분기보고서 4.9 (주)제노레이

분 기 보 고 서

(제 22 기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 11월 10일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 제노레이
대 표 이 사 :	박 병 욱
본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 중원구 둔촌대로 560, 512호
	(전 화) 031-5178-5500
	(홈페이지) http://www.genoray.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 전 무 (성 명) 김 찬 수
	(전 화) 031-5178-5555

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

2022년 11월 07일 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

당사는 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 당사의 연결 대상 종속법인은 4개사 (2022.09.30 기준)이며, 종속기업인 Genoray America Inc.와 Genoray EU GmbH., Genoray Japan Co., Ltd., Ultra Medikal Cihazlar 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 사)

-----31-4-31-4-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

Ultra Medikal Cihazlar당기 중 지분 취득으로 100% 자회사로 편입------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 제노레이' 라고 표기합니다. 영문으로는 'GENORAY CO., LTD.' 라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간당사는 2001년 4월 12일에 설립되었으며, 2018년 5월 28일에 코스닥 시장에 상장하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

구 분	내 용
주 소	경기도 성남시 중원구 둔촌대로 560, 512호(상대원동, 벽산테크노피아)
전화번호	031-5178-5500
홈페이지	www.genoray.com

마. 중소기업 해당여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바. 벤처기업 해당여부

확인기관	당사현황	발행번호
한국벤처캐피탈협회	확인일자 : 2022년 3월 23일	제 20220324010014호

사. 주요사업의 내용(1) 회사가 영위하는 목적사업당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용하는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체이며, 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디칼(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문이 있습니다.사업의 내용에 대한 자세한 사항은 동 보고서의「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

【정관에 기재된 목적사업 】

목 적 사 업	비 고
1. 의료영상진단기기(엑스레이시스템) 연구 개발 및 제조업 2. 의료관련 정보제공기술업 3. 소프트웨어 개발, 유통, 유지보수업 4. 의료관련 시스템통합업 5. 의료정보관리업 6. 의료정보관련 데이터베이스업 7. 기타 위 각항에 관련되는 부대사업 일체	당사 정관제 2 조 (목적)

(2) 향후 추진하고자 하는 사업본 보고서 제출일 현재 신규로 추진하고자 하는 사업은 없습니다.

아. 신용평가에 관한 사항당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2018년 05월 28일해당사항없음해당사항없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

연 월	내 용
2001.04	회사 설립 - 본점 소재지: 서울 송파구 가락본동 38-5
2001.09	기업부설연구소 등록
2002.02	벤처기업 인증 획득
2002.09	본점소재지 변경 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 560, 512호 (상대원동, 벽산테크노피아)
2008.07	㈜라디크 흡수합병
2009.03	미국지사 법인설립(Genoray America Inc.)
2009.11	"300만불 수출의 탑" 수상
2010.11	"500만불 수출의 탑" 수상
2012.02	유럽지사 법인설립(Genoray EU GmbH.)
2012.12	"1000만불 수출의 탑" 수상
2013.09	일본지사 법인설립(Genoray Japan Co., Ltd.)
2017.12	"2000만불 수출의 탑" 수상
2018.05	코스닥 시장 상장
2019.12	"3000만불 수출의 탑" 수상
2022.08	Ultra Medikal Cihazlar(튀르키예) 100% 자회사 편입

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변 경 일 자	주 소
2001.04	㈜제노레이 설립 (본점: 서울 송파구 가락본동 38-5)
2002.09	경기도 성남시 중원구 둔촌대로 560, 512호 (상대원동, 벽산테크노피아)

다. 경영진의 중요한 변동

2019년 03월 28일정기주총-최대주주인 임원 박병욱-2019년 03월 28일--대표이사 박병욱-2019년 03월 28일정기주총-사내이사 전진환-2019년 12월 16일---사내이사 전진환2020년 03월 26일정기주총-사내이사 김찬수-2020년 03월 26일정기주총사내이사 이봉구--2020년 03월 26일정기주총-감사 진간재-2020년 03월 30일---기타비상무이사 이형우2022년 03월 25일정기주총-최대주주인 임원 박병욱-2022년 03월 25일--대표이사 박병욱-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

라. 최대주주의 변동당사는 최근 5사업연도 및 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 상호의 변경당사는 최근 5사업연도 및 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 최근 5사업연도 및 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 최근 5사업연도 및 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 최근 5사업연도 및 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용최근 5사업연도 동안 당사의 경영활동과 관련된 중요한 사항은 다음과 같습니다.

연 월	내 용
2017.01	이동형 엑스선 투시 촬영장치 CE 인증 획득(OSCAR 15)
2017.02	2017년도 레드닷(Red-dot) 제품디자인상 선정 수상(PORT-X lV)
	이동형 엑스선 투시 촬영장치 국내인증 획득(OSCAR Prime)
	치과 진단용 구강 내 엑스선 촬영장치 인증 획득(PAPAYA-DX)
2017.04	이동형 엑스선 투시 촬영장치 국내인증 획득(OSCAR Classic)
2017.06	포터블 엑스선 촬영장치 국내인증 획득(PORT-X lV)
	이동형 엑스선 투시 촬영장치 CE 인증 획득(OSCAR Prime/Classic)
	치과 진단용 엑스선 촬영장치 CFDA 인증 획득(PAPAYA 3D / 3D Plus)
2017.12	2017 대한민국 우수디자인(GD) 선정 및 국무총리상 수상 (PORT-X IV )
2018.02	이동형 엑스선 투시 촬영장치 미국 FDA 인증 획득(OSCAR 15)
2018.03	포터블 엑스선 촬영장치 미국 FDA 인증 획득(PORT-X lV)
2018.04	포터블 엑스선 촬영장치 유럽 CE 인증 획득(PORT-X lV)
2018.06	SIDEX 2018 전시회 PAPAYA 3D Premium 제품 런칭
2018.08	이동형 엑스선 투시 촬영장치 미국 FDA 인증 획득 (OSCAR Prime / Classic)
2019.12	한국무역협회 주최 '3천만불 수출의 탑' 수상
2020.02	이동형 엑스선 투시 촬영장치 인증 획득(ZEN-2090 Turbo)
2020.04	덴탈 3D전용 소프트웨어 'Theia' 출시
2020.06	한국거래소 주관 '코스닥 라이징스타' 선정
2020.09	치과 진단용 엑스선 촬영장치 미국 FDA 인증 획득(PAPAYA 3D PREMIUM PLUS)
2020.11	범부처전주기의료기기 연구개발사업 선정
2020.12	C-arm 세계일류상품 및 생산 기업 선정,
2020.12	코스닥 대상 '최우수 4차산업 혁신기업상' 수상
2021.03	DBT 유방암진단 시스템 국내인증 획득(HESTIA)
2021.04	2021년 글로벌 강소기업 선정
2021.06	한국거래소 주관 '코스닥 라이징스타' 2년 연속 선정
2021.10	중소벤처기업부 주관 '치과 진단-치료용 지능형CBCT개발 사업(수출지향형)' 선정
2021.12	코스닥대상 '최우수경영상' 수상
2021.12	제2차 혁신선도형 의료기기 인증기업 선정
2022.08	한국거래소 주관 '코스닥 라이징스타' 3년 연속 선정

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	2022년 3분기(제22기 3분기)	2021년(제21기)	2020년(제20기)
보통주	발행주식총수	14,553,844	14,553,844	14,553,844
	액면금액	500	500	500
	자본금	7,276,922,000	7,276,922,000	7,276,922,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	7,276,922,000	7,276,922,000	7,276,922,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액: 500원)입니다. 현재 (2022. 09. 30 기준)까지 발행한 주식의 총수는 14,553,844주이며 모두 보통주로 구성되어 있습니다.

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주15,000,000 5,000,000 20,000,000 -14,553,844 923,048 15,476,892 -- 923,048 923,048 -- - - -- - - -- 503,498 503,498 -- 419,550 419,550 -14,553,844 - 14,553,844 -577,000 - 577,000 -13,976,844 - 13,976,844 -

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

--------------------------------------------------------보통주21,230295,770--317,000--------보통주260,000---260,000--------보통주281,230295,770--317,000----------------------보통주281,230295,770--577,000--------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %, 회)

(기준일 : )

신탁 체결2019.08.082020.08.103,0001,81560.510-2019.11.11신탁 해지2019.08.082020.08.103,0002,95198.370-2020.08.10신탁 체결2021.12.272022.12.273,0002,98299.400-2022.03.30

구 분	계약기간		계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경		결과보고일
	시작일	종료일				횟수	일자

주) 2021년 12월 27일 자기주식 신탁계약의 최초 계약기간은 2021년 12월 27일 ~ 2022년 6월 27일이었으며, 해당 계약은 2022년 6월 24일 연장 계약을 통해 2022년 12월 27일까지 연장되었습니다.

라. 종류주식(전환상환우선주) 발행 현황보고서 작성기준일 현재 존재하는 종류주식(전환상환우선주)은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

당사의 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 28일입니다.

가. 정관 변경 이력

2019년 03월 28일제18기정기주주총회- 주식 등 전자등록 업무 조항 신설- 사채 발행 시 전자등록의 근거조항 신설주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 및 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률의 제정에 따른 내용 정비

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용되는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체입니다. 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디칼(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문으로 나뉘어져 있으며 국내에서 유일하게 메디칼과 덴탈 부문 사업을 동시에 영위하고 있습니다.메디칼 사업부문의 주요 제품은 C-arm 및 Mammography로 구성되어 있습니다.C-arm은 C자 모양으로 생긴 X-ray 영상 진단 장비이며 주로 정형외과 및 신경외과 수술시에 실시간으로 수술 부위를 투시해서 외과적 수술을 진행해야 할 때 사용됩니다. Mammography는 유방 내부구조를 촬영하여 영상으로 나타내는 X-ray 영상 진단 장비이고 모든 유방질환을 발견하고 진단하는데 가장 기본적인 검사로 주로 외과, 내과, 산부인과 등에서 많이 사용되고 있습니다. 덴탈 사업부문의 주요 제품은 Panorama, CT, Portable 등으로 구성되어 있습니다.Panorama는 구강내 구조를 U자 형태의 2차원 평면 사진으로 표시하는 X-ray 영상 진단 장비이며 주로 치과에서 치아상태 확인 및 교정 치료를 위해 사용됩니다.CT는 구강내 구조를 완전한 3차원 영상으로 재구성하여 표시하는 X-ray 영상 진단 장비이며 잇몸 뼈의 길이와 폭의 형태, 주변의 신경관을 세밀하게 살펴볼 수 있어 주로 치과에서 임플란트 수술 등을 위해 사용되고 있습니다.

2022년 3분기 매출(누적)은 575억원이며 수출과 내수 비중은 7.3 : 2.7 수준입니다. 제품별 매출로 보면 C-arm 234억원(40.78%), Mammography 55억원(9.64%), CT 167억원(29.01%), Panorama 37억원(6.50%), 기타 81억원(14.07%)으로 구성되어 있습니다.2019년 세계 의료기기 시장의 규모는 4,094억 달러이며 북미지역이 45.07%, 유럽지역이 28.02%, 그 이외의 아시아, 남미, 중동 등 지역순으로 수요를 차지하고 있으며 당사가 속해있는 영상진단시스템 세계 시장 규모는 950억달러 수준입니다. 영상진단 의료기기 중 당사가 영위하는 C-arm 시장은 20억달러 수준이며 고령화로 인한 만성질환자 및 수술 횟수의 증가에 따라 연평균 3.83% 성장이 예상되며 Mammography 시장은 17.6억달러 수준으로 유방암 환자 증가와 선진국을 필두로 한 검진 캠페인 등 투자에 따라 수요가 지속적으로 증가하여 연평균 8.04% 성장할 것으로 예상됩니다. 덴탈 사업부문인 치과용 진단 시스템 세계시장은 2019년 기준으로 151억달러 수준이며 점진적으로 가격이 하락하고 성능이 개선됨에 따라 수요가 증가하고 신흥국 중심의 신규 의사수 증가, 대형 프랜차이즈 치과 조직의 확장으로 연평균 6.4%씩 성장할 것으로 예상됩니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	품 목	매출액 (비율)	제 품 설 명
메디칼	C-ARM	23,432,575(40.78%)	1) 제품의 특징의료기기 중 진단용방사선발생장치 & 이동형 엑스선투시촬영장치에 속함.C자 모양에서 C-ARM의 명칭이 유래되었으며 X선을 이용해 인체를 투시촬영하는 방사선장비임.2) 기능Generator에서 발생된 X선을 환자의 신체 일부(관절 및 신경)에 투시하면 영상증배관에 영상이 맺히는데, 이를 카메라로 전달하여 모니터에 디지털 진단영상을 표시하는 의료기기임.3) 주요용도주로 정형외과 및 신경외과 수술시에 실시간으로 수술 부위를 투시해서 외과적 수술을 진행해야 할 때, 그리고 통증부위를 C-ARM으로 투시하여 동영상으로 보면서 시술을 시행할 때 사용됨.
	Mammography	5,536,955(9.64%)	1) 제품의 특징 : 유방 내부 구조를 시각화하는 데에 있어 저에너지 X-ray를 사용하는 기기로, X-ray로 유방조직을 찍어 유방 내부구조를 고해상도의 영상으로 나타내는 장비임. 2) 기능 : X선을 이용하여 모든 유방질환을 발견하고 진단하는데 가장 기본적인 검사이며 병변의 유무를 쉽게 알 수 있을 뿐만 아니라 만져지지 않는 석회화 병변을 발견할 수 있는 의료기기임. 3) 주요용도 : 주로 영상의학과, 외과, 산부인과에서 사용하고 정기적인 검사를 통해 유방암 등을 조기 발견하여 유방암으로 인한 사망률을 줄이고 유방보존치료의 기회를 갖는데 사용됨.
덴탈	CT	16,667,234(29.01%)	1) 제품의 특징치과용 CBCT장치로 ConeBeam구조의 X선을 사용하여 구강내 구조를 완전한 3차원 영상으로 재구성 해줌으로써 보이지 않는 내부구조를 파악 할 수 있는 영상을 모니터에 표시해 주는 장비. 일반적인 메디칼 CT와는 달리 작은 면적을 갖는 센서를 이용하여 환자에게 피폭되는 X선 양이 적음.2) 기능잇몸 뼈의 해부학적인 구조 영상을 통하여 길이와 폭의 형태를 정확하게 보여주고, 주변의 신경관을 세밀하게 살펴볼 수 있도록 해줌으로써 정확한 진단 및 치료(임플란트 식립등)를 할 수 있도록 해줌.3) 주요용도치과용 CT영상은 치아, 악골 및 신경관 등 구강 내부의 정확한 위치를 파악하게 해주어 임플란트 수술 시 식립 위치와 각도 등을 정확하게 판단할 수 있으며 수술 중 예상치 못하게 발생할 수 있는 문제를 사전에 예방할 수 있게 해줌.
	PAN	3,737,286(6.50%)	1) 제품의 특징두상을 중심으로 회전하는 X선 발생장치와 영상획득 장치(디텍터)를 이용하여 영상을 촬영하고, U자 형태의 악궁 (치열궁)의 영상을 재구성하여 2차원 평면 사진으로 모니터에 표시하여 주는 치과용 디지털 영상 장비임.2) 기능소량의 엑스선 노출로 구강 전체의 모습을 한장의 사진으로 보여주어 치아의 전반적인 특징과 문제점, 악골의 상태(턱뼈) 등을 종합적으로 분석하여 환자에게 적절한 치료를 제공할 수 있도록 함.3) 주요 용도파노라마 촬영으로 치아의 수, 발육정도, 결손치, 과잉치, 치아뿌리의 상태 등 전반적인 치아 상태를 파악하여 환자가 어떤 치료를 요하는지 파악하는데 사용됨.세팔로 촬영으로는 얼굴 전체의 성장양상과 위아래 치아들의 경사도, 입술 및 턱의 위치와 치아와의 관계 등을 알 수 있어 주로 교정 치료를 위해 사용됨.
기타		8,085,071(14.07%)	Portable, 상품 및 기타 부품매출
합계		57,459,141(100.00%)	-

주1) 제품별 매출액 및 비율은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입현황

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

매입유형	품 목	구 분	2022년 3분기 (제22기 3분기)	2021년(제21기)	2020년(제20기)
원재료	보드류	국 내	3,394,760	3,140,975	2,585,153
		수 입	-	-	-
		소 계	3,394,760	3,140,975	2,585,153
	SENSOR류	국 내	1,265,146	1,303,718	843,339
		수 입	2,812,374	2,620,311	5,468,941
			($1,960,116)	($2,210,300)	($5,026,600)
		소 계	4,077,520	3,924,029	6,312,280
	기구물	국 내	7,309,412	7,219,864	6,163,635
		수 입	-	-	-
		소 계	7,309,412	7,219,864	6,163,635
	I.I(Image intensifier)	국 내	-	-	-
		수 입	1,518,177	2,280,157	2,427,835
			($1,058,111)	($1,923,372)	($2,231,466)
		소 계	1,518,177	2,280,157	2,427,835
	Tube류	국 내	774,917	890,621	1,143,553
		수 입	368,305	651,821	676,271
			($256,695)	($549,828)	($621,573)
		소 계	1,143,222	1,542,442	1,819,824
	기타	국 내	12,639,504	12,290,218	10,827,314
		수 입	2,954,479	3,038,955	3,500,281
			($2,059,157)	($2,563,437)	($3,217,170)
		소 계	15,593,983	15,329,173	14,327,595
	원재료합계	국 내	25,383,739	24,845,396	21,562,994
		수 입	7,653,335	8,591,244	12,073,328
			($5,334,078)	($7,246,937)	($11,096,809)
		소 계	33,037,074	33,436,640	33,636,322
상품		국 내	421,479	184,680	130,661
		수 입	6,095	84,771	51,184
			($4,248)	($71,507)	($47,044)
		소 계	427,574	269,451	181,845
외주가공비		국 내	1,024,230	1,260,021	1,216,000
		수 입	-	-	-
		소 계	1,024,230	1,260,021	1,216,000
총 합 계		국 내	26,829,448	26,290,097	22,909,655
		수 입	7,659,430	8,676,015	12,124,512
			($5,338,326)	($7,318,444)	($11,143,853)
		합 계	34,488,878	34,966,112	35,034,167

주1) 수입외화금액은 사업연도별 수입원화금액/기말환율(매매기준율)로 산출하였습니다.

나. 원재료 가격변동 추이

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

사업연도		2022년 3분기(제22기 3분기)	2021년(제21기)	2020년(제20기)
품 목	구분
보드류	국 내	23	19	24
SENSOR류	국 내	-	-	-
	수 입	605($422)	845($713)	630($579)
I.I (Image intensifier)	국 내	-	-	-
	수 입	3,883($2,706)	4,072($3,435)	4,479($4,117)
Tube류	국 내	4,057	3,742	3,363
	수 입	190($132)	178($150)	182($167)

주1) 원재료 품목 수가 방대하여 품목의 대분류에 따라 작성되었으며 동일 품목일지라도 제품 상세 기종별 단가가 다르므로 매입 구성비에 따라 연도별 단가 차이가 클 수 있습니다.

다. 주요 매입처에 관한 사항

유 형	품 목	주요 매입처
원재료	보드류	알바트로스,시내산 등
	SENSOR류	TOWER SEMICONDUCTOR LTD. 등
	기구물	니도,우주정밀 등
	I.I (Image intensifier)	SUMISHO METALEX CORP. 등
	Tube류	SUMISHO METALEX CORP., 뮤리시스 등
	기타	HAMAMATSU PHOTONICS, (주)디지털너버스컴퍼니 등

라. 생산설비에 관한 사항

(단위 : 천원)

공장별	자산별	소재지	기초가액	당기증감		당기상각	분기말가액	비고
				증가	감소
공장	토지	성남시 중원구	531,638	-	-	-	531,638	-
	건물		632,742	-	-	54,596	578,146	-
	차량운반구		12,726	39,258	-	9,521	42,463	-
	공구와기구		1,484,030	489,957	-	458,194	1,515,793	-
	비품		98,448	54,839	-	24,123	129,164	-
	시설장치		82,879	7,500	-	21,681	68,698	-

마. 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천원)

제품 품목명	구분	2022년 3분기(제22기 3분기)	2021년(제21기)	2020년(제20기)
C-ARM	생산능력	16,647,404	19,283,992	19,810,177
	생산실적	14,685,767	16,454,004	16,128,181
	가 동 율	88%	85%	81%
	기말재고	1,182,141	1,062,289	2,158,361
MAMMO	생산능력	4,597,797	5,644,111	5,398,204
	생산실적	4,029,530	5,119,077	4,498,503
	가 동 율	88%	91%	83%
	기말재고	273,623	423,387	749,310
PAN	생산능력	2,757,587	3,459,320	2,098,387
	생산실적	2,384,252	2,818,978	1,737,126
	가 동 율	86%	81%	83%
	기말재고	264,252	94,774	129,962
CT	생산능력	13,172,494	14,840,494	14,625,622
	생산실적	11,148,428	12,124,683	11,942,449
	가 동 율	85%	82%	82%
	기말재고	3,978,652	907,641	1,095,257
PORT-X	생산능력	2,650,158	3,450,505	2,509,765
	생산실적	2,351,140	3,046,433	2,318,954
	가 동 율	89%	88%	92%
	기말재고	935,080	615,383	385,510

※ 생산능력 산출기준 (2022년 기준)생산능력은 당해년도 영업목표에 근거한 생산목표를 설정한 후 제품별 작업공수에 입각하여 투입인원을 설정합니다. 생산목표는 월별 균등하게 안분하여 생산이 이루어지고 있으나, 최초 계획한 생산목표가 변경될 경우 제품별 공정에 따라 유동적으로 인원을 재배치합니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(1) 연결기준

(단위: 천원)

매출 유형	품 목	2022년도 3분기	2021년도	2020년도
		(제22기 3분기)	(제21기)	(제20기)
제품	수 출	39,102,382	53,386,815	43,938,100
	내 수	14,909,322	17,140,099	15,503,699
	소 계	54,011,704	70,526,914	59,441,799
기타	수 출	2,160,561	2,304,444	1,055,339
	내 수	686,397	964,578	812,496
	소 계	2,846,958	3,269,022	1,867,835
상품	수 출	465,925	321,474	241,644
	내 수	134,554	172,995	136,727
	소 계	600,479	494,469	378,371
합 계	수 출	41,728,868	56,012,733	45,235,083
	내 수	15,730,273	18,277,672	16,452,922
	합 계	57,459,141	74,290,405	61,688,005

주1) 기타매출은 주로 A/S부품매출로 이루어져 있습니다.

