분기보고서 5.6 (주)제노레이

3 Y 110111-2251261

분 기 보 고 서

(제 24 기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 제노레이
대 표 이 사 :	박 병 욱
본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 중원구 둔촌대로80번길 3-15, 4층
	(전 화) 031-5178-5500
	(홈페이지) http://www.genoray.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 재무관리실장 (성 명) 박 중 현
	(전 화) 031-5178-5519

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서_20241114.jpg 대표이사등의확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용되는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체입니다. 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디컬(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문으로 나뉘어져 있으며 국내에서 유일하게 메디컬과 덴탈 부문 사업을 동시에 영위하고 있습니다.메디컬 사업부문의 주요 제품은 C-arm 및 Mammography로 구성되어 있습니다.C-arm은 C자 모양으로 생긴 X-ray 영상 진단 장비이며 주로 정형외과 및 신경외과 수술시에 실시간으로 수술 부위를 투시해서 외과적 수술을 진행해야 할 때 사용됩니다. Mammography는 유방 내부구조를 촬영하여 영상으로 나타내는 X-ray 영상 진단 장비이고 모든 유방질환을 발견하고 진단하는데 가장 기본적인 검사로 주로 외과, 내과, 산부인과 등에서 많이 사용되고 있습니다.덴탈 사업부문의 주요 제품은 Panorama, CT, Portable 등으로 구성되어 있습니다.Panorama는 구강내 구조를 U자 형태의 2차원 평면 사진으로 표시하는 X-ray 영상 진단 장비이며 주로 치과에서 치아상태 확인 및 교정 치료를 위해 사용됩니다.CT는 구강내 구조를 완전한 3차원 영상으로 재구성하여 표시하는 X-ray 영상 진단 장비이며 잇몸 뼈의 길이와 폭의 형태, 주변의 신경관을 세밀하게 살펴볼 수 있어 주로 치과에서 임플란트 수술 등을 위해 사용되고 있습니다.

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

사업부문	품 목	제24기 3분기(당분기)매출액	제23기 3분기(전분기)매출액
메디컬	C-ARM	35,810,376	32,235,466
	Mammography	5,372,965	6,090,875
덴탈	CT	21,711,285	15,327,696
	PAN	5,210,137	4,133,270
기타		10,120,148	9,367,695
합계		78,224,911	67,155,002

2019년 세계 의료기기 시장의 규모는 4,094억 달러이며 북미지역이 45.07%, 유럽지역이 28.02%, 그 이외의 아시아, 남미, 중동 등 지역순으로 수요를 차지하고 있으며 당사가 속해있는 영상진단시스템 세계 시장 규모는 950억달러 수준입니다.영상진단 의료기기 중 당사가 영위하는 C-arm 시장은 20억달러 수준이며 고령화로 인한 만성질환자 및 수술 횟수의 증가에 따라 연평균 3.83% 성장이 예상되며 Mammography 시장은 17.6억달러 수준으로 유방암 환자 증가와 선진국을 필두로 한 검진 캠페인 등 투자에 따라 수요가 지속적으로 증가하여 연평균 8.04% 성장할 것으로 예상됩니다. 덴탈 사업부문인 치과용 진단 시스템 세계시장은 2019년 기준으로 151억달러 수준이며 점진적으로 가격이 하락하고 성능이 개선됨에 따라 수요가 증가하고 신흥국 중심의 신규 의사수 증가, 대형 프랜차이즈 치과 조직의 확장으로 연평균 6.4%씩 성장할 것으로 예상됩니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	품 목	매출액 (비율)	제 품 설 명
메디컬	C-ARM	35,810,376(45.78%)	1) 제품의 특징의료기기 중 진단용방사선발생장치 & 이동형 엑스선투시촬영장치에 속함.C자 모양에서 C-ARM의 명칭이 유래되었으며 X선을 이용해 인체를 투시촬영하는 방사선장비임.2) 기능Generator에서 발생된 X선을 환자의 신체 일부(관절 및 신경)에 투시하면 영상증배관에 영상이 맺히는데, 이를 카메라로 전달하여 모니터에 디지털 진단영상을 표시하는 의료기기임.3) 주요용도주로 정형외과 및 신경외과 수술시에 실시간으로 수술 부위를 투시해서 외과적 수술을 진행해야 할 때, 그리고 통증부위를 C-ARM으로 투시하여 동영상으로 보면서 시술을 시행할 때 사용됨.
	Mammography	5,372,965(6.87%)	1) 제품의 특징 : 유방 내부 구조를 시각화하는 데에 있어 저에너지 X-ray를 사용하는 기기로, X-ray로 유방조직을 찍어 유방 내부구조를 고해상도의 영상으로 나타내는 장비임. 2) 기능 : X선을 이용하여 모든 유방질환을 발견하고 진단하는데 가장 기본적인 검사이며 병변의 유무를 쉽게 알 수 있을 뿐만 아니라 만져지지 않는 석회화 병변을 발견할 수 있는 의료기기임. 3) 주요용도 : 주로 영상의학과, 외과, 산부인과에서 사용하고 정기적인 검사를 통해 유방암 등을 조기 발견하여 유방암으로 인한 사망률을 줄이고 유방보존치료의 기회를 갖는데 사용됨.
덴탈	CT	21,711,285(27.75%)	1) 제품의 특징치과용 CBCT장치로 ConeBeam구조의 X선을 사용하여 구강내 구조를 완전한 3차원 영상으로 재구성 해줌으로써 보이지 않는 내부구조를 파악 할 수 있는 영상을 모니터에 표시해 주는 장비. 일반적인 메디컬 CT와는 달리 작은 면적을 갖는 센서를 이용하여 환자에게 피폭되는 X선 양이 적음.2) 기능잇몸 뼈의 해부학적인 구조 영상을 통하여 길이와 폭의 형태를 정확하게 보여주고, 주변의 신경관을 세밀하게 살펴볼 수 있도록 해줌으로써 정확한 진단 및 치료(임플란트 식립등)를 할 수 있도록 해줌.3) 주요용도치과용 CT영상은 치아, 악골 및 신경관 등 구강 내부의 정확한 위치를 파악하게 해주어 임플란트 수술 시 식립 위치와 각도 등을 정확하게 판단할 수 있으며 수술 중 예상치 못하게 발생할 수 있는 문제를 사전에 예방할 수 있게 해줌.
	PAN	5,210,137(6.66%)	1) 제품의 특징두상을 중심으로 회전하는 X선 발생장치와 영상획득 장치(디텍터)를 이용하여 영상을 촬영하고, U자 형태의 악궁 (치열궁)의 영상을 재구성하여 2차원 평면 사진으로 모니터에 표시하여 주는 치과용 디지털 영상 장비임.2) 기능소량의 엑스선 노출로 구강 전체의 모습을 한장의 사진으로 보여주어 치아의 전반적인 특징과 문제점, 악골의 상태(턱뼈) 등을 종합적으로 분석하여 환자에게 적절한 치료를 제공할 수 있도록 함.3) 주요 용도파노라마 촬영으로 치아의 수, 발육정도, 결손치, 과잉치, 치아뿌리의 상태 등 전반적인 치아 상태를 파악하여 환자가 어떤 치료를 요하는지 파악하는데 사용됨.세팔로 촬영으로는 얼굴 전체의 성장양상과 위아래 치아들의 경사도, 입술 및 턱의 위치와 치아와의 관계 등을 알 수 있어 주로 교정 치료를 위해 사용됨.
기타		10,120,148(12.94%)	Portable X-ray, Standard X-ray, Patient Monitor, 상품 및 기타 부품매출
합계		78,224,911(100.00%)	-

