연결감사보고서 3.4 주식회사 서진시스템 00561352 100000000000 437785 216119 324577 10254 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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주식회사 서진시스템과 그 종속기업

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연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2018년 01월 01일2018년 12월 31일
제 12 기
부터
까지

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제 11 기
2017년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지

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현대회계법인

 목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1
II. 연결재무제표
연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5
연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7
연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8
연결현금흐름표- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9
주석- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11
III. 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 83
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 서진시스템
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 서진시스템과 그 종속기업(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 구민재입니다.

&cr;

서울특별시 강남구 역삼로 542
현대회계법인
대표이사 김창권
2019년 3월 21일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

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 (첨부)연 결 재 무 제 표

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주식회사 서진시스템과 그 종속기업

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2018년 01월 01일2018년 12월 31일
제 12 기
부터
까지

&cr;

제 11 기
2017년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지

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"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 서진시스템 대표이사 전동규

본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 부천시 오정구 산업로 20-22
(전 화) 032-506-2760
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
연 결 재 무 상 태 표
제 12 기말 2018년 12월 31일 현재
제 11 기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 서진시스템과 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 제 12(당)기말 제 11(전)기말
자산 　
유동자산 154,415,444,716 110,287,326,399
현금및현금성자산 5,6 24,970,471,529 19,686,710,916
매출채권및기타채권 5,7 51,697,599,813 35,396,312,877
기타금융자산 5,9 669,821,500 94,000,000
기타유동자산 9 5,901,581,637 2,567,779,126
재고자산 10 71,175,970,237 52,542,523,480
비유동자산 283,369,366,584 148,944,625,563
매출채권및기타채권 5,7 1,489,716,036 1,249,408,197
매도가능금융자산 5 - 41,389,250
당기손익-공정가치금융자산 5,8 41,236,500 -
기타금융자산 5,9 7,000,000 7,000,000
유형자산 11,13,15,19 259,859,945,788 129,229,233,510
무형자산 12 16,014,724,112 16,467,719,858
기타비유동자산 9 1,544,362,754 188,820,563
이연법인세자산 28 4,412,381,394 1,761,054,185
자산총계 437,784,811,300 259,231,951,962
부채
유동부채 189,797,128,574 125,033,861,826
매입채무및기타채무 5,14 96,607,774,344 40,554,938,320
단기차입부채 5,15,29,30,31 73,595,688,322 68,528,091,226
당기법인세부채 28 3,987,105,161 912,364,645
유동성장기부채 5,15,29,30,31 11,008,133,368 12,256,791,705
기타유동부채 16 4,598,427,379 2,781,675,930
비유동부채 26,321,473,844 12,901,958,314
장기차입부채 5,15,29,30,31 21,156,283,068 10,787,891,299
순확정급여부채 17 2,302,378,696 1,830,799,960
이연법인세부채 28 2,537,055,734 -
기타비유동부채 325,756,346 283,267,055
부채총계 216,118,602,418 137,935,820,140
지배기업소유주지분 216,884,383,822 118,712,134,131
자본금 18 9,050,333,000 3,124,368,500
주식발행초과금 18 128,217,716,508 65,952,405,298
기타자본 18 6,523,820,129 9,071,820,129
기타포괄손익누계액 11,17,19 318,615,616 (3,373,415,149)
이익잉여금 20 72,773,898,569 43,936,955,353
비지배지분 21 4,781,825,060 2,583,997,691
자본총계 221,666,208,882 121,296,131,822
자본과 부채총계 437,784,811,300 259,231,951,962

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."&cr;

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 11 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 서진시스템과 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 제 12(당)기 제 11(전)기
Ⅰ.매출액 4,23 324,577,035,824 237,945,883,574
Ⅱ.매출원가 23 261,334,338,549 194,398,075,110
Ⅲ.매출총이익 63,242,697,275 43,547,808,464
판매비와관리비 24 26,373,259,204 25,700,826,512
Ⅳ.영업이익 4 36,869,438,071 17,846,981,952
기타수익 25 3,387,594,271 2,218,826,897
기타비용 25 1,619,851,062 2,473,949,876
금융수익 5,26,31 8,080,886,658 2,986,564,657
금융비용 5,26,31 10,119,373,552 13,175,843,853
Ⅴ.법인세비용차감전순이익 36,598,694,386 7,402,579,777
Ⅵ.법인세비용 28 4,260,142,014 1,092,473,726
Ⅶ.당기순이익 22 32,338,552,372 6,310,106,051
1.지배기업 소유주지분 귀속분 30,111,990,171 5,388,493,237
2.비지배지분 2,226,562,201 921,612,814
Ⅷ.기타포괄손익(법인세효과 차감) 3,184,856,709 (5,394,719,500)
- 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (479,487,918) (337,499,516)
1.확정급여제도의 재측정요소 17 (479,487,918) (337,499,516)
- 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 3,664,344,627 (5,057,219,984)
1.해외사업환산손익 19 3,664,344,627 (5,058,268,678)
2.매도가능금융자산평가손익 - 1,048,694
Ⅸ.총포괄이익 35,523,409,081 915,386,551
1.지배기업 소유주지분 귀속분 31,482,082,164 811,247,438
2.비지배지분 4,041,326,917 104,139,113
Ⅹ.주당이익
기본주당이익 22 4,124 1,091
희석주당이익 22 4,124 1,091

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."&cr;

연 결 자 본 변 동 표
제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 11 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 서진시스템과 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 자 본 금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄&cr;손익누계액 이익잉여금 지배기업&cr;소유주지분 계 비지배지분 계 자본 계
2017.1.1(전기초) 2,151,092,500 23,672,606,310 5,317,261,314 1,683,804,835 39,679,489,368 72,504,254,327 - 72,504,254,327
당기순이익 - - - - 6,310,106,051 6,310,106,051 - 6,310,106,051
유상증자 670,000,000 31,625,517,114 - - - 32,295,517,114 - 32,295,517,114
종속기업에 대한 소유지분변동 등 - - 6,523,820,129 - - 6,523,820,129 2,583,997,691 9,107,817,820
전환사채 전환 136,611,000 5,705,297,884 (1,265,379,810) - - 4,576,529,074 - 4,576,529,074
전환상환우선주 전환 166,665,000 4,948,983,990 (3,826,131,504) - - 1,289,517,486 - 1,289,517,486
배당금 - - - - (1,715,140,550) (1,715,140,550) - (1,715,140,550)
주식보상비용 - - 2,322,250,000 - - 2,322,250,000 - 2,322,250,000
확정급여제도의 재측정요소 - - - - (337,499,516) (337,499,516) - (337,499,516)
매도가능금융자산평가손익 - - - 1,048,694 - 1,048,694 - 1,048,694
해외사업환산손익 - - - (5,058,268,678) - (5,058,268,678) - (5,058,268,678)
2017.12.31(전기말) 3,124,368,500 65,952,405,298 9,071,820,129 (3,373,415,149) 43,936,955,353 118,712,134,131 2,583,997,691 121,296,131,822
2018.1.1(당기초) 3,124,368,500 65,952,405,298 9,071,820,129 (3,373,415,149) 43,936,955,353 118,712,134,131 2,583,997,691 121,296,131,822
회계정책변경의 효과 - - - (1,048,694) (170,685,337) (171,734,031) - (171,734,031)
수정후 금액 3,124,368,500 65,952,405,298 9,071,820,129 (3,374,463,843) 43,766,270,016 118,540,400,100 2,583,997,691 121,124,397,791
당기순이익 - - - - 30,111,990,171 30,111,990,171 2,226,562,201 32,338,552,372
유상증자 1,330,798,000 61,804,037,720 - - - 63,134,835,720 - 63,134,835,720
무상증자 4,525,166,500 (4,563,956,510) - - - (38,790,010) - (38,790,010)
배당금 - - - - (624,873,700) (624,873,700) - (624,873,700)
주식보상비용 - - 588,000,000 - - 588,000,000 - 588,000,000
주식선택권의 행사 70,000,000 5,025,230,000 (3,136,000,000) - - 1,959,230,000 - 1,959,230,000
확정급여제도의 재측정요소 - - - - (479,487,918) (479,487,918) - (479,487,918)
해외사업환산손익 - - - 3,693,079,459 - 3,693,079,459 (28,734,832) 3,664,344,627
2018.12.31(당기말) 9,050,333,000 128,217,716,508 6,523,820,129 318,615,616 72,773,898,569 216,884,383,822 4,781,825,060 221,666,208,882
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 11 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 서진시스템과 그 종속기업 (단위 : 원)
구분 주석 제 12(당)기 제 11(전)기
I. 영업활동으로인한 현금흐름 　 　 70,539,021,950 　 (8,007,184,568)
당기순이익 22 32,338,552,372 　 6,310,106,051 　
가감항목 　 26,802,405,135 27,252,119,567 　
법인세비용 28 4,260,142,014 1,092,473,726 　
이자수익 26 (182,754,298) (99,629,449) 　
이자비용 26 3,787,665,233 3,787,080,506 　
대손상각비(환입) 7 71,071,325 881,175,804 　
기타의 대손상각비 7,25 15,800,000 41,427,885
감가상각비 4,11,27 16,207,679,784 12,940,054,193
유형자산처분이익 11,25 (807,184,561) (2,424,209)
유형자산처분손실 25 65,096,552 -
무형자산상각비 12,27 507,837,961 754,418,569
무형자산손상차손 12 496,570,848 -
무형자산처분이익 (53,418,776) -
외화환산이익 26 (467,025,584) (895,248,594)
외화환산손실 26 732,626,120 5,007,056,561
퇴직급여 17 1,311,809,421 1,140,217,520
판매보증충당부채전입 209,640,349 -
소송충당부채전입 25 58,695,997 146,670,102
수선충당부채전입 - 136,596,953
공정가치평가손실 8,25 152,750 -
주식보상비용 19,29 588,000,000 2,322,250,000
운전자본 변동 　 13,808,600,940 (33,928,265,384)
매출채권및기타채권의 감소(증가) 　 (16,658,594,894) (3,780,067,144)
재고자산의 감소(증가) 　 (18,633,446,757) (7,410,808,954)
기타유동자산의 감소(증가) 　 (3,333,802,511) (342,203,497)
기타비유동자산의 감소(증가) 　 (1,355,542,191) 573,397,194
매입채무및기타채무의 증가(감소) 　 56,019,531,764 (21,565,616,375)
기타유동부채의 증가(감소) 　 (685,027,507) (38,232,072)
기타비유동부채의 증가(감소) (225,847,055) -
퇴직금 지급액 17 (649,086,444) (633,942,620)
사외적립자산의 감소(증가) 17 (669,583,465) (730,791,916)
이자수취 　 175,467,299 51,909,123
이자지급 　 (1,286,330,823) (4,907,128,123)
법인세관련 현금유출입 　 (1,299,672,973) (2,785,925,802)
II. 투자활동현금흐름 　 　 (144,367,381,235) 　 (35,553,807,256)
금융자산의 증가 　 (573,886,320) 　 (99,955,744) 　
금융자산의 감소 　 - 97,837,684
기타보증금의 감소 　 - 45,335,230
유형자산의 취득 11 (147,296,455,466) (36,171,505,071)
유형자산의 처분 11 3,003,036,357 4,787,578,507
무형자산의 취득 12 (60,972,956) (4,369,385,499)
무형자산의 처분 12 560,897,150 156,287,637
III. 재무활동현금흐름 　 　 79,138,230,019 　 50,033,350,093
단기차입부채의 차입 15 138,925,071,006 　 117,516,773,499
단기차입부채의 상환 15 (133,108,448,326) (106,867,579,905)
유동성장기차입부채의 상환 15 (13,445,036,376) (7,521,853,732)
장기차입부채의 차입 15 23,368,920,394 7,579,946,454
장기차입부채의 상환 15 (1,032,678,689) (362,130,607)
배당금의 지급 (624,873,700) (1,715,140,550)
유상증자 65,055,275,710 41,403,334,934
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) 　 5,309,870,734 6,472,358,269
V. 기초 현금및현금성자산 5,6 19,686,710,916 13,340,411,097
VI. 현금의 외화환산효과 　 (26,110,121) (126,058,450)
VII. 기말 현금및현금성자산 5,6 24,970,471,529 19,686,710,916

