감사보고서 3.8 유환아이텍주식회사

01306877 100000000000 20220331 1101113429621 000 21560 13249 34735 40 Y N N N N E N 4

유환아이텍 주식회사 &cr;

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 16 기

부터

까지

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제 15 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

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바름회계법인

목 차

&cr;&cr;&cr;&cr;독립된 감사인의 감사보고서------------------------------------------ 1&cr;&cr;&cr;재무제표&cr;&cr; 재무상태표---------------------------------------------------- 5&cr;&cr; 손익계산서---------------------------------------------------- 7&cr;&cr; 자본변동표---------------------------------------------------- 9&cr;&cr; 현금흐름표---------------------------------------------------- 10&cr;&cr; 재무제표에 대한 주석------------------------------------------- 12&cr;&cr;&cr;외부감사 실시내용------------------------------------------------ 29&cr;&cr;

독립된 감사인의 감사보고서

유환아이텍 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 유환아이텍 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

&cr;우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 &cr;재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼영회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 24일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

&cr; 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :&cr;- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 중구 장충단로247, 15층 1506호

바 름 회 계 법 인

대 표 이 사 남 병 노

2022년 3월 7일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

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(첨부)재 무 제 표

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유환아이텍 주식회사

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2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 16 기

부터

까지

&cr;

제 15 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

유환아이텍 주식회사 대표이사 유 창 수

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 강남구 역삼로 229(역삼동)
	(전 화)	02-555-3080

재 무 상 태 표

(단위 : 원)

제 16 기 2021년 12월 31일 현재

제 15 기 2020년 12월 31일 현재

유환아이텍 주식회사

자 산유동자산15,185,907,62112,941,115,647당좌자산6,452,363,3424,555,261,137현금및현금성자산3,775,791,4122,738,361,622매출채권(주석15)1,584,991,2061,639,166,322대손충당금(116,602,484)(154,846,513)주주임원종업원단기대여금(주석10)900,000,000-미수금18,000,000552,752미수수익3,364,932-선급금258,426,541302,397,980선급비용28,391,73529,628,974재고자산8,733,544,2798,385,854,510상품7,716,045,3187,581,635,355재고자산평가충당금(715,131,332)(428,980,323)제품332,802,35485,096,257재고자산평가충당금(11,929,782)(12,013,782)원재료1,385,623,0161,130,849,691재고자산평가충당금(101,961,027)(52,761,593)미착품128,095,73282,028,905비유동자산6,374,575,0846,155,535,073투자자산1,558,371,708835,381,180장기금융상품713,566,508396,137,580매도가능증권(주석3)844,805,200439,243,600유형자산(주석4,15)4,106,345,3474,480,813,993토지903,553,901903,553,901건물2,811,305,0392,811,305,039감가상각누계액(146,422,125)(76,139,503)기계장치4,234,1402,746,000감가상각누계액(3,389,989)(2,745,000)시설장치601,292,071559,292,071감가상각누계액(347,552,251)(153,613,642)차량운반구946,145,523970,823,973감가상각누계액(702,751,557)(579,609,859)공구와기구26,272,58024,986,000감가상각누계액(19,164,806)(13,299,519)비품174,062,712159,507,648감가상각누계액(141,239,891)(125,993,116)무형자산(주석5)20,670,129152,000특허권17,599,417152,000상표권733,712-소프트웨어2,337,000-기타비유동자산689,187,900839,187,900임차보증금520,000,000520,000,000기타보증금35,178,30035,178,300회원권134,009,600284,009,600자 산 총 계21,560,482,70519,096,650,720부 채유동부채12,576,956,0737,790,601,767매입채무(주석16)855,938,083615,682,674단기차입금(주석6,15,16)7,000,000,0006,007,330,091미지급금(주석10,16)717,511,907516,597,753미지급법인세447,164,740217,053,959선수금93,137,203106,530,404예수금59,866,65044,007,710부가가치세예수금491,794,351276,580,212미지급비용(주석16)11,543,1396,818,964유동성장기부채(주석6,13,15,16)2,900,000,000-비유동부채672,089,4453,343,195,237장기차입금(주석6,15,16)-2,900,000,000퇴직급여충당부채(주석7)1,726,399,3001,616,642,300퇴직연금운용자산(주석7)(1,074,309,855)(1,193,447,063)임대보증금20,000,00020,000,000부 채 총 계13,249,045,51811,133,797,004자 본자본금(주석8)200,000,000200,000,000보통주 자본금200,000,000200,000,000기타포괄손익누계액(주석3,13,14)176,390,960136,946,860매도가능증권평가이익214,509,960136,946,860매도가능증권평가손실(38,119,000)- 이익잉여금 (주석9) 7,935,046,2277,625,906,856이익준비금100,000,000100,000,000미처분이익잉여금7,835,046,2277,525,906,856자 본 총 계8,311,437,1877,962,853,716부 채 및 자 본 총 계21,560,482,70519,096,650,720