주1) 제품별 매출액 및 비율은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입현황

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

매입유형	품 목	구 분	제24기 3분기(24.01~24.09)	제23기(23.01~23.12)	제22기(22.01~22.12)
원재료	보드류	국 내	4,477,296	3,799,319	4,204,991
		수 입	-	-	-
		소 계	4,477,296	3,799,319	4,204,991
	SENSOR류	국 내	3,819,788	5,415,631	2,173,145
		수 입	4,840,982	9,202,457	4,268,823
			($3,668,522)	($7,137,007)	($3,368,439)
		소 계	8,660,770	14,618,088	6,441,968
	기구물	국 내	10,217,134	10,514,143	9,438,088
		수 입	-	-	-
		소 계	10,217,134	10,514,143	9,438,088
	I.I(Image intensifier)	국 내	-	-	-
		수 입	1,721,756	2,666,435	2,115,927
			($1,304,756)	($2,067,966)	($1,669,634)
		소 계	1,721,756	2,666,435	2,115,927
	Tube류	국 내	1,944,707	1,882,167	993,639
		수 입	321,090	568,460	500,074
			($243,323)	($440,872)	($394,598)
		소 계	2,265,797	2,450,627	1,493,713
	기타	국 내	14,441,811	17,527,133	16,049,185
		수 입	3,581,633	4,371,387	4,023,686
			($2,714,181)	($3,390,249)	($3,175,007)
		소 계	18,023,444	21,898,520	20,072,871
	원재료합계	국 내	34,900,736	39,138,393	32,859,048
		수 입	10,465,461	16,808,739	10,908,510
			($7,930,782)	($13,036,094)	($8,607,678)
		소 계	45,366,197	55,947,132	43,767,558
상품		국 내	193,998	121,400	479,757
		수 입	-	303,971	12,730
			-	($235,746)	($10,045)
		소 계	193,998	425,371	492,487
외주가공비		국 내	824,313	1,148,065	1,269,131
		수 입	-	-	-
		소 계	824,313	1,148,065	1,269,131
총 합 계		국 내	35,919,047	40,407,858	34,607,936
		수 입	10,465,461	17,112,710	10,921,240
			($7,930,782)	($13,271,840)	($8,617,723)
		합 계	46,384,508	57,520,568	45,529,176

주1) 수입외화금액은 사업연도별 수입원화금액/기말환율(매매기준율)로 산출하였습니다.

