의결권대리행사권유참고서류 3.5 GS리테일 의결권 대리행사 권유 참고서류
금융위원회 / 한국거래소 귀중
&cr;&cr;&cr;
2022년 3월 8일
권 유 자: 성 명: ㈜지에스리테일&cr;주 소: 서울특별시 강남구 논현로 508 GS타워&cr;전화번호: 02-2006-3056
작 성 자: 성 명: 김 홍 근&cr;부서 및 직위: ㈜지에스리테일 IR팀 매니저&cr;전화번호: 02-2006-3056
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 <의결권 대리행사 권유 요약>

㈜지에스리테일본인2022년 03월 08일2022년 03월 25일2022년 03월 14일미위탁제51기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보를 위함.전자위임장 가능한국예탁결제원인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr&cr; 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m전자투표 가능한국예탁결제원인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr&cr; 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m □ 재무제표의승인□ 이사의선임□ 감사위원회위원의선임□ 정관의변경□ 이사의보수한도승인
1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
가. 권유자 나. 회사와의 관계
다. 주총 소집공고일 라. 주주총회일
마. 권유 시작일 바. 권유업무&cr; 위탁 여부
2. 의결권 대리행사 권유의 취지
가. 권유취지
나. 전자위임장 여부 (관리기관)
(인터넷 주소)
다. 전자/서면투표 여부 (전자투표 관리기관)
(전자투표 인터넷 주소)
3. 주주총회 목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

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1. 권유자에 관한 사항 ㈜지에스리테일보통주2,537,8972.42본인-
성명&cr;(회사명) 주식의&cr;종류 소유주식수 소유비율 회사와의 관계 비고

주) ㈜지에스리테일이 보유한 자기주식으로, 의결권이 제한된 보통주입니다.&cr;

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

㈜GS최대주주보통주60,633,92357.90최대주주-김호성등기임원보통주2,1110.00등기임원-60,636,03457.90-
성명&cr;(회사명) 권유자와의&cr;관계 주식의&cr;종류 소유주식수 소유 비율 회사와의&cr;관계 비고
계 - -

&cr;

 2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 박형신보통주0직원--김정균보통주4직원--김홍근보통주0직원--이창민보통주0직원--김태우보통주0직원--박지은보통주0직원--
성명&cr;(회사명) 주식의&cr;종류 소유&cr;주식수 회사와의&cr;관계 권유자와의&cr;관계 비고

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----
성명&cr;(회사명) 구분 주식의&cr;종류 주식&cr;소유수 회사와의&cr;관계 권유자와의&cr;관계 비고

&cr;

 3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간 2022년 03월 08일2022년 03월 14일2022년 03월 25일2022년 03월 25일
주주총회&cr;소집공고일 권유 시작일 권유 종료일 주주총회일

나. 피권유자의 범위 주주 전체(2021년 12월 31일 기준)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

&cr;

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

&cr;

 2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 전자위임장 가능2022년 3월 15일(09시) ~ 2022년 3월 24일(17시)한국예탁결제원인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr&cr; 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

- 전자위임장 수여 첫날은 오전 9시부터 전자위임장 권유&cr; 관리 시스템 접속이 가능하며, 그 이후 기간중에는 &cr; 24시간 접속이 가능합니다.&cr; (단, 마지막날은 오후 5시까지만 수여하실 수 있습니다)&cr;&cr;- 인증서를 이용하여 전자위임장 권유 관리 시스템에서 &cr; 주주 본인 확인 후 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

※주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서&cr; (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)&cr; &cr;- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리됩니다.

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 수여기간
전자위임장 관리기관
전자위임장 수여&cr;인터넷 홈페이지 주소
기타 추가 안내사항 등

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOOOX
피권유자에게 직접 교부
우편 또는 모사전송(FAX)
인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
전자우편으로 위임장 용지 송부
주주총회 소집 통지와 함께 송부&cr;(발행인에 한함)

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

㈜지에스리테일http://www.gsretail.com-
홈페이지 명칭 인터넷 주소 비고

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고 서류를&cr;받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보 후, 관련 위임장 용지 및 참고서류 발송 예정

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 - 위임장 접수처&cr; ·주 소 : 서울특별시 강남구 논현로 508 GS타워 20층&cr; 지에스리테일 IR팀(우편번호 06141)&cr; ·전화번호 : 02-2006-3056&cr; ·(웹)팩스번호 : 02-2006-2857&cr;- 우편 접수 여부 : 가능&cr;- 접수 기간 : 2022년 3월 14일 ~ 3월 25일 제51기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법 -

&cr;

 3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소 2022년 3월 25일 오전 9시서울특별시 강동구 천호대로 1077, 이스트센트럴타워 12층
일 시
장 소

나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2022년 3월 15일(09시) ~ 2022년 3월 24일(17시)한국예탁결제원인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr&cr; 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

- 전자투표 첫날은 오전 9시부터 전자투표시스템 접속이&cr; 가능하며, 그 이후 기간 중에는 24시간 접속이 가능합니다.&cr; (단, 마지막날은 오후 5시까지만 투표하실 수 있습니다)&cr;&cr; - 인증서를 이용하여 전자투표 시스템에서 주주 본인 확인 후&cr; 의결권을 행사하실 수 있습니다.

※주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서&cr; (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)&cr; &cr; - 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 &cr; 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리됩니다.

전자투표 가능 여부
전자투표 기간
전자투표 관리기관
인터넷 홈페이지 주소
기타 추가 안내사항 등

□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---
서면투표 가능 여부
서면투표 기간
서면투표 방법
기타 추가 안내사항 등

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 코로나19 감염 및 전파 예방을 위해 주주총회장 출입 전 발열을 확인할 예정이며, 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님은 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다.&cr; 또한, 마스크 미착용 주주님께서도 출입이 제한될 수 있으니, 주주총회장 입장 시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr;- 코로나19 감염 및 전파 예방을 위해 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극&cr; 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

&cr;- 코로나19 등 비상사태 발생 시 일정/장소 변경 및 기타 집행 관련 세부사항은&cr; 대표이사에게 위임합니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1호 의안) 제51기 (2021.1.1-2021.12.31) 재무제표 등 승인 &cr;

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

&cr;(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사는 1971년 전선/케이블 판매업 중심의 금성전공㈜ 설립 이후 1980년 럭키체인㈜를 흡수합병한 이래 편의점, 수퍼마켓, 단체급식, 빌딩임대 사업을 영위하다 1991년 ㈜LG유통으로 상호를 변경하고, 할인점, 백화점 사업을 개점 후 분리시키는 등 유통 사업 전반에 걸쳐 사업을 확장시켜 나갔습니다. 이후 단체급식 및 빌딩임대사업을분리시키고 2002년 ㈜LG수퍼센타와 ㈜LG백화점을 통합하며 선진 유통구조를 가지는 종합 유통회사로 발돋움하게 되었습니다. 2004년 ㈜LG의 분할에 따라 최대주주가 ㈜GS홀딩스로 변동되었고, 2005년 현재의 ㈜GS리테일로 상호를 변경한 이후에도 편의점, 수퍼마켓, 할인점 및 백화점 사업을 영위하며 국내 선진 유통회사로 자리매김 해왔습니다. 당사는 미래성장 및 국내 선진 유통기업으로의 재도약을 위하여 2010년 할인점, 백화점 사업을 매각하고 편의점 및 수퍼마켓 사업에 역량을 집중하고 있습니다. 또한 2015년에는 파르나스호텔㈜지분 67.56%를 취득하여 관광호텔업도 영위하게 되었으며, 2017년에는 헬스 앤 뷰티 (Health & Beauty) 사업의 경쟁력 강화를 위해 ㈜왓슨스코리아를 합병하였습니다. 2018년에는 물류 경쟁력을 갖추기 위하여 (주)지에스네트웍스를 출범 하였으며, 2020년에는 축산물의 제조, 가공 및 유통 경쟁력 강화를 위해 자회사 (주)후레쉬미트를 설립하였습니다. 2021년에는 온오프라인 사업의 시너지 극대화를 위하여 계열회사인 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하여, TV쇼핑사업 및 모바일 사업을 영위하게 되었습니다.

&cr;당사의 공시대상 사업부문은 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 다음과&cr;같이 구분합니다.

사업부문 주요 재화 및 용역 주요 상표
편의점 일반소매용품, 프랜차이즈 GS25
수퍼마켓 가공 및 신선식품 GS수퍼&cr;(GS THE FRESH)
홈쇼핑 생활용품, 가전, 이미용, 의류, 식품, 무형상품 GS SHOP, GS MY SHOP, Shoppy
개발&cr;주) 부동산 개발 -
호텔 호텔 및 임대 인터컨티넨탈, 나인트리
공통 및 기타&cr;주) LCD TV 광고, 택배주선, 헬스 앤 뷰티 , 디지털커머스 등 lalavla, GS Fresh Mall 등

주) 별도의 영업 부문으로 공시되었던 헬스 앤 뷰티 부문은 제50기 3분기부터 기업회계기준서 제 1108호 영업부문의 양적 기준에 따라 공통 및 기타로 분류 하였습니다. 또한, 제50기 반기부터 '공통 및 기타' 부문에서 개발사업을 구분하였습니다.

&cr;

□ 편의점(Convenience Store, 브랜드명 : GS25)

1) 영업개황

편의점사업부는 1990년 LG25라는 독자개발 브랜드로 출범한 이래 현재까지 편의점시장의 선두자리를 지속적으로 유지해 오고 있으며, 한강 입지 등 특수 상권에서도 점포를 운영하고 있습니다. &cr;&cr;향후 편의점 사업부는 고매출점 중심의 출점과 더불어 Fresh Food, HMR (Home Meal Replacement) 및 차별화 상품 강화 등 소비트렌드 및 인구구조 변화에 적극적 대응을 통한 기존점 매출 활성화, 그리고 가맹점과의 상생경영 확대를 실행해 나갈 예정입니다.&cr;&cr; 2) 시장점유율&cr; '21년 GS25의 운영점포 수는 편의점 전체 운영점의 약 30% 수준으로, 최근 3년간 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 현재 편의점 시장에서는 CU와 당사가 업계 1위를 차지하기 위해 경쟁하고 있으며, 세븐일레븐, 이마트24, 미니스톱과도 경쟁구도에 있습니다.&cr;

3) 시장의 특성&cr; 과거 편의점의 소비자층은 가격에 대한 민감도는 상대적으로 덜하면서 서비스, 깨끗한 매장 환경, 다양한 간편식, 24시간 영업 등에 대한 니즈와 소비 욕구를 지닌 20~ 30대였으나 최근 수년간 40대 이상 고객의 비중이 꾸준히 증가하였습니다. 향후에도 고령화의 가속화 및 소비트렌드의 변화로 중장년층 소비자 구성비는 더욱 증가할 것으로 기대됩니다.&cr;&cr;최근 편의점은 다각화된 소비계층 및 소비트렌드에 맞추어 다양하게 변신하고 있습니다. 주택가에서는 생활밀착형 점포로서 1차 상품(농ㆍ축수산물)의 구색을 강화한 편의점을 출점하고, 도심지에서는 커피 및 카운터 F/F 등을 취급하는 새로운 컨셉의 편의점을 출점하는 것이 그 사례입니다. 최근에는 MZ세대의 주소비 계층 급부상에 대응하여, 플랫폼 서비스 강화 및 스마트 스토어 개발 등을 추진하고 있습니다.&cr;

편의점 사업부의 매출구성비가 가장 높은 상품은 담배로 전체 매출의 38%~39%를 차지하고 있습니다. 그 다음으로 음료제품, 과자류, 주류, 즉석먹거리 상품순으로 &cr;매출 구성비가 높습니다. 담배의 경우 저마진 상품으로 이익이 많지 않기 때문에 &cr;담배를 제외한 여타 상품군의 판매 비중을 늘리는 것이 본사와 가맹점 모두에게 &cr;유리합니다. &cr;&cr;수요변동의 내적요인으로는 매장 출점수와 상관관계가 가장 크며, 상품의 종류와 수량, 구색 등의 정량적 요인과 상품의 품질, 판매사원의 노하우, 매장서비스 등의 질적요인도 있습니다. 외적요인으로는 유행 및 계층의 변화, 경기적 상황, 소비심리의 고저, 소비트렌드 변화, 기업이미지 등이 주요한 수요의 변동요인입니다.&cr;

&cr; □ 수퍼마켓(Supermarket, 브랜드명 : GS수퍼(GS THE FRESH))&cr; &cr; 1) 영업개황&cr; 수퍼사업부는 2005년 코오롱마트 인수 및 적극적이고 지속적인 우량 점포 출점 전개가속화로 1974년 1호점 개점 이래 업계를 리딩하고 있습니다.&cr;&cr;수퍼사업부는 일상생활에 필수불가결한 생필품 및 식료품 소매유통업을 영위하고 &cr;있고, 중소유통업체와 경쟁관계에 있는 사업부 특성상 영업활동이 정부의 유통산업정책 및 정책방향에 큰 영향을 받습니다. 신규매장 개점 및 주말의무휴업, 영업시간제한 등의 규제가 주요 이슈가 되었습니다. 유통법에 따라 회사는 준대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 전통시장 1,000m 범위 내에 수퍼 점포를 개점하는 데에 제한이있으며, 상생법에 의거하여 회사의 사업 개시ㆍ확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업 조정 권고를 받을 수 있습니다.&cr;&cr;향후 수퍼사업부는 경기침체와 신규출점이 제한적인 상황에서 기존점의 수익성 &cr;증대를 위한 소용량, 편의성, 식품 전문성 등 MD 역량을 차별화해 나갈 것이며, 신선식품의 선도 강화, 조리식품 및 PB상품을 확대해 나갈 것입니다.&cr;&cr; 2) 시장점유율&cr; '21년 GS수퍼의 운영점포 수는 전체 SSM 운영점의 약 22% 수준으로, 최근 3년간 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 GS수퍼(GS THE FRESH) 이외에도 롯데슈퍼, 홈플러스익스프레스, 이마트에브리데이 등 대형 유통업체들이 SSM 사업을 &cr;운영하고 있습니다.&cr;&cr; 3) 시장의 특성&cr; 수퍼마켓 사업은 불특정 다수의 최종소비자를 대상으로 하는 소매유통업입니다. &cr;식료품등 생활필수품을 판매하는 업종의 특성상 전국 모든 소비자가 당사의 잠재 &cr;고객입니다. 당사의 영업망은 전국에 분포하고 있으며 수도권에 약 60%가 있습니다.&cr;&cr;수퍼사업부의 주요 고객층은 지역별, 연령별로 집중되는 특성을 보이는데 특히 &cr;수도권 중장년 여성이 주요 고객층을 형성하고 있습니다.&cr;&cr;수퍼사업부에서 판매비중이 가장 큰 식품류는 생활유지에 필수적이고 종류가 다양하기 때문에 외부 요인에 의해 수요가 민감하게 반응하지 않았으나, 최근에는 대체채널(온라인 플랫폼 등) 다양화 및 일반 소비자의 체감경기 악화 등 외부 요인에 영향을 받고 있습니다.&cr;&cr;&cr; □ 홈쇼핑(브랜드명 : GS SHOP, GS MY SHOP, Shoppy)&cr;

1) 영업개황

TV쇼핑은 TV 영상 매체를 이용하여 상품정보를 시청자에게 제공하고 이를 통해 상품을 판매하는 유통 산업입니다. 상품의 특성과 용도에 대한 자세한 설명을 통해 시청자로부터 전화, 인터넷, 모바일로 주문을 받고 엄격한 품질관리를 통과한 상품을 고객이 희망하는 장소까지 배송해줍니다. TV쇼핑 사업을 영위하기 위해서는 전략적인 상품 소싱, 체계적인 물류시스템, 효율적인 고객 데이터 관리와 다양한 서비스 제공이 필수적입니다.&cr;&cr;모바일/인터넷 쇼핑이란 모바일, 컴퓨터 등 정보통신기기를 통하여 재화나 용역을 판매하고 구매하는 활동을 말합니다. 고객의 입장에서는, 시공의 제약 없이 언제 어디서나 다양한 상품정보를 얻을 수 있을 뿐만 아니라 가격 비교까지 손쉽게 할 수 있으며, 주문부터 배송까지 원스톱으로 진행되어 쇼핑의 편리함을 누릴 수 있습니다. 또한 오프라인 매장과 비교하여 저렴한 가격은 가장 큰 매력입니다.&cr;&cr; 2) 시장점유율

(단위:억원,%)

구 분 2020년 2019년 2018년
GS리테일&cr;홈쇼핑부문 44,988 20.5 42,822 20.6 42,480 21.1
롯데홈쇼핑 45,425 20.7 41,371 19.9 38,903 19.4
현대홈쇼핑 40,413 18.4 39,126 18.8 37,208 18.5
CJ ENM(쇼핑) 38,818 17.7 40,449 19.5 40,171 20.0
홈앤쇼핑 25,131 11.4 23,254 11.2 22,431 11.2
NS쇼핑 15,155 6.9 13,558 6.5 13,406 6.6
공영홈쇼핑 9,642 4.4 7,156 3.4 6,372 3.2

주1) 상기 자료는 각사 별도기준 취급액 실적/ 한국온라인쇼핑협회(KOLSA) 자료 및&cr; 내부추정자료 입니다.&cr;주2) CJ ENM은 홈쇼핑사업 부문만 표시 하였습니다.

3) 시장의 특성&cr; 최근 코로나19 영향으로 인한 국내 경제 성장율 부진 등으로 소비심리가 약세인 가운데, TV쇼핑 산업은 경쟁 심화 및 시청률 하락 등으로 T커머스 쇼핑을 제외하고는 역신장 하고 있는 상황입니다.

&cr;모바일 쇼핑 시장은 스마트폰 등 모바일 기기의 발전 및 보급화에 힘입어 모바일에 적합한 쇼핑 환경을 구축한 쿠팡 등의 회사들이 급격하게 성장하고 있습니다. 당사는 TV쇼핑과 인터넷 및 모바일 채널 간 시너지 강화 활동, 차별화된 상품 소싱, 합리적 가격 및 고객 중심적인 쇼핑 환경 구축 등을 바탕으로 고객만족을 위한 고급화, 차별화된 고객 서비스를 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.&cr;&cr;&cr; □ 부동산 개발사업&cr; &cr; 1) 영업 개황&cr; 당사는 부동산개발과 상업시설 운영을 전문으로 하는 개발사업을 영위하고 있습니다. 개발 기획, 인허가, MD기획, 상업시설 운영, 자산관리 및 매각 등 부동산 全 영역에서 업무를 수행하고 있으며, 광범위한 영역의 부동산 개발ㆍ운영 경험과 상업시설 노하우 등 시장과 차별화된 핵심 역량을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;또한 높은 신용도를 기반으로 수도권 및 주요 대도시 핵심상권을 주요 시장으로 선점하여 개발을 수행하고 있으며, '21년 기말 작성기준일 기준 운영ㆍ개발 중인 사업장은 47개 입니다.&cr; &cr; 2) 사업의 전망&cr; 당사는 편의점 및 수퍼 등 소매업 점포 개발 및 운영에 대한 경험이 풍부합니다. &cr;당사의 점포 개발 및 운영에 대한 축적된 노하우가 부동산 개발사업에 강점으로 작용할 수 있다는 판단하에 개발사업의 추진이 시작되었으며, 내부 자산에 대한 개발경험을 토대로 현재는 다양한 형태의 신규입지를 확보하여 사업기반을 구축하였습니다. 저금리로 시장 유동성이 증가하고 복합문화공간 등 새로운 상업공간 개발 시도가 확산되는 등 부동산 간접투자에 대한 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. &cr;&cr;&cr; □ 파르나스호텔㈜ - 주요종속회사 (브랜드명: 인터컨티넨탈) &cr; &cr; 1) 영업 개황&cr; 호텔은 일반적으로 일정한 지불 능력이 있는 여행자에게 객실, 식음료 및 기타 서비스상품을 제공하고 그에 대한 대가를 받는 상업시설을 가르킵니다. 우리나라 관광진흥법에서는 '관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식.운동.오락.휴양.공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업'으로 정의하고 있습니다. &cr;&cr;주요 종속회사인 파르나스호텔㈜은 서울 삼성역 인근에 2개의 특1급 호텔(그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스, 인터컨티넨탈 서울 코엑스) 및 비즈니스 호텔(나인트리)을 운영하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 사업의 전망

88서울올림픽, 제3차 ASEM 서울 회의, 2002년 한일월드컵, G20 Seoul Summit 2010, 2012서울 핵안보정상회의 등 국제행사 본부호텔로서 뿐 아니라 대규모 국제행사를 성공적으로 치러 내면서 월드트래블 어워드에서 '한국을 대표하는 호텔', '한국 &cr;CEO가 가장 선호하는 호텔'로 선정되었으며, 브랜드 어워드에서 '럭셔리 호텔' 부문을 수상하며 그 위상을 인정받고 있습니다. &cr;

또한 품질경영에도 앞장서 아태지역 특급 호텔 최초로 TQCSI(Total Quality Certification Services International Pty. Ltd)로부터 위해요소중점관리기준(HACCP) 인증을 받아 유지하고 있으며, 한국서비스품질지수(KS-SQI) 호텔 부문 5년 연속 1위, &cr;세계적인 환경벤치마킹시스템'EarthCheck'에서 실버 레벨을 3년 연속 획득하며 글로벌 환경 기업의 리더로 모범을 보이고 있습니다.&cr;

강남의 호텔 랜드마크로서 CEO가 가장 선호하는 호텔이라는 명성을 얻고 있는 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스는 20년간 축적한 노하우를 토대로 책임경영체제를 구축하여 시너지를 창출하고 있습니다. 또한 2016년 8월에는 파르나스타워 준공, 2020년 1월에는 나인트리호텔 4호점, 2021년 7월에는 나인트리호텔 5호점을 개장하며 사업을 확장하였습니다.&cr;&cr;파르나스타워는 글로벌 규격의 프라임 오피스 및 현대적인 쇼핑몰 아케이드가 결합된 복합타워로서 강남 업무지구의 새로운 랜드마크 빌딩이 되는 동시에 대표적인 호텔전문기업으로서 회사의 기업가치를 높이고 있습니다. &cr;&cr;또한 2020년 1월부터 약 11개월 간의 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스호텔의 &cr;객실 레노베이션 공사를 마무리하고 '20년 12월 재개관하였으며, 이를 통해 럭셔리 호텔의 고급화 이미지를 구축하고, 호텔 경쟁력을 높여 한 단계 더 성장하는 호텔이 될 것으로 기대되고 있습니다.&cr;&cr;하 지만, 2020년 신종코로나바이러스감염증(코로나19)로 인한 해외 여행 금지, 국가간 이동제한 등으로 관광객이 급감하면서 외국인 관광객 의존도가 높은 호텔업이 &cr;심각한 피해를 입고 있습니다. 코로나19 사태가 장기화 되면서 코로나19 대응 메뉴얼 및 위생관리를 철저하게 하고 있지만, 코로나로 인한 불안감으로 인한 시장 침체는 장기화 될 수 있습니다.&cr;&cr;&cr; □ ㈜지에스네트웍스 - 주요종속회사&cr; &cr; 1) 영업 개황&cr; 물류 시장은 1-2인 가구 증가, 온라인 쇼핑의 생활화 등으로 지난 10년간 지속 성장을 거듭해 왔습니다. 국내 육상운송업 및 창고ㆍ운송 관련 서비스업 시장은 '30년 &cr;기준 약 140조원 규모로 향후에도 고성장할 것으로 예상됩니다. &cr;&cr; 당사는 물류산업의 전략적 중요성 증가에 따라, 기업의 핵심 경쟁력을 확보하고 최상의 서비스를 제공하기 위하여 '18년 1월 물류 전문 자회사인 ㈜지에스네트웍스를 설립하였습니다. ㈜지에스네트웍스는 성장을 위한 기반 시설 확충 및 사업 경쟁력 확보를 위해 '19년 유상증자를 실시하였습니다. 해당 유상증자에 당사는 현금 및 현물출자 방식으로 참여하였습니다. 자세한 내용은 '18.12.20 공시된 '특수관계인에 대한 출자', '19.12.23일 공시된 '타법인주식및출자증권취득결정' 등을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr;또한 '20.7.1일 당사의 물류 전문 자회사인 ㈜지에스네트웍스는 택배주선업 자회사인 CVSnet㈜를 흡수합병하였습니다. 합병 이후 당사의 지분율은 99.2% 입니다. 본 합병 이후 ㈜GS네트웍스는 합병 시너지를 활용한 물류센터 운영체계 고도화, 수익모델 다각화를 통해 온/오프라인 종합 물류 플랫폼 운영社 로써의 성장을 기대할 수 있습니다. 합병에 대한 자세한 사항은 '20.4.27일 ㈜GS네트웍스와 CVSnet㈜가 공시한 "회사합병결정"을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; 2) 사업의 전망&cr; 물류산업은 차량 수급, 인력 등의 확보가 사업의 안정적 운영에 중요한 요소입니다. 이러한 확보를 근간으로 시설ㆍ장비ㆍ인력ㆍ조직ㆍ정보망 등을 연계하여 물류공동화를 확립하는 등 물류체계의 혁신을 통해 효율성 및 안정성을 지속 발전시켜 나아가는 것이 물류 사업의 주된 과제입니다.&cr;&cr;㈜지에스네트웍스는 기존 2자 물류 영업을 통해 축적한 노하우를 바탕으로 기존 &cr;Cost Center에서 Profit Center로의 전환, 본격적인 3PL 확대 및 채널다각화 등을 통한 물류 전문 기업 달성을 목표로 하고 있습니다. 구체적으로 기존 수익 활동인 보관/회송 물류, 연계/통합 배송 등 효율화를 통한 수익개선을 실현하고 있으며, 택배, 온라인, 수ㆍ출입업, 신사업 등 진출을 통한 시너지 강화 및 수익 창출을 위해 노력하고 있습니다.&cr;&cr;특히 1~2인 가구의 증가, MZ세대의 주소비계층으로의 부상 등 다양한 사회적 변화로 온라인 유통시장의 중요성이 증가하고 있습니다. ㈜지에스네트웍스는 물류전문기업으로써 시장 변화에 능동적으로 대응하고, 지속적인 물류의 혁신 및 최상의 서비스를 제공할 것입니다.&cr;&cr; □ 지에스파크이십사(주) - 주요종속회사&cr; &cr;1) 영업 개황

지에스파크이십사(주)는 2006.3월에 설립되어 국내 최초로 주차장 브랜드 "GS타임즈"를 런칭하여 국내 주차장 운영시장에 무인주차 시스템 도입을 선도해 왔습니다.&cr;유인으로 운영되던 국내 주차장은 장비의 발전과 함께 빠르게 무인화로 전환되었으며, 운영 장비도 주차권 발권 형태에서 번호 인식시스템으로 발전하고 있습니다.&cr;&cr;최근 주 차 장 운영 시장은 코로나 펜더믹의 영향을 직접적으로 받고 있어 업계 전체가 매출감소로 인한 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 이러한 가운데서도 당사는 전년 동기 대비 운영 주차장 수를 108% 증가하였으며 이를 통해 매출도 향상되고 있으며, 카셰어링, 모바일플랫폼과의 제휴도 확대하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 사업의 전망&cr;주차장 운영시장은 모바일 예약, 결제 등의 플랫폼 서비스가 결합되면서 그 범위를 확대하고 있습니다. 장비제조사, 건물관리회사, 주차장 운영 전문 업체가 경쟁하던 시장에 플랫폼 업체가 진입하면서 시장의 판도가 변화하고 있습니다.&cr;&cr;주차장 시장은 플랫폼 업체, 장비제조사, 운영사들의 전략적 제휴가 활발해지고 있으며, 고객에게 보다 손쉽게 노출되면서 위치 검색, 예약, 주차, 편리한 결제 서비스 및 세차, 경정비, 택배 수령 등의 부가적인 서비스까지 제공하는 종합 서비스 산업으로 발전하고 있습니다.&cr;&cr;이에 발맞추어 당사도 운영 주차장의 증가를 통한 오프라인 거점 확보와 플랫폼 업체와의 다양한 제휴를 통해 종합적인 서비스를 제공할 수 있도록 노력하고 있으며, 지속적인 발전을 통해 주차장 시장을 선도해 나갈 것입니다.&cr;&cr;&cr; □ 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁 - 주요종속회사&cr; &cr; 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁(이하 "투자신탁")는 자산을 부동산에&cr;주로 투자하고 운용하여 그 수익을 수익자에게 분배하는 것을 목적으로 자본시장과&cr;금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")에 의거 2021년 06월 17일에 설정되었습&cr;니다. 투자신탁의 계약기간은 최초설정일로부터 7년이 되는 날까지이며, 부동산에 주로 투자하는 부동산투자신탁입니다.&cr;&cr; &cr; □ 공통 및 기타&cr; &cr; 1) 디지털커머스(GS Fresh Mall)&cr; 당사는 온라인시장 성장에 따라 e-커머스 관련 사업을 운영하고 있습니다. 편의점, 수퍼 등 오프라인 플랫폼의 다양한 상품들을 모바일 어플리케이션 'GS Fresh Mall' 및 인터넷 홈페이지(http://gsfresh.com)를 통해 고객들이 손쉽게 구매할 수 있도록 제공하고 있으며, 온라인 전용 센터를 운영하고 있습니다.

&cr;또한 '17년 12월 셰프의 레시피를 쉽게 따라할 수 있도록 조리방법과 손질된 식재료를 제공하는 "심플리쿡 사업"을 런칭하여 당사의 주력분야인 食문화를 강화하고 있습니다. &cr; &cr;2) 헬스 앤 뷰티 (브랜드명: lalavla(랄라블라)) &cr; ① 영업 개황&cr; 국내 헬스 앤 뷰티 (Health & Beauty) 시장은 의약품을 판매 할 수 없다는 점에서 해외 Drugstore와는 상이한 오프라인 소매업태로 건강기능식품 및 화장품 등을 주력 상품으로 내세우고 있습니다. 당사의 lalavla를 비롯하여 CJ 올리브영 등이 헬스 앤 뷰티 사업을 진행하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 2018년 10~30대 여성 고객에게 어필하고 새로운 시장 도약을 위해 브랜드명을 "왓슨스"에서 "lalavla(랄라블라)"로 변경 하였습니다.&cr; &cr; ② 사업의 전망&cr; 헬스 앤 뷰티는 K-뷰티,헬스, 웰빙에 대한 관심 확대와 더불어 합리적 소비를 지향하는 현 추세를 반영한 소매업태입니다. 또한 lalavla는 자사 온라인쇼핑몰을 통해 신규고객 확보에 전력을 다하고 있습니다. 다만, 2020년부터 최근까지 신종코로나바이러스감염증(코로나19)으로 인해 외국인 고객뿐만 아니라, 내국인 객수도 빠지고 있어, 주요 상권을 중심으로 매출이 다소 부진한 모습을 보이고 있습니다.&cr; &cr; 3) 기타 종속회사 &cr; ① ㈜후레쉬서브&cr;당사는 2007년 3월 경쟁이 심화되고 있는 사업부인 편의점 GS25의 경쟁력을 확보하고자 F/F상품 제조업체인 ㈜후레쉬서브를 설립하였습니다. 이를 통하여 최근 부각되고 있는 식품의 안정성 보장 및 차별화된 고품질의 F/F를 제공하고자 합니다. 또한&cr;'20년 12월 양념 소스류 개발 전문 회사인 (주)에피스 (주)후레쉬서브와 합병하여 &cr;양념 소스류 개발력 확보 및 안정적 공급으로 차별화된 F/F 상품을 제 공 하여&cr;경쟁력을 강화하고자 합니다.&cr;&cr;② ㈜지에스넷비전&cr;당사는 2008년 3월 편의점 경쟁력 확보 및 급성장이 예상되는 옥외 디지털 광고시장에 적극적으로 진출하고자 LCD TV광고 운영사업에 진출하였습니다. 전국의 GS25를 거점으로 차별화된 광고 비즈니스에 집중하고, 점진적으로 부가가치가 높은 새로운 수익 사업으로의 확대를 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr; ③ PT. GS Retail Indonesia &cr;당사는 인도네시아에 '16년 10월 수퍼마켓 1호점 오픈을 시작으로 '21년 기말 기준 , 7개 점포를 운영중에 있습니다.&cr; &cr;④ (주)어바웃펫&cr; 당사는 반려용품 상품력 강화 및 온라인 플랫폼 구축을 위해 ㈜어바웃펫의 지분을&cr;취득하였으며, '21년 기말 기준 ㈜어바웃펫에 대한 지분율은 57.3% 입니다. '20년 &cr;11월 당해 종속회사는 (주)여울 및 (주)옴므를 흡수합병 하였으며, 이를 통해 반 려&cr; 용품 사업 강화를 추진하고 있습 니 다. 또한, '21년 3월 (주)펫츠비에서 (주)어바웃펫으로 상호를 변경 하였습니다. &cr;&cr;⑤ ㈜후레쉬미트&cr;당사는 축산물의 제조, 가공 및 유통 경쟁력 강화를 위해, 2020년 11월 ㈜하림의 계열사인 ㈜선진과 합작하여 종합 축산 제조 가공 전문 회사인 ㈜후레쉬미트를 설립하였으며, '21년 기말 기준 ㈜후레쉬미트에 대한 지분율은 51% 입니다. ㈜후레쉬미트는 신선하고 안전한 축산제품을 합리적인 가격으로 고객에게 제공함으로써 경쟁사와 차별화된 고객가치를 전달할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.&cr;&cr; ⑥ (주)지에스텔레서비스&cr; 당사는 국내 대표 홈쇼핑업체인 구 (주)GS홈쇼핑에서 2002년 10월 콜센터 아웃소싱 및 텔레마케팅 시장에 진출하기 위하여 (주)지에스텔레서비스를 설립하였습니다. TV, 모바일 등 다양한 채널의 주문 및 고객상담응대에 있어 국내 최고 수준의 서비스와 운영스킬을 보유하고 있으며, ALL-IP 기반 차세대 콜 인프라를 구축하며 콜센터 전문 업체로서의 핵심 역량 강화를 지속하고 있습니다. &cr;&cr;⑦ (주)텐바이텐&cr;당사는 인터넷/모바일을 중심으로 오프라인까지 다양한 쇼핑 플랫폼을 통하여, 디자인 감성 상품과 감성마케팅 전략을 중점으로 한 디자인 쇼핑몰을 설립하였습니다. 높은 고객로열티와 독창적인 브랜드 이미지를 바탕으로 텐바이텐만의 감성채널 서비스 제공을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. &cr;&cr;⑧ GSL Labs&cr;당사는 기존 사업 및 신사업을 위한 Insight 제공 및 Sensing, Design Thinking 기반의 임직원 교육, 미국 현지 투자 자문 및 직접 투자를 위해 2016년 11월 GSL Labs를 설립 하였습니다.&cr; &cr; ⑨ (주)퍼스프&cr;당사는 농산물 가공, 유통 및 판매를 주요 사업목적으로 2005년 3월에 설립되었습니다. (주)GS리테일은 2021년 11월에 제3자 배정유상증자 방식으로 지분율 90%로 최대주주가 되었습니다. (주)퍼스프는 산지구매에 대한 경험과 네트워크를 보유하고 있어 농산물을 조달, 가공측면에서 경쟁력이 있으며, 이를 통하여 (주)GS리테일에 공급하는 상품에 대한 원가 및 품질개선을 적극 추진하고자 합니다. &cr;&cr;⑩ 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합&cr;레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합은 당근마켓에 출자를 위하여 설립된 투자조합으로 2021년에 설립되었습니다. 당근마켓에 대한 투자지분은 0.63%입니다. &cr;&cr;⑪ (주)쿠캣&cr;(주)쿠캣은 2013년에 설립되었으며, 식품기반 미디어채널을 운영하며, MZ고객을 타켓으로 하는 냉동 PB상품 220여종을 판매하는 쿠켓마켓을 통한 e-커머스 사업을 운영하고 있습니다. &cr;

