주석
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제
21기 기말 : 2020년 12월 31일 현재
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제 20기 기말 :
2019년 12월 31일 현재
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| 주식회사 장원테크 |
1. 일반사항&cr;
주식회사 장원테크(이하 "회사")는 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조를 목적으로 2000년 1월에 설립되어 경상북도 구미시 공단로에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시 산동면 및 공단로에 공장을 두고 있습니다.&cr;
회사는 2016년 7월 15일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 등을 거처 당기말 현재 보통주자본금은 7,170백만원입니다.&cr;
당기말 현재 회사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| (주)필룩스 |
11,990,261 |
16.72 |
| 기 타 |
59,709,235 |
83.28 |
| 합 계 |
71,699,496 |
100.00 |
&cr;
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
2.1 재무제표 작성기준
&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분
은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.
&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr; &cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr;&cr;회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의
의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있
는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로
하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' &cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동
개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정사항을 조기 적용하였습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개
정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스; 개정
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 &cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동
개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 &cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용
됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니
다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허
용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
·기업회계기준서 제1116호 '리스'
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업'
(3) 전환사채&cr;회사는 당기 중 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위해 전환사채 전환권대가 등에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 이러한 영향을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 변동 내역은 주석 39에서 설명하고 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산 &cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr; &cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산&cr;
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산 &cr;
(1) 분류&cr;
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산&cr;
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(2) 측정&cr;
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;
&cr;
(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환
손익은
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
기타 비용'
으로 표시합니다.
&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.&cr;
② 지분상품&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된
때
'기타수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융
수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는
지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr;
(3) 손상&cr;
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는
간편법을 적용합니다
(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법
은
주석 4
참조).&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
&cr;
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;
2.7 매출채
권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1 참조).
&cr;2.8 재고자산 &cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법으로 결정되는 미착품을 제외하고 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr;
2.9
매각예정비유동자산
&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;
2.10 유형자산 &cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 건 물 |
20 ~ 40 년 |
| 기계장치 |
8 년 |
| 차량운반구 |
5 년 |
| 공구와기구 |
5 년 |
| 비 품 |
5 년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr;
2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산 &cr;&cr;회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 소프트웨어 |
5 년 |
| 산업재산권 |
5 년 |
&cr;2.14 비금융자산의 손상 &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;
2.15 매입채무와 기타 채
무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채 &cr;
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr;
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2.17 금융보증계약&cr;&cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.&cr;&cr;(1) 기금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
회사는 종속기업 등에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.
2.18 충당부채 &cr;
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.19 당기법인세 및 이연법인세 &cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.20 퇴직급여&cr;&cr;회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
2.21 수익인식 &cr;
&cr;
(1) 변동대가&cr;&cr;회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;
(2) 본인 대 대리인&cr;&cr;회사는 종속기업인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.와 맺은 계약에 따라 종속기업의 생산활동에 필요한 장비와 소모품 등의 구매대행용역을 제공합니다. 회사는 동 거래를 할 때 '본인'에 해당함에 따라 관련 수익과 비용을 총액으로 인식하였습니다.&cr;
(3) 로열티&cr;&cr;회사는 종속기업인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.와 맺은 계약에 따라 종속기업의 생산활동에 기술을 제공하고, 이에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 이러한 활동은 회사의 주된 영업활동에 해당됨에 따라 관련 수익과 채권을 기타매출과 매출채권으로 인식하였습니다.&cr;
2.22 리스&cr;
회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
&cr;
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 연장선택권 및 종료선택권
리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
&cr;(2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.&cr;
2.23 영업부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 회사가 단일의 제품
을 제조 판매함에 따라 최고영업의사결정자에게 기업전체수준으로 보고되고 있습니다(
주석 38 참조
). 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr;
2.24 재무제표 승인 &cr;
&cr;회사의 재무제
표
는
2
021
년 2월 1
일
자
로 이사회에서 승
인되었으며, 정기주주총회에
서 수정승인될 수 있습니다.&cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 25 참조). &cr;&cr;(2) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니
다(
주석 5
참조).&cr;&cr;
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하
여 판단합니다
(주석 4 참조).
&cr;(4) 순확정급여부채&cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조). &cr;&cr;(5) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;&cr;(6) COVID-19 영향&cr;&cr;2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 재무위험관리
&cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;
가. 시장위험-외환위험
회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr;
보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다(단위: USD, JPY, CNH, 천원).
|
구 분
|
통 화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
100,914 |
109,794 |
583,457 |
675,527 |
| JPY |
21,629,084 |
228,027 |
4,806,801 |
51,119 |
| CNH |
85,853 |
14,334 |
85,852 |
14,229 |
| 매출채권 |
USD |
24,786,461 |
26,967,670 |
26,010,572 |
30,115,040 |
| JPY |
4,185,240 |
44,123 |
3,885,790 |
41,324 |
| 미수금 |
USD |
1,503,253 |
1,635,539 |
1,316,488 |
1,524,229 |
| 대여금 |
USD |
4,000,000 |
4,352,000 |
4,000,000 |
4,631,200 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
USD |
20,340 |
22,130 |
20,031 |
23,192 |
| JPY |
- |
- |
4,266,100 |
45,369 |
| 미지급금 |
USD |
27,334 |
29,739 |
- |
- |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD/원 |
3,301,313 |
(3,301,313) |
3,692,280 |
(3,692,280) |
| JPY/원 |
27,215 |
(27,215) |
4,707 |
(4,707) |
| CNH/원 |
1,433 |
(1,433) |
1,423 |
(1,423) |
&cr;나. 가격위험&cr; &cr;회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다(주석 8,9 참조). &cr;&cr;회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각각 9,045백만원 및 313백만원입니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 시가 평가대상 지분증권의 상장주가가 10% 증가 및 감소할 경우 세전 손익의 변동금액은 각각 297백만원 및 30백만원입니다. &cr;&cr;다. 이자율위험&cr;&cr;예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;당기 말과 전기말 현재 회사의 변동금리부 차입금은 없습니다.&cr;
라. 신용위험&cr;
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
&cr;(1) 위험관리&cr;
회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상&cr;
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
&cr;기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터로부터
36개월 동안의 매출
과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
① 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기말 |
정상
|
90일 연체 |
91~180일 연체 |
181일~1년 연체 |
1년 초과 연체 |
2년 초과 연체 |
부도 및 회생 |
합 계
|
| 특수관계자 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- 기대 손실률
|
0.00% |
1.00% |
3.00% |
5.00% |
88.51% |
100.00% |
100% |
|
|
- 총 장부금액
|
3,311,473 |
1,022,199 |
3,185,597 |
8,981,721 |
10,450,985 |
139 |
- |
26,952,114 |
|
- 손실충당금
|
- |
10,222 |
95,568 |
449,086 |
9,250,674 |
139 |
- |
9,805,689 |
| 일반거래처 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- 기대 손실률
|
0.00% |
5.00% |
10.00% |
20.00% |
50.00% |
100.00% |
100% |
|
|
- 총 장부금액
|
989,243 |
26,531 |
- |
- |
- |
19,108 |
246,563 |
1,281,445 |
|
- 손실충당금
|
- |
1,326 |
- |
- |
- |
19,108 |
246,563 |
266,997 |
| 전기말 |
정상
|
90일 연체 |
91~180일 연체 |
181일~1년 연체 |
1년 초과 연체 |
2년 초과 연체 |
부도 및 회생 |
합 계 |
| 특수관계자 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- 기대 손실률
|
0.00% |
1.00% |
3.00% |
5.00% |
10.00% |
20.00% |
100% |
|
|
- 총 장부금액
|
14,185,880 |
4,628,350 |
6,350,843 |
4,933,267 |
147 |
- |
- |
30,098,487 |
|
- 손실충당금
|
- |
46,284 |
190,525 |
246,664 |
15 |
- |
- |
483,488 |
| 일반거래처 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- 기대 손실률
|
0.00% |
5.00% |
10.00% |
20.00% |
50.00% |
100% |
100% |
|
|
- 총 장부금액
|
544,679 |
2,309 |
- |
35,881 |
- |
20,106 |
251,150 |
854,125 |
|
- 손실충당금
|
- |
115 |
- |
7,176 |
- |
20,106 |
251,150 |
278,547 |
② 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당 기
|
전 기
|
|
기초 손실충당금
|
762,035 |
1,054,284 |
|
- 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
|
9,310,651 |
176,080 |
| - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
- |
(468,329) |
|
기말 손실충당금
|
10,072,686 |
762,035 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에
응하지 않는 경우
등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;
③ 당기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 18,160,873천원(전기말: 30,190,577천원)입니다. &cr;
(나) 상각후원가 측정 기타금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당 기 |
대여금
|
기타 미수금 등
|
합 계 |
| 기초 손실충당금 |
97,500 |
13,465 |
110,965 |
| - 환입된 미사용 금액 |
- |
- |
- |
| - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
4,444,500 |
516,299 |
4,960,799 |
|
기말 손실충당금
|
4,542,000 |
529,764 |
5,071,764 |
| 전 기 |
대여금
|
기타 미수금 등
|
합 계 |
| 기초 손실충당금 |
- |
109,992 |
109,992 |
| - 환입된 미사용 금액 |
- |
(96,527) |
(96,527) |
| - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
97,500 |
- |
97,500 |
|
기말 손실충당금
|
97,500 |
13,465 |
110,965 |
&cr;상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr;
(다) 대손상각비&cr;
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당 기
|
전 기
|
|
매출채권
|
9,310,651 |
176,080 |
|
기타금융자산
|
4,960,799 |
973 |
| 합 계 |
14,271,450 |
177,053 |
(3) 유동성위험&cr;
회사는 미사용 차입금 한도(주
석 36 참조)
를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr;
당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기말 |
1년 이내 |
1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
224,859 |
- |
- |
- |
224,859 |
| 단기차입금 |
12,965,790 |
- |
- |
- |
12,965,790 |
| 기타금융부채(유동)(*1) |
1,531,794 |
- |
- |
- |
1,531,794 |
| 전환사채(*2) |
553,750 |
10,305,243 |
18,637,176 |
- |
29,496,169 |
| 기타금융부채(비유동)(*1) |
- |
30,519 |
10,520 |
- |
41,039 |
| 금융보증계약(*3) |
115,101,509 |
- |
- |
- |
115,101,509 |
| 합 계 |
130,377,702 |
10,335,762 |
18,647,696 |
- |
159,361,160 |
| 전기말 |
1년 이내 |
1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
229,696 |
- |
- |
- |
229,696 |
| 단기차입금 |
8,615,200 |
- |
- |
- |
8,615,200 |
| 기타금융부채(유동)(*1) |
1,380,776 |
- |
- |
- |
1,380,776 |
| 전환사채(*2) |
1,850,000 |
1,850,000 |
66,587,500 |
- |
70,287,500 |
| 기타금융부채(비유동)(*1) |
- |
155,070 |
93,467 |
- |
248,537 |
| 금융보증계약(*3) |
8,479,922 |
- |
- |
- |
8,479,922 |
| 합 계 |
20,555,594 |
2,005,070 |
66,680,967 |
- |
89,241,631 |
(*1) 기타금융부채에 포함되어 있는 금융보증부채는 별도 항목으로 표시되어 제외하였습니다.&cr;(*2) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다. &cr;(*3) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.
