주석
| 제 43(당)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 42(전)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 지누스 |
&cr;&cr;1. 일반 사항&cr;&cr;주식회사 지누스(이하 "회사")는 1979년 3월 8일 설립 되었으며, 경기도 성남시 분당구 야탑로에 본사를 두고 침대 및 침구류 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.&cr;&cr;
2021년 12월 31일 현재 회사의 자본금은
7,900
백만원(전기말: 7,203백만원)이며, 회사
는 2019년 10월 30일 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;2021년 12월 31일 현재 회사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. &cr;
| 주 주 명 |
보유주식수(주) |
지분율(%) |
| 이 윤 재 |
5,579,451 |
35.31 |
| 이 다 니 |
458,722 |
2.90 |
| 자기주식 |
570,829 |
3.61 |
| 기 타 |
9,191,448 |
58.18 |
| 합 계 |
15,800,450 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급&cr;이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;
2.1 재무제표 작성기준
&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서
가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에
도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr;(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
&cr;사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 &cr;&cr;기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회
계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.
회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr;&cr;중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의&cr;&cr;회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr;&cr;자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;
(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;&cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업&cr;·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브&cr;·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr;&cr;
2.3 종속기업
&cr;&cr;
회사의 재무제표는 기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.4 영업부문
&cr;&cr;
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
&cr;&cr;
2.5 외화환산
&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화
&cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr;&cr;
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr;&cr;2.6 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;
2.7 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;&cr;회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'금융수익' 또는 '금융비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).
&cr;
② 지분상품&cr;&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는
'기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상&cr;&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석4.1.2 참조
)
.&cr;&cr;
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래 전망 정보 등을 고려하여 판단합
니다
(주석4.1.2 참조)
.&cr;
(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr;
(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2.8 파생상품
&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에
따라
'기
타
수익' 또는 '기타비용'
으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
&cr;&cr;2.9 매출채권
&cr;&cr;매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후&cr;
원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은
주석11,
손상에 대한 회계정책은
주석4.1.2 참조).
&cr;
2.10 재고자산
&cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
&cr;2.11 유형자산
&cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
&cr;
|
과 목
|
추정 내용연수
|
| 건 물 |
20 년 |
| 기계장치 |
5 년 |
| 차량운반구 |
5 년 |
| 공구와기구 |
5 년 |
| 시설물 |
5 년 |
| 기타의 유형자산 |
5 년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr;&cr;2.12 차입원가 &cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.13 무형자산 &cr;&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;
|
과 목
|
추정 내용연수
|
| 산업재산권 |
5 ~ 10 년 |
| 소프트웨어 |
5 년 |
&cr;2.14 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 금융부채 &cr; &cr;(1) 분류 및 측정 &cr;&cr;회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재
무상태표 상 '
매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.&cr;&cr;(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2.16 금융보증계약 &cr;&cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.&cr;&cr;- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감&cr;한 금액&cr;&cr;회사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.
2.17 매입채무&cr;&cr;매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.&cr;&cr;2.18 복합금융상품&cr;&cr;복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;&cr;2.19 차입금&cr;&cr;차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.20 충당부채 &cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로
측정되며,
시간경과로
인한
충당부채의
증가는
이자비용으로 인식됩니다.&cr; &cr;2.21 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2.22 종업원급여 &cr; &cr;(1) 퇴직급여 &cr;&cr;회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;(2) 주식기준보상 &cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr;&cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사 내 종속기업의 종업원에게 회사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다. &cr;&cr;2.23 자본금&cr;&cr;회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.24 수익인식 &cr;&cr;(1) 재화의 판매 &cr;&cr;회사는 매트리스 등 침구 및 가구류의 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화를 인도하는 시점에 인식합니다.&cr;&cr;회사는 고객에게 침구 및 가구류 등을 공급하는 계약에서 반품ㆍ환불을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다. &cr;&cr;(2) 재화의 판매 중개&cr;&cr;회사는 매트리스 등 침구 및 가구류의 판매에 있어, 일부 거래에 대해서는 판매를 중개하는 역할을 하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 이러한 거래에 대해 중개 수행의무 완료 시점인 상품이 약속된 장소에서 고객에게 인도되어 고객에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다.&cr;&cr;한편, 회사는 고객으로부터 수령한 대가에서 매입 거래처에 지급한 금액을 차감한 순액(순수수료)을 수익으로 인식합니다.
2.25 리스 &cr;&cr;회사는 사무실과 창고 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr;&cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
&cr;&cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
&cr;&cr;
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
&cr;&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr;&cr;회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
&cr;&cr;- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
&cr;&cr;
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
&cr;&cr;
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
&cr;- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
&cr;&cr;단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기 및사무실비품 등으로 구성되어 있습니다.
&cr;(1) 변동리스료
&cr;&cr;회사가 이용 중인 사무실과 창고 등에 대한 리스의 경우 모두 고정리스료 조건으로 변동리스료 조건은 없습니다.&cr;&cr;(2) 연장선택권 및 종료선택권
&cr;&cr;회사가 이용 중인 창고 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다.이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자와 회사의 합의에 의해 행사할 수 있습니다.&cr;&cr;
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
&cr;&cr;사무실과 창고 등 리스의 경우 일반적으로 관련된 요소는 다음과 같습니다.
&cr;&cr;- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.&cr;- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
&cr;&cr;회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 창고리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
&cr;&cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr;&cr;(3) 잔존가치보증
&cr;&cr;회사가 이용 중인 사무실과 창고 등에 대한 리스의 경우 리스와 관련하여 잔존가치보증을 제공하지 않습니다.
&cr;2.26 재무제표 승인
&cr;&cr;회사의 재무제표
는
2022년 2월
8
일자로
이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일로 예정된 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr;
&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 법인세&cr;&cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적
용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(
주석23 참조). &cr;&cr;회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;
(2) 확정급여부채
&cr;&cr;
확정급여부채의 현재가치
는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
(주석22 참조)
.&cr;
(3) 수익인식
&cr;&cr;
회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;
4. 재무위험관리
&cr;&cr;
4.1 재무위험관리요소
&cr;&cr;
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 외환위험&cr;&cr;회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원, USD, JPY, RMB, EUR) |
|
구 분
|
통 화 |
당기말
|
전기말
|
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
|
금융자산
|
| 현금및현금성자산 |
USD |
69,557,497 |
82,460,413 |
37,116,030 |
40,382,240 |
| JPY |
274,017,140 |
2,823,034 |
8,357,111 |
88,106 |
| 매출채권 |
USD |
159,275,128 |
188,820,665 |
213,864,825 |
232,684,929 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
USD |
38,143,624 |
45,219,266 |
5,895,047 |
6,413,811 |
| 기타금융자산 |
USD |
12,919,155 |
15,315,658 |
15,663,950 |
17,050,795 |
| JPY |
- |
- |
40,029 |
422 |
| 금융자산 합계 |
USD |
279,895,404 |
331,816,002 |
272,539,852 |
296,531,775 |
| JPY |
274,017,140 |
2,823,034 |
8,397,140 |
88,528 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
USD |
139,681,520 |
165,592,442 |
117,795,128 |
128,161,100 |
| EUR |
24,080 |
32,324 |
- |
- |
| 차입금 |
USD |
56,688,762 |
67,204,528 |
32,903,719 |
35,799,246 |
| EUR |
53,825 |
72,251 |
- |
- |
| 기타금융부채 |
USD |
4,252,914 |
5,041,829 |
1,860,907 |
2,024,667 |
| JPY |
22,123,668 |
227,927 |
12,997,344 |
137,026 |
| EUR |
44 |
59 |
- |
- |
| RMB |
29,119 |
5,424 |
32,415 |
5,412 |
| 금융부채 합계 |
USD |
200,623,196 |
237,838,799 |
152,559,754 |
165,985,013 |
| JPY |
22,123,668 |
227,927 |
12,997,344 |
137,026 |
| EUR |
77,949 |
104,634 |
- |
- |
| RMB |
29,119 |
5,424 |
32,415 |
5,412 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 절상및 절하되는 경우 회사의 세후이익 및 자본에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 세후이익 |
자본 |
세후이익 |
자본 |
| 미국 달러(USD)/원 |
상승시 |
3,561,736 |
3,561,736 |
4,947,403 |
4,947,403 |
| 하락시 |
(3,561,736) |
(3,561,736) |
(4,947,403) |
(4,947,403) |
| 일본 엔(JPY)/원 |
상승시 |
98,355 |
98,355 |
(1,838) |
(1,838) |
| 하락시 |
(98,355) |
(98,355) |
1,838 |
1,838 |
| 중국 위안(RMB)/원 |
상승시 |
(206) |
(206) |
(205) |
(205) |
| 하락시 |
206 |
206 |
205 |
205 |
| 유럽 유로(EUR)/원 |
상승시 |
(3,966) |
(3,966) |
- |
- |
| 하락시 |
3,966 |
3,966 |
- |
- |
&cr;
(2) 이자율 위험&cr;
&cr;
이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr;&cr;
회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 적어서 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다.
한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입
구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 지 수 |
당기말
|
전기말
|
| 세후이익 |
자 본 |
세후이익 |
자 본 |
| 상승시 |
23,760 |
23,760 |
24,372 |
24,372 |
| 하락시 |
(23,760) |
(23,760) |
(24,372) |
(24,372) |
&cr;
4.1.2 신용 위험&cr;
&cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. &cr;&cr;(1) 위험관리
&cr;&cr;회사는 지속적으로 신용위험을 관리하고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 우량 신용등급의 은행 및 금융기관과만 거래합니다.