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석
제 12(당)기말 2018년 12월 31일 현재
제 11(전)기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 서진시스템과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요&cr;

주식회사 서진시스템(이하 '지배기업')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여&cr;'연결회사')은 통신부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본사 및&cr;공장은 경기도 부천시 오정구의 부천오정일반산업단지에 위치하고 있습니다. 이외에&cr;도 연결회사는 베트남에 생산공장을 보유하고 있으며, 주로 베트남, 한국 및 중국에&cr;제품을 판매하고 있습니다.&cr;&cr; 지배기업의 당기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)&cr;이며, 수차례의 유상증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 발행한 주식수는 18,100,666주(우선주 333,330주 포함)입니다. &cr; &cr;2018년 12월 31일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.&cr;

주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고
전동규 7,493,150 41.40% 대표이사
GLOBAL GROWTH INVESTMENT,L.P. 437,136 2.42% 　
기업은행[KTB자산운용] 366,207 2.02% 　
국민은행(신한BNP파리바자산운용) 329,048 1.82% 　
증권금융(유통) 306,167 1.69% 　
CREDIT SUISSE (SINGAPORE) LIMITED 278,654 1.54% 　
이베스트투자증권 217,850 1.20%
서진시스템우리사주조합 178,756 0.99%
기타 8,493,698 46.92%
합 계 18,100,666 100.00% 　

&cr; 1.2 종속기업의 현황&cr; &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;

종속기업 주요업종 소재지 지배지분율(%)(*) 결산월
당기말 전기말
SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD. 제조업 베트남 100.00% 100.00% 12월
SEOJIN VINA CO.,LTD. 제조업 베트남 100.00% 100.00% 12월
SEOJIN ELECTRONICS SYSTEMCO.,LTD. 도소매업 중국 100.00% 100.00% 12월
SEOJIN AUTO CO.,LTD. 제조업 베트남 100.00% 100.00% 12월
㈜텍슨 제조업 한국 88.41% 88.41% 12월
TEXON VINA CO.,LTD. 제조업 베트남 100.00% 100.00% 12월
TEXON CHINA CO.,LTD. 도소매업 중국 100.00% 100.00% 12월
TEXON VIETNAM CO.,LTD. 제조업 베트남 100.00% 100.00% 12월
TEXON USA INC. 도소매업 미국 100.00% 100.00% 12월

(*)지배기업과 종속기업이 보유한 지분율의 합계입니다.&cr;&cr; (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당기말

(단위: 천원)
종속기업 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기순이익&cr;(손실)
SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD. 109,342,767 73,572,329 35,770,438 133,973,003 18,368,737
SEOJIN VINA CO.,LTD. 141,711,451 118,742,893 22,968,558 122,111,269 1,472,136
SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD. 503,875 219,282 284,593 1,683,629 45,332
SEOJIN AUTO CO.,LTD. 141,021,856 140,605,232 416,624 17,965,628 (2,317,314)
㈜텍슨 64,606,618 35,178,815 29,427,803 106,055,479 4,150,590
TEXON VINA CO.,LTD.(*) 2,556,262 2,314,617 241,645 6,291,226 (309,874)
TEXON CHINA CO.,LTD.(*) 32,965 36,736 (3,771) 14,161 (21,468)
TEXON VIETNAM CO.,LTD.(*) 48,619,390 44,373,298 4,246,092 40,352,127 2,540,139
TEXON USA INC.(*) 271,035 729,699 (458,664) 929,733 (919,554)

(*) ㈜텍슨이 지분의 100%를 소유하고 있습니다.&cr;

2) 전기말

(단위: 천원)
종속기업 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기순이익&cr;(손실)
SEOJIN SYSTEM VINA CO.,LTD. 50,981,121 33,985,724 16,995,397 53,904,021 4,183,356
SEOJIN VINA CO.,LTD. 110,993,483 90,652,873 20,340,610 69,900,132 2,667,509
SEOJIN ELECTRONICS SYSTEM CO.,LTD. 2,099,594 1,858,027 241,567 16,266,977 47,767
SEOJIN AUTO CO.,LTD. 22,179,667 19,483,460 2,696,207 - (531,838)
㈜텍슨 61,609,600 36,026,749 25,582,851 96,014,077 3,555,325
TEXON VINA CO.,LTD.(*) 17,899,069 17,354,725 544,344 32,740,998 (1,423,150)
TEXON CHINA CO.,LTD.(*) 46,937 29,616 17,321 40,140 (2,078)
TEXON VIETNAM CO.,LTD.(*) 9,666,294 8,001,533 1,664,761 - (487,197)
TEXON USA INC.(*) 503,302 46,727 456,575 69,588 (644,330)

(*) ㈜텍슨이 지분의 100%를 소유하고 있습니다.&cr;

1.3 연결대상범위의 변동내역&cr; &cr;(1) 당기 중 당기연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

&cr;(2) 당기 중 당기연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 없습니다. &cr; &cr; 1.4 연결대상범위의 변동내역&cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 비지배지분의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
비지배지분 4,781,825 2,583,998
합계 4,781,825 2,583,998

당기말 비지배지분의 내역은 연결대상 종속기업 주식회사 텍슨의 비지배주주 지분(11.59%)을 반영한 것입니다.&cr;

2. 중요한 회계정책

&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

&cr; 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr; &cr; (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

&cr;연 결회사는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr; &cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.&cr;

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; &cr;연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니 다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다. &cr;

&cr;(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr;연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

&cr; 연결회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 2,339 백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 1,860백만원입니다.&cr;

다만, 연결회사는 리스계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.&cr;

연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 1,871백만원, 1,860백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료비용 666백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 616백만원과 리스부채에 대한 이자비용 64백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

&cr;(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.&cr;&cr;(3) 종속기업의 처분&cr;

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.