(2) 별도 기준

(단위 : 천원)

매출 유형	품 목	2022년도 3분기	2021년도	2020년도
		(제22기 3분기)	(제21기)	(제20기)
제품	수 출	37,638,377	50,344,094	41,754,958
	내 수	14,909,322	17,140,099	15,503,699
	소 계	52,547,699	67,484,193	57,258,658
기타	수 출	1,914,925	1,844,845	965,644
	내 수	686,397	964,578	812,496
	소 계	2,601,322	2,809,423	1,778,140
상품	수 출	303,455	151,000	241,644
	내 수	134,554	172,995	136,727
	소 계	438,009	323,995	378,371
합 계	수 출	39,856,757	52,339,939	42,962,246
	내 수	15,730,273	18,277,672	16,452,922
	합 계	55,587,030	70,617,611	59,415,168

나. 판매 경로 및 판매 방법(1) 판매경로당사의 경우 제품 및 시장의 특성에 따라 맞춤화된 판매경로를 취하고 있습니다. 국내의 경우 직접판매와 딜러판매를 병행하고 있으며 해외의 경우 당사가 100% 투자한 현지법인인 미국, 일본, 유럽법인이 해당지역을 중심으로 판매를 하고 있으며 현지법인이 담당하는 지역 외는 본사에서 현지 각 지역별 딜러들과 장기적 거래관계를 구축하고 있습니다.

[국내]

제품구분	판매형태	판매경로
메디칼,덴 탈	직접판매	당사→최종구매처(병원)
	딜러판매	당사→딜러→최종구매처(병원)

[해외]

법인구분	판매형태	판매경로
본사	딜러판매	당사→딜러→최종구매처(병원)
미국법인	법인판매	당사→미국법인→딜러→최종구매처(병원)
		당사→미국법인→최종구매처(병원)
일본법인	법인판매	당사→일본법인→딜러→최종구매처(병원)
		당사→일본법인→최종구매처(병원)
유럽법인	법인판매	당사→유럽법인→딜러→최종구매처(병원)
튀르키예법인	법인판매	당사→튀르키예법인→최종구매처(병원)

(2) 판매전략

당사가 영위하고 있는 사업 부문은 크게 메디칼 사업 부문과 덴탈 사업 부문의 두 시장으로 나뉘어 있으며, 의료용 X-ray의 매출액 증대를 위해, 사업 부문별 특성에 따른 맞춤형 영업 전략을 전개하고 있습니다.

(가) 메디칼 사업 부문

메디칼 사업 부문에 속하는 병·의원 시장은 국민 보건 상태 증진과 밀접한 관련이 있기 때문에 영리보다는 공익 목적이 높은 시장이라는 것이 가장 큰 특징입니다.

병·의원 시장에서 사용되는 여러 종류의 X-ray 중 C-arm의 경우, 당사는 70% 이상의 국내 시장 점유율과 해외 수출을 토대로 높은 수준의 글로벌 브랜드 인지도를 구축하였습니다. 본 장점을 바탕으로 GE ·Philips ·Siemens ·Ziehm 과 같은 C-arm 제조사를 넘어 세계 시장 점유 1위 기업이 되기 위해, 진료과에 따른 제품의 종류를 다양화 하기 보다 C-arm 기종 내에서의 사양 다변화를 통해 시장 요구에 대응하고 있습니다. 제품 사양별 Low-end부터 High-end까지의 C-arm 라인업을 구축하고 있으며, 2017년에는 고화질 동영상 장비에 대한 수요가 증가하고 있는 시장에 대응하기 위해 I.I.를 탑재한 기존 C-arm 모델에 더하여 Flat-Panel Detector를 탑재한 C-arm인 OSCAR Prime을 출시하였습니다.

해외 시장의 경우, 미국·독일·일본·튀르키예 4개 해외 법인과 40여 글로벌 파트너십 유통망의 운영을 통해 해외 시장의 빠른 변화와 수요에 대응하고 있습니다. 해외 병·의원 시장도 보건 증진의 공익 목적을 추구하는 특성을 동일하게 가지고 있으며, 이로 인해 정부 입찰이라는 중요한 영업 기회가 다수 발생합니다. 입찰 유치에 성공할 경우, 정해진 기간 동안 특정 대수 이상의 장비 판매를 담보할 수 있으며 해당 국가 내 브랜드 이미지와 인지도를 상승시킬 수 있다는 큰 장점이 있습니다. 이에 당사는 수 차례의 정부 입찰 유치 경험을 토대로, 국가별 입찰 참여를 주요 영업 전략 중 하나로 수행하고 있습니다.

(나) 덴탈 사업 부문

덴탈 시장의 경우 로컬 치과 개원의 고객 비중이 매우 높다는 특징이 있습니다. 개원의 고객 수가 많기 때문에, 치과 진료에 필요한 인프라를 턴키(turn-key)로 구매하려는 성향이 매우 강하며, 턴키 구매를 바탕으로 추가적인 가격 할인을 요구하는 경우가 많습니다. 이러한 수요자 성향을 만족시키기 위해서, 덴탈 사업을 영위하는 기업들에게 다양한 제품 라인업을 구축 및 확충하는 것은 매우 중요한 전략입니다.

국내 덴탈 시장의 경우 임플란트 수요의 급증에 따라 3DCT 시장이 꾸준한 성장세에 있습니다. 당사는 2013년 Panorama 및 Cephalometry 제품인 PAPAYA 출시에 이어 2018년 3DCT 장비인 PAPAYA 3D Premium의 출시를 통해 제품 경쟁력을 강화하고 시장점유율을 상승시키고 있습니다.

다. 주요 매출처당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해외 거래처 1개 업체이며 매출액은 9,684 백만원입니다.

라. 수주현황당사는 국내외 다수의 병원 및 딜러와 거래관계를 맺고 있으며 주로 P/O 위주의 거래방식을 취하고 있습니다. 해외의 경우 해외법인 3개 지사 이외에도 지역별로 주요 국가와의 독점 딜러십 계약을 통해 안정적인 판매 네트워크를 확보하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험

(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화, 일본엔화 및 튀르키예 리라화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.[연결기준]

(단위: 천원)
구 분	5% 상승시	5% 하락시
금융자산	499,737	(499,737)
금융부채	(98,399)	98,399
순효과	401,338	(401,338)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.[연결기준]

(외화 및 원화단위: 천)
구 분	당 분 기		전 기
	외화	원화환산액	외화	원화환산액
현금및현금성자산 :
KRW		15,503,598		17,203,392
USD	739	1,061,366	1,213	1,437,493
EUR	243	341,982	216	289,842
JPY	91,118	905,030	105,511	1,087,012
TRY	3,233	250,774	-	-
합 계		18,062,750		20,017,739
(장기)매출채권 :
KRW		1,729,901		2,018,488
USD	4,696	6,766,335	8,983	10,656,973
EUR	491	389,377	436	585,289
JPY	22,016	218,257	69,013	710,789
TRY	794	61,612	-	-
합 계		9,165,482		13,971,539
매입채무 :
KRW		3,448,389		1,839,096
USD	685	982,448	21	25,882
JPY	29,602	294,024	14,466	149,038
TRY	63	4,877	-	-
합 계		4,729,738		2,014,016
차입금 :
KRW		9,000,000		8,000,000
USD	413	592,960	2,252	2,669,390
EUR	45	63,397	75	100,676
JPY	-	-	60,141	619,593
TRY	391	30,265	-	-
합 계		9,686,622		11,389,659

주1) 대손충당금 등을 고려하지 않은 명목금액이며, 기타수취채권, 기타금융자산 및 기타지급채무는 모두 대한민국 원화로 구성되어 있습니다.(2) 이자율 변동위험이자율 위험은 차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
고정이자율 금융부채	9,030,265	3,000,000
변동이자율 금융부채	656,357	8,389,658
합 계	9,686,622	11,389,658

주1) 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 금융부채에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자율 금융부채에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세차감전순이익은 6,564천원(전기: 83,897천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

나. 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
현금및현금성자산	18,060,402	20,015,761
매출채권	8,413,772	13,804,320
기타수취채권	2,249,803	1,896,361
기타금융자산	16,488,095	12,066,947
합 계	45,212,072	47,783,389

신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상	잔존계약만기
		현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년
2022.09.30 :
매입채무	4,729,738	4,729,738	4,729,738	-	-
기타지급채무(*1)	3,676,952	3,993,810	2,374,287	970,688	648,835
차입금(*2)	9,686,622	9,686,622	669,157	9,017,465	-
2021.12.31 :
매입채무	2,014,016	2,014,016	2,014,016	-	-
기타지급채무(*1)	4,112,743	4,165,074	2,554,856	836,032	774,186
차입금(*2)	11,389,658	11,389,658	3,389,658	8,000,000	-

(*1)	기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금
(*2)	차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금

라. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
총부채	23,756,843	20,555,081
자본총계	84,166,128	78,816,904
부채비율	28.23%	26.08%

마. 공정가치 측정

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가로 측정하는 금융자산:
현금및현금성자산	18,062,750	18,062,750	20,017,738	20,017,738
매출채권	8,413,772	8,413,772	13,804,320	13,804,320
기타수취채권	2,249,803	2,249,803	1,896,361	1,896,361
기타금융자산	16,488,095	16,488,095	12,066,947	12,066,947
합 계	45,214,420	45,214,420	47,785,366	47,785,366
상각후원가로 측정하는 금융부채 :
매입채무	4,729,738	4,729,738	2,014,016	2,014,016
기타지급채무	3,676,952	3,676,952	4,112,743	4,112,743
차입금	9,686,622	9,686,622	11,389,658	11,389,658
합 계	18,093,312	18,093,312	17,516,417	17,516,417

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.

나. 연구개발 조직

(1) 연구개발 담당 조직

당사는 연구소의 Medical - Dental 부문 엔지니어 간 R&D 교류 및 협력 활성화를 통한 기술역량 강화를 위해 각 부문의 연구소를 통합하여 운영하고 있습니다. 또한 신규 과제 및 제품별 PM(Project Master)을 지정하여 연구원 역량향상 및 개발 환경을 개선하기 위해 노력하고 있습니다.

2022년 02월 28일 [제21기] 연구소 조직도_최종.jpg 연구소 조직도

(2) 연구개발비용

[연결기준]

(단위: 천원)
구분		2022년도 3분기 (제22기 3분기)	2021년도 (제21기)	2020년도 (제20기)
자산처리	원재료비	557,334	378,034	633,942
	인건비	2,300,645	3,024,812	2,888,205
	감가상각비	-	-	-
	위탁용역비	156,000	153,965	197,733
	기타경비	109,220	-	35,700
	(국고보조금)	(708,998)	(512,647)	(280,573)
	소 계	2,414,201	3,040,164	3,475,007
비용처리	제조원가	-	-	-
	판관비	2,664,964	2,956,680	2,646,419
합 계		5,079,165	5,996,844	6,121,426
매출액 대비 비율		8.8%	8.1%	9.9%

주1) 당사는 향후 3년간 매출액의 약 7~10% 수준의 연구개발비용 집행을 계획하고 있습니다.

주2) '매출액 대비 비율'의 매출액은 연결기준입니다.

다. 연구개발 실적(1) 개발 완료 연구과제

연구 과제	연구 기관	연구내용	연구 결과	상품화
P4	(주)제노레이 연구소	초경량 Portable X-ray System 개발Tank 경량화, 장비 자체 application 적용	양산 중	PORT-X IV(국내/해외)
DMX-1	(주)제노레이 연구소	디지털 방식의 유방촬영장치 고화질 X-ray 영상 제공	양산 중	DMX-600(국내/해외)
DualRay	(주)제노레이 연구소	CT 및 투시용 detector	양산 중	DualRay-SDualRay-Q(국내/해외)
DURIAN	(주)제노레이 연구소	3 in 1 치과용 엑스선 촬영장치CBCT, Panorama, Cephalometry 촬영이 모두 가능다양한 촬영 모드, FOV 지원	양산 중	PAPAYA 3DPAPAYA 3D Plus(국내/해외)
EXTOR	(주)제노레이 연구소	Panorama 및 Cephalometry 용 detector	양산 중	EXTOR-PEXTOR-C(국내/해외)
PPY SLIM	(주)제노레이 연구소	Panorama 전용 장비구조 단순화로 원가 절감	양산 중	PAPAYA slim(국내/해외)
OSCAR	(주)제노레이 연구소	고사양의 High-end C-arm(FPD / I.I. 2모델 개발)고출력 제네레이터 적용Cooling 시스템 적용저선량 기술 적용	양산 중	OSCAR PrimeOSCAR Classic(국내/해외)
BETTINA	(주)제노레이 연구소	대면적 CT 적용 및 다양한 사이즈, 해상도 영상 제공Oneshot Ceph 기능 개발	양산 중	PAPAYA 3D PremiumPAPAYA 3D Premium Plus(국내/해외)
SANDIA	(주)제노레이 연구소	Standard X-ray 장비사용 편리성 강화 및 공간활용 극대화	양산 중	DVAS(국내/해외)

(2) 최근 3 사업연도 간 정부과제 수행 실적

(단위 : 천원)

연구과제명	주관부서	연구기간	정부출연금
저피폭 지능형 인터벤션 C-arm CT 시스템 개발	산업통상자원부 (KEIT)	'15.06~'19.05	1,372,600
치과용 통합 진단 및 치료 시뮬레이션 및 PSI 설계 시스템	산업통상자원부 (KEIT)	'17.04~'21.12	1,359,600
3D 네비게이션 융합형저선량 C-arm CT 시스템 개발	범부처전주기의료기기연구개발사업단(KMDF)	'20.09~'24.12	2,369,800
치과 진단 및 치료를 위한 지능형 CBCT 시스템 개발	중소기업기술정보진흥원	'21.09~'25.09	1,280,000
인공지능기반 영상분석 기술을 탑재한 영상진단 의료기기 개발	한국산업기술시험원	'22.01~'24.12	370,000

(3) 지식재산권 현황당사는 엑스레이 시스템 및 핵심 기술과 관련된 47개의 특허와 ‘GENORAY’ 및 ‘PAPAYA’ 등을 포함한 33개의 상표권을 보유하고 있습니다. 주요 특허들은 다음과 같습니다.

번호	내용	권리자	출원일	등록일	출원국	적용제품
1	ㆍ 엑스선 의료장비	㈜제노레이	2003.03.29	2005.10.06	한국	C-arm
2	ㆍ X선 진단장비의 구동방법	㈜제노레이	2010.08.25	2012.02.02	한국	C-arm
3	ㆍ 엑스선 촬영장치 및 이를 이용한 촬영방법	㈜제노레이	2011.12.22	2014.05.12	한국	PAPAYA series
4	ㆍ 디지털 엑스선 유방암 진단장치 및 진단방법	㈜제노레이	2011.12.23	2014.04.07	한국	MAMMO
5	ㆍ X선 촬영장치ㆍ X-RAY PHOTOGRAPHING APPARATUSㆍ X-RAY PHOTOGRAPHING APPARATUSㆍ X선 촬영장치(X 射線攝影裝置)ㆍ X선 촬영장치(X 射線攝影裝置)	㈜제노레이	2012.03.122014.08.312014.09.172014.09.122014.09.12	2014.02.042016.08.162017.09.062016.10.142016.11.09	한국미국유럽일본중국	PAPAYA series
6	ㆍ X선 투시 촬영장치 구동방법	㈜제노레이	2013.03.20	2015.03.04	한국	C-arm
7	ㆍ 엑스선 영상장치 및 엑스선 영상장치의 이미징 방법	㈜제노레이	2013.04.10	2015.06.18	한국	PAPAYA series
8	ㆍ 엑스선 촬영장치의 정렬바이트 및 이를 갖는 엑스선 촬영장치ㆍ ALIGNING BITE OF X-RAY DEVICE AND X-RAY DEVICE HAVING THE SAMEㆍ 엑스선 촬영장치의 정렬바이트 및 이를 갖는 엑스선 촬영장치	㈜제노레이	2014.05.232015.03.092015.03.10	2016.02.292017.09.052017.01.13	한국미국일본	PAPAYA series
9	ㆍ 치과 의료진단용 복합영상 촬영장치	㈜제노레이	2014.11.04	2016.07.19	한국	PAPAYA series
10	ㆍ X선 촬영기 및 X선 촬영기를 이용한 파노라마 영상 생성방법ㆍ X-RAY IMAGING MACHINE, METHOD FOR GENERATING PANORAMA IMAGE USING THE SAME	㈜제노레이	2016.02.042016.08.04	2017.05.222019.09.10	한국미국	PAPAYA series
11	2차원 의료 영상 및 3차원 의료 영상의 정합을 이용한 치과 치료 계획 장치 및 방법	㈜제노레이	2021.04.152019.12.182019.12.18	2021.07.092021.09.162021.09.28	한국일본미국	PAPAYA series

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

1. 산업의 연혁1895년 X-ray의 발견 및 최초의 X-ray 영상 촬영 이후, X-ray 영상 장비의 주요 발전 과정은 다음과 같습니다.

<표> X-ray 영상 장비 발전 및 한국 의료시장 도입의 역사

연 도	내 역
1895년	뢴트겐이 사람의 손을 피사체로 하여, 세계 최초의 X-ray 영상을 획득
1900년	결핵진단의 목적으로 한 X-ray 영상이 본격적으로 활용되기 시작함
1906년	최초로 뼈가 아닌 장기(신장)를 촬영한 영상을 진단에 활용
1910년	최초로 조형제를 이용해 X-ray 영상을 촬영함
1911년	조선총독부의원에 최초의 X-ray 장비가 도입 (일반촬영용)
1923년	사람을 대상으로 한 치료용 X-ray 장비가 총독부의원에 도입
1929년	최초의 혈관 촬영 성공 경성치과의학전문학교에 치과진단용 X-ray 장비가 도입
1955년	최초의 X-ray 동영상 획득 성공
1961년	서울대학병원에 최초로 치과용 Cephalometry X-ray가 도입
1969년	서울대학교 치과대학 부속병원에 치과용 Panorama X-ray가 도입
1970년	최초의 Mammography 생산
1972년	최초의 3DCT 생산
1978년	최초의 Digital Radiography 생산
1984년	3D X-ray 영상을 최초로 진단에 도입
1985년	최초로 의료자료를 Computer Network에 연결

출처: 한국의료기기산업 50년사 - 한국의료기기공업협동조합 역사를 중심으로

2. 산업의 성장성

(가) 메디칼 사업 부문 시장 규모 및 전망

(1) 세계시장

2019년 세계 의료기기 시장의 규모는 2018년 대비 5.1% 증가한 4,094억 달러입니다. 전 세계 의료기기 시장 중 미주지역이 45.07%, 서유럽이 28.02%를 차지하고 있어 가장 수요가 큰 지역입니다. 최근 의료기기 시장이 급속도로 성장 중인 아시아 또한 20.91%의 시장 규모를 차지하고 있으며, 급변하고 있는 시장 규모를 통해 아시아 시장의 성장성을 볼 수 있습니다.

<표> 글로벌 및 지역별 의료기기 시장 규모 전망

2021년 3q 글로벌 의료기기 시장규모.jpg 글로벌 의료기기 시장규모

(단위: 억 달러)

지역	2019년	2020년(F)	2021년(F)	2022년(F)	2023년(F)	2024년(F)	'20~'24 CAGR
북미	1,845	1,879	1,908	2,030	2,130	2,237	4.5%
유럽	1,147	1,273	1,297	1,386	1,453	1,519	4.5%
아시아/태평양	856	914	919	977	1,031	1,094	4.6%
남미	140	117	124	136	146	158	7.8%
중동/아프리카	106	114	106	114	121	129	3.1%
합 계	4,094	4,297	4,354	4,643	4,881	5,137	4.6%

출처: Fitch Solutions, 2020

제품군별 세계 시장 현황을 살펴보면, 당사가 속해있는 진단영상기기는 2019년 950억 달러로 전체시장의 23.2%를 차지하고 있으며, 2015년 이후 연평균 4.5%의 성장률을 보였습니다. 수요가 가장 큰 북미지역은 2020년 520억 달러에서 2024년 576억 달러로 연평균 2.57% 성장할 것으로 전망되며, 독일은 47억 달러에서 56억 달러, 일본은 76억 달러에서 85억 달러로 성장할 것으로 전망됩니다. 중국 영상진단시스템 시장은 2020년 82억 달러에서 2024년 103억 달러로 연평균 5.64%의 성장이 예상됩니다.

<표> 국가별 영상진단시스템 시장 규모

(단위: 억 달러)

구 분	국가별 영상진단시스템 시장 규모
	2020년(F)	2024년(F)	20~24 CAGR
미국	521	576	2.57%
독일	47	56	4.35%
일본	76	85	2.75%
중국	82	103	5.64%

출처: Fitch Solutions, 2020

영상진단 의료기기 중 글로벌 C-arm 시장은 2019년 20억 달러에서 2025년 25억 달러로 연평균 3.83%씩 성장할 전망입니다. C-arm 시장은 인구 고령화로 인한 만성 질환자, 수술 횟수 증가에 따라 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 대표적인 예로 호주 보건 복지 통계 연구소에 따르면 2017-2018년 입원 환자 중에서 4명 중 1명은 외과적 시술을 받았으며 National Health Survey : First Results(2017-2018)에 따르면 2017-2018 년에 약 11.5 %가 2 개의 만성 질환을 앓고 있고 8.7 %는 3 개 이상의 만성 질환을 앓고 있습니다. National Council of Aging(NCOA)에 따르면 고령 인구의 80 %가 하나 이상의 만성 질환을 앓고 77 %가 두 가지 질환을 앓을 것으로 예상하였습니다. 세계 고령화 인구 보고서에 따르면 2019 년에 65 세 이상 노인의 수는 전 세계적으로 약 7 억 290 만 명으로 기록되었습니다. 2050 년까지 15억 489만 명에 이르며 고령 인구가 증가함에 따라 만성 질환의 부담이 증가하여 수술의 양도 증가할 것으로 예상됩니다.

<표> 글로벌 C-ARM 시장 규모 전망

(단위: 억 달러)

구 분	2019년	2020년(F)	2021년(F)	2022년(F)	2023년(F)	2024년(F)	2025년(F)	'19~'25 CAGR
글로벌 C-ARM 시장 규모	19.77	20.24	20.97	21.91	22.78	23.75	24.77	3.83%

출처: Mordor Intelligence 시장 유형별로는 전체시장 중 고정형 C-arm이 약 63%, 이동형 C-arm이 약 37%를 차지하고 있습니다. 고정형 C-arm은 2019년 7.35억 달러에서 2025년 9.03억 달러로 연평균 3.48% 성장할 것으로 예상되며 이동형 C-arm은 12.42억 달러에서 15.74억 달러로 연평균 4.03% 성장이 예상됩니다. 당사가 제조ㆍ판매하는 이동형 C-arm은 고정형 C-arm 대비 설치공간이 작으며 이동성의 장점이 있어 공간, 비용 및 시간을 절약하는 동시에 저선량으로 만족스러운 이미지를 얻을 수 있습니다.

