주식회사 지누스와 그 종속기업
&cr;&cr;&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;
| 제 40 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 39 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr;
&cr;&cr;
삼 일 회 계 법 인
| 페 이 지&cr;------- | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................ | 1 - 3 |
| 연 결 재 무 제 표 | ............................................ | 4 |
| ㆍ 연 결 재 무 상 태 표 | ............................................ | 5 - 6 |
| ㆍ 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................................ | 7 |
| ㆍ 연 결 자 본 변 동 표 | ............................................ | 8 |
| ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표 | ............................................ | 9 |
| ㆍ 주 석 | ............................................ | 10 - 85 |
| 외부감사 실시내용 | 86 - 87 |
| 주식회사 지누스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr;&cr;우리는 주식회사 지누스와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견근거&cr; &cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr; &cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr;&cr;우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;&cr;- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;&cr;
&cr;
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
&cr;2019년 3월 28일
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 주식회사 지누스와 그 종속기업 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 40 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 39 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 지누스 대표이사 이윤재 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 야탑로 81번길 10 |
| (전 화) | 031-622-1700 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 40 기 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 39 기 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 지누스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 40(당)기말 |
제 39(전)기말 |
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|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 364,334,740,675 | 261,795,088,787 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,7,8,9 | 70,449,079,123 | 52,425,184,743 | ||
| 매출채권 | 4,7,11,17,24,35 | 130,898,687,386 | 122,890,319,008 | ||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 4,5,7,10,37 | 15,067,681,762 | - | ||
| 기타유동금융자산 | 4,7,11,17,24 | 13,888,142,388 | 1,957,681,638 | ||
| 재고자산 | 12,17,24 | 108,678,120,875 | 66,214,279,555 | ||
| 당기법인세자산 | 23 | 1,883,380,239 | 120,956,774 | ||
| 기타유동자산 | 13 | 23,469,648,902 | 18,186,667,069 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 150,449,562,131 | 78,573,527,380 | |||
| 기타비유동금융자산 | 7,11 | 3,121,359,614 | 4,482,543,966 | ||
| 유형자산 | 14,17,24 | 93,454,410,804 | 55,737,262,318 | ||
| 투자부동산 | 15 | 749,476,605 | 827,172,806 | ||
| 무형자산 | 16,17,24 | 44,555,851,348 | 11,143,480,086 | ||
| 이연법인세자산 | 23 | 8,568,463,760 | 6,383,068,204 | ||
| 자 산 총 계 | 514,784,302,806 | 340,368,616,167 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 256,612,208,166 | 180,171,703,126 | |||
| 매입채무 | 4,7 | 105,342,807,293 | 83,383,146,400 | ||
| 계약부채 | 36,37 | 3,364,511,205 | 2,639,507,822 | ||
| 차입금 | 4,7,17 | 112,196,624,047 | 64,964,856,151 | ||
| 기타유동금융부채 | 4,7,19 | 28,634,263,409 | 22,208,262,902 | ||
| 당기법인세부채 | 23 | 6,148,465,004 | 6,748,913,512 | ||
| 기타유동부채 | 20 | 925,537,208 | 227,016,339 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 81,922,369,202 | 28,657,677,547 | |||
| 사채 | 4,5,7,18 | 10,000,000,000 | - | ||
| 차입금 | 4,5,7,17 | 56,509,298,975 | 14,841,785,697 | ||
| 기타비유동금융부채 | 4,5,7,19 | 5,232,754,663 | 3,970,696,830 | ||
| 확정급여부채 | 21 | 10,180,315,564 | 8,607,393,310 | ||
| 이연법인세부채 | 23 | - | 1,237,801,710 | ||
| 부 채 총 계 | 338,534,577,368 | 208,829,380,673 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 | 176,249,813,710 | 131,539,235,494 | |||
| 자본금 | 25 | 6,224,570,000 | 6,224,570,000 | ||
| 이익잉여금 | 26 | 178,693,726,161 | 135,659,201,848 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 26 | (10,785,272,654) | (9,571,883,217) | ||
| 기타자본항목 | 27,28 | 2,116,790,203 | (772,653,137) | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | (88,272) | - | |||
| 자 본 총 계 | 176,249,725,438 | 131,539,235,494 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 514,784,302,806 | 340,368,616,167 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 40 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지누스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 40(당)기 |
제 39(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 6,35 | 621,764,300,551 | 602,754,834,475 |
| Ⅱ. 매출원가 | 30 | 445,399,918,437 | 423,600,263,468 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 176,364,382,114 | 179,154,571,007 | |
| 판매비와관리비 | 29,30 | 123,277,724,354 | 91,953,586,814 |
| Ⅳ. 영업이익 | 53,086,657,760 | 87,200,984,193 | |
| 기타수익 | 31 | 6,766,651,096 | 1,462,147,645 |
| 기타비용 | 31 | 1,644,315,179 | 7,496,864,986 |
| 금융수익 | 32,35 | 18,568,982,863 | 12,224,220,404 |
| 금융비용 | 32 | 18,581,977,029 | 27,661,919,959 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 58,195,999,511 | 65,728,567,297 | |
| 법인세비용 | 23 | 14,587,126,140 | 20,576,871,635 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 43,608,873,371 | 45,151,695,662 | |
| 지배기업 소유주지분 | 43,608,940,693 | 45,151,695,662 | |
| 비지배지분 | (67,322) | - | |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (1,787,826,767) | (9,331,343,136) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 21,23 | (574,416,380) | (1,060,947,354) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 해외사업장외화환산차이 | 23 | (1,213,410,387) | (8,270,395,782) |
| Ⅷ. 당기총포괄이익 | 41,821,046,604 | 35,820,352,526 | |
| 지배기업 소유주지분 | 41,821,134,876 | 35,820,352,526 | |
| 비지배지분 | (88,272) | - | |
| Ⅸ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 | 33 | ||
| 기본주당순이익 | 3,705 | 3,836 | |
| 희석주당순이익 | 3,554 | 3,815 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 40 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지누스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 지배기업 소유주 지분 | 비지배&cr;지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 이익잉여금 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 기타자본항목 | 소 계 | ||||
| 2017년 1월 1일(전기초) | 6,224,570,000 | 91,568,453,540 | (1,301,487,435) | (3,006,819,672) | 93,484,716,433 | - | 93,484,716,433 | |
| 총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순이익 | - | 45,151,695,662 | - | - | 45,151,695,662 | - | 45,151,695,662 | |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 21,23 | - | (1,060,947,354) | - | - | (1,060,947,354) | - | (1,060,947,354) |
| 해외사업장외화환산차이 | 23 | - | - | (8,270,395,782) | - | (8,270,395,782) | - | (8,270,395,782) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 : | ||||||||
| 주식기준보상 | 28 | - | - | - | 2,234,166,535 | 2,234,166,535 | - | 2,234,166,535 |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 6,224,570,000 | 135,659,201,848 | (9,571,883,217) | (772,653,137) | 131,539,235,494 | - | 131,539,235,494 | |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 6,224,570,000 | 135,659,201,848 | (9,571,883,217) | (772,653,137) | 131,539,235,494 | - | 131,539,235,494 | |
| 총포괄손익 : | ||||||||
| 당기순이익 | - | 43,608,940,693 | - | - | 43,608,940,693 | (67,322) | 43,608,873,371 | |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 21,23 | - | (574,416,380) | - | - | (574,416,380) | - | (574,416,380) |
| 해외사업장외화환산차이 | 23 | - | - | (1,213,389,437) | - | (1,213,389,437) | (20,950) | (1,213,410,387) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 : | ||||||||
| 주식기준보상 | 28 | - | - | - | 2,889,443,340 | 2,889,443,340 | - | 2,889,443,340 |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 6,224,570,000 | 178,693,726,161 | (10,785,272,654) | 2,116,790,203 | 176,249,813,710 | (88,272) | 176,249,725,438 | |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 40 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 지누스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 40(당)기 |
제 39(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 11,560,384,745 | 29,435,540,449 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 34 | 34,036,080,436 | 61,054,078,832 |
| 이자수취 | 243,031,196 | 170,243,885 | |
| 이자지급 | (2,727,507,096) | (2,848,652,303) | |
| 법인세납부 | (19,991,219,791) | (28,940,129,965) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (88,695,740,030) | (38,531,064,790) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,125,122,344 | 3,643,940,940 | |
| 단기금융상품의 처분 | 1,200,000,000 | 21,217,907 | |
| 장기금융상품의 처분 | 17,975,762 | - | |
| 장기대여금의 회수 | - | 3,621,700,000 | |
| 유형자산의 처분 | 588,740,513 | 1,023,033 | |
| 보증금의 감소 | 318,406,069 | - | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (90,820,862,374) | (42,175,005,730) | |
| 사업결합 | - | 2,072,926,686 | |
| 단기금융상품의 취득 | 12,081,378,560 | - | |
| 장기금융상품의 취득 | 607,000,000 | 565,342,623 | |
| 유형자산의 취득 | 47,819,462,392 | 30,676,644,083 | |
| 무형자산의 취득 | 29,810,804,981 | 7,449,276,710 | |