&cr;(4) 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

&cr; 2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

&cr; 2.5 금융자산&cr;

1) 분류&cr;

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 측정&cr;

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

① 채무상품&cr;

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr; - 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr; - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr;&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr;

② 지분상품&cr;

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr;

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;3) 손상&cr;

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

2.6 재고자산&cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr;

2.7 유형자산 &cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분 추정내용연수 감가상각방법
건 물 40년 정액법
기계장치 10년 정액법
그외 유형자산 5년 정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;&cr; 2.8 무형자산&cr;

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분 추정내용연수 무형자산상각방법
소프트웨어 5년 정액법
특허권 10년 정액법
개발비 5년 정액법
토지사용권 45년 정액법

2.9 금융부채 &cr; &cr;1) 분류 및 측정&cr;

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr;

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr; 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr; 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.5의 내용을 적용하여 &cr; 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 &cr; 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr; 차감한 금액&cr;ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr; 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr; 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 &cr; 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

&cr; 2.10 복합금융상품 &cr; &cr;연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr; &cr;2.11 충당부채 &cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 2.12 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

&cr;2.13 종업원급여

&cr;① 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성 급여를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여형 퇴직급여

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 확정급여부채(자산)의 순이자를 확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr; &cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

&cr; 2.14 리 스&cr;

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

&cr; 2.15 수익인식

연결회사는 경제적 효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결회사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결회사의 모든 매출계약에 대하여 연결회사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결회사가 다음의 인식기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매&cr;재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

② 이자수익, 로열티수익 및 배당수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 연결포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

③ 기타의 수익

기타의 수익에 대해서는 수익가득 과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.16 주 당이익&cr;&cr;연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환 시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr; 2.17 내재파생상품 &cr;&cr;내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr; &cr;연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 영업권의 손상차손 &cr; &cr;영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. &cr; &cr;(2) 법인세 &cr; &cr;연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. &cr;&cr;(3) 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr; &cr;(4) 순확정급여부채 &cr; &cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr;

4. 영업부문&cr;

(1) 연결회사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하여 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있고, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문　 주요 사업 현황
통신 부문 통신 부품 생산 및 판매
무선 부문 무선 장비 부품 생산 및 판매
반도체 부품 부문 반도체 부품 생산 및 판매
자동차 부품 부문 자동차 부품 생산 및 판매

&cr; (2) 부문별 매출액, 영업손익 및 유ㆍ무형자산의 상각비

(단위: 천원)
구분 당기
통신 부문 무선 부문 기타 조정 및 제거 합 계
매출액 외부매출액 161,084,295 55,973,806 107,518,935 - 324,577,036
내부매출액 264,296,311 8,257,390 1,234,030 (273,787,731) -
총매출액 425,380,606 64,231,196 108,752,965 (273,787,731) 324,577,036
영업이익(손실) 25,069,554 6,966,130 22,389,180 (17,555,426) 36,869,438
유ㆍ무형 감가상각비 13,950,602 3,249,998 1,512,856 (1,997,938) 16,715,518

(단위: 천원)
구분 전기
통신 부문 무선 부문 기타부문 조정 및 제거 합 계
매출액 외부매출액 98,819,311 53,425,155 85,701,418 - 237,945,884
내부매출액 59,961,668 10,278,292 11,269,589 (81,509,549) -
총매출액 158,780,979 63,703,447 96,971,007 (81,509,549) 237,945,884
영업이익(손실) 9,117,444 5,385,954 2,569,879 773,705 17,846,982
유ㆍ무형 감가상각비 6,887,078 7,158,228 523,654 (874,487) 13,694,473

&cr; (3) 부문자산 및 부문부채

(단위: 천원)
구분 당기말
통신 부문 무선 부문 기타부문 조정 및 제거 합 계
자산총액 353,030,051 82,243,548 207,277,383 (204,766,171) 437,784,811
부채총액 173,220,243 40,354,206 101,704,199 (99,160,046) 216,118,602

(단위: 천원)
구분 전기말
통신 부문 무선 부문 기타부문 조정 및 제거 합 계
자산총액 230,232,660 85,710,654 73,165,312 (129,876,674) 259,231,952
부채총액 112,538,782 69,472,369 58,440,448 (102,515,779) 137,935,820

&cr;(4) 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
제품매출 318,158,260 215,456,826
상품매출 2,961,692 17,743,998
기타매출 3,457,084 4,745,060
합 계 324,577,036 237,945,884

&cr; (5) 지역별 매출

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
국 내 137,930,752 101,048,386
베트남 162,481,103 104,039,521
중 국 1,624,827 16,399,156
미 국 5,311,173 16,355,500
기 타 17,229,181 103,321
합 계 324,577,036 237,945,884

&cr; (6) 주요 외부고객에 대한 정보&cr; &cr; 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
삼성전자 149,236,779 30,216,332
합계 149,236,779 30,216,332

&cr;&cr;5. 금융상품 종류별 공정가치 &cr;&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산
현금및현금성자산 24,970,472 (*2) 19,686,711 (*2)
매출채권및기타채권 - 유동 51,697,600 (*2) 35,396,313 (*2)
매출채권및기타채권 - 비유동 1,489,716 (*2) 1,249,408 (*2)
매도가능금융자산(*1) 　- (*2) 41,389 3,889
당기손익-공정가치 금융자산(*1) 41,237 3,737 　- (*2)
기타금융자산 - 유동 669,822 (*2) 94,000 (*2)
기타금융자산 - 비유동 7,000 (*2) 7,000 (*2)
소 계 78,875,847 3,737 56,474,821 3,889
금융부채
매입채무및기타채무 - 유동 96,607,774 (*2) 40,554,938 (*2)
매입채무및기타채무 - 비유동 　- (*2) - (*2)
단기차입부채 73,595,688 (*2) 68,528,091 (*2)
유동성장기부채 11,008,133 (*2) 12,256,792 (*2)
장기차입부채 21,156,283 (*2) 10,787,891 (*2)
소 계 202,367,878 　 132,127,712 　

(*1)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 당기손익-공정가치 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(*2)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;

5.2 원가로 측정되는 금융상품 &cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
당기손익-공정가치 금융자산
전기공사공제조합 출자금 37,500 37,500
합 계 37,500 37,500

&cr;상기 지분증권 및 출자금은 비상장지분상품이며, 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.&cr; &cr;5.3 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

&cr; 1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 당기말
수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산 3,737 　- - 3,737
소 계 3,737 　- - 3,737

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 전기말
수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융부채
매도가능금융자산 3,889 - - 3,889
소 계 3,889 - - 3,889

&cr; 3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. &cr;

4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기초 　- 772,965
기타 - (772,965)
기말 - 　-

&cr; 5) 수준 3로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석 &cr;&cr;금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr;&cr;민감도 분석 대상인 수준 3로 분류되는 주요 금융상품을 당기말 현재 보유하고 있지 않습니다.

5.4 금융상품 범주별 장부금액 &cr;&cr;(1) 금융자산의 범주&cr;&cr; 1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 측정 당기손익-&cr;공정가치 금융자산 합 계
현금및현금성자산 24,970,472 　- 24,970,472
매출채권및기타채권 - 유동 51,697,600 　- 51,697,600
매출채권및기타채권 - 비유동 1,489,716 　- 1,489,716
당기손익-공정가치 금융자산 　- 41,237 41,237
기타금융자산 - 유동 669,822 　　- 669,822
기타금융자산 - 비유동 7,000 　- 7,000
합 계 78,834,610 41,237 78,875,847

&cr;2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계
현금및현금성자산 19,686,711 - 19,686,711
매출채권및기타채권 - 유동 35,396,313 - 35,396,313
매출채권및기타채권 - 비유동 1,249,408 - 1,249,408
매도가능금융자산 - 41,389 41,389
기타금융자산 - 유동 94,000 - 94,000
기타금융자산 - 비유동 7,000 - 7,000
합 계 56,433,432 41,389 56,474,821

&cr;(2) 금융부채의 범주&cr;&cr;1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 합 계
매입채무및기타채무 - 유동 96,607,774 96,607,774
단기차입부채 73,595,688 73,595,688
유동성장기부채 11,008,133 11,008,133
장기차입부채 21,156,283 21,156,283
합 계 202,367,878 202,367,878

&cr;2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 합 계
매입채무및기타채무 - 유동 40,554,938 40,554,938
단기차입부채 68,528,091 68,528,091
유동성장기부채 12,256,792 12,256,792
장기차입부채 10,787,891 10,787,891
합 계 132,127,712 132,127,712

&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익&cr; &cr; 1) 당기

(단위: 천원)
구 분 이자수익(비용) 기타수익(비용) 합 계
<금융자산>
상각후원가측정 457,233 1,800,308 2,257,541
합 계 457,233 1,800,308 2,257,541
<금융부채>
상각후원가측정 (3,695,135) (2,866,879) (6,562,014)
합 계 (3,695,135) (2,866,879) (6,562,014)

&cr; 2) 전기

(단위: 천원)
구 분 이자수익(비용) 기타수익(비용) 합 계
<금융자산>
대여금및수취채권 274,921 (4,672,885) (4,397,964)
합 계 274,921 (4,672,885) (4,397,964)
<금융부채>
상각후원가측정 (3,113,672) 1,318,212 (1,795,460)
합 계 (3,113,672) 1,318,212 (1,795,460)