4.2 자본위험관리 &cr;
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.&cr;
회사는 순차입금조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. &cr;
당기말과 전기말 현재 순차입금조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금(*) |
31,825,205 |
49,524,718 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
8,230,787 |
4,283,256 |
| 순부채 |
23,594,418 |
45,241,462 |
| 자본총계 |
71,740,743 |
65,408,517 |
| 총자본 |
95,335,161 |
110,649,979 |
| 자금조달비율(%) |
24.75% |
40.89 |
(*)전환사채가 포함되어 잇습니다.
5. 공정가치 &cr;
가. 회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;
나. 금융상품 공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
2,965,708 |
10,465,915 |
8,569,383 |
22,001,006 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
10,000 |
10,000 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
- |
7,068,895 |
7,068,895 |
| 전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
295,568 |
6,747,136 |
7,000 |
7,049,704 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
10,000 |
10,000 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
- |
19,977,463 |
19,977,463 |
다. 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).
| 당기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
| 전환사채 |
10,465,915 |
2 |
옵션모델 |
할인율, 변동성 |
| 전환사채 |
2,500,000 |
3 |
(*) |
(*1) |
| 출자금 |
7,000 |
3 |
순자산가치법 |
순자산가액 |
| 수익증권(*2) |
6,062,383 |
3 |
현금흐름할인법 |
할인율 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
| 조합출자금 |
10,000 |
3 |
순자산가치법 |
순자산가액 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
| 파생상품부채 |
7,068,895 |
3 |
옵션평가모형 |
기초자산의 주가 1,390&cr; 연환산 주가변동성 59.09% |
(*1) 전환사채는 비상장기업이 발행한 복합금융상품으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도, 피투자회사의 전환사채는취득일로부터 기간이 얼마경과하지 않았고, 피투자자의 성과, 제품에 대한 시장, 영업환경 등 유의적인 변동이 없으므로 원가로 측정하였습니다. 또한 해당 전환사채는 제3자에게 일부 또는 전부를 매수할 것을 청구할 수 있는 풋옵션 조항이 있습니다.
(*2) 해당 수익증권 관련하여 추가 매입 계약을 체결하였습니다. 관계회사인 삼본전자, 이엑스티와 함께 총 400억의 수익증권 추가 매입 계약(2020년 12월 29일 100억원, 2020년 12월 31일 300억원)을 체결하였습니다. 회사별 투자금액은 아직 확정되지 않았습니다.&cr;
| 전기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
| 전환사채 |
6,747,136 |
2 |
옵션모델 |
할인율, 변동성 |
| 출자금 |
7,000 |
3 |
순자산가치법 |
순자산가액 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
| 조합출자금 |
10,000 |
3 |
순자산가치법 |
순자산가액 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
| 파생상품부채 |
19,977,463 |
3 |
옵션평가모형 |
기초자산의 주가 2,765&cr; 연환산 주가변동성 35.06% |
라. 당기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은다음과 같습니다(단위:천원).
| 당 기 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
| 기초 잔액 |
7,000 |
10,000 |
19,977,463 |
| 매입금액 |
8,894,521 |
- |
6,396,991 |
| 매도금액 |
- |
- |
(36,182,726) |
| 당기손익에 인식된 손익 |
(332,138) |
- |
16,877,167 |
| 기말 잔액 |
8,569,383 |
10,000 |
7,068,895 |
| 전 기 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
| 기초 잔액 |
- |
10,000 |
- |
| 매입금액 |
7,000 |
- |
28,433,149 |
| 매도금액 |
- |
- |
- |
| 당기손익에 인식된 손익 |
- |
- |
(8,455,686) |
| 기말 잔액 |
7,000 |
10,000 |
19,977,463 |
&cr;마. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr;금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채 관련 내재파생상품이 있습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
| 파생상품부채(*) |
855,524 |
(947,421) |
2,608,842 |
(2,525,816) |
(*)전환사채 관련 내재파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 연환산주가변동률을 10%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr;
6. 범주별 금융상품 &cr;
가. 당기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융자산 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익&cr;공정가치측정 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정 |
상각후원가측정 |
당기손익&cr; 공정가치측정 |
기타포괄손익&cr; 공정가치측정 |
상각후원가측정 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
8,230,787 |
- |
- |
4,283,256 |
| 매출채권(유동) |
- |
- |
4,325,920 |
- |
- |
30,190,577 |
| 매출채권(비유동) |
- |
- |
13,834,953 |
- |
- |
- |
| 기타금융자산(유동) |
- |
- |
9,187,546 |
- |
- |
18,351,937 |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
- |
1,095,230 |
- |
- |
417,081 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
22,001,006 |
- |
- |
7,049,704 |
- |
- |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
10,000 |
- |
- |
10,000 |
- |
| 합 계 |
22,001,006 |
10,000 |
36,674,436 |
7,049,704 |
10,000 |
53,242,851 |
나. 당기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융부채 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익&cr;공정가치측정 |
상각후&cr;원가측정 |
기타금융부채(*) |
당기손익&cr;공정가치측정 |
상각후&cr;원가측정 |
기타금융부채(*) |
| 매입채무 |
- |
224,859 |
- |
- |
229,696 |
- |
| 단기차입금 |
- |
12,800,000 |
- |
- |
8,500,000 |
- |
| 기타금융부채(유동) |
- |
1,458,156 |
255,940 |
- |
955,492 |
314,293 |
| 전환사채 |
- |
19,025,205 |
- |
- |
41,024,718 |
- |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
7,068,895 |
- |
- |
19,977,462 |
- |
- |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
- |
61,670 |
- |
34,410 |
201,961 |
| 합 계 |
7,068,895 |
33,508,220 |
317,610 |
19,977,462 |
50,744,316 |
516,254 |
(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증부채 및 리스부채를 포함하고 있습니다.
다. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당 기 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 당기손익&cr;공정가치측정 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정 |
상각후원가측정 |
당기손익&cr;공정가치측정 |
상각후원가측정 |
| 이자수익 |
566,679 |
- |
580,489 |
- |
- |
1,147,168 |
| 외환차익 |
- |
- |
173,693 |
- |
26,682 |
200,375 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
915 |
- |
- |
915 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
834,886 |
- |
- |
- |
- |
834,886 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 |
- |
- |
- |
4,152,383 |
- |
4,152,383 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
457,409 |
- |
- |
- |
- |
457,409 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
8,973,772 |
8,973,772 |
| 외환차손 |
- |
- |
62,324 |
- |
- |
62,324 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
2,193,652 |
- |
- |
2,193,652 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
332,138 |
- |
- |
- |
- |
332,138 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 |
- |
- |
- |
21,029,549 |
- |
21,029,549 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
2,085,533 |
- |
- |
- |
- |
2,085,533 |
| 사채상환손실 |
- |
- |
- |
- |
3,605,035 |
3,605,035 |
| 대손상각비 |
- |
- |
9,310,651 |
- |
- |
9,310,651 |
| 기타의상각비 |
- |
- |
4,960,799 |
- |
- |
4,960,799 |
| 전 기 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 당기손익&cr;공정가치측정 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정 |
상각후원가측정 |
당기손익&cr;공정가치측정 |
상각후원가측정 |
| 이자수익 |
37,500 |
- |
827,674 |
- |
- |
865,174 |
| 외환차익 |
- |
- |
668,646 |
- |
- |
668,646 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
756,275 |
- |
- |
756,275 |
| 파생상품거래이익 |
62,426 |
- |
- |
- |
- |
62,426 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
1,747,136 |
- |
- |
- |
- |
1,747,136 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 |
- |
- |
- |
8,455,686 |
- |
8,455,686 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
154,251 |
- |
- |
- |
- |
154,251 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
5,465,843 |
5,465,843 |
| 외환차손 |
- |
- |
55,442 |
- |
56,746 |
112,188 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
14,212 |
- |
3,027 |
17,239 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
2,863 |
- |
- |
- |
- |
2,863 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
21,835 |
- |
- |
- |
- |
21,835 |
| 대손상각비 |
- |
- |
79,553 |
- |
- |
79,553 |
| 기타의상각비 |
- |
- |
97,500 |
- |
- |
97,500 |
7. 현금및현금성자산 &cr;
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
4,973 |
3,952 |
| 보통예금 |
8,225,803 |
4,246,608 |
| 기타제예금 |
11 |
32,696 |
| 합 계 |
8,230,787 |
4,283,256 |
8. 당기손익공정가치측정금융자산&cr;&cr;가. 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익공정가치측정지분상품 |
|
|
| 출자금 |
7,000 |
7,000 |
| 상장주식 |
2,965,708 |
295,568 |
| 수익증권 |
6,062,383 |
- |
| 소 계 |
9,035,091 |
302,568 |
| 당기손익공정가치측정채무상품 |
|
|
| 전환사채 |
12,965,915 |
6,747,136 |
| 합 계 |
22,001,006 |
7,049,704 |
나. 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익공정가치측정지분상품 관련 손익 |
256,819 |
1,901,387 |
| 당기손익공정가치측정채무상품 관련 손익 |
(1,382,196) |
(24,698) |
| 합 계 |
(1,125,377) |
1,876,689 |
다. 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
7,049,704 |
- |
| 취득 |
11,612,876 |
8,067,703 |
| 대체 |
13,316,730 |
- |
| 평가이익 |
834,886 |
1,747,136 |
| 평가손실 |
(332,138) |
(2,863) |
| 처분 |
(10,481,052) |
(2,762,272) |
| 기말금액 |
22,001,006 |
7,049,704 |
9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr;
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익공정가치측정 지분상품 |
|
|
| (사)탄소융합산업연구조합 출자금 |
10,000 |
10,000 |
&cr;위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;
10. 매출채권 및 기타금융자산 &cr;&cr;가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권(유동) |
4,327,247 |
(1,327) |
4,325,920 |
30,952,612 |
(762,035) |
30,190,577 |
| 매출채권(비유동) |
23,906,312 |
(10,071,359) |
13,834,953 |
- |
- |
- |
| 기타금융자산(유동) |
9,234,014 |
(46,468) |
9,187,546 |
18,365,402 |
(13,465) |
18,351,937 |
| 기타금융자산(비유동) |
6,120,527 |
(5,025,297) |
1,095,230 |
514,581 |
(97,500) |
417,081 |
| 합 계 |
43,588,100 |
(15,144,451) |
28,443,649 |
49,832,595 |
(873,000) |
48,959,595 |
나. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 |
| 단기대여금 |
8,575,000 |
16,501,200 |
| 미수수익 |
84,384 |
262,166 |
| 미수금 |
488,162 |
1,530,571 |
| 주임종단기채권 |
40,000 |
58,000 |
| 소 계 |
9,187,546 |
18,351,937 |
| 비유동성 |
| 장기금융상품 |
38,640 |
27,709 |
| 장기대여금 |
- |
97,500 |
| 장기미수금 |
681,888 |
- |
| 임차보증금 |
337,250 |
289,700 |
| 기타보증금 |
37,452 |
2,172 |
| 소 계 |
1,095,230 |
417,081 |
&cr;
다. 매출채권, 기타금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사
항은
주
석 4
을
참고
하시기 바랍니다.&cr;
11. 기
타
자산 &cr;&cr;당기말과
전기말 현재
기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 |
| 선급금 |
68,122 |
17,425 |
| 선급비용 |
241,104 |
199,063 |
| 소 계 |
309,226 |
216,488 |
12. 재고자산&cr;&cr;가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
137,470 |
(79,656) |
57,814 |
109,443 |
- |
109,443 |
| 제 품 |
451,394 |
(286,046) |
165,348 |
254,427 |
(171,622) |
82,805 |
| 재공품 |
831,809 |
(548,971) |
282,838 |
736,807 |
(468,320) |
268,487 |
| 원재료 |
77,028 |
(11,381) |
65,647 |
78,930 |
(5,494) |
73,436 |
| 부재료 |
308,225 |
(289,321) |
18,904 |
305,042 |
(288,745) |
16,297 |
| 합 계 |
1,805,926 |
(1,215,375) |
590,551 |
1,484,649 |
(934,181) |
550,468 |
&cr;
나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는
11,124,928천
원(전기: 18,031,994천원)입니다.&cr;
&cr;
다.