&cr;&cr;기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
&cr;&cr;회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 신용보강
&cr;&cr;일부 거래처에 대해서는 계약 불이행을 방지하기 위해 일정 비율의 선수금을 받고 거래를 진행하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
&cr;&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
&cr;&cr;ㆍ 재화의 제공에 따른 매출채권&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타금융자산
&cr;&cr;현금성자산 및 장단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;
(가) 매출채권
&cr;&cr;
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
&cr;&cr;
기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 일정 기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
&cr;&cr;당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기
|
전 기 |
|
기초 손실충당금
|
8,285 |
- |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
|
- |
8,285 |
|
기말 손실충당금
|
8,285 |
8,285 |
&cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
&cr;&cr;
매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비 순액으로 표시되고 있으며, 제각된
금액의
후속적인
회수는
동일한
계정과목에
대한
차감으로
인식하고
있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타금융자산&cr;&cr;
상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익 등이 포함되며, 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
미수금 |
| 당 기 |
전 기 |
|
기초 손실충당금
|
198,821 |
198,821 |
|
당기손익에 인식된 손실충당금의 증감
|
(4,322) |
- |
|
기말 손실충당금
|
194,499 |
198,821 |
&cr;상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대부분 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 회사가 보유하고 있는 금융상품에 대해 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr;&cr;(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말
현재
회사의
관련
최대노출금액은
해당 장부금액입니다(당기말:
45,528
백만원, 전기말: 8,436백만원).&cr;&cr;(5) 대손상각비
&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
대손상각비
|
- |
8,285 |
| 기타의 대손상각비(환입) |
(4,322) |
- |
4.1.3 유동성 위험&cr;
&cr;유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;
&cr;유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. 금융보증계약 및 이행보증계약은 즉시 지급을 요구 받을 수 있으므로 계약금액 총액이 3개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 3개월미만 |
3개월에서&cr;1년 이하 |
1년에서&cr;2년 이하 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
165,624,765 |
- |
- |
- |
165,624,765 |
| 차입금 |
57,874,621 |
2,664,923 |
2,664,880 |
25,348,222 |
88,552,646 |
| 기타금융부채 |
8,892,125 |
190,155 |
216,280 |
6,030,745 |
15,329,305 |
| 금융보증계약 |
349,485,400 |
- |
- |
- |
349,485,400 |
| 리스부채 |
62,276 |
173,629 |
183,648 |
41,852 |
461,405 |
| 이행보증계약 |
30,000 |
- |
- |
- |
30,000 |
| 합 계 |
581,969,187 |
3,028,707 |
3,064,808 |
31,420,819 |
619,483,521 |
| 구 분 |
전기말 |
| 3개월미만 |
3개월에서&cr;1년 이하 |
1년에서&cr;2년 이하 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
128,161,100 |
- |
- |
- |
128,161,100 |
| 차입금 |
26,425,599 |
3,001,902 |
2,968,956 |
27,846,164 |
60,242,621 |
| 기타금융부채 |
3,430,982 |
183,746 |
168,089 |
5,759,059 |
9,541,876 |
| 금융보증계약 |
240,230,400 |
- |
- |
- |
240,230,400 |
| 리스부채 |
143,060 |
310,016 |
42,000 |
- |
495,076 |
| 이행보증계약 |
35,000 |
- |
- |
- |
35,000 |
| 합 계 |
398,426,141 |
3,495,664 |
3,179,045 |
33,605,223 |
438,706,073 |
4.2 자본위험관리 &cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;&cr;회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부 채 |
264,209,101 |
189,737,786 |
| 자 본 |
364,435,683 |
363,487,550 |
| 부채 비율 |
72.5% |
52.2 % |
&cr;보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 (A) |
71,692,134 |
40,738,060 |
| 차감:현금및현금성자산 (B) |
89,148,087 |
61,532,184 |
| 순부채 (C=A-B) |
- |
- |
| 자본총계 (D) |
364,435,683 |
363,487,550 |
| 총자본 (E=C+D) |
364,435,683 |
363,487,550 |
| 자본조달비율 (F=C/E) |
- |
- |
5. 금융상품 공정가치
&cr;&cr;
5.1 금융상품 종류별 공정가치
&cr;&cr;
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
45,527,869 |
45,527,869 |
8,436,331 |
8,436,331 |
| 금융부채 |
| 장기차입금(*1,2) |
18,221,275 |
25,926,597 |
18,290,369 |
26,585,270 |
| 장기미지급금(*3) |
1,120,012 |
1,579,519 |
1,121,176 |
1,566,764 |
| 장기미지급비용 |
41,873 |
41,873 |
23,158 |
23,158 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 |
82,209 |
82,209 |
- |
- |
| (*1) 미지급이자 해당 금액이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.&cr;(*3) 유동성장기미지급금이 포함되어 있습니다. |
&cr;회사는 위의 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가깝다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다
.&cr;&cr;
5.2 공정가치 서열체계
&cr;&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
|
-
|
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
|
-
|
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
|
-
|
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
45,527,869 |
45,527,869 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 |
- |
82,209 |
- |
82,209 |
| 장기미지급비용 |
- |
- |
41,873 |
41,873 |
| 전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
8,436,331 |
8,436,331 |
| 장기미지급비용 |
- |
- |
23,158 |
23,158 |
&cr;5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.&cr;&cr;
5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr;회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치의 평가과정 및 그 결과에 대하여 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.
5.5 가치평가기법 및 투입변수
&cr;
&cr;
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 당기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
45,527,869 |
3 |
현금흐름할인모형 |
신용위험이 반영된 할인율 |
| 금융부채 |
| 장기미지급비용 |
41,873 |
3 |
옵션가격결정모형 |
기초자산 주식가격 |
| 전기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
8,436,331 |
3 |
현금흐름할인모형 |
신용위험이 반영된 할인율 |
| 금융부채 |
| 장기미지급비용 |
23,158 |
3 |
옵션가격결정모형 |
기초자산 주식가격 |
&cr;5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr; &cr;금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr;
민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 세전손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
|
금융자산
|
|
당기손익-공정가치 금융자산(*1)
|
3,711 |
(4,268) |
| 금융부채 |
| 장기미지급비용(*2) |
317 |
(317) |
| (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.&cr;(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을&cr; 산출하였습니다. |
| 구 분 |
전 기 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
|
금융자산
|
|
당기손익-공정가치 금융자산(*1)
|
10,469 |
(10,539) |
| 금융부채 |
| 장기미지급비용(*2) |
176 |
(176) |
| (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.&cr;(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을&cr; 산출하였습니다. |
6. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.
&cr;(2) 매출의 상세내역
|
구 분
|
당 기 |
전 기 |
| 상품 매출 |
344,692,113 |
144,442,943 |
| 기타 매출 |
(11,515,470) |
59,261,575 |
| 합 계 |
333,176,643 |
203,704,518 |
&cr;(3) 매출의 지역별 구분
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 국 내 |
30,611,373 |
16,070,849 |
| 해 외 |
미 국 |
262,900,127 |
150,137,221 |
| 캐나다 |
12,803,118 |
17,470,235 |
| 기 타 |
26,862,025 |
20,026,213 |
| 합 계 |
333,176,643 |
203,704,518 |
&cr;(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 고객1 |
282,459,828 |
105,101,958 |
7
. 범주별 금융상품
&cr;
&cr;
7.1 금융상품 범주별 장부금액
|
재무상태표 상 자산
|
당기말
|
전기말
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
| 매출채권 |
45,035,716 |
6,413,811 |
| 변액보험 |
492,154 |
2,022,520 |
| 소 계 |
45,527,870 |
8,436,331 |
| 상각후원가 금융자산 |
|
현금및현금성자산
|
89,148,087 |
61,532,184 |
| 단기금융상품 |
1,200,000 |
5,200,000 |
| 장기금융상품 |
739,560 |
717,960 |
|
매출채권
|
188,843,010 |
232,710,083 |
|
기타금융자산
|
15,524,341 |
17,881,716 |
| 소 계 |
295,454,998 |
318,041,943 |
| 합 계 |
340,982,868 |
326,478,274 |
|
재무상태표 상 부채
|
당기말
|
전기말
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
| 통화선도 |
82,209 |
- |
| 소 계 |
82,209 |
- |
| 상각후원가 금융부채 |
|
매입채무
|
165,624,765 |
128,161,100 |
|
차입금
|
71,692,134 |
40,738,060 |
| 기타금융부채 |
15,767,420 |
9,749,789 |
| 소 계 |
253,084,319 |
178,648,949 |
| 합 계 |
253,166,528 |
178,648,949 |
&cr;7.2 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
당 기
|
전 기
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 외환차손익 |
875,857 |
1,352,180 |
| 외화환산손익 |
68,307 |
(67,840) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 |
(567,804) |
775,334 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
(80,306) |
229,709 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 처분손익 |
(1,487,550) |
- |
| 당기손익-공정가치 금융부채 평가손익 |
(82,209) |
- |
| 상각후원가 금융자산 |
| 이자수익 |
145,189 |
754,010 |
| 외환차손익 |
16,793,312 |
(9,859,403) |
| 외화환산손익 |
4,751,798 |
(18,022,090) |
| 대손상각비 |
- |
(8,285) |
| 기타의대손상각비 |
4,322 |
- |
| 상각후원가 금융부채 |
| 이자비용 |
(2,477,135) |
(2,571,033) |
| 외환차손익 |
(10,062,632) |
1,662,589 |
| 외화환산손익 |
(1,878,448) |
7,734,208 |
| 합 계 |
6,002,701 |
(18,020,621) |
8. 현금및현금성자산
&cr;&cr;
회사의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 보통예금 및 기타금융기관예치금(*) |
89,148,087 |
61,532,184 |
| (*) 기타금융기관예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다. |
&cr;&cr;9. 금융자산의 신용건전성
&cr;&cr;현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말
|
|
A등급 이상(*)
|
89,148,087 |
61,532,184 |
| (*) 한국신용평가㈜의 신용평가 등급을 기준으로 측정하였습니다. |
&cr;
10. 당기손익-공정가치 금융자산
및
금융부채
&cr;
&cr;
(1) 당기손익-공정가치 금융자산 내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 유 동 |
| 매출채권 |
45,035,716 |
6,413,811 |
| 비유동 |
| 변액보험 |
492,154 |
2,022,520 |
&cr;
(2) 당기손익-공정가치 금융부채 내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 유 동 |
| 통화선도 |
82,209 |
- |
&cr;
(3) 당기손익으로 인식된 금액
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 |
(1,273,705) |
2,289,383 |
&cr;&cr;
11. 매출채권 및 기타금융자산
&cr;
&cr;
(1) 매출채권 및 손실충당금
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
매출채권
|
188,843,010 |
232,718,368 |
|
손실충당금
|
- |
(8,285) |
|
매출채권(순액)
|
188,843,010 |
232,710,083 |
&cr;
(2) 기타금융자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 미수금 |
15,510,157 |
17,507,815 |
| 미수수익 |
1,907 |
1,882 |
| 보증금 |
206,776 |
570,840 |
|
차감: 손실충당금
|
(194,499) |
(198,821) |
|
상각후원가
|
15,524,341 |
17,881,716 |
&cr;&cr;
12.