&cr; 5.5 금융자 산의 양도&cr;&cr;연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 보고기간말 할인된 매출채권 및 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
매출채권 14,665,251 14,219,310
단기차입금 (14,665,251) (14,219,310)

&cr;&cr;6. 현금및현금성자산&cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 124,522 61,679
보유예금 24,845,950 19,625,032
합 계 24,970,472 19,686,711

&cr;&cr; 7. 매출채권 및 기타채권&cr; &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 채권액 대손충당금 장부금액
유동
매출채권 37,649,137 (1,755,339) 35,893,798
단기대여금 40,605 (40,605) -
미수금 3,501,267 (69,662) 3,431,605
미청구공사 226,825 (1,116) 225,709
선급금 11,110,724 - 11,110,724
기타보증금 1,042,603 (6,839) 1,035,764
소 계 53,571,161 (1,873,561) 51,697,600
비유동
기타보증금 1,503,230 (13,515) 1,489,715
부도어음과수표 1 - 1
소 계 1,503,231 (13,515) 1,489,716
합 계 55,074,392 (1,887,076) 53,187,316

&cr;2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 채권액 대손충당금 장부금액
유동
매출채권 28,606,919 (1,512,601) 27,094,318
단기대여금 40,605 (40,605) -
미수금 726,231 (69,661) 656,570
선급금 7,634,371 - 7,634,371
기타보증금 11,054 - 11,054
소 계 37,019,180 (1,622,867) 35,396,313
비유동
기타보증금 1,249,407 - 1,249,407
부도어음과수표 1 - 1
소 계 1,249,408 - 1,249,408
합 계 38,268,588 (1,622,867) 36,645,721

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 채권금액 손상금액 장부금액
3개월 이하 48,376,775 (694,579) 47,682,196
4개월~6개월 이하 1,559,529 (13,195) 1,546,334
7개월~1년 미만 2,063,614 (102,986) 1,960,628
1년 이상 3,074,474 (1,076,316) 1,998,158
합 계 55,074,392 (1,887,076) 53,187,316

&cr;2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 채권금액 손상금액 장부금액
3개월 이하 31,346,653 　- 31,346,653
4개월~6개월 이하 4,001,173 　- 4,001,173
7개월~1년 미만 345,138 (30,938) 314,200
1년 이상 2,575,624 (1,591,929) 983,695
합 계 38,268,588 (1,622,867) 36,645,721

&cr;(3) 당기 및 전기 주요 매출채권 및 기타채권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 발생 회수 환입(상각) 외화환산 해외사업환산 기말
유동
매출채권 27,094,318 349,431,628 (353,087,653) (202,429) 10,746,478 1,911,456 35,893,798
소 계 27,094,318 349,431,628 (353,087,653) (202,429) 10,746,478 1,911,456 35,893,798

&cr; 2) 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 발생 회수 환입(상각) 외화환산 해외사업환산 기말
유동
매출채권 34,445,878 237,945,884 (242,811,629) (1,512,601) (973,214) - 27,094,318
소 계 34,445,878 237,945,884 (242,811,629) (1,512,601) (973,214) - 27,094,318

&cr;(4) 당기 및 전기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 대손상각비(환입) 채권제각 기말금액
매출채권 1,512,601 242,738 　- 1,755,339
단기대여금 40,605 - 　 - 40,605
기타보증금 - 20,355 - 20,355
미청구공사 - 1,116 　- 1,116
미수금 69,661 　- 　- 69,661
합 계 1,622,867 264,209 - 1,887,076

2) 전기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 대손상각비(환입) 채권제각 기말금액
매출채권 631,425 881,176 - 1,512,601
단기대여금 40,605 - - 40,605
미수금 28,234 41,427 - 69,661
합 계 700,264 922,603 - 1,622,867

&cr;(5) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. &cr;&cr;(7) 기타보증금은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 기타보증금과 관련된 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

&cr;1 ) 당기말

(단위: 천원)
구 분 임차보증금 리스보증금 합 계
기타보증금 - 유동 249,983 792,620 1,042,603
현재가치할인차금 (8) (6,831) (6,839)
소계 249,975 785,789 1,035,764
기타보증금 - 비유동 1,503,231 　- 1,503,231
현재가치할인차금 (13,516) 　- (13,516)
소계 1,489,715 　- 1,489,715
합계 1,739,690 785,789 2,525,479

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 임차보증금 리스보증금 합 계
기타보증금 - 유동 12,660 - 12,660
현재가치할인차금 (1,606) - (1,606)
소계 11,054 - 11,054
기타보증금 - 비유동 1,260,806 - 1,260,806
현재가치할인차금 (11,399) - (11,399)
소계 1,249,407 - 1,249,407
합계 1,260,461 - 1,260,461

&cr;

8. 당기손익-공정가치 금융자산

&cr; 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 33 을 참고하시기 바랍니다. &cr;

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말*

비유동항목

출자금

 37,500 37,500

국내 상장주식

 3,737

3,889

합 계

 41,237

41,389

* 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.

&cr;(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

(152)

 -

합 계

(152)

-

&cr;

9. 기타금융자산과 기타자 산 &cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동
단기금융상품 669,822 94,000
소 계 669,822 94,000
비유동
장기금융상품 (*1) 7,000 7,000
소 계 7,000 7,000
합 계 676,822 101,000

(*1) 당좌개설보증금 7,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.

&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동
미수수익 642,524 -
선급비용 2,258,768 1,400,510
부가세대급금 2,986,832 1,109,723
기타유동자산 13,458 57,546
소 계 5,901,582 2,567,779
비유동
장기선급비용 1,543,823 188,281
기타자산 540 540
소 계 1,544,363 188,821
합 계 7,445,945 2,756,600

&cr;

10. 재고자산&cr; &cr;보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
상품 952,389 604,124
제품 15,342,807 3,417,922
원재료 24,404,234 20,971,236
저장품 1,616,998 1,538,942
미착품 3,218,753 1,154,441
재공품 25,640,789 24,855,858
합 계 71,175,970 52,542,523

&cr;상기 재고자산에 대하여 다음과 같이 화재보험에 가입되어 있습니다.

(단위: 천원)
보험종류 부보자산 부보금액 보험회사
화재보험 재고자산 1,000,000 한화손해보험
3,479 BAO MINH
5,952,700 MIC
합 계 6,956,179 　

&cr;&cr;11. 유형자산&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

&cr;1) 당기말

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 11,104,708 - 11,104,708
건물 57,631,597 (3,257,586) 54,374,011
기계장치 138,878,693 (24,461,942) 114,416,751
차량운반구 7,501,293 (1,618,190) 5,883,103
공구와기구 11,106,439 (2,868,205) 8,238,234
비품 8,700,887 (3,862,187) 4,838,700
시설장치 9,701,409 (4,342,191) 5,359,218
금형 6,518,713 (3,156,213) 3,362,500
건설중인자산 52,282,721 - 52,282,721
합계 303,426,460 (43,566,514) 259,859,946

&cr;2) 전기말

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 10,218,498 - 10,218,498
건물 25,398,732 (2,315,610) 23,083,122
기계장치 79,844,679 (23,544,844) 56,299,835
차량운반구 1,830,370 (819,976) 1,010,394
공구와기구 9,865,121 (2,772,476) 7,092,645
비품 4,857,988 (2,644,824) 2,213,164
시설장치 7,705,217 (2,811,567) 4,893,650
금형 4,713,768 (2,397,271) 2,316,497
금융리스자산 2,852,265 (947,404) 1,904,861
건설중인자산 20,196,568 - 20,196,568
합계 167,483,206 (38,253,972) 129,229,234

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 당기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 감소 대체 감가상각비 해외사업환산손익 기말
토지 10,218,498 886,210 - - - - 11,104,708
건물 23,083,122 7,170,636 (1,336,589) 26,063,820 (1,050,700) 443,722 54,374,011
기계장치 56,299,835 8,843,626 (887,585) 59,378,750 (10,356,045) 1,138,170 114,416,751
차량운반구 1,010,394 4,815,416 (36,774) 826,595 (749,365) 16,837 5,883,103
공구와기구 7,092,645 1,642,108 - 33,206 (676,734) 147,009 8,238,234
비품 2,213,164 4,368,986 - (537,561) (1,240,778) 34,889 4,838,700
시설장치 4,893,650 892,329 - 340,584 (858,410) 91,065 5,359,218
금형 2,316,497 1,745,651 - 317,523 (1,061,614) 44,443 3,362,500
금융리스자산 1,904,861 2,387,294 - (4,118,478) (214,034) 40,357 -
건설중인자산 20,196,568 114,544,199 - (82,841,999) - 383,953 52,282,721
합계 129,229,234 147,296,455 (2,260,948) (537,560) (16,207,680) 2,340,445 259,859,946