나. 원재료 가격변동 추이

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

사업연도		제24기 3분기(24.01~24.09)	제23기(23.01~23.12)	제22기(22.01~22.12)
품 목	구분
보드류	국 내	45	38	24
SENSOR류	국 내	7,074	-	-
	수 입	2,078($1,574)	1,132 ($878)	620 ($490)
I.I (Image intensifier)	국 내	-	-	-
	수 입	3,801($2,880)	3,371 ($2,925)	3,854 ($3,041)
Tube류	국 내	4,094	4,092	4,056
	수 입	226($171)	179 ($139)	181 ($143)

주1) 원재료 품목 수가 방대하여 품목의 대분류에 따라 작성되었으며 동일 품목일지라도 제품 상세 기종별 단가가 다르므로 매입 구성비에 따라 연도별 단가 차이가 클 수 있습니다.

다. 주요 매입처에 관한 사항

유 형	품 목	주요 매입처
원재료	I.I (Image intensifier), Tube류	SUMISHO METALEX CORP. 등

라. 생산설비에 관한 사항

(단위 : 천원)

공장별	자산별	소재지	기초가액	당기증감		당기상각	당분기말가액	비고
				증가	감소
공장	토지	성남시 중원구	531,638	-	54,000	-	477,638	-
	건물		499,911	-	80,250	41,891	377,770	-
	차량운반구		32,600	6,847	-	9,094	30,353	-
	공구와기구		1,254,837	2,399,255	-	456,652	3,197,440	-
	비품		295,626	29,809	842	60,609	263,984	-
	시설장치		2,144,634	16,230	-	347,961	1,812,903	-

마. 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천원)

제품 품목명	구분	제24기 3분기(24.01~24.09)	제23기(23.01~23.12)	제22기(22.01~22.12)
C-ARM	생산능력	26,683,544	31,825,362	24,386,986
	생산실적	22,971,051	29,597,587	20,989,248
	가 동 율	86%	93%	86%
	기말재고	3,838,735	1,926,868	840,695
MAMMO	생산능력	6,951,428	8,776,182	6,584,561
	생산실적	5,999,744	7,898,564	5,784,085
	가 동 율	86%	90%	88%
	기말재고	2,136,752	566,961	470,214
PAN	생산능력	3,583,179	4,460,546	3,679,729
	생산실적	3,035,637	3,657,648	2,994,538
	가 동 율	85%	82%	81%
	기말재고	313,072	373,920	104,542
CT	생산능력	15,292,643	17,197,105	17,706,591
	생산실적	12,200,131	10,318,263	14,821,072
	가 동 율	80%	60%	84%
	기말재고	2,146,238	1,765,017	3,861,955
PORT-X	생산능력	4,931,908	4,048,209	3,585,886
	생산실적	4,196,448	3,683,870	3,210,904
	가 동 율	85%	91%	90%
	기말재고	697,874	939,989	1,034,190

※ 생산능력 산출기준 (2024년 기준)생산능력은 당해년도 영업목표에 근거한 생산목표를 설정한 후 제품별 작업공수에 입각하여 투입인원을 설정합니다.생산목표는 월별 균등하게 안분하여 생산이 이루어지고 있으나, 최초 계획한 생산목표가 변경될 경우 제품별 공정에 따라 유동적으로 인원을 재배치합니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(1) 연결기준

(단위: 천원)

매출 유형	품 목	제24기 3분기(24.01~24.09)	제23기(23.01~23.12)	제22기(22.01~22.12)
제품	수 출	54,525,561	67,786,265	57,583,594
	내 수	19,313,884	22,161,025	19,665,354
	소 계	73,839,445	89,947,290	77,248,947
기타	수 출	2,428,040	5,672,367	3,344,103
	내 수	1,477,724	1,237,346	1,253,726
	소 계	3,905,764	6,909,713	4,597,829
상품	수 출	183,418	946,165	552,533
	내 수	296,284	94,273	204,797
	소 계	479,702	1,040,438	757,330
합 계	수 출	57,137,019	74,404,797	61,480,230
	내 수	21,087,892	23,492,644	21,123,876
	합 계	78,224,911	97,897,441	82,604,107

주1) 기타매출은 주로 A/S부품매출로 이루어져 있습니다.

(2) 별도 기준

(단위 : 천원)

매출 유형	품 목	제24기 3분기(24.01~24.09)	제23기(23.01~23.12)	제22기(22.01~22.12)
제품	수 출	53,420,610	67,149,008	55,332,812
	내 수	19,484,077	22,161,025	19,665,354
	소 계	72,904,687	89,310,033	74,998,166
기타	수 출	1,624,358	4,346,405	2,959,172
	내 수	1,305,800	1,237,346	1,253,726
	소 계	2,930,158	5,583,751	4,212,898
상품	수 출	183,418	440,855	396,414
	내 수	33,091	94,273	204,797
	소 계	216,509	535,128	601,211
합 계	수 출	55,228,386	71,936,268	58,688,398
	내 수	20,822,968	23,492,644	21,123,876
	합 계	76,051,354	95,428,913	79,812,274

나. 판매 경로 및 판매 방법(1) 판매경로당사의 경우 제품 및 시장의 특성에 따라 맞춤화된 판매경로를 취하고 있습니다. 국내의 경우 직접판매와 딜러판매를 병행하고 있으며 해외의 경우 당사가 100% 투자한 현지법인인 미국, 일본, 유럽, 튀르키예, 중국법인이 해당지역을 중심으로 판매를 하고 있으며 현지법인이 담당하는 지역 외는 본사에서 현지 각 지역별 딜러들과 장기적 거래관계를 구축하고 있습니다.