과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

(단위 : 원)

제 16 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 15 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

유환아이텍 주식회사

매출액34,734,507,81932,372,316,639상품매출28,115,229,95628,974,457,085제품매출6,619,277,8633,397,859,554매출원가27,354,222,31325,688,353,910상품매출원가21,993,345,74322,377,269,101기초상품재고액7,581,635,3557,284,164,444당기상품매입액22,127,755,70622,245,759,689기말상품재고액(7,716,045,318)(7,152,655,032)제품매출원가(주석12)5,360,876,5703,311,084,809기초제품재고액85,096,25783,814,145당기제품제조원가5,608,582,6673,300,353,139기말제품재고액(332,802,354)(73,082,475)매출총이익7,380,285,5066,683,962,729판매비와 관리비(주석10,12)5,146,049,5854,979,390,192급여2,186,766,2652,128,477,284퇴직급여211,921,523196,434,141복리후생비243,501,813252,368,918여비교통비25,030,97511,955,078접대비267,232,358253,317,153통신비12,182,02813,075,615수도광열비17,943,48416,919,523세금과공과16,590,34827,168,828감가상각비347,646,835282,727,429지급임차료206,400,000216,104,500수선비26,113,85335,048,994보험료94,849,94475,004,098차량유지비81,181,64173,006,550경상연구개발비126,500,000-운반비83,618,805102,838,292교육훈련비12,980,00070,000도서인쇄비8,474,4607,609,810소모품비14,191,94448,549,988지급수수료252,361,794260,279,751보관료-11,321,237광고선전비59,872,87250,834,224아프터서비스비7,374,90769,443,650대손상각비(5,990,161)132,565,938건물관리비300,000300,000무형고정자산상각비2,989,081-견본비4,003,635-잡비495,8501,067,730유지보수비801,147,013679,006,461설치비40,368,31833,895,000영업이익2,234,235,9211,704,572,537영업외수익92,012,459505,013,366이자수익21,629,04244,315,013배당금수익9,613,0852,887,224외환차익28,631-수입수수료280,712157,521,858외화환산이익83,5081,541,170판매장려금1,082,1122,135,545잡이익35,538,699296,612,556유형자산처분이익23,756,670-영업외비용503,701,459469,797,059이자비용180,421,622130,180,849외환차손2,967,102-기부금206,390,556181,837,360재고자산감모손실67,982,0163,968,202유형자산처분손실7,00033,000투자자산처분손실4,240,580-잡손실41,692,583153,777,648법인세비용차감전순이익1,822,546,9211,739,788,844 법인세비용(주석11) 513,407,550459,862,219당기순이익(주석14)1,309,139,3711,279,926,625

과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

(단위 : 원)

제 16 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 15 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