&cr;2) 전기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 감소 대체 감가상각비 해외사업환산손익 기말
토지 8,623,086 1,445,412 - 150,000 - - 10,218,498
건물 25,650,662 4,620 - 113,046 (722,457) (1,962,749) 23,083,122
기계장치 65,622,425 7,190,122 (4,491,935) 1,629,971 (9,336,561) (4,314,187) 56,299,835
차량운반구 1,488,034 467,279 (14,365) 34,442 (209,690) (755,306) 1,010,394
공구와기구 840,474 6,640,077 - - (725,269) 337,363 7,092,645
비품 1,984,468 3,584,390 (154,652) - (539,175) (2,661,867) 2,213,164
시설장치 2,226,676 286,725 (124,202) - (443,444) 2,947,895 4,893,650
금형 2,380,199 202,225 - - (721,593) 455,666 2,316,497
금융리스자산 - 923,076 - - (241,865) 1,223,650 1,904,861
건설중인자산 10,939,681 15,427,579 - (1,927,459) - (4,243,233) 20,196,568
합계 119,755,705 36,171,505 (4,785,154) - (12,940,054) (8,972,768) 129,229,234

&cr; (3) 토지 및 건물에 대한 재평가모형의 적용&cr;&cr;연결회사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립적인 감정평가법인인 ㈜하나감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가기준일은 토지는 2012년 10월 16일, 건물은 2013년 12월 31일이었습니다.&cr;

원가모형을 적용하여 토지 및 건물을 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 면적(㎡) 평가금액 원가모형 적용시&cr;장부가액 재평가차익(*)
본사토지 2,044.1 3,740,703 2,836,167 904,536
부수토지(야적장) 582.0 1,595,412 1,595,412 -
본사건물 7,007.2 4,679,699 3,743,271 936,428
합계 10,015,814 8,174,850 1,840,964

(*) 상기 재평가차익은 법인세효과를 고려하기 전 금액입니다.

&cr;토지 및 건물의 재평가에 따른 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 1,435,952 1,435,952
재평가로 인한 증가액 - -
처분으로 인한 감소액 - -
기말금액 1,435,952 1,435,952

상기 기타포괄손익누계액은 토지 및 건물의 재평가차익에서 법인세효과를 고려한 금액입니다.&cr;

(4) 보험가입현황&cr;&cr;당기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류 부보자산 부보금액 보험회사
화재보험 건물,기계장치 8,900,000 한화손해보험
건물 5,097,868 삼성화재해상보험㈜
건물,기계장치,비품 25,125,023 BH DONG BAC
차량운반구 1,721,234 BAO MINH
기계장치 1,081,342 MIC
합계 41,925,467 　

상기 한화손해보험의 부보금액에 대하여 산업은행이 8,900,000천원을 질권설정하였습니다. 또한, 삼성화재해상보험의 부보금액에 대하여 산업은행과 삼성전자가 각각 4,467,467천원과 125,000천원을 질권설정하였습니다.&cr;&cr;연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 담보제공여부&cr;&cr;당기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관의 차입금과관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;

12. 무형자산&cr; &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말
소프트웨어 토지사용권 특허권 회원권 개발비 계
취득원가 434,739 15,949,359 21,102 214,077 496,571 17,115,848
감가상각누계액 (241,386) (348,268) (2,165) (12,734) (496,571) (1,101,124)
장부금액 193,353 15,601,091 18,937 201,343 - 16,014,724

(단위: 천원)
구 분 전기말
소프트웨어 토지사용권 특허권 회원권 개발비 계
취득원가 386,250 15,949,359 8,618 87,850 496,571 16,928,649
감가상각누계액 (163,925) (296,508) (497) - - (460,929)
장부금액 222,325 15,652,852 8,122 87,850 496,571 16,467,720

&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 당기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 손상 대체 무형자산상각 외화환산차이 기말
소프트웨어 222,325 48,489 - - - (77,644) 183 193,353
토지사용권 15,652,852 - (507,478) - 411,334 (415,791) 460,174 15,601,091
특허권 8,122 12,484 - - - (1,669) - 18,937
회원권 87,850 - - - 126,227 (12,734) - 201,343
개발비 496,571 - - (496,571) - - - -
합 계 16,467,720 60,973 (507,478) (496,571) 537,561 (507,838) 460,357 16,014,724

&cr;2) 전기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 대체 무형자산상각 외화환산차이 기말
소프트웨어 295,708 3,950 - - (77,333) - 222,325
토지사용권 5,192,024 4,362,190 - - (676,382) 6,775,020 15,652,852
특허권 5,580 3,245 - - (703) - 8,122
회원권 156,288 - (156,288) 87,850 - - 87,850
개발비 496,571 - - - - 　- 496,571
합 계 6,146,171 4,369,385 (156,288) 87,850 (754,418) 6,775,020 16,467,720

&cr;

(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
판매비와 관리비 506,060 504,290
제조원가 1,778 250,128
합 계 507,838 754,418

&cr; (4) 담보제공여부&cr;&cr;당기말 현재 연결회사의 무형자산 중 토지사용권은 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다&cr; &cr;&cr;13. 금융리스&cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 애큐온캐피탈 외 5곳과 리스계약을 체결하고, 이를 유형자산 중 기계장치, 차량운반구 로 계상하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 519,730 3,251,069
감가상각누계액 (196,384) (2,253,175)
합 계 323,346 997,894

&cr;(2) 각 기간별 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
연도별 리스료 원 금 이 자
1년 이내 141,644 129,872 11,772
1년 초과 5년 이내 202,450 193,474 8,976
합 계 344,094 323,346 20,748

&cr;

14. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr;보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 91,694,807 - 34,700,938 -
미지급금 4,912,967 - 5,854,000 -
합 계 96,607,774 　- 40,554,938 -

&cr;&cr;15. 장ㆍ단기차입부채&cr;&cr;(1) 단기차입부채&cr;&cr;1) 보고기간 종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
단기차입금 73,595,688 66,228,091
주임종단기차입금 　- 2,300,000
합 계 73,595,688 68,528,091

2) 보고기간 종료일 현재 단기차입부채에 대한 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 차입금종류 이자율 당기말 전기말
기업은행 일반대출 5.99% 500,000 500,000
일반대출 4.92% 700,000 700,000
일반대출 4.04% 200,000 195,701
산업은행 일반대출 4.04% 993,203 996,909
일반대출 4.04% 2,557,997 2,571,443
일반대출 2.76% 　- 2,000,000
일반대출 3.59% 7,500,000 7,500,000
일반대출 2.96% 487,500 487,500
일반대출 3.77% 3,000,000 　-
일반대출 3.53% 973,604 　-
일반대출 3.45% 6,600,000 6,600,000
신한은행 일반대출 4.95% 1,080,000 1,080,000
일반대출 5.18% 499,198 　-
일반대출 4.47% 1,000,000 1,000,000
하나은행 일반대출 4.49% 500,000 500,000
일반대출 5.10% 250,000 700,000
일반대출 5.10% 1,000,000 1,000,000
일반대출 2.92% 　- 3,000,000
일반대출 4.59% 1,470,000 　-
국민은행 일반대출 4.11% 1,000,000 1,000,000
일반대출 3.55% 1,620,000 1,800,000
VCB-Bac 일반대출 3.50% 7,449,948 7,536,133
일반대출 4.02% 6,605,167 　-
일반대출 4.50% 10,705,412 10,687,763
신한은행(베트남지점) 일반대출 2.63% 　- 10,532
한국수출입은행 일반대출 4.90% 2,238,408 2,142,800
매출채권 할인 1.80%~5.21% 14,665,251 14,219,310
주임종단기차입금 3.37% - 2,300,000
합계 73,595,688 68,528,091

(2) 장기차입부채&cr;

1) 보고기간 종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장기차입금 24,467,923 14,116,830
장기리스부채 6,544,493 7,487,853
사채 1,152,000 1,440,000
전환사채 - 　-
상환전환우선주사채 - 　-
소 계 32,164,416 23,044,683
(-) 유동성대체액
장기차입금 (6,570,812) (6,188,736)
장기리스부채 (4,437,321) (4,628,056)
사채 　- (1,440,000)
소 계 (11,008,133) (12,256,792)
합 계 21,156,283 10,787,891

&cr; 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 차입금종류 이자율 당기말 전기말
산업은행(*) 외화시설자금 2.25% 　- 298,894
기업은행 운전자금 4.98% 450,000 450,000
농협은행 시설자금 3.07% 　- 73,500
Vietcombank 시설자금 4.97% 11,156,381 -
Vietcombank-branch Bac Ninh(*) 시설자금 4.70% 7,265,522 12,499,094
Deverlopment bank 시설자금 4.70% 5,596,020 -
신한은행 쩐지흥지점 시설자금 8.70% - 795,342
소 계 24,467,923 14,116,830
(-)유동성 대체액 (6,570,812) (6,188,735)
차감후 계 17,897,111 7,928,095

(*) 해당 차입금에 대해 담보로 제공되어 있는 자산(주석15의 (3))이 존재합니다.