[국내]

제품구분	판매형태	판매경로
메디컬,덴 탈	직접판매	당사→최종구매처(병원)
	딜러판매	당사→딜러→최종구매처(병원)

[해외]

법인구분	판매형태	판매경로
본사	딜러판매	당사→딜러→최종구매처(병원)
미국법인일본법인유럽법인튀르키예법인중국법인	법인판매	당사→해외법인→딜러→최종구매처(병원)
		당사→해외법인→최종구매처(병원)

(2) 판매전략

당사가 영위하고 있는 사업 부문은 크게 메디컬 사업 부문과 덴탈 사업 부문의 두 시장으로 나뉘어 있으며, 의료용 X-ray의 매출액 증대를 위해, 사업 부문별 특성에 따른 맞춤형 영업 전략을 전개하고 있습니다.

(가) 메디컬 사업 부문

메디컬 사업 부문에 속하는 병·의원 시장은 국민 보건 상태 증진과 밀접한 관련이 있기 때문에 영리보다는 공익 목적이 높은 시장이라는 것이 가장 큰 특징입니다.

병·의원 시장에서 사용되는 여러 종류의 X-ray 중 C-arm의 경우, 당사는 70% 이상의 국내 시장 점유율과 해외 수출을 토대로 높은 수준의 글로벌 브랜드 인지도를 구축하였습니다. 본 장점을 바탕으로 GE ·Philips ·Siemens ·Ziehm 과 같은 C-arm 제조사를 넘어 세계 시장 점유 1위 기업이 되기 위해, 진료과에 따른 제품의 종류를 다양화 하기 보다 C-arm 기종 내에서의 사양 다변화를 통해 시장 요구에 대응하고 있습니다. 제품 사양별 Low-end부터 High-end까지의 C-arm 라인업을 구축하고 있으며, 2017년에는 고화질 동영상 장비에 대한 수요가 증가하고 있는 시장에 대응하기 위해 I.I.를 탑재한 기존 C-arm 모델에 더하여 Flat-Panel Detector를 탑재한 C-arm인 OSCAR Prime을 출시하였습니다.

해외 시장의 경우, 5개 해외 법인(미국·독일·일본·튀르키예·중국)과 40여 글로벌 파트너십 유통망의 운영을 통해 해외 시장의 빠른 변화와 수요에 대응하고 있습니다. 해외 병·의원 시장도 보건 증진의 공익 목적을 추구하는 특성을 동일하게 가지고 있으며, 이로 인해 정부 입찰이라는 중요한 영업 기회가 다수 발생합니다. 입찰 유치에 성공할 경우, 정해진 기간 동안 특정 대수 이상의 장비 판매를 담보할 수 있으며 해당 국가 내 브랜드 이미지와 인지도를 상승시킬 수 있다는 큰 장점이 있습니다. 이에 당사는 수 차례의 정부 입찰 유치 경험을 토대로, 국가별 입찰 참여를 주요 영업 전략 중 하나로 수행하고 있습니다.

(나) 덴탈 사업 부문

덴탈 시장의 경우 로컬 치과 개원의 고객 비중이 매우 높다는 특징이 있습니다. 개원의 고객 수가 많기 때문에, 치과 진료에 필요한 인프라를 턴키(turn-key)로 구매하려는 성향이 매우 강하며, 턴키 구매를 바탕으로 추가적인 가격 할인을 요구하는 경우가 많습니다. 이러한 수요자 성향을 만족시키기 위해서, 덴탈 사업을 영위하는 기업들에게 다양한 제품 라인업을 구축 및 확충하는 것은 매우 중요한 전략입니다.

국내 덴탈 시장의 경우 임플란트 수요의 급증에 따라 3DCT 시장이 꾸준한 성장세에 있습니다. 당사는 2013년 Panorama 및 Cephalometry 제품인 PAPAYA 출시에 이어 2018년 3DCT 장비인 PAPAYA 3D Premium, 2024년 신제품 GT300의 출시를 통해 제품 경쟁력을 강화하고 시장점유율을 상승시키고 있습니다.

다. 주요 매출처당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해외 거래처 1개 업체이며 매출액은 13,873 백만원입니다.

