연결감사보고서 3.5 삼성카드(주)

00260082 100000000000 28806534 20670643 4004223 1981 Y N N Y P

삼성카드주식회사와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서 2023년 01월 01일2023년 12월 31일

제 41 기

부터

까지

안진회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서	‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	1
연 결 재 무 제 표
연결재무상태표	‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	8
연결포괄손익계산서	‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	9
연결자본변동표	‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	11
연결현금흐름표	‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	12
주석	‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	14
연결 내부회계관리제도 감사의견	‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	108
외부감사 실시내용	‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥	112

독립된 감사인의 감사보고서

삼성카드주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 삼성카드주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」 에 근거한 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.

신용판매자산, 금융상품자산, 할부금융자산 및 금융리스채권 기대신용손실 충당금

핵심감사사항으로 결정된 이유

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 의한 기대신용손실은 신용위험의 유의적인 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보 등을 반영하도록 요구하고 있습니다. 이에 연결회사는 부도율, 부도시 손실률 및 미래전망정보 등을 포함한 기대신용손실 측정 모델을 개발하였고 이를 위하여 보다 다양한 정보를 활용하고 있는 바, 보다 높은 경영진의 해석과 판단을 요구합니다.

연결회사는 신용판매자산, 금융상품자산, 할부금융자산 및 금융리스채권에 대해 기대신용손실을 인식하고 있으며, 기대신용손실은 다양하고 복잡한 투입변수 및 가정 등에 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 당기말 현재 연결회사가 기대신용손실모형을 적용하고 있는 신용판매자산, 금융상품자산, 할부금융자산 및 금융리스채권의 총 장부금액은 25,216,182백만원이며, 관련 기대신용손실 충당금은 803,107백만원입니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

우리는 경영진이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 '손상' 요구사항에 따라 기대신용손실을 측정하는 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 경영진은 신용위험이 유의적으로 증가한 대상 및 손상으로 분류한 대상에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 인식하였고 그 이외에는 12개월 기대신용손실을 인식하였습니다. 경영진은 기대신용손실 측정을 위해 미래경기전망 정보, 발생가능한 다중시나리오, 부도율, 부도시손실률 등을 다양한 가정을 기반으로 정해진 절차와 통제를 통해 추정하여 적용하였습니다.

우리는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하는 연결회사의 회계정책의 적정성을 검토하고, 이에 따라 경영진이 각 평가 대상의 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 1단계(Stage1), 2단계(Stage2) 및 3단계(Stage3)로 구분하여 평가방법을 적용하는 것이 합리적인 절차에 따라 수행되었는지를 확인하였습니다.

우리는 신용위험전문가를 활용하여 경영진이 산출한 미래전망정보와 다중시나리오의 합리성과 발생가능성을 확인하였습니다. 또한, 우리는 신용위험전문가를 활용하여 당기 산출된 미래전망정보와 부도율 및 부도 시 손실률의 상관관계를 통계적으로 분석하고, 이를 기반으로 부도율을 조정하여 미래전망 정보를 기대신용손실 추정에 반영하는 방법의 적정성을 확인하였으며, 해당 결과값 재계산 및 관련 자료 대사 등의 절차를 수행하였습니다.

우리는 신용위험전문가를 활용하여 경영진이 부도율, 부도 시 손실률을 충분하고 합리적인 과거 데이터에 근거하여 추정하였는지 확인하였습니다. 또한 우리는 추정 시 사용된 부도 및 손실 등의 기초 정보가 내부통제절차에 따라 적절히 취합 및 활용되었는지 확인하였습니다. 또한 우리는 그 부도율, 부도 시 손실률의 정확성을 확인하기 위해 재계산 절차를 수행하였습니다.

기타사항

연결회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 한영회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 8일자감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:

-	부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
-	상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.
-	연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
-	경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
-	공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
-	연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이형남입니다.

서울시 영등포구 국제금융로 10

안 진 회 계 법 인

대표이사 홍 종 성

2024년 3월 12일

이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

삼성카드주식회사와 그 종속기업

2023년 01월 01일2023년 12월 31일

제 41 기

부터

까지

제 40 기
2022년 01월 01일	부터
2022년 12월 31일	까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

삼성카드 주식회사 대표이사 김대환

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 중구 세종대로 67
	(전 화)	1588-8700

연 결 재 무 상 태 표
제41기 : 2023년 12월 31일 현재
제40기 : 2022년 12월 31일 현재
삼성카드주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제41 (당)기	제40 (전)기
자 산
I. 현금및예치금	8,9	1,882,659,256,003	1,734,229,884,086
II. 유가증권	7,8,10	950,452,360,055	384,647,785,923
III. 신용판매자산	6,7,8,12,13	17,622,287,143,814	18,650,508,835,212
IV. 금융상품자산	6,7,8,12,14	6,304,412,758,628	6,595,728,256,034
V. 할부금융자산	6,7,8,12,15	435,602,051,520	569,826,115,545
VI. 금융리스채권	6.7,8,12,16	50,773,154,927	75,021,391,662
VII. 운용리스자산	17	356,226,304,672	326,415,310,021
VIII. 관계기업투자주식	11	10,632,086,937	9,473,024,351
IX. 유형자산	18	29,796,332,351	28,875,022,924
X. 무형자산	19	122,638,725,906	121,076,593,151
XI. 사용권자산	20	32,119,954,687	42,280,570,921
XII. 파생상품자산	7,8,22	184,261,149,205	215,744,364,701
XIII. 당기법인세자산		541,715,955	336,106,058
XIV. 이연법인세자산		68,407,983,055	49,879,658,895
XV. 순확정급여자산	28	29,595,192,205	40,541,255,606
XVI. 기타금융자산	7,8,12,21,30	407,982,772,148	388,307,723,402
XVII. 기타자산		318,144,771,307	390,300,974,709
자 산 총 계		28,806,533,713,375	29,623,192,873,201
부 채
I. 차입금	6,7,8,23	3,565,000,000,000	4,000,000,000,000
II. 사채	6,7,8,24,30	14,054,788,058,521	14,541,316,392,531
III. 포인트이연수익	25	180,113,875,939	154,514,555,631
IV. 충당부채	26	227,702,440,333	299,414,666,944
V. 리스부채	7,8,27	31,592,501,851	42,373,023,932
VI. 파생상품부채	6,7,8,22	20,726,533,495	32,026,200,858
VII. 당기법인세부채		94,127,548,877	126,184,987,271
VIII. 기타금융부채	6,7,8,29,30	2,220,274,506,430	2,275,107,757,862
IX. 기타부채		276,317,686,127	262,728,693,841
부 채 총 계		20,670,643,151,573	21,733,666,278,870
자 본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본		8,135,890,561,802	7,889,526,594,331
I. 자본금	31	614,794,455,000	614,794,455,000
II. 기타불입자본	31	1,537,968,436,223	1,537,968,436,223
III. 기타자본구성요소	32	147,039,265,695	229,400,708,168
IV. 이익잉여금	33	5,836,088,404,884	5,507,362,994,940
비지배지분		-	-
자 본 총 계		8,135,890,561,802	7,889,526,594,331
부 채 및 자 본 총 계		28,806,533,713,375	29,623,192,873,201

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제41기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제40기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
삼성카드주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제41 (당)기		제40 (전)기
I. 영업수익			4,004,222,629,932		3,794,571,861,592
1. 신용판매수익	34,35	2,416,390,679,043		2,140,670,777,731
(1) 가맹점수수료		997,791,498,854		939,915,479,681
(2) 신판이자		1,040,210,464,576		854,732,862,077
(3) 연회비		289,827,730,330		272,680,410,093
(4) 기타		88,560,985,283		73,342,025,880
2. 금융상품수익	34,35	1,003,455,928,748		1,008,587,713,599
3. 할부금융수익	34,35	15,251,336,255		14,385,992,368
4. 리스수익	34,35	201,419,622,332		223,787,133,570
(1) 금융리스수익		6,685,478,413		7,167,407,060
(2) 운용리스수익		194,664,142,279		216,527,526,506
(3) 기타리스수익		70,001,640		92,200,004
5. 유가증권평가 및 처분이익		1,819,653,138		-
6. 파생상품평가 및 거래이익	22,34	66,161,778,438		144,843,632,793
7. 외화평가 및 거래이익		32,679,648,230		32,208,914,364
8. 기타수익	36	267,043,983,748		230,087,697,167
II. 영업비용			3,194,215,648,565		2,945,625,051,492
1. 금융비용	34	486,018,704,848		433,293,729,608
2. 판매비	37	1,154,158,149,029		1,168,414,205,426
3. 일반관리비	37	746,410,478,240		734,905,130,277
4. 유가증권평가 및 처분손실		1,973,633,285		1,700,713,694
5. 파생상품평가 및 거래손실	22,34	1,530,000,000		8,257,572,960
6. 외화평가 및 거래손실		68,165,022,727		146,514,352,180
7. 대손상각비		719,890,575,606		442,288,380,975
8. 기타비용	36	16,069,084,830		10,250,966,372
III. 영업이익			810,006,981,367		848,946,810,100
IV. 영업외수익			5,982,939,292		7,250,213,464
1. 관계기업투자주식평가이익	11	1,265,675,658		4,456,146,639
2. 유ㆍ무형자산처분이익 및 손상차손환입		420,341,858		271,470,874
3. 기타영업외수익		4,296,921,776		2,522,595,951
V. 영업외비용			4,880,138,719		5,442,615,928
1. 관계기업투자주식평가손실	11	176,703,976		-
2. 관계기업투자주식처분손실	11	-		3,093,300
3. 유ㆍ무형자산처분손실 및 손상차손		1,233,516,152		2,756,209,837
4. 기부금		3,441,312,852		2,607,954,145
5. 기타영업외비용		28,605,739		75,358,646
VI. 법인세비용차감전순이익			811,109,781,940		850,754,407,636
VII. 법인세비용	38		201,671,077,522		228,500,334,102
VIII. 당기순이익			609,438,704,418		622,254,073,534
IX. 기타포괄손익			(96,297,999,447)		(2,930,925,913)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목			(59,046,669,589)		59,152,184,887
(1) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익	22	(78,392,341,721)		78,600,406,338
(2) 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목의 법인세		19,345,672,132		(19,448,221,451)
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목			(37,251,329,858)		(62,083,110,800)
(1) 공정가치측정_기타포괄손익금융자산 평가손익		(31,012,529,000)		(89,661,889,340)
(2) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분		(47,451,096)		(102,003,909)
(3) 확정급여제도의 재측정요소		(18,271,975,171)		3,268,887,085
(4) 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목의 법인세		12,080,625,409		24,411,895,364
X. 당기총포괄손익			513,140,704,971		619,323,147,621
XI. 주당이익
1. 기본주당이익	39		5,711		5,831
2. 희석주당이익	39		5,711		5,831

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제41기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제40기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
삼성카드주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	총계
2022.1.1(전기초)	614,794,455,000	1,537,968,436,223	233,988,694,063	5,126,521,257,084	7,513,272,842,370
연차배당	-	-	-	(245,434,598,500)	(245,434,598,500)
당기순이익	-	-	-	622,254,073,534	622,254,073,534
공정가치측정_기타포괄손익 금융자산 평가손익	-	-	(63,663,341,437)	2,365,202,840	(61,298,138,597)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	59,152,184,887	-	59,152,184,887
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	-	-	(76,829,345)	-	(76,829,345)
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	1,657,059,982	1,657,059,982
2022.12.31(전기말)	614,794,455,000	1,537,968,436,223	229,400,708,168	5,507,362,994,940	7,889,526,594,331
2023.1.1(당기초)	614,794,455,000	1,537,968,436,223	229,400,708,168	5,507,362,994,940	7,889,526,594,331
연차배당	-	-	-	(266,776,737,500)	(266,776,737,500)
당기순이익	-	-	-	609,438,704,418	609,438,704,418
공정가치측정_기타포괄손익 금융자산 평가손익	-	-	(23,278,972,937)	-	(23,278,972,937)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	(59,046,669,589)	-	(59,046,669,589)
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	-	-	(35,799,947)	-	(35,799,947)
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(13,936,556,974)	(13,936,556,974)
2023.12.31(당기말)	614,794,455,000	1,537,968,436,223	147,039,265,695	5,836,088,404,884	8,135,890,561,802

