분기보고서 3.6 사조동아원(주)

124411-0000662

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 49 기)

2019년 01월 01일2019년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2019년 11 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	사조동아원주식회사
대 표 이 사 :	이인우, 노동환
본 점 소 재 지 :	서울특별시 서초구 방배천로2길 12
	(전 화)02-789-9556
	(홈페이지) http://www.dongaone.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 김형득
	(전 화) 02-789-9843

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	6
3. 자본금 변동사항	-----------------------	8
4. 주식의 총수 등	-----------------------	9
5. 의결권 현황	-----------------------	11
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	11
II. 사업의 내용	-----------------------	14
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	38
1. 요약재무정보	-----------------------	38
2. 연결재무제표	-----------------------	40
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	49
4. 재무제표	-----------------------	92
5. 재무제표 주석	-----------------------	98
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	139
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	148
V. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	148
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	150
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	150
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	152
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------	155
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	156
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	162
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	162
2. 임원의 보수 등	-----------------------	163
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	166
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------	171
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	175
【 전문가의 확인 】	-----------------------	179
1. 전문가의 확인	-----------------------	179
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	179

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 3분기보고서_대표이사확인서_20191114.jpg 3분기보고서_대표이사확인서_20191114

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원) ㈜하나에너지1999-04-09충남 당진시 순성면 덕평로 873윤활유 및 석유류 운송알선-(*1)해당없음

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

(*1) 지배관계의 근거 : 의결권의 과반수 소유&cr;

1-1. 연결대상회사의 변동내용

----농업회사법인천안팜㈜ (*1)지분 매각에스제이원캐피탈대부㈜ (*2) 청산

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

(*1) 당분기 중 지배기업은 농업회사법인천안팜(주)의 주식 448,636주(83.08%)를 매각하였습니다. 이에 따라 농업회사법인천안팜(주)는 연결범위에서 제외되었습니다.&cr;(*2) 당분기 중 종속기업인 에스제이원캐피탈대부(주)는 청산되었습니다.&cr;

나. 회사의 법적·상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 '사조동아원주식회사'라고 표기하며, 영문으로는 ' SAJODONGAONE CO.,LTD'라고 표기합니다.&cr;

다. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 배합사료 제조 및 판매사업을 영위할 목적으로 1972년 7월 26일에 설립되었으며, 1989년 6월 24일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다.&cr;당사는 2008년 12월 5일 소맥분 제조 및 판매사업을 영위할 목적으로 1953년 11월 6일에 설립되어 부산과 인천에 제분공장을 보유하고 있는 동아제분주식회사와 합병하였으며, 2017년 8월 31일 최대주주인 한국제분주식회사를, 2018년 7월1일 종속회사인 한국산업주식회사를 각각 흡수합병하였습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;주 소 : 서울특별시 서초구 방배천로2길 12&cr;전화번호 : 02-789-9556&cr;홈페이지 : http://www.dongaone.com&cr;&cr; 마. 중소기업 해당여부 &cr;중소기업기본법 제2조, 동법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr; 바. 주요사업의 내용&cr;연결실체인 사조동아원(주)는 원맥을 수입 ·가공하여 판매하는 제분사업부문과 가축 및 양식어류의 사료를 제조 ·판매하는 생물자원사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. &cr; &cr; 2011년도부터 도입한 K-IFRS에 따라 당사의 연결대상 종속회사들을 통하여 다양한 사업 등을 영위하고 있습니다. 자세한 내용은 '가. 연결대상 종속회사 개황'을 참고하시기 바랍니다.&cr;

사. 계열회사에 관한 사항&cr; 당사는 분기보고서 기준일 현재 '사조그룹'이라는 기업집 단에 속하며, 기업집단에는 2019년 09월 30일 현재 당사 를 제외한 29개의 계열회사를 가지고 있습니다. 당사를 제외한 29개의 계열회사 중 주권상장법인은 4개 회사이고, 나머지 20개 회사는 비상장회사이며, 5개 회사는 해외법인입니다.&cr;

구분	회사수	회사명	주요사업
주권상장&cr;법인	5	사조동아원(주)	곡물제분, 원소맥 및 기타곡물매매, 배합사료제조 등
		사조산업(주)	원양어업
		(주)사조오양	어로 어업
		(주)사조대림	수산동물 훈제, 조리 및 유사 조제식품 제조업
		사조씨푸드(주)	수산물 가공 및 저장 처리업
비상장&cr;법인	20	(주)캐슬렉스서울	골프장 운영업
		(주)캐슬렉스제주	골프장 운영업
		(주)우리들	양돈업
		(주)사조시스템즈	컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업
		(주)사조화인코리아(구:(주)사조팜스)	농산물 도소매, 축산업, 가금류 가공 및 저장 처리업 외
		(주)사조바이오피드	동물용 사료 및 조제식품 제조업
		(주)사조비앤엠	부동산 임대업
		(주)사조씨앤씨	판촉대행서비스 외
		(주)사조농산	양돈업
		동화농산(주)	축산업
		(주)삼아벤처	천연 및 혼합조제 조미료 제조업
		(주)사조에프에스	상품종합 중개업
		(주)보령1농장	양돈업
		청림축산영농조합법인	양돈업
		(주)베리웰F&B	외식업 프랜차이즈 및 축산물 도소매업
		(주)하나에너지	윤활유 및 석유류 운송알선
		농업회사법인천안팜(주)	농축산업의 경영
		사호축산영농조합법인	축산업
		농업회사법인주식회사홍성1농장	축산업
		농업회사법인주식회사홍성2농장	축산업
해외법인	5	SAJO AMERICA, INC	선용품 및 연육 유통업
		KSFC(해외합작법인)	원양어업
		TUSA(해외합작법인)	원양어업
		청도운산향촌구락부유한공사	골프장 운영업
		SAJO VANUATU	원양어업
계	30

☞ 국내외 계열회사관련 자세한 사항은 IX. 계열회사에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr;아. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상 유가증권등	신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분
2012.07.23	기업신용등급	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가
2012.08.28	기업신용등급	BBB+	NICE신용평가(AAA~D)	본평가
2012.08.28	회사채	BBB+	NICE신용평가(AAA~D)	본평가
2012.08.28	회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가
2012.12.05	회사채	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가
2012.12.06	회사채	BBB+	NICE신용평가(AAA~D)	본평가
2013.06.28	기업신용등급	BBB+	한국신용평가(AAA~D)	본평가
2013.07.09	기업신용등급	BBB+	NICE신용평가(AAA~D)	본평가
2014.06.27	회사채	BBB	NICE신용평가(AAA~D)	본평가
2014.07.01	회사채	BBB	한국신용평가(AAA~D)	본평가
2015.03.19	회사채	BBB-	한국신용평가(AAA~D)	수시평가
2015.04.21	회사채	BBB-	NICE신용평가(AAA~D)	본평가
2015.06.30	회사채	BBB-	한국신용평가(AAA~D)	정기평가
2015.12.17	회사채	B-	한국신용평가(AAA~D)	수시평가
2015.12.17	회사채	B+	NICE신용평가(AAA~D)	수시평가
2015.12.18	회사채	CCC+	NICE신용평가(AAA~D)	수시평가
2015.12.21	회사채	CC	한국신용평가(AAA~D)	수시평가
2015.12.21	회사채	CCC	NICE신용평가(AAA~D)	수시평가
2015.12.30	회사채	C	한국신용평가(AAA~D)	수시평가
2017.12.12	기업신용등급	BBB-	한국신용평가(AAA~D)	수시평가
2018.06.27	기업신용등급	BBB-	한국신용평가(AAA~D)	수시평가

※ 신용등급체계

등급체계	등급 부여 의미
AAA	원리금 지급능력이 최상급임.
AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.
BBB	원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.
BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.
B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.
CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.
CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.
C	채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.
D	상환 불능상태임.

※ 위 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부&cr;

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권 시장1986년 06월 24일부해당없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

[사조동아원]&cr; 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

년월일	내용
2008.12.10	서울특별시 영등포구 여의도동 60'으로 이전
2016.04.25	서울특별시 서초구 방배천로2길 12 사조빌딩으로 이전

나. 주요경영진의 변경

년월일	내용
2008.12.10	대표이사 변경(이창식외 2인)
2009.07.31	대표이사 변경(이창식외 1인)
2014.03.29	대표이사 변경(김기환외 1인)
2016.03.30	대표이사 변경(이인우)
2018.03.23	대표이사 변경(이인우외 1인)

&cr; 다. 최대주주의 변동

일 자	변경전	변경후	비 고
2017.09.01	한국제분(주)	사조씨푸드(주)	합병에 따른 최대주주 변경
2019.06.03	사조씨푸드(주)	(주)사조대림	-

&cr; 라. 상호의 변경

변경일자	변경전	변경후
2008.12.10	(주)에스씨에프	(주)동아에스에프
2009.08.05	(주)동아에스에프	동아원(주)
2016.03.30	동아원(주)	사조동아원(주)

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

년월일	내용
2008.09.17	동아제분(주)와 합병결정
2008.12.05	동아제분(주)와 합병
2017.05.30	한국제분(주)와 합병결정
2017.08.31	한국제분(주)와 합병
2018.04.23	한국산업(주)와 합병결정
2018.07.01	한국산업(주)와 합병

&cr; 바. 회사의 업종 또는 주된사업의 변화&cr; - 해당사항 없음&cr;

사. 기타 경영활동과 관련된 사항

년월일	내용
2008.05.30	교환사채발행 60억(교환대상 자기주식 1,000,000주)
2008.12.10	자본증가(합병) 106억8천5백 → 313억4천5백
	발행주식총수 ( 21,369,451주 → 62,689,246주)
2009.02.25	자산재평가실시(재평가차액 : 30,096,829,632원)
2009.12.30	신주인수권부사채 발행 10,000,000,000원
2010.05.03	자기주식처분 (300만주)
2010.08.26	교환사채(60억) 매입소각
2011.02~03.	자기주식처분 (1,035,000주)
2011.04.15	자기주식처분 (6,617,674주)
2012.04.02	자기주식취득신탁계약체결(100억원)
2012.09.10	제5회 무기명식 이권부 무보증사채 발행(300억원)
2012.12.18	제6회 무기명식 이권부 무보증사채 발행(300억원)
2013.09.24	자기주식취득신탁계약체결(30억원)
2013.09.27	당진 제분공장 준공
2015.01.27	자기주식처분 (320만주)
2015.06.11	(주)에프엠케이 주식매각
2015.08.07	당진탱크터미널(주) 주식매각
2015.10.05	KODO FEEDMILL(CAMBODIA) CO., LTD 주식매각
2015.12.21	채권은행 등의 관리절차 개시신청
2015.12.29	채권은행 등의 관리절차 개시
2016.02.01	최대주주(한국제분)의 투자유치 결정
2016.02.26	제9회 전환사채 발행 (600억원)
2016.03.31	제10회 전환사채 발행 (400억원)
2016.03.31	채권은행 등의 관리절차 해제
2017.05.30	한국제분(주)와의 회사합병결정
2017.08.31	한국제분(주)와의 합병
2018.04.23	한국산업(주)와의 회사합병결정
2018.07.01	한국산업(주)와의 합병
2018.08.30	유형자산 처분결정(340억원)
2019.04.05	자기주식처분(7,000,000주)
2019.04.29	자기주식처분(6,000,000주)

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

가. 증자(감자)현황

2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2012년 12월 28일신주인수권행사보통주2,491,1035002,8102017년 09월 01일-보통주75,964,2515001,672

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
합병신주발행

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황

미상환 전환사채 발행현황

2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2016년 02월 26일2021년 02월 26일60,000,000,000

사조동아원㈜

보통주

2017.02.26 ~

2021.02.26

1001,64441,000,000,00024,939,172(*1)2016년 03월 31일2021년 03월 31일40,000,000,000

사조동아원㈜

보통주

2017.03.31 ~

2021.03.31

1001,60220,000,000,00012,484,394(*2)100,000,000,000---61,000,000,00037,423,566-

종류＼구분	발행일	만기일	권면총액	전환대상&cr;주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
						전환비율&cr;(%)	전환가액	권면총액	전환가능주식수
제9회 전환사채
제10회 전환사채
합 계	-	-	-

(*1)제9회 전환사채 600억원 중 한국제분(주)이 보유한 150억원은 2017년도에 합병으로 인하여 제거되었으며, 당분기중 풋옵션 계약조건에 따라 40억을 상환하였습니다.&cr;(*2)당사는 전전기 중에 제10회 전환사채 400억원 중 콜옵션 이행조건에 따라 200억원을 취득하여 소각하였습 니다.

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주200,000,000-200,000,000-141,144,600-141,144,600---------------------141,144,600-141,144,600-10,150,982-10,150,982-130,993,618-130,993,618-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주61,490-61,490---우선주------보통주61,490-61,490---우선주------보통주23,089,492-12,938,510-10,150,982-우선주------보통주23,150,982-13,000,000-10,150,982-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주141,144,600-우선주--보통주10,150,982자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주130,993,618-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다.&cr;

<회사정관>

제 44 조(이익배당) &cr;① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.&cr; &cr;② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;&cr;&cr;제 44 조의 2(중간배당) &cr;① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 중간배당을 할 수 있다. &cr;② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. &cr;③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.&cr; &cr;1. 직전결산기의 자본금의 액&cr;2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 &cr;3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 &cr;4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 &cr;5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 &cr; 적립한 임의준비금 &cr;6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 &cr;&cr;④ 사업년도개시일이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구,신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.&cr;&cr; &cr;제 45 조(배당금지급청구권의 소멸시효)&cr;① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. &cr;② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

나. 주요배당지표

500500500-73115,88533,875-5,97416,05714,017-6135408-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제49기 3분기	제48기	제47기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

(주1) (연결)당기순이익은 지배기업의 소유주지분 중 계속영업당기순손익 임.

(주2) (연결)주당순이익은 지배기업의 소유주지분 중 계속영업기본주당손익 임.

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

당사와 연결종속회사들의 사업부문은 제분부문, 생물자원부문, 기타부문으로 구별됩니다. 당사와 종속회사들의 연결기준으로 제분부문과 생물자원부문을 제외한 기타부문이 자산과 매출의 비중에 차지하는 규모는 크지 않습니다. 이에 주로 연결실체인 사조동아원㈜의 정보가 공시대상입니다.

당 사 및 연결종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분		상 호	주요 제품
제분부문		사조동아원㈜	밀가루, 프리믹스 등
생물자원부문		사조동아원㈜	배합사료
기타부문	윤활유 및 석유류 운송알선	㈜ 하나에너지	-

(1) 산업의 특성 및 성장성&cr;&cr;- 제분사업부문 : 원맥을 수입, 가공, 판매하는 제분사업은 국민식생활을 책임져왔으며 연간 2백만톤 전후의 생산시장규모를 형성하고 있는 성숙단계의 산업이며 최근 경기부진으로 인한 내수시장의 위축 및 수입 밀가루의 국내 유입으로 인하여 소비량이 정체를 이루고 있으나, 최근 가족구성원들의 역할 변화 및 식생활 패턴의 웰빙화, 다양화로 인하여 유기농 및 기능성 밀가루시장이 제분사업의 새로운 성장요소로 대두되고 있습니다.&cr;&cr;- 생물자원사업부문 : 배합사료산업은 축산업의 기초산업으로서 가축 및 양식어류의 사료를 제조하는 산업이며, 연간 1천9백만톤 전후의 생산시장규모를 형성하고 있습니다. 조류독감과 광우병, 구제역 등의 가축질병의 발생 및 FTA협상 등으로 인한 대외 개방이 진행되면서 외국축산물의 국내 대거 유입 등으로 국내 축산업의 피해가 예상되고 있으나 국내 생활수준의 증가 등으로 현재 꾸준한 육류 및 어류소비가 이루어지고 있어 고품질의 제품과 지속적인 연구개발 등으로 안정적인 성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다. &cr;&cr;(2) 경기변동 및 계절적 특성&cr;&cr;- 제분부문 : 경기 및 계절성과 관계없이 판매량은 꾸준한 추세이나 원료의 대부분을 수입에 의존하므로 국제 곡물시세와 환율이 업계에 미치는 영향이 지대합니다.&cr;&cr;- 생물자원부문 : 축산업의 필수 요소로서 타산업군에 비해 경기변동에 덜 민감한 편이나 계절적 요인으로 인하여 일부 축종의 매출변동이 발생하며, 최근에는 수입육의 수입 증가로 인한 축산물 시세의 변동이나 축산물 질병 발생 등에 의하여 크게 영향을 받는 편입니다. 또한 업계의 특성 상 주원료인 옥수수, 대두박 등 원료의 대부분이 수입에 의존하기 때문에 환율변동과 경기변동에 영향을 받을수 있습니다. &cr;

(3) 국내외 시장여건

(가) 시장의 안정성 및 경쟁요소&cr;- 제분부문 : 제분업의 최대 수요처인 대기업 위주의 식품가공업체의 생산량은 식량산업의 기간산업적 특성으로 인해 시장의 규모는 일정하게 유지되고 있습니다.&cr;식품산업의 특성상 안전식품으로서의 안정성이 최우선시되며 가격, 다양한 제품을 생산하기 위한 기술력 등이 중요한 요소로 작용합니다.&cr;&cr;- 생물자원부문 : 국내 사료시장은 현재 농협이 약 30%의 M/S를 확보하고 있으며 기타 업체가 1~8% 내외의 M/S를 확보하며 경쟁을 하고 있습니다. 사료사업은 하루라도 사료가 공급되지 않으면 안되는 양축업의 특성상 수요/공급 측면에서의 시장안정성은 높다고 할 수 있지만 업체간의 치열한 경쟁으로 영업력 및 품질이시장 선점의 중요한 경쟁요소로 작용합니다.

&cr; (나) 시장점유율 추이&cr;- 제분, 생물자원부문

(단위 : %)

구 분	2018년	2017년	2016년
생물자원	1.4	1.6	1.3
제 분(*1)	22.8	24.0	15.0

※ 협회자료를 참고로 하여 당사에서 집계한 것으로 오차가 있을 수 있습니다&cr;(*1) 2017년 한국제분 주식회사와의 합병으로 전전년도 대비 제분부문 시장점유율이 상승하였습니다.&cr;

(4) 회사의 현황

(가) 영업개황 &cr; 당사는 경영효율성 증대 및 시너지효과를 극대화 하고자 2017년 기존 최대주주인 한국제분 주식회사를 흡수합병하여 제분사업부문을 통합함으로서 부채비율등 재무구조가 개선되고 기업경쟁력 향상등 회사의 재무 및 영업등 전반에 걸쳐 긍정적인 영향을 주었으며 지속적인 성장을 위한 발판을 마련하였습니다. 또 한 전임직원이 혼연일체가 되어 기업의 내실강화 및 원가절감등 수익창출에 총력을 다했습니다. 그 결 과 2019년 3분기 연결기준 매출액은 약 3,189억원, 영업이익은 약 107억원 을 시현하였습니다 .&cr; &cr; 제분 및 생물자원의 국내시장은 성숙단계로서 당사는 안정적인 거래처 확보를 통한 영업활동을 하고 있으며, 국내시장에서의 판매 증대 및 수익극대화를 위해 기존사업을 바탕으로 하여 고부가가치상품에 대한 연구 및 개발을 지속적으로 해나가고 있습니다 .&cr;

(나) 공시대상 사업부문의 구분 &cr; - 제분사업부문 : 밀가루, 프리믹스, 메밀, 농산물, 유기농 등 국민 식생활과 밀접한 제품을 생산하고 있습니다.&cr; - 생물자원사업부문 : 국내에서 가축 및 양식어류의 사료제품을 생산하고 있습니다.&cr;

나. 사업부문별 재무정보 현황

(단위 : 천원)

구 분	부 문	제49기 3분기	제48기	제47기
매출액	제 분	213,384,658	269,827,608	232,408,453
	생물자원	105,831,712	138,133,793	141,673,926
	기 타	526,266	18,964,764	33,157,868
	소 계	319,742,636	426,926,165	407,240,247
	중단사업 및 내부거래	(816,861)	(4,447,613)	(12,135,189)
	합 계	318,925,775	422,478,552	395,105,058
영업이익	제 분	5,680,427	21,537,593	22,842,963
	생물자원	5,024,847	2,571,653	4,863,404
	기 타	(140,782)	1,626,705	1,024,308
	소 계	10,564,492	25,735,951	28,730,675
	중단사업 및 내부거래	143,183	66,416	551,176
	합 계	10,707,675	25,802,367	29,281,851
자산총액	제 분	373,896,514	360,243,872	375,119,254
	생물자원	114,841,060	103,922,798	100,003,169
	기 타	11,823,245	11,996,455	31,262,704
	소 계	500,560,819	476,163,125	506,385,127
	중단사업 및 내부거래	(10,752,084)	(7,971,420)	(16,561,779)
	합 계	489,808,735	468,191,705	489,823,348

※제47기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;주1) 전전기중 지배기업은 종속기업인 ANF PET, INC.와 KODO, Inc 및 그 종속회사인 Dana Estates, Inc., Dharamsala LLC 를 매각하였습니다. 이와 관련된 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다.&cr;주2) 당분기중 지배기업은 종속기업 농업회사법인천안팜(주)를 매각하고, 에스제이원캐피탈대부(주)를 청산 하였습니다 . 이와 관련된 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다.&cr;

2. 주요 제품 등

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원,%)

사업부문	매출유형	품 목	매 출 액	비 중
제분부문	제품	고급건면용 등	190,674,776	59.79
	상품	소맥분상품 등	22,709,882	7.12
생물자원 부문	제품	배합사료	91,403,506	28.65
	상품	배합사료 등	14,428,206	4.52
기타사업	양돈 외	양돈 등	526,266	0.17
소 계			319,742,636	100.26
중단사업 및 내부거래			(816,861)	(.26)
합 계			318,925,775	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

( 단위 : 원/kg )

사업부문	품 목	제49기 당분기	제48기	제47기
제분	고급건면용 외	636	680	674
생물자원	양돈사료 외	500	454	456

주1) 산출기준 : 매출액 / 판매수량 &cr;주2) 상기 제분 품목은 주요제품인 고급건면용, 일품전용분1호, 진품우동용 3가지 품목을 대상으로 산출하였으며 생물자원 품목은 양돈, 양계, 양어등 품목전체를 기준으로 산출하였습니다. &cr; 주3) 포장단량별, 원료배합비율 등의 이유로 세부품목간의 가격차이가 있습니다. &cr;&cr;

3. 원재료

가. 주요 원재료 등의 현황&cr; 당사의 주요원재료 중 원맥의 주요 원산지는 미국, 호주, 캐나다 등이며, 우리밀의 경우 국산 원맥을 구매하고있습니다. 옥수수의 경우 미국, 대두박은 브라질, 소맥은 러시아등에서 공급받고 있습니다. 용도 및 매입액 등은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비 고
제분	원재료	원 맥	소맥제분	145,340,174	미국,호주,캐나다등
생물자원	원재료	옥수수	배합사료	22,631,947	미국,브라질,러시아등
		대두박		13,664,656
		소 맥		5,938,509

나. 주요 원재료 등의 가격 변동추이

(단위 : 원/kg)

사업부문	매입유형	품 목	제49기 당분기	제48기	제47기	비고
제분	원재료	원 맥	352	328	294	-
생물자원	원재료	옥수수 외(*1)	306	298	296	-

(*1) 생물자원부문의 주요 원재료인 옥수수, 대두박, 소맥에 대한 가격을 취합하여 산출하였습니다.

(1) 산출기준

각 사업부문의 가장 대표적인 원재료를 선정(매입금액 / 매입수량)

(2) 주요 가격변동원인

수입곡물(원자재)의 가격 및 환율 변동

4. 주요생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

※ 당사의 연결종속회사들은 설립 이후 생산실적이 미비하거나 존재하지 않아 측정이 불가하여 연결실체인 사조동아원㈜ 의 주요제품에 대한 정보를 기재.

(1) 생산능력

(단위 : 톤, 천원 )

사업&cr;부문	품 목	사업소	제49기 3분기	제48기	제47기
			수량	수량	수량
제분	메밀	인천	9,555	12,775	12,775
	소맥분	부산	291,564	389,820	389,820
	소맥분	당진	334,698	447,490	267,670
생물자원	배합사료	당진	294,840	394,200	394,200
	배합사료	원주	245,700	328,500	328,500
합 계			1,176,357	1,572,785	1,392,965

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

구 분	제분			생물자원
	인천	부산	당진	당진	원주
1일 생산기준 (24시간 가동 기준)	35 톤	1,068 톤	1,226 톤	1,080 톤	900 톤
제49기 3분기 누적 생산일수	273 일	273 일	273 일	273 일	273 일

(나) 평균가동시간

구분		1일 평균 가동 시간	비고
제분	인천	3
	부산	13
	당진	17
생물자원	당진	12
	원주	6

나. 생산실적 및 가동률&cr;

※ 당사의 연결종속회사들은 설립 이후 생산실적이 미비하거나 존재하지 않아 측정이 불가하여 연결실체인 사조동아원㈜ 의 주요제품에 대한 정보를 기재.