라. 수주현황당사는 국내외 다수의 병원 및 딜러와 거래관계를 맺고 있으며 주로 P/O 위주의 거래방식을 취하고 있습니다. 해외의 경우 해외법인 5개 지사 이외에도 지역별로 주요 국가와의 독점 딜러십 계약을 통해 안정적인 판매 네트워크를 확보하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결실체는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험

① 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화, 일본엔화, 튀르키예 리라화, 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

② 이자율 변동위험연결실체의 이자율 위험은 차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 나. 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성 위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

라. 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

마. 공정가치 측정

① 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법들에 근거하여 결정되었습니다.유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가로 측정하는 금융자산:
현금및현금성자산	5,136,685	5,136,685	5,173,136	5,173,136
매출채권	8,103,788	8,103,788	11,859,670	11,859,670
기타수취채권(*1)	5,315,430	5,315,430	4,599,346	4,599,346
기타금융자산(*2)	10,005,510	10,005,510	9,726,055	9,726,055
합 계	28,561,413	28,561,413	31,358,207	31,358,207
상각후원가로 측정하는 금융부채 :
매입채무	4,598,671	4,598,671	2,406,285	2,406,285
기타지급채무(*3)	12,143,973	12,143,973	10,701,027	10,701,027
차입금(*4)	19,351,830	19,351,830	12,316,000	12,316,000
합 계	36,094,474	36,094,474	25,423,312	25,423,312

(*1)	기타수취채권 : 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타장ㆍ단기보증금, 단기대여금
(*2)	기타금융자산 : 단기금융상품, 장기금융상품
(*3)	기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금
(*4)	차입금 : 단기차입금

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.

나. 연구개발 조직

(1) 연구개발 담당 조직

당사는 연구소의 Medical - Dental 부문 엔지니어 간 R&D 교류 및 협력 활성화를 통한 기술역량 강화를 위해 각 부문의 연구소를 통합하여 운영하고 있으며, 소프트웨어부문은 의료기기 및 의료용 소프트웨어에서 의료용 서비스로 확장하기 위해 FLEXLAB이라는 독립적인 조직으로 운영하고 있습니다. 또한, 우수 인재 확보를 용이하게 하고 임직원의 업무 만족도를 높이기 위하여 2024년 4월, 강남구 테헤란로에 연구소를 확장하였습니다.

연구소조직도(2024년9월말).jpg 연구소조직도(2024년9월말)

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		제24기 3분기	제23기	제22기
		(24.01~24.09)	(23.01~23.12)	(22.01~22.12)
원재료비		627,553	1,379,290	925,342
인건비		4,719,117	5,596,759	5,326,791
감가상각비		608,448	306,221	462,819
위탁용역비		-	988,483	208,500
기타경비		1,584,111	1,716,629	1,182,367
(국고보조금)		(430,572)	(666,282)	(959,295)
연구개발비용 계		7,108,657	9,321,100	7,146,524
회계처리(주2)	판매일반관리비	6,142,606	4,261,544	3,513,033
	제조경비	-	-	-
	개발비(무형자산)(주2)	966,051	5,059,556	3,633,491
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당분기매출액×100]		9.09%	9.50%	8.70%

주1) 상기의 자료는 연결 재무제표 기준 금액으로 작성되었습니다.주2) 당사는 2024년 6월부터 연구개발비용을 개발비(무형자산)로 자산화하지 아니하고, 판매일반관리비(경상연구개발비)로 계상하고 있습니다.

다. 연구개발 실적(1) 개발 완료 연구과제

연구 과제	연구 기관	연구내용	연구 결과	상품화
P4	(주)제노레이 연구소	초경량 Portable X-ray System 개발Tank 경량화, 장비 자체 application 적용	양산 중	PORT-X IV(국내/해외)
DMX-1	(주)제노레이 연구소	디지털 방식의 유방촬영장치고화질 X-ray 영상 제공	양산 중	DMX-600(국내/해외)
DualRay	(주)제노레이 연구소	CT 및 투시용 detector	양산 중	DualRay-SDualRay-Q(국내/해외)
DURIAN	(주)제노레이 연구소	3 in 1 치과용 엑스선 촬영장치CBCT, Panorama, Cephalometry 촬영이 모두 가능다양한 촬영 모드, FOV 지원	양산 중	PAPAYA 3DPAPAYA 3D Plus(국내/해외)
EXTOR	(주)제노레이 연구소	Panorama 및 Cephalometry 용 detector	양산 중	EXTOR-PEXTOR-C(국내/해외)
PPY SLIM	(주)제노레이 연구소	Panorama 전용 장비구조 단순화로 원가 절감	양산 중	PAPAYA slim(국내/해외)
OSCAR	(주)제노레이 연구소	고사양의 High-end C-arm(FPD / I.I. 2모델 개발)고출력 제네레이터 적용Cooling 시스템 적용저선량 기술 적용	양산 중	OSCAR PrimeOSCAR Classic(국내/해외)
BETTINA	(주)제노레이 연구소	대면적 CT 적용 및 다양한 사이즈, 해상도 영상 제공Oneshot Ceph 기능 개발	양산 중	PAPAYA 3D PremiumPAPAYA 3D Premium Plus(국내/해외)
SANDIA	(주)제노레이 연구소	Standard X-ray 장비사용 편리성 강화 및 공간활용 극대화	양산 중	DVAS(국내/해외)

(2) 최근 3 사업연도 간 정부과제 수행 실적

(단위 : 천원)