유환아이텍 주식회사

2020.1.1(전기초)200,000,00012,853,00010,345,980,23110,558,833,231배당금지급--(4,000,000,000)(4,000,000,000)매도가능증권평가이익-124,093,860-124,093,860당기순이익--1,279,926,6251,279,926,6252020.12.31(전기말)200,000,000136,946,8607,625,906,8567,962,853,7162021.1.1(당기초)200,000,000136,946,8607,625,906,8567,962,853,716배당금지급--(1,000,000,000)(1,000,000,000)매도가능증권평가이익-77,563,100-77,563,100매도가능증권평가손실-(38,119,000)-(38,119,000)당기순이익--1,309,139,3711,309,139,3712021.12.31(당기말)200,000,000176,390,9607,935,046,2278,311,437,187

과 목 자 본 금 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 총 계

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

&cr;

현 금 흐 름 표

(단위 : 원)

제 16 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 15 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

유환아이텍 주식회사

영업활동으로 인한 현금흐름2,589,408,3131,360,947,890당기순이익1,309,139,3711,279,926,625현금의 유출이 없는 비용등의 가산1,119,255,6141,281,787,281감가상각비481,420,530434,738,322무형자산상각비2,989,081-대손상각비(5,990,161)132,565,938퇴직급여233,188,125216,726,121투자자산처분손실4,240,580-유형자산처분손실7,00033,000재고자산평가손실335,266,443493,755,698재고자산감모손실67,982,0163,968,202잡손실152,000-현금의 유입이 없는 수익등의 차감(39,149,840)-유형자산처분이익23,756,670-이자수익15,393,170-영업활동으로인한 자산부채의 변동200,163,168(1,200,766,016)매출채권의 감소(증가)21,921,248(20,019,890)재고자산의 감소(증가)(750,938,228)(645,413,459)미수금의 감소(증가)(17,447,248)732,120미수수익의 감소(증가)(3,364,932)-선급금의 감소(증가)43,971,43934,149,584선급비용의 감소(증가)1,237,239(3,196,612)매입채무의 증가(감소)240,255,409109,955,446미지급법인세의 증가(감소)230,110,781(136,824,545)예수금의 증가(감소)15,858,940(28,754,720)부가가치세예수금의 증가(감소)215,214,13995,492,872미지급비용의 증가(감소)4,724,1756,818,964미지급금의 증가(감소)200,914,154(81,063,387)선수금의 증가(감소)(13,393,201)36,633,558퇴직금의 지급(123,431,125)(72,041,621)퇴직연금운용자산의 증가(감소)134,530,378(497,234,326)투자활동으로 인한 현금흐름(1,544,648,432)(118,515,459)투자활동으로 인한 현금유입액288,109,7351,148,240,000단기금융상품의 감소-1,109,000,000장기금융상품의 감소93,746,100-임차보증금의 감소-35,000,000기타보증금의 감소-4,240,000회원권의 감소150,000,000-차량운반구의 처분44,363,635-투자활동으로 인한 현금유출액(1,832,758,167)(1,266,755,459)주주임원종업원단기대여금의 증가900,000,000-단기금융상품의 증가-295,425,780장기금융상품의 증가415,415,608-매도가능증권의 증가366,117,500201,373,540기계장치의 증가1,488,140-시설장치의 증가42,000,000545,792,071차량운반구의 증가61,602,33816,501,000공구와기구의 증가1,286,58019,646,000비품의 증가21,188,79137,717,068특허권의 증가20,233,090-상표권의 증가786,120-소프트웨어의 증가2,640,000-기타보증금의 증가-300,000회원권의 증가-150,000,000재무활동으로 인한 현금흐름(7,330,091)(975,134,972)재무활동으로 인한 현금유입액1,700,000,0003,024,865,028단기차입금의 증가1,700,000,0003,004,865,028예수보증금의 증가-20,000,000재무활동으로 인한 현금유출액(1,707,330,091)(4,000,000,000)단기차입금의 감소707,330,091-배당금의 지급1,000,000,0004,000,000,000현금의 증가1,037,429,790267,297,459기초의 현금2,738,361,6222,471,064,163기말의 현금3,775,791,4122,738,361,622