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제41기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제40기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
삼성카드주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제41 (당)기		제40 (전)기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름		1,335,755,127,224		(1,252,640,879,322)
1.영업에서 창출된 현금흐름	1,911,138,815,636		(512,222,447,242)
당기순이익	609,438,704,418		622,254,073,534
법인세비용	201,671,077,522		228,500,334,102
금융수익	(30,860,629,024)		(17,267,318,068)
금융비용	485,338,442,938		432,895,553,282
수입배당금	(20,140,937,199)		(8,379,190,676)
감가상각비	10,417,515,432		9,735,881,306
사용권자산감가상각비	26,652,689,460		25,794,067,548
리스부채이자비용	680,261,910		398,176,326
무형자산상각비	29,224,337,824		25,359,474,228
대손상각비	792,137,499,621		404,150,990,583
운용리스자산상각비	87,920,097,380		91,977,598,068
유무형자산처분손실	308,144,753		280,718,080
유무형자산손상차손	925,371,399		2,475,491,757
외화환산손실	64,159,488,678		84,567,552,500
외화환산이익	(1,530,457,585)		(8,257,755,372)
포인트비용	37,364,434,898		34,668,580,741
미사용한도충당부채전입액(환입액)	(72,246,924,015)		38,137,390,392
기타충당부채전입액(환입액)	16,345,623,852		(5,386,332,753)
공정가치측정_당기손익금융자산 평가손실	1,973,633,285		1,700,713,694
공정가치측정_당기손익금융자산 평가이익	(1,819,653,138)		-
관계기업투자주식평가손실	176,703,976		-
관계기업투자주식평가이익	(1,265,675,658)		(4,456,146,639)
퇴직급여	11,825,195,257		14,712,406,324
선급비용손상차손(환입)	290,314		(5,570)
유무형자산처분이익	(168,805,858)		(157,670,874)
유무형자산손상차손환입	(251,536,000)		(113,800,000)
파생상품평가손실	1,530,000,000		8,257,572,960
파생상품평가이익	(64,159,427,538)		(84,567,552,500)
파생상품거래이익	(2,002,350,900)		(60,276,080,293)
관계기업투자주식처분손실	-		3,093,300
자산수증이익	(112,832,000)		(118,067,153)
현재가치할인차금상각	(81,464,781,835)		(62,728,157,782)
운전자본의 변동	(190,926,686,531)		(2,286,384,038,287)
⑴ 공정가치측정_당기손익금융자산	(598,558,533,279)		-
⑵ 신용판매자산	751,972,299,532		(1,931,513,441,073)
⑶ 금융상품자산	(129,919,932,654)		(406,365,806,381)
⑷ 할부금융자산	134,343,665,484		(214,171,048,526)
⑸ 금융리스채권	24,278,159,142		33,008,114,377
⑹ 운용리스자산	(117,731,092,031)		(44,830,722,765)
⑺ 기타금융자산	(155,664,166,037)		177,070,537,378
⑻ 기타자산	(6,449,960,325)		(469,844,397)
⑼ 충당부채	(53,175,361,346)		(45,737,617,918)
⑽ 확정급여채무	(18,387,959,563)		(19,390,442,655)
⑾ 사외적립자산	(763,147,464)		(30,215,796,525)
⑿ 기타금융부채	(60,059,010,384)		195,673,137,532
⒀ 기타부채	39,188,352,394		558,892,666
2. 이자의 수취	25,509,248,253		11,540,476,177
3. 이자의 지급	(400,105,871,432)		(510,473,184,296)
4. 배당금의 수취	20,249,087,199		8,424,190,676
5. 법인세의 납부	(221,036,152,432)		(249,909,914,637)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름		(39,808,556,332)		(58,114,538,284)
공정가치측정_당기손익금융자산의 취득	(220,050,000)		(416,550,000)
공정가치측정_당기손익금융자산의 처분	1,807,500,000		274,500,000
유형자산의 처분	328,804,660		290,486,593
무형자산의 처분	3,951,677,774		3,607,035,887
기타금융자산의 처분	3,305,013,184		3,061,015,725
유형자산의 취득	(12,073,372,326)		(15,241,568,456)
무형자산의 취득	(33,370,199,540)		(46,754,694,458)
기타금융자산의 취득	(3,537,930,084)		(2,934,763,575)
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름		(1,275,056,926,959)		1,637,320,486,159
차입금의 증가	12,045,000,000,000		14,272,000,060,000
사채의 발행	26,138,142,886,598		19,147,993,166,696
차입금의 상환	(12,480,000,000,000)		(12,172,000,060,000)
사채의 상환	(26,692,378,652,980)		(19,450,758,893,715)
위험회피활동으로 인한 현금유입	6,422,984,850		111,395,154,853
배당금 지급	(266,776,737,500)		(245,434,598,500)
리스부채의 상환	(25,467,407,927)		(25,874,343,175)
IV.현금및현금성자산의 증가(I + II + III)		20,889,643,933		326,565,068,553
V.기초 현금및현금성자산		1,176,742,656,575		850,177,588,022
VI.기말 현금및현금성자산		1,197,632,300,508		1,176,742,656,575

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제41기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제40기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

삼성카드주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성카드주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타부대업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로 취급하고 있습니다. 지배기업은 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을상장하였습니다.

지배기업은 당기말 현재 약 1,291만명의 신용카드회원, 약 305만개의 가맹점 및 16개의 영업ㆍ채권사업단을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86
자기주식	9,148,196	7.90
기타	23,451,689	20.24
합계	115,858,891	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 기업회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' - '회계추정치'의 정의

회계추정치를 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. - 부채의 유동/비유동 분류 : 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023년 개정사항도 조기적용 하여야 합니다.- 약정사항이 있는 비유동부채 : 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 적용하는 경우에는 2020년 개정사항도 조기적용 하여야 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3. 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적ㆍ의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산현금은 보유현금과 요구불예금으로 구성되며, 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정_당기손익금융자산

- 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 공정가치 측정_당기손익금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 공정가치 측정_당기손익금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외화평가 및 거래손익'으로 표시합니다.

(다) 공정가치 측정_당기손익금융자산상각후원가 측정이나 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산이 아닌 채무상품은 공정가치-당기손익으로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 공정가치 측정_당기손익 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가 및 처분이익' 또는 '유가증권평가 및 처분손실' 로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

공정가치-당기손익으로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '유가증권평가 및 처분이익' 또는 '유가증권평가 및 처분손실'로 표시합니다. 공정가치_기타포괄손익으로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
차량운반구	5년
비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검

토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정

모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입금", "사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고 거래 당시 동일한금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 수익인식연결실체는 모든 유형의 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계 : 고객과의 계약을 식별- 2단계 : 수행의무를 식별- 3단계 : 거래가격을 산정- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계 : 수행의무를 이행할 때 (또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

(1) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(2) 배당금수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

2.16 리스 (1) 리스제공자연결실체가 리스제공자인 경우 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자연결실체는 사무실, 옥외광고벽면 등을 리스하고 있으며 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제 3자 금융 이자율에 제 3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가사용권자산은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 발생주의에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 렌탈자산 이용료로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 다수의 사무실 및 옥외광고벽면 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 2.17 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.18 재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2024년 1월 29일자로 이사회에서 승인됐으며, 2024년 3월 20일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(3) 금융자산의 손상(손실충당금 및 미사용약정충당부채 등)연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 금융자산의 손실충당금 및 미사용약정충당부채를 측정합니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 리스기간

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 옥외광고벽면 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나 연결실체가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 종속기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월
삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월
파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월
첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월
첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월
첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월
첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월
첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월
첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월
파인더제이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월
첼린저제삼십육차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월
첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(전기말)

회사명	주요영업활동	지분율(%)	소재지	결산월
삼성카드고객서비스㈜	금융지원서비스	100.00	한국	12월
파인더제일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월
첼린저제삼십차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월
첼린저제삼십일차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월
첼린저제삼십이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월
첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월
첼린저제삼십사차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월
첼린저제삼십오차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월
파인더제이차유동화전문유한회사(*)	자산유동화전문유한회사	0.50	한국	12월

(*) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가있을 뿐만 아니라 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업의 변동당기 중 첼린저제삼십육차유동화전문유한회사, 첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사가 신규 설립되어 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	영업손익	당기순손익	총포괄손익
삼성카드고객서비스㈜	48,439,108	28,181,336	20,257,772	2,470,155	1,730,673	(1,227,217)
파인더제일차유동화전문유한회사	66,686,241	66,686,219	22	-	2	-
첼린저제삼십차유동화전문유한회사	329,973,460	328,849,730	1,123,730	-	-	(4,655,939)
첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	402,346,568	386,877,327	15,469,241	-	-	(11,533,839)
첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	495,305,658	492,214,469	3,091,189	-	-	(5,912,230)
첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	267,724,562	257,920,075	9,804,487	-	-	(7,459,444)
첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	383,391,219	400,338,234	(16,947,015)	-	-	3,642,940
첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	385,029,219	386,956,724	(1,927,505)	-	-	(7,506,274)
파인더제이차유동화전문유한회사	300,180,712	300,180,692	20	-	-	-
첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	388,527,289	406,962,184	(18,434,895)	-	-	(18,434,915)
첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사	20	-	20	-	-	-

(4) 당기말 및 전기말 현재 자산유동화전문유한회사에 대한 매각채권 중 미회수된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동화회사명	매각자산	양도일	미회수잔액
			당기말	전기말
파인더제일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2019.01.30	773,412,810	884,897,105
첼린저제삼십차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2020.08.20	721,545,475	831,411,572
첼린저제삼십일차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.03.26	622,499,455	711,851,807
첼린저제삼십이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.06.24	820,957,434	938,585,603
첼린저제삼십삼차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2021.09.16	387,104,564	440,713,393
첼린저제삼십사차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.02.23	650,853,788	738,076,842
첼린저제삼십오차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.05.25	605,942,543	682,667,765
파인더제이차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2022.09.14	524,017,114	515,653,514
첼린저제삼십육차유동화전문유한회사	신판 및 단기카드대출(현금서비스)	2023.07.26	675,239,174	-
합계			5,781,572,357	5,743,857,601

(5) 당기말 및 전기말 현재 금융자산별 미회수잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매각자산	미회수잔액
		당기말	전기말
신용판매자산	일시불(리볼빙 포함) 및 할부 신판	5,389,297,142	5,254,719,302
금융상품자산	단기카드대출(현금서비스)	392,275,215	489,138,299
합계		5,781,572,357	5,743,857,601

5. 부문 정보(1) 일반사항

1) 부문정보연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 경영진이 영업성과를 정기적으로 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(가) 카드사업부문 - 개인신판: 개인고객을 대상으로 한 할부 및 일시불 신용제공 서비스 - 법인신판: 법인고객을 대상으로 한 신용제공 서비스 - 카드대출: 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등 신용카드회원에 대한 장단기 자금대여 서비스(나) 할부리스사업부문 - 할부사업: 전자, 내구재, 산업재, 자동차에 대한 할부제공 서비스 - 리스사업: 설비, 오토, 플릿리스 및 렌트제공 서비스 - 일반대출: 고객을 대상으로 한 일반 자금대여 서비스

(다) 기타부문 - 생활편의서비스: 보험대리판매, 채무면제 및 유예상품, SMS 알림상품, 온라인 쇼핑몰 및 여행알선 등의 서비스

2) 측정사항 공시연결실체는 영업수익, 영업비용 및 대손비용을 영업부문별로 산출하여 부문별 손익을 산출하고 있습니다. 또한, 전사간접경비는 각 영업부분에 배분됩니다.

(2) 부문별 손익에 관한 정보

(당기) (단위:천원)

구분	카드사업	할부리스사업	기 타	합계	조정사항	공시재무제표
영업수익	3,593,138,284	225,262,040	185,519,088	4,003,919,412	303,218	4,004,222,630
영업비용	2,004,648,690	202,869,410	138,864,553	2,346,382,653	127,942,420	2,474,325,073
대손전 영업이익	1,588,489,594	22,392,630	46,654,535	1,657,536,759	(127,639,202)	1,529,897,557
대손상각비	719,663,571	222,109	(15)	719,885,665	4,911	719,890,576
대손후 영업이익	868,826,023	22,170,521	46,654,550	937,651,094	(127,644,113)	810,006,981
전사간접경비	122,281,011	1,899,740	5,821,952	130,002,703	(130,002,703)	-
영업외손익	-	-	-	-	1,102,801	1,102,801
법인세차감전순이익	746,545,012	20,270,781	40,832,598	807,648,391	3,461,391	811,109,782

(전기) (단위:천원)

구분	카드사업	할부리스사업	기 타	합계	조정사항	공시재무제표
영업수익	3,328,963,665	247,586,843	218,110,141	3,794,660,649	(88,787)	3,794,571,862
영업비용	2,012,339,223	226,642,357	140,928,259	2,379,909,839	123,426,832	2,503,336,671
대손전 영업이익	1,316,624,442	20,944,486	77,181,882	1,414,750,810	(123,515,619)	1,291,235,191
대손상각비	442,145,475	157,516	(10)	442,302,981	(14,600)	442,288,381
대손후 영업이익	874,478,967	20,786,970	77,181,892	972,447,829	(123,501,019)	848,946,810
전사간접경비	117,063,492	2,160,592	6,899,366	126,123,450	(126,123,450)	-
영업외손익	-	-	-	-	1,807,598	1,807,598
법인세차감전순이익	757,415,475	18,626,378	70,282,526	846,324,379	4,430,029	850,754,408

(3) 지역에 대한 정보연결실체가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결실체의 소재지인 대한민국에 귀속되며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

6. 금융상품이 노출된 위험

(1) 위험관리정책

연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험)과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 리스크관리 위원회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 리스크관리 위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 원칙과 전략, 주요 리스크관리지표 승인 및 허용한도 설정, 전사 리스크 수준에 대한 점검 및 관리대책 등을 검토하고 승인합니다. 또한, 리스크관리 전담부서를 운영하여 리스크의 종합적 분석 및 대응전략 수립 보고, 리스크 관련 제도, 프로세스 및 시스템 개선, 리스크 관련 검사 및 모니터링 등을 수행하고 있습니다.

(2) 신용위험

1) 개념 및 관리방법신용위험은 여신과 관련된 기업, 개인 및 가맹점 등 거래 상대방의 채무불이행이나 계약불이행 등으로 인하여 채권의 원리금을 회수하지 못하는데 따른 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

신용리스크 측정의 기준이 되는 대상자산은 재무상태표 잔액을 기준으로 산출하며, 신용리스크 측정은 감독원 모범규준에 따른 예상손실금액(EL) 및 비예상손실금액(UL) 산출 방식과 내부 경험손실율 모형 두가지 방법을 활용합니다. 리스크관리 전담부서는 Stress 상황을 분석하여 재발가능성 및 대손충당금 또는 자본으로 대비 가능 여부를 검토합니다.

2) 신용위험 최대노출정도

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
신용카드미사용한도	79,152,973,268	92,528,265,073

한편, 약정한도 외의 금융상품은 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내기 때문에 별도로 공시하지 않았습니다.