&cr;(2) 신규사업 등의 내용 및 전망 &cr; 당사는 매년 사업계획에 따라 내부 유보자금 및 영업에서 창출된 현금의 대부분을 &cr;기존사업 신규점 확장, 기존점 보완 및 미래성장 동력 사업에 사용하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 주력분야인 食문화를 선도하는 플랫폼 사업을 강화하기 위해 '18년 셰프의 레시피를 쉽게 따라할 수 있도록 조리방법과 손질된 식재료를 제공하는 "심플리쿡 사업"을 런칭하였습니다.&cr;&cr;이와 함께 국내 오가닉 시장 경쟁력 확보를 위해 '18년 7월 미국 온라인 유기농 &cr;업체인 'Thrive market' 에 지분투자 339억원 및 전략적 제휴를 추진 하였습니다.&cr;&cr; 또한, 반려용품 상품력 강화 및 온라인 플랫폼 구축을 위해 '18년 8월부터 (주)펫츠비에 지분 투자를 진행하였습니다. '21년 3월 (주)펫츠비는 (주)어바웃펫으로 상호를 변경하였으며, '21년 기말 기준 (주)어바웃펫에 대한 당사 지분율은 57.3% 입니다. 또한 다양한 플랫폼 사업 확대를 위해 '19년 1월 주차장 운영업체인 지에스파크이십사㈜ 지분 50%를 취득 하였고 '21.9월 추가적으로 50%의 지분을 취득하여, '21년 기말 기준 지분율은 100% 입니다.&cr;&cr;그리고 '18.1월 베트남에 Master Franchise 형태의 편의점을 출점하였습니다. 베트남의 소비시장은 급격히 성장하고 있으며 편의점 채널에 우호적인 환경이 조성되어 있습니다. 이에 따라 당사는 차별화된 서비스와 상품개발 노하우를 활용하여 경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다.&cr;&cr; 당사는 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장함으로써기업가치 및 주주가치를 제고하고, 급격히 성장하는 온라인 시장의 경쟁력을 강화해 나가기 위하여 2021년 7월 1일 (주)GS홈쇼핑과의 합병을 완료하였습니다. 합병 후 존속회사는 (주)GS리테일이며, (주)GS홈쇼핑은 합병으로 소멸합니다. &cr;&cr; '21년 1월 GS25 편의점의 몽골 진출을 위해, 현지 법인인 숀콜라이 그룹 및 그 자회사 APU와 체결한 Joint Venture Agreement에 따라, 합작법인 Digital Concept LLC에 대한 출자를 진행하였습니다. 합작법인에 대한 당사의 지분율은 10% 입니다. &cr;몽골 시장 환경의 특성은 10대 자원 부국으로서, 자원 개발을 통한 경제 성장이 활발하며, 특히 편의점에 적합한 40대 이하 젊은 층의 인구 구성비가 높고, 소매 유통 시장이 지속 성장 중에 있습니다. 당사의 차별화된 역량을 바탕으로 Master Franchise 사업을 추진하여, 로열티 수익을 확보함과 동시에 해외 사업 경쟁력을 지속 강화해 나 갈 계획입니다.&cr;&cr; '21년 10월 당사의 최적화된 생산 인프라 확보 및 원물조달 역량 강화를 통한 食문화 플랫폼 구축 관련, 食사업 수직계열화 달성을 위한 신선가공센터확 보를 위하여 &cr;(주)퍼스프를 지분을 90% 인수하였습니다.&cr;&cr;'21년 12월 물류 인텔리전스 기술 접목을 통한 물류 시스템 고도화 및 차세대 물류 기술 상용화 등 미래 신기술 분야에서 장기적 협력 체계를 구축하기 위하여 (주)카카오모빌리티에 1.3% 지분투자 하였습니다. &cr;&cr; 또한, 당사 유통 채널에 MZ 세대 선호 상품을 공급하여 MZ고객을 유입하기 위하여 (주)쿠캣에 대한 기존 보유지분 7.6%에 추가 지분 투자를 진행하여, '21년 기말 기준 당사가 보유한 (주)쿠캣의 지분은 39.7%입니다. &cr;&cr; 당사는 '21년 10월 편의점 및 수퍼의 오프라인 점포 및 상품을 활용한 퀵커머스 사업을 진행하기 위하여, 고객 트래픽을 확보할 목적으로 음식 배달서비스 플랫폼인 요기요를 운영하고 있는 유한책임회사 위대한상상의 지분 100%를 보유하고 있는 컴바인드딜리버리플랫폼인베스트먼트 주식회사에 30% 지분 투자하였습니다. &cr;

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)&cr;&cr; ※ 아래의 재무제표는 외부 감사인의 감사 전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. &cr;외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2021년 3월 17일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 감사보고서 (연결ㆍ별도 )를 공시할 예정이오 니 참 조하시기 바랍니다. &cr; &cr;1) 연결재무제표

&cr; - 연결대차대조표(연결재무상태표)

연결재무상태표
제 51(당) 기 2021년 12월 31일 현재
제 50(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 GS리테일과 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제 51(당) 기 제 50(전) 기
자 산
Ⅰ. 유동자산 1,183,932,817,746 923,271,551,810
1. 현금및현금성자산 5,39,40 91,361,921,043 36,848,067,902
2. 매출채권및기타채권 6,7,28,38,39,40 627,333,998,951 397,944,913,374
3. 기타유동금융자산 10,39,40 50,613,801,019 206,000,545,595
4. 기타유동자산 9,28 89,090,396,847 93,702,160,950
5. 재고자산 8 193,041,259,840 188,692,433,449
6. 당기법인세자산 33 731,660,660 83,430,540
7. 매각예정자산 12 131,759,779,386 　-
Ⅱ. 비유동자산 8,272,040,164,732 6,254,495,623,959
1. 장기매출채권및기타채권 6,7,38,39,40 1,346,626,710,515 1,336,206,477,149
2. 기타비유동금융자산 10,39,40 911,648,561,708 209,978,534,108
3. 공동기업 및 관계기업투자 4,11,38 664,474,056,921 64,570,238,784
4. 유형자산 13 2,734,686,907,003 2,298,889,241,913
5. 투자부동산 14 1,109,091,697,570 878,505,276,291
6. 무형자산 15 278,188,134,479 111,785,885,824
7. 사용권자산 16 1,126,259,524,523 1,287,899,273,690
8. 기타비유동자산 9 60,189,884,502 50,242,806,066
9. 순확정급여자산 22 40,170,681,799 3,476,829,815
10. 이연법인세자산 34 704,005,712 12,941,060,319
자 산 총 계 9,455,972,982,478 7,177,767,175,769
부 채 　
Ⅰ. 유동부채 2,055,199,218,764 1,682,198,174,408
1. 매입채무및기타채무 17,38,39,40 1,022,624,806,299 823,839,671,086
2. 차입금및사채 21,37,39,40 315,968,438,505 314,785,200,000
3. 기타유동금융부채 18 17,168,555,111 2,180,152,220
4. 유동성리스부채 20,38,39,40 408,807,134,352 420,697,410,358
5. 기타유동부채 19,28,38 157,880,833,309 85,807,586,458
6. 유동충당부채 23 11,812,134,915 4,138,887,306
7. 당기법인세부채 34 37,722,167,590 30,749,266,980
8. 매각예정부채 12 83,215,148,683 　-
Ⅱ. 비유동부채 2,986,387,719,223 2,828,390,410,843
1. 장기매입채무및기타채무 17,38,39,40 234,946,209,051 269,917,988,503
2. 장기차입금및사채 14,21,37,39,40 673,886,560,739 700,035,041,243
3. 기타비유동금융부채 18,39 118,605,066,384 -
4. 비유동리스부채 20,38,39,40 1,472,010,786,596 1,516,766,045,533
5. 기타비유동부채 19 18,975,531,298 15,609,655,633
6. 순확정급여부채 22 11,507,860,505 7,745,565,010
7. 비유동충당부채 23 9,465,474,397 8,608,242,504
8. 이연법인세부채 34 446,990,230,253 309,707,872,417
부 채 총 계 5,041,586,937,987 4,510,588,585,251
자 본 　
Ⅰ. 지배기업소유주지분 4,069,022,257,942 2,304,494,249,348
1. 자본금 24 104,717,922,000 77,000,000,000
2. 자본잉여금 24 1,205,490,069,642 156,071,435,547
3. 기타자본항목 25 (112,590,816,744) (5,989,322,639)
4. 기타포괄손익누계액 26 18,273,461,356 (5,839,646,631)
5. 이익잉여금 26 2,853,131,621,688 2,083,251,783,071
Ⅱ. 비지배지분 345,363,786,549 362,684,341,170
자 본 총 계 4,414,386,044,491 2,667,178,590,518
부 채 와 자 본 총 계 9,455,972,982,478 7,177,767,175,769

&cr; - 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)&cr;

연결포괄손익계산서
제 51(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 50(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 GS리테일과 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제 51(당) 기 제 50(전) 기
Ⅰ. 매출 4,28,38 9,765,695,333,837 8,862,318,939,407
Ⅱ. 매출원가 30,38 (7,539,431,639,871) (7,031,023,135,792)
Ⅲ. 매출총이익 2,226,263,693,966 1,831,295,803,615
1. 판매비와관리비 29,30,38 (2,017,217,667,398) (1,578,272,578,986)
2. 매출채권및기타채권 손상차손 30,37 (576,941,695) (456,009,090)
Ⅳ. 영업이익 4,31 208,469,084,873 252,567,215,539
1. 기타수익 31,32 685,367,340,886 30,727,471,706
2. 기타비용 31,32 (89,856,153,089) (58,552,085,523)
3. 금융수익 4,33 145,182,631,134 63,221,956,262
4. 금융비용 4,33 (91,199,761,100) (79,869,470,897)
5. 지분법이익(손실) 4,11 42,215,843,973 (7,213,827,653)
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 900,178,986,677 200,881,259,434
Ⅵ. 법인세비용 4,34 (98,903,433,316) (46,359,436,507)
Ⅶ. 당기순이익 4 801,275,553,361 154,521,822,927
1. 지배기업의 소유주지분 815,212,419,152 168,427,551,944
2. 비지배지분 (13,936,865,791) (13,905,729,017)
Ⅷ. 세후기타포괄손익 48,792,433,965 8,308,331,457
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
1. 확정급여제도의 재측정요소 22 24,412,292,928 3,868,108,441
2. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 16,996,849,153 6,333,585,270
3. 지분법자본변동 338,451,175 19,638,055
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
1. 해외사업환산손익 26 3,242,115,258 (1,430,055,707)
2. (부의)지분법자본변동 12,26 3,802,725,451 (482,944,602)
Ⅸ. 당기총포괄이익 850,067,987,326 162,830,154,384
1. 지배기업의 소유주지분 863,426,602,754 176,962,028,868
2. 비지배지분 (13,358,615,428) (14,131,874,484)
Ⅹ. 주당이익
기본 및 희석 주당이익 35 9,096 2,187

&cr; - 연결자본변동표&cr;

연 결 자본변동표
제 51(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 50(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 GS리테일과 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 지배기업 소유주 지분 비지배지분 총 계
자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익&cr;누계액 이익잉여금
2020년 1월 1일(전기초) 77,000,000,000 155,531,498,280 (631,847,732) (10,365,625,743) 1,968,565,733,315 376,995,766,965 2,567,095,525,085
총포괄손익:
당기순이익 - - - - 168,427,551,944 (13,905,729,017) 154,521,822,927
해외사업환산손익 - - - (1,430,055,707) - - (1,430,055,707)
지분법자본변동 - - - (377,550,451) - (85,756,096) (463,306,547)
확정급여제도의 재측정요소 - - - - 4,008,497,812 (140,389,371) 3,868,108,441
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - - - 6,333,585,270 - - 6,333,585,270
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
연차배당 - - - - (57,750,000,000) (4,626,764,491) (62,376,764,491)
종속기업의 유상증자 - - (4,298,296,057) - - 4,444,910,057 146,614,000
종속기업간 합병으로 인한 변동 - 539,937,267 - - - (539,937,267) -
비지배지분의 취득 - - (1,059,178,850) - - 297,240,390 (761,938,460)
종속기업 신규설립으로 인한 변동 - - - - - 245,000,000 245,000,000
2020년 12월 31일(전기말) 77,000,000,000 156,071,435,547 (5,989,322,639) (5,839,646,631) 2,083,251,783,071 362,684,341,170 2,667,178,590,518
2021년 1월 1일(당기초) 77,000,000,000 156,071,435,547 (5,989,322,639) (5,839,646,631) 2,083,251,783,071 362,684,341,170 2,667,178,590,518
총포괄손익:
당기순이익 - - - - 815,212,419,152 (13,936,865,791) 801,275,553,361
해외사업환산손익 - - - 3,108,459,108 - 133,656,150 3,242,115,258
지분법자본변동 - - - 4,007,799,726 - 133,376,900 4,141,176,626
확정급여제도의 재측정요소 - - - - 23,967,419,465 444,873,463 24,412,292,928
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - - - 16,996,849,153 - - 16,996,849,153
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
연차배당 - - - - (69,300,000,000) - (69,300,000,000)
자기주식의 취득 - - (8,531,250) - - - (8,531,250)
자기주식의 처분 - - 72,962,226 - - - 72,962,226
종속기업의 유상증자 - 4,705,086,452 (114,031,785) - - 5,903,696,650 10,494,751,317
사업결합 27,717,922,000 1,044,713,547,643 (98,179,501,901) - - (15,604,529,850) 958,647,437,892
비지배지분의 취득 - - (8,372,391,395) - - 5,605,237,857 (2,767,153,538)
2021년 12월 31일(당기말) 104,717,922,000 1,205,490,069,642 (112,590,816,744) 18,273,461,356 2,853,131,621,688 345,363,786,549 4,414,386,044,491

&cr; - 연결현금흐름표&cr;

연결현금흐름표
제 51(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 50(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 GS리테일과 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제 51(당) 기 제 50(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 714,852,180,204 805,979,740,330
1. 영업에서 창출된 현금 40 848,534,305,087 934,863,184,143
2. 이자의 수취 　 16,628,734,260 19,987,326,521
3. 이자의 지급 　 (57,344,023,885) (62,586,019,909)
4. 법인세의 납부 　 (92,966,835,258) (86,284,750,425)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (368,521,010,821) (390,521,128,286)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 　 824,456,308,105 252,696,841,221
(1) 기타채권의 감소 　 571,933,159,810 124,711,617,689
(2) 기타유동금융자산의 감소 160,480,611,210 1,165,176,540
(3) 기타장기채권의 감소 　 26,927,049,557 69,213,978,297
(4) 기타비유동금융자산의 감소 　 41,664,290,346 9,671,778,575
(5) 유형자산의 처분 　 32,916,909,988 20,958,790,416
(6) 무형자산의 처분 　 1,693,073,763 2,224,391,966
(7) 배당금의 수취 　 23,926,440,255 22,986,437,238
(8) 공동기업 및 관계기업투자의 회수 12,275,000,000 1,764,670,500
(9) 연결범위변동에 따른 현금유입액 (47,360,226,824) -
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 　 (1,192,977,318,926) (643,217,969,507)
(1) 기타채권의 증가 　 102,900,107,966 34,400,000,000
(2) 기타유동금융자산의 증가 　 5,049,230,431 166,965,660,000
(3) 기타장기채권의 증가 　 42,103,713,998 79,446,234,768
(4) 기타비유동금융자산의 증가 　 130,689,203,300 25,528,036,500
(5) 유형자산의 취득 　 379,709,470,959 301,656,200,574
(6) 무형자산의 취득 　 11,808,576,519 6,096,316,230
(7) 사용권자산의 취득 　 8,072,459,296 16,461,025,428
(8) 투자부동산의 취득 　 135,306,084,234 1,400,000,000
(9) 공동기업 및 관계기업투자의 취득 　 377,338,472,223 12,664,496,007
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 (383,068,576,068) (436,220,448,486)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 　 535,261,528,669 1,124,982,294,000
(1) 단기차입금의 증가 　 144,502,000,000 874,890,000,000
(2) 장기차입금의 증가 　 124,600,000,000 100,200,000,000
(3) 사채의 발행 　 119,710,187,621 149,500,680,000
(4) 종속기업의 유상증자 8,766,003,178 146,614,000
(5) 종속회사 신규설립 - 245,000,000
(6) 기타금융부채의 차입 82,635,157,625 -
(7) 전환우선주의 발행 5,000,003,178 -
(8) 자기주식의 처분 72,962,226 -
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 　 (918,330,104,737) (1,561,202,742,486)
(1) 단기차입금의 감소 　 303,550,000,000 972,054,000,000
(2) 유동성장기차입금의 감소 　 112,434,200,000 25,106,330,000
(3) 유동성사채의 상환 　 0 110,000,000,000
(4) 배당금의 지급 　 69,300,000,000 62,378,350,741
(5) 유동성리스부채의 감소 　 398,673,516,632 390,902,123,285
(6) 비지배지분의 취득 　 2,899,864,000 761,938,460
(7) 자기주식의 취득 8,531,250 -
Ⅳ. 현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 　 54,369,576,489 (20,761,836,442)
Ⅴ. 기초의 현금 　 36,848,067,902 57,748,168,658
Ⅵ. 외화표시 현금의 환율변동효과 　 144,276,652 (138,264,314)
Ⅶ. 기말의 현금(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) 　 91,361,921,043 36,848,067,902

&cr; - 연결재무제표 주석&cr;

주석

제 51(당) 기 2021년 12월 31일 현재
제 50(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 GS리테일과 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 - 완료&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;주식회사 GS리테일("지배기업" 또는 "당사")은 서울특별시 강남구 논현로에 본사를 두고 편의점 및 수퍼마켓 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 23일자로 유가증권시장에 상장되었습니다. &cr;&cr; 지배기업은 2021년 7월 1일을 기준일로 하여 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하였으며, 홈쇼핑 프로그램의 공급, 기획, 제작 및 이에 따른 상품의 유통과 컴퓨터를 이용한 인터넷 쇼핑 사업이 추가되었습니다.&cr;

당기말 현재 지배기업의 자본금 은 104,718백만원이며, 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율(%)
(주)GS 60,633,923 57.90
자기주식 2,537,897 2.42
기타 41,546,102 39.68
합계 104,717,922 100.00

(2) 종속기업의 현황&cr;당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명 소재지 주요 영업활동 사용 재무제표일 제 51(당) 기 제 50(전) 기
소유지분율(%)(*1) 소유지분율(%)(*1)
(주)후레쉬서브 대한민국 식품제조 및 도매업 2021년 12월 100.00 100.00
(주)지에스넷비전 대한민국 광고업 2021년 12월 100.00 100.00
GS Retail Vietnam Co., Ltd. 베트남 부동산개발 및 임대업 2021년 12월 100.00 100.00
PT.GS Retail Indonesia(*2) 인도네시아 슈퍼마켓 2021년 12월 89.80 100.00
파르나스호텔(주) 대한민국 관광호텔업 2021년 12월 67.56 67.56
(주)피앤에쓰 대한민국 위탁운영관리 2021년 12월 100.00 100.00
(주)지에스네트웍스(*8) 대한민국 창고위수탁업 2021년 12월 99.23 99.20
(주)어바웃펫(*3)(*4) 대한민국 전자상거래 2021년 12월 57.33 62.60
(주)후레쉬미트(*5) 대한민국 축산물 가공업 2021년 12월 51.00 51.00
(주)GS텔레서비스(*6) 대한민국 콜센터서비스 2021년 12월 100.00 -
(주)텐바이텐(*6) 대한민국 도소매 2021년 12월 79.99 -
GSLL, Inc(*6) 미국 교육서비스 2021년 12월 100.00 -
지에스파크이십사(주)(*7) 대한민국 육상 운송지원 서비스업 2021년 12월 100.00 -
(주)퍼스프(*10) 대한민국 제조업 2021년 12월 90.00 -
레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합(*9) 대한민국 투자 2021년 12월 30.00 　-
이지스제415호전문사모부동산투자신탁(*9) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 0.59 　-
(주)쿠캣(*10)(*11) 대한민국 전자상거래 2021년 12월 51.87 　-

(*1) 소유지분율은 지배기업 및 중간지배기업의 투자비율입니다.&cr; (*2) 당기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여로 지분율이 변동하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 회사명을 (주)펫츠비에서 (주)어바웃펫으로 변경하였습니다.&cr;(*4) 당기 및 전기 중 구주 추가취득, 불균등유상증자 참여 및 제3자의 불균등 유상증자 참여로 지분 및 지분율이 변동하였습니다.&cr;(*5) 전기 중 설립출자로 신규 취득하였습니다.&cr;(*6) 당기 중 지배기업이 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병함에 따라, 피합병법인 보유 종속기업이 추가되었습니다.&cr;(*7) 당기 중 지분을 추가 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.&cr;(*8) 당기 중 불균등유상증자 참여로 지분 및 지분율이 변동하였습니다.&cr;(*9) 당기 중 설립출자로 신규 취득하였습니다.&cr;(*10) 당기 중 지분을 취득하여 종속기업으로 추가되었습니다.&cr;(*11) 보통주지분율은 51.87%이며, 전환상환우선주를 포함한 지분율은 39.65%입니다.&cr;

(3) 종속기업의 당기와 전기의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익
(주)후레쉬서브 18,999 8,188 10,811 59,522 739 874
(주)지에스넷비전 48,459 33,789 14,670 32,683 943 956
GS Retail Vietnam Co.,Ltd 1,755 133 1,622 - (92) 69
PT.GS Retail Indonesia 20,310 5,317 14,993 20,118 (6,817) (5,332)
파르나스호텔(주) 1,647,521 946,371 701,150 216,109 (13,664) (12,012)
(주)피앤에쓰 2,355 1,310 1,045 12,056 149 178
(주)지에스네트웍스 383,900 182,447 201,453 563,257 (7,659) (8,602)
㈜어바웃펫 45,352 31,427 13,925 26,170 (14,063) (14,259)
(주)후레쉬미트 1,443 1,149 294 3,623 (1,171) (1,171)
(주)GS텔레서비스(*1) 10,050 4,804 5,246 33,867 378 445
(주)텐바이텐(*1) 16,611 16,719 (108) 35,200 (4,486) (4,503)
GSLL(*1) 55,285 1,897 53,388 341 37,143 40,336
GS파크이십사(주)(*2) 91,546 83,429 8,117 59,720 (3,735) (3,735)
(주)퍼스프(*3) 6,240 2,526 3,714 5,085 (1,552) (1,552)
레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합 20,498 - 20,498 - (261) (261)
이지스제415호전문사모부동산투자신탁 197,395 117,043 80,352 3,943 (2,982) (2,982)
(주)쿠캣(*3) 20,688 67,719 (47,031) 43,453 (10,219) (10,219)

&cr; (*1) 당기 중 지배기업이 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병함에 따라, 신규로 연결실체에 포함된 종속기업으로, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 누적 기준입니다.&cr;(*2) 당기 중 지분 추가 취득으로 공동기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 누적 기준입니다. &cr;(*3) 당기 중 지분 취득으로 종속기업에 추가되었으며, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 누적 기준입니다.&cr; &cr;

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익
(주)후레쉬서브 21,372 11,435 9,937 46,313 619 957
(주)지에스넷비전 39,282 25,567 13,715 24,011 444 519
GS Retail Vietnam Co., Ltd. 1,668 115 1,553 - (6) (98)
PT.GS Retail Indonesia 20,360 3,311 17,049 21,726 (839) (2,171)
파르나스호텔(주) 1,637,708 924,546 713,162 165,965 (36,826) (37,117)
(주)피앤에쓰 1,658 808 850 10,419 146 130
씨브이에스넷(주)(*1) - - - 28,480 716 732
(주)지에스네트웍스 390,411 200,334 190,077 476,729 2,324 902
(주)펫츠비 13,506 18,910 (5,404) 11,772 (2,969) (3,022)
(주)여울(*2) - - - 734 62 62
(주)옴므(*2) - - - 4,388 (293) (293)
(주)에피스(*3) - - - 17,482 995 995
(주)후레쉬미트(*4) 504 38 466 7 (34) (34)

&cr; (*1) 전기 중 (주)지에스네트웍스가 씨브이에스넷(주)를 흡수합병하였으며, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 합병일 전까지의 기준입니다.&cr; (*2) 전기 중 (주)펫츠비가 (주)여울 및 (주)옴므를 흡수합병하였으며, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 합병일 전까지의 기준입니다.&cr; (*3) 전기 중 (주)후레쉬서브가 (주)에피스를 흡수합병하였으며, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 합병일 전까지의 기준입니다.&cr; (*4) 전기 중 신규로 연결실체에 포함된 종속기업으로, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 당기 누적 기준입니다.&cr; &cr;(4) 당기와 전기 중 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 파르나스호텔(주)
제 51(당) 기 제 50(전) 기
비지배지분 지분율 32.44% 32.44%
유동자산 20,157 16,930
비유동자산 2,182,313 2,174,748
유동부채 289,609 346,236
비유동부채 801,939 723,224
순자산 1,110,922 1,122,218
비지배지분의 장부금액 360,383 364,048
비지배지분에 지급한 배당금 - (4,627)
매출 216,109 165,965
당(분)기순손익 (13,241) (36,532)
당(분)기총포괄손익 (12,829) (37,087)
비지배지분에 배분된 당(분)기순손익 (4,295) (11,851)
비지배지분에 배분된 당(분)기총포괄손익 (4,162) (12,031)
영업활동현금흐름 46,157 22,098
투자활동현금흐름 (25,740) (84,344)
재무활동현금흐름 (20,280) 62,086
현금및현금성자산의 순증감 137 (160)

&cr; (5) 종속기업의 개별재무제표 수정&cr;주식회사 GS리테일과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr; 연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 9일자 이사회 에서 승인될 예정이며, 2022년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

&cr;(1) 측정기준&cr;연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr; ㆍ공정가치로 측정되는 금융상품&cr; ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr;ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr; &cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

&cr;(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.&cr;

① 경영진의 판단&cr;연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr; ㆍ주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr; ㆍ주석 14: 리스 분류&cr;ㆍ주석 14: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부&cr;&cr;② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; ㆍ주석15: 손상검사 - 회수가능액 추정의 주요 가정&cr; ㆍ주석2.(13): 리스할인율 - 증분차입이자율의 산정 &cr; ㆍ주석21: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정&cr; ㆍ주석22: 충당부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정&cr; ㆍ 주석 39: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 &cr;

③ 공정가치 측정&cr;연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있 으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 15: 현금창출단위의 사용가치 측정&cr;- 주석 38: 금융상품&cr;

(4) 회계정책의 변경 &cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 회사는 이 개 정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며, 당사는 이러한 리스료 할인액을 2021년 12월 31일로 종료되는 기간 동안 매출원가와 판매비및관리비에서 각각 3,044백만원 및 7,968백 만 원 차감하였습니다.

&cr;3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;

(1) 연결&cr;① 사업결합&cr;연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과 자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr;

② 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;③ 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자 기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr;연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr;

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;⑥ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;&cr;⑦ 동일지배하 사업결합&cr;동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 중단영업&cr;연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr;

(3) 현금 및 현금성자산&cr;연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;

(4) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 재고자산 단위원가의 결정방법은 다음과 같습니다.

구분 상품 저장품/원재료
편의점 전품목 선입선출법 이동평균법
수퍼마켓/물류 공산품 이동평균법 이동평균법
신선식품 소매재고법
홈쇼핑 전품목 이동평균법 이동평균법
기타 전품목 이동평균법 이동평균법

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

(5) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속측정&cr; 금융자산 - 사업모형 &cr; 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr; &cr; 금융자산&cr; 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;&cr;이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr;&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

구분 내용

당기손익-공정가치로 &cr; 측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 &cr; 측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 &cr; 측정하는 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 &cr; 측정하는 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

&cr;③ 제거&cr; 금융자산&cr; 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr; &cr; 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거 하지 않습니다.&cr; &cr;④ 상계&cr;연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 파생상품&cr;1) 파생상품과 위험회피회계&cr; 연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr;&cr;파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr;&cr;연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.&cr;&cr;위험회피의 개시시점에 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.&cr; &cr; 현금흐름위험회피 &cr; 파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동('forward point')은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.

위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.

&cr;다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다.&cr;&cr;위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.&cr;&cr;비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식돼서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.&cr;&cr;위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.&cr;&cr; 순투자 위험회피&cr; 파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.&cr;&cr;기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다.

2) 내재파생상품&cr;내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 기타 파생상품&cr;위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(7) 금융자산의 손상 &cr;&cr; 금융상품과 계약자산 &cr; 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.&cr;&cr;연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr;- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr;① 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;② 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;&cr; ③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;&cr;④ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과목 추정내용연수(년)
건물 6 ~ 50
구축물 6 ~ 50
기계장치 4 ~ 20
방송설비 5 ~ 6
임차자산설비 2 ~ 15
시설장치 5
차량운반구 3 ~ 10
공구와기구 4 ~ 5
비품 2 ~ 20
기타 5

연결실체는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

(9) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정 하 고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 , 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권 등에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;

과목 추정내용연수(년)
산업재산권 5 ~ 7
소프트웨어 2 ~ 10
임차권리금 2 ~ 12
기타의 무형자산 5

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

&cr;(11) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 2~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

(12) 비금융자산의 손상&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

&cr;(13) 리스&cr; 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr;&cr;1) 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;&cr;. 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;. 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;. 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.&cr;&cr;단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;&cr;연결실체는 부동산을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 리스제공자&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr;&cr;리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 리스료의 현재가치가 적어도 기초자산 공정가치의 대부분에 해당하는지 고려합니다. &cr;&cr;연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr;&cr;연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3.(7) 참조). 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '임대매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;

(14) 비파생금융부채&cr;연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;

② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

&cr;(16) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 외화&cr;연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr; 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; 연결실체는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무&cr;이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책
반품권이 부여된 상품매출 상품은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식하였습니다. 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당금액 만큼 매출원가를 조정합니다. 반환자산은 반품자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.
고객충성제도 고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미리 상품 구매에 사용할 수 있는 고객선택권(쿠폰, 포인트 등)의 제공으로 할당하고 있습니 다. 할당액은 개별판매액에 따라 결정됩니다. 고객충성제도로 할당된 금액은 이연되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 구매실적에 따라 지급하는 고객선택권의 경우 매출액에 포함된 고객선택권의 공정가치에 해당하는 금액을 이연하여 고객이 고객선택권을 사용 하거나 사용기한이 소멸하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
무상증정행사 가맹점에서 무상증정행사로 제공된 재고의 금액은 당사가 부담하고 있습니다. 따라서 가맹점으로의 재고 판매 시점에는 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정 등으로 제공될 것으로 예상되는 금액을 이연하여 증정품이 제공되는 시점에 수익을 인식하였습니다.
본인 대 대리인

일부 계약은 고객에게 제공될 재화나 용역을 식별하고 이전되기 전 당사가 재화나 용역을 통제하고 있지 않습니다. 따라서 당사의 수행의무가 다른 당사자가 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것이므로 당사는 대리인에 해당합니다.

위탁판매나 전산유지보수계약등 대리인으로서의 역할을 수행하고 있는 계약에서 당사가 수취하는 수수료 부분을 수익으로 인식하였습니다.
수수료매출 &cr;- 일반상품 수수료매출은 당사가 TV홈쇼핑 등을 통하여 고객의 상품판매를 중개하며, 중개한 상품이 배송업체를 통해 소비자에게 인도되는 시점에 통제가 이전됩니다. 당사는 고객의 상품판매를 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 당사는 상품판매 중개 수행의무 완료 시점인 고객의 상품이 약속된 장소에서 소비자에게 인도되어 소비자에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 한편, 당사는 소비자로부터수령한 대가에서 고객에게 지급한 금액을 차감한 순액(순수수료)을 수익으로 인식합니다.
수수료매출&cr;- 보험상품 제공한 용역을 통하여 고객의 보험계약을 완료하는 시점에 통제가 이전됩니다. 당사는 보험계약을 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 당사는 수행의무 완료 시점인 중개한 보험계약이 완료된 시점에 고객으로부터 수령한 수수료를 수익으로 인식합니다.
지급장려금

상품의 판매과정에서 지급하는 미오출보상금 및신선식품류 발주 장려를 위해 지급하는 폐기지원금 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 수익에서 차감하였습니다.

고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.
수취장려금

상품의 매입과정에서 수취하는 미납보상금 및 신선식품류 발주 장려를 위해 수취하는 폐기지원금 등은 수취할 대가가 기업이 매입처에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 수취하는 것이 아니므로 비용에서 차감하였습니다.

매입처로부터 수취하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로수취하는 것이 아닌 경우 비용에서 차감하고 있으며, 미 판매분은 재고자산 및 선수수익에서 조정하고 있습니다.

기간에 걸쳐 &cr;인식하는 &cr;용역수익

PM(Project Management)용역은 단일의 수행의무로 식별되며 연결실체가 수행하는대로 동시에고객은 효익을 얻고 소비하고 있습니다.&cr;연결실체는 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

PM(Project Management)용역을 기간에 걸쳐 이행하는 단일의 수행의무로 식별하고 수행의무를 이행하기 위한 연결실체의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐 균등하게 소비하므로 정액법으로 수익을 인식하였습니다.

&cr;(20) 금융수익과 비용&cr; 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;. 이자수익&cr;. 이자비용&cr;. 배당금수익&cr;. 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용&cr;. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr;. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;. 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;. 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr; &cr; 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr;

(21) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr; 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr;- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세&cr;이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr; &cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

&cr;(22) 주당이익&cr;연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식 수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;

(23) 매각예정자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

&cr; (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr; 제정.공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

당기말 현재 상기 제ㆍ개정 기준서로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.&cr;

4. 영업부문 &cr; (1) 연결실체의 보고부문은 연결실체의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 다음과 같이 구분되며 당기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

보고부문 주요 재화 및 용역
편의점 일반소매용품, 프랜차이즈
수퍼마켓 가공 및 신선식품
개발 부동산 개발
홈쇼핑 홈쇼핑 및 인터넷 쇼핑
호텔 호텔 및 임대
공통 및 기타 화장품 및 건강, 미용용품&cr;LCD TV 광고, 택배주선, 전자상거래업 등

(2) 연결실체의 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. &cr; ① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 편의점 수퍼마켓 개발 홈쇼핑 호텔 공통 및 기타 합계
외부고객으로부터의 수익 7,211,320 1,214,500 62,909 619,658 216,109 441,199 9,765,695
보고부문 영업이익(손실) 214,040 22,269 23,163 67,059 3,326 (121,599) 208,258
부문간수익 - - - - - 557,999 557,999
이자수익 9,060 6,387 11,815 1,010 339 7,918 36,529
이자비용 8,672 3,949 17,742 7 15,434 18,225 64,029
감가상각비와 상각비 416,798 82,297 25,669 8,221 50,294 98,620 681,899
지분법손익 (3,336) - 4,130 1,260 916 39,246 42,216
법인세비용(수익) 51,786 1,813 9,735 23,890 (4,033) 15,712 98,903
당기순이익(손실) 158,869 5,678 30,492 58,241 (13,091) 561,087 801,276

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 편의점 수퍼마켓 개발 호텔 공통 및 기타 합계
외부고객으로부터의 수익 6,971,532 1,273,907 97,365 165,965 353,550 8,862,319
보고부문 영업이익(손실) 229,182 31,525 66,679 (17,708) (57,111) 252,567
부문간수익 - - - - 514,950 514,950
이자수익 8,387 6,127 13,106 192 7,655 35,467
이자비용 11,651 3,728 17,070 13,853 22,339 68,641
감가상각비와 상각비 429,461 81,761 23,159 43,962 90,253 668,596
지분법손익 (1,797) - (2,324) 937 (4,030) (7,214)
법인세비용(수익) 59,096 4,012 19,058 (10,918) (24,889) 46,359
당기순이익(손실) 183,305 12,567 57,370 (36,385) (62,335) 154,522

(3) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 각 부문별 자산 및 부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 편의점 수퍼마켓 개발 홈쇼핑 호텔 공통 및 기타 합계
보고부문 자산(*1) 1,641,081 1,012,352 1,167,907 604,279 2,203,423 2,826,931 9,455,973
공동기업 및 관계기업투자 7,970 - 75,884 21,494 6,328 552,798 664,474
비유동자산 취득액(*2) 391,215 111,184 225,782 9,789 63,904 188,075 989,949
부문간 차입(대여) (1,385,094) 392,034 (43,831) (1,130,370) - 2,167,261 -
보고부문 부채(*1)(*3) 1,153,029 386,114 940,571 300,361 1,091,375 1,170,137 5,041,587

&cr;② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 편의점 수퍼마켓 개발 호텔 공통 및 기타 합계
보고부문 자산(*1) 1,818,079 1,029,216 1,023,166 2,145,760 1,161,546 7,177,767
공동기업 및 관계기업투자 2,558 - - 15,991 46,021 64,570
비유동자산 취득액(*2) 390,359 134,109 44,642 82,781 186,025 837,916
부문간 차입(대여) (1,196,045) 422,964 (18,699) - 791,780 -
보고부문 부채(*1)(*3) 1,401,422 376,944 801,983 1,020,188 910,052 4,510,589

&cr; (*1) 최고영업의사결정자에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표 상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다. &cr; (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다. &cr; (*3) 보고부문 부채에서 부문간 자금 거래는 제외되었습니다.