연구과제명	주관부서	연구기간	정부출연금
3D 네비게이션 융합형저선량 C-arm CT 시스템 개발	범부처전주기의료기기연구개발사업단(KMDF)	'20.09~'24.12	2,369,800
치과 진단 및 치료를 위한 지능형 CBCT 시스템 개발	중소기업기술정보진흥원	'21.09~'25.09	1,280,000
인공지능기반 영상분석 기술을 탑재한 영상진단 의료기기 개발	한국산업기술시험원	'22.01~'24.12	370,000

(3) 지식재산권 현황당사는 엑스레이 시스템 및 핵심 기술과 관련된 47개의 특허와 ‘GENORAY’ 및 ‘PAPAYA’ 등을 포함한 64개의 상표권을 보유 하고 있습니다. 주요 특허들은 다음과 같습니다.

번호	내용	권리자	출원일	등록일	출원국	적용제품
1	ㆍ X선 진단장비의 구동방법	㈜제노레이	2010.08.25	2012.02.02	한국	C-arm
2	ㆍ 엑스선 촬영장치 및 이를 이용한 촬영방법	㈜제노레이	2011.12.22	2014.05.12	한국	PAPAYA series
3	ㆍ 디지털 엑스선 유방암 진단장치 및 진단방법	㈜제노레이	2011.12.23	2014.04.07	한국	MAMMO
4	ㆍ X선 촬영장치ㆍ X-RAY PHOTOGRAPHING APPARATUSㆍ X-RAY PHOTOGRAPHING APPARATUSㆍ X선 촬영장치(X 射線攝影裝置)ㆍ X선 촬영장치(X 射線攝影裝置)	㈜제노레이	2012.03.122014.08.312014.09.172014.09.122014.09.12	2014.02.042016.08.162017.09.062016.10.142016.11.09	한국미국유럽일본중국	PAPAYA series
5	ㆍ X선 투시 촬영장치 구동방법	㈜제노레이	2013.03.20	2015.03.04	한국	C-arm
6	ㆍ 엑스선 영상장치 및 엑스선 영상장치의 이미징 방법	㈜제노레이	2013.04.10	2015.06.18	한국	PAPAYA series
7	ㆍ 엑스선 촬영장치의 정렬바이트 및 이를 갖는 엑스선 촬영장치ㆍ ALIGNING BITE OF X-RAY DEVICE AND X-RAY DEVICE HAVING THE SAMEㆍ 엑스선 촬영장치의 정렬바이트 및 이를 갖는 엑스선 촬영장치	㈜제노레이	2014.05.232015.03.092015.03.10	2016.02.292017.09.052017.01.13	한국미국일본	PAPAYA series
8	ㆍ 치과 의료진단용 복합영상 촬영장치	㈜제노레이	2014.11.04	2016.07.19	한국	PAPAYA series
9	ㆍ X선 촬영기 및 X선 촬영기를 이용한 파노라마 영상 생성방법ㆍ X-RAY IMAGING MACHINE, METHOD FOR GENERATING PANORAMA IMAGE USING THE SAME	㈜제노레이	2016.02.042016.08.04	2017.05.222019.09.10	한국미국	PAPAYA series
10	2차원 의료 영상 및 3차원 의료 영상의 정합을 이용한 치과 치료 계획 장치 및 방법	㈜제노레이	2021.04.152019.12.182019.12.18	2021.07.092021.09.162021.09.28	한국일본미국	PAPAYA series

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

1. 산업의 연혁1895년 X-ray의 발견 및 최초의 X-ray 영상 촬영 이후, X-ray 영상 장비의 주요 발전 과정은 다음과 같습니다.

<표> X-ray 영상 장비 발전 및 한국 의료시장 도입의 역사

연 도	내 역
1895년	뢴트겐이 사람의 손을 피사체로 하여, 세계 최초의 X-ray 영상을 획득
1900년	결핵진단의 목적으로 한 X-ray 영상이 본격적으로 활용되기 시작함
1906년	최초로 뼈가 아닌 장기(신장)를 촬영한 영상을 진단에 활용
1910년	최초로 조형제를 이용해 X-ray 영상을 촬영함
1911년	조선총독부의원에 최초의 X-ray 장비가 도입 (일반촬영용)
1923년	사람을 대상으로 한 치료용 X-ray 장비가 총독부의원에 도입
1929년	최초의 혈관 촬영 성공 경성치과의학전문학교에 치과진단용 X-ray 장비가 도입
1955년	최초의 X-ray 동영상 획득 성공
1961년	서울대학병원에 최초로 치과용 Cephalometry X-ray가 도입
1969년	서울대학교 치과대학 부속병원에 치과용 Panorama X-ray가 도입
1970년	최초의 Mammography 생산
1972년	최초의 3DCT 생산
1978년	최초의 Digital Radiography 생산
1984년	3D X-ray 영상을 최초로 진단에 도입
1985년	최초로 의료자료를 Computer Network에 연결

출처: 한국의료기기산업 50년사 - 한국의료기기공업협동조합 역사를 중심으로

2. 산업의 성장성

(가) 메디컬 사업 부문 시장 규모 및 전망

(1) 세계시장

2019년 세계 의료기기 시장의 규모는 2018년 대비 5.1% 증가한 4,094억 달러입니다. 전 세계 의료기기 시장 중 미주지역이 45.07%, 서유럽이 28.02%를 차지하고 있어 가장 수요가 큰 지역입니다. 최근 의료기기 시장이 급속도로 성장 중인 아시아 또한 20.91%의 시장 규모를 차지하고 있으며, 급변하고 있는 시장 규모를 통해 아시아 시장의 성장성을 볼 수 있습니다.