(1) 생산실적

(단위 : 톤, 천원)

사업부문	품 목	사업소	제49기 3분기	제48기	제47기
			수량	수량	수량
제분	소맥분외	당진공장외	388,255	520,703	341,204
생물자원	배합사료	당진공장외	207,656	278,949	260,064
합 계			595,911	799,652	601,268

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

사업부문	회사명	사업소	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
제분	사조동아원㈜	인천	6,552	828	13%
		부산	6,552	3,516	54%
		당진	6,552	4,514	69%
생물자원	사조동아원㈜	당진	6,552	3,287	50%
		원주	6,552	1,593	24%

다. 생산설비의 현황 등&cr;&cr; - 연 결실체인 사조동아원㈜ 의 주요 사업장 설비현황은 아래와 같습니다.&cr;

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원)

사업부	사업소	소재지	기초장부가액	당기 증감		당기 상각	기말장부가액	비고
				증가	감소
제분	구축물	인천	214,957	-	-	9,257	205,700
	기계장치	인천	757,808	-	-	102,926	654,882
	기타	인천	416	-	-	390	26
	소 계		973,181	-	-	112,573	860,608
	토지	부산	32,080,111	-	-	-	32,080,111
	건물	부산	11,809,351	-	-	301,122	11,508,229
	구축물	부산	2,593,629	196,911	-	90,304	2,700,236
	기계장치	부산	7,214,186	1,092,333	1	1,197,139	7,109,379
	기타	부산	523,362	1,197,851	1,223,244	18,740	479,229
	소 계		54,220,639	2,487,095	1,223,245	1,607,305	53,877,184
	토지	당진	14,474,131	-	-	-	14,474,131
	건물	당진	36,204,383	-	-	835,232	35,369,151
	구축물	당진	9,602,972	-	-	240,571	9,362,401
	기계장치	당진	76,315,924	-	-	4,377,030	71,938,894
	기타	당진	637,412	254,144	-	61,869	829,687
	소 계		137,234,822	254,144	-	5,514,702	131,974,264
생물자원	토지	당진	5,161,851	-	-	-	5,161,851
	건물	당진	6,666,604	-	-	176,845	6,489,759
	구축물	당진	975,438	325,814	12,777	118,286	1,170,189
	기계장치	당진	10,128,397	-	-	910,320	9,218,077
	기타	당진	263,899	242,165	415,667	22,770	67,627
	소 계		23,196,189	567,979	428,444	1,228,221	22,107,503
	토지	원주	2,594,160	-	-	-	2,594,160
	건물	원주	1,052,497	-	-	50,064	1,002,433
	구축물	원주	86,749	-	-	10,057	76,692
	기계장치	원주	1,071,365	-	-	178,057	893,308
	기타	원주	40	-	-	-	40
	소 계		4,804,811	-	-	238,178	4,566,633

&cr;

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목		제49기 3분기	제48기	제47기
제분	제품	소맥분 외	수 출	4,054,638	7,182,331	7,779,228
			내 수	186,620,138	249,139,794	188,052,365
	상품		수 출	6,189	14,508	184,947
			내 수	22,703,693	13,490,975	36,391,913
생물자원	제품	배합사료 외	수 출	126,178	203,102	67,700
			내 수	91,277,327	119,975,254	125,970,495
	상품		수 출	62,674	35,868	60,333
			내 수	14,365,532	17,919,569	15,575,398
기타	기타	기타	수 출	-	-
			내 수	526,266	18,964,764	33,157,868
합 계			수 출	4,249,679	7,435,809	8,092,208
			내 수	315,492,957	419,490,356	399,148,039
			합 계	319,742,637	426,926,165	407,240,247
연결조정(내부거래 등)				(816,862)	(4,447,613)	(12,135,189)
매출실적				318,925,775	422,478,552	395,105,058

※제47기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr; (1) 판매조직

사업부문	부서	인원수	비고
제분	영업관리	6	-
	영업팀(지점포함)	43	-
생물자원	영업부	8	-

&cr;(2) 판매경로 및 주요매출처

사업부문	판매경로	주요거래처 유형	매출비중	비고
제분	대리점	전문점, 복합점, 식당전문점 등	34.6%	공장 → 대리점
	실수요	라면, 제과, 제빵, B2B업체 등	65.4%	공장 → 실수요자
	합 계		100.0%
생물자원	농협	농축협, OEM거래처	26.0%	공장 → 단위농협
	대리점	양계,양돈,축우,양어, 양견 대리점	24.0%	공장 → 대리점
	축산업 실수요	양계,양돈,축우,양어 축산농가, 대군사양가등	50.0%	공장 → 양축가
	합 계		100.0%

(3) 판매방법 및 조건

사업부문	판매방법	비고
제분, 생물자원	현금 및 외상 판매	어음의 경우 평균 30일~90일

(4) 판매전략

사업부문	판매전략	비고
제분, 생물자원	기술지원, 질병상담 등 A/S강화, 제품 마케팅 강화	-
	신제품 개발, 생산성 향상, 경쟁력 강화	-

&cr;&cr; 6. 수 주 상황&cr;&cr; 당사는 거 래 처의 주문후 생산, 납품하는 방식이 아닌 기생산 후 주문, 납품하는 방식으로 수주 즉시 제품이 출고됨으로 수주잔고는 존재하지 않습니다.

&cr; 7. 위험 관리 &cr;

금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 보증, 채무증권 등에서 발생합니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49기 3분기	제 48기	제 47 기
현금성자산	28,693,954	2,532,077	5,377,916
매출채권및기타채권	67,821,136	51,765,031	57,830,063
단기금융상품	15,000	790,000	2,600,000
장기금융상품	262,000	172,000	54,000
지급보증 - 특수관계자	12,780,000	7,800,000	-
지급보증 - 기타	21,982,169	24,454,620	24,256,800
합 계	131,554,259	87,513,728	90,118,779

※제47기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;

① 매출채권

연결기업은 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 보증

연결기업은 특수관계자 및 기타거래처에 대하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, 이로인해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 금융보증부채를 설정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공처	지급보증처	보증한도	실행금액	보증내용
기타	농업회사법인천안팜㈜	도드람 양돈농협	4,980,000	4,150,000	일반대출
기타	사호축산영농조합법인	(주)평택상호저축은행	3,900,000	3,000,000	일반대출
기타	농업회사법인(주)홍성1농장	(주)남양저축은행	3,900,000	3,000,000	일반대출
합 계			12,780,000	10,150,000	-

보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자가 아닌 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	지급보증처	보증내용
		보증한도	실행금액	보증내용
해돈농장 외	(주)평택상호저축은행	4,972,169	3,824,745	여신금융
옥황농장 외	엔에이치농협캐피탈(주)	9,600,000	8,000,000	여신금융
농업회사법인(유)대성축산 외	(주)남양저축은행	7,410,000	5,700,000	여신금융
합 계		21,982,169	17,524,745

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

한편, 연결기업은 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.

(단위: 천원, 1USD)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액
한국산업은행	USANCE	USD 70,000,000	USD 59,060,653
	일반차입	44,500,000	24,500,000
㈜국민은행	USANCE	USD 27,000,000	USD 10,286,881
	일반차입	1,900,000	-
㈜우리은행	USANCE	USD 15,000,000	USD 7,092,407
㈜하나은행	USANCE	USD 35,000,000	USD 16,336,117
농협은행㈜	USANCE	USD 27,500,000	USD 18,855,579
	일반차입	3,460,000	3,460,000
수산업협동조합중앙회	USANCE	USD 5,000,000	USD 2,194,221
	일반차입	5,000,000	5,000,000
㈜신한은행	USANCE	USD 5,000,000	USD 4,574,182
㈜부산은행	일반차입	3,200,000	3,200,000
㈜광주은행	USANCE	USD 3,400,000	USD 1,775,536
수출입은행	일반차입	10,000,000	500,000
하일랜드2016중소중견엠앤에이사모투자합자회사 외	전환사채	41,000,000	41,000,000
케이디비씨이음제사호기업재무안정 사모투자합자회사	전환사채	20,000,000	20,000,000
합 계		129,060,000	97,660,000
		USD 187,900,000	USD 120,175,577

보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상&cr;현금흐름	잔존계약만기
			1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년 이상
제 49 기 3분기
매입채무	25,072,147	25,072,147	25,072,147	-	-	-
미지급금	5,614,212	5,614,212	5,614,212	-	-	-
미지급비용	3,730,101	3,730,101	3,730,101	-	-	-
기타보증금	52,700	52,700	52,700	-	-	-
단기차입금	36,660,000	36,923,638	36,923,638	-	-	-
외화단기차입금	144,366,921	146,016,649	146,016,649	-	-	-
전환사채	64,611,384	72,246,925	1,464,986	70,781,939	-	-
리스부채	1,300,829	1,300,829	537,161	377,524	386,145	-
금융보증계약부채(*)	276,747	27,951,492	27,951,492	-	-	-
합 계	281,685,041	318,908,694	247,363,086	71,159,463	386,144	-
제 48 기
매입채무	16,288,876	16,288,876	16,288,876	-	-	-
미지급금	7,311,544	7,311,544	7,311,544	-	-	-
미지급비용	6,149,407	6,149,407	6,149,407	-	-	-
기타보증금	157,700	157,700	157,700	-	-	-
단기차입금	36,082,064	36,919,705	36,919,705	-	-	-
외화단기차입금	138,922,246	140,977,910	140,977,910	-	-	-
전환사채	67,968,512	76,122,660	1,081,096	2,600,000	72,441,564	-
장기차입금	4,150,000	4,704,918	190,900	190,900	4,323,118	-
금융보증계약부채(*)	252,343	32,254,620	32,254,620	-	-	-
합 계	277,282,692	320,887,340	241,331,758	2,790,900	76,764,682	-
제 47 기
매입채무	16,578,866	16,578,866	16,578,866	-	-	-
미지급금	8,897,093	8,897,093	8,897,093	-	-	-
미지급비용	6,656,312	6,656,312	6,656,312	-	-	-
기타보증금	137,700	137,700	137,700	-	-	-
단기차입금	52,682,064	52,765,266	52,765,266	-	-	-
외화단기차입금	146,991,286	148,957,015	148,957,015	-	-	-
전환사채	66,746,313	78,722,660	1,081,096	2,600,000	75,041,564	-
장기차입금	4,400,000	4,401,001	4,401,001	-	-	-
금융리스부채	2,287,007	2,358,905	2,358,905	-	-	-
금융보증계약부채(*)	190,360	24,256,800	24,256,800	-	-	-
파생상품부채	468,499	468,499	468,499	-	-	-
합 계	306,035,500	344,200,117	266,558,553	2,600,000	75,041,564	-

※제47기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;(*) 상기 현금흐름은 채무상품의 계약조건에 따라 지급 기일에 채무자가 차입금을 지급하지 못할 경우 연결기업이 지급하여야 할 최대금액입니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

① 환위험

연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, GBP 등 입니다.

연결기업은 프리믹스제품 수출로 인해 JPY 등의 유입이 있으며, 원재료인 원소맥과옥수수 등의 수입 거래와 관련하여 USANCE 차입금을 이용하고 있습니다. 차입금에대한 이자는 USD로 표시됩니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49기 3분기			제 48기			제 47 기
	USD	JPY	GBP	USD	JPY	GBP	USD	JPY	CHF
현금및현금성자산	15,713	-	-	2	-	-	42,562	22,797	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-	-	-
매출채권및기타채권	88,927	-	-	82,768	-	-	79,311	27,837	-
매입채무및기타채무	(5,999,260)	(12,690)	-	(3,365,527)	-	(125,172)	(5,778,614)	-	-
차입부채	(144,366,921)	-	-	(138,922,246)	-	-	(146,991,286)	-	-
합 계	(150,261,541)	(12,690)	-	(142,205,003)	-	(125,172)	(152,648,027)	50,634	-

49기 3분기와 48기, 47기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율			기말환율
	제 49 기 3분기	제 48 기	제 47 기	제 49 기 3분기	제 48 기	제 47 기
USD	1,162.18	1,100.30	1,130.84	1,201.30	1,118.10	1,071.40
GBP	1,478.64	1,468.22	-	1,476.58	1,420.32	-
JPY	10.6576	9.9627	10.0852	11.1340	10.1318	9.4911

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 구체적인 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49 기 3분기		제 48 기		제 47 기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(15,026,154)	15,026,154	(14,220,500)	14,220,500	(15,264,803)	15,264,803
JPY	(1,269)	1,269	-	-	5,063	(5,063)
GBP	-	-	(12,517)	12,517	-	-
합 계	(15,027,423)	15,027,423	(14,233,017)	14,233,017	(15,259,740)	15,259,740

② 이자율위험

연결기업은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49 기 3분기	제 48 기	제 47 기
고정이자율:
현금성자산	28,693,954	2,532,077	5,377,915
단기금융상품	15,000	790,000	2,600,000
장기금융상품	262,000	172,000	54,000
금융자산 합계	28,970,954	3,494,077	8,031,915
단기차입금	-	(3,214,064)	(6,702,145)
외화단기차입금	(144,366,921)	(138,922,246)	(146,991,286)
전환사채	(64,611,384)	(67,968,512)	(66,746,313)
금융리스부채	-	-	(2,287,007)
금융부채 합계	(208,978,305)	(210,104,822)	(222,726,751)
변동이자율:
단기차입금	(36,660,000)	(32,868,000)	(45,979,919)
장기차입금	-	(4,150,000)	(4,400,000)
외화단기차입금	-	-	-
사채	-	-	-
외화장기차입금	-	-	-
금융리스부채	-	-	-

※제47기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;

49기 분 기와 48기, 47기 중 변동이자율 금융상품의 이자율이 100 bp 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 구체적인 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49 기 3분기		제 48 기		제 47 기
	100 bp 상승시	100 bp 하락시	100 bp 상승시	100 bp 하락시	100 bp 상승시	100 bp 하락시
이자비용	(366,600)	366,600	(370,180)	370,180	(503,799)	503,799

&cr; 8. 파 생상품거래 현황 &cr; 연결기업은 외화단기차입금(USANCE)의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.&cr;당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치
공정가치위험회피:
USD 통화매입 6건	1,187.15	USD 3,253,081.01	3,861,896	3,906,488

당사는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 파생상품평가이익으로 44,591천원을 인식하였습니다. 또한, 당기 중 발생한 파생상품 거래이익 및 파생상품거래손실은 각각 774,762천원 및 134,844천원입니다.&cr; &cr; 9. 풋백옵션 등 거래 현황&cr;&cr; 가. 타법인주식 옵션계약 현황&cr;(1) 계약 명칭 : KODO,INC. 주식매각&cr;(2) 계약의 목적 및 내용 : 타법인주식 매각을 통한 재무구조 건전성 강화&cr;(3) 계약체결일 : 2017년 5월 31일&cr;(4) 대상주식수 : 62,121주&cr;(5) 계약금액 : 20,052,342,761원(옵션이자금액 4.86%는 미반영)&cr;(6) 풋옵션행사&cr; - 주식매매계약 종결일로부터 3년이 되는 날 33% 행사&cr; - 4년이 되는 날 33% 행사&cr; - 5년이 되는 날 34% 행사&cr; - 금액 : 주당매수가격에 연복리 4.86%를 가산한 금액을 매수자 본인 또는 매수자가 지정한 제3자에게 매도 함.&cr;(7) 콜옵션행사&cr; - 주식매매계약 종결일로부터 5년내에 최소 10% 이상으로 행사. 단, 계약체결일로부터 2년내에 40억원 상당의 콜옵션 행사를 이행 함.&cr; - 금액 : 주당매수가격에 연복리 4.86%를 가산한 금액을 매수자 본인 또는 매수자가 지정한 제3자에게 매도 함.&cr; (8) 옵션행사 진행사항

(단위 : 백만원)

실행일자	주식수	금 액	비 고
2019.04	9,294	3,000	콜옵션
2019.05	3,098	1,000	콜옵션
2019.08	2,815	1,000	콜옵션
계	15,207	5,000	-

9. 경영상의 주요계약 &cr; &cr; 가. KODO, Inc. 주식 매각 1차 계약&cr; (1) 계약상대방 : Lotus One Korea LLC&cr;(2) 계약의 목적 및 내용 : 재무구조개선을 위한 사조동아원 보유의 KODO, Inc. 의 주식 일부(102,492주)를 매도&cr; - 주식매매계약 : 40,371주&cr; - 풋,콜옵션에 따른 계약 : 62,121주&cr;(3) 계약체결시기 : 2017년 5월 31일&cr;(4) 계약종결일 &cr; - 주식매매계약 : 2017년 7월 31일&cr; - 풋,콜옵션에 따른 계약 : 2022년 7월 31일&cr;(5) 처분액 : 33,083,953,745원&cr; - 주식매매계약 : 13,031,610,984원&cr; - 풋,콜옵션에 따른 계약 : 20,052,342,761원&cr;&cr; 나. KODO, Inc. 주식 매각 2차 계약&cr; (1) 계약상대방 : Lotus One Korea LLC, Lotus One USA LLC&cr;(2) 계약의 목적 및 내용 : 재무건전성 강화&cr; - 주식매매계약 : 45,508주&cr;(3) 계약체결시기 : 2017년 8월 18일&cr;(4) 계약종결일 : 2017년 12월 29일&cr;(5) 처분액 : 14,690,000,000원&cr;&cr; 다. 인천공장 유형자산(토지 등) 매각 계약&cr; (1) 계약상대방 : 주식회사 폴라리스개발&cr;(2) 계약의 목적 및 내용 : 토지매각을 통한 자산운용 효율화&cr; - 인천광역시 동구 만석동 30-1(공장부지) 외 2필지(도로), 건물등 포함&cr;(3) 계약체결시 기 : 2018년 8월 30일&cr;(4) 계약종결일 : 2020년 8월 29일&cr;(5) 처분액 : 34,000,000,000원&cr;

10. 연구개발활동 &cr;

가. 연구개발활동의 개요&cr;(1) 연구개발 담당조직

사업부문	부서	인원수	비고
제분	연구소	6	-
생물자원	기술연구소	6	-

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		제 49기 3분기	제 48기	제47기	비고
원 재 료 비		2,534	5,379	38,384	-
인 건 비		401,755	586,908	620,022	-
감 가 상 각 비		17,764	45,600	77,930	-
기 타		80,091	161,652	126,377	-
연구개발비용 계(*)		502,144	799,539	862,713	-
회계처리	판매비와 관리비	33,181	45,853	123,527	-
	제조경비	468,963	753,686	739,186	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.16	0.19	0.22	-

주1) 연구개발비 / 매출액 비율은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.&cr;주2) 정부보조금 차감 후 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정되었습니다.&cr;&cr;※ 정부보조금 차감 전 연구개발비

과 목	제 49기 3분기	제 48기	제47기	비고
연구개발비용	502,144	799,539	862,713	-
연구개발비 정부보조금	-	129,833	86,381	-
정부보조금 차감 전 연구개발비 총액	502,144	929,372	949,094	-

&cr;&cr; 나. 연구개발실적&cr; (1) 제분사업부문

구 분	내 용
연 구 기 간	2018년 11월 ~ 2019년 2월
연 구 과 제	B2B용 물만두피용 밀가루 개발
연 구 기 관	자체(중앙연구소)
연구결과 및 기대효과	B2B용 업체 전용 밀가루 개발. 매출 증대 기여
제품반영 후 제품명 등	물만두용 밀가루

구 분	내 용
연 구 기 간	2018년 10월 ~ 2019년 3월
연 구 과 제	B2B용 탕종 밀가루 개발
연 구 기 관	자체(중앙연구소)
연구결과 및 기대효과	탕종 제법 구현 밀가루 개발. 매출 증대 기여
제품반영 후 제품명 등	탕종용 밀가루A

구 분	내 용
연 구 기 간	2019년 01월 ~ 2019년 6월
연 구 과 제	프렌차이즈 식빵믹스 개발
연 구 기 관	자체(중앙연구소)
연구결과 및 기대효과	프렌차이즈 전용 프리믹스 개발, 매출 증대 기여
제품반영 후 제품명 등	식빵 프리믹스

구 분	내 용
연 구 기 간	2019년 01월 ~ 2019년 6월
연 구 과 제	파스타용 밀가루 개발
연 구 기 관	자체(중앙연구소)
연구결과 및 기대효과	업소용 파스타용 밀가루 개발, 매출 증대 기여
제품반영 후 제품명 등	파스타용 밀가루

구 분	내 용
연 구 기 간	2019년 01월 ~ 2019년 6월
연 구 과 제	프렌차이즈 꽈배기 믹스 개발
연 구 기 관	자체(중앙연구소)
연구결과 및 기대효과	프렌차이즈 전용 프리믹스 개발, 매출 증대 기여
제품반영 후 제품명 등	꽈배기 믹스

구 분	내 용
연 구 기 간	2019년 01월 ~ 2019년 6월
연 구 과 제	붕어빵용 프리믹스 개발
연 구 기 관	자체(중앙연구소)
연구결과 및 기대효과	업소용 프리믹스 개발, 매출 증대 기여
제품반영 후 제품명 등	붕어빵용 프리믹스

구 분	내 용
연 구 기 간	2019년 07월 ~ 2019년 09월
연 구 과 제	강력1등 밀가루 개발 (B2B 고객사 전용분)
연 구 기 관	자체(중앙연구소)
연구결과 및 기대효과	업소용 밀가루 개발, 매출 증대 기여
제품반영 후 제품명 등	강력1등 밀가루

구 분	내 용
연 구 기 간	2019년 07월 ~ 2019년 09월
연 구 과 제	도우용 밀가루 개발(B2B 고객사 전용분)
연 구 기 관	자체(중앙연구소)
연구결과 및 기대효과	업소용 밀가루 개발, 매출 증대 기여
제품반영 후 제품명 등	피자용 밀가루

구 분	내 용
연 구 기 간	2019년 07월 ~ 2019년 09월
연 구 과 제	떡류전용분 개발
연 구 기 관	자체(중앙연구소)
연구결과 및 기대효과	업소용 프리믹스 개발, 매출 증대 기여
제품반영 후 제품명 등	떡류분말전용분

(2) 생물자원사업부문

구 분	내 용
연 구 기 간	2019년 3월 ~ 2019년 4월
연 구 과 제	양돈생산성 향상용 프리믹스 개발
연 구 기 관	자체(기술연구소)
연구결과 및 기대효과	신제품출시 및 매출 증대 기여
제품반영 후 제품명 등	올믹스

&cr;

11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 &cr; &cr; - 지적재산권 보유현황 &cr; 당사는 영위하고 있는 사업 과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다.

구분	내용	건수	비고
상표권	'맥선' 등	100건	-
특허권	'전립밀가루 제조방법' 등	5건	-

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 당3분기(제49기 3분기) 연결재무제표 및 재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

구 분	제49기 3분기	제48기	제47기
[유동자산]	221,310,584,058	181,454,612,075	155,232,605,481
ㆍ현금및현금성자산	28,693,954,197	2,532,077,296	5,377,915,126
ㆍ매출채권및기타채권	67,821,136,013	49,977,970,050	55,005,963,801
ㆍ기타유동금융자산	59,591,266	790,000,000	2,600,000,000
ㆍ재고자산	74,978,129,099	69,078,069,672	68,061,399,910
ㆍ파생상품자산	44,591,266	44,049,468	-
ㆍ소비용생물자산	-	3,028,470,936	2,727,638,052
ㆍ기타유동자산	448,041,433	1,745,233,523	1,407,345,831
ㆍ당기법인세자산	121,536,570	206,398,369	-
ㆍ매각예정자산	49,143,604,214	54,052,342,761	20,052,342,761
[비유동자산]	268,498,151,440	286,737,092,588	334,590,742,664
ㆍ매출채권및기타채권	1,031,148,581	1,787,060,581	2,824,098,839
ㆍ기타금융자산	3,778,810,649	5,558,380,454	5,312,463,233
ㆍ생산용생물자산	-	791,400,347	818,854,824
ㆍ관계,공동지배기업	1,333,395,856	1,331,393,598	1,316,142,995
ㆍ유형자산	229,332,405,681	244,082,926,788	290,974,793,758
ㆍ무형자산	29,350,704,410	29,414,055,126	30,117,200,302
ㆍ비유동사용권자산	-	-	-
ㆍ이연법인세자산	3,671,686,263	3,771,875,694	3,227,188,713
자 산 총 계	489,808,735,498	468,191,704,663	489,823,348,145
[유동부채]	286,189,130,467	278,789,098,196	318,699,329,688
[비유동부채]	9,101,391,827	12,251,438,018	9,065,953,443
부 채 총 계	295,290,522,294	291,040,536,214	327,765,283,131
[자본금]	70,572,300,000	70,572,300,000	70,572,300,000
[자본잉여금]	92,624,334,433	111,720,856,872	111,720,856,872
[기타잉여금]	22,775,412,605	5,451,022,706	5,430,876,164
[기타포괄손익누계액]	(2,294,521,142)	(2,080,738,652)	(79,181,506)
[이익잉여금]	10,844,893,297	(7,598,389,853)	(24,966,710,749)
[비지배지분]	(4,205,989)	(913,882,624)	(620,075,767)
자 본 총 계	194,518,213,204	177,151,168,449	162,058,065,014
기 간	(2019.01.01 ~ &cr;2019.09.30)	(2018.01.01 ~ &cr;2018.12.31)	(2017.01.01 ~ &cr;2017.12.31)
매출액	318,925,774,732	422,478,552,300	395,105,058,053
영업이익(손실)	10,707,675,804	25,802,367,747	29,281,850,621
계속영업손익	(730,831,520)	15,718,081,613	33,875,507,448
중단사업손익	(164,402,934)	-	(4,664,098,702)
당기순이익(손실)	(895,234,454)	15,718,081,613	29,211,408,746
ㆍ지배기업 소유주지분	(6,874,552,397)	15,885,014,528	29,295,193,164
ㆍ비지배지분	(23,875,595)	(166,932,915)	(83,784,418)
총포괄손익	(890,897,374)	15,536,908,853	22,617,766,490
ㆍ지배기업 소유주지분	(871,358,859)	15,703,841,768	24,917,202,710
ㆍ비지배지분	(23,875,595)	(166,932,915)	(2,299,436,220)
계속영업기본주당손익	(6)	135	408
계속영업희석주당손익	(6)	120	289
중단영업기본주당손익	(1)	-	(55)
중단영업희석주당손익	(1)	-	(55)
연결에 포함된 회사수	1	3	3

※제47기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;

나. 요약재무정보

(단위 : 원)