단
기금융상품 및 장기금융상품
&cr;
&cr;
(1) 단
기금융상품
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 정기예금(*) |
1,200,000 |
5,200,000 |
| (*) 보고기간말 현재 단기금융상품 중 1,200백만원은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. |
&cr;&cr;
(2) 장기금융상품
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 저축성 보험 |
739,560 |
717,960 |
&cr;
13. 재
고자산&cr;
&cr;(1) 재
고
자
산 내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
| 상 품 |
544,408 |
346,293 |
| 미착품 |
425,793 |
46,840 |
| 합 계 |
970,201 |
393,133 |
&cr;
(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의
원가는
268,024백
만원
(전기: 108,543백만원)
입니다.&cr;
&cr;&cr;
14.
기타자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
| 유 동 |
| 선급금 |
799,590 |
176,993 |
| 선급비용 |
484,441 |
466,496 |
| 부가세대급금 |
251,323 |
367,444 |
| 소 계 |
1,535,354 |
1,010,933 |
| 비유동 |
| 선급비용 |
481,487 |
210,799 |
| 합 계 |
2,016,841 |
1,221,732 |
15.
유
형자산
&cr;(1) 유형자산의 변
동
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
시설물 |
사용권자산 |
기타의&cr;유형자산 |
건설중인&cr;자산 |
합 계 |
| 당 기 |
| 기초금액 |
3,065,571 |
2,078,419 |
105,556 |
579,612 |
497,478 |
230,787 |
1,917,397 |
8,474,820 |
|
취득/자본적지출
|
648,486 |
461,849 |
97,567 |
1,057 |
474,541 |
119,320 |
1,773,855 |
3,576,675 |
| 처 분 |
- |
- |
(27,251) |
- |
- |
(1,120) |
- |
(28,371) |
| 대 체(*) |
- |
- |
- |
233,000 |
- |
- |
(3,255,558) |
(3,022,558) |
| 감가상각 |
- |
(140,140) |
(32,947) |
(239,335) |
(552,132) |
(114,999) |
- |
(1,079,553) |
| 기말금액 |
3,714,057 |
2,400,128 |
142,925 |
574,334 |
419,887 |
233,988 |
435,694 |
7,921,013 |
| 당기말 |
| 취득원가 |
3,714,057 |
2,995,247 |
182,678 |
1,421,299 |
1,034,754 |
692,267 |
435,694 |
10,475,996 |
| 감가상각누계액 |
- |
(595,119) |
(39,753) |
(846,965) |
(614,867) |
(458,279) |
- |
(2,554,983) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
시설물 |
사용권자산 |
기타의&cr;유형자산 |
건설중인&cr;자산 |
합 계 |
| 전 기 |
| 기초금액 |
3,065,571 |
2,205,089 |
79,816 |
447,476 |
132,413 |
268,924 |
371,972 |
6,571,261 |
|
취득/자본적지출
|
- |
- |
85,112 |
82,978 |
563,483 |
65,045 |
1,847,894 |
2,644,512 |
| 처 분 |
- |
- |
(23,792) |
- |
- |
- |
- |
(23,792) |
| 대 체(*) |
- |
- |
- |
262,269 |
- |
- |
(302,469) |
(40,200) |
| 감가상각 |
- |
(126,670) |
(35,580) |
(213,111) |
(198,418) |
(103,182) |
- |
(676,961) |
| 기말금액 |
3,065,571 |
2,078,419 |
105,556 |
579,612 |
497,478 |
230,787 |
1,917,397 |
8,474,820 |
| 전기말 |
| 취득원가 |
3,065,571 |
2,533,398 |
338,319 |
1,187,242 |
700,260 |
583,210 |
1,917,397 |
10,325,397 |
| 감가상각누계액 |
- |
(454,979) |
(232,763) |
(607,630) |
(202,782) |
(352,423) |
- |
(1,850,577) |
&cr;(2) 감가상각비는 포괄손익계산서 상 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간말 현재 회사는 유형자산과 관련하여 흥국화재해상보험㈜에 동산종합보험 등을 가입하고 있습니다.
16. 리스
&cr;&cr;회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
&cr;&cr;
(1) 재무상태표에 인식된 금액
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
| 건 물 |
179,167 |
497,478 |
| 차량운반구 |
240,720 |
- |
| 합 계 |
419,887 |
497,478 |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
| 유 동 |
229,749 |
443,196 |
| 비유동 |
207,564 |
38,900 |
| 합 계 |
437,313 |
482,096 |
&cr;당기 중 증가
된 사용권자
산은
475
백만원입
니다.
&cr;
&cr;
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| 건 물 |
482,252 |
198,418 |
| 차량운반구 |
69,880 |
- |
| 합 계 |
552,132 |
198,418 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
21,508 |
9,160 |
|
단기리스료 및 소액자산 리스료
|
178,223 |
171,111 |
&cr;
당기 중 리스의 총 현금유출은
718백만원입니다.
17. 무형자산&cr;&cr;(1) 무형자산 변동내역
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 당 기 |
| 기초금액 |
280,063 |
1,267,698 |
1,547,761 |
|
취 득
|
23,619 |
26,625 |
50,244 |
| 대 체 |
- |
3,022,558 |
3,022,558 |
| 상 각 |
(85,358) |
(865,285) |
(950,643) |
| 손 상 |
(14,738) |
- |
(14,738) |
| 기말금액 |
203,586 |
3,451,596 |
3,655,182 |
| 당기말 |
| 취득원가 |
481,962 |
5,242,132 |
5,724,094 |
| 상각 및 손상누계액 |
(278,376) |
(1,790,536) |
(2,068,912) |
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 전 기 |
| 기초금액 |
248,531 |
1,451,121 |
1,699,652 |
|
취 득
|
111,319 |
212,399 |
323,718 |
| 대 체 |
- |
40,200 |
40,200 |
| 상 각 |
(79,787) |
(436,022) |
(515,809) |
| 기말금액 |
280,063 |
1,267,698 |
1,547,761 |
| 전기말 |
| 취득원가 |
485,342 |
2,224,258 |
2,709,600 |
| 상각 및 손상누계액 |
(205,279) |
(956,560) |
(1,161,839) |
&cr;(2) 무형자산상각비는
포괄손익계산서
상
전액
판매비와관리비에 포함되어
있습니다.
18. 종속기업투자주식&cr;&cr;(1)
보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소재국가 |
사용
재무제표일
|
당기말 |
전기말 |
업 종 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| ZINUS, INC. |
미국 |
12월 31일 |
100.0% |
5,377,669 |
100.0% |
5,360,390 |
침대 및 침구류 등의 판매 |
| ZINUS(Xiamen) INC. |
중국 |
12월 31일 |
100.0% |
64,461,492 |
100.0% |
64,461,492 |
침대 및 침구류 등의 생산 |
| ZINUS(Fujian) INC. |
중국 |
12월 31일 |
100.0% |
56,432,430 |
100.0% |
51,914,430 |
침대 및 침구류 등의 생산 |
| ZINUS Canada INC. |
캐나다 |
12월 31일 |
100.0% |
1,144,600 |
100.0% |
1,144,600 |
침대 및 침구류 등의 판매 |
|
Mellow, INC.