| 보증금의 증가 | 502,216,441 | 1,410,815,628 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 94,470,788,093 | 27,149,910,915 | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 406,648,110,512 | 62,825,815,680 | |
| 단기차입금의 차입 | 354,112,710,512 | 62,825,815,680 | |
| 장기차입금의 차입 | 42,535,400,000 | - | |
| 사채의 발행 | 18 | 10,000,000,000 | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (312,177,322,419) | (35,675,904,765) | |
| 단기차입금의 상환 | 309,591,167,583 | 32,859,603,959 | |
| 유동성장기차입금의 상환 | 2,419,141,530 | 175,897,660 | |
| 유동성장기미지급금의 상환 | 167,013,306 | 2,510,453,146 | |
| 임대보증금의 감소 | - | 129,950,000 | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 688,461,572 | (6,147,874,388) | |
| Ⅴ. 현금의증가 (I+II+III+IV) | 18,023,894,380 | 11,906,512,186 | |
| Ⅵ. 기초의현금 | 52,425,184,743 | 40,518,672,557 | |
| Ⅶ. 기말의현금 | 70,449,079,123 | 52,425,184,743 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 제 40 기 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 39 기 기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 지누스와 그 종속기업 |
&cr;&cr;1. 일반 사항&cr;&cr;주식회사 지누스(이하 "지배기업")는 ZINUS, INC. 등 8개 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;1.1 지배기업의 개요&cr;&cr;지배기업은 1979년 3월 8일 설립 되었으며, 경기도 성남시 분당구 야탑로에 본사를 두고 침대 및 침구류 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.&cr;&cr;2018년 12월 31일 현재 지배기업의 자본금은 6,224,570 천원(전기말: 6,224,570 천원)이며, 2017년 3월 31일 정기주주총회에서 1주당 액면가를 5,000원에서 500원으로 분할하여 주식수가 1,244,914주에서 12,449,140주로 증가하였습니다.&cr;&cr;2018년 12월 31일 현재 지배기업의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. &cr;
| 주 주 명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이 윤 재 | 5,437,460 | 43.68 |
| 이 다 니 | 567,020 | 4.55 |
| 이 소 정 | 103,860 | 0.83 |
| 기타주주 | 5,662,370 | 45.49 |
| 자기주식 | 678,430 | 5.45 |
| 합 계 | 12,449,140 | 100.00 |
1.2 연결대상 종속기업의 현황&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 지배지분율 | 결산월 | 소재지 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| ZINUS, INC. | 100.0% | 100.0% | 12월 | 미국 | 침대 및 침구류 등의 판매 |
| ZINUS(Xiamen) INC. | 100.0% | 100.0% | 12월 | 중국 | 침대 및 침구류 등의 생산 |
| ZINUS(Zangzhou) INC.(*) | 100.0% | 100.0% | 12월 | 중국 | 침대 및 침구류 등의 생산 |
| ZINUS(Fujian) INC. | 100.0% | 100.0% | 12월 | 중국 | 침대 및 침구류 등의 생산 |
| ZINUS Canada INC. | 100.0% | 100.0% | 12월 | 캐나다 | 침대 및 침구류 등의 판매 |
| Best Price Mattress, INC. | 100.0% | 100.0% | 12월 | 미국 | 침대 및 침구류 등의 판매 |
| ZINUS Australia PTY LTD. | 100.0% | - | 12월 | 호주 | 침대 및 침구류 등의 판매 |
| PT. ZINUS Global Indonesia | 99.99% | - | 12월 | 인도네시아 | 침대 및 침구류 등의 생산 |
| (*) ZINUS(Zhangzhou) INC.는 ZINUS(Xiamen) INC.가 100% 투자한 손자회사 입니다. |
&cr;(2) 보고기간 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같으며, 연결에서 제외된 기업은 없습니다.&cr;
| 구 분 | 종속기업명 | 지 역 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 당 기 | ZINUS Australia PTY LTD. | 호 주 | 신규설립 |
| PT. ZINUS Global Indonesia | 인도네시아 | ||
| 전 기 | Best Price Mattress, INC. | 미 국 | 지분취득 |
(3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무현황은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| ZINUS, INC. | 203,892,852 | 178,186,076 | 390,766,158 | 4,816,919 | 5,808,245 |
| ZINUS(Xiamen) INC.(*) | 239,680,126 | 118,111,850 | 422,832,823 | 33,171,512 | 31,784,396 |
| ZINUS(Fujian) INC. | 43,898,634 | 1,815,431 | 6,745,642 | (1,001,897) | (1,630,421) |
| ZINUS Canada INC. | 7,195,951 | 5,389,915 | 9,716,764 | 188,410 | 118,042 |
| Best Price Mattress, INC. | 25,932,676 | 22,005,330 | 44,776,914 | 744,482 | 888,445 |
| ZINUS Australia PTY LTD. | 1,655,415 | 780,475 | 29,740 | (189,707) | (243,360) |
| PT. ZINUS Global Indonesia | 51,128,698 | 23,841,512 | 7,370 | (673,289) | (882,813) |
| (*) ZINUS(Zhangzou) INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의 연결재무제표입니다. |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| ZINUS, INC. | 159,041,424 | 139,444,771 | 449,031,301 | 3,906,398 | 1,708,853 |
| ZINUS(Xiamen) INC.(*1) | 174,703,324 | 84,919,444 | 402,321,105 | 15,893,344 | 11,025,866 |
| ZINUS(Fujian) INC. | 21,015,044 | 556,000 | 237,971 | (1,831,536) | (2,821,470) |
| ZINUS Canada INC. | 4,694,298 | 3,006,304 | 5,151,783 | 552,154 | 486,741 |
| Best Price Mattress, INC.(*2) | 11,384,829 | 8,358,311 | 6,577,939 | 246,034 | 96,007 |
| (*1) ZINUS(Zhangzou) INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의 연결재무제표입니다.&cr;(*2) 종속기업에 편입된 이후부터 발생한 매출, 당기순손익 및 총포괄손익 입니다. |
&cr;&cr;2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성기준 &cr;&cr;연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr; 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr; &cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr; &cr;연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 비교표시된 2017년 연결재무제표는 재작성되었습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에 서 설명하고 있습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;연결회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정 사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.&cr;&cr;- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.&cr;&cr;- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1111호 '공동약정' 개정&cr;&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr;&cr;기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1023호 '차입원가' 개정&cr;&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.3 연결&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업&cr;&cr;종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.4 영업부문 &cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시 됩니다 (주석6 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;2.5 외화환산
&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(3) 표시통화로의 환산&cr;&cr;연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율&cr;- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율&cr;- 자본은 역사적 환율&cr;- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식&cr;&cr;2.6 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;2.7 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;&cr;2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;&cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상&cr;&cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조 ) .&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다(주석17 참조).&cr; &cr;(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.8 매출채권&cr;&cr;매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후&cr; 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석11, 손상에 대한 회계정책은 주석 37.2 참조).&cr;&cr;2.9 재고자산&cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. &cr;&cr;2.10 유형자산 &cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
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과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 40 년 |
| 기계장치 | 5 ~ 10 년 |
| 차량운반구 | 4 ~ 5 년 |
| 공구와기구 | 5 ~ 10 년 |
| 시설물 | 5 년 |
| 임차자산개량권 | 5 년 |
| 기타의 유형자산 | 3 ~ 5 년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 차입원가 &cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.12 무형자산 &cr;&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;
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과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 차지권 | 30 ~ 50 년 |
| 산업재산권 | 5 ~ 10 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
&cr;2.13 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20 ~ 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상 &cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;2.15 금융부채 &cr; &cr;(1) 분류 및 측정 &cr;&cr;연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재 무상태표 상 " 매입채무", "차입금"및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.&cr;&cr;(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약 &cr;&cr;연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감&cr;한 금액&cr;&cr;2.17 매입채무&cr;&cr;매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.&cr;&cr;2.18 차입금&cr;&cr;차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;2.19 충당부채 &cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. &cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.21 종업원급여 &cr; &cr;(1) 퇴직급여 &cr;&cr;연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;(2) 주식기준보상 &cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr;&cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.22 자본금&cr;&cr;지배기업이 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 지배기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;2.23 수익인식 &cr;&cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 재화의 판매 &cr;&cr;연결회사는 매트리스 등 침구류의 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화를 인도하는 시점에 인식합니다.&cr;&cr;연결회사는 고객에게 침구류 등을 공급하는 계약에서 반품ㆍ환불을 허용하기 때문에고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.
2.24 리스 &cr;&cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용이 인식됩니다.&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr;&cr;연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.25 연결재무제표 승인 &cr;&cr;지배기업의 연결재무제표는 2019년 3월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일로 예정된 주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;연 결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 법인세&cr;&cr;연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석23 참조)&cr;&cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;(2) 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).