3) 영업금융자산 종류별 신용건전성

- 기대신용손실 일반최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우, 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금(손실충당금)을 측정하고 있습니다. 신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이(모든 현금 부족액)를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 유효이자율을 계산할 때 해당 금융상품의 기대존속기간에 걸친 모든 계약조건(예: 중도상환옵션, 연장옵션, 콜옵션, 이와 비슷한 옵션)을 고려하여 현금흐름을 추정하고 있습니다. 담보물의 처분에 따른 현금흐름이나 계약조건에 포함된 그 밖의 신용보강도 현금흐름을 고려할 때 포함하고 있습니다. 금융상품의 기대존속기간은 신뢰성 있게 추정할 수 있다고 보고 있으나, 금융상품의 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 드문 경우에는 해당 금융상품의 남은 계약기간을 사용하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용이 손상된 것입니다. 신용손상을 일으킨 단일사건을 특정하여 식별하는 것이 불가능할 수 있으며, 오히려 여러 사건의 결합된 효과가 신용손상을 초래할 수도 있습니다. 보고기간 말에 인식해야 하는 대손충당금(손실충당금)으로 조정하기 위한 기대신용손실액(또는 환입액)은 대손상각비로 당기손익에 인식하고 있습니다.

- 신용위험의 유의적 증가최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 시에는 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용하고 있습니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려하고 있습니다. 이 판단에는 보고기간말에 회계정책에 따른 일정기간 연체와 신용등급이 일정 등급 이하 및 이외 자산건전성 분류 등의 정보를 포함합니다. 보고기간 말에 금융상품의 신용위험이 낮다고 판단된다면 최초 인식 후에 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 볼 수 있습니다.- 신용이 손상된 금융자산연결실체는 일반적으로 연체회차 3회차 이상, 신용회복/개인회생, 불량 익스포저에 대한 대환 등 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.- 제각연결실체는 차주가 원리금을 상환할 수 없는 것으로 추정되는 경우 해당 금융자산을 대손상각(제각)하며, 이러한 대손상각 여부의 판단은 연결실체의 내부규정에 따라 결정하고 있습니다. 대손상각과는 별개로 금융자산은 대손상각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 과거에 대손상각한 금융자산이 회수된경우 당기손익으로 인식합니다. 당기말 현재 대손상각처리한 채권 중 채권 미회수 등의 사유로 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 대손상각 채권금액은 2,806,650백만원 입니다. - 미래경기전망 반영연결실체는 기대신용손실 측정시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실 추정시 사용되는 부도율은 경기변동과 일정한 상관관계가 있어, 다양한 거시경제변수와 부도율 간의 회귀분석을 하여 관계식을 도출하고 미래전망정보가 반영된 거시경제변수를 통해 기대신용손실을 산출하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 주요 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.3-1) 대출채권

(당기말) (단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식(*)
상각후원가 측정 대출채권
신용판매자산
01~04 등급	13,667,496,597	217,245,824	151,210	13,884,893,631
05~06 등급	2,529,069,267	509,821,305	4,174,951	3,043,065,523
07~10 등급	-	994,892,731	106,753,501	1,101,646,232
소계	16,196,565,864	1,721,959,860	111,079,662	18,029,605,386
신용손실충당금	(92,913,632)	(189,815,535)	(96,739,271)	(379,468,438)
금융상품자산
01~04 등급	2,744,452,232	50,272,214	2,684,518	2,797,408,964
05~06 등급	2,708,647,719	427,603,057	17,395,210	3,153,645,986
07~10 등급	-	625,305,078	140,396,071	765,701,149
소계	5,453,099,951	1,103,180,349	160,475,799	6,716,756,099
신용손실충당금	(160,440,654)	(120,425,090)	(133,856,690)	(414,722,434)
할부금융자산
01~04 등급	328,437,887	1,596,531	14,262	330,048,680
05~06 등급	74,000,636	14,114,141	349,178	88,463,955
07~10 등급	-	16,764,028	4,952,762	21,716,790
소계	402,438,523	32,474,700	5,316,202	440,229,425
신용손실충당금	(2,985,781)	(569,745)	(4,326,371)	(7,881,897)
금융리스채권
01~04 등급	6,044,000	33,763	-	6,077,763
05~06 등급	39,336,165	4,607,789	730,017	44,673,971
07~10 등급	415,403	149,744	130,955	696,102
소계	45,795,568	4,791,296	860,972	51,447,836
신용손실충당금	(133,823)	(97,642)	(802,497)	(1,033,962)
합계	21,841,426,016	2,551,498,193	42,007,806	24,434,932,015

(*) 당기말 현재 손상된 상각후원가 측정 대출채권에 개별적으로 평가한 상각후원가 측정 대출채권은 없습니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
		손상 미인식	손상 인식(*)
상각후원가 측정 대출채권
신용판매자산
01~04 등급	14,726,064,253	149,543,739	278,026	14,875,886,018
05~06 등급	2,515,969,170	485,774,924	2,865,361	3,004,609,455
07~10 등급	-	1,085,391,582	66,846,573	1,152,238,155
소계	17,242,033,423	1,720,710,245	69,989,960	19,032,733,628
신용손실충당금	(110,055,841)	(196,358,539)	(60,071,416)	(366,485,796)
금융상품자산
01~04 등급	2,692,764,280	37,009,562	2,561,914	2,732,335,756
05~06 등급	2,843,103,640	408,551,597	13,959,114	3,265,614,351
07~10 등급	-	836,544,742	125,370,489	961,915,231
소계	5,535,867,920	1,282,105,901	141,891,517	6,959,865,338
신용손실충당금	(119,621,664)	(129,456,116)	(117,990,313)	(367,068,093)
할부금융자산
01~04 등급	435,450,683	1,394,394	23,185	436,868,262
05~06 등급	102,487,636	12,144,371	195,903	114,827,910
07~10 등급	3,725	15,542,573	2,186,573	17,732,871
소계	537,942,044	29,081,338	2,405,661	569,429,043
신용손실충당금	(4,120,658)	(537,430)	(1,802,149)	(6,460,237)
금융리스채권
01~04 등급	8,746,248	-	-	8,746,248
05~06 등급	52,950,990	12,522,746	862,120	66,335,856
07~10 등급	415,245	40,844	28,829	484,918
소계	62,112,483	12,563,590	890,949	75,567,022
신용손실충당금	(239,082)	(57,089)	(829,639)	(1,125,810)
합계	23,143,918,625	2,718,051,900	34,484,570	25,896,455,095

(*) 전기말 현재 손상된 상각후원가 측정 대출채권에 개별적으로 평가한 상각후원가 측정 대출채권은 없습니다.

3-2) 미사용한도

(당기말) (단위:천원)

구분	등급	12개월기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
			손상 미인식	손상 인식
신용카드미사용한도	01~04등급	72,609,190,088	163,071,982	2,740,703	72,775,002,773
	05~06등급	5,037,082,797	860,977,666	193,417	5,898,253,880
	07~10등급	-	479,237,963	478,652	479,716,615
합계		77,646,272,885	1,503,287,611	3,412,772	79,152,973,268

(전기말) (단위:천원)

구분	등급	12개월기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		합계
			손상 미인식	손상 인식
신용카드미사용한도	01~04등급	85,095,586,057	162,646,542	2,376,341	85,260,608,940
	05~06등급	5,661,176,957	822,421,545	235,460	6,483,833,962
	07~10등급	-	783,478,945	343,226	783,822,171
합계		90,756,763,014	1,768,547,032	2,955,027	92,528,265,073

연결실체는 고객에 대한 회사 및 시장의 신용이력, 연체정보, 상환이력, 부채수준 등 변수를 기반으로 신용거래 후에 연체할 확률을 점수화하여 신용등급을 1등급부터 10등급까지 분류하고 있습니다. 신용등급이 1등급에 가까울수록 연체할 확률이 낮은 우량한 고객을 의미합니다.

(3) 유동성위험1) 개념 및 관리방법유동성위험은 자금조달 및 운영기간의 만기 불일치 등으로 지급요구에 대응이 불가능한 상태가 되거나 보유자산의 질이 하락하여 매각이 곤란하거나 또는 매각하더라도 추가적인 비용을 부담하는 재무손실이 발생할 가능성을 말합니다.유동성리스크의 관리대상은 현금흐름을 수반하는 자산 및 부채이며, 3개월 누적 유동성비율을 100% 이상으로 유지하기 위해 자산/부채 만기, 가용시재, 조달방법 등을관리합니다. 시장충격 및 자산감소에 따른 자산담보부채권(ABS)의 조기상환 위험에대해서 모니터링을 지속적으로 하고 사전방지 대책을 수립합니다.

2) 부채의 만기분석

(당기말) (단위:천원)

구분	즉시지급	3개월 미만	3개월~ 1년	1년~3년	3년 ~5년	5년 초과	합계
신용카드미사용한도	79,152,973,268	-	-	-	-	-	79,152,973,268
차입금(원금)	-	395,000,000	320,000,000	1,800,000,000	850,000,000	200,000,000	3,565,000,000
차입금(이자)	-	2,620,299	2,198,545	2,946,066	-	-	7,764,910
사채(원금)	-	1,273,934,519	2,591,511,902	5,780,107,246	3,840,145,272	580,000,001	14,065,698,940
사채(이자)	-	115,604,598	301,840,007	519,729,172	203,744,768	55,511,274	1,196,429,819
파생상품부채	-	(895,777)	1,372,549	8,079,620	(7,007,123)	(61,178)	1,488,091
기타금융부채	-	2,163,143,577	28,756,892	23,999,091	4,374,947	-	2,220,274,507
합계	79,152,973,268	3,949,407,216	3,245,679,895	8,134,861,195	4,891,257,864	835,450,097	100,209,629,535

(전기말) (단위:천원)

구분	즉시지급	3개월 미만	3개월~ 1년	1년~3년	3년 ~5년	5년 초과	합 계
신용카드미사용한도	92,528,265,073	-	-	-	-	-	92,528,265,073
차입금(원금)	-	600,000,000	110,000,000	1,190,000,000	1,250,000,000	850,000,000	4,000,000,000
차입금(이자)	-	6,115,841	5,367,473	7,626,983	-	-	19,110,297
사채(원금)	-	1,040,000,000	3,327,378,653	5,365,612,329	3,159,107,183	1,660,000,000	14,552,098,165
사채(이자)	-	104,009,960	262,886,788	423,052,646	183,923,088	91,671,704	1,065,544,186
파생상품부채	-	2,184,629	6,750,260	18,253,950	11,604,014	-	38,792,853
기타금융부채	-	2,211,458,703	26,943,963	31,844,813	4,860,279	-	2,275,107,758
합계	92,528,265,073	3,963,769,133	3,739,327,137	7,036,390,721	4,609,494,564	2,601,671,704	114,478,918,332

(4) 시장위험연결실체는 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 상장주식의 공정가치는 각각 163,372백만원 및 188,176백만원입니다(주석 10 참고). 한편,당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 1% 변동할 경우 법인세효과 차감 후 기타포괄손익의 변동금액은 각각 1,231백만원 및 1,417백만원입니다.

(5) 환위험 관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, SGD, EUR 입니다.

연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고, 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.

당기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 1% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시
USD	(18,374,228)	18,374,228
SGD	(1,676,048)	1,676,048
EUR	(6,340,325)	6,340,325

상기 민감도 분석은 화폐성자산ㆍ부채만을 대상으로 하였으며, 관련 위험회피 파생상품은 고려하지 않았습니다. 한편, 연결실체는 외화사채 2,639,032백만원에 대한 환위험을 헷지하기 위하여 통화스왑을 계약하고 있으며, 변동이자율 조건의 사채 840,000백만원에 대한 이자율위험을 헷지하기 위하여 이자율 스왑 계약을 체결하고 있습니다. 관련 자산부채는 재무상태표상 "파생상품자산" 및 "파생상품부채"로 계상하고 있으며, 이러함 위험회피수단의 세부 내역, 장부가액 및 손익인식액 등 내용은 주석 22에서 설명하고 있습니다.

(6) 자본관리

지배기업(여신전문금융회사)은 여신전문금융업법과 그 하위 규정에 따라 조정자기자본비율을 반드시 유지하여야 하며, 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우8%이상이어야 합니다. 이 비율은 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출하며 자기자본 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재의 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
조정자기자본	8,280,919,457	8,175,426,300
조정총자산	26,470,083,616	27,184,314,819
조정자기자본비율	31.28%	30.07%

7. 공정가치 공시

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융상품	당기말		전기말
		장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산	신용판매자산	17,622,287,144	17,448,494,922	18,650,508,835	18,377,934,075
	금융상품자산	6,304,412,759	6,152,660,988	6,595,728,256	6,440,714,870
	할부금융자산	435,602,052	414,884,050	569,826,116	530,434,467
	금융리스채권	50,773,155	48,534,316	75,021,392	70,996,904
	기타금융자산	407,982,772	403,453,650	388,307,723	382,965,786
	합계	24,821,057,882	24,468,027,926	26,279,392,322	25,803,046,102
금융부채	차입금	3,565,000,000	3,561,139,204	4,000,000,000	3,987,896,402
	사채	14,054,788,059	13,273,579,670	14,541,316,393	13,302,160,398
	기타금융부채	2,220,274,506	2,222,006,253	2,275,107,758	2,278,624,231
	리스부채	31,592,502	31,592,502	42,373,024	42,373,024
	합계	19,871,655,067	19,088,317,629	20,858,797,175	19,611,054,055

연결실체는 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

상기의 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치평가기법 중 기대현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름 할인방법 등을 적용하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계
금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	163,371,621	-	171,433,484	334,805,105
	공정가치측정_당기손익금융자산	-	600,378,187	15,269,068	615,647,255
	파생상품자산	-	184,261,149	-	184,261,149
	합계	163,371,621	784,639,336	186,702,552	1,134,713,509
금융부채	파생상품부채	-	20,726,533	-	20,726,533

(전기말) (단위:천원)

구분	금융상품	(수준1)시장거래가격이용	(수준2) 관측가능한시장정보이용	(수준3) 기타	합계
금융자산	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	188,176,492	-	177,641,142	365,817,634
	공정가치측정_당기손익금융자산	-	-	18,830,152	18,830,152
	파생상품자산	-	215,744,365	-	215,744,365
	합계	188,176,492	215,744,365	196,471,294	600,392,151
금융부채	파생상품부채	-	32,026,201	-	32,026,201

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 수준 3으로 분류된 유가증권 공정가치

수준 3으로 분류된 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도포함되어 있으며 독립된 외부평가기관이 평가하였습니다.