(구, Best Price Mattress, INC.)
|
미국 |
12월 31일 |
100.0% |
8,299,653 |
100.0% |
8,299,653 |
침대 및 침구류 등의 판매 |
| ZINUS Australia PTY LTD. |
호주 |
12월 31일 |
100.0% |
1,163,654 |
100.0% |
1,137,738 |
침대 및 침구류 등의 판매 |
| PT. ZINUS Global Indonesia |
인도네시아 |
12월 31일 |
100.0% |
62,455,787 |
100.0% |
45,294,287 |
침대 및 침구류 등의 생산 |
| ZINUS Japan K.K. |
일본 |
12월 31일 |
100.0% |
2,327,650 |
100.0% |
597,550 |
침대 및 침구류 등의 판매 |
| ZINUS Singapore PTE LTD. |
싱가포르 |
12월 31일 |
100.0% |
295,375 |
100.0% |
295,375 |
침대 및 침구류 등의 판매 |
| PT. ZINUS Furniture Indonesia |
인도네시아 |
12월 31일 |
99.99% |
1,171,570 |
99.99% |
601,000 |
침대 및 침구류 등의 판매 |
| ZINUS Vietnam LLC. |
베트남 |
12월 31일 |
100.0% |
596,450 |
100.0% |
596,450 |
침대 및 침구류 등의 판매 |
| ZINUS USA INC. |
미국 |
12월 31일 |
100.0% |
68,219,000 |
100.0% |
34,814,000 |
침대 및 침구류 등의 생산 |
| ZINUS EU LIMITED. |
영국 |
12월 31일 |
100.0% |
1,153,350 |
100.0% |
592,650 |
침대 및 침구류 등의 판매 |
| 합 계 |
|
273,098,680 |
|
215,109,615 |
|
&cr;(2)
보고기간 중 종속기업에 포함된 기업
은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
종속기업명 |
지 역 |
사 유 |
| 전 기 |
ZINUS Singapore PTE LTD. |
싱가포르 |
신규설립 |
| PT. ZINUS Furniture Indonesia |
인도네시아 |
| ZINUS Vietnam LLC. |
베트남 |
| ZINUS USA INC. |
미국 |
| ZINUS EU LIMITED. |
영국 |
(*) 당기 종속기업에 포함된 신규법인은 없습니다. &cr;
(3) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
215,109,615 |
172,109,765 |
|
취 득
|
57,945,870 |
42,960,975 |
| 주식선택권 부여(*) |
43,195 |
38,875 |
| 기말금액 |
273,098,680 |
215,109,615 |
|
(*) 해외
종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권을 종속기업투자의 증가로 인식하였습니다
(주석28 참조).
|
&cr;(4) 종속기업 주요 재무정보
| 구 분 |
당 기 |
| 자 산 |
부 채 |
매 출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ZINUS, INC. |
290,870,317 |
240,735,099 |
603,076,521 |
4,290,288 |
8,201,234 |
| ZINUS(Xiamen) INC.(*) |
142,305,135 |
37,851,449 |
133,332,930 |
(684,492) |
10,179,243 |
| ZINUS(Fujian) INC. |
129,474,611 |
50,423,398 |
137,097,701 |
3,849,605 |
11,593,637 |
| ZINUS Canada INC. |
18,271,620 |
13,903,102 |
34,145,850 |
80,098 |
437,752 |
|
Mellow, INC.
(구, Best Price Mattress, INC.)
|
72,406,840 |
60,262,358 |
111,140,203 |
523,450 |
1,496,452 |
| ZINUS Australia PTY LTD. |
8,195,710 |
6,524,402 |
20,747,224 |
(93,097) |
(93,739) |
| PT. ZINUS Global Indonesia |
209,504,898 |
126,899,868 |
296,839,860 |
10,595,067 |
16,024,979 |
| ZINUS Japan K.K. |
2,146,532 |
867,207 |
1,509,980 |
(798,694) |
(837,139) |
| ZINUS Singapore PTE LTD. |
1,555,357 |
1,537,363 |
2,138,112 |
(106,711) |
(101,918) |
| PT. ZINUS Furniture Indonesia |
1,413,184 |
1,342,441 |
1,520,427 |
(611,525) |
(607,886) |
| ZINUS Vietnam LLC. |
913,871 |
958,573 |
916,726 |
(428,480) |
(408,727) |
| ZINUS USA INC. |
138,915,013 |
85,748,305 |
13,284,662 |
(15,660,805) |
(11,281,095) |
| ZINUS EU LIMITED. |
4,478,170 |
4,259,077 |
8,611,275 |
(779,588) |
(764,759) |
| (*) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의연결재무제표입니다. |
| 구 분 |
전 기 |
| 자 산 |
부 채 |
매 출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ZINUS, INC. |
403,298,449 |
361,381,742 |
707,742,658 |
14,518,721 |
11,555,460 |
| ZINUS(Xiamen) INC.(*) |
136,788,817 |
42,514,374 |
146,659,155 |
(782,209) |
1,763,925 |
| ZINUS(Fujian) INC. |
105,226,607 |
42,287,031 |
129,933,776 |
9,305,114 |
9,485,128 |
| ZINUS Canada INC. |
9,352,968 |
5,422,202 |
26,033,736 |
1,492,142 |
1,350,205 |
|
Mellow, INC.
(구, Best Price Mattress, INC.)
|
59,873,495 |
49,225,464 |
86,011,469 |
916,611 |
(56,290) |
| ZINUS Australia PTY LTD. |
13,804,101 |
12,064,971 |
19,284,999 |
1,339,396 |
1,388,660 |
| PT. ZINUS Global Indonesia |
149,904,964 |
100,486,413 |
261,802,593 |
3,040,973 |
(186,783) |
| ZINUS Japan K.K. |
1,313,820 |
927,456 |
1,434,347 |
(188,996) |
(185,256) |
| ZINUS Singapore PTE LTD. |
355,651 |
235,739 |
195,736 |
(165,894) |
(175,463) |
| PT. ZINUS Furniture Indonesia |
332,831 |
224,772 |
48,014 |
(486,922) |
(492,941) |
| ZINUS Vietnam LLC. |
651,429 |
287,405 |
178,921 |
(190,056) |
(232,425) |
| ZINUS USA INC. |
75,073,135 |
44,030,332 |
- |
(1,693,044) |
(3,771,197) |
| ZINUS EU LIMITED. |
424,656 |
1,504 |
- |
(132,662) |
(169,498) |
| (*) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의연결재무제표입니다. |
&cr;19. 차입금
&cr;
&cr;(1) 차입금 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
| 단기차입금(*) |
57,801,938 |
26,379,020 |
| 유동성장기차입금 |
2,495,134 |
2,430,197 |
| 현재가치할인차금 |
(191,169) |
(186,491) |
| 소 계 |
60,105,903 |
28,622,726 |
| 비유동 |
| 장기차입금 |
25,830,148 |
27,546,035 |
| 현재가치할인차금 |
(14,243,917) |
(15,430,701) |
| 소 계 |
11,586,231 |
12,115,334 |
| 합 계 |
71,692,134 |
40,738,060 |
| (*) 단기차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조). |
&cr;(2) 차입금 상세내역
| 차입처 |
차입&cr;용도 |
만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 당기말 |
외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 단기차입금 |
| ㈜하나은행 |
수입신용장 |
- |
0.51 |
USD |
14,756 |
17,493,097 |
USD |
5,813 |
6,324,378 |
| ㈜우리은행 |
- |
0.51 |
USD |
4,937 |
5,853,112 |
USD |
3,005 |
3,269,626 |
| ㈜신한은행 |
- |
0.81 |
EUR |
54 |
72,252 |
USD |
11,043 |
12,014,769 |
| USD |
12,496 |
14,814,555 |
- |
- |
- |
| ㈜국민은행 |
- |
0.51 |
USD |
8,020 |
9,507,758 |
USD |
4,384 |
4,770,248 |
| ㈜한국씨티은행 |
- |
0.71 |
USD |
8,487 |
10,061,164 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
57,801,938 |
- |
26,379,021 |
| 장기차입금 |
| 신용보증기금(*1) |
운 영 |
2033.11.30 |
2.00 |
- |
18,850,441 |
- |
20,556,006 |
| 나우1호기업재무&cr; 안정사모투자(*2) |
USD |
7,992 |
9,474,841 |
USD |
8,658 |
9,420,226 |
| 현재가치할인차금 |
|
|
|
- |
(14,435,086) |
- |
(15,617,193) |
| 소 계 |
- |
13,890,196 |
- |
14,359,039 |
| 차감: 1년이내 상환 도래분 |
- |
(2,303,965) |
- |
(2,243,705) |
| 차 감 계 |
- |
11,586,231 |
- |
12,115,334 |
|
(*1) 원금은 만기까지 분할상환, 이자는 만기 일시상환 조건입니다.&cr;(*2) 원금 및 이자는 만기까지 분할상환 조건입니다.
|
&cr;(3) 차입금 연도별 상환계획
| 구 분 |
금 액 |
| 2022년 |
60,297,072 |
| 2023년 |
2,495,135 |
| 2024년 |
2,495,135 |
| 2025년 |
2,495,135 |
| 2026년 이후 |
18,344,743 |
| 합 계 |
86,127,220 |
20.