당기 중 회사가 포괄손익계산서 상 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 281,194천원(전기 : 166,778천원)입니다.&cr;
13. 매각예정비유동자산&cr;&cr;회사는 당기말 현재 경북 구미시 공단동 및 산동면에 위치한 토지와 건물의 매각을 진행하고 있으며, 이에 따라 해당 자산의 장부금액 823백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
430,740 |
- |
| 건물 |
392,346 |
- |
| 합 계 |
823,086 |
- |
&cr;매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정하였습니다.&cr;
14. 유형자산 &cr;
가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
| 토 지 |
3,842,993 |
- |
3,842,993 |
4,273,733 |
- |
4,273,733 |
| 건 물 |
5,048,016 |
(1,078,292) |
3,969,724 |
6,085,400 |
(1,593,273) |
4,492,127 |
| 기계장치 |
11,801,798 |
(10,532,133) |
1,269,665 |
12,405,843 |
(9,042,462) |
3,363,381 |
| 차량운반구 |
664,685 |
(611,436) |
53,249 |
746,161 |
(645,114) |
101,047 |
| 공구와기구 |
1,315,481 |
(1,273,013) |
42,468 |
1,313,486 |
(1,016,534) |
296,952 |
| 비 품 |
1,483,520 |
(1,396,303) |
87,217 |
1,472,887 |
(1,346,580) |
126,307 |
| 건설중인자산 |
1,026,300 |
- |
1,026,300 |
45,000 |
- |
45,000 |
| 합 계 |
25,182,793 |
(14,891,177) |
10,291,616 |
26,342,510 |
(13,643,963) |
12,698,547 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
나. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당 기 |
기 초 |
취 득 |
감가상각비 |
처 분 |
손 상 |
대 체(*) |
기 말 |
| 토 지 |
4,273,733 |
- |
- |
- |
- |
(430,740) |
3,842,993 |
| 건 물 |
4,492,127 |
- |
(130,057) |
- |
- |
(392,346) |
3,969,724 |
| 기계장치 |
3,363,381 |
80,321 |
(935,567) |
(187,285) |
(1,051,185) |
- |
1,269,665 |
| 차량운반구 |
101,046 |
- |
(47,794) |
(3) |
- |
- |
53,249 |
| 공구와기구 |
296,953 |
1,995 |
(120,146) |
- |
(136,334) |
- |
42,468 |
| 비 품 |
126,307 |
10,633 |
(49,723) |
- |
- |
- |
87,217 |
| 건설중인자산 |
45,000 |
1,026,300 |
- |
- |
- |
(45,000) |
1,026,300 |
| 합 계 |
12,698,547 |
1,119,249 |
(1,283,287) |
(187,288) |
(1,187,519) |
(868,086) |
10,291,616 |
(*) 당기 중 토지와 건물은 매각예정비유동자산으로 823,086천원이 대체 되었으며, 건설중인자산은 화재로 인한 기타비용으로 대체 되었습니다.&cr;
| 전 기 |
기 초 |
취 득 |
감가상각비 |
처 분 |
대 체 |
기 말 |
| 토 지 |
4,273,733 |
- |
- |
- |
- |
4,273,733 |
| 건 물 |
4,663,179 |
- |
(171,052) |
- |
- |
4,492,127 |
| 기계장치 |
4,830,931 |
145,224 |
(1,215,608) |
(445,266) |
48,100 |
3,363,381 |
| 차량운반구 |
107,063 |
249,300 |
(65,656) |
(189,661) |
- |
101,046 |
| 공구와기구 |
469,293 |
- |
(172,340) |
- |
- |
296,953 |
| 비 품 |
153,927 |
41,120 |
(68,722) |
(18) |
- |
126,307 |
| 건설중인자산 |
93,100 |
- |
- |
- |
(48,100) |
45,000 |
| 합 계 |
14,591,226 |
435,644 |
(1,693,378) |
(634,945) |
- |
12,698,547 |
회사는 건물 및 기계장치에 대하여 삼성화재 재산종합보험에 가입되어 있습니다.&cr;
다. 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
1,209,042 |
1,606,379 |
| 판매비와관리비 |
74,245 |
86,999 |
| 합 계 |
1,283,287 |
1,693,378 |
&cr;라. 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
제공받은자 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지, 건물 |
3,028,037 |
5,000,000 |
JANGWON TECH VINA Co., Ltd. |
USD 1,500,000 |
한국수출입은행 |
&cr;마. 토지 및 건물 중 회사를 피고로한 구상권청구 등과 관련된 청구금액에 대하여 부동산가압류가 1,822백만원 설정되어 있습니다(주석 36 참조).
15. 리스
&cr;가. 당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당 기 |
부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초금액 |
107,427 |
304,591 |
412,018 |
| 사용권자산 추가 |
94,361 |
60,597 |
154,958 |
| 사용권자산상각비 |
(136,802) |
(10,100) |
(146,902) |
| 리스변경 등 |
(5,220) |
(304,591) |
(309,811) |
| 기말금액 |
59,766 |
50,497 |
110,263 |
| 전 기 |
부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
| 사용권자산 추가 |
181,799 |
322,508 |
504,307 |
| 사용권자산상각비 |
(74,372) |
(17,917) |
(92,289) |
| 기말금액 |
107,427 |
304,591 |
412,018 |
나 당기와 전기 중
리스부채의
장부금액과 변동내역은
다음과
같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
413,085 |
- |
| 리스부채 증가 |
154,957 |
504,307 |
| 이자비용 |
4,600 |
4,884 |
| 지급리스료 |
(151,538) |
(96,106) |
| 리스변경 등 |
(309,731) |
- |
| 기말금액 |
111,373 |
413,085 |
| 리스부채의 분류 |
| 유동 리스부채 |
71,232 |
211,124 |
| 비유동 리스부채 |
40,141 |
201,961 |
| 합 계 |
111,373 |
413,085 |
&cr;(3) 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료 등은 18,950천원입니다.
16. 무형자산 &cr;
가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
| 산업재산권 |
28,574 |
(15,423) |
13,151 |
24,500 |
(10,115) |
14,385 |
| 회원권 |
238,863 |
- |
238,863 |
238,863 |
- |
238,863 |
| 소프트웨어 |
1,608,420 |
(1,522,113) |
86,307 |
1,600,100 |
(1,468,376) |
131,724 |
| 합 계 |
1,875,857 |
(1,537,536) |
338,321 |
1,863,463 |
(1,478,491) |
384,972 |
(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.&cr;
&cr;
나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(
단위:천원).
| 당기 |
기 초 |
취 득 |
상 각 |
처 분 |
대 체 |
기 말 |
| 산업재산권 |
14,385 |
- |
(5,307) |
- |
4,073 |
13,151 |
| 회원권 |
238,863 |
- |
- |
- |
- |
238,863 |
| 소프트웨어 |
131,724 |
8,320 |
(53,737) |
- |
- |
86,307 |
| 합 계 |
384,972 |
8,320 |
(59,044) |
- |
4,073 |
338,321 |
| 전 기 |
기 초 |
취 득 |
상 각 |
처 분 |
대 체 |
기 말 |
| 산업재산권 |
14,334 |
2,848 |
(4,637) |
- |
1,840 |
14,385 |
| 회원권 |
502,540 |
- |
- |
(263,677) |
- |
238,863 |
| 소프트웨어 |
189,394 |
4,250 |
(61,920) |
- |
- |
131,724 |
| 합 계 |
706,268 |
7,098 |
(66,557) |
(263,677) |
1,840 |
384,972 |
&cr;다. 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다
(
단위:천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
22,179 |
21,541 |
| 판매비와관리비 |
36,865 |
45,016 |
| 합 계 |
59,044 |
66,557 |
&cr;
라. 당기와 전기 중 경상연구개발비가 포함된 항목은 다음과 같습니다
(
단위:천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
2,352,388 |
1,319,609 |
| 판매비와관리비 |
585,631 |
504,362 |
| 합 계 |
2,938,019 |
1,823,971 |
17. 관계기업투자&cr;
가. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회 사 명 |
소재지 |
취득금액 |
당기말 |
전기말 |
주요영업활동 |
| 장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
| 이엑스티(주)(*1)(*2) |
한국 |
32,986,174 |
32,986,174 |
23.35 |
31,971,380 |
31.89 |
토목, 건축 파일공사 |
| 에이플러스투자조합(*3) |
한국 |
- |
- |
- |
3,500,000 |
35.00 |
투자 및 투자자문업 |
| 에이치와이티투자조합(*4) |
한국 |
12,000,000 |
2,869,548 |
19.20 |
12,000,000 |
19.20 |
투자 및 투자자문업 |
| 마일드1호조합 |
한국 |
1,000,000 |
1,000,000 |
39.98 |
- |
- |
투자 및 투자자문업 |
| 합 계 |
|
45,986,174 |
36,855,722 |
|
47,471,380 |
|
|
(*1) 차입금과
관련하여
관계기업투자주식
4,646,492주가 담보로
제공되어
있습니다.(주석19참조)&cr;(*2) 당기 중 이엑스티(주)의 지분을 당기 중 유상증자로 4,385,965주 추가취득하였으며 1,481,616주를 매도하여 당기말 현재 23.35%를 보유하고 있습니다.&cr;(*3) 에이플러스투자조합은 당기 중 해산되었습니다.&cr;(*4) 지분율은 20% 미만이나 회사의 영업정책과 재무정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr;&cr;나. 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당 기 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
손 상 |
대 체 |
기 말 |
| 이엑스티(주) |
31,971,380 |
5,000,000 |
(3,985,206) |
- |
- |
32,986,174 |
| 에이플러스투자조합(*2) |
3,500,000 |
- |
- |
- |
(3,500,000) |
- |
| 에이치와이티조합(*1) |
12,000,000 |
- |
- |
(9,130,452) |
- |
2,869,548 |
| 마일드1호조합 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
| 합 계 |
47,471,380 |
6,000,000 |
(3,985,206) |
(9,130,452) |
(3,500,000) |
36,855,722 |
(*1) 회사는 당기말 현재 에이치와이티조합에 대한 손상검사 결과 회수가능 가액이 장부금액에 미달하여 9,130,452천원의 관계기업투자손상차손을 인식하였습니다.&cr;
(*2) 회사는 에이플러스조합 해산시 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.&cr;
&cr;회사는 에이치와이티조합을 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 순공가치는 해당 현금창출단위의 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액으로 산정되었습니다. 순공정가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.&cr;&cr;- 공정가치 측정 시 시장참여자 사이의 정상거래를 호텔사업을 인수하고자 하는 투자자(SI 또는 FI)가 기존 호텔사업을 계속적으로 영위할 목적으로 호텔사업을 인수하는 거래로 가정하였습니다.&cr;- 현금창출단위 매각 차익에 대해 부담하는 법인세비용은 처분부대원가에서 고려하지 않았습니다.&cr;- 토지, 건물, 구축물에 대해 독립된 감정평가법인의 감정평가를 통해 신뢰성 있는 공정가치를 산정하였습니다. &cr;&cr;주요 가정을 통한 에이치와이티조합에 대한 손상검사결과 현금창출단위 손공정가치가 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;
| 전 기 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대 체 |
기 말 |
| 이엑스티(주) |
- |
31,971,380 |
- |
- |
31,971,380 |
| 에이플러스투자조합 |
- |
3,500,000 |
- |
- |
3,500,000 |
| 에이치와이티조합 |
- |
12,000,000 |
- |
- |
12,000,000 |
| 합 계 |
- |
47,471,380 |
- |
- |
47,471,380 |
&cr;다. 당기말 현재 회사가 투자하고 있는 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 이엑스티(주) |
118,085,307 |
44,205,990 |
73,879,317 |
49,774,500 |
(33,997,008) |
(32,733,226) |
| 에이치와이티투자조합 |
15,199,604 |
169 |
15,199,435 |
- |
(33,979,963) |
(33,979,963) |
| 마일드1호조합 |
2,526,001 |
- |
2,526,001 |
- |
25,005 |
25,005 |
18. 종속기업투자&cr;
가. 당기말과 전기말 현재 회사의
종속기업투자
현황은 다음과
같습니다
(단위:천원).