(3) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합 니다 (주석37 참조) .&cr;&cr;(4) 확정급여부채&cr;&cr;확정급여부채의 현재가치 는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석21 참조) .&cr;&cr; (5) 수익인식&cr;&cr;연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr; 4. 재무위험관리 &cr;&cr; 4.1 재무위험관리요소 &cr;&cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 연결회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험 &cr;&cr;(1) 외환위험 &cr;&cr;연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 인도네시아 루피아와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, IDR) |
|
구 분 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
|
금융자산 |
|||||
| 현금및현금성자산 | USD | 21,344,403 | 23,865,178 | 36,531,404 | 39,139,747 |
| IDR | 5,506,999,844 | 422,938 | - | - | |
| 소 계 | - | 24,288,115 | - | 39,139,747 | |
| 매출채권 | USD | 8,072,534 | 9,025,901 | 17,966,819 | 19,249,650 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | USD | 13,476,149 | 15,067,682 | - | - |
| 기타금융자산 | USD | 10,000,000 | 11,181,000 | - | - |
| 금융자산 합계 | - | 59,562,698 | - | 58,389,397 | |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | USD | 3,271,860 | 3,658,267 | 2,255,967 | 2,417,043 |
| 차입금 | USD | 18,760,260 | 20,975,847 | 13,767,361 | 14,750,351 |
| 기타금융부채 | USD | 4,414,326 | 4,935,658 | 3,156,456 | 3,381,827 |
| IDR | 1,457,922,358 | 111,969 | - | - | |
| 소 계 | - | 5,047,627 | - | 3,381,827 | |
| 금융부채 합계 | - | 29,681,741 | - | 20,549,221 | |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 절상및 절하되는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 영향을 미치는 환율효과는 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 환율의 변동 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
| 세후이익 | 자본 | 세후이익 | 자본 | |
| 5% 상승시 | 1,139,959 | 1,139,959 | 1,324,406 | 1,324,406 |
| 5% 하락시 | (1,139,959) | (1,139,959) | (1,324,406) | (1,324,406) |
&cr; (2) 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어서 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지 수 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
| 세후이익 | 자 본 | 세후이익 | 자 본 | |
| 상승시 | (31,361) | (31,361) | (41,093) | (41,093) |
| 하락시 | 31,361 | 31,361 | 41,093 | 41,093 |
4.1.2 신용 위험&cr; &cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. &cr;&cr; (1) 위험관리 &cr;&cr;연 결회사는 지속적으로 신용위험을 관리하고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 우량 신용등급의 은행 및 금융기관과만 거래합니다. &cr;&cr; 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. &cr;&cr; 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 신용보강 &cr;&cr; 일부 거래처에 대해서는 계약 불이행을 방지하기 위해 일정 비율의 선수금을 받고 거래를 진행하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상 &cr;&cr; 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr;&cr; ㆍ 재화의 제공에 따른 매출채권&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 &cr;&cr; 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr;&cr; (가) 매출채권 &cr;&cr; 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr;&cr; 기대신용손실률은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 일정 기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr; &cr; 당기초와 당기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상 채권 | 30일 이내&cr;연체 채권 | 30~60일 이내&cr;연체 채권 |
60일 초과&cr; 연체 채권 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
당기말 |
|||||
|
기대손실률 |
- | 0.9% | 1.0% | 1.7% | |
|
총 장부금액 - 매출채권 |
84,125,280 | 40,366,272 | 3,483,151 | 3,369,424 | 131,344,127 |
|
손실충당금 |
- | (355,185) | (33,659) | (56,596) | (445,440) |
|
당기초 |
|||||
|
기대손실률 |
- | 0.8% | 1.0% | 5.5% | |
|
총 장부금액 - 매출채권 |
107,264,952 | 922,874 | 1,514,456 | 13,972,746 | 123,675,028 |
|
손실충당금 |
- | (7,543) | (15,085) | (762,081) | (784,709) |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
|
|---|---|---|
|
당 기 |
전 기(*) |
|
|
기초 - 기준서 제1039호 적용 |
784,709 | 684,471 |
|
기초 이익잉여금의 조정 |
- | - |
|
기초 - 기준서 제1109호 적용 |
784,709 | 684,471 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 340,519 | 557,558 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (707,318) | (437,751) |
| 환입된 미사용 금액 | (710) | - |
|
환율변동 |
28,240 | (19,569) |
|
기말 손실충당금 |
445,440 | 784,709 |
| (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임 |
&cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. &cr;&cr;매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금, 미수수익 등이 포함되며, 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 미수금 |
|---|---|
|
전기말 - 기준서 제1039호 |
5,649 |
|
기초 이익잉여금의 조정 |
- |
|
최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 |
5,649 |
|
당기손익에 인식된 손실충당금의 감소 |
(5,221) |
| 환율변동 | 72 |
|
당기말 손실충당금 |
500 |
(4) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
매출채권 |
340,519 | 557,558 |
|
대손상각비 환입 |
(5,931) | - |
|
대손상각비 |
334,588 | 557,558 |
&cr;(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 15,067백만원, 전기말: -백만원).&cr;&cr;4.1.3 유동성 위험&cr; &cr;유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr; &cr;유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. 이행보증계약은 즉시 지급을 요구 받을 수 있으므로 계약금액 총액이 3개월 미만 구분에 포함되어 있습니다.
연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 미만 | 3개월에서&cr;1년 이하 | 1년에서&cr;2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 | |
| 매입채무 | 95,183,445 | 10,159,362 | - | - | 105,342,807 |
| 사 채 | - | - | - | 10,927,270 | 10,927,270 |
| 차입금 | 26,176,905 | 89,151,409 | 27,796,651 | 51,253,186 | 194,378,151 |
| 기타금융부채 | 28,046,215 | 1,349,206 | 1,170,040 | 9,777,381 | 40,342,842 |
| 이행보증계약 | 20,000 | - | - | - | 20,000 |
| 합 계 | 149,426,565 | 100,659,977 | 28,966,691 | 71,957,837 | 351,011,070 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 미만 | 3개월에서&cr;1년 이하 | 1년에서&cr;2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 | |
| 매입채무 | 76,791,352 | 6,591,794 | - | - | 83,383,146 |
| 차입금 | 3,333,124 | 66,470,016 | 2,419,142 | 32,251,647 | 104,473,929 |
| 기타금융부채 | 16,233,804 | 6,198,370 | 167,013 | 4,821,463 | 27,420,650 |
| 합 계 | 96,358,280 | 79,260,180 | 2,586,155 | 37,073,110 | 215,277,725 |
&cr;4.2 자본위험관리 &cr;&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;&cr;연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 338,534,577 | 208,829,381 |
| 자 본 | 176,249,725 | 131,539,235 |
| 부채 비율 | 192.1 % | 158.8 % |
&cr;보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 (A) | 178,705,923 | 79,806,642 |
| 차감:현금및현금성자산 (B) | 70,449,079 | 52,425,185 |
| 순부채 (C=A-B) | 108,256,844 | 27,381,457 |
| 자본총계 (D) | 176,249,725 | 131,539,235 |
| 총자본 (E=C+D) | 284,506,569 | 158,920,692 |
| 자본조달비율 (F=C/E) | 38.1 % | 17.2 % |
5. 금융상품 공정가치 &cr;&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 15,067,682 | 15,067,682 | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 사 채 | 10,000,000 | 9,522,143 | - | - |
| 장기차입금(*1) | 58,769,134 | 71,682,832 | 17,072,383 | 20,382,170 |
| 장기미지급금(*2) | 1,206,582 | 1,757,921 | 1,214,942 | 1,225,036 |
| 장기미지급비용 | 4,184,081 | 2,586,887 | 2,912,678 | 870,811 |
| (*1) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 유동성장기미지급금이 포함되어 있습니다. |
&cr;연결회사는 위의 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가깝다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다 .&cr;&cr; 5.2 공정가치 서열체계 &cr;&cr; 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr;
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 15,067,682 | 15,067,682 |
&cr;5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.&cr;&cr; 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr;연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치의 평가과정 및 그 결과에 대하여 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다. &cr;&cr; 5.5 가치평가기법 및 투입변수 &cr; &cr; 연 결회사 는 공 정 가 치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측 정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있 습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 15,067,682 | 3 | 현금흐름할인모형 | 신용위험이 반영된 할인율 |
6. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.&cr;&cr;(2) 매출의 상세내역
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
제품 매출 |
597,302,051 | 602,306,108 |
| 상품 매출 | 24,157,787 | - |
| 기타 매출 | 304,462 | 448,726 |
| 합 계 | 621,764,300 | 602,754,834 |
&cr;(3) 매출의 지역별 구분
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 국 내 | 5,284,164 | 7,112,017 | |
| 해 외 | 미 국 | 595,992,470 | 585,355,323 |
| 캐나다 | 17,954,286 | 9,712,133 | |
| 기 타 | 2,533,380 | 575,361 | |
| 합 계 | 621,764,300 | 602,754,834 | |
&cr;(4) 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객1 | 297,745,025 | 380,917,850 |
| 고객2 | 198,054,952 | 130,528,444 |
7 . 범주별 금융상품 &cr; &cr; 7.1 금융상품 범주별 장부금액
| (단위: 천원) |
|
연결재무상태표 상 자산 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
||
| 매출채권 | 15,067,682 | - |
| 상각후원가 금융자산 | ||
|
현금및현금성자산 |
70,449,079 | 52,425,185 |
|
매출채권 |
130,898,687 | 122,890,319 |
|
기타금융자산 |
17,009,502 | 6,440,226 |
| 소 계 | 218,357,268 | 181,755,730 |
| 합 계 | 233,424,950 | 181,755,730 |
| (단위: 천원) |
|
연결재무상태표 상 부채 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
상각후원가 금융부채 |
||
|
매입채무 |
106,399,712 | 83,383,146 |
| 사 채 | 10,000,000 | - |
|
차입금 |
168,705,923 | 79,806,642 |
| 기타금융부채 | 33,867,018 | 26,178,960 |
| 합 계 | 318,972,653 | 189,368,748 |
7.2 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 외환차손익 | 498,486 | - |
| 외화환산손익 | (95,231) | - |
| 매출채권처분손실 | (849,964) | - |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 317,689 | 243,259 |
| 외환차손익 | 8,724,664 | (4,382,535) |
| 외화환산손익 | (158,493) | (3,116,486) |
| 대손상각비 | (339,809) | (557,558) |
| 기타의대손충당금환입 | 5,221 | - |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (5,925,119) | (6,164,665) |
| 외환차손익 | (4,169,768) | (3,537,586) |
| 외화환산손익 | 757,613 | 1,520,314 |
| 합 계 | (1,234,711) | (15,995,257) |
8. 현금및현금성자산&cr;&cr;연결회사의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
보유현금 |
5,453 | 4,634 |
| 보통예금 및 기타금융기관예치금 | 70,443,626 | 52,420,551 |
| 합 계 | 70,449,079 | 52,425,185 |
&cr;&cr;9. 금융자산의 신용건전성 &cr;&cr;현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
A등급 이상(*) |
70,443,626 | 52,420,551 |
| (*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금이며, Standard & Poor's 및 한국신용평가㈜의 신용평가 등급을 기준으로 측정하였습니다. |
10. 당기손익-공정가치 금융자산 &cr; &cr; 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 37 을 참고하시기 바랍니다. &cr; &cr; (1) 당기손익-공정가치 금융자산
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
매출채권 |
15,067,682 | - |
&cr; (2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | (446,709) | - |
&cr;&cr;11. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 &cr;&cr; 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 37 을 참고하시기 바랍니다. &cr; &cr; (1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
매출채권 |
131,344,127 | 123,675,028 |
|
손실충당금 |
(445,440) | (784,709) |
|
매출채권(순액) |
130,898,687 | 122,890,319 |
(2) 연결회사는 보고기간말 현재 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석17 참조). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
자산의 장부금액 |
- | 89,164 |
|
관련 부채의 장부금액 |
- | 89,164 |
&cr; (3) 기타 상각후원가 측정 금융자산
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품(*) | 12,570,544 | 1,200,000 |
| 미수금 | 914,212 | 648,816 |
| 미수수익 | 114,144 | 41,895 |
| 장기금융상품 | 2,142,741 | 1,827,746 |
| 보증금 | 1,268,361 | 2,933,473 |
|
차감: 손실충당금 |
(500) | (5,649) |
|
상각후원가 |
17,009,502 | 6,646,281 |
| (*) 당기말 현재 단기금융상품 12,371백만원(전기말: 1,200백만원)은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. |
&cr;(4) 손상&cr;&cr;매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; (5) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).