(4) 연결실체의 당기와 전기 중 매출액 의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
국내매출 상품매출 7,809,640 7,459,637
용역매출 967,603 977,868
임대매출 162,665 151,162
수수료매출 404,356 -
기타매출 401,209 251,926
국외매출 상품매출 20,037 21,646
용역매출 104 -
임대매출 81 80
합계 9,765,695 8,862,319

&cr; (5) 당기 와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. &cr; &cr;

5. 현금및현금성자산 &cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
보유현금 12,031 1,455
은행예금 44,334 33,459
기타금융상품 34,997 1,934
합계 91,362 36,848

6. 사용이 제한된 금융상품 &cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
매출채권및기타채권
임차보증금 질권설정 825 500
상생협력펀드 - 27,400
로또 대금 관련 질권설정 6,500 6,500
법인카드 질권설정 60 -
장기매출채권및기타채권
가맹경영주 대출 관련 질권설정 20,700 47,232
상생협력펀드 72,400 -
당좌개설보증금 19 16
기타 지급보증 330 -
기타비유동금융자산
피에프브이 대출 관련 질권설정 2,950 -
합계 103,784 81,648

7. 매출채권및기타채권&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 내역 제 51(당) 기 제 50(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 매출채권 220,318 396 178,823 -
손실충당금 (3,063) (345) (1,535) -
소계 217,255 51 177,288 -
미수금및기타채권 미수금 120,526 13 106,017 -
손실충당금 (3,548) (13) (8,903) -
금융기관예치금 206,228 93,449 48,897 47,248
미수수익 6,222 33 3,418 -
보증금 2,993 928,672 1,385 923,230
현재가치할인차금 (10) (96,397) - (78,487)
손실충당금 - (17) - (17)
대여금 501 2,731 7 195
손실충당금 - (1,399) - (3)
리스채권 77,167 419,504 69,836 444,040
소계 410,079 1,346,576 220,657 1,336,206
합계 627,334 1,346,627 397,945 1,336,206

(2) 당기와 전기 중 주요 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
매출채권 미수금 보증금 대여금 매출채권 미수금 보증금
기초금액 1,535 8,903 17 3 983 4,141 5,390
증가(환입)액 1,247 (458) - (212) 552 (830) 734
사업결합으로 인한 변동 740 67 - 1,608 - - -
대체 (85) - - - - 6,107 (6,107)
제각액 (29) (4,951) - - - (515) -
기말금액 3,408 3,561 17 1,399 1,535 8,903 17

(3) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 유효이자율(%) 총액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액
보증금 0.84~17.36 931,665 (96,407) (17) 835,241
리스채권 0.59~3.00 553,004 (56,333) 0 496,671

&cr; ② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 유효이자율(%) 총액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액
보증금 0.84~6.55 923,230 (78,487) (17) 844,726
리스채권 0.59~2.14 581,913 (68,037) - 513,876

8. 재고자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 (*) 203,563 (13,427) 190,136 191,283 (5,590) 185,693
제품 160 - 160 133 - 133
원재료 1,930 - 1,930 1,781 - 1,781
저장품 514 - 514 531 - 531
미착품 301 - 301 554 - 554
합계 206,468 (13,427) 193,041 194,282 (5,590) 188,692

&cr; (*) 당기 말 상품에는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 계상한 환불부채에 대한 회수자산 1,639백만원 (전기말 1,413백만원) 이 포함되어 있습니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
재고자산평가손실(환입) (2,753) (124)

9. 기타비금융자산 &cr;당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
선급금 17,235 2,000 36,509 2,441
선급비용 34,544 55,814 29,971 45,593
기타 (*) 37,311 2,376 27,222 2,209
합계 89,090 60,190 93,702 50,243

&cr; (*) 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

&cr;&cr; 10. 기타금융자산 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*) - 278,566 - 62,555
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 243 - 689 -
당기손익-공정가치측정 채무상품 - 196,657 - 50,765
당기손익-공정가치측정 지분증권 - 81,245 - 15,810
당기손익-공정가치측정 금융자산 50,371 355,181 205,312 80,849
합계 50,614 911,649 206,001 209,979

&cr;(*) 상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
기초금액 415,980 231,522
취득금액 145,844 192,494
사업결합으로인한 취득 612,583 -
처분금액 (227,268) (13,790)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 56,386 (2,603)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 22,423 8,357
환율변동효과 1,349 -
계정대체 (65,034) -
기말금액 962,263 415,980

&cr;11. 매각예정 처분자산&cr;

(1) 처분자산집단의 자산과 부채&cr;당기말 현재 매각예정대상 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
매각예정자산
유형자산 20,165 -
무형자산 41,824 -
사용권자산 59,871 -
기타자산 9,900 -
합 계 131,760 -
매각예정부채
리스부채 60,120 -
차입금및사채 14,300 -
기타부채 8,795 -
합 계 83,215 -

&cr;(2) 기타포괄손익으로 인식된 누적손익&cr;처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다.&cr;&cr;12. 공동기업 및 관계기업투자&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
공동기업및관계기업명 소재지 주요 영업활동 사용 &cr;재무제표일 제 51(당)기 제 50(전) 기
소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액
공동기업투자:
미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호(*1) 대한민국 신성장산업투자 2021년 12월 45.00% 69,740 45.00% 32,380
지에스파크이십사(주)(*2) 대한민국 육상 운송지원 서비스업 2021년 12월 50.00% - 50.00% 12,278
소계 69,740 44,658
관계기업투자:
GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION 베트남 호텔업 2021년 12월 30.00% 6,328 30.00% 5,334
GS RETAIL VIETNAM JV LLC 베트남 편의점 2021년 12월 30.00% 4,309 30.00% 2,558
신한BNPP나인트리부동산투자신탁 대한민국 신탁회사 2021년 12월 21.81% 11,071 21.81% 10,657
(주)21그램그룹(*11) 대한민국 건축 인테리어 디자인 2021년 12월 0.00% - 28.27% 1,363
Digital Concept LLC(*4)(*6) 몽골 편의점 2021년 12월 10.00% 48 - -
Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd.(*4) 대한민국 신사업 투자 2021년 12월 30.00% 297,289 - -
NW18 HSN HOLDINGS PLC(*5) 키프러스 홈쇼핑 2021년 12월 23.87% - - -
트루GS(*5) 태국 홈쇼핑 2021년 12월 36.14% 1,169 - -
China Home Shopping Group Limited(*5) 케이만제도 홈쇼핑 2021년 12월 29.73% 20,325 - -
ViVi Media Trading Corporation(*5) 베트남 홈쇼핑 2021년 12월 34.32% - - -
PT. MNC GSHS(*5) 인도네시아 홈쇼핑 2021년 12월 40.00% - - -
Astro GS SHOP(*5) 말레이시아 홈쇼핑 2021년 12월 40.00% - - -
Big Universal Mall LLC(*5) 러시아 홈쇼핑 2021년 12월 40.00% - - -
Big Universal Mall JV LLC(*5) 러시아 홈쇼핑 2021년 12월 20.00% - - -
(주)버즈니(*5)(*6) 대한민국 소프트웨어 개발 2021년 12월 15.11% 1,775 - -
(주)제로웹(*5)(*6) 대한민국 소프트웨어 개발 2021년 12월 17.27% 63 - -
전남창조경제혁신펀드(*5) 대한민국 수익증권 2021년 12월 43.48% 6,057 - -
KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합(*5) 대한민국 수익증권 2021년 12월 33.33% 45,368 - -
ODK Media, Inc.(*5)(*6) 미국 방송 웹서비스 2021년 12월 8.12% 4,132 - -
MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.(*5) 케이만제도 수익증권 2021년 12월 26.74% 53,855 - -
(주)펫프렌즈(*5) 대한민국 도소매 2021년 12월 30.00% 42,735 - -
Luxstay Pte. Ltd.(*5)(*6) 싱가포르 임대사업 2021년 12월 6.70% 115 - -
(주)레페리(*5)(*6) 에미레이트 전자상거래 2021년 12월 6.55% 661 - -
ECOMOBI CORPORATION PTE. LTD.(*5)(*6) 대한민국 전자상거래 2021년 12월 7.84% 196 - -
GS Collective Fund LLC(*5)(*6)(*7) 대한민국 신기술사업 투자 2021년 12월 9.68% 4,832 - -
(주)메쉬코리아(*5)(*6) 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급 2021년 12월 15.65% 17,022 - -
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 50.00% 8,146 - -
이지스전문투자형사모부동산신탁120호(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 50.00% 5,605 - -
인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호(*4)(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 46.98% 7,000 - -
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호(*6)(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 10.00% 8,640 - -
이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(*6)(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 17.36% 5,041 - -
파빌리온광명피에프브이(주)(*4)(*6)(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 10.56% - - -
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 21.10% 3,889 - -
코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호(*9)(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 34.62% 3,247 - -
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호(*6)(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 16.56% 4,055 - -
이지스사모부동산투자신탁48호(*6)(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 13.04% 2,396 - -
퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1(*4)(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 46.97% 2,533 - -
퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사(*4)(*6)(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 19.00% 1,220 - -
JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호(*4)(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 23.08% 2,782 - -
이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호(*4)(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 46.15% 2,698 - -
오시리아타워레지던스 피에프브이 주식회사(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 30.00% 8,357 30.00% -
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 37.50% 4,373 - -
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 41.94% 2,347 - -
케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 57.14% 2,001 - -
코크렙상무 주식회사(*6)(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 19.50% 379 - -
캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호(*9)(*10) 대한민국 부동산개발 2021년 12월 35.39% 2,675 - -
소계 594,734 19,912
합계 664,474 64,570

&cr; (*1) 당기 및 전기 중 지분을 추가 취득하였으며, 당기 중 출자금의 일부를 회수하였습니다.&cr;(*2) 당기 및 전기 중 유상증자 참여로 지분을 추가 취득하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여로 지분 및 지분율이 변동하였습니다.&cr;(*4) 당기 중 지분을 신규 취득하였습니다.&cr;(*5) 당기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 ㈜GS홈쇼핑의 보유 지분을 취득하였습니다.&cr;(*6) 상기 주식에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 연결실체가 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(*7) 당기 중 ㈜GS홈쇼핑 흡수합병으로 지분 및 이사선임권을 추가 취득함에 따라 기존에 보유한 지분(당기손익-공정가치평가 금융자산)을 관계기업으로 변경하였습니다.&cr;(*8) 당기 중 지분 추가 취득으로 종속기업으로 변경 되었으며, 이로 인하여 관계기업투자주식처분이익 13,868백만원을 인식하였습니다.&cr;(*9)당기 중 유상증자 참여로 지분을 추가 취득하였습니다.&cr;(*10) 유의적 영향력을 보유한 것으로 판단되어 당기 중 관계기업으로 변경하였습니다.&cr;(*11) 당기 중 보유지분의 분류를 당기손익-공정가치평가금융자산으로 변경하였습니다.&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 재무정보 금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 순자산금액 연결실체지분율 순자산지분액 투자차액 등 장부금액
공동기업투자:
미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 154,977 45.00% 69,740 - 69,740
지에스파크이십사(주)(*) - 0.00% - - -
관계기업투자:
GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION 17,434 30.00% 5,230 1,098 6,328
GS RETAIL VIETNAM JV LLC 14,359 30.00% 4,309 - 4,309
신한BNPP나인트리부동산투자신탁 50,513 21.81% 11,015 56 11,071
Digital Concept LLC( 483 10.00% 48 - 48
Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd. 990,964 30.00% 297,289 - 297,289
NW18 HSN HOLDINGS PLC - 23.87% - - -
트루GS 3,236 36.14% 1,169 - 1,169
China Home Shopping Group Limited 104,986 29.73% 31,212 (10,887) 20,325
ViVi Media Trading Corporation (167) 34.32% - - -
PT. MNC GSHS (1,280) 40.00% - - -
Astro GS SHOP (6,724) 40.00% - - -
Big Universal Mall LLC - 40.00% - - -
Big Universal Mall JV LLC - 20.00% - - -
(주)버즈니( 11,745 15.11% 1,775 - 1,775
(주)제로웹 364 17.27% 63 - 63
전남창조경제혁신펀드 13,932 43.48% 6,057 - 6,057
KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 136,105 33.33% 45,364 4 45,368
ODK Media, Inc. 7,026 8.12% 571 3,561 4,132
MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. 222,034 26.74% 59,372 (5,517) 53,855
(주)펫프렌즈 28,560 30.00% 8,568 34,167 42,735
Luxstay Pte. Ltd. 1,709 6.70% 115 - 115
(주)레페리 9,324 6.55% 611 50 661
ECOMOBI CORPORATION PTE. LTD. 2,500 7.84% 196 - 196
GS Collective Fund LLC 49,928 9.68% 4,832 - 4,832
(주)메쉬코리아 (91,242) 15.65% (14,279) 31,301 17,022
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 16,292 50.00% 8,146 - 8,146
이지스전문투자형사모부동산신탁120호 11,210 50.00% 5,605 - 5,605
인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호 14,900 46.98% 7,000 - 7,000
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 90,064 10.00% 9,006 (366) 8,640
이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 29,072 17.36% 5,047 (6) 5,041
파빌리온광명피에프브이(주) (8,879) 10.56% - - -
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 19,935 21.10% 4,206 (317) 3,889
코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호 12,031 34.62% 4,165 (918) 3,247
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 26,482 16.56% 4,385 (330) 4,055
이지스사모부동산투자신탁48호 25,366 13.04% 3,308 (912) 2,396
퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1 5,393 46.97% 2,533 - 2,533
퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 8,175 19.00% 1,553 (333) 1,220
JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 13,034 23.08% 3,008 (226) 2,782
이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 6,313 46.15% 2,913 (215) 2,698
오시리아타워레지던스 피에프브이 주식회사 34,149 30.00% 10,245 (1,888) 8,357
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호 11,662 37.50% 4,373 - 4,373
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 6,258 41.94% 2,625 (278) 2,347
케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호 3,501 57.14% 2,001 - 2,001
코크렙상무 주식회사 4,659 19.50% 909 (530) 379
캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 8,790 35.39% 3,111 (436) 2,675

&cr;(*) 당기 중 지분 추가 취득으로 종속기업으로 변경되었습니다.&cr;

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 순자산금액 연결실체지분율 순자산지분액 투자차액 장부금액
공동기업투자:
미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 71,956 45.00% 32,380 - 32,380
지에스파크이십사(주) 18,562 50.00% 9,281 2,997 12,278
관계기업투자:
GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL &cr; VILLAGE CORPORATION 14,472 30.00% 4,342 992 5,334
GS RETAIL VIETNAM JV LLC 8,528 30.00% 2,558 - 2,558
오시리아타워 레지던스 피에프브이 주식회사 (4,891) 30.00% - - -
신한BNPP나인트리부동산투자신탁 48,604 21.81% 10,601 56 10,657
(주)21그램그룹 (18) 28.27% (5) 1,368 1,363

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동 누적액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당)기 제 50(전)기
오시리아타워레지던스 피에프브이 주식회사 - 1,467
PT. MNC GSHS 347 -
Astro GS SHOP 675 -
ViVi Media Trading Corporation 57 -
파빌리온광명피에프브이(주) 1,310
합계 2,389 1,467

&cr;

(4) 당기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 기초금액 취득액 사업결합 지분법손익 배당금&cr;수령 분류변경 출자금&cr;회수 기타증감 기말금액
공동기업투자:
미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 32,380 9,000 - 28,360 - - - - 69,740
지에스파크이십사(주) 12,278 - - (1,214) - (11,064) - - -
관계기업투자:
GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION 5,334 - - 502 (50) - - 542 6,328
GS RETAIL VIETNAM JV LLC 2,558 4,312 - (2,925) - - - 364 4,309
신한BNPP나인트리부동산투자신탁 10,657 - - 414 - - - - 11,071
(주)21그램그룹 1,363 - - (434) - (1,640) - 711 -
Digital Concept LLC - 441 - (409) - - - 16 48
Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd. - 307,686 - (10,302) - - - (95) 297,289
NW18 HSN HOLDINGS PLC - - - - - - - - -
트루GS - - 1,116 35 - - - 18 1,169
China Home Shopping Group Limited - - 17,400 1,613 - - - 1,312 20,325
ViVi Media Trading Corporation - - 373 (388) - - - 15 -
PT. MNC GSHS - - - - - - - - -
Astro GS SHOP - - - - - - - - -
Big Universal Mall LLC - - - - - - - - -
Big Universal Mall JV LLC - - - - - - - - -
(주)버즈니 - - 1,958 (183) - - - - 1,775
(주)제로웹 - - - 63 - - - - 63
전남창조경제혁신펀드 - - 8,562 1,159 (1,564) - (2,100) - 6,057
KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 - - 44,580 8,038 (7,250) - - - 45,368
ODK Media, Inc. - - 4,168 (84) - - - 48 4,132
MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P. - - 32,060 19,339 - - - 2,456 53,855
(주)펫프렌즈 - 26,501 18,200 (1,966) - - - - 42,735
Luxstay Pte. Ltd. - - 117 (6) - - - 4 115
(주)레페리 - - 680 (19) - - - - 661
ECOMOBI CORPORATION PTE. LTD. - - 211 (28) - - - 13 196
GS Collective Fund LLC - 3,509 1,314 (106) - - - 115 4,832
(주)메쉬코리아 - - 20,353 (3,275) - - - (56) 17,022
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 8,092 - - 54 - - - - 8,146
이지스전문투자형사모부동산신탁120호 5,971 - - (366) - - - - 5,605
인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호 - 7,000 - - - - - - 7,000
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 6,780 - - 1,860 - - - - 8,640
이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 5,840 - - (780) (19) - - - 5,041
파빌리온광명피에프브이(주) - 720 - (720) - - - - -
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 4,563 - - (674) - - - - 3,889
코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호 200 4,300 - (1,253) - - - - 3,247
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 3,575 - - 538 (58) - - - 4,055
이지스사모부동산투자신탁48호 3,241 - - (584) (261) - - - 2,396
퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1 - 3,100 - (567) - - - - 2,533
퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 - 1,900 - (680) - - - - 1,220
JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호(*4) - 3,000 - (218) - - - - 2,782
이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 - 3,000 - (302) - - - - 2,698
오시리아타워레지던스 피에프브이 주식회사 - - - 8,373 - - - (16) 8,357
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호 2,823 - - 1,550 - - - - 4,373
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 2,502 - - (155) - - - - 2,347
케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호 2,001 - - - - - - - 2,001
코크렙상무 주식회사 4,691 - - (1,123) (264) - (2,925) - 379
캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 630 2,870 - (825) - - - - 2,675
(주)쿠캣 - - 3,545 (96) - (3,449) - - -
합계 115,479 377,339 154,637 42,216 (9,466) (16,153) (5,025) 5,447 664,474

&cr;② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 기초금액 취득액 지분법손익 배당금&cr;수령 출자금&cr;회수 기타증감 기말금액
공동기업투자:
미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 25,479 9,000 (334) - (1,765) - 32,380
지에스파크이십사(주) 15,843 - (3,584) - - 19 12,278
관계기업투자:
GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL &cr; VILLAGE CORPORATION 5,351 - 514 (183) - (348) 5,334
GS RETAIL VIETNAM JV LLC 2,384 2,189 (1,797) - - (218) 2,558
오시리아타워 레지던스 피에프브이 주식회사 2,324 - (2,324) - - - -
신한BNPP나인트리부동산투자신탁 10,284 - 423 (50) - - 10,657
(주)21그램그룹 - 1,475 (112) - - - 1,363
합계 61,665 12,664 (7,214) (233) (1,765) (547) 64,570

(5) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니 다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익
공동기업:
미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 17,057 138,115 195 - 67,796 63,021 63,021
지에스파크이십사(주)(*1) - - - - - - -
관계기업:
GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION 957 21,710 5,233 - 7,488 1,674 3,266
GS RETAIL VIETNAM JV LLC 10,806 12,064 6,028 2,483 37,887 (9,725) (8,512)
신한BNPP나인트리부동산투자신탁 5,391 142,858 4,836 92,900 8,775 1,900 1,900
(주)21그램그룹(*5) - - - - - - -
Digital Concept LLC(*2) 10,661 8,389 2,462 16,105 4,167 (4,105) (3,947)
Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd. 308,690 932,239 155,591 94,374 24,268 (34,341) (34,656)
NW18 HSN HOLDINGS PLC(*3)(*4) - - - - - - -
트루GS(*3) 13,624 2,190 12,345 233 73,873 1,071 1,089
China Home Shopping Group Limited(*3) 122,031 171,687 75,085 113,647 225,906 (1,369) (57)
ViVi Media Trading Corporation(*3) 2,125 3,748 6,040 - 15,597 (2,502) (2,487)
PT. MNC GSHS(*3) 1,976 1,947 4,988 215 12,259 (1,074) (1,100)
Astro GS SHOP(*3) 7,317 2,068 16,109 - 108,205 713 536
Big Universal Mall LLC(*3)(*4) - - - - - - -
Big Universal Mall JV LLC(*3)(*4) - - - - - - -
(주)버즈니(*3) 10,331 1,925 472 39 8,265 (1,325) (1,325)
(주)제로웹(*3) 3,070 128 1,136 1,698 2,081 133 133
전남창조경제혁신펀드(*3) 2,400 11,760 228 - 12,449 11,760 11,760
KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합(*3) 7,301 129,571 767 - 15,903 13,161 13,161
ODK Media, Inc.(*3) 9,855 4,836 6,420 1,245 12,735 (2,498) (2,450)
MERANTI ASEAN GROWTH FUND L.P.(*3) 2,044 220,020 30 - 130 90,639 93,095
(주)펫프렌즈(*3) 34,682 1,649 7,521 250 60,875 (11,413) (11,413)
Luxstay Pte. Ltd.(*3) 1,387 447 125 - 30 (75) (70)
(주)레페리(*3) 11,934 2,030 3,971 669 15,933 (259) (259)
ECOMOBI CORPORATION PTE. LTD.(*3) 6,460 571 4,529 2 7,886 (938) (924)
GS Collective Fund LLC(*3) 31,129 18,817 18 - - (3,198) (3,082)
(주)메쉬코리아(*3) 36,137 16,469 144,092 (244) 308,942 (33,876) (33,876)
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 41 17,182 59 872 - 2,397 2,397
이지스전문투자형사모부동산신탁120호 - 11,623 20 393 - 1,228 1,228
인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호(*2) 110 14,900 110 - - - -
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 8,439 247,402 507 165,270 - (2) (2)
이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 720 100,455 1,353 70,750 6,859 1,720 1,720
파빌리온광명피에프브이(주)(*2) 52,801 100 12,780 49,000 3,205 (15,288) (15,288)
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 1,743 63,335 365 44,778 709 (59) (59)
코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호 1,454 20,801 24 10,200 30 (506) (506)
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 729 55,989 236 30,000 1,291 1,074 1,074
이지스사모부동산투자신탁48호 1,974 114,000 608 90,000 - 2,813 2,813
퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1(*2) - 5,399 6 - - (1,207) (1,207)
퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사(*2) 494 35,553 72 27,800 1 (1,825) (1,825)
JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호(*2) 13,315 - 281 - 5 34 34
이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호(*2) 2,502 3,999 188 - 3 (187) (187)
오시리아타워레지던스 피에프브이 주식회사 110,698 - 19,399 57,150 157,539 36,581 36,581
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호 527 24,311 57 13,119 150 (110) (110)
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 22 6,253 17 - - (58) (58)
케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호 1,619 1,882 - - 1 (3) (3)
코크렙상무 주식회사 64,065 - 2,206 57,200 - (2,584) (2,584)
캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 565 11,658 133 3,300 - (2) (2)

&cr;(*1) 당기 중 지분 추가 취득으로 종속기업으로 변경되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 신규로 취득한 관계기업으로, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 누적 기준입니다.&cr;(*3) 당기 중 지배기업이 (주)GS홈쇼핑를 흡수합병하였으며, 상기 금액은 합병 이전에 발생한 금액을 포함한 누적 기준입니다.&cr;(*4) 청산 중에 있어 요약 재무정보를 공시하지 않습니다.&cr;(*5) 당기 중 보유지분의 분류를 당기손익-공정가치평가금융자산으로 변경하였습니다.&cr;&cr;② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익
공동기업:
미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 9,503 62,453 - - 1,622 (744) (744)
지에스파크이십사(주)(*) 4,681 112,914 42,977 56,056 56,566 (7,168) (7,128)
관계기업:
GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL&cr; VILLAGE CORPORATION 571 20,855 5,275 1,679 8,077 1,714 2,166
GS RETAIL VIETNAM JV LLC 4,806 6,919 3,164 33 19,163 (5,988) (6,716)
오시리아타워 레지던스 피에프브이 주식회사 76,571 - 45,312 36,150 50,177 (12,638) (12,638)
신한BNPP나인트리부동산투자신탁 2,924 142,658 4,078 92,900 5,852 1,940 1,940
(주)21그램그룹(*) 492 884 248 1,146 1,033 (563) (563)

&cr;(*) 전기 중 신규로 취득한 관계기업으로, 매출액, 당기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 전기 누적 기준입니다.&cr;

(6) 공동영업&cr;당기말 현재 연결실체가 참여중인 공동영업 지분현황은 다음과 같습니다.

공동영업 명 소유지분율 영업지역 공동약정 활동의 성격
역전Flagship 공동개발 59.1% 대한민국 주유소복합시설 건설 및 임대

13. 유형자산&cr;(1) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 토지 건물 비품 임차자산설비 기타 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 1,234,066 834,273 1,224,493 506,994 116,192 35,683 3,951,701
취득금액 50,895 43,667 124,492 47,646 5,884 90,669 363,253
사업결합으로 인한 증가 251,626 148,243 12,407 22,206 38,860 5,405 478,747
처분금액 (5,378) (26,589) (72,360) (38,707) (10,017) (12,359) (165,410)
기타증감액(*) (4,283) 5,904 4,812 (16,519) 1,141 (89,163) (98,108)
외화환산차이 328 343 161 106 35 30 1,003
기말금액 1,527,254 1,005,841 1,294,005 521,726 152,095 30,265 4,531,186
상각누계액:
기초금액 - (401,692) (810,492) (340,878) (76,915) - (1,629,977)
감가상각비 - (27,240) (159,633) (48,948) (12,330) - (248,151)
사업결합으로 인한 증가 - (1,018) (4,558) (12,804) (14,181) - (32,561)
처분금액 - 24,892 66,629 32,206 9,161 - 132,888
기타증감액(*) - 266 232 11,880 12,928 - 25,306
외화환산차이 - (104) (139) (46) (9) - (298)
기말금액 - (404,896) (907,961) (358,590) (81,346) - (1,752,793)
손상누계액:
기초금액 (62) (66) (10,213) (12,387) (99) (8) (22,835)
손상차손 (1,855) (9,830) (10,899) (2,644) (34) - (25,262)
처분금액 - - 1,914 2,463 6 - 4,383
외화환산차이 12 (4) - - - - 8
기말금액 (1,905) (9,900) (19,198) (12,568) (127) (8) (43,706)
장부금액:
기초금액 1,234,004 432,515 403,788 153,729 39,178 35,675 2,298,889
기말금액 1,525,349 591,045 366,846 150,568 70,622 30,257 2,734,687

&cr;(*) 기타증감액에는 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 매각예정비유동자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.&cr;

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 토지 건물 비품 임차자산설비 기타 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 1,244,903 788,679 1,150,104 505,566 121,474 32,954 3,843,680
취득금액 637 444 116,706 44,817 2,421 154,513 319,538
처분금액 (11,930) (39,279) (80,155) (35,946) (12,536) (7,042) (186,888)
기타증감액(*) 784 84,773 37,982 (7,359) 4,854 (144,741) (23,707)
외화환산차이 (328) (344) (144) (84) (21) (1) (922)
기말금액 1,234,066 834,273 1,224,493 506,994 116,192 35,683 3,951,701
상각누계액:
기초금액 - (401,645) (720,474) (333,088) (72,581) - (1,527,788)
감가상각비 - (22,004) (163,020) (47,145) (9,897) - (242,066)
처분금액 - 21,876 72,956 30,758 5,499 - 131,089
기타증감액(*) - (13) (69) 8,550 69 - 8,537
외화환산차이 - 94 115 47 (5) - 251
기말금액 - (401,692) (810,492) (340,878) (76,915) - (1,629,977)
손상누계액:
기초금액 - - (7,512) (11,469) (3) (8) (18,992)
손상차손 (62) (66) (3,862) (2,165) (99) - (6,254)
처분금액 - - 1,161 1,247 3 - 2,411
기말금액 (62) (66) (10,213) (12,387) (99) (8) (22,835)
장부금액:
기초금액 1,244,903 387,034 422,118 161,009 48,890 32,946 2,296,900
기말금액 1,234,004 432,515 403,788 153,729 39,178 35,675 2,298,889

&cr;(*) 기타증감액에는 무형자산 및 사용권자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.&cr; &cr;(2) 유형자산 취득액에는 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다. 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 653백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.69%~2.09%입니다.&cr; &cr;(3) 담보제공자산&cr; 연결실체의 유형자산 중 일부는 주석 13에서 설명하는 바와 같이 차입금 등에 대한 담보로 제공되었습니다.&cr;

(4) 현금창출단위에 포함된 비유동자산의 손상평가&cr; 연결실체는 당기 중 손상징후가 있는 사업부문의 현금창출단위에 대하여 손상평가를실시하였습니다. 동 단위는 주석 4에서 언급되고 있는 연결실체의 영업부문보다 상위단계에 있지 않습니다.&cr;

현금창출단위의 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 차감 한 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 추정하였습니다. 회수가능가액 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.&cr;&cr;순공정가치는 거래사례가액을 기초로 평가하였습니다. 한편, 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.&cr;

구분 수퍼마켓&cr; (GS THE FRESH) 개발 호텔 공통 및 기타
할인율 6.30% 6.80% 4.00% 4%~11.7%
현금흐름 예측기간 주요자산의 잔여내용연수&cr;(1~12년) 주요자산의 잔여내용연수&cr;(3~9.5년) 주요자산의 잔여내용연수&cr;(8~20년) 주요자산의 잔여내용연수&cr;(1~10년)
영구성장률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%~1.00%

&cr; - 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 연결실체의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.

- 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다. &cr; - 현금흐름 예측기간은 주요자산의 잔여내용연수로 하였습니다.&cr;

(5) 당기와 전기 중 사업부문별 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 수퍼마켓 개발 호텔 공통및기타 합계
유형자산손상차손 13,366 - 6,725 5,171 25,262
무형자산손상차손 100 - 73 172 345
사용권자산손상차손 9,812 976 - 2,203 12,991
투자부동산손상차손 - 2,828 - - 2,828
합계 23,278 3,804 3,804 10,540 41,426

&cr;② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 수퍼마켓 헬스 앤 뷰티 공통및기타 합계
유형자산손상차손 5,384 784 86 6,254
무형자산손상차손 1,101 2,546 1 3,648
사용권자산손상차손 2,360 4,526 119 7,005
합계 8,845 7,856 206 16,907

14. 투자부동산&cr;(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 사용권자산 토지 건물 임차자산설비 합계
취득원가:
기초금액 268,387 418,979 269,922 9,694 966,982
취득금액 144,004 59,024 52,306 - 255,334
사업결합으로인한 취득 - 3,326 5,941 - 9,267
처분금액 (12,873) - - (888) (13,761)
기타증감액(*) 10,831 2,847 (2,550) - 11,128
기말금액 410,349 484,176 325,619 8,806 1,228,950
감가상각누계액:
기초금액 (34,051) - (45,645) (8,781) (88,477)
감가상각비 (21,373) - (6,471) (380) (28,224)
기타증감액(*) (2,506) - 111 - (2,395)
처분금액 1,842 - - 840 2,682
기말금액 (56,088) - (52,005) (8,321) (116,414)
손상차손누계액:
기초금액 - - - - -
손상차손 (2,828) - - - (2,828)
기타증감액(*) (616) - - - (616)
처분금액 - - - - -
기말금액 (3,444) - - - (3,444)
장부금액:
기초금액 234,336 418,979 224,277 913 878,505
기말금액 350,817 484,176 273,614 485 1,109,092

&cr; (*) 기타증감액은 유형자산으로부터 대체된 금액을 포함하고 있습니다. &cr;

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 토지 건물 임차자산설비 합계
취득원가:
기초금액 418,979 558,180 - 977,159
취득금액 - 10,722 - 10,722
처분금액 - (30,593) - (30,593)
기타증감액(*) - - 9,694 9,694
기말금액 418,979 538,309 9,694 966,982
감가상각누계액:
기초금액 - (57,904) - (57,904)
감가상각비 - (26,910) (244) (27,154)
기타증감액(*) - - (8,537) (8,537)
처분금액 - 5,118 - 5,118
기말금액 - (79,696) (8,781) (88,477)
장부금액:
기초금액 418,979 500,276 - 919,255
기말금액 418,979 458,613 913 878,505

&cr; (*) 기타증감액은 유형자산으로부터 대체된 금액을 포함하고 있습니다. &cr;

(2) 당 기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
임대수익 102,004 95,339
임대원가 (55,495) (51,943)
차감계 46,509 43,396

&cr; (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 각각 1,114,425백만원 및 888,166백만원 입니다. &cr;

(4) 담보제공자산

당기말 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련채무(약정) 담보권자 관련채무액
토지 및 건물 (그랜드인터컨티넨탈&cr; 서울 파르나스) 1,594,747 285,000 장기차입금 한국산업은행 120,967
60,000 장기차입금 (주)국민은행 50,000
10,742 단기차입금 (주)농협은행 10,000
소계 1,594,747 355,742 　 　 180,967
건물(인터컨티넨탈 서울 코엑스) 56,911 33,095 임대보증금 ㈜호텔롯데 33,095
371 임대보증금 주식회사 엘아이지 309
소계 56,911 33,466 　 　 33,404
건물(파르나스타워) 186,805 18,523 임대보증금 라이엇게임즈코리아(유) 등 15,807
1,258 단기차입금 (주)농협은행 10,000
소계 186,805 19,782 　 　 25,807
건물(판교아이스퀘어) 90,502 54,600 장기차입금 중소기업은행 54,600
50,000 장기차입금 동양생명보험(주) 50,000
소계 90,502 104,600 　 　 104,600
건물(GS THE FRESH 청주봉명점) 82 490 토지임대인의 금융기관 차입 (주)신한은행 4,000
합계 1,929,047 514,080 　 　 348,778

15. 리스&cr;연결실체는 점포 및 사업시설 등을 임차하는 계약을 체결하고 있고, 해당 임차시설 중 일부를 전대 및 연결실체 소유 기계설비를 임대하여 리스로 제공하는 계약을 체결하고있습니다.&cr;

(1) 리스이용자 &cr;1) 사용권자산&cr;당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 부동산 사무기기 기타 합계
취득원가:
기초금액 1,949,360 1,246 9,230 1,959,836
취득금액 307,098 - 3,297 310,395
사업결합으로인한 증가 128,894 - 1,183 130,077
처분금액 (227,832) - (1,674) (229,506)
기타증감액(*) (126,864) - - (126,864)
외화환산차이 506 - - 506
기말금액 2,031,162 1,246 12,036 2,044,444
감가상각누계액:
기초금액 (655,610) (664) (2,485) (658,759)
사업결합으로인한 증가 (62,519) - (97) (62,616)
감가상각비 (360,696) (332) (958) (361,986)
처분금액 121,281 - 539 121,820
기타증감액(*) 66,027 - (18) 66,009
외화환산차이 383 - - 383
기말금액 (891,134) (996) (3,019) (895,149)
손상누계액:
기초금액 (13,178) - - (13,178)
손상차손 (12,991) - - (12,991)
처분금액 2,518 - - 2,518
기타증감액(*) 616 616
기말금액 (23,035) - - (23,035)
장부금액:
기초금액 1,280,572 582 6,745 1,287,899
기말금액 1,116,993 250 9,017 1,126,260

&cr;(*) 기타증감액은 유형자산으로부터 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 부동산 사무기기 기타 합계
취득원가:
기초금액 1,587,312 1,246 1,378 1,589,936
취득금액 459,531 - 8,434 467,965
처분금액 (97,974) - (582) (98,556)
기타증감액(*) 649 - - 649
외화환산차이 (158) - - (158)
기말금액 1,949,360 1,246 9,230 1,959,836
감가상각누계액:
기초금액 (336,067) (332) (485) (336,884)
감가상각비 (359,653) (332) (2,082) (362,067)
처분금액 40,087 - 82 40,169
기타증감액(*) (23) - - (23)
외화환산차이 46 - - 46
기말금액 (655,610) (664) (2,485) (658,759)
손상누계액:
기초금액 (7,456) - - (7,456)
손상차손 (7,005) - - (7,005)
처분금액 1,283 - - 1,283
기말금액 (13,178) - - (13,178)
장부금액:
기초금액 1,280,572 582 6,745 1,287,899
기말금액 1,116,993 250 9,017 1,126,260

&cr;(*) 기타증감액은 유형자산 및 무형자산으로부터 대체된 금액을 포함하고 있습니다. &cr; &cr;2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
리스부채에 대한 이자비용 39,530 43,350
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 56,826 71,798

&cr;3) 연장선택권&cr;일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.&cr;&cr;4) 연결현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
리스의 총 현금유출 442,634 490,463

&cr;(2) 리스제공자 &cr; 1 ) 금융리스 &cr;다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
1년 이내 77,928 72,522
1년 초과 5년 이내 203,849 194,416
5년 초과 271,228 314,978
할인되지 않은 총 리스료 553,005 581,916
미실현금융수익 56,334 68,040
리스순투자 496,671 513,876

&cr;2) 운용리스 &cr;다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
1년 이내 146,809 147,830
1년 초과 2년 이내 73,719 121,228
2년 초과 3년 이내 52,767 51,066
3년 초과 4년 이내 37,923 32,787
4년 초과 5년 이내 24,266 23,456
5년 초과 13,344 24,823
합계 348,828 401,190

&cr;연결실체가 2021년에 인식한 리스료수익은 317,346백만원(2020년: 306,950백만원)입니다.