구 분	제49기 3분기	제48기	제47기
[유동자산]	221,310,584,058	186,064,995,451	152,422,320,251
ㆍ현금및현금성자산	28,693,954,197	2,309,974,049	4,671,123,564
ㆍ매출채권및기타채권	67,821,136,013	57,942,740,703	60,016,672,019
ㆍ기타유동금융자산	15,000,000	790,000,000	790,000,000
ㆍ재고자산	74,978,129,099	69,008,966,967	65,562,661,551
ㆍ파생상품자산	44,591,266	44,049,468	-
ㆍ기타유동자산	492,632,699	1,736,368,153	1,329,520,356
ㆍ매각예정자산	49,143,604,214	54,052,342,761	20,052,342,761
ㆍ당기법인세자산	121,536,570	180,553,350	-
[비유동자산]	267,426,990,051	278,101,674,827	322,700,103,180
ㆍ매출채권및기타채권	1,031,148,581	1,782,326,581	2,831,869,709
ㆍ기타금융자산	2,501,102,934	5,558,380,454	5,306,563,233
ㆍ종속,관계,공동지배기업	262,234,467	812,234,467	7,825,039,947
ㆍ유형자산	229,332,405,681	236,762,802,505	271,762,112,208
ㆍ무형자산	29,350,704,410	29,414,055,126	29,824,540,950
ㆍ사용권자산(비유동)	1,277,707,715	-	-
ㆍ이연법인세자산	3,671,686,263	3,771,875,694	5,149,977,133
자 산 총 계	488,737,574,109	464,166,670,278	475,122,423,431
[유동부채]	286,163,167,581	274,027,392,883	301,417,533,226
[비유동부채]	9,101,391,827	8,020,617,086	8,815,108,992
부 채 총 계	295,264,559,408	282,048,009,969	310,232,642,218
[자본금]	70,572,300,000	70,572,300,000	70,572,300,000
[자본잉여금]	92,624,334,433	111,720,856,872	111,720,856,872
[기타잉여금]	38,327,154,427	21,002,764,528	19,312,250,098
[기타포괄손익누계액]	(2,294,521,142)	(2,080,738,652)	(79,181,506)
[이익잉여금]	(5,756,253,017)	(19,096,522,439)	(36,636,444,251)
자 본 총 계	193,473,014,701	182,118,660,309	164,889,781,213
종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
기 간	(2019.01.01 ~ &cr;2019.09.30)	(2018.01.01 ~ &cr;2018.12.31)	(2017.01.01 ~ &cr;2017.12.31)
매출액	319,216,370,212	407,961,401,253	374,082,379,448
영업이익(손실)	10,705,274,327	24,109,245,851	27,706,366,670
법인세비용차감전순이익(순손실)	(8,033,772,817)	16,468,850,833	15,967,483,046
당기순이익(순손실)	(5,974,372,587)	16,056,615,444	14,016,922,429
총포괄이익(손실)	(5,974,372,587)	15,880,317,684	14,539,002,267
기본주당손익	(47)	136	169
희석주당손익	(47)	121	137

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_49_00137252_사조동아원(주)_변환v2(계정분류수정).ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 49 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 48 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 49 기 3분기말	제 48 기말
자산
유동자산	221,310,584,058	181,454,612,075
현금및현금성자산	28,693,954,197	2,532,077,296
매출채권 및 기타유동채권	67,821,136,013	49,977,970,050
기타유동금융자산	59,591,266	834,049,468
기타유동자산	492,632,699	1,745,233,523
당기법인세자산	121,536,570	206,398,369
재고자산	74,978,129,099	69,078,069,672
유동생물자산		3,028,470,936
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	49,143,604,214	54,052,342,761
비유동자산	268,498,151,440	286,737,092,588
유형자산	229,332,405,681	244,082,926,788
영업권	27,094,807,731	27,094,807,731
영업권 이외의 무형자산	2,255,896,679	2,319,247,395
사용권자산	1,277,707,715
비유동생물자산		791,400,347
관계기업에 대한 투자자산	1,333,395,856	1,331,393,598
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,031,148,581	1,787,060,581
기타비유동금융자산	2,501,102,934	5,558,380,454
이연법인세자산	3,671,686,263	3,771,875,694
자산총계	489,808,735,498	468,191,704,663
부채
유동부채	286,189,130,467	278,789,098,196
매입채무 및 기타유동채무	34,745,906,833	30,159,869,517
단기차입금	181,026,920,775	175,004,309,501
유동성장기차입금	64,611,384,006	67,968,512,245
당기법인세부채
유동파생상품부채
유동리스부채	537,161,260
기타유동부채	5,267,757,593	5,656,406,933
매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채
비유동부채	9,101,391,827	12,251,438,018
장기매입채무 및 기타비유동채무
장기차입금		4,150,000,000
비유동리스부채	763,667,803
퇴직급여부채	8,337,724,024	8,101,438,018
부채총계	295,290,522,294	291,040,536,214
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	194,522,419,193	178,065,051,073
자본금	70,572,300,000	70,572,300,000
주식발행초과금	92,624,334,433	111,720,856,872
이익잉여금(결손금)	10,844,893,297	(7,598,389,853)
기타자본구성요소	20,480,891,463	3,370,284,054
비지배지분	(4,205,989)	(913,882,624)
자본총계	194,518,213,204	177,151,168,449
자본과부채총계	489,808,735,498	468,191,704,663

연결 포괄손익계산서

제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 49 기 3분기		제 48 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	111,991,075,175	318,925,774,732	104,957,625,811	312,006,310,866
매출원가	102,063,384,182	283,792,458,770	90,190,835,870	268,237,660,953
매출총이익	9,927,690,993	35,133,315,962	14,766,789,941	43,768,649,913
판매비와관리비	7,785,238,019	24,425,640,158	7,630,454,897	24,876,983,200
영업이익(손실)	2,142,452,974	10,707,675,804	7,136,335,044	18,891,666,713
금융수익	400,034,471	955,413,133	(31,314,590)	4,847,279,848
금융원가	2,810,780,224	9,112,215,695	3,102,644,886	9,479,868,711
기타이익	(27,612,024)	6,783,973,792	3,027,797,061	10,166,487,885
기타손실	5,640,384,700	12,125,078,784	2,438,276,827	10,764,846,964
법인세비용차감전순이익(손실)	(5,936,289,503)	(2,790,231,750)	4,591,895,802	13,660,718,771
법인세비용	938,262,894	(2,059,400,230)	956,955,303	1,792,224,696
계속영업이익(손실)	(6,874,552,397)	(730,831,520)	3,634,940,499	11,868,494,075
중단영업이익(손실)		(164,402,934)	308,301,272	875,135,566
당기순이익(손실)	(6,874,552,397)	(895,234,454)	3,943,241,771	12,743,629,641
기타포괄손익		4,337,080		(4,875,000)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)		4,337,080
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)				(4,875,000)
총포괄손익	(6,874,552,397)	(890,897,374)	3,943,241,771	12,738,754,641
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(6,874,552,397)	(871,358,859)	3,894,168,498	12,601,919,485
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)		(23,875,595)	49,073,273	141,710,156
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(6,874,552,397)	(867,021,779)	3,894,168,498	12,597,044,485
총 포괄손익, 비지배지분		(23,875,595)	49,073,273	141,710,156
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(52)	(6)	31	101
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(1)	2	6
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(52)	(6)	27	89
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(1)	2	5

연결 자본변동표

제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2018.01.01 (기초자본)	70,572,300,000	111,720,856,872	5,430,876,164	(2,473,914,656)	(22,909,055,617)	162,341,062,763	(620,075,767)	161,720,986,996
당기순이익(손실)					12,601,919,485	12,601,919,485	141,710,156	12,743,629,641
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동			20,146,542			20,146,542	(126,873,942)	(106,727,400)
결손금보전
자기주식 거래로 인한 증감
기타포괄손익				(4,875,000)		(4,875,000)		(4,875,000)
연결대상범위의 변동
사업결합			(29,667,000)			(29,667,000)		(29,667,000)
2018.09.30 (기말자본)	70,572,300,000	111,720,856,872	5,421,355,706	(2,478,789,656)	(10,307,136,132)	174,928,586,790	(605,239,553)	174,323,347,237
2019.01.01 (기초자본)	70,572,300,000	111,720,856,872	5,451,022,706	(2,080,738,652)	(7,598,389,853)	178,065,051,073	(913,882,624)	177,151,168,449
당기순이익(손실)					(871,358,859)	(871,358,859)	(23,875,595)	(895,234,454)
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동
결손금보전		(19,096,522,439)			19,096,522,439
자기주식 거래로 인한 증감			17,324,389,899			17,324,389,899		17,324,389,899
기타포괄손익				(213,782,490)	218,119,570	4,337,080		4,337,080
연결대상범위의 변동							933,552,230	933,552,230
사업결합
2019.09.30 (기말자본)	70,572,300,000	92,624,334,433	22,775,412,605	(2,294,521,142)	10,844,893,297	194,522,419,193	(4,205,989)	194,518,213,204

연결 현금흐름표

제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 49 기 3분기	제 48 기 3분기
영업활동현금흐름	(833,613,895)	3,227,468,288
당기순이익(손실)	(895,234,454)	12,743,629,641
당기순이익조정을 위한 가감	17,346,758,825	20,955,537,621
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(8,813,300,678)	(20,766,626,041)
이자수취(영업)	144,948,869	161,540,369
배당금수취(영업)	59,008,000	60,308,000
이자지급(영업)	(8,713,212,927)	(8,052,343,086)
법인세납부(환급)	37,418,470	(1,874,578,216)
투자활동현금흐름	8,262,056,389	1,094,593,897
단기금융상품의 처분	975,000,000	1,810,000,000
단기대여금및수취채권의 처분	64,607,653	1,110,000,800
임차보증금의 감소	568,150,000	280,780,800
매도가능금융자산의 처분	3,139,242,880	270,000,000
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	5,348,895,598
종속기업에 대한 투자자산의 처분	448,597,380
유형자산의 처분	216,287,334	115,447,432
무형자산의 처분		1,045,536,223
생물자산의 처분		80,187,123
장기금융상품의 처분		2,000,000
단기금융상품의 취득	(200,000,000)
단기대여금및수취채권의 취득		(69,883,054)
장기금융상품의 취득	(90,000,000)	(90,000,000)
임차보증금의 증가		(150,000,000)
유형자산의 취득	(2,173,511,270)	(3,222,425,427)
무형자산의 취득	(2,500,000)	(87,050,000)
연결범위변동으로 인한 현금의 감소	(32,713,186)
재무활동현금흐름	18,733,332,393	(4,703,761,433)
단기차입금의 증가	156,466,628,069	172,155,908,119
단기차입금의 상환	(152,494,521,875)	(170,618,715,503)
유동성장기차입금의 상환		(4,400,000,000)
자기주식의 처분	19,482,756,280
전환사채의 감소	(4,190,081,500)
금융리스부채의 지급		(1,704,559,649)
운용리스부채의 상환	(531,448,581)
종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급		(106,727,400)
현금의기타유입(유출)		(29,667,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	26,161,774,887	(381,699,248)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	102,014	(549,129)
현금및현금성자산의순증가(감소)	26,161,876,901	(382,248,377)
기초현금및현금성자산	2,532,077,296	5,377,915,126
기말현금및현금성자산	28,693,954,197	4,995,666,749

3. 연결재무제표 주석

주석

제 49(당) 기 분기 2019년 09월 30일 현재

제 48(전) 기 2018년 12월 31일 현재

사조동아원주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요&cr;

(1) 지배기업의 개요

사조동아원주식회사(이하 "지배기업")는 소맥분의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로하여 1953년 11월 6일 설립되었으며, 2008년 12월 5일 (주)에스씨에프와 합병하였습니다. (주)에스씨에프는 배합사료의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1972년 7월 26일에 설립되었으며, 1989년 6월에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.&cr;&cr;지배기업은 2017년 8월 31일자로 소맥분의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 한국제분주식회사와 합병하였습니다.&cr;&cr;한편, 지배기업은 상호를 2009년에 동아원(주)로, 2016년에는 현재의 상호로 변경하였으며 충청남도 당진과 부산 및 인천에 제분공장을, 충청남도 당진과 강원도 원주에사료공장을 각각 보유하고 있습니다.&cr;

당분기말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율
(주)사조대림	37,733,856	26.73%
사조씨푸드(주)	31,604,029	22.39%
자기주식	10,150,982	7.19%
기타	61,655,733	43.69%
합 계	141,144,600	100%

2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업") 및 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	업종	상위지배기업	소유지분율(%)
					당분기말	전기말
(주)하나에너지	대한민국	12월	윤활유 및 석유류 운송알선업	사조동아원(주)	83.79	83.79
농업회사법인천안팜(주)(*1)	대한민국	12월	가축사육	사조동아원(주)	2.00	85.08
에스제이원캐피탈대부(주)(*2)	대한민국	12월	대부채권매입추심업	사조동아원(주)	-	100.00

(*1) 당분기 중 지배기업은 종속기업인 농업회사법인천안팜(주)의 주식 448,636주(지분율 83.08%)를 매각하여 연결범위에서 제외되었습니다.&cr;

(*2) 당분기 중 종속기업인 에스제이원캐피탈대부(주)는 청산되었습니다.

(3) 지배기업과 종속기업의 요약재무정보

① 당분기말

(단위: 천원)
기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
사조동아원(주)	488,737,574	295,264,559	193,473,015	319,216,370	(5,974,373)	(5,970,036)
(주)하나에너지	-	25,963	(25,963)	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)
기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
사조동아원(주)	464,166,670	282,048,010	182,118,660	407,961,401	16,056,615	15,880,318
(주)하나에너지	-	25,963	(25,963)	-	-	-
농업회사법인천안팜(주)	11,440,525	17,537,553	(6,097,028)	9,358,669	(1,118,853)	(1,118,853)
에스제이원캐피탈대부(주)	556,082	1,532	554,550	104,312	4,550	4,550

2. 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준

&cr;(1) 회계기준의 적용

연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;

분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2-2 유의적인 회계정책

&cr;분기연결재무제표는 중간보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;

(1) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 의 적용 &cr;연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;

① 기업회계 기준서 제111 6호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. &cr;&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr;② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;⑤ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연차개선 2015-2017&cr;

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr; 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. &cr;

3. 영업부문

&cr;(1) 연결기업은 다음와 같이 전략적인 영업단위인 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 보고무분의 구분 및 측정기준은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 연결재무제표를 작성할 때에적용한 기준과 동일합니다.

부문별	수익창출 재화 및 용역의 내용	주요 거래처
제분	소맥분 제조 및 판매	라면 등 밀가루 식품관련 제조업체
사료	배합사료 제조 및 판매	농협 등 축산농가
기타	각 종속기업의 영업	-

(2) 보고부문 정보

당분기와 전분기의 연결기업 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전손익은 연결기업의 경영진이 검토하는 내부보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구 분	제 분		사 료		기 타		조 정(*2)		합 계
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
매출액	76,012,893	213,384,658	35,978,182	105,831,712	-	526,266	-	(526,266)	111,991,075	319,216,370
부문간 매출액	-	-	-	(290,595)	-	-	-	-	-	(290,595)
외부매출액	76,012,893	213,384,658	35,978,182	105,541,117	-	526,266	-	(526,266)	111,991,075	318,925,775
감가상각비(*1)	(2,674,852)	(8,172,347)	(539,309)	(1,615,420)	-	(41,258)	-	2,401	(3,214,161)	(9,826,624)
이자수익	20,630	87,876	287	4,462	-	544	-	(544)	20,917	92,338
이자비용	(2,292,237)	(7,020,555)	(560,464)	(1,876,395)	-	(25,632)	-	25,632	(2,852,701)	(8,896,950)
지분법손익	-	-	-	-	-	-	13,665	59,710	13,665	59,710
법인세수익(비용)	620,572	(1,382,928)	317,691	(676,472)	-	2	-	(2)	938,263	(2,059,400)
분기순손익	(6,669,111)	(7,650,147)	(219,106)	1,675,775	-	(164,403)	13,665	5,243,541	(6,874,552)	(895,234)
자산총계	-	373,896,514	-	114,841,059	-	11,823,245	-	(10,752,083)	-	489,808,735
부채총계	-	216,638,683	-	78,625,876	-	18,106,260	-	(18,080,297)	-	295,290,522

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	제 분		사 료		기 타		조 정(*2)		합 계
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적
매출액	67,133,000	201,048,441	38,733,361	105,135,249	2,527,407	16,477,207	(2,527,406)	(6,975,424)	105,866,362	315,685,473
부문간 매출액	23,349	(1,046,592)	(908,737)	(2,609,221)	(23,349)	(23,349)	-	-	(908,737)	(3,679,162)
외부매출액	67,156,349	200,001,848	37,824,626	102,526,028	2,504,058	16,453,858	(2,527,407)	(6,975,423)	104,957,626	312,006,311
감가상각비(*1)	(2,641,596)	(8,043,999)	(525,685)	(1,580,469)	(116,875)	(702,845)	(235,344)	350,626	(3,519,500)	(9,976,687)
이자수익	46,941	174,006	3,382	9,078	559	5,934	(17,670)	(59,535)	33,212	129,483
이자비용	(2,420,082)	(7,506,303)	(672,798)	(1,793,993)	(107,612)	(466,389)	107,612	326,701	(3,092,880)	(9,439,984)
지분법손익	-	-	-	-	-	-	23,298	68,335	23,298	68,335
법인세수익(비용)	(1,080,147)	(1,530,907)	(614,444)	(909,124)	10,108	(77,431)	727,528	725,237	(956,955)	(1,792,225)
분기순손익	685,546	338,470	2,195,076	10,480,983	334,590	1,206,699	728,030	717,478	3,943,242	12,743,630
자산총계	-	379,661,828	-	113,314,813	-	14,799,460	-	(8,575,968)	-	499,200,133
부채총계	-	232,714,151	-	83,200,421	-	18,378,462	-	(9,416,248)	-	324,876,786

&cr;(*1) 상기 금액은 사용권자산상각비 및 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

&cr;(*2) 중단영업 및 내부거래에 따른 조정사항입니다.

(3) 지역별 정보

영업부문은 한국에 위치하고 있으며 아래의 지역별 정보는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결기업의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
국내	319,616,459	322,660,897
아시아	126,178	-
합 계	319,742,637	322,660,897
연결조정	(526,266)	(6,975,424)
중단영업조정	(290,596)	(3,679,162)
조정후 금액	318,925,775	312,006,311

4. 현금및현금성자산

&cr; 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
요구불예금	28,693,954	4,995,667

5. 매출채권및기타채권&cr;

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말				전기말
	총장부금액	현재가치 할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치 할인차금	대손충당금	순장부금액
유동:
매출채권	77,089,796	-	(12,030,124)	65,059,672	58,188,587	-	(12,030,124)	46,158,463
미수금	1,597,134	-	(502,942)	1,094,192	2,473,873	-	(847,181)	1,626,692
미수수익	36,912	-	-	36,912	89,298	-	-	89,298
보증금	1,480,360	-	-	1,480,360	1,833,510	-	-	1,833,510
대여금	18,858,127	-	(18,708,127)	150,000	22,031,134	-	(21,761,127)	270,007
소 계	99,062,329	-	(31,241,193)	67,821,136	84,616,402	-	(34,638,432)	49,977,970
비유동:
매출채권	93,278	(59,941)	-	33,337	93,279	(59,942)	-	33,337
미수금	6,995,789	-	(6,247,789)	748,000	7,743,789	-	(6,247,789)	1,496,000
보증금	249,812	-	-	249,812	257,724	-	-	257,724
소 계	7,338,879	(59,941)	(6,247,789)	1,031,149	8,094,792	(59,942)	(6,247,789)	1,787,061
합 계	106,401,208	(59,941)	(37,488,982)	68,852,285	92,711,194	(59,942)	(40,886,221)	51,765,031

&cr;

6. 기타금융자산&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
장ㆍ단기금융상품	15,000	262,000	790,000	172,000
당기손익-공정가치금융자산	-	887,574	-	1,441,169
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,351,529	-	3,945,211
합 계	15,000	2,501,103	790,000	5,558,380

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
정기적금	15,000	260,000	15,000	170,000
정기예금	-	-	775,000	-
당좌개설보증금	-	2,000	-	2,000
합 계	15,000	262,000	790,000	172,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
비유동
상장주식	25,660	39,255
출자금	861,914	1,401,914
합 계	887,574	1,441,169

&cr;(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
비유동
비상장주식	1,351,529	3,945,211

&cr; (5) 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	종 류	당분기말	전기말	비 고
단기금융상품	정기예금	-	275,000	담보제공
장기금융상품	정기예금	2,000	2,000	당좌개설보증금
합 계		2,000	277,000

&cr;

7. 재고자산&cr;

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
상품	926,948	878,900
제품	9,225,163	9,753,316
재공품	2,016,818	2,189,923
원재료	16,855,324	19,715,704
저장품	948,532	1,070,659
미착품	45,005,344	35,469,568
합 계	74,978,129	69,078,070

8. 기타유동자산&cr;

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
선급금	293,629	1,566,674
선급비용	199,004	178,560
합 계	492,633	1,745,234

9. 생물자산&cr;

당분기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	소비용	생산용	소비용	생산용
육성돈	-	-	967,707	-
비육돈	-	-	2,060,764	-
종돈	-	-	-	791,400
합 계	-	-	3,028,471	791,400

10. 관계기업투자&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	소재지	결산월	당분기말		전기말
			소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
(주)제분회관	대한민국	12월31일	27.49%	1,333,396	27.49%	1,331,394
신촌피엔에프(주)(*1)	대한민국	12월31일	50.00%	-	50.00%	-
합 계				1,333,396		1,331,394

(*1) 당분기말 현재 신촌피엔에프(주)는 폐업상태에 있습 니다.

&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기

(단위: 천원)
관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	배당금	기 말금액
(주)제분회관	1,331,394	-	59,710	(57,708)	1,333,396

② 전분기

(단위: 천원)
관계기업명	기초금액	취득	지분법손익	배당금	기 말금액
(주)제분회관	1,316,143	-	68,335	(57,708)	1,326,770

&cr;

11. 유형자산

&cr;(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계
취득원가:
기초금액	66,135,989	82,002,679	20,982,516	189,260,881	11,640,070	508,567	370,530,702
취득금액	-	5,680	141,609	324,329	90,593	1,663,455	2,225,666
처분금액	-	-	(13,813)	(719,083)	(112,980)	-	(845,876)
본계정대체	-	-	395,911	1,026,333	-	(1,422,244)	-
연결범위 변동	(3,298,168)	(4,792,290)	(421,347)	(2,425,954)	(92,992)	-	(11,030,751)
분기말금액	62,837,821	77,216,069	21,084,876	187,466,506	11,524,691	749,778	360,879,741
감가상각누계액 및 정부보조금:
기초금액	-	(19,304,906)	(6,420,425)	(90,277,563)	(10,444,881)	-	(126,447,775)
감가상각비	-	-	1,036	459,723	102,476	-	563,235
처분금액	-	(1,472,889)	(484,750)	(7,085,972)	(186,361)	-	(9,229,972)
연결범위 변동	-	1,757,024	27,090	1,719,131	63,932	-	3,567,177
분기말금액	-	(19,020,771)	(6,877,049)	(95,184,681)	(10,464,834)	-	(131,547,335)
장부금액:
기초금액	66,135,989	62,697,773	14,562,091	98,983,318	1,195,189	508,567	244,082,927
분기말금액	62,837,821	58,195,298	14,207,827	92,281,825	1,059,857	749,778	229,332,406

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계
취득원가:
기초금액	98,940,889	86,014,534	23,279,841	190,803,272	12,112,140	569,243	411,719,919
취득금액	288,096	188,573	127,016	1,088,156	169,563	1,236,470	3,097,874
처분금액	(33,261,602)	(4,281,842)	(2,490,596)	(4,485,684)	(756,052)	-	(45,275,776)
본계정대체	-	-	27,487	919,098	98,670	(1,045,255)	-
분기말금액	65,967,383	81,921,265	20,943,748	188,324,842	11,624,321	760,458	369,542,017
감가상각누계액 및 정부보조금:
기초금액	-	(18,649,951)	(6,948,320)	(84,326,669)	(10,820,185)	-	(120,745,125)
감가상각비	-	(1,767,667)	(518,965)	(7,613,820)	(307,866)	-	(10,208,318)
처분금액	-	1,657,984	1,206,854	4,140,725	748,034	-	7,753,597
분기말금액	-	(18,759,634)	(6,260,431)	(87,799,764)	(10,380,017)	-	(123,199,846)
장부금액:
기초금액	98,940,889	67,364,583	16,331,521	106,476,603	1,291,955	569,243	290,974,794
분기말금액	65,967,383	63,161,631	14,683,317	100,525,078	1,244,304	760,458	246,342,171

(3) 담보제공

연결기업은 토지, 건 물 및 기계장치 중 일부를 차입부채에 대한 담보로 제공하고 있습니다 (주석 14 참조) .