과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 16 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 15 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

유환아이텍 주식회사

&cr;&cr;1. 회사의 개요&cr; &cr;유환아이텍 주식회사(이하 "당사" )는 2006년 3월에 설립되었으며, 본점소재지는 서울특별시 강남구 역삼로 229(역삼동)이며, 시청각기기,컴퓨터,전자기기 등의 도소매,방송 및 음향기기 등의 제조를 주력사업으로 하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 당사의 납입자본금은 200백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

주 주	당 기
	소유주식수(주)	지분비율(%)
유창수	386,000	96.50%
정혜진	12,000	3.00%
유지인	1,000	0.25%
유지후	1,000	0.25%
합 계	400,000	100.00%

&cr;2. 중요한 회계정책&cr;

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;&cr; - 일반기업회계기준 제25장 '특수관계자 공시' (개정 )&cr;&cr;개 정된 기준은 주요 경영진 보상에 관한 공시 규정을 수정하여 주요 경영진 보상 총액과 분류별 금액에 관한 공시 모두가 생략 범위에 포함됨을 명확히 하 였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr; - 일반기업회계기준 제29장 '중간재무제표' (개정)&cr; &cr;개정된 기준은 직전 연도의 동일 중간기간에 대한 현금흐름표나 자본변동표가 작성되지 않은 경우에도 손익계산서와 마찬가지로 비교 표시 면제 규정을 적용할 수 있음을 명확히 하 였습니다. 동 개정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr; - 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' (개정)&cr; &cr;개정된 기준은 시장성이 없는 지분증권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정할 수 있으며, 관계기업이나 공동지배기업에 지분법을 적용하지 않을 경우 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액과 공정가치 중 하 나로 측정함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

(1) 수익의 인식기준&cr;&cr;당사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되는 시점에 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.&cr;

(2) 현금성자산&cr;&cr;당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr;

(3) 금융자산

&cr;당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

&cr;(4) 대손충당금&cr;&cr;당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

&cr;(5) 유가증권&cr;&cr;유가증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로,단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 분류의 적정성은 보고기간종료일마다 재검토하고 있습니다

&cr;유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력이 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다.&cr;

단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;

(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr;

1) 유형자산의 취득원가 및 자본적지출과 수익적지출&cr;유형자산은 당해자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가로 평가하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 감가상각&cr;유형자산에 대한 감가상각은 다음과 같이 감가상각방법과 추정내용연수를 적용하여 간접법으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법
건물	40	정액법
기계장치	5	정률법
시설장치	5	정률법
차량운반구	5	정액법
공구와기구	5	정률법
비품	5	정률법

&cr;(7) 무형자산&cr;

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격 에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수
특 허 권	7년
상 표 권	5년
소 프 트 웨 어	5년

&cr;무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.&cr;

(8) 퇴직급여&cr;

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 납부한 확정급여형퇴직연금부담금을 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. &cr;

(9) 중소기업 회계처리 특례&cr;&cr;당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 법인세등&cr;법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.&cr;

2) 장기연불조건의 매매거래 등&cr;장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권, 채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.&cr;

3) 시장성 없는 지분증권&cr;시장성 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.

&cr;(10) 회계추정&cr;&cr;재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발자산 및 우발부채, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다.&cr;

&cr;3. 매도가능증권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>

(단위 : 주, 천원)

회 사 명	내용	주식수	취득가액	공정가액*	매도가능증권평가이익(손실)누계액
삼성전자(주)	상장주식	2,039	100,923	159,654	58,731
씨제이(주)우	상장주식	1,054	51,038	74,307	23,269
삼성엔지니어링(주)	상장주식	4,500	49,514	103,050	53,536
(주)한섬	상장주식	2,400	50,907	85,440	34,532
(주)휠라홀딩스	상장주식	1,500	49,914	53,775	3,861
(주)에스엠엔터테인먼트	상장주식	910	30,121	67,522	37,401
(주)와이지엔터테인먼트	상장주식	600	30,240	33,420	3,180
(주)카카오	상장주식	1,914	250,069	215,325	(34,744)
(주)네이버	상장주식	125	50,688	47,312	(3,375)
한국전자칠판&cr;디스플레이협동조합	출자금	50좌	5,000	5,000	-
합 계		15,042(50좌)	668,414	844,805	176,391