<표> 글로벌 및 지역별 의료기기 시장 규모 전망

2021년 3q 글로벌 의료기기 시장규모.jpg 글로벌 의료기기 시장규모

(단위: 억 달러)

지역	2019년	2020년(F)	2021년(F)	2022년(F)	2023년(F)	2024년(F)	'20~'24CAGR
북미	1,845	1,879	1,908	2,030	2,130	2,237	4.5%
유럽	1,147	1,273	1,297	1,386	1,453	1,519	4.5%
아시아/태평양	856	914	919	977	1,031	1,094	4.6%
남미	140	117	124	136	146	158	7.8%
중동/아프리카	106	114	106	114	121	129	3.1%
합 계	4,094	4,297	4,354	4,643	4,881	5,137	4.6%

출처: Fitch Solutions, 2020

제품군별 세계 시장 현황을 살펴보면, 당사가 속해있는 진단영상기기는 2019년 950억 달러로 전체시장의 23.2%를 차지하고 있으며, 2015년 이후 연평균 4.5%의 성장률을 보였습니다. 수요가 가장 큰 북미지역은 2020년 520억 달러에서 2024년 576억 달러로 연평균 2.57% 성장할 것으로 전망되며, 독일은 47억 달러에서 56억 달러, 일본은 76억 달러에서 85억 달러로 성장할 것으로 전망됩니다. 중국 영상진단시스템 시장은 2020년 82억 달러에서 2024년 103억 달러로 연평균 5.64%의 성장이 예상됩니다.

<표> 국가별 영상진단시스템 시장 규모

(단위: 억 달러)

구 분	국가별 영상진단시스템 시장 규모
	2020년(F)	2024년(F)	20~24 CAGR
미국	521	576	2.57%
독일	47	56	4.35%
일본	76	85	2.75%
중국	82	103	5.64%

출처: Fitch Solutions, 2020

영상진단 의료기기 중 글로벌 C-arm 시장은 2019년 20억 달러에서 2025년 25억 달러로 연평균 3.83%씩 성장할 전망입니다. C-arm 시장은 인구 고령화로 인한 만성 질환자, 수술 횟수 증가에 따라 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 대표적인 예로 호주 보건 복지 통계 연구소에 따르면 2017-2018년 입원 환자 중에서 4명 중 1명은 외과적 시술을 받았으며 National Health Survey : First Results(2017-2018)에 따르면 2017-2018 년에 약 11.5 %가 2 개의 만성 질환을 앓고 있고 8.7 %는 3 개 이상의 만성 질환을 앓고 있습니다.National Council of Aging(NCOA)에 따르면 고령 인구의 80 %가 하나 이상의 만성 질환을 앓고 77 %가 두 가지 질환을 앓을 것으로 예상하였습니다. 세계 고령화 인구 보고서에 따르면 2019 년에 65 세 이상 노인의 수는 전 세계적으로 약 7 억 290 만명으로 기록되었습니다. 2050 년까지 15억 489만 명에 이르며 고령 인구가 증가함에 따라 만성 질환의 부담이 증가하여 수술의 양도 증가할 것으로 예상됩니다.

<표> 글로벌 C-ARM 시장 규모 전망

(단위: 억 달러)

구 분	2019년	2020년(F)	2021년(F)	2022년(F)	2023년(F)	2024년(F)	2025년(F)	'19~'25CAGR
글로벌 C-ARM 시장 규모	19.77	20.24	20.97	21.91	22.78	23.75	24.77	3.83%

출처: Mordor Intelligence시장 유형별로는 전체시장 중 고정형 C-arm이 약 63%, 이동형 C-arm이 약 37%를 차지하고 있습니다. 고정형 C-arm은 2019년 7.35억 달러에서 2025년 9.03억 달러로 연평균 3.48% 성장할 것으로 예상되며 이동형 C-arm은 12.42억 달러에서 15.74억 달러로 연평균 4.03% 성장이 예상됩니다. 당사가 제조ㆍ판매하는 이동형 C-arm은 고정형 C-arm 대비 설치공간이 작으며 이동성의 장점이 있어 공간, 비용 및 시간을 절약하는 동시에 저선량으로 만족스러운 이미지를 얻을 수 있습니다.

