의 감소	26,551,036	10,948,910
보증금의 감소	30,000,000	26,856,000
투자활동으로 인한 현금유출액	(43,976,769,146)	(34,896,467,514)
당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(14,000,000,000)	(5,000,000,000)
기타유동금융자산의 증가	(13,339,050,000)	(17,850,792,400)
기타비유동금융자산의 증가	(1,532,000,000)	(359,467,400)
비유동당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(5,149,985,268)	(4,502,095,055)
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가	(5,555,560)	(1,299,830,000)
종속기업관계기업에 대한 투자자산의 증가	(7,571,883,981)	(2,900,015,000)
유형자산의 증가	(1,993,499,337)	(1,206,242,552)
무형자산의 증가	(384,795,000)	(1,608,025,107)
보증금의 증가	0	(170,000,000)
재무활동현금흐름	(599,046,921)	(3,176,824,890)
재무활동으로 인한 현금유입액	0	1,830,360,000
자기주식 처분	0	1,830,360,000
재무활동으로 인한 현금유출액	(599,046,921)	(5,007,184,890)
자기주식 취득	(578,679,021)	0
리스부채의 감소	(20,367,900)	(20,367,900)
배당금 지급	0	(4,986,816,990)
현금및현금성자산의순증가(감소)	45,525,854,607	(1,883,576,749)
기초현금및현금성자산	170,835,261,189	125,626,019,602
현금및현금성자산의 환율변동효과	114,127,399	(98,219,603)
기말현금및현금성자산	216,475,243,195	123,644,223,250

5. 재무제표 주석

제27(당) 3분기 2021년 09월 30일 현재

제26(전) 3분기 2020년 09월 30일 현재

회사명 : 엔에이치엔한국사이버결제 주식회사

1. 회사의 개요&cr;엔에이치엔한국사이버결제 주식회사(이하 "당사")는 1995년 1월 1일에 설립되어 전&cr;자상거래를 위한 전자결제 서비스 및 관련 소프트웨어, 솔루션 개발과 신용카드 온라&cr;인/오프라인 VAN서비스와 VAN단말기 개발, 제조 및 공급 등을 주사업목적으로 영&cr;위하고 있습니다. 당사는 2002년 1월에 코스닥시장(현 한국거래소)에 주식을 상장하&cr;였으며, 당분기말 현재 서울특별시 구로구 디지털로26길에 본점을 두고 있습니다.&cr;&cr;당사는 그 동안 수차례의 증자와 감자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 12,251백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
엔에이치엔페이코㈜	10,118,563	41.30
박준석 외	60,990	0.25
우리사주조합	2,257	0.01
자기주식	1,105,477	4.51
기타	13,215,482	53.93
계	24,502,769	100.00

&cr;&cr; 2. 재무제표 작성기준&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사의 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고 기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 추정과 판단&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;&cr;② 공정가치의 측정&cr;당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준&cr;- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;&cr; 3. 유의적인 회계정책&cr;이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;&cr; 4. 금융상품 공정가치의 수준별 공시&cr;당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr;- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.&cr;- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	19,779,708	19,779,708	7,751,354	7,751,354
기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,306	19,306	6,094,830	6,094,830
소 계	19,799,014	19,799,014	13,846,184	13,846,184
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	216,475,243	216,475,243	170,835,261	170,835,261
기타금융자산	35,662,379	35,662,379	33,379,028	33,379,028
매출채권및기타채권	76,811,435	76,811,435	83,529,945	83,529,945
기타자산	2,107,518	2,107,518	2,137,518	2,137,518
소 계	331,056,575	331,056,575	289,881,752	289,881,752
합 계	350,855,589	350,855,589	303,727,936	303,727,936
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	228,594,109	228,594,109	194,655,269	194,655,269
단기차입금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000
기타부채(*)	41,506	41,506	62,749	62,749
합 계	243,635,614	243,635,614	209,718,018	209,718,018

(단위:천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당분기말:
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	-	19,779,708	-	19,779,708
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	19,306	19,306
합 계	-	19,779,708	19,306	19,799,013
전기말:
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	-	7,751,354	-	7,751,354
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	6,094,830	6,094,830
합 계	-	7,751,354	6,094,830	13,846,184

(단위:천원)
구 분	기타포괄손익공정가치측정금융자산
구 분	지분증권
기초금액	6,094,830
취득	5,120,036
재분류	(11,195,560)
계정재분류(*)	(11,195,560)
당해 기간의 총손익	-
당기손익에 포함된 손익	-
기말금액	19,306

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
보통예금	160,161,383	119,374,283
외화예금	16,683,761	17,009,711
단기예치금(*)	39,630,099	34,451,267
합 계	216,475,243	170,835,261

(*) 단기예치금의 만기는 당사의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.&cr;&cr;&cr; 6. 매출채권및기타채권&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	11,859,916	12,340,675
대손충당금	(985,883)	(1,109,119)
미수금	28,031,855	23,472,390
대손충당금	(4,554,427)	(4,813,242)
선급금	42,459,974	53,639,241
대손충당금	-	-
합 계	76,811,435	83,529,945

&cr;(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
기 초	5,922,361	12,001,297
대손상각비	(122,521)	283,640
기타의대손상각비	1,346,906	585,640
제 각	(1,606,436)	(6,948,216)
기 말	5,540,310	5,922,361

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
정상채권	74,763,865	13,792	82,752,840	842,284
발생일경과 후 3개월 초과 6개월 이하	942,299	20,037	860,036	47,018
발생일경과 후 6개월 초과 1년 이하	1,827,490	1,372,045	285,459	138,936
발생일경과 후 1년 초과	4,818,091	4,134,435	5,553,972	4,894,124
합 계	82,351,745	5,540,310	89,452,307	5,922,362

&cr;&cr; 7. 재고자산&cr;(1) 당사의 재고자산은 모두 상품이며 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
상품	3,133,485	2,726,705
상품평가충당부채	(717,538)	(812,900)
합 계	2,415,947	1,913,805

&cr;(2) 재고자산과 관련하여 비용으로 인식된 금액은 당분기는 3,074백만원이고, 전분기는 4,186백만원입니다.

&cr; 8. 당기손익공정가치측정금융자산&cr;보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	금융기관	당분기말		전기말
구 분	금융기관	유동	비유동	유동	비유동
수익증권 등(*)	삼성증권 외	11,519,264	8,260,443	4,608,442	3,142,912

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	6,094,830	10,000
취득금액	5,120,036	3,750
계정재분류	(11,195,560)	-
기말금액	19,306	13,750
비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권	19,306	13,750

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다&cr;음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말			전기말
구 분	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
엔에이치엔굿프렌즈㈜(*1)	5.56%	19,306	19,306	5.56%	13,750	13,750
한국신용카드결제㈜(*2)	0.00%	-	-	17.68%	6,081,080	6,081,080

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
단기금융상품	28,861,650	-	29,317,800	-
단기대여금	4,361,865	-	2,659,468	-
미수수익	198,706	-	146,609	-
장기금융상품	-	566,000	-	300,000
장기대여금	-	1,674,158	-	955,150
합 계	33,422,221	2,240,158	32,123,877	1,255,150

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	예입처	이자율(%)	당분기말	전기말
단기금융상품
정기예금	기업은행 外	0.45~1.44	28,861,650	29,317,800
장기금융상품
정기예금	기업은행	1.27~1.58	566,000	300,000
합 계			29,427,650	29,617,800

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
영업대여금	211,294	45,663	855,212	901,060
대손충당금	(22,558)	(31,412)	(629,173)	(113,438)
특수관계자대여금	4,000,000	-	2,200,000	-
임직원대여금	173,129	1,659,907	233,429	167,528
합 계	4,361,865	1,674,158	2,659,468	955,150

&cr;&cr; 11. 기타자산&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
선급비용	2,446,631	1,630,828	2,140,621	2,149,429
보증금	-	2,107,518	-	2,137,518
기타비유동자산	-	20,000	-	20,000
합 계	2,446,631	3,758,346	2,140,621	4,306,947

&cr;&cr;12. 종속기업 및 관계기업투자&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	회사명	주요 사업	당분기말		전기말
구 분	회사명	주요 사업	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
종속&cr;기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	기타 여신금융업, 소프트웨어개발 및 처리업	100.00	2,095,437	100.00	2,095,437
	㈜솔비포스	POS개발 및 유통업	91.50	2,000,000	88.87	-
	NHN KCP PTE.LTD.	SW개발 및 컨설팅업, SW(솔루션)개발서비스	100.00	584,068	100.00	165,228
관계&cr;기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.(*1)	온/오프라인 결제 중개 서비스업	20.00	-	20.00	-
	메타씨티	POS&KIOSK 소프트웨어/하드웨어 개발 및공급	34.02	2,200,000	34.02	2,200,000
	에어포스	POS&KIOSK 소프트웨어/하드웨어 개발 및공급	35.55	2,400,015	35.55	2,400,015
	한국신용카드결제㈜(*2)	신용카드관련 온/오프라인 사업서비스업,&cr;신용카드 가맹점을 위한 서비스제공	35.31	12,147,800	17.68	-
합 계				21,427,320		6,860,680

(단위:천원)
구분	회사명	당분기말					당분기
구분	회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익
종속&cr;기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	5,083,823	588,085	4,005,400	6,731	1,659,778	241,570	119,964	119,964
	㈜솔비포스	2,774,275	668,903	847,764	782,436	1,812,978	4,172,638	(763,446)	(760,830)
	NHN KCP PTE.LTD.	461,127	2,244	96,942	-	366,429	106,513	(106,381)	(81,989)
관계&cr;기업	메타씨티	2,140,102	4,284,782	847,595	2,595,672	2,981,618	4,963,860	158,924	158,924
	에어포스	649,239	4,305,580	284,646	3,733,731	936,442	3,227,919	(465,748)	(465,748)
	한국신용카드결제㈜	24,945,125	9,874,317	8,777,961	2,426,469	23,615,011	34,206,082	1,518,018	1,518,018

&cr;② 전기

(단위:천원)
구분	회사명	전기말					전분기
구분	회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익
종속&cr;기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	3,325,943	225,123	2,006,910	4,342	1,539,814	155,322	57,051	57,051
	㈜솔비포스	2,059,474	545,861	1,465,314	566,304	573,717	2,625,699	(777,662)	(777,662)
	NHN KCP PTE.LTD.	97,815	79	68,317	-	29,577	90,948	(108,603)	(108,603)
관계&cr;기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	503,017	2,608,189	2,464,080	29,586	617,541	694,209	(1,016,708)	(1,016,708)
	(주)메타씨티	1,719,757	4,481,019	688,808	2,727,159	2,784,810	3,252,157	(309,252)	(309,252)
	(주)에어포스	934,329	4,578,675	616,468	3,496,286	1,400,250	3,220,530	(662,957)	(662,957)

&cr;&cr; 13. 유형자산&cr;(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805
건물	8,303,884	-	-	-	-	8,303,884
기계장치	12,339,446	1,514,511	(484,366)	-	-	13,369,591
차량운반구	337,021	-	(108,396)	-	-	228,625
집기비품	3,269,969	172,098	(52,657)	-	-	3,389,410
시설장치	7,050,394	65,900	-	-	-	7,116,294
기타의유형자산	3,744,391	264,282	(2,792,178)	57,392	-	1,273,887
사용권자산	94,166	-	-	-	-	94,166
소 계	42,833,076	2,016,791	(3,437,597)	57,392	-	41,469,662
II. 감가상각누계액
건물	(604,974)	-	-	-	(139,640)	(744,614)
기계장치	(7,472,013)	-	484,366	-	(1,555,227)	(8,542,874)
차량운반구	(202,565)	-	108,396	-	(30,719)	(124,888)
집기비품	(2,261,378)	-	52,435	-	(371,293)	(2,580,236)
시설장치	(1,412,555)	-	-	-	(587,312)	(1,999,867)
기타의유형자산	(3,241,787)	-	2,782,961	-	(420,496)	(879,322)
사용권자산	(52,129)	-	-	-	(19,548)	(71,677)
소 계	(15,247,401)	-	3,428,158	-	(3,124,235)	(14,943,478)
III. 장부금액(I + II)
토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805
건물	7,698,910	-	-	-	(139,640)	7,559,270
기계장치	4,867,433	1,514,511	-	-	(1,555,227)	4,826,717
차량운반구	134,456	-	-	-	(30,719)	103,738
집기비품	1,008,591	172,098	(222)	-	(371,293)	809,174
시설장치	5,637,838	65,900	-	-	(587,312)	5,116,426
기타의유형자산	502,604	264,282	(9,217)	57,392	(420,496)	394,565
사용권자산	42,037	-	-	-	(19,548)	22,489
합 계	27,585,674	2,016,791	(9,439)	57,392	(3,124,234)	26,526,184