(4) 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액
공정가치측정_기타포괄손익금융자산	177,641,142	-	-	(6,207,658)	171,433,484
공정가치측정_당기손익금융자산	18,830,152	220,050	(1,807,500)	(1,973,634)	15,269,068
합계	196,471,294	220,050	(1,807,500)	(8,181,292)	186,702,552

(전기) (단위:천원)

구분	기초금액	매입 등	매도 등	평가손익	기말금액
공정가치측정_기타포괄손익금융자산	254,790,447	-	(17,819,583)	(59,329,722)	177,641,142
공정가치측정_당기손익금융자산	20,388,815	416,550	(274,500)	(1,700,713)	18,830,152
합계	275,179,262	416,550	(18,094,083)	(61,030,435)	196,471,294

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기		전기
	기타포괄손익		기타포괄손익
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
금융자산
공정가치측정_기타포괄손익금융자산	3,972,310	(3,193,684)	3,205,179	(1,292,624)

지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0%~1.0%)과 할인율(-0.5%~0.5%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기말공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	비관측투입변수추정범위(%)
금융자산(*)
파생상품자산	184,261,149	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-
공정가치측정_기타포괄손익금융자산	171,433,484	3	DCF모형, 유사기업비교법 등	성장률	-
				할인율	6.97% ~ 11.99%
공정가치측정_당기손익금융자산	15,269,068	3	순자산가치법	-	-
	600,378,187	2	순자산가치법	-	-
금융부채(*)
파생상품부채	20,726,533	2	DCF모형,내재선도금리산출법	-	-

(*) 장부금액은 상각후원가로 측정하고, 공정가치는 공시만 하는 금융자산 및 금융부채의 경우에는 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

8. 범주별 금융상품당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(당기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계
현금및현금성자산	1,197,632,301	-	-	-	1,197,632,301
예치금	685,026,955	-	-	-	685,026,955
유가증권	-	-	334,805,105	615,647,255	950,452,360
신용판매자산	17,622,287,144	-	-	-	17,622,287,144
금융상품자산	6,304,412,759	-	-	-	6,304,412,759
할부금융자산	435,602,052	-	-	-	435,602,052
금융리스채권	50,773,155	-	-	-	50,773,155
파생상품자산	-	184,261,149	-	-	184,261,149
기타금융자산	407,982,772	-	-	-	407,982,772
합계	26,703,717,138	184,261,149	334,805,105	615,647,255	27,838,430,647

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	위험회피목적파생상품	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	공정가치측정_당기손익금융자산	합계
현금및현금성자산	1,176,742,656	-	-	-	1,176,742,656
예치금	557,487,228	-	-	-	557,487,228
유가증권	-	-	365,817,634	18,830,152	384,647,786
신용판매자산	18,650,508,835	-	-	-	18,650,508,835
금융상품자산	6,595,728,256	-	-	-	6,595,728,256
할부금융자산	569,826,116	-	-	-	569,826,116
금융리스채권	75,021,392	-	-	-	75,021,392
파생상품자산	-	215,744,365	-	-	215,744,365
기타금융자산	388,307,723	-	-	-	388,307,723
합계	28,013,622,206	215,744,365	365,817,634	18,830,152	28,614,014,357

(2) 금융부채

(당기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합계
차입금	3,565,000,000	-	3,565,000,000
사채	14,054,788,059	-	14,054,788,059
파생상품부채	-	20,726,533	20,726,533
기타금융부채	2,220,274,506	-	2,220,274,506
리스부채	31,592,502	-	31,592,502
합계	19,871,655,067	20,726,533	19,892,381,600

(전기말) (단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합계
차입금	4,000,000,000	-	4,000,000,000
사채	14,541,316,393	-	14,541,316,393
파생상품부채	-	32,026,201	32,026,201
기타금융부채	2,275,107,758	-	2,275,107,758
리스부채	42,373,024	-	42,373,024
합계	20,858,797,175	32,026,201	20,890,823,376

(3) 금융자산의 만기분석

(단위:천원)

상품구분		당기말			전기말
		1년미만	1년이상	합계	1년미만	1년이상	합계
원금	신용판매자산	15,841,076,551	2,188,528,835	18,029,605,386	16,327,750,089	2,704,983,539	19,032,733,628
	금융상품자산	4,249,885,515	2,466,870,584	6,716,756,099	4,680,651,479	2,279,213,859	6,959,865,338
	할부금융자산	191,684,163	248,545,262	440,229,425	196,085,067	373,343,976	569,429,043
	금융리스채권	28,788,239	22,659,597	51,447,836	33,427,365	41,847,102	75,274,467
	파생상품자산	33,570,393	150,690,756	184,261,149	11,623,506	204,120,859	215,744,365
합계		20,345,004,861	5,077,295,034	25,422,299,895	21,249,537,506	5,603,509,335	26,853,046,841

9. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말연이자율(%)	당기말	전기말
현금및현금성자산
현금	-	25,872	22,838
보통예금 등	0.00~3.30	1,178,698,411	867,202,899
MMDA	1.20~1.93	18,908,018	309,516,919
소계		1,197,632,301	1,176,742,656
예치금
정기예금	2.00~4.69	685,026,955	557,487,228
합계		1,882,659,256	1,734,229,884

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	은행명	당기말	전기말	제한내용
특정현금과예금	부산은행 외	19,700	19,700	당좌개설보증금
MMDA 및 정기예금	한국씨티은행	181,109,909	45,705,762	유동화 관련 신탁예금 및 자본금
합계		181,129,609	45,725,462

10. 유가증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
공정가치측정_기타포괄손익금융자산	334,805,105	365,817,634
공정가치측정_당기손익금융자산	615,647,255	18,830,152
합계	950,452,360	384,647,786

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	회사명	당기말			전기말
			지분율(%)	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
공정가치측정_기타포괄손익금융자산	상장주식	㈜호텔신라	1.34	4,647,344	34,326,040	4,647,344	43,616,115
		㈜제일기획	3.04	22,817,340	66,605,000	22,817,340	80,675,000
		㈜에스원	1.91	16,206,828	43,503,600	16,206,828	42,996,058
		한국기업평가㈜	1.32	420,112	4,585,223	420,112	4,141,104
		나이스신용평가정보㈜	1.53	880,082	8,727,457	880,082	11,243,398
		㈜NICE홀딩스	1.14	442,370	5,624,301	442,370	5,504,817
		소계		45,414,076	163,371,621	45,414,076	188,176,492
	비상장주식	르노코리아자동차㈜(*)	13.13	87,560,000	158,308,480	87,560,000	167,117,016
		㈜마이비	1.25	1,080,000	1,657,440	1,080,000	832,968
		코리아크레딧뷰로㈜	3.40	1,700,000	10,066,448	1,700,000	8,325,648
		세일신용정보㈜	10.20	510,000	673,098	510,000	730,116
		삼성솔루션㈜	0.73	4,610	4,610	4,610	4,610
		㈜동양레저	0.47	176,656	723,408	176,656	630,784
		소계		91,031,266	171,433,484	91,031,266	177,641,142
	합계			136,445,342	334,805,105	136,445,342	365,817,634
공정가치측정_당기손익금융자산	출자금	SVIC38호신기술사업투자조합	-	10,883,775	15,269,068	12,471,225	18,830,152
	수익증권		-	600,022,151	600,378,187	-	-
	합계			610,905,926	615,647,255	12,471,225	18,830,152
유가증권 계				747,351,268	950,452,360	148,916,567	384,647,786

(*) 기존 르노삼성자동차㈜는 전기 중 르노코리아자동차㈜로 사명을 변경하였습니다.

(3) 당기 및 전기중 공정가치측정_기타포괄손익금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
지분증권	20,140,937	8,379,191

11. 관계기업에 대한 지분(1) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초	취득 등	처분 등	지분법평가		당기말
						지분법손익	기타증감액
㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	11.84	1,146,782	1,027,814	225,692	-	(176,704)	-	1,076,802
한국신용카드결제㈜(*)	14.46	3,297,903	3,383,183	-	-	950,796	(10,228)	4,323,751
SGI신용정보㈜(*)	15.00	900,000	5,062,027	-	-	314,880	(145,373)	5,231,534

(*) 소유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(전기) (단위:천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	기초	취득 등	처분 등	지분법평가		전기말
						지분법손익	기타증감액
㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	11.83	921,090	732,858	236,214	(3,094)	61,836	-	1,027,814
한국신용카드결제㈜(*)	14.46	3,297,903	-	3,297,903	-	85,280	-	3,383,183
SGI신용정보㈜(*)	15.00	900,000	-	900,000	-	4,309,031	(147,004)	5,062,027

(*) 소유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(2) 당기말 및 전기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	사용재무제표일	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	대한민국	2023.9.30	9,330,043	234,738	294,440	(1,193,573)	-	(1,193,573)
한국신용카드결제㈜(*)	대한민국	2023.9.30	42,020,193	12,119,697	45,857,858	3,210,564	-	3,210,564
SGI신용정보㈜(*)	대한민국	2023.9.30	52,892,402	18,015,507	37,958,423	1,555,802	-	1,555,802

(*) 보고기간말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 연결실체의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절하게 반영하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

회사명	소재국가	사용재무제표일	자산	부채	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
㈜케이디엑스한국데이터거래소(*)	대한민국	2022.09.30	8,805,577	119,112	627,247	(332,161)	-	(332,161)
한국신용카드결제㈜(*)	대한민국	2022.09.30	38,032,694	14,636,605	34,206,082	1,517,903	-	1,517,903
SGI신용정보㈜(*)	대한민국	2022.09.30	52,959,828	19,212,980	41,265,797	1,858,455	194,608	2,053,063

(*) 보고기간말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 연결실체의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절하게 반영하였습니다.

(3) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회사명	당기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	지분취득반영 등	장부금액
㈜케이디엑스한국데이터거래소	9,095,306	11.84%	1,076,802	-	-	-	1,076,802
한국신용카드결제㈜	29,900,496	14.46%	4,323,751	-	-	-	4,323,751
SGI신용정보㈜	34,876,895	15.00%	5,231,534	-	-	-	5,231,534

(전기) (단위:천원)

회사명	전기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	지분취득반영 등	장부금액
㈜케이디엑스한국데이터거래소	8,686,465	11.83%	1,027,814	-	-	-	1,027,814
한국신용카드결제㈜	23,396,089	14.46%	3,383,183	-	-	-	3,383,183
SGI신용정보㈜	33,746,848	15.00%	5,062,027	-	-	-	5,062,027

12. 상각후원가측정 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당기말	전기말
신용판매자산	채권원금	18,029,605,386	19,032,733,628
	이연대출부대손익	10,018,173	21,434,051
	현재가치할인차금	(37,867,977)	(37,173,048)
	대손충당금	(379,468,438)	(366,485,796)
	소계	17,622,287,144	18,650,508,835
금융상품자산	채권원금	6,716,756,099	6,959,865,338
	이연대출부대손익	2,441,347	2,983,470
	현재가치할인차금	(62,253)	(52,459)
	대손충당금	(414,722,434)	(367,068,093)
	소계	6,304,412,759	6,595,728,256
할부금융자산	채권원금	440,229,425	569,429,043
	이연대출부대손익	3,500,404	7,211,741
	현재가치할인차금	(245,880)	(354,431)
	대손충당금	(7,881,897)	(6,460,237)
	소계	435,602,052	569,826,116
금융리스채권	채권원금	51,447,836	75,567,022
	이연대출부대손익	359,280	580,180
	대손충당금	(1,033,961)	(1,125,810)
	소계	50,773,155	75,021,392
기타금융자산	채권원금	426,966,344	409,454,626
	현재가치할인차금	(2,714,381)	(2,644,554)
	대손충당금	(16,269,191)	(18,502,349)
	소계	407,982,772	388,307,723
합계		24,821,057,882	26,279,392,322

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	집합평가			개별평가	합계
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초잔액	244,652,590	329,321,363	185,668,332	-	759,642,285
12개월 기대신용손실로 대체	19,690,944	(19,655,962)	(34,982)	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(11,930,936)	12,037,240	(106,304)	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(868,113)	(2,101,147)	2,969,260	-	-
전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	108,538,108	155,093,980	528,505,412	-	792,137,500
대손상각	(97,323,817)	(160,537,806)	(609,488,874)	-	(867,350,497)
상각채권추심	-	-	194,613,851	-	194,613,851
기타증감액	-	-	(59,667,218)	-	(59,667,218)
당기말잔액	262,758,776	314,157,668	242,459,477	-	819,375,921

(전기) (단위:천원)

구분	집합평가			개별평가	합계
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초잔액	253,436,192	294,152,787	220,257,520	-	767,846,499
12개월 기대신용손실로 대체	19,951,285	(19,876,018)	(75,267)	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(12,912,646)	13,136,927	(224,281)	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(747,845)	(1,887,709)	2,635,554	-	-
전입(환입) 또는 실행(매입)한 새로운 금융자산	37,472,185	144,960,878	221,717,928	-	404,150,991
대손상각	(52,546,581)	(101,165,502)	(440,683,308)	-	(594,395,391)
상각채권추심	-	-	189,940,526	-	189,940,526
기타증감액	-	-	(7,900,340)	-	(7,900,340)
전기말잔액	244,652,590	329,321,363	185,668,332	-	759,642,285