16. 무형자산 &cr;(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 임차권리금 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 고객가치 방송사업권 기타 합계
취득원가:
기초금액 323,187 1,135 179,999 23,854 9,325 - - 2,576 540,076
취득금액 95 28 14,700 844 - - - 3,581 19,248
사업결합으로인한 증가 - 213 10,755 7,054 110,624 49,247 13,987 294 192,174
처분금액 (8,908) - (1,473) (854) - - - - (11,235)
기타증감액(*) 980 19 44,639 - (40,501) - - (2,477) 2,660
외화환산차이 - - 60 - - - - - 60
기말금액 315,354 1,395 248,680 30,898 79,448 49,247 13,987 3,974 742,983
상각누계액:
기초금액 (280,432) (690) (131,404) - - - - (931) (413,457)
상각액 (15,999) (110) (24,256) - - (2,897) - (276) (43,538)
사업결합으로인한 증가 - (124) (2,930) - - - - (4) (3,058)
처분금액 7,938 - 1,336 - - - - - 9,274
기타증감액 143 - (143) - - - - 1,106 1,106
외화환산차이 - - (60) - - - - - (60)
기말금액 (288,350) (924) (157,457) - - (2,897) - (105) (449,733)
손상누계액:
기초금액 (8,277) (12) (2,816) - (3,728) - - - (14,833)
손상차손 (101) - (244) - - - - - (345)
사업결합으로인한 증가 - - - - - - - - -
처분금액 818 - - - - - - - 818
기타증감액 (702) - - - - - - - (702)
기말금액 (8,262) (12) (3,060) - (3,728) - - - (15,062)
장부금액:
기초금액 34,478 433 45,779 23,854 5,597 - - 1,645 111,786
기말금액 18,742 459 88,163 30,898 75,720 46,350 13,987 3,869 278,188

&cr;(*) 기타증감액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 임차권리금 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 기타 합계
취득원가:
기초금액 336,074 946 166,035 22,096 9,325 1,423 535,899
취득금액 - 173 2,693 1,758 - 127 4,751
처분금액 (12,887) - (991) - - (22) (13,900)
기타증감액(*) - 16 12,323 - - 1,048 13,387
외화환산차이 - - (61) - - - (61)
기말금액 323,187 1,135 179,999 23,854 9,325 2,576 540,076
상각누계액:
기초금액 (272,478) (583) (114,188) - - (599) (387,848)
상각액 (19,306) (107) (17,564) - - (332) (37,309)
처분금액 11,352 - 292 - - - 11,644
외화환산차이 - - 56 - - - 56
기말금액 (280,432) (690) (131,404) - - (931) (413,457)
손상누계액:
기초금액 (7,532) - (378) - (3,728) - (11,638)
손상차손 (1,189) (12) (2,447) - - - (3,648)
처분금액 444 - 9 - - - 453
기말금액 (8,277) (12) (2,816) - (3,728) - (14,833)
장부금액:
기초금액 56,064 363 51,469 22,096 5,597 824 136,413
기말금액 34,478 433 45,779 23,854 5,597 1,645 111,786

&cr;(*) 기타증감액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액과 사용권자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

&cr;(2) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상테스트(어바웃펫, 후레쉬서브 추가)&cr; 손상테스트를 위해 영업권은 연결실체 내에서 내부 관리 목적으로 영업권에 대한 정보를 감독할 수 있는 가장 하위 수준의 단위에 배부되었습니다. 동 단위는 주석 4에서 언급되고 있는 연결실체의 영업부문보다 상위단계에 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 현금창출단위집단에 배부된 주요 영업권의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
기타 부문(전자상거래)(*) 69,165 1,279
기타 부문(조미료 제조) 4,043 4,043
기타 부문(농산물 가공, 유통 및 판매) 2,237 -

(*) 당기말 현재, 기타 부문(전자상거래)에 반영된 영업권에는 (주)쿠캣 인수 관련 영업권 56,204백만원이 배부되어 있습니다. 당기말 현재 독립적인 가치평가 등이 완료되지 않아 사업결합 회계처리는 잠정적으로 결정되었으며, 향후 사업결합 회계처리 금액은 변동될 수 있습니다. &cr; &cr;현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여수준3으로 분류되었습니다.&cr;&cr;회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구분 기타 부문(전자상거래) 기타 부문(조미료 제조)
할인율(%) 12.8% 11.0%
현금흐름 예측기간(년) 6년 5년
영구성장률(%) 1.0% 1.0%

- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 자본 투자자의 위험 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.&cr;- 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다. &cr;

주요 가정을 통하여 산정한 사용가치는 경영진의 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 당기 말 기준으로 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상테스트를 수행한 결과 사용가치가 장부금액을 초과하였습니다. 당기말 현재 연결실체가 영업권을 보유한 현금창출단위에 인식한 손상차손은 없습니다.

17. 매입채무및기타채무 &cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 430,247 - 376,735 -
미지급금 262,324 - 171,024 -
가맹정산금 20,045 - 22,651 -
미지급비용 91,671 6,297 58,426 5
예수보증금 218,338 228,649 195,004 269,913
합계 1,022,625 234,946 823,840 269,918

&cr;18. 기타금융부채 &cr; 당 기 말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
당기손익-공정가치측정 파생상품(*1)(*3) 10,734 22,615 2,180 -
전환우선주부채(*2)(*3) 2,293 5,430 - -
전환상환우선주부채(*3) 2,741 7,925 - -
유동금융보증부채(*4) 1,401 - - -
비지배지분(*5) - 82,635 - -
합계 17,169 118,605 2,180 -

&cr;(*1) 당기말 현재 연결실체의 파생상품 중 총수익스왑 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

명칭

보장&cr;매도자

자산보유자

계약체결일

만기일

계약금액

기초자산

계약&cr; 체결목적

계약내용 및 &cr;정산방법

 제 51(당) 기
총수익스왑&cr;(TRS) GS리테일 오시리아파크&cr;제이차 유한회사 2021-06-29 2022-07-01 50,000 오시리아테마파크 PFV가 &cr;발행한 전환사채 기초자산&cr; 처분대금&cr; 정산 기초자산의&cr; 매각가액과&cr; 투자원금의&cr; 차액을 정산 700
총수익스왑&cr;(TRS) GS리테일 엔에이치&cr;판교아이스퀘어&cr;제이차 유한회사 2021-06-11 2024-09-19 84,700 이지스 전문투자형&cr; 사모부동산투자신탁415호&cr; 가 발행한 수익증권 이익정산 기초자산으로부터&cr;수령한 원금과&cr;이익정산금을&cr;정산 1,149
기초자산&cr;처분대금&cr;정산 기초자산의&cr; 매각가액과&cr; 투자원금의&cr; 차액을 정산

&cr;(*2) 연결실체는 (주)어바웃펫의 주주인 (주)SBS와 (주)SBS 보유 전환우선주에 대한 풋옵션 약정을 체결하고 있습니다. 동 풋옵션 약정의 계약기간은 계약체결일로부터 5년까지이며, 동 계약에 따라 (주)SBS는 보유 전환우선주에 대한 매도청구권이 있으며, 특정 계약 조건에 따라 (주)SBS가 매도청구권을 행사할 경우 연결실체는 청구를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있지 아니하므로, 당기말 현재 공정가치인 5,430백만원의 전환우선주 부채를 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(*3) 연결 종속회사인 (주)쿠캣은 당기말 현재 전환우선주 및 전환상환우선주를 발행하였습니다. 전환우선주는 계약 전체를 전환우선주부채로 인식하고 있으며, 전환상환우선주는 내재파생상품을 분리하여 당기손익공정가치측정- 파생상품부채로, 주계약은 전환상환우선주부채로 반영하고 있습니다. &cr;&cr;(*4) 당기말 현재 연결실체의 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다.

명칭

 금융기관 관계자명

계약체결일

만기일

약정금액&cr;(백만VND)

약정금액&cr;(백만원)
외화지급보증 (주)국민은행 Vivi Media Trading 2021-01-20 2022-01-20 30,000 1,401

&cr;(*5) 연결회사는 레버런트투자조합 및 이지스415호투자신탁에 대해 실질지배력이 있다고 판단하여 연결하고 있으며, 해당 종속회사는 정관상 존속기간이 정해져 있어 청산시 연결회사가 대상회사의 주주에게 금융자산을 이전해야 할 의무가 있으므로 동 비지배지분은 연결재무제표에서 부채로 분류하고 있습니다.&cr;

19. 기타비금융부채 &cr;당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
선수금 62,632 - 14,971 -
선수수익(*1) 36,674 18,976 21,724 15,610
선수상품권 1,964 - 1,593 -
예수금 및 예수부가세 40,560 - 37,263 -
기타(*2) 16,051 - 10,257 -
합계 157,881 18,976 85,808 15,610

&cr;(*1) 연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에 대하여 각각 30,377백만원 및 15,107백만 원을 선수 수익으로 계상하고 있습니다.&cr;(*2) 2018년 1월 1일 부터 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 증정행사 등 으로 무상제공될 상품과 관련된 판가 추정금액 및 환불부채의 금액이 포함되어 있습니다.

20. 리스부채

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름
1년 이내 435,833 422,639
1년 초과 ~ 5년 이내 927,823 912,833
5년 초과 883,442 794,668
12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 2,247,098 2,130,140
12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채 1,880,818 1,937,463
유동 리스부채 408,807 420,697
비유동 리스부채 1,472,011 1,516,766

&cr; 21. 차입금 및 사채&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
차입금:
전자단기사채 12,000 - 29,000 -
단기CP - - 120,000 -
금융기관차입금 104,095 204,800 165,785 151,292
소계 116,095 204,800 314,785 151,292
사채:
무보증사채 199,873 469,087 - 548,743
합계 315,968 673,887 314,785 700,035

(2) 단기차입금&cr;당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 차입처 이자율(%) 제 51(당) 기 제 50(전) 기
전자단기사채 NH투자증권 1.85 12,000 29,000
단기CP - - - 120,000
금융기관차입금 산업은행 등 2.10~3.32 33,128 53,476
유동성장기차입금 (주)국민은행 등 1.94~2.53 70,967 112,309
합계 116,095 314,785

(3) 장기차입금&cr;당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 차입처 이자율(%) 제 51(당) 기 제 50(전) 기
금융기관차입금 (주)국민은행 등 1.53~2.90 275,767 263,601
유동성 대체 (70,967) (112,309)
차감계 204,800 151,292

&cr;(4) 사채&cr;당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종류 만기일 이자율(%) 금액
제 51(당) 기 제 50(전) 기
제32-1회 무보증사채 2022.07.29 1.52 200,000 200,000
제32-2회 무보증사채 2024.07.30 1.57 200,000 200,000
제33회 무보증사채 2023.09.14 1.36 150,000 150,000
제31회 무보증사채 2024.04.22 1.88 120,000 -
소계 670,000 550,000
사채할인발행차금 (1,040) (1,257)
유동성사채 대체 (200,000) -
유동성사채 할인발행차금 대체 127 -
차감계 469,087 548,743

22. 종업원급여&cr;(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
단기종업원급여 506,659 452,100
기타장기종업원급여 5,280 -
사회보장비용 45,623 43,535
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 46,876 46,241
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 428 206
합계 604,866 542,082

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 390,824 317,336
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 (28,663) 4,269
소계 362,161 321,605
사외적립자산의 공정가치(*) (390,824) (317,336)
합계 (28,663) 4,269

&cr; (* ) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민 연금전환금이 각각 95 백만원 및 98백 만 원 포 함되 어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
확정급여채무의 현재가치:
기초금액 321,605 307,627
당기근무원가 46,976 46,068
이자원가 9,311 7,956
퇴직금지급액 (31,947) (31,159)
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동 30 -
- 재무적가정의 변동 (29,418) (1,193)
- 경험적조정에 의한 변동 (6,769) (7,694)
사업결합으로 인한 증감 55,387 -
매각예정자산으로 분류 (1,909)
기타 (1,104) -
기말금액 362,162 321,605
사외적립자산의 공정가치:
기초금액 317,336 301,355
이자수익 9,423 7,802
납부한 기여금 61,508 50,325
퇴직금지급액 (40,837) (40,227)
재측정요소
- 사외적립자산의 수익 (3,642) (1,919)
사업결합으로인한 증감 48,248 -
기타 (1,212) -
기말금액 390,824 317,336

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
정기예금 72,280 62,617
채무상품 1,777 -
이율보증형보험상품 316,286 253,705
기타자산 481 1,014
합계 390,824 317,336

(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
할인율(%) 2.48 ~ 3.86 2.00 ~ 3.63
미래임금상승률(%) 2.88 ~ 6.50 3.00 ~ 7.50

&cr;당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 4.65~10.86년 및 6.52~11.66년입 니다.&cr;

(6) 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내역 1% 상승시 1% 하락시
할인율의 변동:
확정급여채무의 증가(감소) (24,786) 28,423
임금상승률의 변동: 　 　
확정급여채무의 증가(감소) 27,595 (24,585)

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출되어 있으며, 상기 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

&cr; (7) 기금 적립&cr; 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 6,868 백만원 입니다.

23. 충당부채

(1) 연결실체는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 등에서 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치 및 책임운영위탁계약에서 지출될 것으로 예상되는 임차료 보장금액의 현재가치를 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 연결실체는 로터스피에프브이주식회사와 체결한 책임운영위탁계약의 최소임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다(주석 36. (11) 참조).&cr;

(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
복구충당부채 기타충당부채 복구충당부채 기타충당부채
유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동
기초금액 3,445 8,608 694 - 30 11,815 -
증감액 (126) 533 2,276 1,603 (703) 911 694
사업결합 131 1,523 3,941 - - - -
유동성대체 1,451 (1,451) - - 4,118 (4,118) -
매각예정부채 대체 - (1,351) - -
기말금액 4,901 7,862 6,911 1,603 3,445 8,608 694

24. 자본금과 자본잉여금 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
보통주 보통주
수권주식수 200,000,000 200,000,000
주당액면금액 1,000 1,000
발행주식수 104,717,922 77,000,000
자본금 104,717,922,000 77,000,000,000

&cr;(2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
보통주 보통주
당기초 77,000,000 77,000,000
사업결합으로인한 신주 발행 27,717,922 -
당기말 104,717,922 77,000,000

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
주식발행초과금 1,195,692 152,113
합병차익 3,334 3,334
기타 6,464 624
합계 1,205,490 156,071

25. 기타자본항목 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
자기주식 (98,115) -
기타자본조정 (14,476) (5,989)
합계 (112,591) (5,989)

(2) 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)
구 분 제 51(당) 기
주식수 장부금액
기초 자기주식수 - -
주식매수청구권의 행사 250 8
피합병법인 자기주식에 발행한 합병신주 취득 2,534,564 97,961
합병신주 단주발행분 취득 5,916 219
자기주식 처분 (2,833) (73)
기말 자기주식수 2,537,897 98,115

&cr; 26. 기타포괄손익누계액&cr;당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
해외사업환산손익 (465) (3,573)
(부의)지분법자본변동 3,487 (521)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 15,251 (1,746)
합계 18,273 (5,840)

27. 이익잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
법정적립금 45,612 45,612
이익준비금(*1) 41,262 41,262
기업발전적립금(*2) 4,350 4,350
임의적립금 279,978 279,978
기업합리화적립금(*3) 4,978 4,978
사업확장적립금 275,000 275,000
미처분이익잉여금 2,527,542 1,757,662
합계 2,853,132 2,083,252

&cr;(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;(*2) 연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. &cr;(*3) 연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
기초금액 2,083,252 1,968,566
연차배당 (69,300) (57,750)
지배기업 소유주지분 당기순이익 815,212 168,428
법인세차감 후 순확정급여부채의 재측정요소 23,968 4,008
기말금액 2,853,132 2,083,252

28. 수익

(1) 수익 원천&cr;연결실체의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프랜차이즈 및 관광호텔업, 개발사업 등 입니다(주석 4. (1) 참조).

(단위:백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
고객과의 계약에서 생기는 수익: 9,602,950 8,711,077
상품매출액 7,829,677 7,481,283
용역매출액 967,707 977,868
수수료매출액 404,356 -
기타매출액 401,210 251,926
기타수익: 162,745 151,242
합계 9,765,695 8,862,319

&cr;(2) 수익의 구분&cr;연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
수익인식 시기:
한 시점에 이행 8,362,185 7,580,664
기간에 걸쳐 이행 1,240,765 1,130,413
고객과의 계약에서 생기는 수익 9,602,950 8,711,077

&cr;(3) 계약자산 및 계약부채&cr;고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 217,255 177,288
계약자산(*1) 37,884 26,574
계약부채(*2) 87,002 25,373

&cr;(*1) 계약자산은 연결실체의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 원가 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 상품을 매입처에 미청구한 금액 등으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 계약부채는 연결실체의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 금액을 매출에서 차감한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

&cr;29. 판매비와관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
급여및상여 419,608 380,864
퇴직급여 42,988 42,621
복리후생비 70,730 56,314
교육훈련비 5,449 1,836
회의비 188 202
여비교통비 9,931 9,630
통신비 4,582 3,233
수도광열비 21,796 21,815
보험료 4,205 2,431
세금과공과 34,320 29,707
지급임차료 19,933 17,637
부의변동리스료 (7,969) (1,653)
광고선전비 75,839 33,065
판매촉진비 44,115 20,603
장치장식비 6,141 4,658
감가상각비 218,754 218,954
투자부동산감가상각비 160 -
사용권자산감가상각비 283,245 293,149
무형자산상각비 42,702 36,801
수선비 18,677 14,672
포장비 2,395 2,501
소모품비 14,008 10,439
접대비 1,764 1,450
전산수수료 47,194 39,422
인건비성수수료 53,900 46,559
지급수수료 등 582,563 291,363
합계 2,017,218 1,578,273

30. 비용의 성격별 분류 &cr; 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
재고자산변동 (4,349) (5,339)
상품 및 원부재료의 매입 7,083,413 6,727,095
종업원급여 604,866 542,082
외주용역비 175,385 123,919
감가상각비 및 상각비 681,899 668,596
매출채권및기타채권 손상차손 577 456
광고비(*1) 127,890 59,451
지급임차료 30,446 24,208
부의변동리스료(매출원가) (3,044) (1,706)
부의변동리스료(판매비와관리비) (7,968) (1,653)
수수료 697,730 346,242
세금과공과 34,437 27,506
기타 135,944 98,895
합계(*2) 9,557,226 8,609,752

&cr;(*1) 연결포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다.&cr;(*2) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권및기타채권 손상차손을 합한 금액입니다.

31. 조정영업손익 &cr; 연결포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 연결실체의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
연결포괄손익계산서상 영업이익 208,469 252,567
조정사항:
- 유형자산처분이익 16,022 1,430
- 무형자산처분이익 749 777
- 전대리스처분이익 13,859 10,077
- 리스해지이익 4,432 2,116
- 공동기업투자주식처분이익 13,868 -
- 관계기업투자주식처분이익 739 -
- 염가매수차익 613,348 -
- 잡이익 19,350 16,327
- 기타영업외이익 3,000 -
- 유형자산처분손실 (9,448) (26,886)
- 유형자산손상차손 (25,263) (6,254)
- 무형자산처분손실 (199) (357)
- 무형자산손상차손 (346) (3,648)
- 사용권자산손상차손 (12,991) (7,005)
- 전대리스처분손실 (18,399) (6,530)
- 투자부동산처분손실 (49) -
- 투자부동산손상차손 (2,828) -
- 리스해지손실 (1,922) (2,868)
- 기부금 (3,111) (1,803)
- 관계기업투자주식처분손실 (56) -
- 잡손실 (15,244) (3,201)
조정영업이익 803,980 224,742

32. 기타수익과 기타비용&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
유형자산처분이익 16,022 1,430
무형자산처분이익 749 777
전대리스처분이익 13,859 10,077
리스해지이익 4,432 2,116
공동기업투자주식처분이익 13,868 -
관계기업투자주식처분이익 739 -
염가매수차익 613,348 -
잡이익 19,350 16,327
기타영업외이익 3,000 -
합계 685,367 30,727

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
유형자산처분손실 9,448 26,886
유형자산손상차손 25,263 6,254
무형자산처분손실 199 357
무형자산손상차손 346 3,648
사용권자산손상차손 12,991 7,005
전대리스처분손실 18,399 6,530
투자부동산처분손실 49 -
투자부동산손상차손 2,828 -
리스해지손실 1,922 2,868
기부금 3,111 1,803
관계기업투자주식처분손실 56 -
잡손실 15,244 3,201
합계 89,856 58,552

33. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
이자수익 36,528 35,467
배당금수익 21,711 22,753
외환차익 135 56
외화환산이익 45 -
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 81,086 4,307
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 2,822 621
당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 1,320 -
당기손익-공정가치측정 파생상품 평가이익 - 18
당기손익-공정가치측정 파생상품 거래이익 14 -
당기손익-공정가치측정 파생상품 처분이익 1,491 -
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 31 -
합계 145,183 63,222

&cr;(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
이자비용 64,029 68,640
외환차손 87 56
외화환산손실 9
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 2,256 3,539
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 23,659 6,910
당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손실 1,160 689
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 35
합계 91,200 79,869

(3) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
금융상품 범주 계정명 제 51(당) 기 제 50(전) 기
상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 34,237 33,176
외환차익 37 -
외환차손 (87) (56)
외화환산이익 45 -
외화환산손실 (9) -
소계 34,223 33,120
당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금수익 21,711 22,753
이자수익 2,291 2,291
처분이익 2,822 621
처분손실 (2,256) (3,539)
평가이익 81,086 4,307
평가손실 (23,659) (6,910)
소계 81,995 19,523
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 31 -
처분손실 - (35)
소계 31 (35)
상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (64,029) (68,640)
외환차익 98 56
소계 (63,931) (68,584)
당기손익-공정가치측정 파생상품 평가이익 - 18
평가손실 (1,160) (689)
거래이익 14 -
처분이익 1,491 -
소계 345 (671)
당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 1,320 -
당기손익으로 인식된 순 금융손익 53,983 (16,647)

&cr;

34. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
당기 법인세부담액 72,510 70,963
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 3,341 992
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 37,430 (21,992)
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (14,378) (3,604)
합계 98,903 46,359

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
법인세비용차감전순이익 900,179 200,881
적용세율에 따른 세부담액 217,381 48,195
조정사항:
- 비과세수익 (152,717) (237)
- 비공제비용 98,114 255
- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 3,341 992
- 이연법인세자산 미인식효과 28,984 (829)
- 염가매수차익에 반영된 법인세 (93,994) -
- 기타 (2,206) (2,017)
법인세비용 98,903 46,359
평균유효세율 11.0% 23.1%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
순확정급여부채의 재측정요소 8,092 (1,582)
금융상품 공정가치 평가 5,564 (2,022)
(부의)지분법자본변동 722 -
합계 14,378 (3,604)

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
내역 기초금액 사업결합 당기손익 반영 계정대체 기타포괄손익 기말금액
이연법인세부채:
토지재평가차액 (130,710) - 482 - - (130,228)
퇴직보험예치금 (70,848) (9,510) 3,055 - - (77,303)
압축기장충당금 (77,390) - (18,173) - - (95,563)
투자부동산 (144,388) - 80 - - (144,308)
기타 (57,234) (10,331) (23,442) - - (91,007)
소계 (480,570) (19,841) (37,998) - - (538,409)
이연법인세자산:
퇴직급여채무 70,820 9,916 5,490 (238) (8,092) 77,896
감가상각비 29,402 186 (20,846) (234) - 8,508
미지급비용 7,449 6,503 18,114 (34) - 32,032
기타 76,132 (108,024) 12,188 (323) (6,286) (26,313)
소계 183,803 (91,419) 14,946 (829) (14,378) 92,123
합계 (296,767) (111,260) (23,052) (829) (14,378) (446,286)

&cr;② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
내역 기초금액 당기손익 반영 기타포괄손익 기말금액
이연법인세부채:
토지재평가차액 (132,570) 1,860 - (130,710)
퇴직보험예치금 (68,693) (2,155) - (70,848)
압축기장충당금 (94,762) 17,372 - (77,390)
투자부동산 (144,478) 90 - (144,388)
기타 (58,495) 1,261 - (57,234)
소계 (498,998) 18,428 - (480,570)
이연법인세자산:
퇴직급여채무 68,691 3,711 (1,582) 70,820
감가상각비 27,389 2,013 - 29,402
미지급비용 8,811 (1,362) - 7,449
기타 75,348 2,806 (2,022) 76,132
소계 180,239 7,168 (3,604) 183,803
합계 (318,759) 25,596 (3,604) (296,767)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 항목의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
차감할 일시적차이 등 332,423 97,139

&cr;당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금의 만기별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분 만기 금액
차감할 일시적차이 - 214,037
이월결손금 2022년 5,006
2023년 13,203
2024년 10,500
2025년 7,955
2026년 9,457
2027년 6,866
2028년 4,617
2029년 3,049
2030년 20,594
2031년 37,139

&cr;(7) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
당기법인세부채 37,723 71,047
당기법인세자산 (732) (40,381)
상계 후 금액 36,991 30,666

35. 주 당이익 &cr; (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
지배기업소유주지분 당기순이익 815,212,419,152 168,427,551,944
가중평균유통보통주식수 89,623,808 77,000,000
기본주당이익 9,096 2,187

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당기및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

&cr;36. 배당금 &cr; 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 900원, 69,300백만원이며 2021년 4월에 지급되었습니다. &cr; 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,200원 및 122,616백만원이며, 2022년 3월 25일로 예정된 정기 주주총회 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

37. 우발 상황 및 약정사항 &cr; (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,백만VND,USD)
내역 금융기관 한도금액 실행액
구매카드 (주)우리은행 10,000 1,700
중소기업은행 90,000 490
(주)국민은행 60,000 240
(주)신한은행 3,000 392
당좌차월 (주)우리은행 5,000 -
(주)한국스탠다드차타드은행 5,000 -
(주)하나은행 10,000 -
원화지급보증 (주)신한은행 53,902 53,902
(주)국민은행 19,065 19,065
(주)농협은행 6,270 6,270
중소기업은행 5,800 5,800
외화지급보증 (주)국민은행 VND 30,000 VND 11,000
일반자금대출 중소벤처기업진흥공단 200 200
(주)한국스탠다드차타드은행 10,000 -
농협은행(주) 20,000 2,507
(주)신한은행 5,000 -
(주)국민은행 61,000 50,000
(주)KEB하나은행 601 601
한국산업은행 20,000 20,000
중소기업은행 55,600 54,600
(주)우리은행 4,300 -
동양생명보험 50,000 50,000
외상매출채권담보대출 (주)우리은행 300 -
(주)신한은행 50 -
시설자금대출 한국산업은행 120,967 120,967
(주)농협은행 10,000 10,000
수입신용장 개설 (주)우리은행 1,185 -
(주)국민은행 4,740 -
(주)신한은행 USD 2,000,000 USD 70,140

&cr; (2) 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 383,015백만원의 지 급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

또한, 당기말 전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급의 안정성 확보를 위하여 중소기업은행 및 서울보증보험으로부터 5,800백만원 및 200백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
제공받는자 실행금액 한도약정금액 보증내역
가맹점주 등 17,388 20,700 GS THE FRESH 임대차보증금 등 대출

&cr; 해당 지급보증의 제공과 관련하여, 연결실체는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고 있습니다.(주석 6참조)

&cr; (4) 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 23 건(소송금액 13,862백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 35 건(소송금액 39,648 백만원) 입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 상기의 소송사건들이 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 연결실체는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당기 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
프로젝트명 피투자회사명 주요 약정사항 및 거래내용 등 용역매출
제 51(당) 기
남악신도시 복합쇼핑몰 이지스사모부동산신탁48호 ㆍ사업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(20년, 추가 20년 연장 가능)&cr; ㆍ롯데쇼핑주식회사에 대하여 전대차계약 체결(20년, 추가 20년 연장 가능)&cr; ㆍ임대차목적물 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유&cr; ㆍ임대차목적물에 대하여 매각자문 용역 계약 체결 -
관훈동호텔 이지스전문투자형사모부동산 투자신탁120호 ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결 915
판교 아이스퀘어 이지스아이스퀘어 피에프브이㈜ &cr; ㆍ인허가지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약&cr; ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능)&cr; ㆍ사업시설의 전부인 C1블록의 오피스텔, 상업시설 및 숙박시설에 대하여 매각자문 용역 계약 체결 5,516
이지스제415호전문투자형사모부도산투자신탁 ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결&cr; ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 숙박시설에 대하여 매입확약 또는 책임임대차확약 체결&cr; ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능)&cr; ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년) 500
동부산레지던스타워 오시리아타워레지던스피에프브이&cr; 주식회사 ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약&cr; ㆍ미분양 상업시설의 매입확약에 대한 이행을 보증하는 시점까지 사업권확보, 사업협약의 협상 및 용지 매매계약의 협상에 대한 용역&cr; ㆍ준공되는 날까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결 1,920
동부산테마파크 오시리아테마파크피에프브이&cr; 주식회사 ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약&cr; ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(25년)&cr; ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유(우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장)&cr; ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사에 전대차약정 체결(25년, 계약 연장에 대한 유선계약권 보유)&cr; 427
대구MBC 대구엠비씨부지복합개발&cr; 프에프브이주식회사 ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약&cr; ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결 547
광주 상무지구 코크렙상무 주식회사 ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약&cr; ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결 1,467
광주 목동 물류센터 케이클라비스전문투자형&cr; 사모부동산투자유한회사제19호 ㆍ경기 광주시 목동 상온물류센터 개발을 위한 출자지분 양수도 계약 -
신논현 화촌빌딩 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역계약 279

(6) 연결실체는 당기말 현재 일부 관계기업과 아래와 같은 주요 약정사항이 존재합니다.

구분 계약일 만기일 약정내용
China Home Shopping Group Limited 2012-04-09 해당사항 없음 중국 관련법 및 지분 변경으로 당사가 지분을 소유할 수 없게 되거나 당사 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 당사는 관계기업으로부터 당사의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.
ViVi Media Trading&cr;Corporation 2012-05-29 해당사항 없음 관계기업의 사업 허가권 취소 또는 종료, 관계기업의 영업정지 등 비금융변수에 따라 사업 진행이 어려울 경우, 당사는 관계기업의 대주주에게 행사시점의 공정가치로 관계기업투자주식을 매도할 수있는 약정을 체결하였습니다.
Astro GS SHOP 2014-02-11 해당사항 없음 주주간 약정서 및 영업 관련 부속 계약의 중대한 위반으로 인하여 홈쇼핑 사업권을 상실하는 경우, 당사는 5년후 행사시점의 공정가치의 120%로 관계기업투자주식을 매도할 수 있는 약정을 체결하였습니다.
(주)프레시지 2019-11-26 대주주의 고의적인 의무 불이행 및 의무 위반 등 사유가 발생하는 경우 대주주에 대하여 당사는 당사 보유주식의 전부 또는 일부를 매도할 수 있는 약정을 체결하였습니다.
2022-11-26 2020년 11월 17일부터 만기일까지 (주)프레시지의 대주주가 당사가보유 중인 주식의 일부를 매수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

&cr; (7) 연결실체는 당기말 현재 토지임차료 및 주차장임차료 납입보증과 관련하여 어음 2매(액면금액: 6,904백만원)를 (사)한국무역협회 등에 견질로 제공하고 있습니다.&cr;&cr; (8) 당기말 현재 연결실체는 (주)우리은행 등으로부터 발행한 미사용수표 59매, 미사용어음 23매를 보유하고 있습니다.

&cr;(9) 기술도입계약 &cr; 연결실체는 InterContinental Hotels Group(이하, IHG)과 호텔경영기술도입계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2011년부터 2020년까지 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 연결실체가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당기와 전기에 대한 지원수수료 인식액은 각각 1,974백만원 및 836백만원입니다.

(10) 임차계약 &cr; 연결실체는 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 계약기간은 2029년 12월 31일까지이며 상호합의에 따라 10년씩 연장계약이 가능하도록 되어 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금 액 등을 지급하도록 되어 있는 바, 당기와 전기 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 각 각 5,978백만원 및 4,926백 만원 입니다.

&cr;(11) 책임임차계약 &cr; 연결실체는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사(*)와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. &cr;동 계약에 따르면 매출액의 일정률에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다. 당기와 전기 중 동책임임차계약과 관련된 임차료는 각각 3,300백만원 및 3,300백만원입니다.

(*) 2018년 10월 12일 임대차계약승계합의서에 의거 임대인이 생보제일호위탁관리부동산투자회사에서 캡스톤자산운용주식회사로 변경되었습니다. &cr;&cr; 연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2019년 10월 9일부터 2029년 10월 8일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다. 당기와 전기 중 동 책임임차계약과 관련된 임차료는 3,422백만원 및 3,474백만원입니다.&cr;&cr; 연결실체는 신한BNPP나인트리부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 당기와 전기에 책임임차계약과 관련된 임차료는 각각 5,040백만원 및 6,313백만원입니다.&cr;&cr;연결실체는 농협은행 주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정률을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2020년 1월 14일부터 2040년 1월 13일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원 (단, 최초임대사업년도는 1,800백만원, 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 당기 및 전기 중 책임임차계약과 관련된 임차료는 2,100백만원 및 1,736백만원입니다.&cr;

연결실체는 우리은행 주식회사를 거래 상대방으로 하여 경기도 성남시 수정구 시흥동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2021년 6월 12일부터 2041년 6월 11일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,850백만원을 보장하여야 합니다. 당기에 임차계약과 관련하여 지급임차료로 인식한 금액은 641백만원 입니다.&cr;

( 12) 책임운영위탁계약

연결실체는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 2019년 10월 9 일부터 2029년 10월 8일까지 입니다. 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 연결실체가 보장하여야 합니다. 당기에 책임운영위탁계약과 관련하여 용역매출원가로 인식한 금액은 4,426백만원이며, 책임운영위탁 약정상 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되어 충당부채로 인식한 추정금액 2,949만원이 포함되어 있습니다.

&cr; (13) 파생상품 거래 약정&cr;연결실체는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이 주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.&cr;

(14) GS Collective Fund I LLC&cr;주식회사 GS와 주식회사 GS의 종속기업은 미국에 해외 신기술 기반 스타트업 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 GS Collective Fund I LLC를 설립하였으며, 연결실체는 향후 GS Collective Fund I LLC의 요청에 따라 추가 출자금 1,350만불이 집행 될 수 있으며, 지급시기는 미정입니다.&cr;

(15) 당기말 당사는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다. &cr;&cr;(16) 연결실체는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권 30일간(일부 보석 및 의류는 15일간) 인정하고 있습니다.&cr; &cr; (17) 연결실체는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁이 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.