* 시장성이 없는 한국전자칠판 디스플레이협동조합 출자금은 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;<전기>

(단위 : 주, 천원)

회 사 명	내용	주식수	취득가액	공정가액	매도가능증권평가이익(손실)누계액
삼성전자(주)	상장주식	2,039	100,924	165,159	64,235
씨제이(주)우	상장주식	1,054	51,038	76,310	25,272
삼성엔지니어링(주)	상장주식	4,500	49,514	59,625	10,111
(주)한섬	상장주식	2,400	50,907	72,600	21,693
(주)휠라홀딩스	상장주식	1,500	49,914	65,550	15,636
합 계		11,493	302,297	439,244	136,947

&cr;4. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>

(단위 : 천원)

과 목	기초&cr;장부가액	취득,&cr;자본적지출	처분 및 폐기	감가상각	기말&cr;장부가액
토지	903,554	-	-	-	903,554
건물	2,735,166	-	-	(70,283)	2,664,883
기계장치	1	1,488	-	(645)	844
시설장치	405,678	42,000	-	(193,939)	253,740
차량운반구	391,214	61,602	(20,607)	(188,816)	243,394
공구와기구	11,686	1,287	-	(5,865)	7,108
비품	33,515	21,189	(7)	(21,874)	32,823
합계	4,480,814	127,566	(20,614)	(481,421)	4,106,345

&cr;<전기>

(단위 : 천원)

과 목	기초&cr;장부가액	취득,&cr;자본적지출	처분 및 폐기	감가상각	기말&cr;장부가액
토지	903,554	-	-	-	903,554
건물	2,811,305	-	-	(76,139)	2,735,166
기계장치	1	-	-	-	1
시설장치	1,180	545,792	-	(141,294)	405,678
차량운반구	562,722	16,501	-	(188,009)	391,214
공구와기구	313	19,646	-	(8,273)	11,686
비품	16,854	37,717	(33)	(21,023)	33,515
합계	4,295,929	619,656	(33)	(434,738)	4,480,814

&cr;(2) 보험가입자산 &cr;&cr;당기말 현재 당사는 공장 건물, 재고자산,시설장치 및 비품에 대하여 부보금액 8,426 백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.&cr;

(3) 보유토지의 공시지가&cr;

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소 재 지	면 적(㎡)	당기		전기
		장부가액	공시지가	장부가액	공시지가
경기도 성남시 중원구	275.87	903,554	394,492	903,554	343,456

&cr; 5. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초&cr;장부가액	취득 및&cr;자본적지출	처분 및 폐기	상각	기말&cr;장부가액
특허권	152	20,233	(152)	(2,634)	17,599
상표권	-	786	-	(52)	734
소프트웨어	-	2,640	-	(303)	2,337
합계	152	23,659	(152)	(2,989)	20,670

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

과 목	기초&cr;장부가액	취득 및&cr;자본적지출	처분 및 폐기	상각	기말&cr;장부가액
특허권	152	-	-	-	152

&cr;6. 장단기차입금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입금 종류	당기연이자율	당 기	전 기
KEB하나은행	기업운전자금	2.86%	3,500,000	3,500,000
KEB하나은행	기업운전자금	2.82%	1,800,000	2,500,000
KEB하나은행	기업운전자금	-	-	7,330
KEB하나은행	기업운전자금	1.85%	700,000	-
신한은행	기업운전자금	2.41%	1,000,000	-
합계액			7,000,000	6,007,330