&cr;

12. 무형자산&cr;

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계
취득원가:
기초금액	37,724,838	4,860,037	2,898,074	646,168	46,129,117
취득금액	-	2,500	-	-	2,500
분기말금액	37,724,838	4,862,537	2,898,074	646,168	46,131,617
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(10,630,031)	(4,697,120)	(742,481)	(645,430)	(16,715,062)
무형자산상각비	-	(65,755)	-	(96)	(65,851)
분기말금액	(10,630,031)	(4,762,875)	(742,481)	(645,526)	(16,780,913)
장부금액:
기초금액	27,094,807	162,917	2,155,593	738	29,414,055
분기말금액	27,094,807	99,662	2,155,593	642	29,350,704

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	영업권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계
취득원가:
기초금액	37,724,838	4,772,987	2,898,075	1,573,739	46,969,639
취득금액	-	87,050	-	-	87,050
처분금액	-	-	-	(927,573)	(927,573)
분기말금액	37,724,838	4,860,037	2,898,075	646,166	46,129,116
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(10,337,371)	(4,576,464)	(742,481)	(1,196,123)	(16,852,439)
무형자산상각비	-	(97,286)	-	(96)	(97,382)
처분금액	-	-	-	550,821	550,821
분기말금액	(10,337,371)	(4,673,750)	(742,481)	(645,398)	(16,399,000)
장부금액:
기초금액	27,387,467	196,523	2,155,594	377,616	30,117,200
분기말금액	27,387,467	186,287	2,155,594	768	29,730,116

&cr;

13. 매입채무및기타채무 &cr;

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	25,072,147	-	16,288,876	-
미지급금	5,614,212	-	7,311,544	-
미지급비용	3,730,101	-	6,149,407	-
기타보증금	52,700	-	157,700	-
금융보증부채	276,747	-	252,343	-
합 계	34,745,907	-	30,159,870	-

&cr;

14. 차입부채&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입부채:
단기차입금	36,660,000	-	36,082,064	-
외화단기차입금(USANCE)	144,366,921	-	138,922,246	-
소 계	181,026,921	-	175,004,310	-
장기차입부채:
장기차입금	-	-	-	4,150,000
전환사채	64,611,384	-	67,968,512	-
소 계	64,611,384	-	67,968,512	4,150,000
합 계	245,638,305	-	242,972,822	4,150,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말
단기차입금:
한국산업은행	일반차입	3.84 ~ 3.89	24,500,000	26,200,000
(주)부산은행	일반차입	3.85	3,200,000	3,208,000
농협은행(주)	일반차입	3.86	3,460,000	3,460,000
수산업협동조합중앙회	일반차입	3.9	5,000,000	-
수출입은행	일반차입	3.38	500,000
청림축산영농조합법인	일반차입	4.6	-	3,214,064
소 계			36,660,000	36,082,064
외화단기차입금:
한국산업은행	USANCE	3.11~3.84	70,949,563	49,945,302
(주)하나은행	USANCE	3.13~3.55	19,624,577	21,958,735
(주)국민은행	USANCE	2.94~3.38	12,357,630	22,844,739
농협은행(주)	USANCE	2.70~2.84	22,651,207	17,111,382
수산업협동조합중앙회	USANCE	3.23~3.63	2,635,918	6,224,000
(주)우리은행	USANCE	2.73~3.55	8,520,109	16,747,318
(주)광주은행	USANCE	2.76~3.62	2,132,952	1,985,227
(주)신한은행	USANCE	3.00~3.72	5,494,965	2,105,543
소 계			144,366,921	138,922,246
합 계			181,026,921	175,004,310

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
제9회 무보증사채(*)	2021.02.26	4.00	41,000,000	45,000,000
제10회 무보증사채(*)	2021.03.31	4.00	20,000,000	20,000,000
소 계			61,000,000	65,000,000
상환할증금			3,724,267	3,223,237
전환권조정			(112,883)	(254,725)
합 계			64,611,384	67,968,512
유동성 대체			(64,611,384)	(67,968,512)
차감후 잔액			-	-

(*) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

회 차	제9회	제10회
사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
인수기관	하일랜드2016중소중견엠앤에이&cr;사모투자합자회사 외	케이디비씨이음제사호기업재무안정 사모투자합자회사
사채권의 분할	본 사채권은 무기명식 이권부 무보증 사모 사채에 한하며 발행 후 1년간 분할 및 병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없다.	본 사채권은 발행 후 1년간 분할 및 병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의 자에게전매될 수 없다.
기타 약정사항 등	전환비율 : 100% 발행시 전환가액 : 2,054원 전환가액 조정 : 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 유상신주, 전환사채, 신주인수권부사채 발행하는 경우, 시가 하락에 따른 전환가액 조정 상환청구권 행사기간 : 본 사채 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 매3개월이 되는 날	전환비율 : 100% 발행시 전환가액 : 2,002원 전환가액 조정 : 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 유상신주, 전환사채, 신주인수권부사채 발행하는 경우, 시가 하락에 따른 전환가액 조정 상환청구권 행사기간 : 본 사채 발행일 이후 2년이 경과한 날로부터 매6개월이 되는 날

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	최종만기일	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말
도드람양돈협동조합	2021.11.26	일반차입	4.60%	-	4,150,000
합 계				-	4,150,000
유동성 대체				-	-
차감후 잔액				-	4,150,000

(5) 담보제공자산

당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산			담보설정액	관련차입금		담보권자
계정과목	구 분	장부금액		내역	금액
토지 및 건물	충남 논산시 해월로 202	8,281,199	4,156,000	일반차입	3,460,000	농협은행(주)
	충남 논산시 광석면 논산평야로 964
토지 및 건물	충청남도 당진시 순성면 중방리 619 외 (1순위)	11,237,730	USD 6,000,000	USANCE	5,914,714
	충청남도 당진시 순성면 중방리 619 외 (2순위)		10,000,000	USANCE	19,624,577	(주)하나은행
토지 및 건물	강원도 원주시 우산동 333-3	3,596,593	USD 84,000,000	USANCE
	인천광역시 동구 만석동 30-1, 67-18 (1순위)	34,000,000
토지 및 건물	인천광역시 동구 만석동 30-1, 67-18 (2순위)		USD 90,000,000	USANCE	70,949,563	한국산업은행
	부산 동구 좌천동 1165-1 외	11,237,730
토지 및 건물,&cr;기계장치	충청남도 당진시 석문면 통정리 1233-1,2,3	117,821,336	80,000,000	일반차입	24,500,000
			60,000,000	일반차입	-
토지	충청남도 당진시 석문면 장고항리 615-50~53	8,281,199	4,800,000	일반차입	-	(주)국민은행
	전라북도 익산시 목천동 311-12 외

&cr;(6) 연결기업의 차입부채와 관련하여 타인(특수관계자 포함)으로부터 지급보증을 제공받고 있 습니다 (주석 28, 29 참조) .

&cr;

15. 기타유동부채 &cr;

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
선수금	4,658,410	4,946,748
예수금	381,768	490,474
반품충당부채	227,579	219,185
합 계	5,267,757	5,656,407

&cr;

16. 순확정급여부채&cr;

당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초잔액	8,101,438	8,930,953
당기 비용으로 인식:
당기근무원가	1,247,942	1,431,345
이자원가(수익)	195,540	243,944
소 계	1,443,482	1,675,289
기타:
납부한 기여금	(340,000)	(551,078)
퇴직금지급액	(786,376)	(1,017,499)
연결범위 변동	(80,820)	-
소 계	(1,207,196)	(1,568,577)
분기말잔액	8,337,724	9,037,665

17. 자본금&cr;

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주
1주당 액면가액	500 원	500 원
발행주식수	141,144,600 주	141,144,600 주
보통주자본금	70,572,300,000 원	70,572,300,000 원

18. 연결자본잉여금, 연결기타잉여금 및 연결기타포괄손익누계액&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	92,624,334	111,720,857

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
감자차익	36,279,515	36,279,515
자기주식처분손익	7,053,575	(598,816)
전환권대가	595,588	595,588
신주인수권대가	238,027	238,027
자기주식	(7,554,646)	(17,226,645)
연결자본조정	(13,846,719)	(13,846,719)
지분법자본잉여금	10,073	10,073
합 계	22,775,413	5,451,023

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익공정가치평가손실	(2,294,521)	(2,080,739)

19. 연결결손금

&cr;당분기말 및 전기말 현재 연결결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금(*)	-	1,290,558
미처리결손금	10,844,893	(8,888,948)
합 계	10,844,893	(7,598,390)

&cr;(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

&cr;한편, 지배기업은 2019년 3월 21일자 정기주주총회 결의를 통하여 자본잉여금 19,096,522천원 및 이익준비금 1,290,558천원을 결손금의 보전에 사용하였습니다.&cr;

20. 매출액과 매출원가&cr;

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액:
제품매출	94,670,253	281,787,686	97,021,565	287,181,775
상품매출	16,555,077	34,997,674	7,292,792	22,428,678
기타매출	765,745	2,140,415	643,269	2,395,857
합 계	111,991,075	318,925,775	104,957,626	312,006,310
매출원가:
제품매출원가	86,618,832	253,231,249	84,059,585	250,566,378
상품매출원가	14,960,414	29,710,422	5,926,846	16,996,952
기타매출원가	484,138	850,787	204,405	674,331
합 계	102,063,384	283,792,458	90,190,836	268,237,661

&cr;

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채

&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	318,690,159	311,762,037
기타 원천으로부터의 수익	235,616	244,274
합 계	318,925,775	312,006,311

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
수취채권	66,923,909	46,191,800
매출채권	79,013,975	58,281,866
대손충당금	(12,030,124)	(12,030,124)
현재가치할인차금	(59,942)	(59,942)
계약자산	214,503	193,523
반품자산(*2)	214,503	193,523
계약부채	5,074,982	5,165,933
선수금(*1)	4,831,940	4,946,748
반품충당부채(*2)	243,042	219,185

&cr;(*1) 선수금은 재화의 인도 이전에 고객으로부터 수령한 거래가격입니다. &cr; &cr;(*2) 연결기업은 고객에게 사업관행상 반품을 허용하고 있으며 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다.&cr;

22. 판매비와관리비&cr;

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,248,438	3,882,172	1,470,694	4,666,882
퇴직급여	195,661	508,875	221,221	625,311
복리후생비	192,333	628,454	218,270	691,347
여비교통비	42,755	129,338	52,779	143,439
통신비	10,967	35,996	12,617	37,407
세금과공과	(192,149)	493,029	41,354	663,656
소모품비	22,063	62,783	10,637	69,542
도서인쇄비	1,264	4,451	2,965	6,471
수선비	16,936	18,478	3,166	6,760
지급수수료	756,208	2,301,217	733,450	2,373,797
접대비	230,977	600,140	180,853	545,653
보험료	91,393	283,544	79,408	309,657
차량유지비	87,868	245,824	164,880	515,941
수도광열비	5,271	13,517	4,365	15,543
교육훈련비	679	5,564	-	4,950
운반비	4,019,459	11,833,008	3,715,748	11,592,555
견본품비	62,225	169,956	59,243	188,654
판매수수료	613,085	2,003,178	658,394	1,951,586
광고선전비	92,833	193,522	88,035	215,591
유형자산감가상각비	108,094	333,163	145,613	453,133
무형자산상각비	17,182	54,946	25,260	86,360
사용권자산상각비	113,008	358,683	-	-
지급임차료	6,823	17,329	58,819	193,206
회의비	19,137	48,820	13,035	38,735
용역비	22,400	34,877	49,448	128,703
경상연구개발비	-	1,188	1,300	1,650
대손상각비(환입)	(1,259)	158,929	(362,058)	(655,719)
잡비	1,587	4,659	(19,041)	6,173
합 계	7,785,238	24,425,640	7,630,455	24,876,983

&cr;

23. 비용의 성격별 내역&cr;

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(3,776,902)	(6,396,132)	(1,790,612)	(3,534,988)
사용된 원재료	73,634,128	221,626,565	72,712,336	219,507,921
상품의 구매액	6,243,189	19,026,699	6,052,860	16,647,922
종업원급여	5,290,336	16,230,987	6,394,535	17,980,409
감가상각비 등(*)	3,214,161	9,826,624	3,160,077	9,955,074
지급수수료	1,063,105	3,306,155	1,080,650	3,475,668
운반비	4,040,789	11,938,031	3,766,521	11,702,109
수도광열비	2,333,570	6,222,681	2,443,421	6,443,479
대손상각비	(1,259)	158,929	(362,058)	(655,719)
기타	17,807,505	26,277,560	4,363,561	11,592,769
합 계	109,848,622	308,218,099	97,821,291	293,114,644

&cr;(*) 상기 금액은 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

24. 기타수익과 기타비용&cr;

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
유형자산처분이익	34	34	420	2,782
무형자산처분이익	-	-	-	668,784
리스변경이익	23,041	23,477	-	-
종속기업주식처분이익	-	5,772,132	-	-
관계기업주식처분이익	4	4	-	-
매각예정자산처분이익	92,627	440,157	-	-
기타대손충당금환입	-	-	2,221,174	8,096,533
외화환산이익	(238,641)	268,252	361,826	367,030
외환차익	4,971	21,546	39,315	247,333
잡이익	76,687	198,662	381,764	715,691
소 계	(41,277)	6,724,264	3,004,499	10,098,153
기타비용:
유형자산처분손실	831	55,885	1,078	12,472
유형자산손상차손	-	-	3,407,541	3,407,541
리스변경손실	1,261	2,988	-	-
재고자산폐기손실	4,123	50,299	7,468	14,869
외화환산손실	2,440,249	5,547,318	(3,233,994)	4,304,047
외환차손	3,116,597	6,272,440	2,177,536	2,801,379
기부금	18,084	45,254	46,490	70,673
잡손실	59,240	150,896	32,158	153,866
소 계	5,640,385	12,125,080	2,438,277	10,764,847
순기타수익(비용)	(5,681,662)	(5,400,816)	566,222	(666,694)

25. 금융상품 및 금융위험 관리&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	20,917	92,338	33,212	129,483
배당금수익	-	1,300	-	2,600
공정가치금융자산평가이익	327	327	(49,469)	216,248
파생상품거래이익	302,825	774,762	-	767,427
파생상품평가이익	44,591	44,591	-	-
금융보증부채환입	31,374	42,096	(15,058)	6,760
기타금융수익	-	-	-	3,724,762
소 계	400,034	955,414	(31,315)	4,847,280
금융비용:
이자비용	2,852,701	8,896,950	3,092,880	9,439,984
공정가치금융자산평가손실	1,300	13,922	680	2,380
파생상품거래손실	54,141	134,844	-	28,420
파생상품평가손실	(97,362)	-	-	-
금융보증비용	-	66,500	9,085	9,085
소 계	2,810,780	9,112,216	3,102,645	9,479,869
순금융수익(비용)	(2,410,746)	(8,156,802)	(3,133,960)	(4,632,589)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	금융수익	금융비용	순금융손익	기타포괄손익&cr;(법인세차감전)	총포괄손익
금융자산:
상각후원가측정금융자산	92,338		92,338	-	92,338
당기손익-공정가치금융자산	1,627	(13,922)	(12,295)	-	(12,295)
기타포괄-공정가치금융자산				5,560	5,560
소 계	93,965	(13,922)	80,043	5,560	85,603
금융부채:
상각후원가측정금융부채	42,096	(8,963,450)	(8,921,354)	-	(8,921,354)
파생상품부채	819,353	(134,844)	684,509	-	684,509
소 계	861,449	(9,098,294)	(8,236,845)	-	(8,236,845)
합 계	955,414	(9,112,216)	(8,156,802)	5,560	(8,151,242)

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	금융수익	금융비용	순금융손익	기타포괄손익&cr;(법인세차감전)	총포괄손익
금융자산:
상각후원가측정금융자산	3,854,245		3,854,245	-	3,854,245
당기손익-공정가치금융자산	218,848	(2,380)	216,468	-	216,468
기타포괄-공정가치금융자산			-	(6,250)	(6,250)
소 계	4,073,093	(2,380)	4,070,713	(6,250)	4,064,463
금융부채:
상각후원가측정금융부채	6,760	(9,449,069)	(9,442,309)	-	(9,442,309)
파생상품부채	767,427	(28,420)	739,007	-	739,007
소 계	774,187	(9,477,489)	(8,703,302)	-	(8,703,302)
합 계	4,847,280	(9,479,869)	(4,632,589)	(6,250)	(4,638,839)

(3) 금융위험관리

연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감 소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하는 바 지배회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있으며, 당분기말 현재 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(4) 공정가치

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
상각후원가금융자산	91,813,240	91,813,240	55,259,107	55,259,107
당기손익-공정가치금융자산	887,574	887,574	1,441,169	1,441,169
기타포괄손익-공정가치금융자산	1,351,529	1,351,529	3,945,212	3,945,212
통화선도자산	44,591	44,591	44,049	44,049
합 계	94,096,934	94,096,934	60,689,537	60,689,537
금융부채:
상각후원가측정금융부채	281,685,041	281,685,041	277,282,692	277,282,692
합 계	281,685,041	281,685,041	277,282,692	277,282,692

② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다. &cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	25,660	-	861,913	887,573
기타포괄-공정가치금융자산	-	-	1,351,529	1,351,529
파생상품자산	-	44,591	-	44,591
합 계	25,660	44,591	2,213,442	2,283,693

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	39,255	-	1,401,914	1,441,169
기타포괄-공정가치금융자산	-	-	3,945,212	3,945,212
파생상품자산	-	44,049	-	44,049
합 계	39,255	44,049	5,347,126	5,430,430

26. 법인세비용&cr;

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
당기 법인세부담액	-	122,891
과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	-	66,767
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(838,073)	1,532,833
자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(2,159,590)	69,734
법인세비용(수익)	(2,997,663)	1,792,225
평균유효세율	-	12.33%

&cr;

27. 주당손익&cr;

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
계속영업 지배주주지분순손익	(6,874,552,397)	(730,831,520)	3,634,940,499	11,868,494,075
가중평균유통보통주식수	130,993,618	125,989,955	117,993,618	117,993,618
계속영업 기본주당손익	(52)	(6)	31	101
중단영업 지배주주지분순손익	0	(140,527,339)	259,227,999	733,425,410
가중평균유통보통주식수	130,993,618	125,989,955	117,993,618	117,993,618
중단영업 기본주당손익	0	(1)	2	6

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초발행보통주식수	141,144,600	141,144,600	141,144,600	141,144,600
자기주식	(10,150,982)	(15,154,645)	(23,150,982)	(23,150,982)
가중평균유통보통주식수	130,993,618	125,989,955	117,993,618	117,993,618

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
계속영업 지배주주지분순손익	(6,874,552,397)	(730,831,520)	3,634,940,499	11,868,494,075
전환사채 이자비용	679,459,125	2,074,475,050	688,002,066	2,216,564,797
조정후 순이익	(6,195,093,272)	1,343,643,530	4,322,942,565	14,085,058,872
가중평균희석유통보통주식수	168,417,184	163,912,616	157,850,274	157,792,807
계속영업 희석주당손익	(52)	(6)	27	89
중단영업 지배주주지분순손익	-	(140,527,339)	259,227,999	733,425,410
가중평균희석유통보통주식수	168,417,184	163,912,616	157,850,274	157,792,807
중단영업 희석주당손익	-	(1)	2	5

(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	130,993,618	125,989,955	117,993,618	117,993,618
전환사채의 희석화 효과	37,423,566	37,922,661	39,856,656	39,799,189
가중평균희석유통보통주식수	168,417,184	163,912,616	157,850,274	157,792,807

28. 우 발부 채 및 약정사 항&cr;

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
금융기관	구 분	약정한도	실행금액
한국산업은행	일반/시설차입	44,500,000	24,500,000
	USANCE	USD 70,000,000	USD 59,060,653
(주)국민은행	일반차입	1,900,000	-
	USANCE	USD 27,000,000	USD 10,286,881
(주)우리은행	USANCE	USD 15,000,000	USD 7,092,407
(주)하나은행	USANCE	USD 35,000,000	USD 16,336,117
수산업협동조합중앙회	일반차입	5,000,000	5,000,000
	USANCE	USD 5,000,000	USD 2,194,221
(주)신한은행	USANCE	USD 5,000,000	USD 4,574,182
농협은행(주)	일반차입	3,460,000	3,460,000
	USANCE	USD 27,500,000	USD 18,855,579
(주)부산은행	일반차입	3,200,000	3,200,000
(주)광주은행	USANCE	USD 3,400,000	USD 1,775,536
수출입은행	일반차입	10,000,000	500,000
하일랜드2016중소중견엠앤에이사모투자합자회사 외	전환사채	41,000,000	41,000,000
케이디비씨이음제사호기업 재무안정 사모투자합자회사	전환사채	20,000,000	20,000,000
합 계		129,060,000	97,660,000
		USD 187,900,000	USD 120,175,577

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증 및 담보자산 은 다음과 같습니다.&cr; ① 지급보증

(단위: 천원)
제공처	지급보증처	보증내용
		보증한도	실행금액	보증내용
태연농장 외	(주)평택상호저축은행	4,972,169	3,824,745	여신금융
옥황농장 외	엔에이치농협캐피탈(주)	9,600,000	8,000,000	여신금융
농업회사법인(유)대성축산 외	(주)남양저축은행	7,410,000	5,700,000	여신금융
합 계		21,982,169	17,524,745

② 담보제공

(단위: 천원)
담보권자	담보제공자산	담보설정액	비고
한국가스공사	토지 및 건물	1,526,000	계약이행 담보제공

(3) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험(주)로부터 22,300천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;

(4) 당분기말 현재 연결기업이 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명
재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	165,744,806	324,439,340	KB 손해보험 외
	재고자산	29,972,785

상기 보험 이외에도 연결기업은 전사업장의 종업원에 대한 단체상해보험, 전사업장의 동산에 대한 동산종합보험, 생산품에 대한 국내 및 해외의 생산물배상책임보험, 전산기기에 대한 손해보험과 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(4) 진행중인 소송

당분기말 현재 진행중인 주요 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황
연결기업이 피고인 사건:
수원지법	이현선	사조동아원(주)	배당이의	585,514	1심 진행중

당분기말 현재 연결기업은 상기 진행중인 소송에 대하여 최종 재판결과를 예측할 수 없어 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 부채를 연결재무제표에 반영하지 않았습니다.

29. 특수관계자&cr;

(1) 당분기말 현재 연결기업의 지배기업은 없으며, 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회사명
지배기업에 유의적인 &cr;영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주), (주)사조해표(*1), (주)사조대림(*1)
관계기업	(주)제분회관, 신촌피엔에프(주)
기타	사조산업(주), (주)사조오양, (주)캐슬렉스서울, (주)캐슬렉스제주, (주)우리들, (주)사조시스템즈, (주)사조화인코리아, (주)사조바이오피드, (주)사조비앤엠, (주)사조씨앤씨, (주)사조농산, 동화농산(주), (주)삼아벤처, (주)사조에프에스, (주)보령1농장, 청림축산영농조합법인, (주)베리웰F&B, 사호축산영농조합법인, (주)참바른, 농업회사법인(주)홍성1농장, 농업회사법인(주)홍성2농장, KSFC, TUSA, SAJO AMERICA, INC, 청도운산향촌구락부유한공사, 농업회사법인천안팜(주)&cr;(주)사조랜더텍

&cr;(*1) 2019년 6월 1일자로 (주)사조대림(존속법인)과 (주)사조해표(소멸법인)는 합병하였습니다. &cr;

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	회사명	채권			채무
		매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	선수금	리스부채
지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주)	3,439	-	-	-	203,838	-	-
	(주)사조대림	4,535,218	-	18,076	1,086,679	1,431	-	54,685
기타	농업회사법인천안팜(주)	8,643,146	225,000	-	-	-	-	-
	사조산업(주)	328,686	-	-	421,206	247,731	-	-
	(주)사조오양	476,937	-	-	38,361	-	-	-
	(주)사조바이오피드	312	-	-	-	9,983	-	-
	(주)사조시스템즈	4,336	-	-	-	880	-	-
	(주)사조비앤엠	-	-	400,000	-	13,255	-	582,999
	(주)보령1농장	2,753,365	-	-	-	-	-	-
	(주)우리들	68,834	-	-	-	-	-	-
	(주)참바른	9,900	-	-	-	-	-	-
	청림축산영농조합법인	-	-	-	-	-	265,660	-
	(주)사조농산	-	-	-	-	-	168,733	-
	(주)삼아벤처	-	1,453,926	33,440	-	-	-	-
	동화농산(주)	-	-	-	-	-	34,704	-
	(주)사조에프에스	32	-	-	-	-	-	-
	농업회사법인(주)홍성1농장	508,218	-	-	-	-	-	-
	농업회사법인(주)홍성2농장	48,133	-	-	-	-	-	-
	(주)캐슬렉스서울	2,056	-	-	-	680	-	-
	사호축산영농조합	3,079,161	-	-	-	-	-	-
	(주)사조랜더텍	-	-	-	137,822	-	-	-
합 계		20,461,773	1,678,926	451,516	1,684,068	477,798	469,097	637,684

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	회사명	채권			채무
		매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	단기차입금	선수금
지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주)	-	-	-	-	37,014	-	-
	(주)사조해표	3,446,488	-	5,955	-	715	-	-
	(주)사조대림	178,000	-	12,121	-	715	-	-
기타	사조산업(주)	348,225	-	-	358,218	55,152	-	-
	(주)사조오양	508,791	-	-	-	-	-	-
	(주)사조바이오피드	-	-	-	-	12,456	-	-
	(주)사조시스템즈	-	-	-	-	880	-	1,146
	(주)사조비앤엠	-	-	400,000	-	-	-	-
	(주)보령1농장	1,487,101	-	-	-	-	-	-
	(주)우리들	51,543	-	-	-	-	-	-
	(주)참바른	8,970	-	-	-	-	-	-
	청림축산영농조합법인	-	-	-	-	913,322	3,214,064	554,670
	(주)사조농산	-	-	-	-	-	-	63
	(주)삼아벤처	-	2,244,000	77,772	-	-	-	-
	동화농산(주)	179,919	-	-	-	-	-	-
	(주)사조에프에스	290,137	-	-	-	-	-	-
	농업회사법인(주)홍성1농장	317,008	-	-	-	-	-	-
	농업회사법인(주)홍성2농장	153,481	-	-	-	-	-	-
	(주)캐슬렉스서울	667	-	-	-	-	-	-
	사호축산영농조합	2,651,814	-	-	-	-	-	-
합 계		9,622,144	2,244,000	495,848	358,218	1,020,254	3,214,064	555,879

&cr; (3) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구 분	회사명	매출 등			매입 등
		매출액	이자수익	유형자산 매각	재고자산 매입	지급임차료	기타비용
지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주)	5,793	-	-	385,017	-	-
	(주)사조대림	30,134,654	-	-	8,237,449	20,570	-
기타	농업회사법인천안팜(주)(*)	2,054,276	-	204,545	-	-	-
	사조산업(주)	2,113,889	-	-	1,898,336	-	159,309
	(주)사조오양	1,939,944	-	-	66,246	-	-
	(주)사조바이오피드	1,134	-	-	88,671	-	-
	(주)사조시스템즈	5,159	-	-	3,600	-	-
	(주)사조비앤엠	-	-	-	-	163,315	-
	(주)사조화인코리아	150	-	-	-	-	-
	(주)보령1농장	2,764,364	-	-	-	-	-
	(주)우리들	237,187	-	-	-	-	-
	(주)참바른	89,180	-	-	-	-	-
	청림축산영농조합법인	793,510	-	-	-	-	-
	(주)사조농산	390,274	-	-	-	-	-
	(주)삼아벤처	-	33,440	-	-	-	-
	동화농산(주)	646,684	-	-	-	-	-
	(주)사조에프에스	713,019	-	-	-	-	-
	농업회사법인(주)홍성1농장	1,007,635	-	-	-	-	-
	농업회사법인(주)홍성2농장	102,798	-	-	-	-	-
	(주)캐슬렉스서울	6,331	-	-	618	-	-
	(주)캐슬렉스제주	50	-	-	-	-	-
	사호축산영농조합법인	717,347	-	-	-	-	-
	(주)사조랜더텍	-	-	-	604,973	-	-
합 계		43,723,378	33,440	204,545	11,284,910	183,885	159,309