(*)기타의유형자산 대체금액은 상품과의 대체 내역입니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말
I. 취득원가
토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805
건물	8,303,884	-	-	-	-	8,303,884
기계장치	9,438,176	1,252,350	-	-	-	10,690,526
차량운반구	365,657	16,010	(44,646)	-	-	337,021
집기비품	3,133,147	152,200	(55,689)	-	-	3,229,658
시설장치	6,981,895	68,498	-	-	-	7,050,393
기타의유형자산	11,017,700	105,639	(7,039,298)	-	-	4,084,041
사용권자산	94,166	-	-	-	-	94,166
소 계	47,028,430	1,594,697	(7,139,633)	-	-	41,483,494
II. 감가상각누계액
건물	(418,788)	-	-	-	(139,272)	(558,060)
기계장치	(5,776,287)	-	-	-	(1,201,119)	(6,977,406)
차량운반구	(202,634)	-	44,646	-	(33,166)	(191,154)
집기비품	(1,828,140)	-	51,904	-	(363,581)	(2,139,817)
시설장치	(634,088)	-	-	-	(583,154)	(1,217,242)
기타의유형자산	(8,941,339)	-	7,039,298	-	(1,480,590)	(3,382,631)
사용권자산	(26,064)	-	-	-	(19,548)	(45,612)
소 계	(17,827,340)	-	7,135,848	-	(3,820,430)	(14,511,922)
Ⅲ. 장부금액(I + II)
토지	7,693,805	-	-	-	-	7,693,805
건물	7,885,096	-	-	-	(139,272)	7,745,824
기계장치	3,661,889	1,252,350	-	-	(1,201,119)	3,713,120
차량운반구	163,022	16,010	-	-	(33,166)	145,866
집기비품	1,305,007	152,200	(3,786)	-	(363,581)	1,089,840
시설장치	6,347,807	68,498	-	-	(583,154)	5,833,151
기타의유형자산	2,076,361	105,639	-	-	(1,480,590)	701,410
사용권자산	68,102	-	-	-	(19,548)	48,554
합 계	29,201,089	1,594,697	(3,786)	-	(3,820,431)	26,971,569

&cr;(2) 유형자산은 사용권자산을 포함하고 있으며 사용권자산의 자산성격별 상세 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	기 초	감가상각비	기 말
I. 취득원가
사용권자산-차량운반구	94,166	-	94,166
소 계	94,166	-	94,166
II. 감가상각누계액
사용권자산-차량운반구	(52,129)	(19,548)	(71,677)
소 계	(52,129)	(19,548)	(71,677)
III. 장부금액(I + II)
사용권자산-차량운반구	42,037	(19,548)	22,489
합 계	42,037	(19,548)	22,489

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	기 초	감가상각비	기 말
I. 취득원가
사용권자산-차량운반구	94,166	-	94,166
소 계	94,166	-	94,166
II. 감가상각누계액
사용권자산-차량운반구	(26,064)	(19,548)	(45,612)
소 계	(26,064)	(19,548)	(45,612)
III. 장부금액(I + II)
사용권자산-차량운반구	68,102	(19,548)	48,554
합 계	68,102	(19,548)	48,554

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보험종류	자 산	부보금액		보험회사명
보험종류	자 산	당분기말	전기말	보험회사명
종합보험	건물	28,140,000	28,140,000	DB손해보험
종합보험	기계장치	500,000	500,000	DB손해보험
가스배상	건물	395,000	395,000	DB손해보험
영업배상책임	건물, 주차장	300,000	300,000	현대해상화재보험
승강기배상	건물, 승강기	270,000	270,000	DB손해보험

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자
토지, 건물	서울시 구로구 디지털로26길	30,075,640	18,000,000	15,000,000	일반시설자금	기업은행
합 계		30,075,640	18,000,000	15,000,000

&cr;&cr; 14. 투자부동산&cr;(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	기 초	감가상각비	기 말
I. 취득원가
토지	9,580,532	-	9,580,532
건물	10,145,983	-	10,145,983
소 계	19,726,515	-	19,726,515
II. 감가상각누계액
건물	(908,725)	(169,100)	(1,077,825)
소 계	(908,725)	(169,100)	(1,077,825)
III. 장부금액(I + II)
토지	9,580,532	-	9,580,532
건물	9,237,258	(169,100)	9,068,158
합 계	18,817,790	(169,100)	18,648,690

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	기 초	감가상각비	기 말
I. 취득원가
토지	9,580,532	-	9,580,532
건물	10,145,983	-	10,145,983
소 계	19,726,515	-	19,726,515
II. 감가상각누계액
건물	(683,259)	(169,100)	(852,359)
소 계	(683,259)	(169,100)	(852,359)
III. 장부금액(I + II)
토지	9,580,532	-	9,580,532
건물	9,462,724	(169,100)	9,293,624
합 계	19,043,256	(169,100)	18,874,157

&cr;(2) 보고기간 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
임대수익	1,184,936	1,194,824
운영비용
임대수익 발생부분	350,818	515,020
임대수익 발생부분 이외	309,502	456,716

&cr;&cr; 15. 무형자산&cr;(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
구분	기초	취득	상각비	기말
I. 취득원가
영업권	2,000,000	-	-	2,000,000
산업재산권	53,191	-	-	53,191
회원권	4,690,963	-	-	4,690,963
개발비	947,000	-	-	947,000
기타의무형자산	4,967,388	425,186	-	5,392,574
소 계	12,658,542	425,186	-	13,083,728
II. 상각누계액과 손상차손누계액
영업권	-	-	-	-
산업재산권	(43,577)	-	(2,134)	(45,711)
회원권	(928,279)	-	-	(928,279)
개발비	(947,000)	-	-	(947,000)
기타의무형자산	(3,114,055)	-	(650,056)	(3,764,111)
소 계	(5,032,911)	-	(652,190)	(5,685,101)
Ⅲ. 장부금액(I + II)
영업권	2,000,000	-	-	2,000,000
산업재산권	9,614	-	(2,134)	7,481
회원권	3,762,684	-	-	3,762,684
개발비	-	-	-	-
기타의무형자산(*)	1,853,333	425,186	(650,056)	1,628,463
합 계	7,625,631	425,186	(652,189)	7,398,628

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위:천원)
구분	기초	취득	상각비	기말
I. 취득원가
영업권	2,000,000	-	-	2,000,000
산업재산권	48,966	4,225	-	53,191
회원권	3,975,563	715,400	-	4,690,963
개발비	947,000	-	-	947,000
기타의무형자산	3,919,470	918,772	-	4,838,242
소 계	10,890,999	1,638,397	-	12,529,396
II. 상각누계액과 손상차손누계액
영업권	-	-	-	-
산업재산권	(41,084)	-	(1,781)	(42,865)
회원권	(928,279)	-	-	(928,279)
개발비	(895,750)	-	(51,250)	(947,000)
기타의무형자산	(2,409,443)	-	(505,742)	(2,915,185)
소 계	(4,274,556)	-	(558,773)	(4,833,329)
Ⅲ. 장부금액(I + II)
영업권	2,000,000	-	-	2,000,000
산업재산권	7,882	4,225	(1,781)	10,326
회원권	3,047,284	715,400	-	3,762,684
개발비	51,250	-	(51,250)	-
기타의무형자산(*)	1,510,028	918,772	(505,742)	1,923,058
소 계	6,616,444	1,638,397	(558,774)	7,696,067

(*) 기타의 무형자산은 대부분 소프트웨어로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;&cr; 16. 매입채무및기타채무&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	5,181,509	-	4,262,335	-
미지급금	222,222,355	-	189,202,689	-
임대보증금	-	1,190,245	-	1,190,245
합 계	227,403,864	1,190,245	193,465,024	1,190,245

&cr;&cr; 17. 기타부채&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유동	비유동
미지급비용	643,049	424,724	540,362	365,576
선수금	1,563,732	-	1,730,531	-
예수금	389,923	-	322,129	-
합 계	2,596,704	424,724	2,593,022	365,576

&cr;&cr; 18. 차입부채&cr;(1) 차입금&cr;보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	차입처	내역	이자율	당분기말	전기말
단기차입금	기업은행	일반시설자금	1.49%	15,000,000	15,000,000

&cr;(2) 리스부채&cr;① 보고기간종료일 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	21,777	26,465
비유동	1,408	16,513
합 계	23,185	42,978

&cr;② 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	최소리스료	이자비용	현재가치
1년 이내	22,045	268	21,777
1년 초과 5년 이내	1,411	3	1,408
5년 초과	-	-	-
합 계	23,456	271	23,185

&cr;③ 보고기간 중 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기초	증가	지급	이자비용	처분	당기말
리스부채	42,978	-	20,368	574	-	23,185

&cr;④ 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	금 액
리스부채에 대한 이자비용	574
단기리스와 관련된 비용	4,755
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	21,204

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
급여	15,729,289	14,327,440
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,511,322	1,200,997
합계	17,240,610	15,528,436

&cr;(2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
장기종업원급여충당부채	424,724	365,576
연차수당충당부채	624,729	520,592
합계	1,049,453	886,168

&cr;(3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여부채의 현재가치	13,012,903	11,654,722
사외적립자산의 공정가치	(9,930,963)	(8,996,758)
순확정급여부채	3,081,940	2,657,964

&cr;(4) 당분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기			전분기
구 분	확정급여부채의&cr;현재가치	사외적립자산	합 계	확정급여부채의&cr;현재가치	사외적립자산	합 계
기초잔액	11,654,722	(8,996,758)	2,657,964	8,798,108	(6,024,128)	2,773,980
당기근무원가	1,488,836	-	1,488,836	1,162,820	-	1,162,820
이자비용(이자수익)	265,626	(243,141)	22,485	161,891	(123,714)	38,177
확정급여부채의 재측정요소:
사외적립자산의 손익&cr; (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	89,264	89,264	-	59,968	59,968
재무적 가정의 변동	(381,074)	-	(381,074)	182,391	-	182,391
경험조정 효과	505,658	-	505,658	416,706	-	416,706
기타	(74,196)	79,132	4,936	-	-	-
소 계	50,388	168,396	218,784	599,097	59,968	659,065
기여금	-	(1,200,000)	(1,200,000)	-	(1,000,000)	(1,000,000)
계열사 전출입 금액	35,915	-	35,915	14,133	-	14,133
제도에서 지급한 금액	(482,584)	340,539	(142,045)	(214,449)	39,231	(175,218)
기말잔액	13,012,903	(9,930,963)	3,081,940	10,521,600	(7,048,644)	3,472,956

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
정기예금	4,463,026	3,784,714
이율보증형 수익증권	5,467,727	5,211,306
기타 현금성자산	211	738
합 계	9,930,963	8,996,758

&cr;(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인율	3.28%	2.97%
기대임금상승률	5.52%	5.59%
퇴사율	10.71%	10.67%

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시
할인율	(1,399,367)	1,022,776	(1,054,476)	1,236,808
기대임금상승률	1,027,713	(1,423,536)	1,237,470	(1,074,260)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다.&cr;또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.775년입니다.&cr;&cr;&cr; 20. 자본금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
발행한 주식의 수	24,502,769주	22,971,393주
주당 액면가액	500원	500원
자본금	12,251,385천원	11,485,697천원

&cr;(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	자본금	주식발행초과금
전기초	11,485,697	44,638,940
전기말	11,485,697	44,638,940
당기초	11,485,697	44,638,940
주식배당	765,688	-
당분기말	12,251,385	44,638,940

&cr;(3) 보고기간 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분	당분기말	전기말
기초	22,971,393	22,971,393
주식배당	1,531,376	-
기말	24,502,769	22,971,393

&cr;&cr; 21. 기타자본항목&cr;(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
감자차익	2,076,169	2,076,169
기타자본잉여금	(1,122,308)	(1,122,308)
자기주식	(19,109,662)	(18,530,983)
자기주식처분이익	57,762	57,762
자기주식처분손실	(4,061,121)	(4,061,121)
합 계	(22,159,160)	(21,580,481)

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)
구 분	당분기말	전기말
주식수	1,105,477	1,094,580
취득가액	19,109,662	18,530,983

당사는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분되거나, 당사가 부여한 주식선택권의 행사를 위하여 지급될 예정입니다.&cr;&cr;&cr; 22. 이익잉여금&cr;보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
1. 법정적립금	1,280,443	1,280,443
이익준비금(*1)	1,280,443	1,280,443
2. 임의적립금	2,300,000	2,300,000
전자금융업준비금(*2)	1,300,000	1,300,000
개인정보보호 손해배상준비금(*3)	1,000,000	1,000,000
3. 미처분이익잉여금	141,872,621	116,695,734
합 계	145,453,064	120,276,177