<표> 글로벌 C-ARM 제품유형별 시장 규모 전망

(단위: 억 달러)

구 분	2017년	2018년	2019년	2020년(F)	2025년(F)	'19~'25 CAGR
Fixed C-arms	6.83	7.09	7.35	7.50	9.03	3.48%
Mobile C-arms	11.41	11.91	12.42	12.74	15.74	4.03%

출처: Mordor IntelligenceC-arm이 사용되는 분야는 심장학, 정형외과학, 위장병학, 신경학, 기타, 종양학순으로 차지하고 있습니다. 심장학이 시장의 약 33.8%, 정형외과학이 약 24.1%를 차지하고 있으며 2025년까지 연평균 4.02%, 3.66% 성장할 것으로 예상됩니다. 세계 보건기구 (2019)에 따르면 심혈관 질환으로 인한 사망자 수는 2000년 이후 200만명 이상 증가하여 전 세계적으로 거의 900만 명에 이릅니다. 정형외과 및 외상 골관절염은 선진국과 개발 도상국 모두에서 65 세 이상 노인에게서 발견되는 가장 흔한 유형의 정형 외과 질환 중 하나입니다. 따라서 심혈관 질환 사례의 증가와 고령화에 따른 외상 및 골관절염 증가는 이 부문의 시장 성장을 촉진할 것으로 예상됩니다.

<표> 글로벌 C-ARM 사용분야별 시장 규모 전망

(단위: 억 달러)

사용분야	2019년	2020년(F)	2021년(F)	2022년(F)	2023년(F)	2024년(F)	2025년(F)	19~'25 CAGR
심장학	6.68	6.85	7.11	7.4	7.76	8.10	8.46	4.02%
정형외과학	4.77	4.88	5.05	5.27	5.47	5.69	5.92	3.66%
위장병학	3.43	3.51	3.63	3.78	3.93	4.08	4.25	3.63%
신경학	2.19	2.24	2.33	2.43	2.53	2.64	2.76	3.95%
기타	1.68	1.72	1.78	1.86	1.94	2.02	2.11	3.84%
종양학	1.02	1.04	1.08	1.13	1.17	1.22	1.27	3.72%

출처: Mordor Intelligence영상진단 의료기기 중 글로벌 Mammography 시장은 2019년 17.6억 달러에서 2025년 28억 달러로 연평균 8.04%씩 성장할 전망입니다. Mammography 시장은 유방암 환자 증가와 기술발전, 선진국을 필두로 한 검진 캠페인 등 투자에 따라 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.유방암은 여성에게 가장 흔하게 발생하는 암이며 2020년 세계 암 발생률 1위에 올랐습니다. 2020년 GLOBOCAN 보고서에 따르면 전체 암 사례 중 11.7%가 유방암이며 선진국에서 매우 높은 발병률을 보였습니다. 인구 100,000명당 표준화된 유방암 비율에서는 벨기에가 113명으로 가장 높게 나왔으며 프랑스 99명, 뉴질랜드 93명, 미국 90명 순으로 나타났습니다. 유방암 관련 사례 및 늘어나는 사망자 수와 선진국의 높은 발병률, 인프라 및 정부 보조 의료 시설을 고려할 때 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.또한 최근에는 많은 기업, 기관 및 협회가 유방암 검진과 연구 개발을 지원하고 있습니다. 캐나다 유방암 재단의 "유방 건강 프로그램", Hologic inc.의 "Back to Screening", 일본 카오그룹의 'Kao Group Pink Ribbon Campaign 2020' 등 유방암 검진 및 조기 퇴치의 중요성을 알리기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 유방암 검사 프로그램 및 캠페인은 시장의 성장을 주도할 것으로 예상됩니다.

<표> 글로벌 Mammography 시장 규모 전망

(단위: 억 달러)

구 분	2019년	2020년(F)	2021년(F)	2022년(F)	2023년(F)	2024년(F)	2025년(F)	'19~'25 CAGR
글로벌 Mammography 시장 규모	17.61	18.23	19.75	21.53	23.55	25.72	28.01	8.04%

출처: Mordor Intelligence

제품 유형별로는 전체시장 중 디지털시스템이 약 53.3%, 유방단층영상합성시스템 약 26.1%, 아날로그시스템 약 10.8%, 기타 약 9.7%를 차지하고 있습니다. 시장을 주도하는 디지털시스템은 2019년 9.39억 달러에서 2025년 14.99억 달러로 연평균 8.11% 성장할 것으로 예상되며 유방단층영상합성시스템은 4.60억 달러에서 8.11억 달러로 연평균 9.92% 성장이 예상됩니다.

<표> 글로벌 Mammography 제품유형별 시장 규모 전망

(단위: 억 달러)

구 분	2017년	2018년	2019년	2020년(F)	2025년(F)	'19~'25CAGR
Digital Systems	7.88	8.60	9.39	9.73	14.99	8.1%
Analog Systems	1.79	1.85	1.91	1.87	2.17	2.2%
Breast Tomosynthesis	3.73	4.14	4.60	4.84	8.11	9.9%
Other Product	1.39	1.55	1.72	1.79	2.74	8.1%

출처: Mordor Intelligence

(2) 국내시장2020년 국내 의료기기 시장 규모는 7조 5,807억 원 규모로 코로나19로 인해 생산 감소, 투자 부진 등 경기가 전반적으로 침체되어 2019년 대비 2.86% 감소하였습니다. 하지만 국내 시장규모는 2014년부터 2020년까지 연평균 7.0%의 성장세를 기록했으며 2021년부터 2024년까지는 10.4%의 높은 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 또한 국내 영상진단시스템 시장은 2019년 약 2,859억 원에서 2024년 약 6,005억 원 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 영상진단 시스템은 미국이 최고기술국으로 평가되었으며, 우리나라는 미국 대비 80.9%의 기술수준을 보유하고 있습니다.

<표> 국내 의료기기 시장 규모 및 성장률 추이

국내의료기기시장규모 10.4.jpg 국내 의료기기 시장 규모

<표> 국내 영상진단시스템 시장 규모 전망

(단위: 억원)

구 분	2019년	2020년(F)	2021년(F)	2022년(F)	2023년(F)	2024년(F)	'19~'24 CAGR
국내 영상진단시스템시장 규모	2,859	3,316	3,847	4,462	5,176	6,005	16.00%

출처 : 중소벤처기업부

(나) 덴탈 사업 부문 시장 규모 및 전망(1) 세계시장치과용 진단 시스템 세계시장은 2019년 151억 달러에서 연평균 6.4%씩 성장하여 2024년에는 206억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 이는 가격하락 및 성능개선, 신흥국 중심의 신규 의사 수 증가, 대형 프랜차이즈 치과 조직의 확장에 따라 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

<표> 글로벌 치과용 진단 시스템 시장 규모 전망

(단위: 십억 달러)

구 분	2019년	2020년(F)	2021년(F)	2022년(F)	2023년(F)	2024년(F)	'19~'24 CAGR
글로벌 치과용 진단 시스템 시장 규모	15.13	16.15	17.14	18.24	19.41	20.65	6.42%

출처 : 중소벤처기업부

<표> 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장 대륙별 비중 및 성장률

지 역	비 중	성장률 (2015~2020 CAGR)
북미	40.1%	6.8%
유럽	32.4%	8.9%
아시아	19.9%	12.3%
기타	7.6%	9.5%
합계	100%	-

출처: marketsandmarkets,미래에셋대우 리서치센터

<표> 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장 주요 국가별 성장률 전망

국가	중국	인도	독일	프랑스	영국	이탈리아	스페인	일본	미국	캐나다
성장률(%)	15.6	13.6	10.2	10.0	8.9	8.4	8.0	7.7	7.0	5.5

출처: marketsandmarkets, 미래에셋대우 리서치센터

메디칼 부문의 영상진단 의료기기 시장은 미국, 유럽, 일본의 글로벌 대기업 다수가 세계 시장을 균분하고 있는 반면, 치과용 X-ray 시장은 오랜 기간 덴탈 사업을 영위해 온 소수의 치과용품 전문 대기업들이 세계 시장의 80%를 차지하고 있습니다.

<표> 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장점유율 현황

기업	Sirona	Planmeca	바텍	Carestream	Danaher	기타
점유율(%)	24%	18%	16%	12%	10%	20%

출처: marketsandmarkets, 미래에셋대우 리서치센터

(2) 국내시장치과용 진단 시스템 국내시장은 2019년 15,324억 원에서 연평균 8.5%씩 성장하여 2024년에는 23,011억 원에 이를 것으로 전망됩니다. 현재 국내 치과 의료수준은 선진국 수준에 가깝지만 그와 관련된 부품, 소재 및 진단기기 중 일부분만 국산화가 이루어져 있고, 첨단제품의 대부분은 수입에 의존하고 있는 실정입니다.

<표> 국내 치과용 진단 시스템 시장 규모

(단위: 억원)

구 분	2019년	2020년(F)	2021년(F)	2022년(F)	2023년(F)	2024년(F)	'19~'24CAGR
국내 치과용 진단 시스템 시장 규모	15,324	16,627	18,060	19,579	21,226	23,011	8.47%

출처 : 중소벤처기업부

3. 경쟁요소

(가) 대체 시장 현황 당사의 주요 제품인 메디칼용 C-arm 및 Mammography, 치과용 Panorama, Cephalometry 및 3DCT는 특정 진료과에서 진료시 사용되는 제품들입니다. 의료 영상진단 장비 및 의료용 X-ray에 다양한 종류가 있지만, 당사가 제조하는 X-ray는 특정한 목적 하에 사용되기 때문에 동일한 제품군 외에 대체 가능 제품은 없습니다. 그 예로, MRI나 흉부 X-ray가 수술용 Mobile C-arm을 대체할 수 없으며, 수술용 Mobile C-arm이 치과용 Panorama X-ray나 Portable X-ray를 대체할 수 없는 상황 등을 삼을 수 있습니다.(나) 경쟁 상황

의료기기로서 그 신뢰성과 성능이 확인된 당사의 주요 경쟁업체는 다음과 같습니다.

<표> 당사의 주요 경쟁업체

구 분	제 품	국 내	해 외
메디칼	C-arm	DK메디칼	GE, Siemens, Philips, Ziehm
	Mammography	비멤스, DK메디칼	GE, Siemens, Philips, Hologic
덴탈	Panorama & Cephalo	바텍, 레이, HDX, 포인트닉스	Sirona, Planmeca, Carestream
	3DCT	바텍, 레이, HDX
	Portable	바텍, 포인트닉스

(1) 메디칼 사업 부문

메디칼 사업 부문이 진출한 C-arm 과 Mammography 제품 영역은, 글로벌 대기업들에 의해 균분된 상태이며 주요 기업별 시장 점유율은 다음과 같습니다.

<표> Mobile C-arm 시장 점유율

기업	GE	Siemens	Medtronics	Philips	Ziehm
점유율(%)	71%	11%	8%	6%	4%

출처: Strategyr.com, 미래에셋대우 리서치센터

<표> 기업별 유방촬영 X선 장치 시장 점유율

기업	Hologic	GE	Siemens	Hitachi	Philips	기타
점유율(%)	30.2%	21.2%	14.4%	6.9%	6.7%	20.6%

출처: 의료기기 품목 시장 리포트, 한국보건산업진흥원

(2) 덴탈 사업 부문

덴탈 사업 부문이 진출한 제품 영역은, 치과용품 및 치과용 의료기기를 전문으로 취급하는 글로벌 대기업들에 의해 균분된 상태이며 주요 기업별 시장 점유율은 다음과 같습니다.

<표> 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장점유율 현황

기업	Sirona	Planmeca	바텍	Carestream	Danaher	기타
점유율(%)	24%	18%	16%	12%	10%	20%

출처: marketsandmarkets, 미래에셋대우 리서치센터

(다) 경쟁 우위 요소시장 점유율이 높은 글로벌 대기업 외에도 의료용 X-ray 시장엔 다수의 경쟁사가 있으며, 경쟁사 대비 당사가 보유한 비교우위 역량에는 다음의 요소들이 있습니다.(1) 메디칼 및 덴탈 사업 부문 동시 운영두 사업 부문을 동시에 영위함으로써, 서로 다른 사업 영역의 역량 교류를 통한 시너지 효과를 추구할 수 있습니다. 시장과 제품에서 각기 다른 특성을 보이나, 사물을 투과한 X-ray를 검출하고 이를 전기적 신호로 변환하여 최종 사용자가 진단하기 좋은 고품질의 영상 형태로 출력하는 의료용 X-ray의 근본 메커니즘은 메디칼 X-ray와 덴탈 X-ray 모두 동일합니다. 그렇기 때문에, Flat-panel detector 적용 기술, X-ray 센서 기술, 노이즈 필터링, 영상 처리, 의료용 사용자 소프트웨어 개발 및 기타 의료 IT 인프라(예: DICOM 표준 기반의 PACS 연동)와의 연동 등 공통적으로 적용되는 기술 개발에 있어 협력 개발 및 적용이 훨씬 수월하며, 이는 연구ㆍ개발 비용의 효율화에 긍정적인 영향을 주고 있습니다. 시너지 효과는 연구ㆍ개발 영역 외에, 시장에서도 발현됩니다. 의료 시장의 급성장 및 경쟁 심화 현상과 함께, 기존의 대형 유통업체(국내 ·외)들 또한 추가 경쟁력을 확보하고자 하며, 이를 위한 가장 단편적인 방법 중 하나로 제품 라인업의 확장을 시도하는 중에 있습니다. 병ㆍ의원 시장을 대상으로 이미 전반의 라인업을 구축한 대형 유통업체의 경우 치과 시장 진출을 준비하게 되며, 치과 시장을 선점한 대형 유통업체의 경우 병ㆍ의원 시장 진출을 통한 성장을 도모하게 됩니다. 이 경우, 당사와 같이 메디칼과 덴탈 사업을 모두 영위하는 기업은 상호 유통망을 통해 영업 네트워크를 더욱 공고히 할 수 있으며, 이를 통해 변해가는 시장의 수요에 적극 대응할 수 있게 됩니다.

(2) Flat-panel detector 개발 및 생산 기술

의료용 X-ray는 매우 고가의 제품입니다. X-ray를 구성하는 부품 및 모듈 중 제일 고가이면서 핵심이라 할 수 있는 부품에는 X-ray tube와 센서가 있습니다. 당사는 CMOS FPD의 개발을 통해, 핵심 부품 중 하나인 센서의 연구ㆍ개발ㆍ제조 기술 내재화에 성공하였습니다.

당사는 정지영상(Radiography)을 촬영하는 X-ray와 투시용 동영상(Fluoroscopy)을 촬영하는 X-ray 기종을 모두 보유하고 있습니다. 또한 고품질 영상에 대한 사용자들의 끊임없는 수요로 인해, X-ray 센서 사용 또한 FPD 장착 중심으로 재편되는 중에 있습니다. 2012년 CMOS Detector의 개발 계획에 착수, 2016년 당사 자체 클린룸(Clean Room) 시설을 기반으로 한 양산화 성공 및 당사 제품에 적용하기에 이르렀으며, 이를 통해 당사가 기존에 구매하여 탑재하던 타 사 제품 대비 높은 수준의 가격 경쟁력과 품질을 확보할 수 있었습니다.

(3) 특정 매출원에 의존하지 않는 영업 전략

당사는 본사 영업망 및 3개 해외지사와 국가별 40여개 글로벌 영업 네트워크를 바탕으로, 특정 국가나 기업이 아닌 전 세계를 대상으로 한 영업을 수행하고 있습니다. 브랜드 및 제품 인지도가 낮은 사업 초기에 이와 같은 영업망을 구축하는 데에는 오랜 시간이 소요되지만, 매출원의 다양화를 통해 장기적으로는 사업을 안정화시키는 효과를 얻을 수 있었습니다.

(4) 제품 연구ㆍ개발부터 제조, 판매까지 전 과정을 내재화

당사는 의료용 X-ray의 연구ㆍ개발ㆍ제조ㆍ판매의 전 과정을 독자적으로 진행할 수 있는 기술력 및 역량을 보유하고 있습니다. X-ray의 핵심 모듈인 X-ray 발생(Generator) 장치와 FPD 센서의 자체 설계 및 제조가 가능하며, 이는 제품 원가 경쟁력 확보에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 그 외에도 신뢰성 높고 안정적인 X-ray를 개발 및 제조하기 위한 연관 원천 기술들을 모두 자체적으로 개발해 내재화하고 있으며, 이를 바탕으로 시장의 요구에 즉각적으로 대응한 제품 개발과 서비스를 제공하고 있습니다.

4. 관련 법령 또는 정부의 규제

(가) 규제환경

한국의 경우, 의료기기 사업을 영위하기 위해서는 식품의약품안전처(MFDS)로부터 각종 인증 및 허가를 받아야 합니다. 직접 제조를 하는 기업의 경우, 한국 우수의약품 제조 및 품질관리 기준 (KGMP) 인증을 받아야 합니다. 그리고 제조 및 판매하는 각각의 품목에 대해 별도의 품목허가를 받아야 합니다. 미국 (FDA), 유럽 (CE), 일본 (JPAL), 중국 (CFDA, CQC), 브라질 (INMETRO, ANVISA) 등 선진 시장 및 시장 규모가 큰 주요 국가들의 경우, 국가별 인증 체계를 엄격하게 적용하고 있습니다.

당사는 의료용 및 치과용 X-ray 장비와 이를 구동시키고 사용하기 위한 사용자 소프트웨어들의 주요 인증들을 각 국가별로 진행하며 취득한 경험과 역량을 보유하고 있으며, 자료 준비 및 실사 절차와 같은 고난이도의 작업을 컨설팅 업체 등에 외주로 맡기는 다수의 기업들과 달리 자체 인증전담부서를 통해 인증 업무를 직접 수행하고 있습니다.

나. 회사의 현황

1. 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용하는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체이며, 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디칼(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문이 있습니다.

X-ray를 이용한 의료장비라는 점은 동일하지만, 병원에서 사용되는 영상진단기기의 성격이나 그 사용자(의사)가 요구하는 기능 ·특성과, 치과에서 사용되는 영상진단기기의 성격 및 그 사용자(치과의사)가 요구하는 기능 ·특성에는 상당한 차이가 있기 때문에, 두 사업 부문의 X-ray를 동시에 개발 및 제조하는 데에는 상당한 기술력을 필요로 합니다. 또한 그 영업 방식 및 판매 대상의 특성에 있어서도 많은 차이를 지니고 있기 때문에, 두 가지 사업 영역을 동시에 접근하는 것이 더욱 어렵습니다. 하지만 당사는 병원(Medical) 용도의 X-ray 치과(Dental) 용도의 X-ray를 모두 직접 개발하고 제조하여 판매하는 기업으로, 이에 필요한 기술력과 생산 제반 시설 및 판매-영업 네트워크를 모두 자체적으로 보유하고 있습니다.

[당사 법인별 전담 시장 구분]

법 인	위 치	전담 지역
㈜제노레이	대한민국	아시아(중국 및 중동 포함), 아프리카, 오세아니아(호주 포함)
Genoray America Inc.	미국(LA)	미주 지역 (북미, 남미)
Genoray EU GmbH.	독일(베를린)	유럽 전역
Genoray Japan Co.,Ltd.	일본(요코하마)	일본
Ultra Medikal Cihazlar	튀르키예(이스탄불)	튀르키예

앞서 언급한 바와 같이 당사는 X-ray를 활용한 진단 영상 기기를 개발부터 생산까지 독자적으로 진행할 수 있는 기술력 및 역량을 보유하고 있습니다. 사람의 생명 및 안전과 직결되는 장비인 의료 진단용 X-ray를 개발 및 생산하기 위해선 크게 X-ray 발생 모듈 설계 기술, 의료기기 구동 메커니즘 설계 기술, 영상 재구성 및 가시화 개발 기술, 사용자 소프트웨어 개발 기술, 품질 및 안전성 유지를 위한 품질 관리 역량 등이 필요합니다. 당사는 이러한 기술력 및 역량을 모두 자체적으로 보유하고 있으며, 이에 더해 고품질 X-ray 영상을 얻고자 하는 최근 시장 추세와 함께 사용이 급증하고 있는 X-ray 센서의 한 종류인 Flat-Panel Detector를 제조할 수 있는 역량까지 갖춤으로써 원가 경쟁력과 품질 모두를 향상시키는 데에 성공하였습니다.

또한 덴탈 시장 내 브랜드 인지도 및 시장 점유율을 상승 시키고자 치과용 CAD/CAM 연동형 소프트웨어 사업을 기획, 본격적인 연구 개발을 시작하였으며 이를 통해 덴탈 사업 부문의 역량과 영역을 넓히고자 합니다.

(나) 제품 설명(1) 제품에 대한 설명당사의 제품 라인업은 크게 메디칼 의료장비와 덴탈 의료장비로 나뉩니다.

① 메디칼 사업 부문

메디칼 사업 부문에서 주로 판매하는 의료용 X-ray는 Mobile C-arm과 Mammography 입니다.

Mobile C-arm은 방사선 발생 장치를 이용해 생성된 X-ray를 연속적으로 방사하여 그 결과를 CCD(Charge Coupled Device, 전자결합소자) 카메라 혹은 Detector를 통해 디지털화 시켜 출력하고 그 데이터를 저장하는 시스템입니다. 적용되는 진료과로는 정형외과와 재활통증의학과(골절, 골접합, 경막외 신경성형술, 인대강화 주사요법, 통증차단술 및 각종 수술), 신경외과(각종 차단술, 대뇌혈관, 신경계 장애 진단 및 시술 등), 내과(심혈관 조영술, 담즙배액술 등), 비뇨기과(신루형성술, 결석 진단 및 시술), 수의학과(동물을 대상으로 한 혈관 조영, 심혈관 중재수술, 장기 내 이물 진단 등) 등이 있습니다.당사 제품은 백만화소 고해상도 카메라의 적용, 자동 밝기 조절 기능의 탑재, 영상 노이즈 감소 기술의 적용을 통한 노이즈/영상 간 우선 모드 선택 기능의 제공, 최대 출력의 X-ray를 스냅샷 형태로 조사하여 고화질 영상을 획득하는 기능의 적용, 터치스크린 상 가상 조사 영역의 설정을 통한 조사영역 최적 설정 기능(Virtual collimator), 혈관 조영 영상 진단 기능 제공 등의 특징이 있습니다.Mammography는 유방 내부 구조를 시각화 하는 데에 있어 저에너지 X-ray를 사용하는 기기로, X-ray로 유방조직을 찍어 유방 내부구조를 고해상도의 영상으로 나타내는 장비이며, 유방암의 조기 진단을 위해 병변(Mass) 및 미세석회(Micro Calcification)를 검출할 수 있게 하는 장비입니다. 유방 조직은 정상 조직과 병변 간의 X-ray 흡수차가 매우 작기 때문에, 유방 X-ray 영상은 높은 대조도 및 공간 해상도가 요구된다는 특징이 있습니다. 기구적인 특성으로는, 일반적인 의료용 X-ray 기기와는 달리, 유방을 압축하는 기구물이 있다는 특징이 있습니다. 유방의 압축은 환자의 불편함을 초래하지만, 환자 움직임에 의한 영상 품질 저하를 방지하고 영상의 대조도를 향상시키며 유방 조직의 시각화를 향상시킴으로써 방사선 노출량을 감소시킨다는 장점이 있습니다.