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	집합평가			개별평가	합계
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초잔액	23,758,489,690	3,060,461,609	220,083,308	-	27,039,034,607
12개월 기대신용손실로 대체	245,947,311	(245,904,840)	(42,471)	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(545,378,000)	545,512,408	(134,408)	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(39,065,924)	(21,406,713)	60,472,637	-	-
순증감액(실행, 회수 및 기타)	(844,750,818)	(300,050,476)	613,550,987	-	(531,250,307)
대손상각	(97,323,817)	(160,537,806)	(609,488,874)	-	(867,350,497)
당기말 총 장부가액	22,477,918,442	2,878,074,182	284,441,179	-	25,640,433,803
대손충당금	262,758,776	314,157,668	242,459,477	-	819,375,921
당기말 순 장부가액	22,215,159,666	2,563,916,514	41,981,702	-	24,821,057,882

(전기) (단위:천원)

구분	집합평가			개별평가	합계
	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실
기초잔액	21,894,592,524	2,829,477,471	254,054,529	-	24,978,124,524
12개월 기대신용손실로 대체	221,552,750	(221,439,307)	(113,443)	-	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(462,620,366)	462,922,554	(302,188)	-	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(25,893,580)	(17,105,674)	42,999,254	-	-
순증감액(실행, 회수 및 기타)	2,183,404,943	107,772,067	364,128,464	-	2,655,305,474
대손상각	(52,546,581)	(101,165,502)	(440,683,308)	-	(594,395,391)
전기말 총 장부가액	23,758,489,690	3,060,461,609	220,083,308	-	27,039,034,607
대손충당금	244,652,590	329,321,363	185,668,332	-	759,642,285
전기말 순 장부가액	23,513,837,100	2,731,140,246	34,414,976	-	26,279,392,322

13. 신용판매자산당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용판매자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
일시불	5,791,412,553	5,436,440,478
할부	9,642,787,580	10,976,480,462
기타	2,595,405,253	2,619,812,688
합계	18,029,605,386	19,032,733,628

14. 금융상품자산

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
단기카드대출(현금서비스)	882,684,362	1,202,953,667
장기카드대출(카드론)	5,798,681,613	5,698,694,731
일반대출	33,949,009	53,123,903
팩토링자산	1,441,115	5,093,037
합계	6,716,756,099	6,959,865,338

15. 할부금융자산

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 할부금융자산 채권원금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
자동차	432,746,037	559,371,500
전자	7,476,016	10,020,038
내구재	7,372	37,505
합계	440,229,425	569,429,043

16. 금융리스채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 총투자와 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말		전기말
	리스총투자	리스료의현재가치	리스총투자	리스료의현재가치
1년 이내	32,316,936	31,206,577	37,390,678	36,275,246
1년 초과 2년 이내	13,256,740	12,384,355	25,004,268	23,505,582
2년 초과 3년 이내	6,382,193	5,527,703	12,022,384	10,818,082
3년 초과 4년 이내	2,466,368	1,980,232	4,910,595	4,074,851
4년 초과 5년 이내	950,091	708,249	1,539,670	1,180,886
합계	55,372,328	51,807,116	80,867,595	75,854,647

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
리스순투자
금융리스채권	50,717,405	74,411,932
해지금융리스채권	730,431	862,535
소계	51,447,836	75,274,467
선급리스자산	-	292,555
이연대출부대손익	359,280	580,180
대손충당금	(1,033,961)	(1,125,810)
장부금액	50,773,155	75,021,392

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스총투자 중 미실현이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
미실현이자수익	3,924,492	5,593,128

17. 운용리스자산(1) 당기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
취득원가	575,695,591	553,160,911
감가상각누계액	(211,814,749)	(219,099,410)
손상차손누계액	(7,654,537)	(7,646,191)
장부금액	356,226,305	326,415,310

(2) 당기 및 전기 중 운용리스자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	당기초	취득	처분	상각	손상	당기말
운용리스자산	326,415,310	171,986,488	(50,542,203)	(87,920,097)	(3,713,193)	356,226,305

(전기) (단위:천원)

구 분	전기초	취득	처분	상각	손상	전기말
운용리스자산	373,562,185	120,470,356	(72,232,894)	(91,977,598)	(3,406,739)	326,415,310

(3) 당기말 및 전기말 현재 운용리스로 인한 리스료의 향후 수입금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
1년 이내	84,190,405	83,490,631
1년 초과 2년 이내	46,799,010	43,184,050
2년 초과 3년 이내	30,609,192	20,750,732
3년 초과 4년 이내	20,044,779	6,735,191
4년 초과 5년 이내	2,316,949	2,246,458
5년 초과	523	5,819
합계	183,960,858	156,412,881

18. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
차량운반구	2,418,502	(1,095,593)	(155,978)	1,166,931
비품	207,705,401	(173,365,585)	(7,836,484)	26,503,332
기타	94,000	-	-	94,000
건설중인자산	2,032,069	-	-	2,032,069
합계	212,249,972	(174,461,178)	(7,992,462)	29,796,332

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
차량운반구	2,341,621	(1,006,366)	(236,146)	1,099,109
비품	201,436,498	(170,105,734)	(7,519,850)	23,810,914
기타	94,000	-	-	94,000
건설중인자산	3,871,000	-	-	3,871,000
합계	207,743,119	(171,112,100)	(7,755,996)	28,875,023

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	당기말
차량운반구	1,099,109	622,909	(130,496)	(424,591)	-	1,166,931
비품	23,810,914	9,433,458	(619,116)	(9,992,924)	3,871,000	26,503,332
기타	94,000	-	-	-	-	94,000
건설중인자산	3,871,000	2,032,069	-	-	(3,871,000)	2,032,069
합계	28,875,023	12,088,436	(749,612)	(10,417,515)	-	29,796,332

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	전기말
차량운반구	860,491	694,385	(127,202)	(328,565)	-	1,099,109
비품	22,577,625	10,977,349	(1,081,208)	(9,407,316)	744,464	23,810,914
기타	94,000	-	-	-	-	94,000
건설중인자산	744,464	3,871,000	-	-	(744,464)	3,871,000
합계	24,276,580	15,542,734	(1,208,410)	(9,735,881)	-	28,875,023

19. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
상표권	303,326	(249,502)	(23,634)	30,190
개발비	527,919,246	(437,025,738)	(11,238,672)	79,654,836
회원권 및 가입권	27,058,907	-	(2,900,902)	24,158,005
기타무형자산	194,799,306	(175,965,107)	(38,504)	18,795,695
합계	750,080,785	(613,240,347)	(14,201,712)	122,638,726

(전기말) (단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
상표권	294,217	(223,072)	(21,173)	49,972
개발비	505,587,762	(416,619,463)	(10,853,017)	78,115,282
회원권 및 가입권	27,010,873	-	(2,992,738)	24,018,135
기타무형자산	186,115,084	(167,183,375)	(38,505)	18,893,204
합계	719,007,936	(584,025,910)	(13,905,433)	121,076,593

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	당기말
상표권	49,972	18,931	(12,284)	(26,429)	-	30,190
개발비	78,115,282	26,509,332	(4,376,831)	(20,406,277)	(186,670)	79,654,836
회원권 및 가입권	24,018,135	94,800	45,070	-	-	24,158,005
기타무형자산	18,893,204	8,507,453	-	(8,791,632)	186,670	18,795,695
합계	121,076,593	35,130,516	(4,344,045)	(29,224,338)	-	122,638,726

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분 및 손상	상각	대체	전기말
상표권	58,405	27,473	(4,590)	(31,316)	-	49,972
개발비	53,993,070	43,658,861	(4,456,331)	(14,647,028)	(433,290)	78,115,282
회원권 및 가입권	23,954,097	466,000	(401,962)	-	-	24,018,135
기타무형자산	25,076,244	4,375,769	(310,969)	(10,681,130)	433,290	18,893,204
합계	103,081,816	48,528,103	(5,173,852)	(25,359,474)	-	121,076,593

20. 사용권자산(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계
취득원가	50,767,044	360,436	51,127,480
감가상각누계액	(18,879,282)	(128,243)	(19,007,525)
장부금액	31,887,762	232,193	32,119,955

(전기말) (단위:천원)

구분	부동산	기타	합계
취득원가	57,353,646	406,916	57,760,562
감가상각누계액	(15,335,003)	(144,988)	(15,479,991)
장부금액	42,018,643	261,928	42,280,571

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	당기말
부동산	42,018,643	15,003,076	(2,334,880)	(22,799,077)	31,887,762
기타	261,928	3,823,877	-	(3,853,612)	232,193
합계	42,280,571	18,826,953	(2,334,880)	(26,652,689)	32,119,955

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	전기말
부동산	27,822,053	38,490,960	(2,102,005)	(22,192,365)	42,018,643
기타	286,032	3,577,599	-	(3,601,703)	261,928
합계	28,108,085	42,068,559	(2,102,005)	(25,794,068)	42,280,571

21. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
미수금	238,508,878	204,563,465
미수수익	103,725,697	97,231,418
종업원대출	3,098,619	2,820,072
보증금	44,793,254	66,367,154
회원권	14,943,836	14,561,153
재보험자산	1,625,850	1,851,852
기타	1,286,638	912,609
합계	407,982,772	388,307,723

22. 파생상품

(1) 연결실체는 변동이자율 지급조건의 외화사채의 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 변동이자율 지급조건의 사채의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 체결한 통화스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	계약금액			계약환율
				매도	매입
현금흐름위험회피	유동화전문유한회사	엠유에프지은행	2020.08 ~ 2024.05	149,062,500	USD	125,000,000	1,192.50
		디비에스은행	2020.08 ~ 2024.05	149,060,929	SGD	171,575,000	868.78
		비엔피파리바은행	2021.03 ~ 2026.05	339,510,000	USD	300,000,000	1,131.70
		디비에스은행	2021.06 ~ 2025.09	223,400,000	USD	200,000,000	1,117.00
		아이엔지은행	2021.06 ~ 2025.09	223,399,961	EUR	164,220,000	1,360.37
		엠유에프지은행	2021.09 ~ 2026.10	231,740,000	USD	200,000,000	1,158.70
		아이엔지은행	2022.02 ~ 2027.04	383,199,756	EUR	280,219,200	1,367.50
		엠유에프지은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD	150,000,000	1,279.60
		디비에스은행	2022.05 ~ 2027.07	191,940,000	USD	150,000,000	1,279.60
		엠유에프지은행	2023.07 ~ 2028.09	388,350,000	USD	300,000,000	1,294.50
	합계			2,471,603,146	USD	1,425,000,000
					SGD	171,575,000
					EUR	444,439,200

(3) 당기말 현재 연결실체가 체결한 이자율스왑의 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연결실체	계약처	계약기간	이자대상금액
현금흐름 위험회피	삼성카드	KDB산업은행	2017.07 ~ 2024.12	100,000,000
		KDB산업은행	2018.03 ~ 2025.03	50,000,000
		KDB산업은행	2018.11 ~ 2024.06	20,000,000
		KDB산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000
		신한은행	2022.04 ~ 2025.04	100,000,000
		KDB산업은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000
		국민은행	2022.04 ~ 2032.04	50,000,000
		하나은행	2022.05 ~ 2025.05	100,000,000
		국민은행	2022.05 ~ 2032.05	100,000,000
		하나은행	2022.05 ~ 2025.02	50,000,000
		하나은행	2022.05 ~ 2025.04	50,000,000
		하나은행	2022.05 ~ 2025.07	20,000,000
		신한은행	2022.08 ~ 2025.08	100,000,000
	합계			840,000,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말			전기말
	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익누계
통화스왑	179,962,013	20,353,797	(7,820,910)	185,285,324	32,026,201	44,038,791
이자율스왑	4,299,136	372,736	3,926,399	30,459,041	-	30,459,040
합계	184,261,149	20,726,533	(3,894,511)	215,744,365	32,026,201	74,497,831

(5) 당기 및 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기			전기
	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	기타포괄손익
통화스왑	62,629,428	2,002,351	(51,859,701)	76,309,980	60,276,080	28,384,045
이자율스왑	-	-	(26,532,641)	-	-	50,216,362
합계	62,629,428	2,002,351	(78,392,342)	76,309,980	60,276,080	78,600,407

(6) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	평가	기말
위험회피목적파생상품평가손익	74,497,831	(72,446,785)	(5,945,557)	(3,894,511)
이연법인세부채로의 배부액	(18,386,065)	17,850,888	1,494,785	959,608
기타자본구성요소로의 배부액	56,111,766	(54,595,897)	(4,450,772)	(2,934,903)

(전기) (단위:천원)

구분	기초	손익반영액	평가	기말
위험회피목적파생상품평가손익	(4,102,576)	(15,974,254)	94,574,661	74,497,831
이연법인세부채로의 배부액	1,062,157	3,942,446	(23,390,668)	(18,386,065)
기타자본구성요소로의 배부액	(3,040,419)	(12,031,808)	71,183,993	56,111,766

(7) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2032년 5월까지이며, 기타자본구성요소에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2023년 12월 31일부터 12개월 이내에 당기손실로 인식될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 2,196백만원입니다.

(8) 당기말 현재 파생상품으로 인한 현금흐름 발생 및 손익 영향 예상기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년 이상 3년 미만	3년 이상	합계
현금유입	458,688,960	1,404,717,973	1,110,793,288	2,974,200,221
현금유출	(376,108,331)	(1,258,460,190)	(1,098,450,945)	(2,733,019,466)
순현금흐름	82,580,629	146,257,783	12,342,343	241,180,755

(9) 연결실체는 이자율지표 개혁의 대상이 되는 위험회피관계 내에서 지표이자율(원화CD)에 노출되어 있습니다. 위험회피대상항목에는 발행된 원화표시 변동금리부 차입부채가 포함되며, 스왑과 만기 및 명목금액이 동일합니다. 연결실체는 노출된 이자율지표에 대한 적용가능한 대체 기준 이자율과 관련된 시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다.또한 연결실체는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 기타포괄손익누계액은 유지될 것입니다. 만약 연결실체가 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단 한다면, 현금흐름위험회피에 대한 기타포괄손익누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다.당기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율지표	자산	부채
파생상품	CD(3M)	2,512,053	-
사채(*)	CD(3M)	-	320,000,000
합계		2,512,053	320,000,000

(*) 사채 금액은 사채할인발행차금 차감전 명목금액이며 해당금액은 위험회피수단인 파생상품의 명목금액과 동일합니다.