기타금융부채
&cr;
&cr;
(1) 기
타
금융부채 내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
| 유 동 |
| 미지급금 |
7,897,620 |
3,295,804 |
| 미지급비용 |
1,078,145 |
336,216 |
| 유동성장기미지급금 |
174,407 |
168,089 |
| 현재가치할인차금 |
(12,443) |
(11,992) |
| 리스부채 |
235,906 |
453,076 |
| 현재가치할인차금 |
(6,157) |
(9,879) |
| 금융보증부채(*) |
379,892 |
349,210 |
| 소 계 |
9,747,370 |
4,580,524 |
| 비유동 |
| 장기미지급비용 |
4,372,951 |
3,954,487 |
| 장기미지급금 |
1,874,074 |
1,972,661 |
| 현재가치할인차금 |
(916,026) |
(1,007,582) |
| 리스부채 |
225,500 |
42,000 |
| 현재가치할인차금 |
(17,936) |
(3,100) |
| 금융보증부채(*) |
481,487 |
210,799 |
| 소 계 |
6,020,050 |
5,169,265 |
| 합 계 |
15,767,420 |
9,749,789 |
|
(*) 보고기간말 현재 회사는 종속기업의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석
24
참조).
|
(2) 장기미지급금 상세내역
| 차입처 |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 신용보증기금(*) |
2033.11.30 |
- |
1,126,586 |
- |
1,224,171 |
| 나우1호기업재무&cr; 안정사모투자(*) |
USD |
778 |
921,895 |
USD |
842 |
916,579 |
| 현재가치할인차금 |
|
- |
(928,469) |
- |
(1,019,574) |
| 소 계 |
- |
1,120,012 |
- |
1,121,176 |
| 차감: 1년이내 상환 도래분 |
- |
(161,964) |
- |
(156,097) |
| 차 감 계 |
- |
958,048 |
- |
965,079 |
&cr;&cr;
21.
기타부채
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
| 유 동 |
| 선수금 |
522,701 |
73,535 |
| 예수금 |
108,425 |
882,397 |
| 합 계 |
631,126 |
955,932 |
22. 확정급여부채
&cr;&cr;
(1) 확정급여부채 산정 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여부채의 현재가치 |
9,377,141 |
10,451,407 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(8,892,071) |
(7,987,366) |
| 재무상태표상 부채 |
485,070 |
2,464,041 |
&cr;
(2) 포괄손익계산서 반영 금액
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
2,357,300 |
2,285,143 |
| 이자원가 |
53,392 |
88,349 |
| 합 계 |
2,410,692 |
2,373,492 |
&cr;
(3) 확정급여채무 변동내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
10,451,407 |
10,901,761 |
| 당기근무원가 |
2,357,300 |
2,285,144 |
| 이자비용 |
226,467 |
218,945 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
(333) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(2,384,384) |
818,834 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(609,268) |
(3,277,730) |
| 급여의 지급 |
(664,381) |
(495,214) |
| 보고기간말 금액 |
9,377,141 |
10,451,407 |
(4) 사외적립자산의 변동내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
7,987,366 |
6,502,672 |
| 이자수익 |
173,075 |
130,596 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 이자수익과 실제수익의 차이 |
(74,475) |
(8,406) |
| 사용자 기여금 |
1,550,000 |
1,700,000 |
| 급여의 지급 |
(743,895) |
(337,496) |
| 보고기간말 금액 |
8,892,071 |
7,987,366 |
&cr;(5) 사외적립자산의 구성 내역
| 구 분 |
당기말
|
전기말 |
| 금 액 |
구성비 |
금 액 |
구성비 |
| 정기예금 |
890,853 |
10.0 % |
1,484,847 |
18.6 % |
| 이율보증형보험 |
6,693,998 |
75.3 % |
5,138,312 |
64.3 % |
| ELB |
1,307,220 |
14.7 % |
1,364,207 |
17.1 % |
| 합 계 |
8,892,071 |
100.0 % |
7,987,366 |
100.0 % |
&cr;(6) 주요 보험수리적 가정&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미래임금상승률 |
5.00 % |
8.00 % |
| 할인율 |
2.87 % |
2.32 % |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동폭 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 미래임금상승률 |
1% |
585,878 |
(522,291) |
| 할인율 |
1% |
(526,982) |
604,037 |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;&cr;(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1 ~ 2년 미만 |
2 ~ 5년 미만 |
5년 이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
1,296,480 |
3,097,862 |
2,665,395 |
32,704,769 |
39,764,506 |
&cr;확정급여채무의 가중평균만기는
6.2
년 입니다.&cr;&cr;
23. 법인세비용 및 이연법인세&cr;&cr;(1) 법인세비용 내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
당기법인세
|
|
당기손익에 대한 당기법인세
|
7,596,510 |
9,517,998 |
|
전기법인세의 조정사항
|
(16,042) |
(46,947) |
|
총 당기법인세
|
7,580,468 |
9,471,051 |
|
이연법인세
|
|
일시적차이의 증감
|
(1,118,525) |
548,833 |
|
법인세비용
|
6,461,943 |
10,019,884 |
&cr;(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계
| 구 분 |
당 기
|
전 기
|
|
법인세비용차감전순이익
|
28,965,076 |
93,821,569 |
|
적용세율에 따른 법인세비용
|
6,547,548 |
22,242,820 |
|
법인세 효과:
|
|
|
| - 세무상 과세되지 않는 수익 |
(3) |
- |
| - 세무상 과세되지 않는 비용 |
18,943 |
2,701 |
|
- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이
|
158,920 |
72,229 |
| - 전기법인세의 조정사항 |
(16,042) |
(46,947) |
| - 세액공제(*) |
(167,000) |
(7,685,877) |
| - 미환류소득에 대한 법인세 |
1,937,527 |
- |
| - 주식선택권 행사 |
(1,995,689) |
(4,546,231) |
| - 기 타 |
(22,261) |
(18,811) |
|
법인세비용
|
6,461,943 |
10,019,884 |
| (*) 전기 금액에는 외국납부세액공제 7,602백만원이 포함되어 있습니다. |
&cr;회사에 적용되는 가중평균세율
은
22.6
%(전기: 23.7%) 입니다.
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 재측정요소 |
2,919,176 |
(706,440) |
2,212,736 |
2,450,822 |
(593,099) |
1,857,723 |
&cr;(4) 자본에 직접 반영된 법인세 효과
| 구 분 |
당 기
|
전 기 |
|
당기법인세
|
|
자기주식처분이익
|
(196,401) |
(1,604,277) |
&cr;(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
3,634,796 |
4,096,275 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
1,355,475 |
629,779 |
| 상계 전 이연법인세자산 |
4,990,271 |
4,726,054 |
| 이연법인세부채 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 |
(6,200,862) |
(6,327,933) |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 |
(3,974) |
(24,771) |
| 상계 전 이연법인세부채 |
(6,204,836) |
(6,352,704) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
(1,214,565) |
(1,626,650) |
(6) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동
| 구 분 |
당 기 |
| 기 초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기 말 |
| 이연법인세자산 |
| 확정급여채무 |
2,529,241 |
464,490 |
(724,463) |
2,269,268 |
| 계약부채 |
580,269 |
493,115 |
- |
1,073,384 |
| 리스부채 |
116,667 |
(10,837) |
- |
105,830 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
4,648 |
38,711 |
- |
43,359 |
| 외화환산손실 |
698,803 |
(57,889) |
- |
640,914 |
| 미지급비용 |
44,862 |
193,869 |
- |
238,731 |
| 장기미지급비용 |
5,604 |
4,529 |
- |
10,133 |
| 감가상각비 |
23,212 |
(1,315) |
- |
21,897 |
| 주식기준보상 |
722,748 |
(135,993) |
- |
586,755 |
| 소 계 |
4,726,054 |
988,680 |
(724,463) |
4,990,271 |
| 이연법인세부채 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
(24,315) |
20,802 |
- |
(3,513) |
| 사용권자산 |
(120,390) |
18,777 |
- |
(101,613) |
| 사외적립자산 |
(1,932,943) |
(236,961) |
18,023 |
(2,151,881) |
| 미수수익 |
(455) |
(6) |
- |
(461) |
| 현재가치할인차금 |
(4,026,098) |
308,118 |
- |
(3,717,980) |
| 외화환산이익 |
(248,503) |
19,115 |
- |
(229,388) |
| 소 계 |
(6,352,704) |
129,845 |
18,023 |
(6,204,836) |
| 합 계 |
(1,626,650) |
1,118,525 |
(706,440) |
(1,214,565) |
| 구 분 |
전 기 |
| 기 초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기 말 |
| 이연법인세자산 |
| 확정급여채무 |
2,660,045 |
464,329 |
(595,133) |
2,529,241 |
| 계약부채 |
801,109 |
(220,840) |
- |
580,269 |
| 리스부채 |
32,666 |
84,001 |
- |
116,667 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
38,129 |
(33,481) |
- |
4,648 |
| 외화환산손실 |
752,557 |
(53,754) |
- |
698,803 |
| 미지급비용 |
348,818 |
(303,956) |
- |
44,862 |
| 장기미지급비용 |
- |
5,604 |
- |
5,604 |
| 감가상각비 |
23,516 |
(304) |
- |
23,212 |
| 주식기준보상 |
1,268,616 |
(545,868) |
- |
722,748 |
| 소 계 |
5,925,456 |
(604,269) |
(595,133) |
4,726,054 |
| 이연법인세부채 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
(6,056) |
(18,259) |
- |
(24,315) |
| 사용권자산 |
(32,044) |
(88,346) |
- |
(120,390) |
| 사외적립자산 |
(1,573,647) |
(361,330) |
2,034 |
(1,932,943) |
| 미수수익 |
(39,777) |
39,322 |
- |
(455) |
| 현재가치할인차금 |
(4,491,031) |
464,933 |
- |
(4,026,098) |
| 외화환산이익 |
(267,619) |
19,116 |
- |
(248,503) |
| 소 계 |
(6,410,174) |
55,436 |
2,034 |
(6,352,704) |
| 합 계 |
(484,718) |
(548,833) |
(593,099) |
(1,626,650) |
&cr;(7) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 내역
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
사 유 |
| 종속기업투자 |
(26,113,474) |
(26,113,474) |
처분하지 않을 예정 |
| 매도가능금융자산 |
914,762 |
914,762 |
실현가능성 불확실 |
| 대손충당금 |
60,570,741 |
60,570,741 |
| 재고자산평가 |
2,774,968 |
2,774,968 |
| 이전소득 |
13,343,774 |
13,343,774 |
| 인정이자 |
6,665,730 |
6,665,730 |
| 지급보증료 |
1,546,936 |
843,904 |
24. 우발채무와 약정사항&cr;
&cr;(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항
| 금융기관 |
약정 내용 |
한도(약정)금액 |
실행금액 |
| 통 화 |
금 액 |
통 화 |
금 액 |
| ㈜하나은행 |
수입신용장(*1,2) |
USD |
15,000,000 |
USD |
14,755,881 |
| ㈜우리은행 |
수입신용장(*2) |
USD |
5,000,000 |
USD |
4,937,251 |
| ㈜신한은행 |
수입신용장 |
USD |
15,000,000 |
EUR |
53,825 |
| USD |
12,496,462 |
| ㈜국민은행 |
USD |
10,000,000 |
USD |
8,020,041 |
| ㈜한국씨티은행 |
USD |
10,000,000 |
USD |
8,486,853 |
| (*1) 당기말 현재 ㈜하나은행 수입신용장 관련 회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다
(주석
12
).&cr;(*2) 회사는 해당 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
|
&cr;(2) 당기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역
| 회사명 |
보증처 |
보증금액 |
비 고 |
| ZINUS, INC. |
Wells Fargo Bank |
USD |
125,000,000 |
차입금지급보증 |
| ZINUS USA INC. |
KEB Hana Bank New York Agency |
USD |
6,000,000 |
신용장지급보증 |
| Shinhan Bank America |
USD |
30,000,000 |
차입금지급보증 |
| KEB Hana Bank New York Agency |
USD |
12,000,000 |
| Citibank N.A. |
USD |
18,000,000 |
|
Mellow, INC.