&cr;3) 보고기간 종료일 현재 장기리스부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
리스회사 리스개시일 리스만료일 이자율 당기말 전기말
현대캐피탈 2016.12.23 2020.01.01 4.90% 10,434 19,589
BNK캐피탈 2016.02.17 2019.03.01 4.90% 4,648 22,684
BNK캐피탈 2016.02.17 2019.03.01 4.90% 4,648 22,684
BNK캐피탈 2016.04.27 2019.05.01 4.90% 7,686 25,507
롯데캐피탈㈜ 2015.04.03 2018.04.03 6.67% - 121,217
애큐온캐피탈 2015.04.03 2018.04.03 6.67% - 22,666
신한카드 2017.09.17 2020.08.17 3.70% 22,484 35,324
애큐온캐피탈 2017.09.21 2019.03.31 - 297,625 1,071,450
애큐온캐피탈 2017.09.29 2019.04.30 - 403,800 1,278,700
애큐온캐피탈 2017.10.27 2019.05.31 - 622,825 1,779,500
애큐온캐피탈 2017.10.30 2019.04.30 - 76,860 243,390
애큐온캐피탈 2017.11.17 2019.05.31 - 29,750 85,000
애큐온캐피탈 2017.11.17 2019.05.31 - 201,950 577,000
애큐온캐피탈 2017.11.17 2019.05.31 - 201,950 577,000
애큐온캐피탈 2018.03.30 2019.09.30 - 248,875 -
애큐온캐피탈 2018.05.15 2019.11.30 - 310,375 -
애큐온캐피탈 2018.07.20 2019.07.31 - 325,875 -
현대캐피탈 2018.08.01 2021.08.01 4.50% 14,507 -
현대캐피탈 2018.08.01 2021.08.01 4.50% 14,507 -
KB캐피탈 2018.08.24 2021.09.01 4.90% 20,011 -
KB캐피탈 2018.08.24 2021.09.01 4.90% 20,011 -
KB캐피탈 2018.08.24 2021.09.01 4.90% 20,011 -
KDB캐피탈 2018.12.17 2021.12.01 4.75% 184,400 -
VILC 2017.10.16 2020.11.15 7.52% 1,217,658 124,097
VILC 2017.01.18 2020.11.15 7.60% 2,283,603 616,283
VILC 2017.08.16 2020.02.20 - - 113,512
VILC 2017.11.21 2020.11.20 - - 64,572
VILC 2017.01.18 2017.10.24 - - 687,678
소 계 6,544,493 7,487,853
(-)유동성 대체액 (4,437,321) (4,628,056)
차감후 계 2,107,172 2,859,797

&cr; 4) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행일 및 만기, 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
발행일 만기일 상환방법 이자율 당기말 전기말
2013.06.03 2018.06.10 분할상환 4.80% - 1,440,000
2018.06.08 2020.06.08 일시상환 4.44% 1,152,000 　-
소 계 1,152,000 1,440,000
(-)유동성 대체액 　- (1,440,000)
차감후 계 1,152,000 　-

&cr; 5 ) 당기말 현재 장기차입부채(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입금 종류 당기말 잔액 상환금액
1년이내 1년~2년이내 2년 초과
장기차입금 24,467,923 6,570,812 10,318,651 7,578,460
장기리스부채 6,544,493 4,437,321 1,583,253 523,919
사채 1,152,000 - 1,152,000 -
합 계 32,164,416 11,008,133 13,053,904 8,102,379

&cr;(3) 당기말 현재 연결회사의 채무을 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, VND)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자
토지 3,740,703 10,400,000 일반대출 22,640,889 산업은행
건물 4,040,274
기계장치 184,276
토지 3,286,833 6,530,000 산업운영대출 10,573,604
건물 2,596,657 USD 1,998,409.50
토지 3,286,833 3,200,000 일반대출 1,000,000 신한은행
건물 747,371
토지건물 2,745,908 VND 161,913,566,000 시설자금 USD 16,701,409.19 Vietcombank-branch &cr; Bac Ninh
토지건물, 기계장치 6,955,213 USD 25,000,000 시설자금 USD 21,642,196.04
기계장치 23,073,009

(4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자 내 역 제공처 보증금액 관련채무
기술신용보증기금 지급보증 산업은행 1,264,375 단기차입부채
지급보증 기업은행 425,000 단기차입부채
지급보증 코리아에셋투자증권(주) 1,152,000 장기차입부채
지급보증 국민은행 1,296,000 장,단기차입부채
전동규&cr;(대표이사) 연대보증 기업은행 4,800,000 장,단기차입부채
산업은행 25,833,500 단기차입부채
하나은행 3,840,000 단기차입부채
신한은행 1,296,000 단기차입부채
애큐온캐피탈 2,719,885 리스부채

&cr; (5) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공받은자 내 역 제공처 보증금액
우리사주조합 주식취득 대출 보증 한국증권금융 3,518,560

&cr;&cr; 16. 기타유동부채&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
예수금 183,229 816,080
선수금 274,472 305,452
미지급비용 4,140,726 1,660,144
합계 4,598,427 2,781,676

&cr;&cr; 17. 확 정급여부채&cr;&cr;(1) 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무 현재가치 5,368,643 4,063,350
사외적립자산 공정가치 (3,066,264) (2,232,550)
합 계 2,302,379 1,830,800

&cr;(3) 확정급여채무&cr;&cr;당기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초확정급여채무 4,063,350 3,107,664
당기근무원가 1,259,526 1,108,834
이자원가 119,816 81,786
연결범위 변동 - 　-
재측정요소(법인세 효과 반영전) 575,037 399,009
퇴직급여지급액 (649,086) (633,943)
기말확정급여채무 5,368,643 4,063,350

&cr;(4) 사외적립자산&cr;&cr;1) 당기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초사외적립자산 2,232,550 1,501,758
사외적립자산 기대수익 67,533 50,402
기여금 납부액 982,079 793,130
사외적립자산 지급액 (176,207) (79,057)
재측정요소(법인세 효과 반영전) (39,691) (33,683)
기말사외적립자산 3,066,264 2,232,550

&cr;2) 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 당기말 전기말
정기예금 100% 100%

&cr;3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
사외적립자산 기대수익 67,533 50,402
사외적립자산 보험수리적이익(손실) (39,691) (33,683)
사외적립자산 실제수익 27,842 16,719

&cr;(5) 총비용&cr;&cr;1) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 1,259,526 1,108,834
이자원가 119,816 81,786
사외적립자산의 기대수익 (67,533) (50,402)
합 계 1,311,809 1,140,218

&cr;2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출원가 877,618 701,820
판매비와관리비 346,401 329,577
경상연구개발비 87,790 108,821
합 계 1,311,809 1,140,218

&cr;(6) 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
확정급여채무_법인세효과 반영전 (575,037) (399,009)
법인세효과 126,508 87,782
소계 (448,529) (311,227)
사외적립자산 재측정요소_법인세효과 반영전 (39,691) (33,683)
법인세효과 8,732 7,410
소계 (30,959) (26,273)
합계 (479,488) (337,500)

(7) 보고기간 종료일 현재 사용한 보험수리적가정의 주요내용은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 당기말 전기말
할인율 2.61% 3.12%
사외적립자산의 기대수익률 2.61% 3.12%
미래임금상승률 3.50% 3.50%
퇴직급여채무 예상지급시기 8.55년 8.62년

&cr;(8) 당기말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 확정급여채무
증 가 감 소
할인율(1% 변동) (134,937) 132,436
임금상승률(1% 변동) 133,233 (138,558)

&cr;

18. 납입자본 및 기타자본&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당기말 전기말
발행 할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주
1주당 액면금액 500원 500원
발행한 주식수 18,100,666주 6,248,737주
보통주자본금 9,050,333,000원 3,124,368,500원
주식발행초과금 128,217,716,508원 65,952,405,298원

&cr; (2) 당기 중 보통주 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
발생일 내용 주식수
2018.01.01 기초 6,248,737
2018.04.02 주식매수선택권 행사 140,000
2018.08.01 유상증자 2,661,596
2018.12.17 무상증자 9,050,333
2018.12.31 기말 18,100,666

&cr; (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식선택권 　- 2,548,000
기타자본 6,523,820 6,523,820
합계 6,523,820 9,071,820

&cr;&cr;19. 기타포괄손익&cr; &cr;보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자산재평가이익 1,435,952 1,435,952
매도가능증권평가이익 - 1,049
해외사업환산손익 (1,117,336) (4,810,416)
합 계 318,616 (3,373,415)

&cr;

20. 이익잉여금&cr; &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
연구인력개발준비금 - 459,277
미처분이익잉여금 72,773,899 43,477,678
합 계 72,773,899 43,936,955

&cr;

21. 비지배지분&cr; &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 비지배지분의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
비지배지분 4,781,825 2,583,998
합 계 4,781,825 2,583,998

당기말 비지배지분의 내역은 연결대상 종속회사 주식회사 텍슨의 비지배주주 지분 (11.59%)을 반영한 것입니다.&cr;

&cr; 22. 주당이익&cr; &cr; (1) 당기 및 전기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분 당 기 전 기
당기순이익 32,338,552,372 6,310,106,051
가중평균유통보통주식수(*) 7,841,447주 5,782,482주
기본주당이익 4,124 1,091