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. &cr;동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;(*2) 당사는 2015년 제21기 정기주주총회 결의에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 담보 목적으로 전자금융감독규정 제5조 제2항 규정에 의거하여 사내에 임의적립금(전자금융업준비금)을 적립하고 있습니다.&cr;(*3) 당사는 2019년 제25기 정기주주총회 결의에 따라 개인정보보호법 제39조 및 제39조의 2에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여 개인정보보호법 제39조의9규정에 의거 사내에 임의적립금(개인정보보호 손해배상준비금)을 적립하고 있습니다.&cr;&cr;&cr; 23. 판매비와관리비&cr;보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	4,858,306	13,527,962	3,782,353	12,166,455
퇴직급여	502,256	1,511,322	430,430	1,200,997
복리후생비	737,165	2,232,848	697,492	1,986,374
여비교통비	48,165	162,448	52,547	183,632
통신비	279,448	829,717	224,541	576,058
교육훈련비	180	6,889	6,996	16,507
접대비	179,217	528,317	183,684	557,872
광고선전비	46,250	110,583	7,500	7,750
행사비	-	1,080	-	3,549
지급수수료	1,098,990	3,218,562	863,201	2,876,300
경상연구개발비	792,020	2,371,203	824,465	2,320,559
감가상각비(*)	945,415	2,738,303	795,514	2,618,034
투자부동산상각비	56,367	169,100	56,367	169,100
무형자산상각비	214,630	652,189	189,176	558,774
대손상각비(환입)	(29,217)	(122,521)	128,988	104,581
기타판매비와관리비	351,596	939,604	452,331	1,025,065
합 계	10,080,787	28,877,607	8,695,585	26,371,607

(*) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다.&cr;&cr;&cr; 24. 성격별 비용&cr;보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
매입한 재고자산의 비용화	980,811	3,073,718	921,253	4,186,092
종업원급여	6,096,620	17,240,610	4,984,129	15,528,436
감가상각비	1,002,559	3,124,234	1,094,845	3,820,431
투자부동산상각비	56,367	169,100	56,367	169,100
무형자산상각비	214,630	652,189	189,176	558,774
지급수수료	171,163,675	479,542,849	138,037,519	389,283,640
광고 및 판촉비	46,250	111,663	7,500	11,299
기타	1,922,029	4,747,179	1,799,699	4,609,665
합 계(*)	181,482,941	508,661,542	147,090,487	418,167,436

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산	19,779,708	7,751,354
기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,306	6,094,830
상각후원가측정금융자산	331,056,575	289,881,752
상각후원가측정금융부채	243,635,614	209,718,018

&cr;&cr; 26. 금융수익 및 금융비용&cr;보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	3개월	누적
금융수익
이자수익	414,653	865,503
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(160,735)	43,911
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	121,407	122,578
외환차익	1,024,861	2,984,886
외화환산이익	133,735	759,656
합 계	1,533,922	4,776,534
금융비용
이자비용	56,338	171,451
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	125,783	259,360
외환차손	(152,993)	835,445
외화환산손실	245,184	263,935
합 계	274,311	1,530,191

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	3개월	누적
금융수익
이자수익	214,453	870,774
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	118,033	403,193
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	35,309
외환차익	3,203,632	5,513,108
외화환산이익	(234,549)	351,329
합 계	3,301,569	7,173,714
금융비용
이자비용	59,875	224,848
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(8,757)	83,725
외환차손	2,535,168	4,043,646
외화환산손실	231,980	385,728
합 계	2,818,267	4,737,948

&cr; 27. 기타영업외수익 및 비용&cr;보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타영업외수익
유형자산처분이익	13,636	17,112	-	7,163
기타의대손충당금환입	-	-	(17,458)	2,528
잡이익	212,444	885,335	176,168	618,416
합 계	226,080	902,447	158,709	628,107
기타영업외비용
기타의대손상각비	95,380	1,287,438	-	-
잡손실	4,672	5,831	31,558	373,864
합 계	100,053	1,293,269	31,558	373,864

&cr;&cr; 28. 법인세비용&cr;당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다.&cr;&cr;보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
법인세부담액	8,878,702	9,015,141
자본에 직접 반영된 법인세효과	51,751	159,494
법인세비용	8,930,454	9,174,635

&cr;&cr; 29. 주당이익&cr;(1) 기본주당순이익&cr;가. 기본주당순이익 산정내역

(단위:주,원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	9,527,822,126	26,104,672,283	8,743,867,091	23,342,489,051
가중평균유통보통주식수	23,397,292	23,401,483	23,394,529	23,303,955
기본주당순이익	407	1,116	374	1,002

&cr;나. 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기초발행주식수	23,397,292	21,876,813	21,876,813	21,681,813
주식선택권 행사	-	-	-	104,416
자기주식 효과	-	(6,706)	-	-
주식배당 효과	-	1,531,376	1,517,726	1,517,726
가중평균유통보통주식수	23,397,292	23,401,483	23,394,539	23,303,955

&cr; 30. 현금흐름표&cr;(1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용	8,930,454	9,174,635
외화환산손실	263,935	385,728
대손상각비	(122,521)	104,581
기타의 대손상각비	1,287,438	-
기타의대손충당금환입	-	(2,528)
감가상각비(*)	3,124,234	3,820,431
투자부동산상각비	169,100	169,100
유형자산처분이익	(17,112)	(7,163)
무형자산상각비	652,189	558,774
이자비용	171,451	224,848
외화환산이익	(759,656)	(351,329)
이자수익	(865,503)	(870,774)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(122,578)	(35,309)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(43,911)	(403,193)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	259,360	83,725
퇴직급여	1,511,322	1,200,997
합 계	14,438,202	14,052,522

(*) 사용권자산상각비가 포함된 금액입니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소	479,742	18,178
영업대여금의 감소	765,783	289,409
기타채권의 감소(증가)	3,799,487	(41,425,686)
기타자산의 감소(증가)	212,676	(219,420)
재고자산의 감소(증가)	(559,534)	2,183,147
매입채무의 증가(감소)	919,174	(48,935)
기타채무의 증가	33,065,799	26,033,801
기타부채의 증가(감소)	64,605	(4,708,241)
확정급여채무의관계사전입(전출)액	35,915	14,133
퇴직금의 지급	(137,108)	(175,217)
기여금 납입	(1,200,000)	(1,000,000)
합 계	37,446,539	(19,038,831)

&cr;(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
선급비용의 유동성대체	208,487	2,187,103
기타금융자산의 유동성대체	606,460	1,248,978
상품과 임대자산의 대체	57,392	105,639
취득액 중 미지급금 잔액	27,917	343,085
대손채권의 제각	2,245,322	1,402,359
당기손익공정가치측정금융자산 유동성대체	-	1,197,956

&cr;&cr;31. 특수관계자&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명
당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜, ㈜솔비포스, NHN KCP PTE. Ltd.
관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd, ㈜메타씨티, ㈜에어포스, 한국신용카드결제㈜
기타 특수관계자	당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업및관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)
구 분	회사명	당분기말	전기말
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	100.00	100.00
	㈜솔비포스	91.50	88.87
	NHN KCP PTE. Ltd.	100.00	100.00
관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	20.00	20.00
	(주)메타씨티	34.02	34.02
	(주)에어포스	35.55	35.55
	한국신용카드결제㈜ (*)	35.31	17.68

(*) 당분기 중 한국신용카드㈜의 지분을 추가 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.&cr;&cr;(3) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
분 류	당분기		전분기
분 류	3개월	누적	3개월	누적
단기급여	244,000	732,000	628,350	1,468,940
퇴직급여	9,775	29,005	9,775	44,347
합 계	253,775	761,005	638,125	1,513,287

&cr;(4) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기
당사에 중대한&cr;영향력을&cr;행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	2,105,459	1,824,803
		매출원가	4,019	4,500
		지급수수료등	675,456	759,664
	엔에이치엔페이코㈜	매출	13,623,017	15,058,599
		매출원가	1,695,559	386,301
		복리후생비등	241,691	351,716
종속기업	(주)케이씨피대부파이낸셜	매출	21,197	23,015
		매출원가	58,051	-
		이자수익	52,685	33,526
	㈜솔비포스	매출	372,196	345,572
		매출원가	761,902	411,823
		지급수수료등	80,125	284,078
		이자수익	2,244	-
	NHN KCP PTE.LTD	매출원가	108,562	90,417
관계기업	(주)메타씨티	매출	15,537	12,637
	(주)메타씨티	매출원가	146,436	158,794
	(주) 에어포스	매출	87,964	124,993
		매출원가	788,842	848,309
		이자수익	832	1,465
기타&cr;특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	1,681	410
	엔에이치엔커머스㈜	매출	868,074	847,940
		매출원가	3,255,566	3,286,977
		지급수수료등	62,500	-
	㈜엔에이치엔벅스	매출	341,864	364,479
	엔에이치엔위투㈜	매출	262,660	227,441
	엔에이치엔위투㈜	매출원가	-	2,522
	㈜피앤피시큐어	지급수수료등	38,219	216,109
	㈜엔에이치엔데이터	매출	108	-
	엔에이치엔서비스 주식회사	매출	246	492
	엔에이치엔서비스 주식회사	매출원가	280	287
	(주)아웃도어글로벌	매출	1,717	1,494
	(주)에이컴메이트코리아	매출	-	4,227
	(주)엔에이치엔에이스	매출	-	386
	인크루트알바콜㈜	매출	28	25
	(주)안드로메다게임즈	매출	-	29
	㈜모코플렉스	매출	1,180	-
	(주)더마젝	매출	3,248	4,014
	(주)티모넷	매출	108,447	11,968
	(주)티모넷	여비교통비	-	812
	㈜엔에이치엔여행박사	매출	4	98,008
	엔에이치엔애드(주)	매출	691	190
	엔에이치엔에듀(주)	매출	16,794	8,442
	㈜중고나라	매출	55	48,051
	위즈덤하우스미디어그룹 저스툰	매출	-	78,762
	㈜코리아런드리	매출	3,643	4,007
	㈜코리아런드리	매출원가	14,410	-
	㈜셀로디온	매출	-	297
	파킹클라우드㈜	매출	2,328,456	1,937,319
		매출원가	27,300	176
		상품	-	4,852
합 계		매출 등	20,220,026	21,062,593
합 계		매입 등	7,958,919	6,807,336

&cr;(5) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계&cr;구분	특수관계자명	당분기			전분기
		자금대여 거래		현금출자	자금대여 거래		현금출자
		대 여	회 수	현금출자	대 여	회 수	현금출자
종속&cr;기업	(주)케이씨피대부파이낸셜	2,000,000	1,500,000	-	3,000,000	1,300,000	-
	(주)솔비포스	300,000	500,000	2,000,000	-	-	-
	NHN KCP PTE. Ltd.	-	-	418,840	-	-	-
관계&cr;기업	(주)메타씨티	-	-	-	-	-	500,000
관계&cr;기업	(주)에어포스	-	12,329	-	29,135	30,682	2,400,015
합 계		2,300,000	2,012,329	2,418,840	3,029,135	1,330,682	2,900,015

&cr;(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말
당사에 중대한&cr;영향력을&cr;행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	39,017	32,311
		미수금	20,033	84,023
		미지급금	515,252	1,051,848
	엔에이치엔페이코(주)	매출채권	146,010	75,767
		미수금	9,946,602	4,081,070
		미지급금	6,949,296	7,797,210
종속기업	㈜케이씨피대부파이낸셜	대여금	4,000,000	2,000,000
		매출채권	2,000	2,000
		미지급금	8,069	1,101
		임대보증금	5,376	5,376
	(주)솔비포스	매출채권	12,566	26,290
		대여금	-	200,000
		선급비용	519,792	829,167
		임대보증금	55,454	55,454
		선급금	7,240	62,496
		미지급금	19,653	60,477
	NHN KCP PTE., Ltd.	매출채권	97,215	69,278
	NHN KCP PTE., Ltd.	미지급금	14,582	10,572
관계기업	(주)메타씨티	미지급금	3,432	2,420
	(주) 에어포스	대여금	102,987	137,123
		매출채권	-	90
		미지급금	16,609	76,166
	한국신용카드결제(주)	선급금	4,928	-
기타&cr;특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	미수금	-	85
		선수금	-	2,985
		미지급금	406,055	17,985
	엔에이치엔커머스㈜	매출채권	119	200
		미수금	2,966	10,474
		선급비용	37,500	-
		미지급금	634,731	798,757
		임대보증금	800,000	800,000
	㈜엔에이치엔벅스	매출채권	672	928
		미수금	38,802	44,462
		미지급금	879,192	937,529
	㈜엔에이치엔위투	미수금	9,266	9,372
	㈜엔에이치엔위투	미지급금	173,475	139,004
	㈜피앤피시큐어	미수금	-	2,258
	㈜피앤피시큐어	미지급금	15,407	9,225
	㈜모코플렉스	미수금	28	6
	㈜모코플렉스	미지급금	1,404	290
	(주)아웃도어글로벌	미수금	106	76
	(주)아웃도어글로벌	미지급금	3,610	2,304
	(주)에이컴메이트코리아	미수금	-	9
	(주)에이컴메이트코리아	미지급금	-	234
	(주)엔에이치엔에이스	미수금	-	1,591
	(주)엔에이치엔에이스	미지급금	-	446
	인크루트알바콜㈜	미수금	6	1
	인크루트알바콜㈜	미지급금	275	33
	(주)더마젝	미수금	135	153
	(주)더마젝	미지급금	3,606	4,805
	(주)티모넷	미수금	285	316
	(주)티모넷	미지급금	13,534	15,115
	엔에이치엔픽셀큐브㈜	매출채권	-	1,718
	엔에이치엔빅풋㈜	매출채권	-	1,234
	엔에이치엔토스트㈜	매출채권	-	482
	엔에이치엔애드(주)	미수금	133	4,966
	엔에이치엔애드(주)	미지급금	4,624	2,274
	엔에이치엔에듀(주)	미수금	953	2,777
	엔에이치엔에듀(주)	미지급금	26,988	40,954
	㈜중고나라	미수금	-	10
	㈜중고나라	미지급금	-	346
	위즈덤하우스미디어그룹 저스툰	미수금	10	220
	위즈덤하우스미디어그룹 저스툰	미지급금	144	3,335
	㈜코리아런드리	매출채권	902	993
		미수금	25	5
		미지급금	3,037	1,346
	Accommate BIC Co., Ltd.	미지급금	495	-
	파킹클라우드㈜	매출채권	479	3,866
		미수금	85,964	63,898
		미지급금	3,706,043	2,741,277
합 계		채권 등	15,076,740	7,749,715
합 계		채무 등	14,260,344	14,578,868