(구, Best Price Mattress, INC.)
|
Bank of Hope |
USD |
20,000,000 |
| PT. ZINUS Global Indonesia |
PT.Bank KEB Hana Indonesia |
USD |
25,000,000 |
| PT.Bank Woori Saudara Indonesia |
USD |
10,800,000 |
신용장지급보증 |
| PT.Bank KEB Hana Indonesia |
USD |
20,000,000 |
| PT.Bank Shinhan Indonesia |
USD |
18,000,000 |
| PT. Bank IBK Indonesia |
USD |
10,000,000 |
(3) 보고기간말 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 무형자산 |
176,000 |
761,478 |
&cr;
(4)
2021년
12월
31일
현재
회사는
서울보증보험㈜에
이행지급보험
및
DB손해보험㈜에 생산물배상책임보험을 가입하고 있습니다.
&cr;&cr;(5) 2021년 12월 31일 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.&cr;&cr;&cr;25. 자본금&cr;&cr;(1) 자
본금 내역&cr;
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 회사가 발행할 주식의 총수 |
200,000,000 주 |
200,000,000 주 |
| 1주의 금액 |
500 원 |
500 원 |
| 발행한 보통주식의 수 |
15,800,450 주 |
14,406,749 주 |
&cr;(2) 보통주 주식수, 보통주 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
|
구 분
|
보통주 주식수&cr;(단위: 주) |
금 액 |
| 보통주 자본금 |
주식발행초과금 |
합 계 |
| 전기초 |
14,206,749 |
7,103,375 |
120,068,230 |
127,171,605 |
| 전환사채의 전환권 행사 |
200,000 |
100,000 |
10,356,407 |
10,456,407 |
| 전기말 |
14,406,749 |
7,203,375 |
130,424,637 |
137,628,012 |
| 무상증자 |
1,393,701 |
696,850 |
(726,713) |
(29,863) |
| 당기말 |
15,800,450 |
7,900,225 |
129,697,924 |
137,598,149 |
26. 이익잉여금
&cr;&cr;(1) 이익잉여금의 구성내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
법정적립금(*)
|
1,714,056 |
1,004,873 |
|
미처분이익잉여금
|
240,035,841 |
223,120,988 |
|
합 계
|
241,749,897 |
224,125,861 |
&cr;(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 이익잉여금처분계산서
&cr;&cr;당기의 이익잉여금처분계산서는
2022년 3월 24일
주주총회에서 처분될 예정입니다.&cr;(전기 처분 확정일: 2021년 3월 25일)
|
구 분
|
제 43(당)기 |
제 42(전)기 |
| 미처분이익잉여금 |
|
240,035,841 |
|
223,120,988 |
| 전기이월이익잉여금 |
215,319,973 |
|
137,461,580 |
|
| 확정급여부채의 재측정요소 |
2,212,736 |
|
1,857,723 |
|
| 당기순이익 |
22,503,133 |
|
83,801,685 |
|
| 이익잉여금처분액 |
|
9,022,909 |
|
7,801,015 |
| 이익준비금 |
820,264 |
|
709,183 |
|
| 배당금&cr; (현금배당주당배당금(률):&cr; 보통주(최대주주): 당기 - 원(-%)&cr; 전기
- 원(-%)&cr; 보통주(일반주주): 당기
850
원(
170
%)&cr; 전기 800 원(160%)
|
8,202,645 |
|
7,091,832 |
|
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
231,012,932 |
|
215,319,973 |
27. 기타자본
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
129,697,924 |
130,424,637 |
| 기타자본잉여금 |
3,690,831 |
5,919,538 |
| 주식매수선택권 |
2,469,960 |
3,367,165 |
| 자기주식 |
(21,073,154) |
(7,553,026) |
| 합 계 |
114,785,561 |
132,158,314 |
&cr;
28. 주식기준보상&cr;&cr;28.1 주식선택권(Stock option)&cr;&cr;(1) 회사는 2017년 3월 31일 정기주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 또는 기명식 종류주식&cr;- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부방식&cr;- 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에한해 행사가 가능하며, 2019년 3월 31일부터 2025년 3월 31일까지 6년간 행사가능&cr;&cr;(2) 당기 및 전기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
주식선택권 수량(단위: 주) |
가중평균행사가격(단위: 원) |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 잔여주 |
493,240 |
871,440 |
26,900 |
26,900 |
| 무상증자 |
49,324 |
- |
(2,373) |
- |
| 행 사 |
152,430 |
378,200 |
24,527 |
26,900 |
| 기말 잔여주 |
390,134 |
493,240 |
24,527 |
26,900 |
(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
내 용 |
| 평가기준일 주식가격 |
29,804 원 |
| 행사가격 |
26,900 원 |
| 부여된 주식총수 |
871,440 주 |
| 무위험이자율 |
2.16 % |
| 예상주가변동성 |
4.10 % |
| 기대 행사기간 |
2.1 ~ 6.1년 |
&cr;
(
4) 주식선택권(Stock option)의 부여로 당기 비용으로 인식한 금액은
없습니다.&cr;
&cr;
&cr;28.2 양도제한조건부주식(RSU)&cr;&cr;회사는 2020년 4월 1일 일부 임원에게 양도제한조건부주식(RSU) 1,248주를 부여하였습니다. 양도제한조건부주식은 부여일로부터 3년간 근무용역을 제공시 가득되며, 가득시 자기
주식 또는 신주를 발행하여 교부합니다. 양도제한조건부주식의 부여로 당기 중 비용으로 인식한 금액은
26
백만원 이며, 당기 이후 비용으로 인식할 금액은
32
백만원 입니다. 또한, 회사는 해외 종속기업 임원에게도 양도제한조건부주식(RSU)을 부여하였으며 이에 따라 당기 중 종속기업투자의 증가로 인식한 금액은
43백만원 입니다. &cr;
29. 판매비와관리비
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급 여 |
10,299,802 |
9,387,755 |
| 퇴직급여 |
3,146,153 |
2,412,813 |
| 복리후생비 |
1,645,295 |
882,281 |
| 여비교통비 |
486,010 |
214,437 |
| 경상연구개발비 |
2,373,029 |
1,022,658 |
| 세금과공과 |
121,840 |
77,379 |
| 감가상각비 |
1,079,553 |
676,961 |
| 무형자산상각비 |
950,643 |
515,808 |
| 지급임차료 |
178,223 |
171,111 |
| 보험료 |
140,377 |
73,818 |
| 지급수수료 |
15,975,951 |
10,579,539 |
| 광고선전비 |
4,785,978 |
2,303,680 |
| 물류운반비 |
559,400 |
308,304 |
| 주식보상비용 |
25,917 |
19,436 |
| 기 타 |
485,994 |
454,746 |
| 합 계 |
42,254,165 |
29,100,726 |
&cr;&cr;30. 비용의 성격별 분류
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(577,068) |
102,621 |
| 상품매입액 |
268,600,970 |
108,440,460 |
| 종업원급여 |
13,471,872 |
11,820,006 |
| 복리후생비 |
1,645,295 |
882,281 |
| 감가상각비 |
1,079,553 |
676,961 |
| 무형자산상각비 |
950,643 |
515,808 |
| 지급수수료 |
15,975,951 |
10,579,539 |
| 광고선전비 |
4,785,978 |
2,303,680 |
| 물류운반비 |
559,400 |
308,304 |
| 기 타 |
3,785,473 |
2,014,147 |
| 합 계 |
310,278,067 |
137,643,807 |
31. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;(1) 기타수익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 |
17,079 |
248,916 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 |
- |
1,060,000 |
| 유형자산처분이익 |
35,044 |
4,208 |
| 기타의대손충당금환입 |
4,322 |
- |
| 수입임대료 |
3,666 |
- |
| 수수료수익 |
36,329 |
- |
| 잡이익 |
5,067 |
15,868 |
| 합 계 |
101,507 |
1,328,992 |
&cr;(2) 기타비용
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 |
97,385 |
19,206 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 |
567,804 |
284,666 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 평가손실 |
82,209 |
- |
| 당기손익-공정가치 금융부채 처분손실 |
1,487,550 |
- |
| 유형자산처분손실 |
347 |
- |
| 무형자산손상차손 |
14,738 |
- |
| 잡손실 |
1,222 |
- |
| 합 계 |
2,251,255 |
303,872 |
32. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;(1) 금융수익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
145,189 |
754,010 |
| 외환차익 |
19,053,063 |
20,522,240 |
| 외화환산이익 |
5,625,839 |
8,014,488 |
| 금융보증수수료수익 |
613,382 |
216,722 |
| 배당금수익 |
- |
45,753,118 |
| 합 계 |
25,437,473 |
75,260,578 |
&cr;(2) 금융비용
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
2,477,135 |
2,571,033 |
| 외환차손 |
11,446,525 |
27,366,874 |
| 외화환산손실 |
2,684,182 |
18,370,211 |
| 금융보증수수료비용 |
613,382 |
216,722 |
| 합 계 |
17,221,224 |
48,524,840 |
33. 주당순이익&cr;&cr;(1) 기본주당순이익
&cr;&cr;기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;
|
구 분
|
당 기
|
전 기(*) |
|
보통주당기순이익
|
22,503 백만원 |
83,802 백만원 |
|
가중평균 유통보통주식수
|
15,318,686 주 |
15,060,366 주 |
|
기본주당순이익
|
1,469 원 |
5,564 원 |
(*) 당기 중 무상증자로 인해 전기 가중평균유통보통주식수는 소급수정되었습니다.