23. 차입금

당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	차입처	당기말연이자율(%)	금 액
			당기말	전기말
단기차입금
원화	우리은행 등	4.46~4.65	275,000,000	400,000,000
할인어음	-	-	-	200,000,000
유동성장기차입금	하이투자증권 등	3.45~4.26	440,000,000	110,000,000
소계			715,000,000	710,000,000
장기차입금
원화	신한은행 등	3.79~5.90	250,000,000	350,000,000
할인어음	유진투자증권 등	1.55~3.49	2,600,000,000	2,940,000,000
소계			2,850,000,000	3,290,000,000
합계			3,565,000,000	4,000,000,000

24. 사채당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채 종류	당기말연이자율(%)	금액
		당기말	전기말
단기사채	4.33~4.41	350,000,000	390,000,000
유동성사채
원화	1.40~5.74	3,186,666,667	3,913,333,333
외화	1.34	328,779,755	64,045,320
사채할인발행차금		(767,257)	(797,955)
소계		3,514,679,165	3,976,580,698
사채
원화	1.46~5.61	7,890,000,000	7,996,666,667
외화	1.34~4.30	2,310,252,518	2,188,052,845
사채할인발행차금		(10,143,624)	(9,983,817)
소계		10,190,108,894	10,174,735,695
합계		14,054,788,059	14,541,316,393

25. 포인트이연수익연결실체가 부담하는 포인트 중 매출거래의 일부로 부여한 포인트에 대하여 최초 매출대가(가맹점수수료)에서 부여한 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서차감하여 이연하였다가 동 포인트가 회원에 의해 사용되는 시점, 즉 연결실체가 포인트에 대한 의무를 모두 이행한 시점에 수익으로 인식합니다. 따라서 연결실체 부담포인트 중 매출적립포인트의 부여시점에는 부여한 포인트의 공정가치를 포인트이연수익으로 인식하고, 매출대가로 인식한 가맹점수수료수익 중 포인트의 공정가치 해당액을 차감합니다. 연결실체는 카드포인트 제공은 연결실체가 카드회원에게 고객선택권을 제공한 것이며, 연결실체는 이에 대하여 본인으로 통제하고 있다고 판단하고 있습니다. 만약, 연결실체가 가맹점이 고객에게 제공하는 재화나 용역을 제공하도록 주선한다고 판단하여 순액 회계처리를 하는 경우 당기 영업수익은 325,691백만원 감소하고 영업비용은 325,691백만원 감소합니다.

당기 및 전기 중 포인트이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
기초잔액	154,514,556	150,838,928
수익 이연액	457,800,204	400,931,805
수익 실현액	(432,200,884)	(397,256,177)
기말잔액	180,113,876	154,514,556

26. 충당부채(1) 충당부채의 성격1) 포인트충당부채: 연결실체는 고정회원의 확보, 우수회원 보상 및 회원의 카드사용을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고있습니다.2) 미사용한도충당부채: 연결실체는 신용카드고객에게 제공한 카드사용약정한도(신용판매약정한도 포함) 중 고객이 사용하지 않은 약정한도에 대하여 미사용한도충당부채로 계상하고 있습니다.

3) 기타충당부채: 연결실체는 임직원의 미사용복지포인트, 복구충당부채 등과 관련하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
포인트	8,859,632	6,855,679
미사용한도	190,759,443	263,006,367
기타	28,083,365	29,552,621
합계	227,702,440	299,414,667

(3) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계
기초잔액	6,855,679	263,006,367	29,552,621	299,414,667
적립 등	39,736,567	-	18,595,125	58,331,692
사용 등	(37,732,614)	(72,246,924)	(20,064,381)	(130,043,919)
기말잔액	8,859,632	190,759,443	28,083,365	227,702,440

(전기) (단위:천원)

구분	포인트	미사용한도	기타	합계
기초잔액	7,646,975	224,868,976	45,216,695	277,732,646
적립 등	34,668,581	38,137,391	23,826,273	96,632,245
사용 등	(35,459,877)	-	(39,490,347)	(74,950,224)
기말잔액	6,855,679	263,006,367	29,552,621	299,414,667

(4) 당기 및 전기 중 미사용한도의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합계
기초잔액	183,651,422	78,153,865	1,201,080	263,006,367
12개월 기대신용손실로 대체	35,035,014	(34,661,550)	(373,464)	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(9,015,490)	9,058,636	(43,146)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(6,322)	(41,674)	47,996	-
전입(환입) 또는 실행(매입)한 미사용한도	(73,087,632)	315,511	525,197	(72,246,924)
기말잔액	136,576,992	52,824,788	1,357,663	190,759,443

(전기) (단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	합계
기초잔액	151,770,882	70,760,120	2,337,974	224,868,976
12개월 기대신용손실로 대체	33,155,655	(31,834,161)	(1,321,494)	-
전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(7,467,211)	7,538,585	(71,374)	-
손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(3,892)	(26,705)	30,597	-
전입(환입) 또는 실행(매입)한 미사용한도	6,195,988	31,716,026	225,377	38,137,391
기말잔액	183,651,422	78,153,865	1,201,080	263,006,367

27. 리스부채(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
리스부채	31,777,130	43,766,848
현재가치할인차금	(184,628)	(1,393,824)
장부금액	31,592,502	42,373,024

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계
부동산	4,969,942	15,157,577	11,293,921	107,173	-	31,528,613
기타	82,857	165,660	-	-	-	248,517
합계	5,052,799	15,323,237	11,293,921	107,173	-	31,777,130

(전기말) (단위:천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계
부동산	3,990,550	14,502,294	24,903,261	84,720	5,709	43,486,534
기타	92,414	187,900	-	-	-	280,314
합계	4,082,964	14,690,194	24,903,261	84,720	5,709	43,766,848

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	22,799,077	22,192,365
기타	3,853,612	3,601,703
합계	26,652,689	25,794,068
리스부채에 대한 이자비용	680,262	398,176
소액자산리스료	1,444,296	1,574,572

당기 중 리스의 총 현금유출은 27,592백만원(전기 : 27,449백만원)입니다.

28. 순확정급여부채(자산)(1) 퇴직급여제도에 대한 설명연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 퇴직 전 1년 이내에 지급한 상여금 및 연차수당을 12등분한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같으며, 보험수리적손익을 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

구분	당기말	전기말
할인율	4.80%~5.24%	5.79%~6.10%
가중평균 임금상승률	3.90%	3.70%

(3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	212,381,545	191,063,811
사외적립자산의 공정가치	(241,976,737)	(231,605,067)
순확정급여자산	29,595,192	40,541,256

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기			전기
	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계
기초	191,063,811	(231,605,067)	(40,541,256)	193,366,679	(195,745,215)	(2,378,536)
당기근무원가	14,201,478	-	14,201,478	14,797,012	-	14,797,012
이자비용(이자수익)	9,521,439	(11,897,722)	(2,376,283)	5,559,449	(5,644,055)	(84,606)
관계사 전입	118,463	(118,463)	-	219,675	-	219,675
소계	214,905,191	(243,621,252)	(28,716,061)	213,942,815	(201,389,270)	12,553,545
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	2,289,199	2,289,199	-	1,824,472	1,824,472
할인율 변화에서 발생하는 보험수리적손익	8,853,933	-	8,853,933	(22,740,710)	-	(22,740,710)
할인율 외 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,966,604	-	1,966,604	5,954,804	-	5,954,804
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	(88,370)	-	(88,370)
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	5,162,239	-	5,162,239	11,780,917	-	11,780,917
소계	15,982,776	2,289,199	18,271,975	(5,093,359)	1,824,472	(3,268,887)
기여금	-	(18,000,000)	(18,000,000)	-	(48,000,000)	(48,000,000)
제도에서 지급한 금액	(18,217,297)	16,968,040	(1,249,257)	(17,164,735)	15,633,407	(1,531,328)
운용관리수수료	-	387,276	387,276	-	326,324	326,324
관계사 전출	(289,125)	-	(289,125)	(620,910)	-	(620,910)
기말	212,381,545	(241,976,737)	(29,595,192)	191,063,811	(231,605,067)	(40,541,256)

(5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말		전기말
	금액	비율(%)	금액	비율(%)
현금및현금성자산	240,780,512	99.50	230,421,753	99.49
수익증권	958,219	0.40	922,828	0.40
국민연금전환금	238,006	0.10	260,486	0.11
합계	241,976,737	100.00	231,605,067	100.00

한편, 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 국민연금전환금 외 사외적립자산을 삼성생명보험㈜ 등에 적립하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 임금인상률과 할인율 등락에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	임금상승률		할인율
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
확정급여채무 증감액	10,312,376	(9,534,367)	(9,361,103)	10,312,030

(7) 당기말 및 전기말 현재 향후 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
1년 미만	30,193,793	28,018,619
1년~2년 미만	32,822,097	30,516,777
2년~5년 미만	88,652,999	82,616,456
5년 이상	278,439,431	274,838,639
합계	430,108,320	415,990,491

(8) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 합리적인 추정치는 18,842백만원입니다.(9) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상 만기는 4.27년 및 4.18년입니다.

29. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
미지급금	1,905,471,077	1,939,927,357
미지급비용	243,059,145	252,742,273
예수금	22,470,955	25,993,077
예수보증금	40,901,587	48,918,708
보험부채	1,625,850	1,851,852
기타	6,745,892	5,674,491
합계	2,220,274,506	2,275,107,758

30. 외화자산 및 부채당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당기말			전기말
	외화금액		원화환산액	외화금액		원화환산액
외화자산:
미수금	USD	12,238	15,779	USD	988	1,252
외화부채:
외화사채	USD	1,425,000,000	1,837,395,000	USD	1,150,000,000	1,457,395,000
	SGD	171,575,000	167,604,755	SGD	205,890,000	194,176,918
	EUR	444,439,200	634,032,518	EUR	444,439,200	600,526,247
미지급금	USD	33,760	43,530	USD	31,153	39,480

31. 자본금 및 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	700,000,000주	700,000,000주
1주의 금액	5,000원	5,000원
발행주식수(*)	115,858,891주	115,858,891주
보통주자본금(*)	614,794,455	614,794,455

(*) 지배기업은 2012년 12월 3일자로 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2에의거하여 7,100,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식 취득가액은 294,128,595천원입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	1,938,295,807	1,938,295,807
기타자본잉여금	3,533,924	3,533,924
자기주식	(403,861,295)	(403,861,295)
합계	1,537,968,436	1,537,968,436

(3) 당기말 및 전기말 현재 자기주식수는 9,148,196주입니다.

32. 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
공정가치측정_기타포괄손익금융자산평가손익	199,159,765	230,172,294
현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(3,894,511)	74,497,831
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(149,455)	(102,004)
법인세효과	(48,076,533)	(75,167,413)
합계	147,039,266	229,400,708

33. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	비 고
이익준비금	243,179,592	216,501,918	이익배당 제한
전자금융준비금	1,000,000	1,000,000	전자금융거래법 제9조
개인정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	개인정보보호법 제39조의 9
신용정보손해배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3
신용카드사고배상책임준비금	1,000,000	1,000,000	여신전문금융업법 제16조
대손준비금	741,290,293	674,529,778	여신전문금융업감독규정 제11조
미처분이익잉여금	4,847,618,520	4,612,331,299
합계	5,836,088,405	5,507,362,995

(1) 이익준비금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 전자금융준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 금융기관에 해당되어, 2008년 3월 주주총회결의 에 따라 잉여금의 처분으로 전자금융감독규정상의 금액을 준비금으로 적립하였습니다.(3) 개인정보손해배상 책임준비금지배기업은 개인정보보호법 제39조의 9의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 정보통신서비스 제공자 등에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.(4) 신용정보손해배상 책임준비금지배기업은 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의 3의 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용정보회사 등에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.

(5) 신용카드사고배상 책임준비금지배기업은 여신전문금융업법 제16조의 보험이나 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 신용카드업자에 해당되어, 2021년 3월 주주총회결의에 따라 잉여금의 처분으로 준비금을 적립하였습니다.

(6) 대손준비금지배기업은 한국채택국제회계기준을 적용하는 여신전문금융회사에 해당되어 여신전문금융업감독규정 제11조(대손충당금 등 적립기준)에 따라 한국채택국제회계기준대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.

1) 당기 및 전기 중 대손준비금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기	비고
대손준비금 기초잔액	741,290,293	674,529,778
대손준비금 전입(환입) 예정액	(133,962,039)	66,760,515	주주총회 결의전 금액
대손준비금 기말잔액	607,328,254	741,290,293

2) 당기 및 전기 중 대손준비금전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기	비 고
당기순이익	609,438,704	622,254,074
대손준비금 전입(환입) 예정액	(133,962,039)	66,760,515	당기말 대손준비금 - 전기말 대손준비금
대손준비금 반영후 조정이익	743,400,743	555,493,559
대손준비금 반영후 주당조정이익	6,967원	5,206원

(7) 배당금당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 266,777백만원과 245,435백만원입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2024년 3월 20일 예정된 정기 주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기 재무제표에는 이러한 미지급 배당금을 포함하고 있지 않습니다.

당기 및 전기의 지배기업의 배당금에 관한사항은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역

(단위:천원)

구분	당기	전기
1주당 배당금	2,500원	2,500원
발행주식수(*)	106,710,695주	106,710,695주
배당금총액	266,776,738	266,776,738

(*) 회사가 보유중인 자기주식은 배당금 산정시 제외하였습니다.