&cr;&cr; 32. 우발채무와 약정사항&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용
단기금융상품	국민은행	300,000	300,000	거래담보용
	기업은행	4,972,050	6,315,800
	하나은행	18,850,000	18,350,000
	도이치은행	4,739,600	4,352,000
장기금융상품	기업은행	566,000	300,000
합 계		29,427,650	29,617,800

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 대출약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관	종 류	한도 및 약정금액	실행액
기업은행	시설자금	15,000,000	15,000,000
신한은행	당좌차월	3,000,000	-
하나은행	당좌차월	3,000,000	-
합 계		21,000,000	15,000,000

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 24,861백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr;발생할수 있는 최대 보증 한도는 50,540백만원입니다. 또한, 동 거래와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 105백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당사는 전자결제 및 지불대행 서비스 등과 관련하여 다수의 가맹점과의 계약을&cr;체결하고 있으며, 결제대금의 지급 및 정산과 관련하여 다수의 카드사와 계약을 체결&cr;하고 있습니다.&cr;&cr;&cr; 33. 위험관리&cr;(1) 자본위험 관리&cr;당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. &cr;당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로&cr;나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없으며, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
부채총계	254,875,895	219,711,542
자본총계	180,184,229	154,820,333
부채비율	141.45%	141.91%

&cr;(2) 금융위험 관리&cr;당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. &cr;당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr;또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;가. 환위험 관리&cr;당사는 외화결제 PG거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
계정과목	화폐단위	당분기말			전기말
계정과목	화폐단위	외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액
현금및&cr;현금성자산	USD	12,623,226	1,184.90	14,957,261	7,126,859	1,088.00	7,754,022
	JPY	856,401,051	10.58	9,062,265	991,417,743	10.54	10,452,121
	SGD	27,000	870.13	23,494	-	-	-
	CNY	2,861	183.03	524	2,861	166.96	478
매출채권	USD	81,790	1,184.90	96,913	62,791	1,088.00	68,317
미수금	USD	17,674	1,184.90	20,941	-	-	-
미수금	JPY	4,136,311	10.58	43,770	20,741	1,088.00	22,567
외화자산 합계				24,205,166			18,297,505
미지급금	USD	493,259	1,130.00	557,383	413,051	1,088.00	449,399
미지급금	JPY	909,710,781	10.22	9,298,336	895,144,851	10.54	9,437,154
외화부채 합계				9,855,718			9,886,553

&cr;보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말				전기말
	자본		당기순손익		자본		당기순손익
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
USD	567,899	(567,899)	567,899	(567,899)	288,425	(288,425)	288,425	(288,425)
SGD	916	(916)	916	(916)	-	-	-	-
JPY	(7,500)	7,500	(7,500)	7,500	39,584	(39,584)	39,584	(39,584)
CNY	20	(20)	20	(20)	19	(19)	19	(19)
합 계	561,335	(561,335)	561,335	(561,335)	328,028	(328,028)	328,028	(328,028)

&cr;나. 유동성위험 관리&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. &cr;당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만
매입채무및기타채무	228,594,109	228,594,109	227,403,864	1,190,245
차입금	15,000,000	15,020,153	15,020,153	-
기타부채	41,506	41,506	40,097	1,408
합 계	243,635,614	243,655,767	242,464,114	1,191,653

&cr;당사는 거래처 정산대금 및 구매카드 대위변제와 관련하여 카드사에게 24,861백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;다. 신용위험 관리&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분(*)	당분기말	전기말
현금및현금성자산(*)	216,475,243	170,835,261
당기손익공정가치측정금융자산	19,779,708	7,751,354
매출채권및기타채권	76,811,435	83,529,945
기타금융자산	35,662,379	33,379,028
기타자산	2,107,518	2,137,518
합 계	350,836,283	297,633,106

(*) 현금 시재액과 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.&cr;&cr;라. 이자율위험 관리&cr;보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
고정이자율
금융자산	55,243,381	40,983,773
금융부채	-	-
합 계	55,243,381	40,983,773
변동이자율
금융자산	-	170,835,261
금융부채	(15,000,000)	(15,000,000)
합 계	(15,000,000)	155,835,261

&cr;당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 1년간 자본과 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말				전기말
	자 본		당기순손익		자 본		당기순손익
	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P	0.5%P
	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시	상승시	하락시
이자수익	(58,500)	58,500	(58,500)	58,500	607,758	(607,758)	607,758	(607,758)

&cr;&cr;34. 수익인식&cr;(1) 수익 원천

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	192,880,930	540,841,147	158,622,828	447,994,551

&cr;(2) 수익의 구분&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
수익인식 시기
한 시점에 이행	812,026	2,578,126	934,343	3,129,559
기간에 걸쳐 수익인식	192,068,905	538,263,021	157,688,485	444,864,991

&cr;(3) 계약 잔액&cr;고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
수취채권	53,923,994	63,580,934
미지급금	201,780,333	171,441,836

&cr;

36. 영업부문

(1) 영업부문의 현황

영업부문		사업 내용
온라인결제 사업부	PG 사업부	온라인쇼핑몰 전자결제(신용카드, 휴대폰, 계좌이체, 상품권 외) 지불대행서비스
온라인결제 사업부	VAN-On 사업부	온라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스)
오프라인결제 사업부		오프라인 부가통신망사업(신용카드거래데이타 중계서비스) 및 단말기상품 공급
O2O 사업부		무인주문결제사업, 주문중계서비스(주문데이터 중계 서비스), 온/오프라인 통합솔루션

&cr;(2) 보고기간 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	온라인결제 사업부				오프라인결제 사업부		O2O사업부		합 계
	PG사업부		VAN-On 사업부		오프라인결제 사업부		O2O사업부		합 계
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
매출액	172,418,300	481,238,090	7,675,753	22,567,714	9,249,176	26,688,277	3,537,701	10,347,065	192,880,930	540,841,147
매출원가	160,954,438	449,590,694	-	-	7,080,867	20,393,136	3,366,849	9,800,105	171,402,154	479,783,935
판관비	6,822,240	19,513,516	359,065	1,027,027	1,824,354	5,332,548	1,075,128	3,004,516	10,080,787	28,877,607
영업이익	4,641,622	12,133,880	7,316,688	21,540,687	343,955	962,593	(904,276)	(2,457,555)	11,397,990	32,179,605
자산총액	254,376,081		135,065,614		42,256,485		3,361,945		435,060,124
부채총액	230,869,411		17,058,150		6,519,611		428,723		254,875,895

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	온라인결제 사업부				오프라인결제 사업부		O2O사업부		합 계
	PG사업부		VAN-On 사업부		오프라인결제 사업부		O2O사업부		합 계
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
매출액	138,852,296	394,733,452	7,008,815	19,798,861	9,606,899	27,722,626	3,154,817	5,739,612	158,622,828	447,994,551
매출원가	128,495,199	364,754,964	-	630	6,974,780	21,770,922	2,924,923	5,269,312	138,394,901	391,795,829
판관비	5,736,149	17,090,064	289,678	857,196	1,796,753	5,781,715	873,005	2,642,633	8,695,585	26,371,607
영업이익	4,620,948	12,888,424	6,719,137	18,941,035	835,366	169,989	(643,110)	(2,172,333)	11,532,341	29,827,115
자산총액	227,059,784		90,596,143		32,756,421		2,109,450		352,521,798
부채총액	181,666,796		16,451,770		6,343,907		393,611		204,856,084

한편, 당사의 수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 유ㆍ무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객사의 매출은 932억으로 17%에 해당합니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항&cr;당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 주식·현금배당 및 자사주의 매입규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 향후 배당방향 등 주주환원정책은 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다.&cr;&cr;이에 현재 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. &cr;

나. 배당과 관련한 당사 정관 규정

제 53 조 ( 이익배당 )

1) 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

3) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다.

제 54 조 ( 분기배당 )

1) 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다.

2) 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

3) 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

① 직전결산기의 자본금의 액

② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

⑤ 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익

⑥ 분기배당에 따라 당기 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

4) 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

5) 분기배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다

제 55 조 ( 배당금지급청구권의 소멸시효 )

1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

다. 주요배당지표

50050050025,82029,88824,47626,10529,98023,5571,1061,3761,109--4,987-766---4.92보통주--1.03우선주---보통주-6.01-우선주---보통주--230우선주---보통주-0.07-우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제27기 3분기	제26기	제25기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-112.852.95

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

주1) 결산배당은 2010년(제16기)부터 연속 배당 중입니다.&cr;주2) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.&cr;주3) 최근 사업연도(제26기) 결산배당을 포함하고 있으며, 해당 주식배당으로 인해 발행된 주식은 2021년 4월 15일 상장되었습니다.

&cr;

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2017.03.24주식배당보통주1,243,260500-2018.01.22주식매수선택권행사보통주110,0005002,8812018.03.23주식배당보통주1,899,990500-2018.10.12주식매수선택권행사보통주320,0005006,0192019.03.28주식배당보통주1,053,900500-2021.03.23주식배당보통주1,531,376500-

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
-
-
-
-
주2)

주1) 기업공시서식 작성기준에 의거, 최근 5사업연도에 대한 증자(감자)현황입니다.&cr;주2) 2021년 3월 23일 제26기 정기주주총회 결의를 통해 배당되었으며, 2021년 4월 15일에 상장되었습니다.&cr;

나. 미상환 전환사채 발행현황&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 :

)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등&cr;해당 사항이 없습니다.&cr;

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

나. 사모자금의 사용내역&cr;해당사항이 없습니다. &cr;

다. 미사용자금의 운용내역&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병&cr;(1) 당사는 2019년 11월 기 업 지배구조 합리화 및 관리용이성 향상을 위하여 자회사인 주식회사 엠씨페이를 흡수합병하였습니다.&cr;(2) 당사는 2011년 8월 자회사인 주식회사 모모캐쉬를 흡수합병을 통하여 통합전자결제서비스를 구축함으로써 시장 경쟁력 강화 및 기업 경영의 효율성 제고를 실현하였습니다.

&cr; 나. 대손충당금 설정 현황&cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제27기 3분기	매출채권	12,999,950	1,313,972	10.11
	미수금	28,149,814	4,671,144	16.59
	선급금	42,575,085	5,798	0.01
	대여금	6,366,967	171,771	2.70
	미수수익	198,706	-	-
	합 계	90,290,522	6,162,685	6.83
제26기	매출채권	13,366,376	1,409,171	10.54
	미수금	23,659,118	4,929,960	20.84
	선급금	53,679,756	5,798	0.01
	대여금	5,283,163	905,967	17.15
	미수수익	156,323	9,714	6.2
	합 계	96,144,736	7,260,610	7.55
제25기	매출채권	14,170,078	2,452,667	17.31
	미수금	21,616,768	9,814,257	45.40
	선급금	42,076,429	8,732	0.02
	대여금	5,738,202	916,872	15.98
	미수수익	185,501	9,714	5.24
	합 계	83,786,978	13,202,241	15.76

- 연결기준&cr;

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구분	제27기 3분기	제26기	제25기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,260,610	13,202,241	13,888,087
2. 순대손처리액 (①－②±③)	2,290,877	6,964,130	1,787,666
① 대손처리액(상각채권액)	2,350,345	7,092,837	1,618,666
② 상각채권회수액	59,468	128,707	147,639
③ 기타증감액	0	-	316,639
3. 대손상각비 계상(환입)액	1,192,952	1,022,499	1,101,820
4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,162,685	7,260,610	13,202,241

- 연결기준&cr;&cr; (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr;당사는 거래처별로 손상의 객관적인 증거에 따라 손상여부를 판단하고 있습니다.&cr;또한, 손상의 객관적인 증거에 따라 개별적으로 손상의 증거를 식별하지 못하였으나, 연령이 1년을 초과하는 채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 단, 일시적으로 연령이 1년을 초과하였으나 정상적으로 거래가 이뤄지는 등 회수가 거의 확실할 것으로 판단되는 거래채권에 대해서는 손상채권에서 제외합니다.&cr;&cr;식별된 손상채권에 대해서는 기본적으로 100% 대손충당금을 설정하는 것을 원칙으로 하되, 담보물건, 보증보험, 미지급금, 거래처의 재무현황 등을 고려하여 개별적인 회수가능액을 합리적으로 추정가능한 거래처에 대해서는 추정된 회수가능가액과 장부금액과의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

&cr; (4) 경 과기 간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분		6월 이하	6월 초과&cr;1년 이하	1년 초과&cr;2년 이하	2년 초과	계
금액	일반	10,955,548	356,779	894,539	593,978	12,800,844
	특수관계자	199,106	-	-	-	199,106
	계	11,154,654	356,779	894,539	593,978	12,999,950
구성비율(%)		85.8%	2.7%	6.9%	4.6%	100.0%

주) 연결기준입니다.&cr;

다. 최근 3 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

부문	계정과목	제27기 3분기	제26기	제25기
오프라인결제사업&cr;(오프라인VAN)	상품	2,747,216	2,096,684	3,407,119
	제품	208,384	-	-
	재공품		-	-
	원재료	372,551	-	-
합계		3,328,151	2,096,684	3,407,119
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계X100]		0.76	0.56	1.09
재고자산회전율(회수)&cr; [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		1.83	2.20	1.19

주1) 연결기준입니다.&cr;주2) 당사의 재고자산은 모두 오프라인결제 사업(오프라인VAN)의 재고자산입니다.