(*) 특수관계자의 거래는 연결범위에 제외 후 기간동안의 거래내역입니다.&cr;

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	회사명	매출액	이자수익	유형자산 매각	재고자산 매입	지급임차료	기타비용
지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주)	-	-	-	458,063	-	-
	(주)사조해표	31,315,797	-	-	9,773,248	9,701	1,278
	(주)사조대림	760,550	-	-	5,726	-	-
기타	사조산업(주)	1,287,859	-	-	1,722,933	-	223,070
	(주)사조오양	1,969,715	-	-	50,264	-	-
	(주)사조바이오피드	-	-	-	101,458	-	-
	(주)사조시스템즈	-	-	-	3,600	-	-
	(주)사조비앤엠	-	-	-	-	170,856	-
	(주)보령1농장	760,417	-	-	-	-	-
	(주)우리들	217,909	-	-	-	-	-
	(주)참바른	76,362	-	-	-	-	-
	청림축산영농조합법인	656,680	-	-	-	-	213,798
	사조농산	361,646	-	-	-	-	-
	동화농산	492,368	-	-	-	-	-
	(주)사조에프에스	546,716	-	-	-	-	-
	농업회사법인(주)홍성1농장	60,904			-	-	-
	농업회사법인(주)홍성2농장	19,344			-	-	-
	사호축산영농조합	742,303	-	-	-	-	-
합 계		39,268,570	-	-	12,115,292	180,557	438,146

&cr;(4) 당분기 중 특수관계자와의 지분매각 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회사명	지분매각
기타	동화농산	189,432
	기타개인	259,204
합 계		448,636

(5) 주요 경영진과의 거래&cr; 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	99,237	292,712	111,478	404,139
퇴직급여	26,230	78,690	52,406	157,218

상기의 주요 경영진에는 연결기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

&cr;(6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제공처	지급보증처	보증한도	실행금액	보증내용
기타	농업회사법인천안팜(주)	도드람 양돈농협	4,980,000	4,150,000	일반대출
	사호축산영농조합법인	(주)평택상호저축은행	3,900,000	3,000,000	일반대출
	농업회사법인(주)홍성1농장	(주)남양저축은행	3,900,000	3,000,000	일반대출
합 계			12,780,000	10,150,000

(7) 당 분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	제공처	지급보증처	약정한도	실행금액	보증내용
지배기업에 유의적인 &cr;영향력을 행사하는기업	사조씨푸드(주),&cr;(주)사조대림	하일랜드2016중소중견엠앤에이사모투자합자회사	15,000,000	15,000,000	전환사채
		NH투자증권주식회사(앱솔루트거북이전문투자형사모투자신탁제1호의 신탁업자 지위에서)	2,000,000	2,000,000
		NH투자증권주식회사(씨스퀘어 메자닌플러스전문사모투자신탁 제5호, 6호, 7호, 8호, 씨스퀘어 TF강남 메자닌플러스 전문투자형사모투자신탁 1호, 씨스퀘어 PJT메자닌전문투자형 사모투자신탁 1호의 신탁업자 지위에서)	3,800,000	3,800,000
		삼성증권주식회사(씨스퀘어드래곤멀티전략전문사모투자신탁제1호의 신탁업자 지위에서)	200,000	200,000
		케이디비씨이음제사호기업재무안정 사모투자합자회사	20,000,000	20,000,000
합 계			41,000,000	41,000,000

30. 매각예정자산 및 중단영업손익&cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
	장부금액	순공정가치	손상차손	장부금액	순공정가치	손상차손
KODO, Inc.(*1)	15,143,604	15,143,604	-	20,052,343	20,052,343	-
유형자산(*2)	34,000,000	34,000,000	-	37,407,541	34,000,000	3,407,541
합 계	49,143,604	49,143,604	-	57,459,884	54,052,343	3,407,541

&cr; (*1) 지배기업은 2017년 5월 31일자 이사회결의에 따라 KODO, Inc. 주식 148,000주(지분율 93.23%)를 매각하는 계약을 체결하였으며, 이 중 85,879주(지분율 54.10%)는 2017년 중 매각되었습니다. 또한, 당분기 중 투자자의 옵션 행사로 15,207주가 추가로 매각되었으며, 나머지 46,914주에 대해서도 당사와 투자자가 보유한 옵션에 따라확정된 가격으로 매각이 완료될 예정입니다. &cr; &cr;(*2) 전기 중 지배기업은 이사회결의에 따라 인천공장의 토지 및 건물 등(이하 "처분자산)을 34,000,000천원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 따라서, 지배기업은 처분자산의 매각가액을 순공정가치로 평가하여 매각예정자산으로 재분류하였으며, 처분자산의 손상 전 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 3,407,541천원을 손상차손으로 인식하면서 처분자산의 장부금액을 감액하였습니다. 손상차손은 기타비용에 포함되어 있습니다 .

(2) 중단영업손익&cr;당기 중 지배기업은 종속기업인 농업회사법인천안팜(주)(가축의 사육 및 판매부문)의주식 448,636주(지분율 83.08%)를 매각하였습니다. 또한 종속기업인 에스제이원캐피탈대부(주)는 청산되었습니다. 따라서, 지배기업은 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업손익으로 표시하였으며, 비교표시된전기 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었습니다. &cr;

당분기와 전분기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	-	526,266	2,527,407	6,975,423
영업이익	-	(140,782)	361,869	1,110,327
법인세비용차감전순손익	-	(164,401)	308,301	875,136
중단영업분기순손익	-	(164,403)	308,301	875,136
중단영업 기본주당손익	-	(1)	2	6
중단영업 희석주당손익	-	(1)	2	5

(3) 당분기와 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 순현금흐름	298,379	(4,851,825)
투자활동으로 인한 순현금흐름	62,403	10,304
재무활동으로 인한 순현금흐름	(550,172)	5,350,000
중단영업으로 인한 순현금흐름	(189,390)	508,479

&cr;

31. 현금흐름표&cr;

당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 조정	181,142	124,552
건설중인자산의 본계정 대체	1,422,244	1,045,255
단기대여금의 제각	1,213,000	-
자산의 매각예정자산 대체	-	34,000,000

&cr;

32. 회계정책의 변경&cr;

주석 2에서 설명한 바와 같이 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 5.02%입니다. 동 기준서의 적용이 동 기준서의 적용이재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

① 재무상태표에 인식된 금액&cr;- 사용권자산

(단위: 천원)
구 분	당분기말	당기초
건물	636,713	817,906
차량운반구	407,450	639,873
공구와기구	233,545	405,423
합 계	1,277,708	1,863,202

- 운용리스부채

(단위: 천원)
구 분	당분기말	당기초
유동	537,161	118,170
비유동	763,668	1,745,032
합 계	1,300,829	1,863,202

② 손익계산서에 인식된 금액&cr;- 사용권자산의 감가상각비

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
건물	159,528	-
차량운반구	204,338	-
공구와기구	166,937	-
합 계	530,803	-
리스부채에 대한 이자비용	63,300	-

&cr; 당분기 중 리스의 총 현금유출은 527,584천원입니다. &cr;&cr; ③ 실무적 간편법의 사용&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­	최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­	최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­	연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

&cr; (2) 연결기업의 리스활동과 회계정책&cr;연결기업은 사무실, 사택, 지게차, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr; &cr;2018년 회계연도까지는 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;

2019년 1월 1일부터 연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr; 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율 을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­	리스부채의 최초 측정금액
­	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

&cr; 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다.&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 49 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 48 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 49 기 3분기말	제 48 기말
자산
유동자산	221,310,584,058	186,064,995,451
현금및현금성자산	28,693,954,197	2,309,974,049
매출채권 및 기타유동채권	67,821,136,013	57,942,740,703
기타유동금융자산	59,591,266	834,049,468
기타유동자산	492,632,699	1,736,368,153
재고자산	74,978,129,099	69,008,966,967
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	49,143,604,214	54,052,342,761
당기법인세자산	121,536,570	180,553,350
비유동자산	267,426,990,051	278,101,674,827
유형자산	229,332,405,681	236,762,802,505
영업권	27,094,807,731	27,094,807,731
영업권 이외의 무형자산	2,255,896,679	2,319,247,395
사용권자산	1,277,707,715
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,031,148,581	1,782,326,581
기타비유동금융자산	2,501,102,934	5,558,380,454
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	262,234,467	812,234,467
이연법인세자산	3,671,686,263	3,771,875,694
자산총계	488,737,574,109	464,166,670,278
부채
유동부채	286,163,167,581	274,027,392,883
매입채무 및 기타유동채무	34,719,943,947	28,622,173,610
단기차입금	181,026,920,775	171,790,245,558
유동성장기차입금	64,611,384,006	67,968,512,245
미지급법인세
유동파생상품부채
유동충당부채
유동리스부채	537,161,260
기타유동부채	5,267,757,593	5,646,461,470
비유동부채	9,101,391,827	8,020,617,086
장기매입채무 및 기타비유동채무
장기차입금
비유동리스부채	763,667,803
퇴직급여부채	8,337,724,024	8,020,617,086
부채총계	295,264,559,408	282,048,009,969
자본
자본금	70,572,300,000	70,572,300,000
주식발행초과금	92,624,334,433	111,720,856,872
이익잉여금(결손금)	(5,756,253,017)	(19,096,522,439)
기타자본구성요소	36,032,633,285	18,922,025,876
자본총계	193,473,014,701	182,118,660,309
자본과부채총계	488,737,574,109	464,166,670,278

포괄손익계산서

제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 49 기 3분기		제 48 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	111,991,075,175	319,216,370,212	105,866,362,369	306,183,688,965
매출원가	102,063,384,182	284,083,054,250	91,113,955,040	263,603,810,959
매출총이익	9,927,690,993	35,133,315,962	14,752,407,329	42,579,878,006
판매비와관리비	7,785,238,019	24,428,041,635	7,656,567,101	24,399,421,076
영업이익(손실)	2,142,452,974	10,705,274,327	7,095,840,228	18,180,456,930
금융수익	400,034,471	1,013,121,133	15,795,295	4,998,588,610
금융원가	2,810,780,224	9,070,715,695	3,102,644,886	9,340,181,384
기타이익	(41,276,546)	1,400,934,517	3,004,499,295	10,086,590,949
기타손실	5,640,384,700	12,082,387,099	2,438,276,827	10,665,971,507
법인세비용차감전순이익(손실)	(5,949,954,025)	(8,033,772,817)	4,575,213,105	13,259,483,598
법인세비용	938,262,894	(2,059,400,230)	1,694,591,343	2,440,030,663
당기순이익(손실)	(6,888,216,919)	(5,974,372,587)	2,880,621,762	10,819,452,935
기타포괄손익		4,337,080
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)		4,337,080
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
총포괄손익	(6,888,216,919)	(5,970,035,507)	2,880,621,762	10,819,452,935
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(53)	(47)	24	92
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(53)	(47)	23	83

자본변동표

제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2018.01.01 (기초자본)	70,572,300,000	111,720,856,872	19,312,250,098	(2,473,914,656)	(34,578,789,119)	164,552,703,195
당기순이익(손실)					7,938,831,173	10,819,452,935
기타포괄손익
결손금보전
자기주식 거래로 인한 증감
2018.09.30 (기말자본)	70,572,300,000	111,720,856,872	19,312,250,098	(2,473,914,656)	(26,639,957,946)	172,491,534,368
2019.01.01 (기초자본)	70,572,300,000	111,720,856,872	21,002,764,528	(2,080,738,652)	(19,096,522,439)	182,118,660,309
당기순이익(손실)					(5,974,372,587)	(5,974,372,587)
기타포괄손익				(213,782,490)	218,119,570	4,337,080
결손금보전		(19,096,522,439)			19,096,522,439
자기주식 거래로 인한 증감			17,324,389,899			17,324,389,899
2019.09.30 (기말자본)	70,572,300,000	92,624,334,433	38,327,154,427	(2,294,521,142)	(5,756,253,017)	193,473,014,701

현금흐름표

제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 49 기 3분기	제 48 기 3분기
영업활동현금흐름	(1,131,992,426)	8,056,578,370
당기순이익(손실)	(5,974,372,587)	10,819,452,935
당기순이익조정을 위한 가감	22,458,648,086	20,381,342,114
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(9,160,416,457)	(13,759,028,192)
이자수취(영업)	144,723,945	199,653,218
배당금수취(영업)	59,008,000	60,308,000
이자지급(영업)	(8,696,999,503)	(7,912,655,759)
법인세납부(환급)	37,416,090	(1,732,493,946)
투자활동현금흐름	8,782,538,167	(4,784,836,234)
대여금의 감소		1,110,000,800
단기금융상품의 처분	975,000,000
임차보증금의 감소	568,150,000	780,800
임차보증금의 증가		(150,000,000)
유형자산의 처분	216,287,334	115,447,432
무형자산의 처분		1,045,536,223
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	5,348,895,598
종속기업에 대한 투자자산의 처분	998,768,625
단기금융상품의 취득	(200,000,000)
장기금융상품의 취득	(90,000,000)	(90,000,000)
대여금의 증가		(4,800,000,000)
매도가능금융자산의 처분	3,139,242,880	270,000,000
장기금융상품의 처분		2,000,000
종속기업에 대한 투자자산의 취득		(656,727,400)
유형자산의 취득	(2,171,306,270)	(3,039,701,327)
무형자산의 취득	(2,500,000)	(87,050,000)
현금의기타유입(유출)		1,494,877,238
재무활동현금흐름	18,733,332,393	(3,597,034,033)
단기차입금의 증가	156,466,628,069	172,155,908,119
단기차입금의 상환	(152,494,521,875)	(169,618,715,503)
사채의 상환
유동성장기차입금의상환		(4,400,000,000)
전환사채의 감소	(4,190,081,500)
자기주식의 취득
자기주식의 처분	19,482,756,280
신주발행비 지급
금융리스부채의 지급	(3,864,394)	(1,704,559,649)
운용리스부채의 지급	(527,584,187)
현금의기타유입(유출)		(29,667,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	26,383,878,134	(325,291,897)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	102,014	(549,129)
현금및현금성자산의순증가(감소)	26,383,980,148	(325,841,026)
기초현금및현금성자산	2,309,974,049	4,671,123,564
기말현금및현금성자산	28,693,954,197	4,345,282,538

5. 재무제표 주석

주석

제 49(당) 기 3분기 2019년 09월 30일 현재

제 48(전) 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 사조동아원주식회사

1. 당사의 개요&cr;

사조동아원주식회사(이하 "당사")는 소맥분의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1953년 11월 6일 설립되었으며, 2008년 12월 5일 (주)에스씨에프와 합병하였습니다. (주)에스씨에프는 배합사료의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1972년 7월 26일에 설립되었으며, 1989년 6월에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. &cr;&cr;당사는 2017년 8월 31일자로 소맥분의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 한국제분주식회사와 합병하였습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 상호를 2009년에 동아원(주)로, 2016년에는 현재의 상호로 변경하였으며 충청남도 당진과 부산 및 인천에 제분공장을, 충청남도 당진과 강원도 원주에 사료공장을 각각 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율
(주)사조대림	37,733,856	26.73%
사조씨푸드(주)	31,604,029	22.39%
자기주식	10,150,982	7.19%
기타	61,655,733	43.69%
합 계	141,144,600	100%

2. 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr;&cr;(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2-2 유의적인 회계정책

&cr;분기재무제표는 중간보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;

(1 ) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 의 적용&cr; 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

① 기업회계 기준서 제111 6호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. &cr;&cr;당 사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr;② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;⑤ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연차개선 2015-2017&cr;

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr; 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. &cr;

3. 영업부문&cr;

(1) 당사는 다음과 같이 전략적인 영업단위인 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

부문별	수익창출 재화 및 용역의 내용	주요 거래처
제분	소맥분 제조 및 판매	라면 등 밀가루 식품관련 제조업체
사료	배합사료 제조 및 판매	농협 등 축산농가

(2) 보고부문 정보

당분기와 전분기의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전손익은 당사의 경영진이 검토하는 내부보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 분		사 료		합 계
	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
매출액	213,384,658	201,048,441	105,831,712	105,135,248	319,216,370	306,183,689
감가상각비(*)	8,172,347	8,043,999	1,615,422	1,580,469	9,787,769	9,624,468
이자수익	87,876	174,006	4,461	9,077	92,337	183,083
이자비용	7,020,555	7,506,303	1,876,395	1,793,993	8,896,950	9,300,296
법인세비용	(1,382,928)	1,530,907	(676,472)	909,124	(2,059,400)	2,440,031
분기순손익	(7,650,147)	338,470	1,675,775	10,480,983	(5,974,372)	10,819,453
자산총계	373,896,514	379,661,828	114,841,060	113,314,813	488,737,574	492,976,641
부채총계	216,638,683	232,714,151	78,625,877	83,200,421	295,264,560	315,914,572

&cr;(*) 상기 금액은 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산 &cr;

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
요구불예금	28,693,954	2,309,974

5. 매출채권및기타채권&cr;

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말				전기말
	총장부금액	현재가치 할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치 할인차금	대손충당금	순장부금액
유동:
매출채권	77,089,797	-	(12,030,124)	65,059,673	66,241,365	-	(12,030,124)	54,211,241
미수금	1,414,430	-	(320,238)	1,094,192	2,323,169	-	(664,477)	1,658,692
미수수익	36,911	-	-	36,911	89,298	-	-	89,298
보증금	1,480,360	-	-	1,480,360	1,833,510	-	-	1,833,510
대여금	18,858,127	-	(18,708,127)	150,000	20,071,127	-	(19,921,127)	150,000
소 계	98,879,625	-	(31,058,489)	67,821,136	90,558,469	-	(32,615,728)	57,942,741
비유동:
매출채권	93,279	(59,942)	-	33,336	93,279	(59,942)	-	33,337
미수금	6,995,788	-	(6,247,789)	747,999	7,743,789	-	(6,247,789)	1,496,000
보증금	249,812	-	-	249,812	252,990	-	-	252,990
소 계	7,338,879	(59,942)	(6,247,789)	1,031,147	8,090,058	(59,942)	(6,247,789)	1,782,327
합 계	106,218,504	(59,942)	(37,306,278)	68,852,283	98,648,527	(59,942)	(38,863,517)	59,725,068

6. 기타금융자산 &cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
장ㆍ단기금융상품	15,000	262,000	790,000	172,000
당기손익-공정가치금융자산	-	887,574	-	1,441,169
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,351,529	-	3,945,211
합 계	15,000	2,501,103	790,000	5,558,380

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
정기적금	15,000	260,000	15,000	170,000
정기예금	-	-	775,000	-
당좌개설보증금	-	2,000	-	2,000
합 계	15,000	262,000	790,000	172,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
비유동
상장주식	25,660	39,255
출자금	861,914	1,401,914
합 계	887,574	1,441,169

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
비유동
비상장주식	1,351,529	3,945,211

&cr; (5) 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	종 류	당분기말	전기말	비 고
단기금융상품	정기예금	-	275,000	담보제공
장기금융상품	정기예금	2,000	2,000	당좌개설보증금
합 계		2,000	277,000

&cr;

7. 재고자산&cr;

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
상품	926,948	878,900
제품	9,225,163	9,753,316
재공품	2,016,818	2,189,923
원재료	16,855,324	19,671,939
저장품	948,532	1,045,321
미착품	45,005,344	35,469,568
합 계	74,978,129	69,008,967

8. 기타유동자산 &cr;

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
선급금	293,629	1,566,673
선급비용	199,004	169,695
합 계	492,633	1,736,368

9. 매각예정자산 &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			전기말
	장부금액	순공정가치	손상차손	장부금액	순공정가치	손상차손
KODO, Inc.(*1)	15,143,604	15,143,604	-	20,052,343	20,052,343	-
유형자산(*2)	34,000,000	34,000,000	-	37,407,541	34,000,000	3,407,541
합 계	49,143,604	49,143,604	-	57,459,884	54,052,343	3,407,541

&cr;(*1) 당사는 2017년 5월 31일자 이사회결의에 따라 KODO, Inc. 주식 148,000주(지분율 93.23%)를 매각하는 계약을 체결하였으며, 이 중 85,879주(지분율 54.10%)는 2017년 중 매각되었습니다. 또한, 당분기 중 투자자의 옵션 행사로 15,207주가 추가로 매각되었으며, 나머지 46,914주에 대해서도 당사와 투자자가 보유한 옵션에 따라확정된 가격으로 매각이 완료될 예정입니다. &cr;&cr;(*2) 전기 중 당사는 이사회결의에 따라 인천공장의 토지 및 건물 등(이하 "처분자산)을 34,000,000천원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 따라서, 당사는 처분자산의 매각가액을 순공정가치로 평가하여 매각예정자산으로 재분류하였으며, 처분자산의 손상 전 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 3,407,541천원을 손상차손으로 인식하면서 처분자산의 장부금액을 감액하였습니다. 손상차손은 기타비용에 포함되어 있습니다 .

10. 종속, 관계기업투자&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명	소재지	결산월	당분기말		전기말
			소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
(주)하나에너지	대한민국	12월31일	83.80%	-	83.80%	-
농업회사법인천안팜(주)(*1)	대한민국	12월31일	2.00%	-	85.08%	-
에스제이원캐피탈대부(주)(*2)	대한민국	12월31일	-	-	100.00%	550,000
합 계				-		550,000

(*1) 당분기 중 당사는 농업회사법인천안팜(주)의 주식 448,636주(지분율 83.08%)를448,636천원에 매각하였습니다.&cr;&cr;(*2) 당분기 중 에스제이원캐피탈대부(주)는 청산되었습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	소재지	결산월	당분기말		전기말
			소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
(주)제분회관	대한민국	12월31일	27.49%	262,234	27.49%	262,234
신촌피엔에프(주)(*1)	대한민국	12월31일	50.00%	-	50.00%	-
합 계				262,234		262,234

&cr;(*1) 당분기말 현재 신촌피엔에프(주)는 폐업상태에 있습니다. &cr;

11. 유형자산&cr;

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계
취득원가:
기초금액	62,837,821	77,210,388	20,561,167	186,337,915	11,969,151	508,567	359,425,009
취득금액	-	5,680	141,609	109,517	69,902	1,663,456	1,990,164
처분금액	-	-	(13,813)	(7,260)	(514,361)	-	(535,434)
본계정대체	-	-	395,911	1,026,333	-	(1,422,244)	-
분기말금액	62,837,821	77,216,068	21,084,874	187,466,505	11,524,692	749,779	360,879,739
감가상각누계액 및 정부보조금:
기초금액	-	(17,567,849)	(6,393,655)	(88,132,115)	(10,568,587)	-	(122,662,206)
처분금액	-	-	1,036	7,259	297,692	-	305,987
감가상각비	-	(1,452,921)	(484,428)	(7,059,824)	(193,941)	-	(9,191,114)
분기말금액	-	(19,020,770)	(6,877,047)	(95,184,680)	(10,464,836)	-	(131,547,333)
장부금액:
기초금액	62,837,821	59,642,539	14,167,512	98,205,800	1,400,564	508,567	236,762,803
분기말금액	62,837,821	58,195,298	14,207,827	92,281,825	1,059,856	749,779	229,332,406

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계
취득원가:
기초금액	89,590,021	78,157,222	21,670,510	181,916,550	11,915,102	524,083	383,773,488
취득금액	288,096	188,573	122,286	918,870	160,855	1,236,470	2,915,150
합병으로인한 취득	6,221,306	3,091,923	1,178,795	5,483,440	344,181	45,160	16,364,805
처분금액	(33,261,602)	(4,227,330)	(2,476,679)	(3,836,081)	(565,406)	-	(44,367,098)
본계정대체	-	-	27,487	919,098	98,670	(1,045,255)	-
분기말금액	62,837,821	77,210,388	20,522,399	185,401,877	11,953,402	760,458	358,686,345
감가상각누계액 및 정부보조금:
기초금액	-	(16,413,297)	(6,458,222)	(78,748,175)	(10,391,682)	-	(112,011,376)
합병으로인한 취득	-	(793,499)	(480,380)	(3,284,855)	(271,696)	-	(4,830,430)
처분금액	-	1,612,859	1,192,945	3,491,136	547,195	-	6,844,135
감가상각비	-	(1,488,334)	(488,971)	(7,185,497)	(364,284)	-	(9,527,086)
분기말금액	-	(17,082,271)	(6,234,628)	(85,727,391)	(10,480,467)	-	(119,524,757)
장부금액:
기초금액	89,590,021	61,743,925	15,212,288	103,168,375	1,523,420	524,083	271,762,112
분기말금액	62,837,821	60,128,117	14,287,771	99,674,486	1,472,935	760,458	239,161,588

(3) 담보제공&cr;당사는 토지, 건물 및 기계장치 등 일부를 차입부채에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).&cr;

12. 무형자산&cr;

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기					전분기
	영업권	소프트웨어	회원권	기타 무형자산	합 계	영업권	소프트웨어	회원권	기타 무형자산	합 계
취득원가:
기초금액	37,432,178	4,860,037	2,898,074	646,166	45,836,455	37,432,178	4,772,987	2,898,074	1,573,739	46,676,978
취득금액	-	2,500	-	-	2,500	-	87,050	-	-	87,050
처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	(927,573)	(927,573)
분기말금액	37,432,178	4,862,537	2,898,074	646,166	45,838,955	37,432,178	4,860,037	2,898,074	646,166	45,836,455
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	(10,337,370)	(4,697,120)	(742,481)	(645,429)	(16,422,400)	(10,337,370)	(4,576,464)	(742,481)	(1,196,122)	(16,852,437)
감가상각비	-	(65,755)	-	(96)	(65,851)	-	(97,286)	-	(96)	(97,382)
처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	550,821	550,821
분기말금액	(10,337,370)	(4,762,875)	(742,481)	(645,525)	(16,488,251)	(10,337,370)	(4,673,750)	(742,481)	(645,397)	(16,398,998)
장부금액:
기초금액	27,094,808	162,917	2,155,593	737	29,414,055	27,094,808	196,523	2,155,593	377,617	29,824,541
분기말금액	27,094,808	99,662	2,155,593	641	29,350,704	27,094,808	186,287	2,155,593	769	29,437,457