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류	당기연이자율(％)	당 기 말	전 기 말	상환방법
KEB하나은행	시설자금	2.13%	2,900,000	2,900,000	만기일시상환
유동성대체			(2,900,000)	-
잔 액			-	2,900,000

당기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있으며 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다. (주석 15 참조)&cr;&cr;

7. 퇴직급여충당부채&cr;&cr;(1) 보고기간 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초잔액	1,616,642	1,471,958
설정액	233,188	216,726
지급액	(123,431)	(72,042)
기말잔액	1,726,399	1,616,642

&cr;(2) 보고기간 중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초잔액	1,193,447	696,213
부담금납입액	15,393	507,480
퇴직급여지급액	(134,530)	(10,246)
기말잔액	1,074,310	1,193,447

&cr;8. 자본금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.&cr;

구 분	당기	전기
발행할 주식수(보통주)&cr;1주당 액면금액&cr;발행한 주식수(보통주)&cr;자 본 금	1,600,000주&cr;500원&cr;400,000주&cr;200,000,000원	1,600,000주&cr;500원&cr;400,000주&cr;200,000,000원

&cr;9. 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;보고기간의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 16(당) 기&cr;처분예정일: 2022년 3월 31일		제 15(전) 기&cr;처분확정일: 2021년 3월 30일
Ⅰ. 미처분이익잉여금		7,835,046,227		7,525,906,856
1. 전기이월미처분이익잉여금	7,525,906,856		9,745,980,231
2. 당기순이익	1,309,139,371		1,279,926,625
3. 중간배당금	(1,000,000,000)		(3,500,000,000)
Ⅱ. 이익잉여금처분액		(1,500,000,000)		-
1. 배당금	1,500,000,000		-
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		6,335,046,227		7,525,906,856

&cr;10. 특수관계자 거래&cr;

(1) 당사의 특수관계자와의 주요거래 및 채권채무 잔액 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>

(단위 : 천원)

특수관계자	매출거래등	매입거래등	채권	채무
유환빌딩	-	192,000	500,000	17,600
대표이사	-	-	900,000	-
대표이사친족	-	-	18,000	20,000
합 계	-	192,000	1,418,000	37,600

&cr;<전기>

(단위 : 천원)

특수관계자	매출거래등	매입거래등	채권	채무
유환빌딩	-	192,000	500,000	17,600
대표이사친족	-	-	-	20,000
합 계	-	192,000	500,000	37,600

&cr;(2) 당기와 전기 중에 특수관계자와의 채무의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>

(단위 : 천원)

특수관계자 거래내용	기초금액	증가	감소	기말금액
주주임원종업원단기대여금	-	900,000	-	900,000
미수금	-	18,000	-	18,000
임차보증금	500,000	-	-	500,000
미지급금	17,600	211,200	(211,200)	17,600
임대보증금	20,000	-	-	20,000

&cr;<전기>

(단위 : 천원)

특수관계자 거래내용	기초금액	증가	감소	기말금액
임차보증금	500,000	-	-	500,000
미지급금	17,600	211,200	(211,200)	17,600
임대보증금	20,000	-	-	20,000

&cr;(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증자	제공처	보증금액	비 고
대표이사	서울보증보험	3,054,000	연대보증

11. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%(전기:&cr;10%), 2억원 초과분에 대해서는 20%(전기:20%)이며, 법인지방소득세는 법인세과세표준 2억원까지는 1%(전기:1%), 2억원 초과분에 대해서는 2%(전기:2%)가 적용되고있습니다. &cr;

(2) 보고기간의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	1,822,547	1,739,789
적용세율에 따른 법인세	378,960	360,754
- 조정사항	134,447	99,108
- 비공제비용	-	-
- 기타(세율차이,세액공제 등)	134,447	99,108
법인세비용	513,408	459,862
유효세율	28.17%	26.43%