38. 특수관계자&cr;(1) 당기말 현재 연결실체와 지배관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

구분 특수관계자명
지배기업 (주)GS
공동기업 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호
관계기업 GS RETAIL VIETNAM JV LLC, GS 25 VIETNAM LLC, 오시리아타워레지던스피에프브이주식회사,&cr; GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION, Digital Concept LLC, &cr;신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁, JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호, &cr;NW18 HSN HOLDINGS PLC, 트루GS, China Home Shopping Group Limited,&cr;ViVi Media Trading Corporation, PT.MNC GSHS, Astro GS SHOP, Big Universal Mall LLC, &cr;Big Universal Mall JV LLC, (주)버즈니, (주)제로웹, 전남창조경제혁신펀드, &cr;KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합, ODK Media, Inc., MERANTI ASEAN GROWTH FUND, L.P.,&cr;(주)펫프렌즈, Luxstay Pte. Ltd., (주)레페리, ECOMOBI CORPORATION PTE.LTD, &cr;(주)메쉬코리아, Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd., 유한책임회사위대한상상,&cr;파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호, 이지스전문투자형사모부동산신탁120호, &cr;인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호, 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호,&cr;이화전문투자형사모부동산투자신탁31호, 파빌리온광명피에프브이(주), &cr;케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호, 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호, &cr;파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호, 이지스사모부동산투자신탁48호, &cr;퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1, 퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사, &cr;이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호, &cr;파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호, 코크렙상무 주식회사, 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호, 케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호, GS Collective Fund I LLC

&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 특수관계자명 매출 리스부채&cr;감소조정 기타수익&cr; 등 재고매입 유형자산&cr;매입 광고&cr;선전비 사용권&cr;자산취득 임차료 수수료등
지배기업 (주)GS 93 - 158 - - 19,701 711 2,454 259
공동기업 지에스파크이십사(주)(*3) 1,798 - - - - - - 25 740
관계기업 오시리아타워레지던스피에프브이주식회사 1,920 - - - - - - - -
GS 25 VIETNAM LLC 12 - - - - - - - -
Digital Concept LLC 42 - - - - - - - -
신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 - 1,260 - - - - - - 2,676
(주)쿠캣 63 - 2 662 - - - - -
(주)프레시지 634 - 2 405 - - - - -
PT. MNC GS Homeshopping 280 - - - - - - - -
(주)레페리 - - - - - 12 - - 5
(주)버즈니 - - - - - 215 - - 216
(주)메쉬코리아 - - - - - - - - 4,490
유한책임회사위대한상상 - - - - - 2 - - 812
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 1,695 - - - - - - - -
이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 200 - - - - - - - -
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 279 - - - - - - - -
코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호 1,526 - - - - - - - -
이지스사모부동산투자신탁48호 - - 329 - - - - - 1,764
퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 1,756 - - - - - - - -
JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 978 - - - - - - - -
이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 467 - - - - - - - -
코크렙상무 주식회사 1,467 - - - - - - - -
캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 1,232 - - - - - - - -
&cr;기타 특수관계자(*1) (주)GS홈쇼핑(*2) - - 606 - - - 1,740 67 11
(주)GS텔레서비스(*2) - - - - - - - - 28
(주)얌테이블 56 - - 591 - - - - -
(주)다노 2 - - - - - - - -
(주)스낵포 476 - - - - 1 - - 3
(주)에이비일팔공 - - - - - - - - 501
(주)구하다 48 - - - - - - - -
(주)비욘드아이앤씨 - - - - 77 - - - 358
(주)21그램그룹 - - - 2 - - - - -
GS네오텍(주) 5 - - - 608 - - 24 1,949
GS칼텍스(주) 554 - 4 - - - - 228 1,734
(주)삼양인터내셔널 41 - - 247 8 - - - 460
(주)승산 - - - - - 21 - 104 55
(주)지에스스포츠 2 - - 26 - 5,101 - - -
(주)지씨에스 1,600 - - - - 2 - - 1,583
지에스건설(주) 477 - - - - 30 - 621 27
지에스엠비즈(주) 458 - - - - 155 - - 196
GS이앤알 28 - - - - - - - -
지에스에너지(주) 12 - - - - - - - -
GS파워(주) 28 - - - - - - - -
기타 374 - 35 - - - - - 4,171
합계 18,603 1,260 1,136 1,933 693 25,240 2,451 3,523 22,038

(*1) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.&cr;(*2) 당기 중 연결실체가 (주)GS홈쇼핑을 합병하였으며, 상기 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다.&cr;(*3) 당기 중 공동기업에서 종속기업으로 재분류되었으며, 상기 금액은 재분류 이전에 발생한 금액을 포함합니다.&cr;

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 특수관계자명 매출 리스부채&cr;감소조정 기타수익 등 유형자산&cr;매입 광고선전비 사용권자산&cr;취득 임차료 수수료 등
지배기업 (주)GS 96 8 - - 17,913 12,862 2,394 70
공동기업 지에스파크이십사(주) 2,392 - 1 - - - 30 2,012
관계기업 오시리아타워레지던스&cr;피에프브이 주식회사 4,117 - - - - - - -
신한BNPP나인트리부동산투자신탁 - - - - - - - 2,803
GS RETAIL VIETNAM JV LLC - - - - - - - -
&cr;기타 &cr;특수관계자&cr;(*) (주)GS홈쇼핑 51 - - - 160 - 17 667
GS칼텍스(주) 447 - - - 426 - 231 650
(주)지에스스포츠 4 - - - 4,330 - - -
지에스엠비즈(주) 156 - - - 94 - - 40
GS에너지(주) 13 - - - - - - -
GS건설(주) 419 - - 78,657 - - 374 1
자이에스앤디(주) 4 - 40 - - - - 4,019
GS네오텍(주) - - - 482 - - - 67
(주)삼양인터내셔날 - - - 7 - - - 369
(주)승산 - - - - 50 - 102 13
지씨에스플러스(주) 953 - - - 2 - - 1,099
기타 132 - - - - - - 51
합계 8,784 8 41 79,146 22,975 12,862 3,148 11,861

&cr;(*) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 특수관계자명 제 51(당) 기 제 50(전) 기
현금출자 대여금&cr;지급 대여금&cr;회수 리스부채&cr;상환 출자금&cr;회수 현금출자 리스부채&cr;상환 출자금의&cr;회수
지배기업 (주)GS - - - 6,529 - - 6,424 -
공동기업 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 9,000 - - - - 9,000 - 1,765
관계기업 GS RETAIL VIETNAM JV LLC 4,312 - - - - 2,189 - -
Digital Concept LLC 441 1,304 - - - - - -
JB이천물류센터전문투자형사모&cr;부동산투자신탁49호 3,000 - - - - - - -
Big Universal Mall JV LLC - - 211 - - - - -
전남창조경제혁신펀드 - - - - 2,100 - - -
KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 - - - - 7,250 - - -
(주)펫프렌즈 9,000 - - - - - - -
Combined Delivery Platforms I&cr;nvestment Co., Ltd. 307,686 - - - - - - -
인트러스재간접전문투자형사모&cr;부동산투자신탁제4호 7,000 - - - - - - -
파빌리온광명피에프브이(주) 720 - - - - - - -
코레이트전문투자형사모부동산&cr;투자신탁11호 4,300 - - - - - - -
이지스사모부동산투자신탁48호 - - - 5,492 - - - -
퍼시픽전문투자형사모부동산투자&cr;신탁제49-1 3,100 - - - - - - -
퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 1,900 - - - - - - -
이지스전문투자형사모부동산투자&cr;신탁제426호 3,000 - - - - - - -
코크렙상무 주식회사 - - - - 2,925 - - -
캡스톤전문투자형사모부동산투자&cr;신탁26호 2,870 - - - - - - -
GS Collective Fund I LLC 3,509 - - - - 599 - -
(주)스낵포 1,499 - - - - - - -
요쿠스 1,001 - - - - - - -
씨메스 4,000 - - - - - - -
신한BNPP나인트리부동산투자신탁 - - - 5,040 - - 6,300 -
기타 특수관계자 (주)GS홈쇼핑(*) - - - 86 - - - -
GS네오텍(주) - - - 258 - - 258 -
합계 366,338 1,304 211 17,405 12,275 11,788 12,982 1,765

(*) 당기 중 연결실체가 (주)GS홈쇼핑을 합병하였으며, 상기 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 보증금 대여금 기타채권 등(*1) 매입채무 예수보증금 리스부채 기타채무(*2)
지배기업 (주)GS 10 5,452 - 17 62 - 5,309 -
관계기업 오시리아타워 레지던스피에프브이 주식회사 - 1,350 - 2,886 - - - -
신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 - 3,400 - - - - 77,940 3,334
Digital Concept LLC - - 1,304 - - - - -
Big Universal Mall LLC(*4) - - 1,397 - - - - -
PT. MNC GS Homeshopping 119 - - - - - - -
ViVi Media Trading Corporation 148 - - - - - - -
(주)버즈니 - - - - - - - 94
(주)레페리 - - - - - - - 19
(주)메쉬코리아 - - - - - 3 - 976
유한책임회사위대한상상 - - - - - - - 489
이지스사모부동산투자신탁48호 - 23,000 - - - - 81,380 -
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 - - - 676 - - - -
이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 - - - 37 - - - -
코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호 - - - 1,419 - - - -
JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 - - - 588 - - - -
이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 - - - 17 - - - -
캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 - - - 132 - - - -
기타 특수관계자(*3) (주)얌테이블 - - - 24 190 - - 60
(주)다노 - - - - 1 - - -
(주)구하다 - - - - 59 - - 51
(주)스낵포 22 - - - - 5 - -
(주)비욘드아이앤씨 - - - - - - - 151
GS네오텍(주) - - - - 42 - 170 322
GS칼텍스(주) 125 230 - 242 - - - 243
(주)승산 - 49 - 4,031 - - - 49
자이에스앤디(주) - - - 3 - - - 386
지씨에스(주) 419 - - - - - - 236
GS건설(주) - 192 - 7,293 124 - - 54
(주)지에스스포츠 - - - - 12 - - 220
지에스에너지(주) - - - - - - - 65
최은희(㈜텐바이텐 대표이사) - - 500 - - - - -
기타 6 - - - 12 20 - 20
합계 849 33,673 3,201 17,365 502 28 164,799 6,769

(*1) 기타채권 등은 미수금, 선급금, 선급비용 등으로 구성되어 있습니다.&cr; (*2) 기타채무 등은 미지급금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.&cr;(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.&cr;(*4) 연결실체는 해당 관계기업에 대한 대여금에 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 보증금 기타채권 등(*1) 매입채무 예수보증금 리스부채 기타채무(*2)
지배기업 (주)GS - 5,452 6 - - 11,040 -
공동기업 지에스파크이십사(주) 177 - 33 2 - - 237
관계기업 오시리아타워레지던스&cr;피에프브이 주식회사 - 1,350 4,472 - - - -
신한BNPP나인트리&cr; 부동산투자신탁 - 3,400 - - - 81,563 3,781
기타 특수관계자(*3) (주)GS홈쇼핑 2,438 75 - - - - 164
GS칼텍스(주) 185 230 154 - - - 504
GS건설(주) - 192 5,552 - - - 17,397
(주)승산 - 50 2,648 - - - 8
(주)지씨에스 280 - - - 90 - 87
자이에스앤디(주) - - 4 - - - 367
GS네오텍(주) - - - - - 420 3
(주)삼양인터내셔날 - - - 7 - - 21
기타 14 - 1 - 20 - 5
합계 3,094 10,749 12,870 9 110 93,023 22,574

&cr; (*1) 기타채권 등은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다.&cr; (*2) 기타채무는 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다.&cr;(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.&cr;

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
단기급여 3,050 3,237
퇴직급여 430 320
합계 3,480 3,557

&cr;상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 상근 등기임원으로 구성되어 있습니다.

39. 금융상품&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; ① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구 분 장부금액
기타포괄손익- &cr;공정가치측정 당기손익- &cr;공정가치측정 상각후원가측정 합계
금융자산:
공정가치로 측정되는 금융자산
채무증권 243 196,657 - 196,900
지분증권 278,566 81,245 - 359,811
수익증권 - 405,551 - 405,551
소계 278,809 683,453 - 962,262
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산 - - 91,362 91,362
매출채권및기타채권 - - 627,334 627,334
장기성매출채권및기타채권 - - 1,346,627 1,346,627
소계 - - 2,065,323 2,065,323
금융자산 합계 278,809 683,453 2,065,323 3,027,585
금융부채:
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품 - 33,349 - 33,349
전환우선주 - 18,389 - 18,389
소계 - 51,738 - 51,738
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무 - - 1,022,625 1,022,625
차입금및사채 - - 315,968 315,968
유동리스부채 - - 408,807 408,807
유동금융보증부채 - - 1,401 1,401
장기매입채무및기타채무 - - 234,946 234,946
장기차입금및사채 - - 673,887 673,887
비유동리스부채 - - 1,472,011 1,472,011
기타비유동금융부채 - - 82,635 82,635
소계 - - 4,212,280 4,212,280
금융부채 합계 - 51,738 4,212,280 4,212,280

당기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
채무증권 - - 196,900 196,900
지분증권 52,891 - 306,920 359,811
수익증권 14,532 - 391,019 405,551
금융자산 계 67,423 - 894,839 962,262
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품 - - 33,349 33,349
전환우선주부채 - 5,430 2,293 7,723
전환상환우선주부채 - - 10,665 10,665
금융부채 계 - 5,430 46,307 51,737

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구 분 장부금액
기타포괄손익- &cr;공정가치 측정 당기손익-&cr;공정가치 측정 상각후원가측정 합계
금융자산:
공정가치로 측정되는 금융자산
채무증권 689 50,765 - 51,454
지분증권 62,555 15,810 - 78,365
수익증권 - 286,161 - 286,161
소계 63,244 352,736 - 415,980
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산 - - 36,848 36,848
매출채권및기타채권 - - 397,945 397,945
장기매출채권및기타채권 - - 1,336,206 1,336,206
소계 - - 1,770,999 1,770,999
금융자산 합계 63,244 352,736 1,770,999 2,186,979
금융부채:
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품 - 2,180 - 2,180
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무 - - 823,840 823,840
차입금및사채 - - 314,785 314,785
유동성리스부채 - - 420,697 420,697
장기매입채무및기타채무 - - 269,918 269,918
장기차입금및사채 - - 700,035 700,035
비유동리스부채 - - 1,516,766 1,516,766
소계 - - 4,046,041 4,046,041
금융부채 합계 - 2,180 4,046,041 4,048,221

&cr; 전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
채무증권 - - 51,454 51,454
지분증권 - - 78,365 78,365
수익증권 - - 286,161 286,161
소계 - - 415,980 415,980
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품 - - 2,180 2,180

&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr;수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.&cr;- 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분

평가기법

유의적이지만 관측가능하지 &cr;않은 투입변수

공정가치측정과 유의적이지만 &cr;관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
채무증권 순자산가치법 - -
지분증권 순자산가치법, &cr; 현금흐름할인법 &cr; - 배당할인모형,&cr; 시장접근법 . 예상 현금흐름&cr; . 성장률: 0.00%~1.00%&cr; . 위험조정 할인율: 9.65%~20.11%&cr; . EV/Sales 계수: 2.8 -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr; . 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우&cr; . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우&cr; . 시장 배수가 증가(감소)하는 경우
수익증권 순자산가치법, &cr; 현금흐름할인법 &cr; - 배당할인모형 . 예상 현금흐름&cr; . 성장률: 0.00%&cr; . 위험조정 할인율: 9.65% ~ 20.11% -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr; . 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우&cr; . 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
기타금융부채 현금흐름할인법&cr; 이항옵션가격결정모형 . 위험조정 할인율: 6.45% ~ 10.6%&cr; . 기초자산 변동성: 37.36% -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr; . 위험조정 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우&cr; . 기초자산 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

- 민감도분석&cr;지분증권, 수익증권 및 파생상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 채무상품

(단위: 백만원)

구 분

 증가

감소
주가 변동 (10% 변동) 14,495 (12,014)

&cr; ② 지 분증권

(단위: 백만원)

구 분

 증가

감소
예상현금흐름 (10%변동) 14,196 (14,196)
위험조정할인율 (1% 변동) (7,849) 9,252
Ev/Sales 계수 (0.1 변동) 6,042 (6,042)

&cr; ③ 수익증권

(단위: 백만원)

구 분

 증가

감소
예상현금흐름 (10%변동) 930 (1,117)
위험조정할인율 (1% 변동) (155) -

&cr; ④ 기타금융부채

(단위: 백만원)

구 분

 증가

감소
위험조정할인율 (1% 변동) 554 (554)
기초자산 변동성 (10% 변동) 609 (512)

&cr; (3) 유동성위험 &cr; 당 기 말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr; ① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
과목 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년 초과
매입채무및기타채무(*1) 1,229,266 1,333,366 1,062,517 74,100 89,584 107,166
차입금및사채 989,855 1,107,510 527,685 256,877 322,948 -
기타금융부채(*2)(*3) 135,774 292,275 87,168 6,430 116,041 82,635
리스부채 1,880,818 2,245,110 437,168 337,638 590,184 880,119
소계 4,235,713 4,978,261 2,114,539 675,045 1,118,757 1,069,920

지급보증(*4)

 - 23,650 20,700 1,000 1,950 -
합계 4,235,713 5,001,911 2,135,239 676,045 1,120,707 1,069,920

&cr;② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
과목 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년 초과
매입채무및기타채무(*1) 1,058,951 1,095,588 783,834 103,676 110,141 97,937
차입금및사채 1,014,820 1,045,719 328,148 280,389 436,982 200
기타금융부채(*2) 2,180 139,000 139,000 - - -
리스부채 1,937,463 2,130,139 422,639 321,306 591,526 794,668
소계 4,013,414 4,410,446 1,673,621 705,371 1,138,649 892,805

지급보증 (*4)

 - 47,232 47,232 - - -
합계 4,013,414 4,457,678 1,720,853 705,371 1,138,649 892,805

&cr;(*1) 종업원에 대한 미지급비용 28,304백만원(전기말:34,807백 만원)은 제외되었습니 다.&cr; (*2) 연결실체는 주석 17에서 설명하는 바와 같이 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 동계약에 대해서 파생상품 만기 시 요구될 수 있는 최대 금액을 기재하였습니다.&cr; (*3) 당사는 주석 18에서 설명하는 바와 같이 외화지급보증계약을 체결하고 있습 니 다. 동 계약에 대해서 지급보증 만기 시 요구될 수 있는 최대 금액을 기재하였습니다.&cr; (*4) 연결실체는 지배기업의 가맹점주에게 지급보증을 제공하고 있습니다. 보증계약에 대해서 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.

40. 위험관리(추가 업데이트 필요)

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;

(1) 신용위험

신 용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr;&cr;금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.&cr;&cr;금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

( 단위:백만원)

구분

 제 51(당) 기 제 50(전) 기

매출채권의 손상차손

 (3,063) (1,535)

&cr;① 매출채권

연결실체의 매출채권은 대부분 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권입니다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말과 전기말 기준 개인 고객들의 기대신용손실 평가 &cr;연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다.&cr;&cr;채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.&cr;&cr; 당기말 현재 개별고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

가중평균

채무불이행률

총 장부금액

손실충당금

신용손상여부

만기 미도래

 0.90% 191,498 (1,725) No

3개월 이내

 0.93% 27,136 (253) No

3개월 이상 6개월 이내

 26.32% 76 (20) Yes

6개월 이상 9개월 이내

 86.58% 298 (258) Yes
9개월 이상 12개월 이내 94.44% 486 (459) Yes
12개월 이상 42.23% 824 (348) Yes

합계

 220,318 (3,063)

&cr; 채무불이행률은 과거기간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금 변동&cr; 계약자산과 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

 제 51(당) 기 제 50(전) 기
기초 1,535 983
사업결합으로 인한 변동 740 -
증가(환입)액 1,247 552
대체 (85)
제각액 (29) -
기말 3,408 1,535

&cr; ② 채무증권&cr;연결실체는 신용평 가 기 관 나이스신용평가(주)의 최소 AAA등급 이상인 거래상 대방과 비유동성 채무증권에 투자함 으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다.연결실체는 공표된 신용등급이 최신정보인지 확인하고 보고일 현재 공표된 신용등급에 반영되지 않은 신용위험이 유의적으로 증가했는지 여부를 평가하기 위해 채권수익률의 변동과 신용부도스왑(CDS)가격, 발행자에 대한 언론 또는 규제기관의 정보를 검토하여 보완하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치, 상각후원가로 측정된 채무증권의 신용등급의 분석은 다음과 같습니다. 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 자산은 12개월 기대신용손실, 전체기간 기대신용손실에 따라 구분됩니다. 전체기간 기대신용손실이 측정되는 경우 신용이 손상되었는지 여부를 구분하고 있습니다.

(단위: 백만원)
구분 당기말 전기말

당기손익-공정가치측정

기타포괄손익-공정가치측정

당기손익-공정가치측정

기타포괄손익-공정가치측정

신용등급

 - 12개월 기대신용손실

-

12개월 기대신용손실

BBB- to AAA

 196,657 243 50,765 689

총장부금액

 196,657 243 50,765 689

손실충당금

 - - - -
상각후원가 - - - -

장부금액

 196,657 243 50,765 689

&cr; 당기말과 전기말 현재 연결실체는 연체되었으나 손상되지 않은 채무증권을 보유하고있지 않았습니다.&cr; &cr; ③ 현금및현금성자산 및 장단기금융기관 예치금&cr; 연결실체는 당기말 현재 보유현금을 제외한 현금및현금성자 산을 79,330백만원(전기말: 35,393백만원) 계상하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관에 보유 하고 있습니다. &cr; &cr;현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.&cr;

④ 보증&cr;주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기말 현재 연결실체는 가맹점주에게 은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습 니다.&cr;

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr; &cr; 또한, 연결실체는 주석 36에서 설명하는 것과 같이 다수의 금융기관에 대해 일반자금대출, 구매카드, 당좌차월 등에 대한 여신한도를 가지고 있습니다.

&cr;(3) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;&cr;① 환위험

환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 연결실체는 유의한 금액의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 않습니다.

② 이자율위험

변동 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

&cr;연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.&cr;&cr; 연결실체는 변동이자율부 차입금을 보유하고 있지 아니하며, 당기말 현재 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;

(4) 자본위험&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;연결실체는 순차입금비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융기관예치금을 차감한 금액이며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
차입금총계(A) 2,870,673 2,952,284
차감: 현금및현금성자산(B) 91,362 (36,848)
단기금융기관예치금(B) (206,228) (48,897)
순차입금(C = A + B) 2,755,807 2,866,539
부채총계(D) 5,041,587 4,510,589
자본총계(E) 4,414,386 2,667,179
순차입금비율(C / E) 62.43% 107.47%
부채비율(D / E) 114.21% 169.11%

41. 연결현금흐름표&cr;(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
1. 당기순이익 801,276 154,522
2. 현금유출 없는 비용의 가산 등 1,007,404 900,075
퇴직급여 46,863 46,222
지급임차료 - 448
재고자산평가손실(환입) (2,753) (160)
감가상각비 248,151 242,066
무형자산상각비 43,538 37,309
투자부동산상각비 28,224 27,154
사용권자산상각비 361,986 362,067
부의변동리스료 (11,013) (3,359)
대손상각비 577 456
유형자산처분손실 9,448 26,886
무형자산처분손실 199 357
투자부동산처분손실 49 -
전대리스처분손실 18,399 6,530
유형자산손상차손 25,263 6,254
무형자산손상차손 346 3,648
투자부동산손상차손 2,828 -
사용권자산손상차손 12,991 7,005
외화환산손실 8 -
리스해지손실 1,922 -
이자비용 64,527 68,641
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 2,256 3,539
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 35
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 23,659 6,910
당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 - -
당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손실 1,160 689
당기손익-공정가치측정 금융부채 상환손실 - -
지분법손실 29,684 8,151
법인세비용 98,903 46,359
관계기업투자주식처분손실 56 2,868
주식기준보상 133 -
3. 현금유입 없는 수익의 차감 등 (882,270) (80,146)
임대수익 (3,638) (1,643)
유형자산처분이익 (16,022) (1,430)
무형자산처분이익 (749) (777)
전대리스처분이익 (13,859) (10,077)
외화환산이익 (45) -
이자수익 (36,529) (35,467)
리스해지이익 (4,432) (2,116)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (2,822) (621)
당기손익-공정가치측정 파생상품 처분이익 (1,491) -
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (31) -
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (81,086) (4,307)
당기손익-공정가치측정 파생상품 평가이익 - (18)
공동기업투자주식처분이익 (13,868) -
관계기업투자주식처분이익 (739) -
지분법이익 (71,900) (937)
배당금수익 (21,711) (22,753)
염가매수차익 (613,348) -
4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (81,838) (39,588)
매출채권의 감소(증가) (20,217) (1,407)
기타채권의 감소(증가) 15,598 (10,386)
기타유동자산의 감소(증가) 20,727 19,521
재고자산의 감소(증가) 38,466 (5,179)
기타비유동자산의 감소(증가) (12,098) (23,754)
매입채무의 증가(감소) (34,154) 20,039
기타채무의 증가(감소) (3,889) 7,421
기타유동부채의 증가(감소) (4,686) 5,202
장기기타채무의 증가(감소) (29,076) (9,788)
기타비유동부채의 증가(감소) - -
퇴직금의 지급 (33,051) (31,159)
사외적립자산의 감소(증가) (19,458) (10,098)
5. 영업에서 창출된 현금(1+2+3+4) 848,534 934,863

&cr;(2) 당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
건설중인자산 본계정대체 89,163 144,741
장기선급비용 유동성대체 931 20,880
예수보증금의 유동성대체 29,382 67
유형자산 취득 미지급금의 감소(증가) 16,468 (17,198)
유형자산 처분관련 미수금의 증가(감소) 1,796 -
무형자산 취득 미지급금의 감소(증가) (3,938) 1,346
현물출자로 인한 무형자산의 증가 3,500 -

&cr;(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 기초금액 현금흐름 사업결합 비현금 변동 기말금액
상각 등
차입금및사채 1,014,820 (27,172) 16,000 (13,793) 989,855
리스부채 1,937,463 (398,674) 58,279 283,749 1,880,817
기타금융부채 - 82,635 9,355 4,000 95,990
합계 2,952,283 (343,211) 83,634 273,956 2,966,662

&cr;② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액
상각 등
차입금및사채 996,958 17,430 432 1,014,820
리스부채 1,945,002 (390,902) 383,363 1,937,463
합계 2,941,960 (373,472) 383,795 2,952,283

42. 사업결합

(1) ㈜GS홈쇼핑 흡수합병 및 종속회사에 대한 지배력 획득&cr;① 연결실체의 지배기업은 2021년 7월 1일을 합병기준일로 하여 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하였습니다. 이에 따라 연결실체는 (주)GS홈쇼핑이 보유한 (주)지에스텔레서비스, (주)텐바이텐, GSLL, Inc.의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

구 분 주 요 내 용
피합병법인 (주)GS홈쇼핑 (대표자:김호성)
합병의 목적 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장함으로써 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 함.
합병비율 피합병법인 보통주식 1주당 지배기업의 보통주식 4.2236834주 교부
합병신주의 종류와 수 보통주식 27,717,922주
합병 일정 합병 기일 2021년 07월 01일
종료보고 총회일 2021년 07월 01일
합병 등기일 2021년 07월 01일
합병신주의 상장일 2021년 07월 16일

&cr;② 동 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분 (주)GS홈쇼핑 (주)지에스텔레서비스 (주)텐바이텐 GSLL, Inc 합계
이전대가(*1)(*2) 973,337
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
유동자산 688,888 4,027 9,836 8,458 711,209
비유동자산 1,247,279 3,065 7,293 39,756 1,297,393
자산총계 1,936,167 7,092 17,129 48,214 2,008,602
유동부채 284,243 3,743 11,738 57 299,781
비유동부채 117,551 1,224 2,620 - 121,395
부채총계 401,794 4,967 14,358 57 421,176
식별가능 순자산의 공정가치 1,534,373 2,125 2,771 48,157 1,587,426
비지배지분 - - (741) - (741)
투자차액&cr;(염가매수차익) (*4) 613,348
취득 관련 직접원가(*5) 3,312

(*1) 인수대가인 발행 보통주식 27,717,922주 및 인수 자기주식 2,534,564주의 공정가치는 취득일 전일의 종가(38,650원)에 근거하였습니다.(*2) ㈜지에스텔레서비스 등 3개 회사에 대한 이전대가는 ㈜GS홈쇼핑이 보유하던 지분의 공정가치와 같습니다.&cr;(*2) (주)지에스텔레서비스 등 3개 회사에 대한 이전대가는 ㈜GS홈쇼핑이 보유하던 지분의 공정가치와 같습니다.&cr;(*3) 사업결합으로 새롭게 식별한 고객관계가치가 포함되어 있습니다. &cr;(*4) 손익계산서상 기타수익항목에 표시하고 있습니다.&cr;(*5) 연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 3,312백만원의 비용이 발생하였으며, 손익계산서상 관리비용으로 인식하였습니다.&cr;&cr; ③ 취득일 이후 6개월 동안 연결실체는 (주)GS홈쇼핑, (주)지에스텔레서비스, (주)텐바이텐, GSLL, Inc.을 통해 637,614백만원의 매출액과 65,366백만원의 당기순이익을 인식하였습니다. 경영진은 (주)GS홈쇼핑에 대한취득이 연차보고기간의 개시일인 2021년1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 연결실체의 매출액은 10,391,039백만원, 당기순이익은 921,041백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 이 추정금액은 취득일에 잠정적으로 조정한 공정가치 조정금액이 2021년 1월 1일에도 동일하였을 것으로 가정하여 계산된 금액입니다.&cr;

(2) 지에스파크이십사(주)에 대한 지배력 획득&cr;① 연결실체는 당분기 중 지에스파크이십사(주)의 보통주 2,300,000주(지분율 50.0%)를 추가 취득하여 지배력을 획득하였습니다.&cr;

② 당기말 현재 사업결합 회계처리는 다음과 같습니다 .

(단위:백만원)
구 분 금 액
기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치 25,000
취득일에 지급한 현금 25,000
이전대가 총계 50,000
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
유동자산 4,204
비유동자산(*1) 89,555
자 산 총 계 93,759
유동부채 41,369
비유동부채 42,891
부 채 총 계 84,260
식별가능 순자산의 공정가치 9,500
영업권(*2) 40,500

&cr;③ 취득일 이후 연결실체는 ㈜지에스파크이십사를 통해 15,232백만원의 매출액과 1,401백만원의 당기순손실을 인식하였습니다. &cr; &cr;(3) (주)더식스데이 합병&cr;

① 연결실체는 2021년 12월 29일자로 연결실체의 (주)어바웃펫을 존속회사로 하고, (주)더식스데이를 소멸회사로 하는 합병을 완료하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

주 요 내 용

피합병법인

(주)더식스데이 (대표자:구원회)

합병의 목적

국내 반려동물 온라인 시장에서 독점싱품을 통한 성장세가 높아지는 상황에 있어 상품개발의 역량을 보유한 주식회사 더식스데이를 흡수합병 함으로써 어바웃펫의 반려동물 통합플랫폼에서 커머스 영역의 경쟁력을 강화하여 기업경쟁력을 높이고 주주의 이익을 극대화 하고자 함.

합병비율

피합병법인 보통주식 1주당 당사의 보통주식 12.1705829주 교부

합병신주의 종류와 수

보통주식

97,340주

합병 일정

합병 기일

2021년 12월 28일

종료보고 총회 갈음 이사회 결의일

2021년 12월 28일

합병 등기일

2021년 12월 29일

&cr;(2) 당기 사업결합의 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구 분

금액

이전대가

11,997

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산

338

비유동자산(*1)

58

자 산 총 계

396

유동부채

81

비유동부채

1

부 채 총 계

82

식별가능 순자산의 공정가치

314

투자차손(영업권)

11,683

(*1) 재무상태표 상 무형자산항목에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;③ 취득일 이후 연결실체가 ㈜더식스데이 합병을 통해 인식한 매출액과 당기순이익은 없습니다.&cr;

(4) (주)쿠캣 지배력 획득&cr;&cr;① 당기 중 연결실체는 (주)쿠캣의 보통주 1,699,176주(지분율: 46.2%)를 추가 취득하였습니다. 이에 따라 연결실체는 2021년 12월 31일에 (주)쿠캣에 대한 지배력(지분율: 51.9%)을 획득하였습니다.

② 당기말 현재 사업결합 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

금액

이전대가

 31,807

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산

 16,184

비유동자산

 4,504

자 산 총 계

 20,688

유동부채

 31,051

비유동부채

 36,668

부 채 총 계

 67,719

식별가능 순자산의 공정가치

 (47,031)
비지배지분 (22,634)

투자차손(영업권)

 56,204

&cr;③ 취득일 이후 연결실체가 (주)쿠캣을 통해 인식한 매출액과 당기순이익은 없습니다.

(5) (주)퍼스프 지배력 획득&cr;

① 당기 중 연결실체는 (주)퍼스프의 보통주 1,116,000주(지분율 90.0%)를 신규 취득하였습니다. 이에 따라 연결실체는 2021년 12월 31일에 (주)퍼스프에 대한 지배력을 획득하였습니다.&cr;&cr; ② 당기말 현재 사업결합 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

금액

이전대가(현금)

 5,580

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산

 678

비유동자산

 5,562

자 산 총 계

 6,240

유동부채

 2,125

비유동부채

 402

부 채 총 계

 2,527

식별가능 순자산의 공정가치

 3,713
비지배지분 370

투자차손(영업권)

 2,237

&cr;③ 취득일 이후 연결실체가 (주)퍼스프를 통해 인식한 매출액과 당기순이익은 없습니다. &cr;

43. 보고기간 후 사건&cr; (1) 연결실체는 2022년 1월 27일 (주)쿠캣의 구주 지분 723,520주를 14,246백만원에 추가 매입하였으며, 거래 후 (주)쿠캣에 대한 당사 지분율은 44.2%입니다.&cr;

(2) 연결실체는 2022년 2월 내에 비욘드아이앤씨가 발행한 무기명식 사모 전환사채 45억원을 인수할 예정입니다. &cr;&cr;(3) 연결실체는 2022년 3월 4일 (주)어바웃펫에 현금출자 190억, 대여금 출자전환 60억으로 187,379주 취득할 예정이며, 거래 후 (주)어바웃펫에 대한 당사 지분율은 61.2%입니다.&cr;&cr;(4) 연결실체는 2022년 2월 11일 퍼스프(주)에 50억원의 자금을 대여하였습니다.