② 덴탈 사업 부문

덴탈 사업 부문에서 주로 판매하는 의료용 X-ray는 Panorama, Cephalometry, 3DCT, Portable(Hand-Held) X-ray 입니다.

Panorama X-ray는 치과에서 사용되는 가장 대표적이고 필수적인 구강외(Extra-oral) 2D 영상 촬영 장비입니다. 해당 장비가 타원 형태의 환자 악궁을 360도 회전 촬영하여, 환자의 둥그런 치열 구조 입체상을 단면 영상으로 재구성해 전체적인 치아의 배열, 상-하악 치아의 대합관계, 잇몸뼈 상태 등을 진단할 수 있게 하는 장비입니다. Cephalometry 또한 치과에서 많이 사용되는 구강외 2D 영상 촬영 장비입니다. Panorama와는 달리 두상의 좌우 측면을 촬영해 평면 이미지로 보여주게 되며, 특히 치아 교정 시술 시에 필수적인 장비입니다. 3DCT는 Cone-beam X-ray를 통해 획득한 단층촬영 이미지를 3차원적으로 재구성하여 보여주는 장비이며, 2차원 단면이 아닌 3차원 영상을 제공하기 때문에 치조골의 길이 및 두께, 신경의 위치, 상악동의 위치 등 훨씬 더 다양한 진단 정보를 얻기 위해 필요한 장비입니다. Panorama보다 조금 더 높은 정확도를 지닌 영상을 획득할 수 있으며, 최근 들어 그 수요가 급증하고 있는 임플란트 시술 시에 필수적으로 활용됩니다. Panorama, Cephalometry, 3DCT 모두 치과에서 사용되는 장비이나, 3DCT의 경우 얼굴 측면 및 단층 촬영과 얼굴 스캔 시뮬레이션 등의 기능을 필요로 하는 이비인후과와 성형외과를 중심으로 한 수요가 점진적으로 증가하는 추세에 있습니다. 당사 제품은 다양한 촬영 모드 제공, X-ray 조사량에 따른 촬영 품질 선택 기능, 환자의 턱 형태 및 연령 등에 따른 다양한 촬영 모드, 다양한 외부 소프트웨어 연동, 환자 위치 가이드를 위한 레이저 장착 등의 차별점을 가지고 있습니다.Portable X-ray는 폴라로이드 카메라 형태와 유사하게 생긴 치과용 X-ray로, 환자 구강의 국부 촬영 및 진단에 필요한 경우 사용되는 X-ray입니다. 상대적으로 가격이 저렴(Panorama 대비 1/10 수준)하기 때문에, Panorama 및 3DCT를 구입하면서 함께 묶음으로 구입하는 경우가 대다수입니다.

(다) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용하는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체이며, 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디칼(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문이 있습니다.

[ 당사의 사업 부문별 제품군 및 주요 특징 ]

사업 부문	제품군	진료과	주요 특징
메디칼	Mobile C-arm	정형외과, 신경외과, 마취통증의학과, 영상의학과, 비뇨기과, 혈관외과, 재활의학과, 동물병원 등	실시간 X-ray 영상을 제공하는 X-ray 장비로, 주로 수술 환경에서 많이 사용됨
	Mammography	검진내과, 영상의학과, 여성클리닉 등	여성 유방암 진단 시 활용되는 X-ray 검진 장비
덴탈	Panorama	치과	환자의 치열 구조를 단면 영상으로 구현하는 장비로, 치과 진단 시 가장 필수적인 장비
	Cephalometry	치과	환자의 두상 측면을 단면으로 촬영하는 장비
	3DCT	치과, 이비인후과, 성형외과	환자 두상을 3차원 영상으로 촬영해 보여주는 장비
	Portable X-ray	치과, 수의학과, 동물병원	폴라로이드 카메라와 유사한 형태의 X-ray로, 손으로 들고 촬영할 수 있는 휴대형 X-ray 장비

2. 시장점유율

엑스레이 영상진단기기 시장은 정확한 시장규모에 따른 사업자별로 생산 판매 규모 등을 파악하기 어려우며, 또한 동일 시장이라 하더라도 경쟁 기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 얻기가 어려워 시장점유율 등을 파악하기 어렵습니다.

3. 시장의 특성

(1) 구매자 특성

제품의 구매자는 크게 세 그룹으로 분류할 수 있습니다. 첫 번째는 최종 사용자인 의사입니다. 의사는 진료 과정에서 당사의 의료용 X-ray를 직접 사용하는 사용자로서, 당사 혹은 대리점의 방문 영업이나 전시회 방문 및 자발적인 시장 조사를 통해 제품을 구입하게 됩니다. 판매 대수를 기준으로 볼 경우 중형 이상의 병원 고객보다 로컬 개원의의 구매 수가 훨씬 더 많으며, 가격 외에도 브랜드 인지도 및 바이럴 마케팅(예: 주변 의료인들의 추천)에 의해 제품의 구입을 결정하게 됩니다. 이에 당사는 인지도 향상을 위한 꾸준한 전시회 참여 및 학회 지원과, 제품에 대한 평판 및 신뢰 유지를 위한 실시간 고객 기술 지원을 수행하고 있습니다.두 번째는 지역별 의료기기 전문 공급 및 유통업체입니다. 해외 특정 국가와 같이 신규 지역에 진출할 경우, 당사는 저조한 해당 지역 내 인지도로 인해 초기 진입과 영업에 어려움을 겪게 됩니다. 단독 영업 시 발생하는 이와 같은 문제를 해결하기 위해, 해당 지역내 인지도가 높고 다수의 고객 네트워크를 형성하고 있는 현지 유통 업체와 파트너십을 체결하게 됩니다. 대부분 이러한 유통 업체는 의료기기 전반(예 : C-arm외에도 Mammography, 흉부 X-ray, MRI 등을 취급)을 유통하는 영업대리점이거나, 치과용품 전반(예 : X-ray 외에도 치과용 Unit chair, 소모품 등을 취급)을 유통하는 영업대리점입니다. 현지 유통업체는 당사로부터 협의된 가격에 제품을 구입하고, 본인들의 현지 경험 및 역량에 따라 적절한 이윤을 붙여 더 높은 가격에 사용자를 대상으로 제품을 판매하게 됩니다.마지막은 정부 입찰 입니다. 중동이나 아프리카와 같이 민영 의료시장보다 국영 의료시장이 더 발달한 시장의 경우, 병 ·의원 개원 및 그 수 등을 정부가 결정하게 됩니다. 이 경우 다수의 병원을 개원하면서 일시적으로 의료 인프라를 확충하게 되는데, 이 때 다양한 기업들을 대상으로 입찰을 수행하게 됩니다. 국민을 대상으로 한 의료 서비스를 제공하기 위한 목적으로 입찰을 수행하기 때문에, 가격 외에도 장비의 신뢰성과 사양을 중요하게 생각하며 이를 기준으로 제품의 구입을 결정하게 됩니다. 당사는 다수의 정부 입찰 유치 경험을 토대로 시장 및 장비 사양별 맞춤형 대응을 통해, 입찰 시장에서 글로벌 기업들과 꾸준히 경쟁하고 있습니다.

(2) 모델별 시장 구분

제품을 최종적으로 사용하는 사용자는 모두 의사이나, 의사가 소속된 병원의 규모에 따라 그 특성이 달라지며, 크게 군소 지역 내 로컬 의원 고객과 준중형 이상부터 대형 종합병원까지의 병원 고객으로 구분할 수 있습니다.

로컬 의원의 경우 의사가 본인 자본 투자를 통해 개원하는 경우가 대다수이며, 진료에 필요한 의료 장비 구입에 대한 선택권 및 그 지불 주체가 병원장 본인입니다. 투자 대비 수익성에 매우 민감하기 때문에, 장비 구매 선택 시 가격이 매우 중요한 요소로 작용합니다.

중형 이상 규모 병원의 경우, 시설 투자에 대한 지불 주체 (예 : 병원 경영진)와 진단 의료 장비의 사용자(예 : 정형외과 소속 의사)가 다른 경우가 대다수 입니다. 이 경우, 진료를 담당하는 의사는 더 높은 수준의 진료를 수행하기 위해 높은 가격대의 고사양 장비를 사용하길 희망하며, 병원 경영진 또한 병원 브랜드 이미지 제고와 홍보 효과를 위해 고사양 장비를 병원에 설치하길 희망합니다. 이러한 특성으로 인해 의료 장비를 구매하는 데에 있어 가격보다는 제조사의 브랜드 및 인지도와 장비의 신뢰성 및 성능 ·사양 등을 종합적으로 고려하여 장비를 구매하게 됩니다.

<표> 당사 주요 모델들의 특성 비교 및 시장 구분

장 비		모 델	사 양	특징	주 사용처
메디칼	C-arm	ZEN-2090	중	보급형 C-arm	의원 및 소형병원
		ZEN-7000	고	선진시장 타겟의 고사양 제품	중대형병원
		OSCAR
	Mammo	MX-600	중	아날로그 장비	의원 및 소형병원
		DMX-600	고	FPD 적용 고사양 장비	중대형병원
		HESTIA		Tomosynthesis 적용 고사양 장비	중대형병원
덴탈	Pan	PAPAYA	중	대표 디지털 Panorama 장비	치과 개원의
	3DCT	PAPAYA3D	고	Pan,Ceph,CT 전부 지원	치과 개원의~병원

당사의 제품은 의료용 X-ray 영상 진단 장비이므로, 유관 질환자 진료수 및 개원 추세와 직접적인 연관이 있습니다. 건강에 대한 관심 증대 및 세계적인 인구 고령화 추세의 영향으로 의료 시장은 지속적으로 확대되는 추이에 있습니다. 이에 의료용 X-ray의 판매량 또한 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.다른 주요 수요 변동 요인으로는, 아날로그 방식 X-ray 에서 디지털 방식 X-ray로의 전환이 이뤄지고 있다는 점을 들 수 있습니다. 디지털 방식 X-ray가 이미 확산 추세에 있는 선진국 시장에 더하여, 방사선 촬영장치를 갖추고 있지 못하여 구비가 필요한 병 ·의원 시장 및 기존에 보유하고 있던 아날로그 방식 X-ray를 디지털 방식 X-ray로 바꾸려는 추세 등이 가파른 성장세를 보이는 신흥국 시장까지, 디지털 X-ray의 시장 규모가 지속 확대 중에 있습니다.

당사는 주요 제품 라인업인 C-arm (Fluoroscopy), Mammography, Panoramic & Cephalometric X-ray, 3DCT, Portable X-ray 모두 Full Digital X-ray로 구축되어 있으며, 당사 개발 사용자 소프트웨어 및 PACS 와 같은 각종 의료용 소프트웨어들과의 연동 ㆍ 호환 기능이 이미 구축되어 있기 때문에, 디지털 X-ray 시장 증가 추이는 당사의 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단합니다.

4. 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없습니다.

5. 조직도

2022년 10월 31일 [제22기] 제노레이 3q 조직도업데이트_최종.jpg 조식도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 아래 제22기 3분기 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받지 아니하였습니다. 제21기, 제20기 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다.

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

과 목	제 22기 3분기말	제 21기말	제 20기말
	2022년 9월말	2021년 12월말	2020년 12월말
[유동자산]	77,598	71,870	63,737
ㆍ현금및현금성자산	18,063	20,018	18,473
ㆍ매출채권및기타채권	8,871	14,435	11,055
ㆍ재고자산	30,657	22,386	23,565
ㆍ기타	20,007	15,031	10,644
[비유동자산]	30,325	27,502	22,008
ㆍ매출채권및기타채권	1,793	1,266	1,310
ㆍ유형자산	9,902	9,570	5,960
ㆍ무형자산	17,747	16,009	14,173
ㆍ기타	883	657	565
자산총계	107,923	99,372	85,745
[유동부채]	22,748	19,473	17,618
[비유동부채]	1,009	1,082	1,600
부채총계	23,757	20,555	19,218
[지배기업소유주지분]	84,166	78,817	66,527
ㆍ자본금	7,277	7,277	7,277
ㆍ자본잉여금	18,581	18,581	18,581
ㆍ이익잉여금	63,591	56,346	43,738
ㆍ기타포괄손익누계액	650	94	(118)
ㆍ기타자본항목	(5,933)	(3,481)	(2,951)
[비지배지분]	-	-	-
자본총계	84,166	78,817	66,527
부채및자본총계	107,923	99,372	85,745
	(2022.01.01~2022.09.30)	(2021.01.01~2021.12.31)	(2020.01.01~2020.12.31)
매출액	57,459	74,290	61,688
영업이익	9,927	14,968	11,119
당기순이익	9,708	14,323	10,172
지배기업의 소유주지분	9,708	14,323	10,172
비지배지분	-	-	-
기본주당순이익(원)	689	1,002	709
연결에 포함된 회사 수	4	3	3

나. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제 22기 3분기말	제 21기말	제 20기말
	2022년 9월말	2021년 12월말	2020년 12월말
[유동자산]	75,411	69,297	62,623
ㆍ현금및현금성자산	16,647	18,781	17,696
ㆍ매출채권및기타채권	11,030	14,865	12,013
ㆍ재고자산	28,121	20,823	22,428
ㆍ기타	19,613	14,828	10,486
[비유동자산]	30,256	27,442	21,997
ㆍ매출채권및기타채권	1,708	1,229	1,293
ㆍ유형자산	9,661	9,373	5,788
ㆍ무형자산	17,530	15,995	14,154
ㆍ종속기업투자자산	1,023	513	513
ㆍ기타	334	332	248
자산총계	105,667	96,739	84,620
[유동부채]	22,152	18,729	17,009
[비유동부채]	1,004	1,073	1,600
부채총계	23,156	19,802	18,609
ㆍ자본금	7,277	7,277	7,277
ㆍ자본잉여금	18,581	18,581	18,581
ㆍ이익잉여금	62,586	54,560	43,104
ㆍ기타자본항목	(5,933)	(3,481)	(2,951)
자본총계	82,511	76,937	66,011
부채및자본총계	105,667	96,739	84,620
종속기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2022.01.01~2022.09.30)	(2021.01.01~2021.12.31)	(2020.01.01~2020.12.31)
매출액	55,587	70,618	59,415
영업이익	10,696	13,658	11,492
당기순이익	10,452	13,171	10,440
기본주당순이익(원)	741	921	728

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 22 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 21 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 22 기 3분기말	제 21 기말
자산
유동자산	77,597,770,583	71,869,523,344
현금및현금성자산	18,062,750,081	20,017,738,086
매출채권	8,380,988,937	13,761,002,496
기타수취채권	489,944,122	673,849,373
기타유동자산	3,514,378,617	2,964,045,919
기타유동금융자산	16,488,094,575	12,066,946,979
재고자산	30,657,232,625	22,385,940,491
당기법인세자산	4,381,626
비유동자산	30,325,199,934	27,502,461,729
장기매출채권	32,783,474	43,317,311
유형자산	9,902,143,119	9,569,841,380
무형자산	17,746,789,751	16,009,119,993
기타수취채권	1,759,858,597	1,222,511,649
이연법인세자산	883,624,993	657,671,396
자산총계	107,922,970,517	99,371,985,073
부채
유동부채	22,747,554,658	19,473,045,803
단기매입채무	4,729,738,406	2,014,015,889
단기차입금	9,686,622,217	11,389,658,365
기타지급채무	3,047,663,807	3,367,708,009
당기법인세부채	1,308,972,189	1,413,174,592
기타유동부채	3,974,558,039	1,288,488,948
비유동부채	1,009,288,310	1,082,035,441
기타지급채무	629,288,310	745,035,441
보증충당부채	380,000,000	337,000,000
부채총계	23,756,842,968	20,555,081,244
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	84,166,127,549	78,816,903,829
자본금	7,276,922,000	7,276,922,000
자본잉여금	18,580,690,552	18,580,690,552
기타자본구성요소	(5,933,180,580)	(3,480,692,040)
기타포괄손익누계액	650,491,283	94,066,596
이익잉여금(결손금)	63,591,204,294	56,345,916,721
자본총계	84,166,127,549	78,816,903,829
자본과부채총계	107,922,970,517	99,371,985,073

연결 포괄손익계산서

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 3분기		제 21 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	16,587,008,648	57,459,141,496	17,215,314,088	48,414,020,741
매출원가	9,448,861,131	33,045,021,214	9,676,666,507	27,903,934,986
매출총이익	7,138,147,517	24,414,120,282	7,538,647,581	20,510,085,755
판매비와관리비	5,103,404,737	14,487,123,357	4,204,622,708	11,469,718,724
영업이익(손실)	2,034,742,780	9,926,996,925	3,334,024,873	9,040,367,031
기타이익	46,312,541	92,695,826	13,241,284	81,667,882
기타손실	2,572,677	12,018,721	1,869,758	2,962,942
금융수익	1,088,962,418	2,126,666,226	437,890,667	998,138,206
금융원가	368,897,555	1,041,484,847	120,125,496	420,494,177
법인세비용차감전순이익(손실)	2,798,547,507	11,092,855,409	3,663,161,570	9,696,716,000
법인세비용	237,188,063	1,385,262,931	312,692,545	540,003,193
당기순이익(손실)	2,561,359,444	9,707,592,478	3,350,469,025	9,156,712,807
기타포괄손익	321,701,996	557,105,154	122,374,619	215,727,136
총포괄손익	2,883,061,440	10,264,697,632	3,472,843,644	9,372,439,943
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,561,359,444	9,707,592,478	3,350,469,025	9,156,712,807
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,883,061,440	10,264,697,632	3,472,843,644	9,372,439,943
총 포괄손익, 비지배지분
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	182	689	234	641
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	182	689	234	641

연결 자본변동표

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	7,276,922,000	18,580,690,552	(2,951,081,380)	(118,149,261)	43,738,322,626	66,526,704,537		66,526,704,537
당기순이익(손실)					9,156,712,807	9,156,712,807		9,156,712,807
기타포괄손익				215,727,136		215,727,136		215,727,136
연결대상범위의 변동
배당금지급					(1,715,261,280)	(1,715,261,280)		(1,715,261,280)
자기주식 거래로 인한 증감
2021.09.30 (기말자본)	7,276,922,000	18,580,690,552	(2,951,081,380)	97,577,875	51,179,774,153	74,183,883,200		74,183,883,200
2022.01.01 (기초자본)	7,276,922,000	18,580,690,552	(3,480,692,040)	94,066,596	56,345,916,721	78,816,903,829		78,816,903,829
당기순이익(손실)					9,707,592,478	9,707,592,478		9,707,592,478
기타포괄손익				557,105,154		557,105,154		557,105,154
연결대상범위의 변동				(680,467)	(35,960,525)	(36,640,992)		(36,640,992)
배당금지급					(2,426,344,380)	(2,426,344,380)		(2,426,344,380)
자기주식 거래로 인한 증감			(2,452,488,540)			(2,452,488,540)		(2,452,488,540)
2022.09.30 (기말자본)	7,276,922,000	18,580,690,552	(5,933,180,580)	650,491,283	63,591,204,294	84,166,127,549		84,166,127,549

연결 현금흐름표

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 3분기	제 21 기 3분기
영업활동현금흐름	14,329,998,959	8,258,886,119
당기순이익(손실)	9,707,592,478	9,156,712,807
당기순이익조정을 위한 가감	4,514,524,947	3,533,656,829
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,514,360,326	(4,512,944,019)
이자지급(영업)	(108,044,125)	(99,041,294)
이자수취(영업)	407,209,748	151,444,091
법인세납부(환급)	(1,705,644,415)	29,057,705
투자활동현금흐름	(8,920,890,038)	(5,665,573,631)
단기금융상품의 처분	7,196,750,132	1,720,000,000
단기금융상품의 취득	(11,620,000,000)	(503,122,628)
유형자산의 처분	60,824,821	54,433,424
유형자산의 취득	(1,185,066,002)	(4,519,603,166)
무형자산의 취득	(3,088,356,730)	(2,417,281,261)
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(255,042,259)
임대보증금의 감소	(30,000,000)
재무활동현금흐름	(7,502,490,818)	(2,425,575,528)
단기차입금의 증가	4,000,000,000	5,072,304,092
배당금지급	(2,426,344,380)	(1,715,261,280)
자기주식의 취득	(2,452,488,540)
단기차입금의 상환	(5,795,324,310)	(5,000,000,000)
리스부채의 감소	(828,333,588)	(782,618,340)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	138,393,892	48,320,205
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,954,988,005)	216,057,165
기초현금및현금성자산	20,017,738,086	18,473,348,443
기말현금및현금성자산	18,062,750,081	18,689,405,608

3. 연결재무제표 주석

주석

제 22(당) 분기 2022년 09월 30일 현재

제 21(전) 분기 2021년 09월 30일 현재

주식회사 제노레이와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 주식회사 제노레이(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2001년 4월, 의료용 X-ray 영상진단 장비를 제조하여 판매함을 목적으로 설립되어, 수술용 C-arm, Dental CT 및 파노라마, 치과용 Portable X-ray, Mammography를 제조, 판매하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구에 위치하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 7,276,922천원이며, 1주의 액면금액은 500원(보통주 14,553,844주)입니다.지배기업은 2018년 5월 28일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황은 아래의 표와 같습니다.