&cr;&cr;(2) 희석주당순이익&cr;
&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.&cr;
|
구 분
|
당 기
|
전 기 |
|
보통주당기순이익
|
22,503 백만원 |
83,802 백만원 |
| 보통주희석이익 |
22,503 백만원 |
83,802 백만원 |
| 희석성 잠재적 보통주식수 |
285,715 주 |
376,413 주 |
|
희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수
|
15,604,401 주 |
15,436,779 주 |
|
희석주당순이익
|
1,442 원 |
5,429 원 |
34. 영업으로부터 창출된 현금
&cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금
|
구 분
|
당 기
|
전 기 |
| 당기순이익 |
22,503,133 |
83,801,685 |
| 당기순이익에 대한 조정 |
| 법인세비용 |
6,461,943 |
10,019,884 |
| 이자수익 |
(145,189) |
(754,010) |
| 이자비용 |
2,477,135 |
2,571,033 |
| 감가상각비 |
1,079,553 |
676,961 |
| 무형자산상각비 |
950,643 |
515,808 |
| 유형자산처분이익 |
(35,044) |
(4,208) |
| 유형자산처분손실 |
347 |
- |
| 무형자산손상차손 |
14,738 |
- |
| 퇴직급여 |
3,146,153 |
2,373,492 |
| 대손상각비 |
- |
8,285 |
| 기타의대손충당금 환입 |
(4,322) |
- |
| 외화환산이익 |
(5,625,839) |
(8,014,488) |
| 외화환산손실 |
2,684,182 |
18,370,211 |
| 주식보상비용 |
25,917 |
19,436 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 |
(17,079) |
(248,916) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 |
97,385 |
19,207 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 평가손실 |
82,209 |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 |
- |
(1,060,000) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 |
567,804 |
284,666 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 처분손실 |
1,487,550 |
- |
| 금융보증수수료수익 |
(613,382) |
(216,722) |
| 금융보증수수료비용 |
613,382 |
216,722 |
| 소 계 |
13,248,086 |
24,777,361 |
| 순운전자본의 변동 |
| 매출채권의 감소(증가) |
46,170,593 |
(80,732,949) |
| 당기손익-공정가치 금융자산의 감소(증가) |
(39,193,468) |
13,806,836 |
| 미수금의 감소(증가) |
2,628,843 |
(13,252,834) |
| 선급금의 감소(증가) |
(622,597) |
269,561 |
| 선급비용의 감소(증가) |
12,738 |
(52,219) |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
116,121 |
(232,649) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(577,068) |
55,781 |
| 매입채무의 증가 |
36,276,686 |
7,462,006 |
| 계약부채의 증가(감소) |
2,037,665 |
(912,562) |
| 미지급금의 증가 |
5,268,647 |
1,477,481 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
300,217 |
(1,366,963) |
| 선수금의 증가 |
449,166 |
71,749 |
| 예수금의 증가(감소) |
(774,036) |
243,616 |
| 장기미지급비용의 증가 |
418,464 |
23,157 |
| 퇴직금의 지급 |
(728,419) |
(81,373) |
| 사외적립자산의 납부 |
(1,550,000) |
(1,700,000) |
| 소 계 |
50,233,552 |
(74,921,362) |
| 합 계 |
85,984,771 |
33,657,684 |
&cr;(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항
|
구 분
|
당 기 |
전 기 |
| 장기미지급금 유동성대체 |
168,089 |
172,612 |
| 장기차입금 유동성대체 |
2,430,197 |
2,476,686 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
3,255,558 |
302,469 |
| 사용권자산의 취득 및 리스부채 증가 |
473,453 |
528,132 |
| 전환사채의 전환권 행사 |
- |
10,456,407 |
| 무형자산의 취득으로 인한 미지급금 |
586,203 |
533,700 |
| 무상증자 |
696,851 |
- |
&cr;
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
|
구 분
|
재무활동으로 인한 부채 |
| 사 채 |
단기차입금 |
장기차입금(*1) |
장기미지급금(*1) |
리스부채 |
합 계 |
| 전기초 |
10,000,000 |
10,622,894 |
15,681,104 |
1,190,348 |
134,984 |
37,629,330 |
| 현금흐름 |
- |
16,937,405 |
(2,476,686) |
(172,612) |
(190,180) |
14,097,927 |
| 외환차이 |
- |
(1,181,279) |
(363,856) |
(30,464) |
- |
(1,575,599) |
| 기타 비금융 변동(*2) |
(10,000,000) |
- |
1,518,478 |
133,903 |
537,292 |
(7,810,327) |
| 전기말 |
- |
26,379,020 |
14,359,040 |
1,121,175 |
482,096 |
42,341,331 |
| 현금흐름 |
- |
31,227,909 |
(2,430,197) |
(168,089) |
(539,745) |
28,089,878 |
| 외환차이 |
- |
195,009 |
459,695 |
38,166 |
- |
692,870 |
| 기타 비금융 변동(*2) |
- |
- |
1,501,658 |
128,760 |
494,962 |
2,125,380 |
| 당기말 |
- |
57,801,938 |
13,890,196 |
1,120,012 |
437,313 |
73,249,459 |
| (*1) 유동성장기차입금 및 유동성장기미지급금을 포함하고 있습니다.&cr;(*2) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. |
35. 특수관계자 거래
&cr;&cr;(1) 종속기업 등 현황
&cr;
| 구 분 |
소재국가 |
지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
ZINUS, INC. |
미국 |
100.0 |
100.0 |
| ZINUS(Xiamen) INC. |
중국 |
100.0 |
100.0 |
| ZINUS(Zhangzhou) INC.(*1) |
중국 |
100.0 |
100.0 |
| ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.(*1) |
중국 |
100.0 |
100.0 |
| ZINUS(Fujian) INC. |
중국 |
100.0 |
100.0 |
| ZINUS Canada INC. |
캐나다 |
100.0 |
100.0 |
|
Mellow, INC.
(구, Best Price Mattress, INC.)
|
미국 |
100.0 |
100.0 |
| ZINUS Australia PTY LTD. |
호주 |
100.0 |
100.0 |
| PT. ZINUS Global Indonesia |
인도네시아 |
100.0 |
100.0 |
| ZINUS Japan K.K. |
일본 |
100.0 |
100.0 |
| ZINUS Singapore PTE LTD.(*2) |
싱가포르 |
100.0 |
100.0 |
| PT. ZINUS Furniture Indonesia(*2) |
인도네시아 |
99.99 |
99.99 |
| ZINUS Vietnam LLC.(*2) |
베트남 |
100.0 |
100.0 |
| ZINUS USA INC.(*2) |
미국 |
100.0 |
100.0 |
| ZINUS EU LIMITED.(*2) |
영국 |
100.0 |
100.0 |
| 기타특수관계자 |
Keetsa INC.(*3) |
미국 |
- |
- |
| (*1) 종속기업인 ZINUS(Xiamen) INC.가 100% 투자한 손자회사 입니다.&cr;(*2) 전기 중 설립되어 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;(*3) 회사의 대주주인 대표이사의 가까운 가족에 의해 지배되는 회사입니다. |
(2) 매출ㆍ매입 등 거래
| 구 분 |
당 기 |
| 매 출 |
매 입 |
무형자산 매입 |
기타비용 |
| 종속기업 |
ZINUS, INC. |
(16,628,600) |
- |
- |
697,377 |
| ZINUS(Xiamen) INC. |
- |
33,865,614 |
10,223 |
- |
| ZINUS(Zhangzhou) INC. |
- |
1,522,776 |
- |
- |
| ZINUS(Xiamen) Global Trading INC. |
- |
5,295,551 |
- |
- |
| ZINUS(Fujian) INC. |
- |
34,465,399 |
- |
- |
| ZINUS Canada INC. |
1,208,903 |
- |
- |
591,409 |
|
Mellow, INC.