&cr;2) 별도재무제표&cr;

- 대차대조표(재무상태표)

재무상태표
제 51(당) 기 2021년 12월 31일 현재
제 50(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 GS리테일 (단위 : 원)

과 목 주석 제 51(당) 기 제 50(전) 기
자 산
Ⅰ. 유동자산 2 955,684,403,335 848,242,696,827
1. 현금및현금성자산 5,39,40 28,090,904,003 17,572,952,697
2. 매출채권및기타채권 2,6,7,38,39,40 581,452,768,037 380,757,874,421
3. 기타유동금융자산 10,39,40 43,043,350,000 180,188,630,000
4. 기타유동자산 2,9,38 80,657,804,048 89,932,954,706
5. 재고자산 8,38 172,439,577,247 179,790,285,003
6. 매각예정자산 11 50,000,000,000 -
Ⅱ. 비유동자산 2,4 6,723,245,851,329 4,760,883,114,018
1. 장기매출채권및기타채권 2,6,7,38,39,40 1,356,127,985,391 1,356,623,906,254
2. 기타비유동금융자산 10,39,40 880,110,852,700 209,978,534,108
3. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 4,12,38 1,733,198,456,991 1,022,458,373,376
4. 순확정급여자산 22 37,921,602,956 3,445,787,375
5. 유형자산 13 1,208,680,778,397 852,391,056,706
6. 투자부동산 2,14 465,020,432,056 235,248,570,088
7. 무형자산 15 180,209,186,126 94,450,392,815
8. 사용권자산 2,16 804,077,449,379 938,183,516,861
9. 기타비유동자산 9 57,899,107,333 48,102,976,435
자 산 총 계 2,4 7,678,930,254,664 5,609,125,810,845
부 채
Ⅰ. 유동부채 2 1,569,402,154,384 1,261,776,733,903
1. 매입채무및기타채무 17,37,38,39 820,256,858,153 666,899,549,485
2. 차입금및사채 21,39,40,41 199,873,338,505 120,000,000,000
3. 기타유동금융부채 18,37,39 2,101,381,846 2,180,152,220
4. 유동성리스부채 2,20,39,40,41 368,116,561,969 373,629,805,105
5. 기타유동부채 19,38 133,472,345,534 65,823,485,458
6. 유동충당부채 23,37 9,924,566,823 3,675,717,335
7. 당기법인세부채 34 35,657,101,554 29,568,024,300
Ⅱ. 비유동부채 2 1,998,255,598,195 2,029,879,803,959
1. 장기매입채무및기타채무 17,38,39 203,897,246,104 207,467,124,812
2. 장기차입금및사채 21,39,40,41 349,376,373,118 548,742,941,243
3. 기타비유동금융부채 18,37,39 1,148,653,770 -
4. 비유동리스부채 2,20,39,40,41 1,286,161,140,742 1,251,501,852,750
5. 기타비유동부채 19,38 15,449,479,421 10,443,566,547
6. 비유동충당부채 23,37 7,163,593,249 5,990,770,362
7. 이연법인세부채 34 135,059,111,791 5,733,548,245
부 채 총 계 2,4 3,567,657,752,579 3,291,656,537,862
자 본
1. 자본금 24 104,717,922,000 77,000,000,000
2. 자본잉여금 24 1,195,692,464,341 152,112,701,041
3. 기타자본항목 25 (98,183,617,004) (68,546,079)
4. 기타포괄손익누계액 26 15,250,511,104 (1,815,014,811)
5. 이익잉여금 2,27 2,893,795,221,644 2,090,240,132,832
자 본 총 계 40 4,111,272,502,085 2,317,469,272,983
부 채 와 자 본 총 계 7,678,930,254,664 5,609,125,810,845

&cr;- 손익계산서(포괄손익계산서)&cr;

포괄손익계산서
제 51(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 50(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 GS리테일 (단위 : 원)

과 목 주석 제 51(당) 기 제 50(전) 기
Ⅰ. 매출 4,28,37,38 9,334,986,913,816 8,569,243,339,808
Ⅱ. 매출원가 30,38 (7,150,032,122,946) (6,768,038,416,712)
Ⅲ. 매출총이익 　 2,184,954,790,870 1,801,204,923,096
1. 판매비와관리비 2,29,30,38 (1,960,728,788,572) (1,541,142,452,708)
2. 매출채권및기타채권 손상차손 30 (273,232,068) (305,745,601)
Ⅳ. 영업이익 4,31 223,952,770,230 259,756,724,787
1. 기타수익 31,32 683,058,223,209 30,341,549,850
2. 기타비용 31,32 (84,768,264,927) (40,540,890,340)
3. 금융수익 4,33 146,276,372,330 72,894,925,064
4. 금융비용 4,33 (69,028,026,663) (59,961,222,144)
5. 지분법손익 4,12 27,145,122,896 (3,918,415,049)
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 　 926,636,197,075 258,572,672,168
Ⅵ. 법인세비용 4,34 (77,419,869,591) (75,662,999,898)
Ⅶ. 당기순이익 4,35 849,216,327,484 182,909,672,270
Ⅷ. 세후기타포괄손익 　 40,704,287,243 11,574,864,238
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　
1. 확정급여제도의 재측정요소 　 23,638,761,328 5,221,640,913
2. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 10 16,996,849,153 6,333,585,270
3. 지분법자본변동 　 68,676,762 19,638,055
Ⅸ. 당기총포괄이익 　 889,920,614,727 194,484,536,508
Ⅹ. 주당손익 35 　 　
기본 및 희석 주당이익 　 9,475 2,375

&cr;- 자본변동표&cr;

자본변동표
제 51(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 50(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 GS리테일 (단위 : 원)

과 목 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계
2019년 12월 31일(전전기말) 77,000,000,000 152,112,701,041 (68,546,079) (8,168,238,136) 1,959,858,819,649 2,180,734,736,475
2020년 1월 1일(전기초) 77,000,000,000 152,112,701,041 (68,546,079) (8,168,238,136) 1,959,858,819,649 2,180,734,736,475
총 포괄이익:
당기순이익 - - - - 182,909,672,270 182,909,672,270
순확정급여부채의 재측정요소 - - - - 5,221,640,913 5,221,640,913
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 지분상품 평가손익 - - - 6,333,585,270 - 6,333,585,270
지분법자본변동 - - - 19,638,055 - 19,638,055
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
연차배당 - - - - (57,750,000,000) (57,750,000,000)
2020년 12월 31일(전기말) 77,000,000,000 152,112,701,041 (68,546,079) (1,815,014,811) 2,090,240,132,832 2,317,469,272,983
2021년 1월 1일(당기초) 77,000,000,000 152,112,701,041 (68,546,079) (1,815,014,811) 2,090,240,132,832 2,317,469,272,983
총 포괄이익:
당기순이익 - - - - 849,216,327,484 849,216,327,484
순확정급여부채의 재측정요소 - - - - 23,638,761,328 23,638,761,328
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 지분상품 평가손익 - - - 16,996,849,153 - 16,996,849,153
지분법자본변동 - - - 68,676,762 - 68,676,762
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
연차배당 - - - - (69,300,000,000) (69,300,000,000)
주식매수청구권의 행사 - - (8,531,250) - - (8,531,250)
자기주식의 처분 - - 72,962,226 - - 72,962,226
합병으로 인한 변동 27,717,922,000 1,043,579,763,300 (98,179,501,901) - - 973,118,183,399
2021년 12월 31일(당기말) 104,717,922,000 1,195,692,464,341 (98,183,617,004) 15,250,511,104 2,893,795,221,644 4,111,272,502,085

&cr;- 현금흐름표&cr;

현금흐름표
제 51(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 50(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 GS리테일 (단위 : 원)

과 목 주석 제 51(당) 기 제 50(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 644,884,561,646 734,322,757,017
1. 영업에서 창출된 현금 41 752,605,351,855 836,235,765,864
2. 이자의 수취 20,367,337,796 20,269,869,693
3. 이자의 지급 (37,122,517,006) (49,058,585,155)
4. 법인세의 납부 (90,965,610,999) (73,124,293,385)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (103,834,915,106) (255,359,697,436)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 925,924,009,235 261,954,545,592
(1) 기타채권의 감소 509,104,258,842 125,766,142,995
(2) 기타장기채권의 감소 91,163,593,197 68,877,873,576
(3) 기타유동금융자산의 감소 137,176,292,456 579,120,000
(4) 기타비유동금융자산의 감소 38,563,820,266 9,671,778,575
(5) 공동기업투자 지분의 회수 - 1,764,670,500
(6) 관계기업투자 지분의 회수 12,275,000,000 -
(7) 유형자산의 처분 32,325,318,687 20,728,183,462
(8) 무형자산의 처분 1,560,501,583 2,178,391,966
(9) 배당금의 수취 23,882,987,462 32,388,384,518
(10) 사업결합으로 인한 현금유입액 73,372,236,742 -
(11) 기타투자활동으로 인한 현금유입액 6,500,000,000 -
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,029,758,924,341) (517,314,243,028)
(1) 기타채권의 증가 91,324,978,456 81,631,859,479
(2) 기타장기채권의 증가 48,591,855,616 29,990,459,494
(3) 기타유동금융자산의 증가 - 140,565,660,000
(4) 기타비유동금융자산의 증가 110,530,536,020 25,528,036,500
(5) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 488,069,359,473 16,209,752,146
(6) 유형자산의 취득 245,623,705,860 202,762,357,831
(7) 무형자산의 취득 8,779,049,803 5,499,726,905
(8) 사용권자산의 취득 12,863,391,432 15,126,390,673
(9) 투자부동산의 취득 23,976,047,681 -
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (530,531,695,234) (483,787,213,990)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 138,206,343,295 544,500,680,000
(1) 임대보증금의 증가 38,133,381,069 -
(2) 단기차입금의 증가 100,000,000,000 395,000,000,000
(3) 사채의 발행 - 149,500,680,000
(4) 자기주식의 처분 72,962,226 -
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (668,738,038,529) (1,028,287,893,990)
(1) 임대보증금의 감소 20,995,798,055 -
(2) 단기차입금의 감소 220,000,000,000 510,000,000,000
(3) 유동성사채의 상환 - 110,000,000,000
(4) 유동리스부채의 감소 358,433,709,224 350,537,893,990
(5) 배당금의 지급 69,300,000,000 57,750,000,000
(6) 자기주식의 취득 8,531,250 -
Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 10,517,951,306 (4,824,154,409)
Ⅴ. 기초의 현금 17,572,952,697 22,397,107,106
Ⅵ. 당기말의 현금(Ⅳ+Ⅴ) 28,090,904,003 17,572,952,697

&cr;- 이익잉여금처분계산서(안)

(단위: 원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
(처분예정일: 2022년 3월 25일) (처분확정일: 2021년 3월 25일)
I. 미처분이익잉여금 　 2,570,967,611,644 　 1,767,412,522,832
전기이월미처분이익잉여금 1,698,112,522,832 　 1,579,281,209,649 　
순확정급여부채(자산)의 재측정요소 23,638,761,328 　 5,221,640,913 　
당기순이익 849,216,327,484 　 182,909,672,270 　
II. 임의적립금 등의 이입액 - - - -
III. 이익잉여금 처분액 　 (134,877,633,000) 　 (69,300,000,000)
이익준비금 12,261,603,000 　 - 　
배당금&cr; 주당현금배당액(액면배당률)&cr; 보통주: 당기 1,200원(120%) &cr; 전기 900원(90%) 122,616,030,000 　 69,300,000,000 　
IV. 차기이월미처분이익잉여금 　 2,436,089,978,644 　 1,698,112,522,832

-재무제표 주석&cr;

주석

제 51(당) 기 2021년 12월 31일 현재
제 50(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 GS리테일

1. 당사의 개요 &cr;주식회사 GS리테일("당사")은 서울특별시 강남구 논현로에 본사를 두고 편의점 및 수퍼마켓 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 23일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.&cr;&cr; 당 사 는 2021년 7월 1일을 기준일로 하여 (주)GS홈쇼핑을 흡수합병하였으며, 홈쇼핑 프로그램의 공급, 기획, 제작 및 이에 따른 상품의 유통과 컴퓨터를 이용한 인터넷 쇼핑 사업이 추가되었습니다.&cr;

당기말 현재 당사의 자본금은 104,718백만원 이며, 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율(%)
(주)GS 60,633,923 57.90
자기주식 2,537,897 2.42
기타 41,546,102 39.68
합계 104,717,922 100.00

&cr; 2. 재무제표 의 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr; &cr; 당사의 재무제표는 2022년 2월 9일 자 이사회에 서 승인 및 2022년 3월 25일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr;

(1) 측정기준&cr; 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;ㆍ공정가치로 측정되는 금융상품&cr; ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr; ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (자산)&cr; &cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;① 경영진의 판단&cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr; ㆍ주석 15: 리스 분류 &cr;ㆍ주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실 성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; ㆍ주석14: 손상검사 - 회수가능액 추정의 주요 가정&cr; ㆍ주석3.(12): 리스할인율 - 증분차입이자율의 산정&cr; ㆍ주석21: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정&cr; ㆍ주석22: 충당부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정 &cr; ㆍ 주석 39: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 &cr;

③ 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있 으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 14: 현금창출단위의 사용가치 측정&cr;- 주석 39: 금융상품

(4) 회 계 정책의 변경&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 회사는 이 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며, 당사는 이러한 리스료 할인액을 2021년 12월 31일로 종료되는 기간 동안 매출원가와 판매비및관리비에서 각각 1,784백만원 및 7,969백만원 차감하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 &cr; 당 사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, '주석 2. (4) 회계정책의 변경'을 제외하고 당기 및 비교표시된전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;비교표시된 전기의 재무상태표 및 자본변동표상 일부 금액은 전기 오류 수정을 반영하여 재작성되었습니다. 오류 수정으로 인한 재무제표 영향은 '주석 42. 재무제표 재작성'에 서 설명하고 있습니다. &cr; &cr; (1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자&cr;① 종속기업 및 관계기업투자&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 공동기업투자&cr;당사는 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr;

(2) 현금 및 현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;

(3) 재고자산&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 재고자산 단위원가의 결정방법은 다음과 같습니다.

구분 상품 저장품
편의점 전품목 선입선출법 이동평균법
수퍼마켓/물류 공산품 이동평균법 이동평균법
신선식품 소매재고법
홈쇼핑 전품목 이동평균법 이동평균법
기타 전품목 이동평균법 이동평균법

&cr; 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

금융자산

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

금융자산 - 사업모형

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가 하고 있으며, 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금 융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr; 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산 - 후속측정과 손익

구분 내용

당기손익-공정가치로 &cr;측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는&cr;금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거&cr;금융자산

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계

당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 파생상품&cr;당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

&cr;① 파생상품과 위험회피회계

당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.

파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.

위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.

현금흐름위험회피

파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. &cr;

당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동('forward point')은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다. &cr;

위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.

다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.

&cr;위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.

&cr;비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.

&cr;위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.

순투자 위험회피

파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.

기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다.

&cr;② 내재파생상품&cr;내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 기타 파생상품&cr;위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(6) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융상품과 계약자산

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

&cr;당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,&cr;계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. &cr;

(7) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고있습니다.

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구분 추정 내용연수(년)
건물 6 ~ 50
구축물 6 ~ 50
기계장치 5 ~ 10
임차자산설비 2 ~ 15
차량운반구 3 ~ 5
공구와기구 5
비품 2 ~ 10
방송설비 5 ~ 6
기타 5

당사는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하 고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목 추정 내용연수(년)
산업재산권 5
소프트웨어 2 ~ 5
임차권리금 2 ~ 12
고객관계가치 8.5

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;후속지출은 관 련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;

(9) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 2 ~ 50 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;

(11) 비금융자산의 손상&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;

(12) 리스 &cr; 당 사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr;&cr;① 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. &cr; &cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;&cr;. 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;. 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;. 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.&cr;&cr; 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr; &cr; 당사는 부동산을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.&cr;&cr;② 리스제공자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr;&cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 리스료의 현재가치가 적어도 기초자산 공정가치의 대부분에 해당하는지 고려합니다. &cr;&cr;당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr;&cr;당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합 니다( 주석 3-(6) 금융자산 손상 참조 ). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr; &cr;(13) 비파생금융부채&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;

③ 금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(14) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

&cr;② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;

④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

&cr;(15) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

&cr;(16) 외화&cr;재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(17) 납입자본&cr; 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

&cr; 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr;

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무&cr;이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책
반품권이 부여된 상품매출 상품은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식하였습니다. 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당금액 만큼 매출원가를 조정합니다. 반환자산은 반품자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.
고객충성제도 고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미리 상품 구매에 사용할 수 있는 고객선택권(쿠폰, 포인트 등)의 제공으로 할당하고 있습니 다. 할당액은 개별판매액에 따라 결정됩니다. 고객충성제도로 할당된 금액은 이연되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 구매실적에 따라 지급하는 고객선택권의 경우 매출액에 포함된 고객선택권의 공정가치에 해당하는 금액을 이연하여 고객이 고객선택권을 사용 하거나 사용기한이 소멸하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
무상증정행사 가맹점에서 무상증정행사로 제공된 재고의 금액은 당사가 부담하고 있습니다. 따라서 가맹점으로의 재고 판매 시점에는 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정 등으로 제공될 것으로 예상되는 금액을 이연하여 증정품이 제공되는 시점에 수익을 인식하였습니다.
본인 대 대리인

일부 계약은 고객에게 제공될 재화나 용역을 식별하고 이전되기 전 당사가 재화나 용역을 통제하고 있지 않습니다. 따라서 당사의 수행의무가 다른 당사자가 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 것이므로 당사는 대리인에 해당합니다.

위탁판매나 전산유지보수계약등 대리인으로서의 역할을 수행하고 있는 계약에서 당사가 수취하는 수수료 부분을 수익으로 인식하였습니다.
수수료매출 &cr;- 일반상품 수수료매출은 당사가 TV홈쇼핑 등을 통하여 고객의 상품판매를 중개하며, 중개한 상품이 배송업체를 통해 소비자에게 인도되는 시점에 통제가 이전됩니다. 당사는 고객의 상품판매를 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 당사는 상품판매 중개 수행의무 완료 시점인 고객의 상품이 약속된 장소에서 소비자에게 인도되어 소비자에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 한편, 당사는 소비자로부터수령한 대가에서 고객에게 지급한 금액을 차감한 순액(순수수료)을 수익으로 인식합니다.
수수료매출&cr;- 보험상품 제공한 용역을 통하여 고객의 보험계약을 완료하는 시점에 통제가 이전됩니다. 당사는 보험계약을 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 당사는 수행의무 완료 시점인 중개한 보험계약이 완료된 시점에 고객으로부터 수령한 수수료를 수익으로 인식합니다.
지급장려금

상품의 판매과정에서 지급하는 미오출보상금 및신선식품류 발주 장려를 위해 지급하는 폐기지원금 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 수익에서 차감하였습니다.

고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.
수취장려금

상품의 매입과정에서 수취하는 미납보상금 및 신선식품류 발주 장려를 위해 수취하는 폐기지원금 등은 수취할 대가가 기업이 매입처에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 수취하는 것이 아니므로 비용에서 차감하였습니다.

매입처로부터 수취하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로수취하는 것이 아닌 경우 비용에서 차감하고 있으며, 미 판매분은 재고자산 및 선수수익에서 조정하고 있습니다.

기간에 걸쳐 &cr;인식하는 &cr;용역수익

PM(Project Management)용역은 단일의 수행의무로 식별되며 당사가 수행하는대로 동시에고객은 효익을 얻고 소비하고 있습니다.&cr;당사는 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

PM(Project Management)용역을 기간에 걸쳐 이행하는 단일의 수행의무로 식별하고 수행의무를 이행하기 위한 당사의 노력이나 투입물을 수행기간에 걸쳐 균등하게 소비하므로 정액법으로 수익을 인식하였습니다.

(19) 금융수익과 비용&cr; 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;. 이자수익&cr;. 이자비용&cr;. 배당금수익&cr;. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr;. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;. 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;. 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

&cr;유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;&cr;이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr;

(20) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr; 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr;- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계 할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식 수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr; &cr; (22) 매각예정자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

&cr; ( 23) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정.공표되 었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조 기적용하지 아니하였습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

당기말 현재 상기 제ㆍ개정 기준서로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.&cr;

4. 영업부문&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

&cr;5. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
보유현금 1,149 1,148
은행예금 21,942 16,425
금융상품 5,000 -
합계 28,091 17,573

&cr;&cr; 6. 사용이 제한된 금융상품&cr; 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
매출채권및기타채권
임차보증금 질권설정 825 500
상생협력펀드 - 27,400
로또 대금 관련 질권설정 6,500 6,500
장기매출채권및기타채권
가맹경영주 대출 관련 질권설정 20,700 47,232
상생협력펀드 72,400 -
당좌개설보증금 9 7
기타비유동금융자산
피에프브이 대출 관련 질권설정 2,950 -
합계 103,384 81,639

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 내역 제 51(당) 기 제 50(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 매출채권 185,894 345 152,991 -
손실충당금 (1,941) (345) (894) -
소계 183,953 - 152,097 -
미수금및기타채권 미수금 128,853 13 113,847 -
손실충당금 (3,535) (13) (8,887) -
금융기관예치금 179,325 93,110 44,400 47,239
미수수익 5,651 32 3,136 -
보증금 1,394 914,301 1,358 901,355
현재가치할인차금 - (97,605) - (74,723)
손실충당금 - (17) - (17)
대여금 6,000 2,847 - 312
손실충당금 - (1,398) - (3)
리스채권 79,812 444,858 74,807 482,461
소계 397,500 1,356,128 228,661 1,356,624
합계 581,453 1,356,128 380,758 1,356,624

&cr; (2) 당기와 전기 중 주요 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
매출채권 미수금 보증금 대여금 매출채권 미수금 보증금 대여금
기초금액 894 8,887 17 3 478 4,140 5,390 4
증가(환입)액 937 (451) - (213) 416 (844) 734 (1)
사업결합 470 59 - 1,608 - - - -
제각액 (15) (4,947) - - - (516) - -
대체 - - - - - 6,107 (6,107) -
기말금액 2,286 3,548 17 1,398 894 8,887 17 3

(3) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 유효이자율(%) 총액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액
보증금 0.84 ~ 6.80 914,301 (97,606) (17) 816,678
리스채권 0.59 ~ 3.0 584,775 (60,105) - 524,670

&cr; ② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 유효이자율(%) 총액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액
보증금 0.84~6.55 901,355 (74,723) (17) 826,615
리스채권 0.59~2.14 630,196 (72,928) - 557,268

&cr;

8. 재고자산 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품(*) 185,214 (13,141) 172,073 184,873 (5,528) 179,345
저장품 367 - 367 445 - 445
합계 185,581 (13,141) 172,440 185,318 (5,528) 179,790

&cr; (*) 당기 말 상품에는 환불부채에 대한 회수자산 1,639백만원(전기말 1,413백만원)이 포함되어 있습 니다.&cr; &cr;(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
재고자산평가손실(환입) (2,246) (160)

&cr;

9. 기타비금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
선급금 14,044 - 36,048 441
선급비용 30,953 55,523 28,950 45,453
기타(*) 35,661 2,376 24,935 2,209
합계 80,658 57,899 89,933 48,103

&cr; (*) 증정행사 등으로 무상제공될 상품에 대하여 구매처에 재청구할 금액이 포함되어 있습니다.

&cr;

10. 기타금융자산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*) - 277,381 - 62,555
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 243 - 689 -
당기손익-공정가치측정 채무상품 - 208,183 - 50,765
당기손익-공정가치측정 지분증권 - 81,245 - 15,810
당기손익-공정가치측정 금융자산 42,800 313,302 179,500 80,848
합계 43,043 880,111 180,189 209,978

&cr;(*) 상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
기초금액 390,167 231,522
취득금액 110,531 166,094
사업결합으로 인한 취득 572,938 -
처분금액 (175,130) (13,190)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 58,431 (2,615)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 (57) -
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 22,423 8,356
대체금액 (56,149) -
기말금액 923,154 390,167

&cr;

11. 매각예정 처분자산&cr;2021년 12월 당사는 경영진의 승인에 의하여 지에스파크24㈜에 대한 종속기업투자주식을 매각하기로 결정했으며, 해당 투자지분을 매각예정자산으로 재분류하였습니다 &cr;&cr;(1) 처분자산집단의 자산과 부채&cr;당기말 현재 매각예정대상 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 금액
종속회사투자주식 50,000
매각예정 비유동자산 계 50,000

&cr;(2) 기타포괄손익으로 인식된 누적손익&cr;처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다.&cr;&cr;(3) 공정가치 측정&cr;① 공정가치 서열체계&cr;처분자산집단의 공정가치는 비반복적 공정가치이며, 50,000백만원의 공정가치는 가치측정기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 가치평가기업 및 유의적인 관측불가능한 투입변수&cr;처분자산집단의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
현금흐름할인법:&cr;현금흐름할인법에서는 설비로부터 창출될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하며, 이때 영구성장률을 포함합니다. 기대순현금흐름은 위험조정할인율로 할인합니다. ㆍ영구성장률 (0.5%-1.5%, 가중평균 1.0%)&cr;ㆍ위험조정할인율 (9.2%-10.2%, 가중평균 9.7%)

&cr;

12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종속기업, 공동기업 및 관계기업명 소재지 주요 영업활동 사용 &cr;재무제표일 제 51(당) 기 제 50(전) 기
소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액
종속기업투자:
(주)후레쉬서브 대한민국 식품제조 및 도매업 2021년12월 100.00% 9,140 100.00% 9,140
GS Retail Vietnam Co., Ltd. 베트남 부동산개발 및 임대업 2021년12월 100.00% 3,421 100.00% 3,421
(주)지에스넷비전 대한민국 광고업 2021년12월 100.00% 2,000 100.00% 2,000
PT.GS Retail Indonesia 인도네시아 슈퍼마켓 2021년12월 89.80% 9,683 100.00% 18,153
파르나스호텔(주) 대한민국 관광호텔업 2021년12월 67.56% 776,344 67.56% 776,344
(주)지에스네트웍스 대한민국 창고위수탁업 2021년12월 99.23% 163,033 99.20% 143,033
후레쉬미트 대한민국 유통(축산업) 2021년12월 51.00% 765 51.00% 255
(주)GS텔레서비스 대한민국 콜센터서비스 2021년12월 100.00% 4,893 - -
(주)텐바이텐 대한민국 통신 판매업 2021년12월 79.99% 7,397 - -
Global Sensing and Learning Labs, INC 미국 교육 및 컨설팅 2021년12월 100.00% 45,709 - -
지에스파크이십사㈜ (*8) 대한민국 육상 운송지원 서비스업 2021년12월 100.00% - - -
농업회사법인(주)퍼스프 대한민국 과실채소 가공 및 저장 2021년12월 90.00% 5,580 - -
레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합 대한민국 수익증권 2021년12월 86.54% 17,966 - -
이지스제415호전문사모부동산투자신탁 대한민국 부동산 개발 2021년12월 0.59% 500 - -
(주)어바웃펫 대한민국 전자상거래 2021년12월 57.33% 21,612 62.20% 16,292
(주)쿠캣 대한민국 전자상거래 소매업 2021년12월 39.65% 31,806 - -
소계 　 1,099,849 　 968,638
공동기업투자:
미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 (*1) 대한민국 신성장산업투자 2021년12월 45.00% 69,740 45.00% 32,380
지에스파크이십사㈜ (*8) 대한민국 육상 운송지원 서비스업 2021년12월 0.00% - 50.00% 12,278
소계 　 69,740 　 44,658
관계기업투자:
GS RETAIL VIETNAM JV LLC (*2) 베트남 편의점 2021년12월 30.00% 6,860 30.00% 6,162
Digital Concept LLC (*4)(*6) 몽골 편의점 2021년12월 10.00% 441 - -
Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd. (*4) 독일 프로젝트 금융회사 2021년12월 30.00% 307,686 - -
NW18 HSN HOLDINGS PLC (*5) 키프러스 홈쇼핑 2021년12월 23.87% - - -
트루GS (*5) 태국 홈쇼핑 2021년12월 36.14% 1,116 - -
China Home Shopping Group Limited (*5) 케이만제도 홈쇼핑 2021년12월 29.73% 17,400 - -
ViVi Media Trading Corporation (*5) 베트남 홈쇼핑 2021년12월 34.32% 373 - -
PT. MNC GSHS (*5) 인도네시아 홈쇼핑 2021년12월 80.00% - - -
Astro GS SHOP (*5) 말레이시아 홈쇼핑 2021년12월 80.00% - - -
Bolshoi Universalny Magazin LLC (*5) 러시아 홈쇼핑 2021년12월 40.00% - - -
Bolshoi Universalny Magazin JV LLC (*5) 러시아 홈쇼핑 2021년12월 20.00% - - -
(주)버즈니 (*5)(*6) 대한민국 소프트웨어 개발 2021년12월 15.11% 1,958 - -
(주)제로웹 (*5)(*6) 대한민국 소프트웨어 개발 2021년12월 17.27% - - -
전남창조경제혁신펀드 (*5) 대한민국 수익증권 2021년12월 43.48% 6,461 - -
KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 (*5) 대한민국 수익증권 2021년12월 33.33% 37,330 - -
ODK Media, Inc. (*5)(*6) 미국 방송 웹서비스 2021년12월 16.24% 4,168 - -
MERANTI ASEAN GROWTH FUND, L.P. (*5) 케이만제도 수익증권 2021년12월 26.74% 32,060 - -
(주)펫프렌즈 (*5)(*9) 대한민국 도소매 2021년12월 30.00% 44,701 - -
GOODVENTURES SEA LIMITED (*5) 홍콩 전자상거래 2021년12월 13.64% - - -
Luxstay Pte. Ltd. (*5)(*6) 싱가포르 임대사업 2021년12월 6.70% 117 - -
(주)레페리 (*5)(*6) 대한민국 전자상거래 2021년12월 6.55% 680 - -
ECOMOBI CORPORATION PTE. LTD. (*5)(*6) 싱가포르 소프트웨어 개발 및 공급 2021년12월 7.84% 211 - -
GS Collective Fund LLC (*5)(*6)(*7) 미국 수익증권 2021년12월 9.68% 4,822 - -
(주)메쉬코리아 (*3)(*5)(*6) 대한민국 배달대행서비스 2021년12월 15.65% 20,353 - -
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 (*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 50.00% 8,092 - -
이지스전문투자형사모부동산신탁120호 (*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 50.00% 5,971 - -
인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제 (*4)(*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 46.98% 7,000 - -
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 (*6)(*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 10.00% 6,780 - -
이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 (*6)(*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 17.36% 5,839 - -
파빌리온광명피에프브이 주식회사 (*4)(*6)(*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 10.56% 720 - -
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 (*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 21.10% 4,563 - -
코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호 (*9)(*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 34.62% 4,500 - -
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 (*6)(*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 15.67% 3,575 - -
이지스사모부동산투자신탁48호 (*6)(*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 13.04% 3,240 - -
퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1 (*4)(*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 46.97% 3,100 - -
퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 (*4)(*9)(*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 19.00% 1,900 - -
JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 (*4)(*10) 대한민국 프로젝트 금융회사 2021년12월 23.08% 3,000 - -
이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 (*4)(*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 46.15% 3,000 - -
오시리아타워레지던스 피에프브이 주식회사 (*10) 대한민국 프로젝트 금융회사 2021년12월 30.00% 3,000 30.00% 3,000
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호 (*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 37.50% 2,823 - -
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 (*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 41.94% 2,502 - -
케이클라비스전문투자형사모부동산투자유한회사제 (*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 57.14% 2,001 - -
코크렙상무 주식회사 (*6)(*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 19.50% 1,766 - -
캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 (*9)(*10) 대한민국 부동산 개발 2021년12월 35.39% 3,500 - -
소계 　 563,609 　 9,162
합계 　 1,733,198 　 1,022,458

&cr;(*1) 당기 및 전기 중 추가 출자하였으며, 전기 중 출자금의 일부를 회수하였습니다.&cr;(*2) 당기 및 전기 중 유상증자 참여로 지분을 추가 취득하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 제3자의 불균등 유상증자 참여로 지분 및 지분율이 변동하였습니다.&cr;(*4) 당기 중 지분을 신규 취득하였습니다.&cr;(*5) 당기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 ㈜GS홈쇼핑의 보유 지분을 취득하였습니다.&cr;(*6) 상기 주식에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 연결실체가 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하었습니다.&cr;(*7) 당기 중 ㈜GS홈쇼핑 흡수합병으로 지분 및 이사선임권을 추가 취득함에 따라 기존에보유한 지분(당기손익-공정가치평가 금융자산)을 관계기업으로 변경하였습니다.&cr;(*8) 당기 중 지분 추가 취득으로 종속기업으로 변경 되었으며, 이로 인하여 관계기업투자주식처분이익 13,868백만원을 인식하였습니다.&cr;(*9) 당기 중 유상증자 참여로 지분을 추가 취득하였습니다.&cr;(*10) 유의적 영향력을 보유한 것으로 판단되어 당기 중 관계기업으로 변경하였습니다.&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보 금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 순자산금액 지분율 순자산지분액 투자차액 장부금액
미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 154,977 45.00% 69,740 - 69,740

&cr;② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 순자산금액 지분율 순자산지분액 투자차액 장부금액
미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 71,956 45.00% 32,380 - 32,380
지에스파크이십사(주) 18,562 50.00% 9,281 2,997 12,278

(3) 당기와 전기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 기초금액 신규취득 지분법손익 분류변경 기말금액
미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 32,380 9,000 28,360 - 69,740
지에스파크이십사(주) 12,278 - (1,215) (11,063) -
합계 44,658 9,000 27,145 (11,063) 69,740

&cr;② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 기초금액 취득액 출자금의 회수 지분법손익 지분법자본변동 기말금액
미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 25,479 9,000 (865) (331) - 33,283
지에스파크이십사(주) 15,843 - - (2,713) 19 13,149
합계 41,322 9,000 (865) (3,044) 19 46,432

(4) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순이익 당기총포괄이익
미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 17,057 138,115 195 - 66,843 63,022 63,022

&cr;② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익
미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 9,503 62,453 - - 1,622 (744) (744)
지에스파크이십사(주) 4,681 112,915 42,977 56,057 56,566 (7,168) (7,128)

&cr; (5) 공동영업&cr;당기말 현재 당사가 참여중인 공동영업 지분현황은 다음과 같습니다.

공동영업 명 소유지분율 영업지역 공동약정 활동의 성격
역전Flagship 공동개발 59.1% 대한민국 주유소복합시설 건설 및 임대

(6) 관계, 종속기업투자의 손상평가&cr;당사는 당기 중 손상징후가 있는 관계, 종속기업투자에 대하여 손상평가를 실시하였습니다.&cr;&cr;관계, 종속기업투자의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 회수가능가액 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.&cr;&cr; 회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구분 GS RETAIL VIETNAM JV LLC PT.GS Retail Indonesia
할인율(%) 12.30% 11.40%
현금흐름 예측기간(년) 5년 5년
영구성장률(%) 1.00% 0.00%

&cr;- 관계, 종속기업투자의 회수가능금액을 결정하기 위해 관계, 종속기업투자의 가중평균자본비용은 유사기업의 베타 및 과계기업투자의 목표자본구조를 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.&cr;- 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.&cr;- 주요 가정을 통하여 산정한 사용가치는 경영진의 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 당기 말 기준으로 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상테스트를 수행한 결과 당기 손상차손을 12,084백만원 인식하였습니다.

13. 유형자산&cr;(1) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 토지 건물 비품 임차자산설비 기타 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 259,969 201,117 1,025,141 487,465 19,145 33,789 2,026,626
취득금액 7,735 4,193 116,392 46,136 894 76,026 251,376
사업결합 249,168 143,958 4,793 - 14,150 3,344 415,413
처분금액 (6,013) (7,493) (67,885) (37,206) (929) (9,796) (129,322)
대체금액(*) (19,316) (593) 1,950 3,593 23,667 (82,243) (72,942)
기말금액 491,543 341,182 1,080,391 499,988 56,927 21,120 2,491,151
상각누계액:
기초금액 - (110,415) (699,218) (330,172) (11,734) - (1,151,539)
감가상각비 - (9,540) (139,608) (46,363) (4,195) - (199,706)
처분금액 - 6,123 62,528 30,970 892 - 100,513
기말금액 - (113,832) (776,298) (345,565) (15,037) - (1,250,732)
손상누계액:
기초금액 (62) (66) (10,182) (12,362) (24) - (22,696)
손상금액 - (6,664) (4,108) (2,644) (10) - (13,426)
처분금액 - - 1,914 2,463 7 - 4,384
기말금액 (62) (6,730) (12,376) (12,543) (27) - (31,738)
장부금액:
기초금액 259,907 90,636 315,741 144,931 7,387 33,789 852,391
기말금액 491,481 220,620 291,717 141,880 41,863 21,120 1,208,681

&cr;(*) 대체금액에는 건설중인자산에서 유형자산,무형자산 및 사용권자산으로, 임차자산설비 및 임차권리금에서 사용권자산으로, 토지 및 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. &cr;

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 토지 건물 비품 임차자산설비 기타 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 270,480 199,182 985,492 486,028 23,881 24,098 1,989,161
취득금액 635 327 111,535 43,387 202 40,951 197,037
처분금액 (11,930) (2,713) (72,902) (34,591) (8,677) (7,042) (137,855)
대체금액(*) 784 4,321 1,016 (7,359) 3,739 (24,218) (21,717)
기말금액 259,969 201,117 1,025,141 487,465 19,145 33,789 2,026,626
상각누계액:
기초금액 - (105,684) (620,135) (322,913) (11,558) - (1,060,290)
감가상각비 - (7,064) (145,233) (45,248) (2,176) - (199,721)
처분금액 - 2,346 66,150 29,439 2,000 - 99,935
대체금액(*) - (13) - 8,550 - - 8,537
기말금액 - (110,415) (699,218) (330,172) (11,734) - (1,151,539)
손상누계액:
기초금액 - - (7,480) (11,445) (3) - (18,928)
손상금액 (62) (66) (3,862) (2,165) (23) - (6,178)
처분금액 - - 1,160 1,248 2 - 2,410
기말금액 (62) (66) (10,182) (12,362) (24) - (22,696)
장부금액:
기초금액 270,480 93,498 357,877 151,670 12,320 24,098 909,943
기말금액 259,907 90,636 315,741 144,931 7,387 33,789 852,391

&cr; (*) 건설중인자산의 대체금액에는 무형자산 및 사용권자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.&cr; &cr; (2) 전기 유 형자산 취득액에는 자본화된 차입원가가 포함되어 있습니다. 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가는 14백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.69%입니다 .&cr; &cr;(3) 담보제공자산&cr;당기말 현재 유형자산 중 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련채무(약정) 담보권자 관련채무액
건물(GS THE FRESH 청주봉명점) 82 490 토지임대인의 &cr;금융기관 차입 (주)신한은행 4,000

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 사용권자산 임차자산설비 토지 건물 합계
취득원가:
기초금액 268,387 9,694 - - 278,081
취득금액 224,204 - - - 224,204
사업결합 - - 3,326 5,941 9,267
처분금액 (12,873) (888) - - (13,761)
대체금액(*) 10,831 - 21,338 4,946 37,115
기말금액 490,549 8,806 24,664 10,887 534,906
감가상각누계액:
기초금액 (34,051) (8,781) - - (42,832)
감가상각비 (23,245) (380) - (160) (23,785)
처분금액 1,842 840 - - 2,682
대체금액(*) (2,506) - - - (2,506)
기말금액 (57,960) (8,321) - (160) (66,441)
손상차손누계액:
기초금액 - - - - -
손상차손 (2,824) (4) - - (2,828)
처분금액 - - - - -
대체금액(*) (617) - - - (617)
기말금액 (3,441) (4) - - (3,445)
장부금액:
기초금액 234,336 913 - - 235,249
기말금액 429,148 481 24,664 10,727 465,020

&cr;(*) 대체금액에는 유형자산 및 사용권자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 사용권자산 임차자산설비 합계
취득원가:
기초금액 288,258 - 288,258
취득금액 10,722 - 10,722
처분금액 (30,593) - (30,593)
대체금액(*) - 9,694 9,694
기말금액 268,387 9,694 278,081
감가상각누계액:
기초금액 (18,571) - (18,571)
감가상각비 (20,599) (244) (20,843)
처분금액 5,119 - 5,119
대체금액(*) - (8,537) (8,537)
기말금액 (34,051) (8,781) (42,832)
장부금액:
기초금액 269,687 - 269,687
기말금액 234,336 913 235,249

&cr;(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
임대수익 21,796 18,702
임대원가 (23,937) (18,731)
차감계 (2,141) (29)

&cr; (3) 당기말 현재 투자부동산은 사용권자산, 임차자산설비, 토지, 건물로 구성되어 있습니다. 사용권자산의 공정가치는 전대리스에서 발생하는 임대료를 위험조정할인율로 할인한 현금흐름으로 추정하였습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 465,978 백만원 (전기말: 246,556백만원)이며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 공정가치 측정치에는 리스부채와 분리 불가능한 계약으로 지급할 상위리스의 임차료의 가치를 포함하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 임차권리금 산업재산권 소프트웨어 영업권 회원권 기타무형자산 고객가치 방송사업권 합계
취득원가:
기초금액 323,186 1,034 166,648 3,728 19,899 - - - 514,495
취득금액 95 5 8,668 - 844 65 - - 9,677
사업결합 - - 5,711 - 6,415 261 49,247 13,987 75,621
처분금액 (8,908) - (121) - (854) - - - (9,883)
대체금액(*) 980 19 41,808 - - - - - 42,807
기말금액 315,353 1,058 222,714 3,728 26,305 326 49,247 13,987 632,718
상각누계액:
기초금액 (280,433) (686) (124,305) - - - - - (405,424)
상각금액 (15,999) (105) (21,508) - - - (2,897) - (40,509)
처분금액 7,938 - 121 - - - - - 8,059
대체금액(*) 144 - - - - - - - 144
기말금액 (288,350) (791) (145,692) - - - (2,897) - (437,730)
손상누계액:
기초금액 (8,275) (12) (2,606) (3,728) - - - - (14,621)
손상금액 (101) - (171) - - - - - (272)
처분금액 818 - - - - - - - 818
대체금액(*) (703) - - - - - - - (703)
기말금액 (8,261) (12) (2,777) (3,728) - - - - (14,778)
장부금액:
기초금액 34,478 336 39,737 - 19,899 - - - 94,450
기말금액 18,742 255 74,245 - 26,305 326 46,350 13,987 180,210

&cr;(*) 대체금액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 임차권리금에서 사용권자산으로 대체된 금액입니다.&cr;

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 임차권리금 산업재산권 소프트웨어 영업권 회원권 합계
취득원가:
기초금액 336,073 886 154,099 3,728 18,142 512,928
취득금액 - 132 2,009 - 1,757 3,898
처분금액 (12,887) - (842) - - (13,729)
대체금액(*) - 16 11,382 - - 11,398
기말금액 323,186 1,034 166,648 3,728 19,899 514,495
상각누계액:
기초금액 (272,479) (580) (108,440) - - (381,499)
상각금액 (19,306) (106) (16,008) - - (35,420)
처분금액 11,352 - 143 - - 11,495
대체금액(*) - - - - - -
기말금액 (280,433) (686) (124,305) - - (405,424)
손상누계액:
기초금액 (7,530) - (167) (3,728) - (11,425)
손상금액 (1,189) (12) (2,447) - - (3,648)
처분금액 444 - 8 - - 452
기말금액 (8,275) (12) (2,606) (3,728) - (14,621)
장부금액:
기초금액 56,064 306 45,492 - 18,142 120,004
기말금액 34,478 336 39,737 - 19,899 94,450

&cr; (*) 대체금액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

&cr;(2) 당사는 당기 및 전기의 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.&cr;

(3) 현금창출단위에 포함된 비유동자산의 손상평가&cr; 당사는 당기 중 손상징후가 있는 사업부문의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. &cr;

현금창출단위의 회수가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 추정하였습니다. 회수가능가액 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.&cr;&cr;순공정가치는 거래사례가액을 기초로 평가하였으며, 사용가치의 추정에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구분 수퍼마켓&cr;(GS THE FRESH) 개발사업 공통및기타
할인율 6.30% 6.80% 7.20% ~ 11.7%
현금흐름 예측기간 - 주요자산의 잔여내용연수&cr; (1~12년) - 주요자산의 잔여내용년수&cr; (3~9.5년) - 주요자산의 잔여내용년수&cr; (1~5년)&cr;- 6년
영구성장률 0.00% 0.00% 0.00% ~1.00%

&cr; - 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 당사의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.