&cr;12. 부가가치 관련 계정과목의 요약 &cr;&cr;부가가치계산을 위해 필요한 계정과목의 내용 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당기			전기
	판매비와&cr;관리비	제조원가	합계	판매비와&cr;관리비	제조원가	합계
급여	2,186,766	240,324	2,427,090	2,128,477	231,764	2,360,241
퇴직급여	211,922	21,267	233,188	196,434	20,292	216,726
복리후생비	243,502	3,111	246,613	252,369	1,926	254,295
감가상각비	347,647	133,774	481,421	282,727	152,011	434,738
세금과공과	16,590	14,959	31,550	27,169	8,469	35,638
지급임차료	206,400	-	206,400	216,105	11,320	227,425
합계	3,212,827	413,435	3,626,261	3,103,281	425,782	3,529,063

&cr;13. 현금의 유출입이 없는 거래&cr;&cr;보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내역	금 액
	당 기	전 기
매도가능증권평가이익	77,563	124,094
매도가능증권평가손실	(38,119)	-
장기차입금 유동성대체	2,900,000	-

&cr;14. 포괄손익계산서 &cr;&cr; 보고기간 중 당사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
당기순이익	1,309,139	1,279,927
기타포괄손익	39,444	124,094
당기 포괄손익	1,348,583	1,404,021

&cr; 15. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사가 금융기관에 할인하였거나 거래처에 배서한 받을어음은 없습니다.&cr;&cr;(2) 담보제공자산 &cr;&cr;담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무내용
부동산	3,714,859	3,480,000	KEB하나은행	차입금

&cr;(3) 제공받은 보증의 내용&cr;

당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 증 채 권 자	보증금액	보 증 처	내 역
조달청등	3,054,000	서울보증보험	이행지급보증
KEB하나은행	3,480,000	대표이사	차입금관련
신한은행	1,200,000	대표이사	차입금관련

&cr;(4) 제공받은 담보의 내용&cr;&cr;당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액
KEB하나은행	유환빌딩 소유 부동산	4,200,000
		USD 1,200,000
KEB하나은행	대표이사 소유 부동산	4,200,000

&cr;

16. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석&cr;

(1) 유동성위험 관리 방법&cr;&cr;당사의 회계팀 은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.&cr; 재경팀 은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 금융부채의 만기분석&cr;&cr;현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다 &cr; &cr;<당기>

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과
매입채무	855,938	855,938	-	-	-	-
미지급금	717,512	666,723	50,789	-	-	-
단기차입금	7,000,000	-	7,000,000	-	-	-
미지급비용	11,543	11,543	-	-	-	-
유동성장기부채	2,900,000	-	2,900,000	-	-	-
임대보증금	20,000	-	-	-	-	20,000
합계	11,504,993	1,534,204	9,950,789	-	-	20,000

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과
매입채무	615,683	615,683	-	-	-	-
미지급금	516,598	516,598	-	-	-	-
단기차입금	6,007,330	7,330	6,000,000	-	-	-
미지급비용	6,819	6,819	-	-	-	-
장기차입금	2,900,000	-	-	2,900,000	-	-
임대보증금	20,000	-	-	-	-	20,000
합계	10,066,429	1,146,429	6,000,000	2,900,000	-	20,000

&cr;17. 재무제표 확정일 및 승인기관 &cr;&cr;당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2022년 3월 10일에 당사의 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.&cr;&cr;

&cr;&cr;

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

유환아이텍 주식회사 2021년 01월 01일2021년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

111111------33--------------33111121121131------23525533111121121131------235255

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2021.7.9.1회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정2021.11.17.12-중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획2022.2.14., 3.7.22-입증감사수행, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약2022.1.14.1회사 창고제품 원재료 등2022.1.14.1회사 사무실현금 등OO--22021.11.17, 2022.3.7.---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12021년 11월 17일감사 등서면회의회사의 내부통제 검토, 기말감사 유의사항 등22022년 03월 07일감사 등대면회의재무제표감사에 대한 유의적 영향 유무, 재무제표 공시일정 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용