&cr;

13. 매입채무및기타채무&cr;

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	25,072,147	-	16,104,952	-
미지급금	5,588,249	-	6,833,292	-
미지급비용	3,730,101	-	5,232,387	-
기타보증금	52,700	-	157,700	-
금융보증부채	276,747	-	293,843	-
합 계	34,719,944	-	28,622,174	-

14. 차입부채&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입부채:
단기차입금	36,660,000	-	32,868,000	-
외화단기차입금(USANCE)	144,366,921	-	138,922,246	-
소 계	181,026,921	-	171,790,246	-
장기차입부채:
전환사채	64,611,384	-	67,968,512	-
소 계	64,611,384	-	67,968,512	-
합 계	245,638,305	-	239,758,758	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말
단기차입금:
한국산업은행	일반차입	3.84 ~ 3.89	24,500,000	26,200,000
(주)부산은행	일반차입	3.85	3,200,000	3,208,000
농협은행(주)	일반차입	3.86	3,460,000	3,460,000
수산업협동조합중앙회	일반차입	3.9	5,000,000	-
수출입은행	일반차입	3.38	500,000	-
소 계			36,660,000	32,868,000
외화단기차입금:
한국산업은행	USANCE	3.11~3.84	70,949,563	49,945,302
(주)하나은행	USANCE	3.13~3.55	19,624,577	21,958,735
(주)국민은행	USANCE	2.94~3.38	12,357,630	22,844,739
농협은행(주)	USANCE	2.70~2.84	22,651,207	17,111,382
수산업협동조합중앙회	USANCE	3.23~3.63	2,635,918	6,224,000
(주)우리은행	USANCE	2.73~3.55	8,520,109	16,747,318
(주)광주은행	USANCE	2.76~3.62	2,132,952	1,985,227
(주)신한은행	USANCE	3.00~3.72	5,494,965	2,105,543
소 계			144,366,921	138,922,246
합 계			181,026,921	171,790,246

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
제9회 무보증사채(*)	2021.02.26	4.00	41,000,000	45,000,000
제10회 무보증사채(*)	2021.03.31	4.00	20,000,000	20,000,000
소 계			61,000,000	65,000,000
상환할증금			3,724,267	3,223,237
전환권조정			(112,883)	(254,725)
합 계			64,611,384	67,968,512
유동성 대체			(64,611,384)	(67,968,512)
차감후 잔액			-	-

(*) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

회 차	제9회	제10회
사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
인수기관	하일랜드2016중소중견엠앤에이&cr;사모투자합자회사 외	케이디비씨이음제사호기업재무안정 사모투자합자회사
사채권의 분할	본 사채권은 무기명식 이권부 무보증 사모 사채에 한하며 발행 후 1년간 분할 및 병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없다.	본 사채권은 발행 후 1년간 분할 및 병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의 자에게전매될 수 없다.
기타 약정사항 등	전환비율 : 100% 발행시 전환가액 : 2,054원 전환가액 조정 : 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 유상신주, 전환사채, 신주인수권부사채 발행하는 경우, 시가 하락에 따른 전환가액 조정 상환청구권 행사기간 : 본 사채 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 매3개월이 되는 날	전환비율 : 100% 발행시 전환가액 : 2,002원 전환가액 조정 : 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 유상신주, 전환사채, 신주인수권부사채 발행하는 경우, 시가 하락에 따른 전환가액 조정 상환청구권 행사기간 : 본 사채 발행일 이후 2년이 경과한 날로부터 매6개월이 되는 날

(4) 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산			담보설정액	관련차입금		담보권자
계정과목	구 분	장부금액		내역	금액
토지 및 건물	충남 논산시 해월로 202	8,281,199	4,156,000	일반차입	3,460,000	농협은행(주)
	충남 논산시 광석면 논산평야로 964
토지 및 건물	충청남도 당진시 순성면 중방리 619 외 (1순위)	11,237,730	USD 6,000,000	USANCE	5,914,714
	충청남도 당진시 순성면 중방리 619 외 (2순위)		10,000,000	USANCE	19,624,577	(주)하나은행
토지 및 건물	강원도 원주시 우산동 333-3	3,596,593	USD 84,000,000	USANCE
	인천광역시 동구 만석동 30-1, 67-18 (1순위)	34,000,000
토지 및 건물	인천광역시 동구 만석동 30-1, 67-18 (2순위)		USD 90,000,000	USANCE	70,949,563	한국산업은행
	부산 동구 좌천동 1165-1 외	11,237,730
토지 및 건물,&cr;기계장치	충청남도 당진시 석문면 통정리 1233-1,2,3	117,821,336	80,000,000	일반차입	24,500,000
			60,000,000	일반차입	-
토지 및 건물	충청남도 당진시 석문면 장고항리 615-50~53	8,281,199	4,800,000	일반차입	-	(주)국민은행
	전라북도 익산시 목천동 311-12 외

(5) 당사의 차입부채와 관련하여 타인(특수관계자 포함)으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28, 29 참조).&cr;

15. 기타유동부채 &cr;

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
선수금	4,658,410	4,946,748
예수금	381,768	480,528
반품충당부채	227,579	219,185
합 계	5,267,757	5,646,461

16. 순확정급여부채&cr;

당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초잔액	8,020,617	8,815,109
당기 비용으로 인식:
당기근무원가	1,247,942	1,352,503
이자원가(수익)	195,541	242,968
소 계	1,443,483	1,595,471
기타:
납부한 기여금	(340,000)	(540,000)
퇴직금지급액	(786,376)	(1,017,499)
합병으로 인한 증가액	-	110,685
소 계	(1,126,376)	(1,446,814)
분기말잔액	8,337,724	8,963,766

17. 자본금&cr;

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주
1주당 액면가액	500 원	500 원
발행주식수	141,144,600 주	141,144,600 주
보통주자본금	70,572,300,000 원	70,572,300,000 원

18. 자본잉여금, 기타잉여금 및 기타포괄손익누계액&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	92,624,334	111,720,857

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
감자차익	36,279,515	36,279,515
자기주식처분손익	7,078,155	(574,235)
전환권대가	595,588	595,588
신주인수권대가	238,027	238,027
자기주식	(7,554,645)	(17,226,645)
기타자본잉여금	1,690,514	1,690,515
합 계	38,327,154	21,002,765

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익공정가치평가손실	(2,294,521)	(2,080,739)

&cr;

19. 이익잉여금(결손금)&cr;

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금(*)	-	1,290,558
미처리결손금	(5,756,253)	(20,387,080)
합 계	(5,756,253)	(19,096,522)

&cr;(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 2019년 3월 21일자 정기주주총회 결의를 통하여 자본잉여금 19,096,522천원 및 이익준비금 1,290,558천원을 결손금의 보전에 사용하였습니다.&cr;

20. 매출액과 매출원가 &cr;

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액:
제품매출	94,670,254	282,078,281	97,927,575	282,987,387
상품매출	16,555,077	34,997,674	7,292,792	22,388,793
기타매출	765,744	2,140,415	645,995	807,509
합 계	111,991,075	319,216,370	105,866,362	306,183,689
매출원가:
제품매출원가	86,618,832	253,521,845	84,965,595	245,352,168
상품매출원가	14,960,414	29,710,422	5,926,845	18,030,128
기타매출원가	484,138	850,787	221,515	221,515
합 계	102,063,384	284,083,054	91,113,955	263,603,811

&cr;

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채

&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	318,980,752	305,939,415
기타 원천으로부터의 수익	235,618	244,274
합 계	319,216,370	306,183,689

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
수취채권	65,093,009	54,244,578
매출채권	77,183,075	66,334,644
대손충당금	(12,030,124)	(12,030,124)
현재가치할인차금	(59,942)	(59,942)
계약자산	200,855	193,523
반품자산(*2)	200,855	193,523
계약부채	4,885,989	5,165,933
선수금(*1)	4,658,410	4,946,748
반품충당부채(*2)	227,579	219,185

&cr;(*1) 선수금은 재화의 인도 이전에 고객으로부터 수령한 거래가격입니다. &cr; &cr;(*2) 당사는 고객에게 사업관행상 반품을 허용하고 있으며 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;

22. 판매비와관리비 &cr;

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,248,438	3,882,172	1,488,940	4,604,135
퇴직급여	195,661	508,876	219,155	615,809
복리후생비	192,333	628,454	211,866	649,315
여비교통비	42,755	129,338	52,779	141,133
통신비	10,967	35,996	12,617	33,103
세금과공과	-192,149	493,029	9,594	631,502
소모품비	22,063	62,783	10,636	66,977
도서인쇄비	1,264	4,451	2,966	5,043
수선비	16,936	18,478	3,166	5,867
지급수수료	756,208	2,301,217	733,450	2,305,448
접대비	230,977	600,140	180,853	530,374
보험료	91,393	283,544	96,993	287,696
차량유지비	87,868	245,824	164,880	485,585
수도광열비	5,271	13,517	4,365	15,295
교육훈련비	679	5,564	-	4,716
운반비	4,019,459	11,833,008	3,715,748	11,437,759
견본품비	62,225	169,956	59,243	188,654
판매수수료	613,084	2,003,178	658,395	1,951,586
광고선전비	92,834	193,522	-	-
유형자산감가상각비	108,094	335,564	88,035	213,991
무형자산상각비	17,182	54,946	152,817	453,613
사용권자산상각비	113,008	358,683	25,260	86,360
지급임차료	6,823	17,329	61,547	189,838
회의비	19,137	48,820	13,036	38,735
용역비	22,400	34,877	49,448	128,703
경상연구개발비	0	1,188	1,300	1,650
대손상각비(환입)	(1,259)	158,929	(362,058)	(678,074)
잡비	1,587	4,659	1,536	4,608
합 계	7,785,238	24,428,042	7,656,567	24,399,421

&cr;

23. 비용의 성격별 내역&cr;

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	1,541,133	(653,210)	810,426	(935,148)
사용된 원재료	73,634,127	221,186,283	72,712,336	212,446,980
상품의 구매액	6,243,189	19,026,699	6,052,860	17,681,099
종업원급여	5,290,336	16,072,953	5,968,207	17,394,924
감가상각비 등(*)	3,214,161	9,787,768	3,167,281	9,624,468
대손상각비(환입)	(1,259)	158,929	(362,058)	(678,074)
지급수수료	1,063,105	3,302,881	1,084,403	3,397,342
운반비	4,040,789	11,932,741	3,766,521	11,510,888
수도광열비	2,333,570	6,210,030	2,443,421	6,429,290
기타	12,489,471	21,486,022	3,127,125	11,131,463
합 계	109,848,622	308,511,096	98,770,522	288,003,232

(*) 상기 금액은 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

&cr;

24. 기타수익과 기타비용&cr;

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
외화환산이익	(238,641)	268,252	361,825	367,030
외환차익	4,971	21,546	39,315	247,333
유형자산처분이익	34	34	420	2,782
무형자산처분이익	-	-	-	668,784
기타의대손상각비환입	-	-	2,221,174	8,096,533
종속기업주식처분이익	-	448,803	-	-
매각예정자산처분이익	92,627	440,157	-	-
리스변경이익	23,041	23,477	-	-
관계기업투자처분이익	4	4	-	-
잡이익	76,687	198,662	381,765	704,129
소 계	(41,277)	1,400,935	3,004,499	10,086,591
기타비용:
외화환산손실	2,440,249	5,547,318	(3,233,995)	4,304,047
외환차손	3,116,597	6,272,440	2,177,537	2,801,379
유형자산처분손실	831	13,193	1,078	2,756
유형자산손상차손	-	-	3,407,541	3,407,541
재고자산폐기손실	4,123	50,299	7,468	14,869
기부금	18,084	45,254	46,490	70,673
리스변경손실	1,261	2,988	-	-
잡손실	59,240	150,896	32,158	64,707
소 계	5,640,385	12,082,388	2,438,277	10,665,972
순기타수익(비용)	(5,681,662)	(10,681,453)	566,222	(579,381)

25. 금융상품 및 금융위험 관리&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	20,917	92,338	50,322	183,083
배당금수익	-	59,008	-	60,308
공정가치금융자산평가이익	327	327	(49,165)	216,552
파생상품거래이익	302,825	774,762	-	767,427
파생상품평가이익	44,591	44,591	-	-
금융보증부채환입	31,374	42,096	14,942	46,760
기타금융수익	-	-	-	3,724,762
소 계	400,034	1,013,122	15,795	4,998,588
금융비용:
이자비용	2,852,701	8,896,950	3,092,880	9,300,296
공정가치금융자산평가손실	1,300	13,922	680	2,380
파생상품거래손실	54,141	134,844	-	28,420
파생상품평가손실	(97,362)	-	-	-
금융보증비용	-	25,000	9,085	9,085
소 계	2,810,780	9,070,716	3,102,645	9,340,181
순금융수익(비용)	(2,410,746)	(8,057,594)	(3,086,850)	(4,341,593)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분	금융수익	금융비용	순금융손익	기타포괄손익&cr;(법인세차감전)	총포괄손익
금융자산:
상각후원가측정금융자산	92,338		92,338	-	92,338
당기손익-공정가치금융자산	1,627	(13,922)	(12,295)	-	(12,295)
기타포괄-공정가치금융자산			-	5,560	5,560
소 계	93,965	(13,922)	80,043	5,560	85,603
금융부채:
상각후원가측정금융부채	42,096	(8,921,950)	(8,879,854)	-	(8,879,854)
파생상품부채	819,353	(134,844)	684,509	-	684,509
소 계	861,449	(9,056,794)	(8,195,345)	-	(8,195,345)
합 계	955,414	(9,070,716)	(8,115,302)	5,560	(8,109,742)

&cr;상기 이외에 당사는 관계기업으로부터 수령한 배당금 57,708천원을 금융수익으로 계상하고 있습니다.&cr;

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	금융수익	금융원가	순금융손익	기타포괄손익&cr;(법인세차감전)	총포괄손익
금융자산:
상각후원가측정금융자산	3,907,845		3,907,845	-	3,907,845
당기손익-공정가치금융자산	216,248	(2,380)	213,868		213,868
기타포괄-공정가치금융자산	2,600		2,600	-	2,600
소 계	4,126,693	(2,380)	4,124,313	-	4,124,313
금융부채:
상각후원가측정금융부채	46,760	(9,309,381)	(9,262,621)	-	(9,262,621)
파생상품부채	767,427	(28,420)	739,007	-	739,007
소 계	814,187	(9,337,801)	(8,523,614)	-	(8,523,614)
합 계	4,940,880	(9,340,181)	(4,399,301)	-	(4,399,301)

&cr;상기 이외에 당사는 관계기업으로부터 수령한 배당금 57,708천원을 금융수익으로 계상하고 있습니다.&cr;

(3) 금융위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있는 바, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의한 변동이 없습니다.

(4) 공정가치

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
상각후원가금융자산	97,823,239	97,823,239	62,997,041	62,997,041
당기손익-공정가치금융자산	887,574	887,574	1,441,169	1,441,169
기타포괄손익-공정가치금융자산	1,351,529	1,351,529	3,945,212	3,945,212
통화선도자산	44,591	44,591	44,049	44,049
합 계	100,106,933	100,106,933	68,427,471	68,427,471
금융부채:
상각후원가측정금융부채	281,659,078	281,659,078	268,509,124	268,509,124
합 계	281,659,078	281,659,078	268,509,124	268,509,124

&cr;② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	25,660	-	861,913	887,573
기타포괄-공정가치금융자산	-	-	1,351,529	1,351,529
파생상품자산	-	44,591	-	44,591
합 계	25,660	44,591	2,213,442	2,283,693

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	39,255	-	1,401,914	1,441,169
기타포괄-공정가치금융자산	-	-	3,945,212	3,945,212
파생상품자산	-	44,049	-	44,049
합 계	39,255	44,049	5,347,126	5,430,430

&cr;

26. 법인세비용&cr; &cr;당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
당기 법인세부담액	-	-
과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	-	66,767
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	100,190	2,304,905
자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(2,159,590)	68,358
법인세비용(수익)	(2,059,400)	2,440,030
평균유효세율	-	18.40%

&cr;

27. 주당손익&cr;

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주순손익	(6,888,216,919)	(5,974,372,587)	2,880,621,762	10,819,452,935
가중평균유통보통주식수	130,993,618	125,989,955	117,993,618	117,993,618
기본주당손익	(53)	(47)	24	92

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초 발행보통주식수	141,144,600	141,144,600	141,144,600	141,144,600
가중평균자기주식수	(10,150,982)	(15,154,645)	(23,150,982)	(23,150,982)
가중평균유통보통주식수	130,993,618	125,989,955	117,993,618	117,993,618

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주순손익	(6,888,216,919)	(5,974,372,587)	2,880,621,762	10,819,452,935
전환사채 이자비용	679,459,125	2,074,475,050	688,002,066	2,216,564,797
조정후순손익	(6,208,757,794)	(3,899,897,537)	3,568,623,828	13,036,017,732
가중평균희석유통보통주식수	168,417,184	163,912,616	157,850,274	157,792,807
희석주당손익	(53)	(47)	23	83

(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	130,993,618	125,989,955	117,993,618	117,993,618
전환사채의 희석화효과	37,423,566	37,922,661	39,856,656	39,799,189
가중평균희석유통보통주식수	168,417,184	163,912,616	157,850,274	157,792,807

28. 우발부채 및 약정사항&cr;

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
금융기관	구 분	약정한도	실행금액
한국산업은행	일반/시설차입	44,500,000	24,500,000
	USANCE	USD 70,000,000	USD 59,060,653
(주)국민은행	일반차입	1,900,000	-
	USANCE	USD 27,000,000	USD 10,286,881
(주)우리은행	USANCE	USD 15,000,000	USD 7,092,407
(주)하나은행	USANCE	USD 35,000,000	USD 16,336,117
수산업협동조합중앙회	일반차입	5,000,000	5,000,000
	USANCE	USD 5,000,000	USD 2,194,221
(주)신한은행	USANCE	USD 5,000,000	USD 4,574,182
농협은행(주)	일반차입	3,460,000	3,460,000
	USANCE	USD 27,500,000	USD 18,855,579
(주)부산은행	일반차입	3,200,000	3,200,000
(주)광주은행	USANCE	USD 3,400,000	USD 1,775,536
수출입은행	일반차입	10,000,000	500,000
하일랜드2016중소중견엠앤에이사모투자합자회사 외	전환사채	41,000,000	41,000,000
케이디비씨이음제사호기업 재무안정 사모투자합자회사	전환사채	20,000,000	20,000,000
합 계		129,060,000	97,660,000
		USD 187,900,000	USD 120,175,577

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증 및 담보자산 은 다음과 같습니다.&cr; ① 지급보증

(단위: 천원)
제공처	지급보증처	보증내용
		보증한도	실행금액	보증내용
태연농장 외	(주)평택상호저축은행	4,972,169	3,824,745	여신금융
옥황농장 외	엔에이치농협캐피탈(주)	9,600,000	8,000,000	여신금융
농업회사법인(유)대성축산 외	(주)남양저축은행	7,410,000	5,700,000	여신금융
합 계		21,982,169	17,524,745

② 담보제공

(단위: 천원)
담보권자	담보제공자산	담보설정액	비고
한국가스공사	토지 및 건물	1,526,000	계약이행 담보제공

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험(주)로부터 22,300천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명
재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	165,744,806	324,439,340	KB 손해보험 외
	재고자산	29,972,785

상기 보험 이외에도 당사는 전사업장의 종업원에 대한 단체상해보험, 전사업장의 동산에 대한 동산종합보험, 생산품에 대한 국내 및 해외의 생산물배상책임보험, 전산기기에 대한 손해보험과 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr;

(5) 진행중인 소송

당분기말 현재 진행중인 주요 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황
당사가 피고인 사건:
수원지법	이현선	사조동아원(주)	배당이의	585,514	1심 진행중

&cr;당분기말 현재 당사는 상기 진행중인 소송에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 부채를 분기재무제표에 반영하지아니하였습니다.&cr;&cr;

29. 특수관계자의 거래&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;① 지배종속관계가 있는 특수관계자

특수관계 구분	회사명	소유지분율(%)		주요 사업
		당분기말	전기말
종속기업	(주)하나에너지	83.80	83.80	윤활유 및 석유류 운송알선업
	농업회사법인천안팜(주)(*1)	2.00	85.08	농축산업
	에스제이원캐피탈대부(주)(*2)	-	100.00	대부업

&cr;(*1) 농 업회사법인천안팜(주) 는 당분기 중 지분율 83.08%에 해당하는 주식 448,636주를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.

&cr;(*2) 에스제이원캐피탈대부(주)는 당분기 중 청산되었습니다. &cr;

② 기타특수관계자

특수관계 구분	회사명
당사에 유의적인 &cr;영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주), (주)사조해표(*1), (주)사조대림(*1)
관계기업	(주)제분회관, 신촌피엔에프(주)
기타	사조산업(주), (주)사조오양, (주)캐슬렉스서울, (주)캐슬렉스제주, (주)우리들, (주)사조시스템즈, (주)사조화인코리아, (주)사조바이오피드, (주)사조비앤엠, (주)사조씨앤씨, (주)사조농산, 동화농산(주), (주)삼아벤처, (주)사조에프에스, (주)보령1농장, 청림축산영농조합법인, (주)베리웰F&B, 사호축산영농조합법인, (주)참바른, 농업회사법인(주)홍성1농장, 농업회사법인(주)홍성2농장, KSFC, TUSA, SAJO AMERICA, INC, 청도운산향촌구락부유한공사, 농업회사법인천안팜(주)&cr;(주)사조랜더텍

&cr;(*1) 2019년 6월 1일자로 (주)사조대림(존속법인)과 (주)사조해표(소멸법인)는 합병하였습니다. &cr;

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	회사명	채권			채무
		매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	선수금	리스부채
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주)	3,439	-	-	-	-	-	-
	(주)사조대림	4,535,218	-	18,076	1,086,679	1,431	-	54,685
기타	농업회사법인천안팜(주)	8,643,146	225,000	-	-	-	-	-
	사조산업(주)	328,686	-	-	421,206	247,731	-	-
	(주)사조오양	476,937	-	-	38,361	-	-	-
	(주)사조바이오피드	312	-	-	-	9,983	-	-
	(주)사조시스템즈	4,336	-	-	-	880	-	-
	(주)사조비앤엠	-	-	400,000	-	13,255	-	582,999
	(주)보령1농장	2,753,365	-	-	-	-	-	-
	(주)우리들	68,834	-	-	-	-	-	-
	(주)참바른	9,900	-	-	-	-	-	-
	청림축산영농조합법인	-	-	-	-	-	265,660	-
	(주)사조농산	-	-	-	-	-	168,733	-
	(주)삼아벤처	-	1,453,926	33,440	-	-	-	-
	동화농산(주)	-	-	-	-	-	34,704	-
	(주)사조에프에스	32	-	-	-	-	-	-
	농업회사법인(주)홍성1농장	508,218	-	-	-	-	-	-
	농업회사법인(주)홍성2농장	48,133	-	-	-	-	-	-
	(주)캐슬렉스서울	2,056	-	-	-	680	-	-
	사호축산영농조합	3,079,161	-	-	-	-	-	-
	(주)사조랜더텍	-	-	-	137,822	-	-	-
합 계		20,461,773	1,678,926	451,516	1,684,068	477,798	469,097	637,684

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	회사명	채권			채무
		매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	선수금
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주)	-	-	-	-	37,014	-
	(주)사조해표	3,446,488	-	5,955	-	715	-
	(주)사조대림	178,000	-	12,121	-	715	-
종속기업	농업회사법인천안팜(주)	8,098,870	32,000	-	-	-	-
기타	사조산업(주)	348,225	-	-	358,218	55,152	-
	(주)사조오양	508,791	-	-	-	-	-
	(주)사조바이오피드	-	-	-	-	12,456	-
	(주)사조시스템즈	-	-	-	-	880	-
	(주)사조비앤엠	-	-	400,000	-	-	-
	(주)보령1농장	1,487,101	-	-	-	-	-
	(주)우리들	51,543	-	-	-	-	-
	(주)참바른	8,970	-	-	-	-	-
	청림축산영농조합법인	-	-	-	-	-	554,670
	(주)사조농산	-	-	-	-	-	63
	(주)삼아벤처	-	2,244,000	77,772	-	-	-
	동화농산(주)	179,919	-	-	-	-	-
	(주)사조에프에스	290,137	-	-	-	-	-
	농업회사법인(주)홍성1농장	317,008	-	-	-	-	-
	농업회사법인(주)홍성2농장	153,481	-	-	-	-	-
	(주)캐슬렉스서울	667	-	-	-	-	-
	사호축산영농조합	2,651,814	-	-	-	-	-
합 계		17,721,014	2,276,000	495,848	358,218	106,932	554,733

(3 ) 당분 기 와 전 분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구 분	회사명	매출 등			매입 등
		매출액	이자수익	유형자산 매각	재고자산 매입	지급임차료	기타비용
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	사조씨푸드(주)	5,793	-	-	385,017	-	-
	(주)사조대림	30,134,654	-	-	8,237,449	20,570	-
기타	농업회사법인천안팜(주)	2,054,276	-	204,545	-	-	-
	사조산업(주)	2,113,889	-	-	1,898,336	-	159,309
	(주)사조오양	1,939,944	-	-	66,246	-	-
	(주)사조바이오피드	1,134	-	-	88,671	-	-
	(주)사조시스템즈	5,159	-	-	3,600	-	-
	(주)사조비앤엠	-	-	-	-	163,315	-
	(주)사조화인코리아	150	-	-	-	-	-
	(주)보령1농장	2,764,364	-	-	-	-	-
	(주)우리들	237,187	-	-	-	-	-
	(주)참바른	89,180	-	-	-	-	-
	청림축산영농조합법인	793,510	-	-	-	-	-
	(주)사조농산	390,274	-	-	-	-	-
	(주)삼아벤처	-	33,440	-	-	-	-
	동화농산(주)	646,684	-	-	-	-	-
	(주)사조에프에스	713,019	-	-	-	-	-
	농업회사법인(주)홍성1농장	1,007,635	-	-	-	-	-
	농업회사법인(주)홍성2농장	102,798	-	-	-	-	-
	(주)캐슬렉스서울	6,331	-	-	618	-	-
	(주)캐슬렉스제주	50	-	-	-	-	-
	사호축산영농조합법인	717,347	-	-	-	-	-
	(주)사조랜더텍	-	-	-	604,973	-	-
합 계		43,723,378	33,440	204,545	11,284,910	183,885	159,309