| 회 사 명 |
소재지 |
취득금액 |
당기말 |
전기말 |
주요영업활동 |
| 장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
| JANGWON TECH VINA Co., Ltd. |
베트남 |
3,402,920 |
- |
100 |
3,402,920 |
100 |
휴대폰 부품제조 |
| (주)제이더블유파트너스 |
한국 |
200,000 |
- |
100 |
200,000 |
100 |
전자전기계기구제조 |
| 갤럭시메자닌전문투자형&cr;사모투자신탁제2호 |
한국 |
4,500,000 |
4,500,000 |
88.24 |
4,500,000 |
88.24 |
투자 및 투자자문업 |
| 드림투자1호조합(*1) |
한국 |
- |
- |
- |
6,500,000 |
64.35 |
투자 및 투자자문업 |
| 일하는사람(주) |
한국 |
950,000 |
950,000 |
100 |
950,000 |
100 |
엔터테인먼트 |
| 리치1호조합(*2) |
한국 |
- |
- |
- |
- |
- |
투자 및 투자자문업 |
| 합 계 |
|
9,052,920 |
5,450,000 |
|
15,552,920 |
|
|
(*1) 드림투자1호조합은 당기 중 해산되었습니다.&cr;(*2) 회사의 종속기업인 (주)제이더블유파트너스가 전기에 관계기업으로 취득 후 당기에 지분변동으로 종속기업으로 분류되었으며 당기중 처분하였습니다.&cr;
나. 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당 기 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
손 상 |
대 체 |
기 말 |
| JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(*1) |
3,402,920 |
- |
- |
(3,402,920) |
- |
- |
| (주)제이더블유파트너스 |
200,000 |
- |
- |
(200,000) |
- |
- |
| 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 |
4,500,000 |
- |
- |
- |
- |
4,500,000 |
| 드림투자1호조합 |
6,500,000 |
- |
(6,500,000) |
- |
- |
- |
| 일하는사람(주) |
950,000 |
- |
- |
- |
- |
950,000 |
| 합 계 |
15,552,920 |
- |
(6,500,000) |
(3,602,920) |
- |
5,450,000 |
(*1) 회사는 당기말 현재 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.에 대한 손상검사 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 3,402,920천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;회사는 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.를 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.&cr;&cr;- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.&cr;- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, JANGWON TECH VINA Co., Ltd.의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.&cr;- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 15.5%입니다.&cr;- 사용가치 계산시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정(가중평균자본비용)이 1% 범위 내에서 변동하더라도 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하였습니다.&cr;&cr;주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;
| 전 기 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대 체 |
기 말 |
| JANGWON TECH VINA Co., Ltd. |
3,402,920 |
- |
- |
- |
3,402,920 |
| (주)제이더블유파트너스 |
- |
200,000 |
- |
- |
200,000 |
| 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 |
- |
4,500,000 |
- |
- |
4,500,000 |
| 드림투자1호조합 |
- |
6,500,000 |
- |
- |
6,500,000 |
| 일하는사람(주) |
- |
950,000 |
- |
- |
950,000 |
| 합 계 |
3,402,920 |
12,150,000 |
- |
- |
15,552,920 |
다. 당기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| JANGWON TECH VINA Co., Ltd. |
45,723,907 |
45,043,579 |
680,328 |
40,840,000 |
(14,331,219) |
(14,121,334) |
| (주)제이더블유파트너스 |
5,104,496 |
6,770,874 |
(1,666,378) |
- |
(1,839,626) |
(1,839,626) |
| 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 |
6,763,622 |
724 |
6,762,898 |
- |
1,729,869 |
1,729,869 |
| 일하는사람(주) |
339,263 |
39,575 |
299,688 |
3,000 |
(468,660) |
(468,660) |
19. 단기차입금&cr;
가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차 입 처 |
내 역 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| KB증권 |
운전자금 |
- |
- |
2,000,000 |
| NH투자증권 |
- |
- |
1,500,000 |
| 한국투자증권 |
5.50% |
4,000,000 |
3,000,000 |
| 교보증권 |
5.50% |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 유안타증권 |
6.50% |
1,500,000 |
- |
| 하나금융투자 |
5.80% |
300,000 |
- |
| 상상인저축은행 |
12.00% |
5,000,000 |
- |
| 합 계 |
12,800,000 |
8,500,000 |
&cr;나. 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
차입금액 |
담보권자 |
| 관계기업투자주식(*1) |
6,000,000 |
4,000,000 |
한국투자증권 |
| 3,200,000 |
2,000,000 |
교보증권 |
| 2,100,000 |
1,500,000 |
유안타증권 |
| 450,000 |
300,000 |
하나금융투자 |
| 당기손익공정가치측정 &cr;금융자산(*2) |
10,000,000 |
5,000,000 |
상상인저축은행 |
(*1)회사는 위 증권사 차입금과 관련하여 관계기업투자주식 4,497,238주를 담보로 제공하고 있습니다.&cr;(*2) 회사가 당기손익공정가치측정금융자산으로 보유하고 있는 주식회사 광림 2회차(65억), 4회차(35억) 전환사채(액면금액100억)를 담보로 제공하고 있습니다.&cr;
20. 전환사채&cr;&cr;가. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
표면이자율(%) |
보장수익률(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제1회 무보증 사모 전환사채 |
2019.02.27 |
2022.02.27 |
3.00 |
3.00 |
9,500,000 |
20,000,000 |
| 제2회 무보증 사모 전환사채 |
2019.03.13 |
2022.03.13 |
3.00 |
3.00 |
- |
5,000,000 |
| 제3회 무보증 사모 전환사채 |
2019.04.01 |
2022.04.01 |
3.00 |
3.00 |
- |
10,000,000 |
| 제4회 무보증 사모 전환사채 |
2019.07.30 |
2022.07.30 |
3.00 |
3.00 |
- |
20,000,000 |
| 제5회 무보증 사모 전환사채 |
2019.11.19 |
2022.11.29 |
2.00 |
4.00 |
437,500 |
10,000,000 |
| 제6회 무보증 사모 전환사채 |
2020.05.18 |
2023.05.18 |
1.00 |
1.00 |
5,000,000 |
- |
| 제7회 무보증 사모 전환사채 |
2020.06.29 |
2023.06.29 |
1.00 |
1.00 |
5,000,000 |
- |
| 제8회 무보증 사모 전환사채 |
2020.12.15 |
2023.12.15 |
2.00 |
4.00 |
5,000,000 |
- |
| 제9회 무보증 사모 전환사채 |
2020.12.04 |
2023.12.04 |
2.00 |
3.00 |
3,000,000 |
- |
| 가산 : 사채상환할증금 |
454,919 |
634,120 |
| 차감 : 사채할인발행차금 |
(9,367,214) |
(24,609,402) |
| 전환사채(유동) 계 (*1)(*2) |
19,025,205 |
41,024,718 |
(*1) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 2회차, 3회차, 4회차 전환사채는 전액 전환되었습니다.&cr;
나. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
제1회 무보증 &cr;사모 전환사채 |
제2회 무보증 &cr;사모 전환사채 |
제3회 무보증 &cr;사모 전환사채 |
제4회 무보증 &cr;사모 전환사채 |
제5회 무보증 &cr;사모 전환사채 |
| 권면총액 |
20,000,000,000 |
5,000,000,000 |
10,000,000,000 |
20,000,000,000 |
10,000,000,000 |
| 발행가액 |
20,000,000,000 |
5,000,000,000 |
10,000,000,000 |
20,000,000,000 |
10,000,000,000 |
| 이자지급방법 |
발행일로부터 매 3개월마다 지급 |
| 상환방법 |
만기일시상환 |
| 사채권자의 조기상환 &cr;청구권(Put Option) |
사채발행일로부터 &cr;1년후 및 이후 |
사채발행일로부터 1년후 및 이후 |
사채발행일로부터 &cr;1년후 및 이후 |
사채발행일로부터 &cr;18개월 후 및 이후 |
| 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 |
매 1개월마다 조기상환권 행사 가능 |
매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 |
매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 |
| 발행회사의 조기상환 &cr;청구권(Call Option) |
- |
- |
- |
사채발행일로부터 1년후및 이후 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 |
- |
| 발행회사의 매도청구권(Call Option) |
- |
- |
- |
- |
2020년 11월 19일부터 2021년 5월 19일까지 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액 |
| 발행회사의 사채 &cr;매수권(Call Option) |
- |
- |
- |
2020년 7월 30일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 원금에 해당하는 금액의 50%를 초과하지 않는 범위에서 청구 가능 |
- |
| 전환가격 |
2,775 |
1,507 |
1,358 |
1,355 |
994 |
| 전환청구기간 |
사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 |
사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 |
사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 |
사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 전일까지 |
사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 |
| 구 분 |
제6회 무보증 &cr;사모 전환사채 |
제7회 무보증 &cr;사모 전환사채 |
제8회 무보증 &cr;사모 전환사채 |
제9회 무보증 &cr;사모 전환사채 |
| 권면총액 |
5,000,000,000 |
5,000,000,000 |
5,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 발행가액 |
5,000,000,000 |
5,000,000,000 |
5,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 이자지급방법 |
발행일로부터 매 3개월마다 지급 |
| 상환방법 |
만기일시상환 |
| 사채권자의 조기상환&cr;청구권(Put Option) |
사채발행일로부터 1년후및 이후 |
사채발행일로부터 1년후및 이후 |
사채발행일로부터 18개월 후 및 이후 |
사채발행일로부터 1년후및 이후 |
| 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 |
매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 |
매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 |
매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 |
| 발행회사의 매도청구권(Call Option) |
- |
- |
사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 12월 15일부터 1년 6개월이 되는날 2022년 6월 15일까지 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액 |
사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 12월 04일부터 2023년 11월 04일까지 매도일로 하여 본건사채 권면총액의 50% 상당액&cr; |
| 전환가격 |
1,475 |
1,355 |
2,221 |
2,264 |
| 전환청구기간 |
사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 |
사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 |
사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 |
사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 |
&cr;다. 상기 전환사채 중 1회차 10,500백만원이 당기 중 상환되었습니다. &cr;&cr;
라. 상기 전환사채 중 2회차 5,000백만원, 3회차 10,000백만원, 4회차 20,000백만원및 5회차 9,563백만원이 당기 중 전환청구되었으며, 그 결과 33,937,287주(제2회 2,960,237주, 제3회 6,730,399주, 제4회 14,626,445주 및 제5회 9,620,206)가 보통주로 전환되었습니다(주석 27 참조).