2) 배당성향 및 배당수익률

(단위:천원)

구 분	당기	전기
배당성향
배당금총액	266,776,738	266,776,738
당기순이익	609,438,704	622,254,074
배당성향	43.8%	42.9%

34. 금융상품 범주별 순손익

당기 및 전기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분		계정구분	수익				비용				순이익
			이자수익	수수료수익	기타수익	합계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합계
자산	상각후원가측정금융자산	예치금	28,700,461	-	-	28,700,461	-	-	-	-	28,700,461
		신용판매자산	1,040,210,465	1,086,352,484	289,827,730	2,416,390,679	-	423,261,007	-	423,261,007	1,993,129,672
		금융상품자산	837,754,824	165,701,105	-	1,003,455,929	-	533,602,445	-	533,602,445	469,853,484
		할부금융자산	14,476,721	774,615	-	15,251,336	-	(476,510)	-	(476,510)	15,727,846
		금융리스채권	6,612,049	-	143,431	6,755,480	-	(92,991)	-	(92,991)	6,848,471
	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	20,140,937	20,140,937	-	-	-	-	20,140,937
	공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(출자금 등)	-	-	1,819,653	1,819,653	-	-	1,973,632	1,973,632	(153,979)
	소계		1,927,754,520	1,252,828,204	311,931,751	3,492,514,475	-	956,293,951	1,973,632	958,267,583	2,534,246,892
부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	97,907,975	-	-	97,907,975	(97,907,975)
		사채	-	-	1,530,000	1,530,000	387,430,468	-	67,270,412	454,700,880	(453,170,880)
		리스부채	-	-	-	-	680,262	-	-	680,262	(680,262)
	소계		-	-	1,530,000	1,530,000	486,018,705	-	67,270,412	553,289,117	(551,759,117)
위험회피 파생상품		파생상품	-	-	66,161,778	66,161,778	-	-	1,530,000	1,530,000	64,631,778
합계			1,927,754,520	1,252,828,204	379,623,529	3,560,206,253	486,018,705	956,293,951	70,774,044	1,513,086,700	2,047,119,553
손상된 금융상품자산의 이자수익			5,721,145

(전기) (단위:천원)

구분		계정구분	수익				비용				순이익
			이자수익	수수료수익	기타수익	합계	이자비용	손상차손(환입)	기타비용	합계
자산	상각후원가측정금융자산	예치금	15,567,734	-	-	15,567,734	-	-	-	-	15,567,734
		신용판매자산	854,732,862	1,013,257,505	296,631,569	2,164,621,936	-	279,661,216	98,388,176	378,049,392	1,786,572,544
		금융상품자산	839,750,805	168,836,909	-	1,008,587,714	-	292,723,280	-	292,723,280	715,864,434
		할부금융자산	13,629,311	6,375,911	-	20,005,222	-	658,529	-	658,529	19,346,693
		금융리스채권	7,124,381	-	135,226	7,259,607	-	(358,454)	-	(358,454)	7,618,061
	공정가치측정_기타포괄손익금융자산	유가증권(주식)	-	-	8,379,191	8,379,191	-	-	-	-	8,379,191
	공정가치측정_당기손익금융자산	유가증권(출자금 등)	-	-	-	-	-	-	1,700,713	1,700,713	(1,700,713)
	소계		1,730,805,093	1,188,470,325	305,145,986	3,224,421,404	-	572,684,571	100,088,889	672,773,460	2,551,647,944
부채	상각후원가측정금융부채	차입금	-	-	-	-	83,957,135	-	-	83,957,135	(83,957,135)
		사채	-	-	8,257,573	8,257,573	348,938,419	-	145,821,612	494,760,031	(486,502,458)
		리스부채	-	-	-	-	398,176	-	-	398,176	(398,176)
	소계		-	-	8,257,573	8,257,573	433,293,730	-	145,821,612	579,115,342	(570,857,769)
위험회피 파생상품		파생상품	-	-	144,843,633	144,843,633	-	-	8,257,573	8,257,573	136,586,060
합계			1,730,805,093	1,188,470,325	458,247,192	3,377,522,610	433,293,730	572,684,571	254,168,074	1,260,146,375	2,117,376,235
손상된 금융상품자산의 이자수익			4,748,562

35. 수익

당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
신용판매수익
가맹점수수료	997,791,499	939,915,480
신판이자	1,040,210,465	854,732,862
연회비	289,827,730	272,680,410
기타	88,560,985	73,342,026
소계	2,416,390,679	2,140,670,778
금융상품수익
현금서비스수익	189,554,460	193,845,367
카드론수익	810,983,771	811,369,643
일반대출수익	2,775,428	2,854,852
팩토링수익	142,270	517,852
소계	1,003,455,929	1,008,587,714
할부금융수익
할부금융수익	15,251,336	14,385,992
리스수익
금용리스수익	6,685,478	7,167,407
운용리스수익	194,664,142	216,527,527
기타리스수익	70,002	92,200
소계	201,419,622	223,787,134
합계	3,636,517,566	3,387,431,618

36. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
기타수익
사업수수료수익	149,181,130	145,873,783
보험수익	23,879,343	50,875,908
이자수익	30,860,629	17,267,318
배당금수익	20,140,937	8,379,191
기타영업수익	42,981,945	7,691,497
합계	267,043,984	230,087,697
기타비용
보험비용	6,979,075	8,117,534
유동화비용	1,108,634	977,980
기타영업비용	7,981,376	1,155,452
합계	16,069,085	10,250,966

37. 판매비 및 일반관리비

당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 판매비 및 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
판매비
서비스비용	325,712,080	286,006,601
영업수수료	190,365,250	222,480,292
마케팅비용	71,609,981	88,010,929
리스비용	166,427,851	192,161,429
업무비용	400,042,987	379,754,954
합계	1,154,158,149	1,168,414,205
일반관리비
인건비	361,324,636	361,613,740
복리후생비	71,653,489	70,476,195
감가상각비	10,417,515	9,735,881
무형자산상각비	29,224,338	25,359,474
지급수수료	136,541,281	129,296,009
기타일반관리비	137,249,219	138,423,831
합계	746,410,478	734,905,130

38. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
법인세부담액	188,773,104	223,397,416
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(18,528,324)	139,244
자본에 직접 반영된 이연법인세	31,426,298	4,963,674
법인세비용	201,671,078	228,500,334

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당기	전기
법인세비용차감전순이익	811,109,782	850,754,408
적용세율에 따른 세부담액	203,770,982	223,595,462
조정사항:
비과세수익	(1,477,482)	(539,109)
비공제비용	247,697	310,473
세액공제	(11,057)	(26,892)
기타(세율차이 등)	(859,062)	5,160,400
법인세비용	201,671,078	228,500,334
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	24.86%	26.86%

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 일시적차이 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	증감	당기말
(차감할 일시적차이)
포인트비용	161,370,235	27,603,273	188,973,508
공정가치측정_기타포괄손익금융자산 평가손익 등	1,981,945	-	1,981,945
무형자산손상차손	8,290,947	(2,145,407)	6,145,540
선급비용손상차손	630	290	920
확정급여채무	144,631,796	5,357,437	149,989,233
장기인센티브	20,755,123	(2,165,330)	18,589,793
해지리스자산손상차손	7,646,190	8,347	7,654,537
현재가치할인차금	38,351,104	864,074	39,215,178
미사용한도충당부채	263,006,367	(72,246,924)	190,759,443
소송충당부채	46,348	(46,348)	-
기타충당부채	34,183,296	(14,494)	34,168,802
보험부채	1,165,964	(220,640)	945,324
선수수익	14,526,606	2,493,669	17,020,275
미지급비용	56,760,829	(4,017,346)	52,743,483
감가상각비	588,901	38,839	627,740
리스부채	43,135,282	(11,524,995)	31,610,287
운용리스국고보조금	994,093	(40,482)	953,611
보험대리모집 미지급금	8,553,595	3,020,080	11,573,675
이월결손금	-	2,519,960	2,519,960
소 계	805,989,251	(50,515,997)	755,473,254
세 율	22.0% ~ 24.68%		20.9% ~ 24.64%
차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	197,721,831	(13,423,147)	184,298,684
(가산할 일시적차이)
사외적립자산	(221,039,614)	(25,141,617)	(246,181,231)
운용리스자산 감가상각비	(28,436,413)	(881,377)	(29,317,790)
선급비용(현재가치)	(1,788,327)	400,969	(1,387,358)
미수수익	(224,646)	(47,060)	(271,706)
이연대출부대손익	(35,927,322)	15,983,835	(19,943,487)
재보험자산	(1,165,964)	220,640	(945,324)
사용권자산	(43,039,529)	10,907,481	(32,132,048)
공정가치측정_당기손익금융자산	(6,362,951)	1,617,597	(4,745,354)
보험대리모집 미수금	(27,228,939)	(3,685,868)	(30,914,807)
지분법주식	(4,354,032)	(933,370)	(5,287,402)
소 계	(369,567,737)	(1,558,770)	(371,126,507)
세 율	22.0% ~ 24.68%		20.9% ~ 24.64%
가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(90,211,350)	525,173	(89,686,177)
일시적차이로 인한 이연법인세자산(순액)	107,510,481	(12,897,974)	94,612,507
자본에 직접 가감된 이연법인세	(57,630,822)	31,426,298	(26,204,524)
합 계	49,879,659	18,528,324	68,407,983

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	증감	전기말
(차감할 일시적차이)
포인트비용	158,485,903	2,884,332	161,370,235
공정가치측정_기타포괄손익금융자산 평가손익 등	1,981,945	-	1,981,945
무형자산손상차손	9,700,232	(1,409,285)	8,290,947
선급비용손상차손	635	(5)	630
확정급여채무	141,832,753	2,799,043	144,631,796
장기인센티브	16,732,441	4,022,682	20,755,123
해지리스자산손상차손	7,898,160	(251,970)	7,646,190
현재가치할인차금	41,966,552	(3,615,448)	38,351,104
미사용한도충당부채	224,868,976	38,137,391	263,006,367
소송충당부채	-	46,348	46,348
기타충당부채	49,749,126	(15,565,830)	34,183,296
보험부채	1,286,105	(120,141)	1,165,964
선수수익	18,290,571	(3,763,965)	14,526,606
미지급비용	59,930,980	(3,170,151)	56,760,829
감가상각비	351,981	236,920	588,901
리스부채	28,206,317	14,928,965	43,135,282
운용리스국고보조금	1,244,840	(250,747)	994,093
보험대리모집 미지급금	-	8,553,595	8,553,595
소 계	762,527,517	43,461,734	805,989,251
세 율	22.0% ~ 25.89%		22.0% ~ 24.68%
차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산	195,736,818	1,985,013	197,721,831
(가산할 일시적차이)
사외적립자산	(216,683,685)	(4,355,929)	(221,039,614)
운용리스자산 감가상각비한도초과	(38,853,193)	10,416,780	(28,436,413)
선급비용(현재가치)	(79,885)	(1,708,442)	(1,788,327)
미수수익	(79,157)	(145,489)	(224,646)
이연대출부대손익	(33,474,381)	(2,452,941)	(35,927,322)
재보험자산	(1,286,105)	120,141	(1,165,964)
사용권자산	(28,106,330)	(14,933,199)	(43,039,529)
공정가치측정_당기손익금융자산	(8,063,665)	1,700,714	(6,362,951)
보험대리모집 미수금	-	(27,228,939)	(27,228,939)
지분법주식	(33,098)	(4,320,934)	(4,354,032)
소 계	(326,659,499)	(42,908,238)	(369,567,737)
세 율	22.0% ~ 25.89%		22.0% ~ 24.68%
가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채	(83,123,419)	(7,087,931)	(90,211,350)
일시적차이로 인한 이연법인세자산(순액)	112,613,399	(5,102,918)	107,510,481
자본에 직접 가감된 이연법인세	(62,594,496)	4,963,674	(57,630,822)
합 계	50,018,903	(139,244)	49,879,659

(4) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 가감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말			전기말
	세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액
공정가치측정_기타포괄손익	199,159,765	(49,072,966)	150,086,799	230,172,294	(56,806,522)	173,365,772
확정급여제도의 재측정요소	(89,778,749)	21,872,008	(67,906,741)	(71,506,774)	17,536,590	(53,970,184)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(3,894,512)	959,608	(2,934,904)	74,497,830	(18,386,065)	56,111,765
관계기업투자 기타포괄손익지분	(149,455)	36,826	(112,629)	(102,004)	25,175	(76,829)
합계	105,337,049	(26,204,524)	79,132,525	233,061,346	(57,630,822)	175,430,524

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
공정가치측정_기타포괄손익	7,733,556	25,998,548
확정급여제도의 재측정요소	4,335,419	(1,611,827)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익	19,345,672	(19,448,222)
관계기업투자 기타포괄손익지분	11,651	25,175
합계	31,426,298	4,963,674

39. 주당이익

(1) 기본주당순이익당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구분	당기	전기
보통주순이익	609,438,704	622,254,074
가중평균유통보통주식수(*)	106,710,695	106,710,695
기본주당순이익	5,711원	5,831원

(*) 유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간 동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당순이익당기 및 전기 중 연결실체의 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

40. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
지배기업	삼성생명보험㈜
관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소, 한국신용카드결제㈜, SGI신용정보㈜
기타 특수관계자	삼성생명서비스손해사정㈜, 삼성에스알에이자산운용㈜, 삼성자산운용㈜, ㈜삼성생명금융서비스보험대리점, 삼성액티브자산운용㈜, 삼성헤지자산운용㈜, 삼성증권㈜, 삼성선물㈜, SVIC38호신기술사업투자조합
대규모기업집단계열회사 (*)	㈜삼성전자 및 그 종속기업 등