&cr; ② 전 분기

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사명	매출 등			매입 등
		매출액	이자수익	유형자산 매각	재고자산 매입	지급임차료	기타비용
당사에 유의적인&cr;영향력을행사하는 기업	사조씨푸드(주)	-	-	-	458,063	-	-
	(주)사조해표	31,315,797	-	-	9,773,248	9,701	1,278
	(주)사조대림	760,550	-	-	5,726	-	-
종속기업	한국산업(주)	1,046,592	-	-	23,349	-	-
	농업회사법인천안팜(주)	-	58,145	-	-	-	-
	에스제이원캐피탈대부(주)	2,609,221	-	-	-	-	-
기타	사조산업(주)	1,287,859	-	-	1,722,933	-	-
	(주)사조오양	1,969,715	-	-	50,264	-	-
	(주)사조바이오피드	-	-	-	101,458	-	-
	(주)사조시스템즈	-	-	-	3,600	-	-
	(주)사조비앤엠	-	-	-	-	170,856	-
	(주)보령1농장	760,417	-	-	-	-	-
	(주)우리들	217,909	-	-	-	-	-
	(주)참바른	76,362	-	-	-	-	-
	청림축산영농조합법인	760,417	-	-	-	-	-
	사조농산	217,909	-	-	-	-	-
	동화농산	76,362	-	-	-	-	-
	(주)사조에프에스	546,716	-	-	-	-	-
	농업회사법인(주)홍성1농장	60,904	-	-	-	-	-
	농업회사법인(주)홍성2농장	19,344	-	-	-	-	-
	사호축산영농조합	742,303	-	-	-	-	-
합 계		42,468,377	58,145	-	12,138,641	180,557	1,278

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	회사명	당분기			전분기
		지분매각	자금대여 거래		자금대여 거래
			대여	회수	대여	회수
종속기업	에스제이원캐피탈대부(주)	-	-	-	4,800,000	3,324,313
기타	동화농산	189,432	-	-	-	-
	기타개인	259,204	-	-	-	-
합 계		448,636	-	-	4,800,000	3,324,313

&cr;(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	99,237	292,712	111,478	404,139
퇴직급여	26,230	78,690	52,406	157,218

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제공처	지급보증처	보증한도	실행금액	보증내용
기타	농업회사법인천안팜(주)	도드람 양돈농협	4,980,000	4,150,000	일반대출
	사호축산영농조합법인	(주)평택상호저축은행	3,900,000	3,000,000	일반대출
	농업회사법인(주)홍성1농장	(주)남양저축은행	3,900,000	3,000,000	일반대출
합 계			12,780,000	10,150,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	제공처	지급보증처	약정한도	실행금액	보증내용
당사에 유의적인 &cr;영향력을 행사하는기업	사조씨푸드(주),&cr;(주)사조대림	하일랜드2016중소중견엠앤에이사모투자합자회사	15,000,000	15,000,000	전환사채
		NH투자증권주식회사(앱솔루트거북이전문투자형사모투자신탁제1호의 신탁업자 지위에서)	2,000,000	2,000,000
		NH투자증권주식회사(씨스퀘어 메자닌플러스전문사모투자신탁 제5호, 6호, 7호, 8호, 씨스퀘어 TF강남 메자닌플러스 전문투자형사모투자신탁 1호, 씨스퀘어 PJT메자닌전문투자형 사모투자신탁 1호의 신탁업자 지위에서)	3,800,000	3,800,000
		삼성증권주식회사(씨스퀘어드래곤멀티전략전문사모투자신탁제1호의 신탁업자 지위에서)	200,000	200,000
		케이디비씨이음제사호기업재무안정 사모투자합자회사	20,000,000	20,000,000
합 계			41,000,000	41,000,000

&cr;

30. 현금흐름표 &cr;

당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
유형자산의 매각예정자산 대체	-	34,000,000
유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 조정	181,142	124,552
건설중인자산의 본계정 대체	1,422,244	1,045,255
단기대여금의 예수금 상계	-	3,324,313
단기대여금의 제각	1,213,000	-

&cr;

31. 회계정책의 변경&cr;

주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 5.02%입니다. 동 기준서의 적용이재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

① 재무상태표에 인식된 금액&cr;- 사용권자산

(단위: 천원)
구 분	당분기말	당기초
건물	636,713	817,906
차량운반구	407,450	639,873
공구와기구	233,545	405,423
합 계	1,277,708	1,863,202

- 운용리스부채

(단위: 천원)
구 분	당분기말	당기초
유동	537,161	118,170
비유동	763,668	1,745,032
합 계	1,300,829	1,863,202

② 손익계산서에 인식된 금액&cr;- 사용권자산의 감가상각비

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
건물	159,528	-
차량운반구	204,338	-
공구와기구	166,937	-
합 계	530,803	-
리스부채에 대한 이자비용	63,300	-

&cr; 당분기 중 리스의 총 현금유출은 527,584천원입니다. &cr;&cr; ③ 실무적 간편법의 사용&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­	최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­	최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­	연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

&cr; (2) 당사의 리스활동과 회계정책&cr;당 사 는 사무실, 사택, 지게차, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr; &cr;2018년 회계연도까지는 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr; 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율 을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­	리스부채의 최초 측정금액
­	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

&cr; 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 소액의 비품 등으로 구성되어 있습니다.&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점&cr;재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 천원)

계정과목	제49기 3분기		제48기		제47기		비고
	채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금
매출채권	77,123,134	(12,030,125)	58,221,924	(12,030,125)	74,165,630	(24,428,150)	-
미수금및기타채권	29,218,132	(25,458,856)	34,429,328	(28,856,096)	44,487,000	(36,394,417)	-
합 계	106,341,266	(37,488,981)	92,651,252	(40,886,221)	118,652,630	(60,822,567)	-

<제49기 3분기> (단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지&cr;않은 채권	연체되었으나&cr;손상되지 않은 채권	손상된 채권&cr;(개별평가대상채권)	합 계
매출채권	59,415,939	5,677,070	12,030,125	77,123,134
미수금 및 기타채권	3,759,276	-	25,458,856	29,218,132
합 계	63,175,215	5,677,070	37,488,981	106,341,266

<제48기> (단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지&cr;않은 채권	연체되었으나&cr;손상되지 않은 채권	손상된 채권&cr;(개별평가대상채권)	합 계
매출채권	39,615,005	6,576,794	12,030,125	58,221,924
미수금 및 기타채권	5,573,232	-	28,856,096	34,429,328
합 계	45,188,237	6,576,794	40,886,221	92,651,252

< 제47기 > (단위 : 천원)

구 분	손상 및 연체되지&cr;않은 채권	연체되었으나&cr;손상되지 않은 채권	손상된 채권&cr;(개별평가대상채권)	합 계
매출채권	39,263,900	10,473,580	24,428,150	74,165,630
미수금 및 기타채권	8,092,583	-	36,394,417	44,487,000
합 계	47,356,483	10,473,580	60,822,567	118,652,630

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제49기 3분기	제48기	제47기	비 고
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	40,886,221	60,822,567	67,213,274
2. 순대손처리액(①-②±③)	(3,397,240)	(12,831,823)	(6,447,251)
① 대손처리액(상각채권액)	(1,557,240)	(12,868,191)	(18,934,970)
② 상각채권회수액	-	36,368	(2,115,361)
③ 기타증감액	(1,840,000)	-	14,603,080
3. 대손상각비 계상(환입액)	-	(7,104,523)	56,544
4. 기말 대손충당금 잔액합계	37,488,981	40,886,221	60,822,567

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

① 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

ㆍ대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정

ㆍ대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

③ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리

ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의

회수불능이 객관적으로 입증된 경우

ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우

ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연체기간	제49기 3분기	제48기	제47기	비 고
1일 ~ 30일	1,835,097	2,089,032	2,373,729
31일 ~ 120일	1,306,771	1,715,680	1,605,325
120일 초과	2,535,202	2,772,082	6,494,526
합계	5,677,070	6,576,794	10,473,580

다. 재고자 산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제49기 3분기	제48기	제 47기	비고
제분	상품	471,643	277,679	468,712
	제품	7,363,389	8,494,031	7,126,426
	재공품	1,624,246	1,930,178	1,684,005
	원재료	12,454,199	14,357,753	11,220,243
	저장품	506,803	565,875	525,477
	미착품	26,030,471	24,389,466	30,018,735
	소계	48,450,751	50,014,982	51,043,598
생물자원	상품	455,304	601,221	425,067
	제품	1,861,774	1,259,285	1,677,516
	재공품	392,572	259,745	345,528
	원재료	4,401,125	5,314,185	5,751,915
	저장품	441,729	479,447	490,808
	미착품	18,974,874	11,080,102	5,828,230
	소계	26,527,378	18,993,985	14,519,064
기타	상품	-	-	-
	제품	-	-	58,417
	재공품	-	-	-
	원재료	-	43,766	2,283,080
	저장품	-	25,337	157,242
	소계	-	69,103	2,498,739
합계	상품	926,947	878,900	893,779
	제품	9,225,163	9,753,316	8,862,358
	재공품	2,016,818	2,189,923	2,029,533
	원재료	16,855,324	19,715,704	19,255,238
	저장품	948,532	1,070,659	1,173,528
	미착품	45,005,345	35,469,568	35,846,964
	소계	74,978,129	69,078,070	68,061,400
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계/기말자산총계*100]		15.31%	14.75%	13.90%
재고자산회전율(회)&cr;[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]		5	5	6

(2) 재고자산의 실사내용

① 실사일자

- 연간 1회 재고 실사 (재고실사일자 : 2019년 1월 2일)

- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대 하여 입출고내역 확인절차 수행

② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시

※외부감사인 참여, 입회 하에 당진공장 및 부산공장의 상품, 제품, 원재료 등

재고조사 실시.

③ 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공현황

- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 장기체화재고는 없으며, 재고자산의 담보제공 또한 없습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산			담보설정액	관련차입금		담보권자
계정과목	구 분	장부금액		내 역	금 액
-	-	-	-	-	-	-

라 . 공정가치 평가 내역 &cr; (1) 공정가치&cr; ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
상각후원가금융자산	91,813,240	91,813,240	55,259,107	55,259,107
당기손익-공정가치금융자산	887,574	887,574	1,441,169	1,441,169
기타포괄손익-공정가치금융자산	1,351,529	1,351,529	3,945,212	3,945,212
통화선도자산	44,591	44,591	44,049	44,049
합 계	94,096,934	94,096,934	60,689,537	60,689,537
금융부채:
상각후원가측정금융부채	281,685,041	281,685,041	277,282,692	277,282,692
통화선도부채	-	-	-	-
합 계	281,685,041	281,685,041	277,282,692	277,282,692

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지 분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;

② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다. &cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	25,660	-	861,913	887,573
기타포괄-공정가치금융자산	-	-	1,351,529	1,351,529
합 계	25,660	-	2,213,442	2,239,102
금융부채
파생상품부채	-	44,591	-	44,591
합 계	-	44,591	-	44,591

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	39,255	-	1,401,914	1,441,169
기타포괄-공정가치금융자산	-	-	3,945,212	3,945,212
파생상품자산	-	44,049	-	44,049
합 계	39,255	44,049	5,347,126	5,430,430

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기

(단위: 천원)
구 분	금융수익	금융비용	순금융손익	기타포괄손익&cr;(법인세차감전)	총포괄손익
금융자산:
상각후원가측정금융자산	92,338		92,338	-	92,338
당기손익-공정가치금융자산	1,627	(13,922)	(12,295)	-	(12,295)
기타포괄-공정가치금융자산				5,560	5,560
소 계	93,965	(13,922)	80,043	5,560	85,603
금융부채:
상각후원가측정금융부채	42,096	(8,963,450)	(8,921,354)	-	(8,921,354)
파생상품부채	819,353	(134,844)	684,509	-	684,509
소 계	861,449	(9,098,294)	(8,236,845)	-	(8,236,845)
합 계	955,414	(9,112,216)	(8,156,802)	5,560	(8,151,242)

&cr; ② 전분기

(단위: 천원)
구 분	금융수익	금융원가	순금융손익	기타포괄손익&cr;(법인세차감전)	총포괄손익
금융자산:
상각후원가측정금융자산	3,854,245		3,854,245	-	3,854,245
당기손익-공정가치금융자산	218,848	(2,380)	216,468	-	216,468
기타포괄-공정가치금융자산			-	(6,250)	(6,250)
소 계	4,073,093	(2,380)	4,070,713	(6,250)	4,064,463
금융부채:
상각후원가측정금융부채	6,760	(9,449,069)	(9,442,309)	-	(9,442,309)
파생상품부채	767,427	(28,420)	739,007	-	739,007
소 계	774,187	(9,477,489)	(8,703,302)	-	(8,703,302)
합 계	4,847,280	(9,479,869)	(4,632,589)	(6,250)	(4,638,839)

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마. 채무증권 발행실적

2019년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

사조동아원㈜조건부자본증권사모2016년 02월 26일60,0004.00-2021년 02월 26일일부상환하일랜드2016중소중견엠앤에이 사모투자합자회사 외(*1)사조동아원㈜조건부자본증권사모2016년 03월 31일40,0004.00-2021년 03월 31일일부상환케이디비씨이음 제사호기업&cr;재무안정 사모투자합자회사(*2)100,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2019년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

------

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

2019년 09월 30일

(이행현황기준일 : )

---------

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

- 회사는 보고서 기준일 현재 사채관리계약을 체결한 사실이 없음.&cr;

바. 기업어음증권 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음.&cr;

사. 전자단기사채 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음.&cr;

아. 회사채 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음.&cr;

자. 신종자본증권 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음.&cr;

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-----------61,000---------61,000--------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서는 본항목을 기재하지 않습니다&cr;

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제49기 3분기서우회계법인--제48기서우회계법인적정특기사항 없음제47기서우회계법인적정특기사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황

제49기 3분기서우회계법인

별도 재무제표ㆍ연결재무제표 감사

반기재무제표 검토

내부회계관리제도검토

125백만원-제48기(전기)서우회계법인

별도 재무제표ㆍ연결재무제표 감사

반기재무제표 검토

내부회계관리제도검토

110백만원1,421시간제47기(전전기)서우회계법인

별도 재무제표ㆍ연결재무제표 감사

반기재무제표 검토

내부회계관리제도검토

110백만원1,512시간

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

* 분ㆍ반기검토, 별도재무제표감사, 연결재무제표감사 보수가 포함된 금액임. &cr;* 보수 및 총소요시간 기준 : 1년단위 보수계약&cr;

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제49기 3분기----------제48기----------제47기----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

- 회계감사용역 이외에 별도의 용역계약은 체결하지 않았습니다.&cr;

4. 내부 회계관리제도&cr; 제48기, 제47기 , 제46기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성 의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았 다고 판단 하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;당사의 이사회는 3명의 사내이사와 3명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사로 총 7명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 당사의 정관 및 이사회 추대로 대표이사가 이사회의장을 하고 있습니다. 또한 당사는 2009년 03월 정기주주총회에서 신규로 이사회내 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.&cr;-이사회 의장에 관한 사항

구분	비고
이사회 의장	이인우
대표이사 겸직여부	대표이사 겸직
선임사유	이사회 추대 및 정관

&cr;

(1) 이사회의 권한 내용

이사회는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다.&cr;(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

주총소집통지공고 사항에 공시&cr;(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

해당사항 없음&cr;(4) 사외이사의 현황

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 &cr;이해관계	대내외 교육 &cr;참여현황	비 고
김기범	前 메이크원(주) 상무&cr;前 KPMG컨설팅 이사&cr;前 앤더슨 컨설팅 이사	없음	-	2019.03.21&cr;신규선임
박홍주	現 산은캐피탈(주) 팀장 &cr;前 산은캐피탈(주) 인사부 &cr;前 산은캐피탈(주) 투자금융부	없음	-	-
김창수	前 농협중앙회 농식품유통본부장 겸 상무&cr;前 농협중앙회 전북지역 본부장 &cr;前 농협중앙회 경제구조개편 부장	없음	-	-
김현근	前 농협 하나로유통 대표이사 &cr;前 농협중앙회 상무 &cr;前 농협중앙회 서울지역본부 본부장	없음	-	2019.03.29 &cr;임기만료

* 사외이사의 업무지원 조직 (부서 또는 팀) : 경영지원팀.&cr;* "김기범"은 2019년 03월 21일 제48기 정기주주총회 승인으로 사외이사 및 &cr;감사위원으로 신규선임되었습니다.&cr;

나. 이사회의 운영에 관한 사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사 찬반여부				사내이사 찬반여부
				박홍주	김현근	김창수	김기범	이인우	노동환	주지홍	주진우
				(출석율: 55%)	(출석율: 50%)	(출석율: 91%)	(출석율: 11%)	(출석율: 100%)	(출석율: 82%)	(출석율: 45%)	(출석율: 9%)
1	2019. 1. 30	천안팜 주식 처분의 건	가결	불참	불참	찬성	해당없음	찬성	찬성	찬성	불참
2	2019. 2. 18	제48기 정기주주총회 개최의 건	가결	찬성	찬성	찬성	해당없음	찬성	불참	불참	불참
3	2019. 3. 21	각자 대표이사 선임의 건	가결	불참	해당없음	불참	찬성	찬성	불참	찬성	찬성
4	2019. 4. 2	자기주식 처분의 건	가결	불참	해당없음	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	불참
5	2019. 4. 22	NH농협캐피탈㈜ 사료구매자금 여신만기 연장의 건	가결	찬성	해당없음	찬성	불참	찬성	찬성	불참	불참
6	2019. 4. 24	자기주식 처분의 건	가결	불참	해당없음	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	불참
7	2019. 5. 30	신한은행 유산스 한도증액 및 기한 연장의 건	가결	불참	해당없음	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	불참
8	2019. 7. 8	수출입은행 대출한도 설정에 관한 건(수입자금대출)	가결	찬성	해당없음	찬성	불참	찬성	찬성	불참	불참
9	2019. 10. 4	산업은행 운영자금대출 만기 대환의 건	가결	찬성	해당없음	찬성	불참	찬성	찬성	불참	불참
10	2019. 10. 7	부산은행 유산스 신규 약정의 건	가결	찬성	해당없음	찬성	불참	찬성	찬성	불참	불참
11	2019. 10. 21	국민은행 FRN 발행 및 발행금 전액 &cr;헷지목적 파생상품거래 약정의 건	가결	찬성	해당없음	찬성	불참	찬성	찬성	불참	불참

*해당없음: 신규선임 및 임기만료로 인한 해당없음&cr;

다. 이사의 독립성

(1) 이사의 독립성&cr;당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다.

성 명	직 위	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주와의 관계	임기	연임여부(횟수)
이인우	대표이사	이사회	각자대표	없음	관계없음	2022.03.29	연임(1회)
노동환	대표이사	이사회	각자대표	없음	관계없음	2021.03.22	단임
주지홍	사내이사	이사회	경영총괄	없음	특수관계인	2022.03.29	연임(1회)
주진우	비상무이사	이사회	경영총괄	없음	특수관계인	2022.03.29	연임(1회)
김창수	사외이사	이사회	대표 감사위원	없음	관계없음	2020.03.28	단임
박홍주	사외이사	이사회	감사위원	없음	관계없음	2022.03.29	연임(1회)
김기범	사외이사	이사회	감사위원	없음	관계없음	2022.03.29	단임

※ 2019년 제48기 정기주주총회에서 사내이사 2명(이인우, 주지홍), 비상무이사 1명(주진우), 사외이사 1명(박홍주)이 재선임되고 김기범 사외이사가 신규선임 되었으며, 2019년 3월 29일 김현근 사외이사가 임기만료로 사임하였습니다.&cr;

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

해당사항 없음&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

업무 수행과 관련 교육을 업무 보고 및 질의응답으로 갈음

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성 명	주 요 경 력	사외이사 여부	비 고
박홍주	現 산은캐피탈(주) 팀장 &cr;前 산은캐피탈(주) 인사부 &cr;前 산은캐피탈(주) 투자금융부	사외이사	- 2016년 3월 20일 정기주주총회에서&cr; 감사위원회 위원으로 선임
김창수	前 농협중앙회 농식품유통본부장 겸 상무&cr;前 농협중앙회 전북지역 본부장 &cr;前 농협중앙회 경제구조개편 부장	사외이사	- 2017년 3월 29일 정기주주총회에서&cr; 감사위원회 위원으로 선임
김기범	前 메이크원(주) 상무&cr;前 KPMG컨설팅 이사&cr;前 앤더슨 컨설팅 이사	사외이사	-2019년 3월 21일 정기주주총회에서 감사위원회 위원으로 선임
김현근	前 농협 하나로유통 대표이사 &cr;前 농협중앙회 상무 &cr;前 농협중앙회 서울지역본부 본부장	사외이사	-2019년 3월 29일 임기만료로 사임

&cr; 나. 감사위원회 위원의 독립성&cr;당사는 2009년 03월 30일 정기주주총회에서 감사위원회를 설치하였으며, 그 구성과직무는 당사 정관 제 40조의2(감사위원회의 구성), 제 40조의 3(감사위원회의 직무)에 의거하여 감사위원회를 운영하고 있습니다.

성 명	직 위	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주와의 관계
김창수	사외이사	이사회	대표감사위원	없음	관계없음
박홍주	사외이사	이사회	감사위원	없음	관계없음
김기범	사외이사	이사회	감사위원	없음	관계없음

※당사는 관련 법령 및 당사 정관에 의거 감사위원회 위원 3인 전원을 사외이사로 구성하고 있으며, 회계 및 재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회를 대표하는 위원장은 사외이사가 맡고 있는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있으며, 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하고 있습니다. &cr;&cr;(정관 제40조의2 감사위원회의 구성)&cr;① 이 회사는 감사에 갈음하여 제38조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 한다.

③ 감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 감사위원회 위원 해임에 관한 결의는 이사 총수의 3분의 2 이상의 결의로 하여야 한다. 또한 사외이사 아닌 감사위원회 위원 선임 ·해임의 경우에도 같다.