12. 재 고자산 &cr; &cr; (1) 재 고 자 산 내역
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 제 품 | 84,768,372 | 37,156,140 |
| 제품평가손실충당금 | (1,675,945) | (887,925) |
| 상 품 | 7,418,114 | 18,708,430 |
| 상품평가손실충당금 | (72,005) | (37,681) |
| 재공품 | 5,662,160 | 2,533,220 |
| 재공품평가손실충당금 | - | (20,070) |
| 원부재료 | 9,795,861 | 8,762,166 |
| 미착품 | 2,781,564 | - |
| 합계 | 108,678,121 | 66,214,280 |
&cr; (2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 445,371백만원 (전기: 423,600백만원) 입니다. &cr; &cr; (3) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). &cr;&cr; 13. 기타자산
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 유 동 | ||
| 선급금 | 8,025,478 | 7,556,232 |
| 선급비용 | 1,478,993 | 1,335,628 |
| 부가세대급금 | 13,965,178 | 9,294,807 |
| 합 계 | 23,469,649 | 18,186,667 |
14. 유 형자산 &cr;&cr;(1) 유형자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설물 | 임차자산&cr;개량권 | 기타의&cr;유형자산 | 건설중인&cr;자산 | 합 계 | |
| 기초금액 | 2,251,451 | 31,265,814 | 9,337,639 | 1,056,978 | 984,262 | 549,234 | 11,492 | 2,162,240 | 8,118,152 | 55,737,262 |
|
취득/자본적지출 |
814,120 | 7,851,629 | 3,550,835 | 1,252,750 | 404,267 | 1,725,463 | 59,233 | 941,331 | 31,297,694 | 47,897,322 |
| 처 분 | - | - | (491,702) | (127,706) | (25,070) | - | - | (268,759) | - | (913,237) |
| 대 체 | - | 6,614,741 | - | 247,017 | - | 1,284,708 | - | 59,300 | (11,112,689) | (2,906,923) |
| 감가상각 | - | (1,983,402) | (1,529,807) | (423,489) | (322,515) | (427,972) | (14,671) | (914,578) | - | (5,616,434) |
| 환율변동 | (384,038) | (50,984) | 14,042 | (16,677) | 41,076 | 1,354 | 31,095 | (379,447) | (743,579) | |
| 기말금액 | 3,065,571 | 43,364,744 | 10,815,981 | 2,019,592 | 1,024,267 | 3,172,509 | 57,408 | 2,010,629 | 27,923,710 | 93,454,411 |
| 취득원가 | 3,065,571 | 49,667,829 | 14,896,062 | 3,097,138 | 2,179,643 | 3,676,451 | 69,234 | 3,893,220 | 27,923,710 | 108,468,858 |
| 감가상각누계액 | - | (6,303,085) | (4,080,081) | (1,077,546) | (1,155,376) | (503,942) | (11,826) | (1,882,591) | - | (15,014,447) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설물 | 임차자산&cr;개량권 | 기타의&cr;유형자산 | 건설중인&cr;자산 | 합 계 | |
| 기초금액 | 523,265 | 16,902,508 | 6,045,508 | 794,442 | 596,560 | 35,583 | 22,469 | 751,884 | 3,800,703 | 29,472,922 |
|
취득/자본적지출 |
797,446 | 1,019,038 | 4,873,335 | 567,017 | 855,673 | 548,235 | 4,458 | 2,816,210 | 19,229,594 | 30,711,006 |
| 대 체 | 930,740 | 15,356,216 | - | - | - | - | - | - | (14,596,813) | 1,690,143 |
| 처 분 | - | (38,645) | (23,926) | - | (27,165) | - | - | (526,128) | - | (615,864) |
| 사업결합 | - | - | - | - | 7,310 | - | 865 | 2,610 | - | 10,785 |
| 감가상각 | - | (792,752) | (1,106,075) | (258,463) | (405,317) | (34,584) | (14,136) | (803,886) | - | (3,415,213) |
| 환율변동 | - | (1,180,551) | (451,203) | (46,018) | (42,799) | - | (2,164) | (78,450) | (315,332) | (2,116,517) |
| 기말금액 | 2,251,451 | 31,265,814 | 9,337,639 | 1,056,978 | 984,262 | 549,234 | 11,492 | 2,162,240 | 8,118,152 | 55,737,262 |
| 취득원가 | 2,251,451 | 35,657,522 | 12,263,436 | 1,880,462 | 2,286,414 | 620,960 | 114,809 | 3,553,889 | 8,118,152 | 66,747,095 |
| 감가상각누계액 | - | (4,391,708) | (2,925,797) | (823,484) | (1,302,152) | (71,726) | (103,317) | (1,391,649) | - | (11,009,833) |
&cr;(2) 감가상각비는 연결포괄손익계산서 상 매출원가에 3,454백만원(전기: 2,443백만원), 판매비와관리비에 2,162백만원(전기: 972백만원)이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 73백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 일반차입금의 자본화차입이자율은 5.99%입니다.
(4) 보고기간말 현재 연결회사는 유형자산과 관련하여 흥국화재해상보험㈜ 등에 동산종합보험 등을 가입하고 있습니다.&cr;&cr; (5) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). &cr;&cr; (6) 운용리스 이용내역 &cr;&cr; 연결회사는 일부 건물을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 6,585백만원(전기: 5,807백만원)입니다. &cr;&cr;또한 이러한 리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 7,489,212 | 7,548,545 |
| 1년 초과 5년 이하 | 25,517,256 | 22,142,019 |
| 5년 초과 | 7,534,962 | 8,638,763 |
| 합 계 | 40,541,430 | 38,329,327 |
&cr;
15. 투자부동산&cr;&cr;(1) 투자부동산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | |
| 기초금액 | 827,173 | 930,740 | 1,714,762 | 2,645,502 |
| 대 체 | - | (930,740) | (759,403) | (1,690,143) |
| 감가상각 | (73,203) | - | (101,823) | (101,823) |
| 환율변동 | (4,493) | - | (26,363) | (26,363) |
| 기말금액 | 749,477 | - | 827,173 | 827,173 |
| 취득원가 | 1,593,870 | - | 1,605,700 | 1,605,700 |
| 감가상각누계액 | (844,393) | - | (778,527) | (778,527) |
&cr;(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 181백만원(전기: 258백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 104백만원(전기: 102백만원)입니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 투자부동산 공정가치의 최선의 추정치는 장부금액입니다.&cr;
16. 무형자산&cr;&cr;(1) 무형자산 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 차지권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 | |
| 기초금액 | 10,461,204 | 263,098 | 419,178 | 11,143,480 |
|
취 득 |
29,090,339 | 37,590 | 2,598,323 | 31,726,252 |
| 대 체 | - | - | 2,906,923 | 2,906,923 |
| 상 각 | (390,155) | (60,529) | (463,527) | (914,211) |
| 손 상 | - | (2,474) | - | (2,474) |
| 환율변동 | (294,668) | 3,687 | (13,138) | (304,119) |
| 기말금액 | 38,866,720 | 241,372 | 5,447,759 | 44,555,851 |
| 취득원가 | 40,009,099 | 435,900 | 6,380,842 | 46,825,841 |
| 상각 및 손상누계액 | (1,142,379) | (194,528) | (933,083) | (2,269,990) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 차지권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 | |
| 기초금액 | 4,132,011 | 255,327 | 491,899 | 4,879,237 |
|
취 득 |
6,862,967 | 78,156 | 508,154 | 7,449,277 |
| 처 분 | - | - | (321,829) | (321,829) |
| 사업결합 | - | - | 17,132 | 17,132 |
| 상 각 | (191,386) | (51,606) | (231,378) | (474,370) |
| 환율변동 | (342,388) | (18,779) | (44,800) | (405,967) |
| 기말금액 | 10,461,204 | 263,098 | 419,178 | 11,143,480 |
| 취득원가 | 11,225,301 | 403,816 | 875,045 | 12,504,162 |
| 상각누계액 | (764,097) | (140,718) | (455,867) | (1,360,682) |
&cr;(2) 무형자산상각비는 연결포괄손익계산서 상 매출원가에 13백만원(전기: 5백만원), 판매비와관리비에 901백만원(전기: 469백만원)이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).