- 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다. &cr;- 현금흐름 예측기간은 주요자산의 잔여내용년수로 하되, 최대 12년까지 예측하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 사업부문별 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.&cr; ① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 수퍼마켓&cr; (GS THE FRESH) 개발사업 공통및기타 합계
유형자산손상차손 13,366 - 60 13,426
무형자산손상차손 100 - 172 272
사용권자산손상차손 9,812 976 1,762 12,550
투자부동산손상차손 - 2,828 - 2,828
합계 23,278 3,804 1,994 29,076

&cr;② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 수퍼마켓&cr; (GS THE FRESH) 공통및기타 합계
유형자산손상차손 5,384 794 6,178
무형자산손상차손 1,101 2,547 3,648
사용권자산손상차손 2,360 4,645 7,005
합계 8,845 7,986 16,831

&cr;

16. 리스&cr;리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 3-(12)를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 당사는 점포 및 사업시설 등을 임차하는 계약을 체결하고 있고, 해당 임차시설 중 일부를 전대하거나 당사 소유 기계설비를 임대하여 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 리스이용자 &cr;당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 사용권자산 &cr;당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위:백만원)
구분 부동산 기타 합계
기초금액 937,261 923 938,184
사용권자산 추가 284,303 1,710 286,013
사업결합으로 인한 추가 23 948 971
사용권자산의 제거 (96,780) (80) (96,860)
대체(*) (3,280) (18) (3,298)
감가상각 (307,524) (859) (308,383)
손상차손 (12,550) - (12,550)
기말금액 801,453 2,624 804,077

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 부동산 기타 합계
기초금액 920,491 695 921,186
사용권자산 추가 400,609 867 401,476
사용권자산의 제거 (62,135) (470) (62,605)
대체(*) 625 - 625
감가상각 (315,324) (169) (315,493)
손상차손 (7,005) - (7,005)
기말금액 937,261 923 938,184

&cr; (*) 대체금액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
리스부채에 대한 이자비용 28,409 31,121
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 57,778 77,155

3) 연장선택권&cr;일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.&cr;&cr;4) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
리스의 총 현금유출 367,533 437,330

&cr;

(2) 리스제공자&cr; 1) 금융리스&cr;다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
1년 이내 80,604 77,547
1년 초과 2년 이내 63,653 60,496
2년 초과 3년 이내 54,081 54,534
3년 초과 4년 이내 48,640 51,476
4년 초과 5년 이내 48,398 49,068
5년 초과 289,398 337,075
할인되지 않은 총 리스료 584,775 630,196
미실현금융수익 60,105 72,928
리스순투자 524,670 557,268

&cr;2) 운용리스&cr;다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.&cr;&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기
1년 이내 49,664
1년 초과 2년 이내 30,529
2년 초과 3년 이내 11,660
3년 초과 4년 이내 3,041
4년 초과 5년 이내 282
5년 초과 586
합계 95,762

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 제 50(전) 기
1년 이내 56,164
1년 초과 2년 이내 36,172
2년 초과 3년 이내 22,107
3년 초과 4년 이내 5,928
4년 초과 5년 이내 663
5년 초과 1,977
합계 123,011

&cr;당사는 투자부동산과 사용권자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상이 대부분 이전되지 않는 경우 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;주석 13에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.&cr;

당사가 당기와 전기에 인식한 리스료수익은 각각 213,690백만원 및 235,671백만원 입니다. &cr;&cr;17. 매입채무및기타채무&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 344,190 - 369,631 -
미지급금 281,052 - 117,572 -
가맹정산금 20,123 - 22,697 -
미지급비용 61,725 6,285 32,681 -
예수보증금 113,167 197,612 124,319 207,467
합계 820,257 203,897 666,900 207,467

&cr;

18. 기타금융부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
당기손익-공정가치측정 금융부채 700 1,149 2,180 -
유동금융보증부채 1,401 - - -

&cr;(2) 당기말 현재 당사의 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

명칭

보장&cr;매도자

자산보유자

계약체결일

만기일

계약금액&cr;(백만원)

기초자산

계약&cr; 체결목적

계약내용 및 &cr;정산방법
총수익스왑(TRS) GS리테일 오시리아파크제이차 유한회사 2021-06-29 2022-07-01 50,000 오시리아테마파크 PFV가 발행한 전환사채 기초자산&cr; 처분대금&cr; 정산 기초자산의&cr; 매각가액과&cr; 투자원금의&cr; 차액을 정산
총수익스왑(TRS) GS리테일 엔에이치&cr;판교아이스퀘어&cr;제이차 유한회사 2021-06-11 2024-09-19 84,700 이지스 전문투자형&cr; 사모부동산투자신탁415호&cr; 가 발행한 수익증권 이익정산 기초자산으로부터&cr;수령한 원금과&cr;이익정산금을&cr;정산
기초자산&cr;처분대금&cr;정산 기초자산의&cr; 매각가액과&cr; 투자원금의&cr; 차액을 정산

&cr; (3) 당기말 현재 당사의 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다.

명칭

 금융기관 관계자명

계약체결일

만기일

약정금액&cr;(백만VND)

약정금액&cr;(백만원)
외화지급보증 (주)국민은행 Vivi Media Trading 2021-01-20 2022-01-20 30,000 1,401

19. 기타비금융부채 &cr; 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
유동 비유동 유동 비유동
선수금 53,771 - 6,568 -
선수수익(*1) 31,121 15,449 16,671 10,444
선수상품권 244 - 56 -
예수금 및 예수부가세 32,286 - 32,273 -
기타(*2) 16,050 - 10,255 -
합계 133,472 15,449 65,823 10,444

&cr; ( * 1 ) 당사는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 동 적립금 부여에 따라 적립된보상적립금에 대하여 각각 30,131백만원 및 12,827백만원을 선수수익으로 계상하고있습니다. &cr; (*2) 증정행사 등 으로 무상제공될 상품과 관련된 판매 추정 금액 및 환불부채 금액 등이 포함되어 있습니다.

&cr;&cr;20. 리스부채 &cr;당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름
1년 이내 371,235 375,595
1년 초과 5년 이내 738,061 790,087
5년 초과 776,944 582,443
12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 1,886,240 1,748,125
12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 1,654,278 1,625,132
유동 리스부채 368,117 373,630
비유동 리스부채 1,286,161 1,251,502

&cr;

21. 차입금 및 사채&cr;(1) 단기차입금&cr;당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 차입처 이자율(%) 제 51(당) 기 제 50(전) 기
단기 CP (주)BNK투자증권 등 0.72~1.79 - 120,000
합계 - 120,000

(2) 사채&cr;당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종 류 만기일 이자율(%) 금액
제 51(당) 기 제 50(전) 기
제32-1회 무보증사채 2022.07.29 1.52 200,000 200,000
제32-2회 무보증사채 2024.07.30 1.57 200,000 200,000
제33회 무보증사채 2023.09.14 1.36 150,000 150,000
소계 550,000 550,000
사채할인발행차금 (750) (1,257)
유동성사채 대체 (200,000) 　-
유동성사채 할인발행차금 대체 126 -
차감계 349,376 548,743

&cr;

22. 종업원급여&cr;(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
단기종업원급여 349,658 313,716
기타장기종업원급여 5,280 　
사회보장비용 31,872 29,432
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 34,781 33,855
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 251 -
합계 421,842 377,003

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 (자산) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 316,935 249,784
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 (37,921) -
소계 279,014 249,784
사외적립자산의 공정가치(*) (316,935) (253,230)
합계 (37,921) (3,446)

&cr;(*) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 기존의 국민 연금전환금이 각 각 42백만원 및 36백 만원 포함되 어 있습니다.&cr;

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채 (자산) 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
확정급여채무의 현재가치:
기초금액 249,784 243,696
당기근무원가 34,835 33,776
이자원가 7,475 6,586
퇴직금지급액 (19,454) (24,462)
관계회사 전출입 (1,933) (977)
사업결합 42,593 -
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동 30 -
- 재무적가정의 변동 (28,550) (1,250)
- 경험적조정에 의한 변동 (5,766) (7,585)
기말금액 279,014 249,784
사외적립자산의 공정가치:
기초금액 253,230 240,141
이자수익 7,527 6,507
납부한 기여금 50,769 43,000
퇴직금지급액 (29,428) (33,930)
관계회사 전출입 (1,381) (542)
사업결합 39,318 -
재측정요소
- 사외적립자산의 수익 (3,100) (1,946)
기말금액 316,935 253,230

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
정기예금 2,500 18,014
이율보증형보험상품 314,317 222,077
기타자산 118 50
합계 316,935 240,141

&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
할인율(%) 3.37 2.88
미래임금상승률(%) 6.5 7.5

&cr; 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 7.81년 및 8. 75년입니다&cr;&cr;(6) 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
내역 1% 상승시 1% 하락시
할인율의 변동:　
확정급여채무의 증가(감소) (18,899) 21,596
임금상승률의 변동:　
확정급여채무의 증가(감소) 20,882 (18,680)

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출되어 있으며, 상기 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 기금 적립&cr; 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금 추가적립액은 4,989백만원입니다.

23. 충당부채&cr;(1) 당사는 원상복구의무가 있는 임차점포의 폐점 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당사는 로터스피에프브이주식회사와 체결한 책임운영위탁 약정의 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다(주석 38-(10) 참조).&cr;&cr; (3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전)기
복구충당부채 기타충당부채 복구충당부채 기타충당부채
유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동
기초금액 2,982 5,991 694 - - 8,691 - -
증감액 (472) 1,637 2,361 987 (614) 896 694 -
사업결합 - - 2,908 - - - - -
대체 1,451 (1,451) - - 3,596 (3,596) - -
기말금액 3,961 6,177 5,963 987 2,982 5,991 694 -

&cr;

24. 자본금과 자본잉여금&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
보통주 보통주
수권주식수 200,000,000 200,000,000
주당액면금액 1,000 1,000
발행주식수 104,717,922 77,000,000
자본금 104,717,922,000 77,000,000,000

&cr; (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
보통주 보통주
기초 발행주식수 77,000,000 77,000,000
사업결합으로 인한 증가 27,717,922 -
기말 발행주식수 104,717,922 77,000,000

&cr; ( 3 ) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
주식발행초과금 1,195,692 152,113

&cr;

25. 기타자본항목&cr; (1) 당 기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
자기주식 (98,115) -
합병차손 (69) (69)
합계 (98,184) (69)

&cr; (2) 당기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)
구 분 제 51(당) 기
주식수 장부금액
기초 - -
주식매수청구권의 행사 250 8
피합병법인 자기주식에 발행한 합병신주 취득 2,534,564 97,961
합병신주 단주발행분 취득 5,916 219
자기주식 처분 (2,833) (73)
기말 2,537,897 98,115

&cr;

26. 기타포괄손익누계액&cr;당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 15,251 (1,746)
(부의)지분법자본변동 - (69)
합계 15,251 (1,815)

&cr;&cr;27. 이익잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
법정적립금 42,850 42,850
이익준비금(*1) 38,500 38,500
기업발전적립금(*2) 4,350 4,350
임의적립금 279,977 279,977
기업합리화적립금(*3) 4,977 4,977
사업확장적립금 275,000 275,000
미처분이익잉여금 2,570,968 1,767,413
합계 2,893,795 2,090,240

&cr; (*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr; (*2) 당사는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. &cr;(*3) 당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

&cr;(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
기초금액 2,090,240 1,959,859
연차배당 (69,300) (57,750)
당기순이익 849,216 182,909
법인세차감 후 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 23,639 5,222
기말금액 2,893,795 2,090,240

&cr;(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
(처분예정일: 2022년 3월 25일) (처분예정일: 2021년 3월 25일)
I. 미처분이익잉여금 　 2,570,968 　 1,767,414
전기이월미처분이익잉여금 1,698,114 　 1,579,282 　
순확정급여부채(자산)의 재측정요소 23,639 　 5,222 　
당기순이익 849,216 　 182,910 　
II. 임의적립금 등의 이입액 　 - - -
III. 이익잉여금 처분액 　 (134,878) - (69,300)
이익준비금 12,262 　 - 　
배당금&cr; 주당현금배당액(액면배당률)&cr; 보통주: 당기 1,200원(120%) &cr; 전기 900원(90%) 122,616 　 69,300 　
IV. 차기이월미처분이익잉여금 - 2,436,090 　 1,698,114

&cr;

28. 수익&cr;(1) 수익 원천&cr;당사의 주요 수익은 일반소매용품, 가공 및 신선식품, 프렌차이즈 및 개발사업 등 입니다.

(단위: 백만원)
구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
고객과의 계약에서 생기는 수익: 9,251,340 8,489,127
상품매출액 7,789,334 7,479,044
용역매출액 877,865 915,580
수수료매출액 397,600 -
기타매출액 186,541 94,503
기타수익: 83,647 80,117
합계 9,334,987 8,569,243

&cr;(2) 수익의 구분&cr;당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
수익인식 시기:
한 시점에 이행 8,189,419 7,480,506
기간에 걸쳐 이행 1,061,921 1,008,620
고객과의 계약에서 생기는 수익 9,251,340 8,489,126

&cr;(3) 계약자산 및 계약부채&cr;고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*3) 183,953 152,097
계약자산(*1)(*3) 37,884 26,575
계약부채(*2)(*3) 78,463 25,128

&cr;(*1) 계약자산은 당사의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 원가 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 상품을 매입처에 미청구한 금액 등으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 계약부채는 당사의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 금액을 매출에서 차감한 금액 등으로 구성되어 있습니다.&cr;(*3) 사업결합으로 취득한 수취채권 16,932백만원, 계약자산 307백만원, 계약부채 52,336백만원이 포함되어 있습니다. &cr;

29. 판매비와관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
급여및상여 322,682 290,957
퇴직급여 35,032 33,855
복리후생비 53,557 41,154
교육훈련비 4,593 1,545
회의비 122 120
여비교통비 9,315 9,221
통신비 2,768 1,736
수도광열비 16,145 16,257
보험료 2,906 1,956
세금과공과 29,080 24,562
지급임차료 16,302 20,252
부의변동리스료 (7,969) (1,653)
광고선전비 71,568 33,583
판매촉진비 50,818 21,472
장치장식비 6,157 4,680
감가상각비 199,706 199,721
투자부동산감가상각비 160 -
사용권자산감가상각비 251,422 261,187
무형자산상각비 40,509 35,420
수선비 18,283 13,899
포장비 2,093 2,596
소모품비 11,716 8,715
접대비 1,422 1,125
전산수수료 44,868 37,382
인건비성수수료 58,488 48,294
지급수수료 등 718,986 433,106
합계 1,960,729 1,541,142

30. 비용의 성격별 분류&cr; 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
재고자산변동 7,351 (4,011)
상품매입 6,988,879 6,691,609
종업원급여 421,842 377,003
외주용역비 58,488 48,294
감가상각비 및 상각비 572,383 571,477
매출채권및기타채권 손상차손 273 306
광고비(*1) 128,542 59,736
지급임차료 18,222 21,175
부의변동리스료(매출원가) (1,784) (1,706)
부의변동리스료(판매비와관리비) (7,969) (1,653)
수수료 822,176 472,484
세금과공과 18,509 13,525
기타 84,122 61,248
합계(*2) 9,111,034 8,309,487

&cr;(*1) 포괄손익계산서의 광고선전비, 판매촉진비와 장치장식비를 합한 금액입니다.&cr;(*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권및기타채권 손상차손을 합한 금액입니다.&cr;

31. 조정영업손익&cr;포괄손익계산서에 구분하여 표시된 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용항목이 존재하여 이러한 항목을 추가한 조정영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
포괄손익계산서상 영업이익 223,953 259,757
조정사항:
- 유형자산처분이익 16,366 1,318
- 무형자산처분이익 749 753
- 전대리스처분이익 13,859 10,655
- 리스해지이익 3,778 2,149
- 공동기업투자주식처분이익 13,868 -
- 염가매수차익 616,006 -
- 잡이익 18,432 15,467
- 유형자산처분손실 (8,467) (9,125)
- 유형자산손상차손 (13,426) (6,178)
- 무형자산처분손실 (195) (356)
- 무형자산손상차손 (272) (3,648)
- 사용권자산손상차손 (12,550) (7,005)
- 투자부동산처분손실 (49) -
- 투자부동산손상차손 (2,828) -
- 전대리스처분손실 (18,399) (6,634)
- 리스해지손실 (1,610) (2,856)
- 종속기업투자주식손상차손 (8,469) -
- 관계기업투자주식처분손실 (68) -
- 관계기업투자주식손상차손 (3,615) -
- 기부금 (3,009) (1,794)
- 잡손실 (11,811) (2,945)
조정영업이익 822,243 249,558

&cr; &cr;32. 기타수익과 기타비용&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
유형자산처분이익 16,366 1,318
무형자산처분이익 749 753
전대리스처분이익 13,859 10,655
리스해지이익 3,778 2,149
공동기업투자주식처분이익 13,868 -
염가매수차익 616,006 -
잡이익 18,432 15,467
합계 683,058 30,342

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
유형자산처분손실 8,467 9,125
유형자산손상차손 13,426 6,178
무형자산처분손실 195 356
무형자산손상차손 272 3,648
투자부동산처분손실 49 -
투자부동산손상차손 2,828 -
사용권자산손상차손 12,550 7,005
전대리스처분손실 18,399 6,634
리스해지손실 1,610 2,856
기부금 3,009 1,794
종속기업투자주식손상차손 8,469 -
관계기업투자주식처분손실 68 -
관계기업투자주식손상차손 3,615 -
잡손실 11,811 2,945
합계 84,768 40,541

&cr; 33. 금융수익과 금융비용&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
이자수익 35,915 35,571
배당금수익 23,883 32,388
외환차익 37 2
외화환산이익 44 -
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 2,770 621
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 31,405 4,295
당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익 50,165 -
당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 521 -
당기손익-공정가치측정 파생상품 평가이익 - 18
당기손익-공정가치측정 파생상품 거래이익 14 -
당기손익-공정가치측정 파생상품 처분이익 1,491 -
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분이익 31 -
합계 146,276 72,895

&cr;(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
이자비용 41,895 48,776
외환차손 57 26
외화환산손실 8 -
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 2,249 3,539
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 23,659 6,910
당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손실 1,160 689
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분손실 - 21
합계 69,028 59,961

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 범주

계정명

제 51(당) 기

제 50(전) 기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익

 33,624 33,280

외환차익

 37 2
외화환산이익 44 -

외환차손

 (57) (26)
외화환산손실 (8) -

소계

 33,640 33,256

당기손익-공정가치측정 채무상품, &cr;지분상품 및 금융자산

배당금수익

 23,876 22,753

이자수익

 2,291 2,291

평가이익

 82,091 4,295

평가손실

 (23,659) (6,910)

처분이익

 2,770 621

처분손실

 (2,249) (3,539)

소계

 85,120 19,511
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품,&cr;지분상품 및 금융자산

처분이익

 31 -
처분손실 - (21)
소계 31 (21)
상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (41,895) (48,776)

당기손익-공정가치측정 파생상품

평가이익

 - 18

평가손실

 (1,160) (689)
거래이익 14 -
처분이익 1,491 -

소계

 345 (671)

당기손익으로 인식된 순 금융손익

 77,241 3,299

&cr;

34. 법인세비용&cr; (1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
당기 법인세부담액 70,377 69,401
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 3,167 (374)
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 16,988 10,325
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (13,111) (3,689)
합계 77,420 75,663

&cr;

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
법인세비용차감전순이익 926,636 258,573
적용세율에 따른 세부담액 223,784 62,113
조정사항:
- 비과세수익 (152,637) (968)
- 비공제비용 98,022 602
- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 3,166 (374)
- 이연법인세 미인식효과 2,297 15,234
- 염가매수차익에 반영된 법인세 (93,994) -
- 세액공제 (974) 　-
- 기타 (2,244) (944)
법인세비용 77,420 75,663
평균유효세율 8.4% 29.3%

&cr;(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
순확정급여부채의 재측정요소 (7,547) (1,667)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 (5,564) (2,022)
합계 (13,111) (3,689)

&cr;(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.&cr;&cr;(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr;

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
내역 기초금액 사업결합 당기손익반영 기타포괄손익 기말금액
이연법인세부채:
토지재평가차액 (12,714) - 482 - (12,232)
퇴직보험예치금 (60,278) (9,510) 2,883 - (66,905)
압축기장충당금 (18,480) - 27 - (18,453)
기타 (8,129) (10,189) 111 (5,564) (23,771)
소계 (99,601) (19,699) 3,503 (5,564) (121,361)
이연법인세자산:
퇴직급여채무 60,278 9,861 4,313 (7,547) 66,905
감가상각비 7,923 - 254 - 8,177
미지급비용 6,453 6,470 (1,483) - 11,440
기타 19,213 (108,969) (10,464) - (100,220)
소계 93,867 (92,638) (7,380) (7,547) (13,698)
합계 (5,734) (112,337) (3,877) (13,111) (135,059)

&cr; ② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
내역 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 기말금액
이연법인세부채:
토지재평가차액 (14,574) 1,860 - (12,714)
퇴직보험예치금 (58,964) (1,314) - (60,278)
압축기장충당금 (17,652) (828) - (18,480)
기타 (8,943) 814 - (8,129)
소계 (100,133) 532 - (99,601)
이연법인세자산:
퇴직급여채무 58,964 2,981 (1,667) 60,278
감가상각비 8,443 (520) - 7,923
미지급비용 7,739 (1,286) - 6,453
기타 29,578 (8,343) (2,022) 19,213
소계 104,724 (7,168) (3,689) 93,867
합계 4,591 (6,636) (3,689) (5,734)

(7) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
차감할 일시적차이 251,820 77,764

&cr;당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 만기 금액
차감할 일시적차이 - 213,016
이월결손금 2022년 2,602
2023년 10,221
2024년 7,483
2025년 6,117
2026년 7,450
2027년 4,931

&cr; (8) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
당기법인세부채 70,377 69,401
당기법인세자산 (34,720) (39,833)
상계 후 금액 35,657 29,568

&cr;

35. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
보통주 당기순이익 849,216,327,484 182,909,672,270
가중평균유통보통주식수 89,623,808 77,000,000
기본주당이익 9,475 2,375

&cr;(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
기초 발행보통주식수 77,000,000 77,000,000
합병신주 발행 13,896,931 -
자기주식 효과 (1,273,123) -
가중평균유통보통주식수 89,623,808 77,000,000

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

36. 배당금&cr; 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 900원, 69,300백만원이며 2021년 4월에 지급되었습니다. &cr; 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,200원 및 122,616백만원이며, 2022년 3월 25일로 예정된 정기 주주총회 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. &cr;&cr;&cr;37. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천VND)
내 역 금융기관 한도금액 실행액
구매카드 (주)우리은행 10,000 1,700
중소기업은행 90,000 490
(주)국민은행 60,000 240
당좌차월 (주)우리은행 5,000 -
(주)한국스탠다드차타드은행 5,000 -
(주)하나은행 10,000 -
원화지급보증 (주)신한은행 50,477 50,477
(주)국민은행 15,215 15,215
농협은행(주) 6,270 6,270
중소기업은행 5,800 5,800
외화지급보증 (주)국민은행 VND 30,000,000 VND 11,000,000
일반자금대출 (주)한국스탠다드차타드은행 10,000 -
수입신용장개설 (주)우리은행 1,185 -
(주)국민은행 4,740 -

(2) 당기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 372,201 백만원의 지급보증을 제공받고 있습 니다.&cr;&cr;또한, 당사는 전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급의 안정성 확보를 위하여 중소기업은행으로부터 5,800 백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr;(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
제공받는자 실행금액 한도약정금액 보증내역
가맹경영주 16,502 20,700 GS THE FRESH 가맹경영주의 임대차보증금 등을 위한 대출

&cr;해당 지급보증의 제공과 관련하여, 당사는 (주)우리은행에 질권설정예금을 제공하고있습니다 (주석 6참조).&cr; &cr;또한, 토지임대인의 금융기관 차입과 관련하여 임차한 토지에 건설한 당사의 건물을 (주)신한은행 등에 담보로 제공하고 있습니다(주석 12참조).&cr;

(4) 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 21건 (소송금액 11,869 백만원) 이며, 피고로 계류중인 소송사건은 31 건(소송금액 37,391백만원) 입니 다 . 보고기간종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 상기의 소송사건들이 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

&cr; (5) 당사는 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당기 중 인식한 용역매출의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)
프로젝트명 피투자회사명 주요 약정사항 및 거래내용 등 용역매출
제 51(당) 기
남악신도시 복합쇼핑몰 이지스사모부동산신탁48호 ㆍ사업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(20년, 추가 20년 연장 가능)&cr;ㆍ롯데쇼핑주식회사에 대하여 전대차계약 체결(20년, 추가 20년 연장 가능)&cr;ㆍ임대차목적물 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유&cr;ㆍ임대차목적물에 대하여 매각자문 용역 계약 체결 -
관훈동호텔 이지스전문투자형사모부동산 &cr;투자신탁120호 ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결 915
판교 아이스퀘어 이지스아이스퀘어피에프브이&cr;주식회사 ㆍ인허가지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약&cr;ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결&cr;(10년, 합의 연장가능)&cr;ㆍ사업시설의 전부인 C1블록의 오피스텔, 상업시설 및 숙박시설에 대하여 매각자문 용역 계약 체결 5,516
이지스제415호전문투자형&cr;사모부동산투자신탁 ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결&cr;ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 숙박시설에 대하여 매입확약 또는 책임임대차확약 체결&cr;ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능)&cr;ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결(20년) 500
동부산레지던스타워 오시리아타워레지던스피에프브이주식회사 ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약&cr; ㆍ미분양 상업시설의 매입확약에 대한 이행을 보증하는 시점까지 사업권확보, 사업협약의 협상 및 용지 매매계약의 협상에 대한 용역&cr; ㆍ준공되는 날까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결 1,920
동부산테마파크 오시리아테마파크피에프브이&cr;주식회사 ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약&cr; ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(25년)&cr; ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유(우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장)&cr; ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차약정 체결(25년, 계약 연장에 대한 우선계약권 보유) 427
대구MBC 대구엠비씨부지복합개발&cr;피에프브이주식회사 ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약&cr; ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결 547
광주 상무지구 코크렙상무 주식회사 ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약&cr; ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결 1,467
광주 목동 물류센터 케이클라비스전문투자형&cr;사모부동산투자유한회사제19호 ㆍ경기 광주시 목동 상온물류센터 개발을 위한 출자지분 양수도 계약 -
신논현 화촌빌딩 케이알전문투자형사모부동산투자&cr;신탁제17호 ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역계약 279

&cr;(6) 당기말 현재 일부 관계기업과 아래와 같은 주요 약정사항이 존재합니다.

구 분 계약일 만기일 약정내용
China Home Shopping Group Limited 2012-04-09 해당사항 없음 중국 관련법 및 지분 변경으로 당사가 지분을 소유할 수 없게 되거나 당사 동의없이 계약구조가 변경 및 해지되는 등 비금융변수에 의해 사업 진행이 어려울 경우, 당사는 관계기업으로부터 당사의 투자금을 회수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.
ViVi Media Trading&cr;Corporation 2012-05-29 해당사항 없음 관계기업의 사업 허가권 취소 또는 종료, 관계기업의 영업정지 등 비금융변수에 따라 사업 진행이 어려울 경우, 당사는 관계기업의 대주주에게 행사시점의 공정가치로 관계기업투자주식을 매도할 수있는 약정을 체결하였습니다.
Astro GS SHOP 2014-02-11 해당사항 없음 주주간 약정서 및 영업 관련 부속 계약의 중대한 위반으로 인하여 홈쇼핑 사업권을 상실하는 경우, 당사는 5년후 행사시점의 공정가치의 120%로 관계기업투자주식을 매도할 수 있는 약정을 체결하였습니다.
(주)프레시지

2019-11-26

2022-11-26

대주주의 고의적인 의무 불이행 및 의무 위반 등 사유가 발생하는 경우 대주주에 대하여 당사는 당사 보유주식의 전부 또는 일부를 매도할 수 있는 약정을 체결하였습니다.
2019-11-26 2022-11-26 2020년 11월 17일부터 만기일까지 (주)프레시지의 대주주가 당사가보유 중인 주식의 일부를 매수할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

&cr;(7) 파 생 상 품 거래 약정&cr;당사는 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이 주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 당사는 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁가 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다.

&cr; (8) 당기말 현재 당사는 (주)우리은행 등으로부터 발행한 미사용수표 38매 , 미사용어음 19 매를 보유하고 있습니다.&cr;

(9) 책임운영위탁계약 &cr;당사는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 2019년 10월 9일부터 2029년 10월 8일까지 입니다. 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 당사가 보장하여야 합니다.당기에 책임운영위탁계약과 관련하여 용역매출원가로 인식한 금액은 4,426백만원이며, 책임운영위탁 약정상 최소 임차료 보장 의무에 따라 장래에 지출될 것으로 예상되어 충당부채로 인식한 추정금액 2,949만원이 포함되어 있습니다.(주석 22 참조).

&cr; (10) GS Collective Fund I LLC&cr;주식회사 GS와 주식회사 GS의 종속기업은 미국에 해외 신기술 기반 스타트업 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 GS Collective Fund I LLC를 설립하였으며, 당사 는 9.68%를 보유하고 있습니다. 당사 는 향후 GS Collective Fund I LLC의요청에 따라 추가 출자금 1,350만불이 집행 될 수 있으며, 지급시기는 미정입니다.

&cr;(11) 당기말 당사는 (주)한진과 화물운송에 관한 용역계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 (주)한진은 도서지역을 포함한 국내 전 지역에 운송서비스를 제공하고 있습니다.&cr;

(12) 당사는 상품 매매약관에 의거하여 소비자들의 반품권 30일간(일부 보석 및 의류는 15일간) 인정하고 있습니다.&cr;&cr;

38. 특수관계자&cr;(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
지배기업 (주)GS (주)GS
종속기업 (주)후레쉬서브, (주)지에스넷비전, GS Retail Vietnam Co., Ltd.&cr; PT.GS Retail Indonesia, 파르나스호텔(주), (주)피앤에쓰,&cr; (주)지에스네트웍스, (주)어바웃펫, (주)후레쉬미트,&cr; 지에스파크이십사㈜, ㈜지에스텔레서비스, ㈜텐바이텐, GSLL, Inc.&cr; ㈜퍼스프, 레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합,&cr; 이지스제415호전문사모부동산투자신탁, ㈜쿠캣 (주)후레쉬서브, (주)지에스넷비전, GS Retail Vietnam Co., Ltd.&cr; PT.GS Retail Indonesia, 파르나스호텔(주), (주)피앤에쓰,&cr; (주)지에스네트웍스, (주)어바웃펫, (주)후레쉬미트,
공동기업 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호, 지에스파크이십사㈜
관계기업 GS RETAIL VIETNAM JV LLC, GS 25 VIETNAM LLC, &cr; 오시리아타워레지던스피에프브이주식회사,&cr; GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION, &cr; 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁, Digital Concept LLC, &cr; JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호, &cr; NW18 HSN HOLDINGS PLC, 트루GS, China Home Shopping Group Limited, ViVi Media Trading Corporation, PT.MNC GSHS, Astro GS SHOP,&cr; Big Universal Mall LLC, Big Universal Mall JV LLC, (주)버즈니, (주)제로웹, &cr; 전남창조경제혁신펀드, KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합, ODK Media, Inc., &cr; MERANTI ASEAN GROWTH FUND, L.P., (주)펫프렌즈, Luxstay Pte. Ltd., &cr; (주)레페리, ECOMOBI CORPORATION PTE.LTD, 메쉬코리아,&cr; Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd., 유한책임회사위대한상상,&cr; 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호, 이지스전문투자형사모부동산신탁120호, 인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호, 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호, 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호, 파빌리온광명피에프브이(주), 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호, 코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호, 이지스사모부동산투자신탁48호, 퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1, 퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호, 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호, 코크렙상무 주식회사, 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호, 케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호, GS Collective Fund LLC GS RETAIL VIETNAM JV LLC, 오시리아타워레지던스 피에프브이 주식회사,&cr; GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION,&cr; 신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁, 주식회사 21그램그룹

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 매출 배당금수익 자산 처분 리스부채&cr;감소조정 기타수익 재고 매입 자산 매입 광고선전비 임차료 사용권자산의 &cr;취득 수수료 등
지배기업 (주)GS 88 - - - 158 - - 18,515 2,454 711 101
종속기업 (주)지에스네트웍스 24,843 - 1,059 - 684 9,282 - 72 390 - 398,397
(주)GS텔레서비스 - - - - - - - - - - 18,026
(주)지에스넷비전 3,093 - - - - - 4,422 2,616 - - 13,352
(주)후레쉬서브 1,859 - - - - 42,107 - - - - 117
파르나스호텔(주) - - - - 7 17 - - 148 - 28
(주)후레쉬미트 6 - - - - 3,053 - - - - -
(주)어바웃펫 997 - - - 88 5,742 - 27 - - 6
(주)텐바이텐 153 - - - - 5 - - - - -
지에스파크이십사(주) (*4) 89 - - - - - - - 11 - 245
GSLL, Inc 59 - - - - - - - - - -
이지스제415호전문사모부동산투자신탁 500 7 - - 86 - - - - 80,200 1,101
공동기업 지에스파크이십사(주) (*5) 246 - - - - - - - 25 - 618
관계기업 오시리아타워레지던스피에프브이주식회사 1,920 - - - - - - - - - -
GS 25 VIETNAM LLC 12 - - - - - - - - - -
Digital Concept LLC 42 - - - - - - - - - -
신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁 - - - 1,260 - - - - - - -
(주)쿠캣 63 - - - 2 662 - - - - -
(주)프레시지 634 - - - 2 405 - - - - -
PT. MNC GS Homeshopping 280 - - - - - - - - - -
(주)펫프렌즈 - - - - - - - - - - -
(주)레페리 - - - - - - - 12 - - 5
(주)버즈니 - - - - - - - 215 - - 216
(주)메쉬코리아 - - - - - - - - - - 4,490
유한책임회사위대한상상 - - - - - - - 2 - - 812
전남창조경제혁신펀드 - 1,542 - - - - - - - - -
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁32호 - - - - - - - - - - -
이지스전문투자형사모부동산신탁120호 - - - - - - - - - - -
인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호 - - - - - - - - - - -
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 1,695 - - - - - - - - - -
이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 200 19 - - - - - - - - -
파빌리온광명피에프브이(주) - - - - - - - - - - -
케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호 279 - - - - - - - - - -
코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호 1,526 - - - - - - - - - -
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁21호 - 58 - - - - - - - - -
이지스사모부동산투자신탁48호 - 261 - - 328 - - - - - 1,764
퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1 - - - - - - - - - - -
퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 1,756 - - - - - - - - - -
JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 978 - - - - - - - - - -
이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 467 - - - - - - - - - -
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁26호 - - - - - - - - - - -
파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁38호 - - - - - - - - - - -
케이글로벌일반사모부동산투자유한회사제2호 - - - - - - - - - - -
코크렙상무 주식회사 1,467 264 - - - - - - - - -
캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 1,232 - - - - - - - - - -
기타&cr;특수관계자(*1) (주)얌테이블 (*3) 56 - - - - 591 - - - - -
(주)스낵포 (*3) 476 - - - - - - 1 - - 3
(주)에이비일팔공 (*3) - - - - - - - - - - 501
(주)비욘드아이앤씨 (*3) - - - - - - 77 - - - 358
(주)21그램그룹 (*3) - - - - - 2 - - - - -
GS네오텍(주) - - - - - - 158 - - - 1,666
GS칼텍스(주) 23 - - - 4 - - - 228 - 1,733
(주)지에스스포츠 2 - - - - 26 - 5,101 - - -
(주)지씨에스 1,597 - - - - - - 2 - - 674
지에스건설(주) 476 - - - - - - 30 379 - 13
자이에스앤디(주) 325 - - - - - - - - - 6
(주)GS홈쇼핑 (*2) - - - - 604 - - - 67 1,740 10
기타 175 - - - - 246 8 176 103 - 360
합 계 47,614 2,151 1,059 1,260 1,963 62,138 4,665 26,769 3,805 82,651 444,602

&cr; (*1) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.&cr;(*2) 당사가 당기 중 (주)GS홈쇼핑을 합병하기 전에 발생한 금액입니다.&cr;(*3) 당사의 기타특수관계자로서 발생한 금액입니다.&cr;(*4) 당사의 종속기업으로서 발생한 금액입니다.&cr;(*5) 당사의 공동기업으로서 발생한 금액입니다.