(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내역 중 영업수익과 영업비용 등은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	회사명	수익				비용(*1)(*2)
		신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용
지배기업	삼성생명보험㈜	1,264,462	1,796,143	-	6,400,742	15,117,132	4,703,093
관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	18,527	-	10,000
	SGI신용정보㈜	-	61,380	-	-	-	12,218,477
	한국신용카드결제㈜	147,343	-	-	-	-	5,708,991
기타	삼성증권㈜	32,240	868,453	-	6,190	-	141,128
	삼성자산운용㈜	-	345,800	-	34,285	-	5,156
	기타	-	505,470	-	44,634	-	26,909
대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	975,862	2,361,130	-	84,681	-	105,621,489
	삼성화재해상보험㈜	40,858,354	2,587,647	-	3,125,397	2,333,516	19,379,950
	기타(45개사)	30,578,086	55,591,509	5,942,623	8,323,650	390,084	49,358,267
합계		73,856,347	64,117,532	5,942,623	18,038,106	17,840,732	197,173,460

(*1)	대손상각비를 제외한 금액이며, 당기 발생한 대손충당금 환입액은 3백만원입니다.
(*2)	상기비용에는 IFRS16 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 10,710백만원 및 이자비용 628백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로인해 당기말 사용권자산 21,574백만원 및 리스부채 21,498백만원을 계상하고 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구분	회사명	수익				비용(*1)(*2)
		신용판매수익	리스수익	배당금수익	기타수익	임차료	기타비용
지배기업	삼성생명보험㈜	967,430	1,419,611	-	4,394,410	14,640,529	2,190,118
관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	16,227	-	10,000
	SGI신용정보㈜	-	37,483	-	-	-	12,475,272
	한국신용카드결제㈜	104,946	-	-	-	-	3,914,567
기타	삼성증권㈜	41,298	482,575	-	37,683	-	131,345
	삼성자산운용㈜	-	241,690	-	43,499	-	4,630
	기타	-	447,484	-	41,840	-	23,986
대규모기업집단계열회사	삼성에스디에스㈜	981,288	1,609,585	-	-	-	108,047,642
	삼성화재해상보험㈜	38,459,630	1,539,536	-	5,586,338	2,380,746	19,412,357
	기타(45개사)	32,225,581	44,872,004	5,382,623	4,308,199	286,284	39,001,513
합계		72,780,173	50,649,968	5,382,623	14,428,196	17,307,559	185,211,430

(*1)	대손상각비를 제외한 금액이며, 전기 발생한 대손충당금 전입액은 16백만원입니다.
(*2)	상기 비용에는 한국채택국제회계기준 제1116호 리스회계기준에 따라 계상한 리스부채 상환액 10,066백만원 및 이자비용 160백만원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전기말 사용권자산 30,058백만원 및 리스부채 30,071백만원을 계상하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권			채무
		신용판매자산	기타	대손충당금	미지급금	기타
지배기업	삼성생명보험㈜	734,662	12,595,691	(62,784)	18,005	56,856
관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	-	-	-	-
	한국신용카드결제㈜	-	-	-	75,549	-
기타	삼성증권㈜	161,135	1,304,443	(6,626)	77,691	1,967
	삼성자산운용㈜	120,769	55,940	(206)	-	4,266
	기타	116,211	160,951	(907)	-	51,819
대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	576,838	5,965,428	(29,069)	10,965,129	1,376,230
	삼성전자㈜	11,506,187	8,656,288	(38,088)	6,138	1,730,910
	기타(48개사)	19,850,566	20,259,665	(52,698)	9,732,077	17,819,947
합계		33,066,368	48,998,406	(190,378)	20,874,589	21,041,995

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권			채무
		신용판매자산	기타	대손충당금	미지급금	기타
지배기업	삼성생명보험㈜	811,782	10,937,645	(55,344)	13,189	60,490
관계기업	㈜케이디엑스한국데이터거래소	-	15,300	(77)	-	-
	한국신용카드결제㈜	-	-	-	56,403	-
기타	삼성증권㈜	252,547	667,943	(3,508)	11,822	1,546
	삼성자산운용㈜	58,006	64,177	(111)	-	3,110
	기타	127,333	144,072	(819)	-	42,602
대규모기업집단계열회사	삼성화재해상보험㈜	934,211	5,520,636	(27,354)	26,716,062	1,571,476
	삼성전자㈜	19,424,801	7,388,381	(40,522)	-	1,263,468
	기타(47개사)	16,707,989	21,654,608	(65,674)	4,179,741	12,709,773
합계		38,316,669	46,392,762	(193,409)	30,977,217	15,652,465

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회사명	투자지분거래
	증가	감소
관계기업:
㈜케이디엑스한국데이터거래소	225,692	-
기타:
SVIC38호신기술사업투자조합(*)	220,050	1,807,500
합계	445,742	1,807,500

(*) 연결실체는 출자약정을 제공하고 있으며, 당기말 현재 미집행된 금액은 95백만원입니다(주석41 참고).

(전기) (단위:천원)

회사명	투자지분거래
	증가	감소
관계기업:
㈜케이디엑스한국데이터거래소	236,214	-
기타:
SVIC38호신기술사업투자조합(*)	416,550	274,500
합계	652,764	274,500

(*) 연결실체는 출자약정을 제공하고 있으며, 전기말 현재 미집행된 금액은 316백만원입니다(주석41 참고).

(5) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
단기종업원급여	3,539,489	4,001,446
퇴직급여	919,331	754,438
장기종업원급여	3,450,000	2,568,000
합계	7,908,820	7,323,884

상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자 및 주요경영진에게 지급한 배당금은 각각 208,169백만원 및 191,520백만원입니다.(7) 당기말 및 전기말 현재 삼성생명보험㈜이 운용하는 확정급여형 퇴직연금에 예치된 사외적립자산 금액은 각각 241,752백만원 및 203,724백만원입니다.

41. 우발채무와 약정사항

(1) 진행중인 소송사건

당기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 43건(총금액 69,736백만원)이있으며, 원고인 사건 804건(총금액 98,682백만원)이 있습니다. 채권회수 등 영업활동과 관련하여 발생하는 일상적이고 단순한 소송을 제외하면 연결실체가 원고인사건 13건, 피고인 사건 21건이 계류중입니다. 상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 연결실체는 상기의 소송결과 등이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증당기말 현재 연결실체는 카드채권 공탁금 등에 대해 SGI서울보증으로부터 384,552백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항

1) 연결실체는 당기말 현재 신한은행 외 18개 은행과 30,575억원의 차월약정 및 대출약정을 맺고 있습니다.

2) 연결실체는 기업은행 외 25개의 금융기관 등과의 업무대행계약에 따라 가맹점 매출표 접수업무, 현금서비스업무 등을 위탁하고 있는 바, 상기 업무대행에 대하여 연결실체는 소정의 업무대행수수료를 지급하고 있습니다.

3) 연결실체는 SGI신용정보(채권추심) 및 코리아크레딧뷰로(신용평가)에 업무를 위탁하고 있으며, 이에 대하여 SGI신용정보 13,440백만원, 코리아크레딧뷰로 4,358백만원의 비용을 인식하였습니다.4) 연결실체는 당기말 현재 SVIC38호신기술사업투자조합에 15,000백만원의 출자약정을 제공하고 있으며, 이 중 현재 미집행된 금액은 95백만원입니다.(4) 자산유동화 약정사항지배기업은 자산유동화에 관한 법률에 따라 신판자산 등을 양도하였고, 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 사채로 인식하고 있습니다. 지배기업은 연체율 조건 등 유동화에 따른 관련 계약에서 정하는 일정 사유에 해당될 경우 유동화증권의 조기상환 의무를 부담하며, 적격카드거래계정 및 예치금을 추가로 신탁할 수 있습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 파생상품과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의적용을 받고 있습니다.1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
				금융상품	현금담보
파생상품자산	184,261,149	-	184,261,149	20,726,533	-	163,534,616

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
				금융상품	현금담보
파생상품자산	215,744,365	-	215,744,365	32,026,201	-	183,718,164

2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
				금융상품	현금담보
파생상품부채	20,726,533	-	20,726,533	20,726,533	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순액
				금융상품	현금담보
파생상품부채	32,026,201	-	32,026,201	32,026,201	-	-

42. 현금흐름표(1) 비현금거래당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
유형자산 및 무형자산 취득을 위한 미지급금 변동	(1,775,380)	(2,074,574)
차입금 유동성 대체	440,000,000	-
사채 유동성 대체	2,915,058,861	3,666,336,355
대여금및수취채권 제각	888,598,348	603,287,867
기타포괄손익인식금융자산 평가손익	(31,012,529)	(87,296,687)
파생상품평가손익	(78,392,342)	78,600,406
확정급여제도의 재측정요소	(18,271,975)	3,268,887
순확정급여자산대체	10,946,063	(38,162,720)
기타포괄손익 관련 법인세효과	(31,426,298)	(4,963,674)
건설중인자산의 본계정 대체	3,871,000	744,464
개발중인자산 본계정 대체	186,670	25,244,624
기타포괄손익인식 금융자산의 대체	-	4,197,903

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	미지급배당금	차입금	사채	파생상품부채(자산)	리스부채
전기초	-	1,900,000,000	14,762,749,543	-	28,212,301
대체	245,434,599	-	-	(158,527,259)	39,636,890
현금흐름	(245,434,599)	2,100,000,000	(302,765,727)	111,395,155	(25,874,343)
이자비용	-	-	5,022,597	-	398,176
파생관련손익	-	-	-	(136,586,060)	-
외화환산손익	-	-	76,309,980	-	-
전기말	-	4,000,000,000	14,541,316,393	(183,718,164)	42,373,024
대체	266,776,738	-	-	78,392,341	14,686,886
현금흐름	(266,776,738)	(435,000,000)	(554,235,766)	6,422,985	(25,467,408)
이자비용	-	-	5,078,005	-	-
파생관련손익	-	-	-	(64,631,778)	-
외화환산손익	-	-	62,629,427	-	-
당기말	-	3,565,000,000	14,054,788,059	(163,534,616)	31,592,502

43. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 보고기간 후 2024년 1월 1일부터 2024 년 3월 8일 까지 운영자금의 조달을 위해 총 금액 2조 1,028억원의 사채 및 단기사채를 발행하였습니다. (2) 연결실체는 보고기간 후인 2024년 1월 31일에 종속기업인 첼린저제삼십칠차유동화전문유한회사를 통해 6억 달러를 차입하였습니다.

연결 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서는 삼성카드주식회사와 그 종속기업의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 연결회사의 연결내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.

첨부:	1. 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서
	2. 연결회사의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서

독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서

삼성카드주식회사

주주 및 이사회 귀중

연결내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 삼성카드주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 연 결회사의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 12일자 연결감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

연결내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

연결내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 효과적인 연결내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 연결내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 연결내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 연결내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 연결회사의 연결내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 연결내부회계관리제도가 효과적으로유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

연결내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 연결내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 연결내부회계관리제도의 설계및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.

연결내부회계관리제도의 정의와 고유한계

연결회사의 연결내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 연결재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 연결회사의 연결내부회계관리제도는 (1) 연결회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표가 작성되도록거래가 기록되고, 연결회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 연결회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 연결회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.

연결내부회계관리제도는 연결내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 연결재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 연결내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.

이 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이형남입니다.

서울시 영등포구 국제금융로 10

안 진 회 계 법 인

대표이사 홍 종 성

2024년 3월 12일

이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 연결회사의 연결내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

2023년 연결내부회계관리제도 운영실태보고서_1.jpg 2023년 연결내부회계관리제도 운영실태보고서_1

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

삼성카드주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

7911842102330--415448190401102,1851,277641,295----2,3372,872481583334613,6502,3396192,0761,7711,532--6,4216,566963483735715,8353,6166833,3711,7711,532--8,7589,438

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간

품질관리검토자(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가

건설계약 등수주산업전문가

합계

담당이사(업무수행이사)

등록공인회계사

수습공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

(*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.

3. 주요 감사실시내용

2023.5.16 ~ 2023.5.2710산업 및 회사에 대한 이해를 바탕으로 유의적 감사위험 요인 파악, 중간 및 기말감사 업무수행 계획 수립, 전문가 투입 및 전반감사 계획수립 등2023년 4월 10일 ~ 28일2023년 7월 10일 ~ 28일2023년 10월 10일 ~ 27일4384주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 분/반기 재무제표 검토2023년 5월 8일 ~ 25일2023년 8월 16일 ~ 25일2023년 12월 5일 ~ 22일2024년 1월 8일 ~ 9일3984중요 왜곡표시 위험의 식별 및 평가, 내부통제 이해 및 설계 평가내부통제 운영평가내부통제 기말 운영 평가2024년 1월 10일 ~ 26일1384중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 입증감사 절차2024.01.021서울특별시 구로구 새말로 97공카드 2024.01.021서울특별시 중구 서소문로 120회사보유 현금, 회원권, 유가증권 및 미사용 어음/수표 등 시재확인OOO-42023.04.20, 2023.07.20, 2023.10.23, 2024.02.26파생상품 평가 및 위험회피 평가, 신용손실충당금 관련 신용리스크 평가2023.06.26 ~ 2024.02.2650

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12023년 04월 20일감사위원회, 업무수행이사 외 1명대면 회의제41기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사계획 및 1분기 검토 결과 중간보고22023년 07월 20일감사위원회, 업무수행이사 외 1명대면 회의제41기 재무제표에 대한 외부감사인의 반기 검토 결과 중간보고32023년 10월 23일감사위원회, 업무수행이사 외 1명대면 회의제41기 재무제표에 대한 외부감사인의 3분기 검토 결과 중간보고42024년 02월 26일감사위원회, 업무수행이사 외 1명대면 회의제41기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과 보고

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용