17. 차입금&cr;&cr;(1) 차입금 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유 동 | ||
| 단기차입금(*) | 109,936,789 | 62,734,259 |
| 유동성장기차입금 | 2,450,245 | 2,419,142 |
| 현재가치할인차금 | (190,410) | (188,545) |
| 소 계 | 112,196,624 | 64,964,856 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금(*) | 75,049,092 | 34,670,788 |
| 현재가치할인차금 | (18,539,793) | (19,829,002) |
| 소 계 | 56,509,299 | 14,841,786 |
| 합 계 | 168,705,923 | 79,806,642 |
&cr;(*) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 담보제공자산 | 금융기관 | 담보설정금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | |||
| 단기금융상품 | KEB하나은행 | - | 1,200,000 | |
| 매출채권 및 재고자산 | Bank of Hope | USD | 8,500,000 | 9,503,850 |
| 매출채권 및 재고자산 | Wells Fargo Bank | USD | 85,000,000 | 95,038,500 |
| 단기금융상품 | 중국 공상은행 | USD | 10,000,000 | 11,170,544 |
| 유형자산 및 무형자산 |
PT.Bank KEB Hana Indonesia |
USD | 25,000,000 | 27,952,500 |
(2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화단위: 천) |
| 차입처 | 차입용도 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||||
| 단기차입금 | |||||||||
| KEB하나은행 | 매입외환 | - | - | - | USD | 83 | 89,164 | ||
| 수입신용장 | - | 3.15 | USD | 6,617 | 7,398,522 | USD | 3,028 | 3,243,960 | |
| ㈜우리은행 | 수입신용장 | - | 3.15 | USD | 4,641 | 5,188,969 | - | - | |
| ㈜신한은행 | 수입신용장 | - | 3.80 | USD | 1,830 | 2,046,681 | - | - | |
| Wells Fargo Bank | 수입신용장 등 | 2019.6.30 | 6.00 | USD | 68,511 | 76,601,861 | USD | 51,093 | 54,741,369 |
| Bank of Hope | 운 영 | 2019.01.31 | 5.75 | USD | 6,935 | 7,753,623 | USD | 4,349 | 4,659,766 |
| 중국공상은행 | 2019.3.30 | 3.06 | USD | 9,800 | 10,947,133 | - | - | ||
| 소 계 | - | 109,936,789 | - | 62,734,259 | |||||
| 장기차입금 | |||||||||
| NH투자증권㈜ | 시설자금 | 2020.10.29 | 5.00 | - | 20,000,000 | - | - | ||
| PT.Bank KEB&cr; Hana Indonesia | 운 영 | 2024.10.31 | 5.50 | USD | 20,000 | 22,362,000 | - | - | |
| 신용보증기금(*1) | 운 영 | 2033.11.30 | 2.00 | - | 23,967,138 | - | 25,672,703 | ||
| 나우1호기업재무&cr; 안정사모투자(*2) | USD | 9,990 | 11,170,199 | USD | 10,656 | 11,417,227 | |||
| 현재가치할인차금 | - | (18,730,203) | - | (20,017,546) | |||||
| 소 계 | - | 58,769,134 | - | 17,072,384 | |||||
| 차감: 1년이내 상환 도래분 | - | (2,259,835) | - | (2,230,598) | |||||
| 차 감 계 | - | 56,509,299 | - | 14,841,786 | |||||
|
(*1) 원금은 만기까지 분할상환, 이자는 만기 일시상환 조건입니다.&cr;(*2) 원금 및 이자는 만기까지 분할상환 조건입니다. |
&cr;(3) 차입금 연도별 상환계획
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2019년 | 112,387,034 |
| 2020년 | 26,922,645 |
| 2021년 | 6,922,645 |
| 2022년 | 6,922,645 |
| 2023년 이후 | 34,281,157 |
| 합 계 | 187,436,126 |
18. 사채 &cr;&cr; 연결회사가 2018년 10월 29일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 | 41회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2018년 10월 29일 |
| 만기일 | 2021년 10월 28일 |
| 액면가액 | 10,000 백만원 |
| 발행가액 | 10,000 백만원 |
| 액면이자율 | 0 % |
| 만기보장수익률 | 3 % |
| 전환 조건 | 2019년 10월 28일 부터 2021년 9월 28일까지 주당 50,000원으로 전환 가능 |
| 전환가격 조정 | - 전환청구를 하기 전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식배당 또는&cr; 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우&cr; - 발행회사가 주권상장(코스닥시장 상장 포함)을 하기 전에 종전전환가액을 하회하는&cr; 발행가액으로 유상증자를 하거나 우선주 및 특수사채(전환사채, 신주인수권부사채&cr; 등 자본의 변동을 가져오는 모든 사채)를 발행하는 경우 &cr; - 발행회사가 주권상장(코스닥 시장 상장 포함) 후 시가를 하회하는 발행가액으로&cr; 유상증자를 하는 경우 &cr; - 상장일로부터 1개월 후 전환가액 조정일을 기준으로 소급한 최근 1개월, 1주일,&cr; 최근일을 가중산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가격과 직전 전환가액을&cr; 비교하여 가중산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가격이 직전 전환가액보다&cr; 낮을 경우&cr; - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr; - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 |
19. 기타금융부채 &cr; &cr; (1) 기 타 금융부채 내역
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 유 동 | ||
| 미지급금 | 16,403,276 | 16,996,085 |
| 미지급비용 | 12,073,079 | 5,055,255 |
| 유동성장기미지급금 | 170,030 | 167,013 |
| 현재가치할인차금 | (12,132) | (10,090) |
| 소 계 | 28,634,263 | 22,208,263 |
| 비유동 | ||
| 장기미지급비용 | 4,184,081 | 2,912,678 |
| 장기미지급금 | 2,336,147 | 2,460,792 |
| 현재가치할인차금 | (1,287,473) | (1,402,773) |
| 소 계 | 5,232,755 | 3,970,697 |
| 합 계 | 33,867,018 | 26,178,960 |
&cr; (2) 장기미지급금 상세내역
| (단위: 천원, 외화단위: 천) |
| 차입처 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||||
| 신용보증기금(*) | 2033.11.30 | - | 1,419,339 | - | 1,516,924 | ||
| 나우1호기업재무&cr; 안정사모투자(*) | USD | 972 | 1,086,847 | USD | 1,037 | 1,110,881 | |
| 현재가치할인차금 | - | (1,299,604) | - | (1,412,863) | |||
| 소 계 | - | 1,206,582 | - | 1,214,942 | |||
| 차감: 1년이내 상환 도래분 | - | (157,908) | - | (156,923) | |||
| 차 감 계 | - | 1,048,674 | - | 1,058,019 | |||
| (*) 만기까지 분할상환 조건입니다. |
20. 기타부채
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 유 동 | ||
| 선수금 | 262,039 | - |
| 선수수익 | - | 13,196 |
| 예수금 | 432,663 | 180,388 |
| 부가세예수금 | 230,835 | 33,432 |
| 합 계 | 925,537 | 227,016 |
&cr;&cr; 21. 확정급여부채&cr;&cr;(1) 확정급여부채 산정 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여부채의 현재가치 | 10,180,316 | 8,607,393 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 연결재무상태표상 부채 | 10,180,316 | 8,607,393 |
&cr;(2) 연결포괄손익계산서 반영 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 812,799 | 706,214 |
| 이자원가 | 210,556 | 156,530 |
| 합 계 | 1,023,355 | 862,744 |
(3) 확정급여채무 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,607,393 | 6,344,982 |
| 당기근무원가 | 812,799 | 706,214 |
| 이자비용 | 210,556 | 156,530 |
| 재측정요소: | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 43,351 | (48,038) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 953,942 | 11,282 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (239,487) | 1,436,423 |
| 급여의 지급 | (208,238) | - |
| 보고기간말 금액 | 10,180,316 | 8,607,393 |
&cr;(4) 주요 보험수리적 가정&cr;
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미래임금상승률 | 4.97% | 2.94% |
| 할인율 | 2.43% | 2.67% |
&cr;(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 미래임금상승률 | 1% | 471,773 | (442,720) |
| 할인율 | 1% | (444,210) | 482,957 |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1 ~ 2년 미만 | 2 ~ 5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,734,485 | 1,683,116 | 4,278,044 | 10,821,951 | 18,517,596 |
&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 4.66년 입니다.&cr;&cr;&cr; 22. 확정기여제도&cr;&cr;당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 566백만원(전기: 310백만원) 입니다.&cr;&cr;&cr; 23. 법인세비용 및 이연법인세&cr;&cr;(1) 법인세비용 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
당기법인세 |
||
|
당기손익에 대한 당기법인세 |
17,116,889 | 21,578,229 |
|
전기법인세의 조정사항 |
613,249 | - |
|
총 당기법인세 |
17,730,138 | 21,578,229 |
|
이연법인세 |
||
|
일시적차이의 증감 |
(3,143,012) | (1,001,357) |
|
법인세비용 |
14,587,126 | 20,576,872 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
법인세비용차감전순이익 |
58,196,000 | 65,728,567 |
|
적용세율에 따른 법인세비용 |
13,785,156 | 19,771,577 |
|
법인세 효과: |
||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (39,892) | - |
|
- 세무상 차감되지 않는 비용 |
66,865 | 516,699 |
|
- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 |
480,649 | 955,167 |
| - 전기법인세의 조정사항 | 613,249 | - |
| - 전기법인세의 조정에 따른 이연법인세 변동 | 321,641 | - |
| - 세액공제 | (360,191) | (428,843) |
| - 기 타 | (280,351) | (237,728) |
|
법인세비용 |
14,587,126 | 20,576,872 |
&cr;연결회사에 적용되는 가중평균세율은 23.7%(전기: 30.0%) 입니다. &cr;&cr;(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 재측정요소 | (757,805) | 183,389 | (574,416) | (1,399,667) | 338,719 | (1,060,948) |