&cr;마. 회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 7,068,895천원을 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하고있으며, 이와관련 당기 중 파생상품평가손실 21,029,549천원 및 파생상품평가이익 4,152,382천원을 금융손익으로 인식하였습니다.
21. 당기손익공정가치측정금융부채&cr;&cr;가. 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장원테크 전환사채 내재파생상품 |
7,068,895 |
19,977,463 |
&cr;나. 당기 및 전기 현재 당사의 당기손익공정가치금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당 기 |
기 초 |
발 행 |
평 가 |
행 사 |
상 환 |
기 말 |
| 장원테크 전환사채 내재파생상품 |
19,977,463 |
6,396,991 |
16,877,167 |
(35,089,711) |
(1,093,015) |
7,068,895 |
| 전 기 |
기 초 |
발 행 |
평 가 |
행 사 |
상 환 |
기 말 |
| 장원테크 전환사채 내재파생상품 |
- |
28,433,149 |
(8,455,686) |
- |
- |
19,977,463 |
&cr;22. 기타금융부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 |
| 미지급금 |
624,362 |
241,052 |
| 미지급비용 |
823,794 |
704,440 |
| 임대보증금 |
10,000 |
10,000 |
| 금융보증부채 |
184,708 |
103,169 |
| 리스부채(유동성) |
71,232 |
211,124 |
| 소 계 |
1,714,096 |
1,269,785 |
| 비유동성 |
| 장기미지급금 |
- |
34,410 |
| 금융보증부채(비유동성) |
21,529 |
- |
| 리스부채(비유동성) |
40,141 |
201,961 |
| 소 계 |
61,670 |
236,371 |
23. 기타부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 |
|
|
| 선수수익 |
26,100 |
60,900 |
| 예수금 |
66,533 |
84,512 |
| 합 계 |
92,633 |
145,412 |
24. 순확정급여부채&cr;
회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. &cr;
가. 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
1,023,122 |
1,270,751 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(948,640) |
(608,177) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
74,482 |
662,574 |
나.
당기와
전기의
확정급여채무
현재가치
변동
내역은
다음과
같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
1,270,751 |
1,902,383 |
| 당기근무원가 |
472,403 |
614,004 |
| 이자비용 |
34,935 |
50,851 |
| 퇴직급여지급액 |
(773,421) |
(1,010,081) |
| 재측정요소 |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 |
- |
(25,142) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 |
(64,880) |
(232,009) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 |
83,334 |
(29,255) |
| 기말금액 |
1,023,122 |
1,270,751 |
다. 당기와 전기의 사외적립자산 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
608,177 |
1,002,686 |
| 이자수익 |
18,739 |
28,579 |
| 사용자기여금 |
605,041 |
79,730 |
| 퇴직급여지급액 |
(270,284) |
(482,606) |
| 재측정요소 |
(13,033) |
(20,212) |
| 기말금액 |
948,640 |
608,177 |
라. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금 액 |
비 율(%) |
금 액 |
비 율(%) |
| 정기예금 |
935,759 |
98.64 |
594,553 |
97.76 |
| 출국만기보험 |
12,881 |
1.36 |
13,624 |
2.24 |
| 합 계 |
948,640 |
100.00 |
608,177 |
100.00 |
마. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 임금상승율 |
1.83 |
1.79 |
| 할인율 |
2.95 |
2.79 |
바. 당기말 현재 주요가정의 변동이 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 임금상승율 |
8.3% 증가 |
7.2% 감소 |
| 할인율 |
7.1% 감소 |
8.3% 증가 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
&cr;사.
당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2년~5년미만 |
5년이상 |
합 계 |
| 할인되지 않은 만기별 채무 |
103,448 |
102,851 |
381,602 |
4,823,486 |
5,411,387 |
&cr;확정급여부채의 가중평균
만
기는
9.9
년
입니다.&cr;
25. 법인세비용 및 이연법인세&cr;
가. 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 법인세 |
- |
11,154 |
| 전기법인세의 조정사항 |
219 |
10,600 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
(597,529) |
1,210,592 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
6,927 |
(58,563) |
| 법인세비용 |
(590,383) |
1,173,783 |
&cr;나. 회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 법인세비용과 회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(69,078,720) |
4,187,829 |
| 적용세율로 계산된 법인세비용(수익) |
(15,197,318) |
899,322 |
| 법인세 효과: |
|
|
| 세무상 가산되지 않는 수익 |
- |
- |
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
139,090 |
47,818 |
| 이연법인세 미인식 효과 |
9,871,784 |
(295,080) |
| 당기 조정항목 |
4,596,061 |
521,723 |
| 법인세비용 |
(590,383) |
1,173,783 |
다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
514,328 |
5,142,293 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
2,027,103 |
356,692 |
| 소 계 |
2,541,431 |
5,498,985 |
| 이연법인세부채 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(278,405) |
(6,045,578) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(2,263,026) |
(50,936) |
| 소 계 |
(2,541,431) |
(6,096,514) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
- |
(597,529) |
라. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당 기 |
기 초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기 말 |
| 이연법인세자산 |
| 대손충당금 |
114,533 |
(114,533) |
- |
- |
| 재고자산평가충당금 |
205,520 |
61,863 |
- |
267,383 |
| 금융자산(공정가치측정) |
630 |
(630) |
- |
- |
| 금융자산(공정가치측정) |
- |
73,070 |
- |
73,070 |
| 감가상각비 |
26,255 |
172,846 |
- |
199,101 |
| 감가상각비(업무용승용차) |
21,817 |
(60) |
- |
21,757 |
| 무형자산손상차손 |
1,549 |
- |
- |
1,549 |
| 연차충당부채 |
36,009 |
(4,598) |
- |
31,411 |
| 리스부채 |
90,879 |
(66,377) |
- |
24,502 |
| 공정가치금융부채 |
- |
1,555,157 |
- |
1,555,157 |
| 사채상환할증금 |
- |
100,082 |
- |
100,082 |
| 퇴직급여충당금 |
279,565 |
(61,405) |
6,927 |
225,087 |
| 국고보조금 |
19,597 |
(11,471) |
- |
8,126 |
| 기타 |
- |
34,206 |
- |
34,206 |
| 이월기부금 |
53,508 |
(53,508) |
- |
- |
| 연구인력개발비세액공제 |
114,648 |
(114,648) |
- |
- |
| 소 계 |
964,510 |
1,569,994 |
6,927 |
2,541,431 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(50,935) |
32,371 |
- |
(18,564) |
| 금융자산(공정가치측정) |
(384,370) |
384,370 |
- |
- |
| 금융자산(공정가치측정) |
- |
(103,388) |
- |
(103,388) |
| 금융자산(공정가치측정) |
- |
(53,227) |
- |
(53,227) |
| 금융자산(공정가치측정) |
- |
(27,060) |
- |
(27,060) |
| 감가상각비(무형) |
(74) |
- |
- |
(74) |
| 선급비용 |
(22,697) |
(22,675) |
- |
(45,372) |
| 사용권자산 |
(90,644) |
66,386 |
- |
(24,258) |
| 사채할인발행차금 |
- |
(2,060,787) |
- |
(2,060,787) |
| 퇴직보험예치금 |
(133,799) |
(74,902) |
- |
(208,701) |
| 기초 회계정책변경 |
(879,519) |
879,519 |
- |
- |
| 소 계 |
(1,562,038) |
(979,393) |
- |
(2,541,431) |
| 합 계 |
(597,528) |
590,601 |
6,927 |
- |
| 전 기 |
기 초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기 말 |
| 이연법인세자산 |
| 퇴직급여충당금 |
395,018 |
(56,890) |
(58,563) |
279,565 |
| 대손충당금 |
204,446 |
(89,913) |
- |
114,533 |
| 재고자산평가손실 |
168,830 |
36,691 |
- |
205,521 |
| 연차수당부채 |
30,919 |
5,090 |
- |
36,009 |
| 정부보조금 |
48,937 |
(29,340) |
- |
19,597 |
| 유형자산(업무용승용차) |
17,037 |
4,780 |
- |
21,817 |
| 유형자산(감가상각비) |
(27,329) |
53,584 |
- |
26,255 |
| 무형자산 |
1,475 |
- |
- |
1,475 |
| 당기손익공정가치측정평가손실 |
- |
630 |
- |
630 |
| 리스부채 |
- |
90,879 |
- |
90,879 |
| 파생상품부채 |
- |
4,395,042 |
- |
4,395,042 |
| 상환할증금 |
- |
139,506 |
- |
139,506 |
| 이월기부금 |
- |
53,507 |
- |
53,507 |
| 이월세액공제 |
- |
114,649 |
- |
114,649 |
| 소 계 |
839,333 |
4,718,215 |
(58,563) |
5,498,985 |
| 이연법인세부채 |
| 선급비용 |
(5,677) |
(17,020) |
- |
(22,697) |
| 미수수익 |
- |
(50,935) |
- |
(50,935) |
| 퇴직연금운용자산 |
(220,591) |
86,792 |
- |
(133,799) |
| 전환사채할인발행차금 |
- |
(5,414,068) |
- |
(5,414,068) |
| 사용권자산 |
- |
(90,644) |
- |
(90,644) |
| 당기손익공정가치측정평가이익 |
- |
(384,370) |
- |
(384,370) |
| 소 계 |
(226,268) |
(5,870,245) |
- |
(6,096,513) |
| 합 계 |
613,065 |
(1,152,030) |
(58,563) |
(597,528) |
마. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사 유 |
| 종속기업 관련 일시적 차이 |
19,139,882 |
4,185,460 |
처분하지 않을 예정 등 |
| 관계기업투자주식 일시적 차이 |
9,130,452 |
- |
처분하지 않을 예정 등 |
| 이월결손금 등 일시적차이(*) |
14,867,667 |
- |
미래과세소득의 불확실 |
| 기타 |
684,625 |
- |
미래과세소득의 불확실 |
| 합계 |
43,822,626 |
4,185,460 |
|
(*) 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 |
당기 |
소멸시점 |
| 2020년발생분 |
14,104,519 |
2035년 |
&cr;(*) 이월기부금의 만료 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 |
당기 |
소멸시점 |
| 2020년발생분 |
223,750 |
2030년 |
| 2019년발생분 |
243,493 |
2029년 |
&cr;(*) 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 |
당기 |
소멸시점 |
| 2020년발생분 |
141,733 |
2030년 |
| 2019년발생분 |
154,172 |
2029년 |
&cr;바. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 법인세반영전 |
법인세효과 |
법인세반영후 |
법인세반영전 |
법인세효과 |
법인세반영후 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
2,629,392 |
(578,466) |
2,050,926 |
2,660,879 |
(585,393) |
2,075,486 |
26. 충당부채&cr;&cr;소송충당부채의 내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
- |
- |
| 충당금전입 |
3,220,726 |
- |
| 사용액 |
(2,380,618) |
- |
| 기 말 |
840,108 |
- |
&cr;2021년에 사용될 것으로 예상되며, 변호사의 의견을 고려했을 때, 소송의 결과가 당기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다. &cr;
27. 자본금 및 자본잉여금&cr;&cr;가. 당기말과 전기말 현재 회사의
자본금
및
자본잉여금의
내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| 수권주식수(주) |
발행주식수(주) |
1주당금액(원) |
납입자본금(천원) |
자본잉여금(천원) |
| 1,000,000,000 |
71,699,496 |
100 |
7,169,950 |
99,203,339 |
&cr;
<전기말>
| 수권주식수(주) |
발행주식수(주) |
1주당금액(원) |
납입자본금(천원) |
자본잉여금(천원) |
| 1,000,000,000 |
32,229,009 |
100 |
3,222,901 |
28,305,264 |
나. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
주식수(주) |
자본금 |
주식발행초과금 |
합 계 |
| 전기초 |
6,045,000 |
3,022,500 |
23,505,663 |
26,528,163 |
| 액변분할(*1) |
24,180,000 |
- |
- |
- |
| 유상증자 |
2,004,009 |
200,401 |
4,799,601 |
5,000,002 |
| 전기말 |
32,229,009 |
3,222,901 |
28,305,264 |
31,528,165 |
| 당기초 |
32,229,009 |
3,222,901 |
28,305,264 |
31,528,165 |
| 유상증자 |
5,533,200 |
553,320 |
4,946,681 |
5,500,001 |
| 전환사채 전환권 행사 |
33,937,287 |
3,393,729 |
65,951,394 |
69,345,123 |
| 당기말 |
71,699,496 |
7,169,950 |
99,203,339 |
106,373,289 |
(*1) 회사는 2019년 2월 1일 이사회 결의 및 2019년 3월 20일 정기주주총회 결의를 통해 액면분할을 실시하였으며, 이에 따라 주당 액면가액이 500원에서 100원으로 변경되었고 발행할 주식수는 50,000,000주에서 1,000,000,000주로 조정되었으며, 발행주식수는 6,045,000주에서 30,225,000주로 조정 되었습니다.&cr;
28. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목&cr;&cr;가. 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
| 당 기 |
기 초 |
증 감 |
당기손익으로의 재분류 |
기 말 |
| 보험수리적손익 |
2,075,485 |
(24,559) |
- |
2,050,926 |
| 전 기 |
기 초 |
증 감 |
당기손익으로의 재분류 |
기 말 |
| 보험수리적손익 |
1,867,854 |
207,631 |
- |
2,075,485 |
나. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
2,970,198 |
2,970,198 |
회사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 취득한 자기주식 1,377,500주를 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일내에 처분할 예정입니다.