(단위: 주, %)
주 주 명	주 식 수	지 분 율
박병욱 및 특수관계인	4,168,668	28.64
우리사주	145,921	1.00
기타	10,239,255	70.36
합 계	14,553,844	100.00

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)		소재지	결산월	업 종
	당분기말	전기말
Genoray America Inc.	100.00	100.00	미국	12월	의료용/치과용 영상장비 판매
Genoray EU GmbH.	100.00	100.00	독일	12월	의료용/치과용 영상장비 판매
Genoray Japan Co., Ltd.	100.00	100.00	일본	12월	의료용/치과용 영상장비 판매
Ultra Medikal Cihazlar	100.00	-	튀르키예	12월	의료용/치과용 영상장비 판매

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말			당 분 기
	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익
Genoray America Inc.	6,004,085	3,234,729	2,769,356	5,549,050	(515,840)	(515,840)
Genoray EU GmbH.	823,142	172,206	650,936	1,002,311	275,505	275,505
Genoray Japan Co.,Ltd.	1,089,230	867,232	221,998	2,230,240	147,107	147,107
Ultra Medikal Cihazlar(*1)	330,995	87,710	243,286	7,409	(19,851)	(19,851)
구 분	전 기 말			전 분 기
	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익
Genoray America Inc.	4,843,593	2,099,641	2,743,952	5,328,951	307,773	307,773
Genoray EU GmbH.	448,917	103,227	345,690	668,697	137,463	137,463
Genoray Japan Co., Ltd.	1,085,230	1,007,986	77,244	1,633,567	204,645	204,645

(*1) Ultra Medikal Cihazlar는 당기 중 지배력(100%)의 획득에 따라 연결대상 종속기업으로 포함되었으며 당분기 매출액 및 손익은 취득시점 이후의 금액입니다.상기 요약 재무정보 상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리연결실체는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

① 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화, 일본엔화 및 튀르키예 리라화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	5% 상승시	5% 하락시
금융자산	499,737	(499,737)
금융부채	(98,399)	98,399
순효과	401,338	(401,338)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화 및 원화단위: 천)
구 분	당 분 기		전 기
	외화	원화환산액	외화	원화환산액
현금및현금성자산 :
KRW		15,503,598		17,203,392
USD	739	1,061,366	1,213	1,437,493
EUR	243	341,982	216	289,842
JPY	91,118	905,030	105,511	1,087,012
TRY	3,233	250,774	-	-
합 계		18,062,750		20,017,739
(장기)매출채권 :
KRW		1,729,901		2,018,488
USD	4,696	6,766,335	8,983	10,656,973
EUR	491	389,377	436	585,289
JPY	22,016	218,257	69,013	710,789
TRY	794	61,612	-	-
합 계		9,165,482		13,971,539
매입채무 :
KRW		3,448,389		1,839,096
USD	685	982,448	21	25,882
JPY	29,602	294,024	14,466	149,038
TRY	63	4,877	-	-
합 계		4,729,738		2,014,016
차입금 :
KRW		9,000,000		8,000,000
USD	413	592,960	2,252	2,669,390
EUR	45	63,397	75	100,676
JPY	-	-	60,141	619,593
TRY	391	30,265	-	-
합 계		9,686,622		11,389,659

대손충당금 등을 고려하지 않은 명목금액이며, 기타수취채권, 기타금융자산 및 기타지급채무는 모두 대한민국 원화로 구성되어 있습니다.

② 이자율 변동위험연결실체의 이자율 위험은 차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
고정이자율 금융부채	9,030,265	3,000,000
변동이자율 금융부채	656,357	8,389,658
합 계	9,686,622	11,389,658

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 금융부채에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자율 금융부채에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세차감전순이익은 6,564천원(전기: 83,897천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
현금및현금성자산	18,060,402	20,015,761
매출채권	8,413,772	13,804,320
기타수취채권	2,249,803	1,896,361
기타금융자산	16,488,095	12,066,947
합 계	45,212,072	47,783,389

신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성 위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기
			3개월 미만	3개월~1년	1년~5년
2022.09.30 :
매입채무	4,729,738	4,729,738	4,729,738	-	-
기타지급채무(*1)	3,676,952	3,993,810	2,374,287	970,688	648,835
차입금(*2)	9,686,622	9,686,622	669,157	9,017,465	-
2021.12.31 :
매입채무	2,014,016	2,014,016	2,014,016	-	-
기타지급채무(*1)	4,112,743	4,165,074	2,554,856	836,032	774,186
차입금(*2)	11,389,658	11,389,658	3,389,658	8,000,000	-

(*1)	기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금
(*2)	차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
총부채	23,756,843	20,555,081
자본총계	84,166,128	78,816,904
부채비율	28.23%	26.08%

(5) 공정가치 측정

① 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법들에 근거하여 결정되었습니다. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가로 측정하는 금융자산:
현금및현금성자산	18,062,750	18,062,750	20,017,738	20,017,738
매출채권	8,413,772	8,413,772	13,804,320	13,804,320
기타수취채권	2,249,803	2,249,803	1,896,361	1,896,361
기타금융자산	16,488,095	16,488,095	12,066,947	12,066,947
합 계	45,214,420	45,214,420	47,785,366	47,785,366
상각후원가로 측정하는 금융부채 :
매입채무	4,729,738	4,729,738	2,014,016	2,014,016
기타지급채무	3,676,952	3,676,952	4,112,743	4,112,743
차입금	9,686,622	9,686,622	11,389,658	11,389,658
합 계	18,093,312	18,093,312	17,516,417	17,516,417

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융상품 범주분류	금융상품 종류	당 분 기	전 기
상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	18,062,750	20,017,738
	매출채권	8,413,772	13,804,320
	기타수취채권(*1)	2,249,803	1,896,361
	기타금융자산(*2)	16,488,095	12,066,947
	소 계	45,214,420	47,785,366
상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	4,729,738	2,014,016
	기타지급채무(*3)	3,676,952	4,112,743
	차입금(*4)	9,686,622	11,389,658
	소 계	18,093,312	17,516,417

(*1)	기타수취채권 : 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타장ㆍ단기보증금
(*2)	기타금융자산 : 단기금융상품, 장기금융상품
(*3)	기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금
(*4)	차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
상각후원가로 측정하는 금융자산 :
이자수익	456,836	158,159
외화환산이익	805,571	231,549
외화환산손실	13,696	8,786
손상차손(환입)	533,611	(16,862)
외환차익	783,388	451,617
외환차손	244,894	75,238
상각후원가로 측정하는 금융부채 :
이자비용	141,243	136,708
외화환산이익	-	2,576
외화환산손실	101,757	9,438
외환차익	80,871	154,237
외환차손	560,677	189,695

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
현금	2,348	1,977
원화예금	15,503,433	17,203,392
외화예금	2,556,969	2,812,369
합 계	18,062,750	20,017,738

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	유동	비유동	유동	비유동
총장부금액	9,132,699	32,783	13,928,222	43,317
대손충당금	(751,710)	-	(167,219)	-
순장부금액	8,380,989	32,783	13,761,003	43,317

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
연체되지 않은 채권 :	4,091,447	11,349,226
연체된 채권(*1) :
3개월 초과 6개월 이하	2,483,051	497,122
6개월 초과 1년 미만	1,573,939	647,355
1년 초과(*2) :	294,779	1,334,804
소 계	4,351,769	2,479,281
손상채권(*2) :	722,266	143,032
매출채권 합계	9,165,482	13,971,539

(*1)	연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.
(*2)	당분기말 현재 개별적으로 손상된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 722,266천원(전기말 143,032천원)이며, 집합평가로 인한 충당금은 29,444천원(전기말 24,187천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
기초금액	167,219	235,281
손상차손	531,563	(7,879)
제각	-	(1,807)
환율효과	52,928	6,659
기말금액	751,710	232,254

연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액과 같습니다.(4) 당분기말 과 전기말 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
할인된 매출채권의 장부금액	656,357	2,770,065
관련차입금의 장부금액	656,357	2,770,065

연결실체는 당분기 중 거래은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 할인시 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. (주석 14 참조)

8. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	유동	비유동	유동	비유동
미수금	251,073	-	278,490	-
대손충당금(미수금)	(2,048)	-	-	-
미수수익	99,437	-	74,999	-
임차보증금	175,732	1,577,739	350,682	1,066,523
현재가치할인차금 (리스보증금)	(37,657)	(26,314)	(31,322)	(40,815)
기타보증금	3,407	208,434	1,000	196,804
합 계	489,944	1,759,859	673,849	1,222,512

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
선급금	2,658,557	2,312,861
선급비용	280,098	159,355
부가세대급금	575,724	491,830
합 계	3,514,379	2,964,046

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
정기예금 및 적금	16,459,865	9,596,395
자기주식취득신탁(*1)	28,230	2,470,552
합 계	16,488,095	12,066,947

(*1) 자기주식취득신탁대금 30억원 중 기취득한 자기주식(자본조정 계정으로 분류됨)을 제외한 미취득 잔여대금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 자기주식취득신탁을 제외하고는 없습니다.

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기			전 기
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	145,560	-	145,560	72,816	-	72,816
제품	9,546,508	(122,030)	9,424,478	4,903,693	(115,312)	4,788,381
재공품	6,106,137	-	6,106,137	5,270,871	-	5,270,871
원재료	14,493,180	-	14,493,180	11,783,284	-	11,783,284
저장품	465,197	-	465,197	470,588	-	470,588
미착품	22,681	-	22,681	-	-	-
합 계	30,779,263	(122,030)	30,657,233	22,501,252	(115,312)	22,385,940

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 33,045,021천원(전분기: 27,903,935천원) 입니다.

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기초금액	취득	감가상각	처분	대체(*1)	기타 증감	기말금액	취득원가	감가상각누계액
토지	1,826,552	93,833	-	-	-	-	1,920,385	1,920,385	-
건물	2,846,539	315,914	(101,507)	-	-	-	3,060,946	4,130,109	(1,069,163)
기계장치	4,327	-	(1,606)	-	-	700	3,421	62,778	(59,357)
차량운반구	256,588	208,775	(85,265)	(45,371)	-	1,315	336,042	623,694	(287,652)
공구와기구	1,856,121	557,478	(571,480)	(1,210)	10,023	-	1,850,932	6,550,918	(4,699,986)
정부보조금	(85,530)	(61,343)	22,218	-	-	-	(124,655)	(124,655)	-
비품	790,783	103,197	(244,544)	-	147,336	7,946	804,718	2,690,494	(1,885,776)
정부보조금	(10,100)	(12,611)	9,767	-	-	-	(12,944)	(12,944)	-
시설장치	602,467	57,688	(139,777)	-	-	-	520,378	1,516,295	(995,917)
사용권자산	1,482,095	838,704	(792,248)	-	-	14,370	1,542,921	3,252,384	(1,709,463)
합 계	9,569,842	2,101,635	(1,904,442)	(46,581)	157,359	24,331	9,902,144	20,609,458	(10,707,314)

(*1) 당분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기초금액	취득	감가상각	처분	대체(*1)	기타증감	기말금액	취득원가	감가상각누계액
토지	531,638	975,819	-	-	-	-	1,507,457	1,507,457	-
건물	710,641	1,981,208	(87,317)	-	-	-	2,604,532	3,539,185	(934,653)
기계장치	10,376	-	(1,431)	-	-	(4,121)	4,824	54,925	(50,101)
차량운반구	298,929	-	(72,208)	(1)	-	631	227,351	495,089	(267,738)
공구와기구	1,293,950	1,023,213	(429,033)	-	1,687	-	1,889,817	5,843,938	(3,954,121)
정부보조금	(45,114)	(58,145)	11,912	-	-	-	(91,347)	(91,347)	-
비품	905,046	63,601	(225,237)	(23,569)	127,261	3,469	850,571	2,397,171	(1,546,600)
정부보조금	(25,743)	-	11,732	-	-	-	(14,011)	(14,011)	-
시설장치	272,789	475,763	(106,121)	-	-	-	642,431	1,452,907	(810,476)
사용권자산	2,007,478	454,932	(746,841)	-	-	5,197	1,720,766	3,147,658	(1,426,892)
합 계	5,959,990	4,916,391	(1,644,544)	(23,570)	128,948	5,176	9,342,391	18,332,972	(8,990,581)

(*1) 전분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다.

(2) 당분기 감가상각비 중 359,689천원( 전분기: 346,049천원 )은 경상연구개발비에, 656,184천원(전분기: 585,485천원)은 판매일반관리비에, 888,569천원(전분기: 713,010천원)은 매출원가에 각각 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)
구분	보험사	보험가입자산	보험가입금액	비고
화재보험	MG손해보험	건물,시설,동산일체 등	15,907,500	본사 및 공장
		건물,시설,동산일체 등	7,902,967	관리,영업,연구소
	DB손해보험	동산일체 등	800,000	외부창고
생산물배상책임	에이스아메리칸화재	대인대물사고	100,000	국내 1청구당
		대인대물사고	USD 500,000	해외 1청구당

이외에도 연결실체는 KB손해보험 외 2개 보험사에 자동차 종합보험을 가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기초금액	취득	상각	기타	기말금액	취득원가	상각,손상누계액
영업권	1,250,112	205,996	-	-	1,456,108	1,676,716	(220,608)
산업재산권	736,135	25,376	(101,777)	(503)	659,231	1,478,683	(819,452)
개발비	16,192,684	3,123,198	(815,786)	-	18,500,096	23,310,112	(4,810,016)
(정부보조금)	(2,330,972)	(708,998)	34,736	-	(3,005,234)	(3,352,597)	347,363
기타의무형자산	167,948	9,794	(35,456)	-	142,286	239,005	(96,719)
(정부보조금)	(6,788)	-	1,091	-	(5,697)	(7,273)	1,576
합 계	16,009,119	2,655,366	(917,192)	(503)	17,746,790	23,344,646	(5,597,856)

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기초금액	취득	상각	기타	기말금액	취득원가	상각ㆍ손상누계액
영업권	1,250,112	-	-	-	1,250,112	1,470,720	(220,608)
산업재산권	873,106	3,577	(105,996)	20	770,707	1,456,308	(685,601)
개발비	13,842,640	2,397,709	(916,705)	-	15,323,644	27,413,333	(12,089,689)
(정부보조금)	(1,883,796)	(323,110)	52,104	-	(2,154,802)	(2,450,062)	295,260
기타의무형자산	90,720	110,054	(24,210)	-	176,564	226,413	(49,849)
(정부보조금)	-	(7,273)	121	-	(7,152)	(7,273)	121
합 계	14,172,782	2,180,957	(994,686)	20	15,359,073	28,109,439	(12,750,366)

당분기와 전분기의 무형자산상각비는 모두 판매일반관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 2,664,964천원(전분기: 2,167,834천원)입니다.

(2) 개발비

① 개발비 자산화 기준

신규개발 프로젝트는 개발계획서의 작성과 보고체계에 따른 승인(대표이사)절차에 따라 시작되며, 이후 신제품의 설계, DPP(Development Pilot Production), EPP(Engineering Pilot Production), LPP(Line Pilot Production), 인증 및 허가, 제품 판매 등 각 단계에 따라서 진행되며, 진행현황은 정기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 연결실체는 개발활동에 소요된 직접적인 비용만을 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 연구활동에 소요된 비용은 당분기 비용으로 처리하고 있습니다.

② 주요 프로젝트별 개발비의 내용

(단위 : 천원)
분류	자산명	당분기말 장부금액	잔여 상각기간
개발비	프리미엄 DENTAL CT 개발	993,167	3년
	CMOS 적용 C-ARM 개발	139,656	4년
	STANDARD X-RAY 개발	920,546	5년
	신규 MAMMO 개발	3,159,150	개발중
	DENTAL CT	653,751	개발중
	덴탈 SOFTWARE 개발	3,456,250	개발중
	하이브리드 C-ARM 개발	3,787,415	개발중
	기타	2,384,927	개발중
합 계		15,494,862

당분기 중 증가한 연결실체의 개발비는 모두 내부개발로 취득하였으며, 당분기말 현재 손상차손이나 손상차손환입이 발생한 자산은 없습니다.

(3) 영업권의 손상평가2008년 5월 22일 이사회 결의를 통해 연결실체는 유방암 진단용 엑스레이장비 제조업체인 (주)라디크를 합병하였습니다. 합병시에 취득한 영업권은 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단) 배분하고 있으며, 연결실체는 영업권을 Mammography 영업부문 단위에 모두 배부하고 있습니다.

연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다.

동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 해당 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치와 그 근거는 전기말과 비교하여 당분기말 현재 주요 가정치의 중요한 변화가 없는 것으로 판단되어 전기말과 동일하게 다음과 같이 적용하였습니다.

구 분	주요 가정	근거
매출성장률	9.4%	사업계획 매출액 및 글로벌 Mammography 시장성장률을 반영하여 추정함
영구성장률	1.0%	5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장률을 기초로 산정되었음
세후할인율	10.7%	세후 미래현금흐름에 적용된 세후할인율

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
단기차입금	9,686,622	11,389,658
합 계	9,686,622	11,389,658

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 등	차입종류	이자율(%)	당분기	전 기
기업은행	수출금융	LIBOR+0.5%	-	619,593
	매출채권할인		656,357	2,770,065
하나은행	운전자금대출	1.634%	5,000,000	5,000,000
국민은행	운전자금대출	2.47%	4,000,000	-
신한은행	운전자금대출	1.12%	-	1,000,000
	운전자금대출	1.12%	-	2,000,000
Ziraat Bank	운전자금대출	7.50%	10,131	-
Ziraat Katilim	운전자금대출	7.50%	20,134	-
합 계			9,686,622	11,389,658

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 없습니다.

15. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	판매보증(*1)	반품보증(*2)	합 계
<당분기>
기초장부금액	236,000	101,000	337,000
전입액	-	43,000	43,000
기말장부금액	236,000	144,000	380,000
<전분기>
기초장부금액	236,000	108,000	344,000
전입액	-	(19,000)	(19,000)
기말장부금액	236,000	89,000	325,000

(*1)	연결실체는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.
(*2)	연결실체는 보고기간말 현재 반품과 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 반품보증충당부채로 인식하고 있습니다.

16. 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	1,791,245	39,291	1,072,992	12,664
미지급비용	264,273	-	1,450,768	-
임대보증금	-	-	30,000	-
리스부채	992,146	589,997	813,948	732,371
합 계	3,047,664	629,288	3,367,708	745,035

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
사용권자산	당 분 기	전 기
부동산	1,303,280	1,225,578
차량운반구	239,641	256,517
합 계	1,542,921	1,482,095

당분기 중 증가된 사용권 자산은 838,704천원(전기 : 475,289천원)입니다.

(단위: 천원)
리스부채	당 분 기	전 기
유동	992,146	813,948
비유동	589,997	732,371
합 계	1,582,143	1,546,319

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
부동산	712,098	671,726
차량운반구	80,150	75,115
합 계	792,248	746,841
리스부채에 대한 이자비용	28,062	40,096
인식면제 규정을 적용한 단기 및 소액자산 리스 관련 비용	16,457	16,241

당분기 중 리스의 총 현금유출은 844,790천원(전분기 : 798,859천원)입니다.17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
예수금	118,757	174,443
부가세예수금	76,061	61,641
선수금	3,779,740	1,052,405
합 계	3,974,558	1,288,489

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)
금융기관	내용	계정과목	한도	금액
기업은행	USANCE	단기차입금	USD 1,300,000	-
하나은행	일반자금대출	단기차입금	5,000,000	5,000,000
국민은행	일반자금대출	단기차입금	4,000,000	4,000,000

상기 차입금에 대하여 연결실체의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행과 우리은행에 각각 1,000,000천원 및 280,000천원을 한도로 기업구매자금대출 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(4) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 1,348,826천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 14,553,844주이고 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 보통주 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	주식수	자본금	주식수	자본금
기초 발행주식수	14,553,844주	7,276,922	14,553,844주	7,276,922
기말 발행주식수	14,553,844주	7,276,922	14,553,844주	7,276,922

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
주식발행초과금	18,496,610	18,496,610
기타자본잉여금	84,081	84,081
합 계	18,580,691	18,580,691

20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
자기주식	(5,933,181)	(3,480,692)
합 계	(5,933,181)	(3,480,692)

21. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액
제품매출	15,235,658	53,701,655	16,073,620	45,705,511
상품매출	67,731	438,009	103,447	247,642
기타매출	1,283,619	3,319,477	1,038,247	2,460,868
합 계	16,587,008	57,459,141	17,215,314	48,414,021
매출원가
제품매출원가	8,898,353	31,483,942	9,173,406	26,869,822
기초제품재고액	6,267,703	5,787,867	5,694,231	5,787,867
당기제조원가 등	12,177,157	35,242,582	9,724,033	27,326,813
기말제품재고액	(9,546,507)	(9,546,507)	(6,244,858)	(6,244,858)
상품매출원가	58,543	354,830	67,783	174,957
기초상품재고액	65,493	72,816	59,138	31,496
당기매입액	138,610	427,574	42,471	177,287
기말상품재고액	(145,560)	(145,560)	(33,826)	(33,826)
기타매출원가	491,965	1,206,249	435,477	859,156
합 계	9,448,861	33,045,021	9,676,666	27,903,935

22. 판매일반관리비당분기와 전분기 중 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,692,422	4,811,025	1,440,555	3,767,402
퇴직급여	81,221	258,982	65,303	208,299
복리후생비	274,851	792,423	229,682	694,207
차량유지비	38,420	110,867	30,659	97,623
접대비	32,636	76,822	16,307	51,260
감가상각비	222,477	656,184	204,752	585,485
무형자산상각	192,389	917,193	312,713	994,686
통신비	27,544	82,465	26,168	72,355
소모품비	46,197	113,432	26,579	78,601
세금과공과	72,865	166,569	26,585	139,265
지급수수료	318,013	865,001	299,784	988,827
광고선전비	99,099	429,772	81,897	326,460
운반비	71,109	232,618	62,659	199,835
수출제비용	186,062	594,780	115,513	351,528
판매수수료	116,335	252,845	230,810	393,068
경상연구개발비	1,016,143	2,664,964	841,382	2,167,834
대손상각비	255,580	533,611	(8,899)	(16,862)
지급임차료	64,312	163,915	28,452	79,183
기타	295,729	763,655	173,722	290,663
합 계	5,103,404	14,487,123	4,204,623	11,469,719

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매일반관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(4,458,731)	(8,248,611)	(1,313,379)	(3,227,890)
원재료 및 상품매입액	10,959,505	33,464,650	8,662,619	24,845,487
종업원급여비용	3,760,096	10,234,433	3,036,813	7,961,879
복리후생비	557,412	1,606,945	460,419	1,416,983
지급임차료	67,581	171,372	29,965	84,277
감가상각비	641,604	1,904,441	594,562	1,644,544
무형자산상각비	192,389	917,193	312,713	994,686
지급수수료	389,746	1,102,200	339,887	1,199,494
광고선전비	99,099	429,772	81,897	326,460
판매수수료	116,335	252,845	230,810	393,068
소모품비	247,257	696,838	210,572	575,454
외주가공비	289,795	1,024,230	360,503	936,938
기타비용	1,690,178	3,975,837	873,909	2,222,274
합 계	14,552,266	47,532,145	13,881,290	39,373,654

24. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	4,141,023	11,499,608	3,400,156	9,074,253
퇴직급여	236,737	751,485	305,741	659,537
차감: 개발비 대체	(617,664)	(2,016,660)	(599,064)	(1,771,911)
합 계	3,760,096	10,234,433	3,106,833	7,961,879

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익 :
유형자산처분이익	12,544	14,250	3,523	30,863
잡이익	33,769	78,446	9,718	50,805
합 계	46,313	92,696	13,241	81,668
기타비용 :
유형자산처분손실	-	6	-	-
잡손실	2,573	12,013	1,870	2,963
합 계	2,573	12,019	1,870	2,963