&cr; (1) 재고자산의 실사내역 등&cr; 1) 실사일자&cr; - 당사는 매년 1회 이상 재고자산에 대한 실사를 실시합니다.&cr; 2) 실사방법&cr; - 사내보관재고: 전수조사 실시&cr; - 사외보관재고: 제3자 보관재고에 대해서는 일부 보관처를 표본추출하여 실사 하고, 나머지 보관처는 전수로 재고보유 확인서를 징구함&cr; - 외부감사인 신한회계법인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함&cr;

라. 장기체화재고 등 내역 &cr; 재고자산의 시 가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2021년 9월 30일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비 고
상품	756,113	756,113	(756,113)	0	-
재공품	-	-	-	-	-
합 계	756,113	756,113	(756,113)	0	-

가) 연결기준입니다.&cr;나) 당사의 재고자산은 모두 상품입니다.&cr;

마. 공정가치평가 &cr; (1) 보고기간 종료일 현 재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산	19,779,708	7,751,354
기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,306	6,094,830
상각후원가측정금융자산	334,636,243	292,412,118
상각후원가측정금융부채	243,959,768	209,910,908

(2) 보고기간 중 금 융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)
구 분	3개월	누적
금융수익
이자수익	396,482	812,113
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(160,735)	43,911
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	121,407	122,578
외환차익	1,025,256	2,985,361
외화환산이익	133,713	759,656
합 계	1,516,123	4,723,619
금융비용
이자비용	56,338	171,451
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	125,783	259,360
외환차손	(152,769)	835,973
외화환산손실	248,842	272,296
합 계	278,194	1,539,080

&cr;② 전분기

(단위:천원)
구 분	3개월	누적
금융수익
이자수익	200,837	838,078
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	118,033	403,193
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	35,309
외환차익	3,187,286	5,513,369
외화환산이익	(241,079)	351,412
합 계	3,265,077	7,141,361
금융비용
이자비용	59,875	224,848
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(8,757)	83,725
외환차손	2,522,637	4,044,386
외화환산손실	229,988	387,449
합 계	2,803,743	4,740,408

(3) 금융상품 공정가치의 수준별 공시

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr;- 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.&cr;- 시장에서 거래되는 당기손익공정가치측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금 융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	19,779,708	19,779,708	7,751,354	7,751,354
기타포괄손익공정가치측정금융자산	19,306	19,306	6,094,830	6,094,830
소 계	19,799,014	19,799,014	13,846,184	13,846,184
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	218,970,909	218,970,909	171,772,509	171,772,509
기타금융자산	35,821,552	35,821,552	34,141,606	34,141,606
매출채권및기타채권	77,733,935	77,733,935	84,360,321	84,360,321
기타자산	2,109,848	2,109,848	2,137,683	2,137,683
소 계	334,636,244	334,636,244	292,412,119	292,412,119
합 계	354,435,258	354,435,258	306,258,303	306,258,303
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채
매입채무및기타채무	228,918,262	228,918,262	194,848,159	194,848,159
단기차입금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000
기타부채	41,506	41,506	62,749	62,749
합 계	243,959,768	243,959,768	209,910,908	209,910,908

(*) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있습니다.&cr;

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당분기말:
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	-	19,779,708	-	19,779,708
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	19,306	19,306
합 계	-	19,779,708	19,306	19,799,014
전기말:
금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	-	7,751,354	-	7,751,354
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	6,094,830	6,094,830
합 계	-	7,751,354	6,094,830	13,846,184

&cr; 3 ) 공 정가치 서열체계 수준3 관련 공시&cr;① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채 중의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	기타포괄손익공정가치측정금융자산
구 분	지분증권
기초금액	6,094,830
취득	5,120,036
처분	(11,195,560)
재분류	(11,195,560)
계정재분류	-
당해 기간의 총손익	-
기말금액	19,306

바. 진행률적용 수주계약 현황&cr; 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;당사는 기업공시서식 작성기준 제6조에 의거하여 분·반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제27기 3분기(당기)신한회계법인---제26기(전기)신한회계법인적정-수익인식제25기(전전기)삼정회계법인적정-영업권의 손상평가

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제27기(당기)신한회계법인주기적지정 외부감사용역계약210백만원2,039시간--제26기(전기)신한회계법인주기적지정 외부감사용역계약 210백만원2,039시간210백만원2,705시간제25기(전전기)삼정회계법인외부감사용역계약165백만원2,800시간165백만원3,213시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제27기(당기)-----제26기(전기)-----제25기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12020년 08월 20일감사 및 업무수행이사 외 1명 서면회의3분기검토시 회계 이슈 및 전반 감사계획22020년 09월 08일감사 및 업무수행이사 외 1명 서면회의반기검토 진행경과, 감사위원회 보고, 20년도 외부 감사계획32021년 03월 03일감사 및 업무수행이사 외 1명서면회의기말감사 회계 이슈

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보&cr; 해당사항 없음&cr;

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회사의 내부통제 유효성 감사&cr; 감사위원회의 감사 결과 내부통제 이상 없습니다. &cr;&cr; 나. 내부회계관리제도&cr; (1) 내부회계관리제도 &cr;1) 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 주 식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제6항에 따라 , 외부감사인에게 제26기 감사보고서와 함께 내부회계관리제도의 운영실태에 관한 보고서 를 제출하 였습니다.&cr;&cr;2) 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, '20.12.31일 기준 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다.&cr;&cr;(2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토) 의견

사업연도	검토의견	지적사항
제 27기&cr;(21.01.01~&cr;21.12.31)	-	해당사항 없음
제 26기&cr;(20.01.01~&cr;20.12.31)	내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음
제 25기&cr;(19.01.01~&cr;19.12.31)	내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음

&cr; 3) 내부감시 장치의 가동현황에 대한 감사의 평가의견&cr;본 감사위원회의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 엔에이치엔한국사이버결제(주)의 내부감시 장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요&cr;(1) 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 1명으로 총 6명으로 구성되어 있으며, 대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당사의 이사회는 다음과 같은 중요 사항을 결의합니다.&cr;- 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설치에 관한 사항

- 일반공모증자, 실권주 및 단수주의 처리에 관한 사항&cr;- 신주발행시 발행할 주식의 내용에 관한 사항&cr;- 주식매수선택권의 일부 부여 및 취소에 관한 사항&cr;- 주식의 소각에 관한 사항&cr;- 명의개서대리인 및 사무취급장소와 대행업무의 범위에 관한 사항&cr;- 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 지정에 관한 사항&cr;- 각종 사채의 발행에 관한 사항&cr;- 주주총회의 소집 및 부의안건의 결정에 관한 사항&cr;- 대표이사의 선임에 관한 사항&cr;- 중요 사업계획의 수립에 관한 사항&cr;- 외부자금의 차입, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항&cr;- 중요 재산의 취득 및 처분에 관한 사항&cr;- 회사의 업무집행과 관련된 중요사항의 결정 및 변경에 관한 사항&cr;- 기타 주요 사항

&cr;(3) 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

&cr; 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr;당사는 주주총회 전에 경영참고사항을 통지·공고 및 비치하면서 이사후보의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다.&cr;

다. 중요 의결사항 등&cr;당사의 2021년 사업연도 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				박준석	정승규	정연훈	조창환	이광준	최정민
				출석률 100%	출석률 100%	출석률 100%	출석률 100%	출석률 100%	출석률 100%
				찬반여부
1	2021.02.08.	1. 2020년(제26기) 재무제표 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2021.02.19.	1. 26기 정기주주총회 소집의건&cr; 2. 전자투표제 도입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2021.03.08.	1. 2020년(제26기) 재무제표 승인&cr; 2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr; 3. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2021.03.26.	1. 주식회사 솔비포스 유상증자 참여의 건&cr; 2. NHN KCP PTE.LTD. 유상증자 참여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2021.05.13	2021년(제27기) 1분기 실적 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2021.08.10	1. 2021년(제27기) 2분기 실적 보고의 건&cr; 2. ESG위원회 설립의 건&cr; 3. AML내부감사 결과 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2021.09.02	현대카드㈜와 업무제휴협약 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

라. 이사의 독립성

이사는 상법 등 관계법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사회는 이사회운영규정에 따라 경영과 관련한 주요 사항을 의결합니다.&cr;

마. 이사의 선임에 관한 사항&cr;(기준일 : 2021년 9월 30일)

이사	임기	연임(횟수)	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주와의 관계
박준석	2020.03.27 ~ 2023.03.26	연임(5)	이사회	대표이사	-	특수관계인
정승규	2020.03.27 ~ 2023.03.26	연임(5)	이사회	부사장	-	특수관계인
조창환	2020.03.27 ~ 2023.03.26	-	이사회	감사위원회 위원	-	-
이광준	2020.03.27 ~ 2023.03.26	-	이사회	감사위원회 위원	-	-
최정민	2020.03.27 ~ 2023.03.26	-	이사회	감사위원회 위원	-	-
정연훈	2021.03.23 ~ 2024.03.22	연임(1)	이사회	기타비상무이사	-	특수관계인

바. 이사회내 위원회 구성현황&cr;당사는 정관 제41조의 2의 규정에 의한 이사회내 위원회(감사위원회)를 다음과 같이 구성하고 있습니다.

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
감사위원회	사외이사 3명	사외이사 조창환&cr;사외이사 이광준&cr;사외이사 최정민	기존 감사에 갈음하여 감사위원회 구성	-

&cr; 사. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

63---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

아. 사외이사의 전문성&cr;당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.&cr;&cr;-사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 조창환, 이광준, 최정민은 각각 경영전문가(교수), 법률전문가(변호사), 회계전문가(공인회계사)입니다. 당사의 사외이사 업무를 수행하기에 충분한 실무경험 및 업무지식을 보유하고 있기에 교육을 미실시하였습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항&cr;당사는 감사위원회 위원 3명(조창환, 이광준, 최정민)이 감사업무를 수행하고 있으며, 감사위원회 위원장은 최정민 감사위원회 위원이 맡고 있습니다.&cr;

나. 감사위원 현황

조창환예

- University of Texas at Austin(Ph.D) 광고학 박사

- 미국 University of Florida 광고학과 교수

- 現 연세대학교 언론홍보대학원 원장

연세대학교 언론홍보영상학부 교수

---이광준예

- 서울대학교 공법학과 졸업

- 제30기 사법연수원 수료

- 법무법인 충정 파트너변호사&cr;- 법무법인(유한) 대륙아주 파트너 변호사

- 現 법무법인 에이스 변호사

---최정민예

- 홍익대학교 무역학과 졸업

- 안진회계법인 매니저

- 진성회계법인 이사

- 現 (주)레인보우8 상무이사

예공인회계사20년

성명	사외이사&cr;여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사&cr;여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력

&cr;다. 감사위원회 위원의 독립성&cr;감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;

라. 감사위원회의 활동

위원회명	구성원	활 동 내 역
위원회명	구성원	개최일자	의안내용	가결여부
감사위원회	최정민(위원장)&cr;조창환&cr;이광준	2021.03.08	1. 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	가결
		2021.06.23	1. AML 내부감사 승인의 건	가결
		2021.08.10	1. AML 내부감사 결과 보고의 건	가결

&cr; 마. 감사위원회 교육 미실시 내역&cr;(1) 교육 미실시 내역

- 감사위원회 위원장 최정민은 회계전문가(공인회계사)에 해당됩니다. 당사의 감사위원회 위원장 업무를 수행하기에 충분한 실무경험 및 업무지식을 보유하고 있기에 교육을 미실시하였습니다.&cr;- 감사위원 조창환과 이광준은 각각 경영전문가(교수), 법률전문가(변호사)입니다. 당사의 감사위원 업무를 수행하기에 충분한 실무경험 및 업무지식을 보유하고 있기에 교육을 미실시하였습니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