29. 이익잉여금(결손금)
가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금: 이익준비금(*) |
67,990 |
67,990 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
(33,781,263) |
34,707,075 |
| 합 계 |
(33,713,273) |
34,775,065 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;
나. 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 |
제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
|
(33,781,263) |
|
31,322,794 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
31,322,794 |
|
31,693,028 |
|
| 회계정책변경(주석39참조) |
3,384,280 |
|
- |
|
| 당기순이익(손실) |
(68,488,337) |
|
(370,234) |
|
| II. 임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 합 계 |
|
(33,781,263) |
|
31,322,794 |
| III. 이익잉여금처분액(결손금처리액) |
|
- |
|
- |
| IV. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) |
|
(33,781,263) |
|
31,322,794 |
당기의
결손금처리
계산서
는
2021년 3월 26일
주주총
회에서 처리될 예정입니
다(전기처분 확
정일: 2020년 3월 25일).
&cr;다. 당 회계연도에 대한 배당계획은 없습니다.&cr;
30. 비용의 성격별분류&cr;
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품과 재공품의 변동 |
(96,895) |
481,043 |
| 원재료, 상품 및 저장품의 사용 |
1,953,562 |
6,431,204 |
| 종업원급여 |
4,880,489 |
5,490,588 |
| 상각비 |
1,489,234 |
1,852,225 |
| 지급수수료 |
1,402,010 |
1,156,616 |
| 외주비 |
673,184 |
2,161,151 |
| 소모품비 |
695,173 |
689,492 |
| 수선비 |
121,225 |
464,314 |
| 전력비 |
717,364 |
1,035,929 |
| 복리후생비 |
1,093,769 |
785,842 |
| 기타비용 |
4,046,905 |
2,998,987 |
| 합 계(*) |
16,976,020 |
23,547,391 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
31. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
2,082,927 |
2,043,052 |
| 퇴직급여 |
170,323 |
191,310 |
| 복리후생비 |
907,630 |
553,482 |
| 여비교통비 |
89,563 |
209,384 |
| 접대비 |
27,826 |
15,250 |
| 통신비 |
9,801 |
7,060 |
| 세금과공과금 |
74,472 |
90,862 |
| 감가상각비 |
74,245 |
86,999 |
| 수선비 |
5,420 |
330,983 |
| 보험료 |
96,847 |
122,893 |
| 차량유지비 |
126,013 |
85,875 |
| 경상연구개발비 |
585,631 |
504,362 |
| 운반비 |
55,032 |
37,082 |
| 소모품비 |
57,843 |
102,990 |
| 지급수수료 |
1,152,555 |
861,066 |
| 무형자산상각비 |
36,865 |
45,016 |
| 사용권자산상각비 |
146,902 |
92,290 |
| 기타 |
151,197 |
135,441 |
| 합 계 |
5,851,092 |
5,515,397 |
32. 기타수익 및 기타비용&cr;
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타수익 |
| 수입임대료 |
42,000 |
15,900 |
| 배당금수익 |
345,173 |
- |
| 유형자산처분이익 |
343,604 |
724,506 |
| 리스변경이익 |
43 |
- |
| 파생상품거래이익 |
- |
62,426 |
| 외환차익 |
200,375 |
668,646 |
| 외화환산이익 |
915 |
756,275 |
| 잡이익 |
59,609 |
161,736 |
| 소 계 |
991,719 |
2,389,489 |
| 기타비용 |
| 기부금 |
223,750 |
251,000 |
| 지급수수료 |
17,362 |
- |
| 유형자산처분손실 |
- |
16,207 |
| 유형자산손상차손 |
1,187,519 |
- |
| 무형자산처분손실 |
- |
36,404 |
| 사채상환손실 |
3,605,035 |
- |
| 관계기업투자처분손실 |
485,206 |
- |
| 관계기업투자손상차손 |
9,130,452 |
- |
| 종속기업투자손상차손 |
3,602,920 |
|
| 리스변경손실 |
122 |
- |
| 기타의대손상각비 |
4,960,799 |
97,500 |
| 외환차손 |
62,324 |
112,187 |
| 외화환산손실 |
2,193,652 |
17,239 |
| 소송충당부채전입액 |
3,220,726 |
|
| 잡손실 |
79,041 |
25,835 |
| 소 계 |
28,768,908 |
556,372 |
33. 금융수익 및 금융비용&cr;
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 |
|
|
| 이자수익 |
1,147,167 |
865,174 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
834,886 |
1,747,136 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 |
4,152,383 |
8,455,686 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
457,408 |
154,250 |
| 소 계 |
6,591,844 |
11,222,246 |
| 금융비용 |
|
|
| 이자비용 |
8,973,772 |
5,465,843 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
332,138 |
2,863 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 |
21,029,549 |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
2,085,532 |
21,834 |
| 소 계 |
32,420,991 |
5,490,540 |
34. 주당손익&cr;
가. 기본주당순이익(손실)&cr;&cr;당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순이익(손실) |
(68,488,337,066) |
3,014,046,674 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
42,879,950 |
29,563,730 |
| 기본주당순이익(손실) |
(1,597) |
102 |
기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;(*) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 발행보통주식수 |
32,229,009 |
30,225,000 |
| 유상증자 |
3,628,328 |
716,230 |
| 전환권행사 |
8,400,113 |
- |
| 자기주식 효과 |
(1,377,500) |
(1,377,500) |
| 가중평균유통보통주식수 |
42,879,950 |
29,563,730 |
나. 희석주당순이익(손실)&cr;&cr;희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하며 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다. 다만 당기말 현재 전환권은 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.&cr;
당기 및 전기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다(주석 20 참조).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제1회 무보증 사모 전환사채 |
3,423,423 주 |
7,044,734 주 |
| 제2회 무보증 사모 전환사채 |
- |
2,001,601 주 |
| 제3회 무보증 사모 전환사채 |
- |
4,135,649 주 |
| 제4회 무보증 사모 전환사채 |
- |
8,333,333 주 |
| 제5회 무보증 사모 전환사채 |
440,140 주 |
4,166,666 주 |
| 제6회 무보증 사모 전환사채 |
3,389,830 주 |
- |
| 제7회 무보증 사모 전환사채 |
3,690,036 주 |
- |
| 제8회 무보증 사모 전환사채 |
2,251,238 주 |
- |
| 제9회 무보증 사모 전환사채 |
1,325,088 주 |
- |
35. 영업으로부터 창출(사용)된 현금&cr;
가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출(사용)된 현금은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(69,078,720) |
4,187,829 |
| 조정 항목 : |
|
|
| 이자비용 |
8,973,772 |
5,465,843 |
| 외화환산손실 |
2,193,652 |
17,239 |
| 퇴직급여 |
488,599 |
636,276 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
332,138 |
2,863 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 |
21,029,549 |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
2,085,533 |
21,835 |
| 감가상각비 |
1,283,287 |
1,693,378 |
| 무형자산상각비 |
59,044 |
66,557 |
| 대손상각비 |
9,310,651 |
79,553 |
| 기타의대손상각비 |
4,960,799 |
97,500 |
| 소송충당부채전입액 |
3,220,726 |
- |
| 유형자산처분손실 |
- |
16,207 |
| 유형자산손상차손 |
1,187,519 |
- |
| 무형자산처분손실 |
- |
36,404 |
| 사용권자산상각비 |
146,902 |
92,290 |
| 리스변경손실 |
122 |
- |
| 사채상환손실 |
3,605,035 |
- |
| 관계기업투자처분손실 |
485,206 |
- |
| 관계기업투자손상차손 |
9,130,452 |
- |
| 종속기업투자손상차손 |
3,602,920 |
- |
| 잡손실 |
63,621 |
- |
| 이자수익 |
(1,147,167) |
(865,174) |
| 외화환산이익 |
(915) |
(756,275) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
(834,886) |
(1,747,136) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
(457,409) |
(154,250) |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 |
(4,152,383) |
(8,455,686) |
| 파생상품거래이익 |
- |
(62,426) |
| 배당금수익 |
(345,173) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(343,604) |
(724,506) |
| 리스변경이익 |
(43) |
- |
| 잡이익 |
(10,000) |
- |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
924,976 |
(1,942,576) |
| 기타금융자산(유동)의 감소(증가) |
484,020 |
2,530,158 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
6,256 |
37,452 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(40,083) |
813,438 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(4,556) |
(1,263,276) |
| 기타금융부채(유동)의 증가(감소) |
561,497 |
(487,729) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(52,780) |