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익 :
이자수익	209,044	456,836	56,162	158,159
외환차익	397,554	864,259	227,888	605,854
외화환산이익	482,364	805,571	153,840	234,125
합 계	1,088,962	2,126,666	437,890	998,138
금융비용 :
이자비용	56,276	141,243	42,549	137,336
외환차손	315,313	784,788	85,027	264,934
외화환산손실	(2,691)	115,454	(7,451)	18,224
합 계	368,898	1,041,485	120,125	420,494

27. 법인세비용(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
법인세부담액	1,611,217	653,416
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(225,954)	(113,413)
법인세비용(수익)	1,385,263	540,003

(2) 당분기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
당분기말 이연법인세자산	883,625	657,671
전기말 이연법인세자산	657,671	564,496
일시적차이로 인한 법인세 변동액	(225,954)	(93,175)

(3) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
법인세비용차감전순이익	11,092,855	9,696,716
적용세율에 따른 법인세	2,590,545	2,086,494
비공제비용	9,969	17,868
세액공제	(1,287,377)	(1,498,347)
기타	72,126	(66,012)
법인세비용	1,385,263	540,003
유효법인세율	12.49%	5.57%

(4) 당분기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구 분	당기초	손익	당분기말
이연법인세자산 :
대손충당금	15,280	43,844	59,124
정부보조금	193,441	(46,528)	146,913
종업원급여	50,982	-	50,982
기타	414,468	234,014	648,482
소 계	674,171	231,330	905,501
이연법인세부채 :
미수수익	(16,500)	(5,376)	(21,876)
소 계	(16,500)	(5,376)	(21,876)
순 액	657,671	225,954	883,625

② 전기

(단위: 천원)
구 분	전기초	손익	전기말
이연법인세자산 :
대손충당금	23,563	(8,283)	15,280
정부보조금	107,802	85,639	193,441
종업원급여	42,860	8,122	50,982
기타	403,749	10,719	414,468
소 계	577,974	96,197	674,171
이연법인세부채 :
미수수익	(13,478)	(3,022)	(16,500)
소 계	(13,478)	(3,022)	(16,500)
순 액	564,496	93,175	657,671

(5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차감할(가산할) 일시적차이
영업권	(1,250,112)
자기주식	5,933,181
합 계	4,683,069

28. 주당순이익(1) 보통주분기순이익당분기와 전분기의 기본주당이익은 연결실체의 보통주분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.① 기본주당순이익

(단위: 주,원)
구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익(*1)	2,561,359,444	9,707,592,478	3,350,469,025	9,156,712,807
가중평균유통보통주식수	14,048,563	14,096,341	14,293,844	14,293,844
기본주당순이익	182	689	234	641

(*1) 손익계산서의 분기순이익은 보통주분기순이익입니다. ② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
기초 발행주식수	14,108,393	14,239,621	14,293,844	14,293,844
자기주식의 취득	(59,830)	(143,280)	-	-
합 계	14,048,563	14,096,341	14,293,844	14,293,844

(2) 희석주당순이익연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익ㆍ비용의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
법인세비용	1,385,263	540,003
이자수익	(456,635)	(158,159)
이자비용	140,821	137,336
외화환산손실	115,453	18,224
감가상각비(*)	1,904,442	1,644,544
무형자산상각비	917,193	994,686
퇴직급여	751,485	659,537
대손상각비(환입)	533,611	(9,705)
유형자산처분손실	6	-
유형자산처분이익	(14,250)	(30,863)
반품보증비	43,000	(19,000)
외화환산이익	(805,571)	(234,125)
잡이익	(293)	(8,822)
합 계	4,514,525	3,533,656

(*) 리스회계처리 기준서의 도입에 따라 사용권자산을 인식하였으며 이에 따른 상각액을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
매출채권의 감소	5,163,376	(302,741)
미수금의 증가	(144,351)	(17,519)
선급금의 증가	(524,026)	(579,493)
선급비용의 증가	(96,517)	(152,290)
부가세대급금의 증가	(70,710)	(235,395)
임차보증금(유동)의 감소	25,587	-
기타단기보증금의 증가	(2,351)	-
임차보증금(비유동)의 증가	(357,581)	(130,000)
기타보증금(비유동)의 증가	(12,911)	(43,223)
재고자산의 증가	(7,927,850)	(2,813,347)
매입채무의 증가	2,279,960	(678,298)
미지급금의 증가	1,413,663	651,332
미지급비용의 감소	(1,183,028)	(625,810)
부가세예수금의 감소	(1,792)	-
예수금의 증가	968,775	916,929
선수금의 증가	2,735,603	156,448
퇴직금의 지급	(751,485)	(659,537)
합 계	1,514,362	(4,512,944)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
보증금의 유동성 대체	80,000	258,000

30. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 단일 영업부문을 영위하고 있으므로, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
대한민국(본사소재 국가)	15,725,153	14,269,596
아시아	13,284,561	10,479,613
미주	8,479,970	8,038,850
EMEA(*)	19,969,457	15,625,962
합 계	57,459,141	48,414,021

(*) EMEA : Europe, Middle East, Africa, Oceania(3) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해외 거래처 1개 업체이며 매출액은 9,684백만원입니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명
기타특수관계자	대표이사 박병욱

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	제공자	은행명	차입금액 등	보증내용
기타의특수관계자	대표이사 박병욱	기업은행	2,238,288	연대보증
		우리은행	336,000
		하나은행	6,000,000
		국민은행	4,800,000

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성된 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
급여	741,812	681,524
퇴직급여	57,500	52,750
합 계	799,312	734,274

4. 재무제표

재무상태표

제 22 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 21 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 22 기 3분기말	제 21 기말
자산
유동자산	75,410,884,374	69,297,419,839
현금및현금성자산	16,646,919,682	18,780,858,679
매출채권	10,550,915,030	14,195,527,180
기타수취채권	479,123,242	670,345,035
기타유동자산	3,145,158,451	2,817,563,873
기타유동금융자산	16,468,229,575	12,010,552,435
재고자산	28,120,538,394	20,822,572,637
비유동자산	30,255,976,176	27,441,554,499
장기매출채권	32,783,474	43,317,311
유형자산	9,660,459,684	9,372,554,497
무형자산	17,530,390,719	15,995,290,680
기타수취채권	1,674,809,668	1,185,667,457
종속기업에 대한 투자자산	1,023,189,103	513,471,700
이연법인세자산	334,343,528	331,252,854
자산총계	105,666,860,550	96,738,974,338
부채
유동부채	22,152,613,299	18,729,477,186
단기매입채무	4,722,423,093	1,988,134,533
단기차입금	9,656,357,146	11,389,658,365
기타지급채무	3,108,416,081	3,264,693,464
당기법인세부채	1,064,288,365	1,321,025,912
기타유동부채	3,601,128,614	765,964,912
비유동부채	1,003,667,912	1,072,201,482
기타지급채무	623,667,912	735,201,482
보증충당부채	380,000,000	337,000,000
부채총계	23,156,281,211	19,801,678,668
자본
자본금	7,276,922,000	7,276,922,000
자본잉여금	18,580,690,552	18,580,690,552
기타자본구성요소	(5,933,180,580)	(3,480,692,040)
이익잉여금(결손금)	62,586,147,367	54,560,375,158
자본총계	82,510,579,339	76,937,295,670
자본과부채총계	105,666,860,550	96,738,974,338

포괄손익계산서

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 3분기		제 21 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	15,965,714,863	55,587,029,993	16,282,773,032	46,121,882,939
매출원가	9,415,837,069	33,129,455,286	9,529,866,459	27,892,085,788
매출총이익	6,549,877,794	22,457,574,707	6,752,906,573	18,229,797,151
판매비와관리비	4,249,827,191	11,761,161,532	3,580,565,699	9,835,270,801
영업이익(손실)	2,300,050,603	10,696,413,175	3,172,340,874	8,394,526,350
기타이익	32,430,756	56,812,876	6,889,693	38,094,148
기타손실	26	2,775,867	2	20
금융수익	1,083,280,512	2,120,937,463	437,864,810	997,407,501
금융원가	365,340,854	1,037,624,917	119,900,190	419,865,505
법인세비용차감전순이익(손실)	3,050,420,991	11,833,762,730	3,497,195,185	9,010,162,474
법인세비용	261,538,989	1,381,646,141	296,977,942	419,244,478
당기순이익(손실)	2,788,882,002	10,452,116,589	3,200,217,243	8,590,917,996
총포괄손익	2,788,882,002	10,452,116,589	3,200,217,243	8,590,917,996
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	199	741	224	601
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	199	741	224	601

자본변동표

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	7,276,922,000	18,580,690,552	(2,951,081,380)	43,104,533,921	66,011,065,093
당기순이익(손실)				8,590,917,996	8,590,917,996
배당금지급				(1,715,261,280)	(1,715,261,280)
자기주식 거래로 인한 증감
2021.09.30 (기말자본)	7,276,922,000	18,580,690,552	(2,951,081,380)	49,980,190,637	72,886,721,809
2022.01.01 (기초자본)	7,276,922,000	18,580,690,552	(3,480,692,040)	54,560,375,158	76,937,295,670
당기순이익(손실)				10,452,116,589	10,452,116,589
배당금지급				(2,426,344,380)	(2,426,344,380)
자기주식 거래로 인한 증감			(2,452,488,540)		(2,452,488,540)
2022.09.30 (기말자본)	7,276,922,000	18,580,690,552	(5,933,180,580)	62,586,147,367	82,510,579,339

현금흐름표

제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 3분기	제 21 기 3분기
영업활동현금흐름	14,438,615,569	8,330,170,192
당기순이익(손실)	10,452,116,589	8,590,917,996
당기순이익조정을 위한 가감	4,022,147,789	3,322,826,756
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,306,444,150	(3,734,121,864)
이자지급(영업)	(107,621,818)	(99,041,294)
이자수취(영업)	407,003,221	151,207,638
법인세납부(환급)	(1,641,474,362)	98,380,960
투자활동현금흐름	(9,169,412,571)	(5,698,323,428)
단기금융상품의 처분	7,162,322,860	1,720,000,000
단기금융상품의 취득	(11,620,000,000)	(540,000,000)
유형자산의 처분	60,824,821	50,909,091
유형자산의 취득	(1,144,486,119)	(4,511,951,258)
무형자산의 취득	(3,088,356,730)	(2,417,281,261)
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(509,717,403)
임대보증금의 감소	(30,000,000)
재무활동현금흐름	(7,416,440,726)	(2,353,655,891)
단기차입금의 증가	4,000,000,000	5,072,304,092
배당금지급	(2,426,344,380)	(1,715,261,280)
자기주식의 취득	(2,452,488,540)
단기차입금의 상환	(5,791,167,641)	(5,000,000,000)
리스부채의 감소	(746,440,165)	(710,698,703)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	13,298,731	(4,877,002)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,133,938,997)	273,313,871
기초현금및현금성자산	18,780,858,679	17,696,063,386
기말현금및현금성자산	16,646,919,682	17,969,377,257

5. 재무제표 주석

주석

제 22(당) 분기 2022년 09월 30일 현재

제 21(전) 분기 2021년 09월 30일 현재

주식회사 제노레이

1. 회사의 개요 주식회사 제노레이(이하 "당사")는 2001년 4월, 의료용 X-ray 영상진단 장비를 제조하여 판매함을 목적으로 설립되어, 수술용 C-arm, Dental CT 및 파노라마, 치과용 Portable X-ray, Mammography를 제조, 판매하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구에 위치하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 7,276,922천원이며, 1주의 액면금액은 500원(보통주 14,553,844주)입니다. 당사는 2018년 5월 28일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황은 아래의 표와 같습니다.

(단위: 주, %)
주 주 명	주 식 수	지 분 율
박병욱 및 특수관계인	4,168,668	28.64
우리사주	145,921	1.00
기타	10,239,255	70.36
합 계	14,553,844	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한변경을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리당사는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

① 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	5% 상승시	5% 하락시
금융자산	515,290	(515,290)
금융부채	(96,520)	96,520
순효과	418,770	(418,770)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(외화 및 원화단위: 천)
구 분	당 분 기		전 기
	외화	원화환산액	외화	원화환산액
현금및현금성자산 :
KRW		15,503,598		17,203,392
USD	332	477,002	600	711,353
EUR	143	201,053	89	119,502
JPY	46,843	465,267	72,470	746,612
합 계		16,646,920		18,780,859
(장기)매출채권 :
KRW		1,729,901		2,018,489
USD	5,575	7,999,238	8,614	10,212,154
EUR	256	360,414	423	567,406
JPY	80,828	802,820	153,734	1,583,827
합 계		10,892,373		14,381,876
매입채무 :
KRW		3,448,389		1,839,096
USD	683	980,010	-	-
JPY	29,602	294,024	14,466	149,039
합 계		4,722,423		1,988,135
차입금 :
KRW		9,000,000		8,000,000
USD	413	592,960	2,252	2,669,390
EUR	45	63,397	75	100,676
JPY	-	-	60,141	619,593
합 계		9,656,357		11,389,659

대손충당금 등을 고려하지 않은 명목금액이며, 기타수취채권, 기타금융자산 및 기타지급채무는 모두 대한민국 원화로 구성되어 있습니다.

② 이자율 변동위험당사의 이자율 위험은 장기 차입금 등에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
고정이자율 금융부채	9,000,000	3,000,000
변동이자율 금융부채	656,357	8,389,658
합 계	9,656,357	11,389,658

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 금융부채에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자율 금융부채에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세차감전순이익은 6,564천원(전기: 83,897천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
현금및현금성자산	16,646,755	18,780,859
매출채권	10,583,698	14,238,844
기타수취채권	2,153,933	1,856,012
기타금융자산	16,468,230	12,010,552
합 계	45,852,616	46,886,267

신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성 위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채를 각 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기
			3개월 미만	3개월~1년	1년~5년
2022.09.30 :
매입채무	4,722,423	4,722,423	4,722,423	-	-
기타지급채무(*1)	3,732,084	3,776,182	2,216,643	916,397	643,142
차입금(*2)	9,656,357	9,656,357	656,357	9,000,000	-
2021.12.31 :
매입채무	1,988,135	1,988,135	1,988,135	-	-
기타지급채무(*1)	3,999,895	4,046,714	2,467,594	814,925	764,195
차입금(*2)	11,389,658	11,389,658	3,389,658	8,000,000	-

(*1)	기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금
(*2)	차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
총부채	23,156,281	19,801,679
자본총계	82,510,579	76,937,296
부채비율	28.06%	25.74%

(5) 공정가치 측정

① 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가로 측정하는 금융자산 :
현금및현금성자산	16,646,920	16,646,920	18,780,859	18,780,859
매출채권	10,583,698	10,583,698	14,238,844	14,238,844
기타수취채권	2,153,933	2,153,933	1,856,012	1,856,012
기타금융자산	16,468,230	16,468,230	12,010,552	12,010,552
합 계	45,852,781	45,852,781	46,886,267	46,886,267
상각후원가로 측정하는 금융부채 :
매입채무	4,722,423	4,722,423	1,988,135	1,988,135
기타지급채무	3,732,084	3,732,084	3,999,895	3,999,895
차입금	9,656,357	9,656,357	11,389,658	11,389,658
합 계	18,110,864	18,110,864	17,377,688	17,377,688

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융상품 범주분류	금융상품 종류	당 분 기	전 기
상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	16,646,920	18,780,859
	매출채권	10,583,698	14,238,844
	기타수취채권(*1)	2,153,933	1,856,012
	기타금융자산(*2)	16,468,230	12,010,552
	소 계	45,852,781	46,886,267
상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	4,722,423	1,988,135
	기타지급채무(*3)	3,732,084	3,999,895
	차입금(*4)	9,656,357	11,389,658
	소 계	18,110,864	17,377,688

(*1)	기타수취채권 : 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타장ㆍ단기보증금
(*2)	기타금융자산 : 단기금융상품, 장기금융상품
(*3)	기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금
(*4)	차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
상각후원가로 측정하는 금융자산 :
이자수익	456,552	157,429
외화환산이익	800,988	231,549
외화환산손실	11,383	8,786
손상차손(환입)	167,692	(16,862)
외환차익	782,527	451,617
외환차손	223,672	75,238
상각후원가로 측정하는 금융부채 :
이자비용	140,136	136,708
외화환산이익	-	2,576
외화환산손실	101,757	9,438
외환차익	80,871	154,237
외환차손	560,677	189,695

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
현금	165	-
원화예금	15,503,433	17,203,392
외화예금	1,143,322	1,577,467
합 계	16,646,920	18,780,859

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	유동	비유동	유동	비유동
총장부금액	10,859,590	32,783	14,338,559	43,317
대손충당금	(308,675)	-	(143,032)	-
순장부금액	10,550,915	32,783	14,195,527	43,317

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
연체되지 않은 채권 :	7,048,219	13,281,532
연체된 채권(*1) :
3개월 초과 6개월 이하	1,880,800	439,456
6개월 초과 1년 이하(*2)	1,559,783	490,039
1년 초과(*2)	95,065	27,817
소계	3,535,648	957,312
손상채권(*2) :	308,506	143,032
매출채권 합계	10,892,373	14,381,876

(*1)	연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처와 관련되어 있습니다.
(*2)	당분기말 현재, 개별적으로 손상된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 308,506천원(전기말 143,032천원)이며, 집합평가로 인한 충당금은 169천원(전기말 0원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
기초금액	143,032	158,717
손상차손 인식	165,643	(7,879)
기말금액	308,675	150,838

당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액과 같습니다.(4) 당분기와 전기말 매출채권의 할인내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 기
할인된 매출채권의 장부금액	656,357	2,770,065
관련차입금의 장부금액	656,357	2,770,065

당사는 당분기 중 거래은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 할인시 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석 15 참조).

8. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	유동	비유동	유동	비유동
미수금	250,943	-	282,639	-
대손충당금(미수금)	(2,048)	-	-	-
미수수익	99,437	-	74,999	-
임차보증금	165,000	1,493,000	343,000	1,030,000
현재가치할인차금 (리스보증금)	(37,560)	(26,314)	(31,293)	(40,815)
기타보증금	3,351	208,124	1,000	196,482
합 계	479,123	1,674,810	670,345	1,185,667

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
선급금	2,507,750	2,273,872
선급비용	110,028	73,572
부가세대급금	527,380	470,120
합 계	3,145,158	2,817,564

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
정기예금 및 적금	16,440,000	9,540,000
자기주식취득신탁(*1)	28,230	2,470,552
합 계	16,468,230	12,010,552

(*1) 자기주식취득신탁대금 30억원 중 기취득한 자기주식(자본조정 계정으로 분류됨)을 제외한 미취득 잔여대금입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 자기주식취득신탁을 제외하고는 없습니다.

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기			전 기
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	145,560	-	145,560	72,816	-	72,816
제품	6,971,147	(83,364)	6,887,783	3,308,377	(83,364)	3,225,013
재공품	6,106,137	-	6,106,137	5,270,871	-	5,270,871
원재료	14,493,180	-	14,493,180	11,783,285	-	11,783,285
저장품	465,197	-	465,197	470,588	-	470,588
미착품	22,681	-	22,681	-	-	-
합 계	28,203,902	(83,364)	28,120,538	20,905,937	(83,364)	20,822,573

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 33,129,455천원(전분기: 27,892,086천원) 입니다.12. 종속기업 투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회 사 명	소재지	당 분 기		전 기
		지분율(%)	금액	지분율(%)	금액
Genoray America Inc.	미국	100.00	266,870	100.00	266,870
Genoray EU GmbH.	독일	100.00	148,319	100.00	148,319
Genoray Japan Co., Ltd.	일본	100.00	98,283	100.00	98,283
Ultra Medikal Cihazlar	튀르키예	100.00	509,717	-	-
합 계			1,023,189		513,472

13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기초금액	취득	감가상각	처분	대체(*1)	기말금액	취득원가	감가상각누계액
토지	1,826,552	93,833	-	-	-	1,920,385	1,920,385	-
건물	2,846,539	315,914	(101,507)	-	-	3,060,946	4,130,109	(1,069,163)
기계장치	-	-	-	-	-	-	17,690	(17,690)
차량운반구	201,076	208,775	(75,212)	(45,371)	-	289,268	510,282	(221,014)
공구와기구	1,856,121	557,478	(571,480)	(1,210)	10,023	1,850,932	6,550,918	(4,699,986)
(정부보조금)	(85,530)	(61,343)	22,218	-	-	(124,655)	(124,655)	-
비품	709,540	62,135	(215,703)	-	147,336	703,308	2,453,328	(1,750,020)
(정부보조금)	(10,100)	(12,611)	9,767	-	-	(12,944)	(12,944)	-
시설장치	602,467	57,688	(139,777)	-	-	520,378	1,516,295	(995,917)
사용권자산	1,425,889	737,820	(710,868)	-	-	1,452,841	3,113,056	(1,660,215)
합 계	9,372,554	1,959,689	(1,782,562)	(46,581)	157,359	9,660,459	20,074,464	(10,414,005)

(*1) 당분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기초금액	취득	감가상각	처분	대체(*1)	기말금액	취득원가	감가상각누계액
토지	531,638	975,819	-	-	-	1,507,457	1,507,457	-
건물	710,641	1,981,208	(87,317)	-	-	2,604,532	3,539,185	(934,653)
기계장치		-	-	-	-	-	17,690	(17,690)
차량운반구	269,858	-	(62,946)	-	-	206,912	431,019	(224,107)
공구와기구	1,293,950	1,023,213	(429,033)	-	1,687	1,889,817	5,843,938	(3,954,121)
(정부보조금)	(45,114)	(58,145)	11,912	-	-	(91,347)	(91,347)	-
비품	810,117	55,949	(206,090)	(23,569)	127,261	763,668	2,226,687	(1,463,019)
(정부보조금)	(25,743)	-	11,732	-	-	(14,011)	(14,011)	-
시설장치	272,789	475,763	(106,121)	-	-	642,431	1,452,907	(810,476)
사용권자산	1,969,816	344,821	(675,411)	-	-	1,639,226	3,032,301	(1,393,075)
합 계	5,787,952	4,798,628	(1,543,274)	(23,569)	128,948	9,148,685	17,945,826	(8,797,141)

(*1) 전분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다.