&cr;(2) 교육 실시 계획&cr; 당사는 감사위원회의 업무가 회사 경영환경에 대한 이해와 감사에 대한 고도의 전문성이 요구되는 직무임을 고려하여, 외부감사법 제8조 제1항 및 감사위원회 모범규준에 따라 감사위원회 교육을 입문교육과 보수교육으로 구분하여 체계적으로 실시할 예정입니다.&cr;&cr;1) 입문교육&cr; 감사위원이 신규로 선임되면 회사경영 전반에 관하여 아래의 내용과 관련된 입문 교육을 시행할 것입니다.&cr; - 감사위원회 규정, 이사회에 전달한 최근 회의록 및 관련자료&cr; - 최근 연간보고서 또는 반기보고서&cr; - 내부고발정책을 포함한 회사정책&cr; - 리스크 프로파일&cr; - 재무보고의 내부통제 유효성에 관한 경영진, 감사인 보고서&cr; - 최근 보도자료, 보안 규제기관 또는 규제기관의 커뮤니케이션 자료&cr; - 내부감사규정, 업무계획 및 감사위원회에 보고된 최근 보고서&cr; - 주요 회계정책, 소송을 포함한 현재 중요 현안에 대한 논의&cr; - 재무보고를 논의하기 위한 경영진과의 회의&cr;&cr;2) 보수교육&cr; 기존 감사위원의 경우 감사위원을 둘러싼 환경 변화에 맞추어 업무를 수행할 수 있도록 필요시 아래의 내용과 관련된 보수 교육을 시행할 것입니다.&cr; - 중요한 경영환경 변화에 대한 내부 브리핑&cr; - 감사위원회 관련 외부 세미나 참석&cr; - 외부에서 제공하는 교육과정 또는 컨퍼런스 참석

바. 감사위원회 지원조직 현황&cr;당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 구성하고 있지 않습니다.&cr;

사. 준법지원인에 관한 사항&cr;(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	성별	출생년월	최종학력	주요경력	비고
송충열	남	1972.11	서울대학교 법학과	- 사법연수원 제 37기 수료&cr;- 전 법무법인시공 구성원 변호사&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 상무이사	전략기획실장

(2) 준법지원인 지원조직 현황

본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr;

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021년 09월 30일

(기준일 :

)

배제미도입도입--실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

주) 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하고 있습니다.&cr;

나. 의결권 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주24,502,769-우선주--보통주1,105,477자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주23,397,292-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

다. 주식사무

정관상 &cr;신주인수권의 내용	제 10 조 ( 신주인수권 )&cr;1) 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. &cr;2) 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.&cr;① 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;② 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;③ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 기타투자자에게 신주를 발행하는 경우 &cr;④ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr;⑤ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 &cr;3) 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4) 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	결산일 종료후 3개월내
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 31일
명의개서대리인	하나은행 증권대행부 (02-368-5861)
주주의 특전	해당사항없음	공고게재신문	-

&cr;라. 정기주주총회 의사록 요약

주총일자

안 건

결 의 내 용

비고

제26기&cr;정기주주총회&cr;(2021.03.23)

-제1호 의안 : 제26기(2020.01.01~2020.12.31) 별도 및 연결&cr;재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건&cr;※ 주식배당(1주당 0.07주) 승인의 건&cr;-제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;-제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제3-1호 의안 : 기타비상무이사 정연훈 선임의 건&cr;-제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

-원안대로 승인&cr;&cr;&cr;-원안대로 승인&cr;-원안대로 승인&cr;&cr;-원안대로 승인

제25기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.27)

- 제 1호 의안 : 제25기(2019.01.01~2019.12.31) 별도 및 연결 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

※ 현금배당(1주당 230원) 승인의 건

- 제 2호 의안 : 이사선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 3명)

제 2-1호 의안 : 사내이사 박준석 선임의 건

제 2-2호 의안 : 사내이사 정승규 선임의 건

제 2-3호 의안 : 사외이사 조창환 선임의 건

제 2-4호 의안 : 사외이사 이광준 선임의 건

제 2-5호 의안 : 사외이사 최정민 선임의 건

- 제 3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건

제 3-1호 의안 : 감사위원회 위원 조창환 선임의 건

제 3-2호 의안 : 감사위원회 위원 이광준 선임의 건

제 3-3호 의안 : 감사위원회 위원 최정민 선임의 건

- 제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

- 원안대로 승인&cr;&cr;&cr;- 원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;- 원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;- 원안대로 승인

제24기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.28)

- 제1호 의안 : 제24기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건&cr; ※ 주식배당(1주당 배당주식수 0.05주) 및 현금배당(1주당 150원) 승인의 건&cr;- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;- 제4호 의안 : 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건

- 원안대로 승인&cr;&cr;&cr;- 원안대로 승인&cr;- 원안대로 승인&cr;- 원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

엔에이치엔페이코(주)최대주주보통주10,118,56341.3010,118,56341.30-박준석특수관계인보통주32,1000.1332,1000.13-정승규특수관계인보통주28,8900.1228,8900.12-보통주10,179,55341.5410,179,55341.54-합계10,179,55341.5410,179,55341.54-

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주에 대한 사항 &cr;1) 최대주주의 명칭: 엔에이치엔페이코(주)&cr;&cr;2) 최대주주의 연혁&cr;① 2017.02 : 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 물적 분할 발표&cr;② 2017.04 : 엔에이치엔페이코(주) 신설법인 출범&cr; - 본점소재지: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 16 (삼평동)&cr;③ 2017.04 : 엔에이치엔한국사이버결제(주) 지분 인수&cr;&cr;3) 최대주주의 기본정보 및 재무현황

① 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보&cr;(기준일 : 2021년 9월 30일)

엔에이치엔페이코 주식회사9정연훈---엔에이치엔 주식회사68.42------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
명 칭	출자자수&cr;(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

주) 2019년 7월 4일, 3자배정 유상증자를 통해 엔에이치엔페이코㈜의 투자지분 비중이 76.19%에서 68.42%로 변동되었습니다.

② 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

엔에이치엔페이코 주식회사294,44154,704239,73727,698-36,265-34,512

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

&cr;4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr;당사의 최대주주인 엔에이치엔페이코(주)는 2017년 4월 1일 엔에이치엔엔터테인먼트(주)로부터 물적 분할한 신설법인으로, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 간편결제 사업(페이코 사업) 및 광고사업 등 입니다.&cr;엔에이치엔페이코(주)에서 진행하는 간편결제 사업(페이코 사업), O2O사업(페이코오더) 등은 당사의 매출과 밀접한 관계에 있으나, 그 외 기타 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 사항은 없습니다&cr;

5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

① 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보&cr;(기준일 : 2021년 9월 30일)

엔에이치엔주식회사39,754정우진0.03--이준호 17.38------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
명 칭	출자자수&cr;(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

주) 엔에이치엔엔터테인먼트㈜ (NHN Entertainment Corporation)는 2019년 3월 29일 제 6기 정기주총회를 통해 '엔에이치엔㈜ (NHN Corporation)로의 상호변경을 결의하였습니다.&cr;

② 최대주주의 최대주주 임원현황

구분	성 명	주요경력 등
등기 임원&cr;(2021.09.30 기준)	정우진	ㆍ서울대학교 사회학 학사&cr;ㆍ서치솔루션
	이준호	ㆍ서울대학교 컴퓨터공학 학사&cr;ㆍKAIST 전산학 석박사&cr;ㆍ메사츄세스대학교 방문교수&cr;ㆍ네이버㈜ COO
	안현식	ㆍ고려대학교 경영학과 학사&cr;ㆍ고려대학교 대학원 재무석사&cr;ㆍ삼일회계법인&cr;ㆍNHN Japan CFO&cr;ㆍ교원&cr;ㆍ신정회계법인
	강남규	ㆍ서울대학교 사법학과 ㆍ서울대학교 법과대학원 ㆍNorthwestern University Kellogg LL.M. ㆍ법무법인(유한) 율촌 소속변호사&cr;ㆍCaplin & Drysdale (Washington D.C.) 소속변호사&cr;ㆍ법무법인(유한) 현 파트너변호사&cr;ㆍ법무법인(유한) 세한 파트너변호사&cr;ㆍ법무법인 가온 대표변호사
	김상욱	ㆍ서울대학교 컴퓨터공학 학사 &cr;ㆍKAIST 전산학 석사/박사 &cr;ㆍIBM Watson Research Center 포스트닥 &cr;ㆍCarnegie Mellon University 방문교수 &cr;ㆍ삼성전자㈜ 산학자문교수&cr;ㆍ한국공학한림원 정회원 &cr;ㆍ(현) 한양대학교 컴퓨터공학과 교수
	유완희	ㆍ서울대학교 국제경제학 학사, 경영대학원 수료 &cr;ㆍ한국공인회계사(KICPA) &cr;ㆍ딜로이트 안진회계법인 &cr;ㆍ한국투자증권 프로젝트 금융부 &cr;ㆍ(現) 한울회계법인

&cr;③ 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

엔에이치엔 주식회사1,612,217100,2891,511,928290,42535,29727,784

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

&cr;④ 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역 2021년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

2016.06.29엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사4,553,28725.19시간외매매주2)2016.09.08엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사5,386,26529.80시간외매매주3)2016.10.13엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사5,971,55933.04시간외매매주4)2016.12.07엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사6,405,14934.92장내매수주5)2016.12.08엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사6,548,06935.70장내매수주6)2016.12.09엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사6,772,63936.92장내매수주7)2017.03.24엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사7,246,72337.00주식배당-2017.04.01엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사00물적분할주8)2018.03.23엔에이치엔페이코 주식회사7,971,39536.91주식배당-2019.03.28엔에이치엔페이코 주식회사8,369,96436.44주식배당-2019.10.28엔에이치엔페이코 주식회사8,769,96438.18시간외매매주9)2020.01.15엔에이치엔페이코 주식회사9,456,60141.17시간외매매주10)2021.03.23엔에이치엔페이코 주식회사10,118,56341.30주식배당-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주1) 공시대상기간의 최대주주 변동내역입니다.&cr;주2) 시간외매매를 통한 903,713주 매도 &cr;- 거래상대방: (주)케이지이니시스&cr;주3) 시간외매매를 통한 832,978주 매수&cr;- 거래상대방: 등기임원 4인 (송윤호, 박준석, 정승규, 박장열)&cr;주4) 시간외매매를 통한 585,294주 매수&cr;주5) 433,590주 장내매수&cr;주6) 142,920주 장내매수&cr;주7) 224,750주 장내매수&cr;주8) 엔에이치엔엔터테인먼트 주식회사의 회사 물적분할로 인한 최대주주 변경&cr;주9) 시간외매매를 통한 400,000주 매수&cr;주10) 시간외매매를 통한 686,637주 매수&cr;- 거래상대방: 등기·미등기임원 3인 (박준석, 정승규, 송충열)

다. 주식 소유현황&cr; (1) 5% 이상 주식 소유현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

엔에이치엔페이코 주식회사10,118,56341.30슈로더 인베스트먼트 매니지먼트 리미티드1,156,2355.03Lazard Asset Management LLC1,258,8145.14The Capital Group Companies, Inc.1,231,2055.022,2570.01

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
	주1)
	주2)
	주3)
우리사주조합		-

주1) 2021년 3월 5일 주식등의대량보유상황보고서 공시 기준입니다. &cr;주2) 2021년 6월 4일 주식등의대량보유상황보고서 공시 기준입니다.&cr;주3) 2021년 6월 10일 주식등의대량보유상황보고서 공시 기준입니다.&cr;

(2) 소액주주현황

소액주주현황 2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

32,99233,00699.968,253,80224,502,76933.69-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)	비 고
소액주주

라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래

(단위 :원,주)

종 류		2021년 4월	2021년 5월	2021년 6월	2021년 7월	2021년 8월	2021년 9월
보통주	최고주가	57,500	51,900	59,800	59,200	55,000	52,500
	최저주가	50,800	48,450	50,500	52,700	47,050	45,450
	평균주가	53,441	50,189	54,986	55,745	51,593	48,634
월간 거래량		3,420,838	2,478,539	3,371,935	2,724,060	1,686,782	2,257,058
월간 거래대금		184,980,572,850	122,343,728,675	189,377,386,200	152,465,153,900	86,997,995,000	112,565,848,075
보통주	일거래량 (최고주가)	244,291	177,525	298,490	267,067	91,932	152,753
보통주	일거래량 (최저주가)	47,662	131,224	57,423	178,279	138,209	48,214

- 상기 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래는 한국거래소 홈페이지를 참조하였습니다.&cr;- 최고주가, 최저주가, 평균주가는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