(구, Best Price Mattress, INC.)
|
1,937,499 |
- |
- |
- |
| ZINUS Australia PTY LTD. |
897,181 |
- |
- |
1,406,088 |
| PT. ZINUS Global Indonesia |
- |
185,898,800 |
- |
- |
| Zinus Japan K.K. |
45,329 |
- |
- |
654,939 |
| ZINUS Singapore PTE LTD. |
151,117 |
- |
- |
- |
| PT. ZINUS Furniture Indonesia |
37,148 |
- |
- |
- |
| ZINUS Vietnam LLC. |
52,008 |
- |
- |
- |
| ZINUS USA INC. |
- |
- |
- |
- |
| ZINUS EU LIMITED. |
783,944 |
- |
- |
1,938,386 |
| 기타특수관계자 |
Keetsa INC. |
2,626,042 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
(8,889,429) |
261,048,140 |
10,223 |
5,288,199 |
| 구 분 |
전 기 |
| 매 출 |
매 입 |
무형자산 매입 |
기타수익 |
기타비용 |
| 종속기업 |
ZINUS, INC. |
47,790,849 |
- |
- |
- |
- |
| ZINUS(Xiamen) INC. |
- |
25,891,539 |
65,188 |
45,753,118 |
- |
| ZINUS(Zhangzhou) INC. |
- |
808,379 |
- |
- |
- |
| ZINUS(Xiamen) Global Trading INC. |
- |
5,857,830 |
- |
- |
- |
| ZINUS(Fujian) INC. |
- |
28,350,386 |
- |
- |
- |
| ZINUS Canada INC. |
2,685,586 |
- |
- |
- |
2,149,853 |
|
Mellow, INC.
(구, Best Price Mattress, INC.)
|
5,465,616 |
- |
2,040 |
- |
- |
| ZINUS Australia PTY LTD. |
3,050,307 |
- |
- |
- |
572,179 |
| PT. ZINUS Global Indonesia |
- |
43,908,448 |
- |
- |
- |
| Zinus Japan K.K. |
166,530 |
- |
- |
- |
1,416,540 |
| ZINUS Singapore PTE LTD. |
57,337 |
- |
- |
- |
- |
| ZINUS Vietnam LLC. |
45,350 |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
Keetsa INC. |
1,458,980 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
60,720,555 |
104,816,582 |
67,228 |
45,753,118 |
4,138,572 |
(3) 채권ㆍ채무 잔액
| 구 분 |
당기말 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
ZINUS, INC. |
118,253,654 |
473,948 |
- |
119,825 |
| ZINUS(Xiamen) INC. |
- |
- |
43,115,826 |
5,424 |
| ZINUS(Zhangzhou) INC. |
- |
- |
4,013,794 |
- |
| ZINUS(Xiamen) Global Trading INC. |
- |
- |
19,624,185 |
- |
| ZINUS(Fujian) INC. |
- |
- |
31,494,027 |
- |
| ZINUS Canada INC. |
11,591,766 |
- |
- |
255,503 |
|
Mellow, INC.
(구, Best Price Mattress, INC.)
|
36,215,559 |
- |
- |
- |
| ZINUS Australia PTY LTD. |
3,907,542 |
367,913 |
- |
270,596 |
| PT. ZINUS Global Indonesia |
- |
3,314,682 |
60,005,585 |
- |
| Zinus Japan K.K. |
350,041 |
- |
- |
209,823 |
| ZINUS Singapore PTE LTD. |
1,147,473 |
- |
- |
- |
| PT. ZINUS Furniture Indonesia |
90,003 |
- |
- |
- |
| ZINUS Vietnam LLC. |
850,204 |
- |
- |
- |
| ZINUS USA INC. |
- |
11,159,116 |
- |
- |
| ZINUS EU LIMITED. |
3,210,622 |
- |
- |
1,180,969 |
| 기타특수관계자 |
Keetsa INC. |
708,870 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
176,325,734 |
15,315,659 |
158,253,417 |
2,042,140 |
| 구 분 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
ZINUS, INC. |
190,107,110 |
9,990 |
- |
- |
| ZINUS(Xiamen) INC. |
- |
- |
30,157,056 |
5,412 |
| ZINUS(Zhangzhou) INC. |
- |
- |
7,054,051 |
- |
| ZINUS(Xiamen) Global Trading INC. |
- |
- |
39,499,606 |
- |
| ZINUS(Fujian) INC. |
- |
- |
19,861,299 |
- |
| ZINUS Canada INC. |
4,952,006 |
- |
- |
206,976 |
|
Mellow, INC.
(구, Best Price Mattress, INC.)
|
18,526,167 |
- |
- |
- |
| ZINUS Australia PTY LTD. |
10,312,430 |
- |
- |
239,986 |
| PT. ZINUS Global Indonesia |
- |
5,630,660 |
13,619,177 |
- |
| Zinus Japan K.K. |
726,762 |
- |
- |
39,335 |
| ZINUS Singapore PTE LTD. |
105,714 |
- |
- |
- |
| ZINUS Vietnam LLC. |
249,381 |
- |
- |
- |
| ZINUS USA INC. |
- |
11,208,159 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
Keetsa INC. |
77,498 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
225,057,068 |
16,848,809 |
110,191,189 |
491,709 |
(4) 특수관계자와의 자금 거래
| 구 분 |
현금출자 |
| 당 기 |
전 기 |
| 종속기업 |
ZINUS(Fujian) INC. |
4,518,000 |
- |
| PT. ZINUS Global Indonesia |
17,161,500 |
- |
| Zinus Japan K.K. |
1,730,100 |
- |
|
Mellow, INC.
(구, Best Price Mattress, INC.)
|
- |
6,061,500 |
| ZINUS Singapore PTE LTD. |
- |
295,375 |
| PT. ZINUS Furniture Indonesia |
570,570 |
601,000 |
| ZINUS Vietnam LLC. |
- |
596,450 |
| ZINUS USA INC. |
33,405,000 |
34,814,000 |
| ZINUS EU LIMITED. |
560,700 |
592,650 |
| 합 계 |
57,945,870 |
42,960,975 |
&cr;(5) 주요 경영진에 대한 보상
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급 여 |
1,490,410 |
1,811,545 |
| 퇴직급여 |
453,765 |
251,270 |
| 주식기준보상 |
25,917 |
19,438 |
| 합 계 |
1,970,092 |
2,082,253 |
(6) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증
| 구 분 |
회사명 |
보증처 |
보증금액 |
비 고 |
| 통화 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
ZINUS, INC. |
Wells Fargo Bank |
USD |
125,000,000 |
97,000,000 |
차입금지급보증 |
| ZINUS USA INC. |
KEB Hana Bank
New York Agency
|
USD |
6,000,000 |
- |
신용장지급보증 |
| Shinhan Bank America |
USD |
30,000,000 |
30,000,000 |
차입금지급보증 |
| KEB Hana Bank&cr;New York Agency |
USD |
12,000,000 |
- |
| Citibank N.A. |
USD |
18,000,000 |
- |
|
Mellow, INC.
(구, Best Price Mattress, INC.)
|
Bank of Hope |
USD |
20,000,000 |
20,000,000 |
| PT. ZINUS&cr;Global Indonesia |
PT.Bank KEB Hana&cr;Indonesia |
USD |
25,000,000 |
25,000,000 |
| PT.Bank Woori &cr;Saudara Indonesia |
USD |
10,800,000 |
10,800,000 |
신용장지급보증 |
| PT.Bank KEB Hana&cr;Indonesia |
USD |
20,000,000 |
20,000,000 |
| PT.Bank Shinhan&cr;Indonesia |
USD |
18,000,000 |
18,000,000 |
| PT. Bank IBK&cr;Indonesia |
USD |
10,000,000 |
- |
&cr;(7) 특수관계자에게 제공받은 지급보증
&cr;&cr;회사는 금융기관으로부터의 차입금 및 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr;
&cr;
36. 고객과의 계약과 관련된 부채
&cr;&cr;
(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약부채 - 예상 고객 반품ㆍ환불 |
4,435,470 |
2,397,805 |
&cr;
(2) 계약부채의 유의적인 변동
&cr;
&cr;
회사의
누적된
경험에
기초하여
고객별로
반품 및 환불이 예상되는 비율을 예측한 바, 예상되는 반품 및 환불비율은 전기와 큰 변동이 없습니다. 다만, 반품 및 환불 기간 내에 있는 제품의 판매가 전기대비 증가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다.
&cr;
37. 보고기간 후 사건&cr;&cr;회사는 보고기간말 이후인 2022년 2월 21일에 종속기업인 Mellow, INC.(구, Best Price Mattress, INC.)의 자금조달 등을 위해 USD 30,000,000 한도의 지급보증 제공을 결정하였으며, 동 지급보증의 보증기간은 2022년 3월 11일 부터 2023년 3월 10일까지 입니다.&cr;