| 해외사업환산손익 | (1,193,269) | - | (1,193,269) | (8,270,396) | - | (8,270,396) |
&cr;(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 4,715,509 | 4,512,415 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 9,845,972 | 6,560,654 |
| 상계 전 이연법인세자산 | 14,561,481 | 11,073,069 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 | (5,963,180) | (5,917,149) |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 | (29,837) | (10,654) |
| 상계 전 이연법인세부채 | (5,993,017) | (5,927,803) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 8,568,464 | 5,145,266 |
(5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 외환차이 | 기 말 | |
| 이연법인세자산 | |||||
| 확정급여채무 | 2,398,468 | (108,421) | 183,389 | - | 2,473,436 |
| 계약부채 | 492,080 | 115,176 | - | - | 607,256 |
| 외화환산손실 | 876,166 | (69,855) | - | - | 806,311 |
| 미지급비용 | 270,266 | 301,086 | - | 7,833 | 579,185 |
| 재고자산 | 5,798,308 | 2,769,363 | - | 91,860 | 8,659,531 |
| 대손충당금 | 234,656 | (115,555) | - | 7,726 | 126,827 |
| 감가상각비 | 31,971 | (4,905) | - | - | 27,066 |
| 주식기준보상 | 550,205 | 727,226 | - | 4,438 | 1,281,869 |
| 기 타 | 420,949 | (420,949) | - | - | - |
| 소 계 | 11,073,069 | 3,193,166 | 183,389 | 111,857 | 14,561,481 |
| 이연법인세부채 | |||||
| 미수수익 | (10,654) | (19,183) | - | - | (29,837) |
| 감가상각비 | (393,387) | (420,129) | - | (15,060) | (828,576) |
| 현재가치할인차금 | (5,214,621) | 367,408 | - | - | (4,847,213) |
| 외화환산이익 | (309,141) | 21,750 | - | - | (287,391) |
| 소 계 | (5,927,803) | (50,154) | - | (15,060) | (5,993,017) |
| 합 계 | 5,145,266 | 3,143,012 | 183,389 | 96,797 | 8,568,464 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기 말 | |
| 이연법인세자산 | ||||
| 확정급여채무 | 1,496,500 | 563,249 | 338,719 | 2,398,468 |
| 계약부채 | 392,932 | 99,148 | - | 492,080 |
| 외화환산손실 | 933,968 | (57,802) | - | 876,166 |
| 미지급비용 | 435,344 | (165,078) | - | 270,266 |
| 재고자산 | 6,992,075 | (1,193,767) | - | 5,798,308 |
| 대손충당금 | 123,717 | 110,939 | - | 234,656 |
| 감가상각비 | - | 31,971 | - | 31,971 |
| 주식기준보상 | - | 550,205 | - | 550,205 |
| 기 타 | - | 420,949 | - | 420,949 |
| 소 계 | 10,374,536 | 359,814 | 338,719 | 11,073,069 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (5,524) | (5,130) | - | (10,654) |
| 감가상각비 | (443,968) | 50,581 | - | (393,387) |
| 현재가치할인차금 | (5,788,391) | 573,770 | - | (5,214,621) |
| 외화환산이익 | (331,059) | 21,918 | - | (309,141) |
| 기 타 | (404) | 404 | - | - |
| 소 계 | (6,569,346) | 641,543 | - | (5,927,803) |
| 합 계 | 3,805,190 | 1,001,357 | 338,719 | 5,145,266 |
(6) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 내역
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | (26,113,474) | (26,113,474) | 처분하지 않을 예정 |
| 매도가능금융자산 | 914,762 | 914,762 | 실현가능성 불확실 |
| 대손충당금 | 60,371,210 | 60,371,210 | |
| 재고자산평가 | 2,774,968 | 2,774,968 | |
| 이전소득 | 13,343,774 | 13,343,774 | |
| 인정이자 | 6,665,730 | 6,665,730 | |
| 지급보증료 | 213,142 | 160,259 | |
| 미사용결손금(*) | 3,696,430 | 1,831,536 |
&cr;(*) 미사용결손금의 만료 시기
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
2019년 |
- | - |
|
2020년 |
- | - |
|
2021년 |
- | - |
| 2022년 | 1,831,536 | 1,831,536 |
| 2023년 | 1,864,894 | - |
24. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;(1) 2018년 12월 31일 현재 금융기관과의 주요 약정사항
| (외화단위: USD, CNY) |
| 금융기관 | 약정 내용 | 한도(약정)금액 | 실행금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 금 액 | 통 화 | 금 액 | ||
| KEB하나은행 | 수입신용장(*1) | USD | 8,000,000 | USD | 6,617,048 |
| ㈜신한은행 | 수입신용장(*1) | USD | 2,000,000 | USD | 1,830,499 |
| ㈜우리은행 | 수입신용장(*1) | USD | 5,000,000 | USD | 4,640,881 |
| Bank of Hope | 보증신용장(*1) | USD | 8,500,000 | USD | 6,934,642 |
| Wells Fargo Bank | 수입신용장 등(*1,2) | USD | 85,000,000 | USD | 68,510,743 |
| 중국 공상은행 | 어음발행 등 | CNY | 195,000,000 | CNY | 167,180,382 |
| 매입채무지급 | USD | 10,000,000 | USD | 9,800,000 | |
| 중국 광대은행 | 어음발행 | CNY | 57,000,000 | CNY | 56,841,985 |
| PT.Bank KEB&cr;Hana Indonesia | 시설자금 | USD | 25,000,000 | USD | 20,000,000 |
| (*1) 연결회사는 해당 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;(*2) 해당 금융기관과의 한도(약정) 금액 중 USD 4,315,000는 건물 임차계약 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 해당 금융기관으로부터 건물 임차계약 등과 관련하여 Prologis, L.P 등을 보증처로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다. |
&cr;(2) 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역
| (단위: 천원, USD, CNY) |
| 담보제공자산 | 담보권자 | 담보설정금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | |||
| 단기금융상품 | KEB하나은행 | - | 1,200,000 | |
| 매출채권 및 재고자산 | Bank of Hope | USD | 8,500,000 | 9,503,850 |
| 매출채권 및 재고자산 | Wells Fargo Bank | USD | 85,000,000 | 95,038,500 |
| 단기금융상품 | 중국 공상은행 | USD | 10,000,000 | 11,170,544 |
| 유형자산 및 무형자산 | CNY | 144,589,700 | 23,533,420 | |
| 유형자산 및 무형자산 |
PT.Bank KEB Hana Indonesia |
USD | 25,000,000 | 27,952,500 |
| 수입신용장 등 | Prologis, L.P. 등 | USD | 4,315,000 | 4,824,602 |
(3) 보고기간말 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유형자산 | 20,793,605 | 2,185,001 |
| 무형자산 | 703,205 | 382,000 |
| 합 계 | 21,496,810 | 2,567,001 |
&cr;(4) 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 서울보증보험㈜에 이행지급보험 및 DB손해보험㈜에 생산물배상책임보험 등을 가입하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 2018년 12월 31일 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.&cr;&cr;&cr;25. 자본금&cr;&cr;(1) 자 본금 내역&cr;
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업이 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 주 | 200,000,000 주 |
| 1주의 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 보통주식의 수 | 12,449,140 주 | 12,449,140 주 |
(2) 보통주 주식수, 보통주 자본금의 변동내역
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
보통주 주식수(단위: 주) | 보통주 자본금 |
|---|---|---|
| 전기초 | 1,244,914 | 6,224,570 |
| 액면분할(*) | 11,204,226 | - |
| 전기말 | 12,449,140 | 6,224,570 |
| 당기말 | 12,449,140 | 6,224,570 |
| (*) 지배기업은 2017년 3월 31일 정기주주종회 결의를 통해 액면분할을 실시하였으며, 이에 따라주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로, 보통주 주식수가 1,244,914주에서 12,449,140주로 조정되었습니다. |
&cr;&cr;26. 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액&cr;&cr;보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금이며, 기타포괄손익누계액은 전액 해외사업환산손익 입니다.&cr;&cr;&cr;27. 기타자본
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자본잉여금(*1) | 894,572 | 894,572 |
| 주식매수선택권 | 5,123,610 | 2,234,167 |
| 자기주식(*2) | (3,901,392) | (3,901,392) |
| 합 계 | 2,116,790 | (772,653) |
| (*1) 기타자본잉여금은 2001년 3월에 부여되어 2004년 3월에 가득된 주식교부형 주식선택권 중 행사기한인 2011년 3월 15일까지 행사되지 않아 권한을 상실한 주식매수선택권 894,572 천원을 기타자본잉여금으로 대체한 금액입니다.&cr;(*2) 보고기간말 현재 보유 중인 자기주식은 임원 및 종업원에 대한 보상 등에 사용할 계획입니다. |
28. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 연결회사는 2017년 3월 31일 정기주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 또는 기명식 종류주식&cr;- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부방식&cr;- 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가 가능하며, 2019년 3월 31일부터 2025년 3월 31일까지 6년간 행사가능&cr;&cr;(2) 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 주식매수선택권 수량(단위: 주) | 가중평균행사가격(단위: 원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 기초 잔여주 | 871,440 | - | 26,900 | - |
| 부 여 | - | 87,144 | - | 269,000 |
| 액면분할 | - | 784,296 | - | (242,100) |
| 기말 잔여주 | 871,440 | 871,440 | 26,900 | 26,900 |