(2) 당분기 감가상각비 중 359,689천원(전분기: 346,049천원)은 경상연구개발비에, 534,305천원(전분기: 484,214천원)은 판매일반관리비에, 888,569천원(전분기: 713,010천원)은 매출원가에 각각 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)
구분	보험사	보험가입자산	보험가입금액	비고
화재보험	MG손해보험	건물,시설,동산일체 등	15,907,500	본사 및 공장
		건물,시설,동산일체 등	7,902,967	관리,영업,연구소
	DB손해보험	동산일체 등	800,000	외부창고
생산물배상책임	에이스아메리칸화재	대인대물사고	100,000	국내 1청구당
		대인대물사고	USD 500,000	해외 1청구당

이외에도 당사는 KB손해보험 외 2개 보험사에 자동차 종합보험을 가입하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기초금액	취득	상각	기말금액	취득원가	상각ㆍ손상누계액
영업권	1,250,112	-	-	1,250,112	1,470,720	(220,608)
산업재산권	722,306	25,376	(98,854)	648,828	1,432,793	(783,965)
개발비	16,192,684	3,123,198	(815,786)	18,500,096	23,310,112	(4,810,016)
(정부보조금)	(2,330,972)	(708,998)	34,736	(3,005,234)	(3,352,597)	347,363
기타의무형자산	167,948	9,794	(35,456)	142,286	239,005	(96,719)
(정부보조금)	(6,788)	-	1,091	(5,697)	(7,273)	1,576
합 계	15,995,290	2,449,370	(914,269)	17,530,391	23,092,760	(5,562,369)

② 전분기

(단위: 천원)
구 분	기초금액	취득	상각	기말금액	취득원가	상각ㆍ손상누계액
영업권	1,250,112	-	-	1,250,112	1,470,720	(220,608)
산업재산권	854,808	3,577	(102,921)	755,464	1,407,417	(651,953)
개발비	13,842,640	2,397,709	(916,705)	15,323,644	27,413,333	(12,089,689)
(정부보조금)	(1,883,796)	(323,110)	52,104	(2,154,802)	(2,450,062)	295,260
기타의무형자산	90,720	110,054	(24,210)	176,564	226,413	(49,849)
(정부보조금)	-	(7,273)	121	(7,152)	(7,273)	121
합계	14,154,484	2,180,957	(991,611)	15,343,830	28,060,548	(12,716,718)

당분기와 전분기의 무형자산상각비는 모두 판매일반관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 2,664,964천원(전분기: 2,167,834천원)입니다.

(2) 개발비

① 개발비 자산화 기준

신규개발 프로젝트는 개발계획서의 작성과 보고체계에 따른 승인(대표이사)절차에 따라 시작되며, 이후 신제품의 설계, DPP(Development Pilot Production), EPP(Engineering Pilot Production), LPP(Line Pilot Production), 인증 및 허가, 제품 판매 등 각 단계에 따라서 진행되며, 진행현황은 정기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 당사는 개발활동에 소요된 직접적인 비용만을 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 연구활동에 소요된 비용은 당분기비용으로 처리하고 있습니다.

② 주요 프로젝트별 개발비의 내용

(단위 : 천원)
분류	자산명	당분기말 장부금액	잔여 상각기간
개발비	프리미엄 DENTAL CT 개발	993,167	3년
	CMOS 적용 C-ARM 개발	139,656	4년
	STANDARD X-RAY 개발	920,546	5년
	신규 MAMMO 개발	3,159,150	개발중
	DENTAL CT	653,751	개발중
	덴탈 SOFTWARE 개발	3,456,250	개발중
	하이브리드 C-ARM 개발	3,787,415	개발중
	기타	2,384,927	개발중
합 계		15,494,862

당분기 중 증가한 개발비는 모두 내부개발로 취득하였으며, 당분기말 현재 손상차손이나 손상차손환입이 발생한 자산은 없습니다.

(3) 영업권의 손상평가2008년 5월 22일 이사회 결의를 통해 당사는 유방암 진단용 엑스레이장비 제조업체인 (주)라디크를 합병하였습니다. 합병시에 취득한 영업권은 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단) 배분하고 있으며, 당사는 영업권을 Mammography 영업부문 단위에 모두 배부하고 있습니다.

당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기말 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 해당 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치와 그 근거는 전기말과 비교하여 당분기말 현재 주요 가정치의 중요한 변화가 없는 것으로 판단되어 전기말과 동일하게 다음과 같이 적용하였습니다.

구 분	주요 가정	근거
매출성장률	9.4%	사업계획 매출액 및 글로벌 Mammography 시장성장률을 반영하여 추정함.
영구성장률	1.0%	5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장률을 기초로 산정되었음
세후할인율	10.7%	세후 미래현금흐름에 적용된 세후할인율

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
단기차입금	9,656,357	11,389,658
합 계	9,656,357	11,389,658

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 등	차입종류	이자율(%)	당 분 기	전 기
기업은행	수출금융	LIBOR+0.5%	-	619,593
	매출채권할인		656,357	2,770,065
하나은행	운전자금대출	1.634%	5,000,000	5,000,000
국민은행	운전자금대출	2.47%	4,000,000	-
신한은행	운전자금대출	1.12%	-	1,000,000
	운전자금대출	1.12%	-	2,000,000
합 계			9,656,357	11,389,658

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

16. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	판매보증(*1)	반품보증(*2)	합 계
<당분기>
기초장부금액	236,000	101,000	337,000
전입액	-	43,000	43,000
기말장부금액	236,000	144,000	380,000
<전분기>
기초장부금액	236,000	108,000	344,000
전입액	-	(19,000)	(19,000)
기말장부금액	236,000	89,000	325,000

(*1)	당사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.
(*2)	당사는 보고기간말 현재 반품과 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 반품보증충당부채로 인식하고 있습니다.

17. 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	1,944,617	39,291	1,016,471	12,664
미지급비용	256,305	-	1,450,768	-
임대보증금	-	-	30,000	-
리스부채	907,494	584,377	767,454	722,537
합 계	3,108,416	623,668	3,264,693	735,201

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
사용권자산	당 분 기	전 기
부동산	1,227,229	1,186,180
차량운반구	225,613	239,710
합 계	1,452,842	1,425,890

당분기 중 증가된 사용권 자산은 737,820천원(전기: 363,873천원)입니다.

(단위 : 천원)
리스부채	당 분 기	전 기
유동	907,494	767,454
비유동	584,377	722,537
합 계	1,491,871	1,489,991

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
사용권자산의 감가상각비
부동산	636,302	605,184
차량운반구	74,565	70,227
합계	710,867	675,411
리스부채에 대한 이자비용	27,377	39,467
인식면제 규정을 적용한 단기 및 소액자산 리스 관련 비용	15,903	15,748

당분기 중 리스의 총 현금유출은 762,343천원(전분기: 726,447천원)입니다.18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
예수금	101,810	159,092
선수금	3,499,319	606,873
합 계	3,601,129	765,965

19. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)
금융기관	내용	계정과목	한도	금액
기업은행	USANCE	단기차입금	USD 1,300,000	-
하나은행	일반자금대출	단기차입금	5,000,000	5,000,000
국민은행	일반자금대출	단기차입금	4,000,000	4,000,000

상기 차입금에 대하여 당사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 기업은행과 우리은행에 각각 1,000,000천원 및 280,000천원을 한도로 기업구매자금대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(4) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 1,348,826천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 14,553,844주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 보통주 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 기
	주식수	자본금	주식수	자본금
기초 발행주식수	14,553,844주	7,276,922	14,553,844주	7,276,922
기말 발행주식수	14,553,844주	7,276,922	14,553,844주	7,276,922

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
주식발행초과금	18,496,610	18,496,610
기타자본잉여금	84,081	84,081
합 계	18,580,691	18,580,691

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
자기주식	(5,933,181)	(3,480,692)
합 계	(5,933,181)	(3,480,692)

22. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액
제품매출	14,847,468	52,547,699	15,324,777	44,017,046
상품매출	67,731	438,009	103,447	247,642
기타매출액	1,050,516	2,601,322	854,549	1,857,195
합 계	15,965,715	55,587,030	16,282,773	46,121,883
매출원가
제품매출원가	8,865,330	31,568,376	9,026,606	26,857,973
기초제품재고액	4,142,904	3,308,377	4,081,490	4,621,689
당기제조원가 등	11,693,573	35,231,147	9,476,933	26,768,101
기말제품재고액	(6,971,148)	(6,971,148)	(4,531,817)	(4,531,817)
상품매출원가	58,543	354,830	67,783	174,957
기초상품재고액	65,493	72,816	59,138	31,496
당기매입액	138,610	427,574	42,471	177,287
기말상품재고액	(145,560)	(145,560)	(33,826)	(33,826)
기타매출원가	491,965	1,206,249	435,477	859,156
합 계	9,415,837	33,129,455	9,529,866	27,892,086

23. 판매일반관리비당분기와 전분기 중 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,218,500	3,352,494	1,042,869	2,756,452
퇴직급여	81,221	258,982	65,303	208,299
복리후생비	148,409	407,900	120,630	362,512
차량유지비	25,572	74,833	22,463	72,590
접대비	31,937	74,163	15,539	48,787
감가상각비	177,166	534,305	169,582	484,214
무형자산상각	191,438	914,270	311,680	991,613
통신비	8,738	30,002	9,823	30,280
소모품비	18,174	39,826	9,304	26,576
세금과공과	31,706	102,518	25,391	133,387
지급수수료	160,345	437,432	203,847	700,785
광고선전비	78,508	305,814	74,808	276,105
운반비	53,218	143,748	37,177	118,516
수출제비용	186,062	594,780	115,513	351,528
판매수수료	510,702	1,211,227	419,692	992,214
경상연구개발비	1,016,143	2,664,964	841,382	2,167,834
대손상각비	126,694	167,692	(8,899)	(16,862)
지급임차료	1,694	9,354	1,801	5,978
기타	183,601	436,858	102,661	124,463
합 계	4,249,828	11,761,162	3,580,566	9,835,271

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매일반관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(4,010,327)	(7,275,285)	(1,214,558)	(2,683,638)
원재료 및 상품매입액	10,959,505	33,464,650	8,662,619	24,845,487
종업원급여비용	3,286,174	8,775,902	2,639,125	6,950,928
복리후생비	430,969	1,222,422	351,366	1,085,287
지급임차료	4,964	16,811	3,314	11,072
감가상각비	596,293	1,782,562	559,391	1,543,273
무형자산상각비	191,438	914,270	311,680	991,613
지급수수료	232,079	674,631	243,949	911,451
광고선전비	78,508	305,814	74,808	276,105
판매수수료	510,702	1,211,227	419,692	992,214
소모품비	219,234	623,232	193,298	523,430
외주가공비	289,795	1,024,230	360,503	936,938
기타비용	876,330	2,150,151	505,246	1,343,197
합 계	13,665,664	44,890,617	13,110,433	37,727,357

25. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	3,667,101	10,041,077	3,032,448	8,063,302
퇴직급여	236,737	751,485	205,741	659,537
차감: 개발비 계상	(617,664)	(2,016,660)	(599,064)	(1,771,911)
합 계	3,286,174	8,775,902	2,639,125	6,950,928

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익 :
유형자산처분이익	12,544	14,250	-	27,340
잡이익	19,887	42,563	6,890	10,754
합 계	32,431	56,813	6,890	38,094
기타비용 :
유형자산처분손실	-	6	-	-
잡손실	-	2,770	-	-
합 계	-	2,776	-	-

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익 :
이자수익	208,806	456,551	56,137	157,429
외환차익	396,693	863,398	227,888	605,854
외화환산이익	477,781	800,988	153,840	234,125
합 계	1,083,280	2,120,937	437,865	997,408
금융비용 :
이자비용	55,472	140,136	42,325	136,708
외환차손	314,874	784,349	85,027	264,934
외화환산손실	(5,005)	113,140	(7,451)	18,224
합 계	365,341	1,037,625	119,901	419,866

28. 법인세비용(1) 당사의 당분기와 전분기의 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
법인세부담액	1,384,737	518,410
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,091)	(99,166)
법인세비용	1,381,646	419,244

(2) 당분기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 기
당분기말 이연법인세자산	334,344	331,253
전기말 이연법인세자산	331,253	248,082
일시적차이로 인한 법인세 변동액	(3,091)	(83,171)

(3) 당분기와 전분기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
법인세비용차감전순이익	11,833,763	9,010,162
적용세율에 따른 법인세	2,586,928	1,965,736
조정사항
비공제비용	9,969	17,868
세액공제	(1,287,377)	(1,498,347)
기타	72,127	(66,013)
법인세비용	1,381,646	419,244
유효법인세율	11.68%	4.65%

(4) 당분기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구 분	당기초	손 익	당분기말
이연법인세자산 :
대손충당금	-	43,844	43,844
정부보조금	193,441	(46,528)	146,913
종업원급여	50,981	-	50,981
기타	103,331	11,151	114,482
소 계	347,753	8,467	356,220
이연법인세부채 :
미수수익	(16,500)	(5,376)	(21,876)
소 계	(16,500)	(5,376)	(21,876)
순 액	331,253	3,091	334,344

② 전기

(단위: 천원)
구 분	전기초	손익	전기말
이연법인세자산 :
대손충당금	8,283	(8,283)	-
정부보조금	107,802	85,639	193,441
종업원급여	42,859	8,122	50,981
기타	102,616	715	103,331
소 계	261,560	86,193	347,753
이연법인세부채 :
미수수익	(13,478)	(3,022)	(16,500)
소 계	(13,478)	(3,022)	(16,500)
순 액	248,082	83,171	331,253

(5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차감할(가산할) 일시적차이
영업권	(1,250,112)
자기주식	5,933,181
합 계	4,683,069

29. 주당순이익

(1) 보통주분기순이익당분기와 전분기 기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.① 기본주당순이익

(단위: 주,원)
구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익(*1)	2,788,882,002	10,452,116,589	3,200,217,243	8,590,917,996
가중평균 유통보통주식수	14,048,563	14,096,341	14,293,844	14,293,844
기본주당순이익	199	741	224	601

(*1) 손익계산서의 분기순이익은 보통주분기순이익입니다.② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
기초 발행주식수	14,108,393	14,239,621	14,293,844	14,293,844
자기주식의 취득	(59,830)	(143,280)	-	-
합 계	14,048,563	14,096,341	14,293,844	14,293,844

(2) 희석주당순이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 수익ㆍ비용의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
법인세비용	1,381,646	419,244
이자수익	(456,551)	(157,429)
이자비용	140,136	136,708
외화환산손실	113,140	18,224
감가상각비(*)	1,782,562	1,543,274
무형자산상각비	914,270	991,613
퇴직급여	751,485	659,537
대손상각비(환입)	167,692	(7,879)
반품보증비	43,000	(19,000)
외화환산이익	(800,988)	(234,125)
유형자산처분이익	(14,250)	(27,340)
유형자산처분손실	6	-
합 계	4,022,148	3,322,827

(*) 리스회계처리 기준서의 도입에 따라 사용권자산을 인식하였으며 이에 따른 상각액을 포함하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
매출채권의 감소(증가)	3,441,829	(307,598)
미수금의 증가	(140,202)	(17,519)
선급금의 증가	(420,615)	(541,998)
선급비용의 증가	(36,456)	(50,077)
부가세대급금의 증가	(57,260)	(226,711)
임차보증금(유동)의 감소	20,000	-
기타단기보증금의 증가	(2,351)	-
임차보증금(비유동)의 증가	(305,000)	(130,000)
기타보증금(비유동)의 증가	(11,642)	(44,890)
재고자산의 증가	(7,489,938)	(2,457,346)
매입채무의 증가	2,690,925	(513,063)
미지급금의 증가	1,641,712	695,247
미지급비용의 감소	(1,189,926)	(623,572)
예수금의 증가	952,465	880,851
선수금의 증가	2,964,388	262,091
퇴직금의 지급	(751,485)	(659,537)
합 계	1,306,444	(3,734,122)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
보증금의 유동성 대체	80,000	258,000

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명
종속회사	Genoray America Inc.
	Genoray EU GmbH.
	Genoray Japan Co., Ltd.
	Ultra Medikal Cihazlar
기타의 특수관계자	대표이사 박병욱

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	매출 등		매입 등
	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기
종속회사 :
Genoray America Inc.	4,392,064	3,573,765	226,725	214,754
Genoray EU GmbH.	320,553	219,484	762,619	425,164
Genoray Japan Co., Ltd.	1,103,562	782,442	96,602	134,575
Ultra Medikal Cihazlar	6,941	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	채권		채무
	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기
종속회사 :
Genoray America Inc.	2,742,214	1,477,755	-	-
Genoray EU GmbH.	-	-	302,275	72,427
Genoray Japan Co., Ltd.	709,752	907,269	-	-
Ultra Medikal Cihazlar	7,074	-	-	-

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	제공자	은행명	차입금액 등	보증내용
기타의특수관계자	대표이사박병욱	기업은행	2,238,288	연대보증
		우리은행	336,000
		하나은행	6,000,000
		국민은행	4,800,000

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 분 기	전 분 기
급여	741,812	681,524
퇴직급여	57,500	52,750
합 계	799,312	734,274

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항회사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 최근 '18~'21 사업연도 배당성향은 별도재무제표 기준 약 17% 수준이며, 회사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나아갈 계획입니다.배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 당사의 배당과 관련한 사항은 아래와 같습니다.

제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행할 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.제59조(이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

제60조(배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 회사는 지급 의무를 면하는 것으로 한다. 2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

나. 3개 사업연도 배당내역

500 500 500 9,869 14,323 10,172 9,708 13,171 10,440 689 1,002 709 - 2,426 1,715 - - - - 16.9 16.9 보통주- 1.8 1.2 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 보통주- 170 120 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - -

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제22기	제21기	제20기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

- 4 1.6 -

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

(단위 : %)

연도	배당수익률
2022년	1.8
2021년	1.2
2020년	1.8
2019년	1.5

주1) 당사는 2018년 5월 28일 코스닥시장에 상장하였으며 최근 5년간의 배당기록이 없으므로 최근 5년간 평균 배당수익률을 산출하지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2017년 04월 28일전환권행사우선주25,000 500 -3,217 2017년 04월 28일전환권행사보통주25,000 500 3,217 2017년 06월 30일전환권행사보통주445,670 500 4,712 2018년 05월 22일유상증자(일반공모)보통주473,476 500 23,000 2018년 05월 29일전환권행사보통주148,556 500 4,712 2019년 02월 19일전환권행사우선주200,000 500 -5,743 2019년 02월 19일전환권행사보통주200,000 500 5,743 2019년 06월 10일주식매수선택권행사보통주200,000 500 5,750 2019년 10월 24일전환권행사우선주194,550 500 -5,743 2019년 10월 24일전환권행사보통주194,550 500 5,743 2019년 10월 24일전환권행사보통주148,556 500 4,712 2020년 02월 24일무상증자보통주9,633,482 500 500

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
전환상환우선주
전환상환우선주
전환사채
신규상장
전환사채
전환상환우선주
전환상환우선주
주식매수선택권
전환상환우선주
전환상환우선주
전환사채
신주배정기준일 자사주 제외

나. 미상환 전환사채 등 발행현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행실적당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

채무증권 발행실적

2022년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(3) 전자단기사채 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

단기사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(4) 회사채 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

회사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(5) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

기업공개(코스닥시장상장)

-2018년 05월 21일

1. 연구개발비

3,589,000

1. 연구개발비

3,621,874 -상동-2018년 05월 21일2. 유형자산취득1,000,000 2. 유형자산취득1,021,084 -상동-2018년 05월 21일3. 운영자금5,974,250 3. 운영자금5,941,886 -합계---10,563,250 -10,584,844 -

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

주1) 기업공개로 조달한 자금은 2021년 말 기준 모두 사용되었습니다.주2) 증권신고서 등의 자금사용 계획과 실제 자금사용 내역의 차이 21,594 천원은 실제 자금사용 기간 중 금융상품 운용을 통해 발생한 이자입니다

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 및 변동 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

[연결기준] (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률
제22기(2022년09월말)	매출채권	9,165	752	8.21%
	미수금	251	2	0.80%
	합 계	9,416	754
제21기(2021년12월말)	매출채권	13,972	167	1.20%
	미수금	278	-	-
	합 계	14,250	167	-
제20기(2020년12월말)	매출채권	11,026	235	2.13%
	미수금	192	-	-
	합 계	11,218	235	-

주1) 채권금액은 총장부가액기준 금액입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

[연결기준] (단위 : 백만원)

구 분	제22기 3분기2022년9월말	제21기2021년12월말	제20기2020년12월말
1. 기초 대손충당금 잔액합계	167	235	283
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(7)	(502)
① 대손처리액(상각채권액)	-	(7)	(502)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 환율차이	53	5	(38)
4. 대손상각비 계상(환입)액	534	(66)	492
5. 종속기업의 취득	-	-	-
6. 기말 대손충당금 잔액합계	754	167	235

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 미수금 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[연결기준] (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금 액	6,574	1,574	941	76	9,165
구성비율	0.72	0.17	0.10	0.01	1.00

다. 공정가치평가 내역 (가) 최근 3사업연도의 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구 분	제22기 3분기2022년 9월말		제21기2021년 12월말		제20기2020년 12월말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후 원가로 측정하는 금융자산 :
현금및현금성자산	18,062,750	18,062,750	20,017,738	20,017,738	18,473,348	18,473,348
매출채권	8,413,772	8,413,772	13,804,320	13,804,320	10,791,004	10,791,004
기타수취채권	2,249,803	2,249,803	1,896,361	1,896,361	1,573,756	1,573,756
기타금융자산	16,488,095	16,488,095	12,066,947	12,066,947	8,613,938	8,613,938
합 계	45,214,420	45,214,420	47,785,366	47,785,366	39,452,046	39,452,046
상각후 원가로 측정하는 금융부채 :
매입채무	4,729,738	4,729,738	2,014,016	2,014,016	3,499,582	3,499,582
기타지급채무	3,676,952	3,676,952	4,112,743	4,112,743	3,801,161	3,801,161
차입금	9,686,622	9,686,622	11,389,658	11,389,658	9,664,698	9,664,698
합 계	18,093,312	18,093,312	17,516,417	17,516,417	16,965,441	16,965,441

주1) 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

라. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1) 최근 사업연도의 재고자산 보유현황당사가 생산하는 주요 제품들은 의료용 X-ray 영상진단 장비로 공통된 특성을 가지고 있으며 구분된 재무정보의 이용이 가능한 영업부문은 별도로 존재하지 않습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제22기 3분기2022년 9월말	제21기2021년 12월말	제20기2020년 12월말
상품	146	73	31
제품	9,424	4,788	5,675
재공품	6,106	5,271	5,426
원재료	14,493	11,783	11,431
저장품	465	471	425
미착품	23	-	577
합 계	30,657	22,386	23,565
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	28.40%	22.53%	27.48%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}	1.7	1.9	1.7

주1) 재고는 재고미실현 소거 기준입니다. (연결재고기준)

(2) 재고자산의 실사

(가) 실사일자- 당사는 분기별로 자체적인 재고자산 실사를 실시하고 있으며 외부감사인의 입회하에는 12월말을 기준으로 연 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.- 전기는 외부감사인의 입회하에 2022년 1월 3일 실시하였으며, 12월말과 재고실사 시점까지는 재고자산의 입고 및 출고가 없었으므로 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성이 확인되었습니다.(나) 실사방법- 사내 보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하여, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하였습니다.- 사외 보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 물품보유확인서를 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황 (연결기준)재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

마. 공정가치의 평가내역

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	평가충당금	기말잔액
상품	146	-	146
제품	9,546	(122)	9,424
재공품	6,106	-	6,106
원재료	14,493	-	14,493
저장품	465	-	465
미착품	23	-	23
계	30,779	(122)	30,657

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제22기(당기)신한회계법인검토(주3)--제21기(전기)신한회계법인(주2)적정의견-내부개발비용의 자본화 및 손상제20기(전전기)성현회계법인적정의견-내부개발비용의 자본화 및 손상

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

주1) 감사의견은 연결 및 별도 재무제표를 모두 포함한 사항입니다.주2) 회계감사인이 성현회계법인에서 분할되어 신한회계법인으로 합병되었습니다.주3) 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

나. 감사용역 체결현황

제22기(당기)신한회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사90백만원1,122 - - 제21기(전기)신한회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사90백만원962 90백만원1,036 제20기(전전기)성현회계법인별도 및 연결재무제표에 대한 감사90백만원962 90백만원1,015

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제22기(당기)-----제21기(전기)2022.02.252021년 세무조정 용역(신한)-4,000천원 -제20기(전전기)2021.02.082020년 세무조정 용역(성현)-4,000천원 -

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12020년 02월 27일- 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명)서면독립성 요구사항, 감사보수, 비감사업무, 후속사건,재무제표왜곡표시, 내부회계관리제도 검토 등22020년 11월 06일- 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명)서면내부통제절차의 이해,재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등32021년 02월 24일- 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명)서면독립성 요구사항, 감사보수, 비감사업무, 후속사건,재무제표왜곡표시, 내부회계관리제도 검토 등42021년 10월 29일- 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명)서면내부통제절차의 이해, 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등52022년 02월 17일- 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명)서면독립성 요구사항, 감사보수, 비감사업무, 재무제표왜곡표시, 핵심감사사항 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경

구분	사업연도	회계법인	비고
제노레이	제22기(당기)	신한회계법인	-
	제21기(전기)	신한회계법인	-
	제20기(전전기)	성현회계법인	-

주) 회계감사인이 성현회계법인에서 분할되어 신한회계법인으로 합병되었습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리규정 개요

규정명 : 내부회계관리규정 (2017년 1월 3일 제정)

나. 내부회계관리 조직

(1) 내부회계관리 담당업무 조직도

구분	성명	근무연수	회사 내 경력	겸임 업무
내부회계관리책임자	박병욱	21년	대표이사	-
내부회계관리자	김찬수	6년	CFO	-

(2) 내부회계관리자의 인적사항

성 명	출생년월	학 력	주요 경력	비 고
김찬수	1965.09	동의대 회계학과	89.02 동의대학교 회계학 학사 16.01 ~ 현재) ㈜제노레이 경영지원본부 전무 (CFO)	-

다. 내부회계관리제도의 운영실태

당사는 2017년 01월 03일 내부회계관리규정을 제정하고, 2017년 06월 12일 내부회계관리제도 설계와 운영의 평가에 대한 컨설팅을 통해 내부회계관리제도를 구축하였습니다. 2021년 회계연도 중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2022년 2월 4일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.2021년 회계사업년도를 대상으로 한 외부감사인에 의한 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가 보고서 검토 결과 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단할 사항이 없음을 보고하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 아래와 같이 총 3명(사내이사 3명)의 이사로 구성되어있습니다.