&cr; (*) 당기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 일, 주, 원)
구 분 유통보통주식수 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수
기초유통보통주식수 6,248,737주 365일 2,280,789,005 6,248,737주
주식매수선택권 행사 140,000주 274일 38,360,000 105,096주
유상증자 2,661,596주 153일 407,224,188 1,115,683주
무상증자 9,050,333주 15일 135,754,995 371,931주
계 18,100,666주 　 2,862,128,188 7,841,447주

(2) 당기 및 전기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당 기 전 기
1.보통주 당기순이익 32,338,552,372 6,310,106,051
2. 전환사채 　
전환사채 세후이자비용 - 129,352,972
파생상품평가손익(세후) - -
보통주 희석당기순이익 32,338,552,372 6,439,459,023
가중평균희석유통보통주식수(*) 7,841,447 5,782,482
희석주당이익 4,124 1,114
희석화효과 없음 없음
3.상환전환우선주
상환전환우선주 세후 이자비용 - 26,842,535
파생상품평가손익(세후) - -
보통주 희석당기순이익 32,338,552,372 6,336,948,586
가중평균희석유통보통주식수(*) 7,841,447 5,782,482
희석주당이익 4,124 1,096
희석화효과 없음 없음
4.주식매수선택권 관련
주식보상비용(세후) 458,640,000 1,576,575,000
보통주 희석당기순이익 32,797,192,372 7,886,681,051
가중평균희석유통보통주식수(*) 7,841,447 5,866,160
희석주당이익 4,183 1,344
희석화효과 없음 없음
5.희석화효과 있는 항목 합계
이자비용(세후) 해당사항 없음 해당사항 없음
파생상품평가손익(세후) 해당사항 없음 해당사항 없음
주식보상비용(세후) 해당사항 없음 해당사항 없음
보통주 희석당기순이익 32,338,552,372 6,310,106,051
가중평균희석유통보통주식수(*) 7,841,447 5,782,482
희석주당이익 4,124 1,091

&cr; (*) 당기 및 전기의 가중평균희석유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당 기 전 기
가중평균유통보통주식수 7,841,447 5,782,482
가중평균희석유통주식수 7,841,447 5,782,482

&cr;

23. 매출액 및 매출원가&cr; &cr; (1) 당기 및 전기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
제품매출 318,298,691 215,456,826
상품매출 2,821,261 17,743,998
기타매출 3,457,084 4,745,060
합 계 324,577,036 237,945,884

&cr;(2) 당기 및 전기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
제품매출원가 255,972,360 179,294,258
- 기초제품재고액 3,417,922 4,759,779
- 당기제품제조원가 256,148,522 151,617,242
- 관세환급금 (848,681) (311,260)
- 타계정대체액 12,597,404 26,646,419
- 기말제품재고액 (15,342,807) (3,417,922)
상품매출원가 3,011,692 11,833,071
- 기초상품재고액 604,124 57,013
- 당기상품매입액 711,812 21,752,744
- 관세환급금 - (447,800)
- 타계정대체액 2,648,145 (8,924,762)
- 기말상품재고액 (952,389) (604,124)
기타매출원가 2,350,287 3,270,746
매출원가 계 261,334,339 194,398,075

&cr;&cr;24. 판매비와 관리비&cr; &cr; 당기 및 전기 중 연결회사의 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
임원급여 360,819 259,884
급여 6,621,586 4,480,366
상여금 205,590 1,156,643
퇴직급여 346,401 329,577
복리후생비 1,024,680 845,925
여비교통비 943,756 1,211,410
접대비 364,981 643,300
통신비 117,607 99,404
수도광열비 8,780 40,477
전력비 642,539 333,829
세금과공과 612,068 514,019
감가상각비 912,204 452,721
지급임차료 1,033,153 418,990
수선비 164,432 53,712
보험료 187,871 148,506
차량유지비 141,413 143,121
경상연구개발비 4,185,177 6,616,397
포장비 30,386 563,789
운반비 1,088,312 2,474,502
교육훈련비 22,424 12,408
도서인쇄비 11,294 29,909
사무용품비 162,315 1,267,235
소모품비 548,587 150,481
지급수수료 3,454,189 1,668,179
광고선전비 56,556 61,290
대손상각비 71,071 881,176
수출입비용 2,334,766 61,786
무형자산상각비 506,060 504,290
A/S비 - 137,445
수선충당부채전입액 - 136,597
잡비 4,602 3,459
판매보증충당부채전입액 209,640 　-
합계 26,373,259 25,700,827

&cr;25. 기타손 익&cr; &cr; (1) 당기 및 전기 중 연결회사의 기타수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
유형자산처분이익 807,185 2,424
무형자산처분이익 53,419 -
잡이익 2,526,990 2,216,403
합계 3,387,594 2,218,827

&cr;(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 기타비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
유형자산처분손실 65,097 -
기타의대손상각비 15,800 41,428
무형자산손상차손 496,571 -
소송충당부채전입 58,696 146,670
잡손실 983,687 2,285,852
합계 1,619,851 2,473,950

&cr;

26. 금융손익&cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 금융수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
이자수익 182,754 99,629
외환차익 6,004,261 1,982,482
외화환산이익 1,893,872 895,249
금융보증수익 - 9,205
합계 8,080,887 2,986,565

&cr; (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 금융비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
이자비용 3,787,665 3,787,080
외환차손 4,891,592 4,349,867
외화환산손실 1,410,012 5,007,057
상각후원가 금융자산손상차손 29,952 -
매도가능금융자산처분손실 - 31,840
당기손익-공정가치 금융자산평가손실 153 -
합계 10,119,374 13,175,844

27. 비용의 성격별 분류&cr; &cr;당기 및 전기 중 연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
재고자산의 변동 (18,633,447) (7,890,394)
원재료 매입액 103,500,403 101,613,898
상품 매입액 711,812 22,582,167
종업원급여 69,944,684 47,356,725
감가상각비 16,207,680 12,940,054
무형자산상각비 507,838 754,419
물류비 2,287,324 984,999
경상연구개발비 4,185,177 7,877,700
외주가공비 9,152,930 2,183,163
기타비용 99,843,197 31,696,171
합 계 287,707,598 220,098,902

&cr;

28. 법인세비용&cr; &cr;(1) 당기 및 전기의 연결회사의 법인세비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
세무상법인세 부담액 3,987,105 912,365
전기 법인세의 조정사항 - 613,092
일시적차이로 인한 법인세 변동액 (114,271) (1,391,571)
세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 667,276 -
자본에 직접 반영된 법인세비용 135,240 94,961
기타 (415,208) 863,627
손익에 반영된 법인세비용 4,260,142 1,092,474

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
확정급여채무의 재측정요소 135,240 95,192
매도가능금융자산평가손익 - (231)
합계 135,240 94,961

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 36,598,694 7,402,580
적용세율에 따른 법인세비용 8,394,884 1,606,568
조정사항 　
- 비과세 수익 (539,672) (262,854)
- 비공제 비용 303,059 117,707
- 미인식 일시적차이의 변동 (606,000) (53,437)
- 세액공제로 인한 차이 (1,591,381) (812,358)
- 기타차이 (1,700,748) 496,848
법인세비용 4,260,142 1,092,474
유효세율 11.64% 14.76%

&cr; (4) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 당기

(단위: 천원)
구분 기초 증감 기말
<차감할 일시적차이> 　 　 　
대손충당금 249,890 (246,414) 3,476
퇴직급여충당부채 893,937 287,164 1,181,101
건물감가상각비 12,444 287,537 299,981
현재가치할인차금 2,861 1,617 4,478
매도가능금융자산 6,709 (6,709) -
재고자산평가충당금 71,317 (40,205) 31,112
만기보유증권손상차손 9,152 (2,563) 6,589
차량운반구 4,649 3,327 7,976
소송충당부채 32,267 (6,721) 25,546
판매보증충당부채 30,051 16,070 46,121
종속기업관련 1,894,289 911,713 2,806,002
소 계 3,207,566 1,204,816 4,412,382
<가산할 일시적차이>
미수수익 (42) (1,332) (1,374)
퇴직연금운용자산 (490,722) (183,856) (674,578)
건물재평가이익 (181,795) 4,197 (177,598)
토지재평가이익 (649,867) (254,669) (904,536)
선급비용 (28,777) (198,572) (227,349)
감가상각비 (25,344) (1,107) (26,451)
종속기업관련 (69,965) (455,205) (525,170)
소 계 (1,446,512) (1,090,544) (2,537,056)
합 계 1,761,054 114,272 1,875,326
순이연법인세자산(부채) 1,761,054 114,272 1,875,326