박준석남1969.03대표이사사내이사상근경영총괄- 인하대 산업공학과 졸업&cr;- KAIST 최고컨설턴트 과정&cr;- LG소프트&cr;- 한국사이버페이먼트㈜ 이사&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 대표이사32,100-특수관계인2000.05.15 ~ 현재2023.03.26정승규남1970.11부사장사내이사상근운영본부장- 서울대 농화학과 졸업&cr;- KDI School MBA&cr;- LG-EDS 시스템&cr;- 한국사이버페이먼트㈜ 이사&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 부사장28,890-특수관계인1999.11.22 ~ 현재2023.03.26조창환남1969.04사외이사사외이사비상근-

- University of Texas at Austin(Ph.D) 광고학 박사

- 미국 University of Florida 광고학과 교수

- 現 연세대학교 언론홍보대학원 원장

연세대학교 언론홍보영상학부 교수

---2020.03.27 ~ 현재2023.03.26이광준남1973.01사외이사사외이사비상근-

- 서울대학교 공법학과 졸업

- 제30기 사법연수원 수료

- 법무법인 충정 파트너변호사&cr;- 법무법인(유한) 대륙아주 파트너 변호사

- 現 법무법인 에이스 변호사

---2020.03.27 ~ 현재2023.03.26최정민남1974.03사외이사사외이사비상근-

- 홍익대학교 무역학과 졸업

- 안진회계법인 매니저

- 진성회계법인 이사

- 現 (주)레인보우8 상무이사

---2020.03.27 ~ 현재2023.03.26정연훈남1969.08기타비상무이사기타비상무이사비상근-- 고려대학교 서어서문학 학사 &cr;- 고려대학교 경영대학원 석사&cr;- 삼성 SDS&cr;- NHN, 이사&cr;- NHN엔터테인먼트, 글로벌지원그룹 총괄이사 &cr;- 現 엔에이치엔페이코(주) 대표이사--특수관계인2021.03.23 ~ 현재2024.03.22이준호남1966.01전무이사미등기상근대외협력실장- 고려대 대학원 인력관리 경영학 석사 졸업&cr;- (주)KG이니시스&cr;- (주)메뉴판닷컴&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 전무이사300--2014.04.01 ~ 현재-송충열남1972.11상무이사미등기상근전략기획실장&cr;준법지원실장- 서울대 법학과 졸업 &cr;- 사법연수원 제 37기 수료&cr;- 전 법무법인시공 구성원 변호사&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 상무이사10,165--2012.03.19 ~ 현재-박승구남1974.01상무이사미등기상근재무기획실장- 서울대 경영학과 졸업&cr;- 한영회계법인 세무부 이사&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 상무이사---2017.01.01 ~ 현재-조현철남1970.08상무이사미등기상근IT센터장- 성균관대 전자공학과 졸업&cr;- LG EDS&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 상무이사 26,929--2000.07.01 ~ 현재-노재욱남1973.04상무이사미등기상근PG사업부서장-장안대학교 무역학과 졸업&cr;-現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 상무이사13,087--2000.05.01 ~ 현재-김기민남1973.05상무이사미등기상근오프라인사업부서장-한양대 관광학과 졸업&cr;-現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 상무이사33,418--2000.12.04 ~ 현재-이창주남1963.06상무이사미등기상근하드웨어기술연구소장- (주)로지스인포 &cr;- (주)엠씨페이 대표이사&cr;-現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 상무이사700--2019.11.26 ~ 현재-서우석남1968.10이사미등기상근시너지기획실장-서울대 산림자원학과 졸업&cr;-삼성생명&cr;-중앙일보 C&C&cr;-現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사719--2009.07.20 ~ 현재-김종환남1971.02이사미등기상근PG운영실장- 관동대학교 정보통신학과 졸업&cr;- (주)넥스트페이먼트&cr;- (주)화이브캣츠&cr;-現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사1,000--2003.01.01 ~ 현재-이광수남1973.12이사미등기상근핀테크제휴사업실장- 성균관대학교 중어중문학과 졸업&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사3,462--2003.03.24 ~ 현재-백은영여1971.10이사미등기상근인사지원실장- 경희대학교 일어일문학과&cr;- (주)금와상공&cr;- 現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사40,668--1999.12.13 ~ 현재-박은수남1967.07이사미등기상근-- (주)티엔엘정보 &cr;- (주)조아전자 &cr;- (주)엠씨페이 전무이사&cr;-現 엔에이치엔한국사이버결제(주) 이사1,123--2019.11.26 ~ 현재-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식	최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

다. 타회사 임원겸직 현황&cr; (기준일 : 2021년 9월 30일)

겸 직 자		겸 직 회 사
성 명	직 위	회사명	직 위
조창환	사외이사	연세대학교 언론홍보대학원	대학원장
조창환	사외이사	연세대학교 언론홍보영상학부	교수
이광준	사외이사	법무법인 에이스	변호사
최정민	사외이사	(주)레인보우8	상무이사

&cr; 라. 직원 등 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

전사남227---2275.410,33046----전사여134-5-1393.94,49132-361-5-366-18,42140-

직원										소속 외&cr;근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)	합 계
합 계

주1) 등기임원의 보수는 제외하였습니다.&cr;주2) 1인평균급여액은 '당기에 지급된 급여 총액/기말 기준 직원수'로 산출되므로, 실제 수령액과 차이가 발생될 수 있습니다.&cr;

마. 미등기임원 보수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

121,203100-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

이사(사외이사)6(3)3,000등기이사감사위원회위원3-사외이사(3)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

나. 보수지급금액

(1)-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

6714119-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

(1)-2. 유형별

(단위 : 백만원)

3705235-----393사외이사 3인----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr; 전기 중 전부 행사됨에 따라 현재 남아있는 주식매수선택권은 없습니다.&cr;

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2021년 09월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

엔에이치엔㈜ 496100

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

033 2,260,0002,419,000 -4,679,000055 4,613,700 12,152,600 -16,766,30000-----088 6,873,700 14,571,600 -21,445,300

출자&cr;목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초&cr;장부&cr;가액	증가(감소)		기말&cr;장부&cr;가액
	상장	비상장	계	기초&cr;장부&cr;가액	취득&cr;(처분)	평가&cr;손익	기말&cr;장부&cr;가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

&cr;다. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황

성명	당사 직위	겸직회사
성명	당사 직위	회사명	직위	상근/비상근 여부
박준석	대표이사	엔에이치엔페이코㈜	등기임원(본부장)	상근
		㈜케이씨피대부파이낸셜	대표이사	상근
		NHN KCP PTE. Ltd.	대표이사	상근
정승규	부사장	㈜솔비포스	대표이사	상근
정승규	부사장	㈜케이씨피대부파이낸셜	이사	비상근
정연훈	기타비상무이사	엔에이치엔페이코㈜	대표이사	상근
		㈜엔에이치엔데이터	기타비상무이사	비상근
		인크루트알바콜㈜	기타비상무이사	비상근
		인크루트㈜	기타비상무이사	비상근
조현철	상무이사	㈜솔비포스	이사	비상근
이창주	상무이사	㈜솔비포스	부사장	비상근
노재욱	상무이사	NHN KCP PTE. Ltd.	이사	비상근

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr;공시서류 작성기준일 현재 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 신용공여등의 계약을 체결하거나 변경한 사실이 존재하지 않습니다.&cr;&cr; 나. 대주주와의 자산양수도 등&cr;공시서류 작성기준일 현재 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래사실이 존재하지 않습니다.&cr;

다. 대주 주 및 이해관계자와의 거래 &cr; (1) 특수관계자 현황

구 분	회사명
연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜, 엔에이치엔페이코㈜
관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd, ㈜메타씨티, ㈜에어포스, 한국신용카드결제㈜
기타 특수관계자	연결실체에 중대한 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 및 관계기업

&cr;(2) 종속기업 및 관계기업 현황

구 분	회사명	지분율(%)
구 분	회사명	당분기말	전기말
관계기업	Tree Pay(Thailand) Co., Ltd.	20.00	20.00
	㈜메타씨티	34.02	34.02
	㈜에어포스	35.55	35.55
	한국신용카드결제㈜(*)	35.31	17.68

(*) 당분기 중 한국신용카드㈜의 지분을 추가 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.&cr;

(3) 특수관계 자와의 매출·매입 등 거래

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기
연결실체에 중대한 &cr;영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출	2,105,459	1,824,803
		매출원가	4,019	4,500
		지급수수료등	681,856	765,864
	엔에이치엔페이코㈜	매출	13,774,349	15,159,183
		매출원가	1,695,559	386,301
		복리후생비 등	276,236	391,196
관계기업	(주)메타씨티	매출	15,537	12,637
	(주)메타씨티	매출원가	146,436	158,794
	(주)에어포스	매출	101,614	124,993
		매출원가등	788,842	848,309
		이자수익	832	1,465
기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	매출	5,681	410
	엔에이치엔티켓링크㈜	매출원가	-	-
	엔에이치엔커머스㈜	매출	868,074	847,940
		매출원가	3,255,566	3,286,977
		지급수수료	62,500	-
	㈜엔에이치엔벅스	매출	341,864	364,479
	엔에이치엔위투㈜	매출	262,660	227,441
	엔에이치엔위투㈜	매출원가	-	2,522
	㈜피앤피시큐어	지급수수료등	38,219	216,109
	엔에이치엔엔터테인먼트&cr; 서비스 주식회사	매출	246	492
	엔에이치엔엔터테인먼트&cr; 서비스 주식회사	매출원가	280	287
	(주)아웃도어글로벌	매출	1,717	1,494
	(주)에이컴메이트코리아	매출	-	4,227
	(주)엔에이치엔에이스	매출	-	386
	인크루트알바콜㈜	매출	28	25
	(주)안드로메다게임즈	매출	-	29
	(주)더마젝	매출	3,248	4,014
	㈜모코플렉스	매출	1,180	-
	(주)티모넷	매출	108,447	11,968
	(주)티모넷	여비교통비 등	-	812
	(주)여행박사	매출	184	98,278
	엔에이치엔애드(주)	잡이익	691	190
	엔에이치엔에듀(주)	매출	16,794	8,442
	㈜중고나라	매출	55	48,051
	위즈덤하우스미디어그룹 저스툰	매출	-	78,762
	㈜코리아런드리	매출	3,643	4,007
	㈜코리아런드리	매출원가	14,410	-
	㈜셀로디온	매출	-	297
	파킹클라우드㈜	매출	2,328,456	1,937,319
		매출원가	27,300	176
		상품	-	4,852
	㈜엔에이치엔데이터	매출	108	-
합 계		매출 등	19,940,866	20,761,332
합 계		매입 등	6,991,224	6,066,699

&cr; (4) 특수관계 자와의 자금거래

(단위:천원)
특수관계자명	당분기			전분기
	자금대여 거래		현금출자	자금대여 거래		현금출자
	대 여	회 수	현금출자	대 여	회 수	현금출자
(주)메타씨티	-	-	-	-	-	500,000
(주)에어포스	-	12,329	-	29,135	30,682	2,400,015
합 계	-	12,329	-	29,135	30,682	2,900,015

(5) 특수관계자 에 대한 채권·채무

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말
연결실체에 중대한&cr;영향력을 행사하는 기업	엔에이치엔㈜	매출채권	39,017	32,311
		미수금	20,033	84,023
		미지급금	516,022	1,052,728
	엔에이치엔페이코(주)	매출채권	157,917	87,788
		미수금	9,946,602	4,081,070
		미지급금	6,958,146	7,800,891
관계기업	(주)메타씨티	미지급금	3,432	4,950
	(주) 에어포스	대여금	102,987	137,123
		매출채권	-	90
		미지급금	16,609	77,926
	한국신용카드결제(주)	선급금	4,928	-
기타 특수관계자	엔에이치엔티켓링크㈜	선수금	-	2,985
		미수금	-	85
		미지급금	406,055	17,985
	엔에이치엔커머스㈜	매출채권	119	200
		미수금	2,966	10,474
		선급비용	37,500	-
		미지급금	634,731	798,757
		임대보증금	800,000	800,000
	㈜엔에이치엔벅스	매출채권	672	928
		미수금	38,802	44,462
		미지급금	879,192	937,529
	㈜엔에이치엔위투	미수금	9,266	9,372
	㈜엔에이치엔위투	미지급금	173,475	139,004
	㈜피앤피시큐어	미수금	-	2,258
	㈜피앤피시큐어	미지급금	15,407	9,225
	(주)아웃도어글로벌	미수금	106	76
	(주)아웃도어글로벌	미지급금	3,610	2,304
	(주)에이컴메이트코리아	미수금	-	9
	(주)에이컴메이트코리아	미지급금	-	234
	(주)엔에이치엔에이스	미수금	-	1,591
	(주)엔에이치엔에이스	미지급금	-	446
	인크루트알바콜㈜	미수금	6	1
	인크루트알바콜㈜	미지급금	275	33
	(주)더마젝	미수금	135	153
	(주)더마젝	미지급금	3,606	4,805
	㈜티모넷	미수금	285	316
	㈜티모넷	미지급금	13,534	15,115
	㈜모코플렉스	미수금	28	6
	㈜모코플렉스	미지급금	1,404	290
	엔에이치엔픽셀큐브(주)	미수금	-	1,718
	NHN BIGFOOT	미수금	-	1,234
	엔에이치엔스타피쉬(주)	미수금	-	-
	엔에이치엔애드(주)	미수금	133	4,966
	엔에이치엔애드(주)	미지급금	4,624	2,274
	엔에이치엔에듀(주)	미수금	953	2,777
	엔에이치엔에듀(주)	미지급금	26,988	40,954
	㈜중고나라	매출채권	-	-
		미수금	-	10
		미지급금	-	346
	위즈덤하우스미디어그룹 저스툰	미수금	10	220
	위즈덤하우스미디어그룹 저스툰	미지급금	144	3,335
	㈜코리아런드리	매출채권	902	993
		미수금	25	5
		미지급금	3,037	1,346
	엔에이치엔토스트㈜	매출채권	-	482
	Accommate BIC Co., Ltd.	미지급금	495	-
	파킹클라우드㈜	매출채권	479	3,866
		미수금	85,964	63,898
		미지급금	3,706,043	2,741,277
합 계		채권 등	10,449,835	4,572,505
합 계		채무 등	14,166,829	14,454,739