59,750 |
| 충당부채의 증가(감소) |
(2,380,618) |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(773,421) |
(1,010,081) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(334,757) |
402,876 |
| 당기법인세부채 증가(감소) |
- |
- |
| 영업으로부터 창출(사용)된 현금 |
(5,820,239) |
(1,211,667) |
나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
- |
48,100 |
| 유형자산처분 관련 미수금 |
504,483 |
1,099,377 |
| 전환사채의 전환 |
69,345,122 |
- |
| 매출채권의 비유동성대체 |
23,906,313 |
- |
| 미수금의 비유동성대체 |
1,165,186 |
- |
| 단기대여금의 비유동성대체 |
4,631,200 |
- |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 |
154,958 |
- |
| 리스부채의 유동성대체 |
41,035 |
- |
| 종속기업 해산에 따른 배분 |
6,605,839 |
- |
| 관계기업 해산에 따른 배분 |
3,495,137 |
- |
| 대여금 회수 계정 대체 |
3,215,753 |
- |
&cr;다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
단기차입금 |
선수금 |
임대보증금 |
전환사채 |
리스부채 |
합 계 |
| 전기초 |
- |
- |
10,000 |
- |
- |
10,000 |
| 현금흐름 |
8,500,000 |
- |
- |
65,000,000 |
(96,106) |
73,403,894 |
| 신규리스 |
- |
- |
- |
- |
504,307 |
504,307 |
| 기타(*1) |
- |
- |
- |
(23,975,282) |
4,884 |
(23,970,398) |
| 전기말 순부채 |
8,500,000 |
- |
10,000 |
41,024,718 |
413,085 |
49,947,803 |
| 당기초 |
8,500,000 |
- |
10,000 |
41,024,718 |
413,085 |
49,947,803 |
| 취득-신규리스 |
- |
- |
- |
- |
154,957 |
154,957 |
| 현금흐름 |
4,300,000 |
10,000 |
- |
7,426,612 |
(151,538) |
11,575,074 |
| 기타(*1) |
- |
(10,000) |
- |
(29,426,125) |
(305,131) |
(29,731,256) |
| 당기말 순부채 |
12,800,000 |
- |
10,000 |
19,025,205 |
111,373 |
31,946,578 |
(*1)비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
36. 우발채무와 약정사항
가. 당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 약정사항 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
| 한도금액 |
사용액 |
한도금액 |
사용액 |
| 일반자금대출약정 |
KB투자증권 |
- |
- |
3,000,000 |
2,000,000 |
| NH투자증권 |
500,000 |
- |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 한국투자증권 |
10,000,000 |
4,000,000 |
10,000,000 |
3,000,000 |
| 교보증권 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 유안타증권 |
1,500,000 |
1,500,000 |
- |
- |
| 하나금융투자 |
800,000 |
300,000 |
- |
- |
| 상상인저축은행 |
5,000,000 |
5,000,000 |
- |
- |
나. 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제공하는 자 |
보증금액 |
보증내역 |
| 당기말 |
전기말 |
| 서울보증보험(주) |
6,000 |
10,000 |
외국인 노동자 임금지급 |
&cr;다. 회사는 종속기업인 JANGWONTECH VINA Co., Ltd.와 맺은 기술제공및 업무지원 계약에 따라 종속기업의 연간 USD 기준 순매출액의 2%를 로열티수익으로 하여 기타매출로 인식하고 있습니다. 당기 중 동 계약에 따라 회사가 인식한 로열티수익은 794백만원(전기 :1,635백만원)입니다.&cr;
라. 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 사건번호 |
내역 |
원고 |
피고 |
소송가액 |
관할법원 |
| 2018가합502134 |
구상권 청구 |
흥국화재해상보험(주) |
(주)장원테크 |
2,013백만원 |
서울중앙지방법원 |
| 2020나13871 |
손해배상 |
(주)옵트론텍 |
(주)장원테크 |
1,969백만원 |
부산고등법원(창원) |
| 2020나64189 |
구상금 |
메리츠화재해상보험(주) |
(주)장원테크 |
12백만원 |
서울중앙지방법원 |
&cr;당기말 회사는 1심 결과를 반영하여 서울중앙지방법원등으로부터 판결받은 금액 840,108천원을 충당부채로 설정하였습니다.
37. 특수관계자 거래
가. 당기말 현재 회사와 주요 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
(주)필룩스 |
(주)필룩스 |
| 종속기업 |
JANGWON TECH VINA Co., Ltd. |
JANGWON TECH VINA Co., Ltd. |
| (주)제이더블유파트너스 |
(주)제이더블유파트너스 |
| 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 |
갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 |
| 드림투자1호조합(*) |
드림투자1호조합 |
| 일하는사람(주) |
일하는사람(주) |
| 관계기업 |
이엑스티(주) |
이엑스티(주) |
| 에이플러스투자조합(*) |
에이플러스투자조합 |
| 에이치와이티조합 |
에이치와이티조합 |
| - |
리치1호조합 |
| 기타특수관계자 |
마일드1호조합 |
- |
| EXT Vina Co., Ltd. |
EXT Vina Co., Ltd. |
| 에스이컬러컬쳐(주) |
에스이컬러컬쳐(주) |
| (주)파일엔지니어링 |
(주)파일엔지니어링 |
| (주)와이케이파이낸셜대부 |
(주)와이케이파이낸셜대부 |
| (주)파일리츠 |
(주)파일리츠 |
| (주)오버나인와이디 |
(주)오버나인와이디 |
| 영농조합법인성남난생산자조합 |
영농조합법인성남난생산자조합 |
| FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD |
FEELUX OPTO ELECTRONICS(SHANDONG) CO.,LTD |
| PT.FEELUX |
PT.FEELUX |
| FEELUX LIGHTING INC(USA) |
FEELUX LIGHTING INC(USA) |
| (주)와이케이파트너스 |
(주)와이케이파트너스 |
| FEELUX THAILAND CO., LTD. |
FEELUX THAILAND CO., LTD. |
| SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD |
SHAOXING SHANGYU FEELUX TRADING CO.,LTD |
| (주)비에스피리츠 |
(주)비에스피리츠 |
| (주)에프에스플래닝 |
(주)에프에스플래닝 |
| VIRAL GENE, INC |
VIRAL GENE, INC |
| CAR-TCELLKOR, INC |
CAR-TCELLKOR, INC |
| FEELUX JAPAN CO., LTD |
FEELUX JAPAN CO., LTD |
| ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD |
ZHEJIANG YANKON FEELUX CO.,LTD |
| FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD |
FEELUX LIGHTING (SHANGHAI) CO.,LTD |
| 인마크제일호사모투자합자회사 |
인마크제일호 사모투자합자회사 |
| FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD |
FEELUX OPTO ELECTRONICS(MUHAN) CO.,LTD |
| DONGGUAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD |
DONGGUAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD |
| WEIHAI FEELUX IMPORT AND EXPORT CO.,LTD |
WEIHAI FEELUX IMPORT AND EXPORT CO.,LTD |
| FEELUX HONGKONG CO.,LIMITED |
FEELUX HONGKONG CO.LIMITED |
| TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD |
TAIAN FEELUX ELECTRONIC CO.,LTD |
| LIMINATUS PHARMA, LLC |
LIMINATUS PHARMA, LLC |
| (주)오버나인와이디 |
(주)오버나인와이디 |
| 서울미라마 유한회사 |
서울미라마 유한회사 |
| 삼본(홍콩)전자유한공사 |
삼본(홍콩)전자유한공사 |
| Sambon P&E Phils. Corp |
Sambon P&E Phils. Corp |
| 주식회사 아이벡터 |
주식회사 아이벡터 |
| SAMBON USA |
SAMBON USA |
| 주식회사 진앤튠 |
주식회사 진앤튠 |
| - |
플러스조합 |
| - |
라쿤ST전문투자형사모투자신탁3호 |
| - |
클로이블루투자조합 |
| 인마크펀드 26-3호 |
- |
| 제이제이조합 |
- |
| SHANDONG FEELUX KAITONG ELECTRONICS CO.,LTD |
- |
| 화이트에셋조합 |
- |
| 주식회사 하루엔터테인먼트 |
- |
| 주식회사 케이에이치미디어 |
- |
(*) 당기 중 해산하여 보고기간종료일 현재 출자금은 없습니다.&cr;
나. 당기와 전기 중 주요 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당 기 |
회사명 |
매 출 |
유형자산&cr;처분 |
이자수익 |
배당금수익 |
매 입 |
이자비용 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
(주)필룩스 |
- |
- |
- |
- |
- |
479,581 |
| 종속기업 |
JANGWON TECH VINA Co., Ltd. |
3,586,904 |
504,483 |
183,902 |
- |
293,327 |
- |
| (주)제이더블유파트너스 |
- |
- |
315,490 |
- |
- |
- |
| 드림투자1호조합(*) |
- |
- |
- |
236,219 |
- |
|
| 관계기업 |
이엑스티(주) |
- |
- |
58,750 |
|
- |
- |
| 에이플러스조합(*) |
- |
- |
- |
108,954 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
삼본전자(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
13,207 |
| (주)와이케이파트너스 |
- |
- |
- |
- |
- |
49,280 |
(*) 당기 중 해산되었습니다.&cr;
| 전 기 |
회사명 |
매 출(*1) |
유형자산&cr;처분(*2) |
이자수익 |
매 입 |
이자비용 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
(주)필룩스 |
- |
- |
- |
- |
267,762 |
| 종속기업 |
JANGWON TECH VINA Co., Ltd. |
13,920,946 |
1,169,772 |
215,785 |
114,110 |
- |
| (주)제이더블유파트너스 |
- |
- |
77,179 |
- |
- |
| 관계기업 |
이엑스티(주) |
- |
- |
56,250 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
삼본전자(주) |
- |
- |
- |
- |
58,301 |
(*1) 회사는 종속기업인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.의 영업에 필요한 각종 원자재 등을 구매하여 종속기업에 공급하고 있는 바, 동 거래에서 발생하는 이익 해당액과 종속기업으로부터 수취하는 로열티수익을 기타매출로 처리하였습니다.&cr;(*2) 동 유형자산 처분과 관련하여 317,203천원(전기: 724,506천원)의 유형자산처분이익이 인식되었습니다.