&cr;(3) 연결회사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 평가기준일 주식가격 | 29,804 원 |
| 행사가격 | 26,900 원 |
| 부여된 주식총수 | 871,440 주 |
| 무위험이자율 | 2.16 % |
| 예상주가변동성 | 4.10 % |
| 기대 행사기간 | 2.1 ~ 6.1 년 |
(4) 주식선택권의 부여로 당기 중 비용으로 인식한 금액은 2,889백만원(전기: 2,234백만원)이며, 당기 이후 비용으로 인식할 금액은 722백만원 입니다.&cr;&cr;&cr;29. 판매비와관리비
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 23,220,494 | 16,649,446 |
| 퇴직급여 | 1,588,995 | 1,173,134 |
| 복리후생비 | 3,243,048 | 1,990,486 |
| 여비교통비 | 1,165,074 | 698,250 |
| 경상연구개발비 | 3,523,278 | 3,531,406 |
| 소모품비 | 3,273,584 | 2,509,497 |
| 세금과공과 | 297,381 | 313,949 |
| 대손상각비 | 339,809 | 557,558 |
| 감가상각비 | 2,162,022 | 971,890 |
| 투자부동산상각비 | 73,203 | 101,823 |
| 무형자산상각비 | 901,210 | 469,438 |
| 지급임차료 | 11,379,146 | 7,662,976 |
| 보험료 | 938,768 | 577,473 |
| 통관제비용 | 5,076,165 | 4,713,165 |
| 지급수수료 | 14,790,349 | 8,272,633 |
| 광고선전비 | 21,374,160 | 19,684,237 |
| 물류운반비 | 24,845,000 | 16,793,242 |
| 주식보상비용 | 2,889,443 | 2,234,167 |
| 기 타 | 2,196,595 | 3,048,817 |
| 합 계 | 123,277,724 | 91,953,587 |
30. 비용의 성격별 분류
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (39,682,277) | (12,979,761) |
| 원재료 및 상품매입액 | 433,069,776 | 376,592,355 |
| 종업원급여 | 46,941,615 | 37,414,217 |
| 복리후생비 | 5,267,242 | 3,511,638 |
| 감가상각비 | 5,616,434 | 3,415,212 |
| 투자부동산감가상각비 | 73,203 | 101,823 |
| 무형자산상각비 | 914,211 | 474,370 |
| 지급임차료 | 12,392,333 | 9,306,910 |
| 지급수수료 | 16,165,103 | 9,960,015 |
| 광고선전비 | 21,374,160 | 22,013,068 |
| 물류운반비 | 26,270,110 | 21,552,680 |
| 외주가공비 | 14,186,467 | 21,760,887 |
| 소모품비 | 5,507,146 | 5,190,411 |
| 기 타 | 20,582,120 | 17,240,027 |
| 합 계 | 568,677,643 | 515,553,852 |
&cr;&cr;31. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 181,117 | 64,301 |
| 유형자산처분이익 | 17,861 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 5,221 | - |
| 잡이익 | 6,562,452 | 1,397,847 |
| 합 계 | 6,766,651 | 1,462,148 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권처분손실 | 849,964 | - |
| 유형자산처분손실 | 273,727 | 936,670 |
| 무형자산손상차손 | 2,474 | - |
| 기부금 | 340,889 | 99,282 |
| 잡손실 | 177,261 | 6,460,913 |
| 합 계 | 1,644,315 | 7,496,865 |
&cr;&cr;32. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 317,689 | 243,259 |
| 외환차익 | 15,396,389 | 10,460,648 |
| 외화환산이익 | 2,854,905 | 1,520,313 |
| 합 계 | 18,568,983 | 12,224,220 |
&cr;(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 5,925,119 | 6,164,665 |
| 외환차손 | 10,343,008 | 18,380,768 |
| 외화환산손실 | 2,313,850 | 3,116,486 |
| 합 계 | 18,581,977 | 27,661,919 |
33. 주당순이익&cr;&cr;(1) 기본주당순이익 &cr;&cr;기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
지배주주 보통주당기순이익 |
43,608,941 천원 | 45,151,696 천원 |
|
가중평균 유통보통주식수 |
11,770,710 주 | 11,770,710 주 |
|
기본주당순이익 |
3,705 원 | 3,836 원 |
&cr;(2) 희석주당순이익&cr; &cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다.&cr;
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
지배주주 보통주당기순이익 |
43,608,941 천원 | 45,151,696 천원 |
| 보통주희석이익 | 43,648,814 천원 | 45,151,696 천원 |
| 희석성 잠재적 보통주식수 | 511,376 주 | 64,202 주 |
|
희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 |
12,282,086 주 | 11,834,912 주 |
|
희석주당순이익 |
3,554 원 | 3,815 원 |
34. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 43,608,873 | 45,151,696 |
| 당기순이익에 대한 조정 | ||
| 법인세비용 | 14,587,126 | 20,576,872 |
| 이자수익 | (317,689) | (243,259) |
| 이자비용 | 5,925,119 | 6,164,665 |
| 감가상각비 | 5,616,434 | 3,415,212 |
| 무형자산상각비 | 914,211 | 474,370 |
| 투자부동산감가상각비 | 73,203 | 101,823 |
| 유형자산처분이익 | (17,861) | - |
| 유형자산처분손실 | 273,727 | 936,670 |
| 무형자산손상차손 | 2,474 | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 500 |
| 매출채권처분손실 | 849,964 | - |
| 재고자산평가손실(환입) | (201,303) | 191,408 |
| 퇴직급여 | 1,023,355 | 862,744 |
| 대손상각비 | 339,809 | 557,558 |
| 기타의대손충당금환입 | (5,221) | - |
| 외화환산이익 | (2,854,905) | (1,520,314) |
| 외화환산손실 | 2,313,850 | 3,116,486 |
| 주식보상비용 | 2,889,443 | 2,234,167 |
| 보험료 | 74,029 | - |
| 지급임차료 | 692,130 | 384,994 |
| 잡이익 | (3,809,950) | - |
| 소 계 | 28,367,945 | 37,253,896 |
| 순운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 증가 | (8,006,602) | (36,782,280) |
| 당기손익-공정가치 금융자산의 증가 | (15,162,913) | - |
| 미수금의 감소(증가) | (488,451) | 3,719,613 |
| 미수수익의 감소 | - | 53,948 |
| 선급금의 증가 | (532,730) | (2,742,430) |
| 선급비용의 증가 | (98,030) | (276,313) |
| 부가세대급금의 증가 | (4,757,432) | (5,099,570) |
| 재고자산의 증가 | (35,638,593) | (6,645,713) |
| 매입채무의 증가 | 20,844,095 | 21,435,764 |
| 계약부채의 증가 | 839,854 | 546,922 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,361,942) | 3,249,316 |
| 미지급비용의 증가 | 5,903,538 | 1,206,732 |
| 선수금의 증가(감소) | 258,673 | (1,000) |
| 선수수익의 증가(감소) | (13,551) | 13,196 |
| 예수금의 증가(감소) | 295,687 | (40,795) |
| 부가세예수금의 증가 | 185,897 | 11,097 |
| 퇴직금의 지급 | (208,238) | - |
| 소 계 | (37,940,738) | (21,351,513) |
| 합 계 | 34,036,080 | 61,054,079 |
&cr;(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기미지급금의 유동성대체 | 167,013 | 165,174 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 2,419,142 | 2,313,356 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 1,690,143 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 2,906,923 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 8,205,766 | 16,286,956 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
재무활동으로 인한 부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사 채 | 단기차입금 | 장기차입금(*) | 장기미지급금(*) | 임대보증금 | 합 계 | |
| 전기초 | - | 28,157,535 | 18,838,858 | 1,309,196 | 129,950 | 48,435,539 |
| 현금흐름 | - | 29,966,212 | (2,510,453) | (175,898) | (129,950) | 27,149,911 |
| 기타 비금융변동 | - | 4,702,069 | 1,497,902 | 142,714 | - | 6,342,685 |
| 환율변동 | - | (91,557) | (753,924) | (61,070) | - | (906,551) |
| 전기말 | - | 62,734,259 | 17,072,383 | 1,214,942 | - | 81,021,584 |
| 현금흐름 | 10,000,000 | 44,521,543 | 40,116,258 | (167,013) | - | 94,470,788 |
| 기타 비금융변동 | - | - | 1,489,018 | 137,025 | - | 1,626,043 |
| 환율변동 | - | 2,680,987 | 91,475 | 21,628 | - | 2,794,090 |
| 당기말 | 10,000,000 | 109,936,789 | 58,769,134 | 1,206,582 | - | 179,912,505 |
| (*) 유동성장기차입금 및 유동성장기미지급금을 포함하고 있습니다. |
&cr;&cr;35. 특수관계자 거래&cr;&cr;(1) 기타특수관계자 현황 &cr;
| 구 분 | 소재국가 | 지분율(%) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 기타특수관계자 | Keetsa INC.(*) | 미 국 | - | - |
| (*) 지배기업의 대주주인 대표이사의 가까운 가족에 의해 지배되는 회사입니다. |
(2) 매출ㆍ매입 등 거래
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | |
|---|---|---|
| 매 출 | ||
| 기타특수관계자 | Keetsa INC. | 1,686,691 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 매 출 | 기타수익 | ||
| 기타특수관계자 | Keetsa INC. | 1,747,672 | - |
| Best Price Mattress, INC.(*1) | 7,588,349 | - | |
| 주요 경영진(*2) | - | 47,906 | |
| 합 계 | 9,336,021 | 47,906 | |
| (*1) 종속기업으로 편입되기 전 거래금액 입니다.&cr;(*2) 대표이사 등 연결회사 주요 경영진에 대한 대여금 관련 이자수익 입니다. |
&cr;(3) 채권ㆍ채무 잔액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 기타특수관계자 | Keetsa INC. | 883,975 | 356,330 |
(4) 특수관계자와의 자금 거래
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 자금대여 거래 | |||
| 대 여 | 회 수 | ||
| 종속기업 | Best Price Mattress, INC.(*) | - | 422,975 |
| 기 타 | 대표이사 등 | 824,978 | 4,446,678 |
| 합 계 | 824,978 | 4,869,653 | |
| (*) 종속기업으로 편입되기 전 거래금액 입니다. |
&cr;(5) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 4,315,672 | 4,459,662 |