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 매출 배당금&cr;수익 리스부채&cr;감소조정 기타수익 재고매입 유형자산&cr;매입 광고선전비 임차료 사용권자산&cr;취득 수수료 등
지배기업 (주)GS 63 - 8 - - - 16,923 2,394 12,862 67
종속기업 (주)후레쉬서브 2,919 - - - 46,040 - - - - 59
(주)지에스넷비전 3,283 - - - - 1,519 2,774 - - 5,058
파르나스호텔(주) - 9,635 - - - - - 127 - 336
씨브이에스넷(주)(*1) 4,448 - - - - - - - - 28
(주)지에스네트웍스 29,339 - - 973 8,588 - 7 - - 388,941
(주)펫츠비 161 - - 5 2,152 - - - - -
(주)후레쉬미트 - - - - 7 - - - - -
공동기업 지에스파크이십사(주) 278 - - - - - - 30 - 939
관계기업 오시리아타워&cr;레지던스피에프브이&cr;주식회사 4,117 - - - - - - - - -
기타특수관계자&cr;(*2) (주)GS홈쇼핑 - - - - - - 160 17 - 418
GS칼텍스(주) 53 - - - - - 426 231 - 649
(주)지에스스포츠 - - - - - - 4,330 - - -
GS건설(주) 419 - - - - - - 374 - 1
기타 1,047 - - - - 6 146 102 - 272
합 계 46,127 9,635 8 978 56,787 1,525 24,766 3,275 12,862 396,768

(*1) 당기 중 (주)지에스네트웍스가 씨브이에스넷(주)를 흡수합병하였으며, 상기 금액은 합병 이전에 발생한 금액입니다. &cr;(*2) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 현금출자 대여금의 지급 대여금의 회수 출자 전환 리스채권의 회수 리스부채의 상환 출자금 회수
지배기업 (주)GS - - - - - 6,533 -
종속기업 파르나스호텔(주) - - - - - 733 -
(주)지에스네트웍스 20,000 - - - 3,034 - -
(주)어바웃펫 8,000 9,000 - 3,000 32 - -
(주)후레쉬미트 510 - - - - - -
지에스파크이십사(주) - - - - - - -
(주)퍼스프 5,580 - - - - - -
레버런트-신한 비스타 신기술 투자조합 17,966 - - - - - -
이지스제415호전문사모부동산투자신탁 500 - - - - 1,802 -
공동기업 미래에셋GS리테일신성장투자조합1호 9,000 - - - - - -
관계기업 GS RETAIL VIETNAM JV LLC 4,312 - - - - - -
Digital Concept LLC 441 1,304 - - - - -
JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 3,000 - - - - - -
Big Universal Mall JV LLC - - 211 - - - -
전남창조경제혁신펀드 - - - - - - 2,100
KIF-스톤브릿지 IT전문투자조합 - - - - - - 7,250
(주)펫프렌즈 9,000 - - - - - -
Combined Delivery Platforms Investment Co., Ltd. 307,686 - - - - - -
인트러스재간접전문투자형사모부동산투자신탁제4호 7,000 - - - - - -
파빌리온광명피에프브이(주) 720 - - - - - -
코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호 4,300 - - - - - -
이지스사모부동산투자신탁48호 - - - - - 5,492 -
퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1 3,100 - - - - - -
퍼시픽제49호전문투자형사모부동산투자회사 1,900 - - - - - -
이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 3,000 - - - - - -
코크렙상무 주식회사 - - - - - - 2,925
캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 2,870 - - - - - -
(주)GS Collective Fund I 3,509 - - - - - -
기타특수관계자 (주)스낵포 1,499 - - - - - -
요쿠스 1,001 - - - - - -
씨메스 4,000 - - - - - -
(주)GS홈쇼핑(*1) - - - - - 86 -
합계 418,894 10,304 211 3,000 3,066 14,646 12,275

(*1) 당사가 당기 중 (주)GS홈쇼핑을 합병하기 전에 발생한 금액입니다.&cr;

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 현금출자 리스채권의 회수 리스부채의 상환 출자금 회수
지배기업 (주)GS - - 6,424 -
종속기업 파르나스호텔(주) - - 908 -
종속기업 (주)지에스네트웍스 - 5,108 111 -
종속기업 (주)펫츠비 4,349 - - -
종속기업 (주)후레쉬미트 255 - - -
공동기업 미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호 9,000 - - 1,765
관계기업 GS RETAIL VIETNAM JV LLC 2,189 - - -
기타 특수관계자 GS Collective Fund I LLC 599 - - -
합계 16,392 5,108 7,443 1,765

&cr; (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 보증금 리스채권 대여금 기타채권 등&cr;(*1) 매입채무 예수보증금 리스부채 기타채무(*2)
지배기업 (주)GS 10 5,452 - - 17 - - 5,309 -
종속기업 (주)지에스네트웍스 368 5 27,860 - 4,237 1,177 3,326 - 21,472
(주)GS텔레서비스 4 - - - - - - - 3,726
(주)지에스넷비전 - - - - 19,793 - - - 2,064
(주)후레쉬서브 122 - - - 221 1,528 500 - 4
GS Retail Vietnam Co., Ltd. - - - 117 - - - - -
지에스파크이십사(주) - - - - 38 - - - 82
파르나스호텔(주) - 513 - - 7 - - 515 52
(주)후레쉬미트 - - - - - 93 10 - -
(주)어바웃펫 40 - 139 6,000 141 366 - - 57
(주)쿠캣 - - - - 8 93 - - -
(주)텐바이텐 - - - - 19 113 - - 16
이지스제415호전문사모부동산투자신탁 - 12,000 - - - - - 74,709 -
GSLL, Inc 59 - - - - - - - -
관계기업 오시리아타워 레지던스피에프브이 주식회사 - 1,350 - - 2,886 - - - -
Digital Concept LLC - - - 1,304 - - - - -
Big Universal Mall LLC (*4) - - - 1,397 - - - - -
PT. MNC GS Homeshopping 119 - - - - - - - -
ViVi Media Trading Corporation 148 - - - - - - - -
(주)버즈니 - - - - - - - - 94
(주)레페리 - - - - - - - - 19
(주)메쉬코리아 - - - - - - 3 - 976
유한책임회사위대한상상 - - - - - - - - 489
이지스사모부동산투자신탁48호 - 23,000 - - - - - 81,380 -
블루코브전문투자형사모부동산투자신탁3호 - - - - 676 - - - -
이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 - - - - 37 - - - -
코레이트전문투자형사모부동산투자신탁11호 - - - - 1,419 - - - -
JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 - - - - 588 - - - -
이지스전문투자형사모부동산투자신탁제426호 - - - - 17 - - - -
캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 - - - - 132 - - - -
기타특수관계자(*3) (주)얌테이블 - - - - 24 190 - - 60
(주)구하다 - - - - - 59 - - 51
GS칼텍스(주) 12 230 - - 242 - - - 243
(주)승산 - 50 - - 3,354 - - - 49
GS건설(주) - 192 - - 5,693 - - - 54
기타 440 - - - 1 18 25 - 852
합계 1,322 42,792 27,999 8,818 39,550 3,637 3,864 161,913 30,360

&cr; (*1) 기타채권은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다.&cr; (*2) 기타채무는 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다.&cr;(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.&cr;(*4) 당사는 해당 관계기업에 대한 대여금에 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구 분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 보증금 리스채권 기타채권 등(*1) 매입채무 예수보증금 리스부채 기타채무(*2)
지배기업 (주)GS - 5,452 - 5 - - 11,040 -
종속기업 (주)후레쉬서브 189 - - 240 1,392 500 - 19
(주)지에스넷비전 - - - 15,908 - - - 2,045
파르나스호텔(주) - 978 - 2 - - 1,037 96
(주)지에스네트웍스 455 4 43,524 1,605 947 4,547 - 18,269
(주)펫츠비 21 - - 41 271 - - -
GS Retail Vietnam Co., Ltd. - - - 117 - - - -
공동기업 지에스파크이십사(주) - - - 33 - - - 83
관계기업 오시리아타워 레지던스&cr;피에프브이 주식회사 - 1,350 - 4,472 - - - -
기타특수관계자(*3) (주)GS홈쇼핑 2,434 76 - - - - - 164
GS칼텍스(주) 103 230 - 154 - - - 504
GS건설(주) - 192 - 3,952 - - - 19
(주)승산 - 50 - 1,971 - - - 8
기타 279 - - 2 7 20 - 22
합계 3,481 8,332 43,524 28,502 2,617 5,067 12,077 21,229

&cr; (*1) 기타채권은 미수금, 선급금 등으로 구성되어 있습니다.&cr; (*2) 기타채무는 미지급금, 선수금으로 구성되어 있습니다.

(*3) 공정거래법상 대규모기업집단인 지에스그룹 소속회사를 포함합니다.&cr;

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
단기급여 2,330 562
퇴직급여 309 51
합계 2,639 613

&cr; 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 상근 등기임원으로 구성되어 있습니다.

&cr;

39. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구 분 장부금액
기타포괄손익- &cr;공정가치측정 당기손익- &cr;공정가치측정 상각후원가측정 합계
금융자산:
공정가치로 측정되는 금융자산
채무증권 243 208,183 - 208,426
지분증권 277,381 81,244 - 358,625
수익증권 - 356,103 - 356,103
소계 277,624 645,530 - 923,154
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산 - - 28,091 28,091
매출채권및기타채권 - - 581,453 581,453
장기성매출채권및기타채권 - - 1,356,128 1,356,128
소계 - - 1,965,672 1,965,672
금융자산 합계 277,624 645,530 1,965,672 2,888,826
금융부채:
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품 - 1,849 - 1,849
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무 - - 820,257 820,257
차입금및사채 - - 199,874 199,874
유동리스부채 - - 368,117 368,117
유동금융보증채무 　 　- 1,401 1,401
장기매입채무및기타채무 - - 203,897 203,897
장기차입금및사채 - - 349,376 349,376
비유동리스부채 - - 1,286,161 1,286,161
소계 - - 3,229,083 3,229,083
금융부채 합계 - 1,849 3,229,083 3,230,932

당기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
채무증권 - - 208,426 208,426
지분증권 52,891 - 305,734 358,625
수익증권 14,532 - 341,571 356,103
금융자산 계 67,423 - 855,731 923,154
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품 - - 1,849 1,849
금융부채 계 - - 1,849 1,849

&cr;② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구 분 장부금액
기타포괄손익- &cr;공정가치측정 당기손익- &cr;공정가치측정 상각후원가측정 합계
금융자산:
공정가치로 측정되는 금융자산
채무증권 689 50,765 - 51,454
지분증권 62,555 15,810 - 78,365
수익증권 - 260,348 - 260,348
소계 63,244 326,923 - 390,167
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산 - - 17,573 17,573
매출채권및기타채권 - - 380,758 380,758
장기성매출채권및기타채권 - - 1,356,624 1,356,624
소계 - - 1,754,955 1,754,955
금융자산 합계 63,244 326,923 1,754,955 2,145,122
금융부채:
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품 - 2,180 - 2,180
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무 - - 666,900 666,900
차입금및사채 - - 120,000 120,000
유동리스부채 - - 373,630 373,630
장기매입채무및기타채무 - - 207,467 207,467
장기차입금및사채 - - 548,743 548,743
비유동리스부채 - - 1,251,502 1,251,502
소계 - - 3,168,242 3,168,242
금융부채 합계 - 2,180 3,168,242 3,170,422

전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산:
채무증권 - - 51,454 51,454
지분증권 - - 78,365 78,365
수익증권 - - 260,348 260,348
금융자산 계 - - 390,167 390,167
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품 　- 　- 2,180 2,180
금융부채 계 - 　- 2,180 2,180

&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분

평가기법

유의적이지만 관측가능하지 &cr;않은 투입변수

공정가치측정과 유의적이지만 &cr;관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
채무증권 순자산가치법 - -

지분증권

 순자산가치법, &cr;현금흐름할인법 &cr;- 배당할인모형,&cr;시장접근법 . 예상 현금흐름&cr;. 성장률: 0.00%~1.00%&cr; . 위험조정 할인율: 9.65%~20.11%&cr;. EV/Sales 계수: 2.8 -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr;. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우&cr;. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우&cr;. 시장 배수가 증가(감소)하는 경우
수익증권 순자산가치법, &cr;현금흐름할인법 &cr;- 배당할인모형 . 예상 현금흐름&cr;. 성장률: 0.00%&cr; . 위험조정 할인율: 9.65% ~ 20.11% -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr;. 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우&cr;. 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
파생상품 현금흐름할인법&cr;이항옵션가격결정모형 . . 위험조정 할인율: 6.45% ~ 10.60% -추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr;. 위험조정 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우

- 민감도분석&cr;지분증권, 수익증권 및 파생상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 지분증권

(단위: 백만원)

구 분

 증가

감소
예상현금흐름 (10% 변동) 14,196 (14,196)
위험조정할인율 (1% 변동) (7,849) 9,252
Ev/Sales 계수 (10% 변동) 6,042 (6,042)

&cr; ② 수익증권

(단위: 백만원)

구 분

 증가

감소
예상현금흐름 (10%변동) 930 (1,117)
위험조정할인율 (1% 변동) (155) -

&cr;③파생상품

(단위: 백만원)

구 분

 증가

감소
위험조정할인율 (1% 변동) 554 (554)

&cr;④채무상품

(단위: 백만원)

구 분

 증가

감소
주가 변동 (10% 변동) 14,495 (12,014)

(3) 유동성위험&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
과목 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과&cr;2년 이하 2년 초과&cr;5년 이하 5년 초과
매입채무및기타채무(*1) 1,004,660 1,033,433 801,821 72,464 64,224 94,924
차입금및사채 549,250 763,318 406,923 154,574 201,820 -
리스부채 1,654,278 1,886,240 371,235 255,687 482,373 776,945
기타금융부채 (*2) (*3) 3,250 136,101 51,401 - 84,700 -
소계 3,211,438 3,819,093 1,631,380 482,724 833,119 871,870
지급보증 (*4) - 23,650 20,700 1,000 1,950 -
합계 3,211,438 3,842,743 1,652,080 483,724 835,069 871,870

&cr; ② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
과목 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과&cr;2년 이하 2년 초과&cr;5년 이하 5년 초과
매입채무및기타채무(*1) 849,063 880,343 642,186 53,834 98,788 85,535
차입금및사채 668,743 691,528 128,211 206,923 356,394 -
리스부채 1,697,170 - - - - -
기타금융부채(*2) 689 54,000 54,000 - - -
소계 3,215,665 1,625,873 824,397 260,757 455,183 85,536

지급보증(*3)

 - 47,232 47,232 - - -
합계 3,215,665 1,673,105 871,629 260,757 455,183 85,536

&cr; (*1) 종업원에 대한 미지급비용 19,494백만원 (전기말 : 25,304백만원)은 제외되었습니다.&cr; (*2) 당사는 주석 18에서 설명하는 바와 같이 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 동계약에 대해서 파생상품 만기 시 요구될 수 있는 최대 금액을 기재하였습니다.&cr;(*3) 당사는 주석 18에서 설명하는 바와 같이 외화지급보증계약을 체결하고 있습 니 다. 동 계약에 대해서 지급보증 만기 시 요구될 수 있는 최대 금액을 기재하였습니다.&cr;(*4) 당사는 가맹점주 및 피에프브이에 지급보증을 제공하고 있습니다. 보증계약에 대해서 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. &cr;

40. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;

(1) 신용위험

신 용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr;&cr;금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.&cr;&cr; 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

( 단위: 백만원)

구 분

 제 51(당) 기 제 50(전) 기

매출채권의 손상차손

 (2,286) (894)

&cr;① 매출채권

당사의 매출채권은 대부분 편의점 가맹점에 대한 채권 및 카드매출로 인한 카드매출채권입니다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기말 기준 개인 고객들의 기대신용손실 평가 &cr; 당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다.&cr;&cr;채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당기말 현재 개별고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
연체구간

가중평균

채무불이행률

총 장부금액

손실충당금

신용손상여부
만기 미도래 0.95% 166,108 1,584 No
3개월 이내 0.23% 19,318 45 No
3개월 초과 6개월 이내 29.70% 165 49 YES
6개월 초과 9개월 이내 90.06% 181 163 YES
9개월 초과 12개월 이내 100.00% 1 1 YES
12개월 초과 95.28% 466 444 YES
합계 　 186,239 2,286 　

&cr; 채 무불이행률은 과거기간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

&cr; 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금 변동&cr; 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

 제 51(당) 기 제 50(전) 기
기초 894 478
손실충당금의 재측정 1,392 416
기말 2,286 894

② 채무증권&cr; 당사는 신용평가기 관 나이스신용평가(주)의 최소 AAA등급 이상인 거래 상 대방과 비유동성 채무증권 에 투자함으로서 신용위험의 익스포저를 제한하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 공표된 외부신용등급을 검토하여 신용위험의 변동을 확인하고 있습니다. 당사는 공표된 신용등급이 최신정보인지 확인하고 보고일 현재 공표된 신용등급에 반영되지 않은 신용위험이 유의적으로 증가했는지 여부를 평가하기 위해 채권수익률의변동과 신용부도스왑(CDS)가격, 발행자에 대한 언론 또는 규제기관의 정보를 검토하여 보완하고 있습니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치, 상각후원가로 측정된 채무증권의 신용등급의 분석은 다음과 같습니다. 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 자산은 12개월 기대신용손실, 전체기간 기대신용손실에 따라 구분됩니다. 전체기간 기대신용손실이 측정되는 경우 신용이 손상되었는지 여부를 구분하고 있습니다.

구분 (단위: 백만원)
제 51(당) 기 제 50(전) 기

당기손익-공정가치측정

기타포괄손익-공정가치측정

당기손익-공정가치측정

기타포괄손익-공정가치측정

신용등급

 - 12개월 기대신용손실 - 12개월 기대신용손실

BBB- to AAA

 208,183 243 50,765 689

총장부금액

 208,183 243 50,765 689

손실충당금

 - - - -

상각후원가

 - - - -

장부금액

 208,183 243 50,734 623

&cr; 당기말과 전기말 현재 당사는 연체되었으나 손상되지 않은 채무증권을 보유하고 있지 않았습니다.

&cr;

③ 현금및현금성자산 &cr; 당사는 당기말 현재 보유현금을 제외한 현금및현금성자산을 26,942백만원 (전기말: 16,425백만원) 계상하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관에 보유하고 있습니다. &cr; 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.&cr;&cr;당사는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.&cr;

④ 보증&cr;주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기말 현재 당사는 가맹점주에게 은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습 니다.

&cr;(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr; &cr; 당 사는 주석 37 에서 설명하 는 것과 같이 다수의 금융기관에 대해 일반자금대출, 구매카드, 당좌차월 등에 대한 여신한도를 가지고 있습니다.

( 3) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;&cr;① 환위험

환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 당사는 유의한 금액의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 않습니다.

&cr;② 이자율위험

변동 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정 이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.&cr;

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손 익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.&cr;&cr; 당사는 변동이자율부 차입금을 보유하고 있지 아니하며, 당기말 현재 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;

(4) 자본위험&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;당사는 순차입금비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서현금및현금성자산과 단기금융기관예치금을 차감한 금액이며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 백만원)
구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
차입금총계(A) 2,203,527 2,293,875
차감: 현금및현금성자산(B) (28,091) (17,573)
단기금융기관예치금(B) (179,325) (44,400)
순차입금(C = A + B) 1,996,112 2,231,902
부채총계(D) 3,567,658 3,291,657
자본총계(E) 4,111,273 2,317,469
순차입금비율(C / E) 48.55% 96.31%
부채비율(D / E) 86.78% 142.04%

41. 현금흐름표&cr;(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
1. 당기순이익 849,216 182,910
2. 현금유출 없는 비용의 가산 등 819,470 777,438
재고자산평가손실(환입) (2,246) (160)
퇴직급여 34,782 33,855
감가상각비 199,706 199,721
무형자산상각비 40,509 35,420
투자부동산상각비 23,785 20,843
사용권자산감가상각비 308,383 315,493
매출채권및기타채권 손상차손(환입) 273 306
유형자산처분손실 8,467 9,125
무형자산처분손실 195 356
투자부동산처분손실 49 -
전대리스처분손실 18,399 6,634
부의변동리스료 (9,753) (3,358)
이자비용 41,895 48,776
외화환산손실 2 -
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 23,659 6,910
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 2,249 3,539
당기손익-공정가치측정 파생상품 평가손실 1,160 689
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분손실 - 21
지분법손실 1,215 3,918
법인세비용 77,420 75,663
리스해지손실 1,610 2,856
유형자산손상차손 13,426 6,178
무형자산손상차손 272 3,648
사용권자산손상차손 12,550 7,005
투자부동산손상차손 2,828 -
종속기업투자주식손상차손 8,469 -
관계기업투자주식 처분손실 68 -
관계기업투자주식 손상차손 3,615 -
잡손실 1,203 -
기타장기종업원급여 5,280 -
3. 현금유입 없는 수익의 차감 등 (840,860) (89,408)
임대수익 (1,655) (1,640)
유형자산처분이익 (16,366) (1,318)
무형자산처분이익 (749) (753)
전대리스처분이익 (13,859) (10,655)
리스해지이익 (3,778) (2,149)
이자수익 (35,915) (35,571)
외화환산이익 (39) -
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (2,770) (621)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (82,090) (4,295)
당기손익-공정가치측정 파생상품 평가이익 - (18)
파생상품처분이익 (1,491) -
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (31) -
배당금수익 (23,883) (32,388)
공동기업투자주식 처분이익 (13,868) -
지분법이익 (28,360) -
염가매수차익 (616,006) -
4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (75,221) (34,704)
매출채권의 감소(증가) (14,624) (1,699)
기타채권의 감소(증가) 5,338 (5,610)
기타유동자산의 감소(증가) 18,145 17,118
재고자산의 감소(증가) 43,051 1,589
기타비유동자산의 감소(증가) (10,560) (23,249)
매입채무의 증가(감소) (35,269) 23,493
기타채무의 증가(감소) 1,232 (2,843)
기타유동부채의 증가(감소) (6,381) (2,500)
기타비유동부채의 증가(감소) - 4,493
장기기타채무의 증가(감소) (34,806) (11,529)
퇴직금의 지급 (19,454) (24,462)
사외적립자산의 감소(증가) (21,341) (9,070)
관계회사 전출입 (552) (435)
5. 영업에서 창출된 현금(1+2+3+4) 752,605 836,236

(2) 당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기
건설중인자산 본계정대체 82,243 24,218
장기선급비용 유동성대체 931 20,880
예수보증금의 유동성대체 11,314 (6,239)
유형자산 취득관련 미지급금의 감소(증가) (5,741) 5,769
무형자산 취득관련 미지급금의 감소(증가) (899) 1,601
리스로 취득한 사용권자산 273,150 307,749
리스로 취득한 투자부동산 200,228 10,722

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기

(단위: 백만원)
구분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액
사업결합 상각 등
임대보증금 170,796 17,138 439 7,637 196,010
차입금및사채 668,743 (120,000) - 615 549,358
리스부채 1,625,132 (358,434) 981 386,599 1,654,278
합계 2,293,875 (478,434) 981 387,214 2,203,636

&cr; ② 제 50(전) 기

(단위: 백만원)
구분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말금액
상각 등
차입금및사채 743,810 (75,499) 432 668,743
리스부채 1,668,545 (350,538) 307,125 1,625,132
합계 2,412,355 (426,037) 307,557 2,293,875

&cr;&cr;42. 사업결합

(1) 합병의 개요&cr;당사는 2021년 7월 1일자로 당사를 존속회사로 하고, (주)GS홈쇼핑을 소멸회사로 하는 합병을 완료하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분 주 요 내 용
피합병법인 (주)GS홈쇼핑 (대표자:김호성)
합병의 목적 Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장함으로써 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 함.
합병비율 피합병법인 보통주식 1주당 당사의 보통주식 4.2236834주 교부
합병신주의 종류와 수 보통주식 27,717,922주
합병 일정 합병 기일 2021년 07월 01일
종료보고 총회일 2021년 07월 01일
합병 등기일 2021년 07월 01일
합병신주의 상장일 2021년 07월 16일

&cr; (2) 당기 사업결합의 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)
구 분 금액
이전대가(*1) 973,337
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
유동자산 688,900
비유동자산(*2) 1,305,279
자 산 총 계 1,994,179
유동부채 287,285
비유동부채 117,551
부 채 총 계 404,836
식별가능 순자산의 공정가치 1,589,343
투자차액(염가매수차익)(*3) 616,006

&cr;(*1) 이전대가인 발행 보통주식 27,717,922주 및 인수 자기주식 2,534,564주의 공정가치는 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다.&cr;(*2) 사업결합으로 새롭게 식별한 고객관계가치, 방송사업권의 식별가능한 무형자산이 포함되어 있습니다.&cr;(*3) 손익계산서상 기타수익항목에 표시하고 있습니다.&cr;&cr; (3) 취득일 이후 6개월 동안 연결실체는 (주)GS홈쇼핑을 통해 619,658백만원의 매출액과 56,981백만원의 당기순이익을 인식하였습니다. 경영진은 (주)GS홈쇼핑에 대한취득이 연차보고기간의 개시일인 2021년1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 매출액은 9,942,394백만원, 당기순이익은 926,332백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 이 추정금액은 취득일에 잠정적으로 조정한 공정가치 조정금액이 2021년 1월 1일에도 동일하였을 것으로 가정하여 계산된 금액입니다.&cr; &cr;43. 보고기간 후 사건&cr;(1) 당사는 2022년 1월 27일 (주)쿠캣의 구주 지분 723,520주를 14,246백만원에 추가 매입하였으며, 거래 후 (주)쿠캣에 대한 당사 지분율은 44.2%입니다.

(2) 당사는 2022년 2월 내에 비욘드아이앤씨가 발행한 무기명식 사모 전환사채 45억원을 인수할 예정입니다. &cr;(3) 당사는 2022년 3월 4일 ㈜어바웃펫에 현금출자 190억, 대여금 출자전환 60억으로 187,379주 취득할 예정이며, 거래 후 ㈜어바웃펫에 대한 당사 지분율은 61.2%입니다.&cr;(4) 당사는 2022년 2월 11일 퍼스프(주)에 50억원의 자금을 대여하였습니다.

&cr;

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서(안)을 참조하시기 바랍니다.

&cr;&cr;

 □ 이사의 선임

&cr; 2호 의안) 이사 선임 승인&cr; - 사내이사 허연수 선임(1명)&cr;

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자&cr;성명 생년월일 사외이사&cr;후보자여부 감사위원회의 위원인&cr;이사 분리선출 여부 최대주주와의&cr;관계 추천인
허연수 1961.07.26 사내이사&cr;(재선임) 해당사항 없음 계열사 임원 이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명 주된직업 세부경력 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역
기간 내용
허연수 ㈜GS리테일 &cr;대표이사 2010~2012 ㈜GS리테일 MD본부장, 부사장 없음
2013~2014 ㈜GS리테일 MD본부장, 사장
2015~2015 ㈜GS리테일 편의점사업부 대표, 사장
2016~2019 ㈜GS리테일 대표이사, 사장
2020~現 ㈜GS리테일 대표이사, 부회장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무
허연수 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음

&cr;라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

허연수 후보자는 GS리테일에서 MD부문장, 영업부문장, MD본부장, 편의점사업부 대표, &cr;대표이사 등 다양한 직무를 수행해온 유통 및 기업 경영 분야 전문가로, 사업에 대한 &cr;폭 넓은 식견과 경험을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;특히, 당사가 영위하고 있는 다양한 사업영역에 대한 깊은 이해와 다년간 대표이사직을 수행하며 쌓은 기업 경영에 대한 전문성은, 향후 회사의 합리적인 의사 결정에 기여할 &cr;것으로 기대되고 있습니다.&cr;&cr;또한, 허연수 후보자는 회사와의 거래관계 등 제반 이해관계가 없으며, 체납사실, 부실기업 경영진 여부, 어떠한 법 위반사항도 발견되지 않아 후보자의 윤리성 또한 검증되어 있습니다. &cr;&cr;GS리테일 이사회는 허연수 후보자가 유통 및 기업 경영 분야의 전문성을 바탕으로 경영성과 창출에 기여하고, 회사 및 주주 가치를 제고할 것으로 기대하고 있으며, 이사회 &cr;구성원간의 긴밀한 소통을 주도함으로써, 이사회 중심의 경영활동을 펼칠 것으로 기대하고 있습니다.

확인서 (사내이사)허연수 후보자 확인서.jpg (사내이사)허연수 후보자 확인서

&cr;

 □ 감사위원회 위원의 선임

&cr; 3호 의안) 감 사 위원회 위원이 되는 사외이사 선임 승인&cr; - 감사위원회 위원이 되는 사외이사 이성락 선임(1명)&cr; &cr; 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자&cr;성명 생년월일 사외이사&cr;후보자여부 감사위원회 위원인&cr;이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인
이성락 1958.10.04

사외이사인 감사위원

(신규 선임)

 분리선출 없음 사외이사후보추천위원회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명 주된직업 세부경력 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역
기간 내용
이성락 ㈜라이프시맨틱스 &cr;감사 2009~2011 ㈜신한은행 부행장 없음
2011~2013 신한아이타스㈜ 대표이사
2013~2016 신한생명보험㈜ 대표이사
2017~2017 ㈜제너시스 사장
2017~2020 ㈜고든앤파트너스 대표이사
2020~現 ㈜라이프시맨틱스 감사
2020~現 한화손해보험㈜ 사외이사 兼 감사위원 주)

주) 상기 후보자는 '22년 3월 18일자 한화손해보험㈜의 사외이사 兼 감사위원직을&cr;퇴임할 예정으로, 당사 정기주주총회 선임 안건 상정일('22년 3월 25일) 기준 상법 &cr;시행령 제34조 제5항 제3호에 따른 결격 사유에 해당하지 않습니다.&cr;

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무
이성락 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획

본 후보자는 ㈜신한은행, 신한아이타스㈜, 신한생명보험㈜, ㈜고든앤파트너스 등 &cr;다양한 기업에서 직무를 수행해온 기업경영 및 금융 전문가로, 폭 넓은 식견과 경험을 &cr;보유하고 있으며, 전문 경영인으로써 다년간 다양한 기업에서 대표이사로 재직하며 &cr;쌓은 기업경영 활동에 대한 전문성은 통합 법인의 조속한 안정화 및 향후 성장 방향에 &cr;대한 청사진을 수립하는데 큰 도움이 될 것입니다.&cr; 아울러, 20년 이상의 은행 재직 경력을 통해 축적한 금융에 대한 깊은 이해를 바탕으로, 향후 GS리테일의 합리적인 투자 의사 결정에 기여할 수 있을 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이성락 후보자는 상법 등 관련 법령에서 요구하는 사외이사 자격 요건을 충족하고 있으며, 회사와의 거래관계 등 제반 이해관계가 없어, 사외이사 및 감사위원으로써 충분한 독립성을 갖추고 있습니다. 이와 함께 체납사실, 부실기업 경영진 여부, 법령상 재임 결격사유 &cr;유무에 대한 검증 결과, 어떠한 법 위반사항도 발견되지 않아 후보자의 윤리성 또한 검증&cr;되어 있습니다. &cr;

GS리테일 이사회는 이성락 후보자가 검증된 독립성과 윤리의식을 바탕으로, 후보자 본인이 보유한 전문성을 활용하여 회사 및 주주 가치를 제고하고, 대내외적 경영활동의 투명성,&cr;신뢰도를 높이는데 공헌할 것으로 기대하고 있습니다.

확인서 (감사위원회 위원)이성락 후보자 확인서.jpg (감사위원회 위원)이성락 후보자 확인서 (사외이사)이성락 후보자 확인서.jpg (사외이사)이성락 후보자 확인서

□ 정관의 변경

&cr; 4호 의안) 정관 일부 변경 승인 &cr;

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적
- - 해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건&cr; - 이사회(위원회) 중심의 경영을 통한 지배구조 건전성 제고 등을 목적으로 정관 일부를 변경 할 예정입니다. 자세한 내용은 하기 변경 내용을 참고하시기 바랍니다.

변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적

제38조 (위원회)&cr;① 본 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둘 수 있다.

1. 사외이사후보추천위원회

2. 내부거래위원회

3. 감사위원회

(신설)

제38조 (위원회)&cr;① 본 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둘 수 있다.&cr;1.~ 3.(현행과 동일)

4. ESG위원회

5. 보상위원회

6. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

이사회(위원회) 중심의 경영을 통한 &cr;지배구조 건전성 제고 및 운영 효율화를 위해 &cr; 이사회 내 위원회 설치에 대한 정관상 근거 마련

□ 이사의 보수한도 승인

&cr; 5호 의안) 이사 보수 한도 승인&cr;

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

당 기(제52기, 2022년)

이사의 수 (사외이사수) 7명(4명)
보수총액 또는 최고한도액 6,000백만원

전 기(제51기, 2021년)

이사의 수 (사외이사수) 7명(4명)
실제 지급된 보수총액 2,943백만원
최고한도액 5,000백만원

주1) 2021년 7월 1일자 신규 선임된 사내이사(각자 대표이사)의 직책 변경에 따른 보수액 차이, 합병 법인의 규모 확대로 인한 이사 역할 증가, 연간 물가 상승률 등을 종합적으로 반영하여, 제52기의 이사 보수 최고한도액이 산정되었습니다.&cr;주2) ㈜GS리테일과 ㈜GS홈쇼핑간 합병에 따라, 양 사 사업의 충분한 이해를 통한 이사회 운영의 정합성 제고를 위해, '21.7.1자 기존 ㈜GS홈쇼핑의 사내이사 김호성, 사외이사 이인무, 사외이사 윤종원을 선임하고, 그룹사간 시너지 강화를 위해 기타비상무이사 홍순기를 선임하였습니다. 기존 ㈜GS리테일의 사내이사 조윤성, 사외이사 하용득, 사외이사 최효성, 기타비상무이사 김석환은 동 일자로 사임 하였습니다. &cr;상기 실제 지급된 보수총액에는 사내이사 조윤성, 사외이사 하용득, 사외이사 최효성, 기타비상무이사 김석환의 퇴임('21.7.1.) 前까지 지급된 보수가 포함되어 있습니다.&cr;