다. 당기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기말 |
특수관계자명 |
매출채권 |
기타금융자산 |
기타금융자산 |
매입채무 |
미지급비용 |
전환사채 |
| (대여금) |
(미수금/미수수익) |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
(주)필룩스 |
- |
- |
- |
- |
44,425 |
17,500,000 |
| 종속기업 |
JANGWON TECH VINA Co., Ltd.(*) |
26,952,114 |
4,352,000 |
1,635,539 |
51,870 |
- |
|
| (주)제이더블유파트너스 |
- |
6,600,000 |
54,572 |
- |
- |
|
| 기타특수관계자 |
(주)와이케이파트너스 |
- |
- |
- |
- |
4,280 |
1,500,000 |
(*) 당기에 종속회사인 JANGWON TECH VINA Co., Ltd.에 대하여 자산손상 검토를 하여 매출채권에 대해서 대손충당금 9,805,688천원 대손상각비9,322,201천원을 반영하였고, 미수금에 대하여 대손충당금 483,297천원 기타대손상각비 469,831천원)를 반영하였습니다. 대여금에 대해서도 대손충당금 4,352,000천원 기타의대손상각비 4,352,000천원을 반영하였습니다.&cr;
| 전기말 |
특수관계자명 |
매출채권 |
기타금융자산 |
기타금융자산 |
매입채무 |
미지급비용 |
전환사채 |
| (대여금) |
(미수금/미수수익) |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
(주)필룩스 |
- |
- |
- |
- |
104,229 |
22,500,000 |
| 종속기업 |
JANGWON TECH VINA Co., Ltd. |
30,098,487 |
4,631,200 |
1,554,871 |
23,192 |
- |
- |
| (주)제이더블유파트너스 |
- |
5,000,000 |
27,480 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
이엑스티(주) |
- |
- |
18,750 |
- |
- |
- |
라. 당기와 전기 중 주요 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<투자 및 대여>
| 당 기 |
특수관계자명 |
자금대여거래 |
전환사채 |
지분거래 |
| 대 여 |
회 수 |
인수 |
매도(*1) |
전환 |
취득 |
회수 |
| 종속기업 |
(주)제이더블유파트너스 |
6,740,000 |
(5,140,000) |
- |
- |
- |
|
|
| 드림투자1호조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
(6,500,000) |
| 관계기업 |
이엑스티(주) |
- |
- |
- |
(5,000,000) |
- |
5,000,000 |
(3,985,206) |
| 마일드1호조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,000,000 |
|
| 에이플러스투자조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
(3,500,000) |
<피투자 및 차입>
| 당 기 |
특수관계자명 |
자금차입거래 |
전환사채(*3) |
지분거래 |
| 상 환 |
차 입 |
인수 |
매도 |
전환 |
취득 |
회수 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
(주)필룩스 (*2) |
1,000,000 |
(1,000,000) |
16,000,000 |
(18,000,000) |
(3,000,000) |
|
|
| 기타특수관계자 |
(주)와이케이파트너스(*3) |
- |
- |
1,500,000 |
- |
- |
|
|
(*1) 당기 중 관계기업인 이엑스티(주)가 발행한 전환사채를 제3자에게 매도하였습니다.&cr;(*2) 회사가 발행한 전환사채를 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)필룩스가 4회차 6,000백만원, 6회차 5,000백만원 및 7회차 5,000백만원을 인수하였습니다. 또한, 회사가 발행한 전환사채 2회차 5,000백만원, 3회차 10,000백만원 및 4회차 3,000백만원을 제3자에게 양도하였으며, 4회차 3,000백만원은 전환청구하였습니다.&cr;(*3) 회사가 발행한 전환사채를 기타특수관계자인 (주)와이케이파트너스가 인수한 금액입니다.&cr;
<투자 및 대여>
| 전 기 |
특수관계자명 |
자금대여거래 |
전환사채 |
지분거래 |
| 대 여 |
회 수 |
인수 |
매도(*1) |
전환 |
취득 |
회수 |
| 종속기업 |
(주)제이더블유파트너스 |
7,145,000 |
(2,145,000) |
- |
- |
- |
200,000 |
- |
| 갤럭시메자닌전문투자형사모투자신탁제2호 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,500,000 |
- |
| 드림투자1호조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
6,500,000 |
- |
| 일하는사람(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
950,000 |
- |
| 관계기업 |
이엑스티(주) |
- |
- |
5,000,000 |
- |
- |
31,971,380 |
- |
| 에이플러스투자조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,500,000 |
- |
| 에이치와이티투자조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
12,000,000 |
- |
<피투자 및 차입>
| 전 기 |
특수관계자명 |
자금차입거래 |
전환사채(*2)(*3) |
지분거래 |
| 상 환 |
차 입 |
인수 |
매도 |
전환 |
취득 |
회수 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
(주)필룩스 |
- |
- |
22,500,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
삼본전자(주) |
5,000,000 |
(5,000,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
(*1) 관계기업인 이엑스티(주)가 발행한 전환사채 인수금액이며, 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가하고 있습니다.&cr;(*2) 회사가 발행한 전환사채를 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)필룩스가 인수한 금액입니다.
마. 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).
| 제공받는 자 |
제공처 |
보증금액 |
보증내역 |
| JANGWON TECH &cr;VINA Co., Ltd. |
한국수출입은행 |
USD 1,500,000 |
차입금 지급보증 |
| KEXIM VIETNAM LEASING &cr;COMPANY LIMITED |
USD 4,324,168 |
| 임직원 |
(주)신한은행 |
27,600 |
우리사주 대출 |
| (주)케이에이치미디어 |
(주)딜라이브,&cr;(주)딜라이브강남케이블티브이 |
108,764,815 |
주식매매계약 채무보증 |
&cr;회사는 종속기업 등의 금융보증계약의 당기말 현재 공정가치 206,237천원(전기말: 103,169천원)을 기타금융부채로 계상하고 있습니다(주석 22 참조).&cr;&cr;바. 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
제공받은자 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지, 건물 |
3,028,037 |
5,000,000 |
JANGWON TECH VINA Co., Ltd. |
USD 1,500,000 |
한국수출입은행 |
사. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기종업원급여 |
1,036,468 |
720,166 |
| 퇴직급여 |
88,578 |
127,490 |
| 합 계 |
1,125,046 |
847,656 |
&cr;상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.&cr;
38. 부문별 정보 &cr;
가. 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 제품매출은 IT기기, 자동차, 의료기 등 부분품의 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업전체수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다.&cr;
나. 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기 |
전기 |
| 거래처 |
매출액(*1) |
비율(%) |
거래처 |
매출액(*1) |
비율(%) |
| A사 |
3,211,676 |
29.70% |
A사 |
2,579,486 |
12.74% |
| C사 |
2,317,949 |
21.43% |
B사 |
1,455,237 |
7.19% |
(*1) 동일 지배력하에 있는 기업을 단일고객으로 간주하였습니다.&cr;
다. 당기와 전기 중 고객의 소재지를 기준으로 한 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 지 역 |
당기 |
전기 |
| 매출액(*1) |
비율(%) |
매출액(*1) |
비율(%) |
| 한 국 |
6,977,459 |
64.52 |
6,251,352 |
30.87 |
| 베트남 |
3,586,904 |
33.17 |
13,952,308 |
68.90 |
| 기 타 |
249,924 |
2.31 |
46,291 |
0.23 |
| 합 계 |
10,814,287 |
100.00 |
20,249,951 |
100.00 |
(*1) 지역별 매출액은 고객의 소재지를 기준으로 작성된 것이며, 회사의 매출액은 전액 대한민국으로 귀속됩니다.
39. 회계정책변경&cr;&cr;당기 중 회사는 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위해 전환사채 전환권대가 등에 대한 회계정책을 변경 하였습니다. &cr;&cr;비교표시된 전기 재무제표는 이러한 영향을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
&cr;가. 재무상태표
| 전기말 |
보고금액 |
회계정책변경효과 |
변경후금액 |
| 유동자산 |
54,067,737 |
- |
54,067,737 |
| 비유동자산 |
84,278,612 |
(281,992) |
83,996,620 |
| 자산총계 |
138,346,349 |
(281,992) |
138,064,357 |
| 유동부채 |
75,423,168 |
(4,263,801) |
71,159,367 |
| 비유동부채 |
898,945 |
597,529 |
1,496,474 |
| 부채총계 |
76,322,113 |
(3,666,272) |
72,655,841 |
| 자본금 |
3,222,901 |
- |
3,222,901 |
| 자본잉여금 |
28,305,264 |
- |
28,305,264 |
| 기타포괄손익누계액 |
2,075,485 |
- |
2,075,485 |
| 기타자본 |
(2,970,198) |
- |
(2,970,198) |
| 이익잉여금 |
31,390,784 |
3,384,280 |
34,775,064 |
| 자본총계 |
62,024,236 |
3,384,280 |
65,408,516 |
| 부채와 자본총계 |
138,346,349 |
(281,992) |
138,064,357 |
나. 포괄손익계산서
| 전기 |
보고금액 |
회계정책변경효과 |
변경후금액 |
| 매출액 |
20,249,951 |
- |
20,249,951 |
| 매출원가 |
18,031,994 |
- |
18,031,994 |
| 매출총이익 |
2,217,957 |
- |
2,217,957 |
| 판매비와관리비 |
5,515,397 |
- |
5,515,397 |
| 대손상각비(환입) |
79,554 |
- |
79,554 |
| 영업손익 |
(3,376,994) |
- |
(3,376,994) |
| 기타영업손익 |
3,301,022 |
4,263,801 |
7,564,823 |
| 법인세차감전순손익 |
(75,972) |
4,263,801 |
4,187,829 |
| 법인세비용 |
294,262 |
879,521 |
1,173,783 |
| 당기순손익 |
(370,234) |
3,384,280 |
3,014,046 |
| 당기총포괄손익 |
(162,602) |
3,384,280 |
3,221,678 |
| 기본주당손익 |
(-)13원 |
- |
102원 |
| 희석주당손익 |
(-)13원 |
- |
102원 |
&cr;다. 자본변동표
| 전기 |
보고금액 |
회계정책변경효과 |
변경후금액 |
| 자본금 |
3,222,901 |
- |
3,222,901 |
| 자본잉여금 |
28,305,264 |
- |
28,305,264 |
| 기타포괄손익누계액 |
2,075,485 |
- |
2,075,485 |
| 기타자본 |
(2,970,198) |
- |
(2,970,198) |
| 이익잉여금 |
31,390,784 |
3,384,280 |
34,775,064 |
| 자본총계 |
62,024,236 |
3,384,280 |
65,408,516 |
&cr;라. 현금흐름표
| 전기 |
보고금액 |
회계정책변경효과 |
변경후금액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(3,390,415) |
- |
(3,390,415) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(73,874,503) |
- |
(73,874,503) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
78,403,896 |
- |
78,403,896 |
40. 코로나바이러스감염증-19로 인한 불확실성&cr;&cr;당기 중 코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19")의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 회사는 코로나 19의 유행이 회사의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, 코로나 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 코로나 19가 회사의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서알 수 없으며, 합리적으로 추정할수도 없습니다.&cr;&cr;41. 보고기간후 사건&cr;&cr;가. 소액주주는 2021년 1월 18일 회계장부 열람 및 등사 가처분소송을 대구지방법원에 제기하였으며, 지연공시에 따른 공시위반 제제금 12백만원이 2021년 2월 17일 부과 처분되었고 전액 납부하였습니다.&cr;&cr;나. 회사는 2021년 2월 17일 이사회 결의에 따라 메리츠증권 대상으로 전환사채발행을 결정하였습니다. 담보는 ㈜아이에이치큐 주식 근질권에 대한 전질권이며 동 전환사채의 발행권면 총액은 250억원이며 2021년 2월 25일에 전액 납입되었습니다.&cr;&cr;다. 회사는 2021년 2월 24일 이사회 결의를 통하여 상장사인 ㈜아이에이치큐 인수자금 납입목적으로 주식회사 케이에이치미디어의 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 32,500백만원을 취득하기 결정하였으며, 2021년 2월 25일에 취득 완료하였습니다.&cr;&cr;라. 회사는 2021년 2월 25일 주식회사 케이에이치미디어에 대한 연대 채무보증이 해소 되었습니다.&cr;&cr;마. 회사는 2021년 2월 25일 이사회 결의를 통하여 채무상환자금 목적으로 제이에스피조합 대상으로 6,674,339주의 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 발행가액은 주당 869원, 발행금액은 5,800백만원입니다.&cr;&cr;바. 회사는 2021년 3월 11일 이사회결의를 통하여 액면100원에서 액면500원으로 주식병합을 결정하였습니다.&cr;