| 퇴직급여 | 586,848 | 2,138,490 |
| 주식기준보상 | 1,547,763 | 1,160,822 |
| 합 계 | 6,450,283 | 7,758,974 |
&cr;(6) 특수관계자에게 제공받은 지급보증 &cr;&cr;연결회사는 금융기관으로부터의 차입금 및 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;
36. 고객과의 계약과 관련된 부채&cr;&cr;(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 예상 고객 반품ㆍ환불 | 3,364,511 | 2,639,508 |
&cr;(2) 계약부채의 유의적인 변동 &cr;&cr; 연결회사의 누적된 경험에 기초하여 고객별로 반품 및 환불이 예상되는 비율을 예측한 바, 예상되는 반품 및 환불비율은 전기와 큰 변동이 없습니다. 다만, 반품 및 환불 기간 내에 있는 제품의 판매가 전기대비 증가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다.&cr;&cr;(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 &cr;&cr; 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 1,226,727 |
&cr;&cr; 37. 회계정책의 변경 &cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하였으며 기준서 제1109호는 경과규정에 따라 재작성되지 않았으나, 기준서 제1115호는 소급적으로 적용되었고 비교표시된 2017년 연결재무제표는 재작성되었습니다. 기준서 제1109호 및 제1115호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
37.1 회계정책의 변경이 연결재무제표에 미치는 영향&cr;&cr;(1) 최초 적용일 현재 요약연결재무상태표에 미치는 영향
| (단위: 천원) |
|
연결재무상태표 |
전기말 |
1115호 |
전기말&cr;재작성후 |
1109호 |
당기초 |
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 261,795,089 | - | 261,795,089 | - | 261,795,089 |
| 현금및현금성자산 | 52,425,185 | - | 52,425,185 | - | 52,425,185 |
| 매출채권 | 122,890,319 | - | 122,890,319 | (14,340,612) | 108,549,707 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | 14,340,612 | 14,340,612 |
| 기타유동금융자산 | 1,957,682 | - | 1,957,682 | - | 1,957,682 |
| 재고자산 | 66,214,279 | - | 66,214,279 | - | 66,214,279 |
| 당기법인세자산 | 120,957 | - | 120,957 | - | 120,957 |
| 기타유동자산 | 18,186,667 | - | 18,186,667 | - | 18,186,667 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 78,573,527 | - | 78,573,527 | - | 78,573,527 |
| 자 산 총 계 | 340,368,616 | - | 340,368,616 | - | 340,368,616 |
| 부 채 | - | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 180,171,703 | - | 180,171,703 | - | 180,171,703 |
| 매입채무 | 83,383,146 | - | 83,383,146 | - | 83,383,146 |
| 계약부채 | - | 2,639,508 | 2,639,508 | - | 2,639,508 |
| 차입금 | 64,964,856 | - | 64,964,856 | - | 64,964,856 |
| 기타유동금융부채 | 22,208,263 | - | 22,208,263 | - | 22,208,263 |
| 충당부채 | 2,639,508 | (2,639,508) | - | - | |
| 당기법인세부채 | 6,748,914 | - | 6,748,914 | - | 6,748,914 |
| 기타유동부채 | 227,016 | - | 227,016 | - | 227,016 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 28,657,678 | - | 28,657,678 | - | 28,657,678 |
| 부 채 총 계 | 208,829,381 | - | 208,829,381 | - | 208,829,381 |
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 | 131,539,235 | - | 131,539,235 | - | 131,539,235 |
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | - | - | - |
| 자 본 총 계 | 131,539,235 | - | 131,539,235 | - | 131,539,235 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 340,368,616 | - | 340,368,616 | - | 340,368,616 |
&cr; (2) 전기 기초의 요약연결재무상태표에 미치는 영향
| (단위: 천원) |
|
연결재무상태표 |
보고된 전기초 |
1115호 |
전기초&cr;재작성후 |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 196,205,891 | - | 196,205,891 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 50,281,362 | - | 50,281,362 |
| 자 산 총 계 | 246,487,253 | - | 246,487,253 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 123,737,929 | - | 123,737,929 |
| 매입채무 | 58,499,886 | - | 58,499,886 |
| 계약부채 | - | 2,092,585 | 2,092,585 |
| 차입금 | 30,469,743 | - | 30,469,743 |
| 기타유동금융부채 | 18,341,476 | - | 18,341,476 |
| 충당부채 | 2,092,585 | (2,092,585) | - |
| 당기법인세부채 | 14,333,239 | - | 14,333,239 |
| 기타유동부채 | 1,000 | - | 1,000 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 29,264,608 | - | 29,264,608 |
| 부 채 총 계 | 153,002,537 | - | 153,002,537 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 | 93,484,716 | - | 93,484,716 |
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | - |
| 자 본 총 계 | 93,484,716 | - | 93,484,716 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 246,487,253 | - | 246,487,253 |
&cr; (3) 회계정책의 변경이 전기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr; 37.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr; &cr; (1) 기준서 제1109호를 적용하였으나 기초 이익잉여금은 변경되지 않았습니다. &cr;&cr; (2) 금융상품의 분류 및 측정 &cr;&cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) |
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당기초 금융자산 |
주석 |
당기손익-&cr; 공정가치 |
상각후원가&cr;(전기 대여금 및 수취채권) |
금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|
|
기초 장부금액-기준서 제1039호 |
- | 181,755,730 | 181,755,730 | |
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매출채권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 |
① |
14,340,612 | (14,340,612) | - |
|
기초 장부금액-기준서 제1109호 |
14,340,612 | 167,415,118 | 181,755,730 |
&cr;이러한 변동으로 인해 연결회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.
① 매출채권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 &cr;&cr; 당 기 초 현재 매출채권 122,890백만원 중 14,341백만원은 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 매각목적 사업모형으로 보유하므로 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. &cr;&cr; (3) 금융자산의 손상 &cr;&cr; 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr;&cr;·재고자산의 매출에 따른 매출채권 &cr;·상각후원가로 측정되는 채무상품 &cr; &cr; 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;① 매출채권 &cr;&cr;매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. &cr;&cr;② 채무상품 &cr;&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
37.3 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 &cr; &cr; (1) 기준서 제1115호의 최초 적용일(당기초)과 비교표시되는 기간의 개시일(전기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) |
| 당기초 |
주석 |
보고된&cr;당기초 | 재분류 | 재측정 | 당기초&cr;재작성후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 계약부채 | ① | - | 2,639,508 | - | 2,639,508 |
| 충당부채 |
① |
2,639,508 | (2,639,508) | - | - |
|
(단위: 천원) |
| 전기초 |
주석 |
보고된&cr;전기초 | 재분류 | 재측정 | 전기초&cr;재작성후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 계약부채 | ① | - | 2,092,585 | - | 2,092,585 |
| 충당부채 |
① |
2,092,585 | (2,092,585) | - | - |
&cr;(2) 기준서 제1115호의 도입으로 인해 최초 적용일(당기초) 및 비교표시되는 기간의 개시일(전기초) 현재 이익잉여금에 미친 영향은 없습니다.&cr;&cr; (3) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 연결재무상태표
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(단위: 천원) |
| 구 분 |
주석 |
보고된 금액 |
재분류 |
재측정 |
기준서 제1115호를&cr;적용하지 않았을 경우 |
|---|---|---|---|---|---|
| 계약부채 | ① | 3,364,511 | (3,364,511) | - | - |
| 충당부채 |
① |
- | 3,364,511 | - | 3,364,511 |
2) 연결포괄손익계산서&cr;&cr;기준서 제1115호의 적용으로 인한 연결포괄손익계산서의 변동은 없습니다.&cr; &cr;3) 연결현금흐름표&cr;&cr;기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약부채가 725백만원증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.&cr;&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 및 비교표시 되는 기간의 개시일인 2017년 1월 1일 현재 누적효과의 성격과 2018년 12월 31일 현재 재무상태표 및 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서에 반영된 유의적인 변동의 이유는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 반품ㆍ환불&cr;&cr;이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에제품을 반품할 권리를 가진 경우 반품(판매보증)충당부채(당기말: 3,365백만원, 당기초: 2,640백만원)를 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 인식하였습니다. &cr;&cr;기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. &cr;&cr;이러한 기준의 변경으로 당기말 반품(판매보증)충당부채 3,365백만원(당기초: 2,640백만원)이 계약부채 3,365백만원(당기초: 2,640백만원)으로 재분류되었습니다.
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|