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사가 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나, 주요내용이 변경되었거나, 또는 신고내용과 다르게 진행된 경우의 상세 내용은 다음과 같습니다.&cr;

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
-	-	-	-

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 우발채무 등

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용제한예금의 내역

(단위:천원)
계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용
단기금융상품	국민은행	300,000	300,000	거래담보용
	기업은행	4,972,050	6,315,800
	KEB하나은행	18,850,000	18,350,000
	도이치은행	4,739,600	4,352,000
장기금융상품	기업은행	566,000	300,000
합 계		29,427,650	29,617,800

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결한 대출약정 및 실행금액

(단위:천원)
금융기관	종 류	한도 및 약정금액	실행액
기업은행	시설자금	15,000,000	15,000,000
신한은행	당좌차월	3,000,000	-
하나은행	당좌차월	3,000,000	-
합 계		21,000,000	15,000,000

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행
금융기관(은행제외)
법 인
기타(개인)

2. 신용보강 제공 현황&cr; 해당사항 없습니다 .&cr;

3. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr; 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 4. 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 소송사건&cr; 해당사항 없습니다.&cr;

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황&cr;(1) 내부 업무용시스템 및 전산실 내 단말기에 대한 망분리 미이행

일자	제재대상	제재내용	근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2018.06.14	회사	내부 업무용 시스템 및 전산실 내 단말기에 대한 망분리 미이행&cr;(과태료 3,000만원)	전자금융거래법 제21조 제2항,&cr;전자금융감독규정 제7조 및 제15조 제1항 제3호 및 제5호	- 담당 임직원 주의조치 완료&cr;- 과징금 납부 완료	- 전산실 및 임직원 단말에 대한 물리적 망분리 이행 완료

&cr; (2) 금융위원회 미등록 단말기에 대한 대금결제 승인·중계 서비스 제공 및&cr; 부가통신업자의 가맹점 모집인 등록의무 위반

일자	제재대상	제재내용	근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2018.10.15	회사	금융위원회 미등록 단말기에 대한 &cr;대금결제 승인 ·중계 서비스 제공&cr;(과징금 2,500만원)	여신전문금융업법 제27조의4 제1항, 동법 시행령 제6조의10 제5항	- 등록되지 않은 단말기 25대 중 &cr; 17대 전환완료, 8대 단말기 회수완료&cr;- 담당 임직원 주의조치 완료&cr;- 과징금 납부 완료	- 등록단말기 시리얼만 단말기ID를 생성할 수 있도록 전산 적용&cr;- VAN대리점에서 단말기 주문 시 인증 단말기만 주문할 수 있도록 전산 적용
2018.10.15	회사	부가통신업자의 가맹점 모집인 &cr;등록의무 위반 &cr;(과징금 5,000만원)	여신전문금융업법 제16조의3 제1항	- 미등록된 58개 가맹점 모집인 금융위원회 등록 완료&cr;- 과징금 납부 완료	- 가맹점 모집인 ID활성화 권한을 당사가 보유하여 &cr; 여신협회 가맹점모집인 등록 누락이 발생하지 않도록 업무 프로세스 개선&cr;- 가맹점모집인 정보변경시 실시간으로 변경내용을 확인하여&cr; 여신협회 가맹점모집인 등록 누락방지 및 가맹점 모집인 이력관리화면 개발 완료

&cr; (3) 단기매매차익 미환수 현황 &cr; 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; (4) 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; - 당사는 2021년 10월 14일부터 2021년 11월 9일까지 직접취득 방식으로 자사주 370,000주를 취득 완료하였습니다. 상세한 내용은 2021년 11월 9일 기공시한 자사주취득결과보고서를 참고하여 주십시오.&cr;&cr;- 당사는 2021년 11월 11일, 자사주 1,475,477주를 제외한 23,027,292주를 대상으로 50% 무상증자를 실시하기로 결정하였습니다. 신주배정기준일은 2021년 11월 26일이며, 신주상장예정일은 2021년 12월 20일입니다. 상세한 내용은 2021년 11월 11일 기공시한 주요사항보고서를 참고하여 주십시오.&cr;

나. 합 병 등 전후의 재무사항 비교표 &cr;-당사는 제25기 사업연도 중 자회사 (주)엠씨페이를 흡수합병하였습니다. &cr;&cr; (1) 합병의 내역&cr; - (주)엠씨페이 합병&cr;- 합병방법 및 형태: 흡수합병 / 소규모합병&cr;- 합병배경: 기업 지배구조 합리화 및 관리 용이성 향상&cr;- 이사회결의일: 2019년 09월 19일&cr;- 합병종료일: 2019년 11월 25일&cr;&cr; (2) 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr; - 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않은 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 이에 예측치를 별도로 기재하지 않습니다.&cr;- 합병 후 피합병 법인이 소멸됨에 따라 실적정보는 별도 산출되지 아니하여 기재하지 않습니다.&cr;

다. 보호예수 현황&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

라. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황&cr;해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 녹색경영 &cr;당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제6항에 따른 관리업체에 해당하지 않습니다.&cr;

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

㈜솔비포스2009-12-29서울시 구로구 디지털로26길 72, 7층&cr;(구로동, NHN한국사이버결제)POS개발 및 유통업2,605,355기업 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1027호 13)미해당㈜케이씨피대부파이낸셜2011-12-09서울시 구로구 디지털로26길 72, 7층&cr;(구로동, NHN한국사이버결제)대부업 3,551,066기업 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1027호 13)미해당NHN KCP PTE. Ltd.2018-06-0510 ANSON ROAD #18-08 &cr;INTERNATIONAL PLAZA SINGAPORE소프트웨어 및 프로그래밍 개발,&cr;소프트웨어 자문업 97,894기업 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1027호 13)미해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr;자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr;회사 여부

주) 주요종속회사 여부 판단기준 : 아래 중 하나에 해당하는 경우&cr; ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr; ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 &cr;

2. 계열회사 현황(상세)

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2021년 09월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

4엔에이치엔㈜131111-0350139엔에이치엔한국사이버결제㈜110111-1113929㈜파이오링크110111-2035578㈜엔에이치엔벅스110111-253932296엔에이치엔인베스트먼트㈜110111-4326909엔에이치엔빅풋㈜(구.엔에이치엔629)131111-0365790엔에이치엔픽셀큐브㈜131111-0365815엔에이치엔서비스㈜(구.엔에이치엔엔터테인먼트서비스㈜)150111-0132138㈜와이즈캣110111-2352203㈜아웃도어글로벌285011-0200745엔에이치엔티켓링크㈜131111-0372620엔에이치엔커머스㈜110111-2690421㈜셀로디온110111-6912962NHN Commerce Japan Corp.-Accommate Holdings Ltd.- └Accommate Shanghai Co., Ltd.- └Accommate (Yancheng) Information Technology Co. Ltd- └Accommate USA Co., Ltd.- └Accommate Hong Kong Ltd.- └㈜에이컴메이트코리아110111-498026 └NHN Greater China Ltd.(구.NHN Entertainment Greater China Ltd.)- └ACCOMMATE BIC CO., LTD.-엔에이치엔애드㈜131111-0380475㈜11시11분110111-4392067㈜엔에이치엔데이터110111-3067570엔에이치엔페이코㈜131111-0478262(주)엔에이치엔에이스131111-0630573㈜KCP대부파이낸셜(구.㈜KCP이노베이션)160111-0312134㈜솔비포스110111-4251198NHN KCP PTE. LTD.-㈜피앤피시큐어110111-2925612NHN Japan Corp.-NHN PlayArt Corp.-NHN Service Tech. Corp.-NHN Fukuoka Corp.(구.Comico Corp.)-NHN Techorus Inc.-PayCo Corp.-NHN comico Corp.- └㈜위즈덤하우스(구.㈜위즈덤하우스미디어그룹)110111-3871864 └㈜레콘(구.잭스브랜딩㈜)174811-0079007 └NHN VIETNAM COMPANY LIMITED- └NHN Vietnam holdings- └ComicoSVC Vietnam Company Limited-NHN Holdings Ltd.-NHN (THAILAND) LTD.-NHN Singapore Pte., Ltd.(구.NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd.)-NHN GLOBAL INC.(구.Bee 3 Stars Corp.)-LA Showroom.com, Inc.-NOUVOLUTION-510 BROADWAY, LLC-CLOUDNEXA, Inc.-LOIT-FG Events, Inc.-인크루트알바콜㈜(구.인크루트㈜)110111-4527391인크루트㈜110111-6828929㈜지누씨앤씨110111-4607458㈜플레이포게임즈110111-5164374㈜펀웨이즈110111-5133692제이엘씨㈜110111-5526631제이엘씨파트너스㈜110111-5952498JL ALA MOANA, LLC-└3826 Poka, LLC-JL Avalon Capbridge, LLC-└JL Development LLC-Associated Real Estate Advisors LLC-└Kapiolani 1700 LLC-SKY-KAPIOLANI HOTEL LLC-JL-1538 Holdings LLC USA- └1538 Kapiolani LLC USA- └Amana Lofts LLC-745 K Street LLC USA-㈜이니시오110111-1984320엔에이치엔위투㈜110111-2538069케이이노베이션㈜131111-0429702케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사110113-0016287KTB/NHN China Ventures I Ltd.-엔에이치엔굿프렌즈㈜131111-0442514엔에이치엔인베스트먼트파트너스㈜110111-6190138NHN Ventures, LLC-㈜도플소프트110111-5201514코리아핀테크㈜110111-5846253얍텔레콤110111-6048973㈜엔에이치엔다이퀘스트(구.㈜다이퀘스트)110111-1896187㈜엔에이치엔코콤124411-0191750㈜디트릭스131111-0481281엔에이치엔에듀㈜160111-0328298㈜해피마인드110111-3789497㈜엔에이치엔여행박사(구.㈜여행박사)110111-4002765㈜홀랜드투어110111-5655141RYOKOHAKASE NIHON-New Deep LIMITED-Audiens SRL-Audiens LTD-㈜에디토110111-5540061엔에이치엔 소프트㈜131111-0597864㈜골든벨게임즈285011-0396388엔에이치엔알피지㈜131111-0608885엔에이치엔엔터프라이즈㈜131111-0625821엔에이치엔 두레이131111-0630359위케어㈜131111-0633973

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장



비상장

주1) 2021년 7월 1일 이사회에서 ㈜피앤피시큐어의 주식매각이 결정되었으며, 2021년 11월 30일까지 매각 절차를 완료할 예정입니다. &cr;주2) 2021년 10월 26일 이사회에서 ㈜파이오링크의 주식매각이 결정되었으며, 해당 거래는 2021년 10월29일 완료되었습니다.&cr;

3. 타법인출자 현황(상세)

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2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 :

)

㈜케이씨피대부파이낸셜비상장2011.12.09신규서비스600326100.02,095---326100.02,0953,551-40㈜솔비포스비상장2016.12.12신규서비스5,62010,81088.9-4,0002,000-14,81091.52,0002,605-1,054NHN KCP PTE. Ltd.비상장2018.06.05해외사업165200100.0165500419-700100.058498-147Tree Pay (Thailand) Co.,Ltd.비상장2015.11.30해외사업3311,99820.0----11,99820.0-3,111-1,209㈜메타씨티비상장2019.12.19신규서비스1,70019934.02,200---19934.02,2006,201-18㈜에어포스비상장2020.02.11신규서비스2,4005135.62,400---5135.62,4005,513-806엔에이치엔굿프렌즈㈜비상장2016.04.20신규서비스535.61416-45.61978-102한국신용카드결제㈜비상장2021.01.28신규서비스12,144-0.0-30412,147-30435.312,14730,09880823,587-6,8744,80514,572-28,392-21,44551,255-2,568

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
	수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
	수량	지분율	장부&cr;가액	수량	금액	평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

2. 전문가와의 이해관계

당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.