이사회의장	대표이사 겸직여부	이사회 의장 선임이유
박병욱	겸직	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임함당사 정관과 이사회 규정에 의거, 이사회 의장을 수행함

(2) 사외이사 및 그 변동현황당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업연도말 기준 자산총액 1천억원 미만의 벤처기업으로서, 상법상 사외이사의 선임의무가 없어 사외이사를 선임하지 않았습니다.

(단위 : 명)

3 - - - -

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

(3) 이사회 운영규정의 주요내용

당사는 이사회의 구성 및 운영에 대해서 이사회 운영규정을 마련하여 이사회를 운영하고 있습니다.

구 분	세부내용
임 무	제3조[임무]이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 의결한다.
구 성	제4조[구성]① 이사회는 이사로서 구성하며 이사회에서 이사회의장을 선임한다. 단, 특별히 정하지 않을 시에는 대표이사로 한다. ② 이사회의장은 이사회의 제 회의를 관장한다. 이사회의장의 유고시 또는 기타 사정으로 그 직무를 수행할 수 없는 경우에는 이사회의장이 미리 지명한 이사가 이사회의장의 직무를 수행하고 지명한 이사가 없는 경우에는 정관 제41조 3항을 준용한다.
결의방법	제6조[결의방법] ① 이사회의 모든 결정이나 결의는 이사 전원의 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 전항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사는 이사 전원의 수에 산입하지 않는다. ④ 이사회 결의에 있어서 가부동수인 경우에는 이사회의장이 이를 결정한다.
부의안건	제7조[부의안건] 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. ① 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회의 소집 나. 주주총회에 부의할 의안 다. 영업보고서의 승인 라. 재무제표의 승인 ② 재무에 관한 사항 가. 신주의 발행 나. 신주의 인수권에 관한 사항 다. 사채의 모집 라. 전환사채의 발행 마. 신주인수권부사채의 발행 바. 주식예탁증서의 발행 사. 준비금의 자본전입 아. 자기주식의 취득 및 처분 자. 주식매입선택권의 부여, 취소③ 경영에 관한 사항 가. 대표이사의 선임 나. 지배인의 선임 및 해임 다. 지점, 해외사무소, 해외현지법인 등의 설치, 이전, 폐지 라. 중요한 규정의 제정 및 개폐 마. 투자에 관한 사항(자기자본의 5%이상일 경우) 바. 중요한 계약의 체결(자기자본의 10%이상일 경우) 사. 관계회사와의 연간 매출 및 매입 거래 규모 및 중요한 변동액 (연간 거래액의 20% 이상의 경우) <2017.12.05. 개정> ④ 이사회에 관한 사항 가. 이사의 경업거래의 승인 나. 이사와 회사간 거래의 승인 다. 이사의 직위위촉 및 해촉 ⑤ 기타 사항 가. 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 나. 기타 법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 다. 주주총회에서 위임받은 사항

나. 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	사내이사
				박병욱(출석률:100%)	김찬수(출석률:100%)	이봉구(출석률:100%)
1	2021.02.02	제20기 재무제표(별도, 연결) 보고 및 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2	2021.02.09	유형자산(부동산) 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3	2021.02.25	제20기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성
4	2021.02.25	제20기 현금 배당의 건	가결	찬성	찬성	찬성
5	2021.05.21	하나은행 운전자금 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성
6	2021.06.09	신한은행 운전자금 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성
7	2021.12.27	자기주식취득 신탁계약 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성
8	2022.02.04	제21기 재무제표(별도, 연결) 보고 및 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
9	2022.02.25	제21기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성
10	2022.02.25	제21기 현금 배당의 건	가결	찬성	찬성	찬성
11	2022.03.25	대표이사 선임의 건(재선임)	가결	찬성	찬성	찬성
12	2022.06.03	국민은행 운전자금 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성
13	2022.06.24	자기주식취득 신탁계약 기간연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성
14	2022.08.19	튀르키예 의료기기 판매법인 인수(Ultra Medikal Cihazlar)	가결	찬성	찬성	찬성
15	2022.09.20	유형자산(부동산) 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다.사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고 있으며 각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명	성명	추천인	선임배경	활동분야(담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부	연임 횟수
사내이사(대표이사)	박병욱	이사회	경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	경영전반 총괄 이사회 의장	해당없음	최대주주 본인	2022.3.30 ~ 2025.3. 주주총회종결시	O	8
사내이사	김찬수	이사회	자금, 재무, 인사 등 경영관리 전반을 총괄하고 있으며 오랜 지원업무 경험을 보유하고 있음. 의료기기업 전반에 대한 이해도가 깊고 분석적이며 유연한 사고로 각종 이슈 발생시 선제 대응 및 합리적 판단이 가능할 것을 판단되어 추천	재경 전반 총괄	해당없음	임원	2020.3.30 ~ 2023.3. 주주총회종결시	O	2
사내이사	이봉구	이사회	당사의 연구소장으로서 당사 제품의 품질 개선, 신제품 개발 등을 통해 회사의 성장 발전에 기여하였음. 또한 오랜 경험과 노하우를 바탕으로 회사의 지속성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천함.	연구 전반 총괄	해당없음	임원	2020.3.30 ~ 2023.3. 주주총회종결시	X	-

마. 사외이사의 전문성"해당사항 없음"

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 1인의 비상근 감사를 두고 있습니다.

나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부

당사는 감사에 대한 별도의 운영규정을 두지 않고 있으나, 상법 및 정관의 규정 등을 준수하여 감사가 감사업무를 효율적으로 수행하도록 노력하고 있습니다.

다. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항

성명	결격요건 여부	비고	기간	내용
진간재	1985.022003.032010~20152016~20172018~현재	서울대학교 법과대학 졸업일본 동경대학 법과대학원 졸업계영 법률사무소 변호사진간재 법률사무소 변호사현재 동남합동법률사무소 변호사	해당사항 없음	-

주1) 상법 제542조의10에 해당하는 결격사유가 없으며 제출일 현재, 비상근 감사로 재직 중입니다.

라. 감사의 독립성

제52조(감사의 직무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사에 대해서는 정관 제42조 제3항의 규정을 준용한다

마. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역

회차	개최일자	의안 내용	가결 여부	감사
				참석	찬반
1	2021.02.02	제20기 재무제표(별도, 연결) 보고 및 승인의 건	가결	○	찬성
2	2021.02.09	유형자산(부동산) 취득의 건	가결	○	찬성
3	2021.02.25	제20기 정기주주총회 소집의 건	가결	○	찬성
4	2021.02.25	제20기 현금 배당의 건	가결	○	찬성
5	2021.05.21	하나은행 운전자금 차입의 건	가결	○	찬성
6	2021.06.09	신한은행 운전자금 차입의 건	가결	○	찬성
7	2022.02.04	제21기 재무제표(별도, 연결) 보고 및 승인의 건	가결	○	찬성
8	2022.02.25	제21기 정기주주총회 소집의 건	가결	○	찬성
9	2022.02.25	제21기 현금 배당의 건	가결	○	찬성

바. 감사위원회(감사) 교육실시 현황 및 계획당사는 당기 중에 감사에 대한 교육을 별도로 시행하지 않았으며 구체적인 교육계획 방안을 검토 중에 있습니다.

감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 다년간 감사직을 수행하며 회사에 대한 높은 이해도를 보유하여 별도 교육을 실시하지 않았습니다.향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

감사 지원조직 현황

재무회계팀1부장(12년)감사 직무수행 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

아. 준법지원인 지원조직 현황

당사는 상법 제542조의13에 따라 자산총액 5천억원 미만의 상장법인에 해당하므로 준법지원인을 별도로 선임하지 않고 있습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 09월 30일

(기준일 : )

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주14,553,844-우선주--보통주577,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주13,976,844-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 주식사무

정관상신주인수권의 내용	제10조(신주인수권)1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하 는 경우 ④ 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발 행하는 경우 ⑥ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ⑦ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ⑧ 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우(개정 2017.3.30) 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 사업년도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 14일까지
주권의 종류	일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종)
명의개서대리인	대리인의 명칭 : 국민은행 증권대행 (02-2073-8121)
주주의 특전	없음	공고게재신문	매일경제신문
공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.genoray.com) 투자정보 메뉴

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	결의내용
제21기정기주주총회(2022.03.25)	제1호 의안 : 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 중임에 대한 승인의 건 제3호 의안 : 2022년도 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 2022년도 감사 보수한도 승인의 건	원안 승인원안 승인 - 박병욱 이사 원안 승인 - 15억원원안 승인 - 2억원
제20기정기주주총회(2021.03.26)	제1호 의안 : 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2021년도 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 2021년도 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건	원안 승인 원안 승인 - 15억원원안 승인 - 2억원원안 승인
제19기정기주주총회(2020.03.26)	제1호 의안 : 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 중임에 대한 승인의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 선임에 대한 승인의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사 중임에 대한 승인의 건 제4호 의안 : 2020년도 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 2020년도 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건	원안 승인원안 승인 - 김찬수 이사원안 승인 - 이봉구 이사원안 승인 - 진간재 감사 원안 승인 - 15억원원안 승인 - 2억원원안 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

박병욱

최대주주 본인

보통주

3,492,66324.003,492,66324.00-

이옥희

최대주주의 배우자

보통주

115,6470.79115,6470.79

-

박유나최대주주의 자녀

보통주

4,6980.034,6980.03-박주나최대주주의 자녀

보통주

6,5520.057,5530.05

-

박민수최대주주의 자녀

보통주

4,1630.034,2220.03-박중근최대주주의 사위

보통주

004,3290.03-

이재진

최대주주의 처남

보통주

45,0000.3145,0000.31

-

박현선

최대주주의 동서

보통주

31,5000.2231,5000.22

-

김찬수임원보통주39,0000.2739,0000.27-

이봉구

임원

보통주

63,7500.4463,7500.44

-

박혜경

임원

보통주

46,8240.3246,8240.32

-

안재민

임원

보통주

80,2230.5580,2230.55

-

오한창

임원

보통주

84,0540.5884,0540.58

-

이용석임원보통주70,6320.4870,6320.48-노구영임원보통주78,5730.5478,5730.54-보통주4,163,27928.614,168,66828.64-우선주-----

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사의 최대주주는 박병욱 대표이사이며 2001년 당사 창업 이래 변동사항이 없습니다.

성명	성별	출생년월	직위	상근여부	담당업무	주요경력
박병욱	남	1962년 11월	대표이사(사내이사)	상근	경영총괄	연세대학교 기계공학과㈜신도리코 연구소㈜메디슨 엑스레이사업부장현재 ㈜제노레이 대표이사

3. 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

박병욱3,492,663 24.00 ---145,921 1.00

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합

4. 소액주주현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

7,836 7,845 99.89 8,706,874 14,553,844 59.83 -

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적당사 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종 류			'22년 4월	'22년 5월	'22년 6월	'22년 7월	'22년 8월	'22년 9월
보통주	주가	최 고	11,550	10,800	9,920	8,970	9,090	8,530
		최 저	10,600	9,720	7,610	7,800	8,670	7,680
		평 균	10,971	10,092	8,908	8,360	8,895	8,231
	거래량	최 고(일)	506,897	148,096	106,865	1,042,837	64,968	47,336
		최 저(일)	32,791	16,218	13,238	7,217	7,256	7,547
		월 간	1,900,154	974,473	803,465	1,705,718	681,774	381,222

주1) 당사의 주가 및 주식거래실적에 대한 자세한 사항은 한국거래소(KRX) 주식 종목정보에서 확인하실 수 있습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 등기 임원

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

박병욱남1962년 11월대표이사사내이사상근경영총괄연세대학교 기계공학과㈜신도리코 연구개발㈜메디슨 엑스레이사업부장현재 ㈜제노레이 대표이사3,492,663 - 최대주주 본인

21년 6개월

2025년 03월 30일김찬수남1965년 09월전무사내이사상근CFO

동의대학교 회계학과해태상사㈜㈜홈캐스트 CFO동훈창업투자㈜ 투자본부 상무현재 ㈜제노레이CFO

39,000 - 임원

6년 9개월

2023년 03월 30일이봉구남1965년 11월전무사내이사상근연구소장연세대학교 전자전산기공학과㈜삼성테크윈 개발㈜뷰웍스 소프트웨어 개발㈜레이언스 개발현재 ㈜제노레이 연구소장63,750 - 임원

6년 5개월

2023년 03월 30일진간재남1961년 04월감사감사비상근감사서울대학교 법과대학일본 동경대학 법과대학원현재 동남합동법률사무소 변호사- - 임원-2023년 03월 30일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 미등기임원

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간
								의결권있는 주식	의결권없는 주식
박혜경	여	1971년 08월	상무	미등기	상근	메디칼영업본부 해외영업 총괄	단국대학교 공업화학과현재 ㈜제노레이 메디칼영업본부 해외영업 총괄	46,824	-	임원	14년 3개월
안재민	남	1973년 10월	상무	미등기	상근	덴탈영업본부장	극동정보대학 어문학 관광통역과현재 ㈜제노레이 덴탈영업본부장	80,223	-	임원	14년 7개월
오한창	남	1973년 06월	상무	미등기	상근	미국법인장	고려대학교 체육교육학과현재 ㈜제노레이 미국법인장	84,054	-	임원	10년 2개월
신협주	남	1962년 11월	상무	미등기	상근	메디칼영업본부 국내영업 총괄	서강대학교 전산학과현재 ㈜제노레이 메디칼영업본부 국내영업 총괄	-	-	임원	3년 9개월
심재범	남	1966년 02월	상무	미등기	상근	연구소S/W 총괄	연세대학교 전자전산기공학과현재 ㈜제노레이 연구소 SW그룹 총괄	-	-	임원	11개월
이용석	남	1959년 10월	고문	미등기	상근	연구개발	인하대학교 기계공학과현재 ㈜제노레이 연구개발 고문	70,632	-	임원	6년 10개월
노구영	남	1976년 06월	이사	미등기	상근	연구소메디칼총괄	명지대학교 기계공학과현재 ㈜제노레이 연구소 메디칼파트 총괄	78,573	-	임원	19년 9개월
신인선	남	1971년 06월	이사	미등기	상근	경영기획실장	고려대학교 통계학과 현재 ㈜제노레이 경영기획실장	-	-	임원	1년 10개월
최재훈	남	1979년 10월	이사	미등기	상근	공장장	서울산업대학교 기계설계 자동화공학부 현재 ㈜제노레이 공장장	46,800	-	임원	19년 10개월
이석진	남	1974년 06월	이사	미등기	상근	연구소덴탈총괄	호서대학교 전자공학과 현재 ㈜제노레이 연구소 덴탈파트 총괄	20,000	-	임원	6년 7개월
이학명	남	1969년 11월	이사	미등기	상근	연구소GD그룹 총괄	군산대학교 제어계측학과 현재 ㈜제노레이 연구소 GD그룹 총괄	-	-	임원	6년 3개월

다. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

관리,영업남46---4604년 03개월 1,844,292 40,093 ----관리,영업여21---2103년 06개월 623,013 29,667 -연구남53---5304년 11개월 2,738,194 51,664 -연구여10---1004년 07개월 321,374 32,137 -생산남108---10805년 04개월 3,174,001 29,389 -생산여7---702년 01개월 124,422 17,775 -245---24504년 09개월 8,825,296 36,022 -

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

11 1,086,963 98,815 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사3 1,500,000 -감사1 200,000 -

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

주1) 당사의 이사보수한도 승인금액은 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 15억원으로 승인하였습니다.주2) 당사의 감사보수한도 승인금액은 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 2억원으로 승인하였습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 4 704,575 176,144 -

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 3 695,575 231,858 ---------1 9,000 9,000 -

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

3. 보수지급기준당사는 주주총회의 승인을 받은 이사보수 한도 금액 내에서 당사 기준에 따라 이사의 보수를 지급하고 있습니다.

보수의 종류	보수지급기준
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음.또, 회사의 매출액, 영업이익과 같은 정량 평가 결과와 전략적 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과를종합적으로 고려하여 성과급을 지급할 수 있음.
감사	감사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

(단위 : 천원) --- -

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다

(단위 : 천원) --- -

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다. 보고서 제출일 현재 4개의 종속회사가 있습니다.

2022년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

--44

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계통도

구분		피출자법인
		㈜제노레이	Genoray America Inc.	Genoray EU GmbH.	Genoray Japan Co., Ltd.	Ultra Medikal Cihazlar
출자법인	㈜제노레이	-	100%	100%	100%	100%
	Genoray America Inc.	-	-	-	-	-
	Genoray EU GmbH.	-	-	-	-	-
	Genoray Japan Co., Ltd.	-	-	-	-	-
	Ultra Medikal Cihazlar	-	-	-	-	-

다. 타법인출자 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

-44513,472509,717-1,023,189---------------44513,472509,717-1,023,189

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

라. 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2022년 09월 30일 )

겸직임원		겸직회사
성명	직위	회사명	직위	상근여부	선임시기
박병욱	대표이사(상근/등기)	Genoray America Inc.	이사	비상근	2016.01.01
		Genoray Japan Co., Ltd.	법인장	비상근	2014.06.10

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 기타의 우발부채 등(1) 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2022년 09월 30일) (외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내용	계정과목	한도	금액
기업은행	USANCE	단기차입금	USD 1,300,000	-
하나은행	일반자금대출	단기차입금	5,000,000	5,000,000
국민은행	일반자금대출	단기차입금	4,000,000	4,000,000

상기 차입금에 대하여 당사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 기업은행과 우리은행에 각각 1,000,000천원 및 280,000천원을 한도로 기업구매자금대출 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.(4) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 1,348,826천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 중소기업기준 검토표

2022년 03월 31일 중소기업확인서 갱신_공공기관 입찰 이외 용도(2022.04.01~2023.03.31).jpg 중소기업확인서

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 천원) Genoray America Inc.2009년3월147 E. Bristol Lane Orange,CA 92865, USA 의료용/치과용영상장비 판매4,843,594 의결권의 100% 소유(회계기준서 1110호)미해당Genoray EU GmbH.2012년2월Jerusalemer Str. 14, 10117 Berlin,Germany의료용/치과용영상장비 판매448,917 의결권의 100% 소유(회계기준서 1110호)미해당Genoray Japan Co., Ltd.2013년9월2F, 1-4-7, ShinYokohama,Kouhoku-ku,Yokohama-shi, Kanagawa,222-0033 Japan의료용/치과용영상장비 판매1,085,230 의결권의 100% 소유(회계기준서 1110호)미해당Ultra Medikal Cihazlar1988년7월19 Mayis Mah. Sumer Sk. I2 Blok, No: Ir/3 Kadikoy, Turkiye의료용/치과용영상장비 판매387,727 의결권의 100% 소유(회계기준서 1110호)미해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2022년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----4Genoray America Inc.-Genoray EU GmbH.-Genoray Japan Co., Ltd.-Ultra Medikal Cihazlar-

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2022년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 : )

Genoray America Inc.

비상장2009.03.12

해외지사 설립시

초기 자본금 투자

266,870

-

100

266,870

- - - -

100

266,870

4,843,594 477,055

Genoray EU GmbH.

비상장2012.02.02

해외지사 설립시

초기 자본금 투자

148,319

-

100

148,319

- - - -

100

148,319

448,917 230,231

Genoray Japan Co., Ltd.

비상장2013.09.17

해외지사 설립시

초기 자본금 투자

98,283

-

100

98,283

- - - -

100

98,283

1,085,230 318,736 Ultra Medikal Cihazlar비상장2022.08.26경영참여509,717

-

-

- 75,000 509,717 - -

100

509,717

387,727 31,750 - - 513,472 - 509,717 - - - 1,023,189 6,765,468 1,057,772

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.