④ 감사위원은 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.&cr;⑤ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달되게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. &cr;&cr; (정관 제40조의 3 감사위원회의 직무) &cr;① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

다. 감사위원회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결&cr;여부	박홍주&cr;(출석률 : 100%)	김현근&cr;(출석률 : 100%)	김창수&cr;(출석률 : 100%)	김기범&cr;(출석률 : 100%)
				찬반여부
1	2018.02.18	제47기 회계 및 업무에 대한 감사결과 승인의 건&cr;내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	해당없음
2	2019.04.04	대표 감사위원 선임의 건	가결	찬성	해당사항없음	찬성	찬성

* "김기범"은 2019년 03월 21일 제48기 정기주주총회 승인으로 사외이사 및 &cr;감사위원으로 신규선임되었습니다.&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

감사위원회 교육 미실시 내역

업무 수행과 관련 교육을 업무 보고 및 질의응답으로 갈음

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

감사위원회 지원조직 현황

경영지원팀4차장1,과장1,대리1,사원1&cr;(평균근속 10.5년)경영자료 분석 및 보고

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

바. 준법지원인에 관한 사항&cr; 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.&cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr; 당사는 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr;나. 소수주주권&cr; 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr;&cr;다. 경영권 경쟁&cr; 공시대상기간 중 경영권 경쟁 사실이 없습니다.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr; 가. 주식소유현황

2019년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

㈜사조대림최대주주보통주20,274,513 14.36 37,733,856 26.73-사조씨푸드㈜특수관계인보통주31,604,029 22.39 31,604,029 22.39-㈜사조해표특수관계인보통주20,274,513 14.36 00-이인우특수관계인보통주123,720 0.09 123,7200.09-주지홍특수관계인보통주8,140,793 5.77 4,140,7932.94-보통주80,417,56856.98 73,602,39852.15-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

나. 최대주주의 개요&cr; 당사의 최대주주인 주식회사 사조대림은 1964년 5월 1일 설립되어 수산물의 제조, 어획, 매매, 가공, 냉동 및 냉장 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 서구 충무대로170에 육가공 및 식료품 제조사업과 경기도 안산시 단원구 성곡로125에 어육연제품 제조시설을 가지고 있습니다. 또한 1976년 9월 1일 한국거래소가 개설한유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 최대주주 기본정보 및 최근 결산기 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)사조대림3,838김상훈---사조산업㈜20.32 ------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)사조대림347,712147,907199,805431,02815,5317,185

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

주1) 상기 재무현황은 2018년 12월 31일 별도 재무제표 기준 입니다.&cr;

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 특이사항 없음&cr;

&cr; [ (주)사조대림의 최대주주 ]&cr; 당사의 최대주주인 (주)사조대림의 최대주주는 사조산업(주)이며, 그 기본정보 및 최근 결산기 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;사조산업(주)은 1971년 (주)시전사로 설립되어 이후 참치연승/선망, 명태트롤, 오징어 채낚이등 원양어업을 모태로 성장했습니다. 현재 도축업,식육가공업,식품제조업,도소매업등으로 사업영역을 확장하였고 그룹 계열사를 통해 원양, 수산, 축산업 등 1차 산업의 수평계열화 이룩과 식품제조,유통 그리고 골프장 운영을 통한 레저산업까지 사업영역 확장을 통한 성장과 지속적인 발전을 이룩하고 있습니다.&cr;

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

사조산업㈜5,194 김정수---㈜사조시스템즈26.12------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

사조산업(주)545,354260,485284,869385,77630,76921,308

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

주1) 상기 재무현황은 2018년 12월 31일 별도 재무제표 기준 입니다.&cr;

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 특이사항 없음

2. 최대주주 변동현황

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역

최대주주 변동내역

2019년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2017년 09월 01일사조씨푸드(주)33,614,82723.82합병으로 인한 변동-2018년 06월 07일사조씨푸드(주)33,199,549 23.52장내매도-2018년 06월 08일사조씨푸드(주)32,810,498 23.25장내매도-2018년 06월 11일사조씨푸드(주)32,565,689 23.07장내매도-2018년 06월 12일사조씨푸드(주)32,468,189 23.00장내매도-2018년 06월 14일사조씨푸드(주)32,227,854 22.83장내매도-2018년 06월 15일사조씨푸드(주)31,914,827 22.61장내매도-2018년 06월 21일사조씨푸드(주)31,874,827 22.58장내매도-2018년 06월 22일사조씨푸드(주)31,604,029 22.39장내매도-2019년 06월 03일(주)사조대림33,733,85623.90기타-2019년 09월 30일(주)사조대림37,733,85626.73장내매수-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주1) 당사는 합병 전 최근 5개 사업연도(~2017.08.31)동안 최대주주인 한국제분(주)가 실질적으로 동일하게 유지되었습니다.&cr;주2) 당사는 2017년 8월 31일부로 모회사인 한국제분(주)와 합병하였으며, 합병 후 당사의 최대주주는 한국제분(주)에서 사조씨푸드(주)로 변경되었습니다.&cr;주3) 2019년 6월 3일 (주)사조대림과 (주)사조해표의 합병으로 인하여 존속법인인 (주)사조대림이 최대주주로 변경되었습니다.&cr;

3. 주식의 분포

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

(1)주식 소유현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

㈜사조대림37,733,856 26.73 사조씨푸드㈜31,604,029 22.39 --

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	최대주주
	-
우리사주조합		-

(2)소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

6,71199.9337,699,77026.71

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	발행주식 총수의 100분의 1에 &cr;미달하는 주식을 보유한 주주

주1) 2018년 12월 31일자 기준입니다.&cr;주2) 보통주(의결권 있는 주식) 기준입니다.&cr;

4. 주식사무

정관 상 &cr;신주인수권의 내용	제 10 조(신주인수권) &cr;① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr; &cr;② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. &cr;1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;3. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인, 개인 등에게 신주를 발행하는 경우 &cr;4. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발,생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 &cr;5. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 &cr;6. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 회사에 대하여 선진기술 및 노하우의 제공 등 회사와 긴밀한 업무제휴관계에 있거나 기타 회사의 경영에 기 여한자에게 신주를 발행하는 경우 &cr;&cr;③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. &cr;&cr;④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr;&cr;⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업년도 종료일로부터 3월이내
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 15일
주권의 종류	전자증권제도 시행에 따라 주권의 종류를 구분하지 않음
명의개서대리인	(주)국민은행증권대행부
주주의 특전	없음	공고게재신문	매일경제신문

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류		2019.09	2019.08	2019.07	2019.06	2019.05	2019.04
보통주&cr;주가	최 고	1,205	1,155	1,410	1,415	1,640	1,620
	최 저	1,050	1,035	1,110	1,255	1,250	1,460
	평 균	1,128	1,113	1,283	1,361	1,424	1,553
&cr;거래량	최고(일)	3,352,037	1,195,803	851,831	3,190,006	42,404,811	2,512,168
	최저(일)	476,404	1,444,446	501,542	1,297,234	2,402,546	5,137,812
	월간	42,117,945	17,568,771	25,509,160	26,929,930	151,662,184	138,970,523

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

주진우남1949.08비상무이사등기임원비상근총괄사조그룹 회장&cr;서울대학교 정치학--최대주주의 임원2016.03.30~2022.03.20이인우남1949.07부회장등기임원상근대표이사사조산업㈜ 대표이사&cr;서울대학교 경제학123,720-해당없음2016.03.30~2022.03.20주지홍남1977.06이사등기임원비상근총괄사조그룹 식품총괄 경영본부장&cr;미시간대학교 MBA4,140,793-최대주주의 임원2016.03.30~2022.03.20박홍주남1979.09사외이사등기임원비상근-산은캐피탈㈜ 팀장&cr;연세대학교 법학과--해당없음2016.03.30~2022.03.20김창수남1958.03사외이사등기임원비상근-농협중앙회 고창지부장&cr; 농식품유통본부장&cr;전북대학교 농업경제학--해당없음2017.03.29~2020.03.28김기범남1970.07사외이사등기임원비상근-한국외국어대학교 영어과&cr;연세대학교 경영대학원 석사--해당없음2019.03.21~2022.03.20노동환남1963.11전무등기임원상근대표이사한국제분(주) 대표이사&cr;한양대학교 영어영문학9,000-해당없음2008.02.28~2021.03.22남동배남1965.12상무미등기임원상근제분BU장사조산업(주) 고성공장장&cr;경상대학교 해양대학원20,000-해당없음2016.05.01~-강화순남1961.07전무미등기임원상근생물자원BU장㈜카길애그퓨리나 상무이사&cr;건국대학교 축산경영학 석사--해당없음2018.04.01~-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

※ 결산일 이후 임원 변동사항&cr;- 2 019년 3월 21일 제48기 정기주주총회에서 사내이사 2명(이인우, 주지홍), 비상무이사 1명(주진우), 사외이사 1명(박홍주)이 재선임되고 김기범 사외이사가 신규선임 되었으며, 2019년 3월 29일 김현근 사외이사가 임기만료로 사임하였습니다.&cr;

직원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

제분남232-3-23512.259,586,599,31040,279,829-제분여27---275.85700,748,35025,953,643-생물자원남56-1-577.792,092,503,02035,466,153-생물자원여1---118.0038,125,80038,125,800-316-4-320- 12,417,976,480 34,956,356 -

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

※ 연간급여의 총액은 1월~9월의 총급여액이며, 1인 평균급여액은 연간 평균인원기준으로 산출하였습니다. (평균인원은 325 명 ) &cr;

미등기임원 보수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

2 90,862,500 45,431,250 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

※ 연간급여의 총액은 1월~9월의 총급여액이며, 1인 평균급여액은 연간급여총액 평균인원기준으로 산출하였습니다. (평균인원은 2명)

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원) 이사71,500,000,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원) 7 198,850,000 28,407,143-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 인원수는 2019년 09월 30일 기준입니다. &cr;※ 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 등기임원 자격으로 지급받은 금액입니다.

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 연간 평균인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 원) 4 185,850,000 46,462,500-----3 13,000,000 4,333,333사외이사 겸직----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 인원수는 2019년 09월 30일 기준입니다. &cr;주2) 당사의 사외이사는 전부 감사위원회 위원입니다.&cr;

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

※ 당사는 이사 및 감사에게 개인별 보수를 5억원 이상 지급한 경우는 없습니다.&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사에게 개인별 보수를 5억원 이상 지급한 경우가 없으므로 해당사항이 없습니다.&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단의 명칭 : 사조그룹&cr; &cr; 2. 기업집단에 소속된 회사

구분	회사명	사업자등록번호 등	주요사업
주권상장	사조동아원(주)	136-81-01103	곡물제분, 원소맥 및 기타곡물매매, 배합사료제조 등
	사조산업(주)	110-81-09699	원양어업
	(주)사조오양	104-81-27881	어로 어업
	(주)사조대림	114-81-34190	수산동물 훈제, 조리 및 유사 조제식품 제조업
	사조씨푸드(주)	120-81-16542	수산물 가공 및 저장 처리업
비상장	(주)캐슬렉스서울	119-81-05481	골프장 운영업
	(주)캐슬렉스제주	616-81-04775	골프장 운영업
	(주)우리들	812-81-00120	양돈업
	(주)사조시스템즈	212-81-21816	컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업
	(주)사조화인코리아	403-81-64099	농산물 도소매, 축산업, 가금류 가공 및 저장 처리업 외
	(주)사조바이오피드	114-86-63443	동물용 사료 및 조제식품 제조업
	(주)사조비앤엠	114-81-13837	부동산 임대업
	(주)사조씨앤씨	114-86-74445	판촉대행서비스 외
	(주)사조농산	310-81-10966	양돈업
	동화농산(주)	312-81-00988	축산업
	(주)삼아벤처	301-81-39687	천연 및 혼합조제 조미료 제조업
	(주)사조에프에스	126-86-52463	상품종합 중개업
	(주)보령1농장	845-88-00401	양돈업
	청림축산영농조합법인	303-81-32910	양돈업
	(주)베리웰F&B	110-86-13126	외식업 프랜차이즈 및 축산물 도소매업
	사호축산영농조합법인	313-81-03580	축산업
	(주)하나에너지	203-81-63414	윤활유 및 석유류 운송알선
	농업회사법인천안팜(주)	311-81-36431	농축산업의 경영
	농업회사법인주식회사홍성1농장	182-87-00865	축산업
	농업회사법인주식회사홍성2농장	717-87-00808	축산업
해외법인	SAJO AMERICA, INC	275102490	선용품 및 연육 유통업
	KSFC(해외합작법인)	429100001	원양어업
	TUSA(해외합작법인)	475100001	원양어업
	청도운산향촌구락부유한공사	112119313	골프장 운영업
	SAJO VANUATU	485110004	원양어업

- 당사는 2016년 2월 22일 사조그룹에 편입되었습니다.&cr;- (주)사조해표는 2019년 6월 1일자로 (주)사조대림과 합병하였습니다.&cr;

3. 계열회사간의 출자현황

[국내법인] ( 기준일 : 2019년 09월 30일 현재 )

피출자법인 출자법인	사조산업	사조대림	사조오양	사조씨푸드	캐슬렉스서울	캐슬렉스제주	사조시스템즈	사조비앤엠
사조산업	1.1	13.8	0.0	62.1	79.5		10.0	49.0
사조대림	3.9	19.8	54.9				16.0
사조오양			0.0
사조씨푸드		13.2			20.0
캐슬렉스서울		1.3				5.0
캐슬렉스제주	3.0	6.1
사조시스템즈	26.1	9.5		0.0		45.5	10.8
사조비앤엠	0.3	0.5
사조화인코리아							5.2
사조바이오피드
동화농산
청림축산
사조농산
(주)보령1농장
사조동아원

피출자법인 출자법인	사조씨앤씨	청림축산	사조화인코리아	우리들	사조&cr; 바이오피드	사조농산	동화농산	삼아벤처
사조산업			15.2		25.0		94.4
사조대림	100.0		12.7		25.0	90.0		100.0
사조오양			44.5		50.0
사조씨푸드		18.1	21.9
캐슬렉스서울
캐슬렉스제주
사조시스템즈
사조비앤엠
사조화인코리아
사조바이오피드			3.7
동화농산		81.9		90.0
청림축산				10.0		10.0
사조농산			2.1				5.6
(주)보령1농장
사조동아원

피출자법인 출자법인	사조동아원	농업회사법인&cr; 천안팜	하나에너지	베리웰&cr;F&B	사호축산&cr;영농조합	사조에프에스	(주)보령1농장	농업회사법인주식회사&cr;홍성1농장	농업회사법인주식회사&cr;홍성2농장
사조산업
사조대림	26.7					100.0
사조오양
사조씨푸드	22.4
캐슬렉스서울
캐슬렉스제주
사조시스템즈
사조비앤엠
사조화인코리아
사조바이오피드
동화농산		40.0		100.0	83.9		90.0	90.0	90.0
청림축산		10.0			15.3		10.0	10.0	10.0
사조농산
(주)보령1농장					0.1
사조동아원	7.2	2.0	83.8
하나에너지			2.2

&cr;[해외법인]

피출자법인 출자법인	Sajo America&cr; INC	KSFC	TUSA	향촌구락부	SAJO&cr;VANUATU
사조산업	100.0	49.0	48.0		100.0
사조오양		2.0	2.0
사조씨푸드
캐슬렉스서울				100.0

4. 그룹조직&cr;사조그룹은 계열회사간의 이해관계를 조정하기 위하여 '경영관리실'에서 이와 관련된 업무를 담당하고 있습니다.&cr;

5. 계열사간 임원겸직 현황

성명	자회사	당사	비고
주진우	사조산업(주) 사내이사	기타비상무이사	-
	사조씨푸드㈜ 기타비상무이사
	(주)사조대림 기타비상무이사
	(주)사조오양 사내이사
	(주)캐슬렉스 서울 사내이사
	(주)캐슬렉스 제주 사내이사
	(재)취암장학재단 이사장
	(재)사조희망나눔재단 이사장
이인우	사조산업(주) 기타비상무이사	사내이사&cr;(대표이사)	-
	(주)사조대림 사내이사
	(주)캐슬렉스 서울 사내이사
	(주)캐슬렉스 제주 사내이사
	(주)삼아벤처 사내이사
	(재)사조희망나눔재단 이사장
주지홍	(주)사조대림 사내이사	사내이사	-
	(주)사조오양 사내이사
	사조씨푸드(주) 사내이사
	(주)사조비앤엠 대표이사
	(주)삼아벤처 대표이사
	(주)캐슬렉스 서울 사내이사
	(주)사조시스템즈 사내이사

&cr;

6. 타법인 출자 현황

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2019년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

㈜하나에너지(*1)2004.07.14계열회사8,049923,03584----923,03584---KODO, Inc.2005.07.26단순투자72,61662,1213920,052-15,207-4,908-46,9142415,144112,525-1,843농업회사법인천안팜㈜2010.10.07계열회사2,297459,43285--448,636--10,7962-11,441-1,119에스제이원캐피탈대부㈜2018.01.19계열회사550110,000100550-110,000-550----5565대산앤컴퍼니㈜2017.08.31단순투자2,24811,560122,594-11,560-2,594----44,1034,760제분회관1995.04.24단순투자21557,92927262---57,929272627,829265㈜진매트릭스바이오2004.09.13단순투자750375,0009494---375,00094942,355-555㈜화요2005.03.30단순투자78652,426657---52,42665713,9631,101㈜신촌피엔에프(*2)2006.08.11단순투자70020,00050----20,00050---㈜힐리언스2007.04.23단순투자1,000100,0007584---100,000758434,169-3,929--24,593-585,403-8,052---17,449--

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

주1) 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나, 장부가액이 1억원을 초과하는 법인을 기재하였습니다.&cr;주2) 최근사업연도 재무현황은 2018년 12월 31일의 별도재무제표 기준 금액입니다.&cr;주3) 상기 법인들은 모두 비상장법인입니다.&cr; (*1) 당분기말 현재 (주)하나에너지는 폐업상태입니다.&cr; (*2) 당분기말 현재 신촌피엔에프㈜는 폐업상태입니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용

가. 영 업거래 내역 등&cr;

① 제49기 3분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출액	이자수익	기타수익	재고자산 매입	지급임차료	기타비용
당사에 중대한 영향력 행사하는기업	사조씨푸드㈜	5,793	-	-	385,017	-	-
	㈜사조대림	30,134,654	-	-	8,237,449	20,570	-
&cr; 기타	농업회사법인천안팜㈜	2,054,276	-	204,545	-	-	-
	사조산업㈜	2,113,889	-	-	1,898,336	-	159,309
	㈜사조오양	1,939,944	-	-	66,246	-	-
	㈜사조바이오피드	1,134	-	-	88,671	-	-
	㈜사조시스템즈	5,159	-	-	3,600	-	-
	㈜사조비앤엠	-	-	-	-	163,315	-
	사조화인코리아	150	-	-	-	-	-
	(주)보령1농장	2,764,364	-	-	-	-	-
	㈜우리들	237,187	-	-	-	-	-
	(주)참바른	89,180	-	-	-	-	-
	청림축산영농조합법인	793,510	-	-	-	-	-
	사조농산	390,274	-	-	-	-	-
	(주)삼아벤처	-	33,440	-	-	-	-
	동화농산	646,684	-	-	-	-	-
	(주)사조에프에스	713,019	-	-	-	-	-
	홍성1농장	1,007,635	-	-	-	-	-
	홍성2농장	102,798	-	-	-	-	-
	(주)캐슬렉스서울	6,331	-	-	618	-	-
	(주)캐슬렉스제주	50	-	-	-	-	-
	사호축산영농조합	717,347	-	-	-	-	-
	사조랜더텍	-	-	-	604,973	-	-
합 계		43,723,378	33,440	204,545	11,284,910	183,885	159,309

② 제48기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출액	이자수익	기타수익	영업양수도	재고자산 매입	지급임차료	기타비용
당사에 중대한 영향력 행사하는기업	사조씨푸드(주)	-	-	-	-	459,074	-	32,638
	(주)사조해표	41,711,586	-	-	-	11,637,731	15,685	1,761
	(주)사조대림	1,036,100	-	-	-	7,598	-	-
종속기업	한국산업(주)	1,046,592	-	-	-	23,349	-	-
	에스제이원캐피탈대부(주)	-	71,539	-	-	-	-	-
	농업회사법인천안팜(주)	3,377,672	130,263	-	-	-	-	-
기타	사조산업(주)	1,963,031	-	-	-	2,205,954	-	328,345
	(주)사조오양	2,742,047	-	-	-	50,264	-	-
	(주)사조바이오피드	-	-	-	-	136,424	-	-
	(주)사조시스템즈	-	-	-	-	4,800	-	-
	(주)사조비앤엠	-	-	-	-	-	227,586	-
	(주)보령1농장	1,033,223	-	-	-	-	-	-
	(주)우리들	299,507	-	-	-	-	-	-
	(주)참바른	102,772	-	-	-	-	-	-
	청림축산영농조합법인	885,481	-	-	-	-	-	-
	사조농산	496,669	-	-	-	-	-	-
	(주)삼아벤처	-	111,708	-	-	-	-	-
	동화농산	706,028	-	-	-	-	-	-
	(주)사조에프에스	1,248,749	-	-	-	-	-	-
	농업회사법인주식회사홍성1농장	367,008	-	-	-	-	-	-
	농업회사법인주식회사홍성2농장	153,481	-	-	-	-	-	-
	(주)캐슬렉스서울	606	-	-	-	-	-	-
	사호축산영농조합	932,690	-	-	-	-	-	-
합 계		58,103,242	313,510	-	-	14,525,194	243,271	362,744

③ 제47기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출액	이자수익	기타수익	영업양수도	재고자산 매입	지급임차료	기타비용
당사에 중대한 영향력 행사하는기업	사조씨푸드(주)	-	-	-	-	403,366	-	-
	(주)사조해표	27,894,349	-	-	-	16,572,092	13,245	1,684
	(주)사조대림	420,000	-	-	-	7,803	-	-
	한국제분(주)	26,193,099	-	-	-	28,522,026	1,474,484	549,041
종속기업	한국산업(주)	1,020,208	-	-	-	114,904	-	-
	농업회사법인천안팜(주)	5,192,408	-	-	-	-	-	-
기타	사조산업(주)	1,654,929	-	-	-	1,697,901	-	-
	(주)사조오양	1,125,295	-	-	-	49,169	-	-
	(주)사조바이오피드	-	-	-	-	132,678	-	-
	(주)사조시스템즈	-	-	-	-	4,800	-	-
	(주)사조비앤엠	-	-	-	-	-	144,267	-
	(주)보령1농장	1,153,878	-	-	-	-	-	-
	(주)우리들	491,905	-	-	-	-	-	-
	(주)참바른	108,355	-	-	-	-	-	-
	청림축산영농조합법인	666,486	-	-	-	-	-	-
	(주)삼아벤처	-	-	-	3,740,000	-	-	-
	사조농산	468,523	-	-	-	-	-	-
	동화농산	832,193	-	-	-	-	-	-
	사호축산영농조합	934,077	-	-	-	-	-	-
합 계		68,155,705	-	-	3,740,000	47,504,739	1,631,996	550,725

나. 지분매각 내역

(단위: 천원)
구 분	회사명	지분매각
기타	동화농산	189,432
	기타개인	259,204
합 계		448,636

(*)농업회사법인천안팜(주) 지분매각

다. 채무보증 제공 내역

(단위 : 백만원)

성명(법인명)	관계	계정과목	보증금액 (*1)				실행금액
			기초	증가	감소	기말
사호축산영농조합	계열회사	차입금	3,000	-	-	3,000	3,000
농업회사법인천안팜㈜	계열회사	차입금	4,150	-	-	4,150	4,150
농업회사법인㈜홍성1농장	계열회사	차입금	3,000	-	-	3,000	3,000
합계			10,150	-	-	10,150	10,150

(*1) 약정한도액을 기준으로 작성되었습니다.

2 . 출 자 및 출자지 분 처분내역

(단위:백만원)

법인명	관 계	출자 및 출자지분 처분내역						비고
		출자지분 의 종류	거래내역
			기초	증가	감소	평가	기말
농업회사법인천안팜㈜ 주1)	계열회사	보통주	-	-	-	-	-
에스제이원캐피탈대부㈜ 주2)	계열회사	보통주	550	-	550	-	-

주1) 당분기 중 지배기업은 농업회사법인천안팜(주)의 주식 448,636주(83.08%)를 매각하였습니다. 동 거래로 농업회사법인천안팜(주)에 대한 당사의 지분율은 2%입니다. (실제처분금액은 449백만원임)&cr;또한,농업회사법인천안팜(주)은 취득가액은 2,297백만원이며, 취득가액 전부를 과거에 손상처리하여 기초장부금액은 0원입니다. 따라서 상기 거래내역은 전부 0원으로 기재하였습니다.&cr;주2) 당분기 중 에스제이원캐피탈대부(주)는 청산을 하였으며, 지배기업은 투자금액 550백만원을 회수하였습니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행상황 등

- 해당사항 없습니다.

&cr;&cr; 2. 주주총회 의사록 요약&cr; 당사는 최근 3년간 총 4회(정기 3회, 임시 1회)를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.

구분	안 건	결의내용	비고
제48기&cr;주주총회&cr;(정기)	재무제표 승인의 건&cr;정관 변경의 건&cr;이사 선임의 건&cr;&cr;감사위원 선임의 건&cr;이사보수한도 승인의 건&cr;임원퇴직금규정 변경의 건	원안대로 가결&cr;원안대로 가결&cr;이인우, 주지홍, 주진우,&cr;박홍주, 김기범 선임&cr;박홍주, 김기범 선임&cr;원안대로 가결(15억원)&cr; 원안대로 가결	-
제47기&cr;주주총회&cr;(정기)	재무제표 승인의 건&cr;이사 선임의 건&cr;이사보수한도 승인의 건	원안대로 가결&cr;노동환 선임&cr;원안대로 가결(15억원)	-
제47기&cr;주주총회&cr;(임시)	회사 합병 승인의 건&cr;정관 일부 변경의 건	원안대로 가결&cr;원안대로 가결	-
제46기&cr;주주총회&cr;(정기)	재무제표 승인의 건&cr;이사 선임의 건&cr;감사위원 선임의 건&cr;이사보수한도 승인의 건	원안대로 통과&cr;김창수 선임&cr;김창수 선임&cr;원안대로 통과(25억원)	-

&cr;

3. 우발채무 등

&cr; 가. 당 분기 말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항

(단위: 천원, 1USD)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액
한국산업은행	USANCE	USD 70,000,000	USD 59,060,653
	일반차입	44,500,000	24,500,000
㈜국민은행	USANCE	USD 27,000,000	USD 10,286,881
	일반차입	1,900,000	-
㈜우리은행	USANCE	USD 15,000,000	USD 7,092,407
㈜하나은행	USANCE	USD 35,000,000	USD 16,336,117
농협은행㈜	USANCE	USD 27,500,000	USD 18,855,579
	일반차입	3,460,000	3,460,000
수산업협동조합중앙회	USANCE	USD 5,000,000	USD 2,194,221
	일반차입	5,000,000	5,000,000
㈜신한은행	USANCE	USD 5,000,000	USD 4,574,282
㈜부산은행	일반차입	3,200,000	3,200,000
㈜광주은행	USANCE	USD 3,400,000	USD1,775,536
수출입은행	일반차입	10,000,000	500,000
하일랜드2016중소중견엠앤에이 사모투자합자회사 외	전환사채	41,000,000	41,000,000
케이디비씨이음제사호기업재무안정 사모투자합자회사	전환사채	20,000,000	20,000,000
합 계		119,060,000	97,660,000
		USD 187,900,000	USD 120,175,577

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없습니다.

다 . 채무보증 현황

(단위: 백만원)

성명(법인명)	관계	계정과목	보증금액				약정한도	실행금액
			기초	증가	감소	기말
농업회사법인천안팜㈜	계열회사	차입금	4,980	-	-	4,980	4,980	4,150
사호축산영농조합 외	계열회사 및 거래처	여신금융	35,600	-	12,075	23,525	28,000	23,525
합 계			40,580	-	12,075	28,505	32,980	27,675

라. 당분 기말 현재 연결실체가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역&cr; - 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험(주)로부터 22,300천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;

&cr;마. 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명
재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	165,744,806	324,439,340	KB 손해보험 외
	재고자산	29,972,785

- 상기 보험 이외에도 연결기업은 전사업장의 종업원에 대한 단체상해보험, 전사업장의 동산에 대한 동산종합보험, 생산품에 대한 국내 및 해외의 생산물배상책임보험, 전산기기에 대한 손해보험과 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

바. 진행중인 소송

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황
연결기업이 피고인 사건:
수원지법	이현선	사조동아원(주)	배당이익	585,514	1심 진행중

&cr;당분기말 현재 연결기업은 상기 진행중인 소송에 대하여 최종 재판결과를 예측할 수 없어 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 부채를 연결재무제표에 반영하지 않았습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

사. 사모자금의 사용내역

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

9회 전환사채2016.02.26차입금상환60,000차입금상환60,000-10회 전환사채2016.03.31공모사채상환 및 운영자금40,000공모사채상환 및 운영자금40,000-

구 분	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
		사용용도	조달금액	내용	금액

- 10회 전환사채의 자금사용계획은 공모사채상환 30,800백만원과 운영자금 9,200백만원으로 각각 실제자금사용내역과 동일합니다.

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없습니다.