&cr; 2) 전기

(단위: 천원)
구분 기초 증감 기말
<차감할 일시적차이> 　 　 　
대손충당금 82,053 167,837 249,890
퇴직급여충당부채 309,720 584,217 893,937
건물감가상각비 17,049 (4,605) 12,444
현재가치할인차금 1,317 1,544 2,861
매도가능금융자산 - 6,709 6,709
재고자산평가충당금 - 71,317 71,317
상환권대가(전환사채) 50,901 (50,901) -
만기보유증권손상차손 16,500 (7,348) 9,152
차량운반구 1,893 2,756 4,649
소송충당부채 - 32,267 32,267
판매보증충당부채 - 30,051 30,051
종속기업관련 982,576 911,713 1,894,289
소 계 1,462,009 1,745,557 3,207,566
<가산할 일시적차이>
미수수익 (295) 253 (42)
퇴직연금운용자산 (263,945) (226,777) (490,722)
연구인력개발준비금 (18,333) 18,333 -
건물재평가이익 (206,014) 24,219 (181,795)
토지재평가이익 (198,998) (450,869) (649,867)
선급비용 - (28,777) (28,777)
장기선급비용 (1,278) 1,278 -
감가상각비 - (25,344) (25,344)
상환할증금(전환사채) 400,907 (400,907) -
전환권조정(전환사채) (590,508) 590,508 -
종속기업관련 (214,061) 144,096 (69,965)
소 계 (1,092,525) (353,987) (1,446,512)
합 계 369,484 1,391,570 1,761,054
순이연법인세자산(부채) 369,484 1,391,570 1,761,054

(5) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

&cr;

29. 특수관계자 거래 &cr; &cr;(1) 연결회사의 최상위 지배자는 지배기업의 대표이사(개인)입니다.&cr;&cr;(2) 특수관계자 현황

관 계 회사명
최대주주 전동규(대표이사)

&cr; (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.&cr;

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
특수관계자 당기말 전기말
주임종단차입금 채무 합계 주임종단차입금 채무 합계
대표이사 - - 2,300,000 2,300,000
합 계 - - 2,300,000 2,300,000

&cr; (5) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증&cr; &cr;1) 당기말

(단위: 천원)
특수관계자 제공내역 담보설정액 관련채무 제공처
대표이사 연대보증 41,859,385 차입부채 기업은행, 산업은행, 신한은행, 하나은행,&cr;애큐온캐피탈

&cr; 2) 전기말

(단위: 천원)
특수관계자 제공내역 담보설정액 관련채무 제공처
대표이사 연대보증 45,374,753 차입부채, 리스부채 기업은행, 산업은행, 신한은행, 하나은행, 롯데캐피탈, &cr;애큐온캐피탈

(6) 당기 및 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 879,173 934,499
퇴직급여 82,247 67,032
주식기준보상거래 3,136,000 2,322,250
합계 4,097,420 3,323,781

30. 우발채무 및 약정사항&cr; &cr; (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기 관과 체결하고 있는 차입한도 약정내용 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
금융기관명 약정내용 한도액
기업은행 중소기업자금 등 1,400,000
외상매출채권할인 등 2,000,000
하나은행 무역어음대출 500,000
외상매출채권담보대출 3,000,000
산업은행 일반자금대출 3,599,000
외화수출환어음매입(USD) USD 12,000,000
일반자금대출(마이너스한도) 1,000,000
신한은행 외상매출채권할인 등 1,000,000
일반자금대출(마이너스한도) 500,000

&cr; (2) 연결회사는 매출처 등과 하자이행을 위하여 서울보증보험주식회사로부터 하자이행보증보험 등에 가입하고 있으며 보험가입금액은 640,013천원입니다.&cr; &cr;(3) 보고기간말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

&cr;&cr; 31. 위험관리&cr; &cr;연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

&cr;연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

&cr;(1) 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;1) 이자율 위험&cr;&cr;이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr; 이에 따라, 연결회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재변동이자율이 적용되는 차입금은 76,113,903천원입니다.

&cr;당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
100bp 상승시 100bp하락시 100bp 상승시 100bp하락시
이자비용 761,139 (761,139) 892,728 (892,728)

&cr;2) 환위험&cr;&cr;환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR, VND, 천원)
외화종류 당기말 전기말
자 산 부 채 자 산 부 채
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
USD 30,554,417 34,162,893 68,946,559 77,089,147 17,380,478 18,629,467 44,229 47,416,652
JPY 40,587,705 411,227 27,346,000 277,064 7,371,012 69,959 31,492 298,894
EUR 536,775 686,622 8,214 10,507 36,800 47,076 　- -
VND 332,210,765 16,013 - 　- - - - -
합 계 　 35,276,755 　 77,376,718 18,746,502 　 47,715,546

&cr; 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
USD (2,146,313) 2,146,313 (1,416,960) 1,416,960
JPY 6,708 (6,708) (11,447) 11,447
EUR 33,806 (33,806) 2,354 (2,354)
VND 801 (801) - -
합 계 (2,104,998) 2,104,998 (1,426,053) 1,426,053

3) 기타가격위험&cr;&cr; 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 금융자산(상장주식)의 주가 가 약 1% 변동할 경우 당기 및 전기 손익의 변동금액 은 각각 37천원 및 39천원 입 니다.&cr; &cr; (2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

&cr;1) 매출채권 및 기타채권&cr;

연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권및기타채권 - 유동 51,697,600 35,396,313
매출채권및기타채권 - 비유동 1,489,716 1,249,408
합 계 53,187,316 36,645,721

&cr; 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. &cr;

2) 기타의 자산&cr;&cr;현금, 장ㆍ단기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하고 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.&cr;

1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 1년 이내 1년~2년 이내 2년 초과
매입채무및기타채무 96,607,774 96,607,774 - -
단기차입부채(차입금) 73,595,688 73,595,688 - -
장기차입부채(차입금) 24,467,923 6,570,812 10,318,651 7,578,460
장기차입부채(사채) 1,152,000 - 1,152,000 -
장기차입부채(리스부채) 6,544,493 4,437,321 1,583,253 523,919
합 계 202,367,878 181,211,595 13,053,904 8,102,379

(4) 자본위험관리&cr;&cr;연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부채총계(A) 216,118,602 137,935,820
자본총계(B) 221,666,209 121,296,132
부채비율(A/B) 97.5% 113.7%

&cr;&cr;32. 연결재무제표의 사실상 확정 및 승인기관 &cr;&cr;당사의 재무제표는 2019년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

33. 회계정책의 변경&cr; &cr; 33.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr; &cr; 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr; &cr;(1) 금융상품의 분류와 측정&cr;

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
조정 내역 금액
기초이익잉여금-기준서 제1039호 43,936,955

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

1,049

매출채권의 손실충당금 증가

(171,734)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

 (170,685)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

 43,766,270

&cr;연결회사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

주석

당기손익-&cr;공정가치

기타포괄-&cr;공정가치 (전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*2)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)

- 41,389 56,433,432 56,474,821

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

 ① 41,389 (41,389)

-

-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)

41,389 - 56,433,432 56,474,821
(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함.
(*2) 현금 및 현금등가물 포함

&cr; 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주석

기타포괄손익누계액 변동

이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호

1,049 43,936,955
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (1,049) 1,049

계

(1,049) 1,049

기초 장부금액-기준서 제1109호

- 43,938,004

&cr; ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr;&cr; 당기초 현재 출자금 등의 지분상품 41,389천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 1,049천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 152천원이 당기손실으로 인식되었습니다. &cr; &cr; ② 기타 금융자산

&cr;단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

　

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이
유동금융자산
매출채권 상각후원가 상각후원가 36,645,721 36,473,987 (171,734)
현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 19,686,711 19,686,711 -
기타금융자산 상각후원가 상각후원가 94,000 94,000 -
비유동금융자산
지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 41,389 41,389 -
기타금융자산 상각후원가 상각후원가 7,000 7,000 -

&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정되는 채무상품

&cr;연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 아래와 같습니다. &cr;

① 매출채권&cr;

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

(단위: 천원)
　구분 금액
기초 대손충당금 - 기준서 제1039호 (1,622,867)
기초 이익잉여금의 조정 (171,734)
최초적용일 대손충당금- 기준서 제1109호 (1,794,601)

&cr;② 채무상품

&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 이와 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;&cr; 33.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;주석2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따라 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;또한, K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 중요한 영향을 받는 재무제표의 항목은 없습니다. &cr;

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 주식회사 서진시스템과 그 종속기업2018년 01월 01일2018년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
111133------5548186136552458------742602816232272488736------7281,02412244184081,0401,194------1,4701,626
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018.04.16~2018.04.183회사의 이해, 위험의 예비적 평가 및 전반감사계획 수립2018.11.26~&cr;2018.11.305 3 - 중간감사2019.01.21~&cr;2019.01.255 4 - 기말감사(별도)2019.02.18~&cr;2019.02.225 4 - 기말감사(연결)2019.01.021본사 및 공장재고자산(제품, 원재료 등)2019.01.021본사 및 공장 현금 등 금융자산OOX-42018.04.23, 2018.11.30, 2019.01.25, 2019.02.22---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 04월 23일회사: 감사, CFO 외 2인&cr;감사인: 담당이사 외 2인서면 및 대면회의감사계획, &cr;감사인의 독립성 확인22018년 11월 30일회사: 감사, CFO 외 2인&cr;감사인: 담당이사 외 2인서면회의경영진 및 감사인의 책임 확인32019년 01월 25일회사: 감사, CFO 외 2인&cr;감사인: 담당이사 외 3인대면회의별도 기말감사 결과 확인42019년 02월 22일회사: 감사, CFO 외 2인&cr;감사인: 담당이사 외 3인대면회의최종 기말감사 결과 및 독립성 확인
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

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