<표> 글로벌 C-ARM 제품유형별 시장 규모 전망

(단위: 억 달러)

구 분	2017년	2018년	2019년	2020년(F)	2025년(F)	'19~'25CAGR
Fixed C-arms	6.83	7.09	7.35	7.50	9.03	3.48%
Mobile C-arms	11.41	11.91	12.42	12.74	15.74	4.03%

출처: Mordor IntelligenceC-arm이 사용되는 분야는 심장학, 정형외과학, 위장병학, 신경학, 기타, 종양학순으로 차지하고 있습니다. 심장학이 시장의 약 33.8%, 정형외과학이 약 24.1%를 차지하고 있으며 2025년까지 연평균 4.02%, 3.66% 성장할 것으로 예상됩니다. 세계 보건기구 (2019)에 따르면 심혈관 질환으로 인한 사망자 수는 2000년 이후 200만명 이상 증가하여 전 세계적으로 거의 900만 명에 이릅니다. 정형외과 및 외상 골관절염은 선진국과 개발 도상국 모두에서 65 세 이상 노인에게서 발견되는 가장 흔한 유형의 정형 외과 질환 중 하나입니다. 따라서 심혈관 질환 사례의 증가와 고령화에 따른 외상 및 골관절염 증가는 이 부문의 시장 성장을 촉진할 것으로 예상됩니다.

<표> 글로벌 C-ARM 사용분야별 시장 규모 전망

(단위: 억 달러)

사용분야	2019년	2020년(F)	2021년(F)	2022년(F)	2023년(F)	2024년(F)	2025년(F)	19~'25 CAGR
심장학	6.68	6.85	7.11	7.4	7.76	8.10	8.46	4.02%
정형외과학	4.77	4.88	5.05	5.27	5.47	5.69	5.92	3.66%
위장병학	3.43	3.51	3.63	3.78	3.93	4.08	4.25	3.63%
신경학	2.19	2.24	2.33	2.43	2.53	2.64	2.76	3.95%
기타	1.68	1.72	1.78	1.86	1.94	2.02	2.11	3.84%
종양학	1.02	1.04	1.08	1.13	1.17	1.22	1.27	3.72%

출처: Mordor Intelligence영상진단 의료기기 중 글로벌 Mammography 시장은 2019년 17.6억 달러에서 2025년 28억 달러로 연평균 8.04%씩 성장할 전망입니다. Mammography 시장은 유방암 환자 증가와 기술발전, 선진국을 필두로 한 검진 캠페인 등 투자에 따라 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.유방암은 여성에게 가장 흔하게 발생하는 암이며 2020년 세계 암 발생률 1위에 올랐습니다. 2020년 GLOBOCAN 보고서에 따르면 전체 암 사례 중 11.7%가 유방암이며 선진국에서 매우 높은 발병률을 보였습니다. 인구 100,000명당 표준화된 유방암 비율에서는 벨기에가 113명으로 가장 높게 나왔으며 프랑스 99명, 뉴질랜드 93명, 미국 90명 순으로 나타났습니다. 유방암 관련 사례 및 늘어나는 사망자 수와 선진국의 높은 발병률, 인프라 및 정부 보조 의료 시설을 고려할 때 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.또한 최근에는 많은 기업, 기관 및 협회가 유방암 검진과 연구 개발을 지원하고 있습니다. 캐나다 유방암 재단의 "유방 건강 프로그램", Hologic inc.의 "Back to Screening", 일본 카오그룹의 'Kao Group Pink Ribbon Campaign 2020' 등 유방암 검진 및 조기 퇴치의 중요성을 알리기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 유방암 검사 프로그램 및 캠페인은 시장의 성장을 주도할 것으로 예상됩니다.

<표> 글로벌 Mammography 시장 규모 전망

(단위: 억 달러)

구 분	2019년	2020년(F)	2021년(F)	2022년(F)	2023년(F)	2024년(F)	2025년(F)	'19~'25CAGR
글로벌 Mammography시장 규모	17.61	18.23	19.75	21.53	23.55	25.72	28.01	8.04%

출처: Mordor Intelligence

제품 유형별로는 전체시장 중 디지털시스템이 약 53.3%, 유방단층영상합성시스템 약 26.1%, 아날로그시스템 약 10.8%, 기타 약 9.7%를 차지하고 있습니다. 시장을 주도하는 디지털시스템은 2019년 9.39억 달러에서 2025년 14.99억 달러로 연평균 8.11% 성장할 것으로 예상되며 유방단층영상합성시스템은 4.60억 달러에서 8.11억 달러로 연평균 9.92% 성장이 예상됩니다.

<표> 글로벌 Mammography 제품유형별 시장 규모 전망

(단위: 억 달러)

구 분	2017년	2018년	2019년	2020년(F)	2025년(F)	'19~'25CAGR
Digital Systems	7.88	8.60	9.39	9.73	14.99	8.1%
Analog Systems	1.79	1.85	1.91	1.87	2.17	2.2%
Breast Tomosynthesis	3.73	4.14	4.60	4.84	8.11	9.9%
Other Product	1.39	1.55	1.72	1.79	2.74	8.1%

출처: Mordor Intelligence

(2) 국내시장2020년 국내 의료기기 시장 규모는 7조 5,807억 원 규모로 코로나19로 인해 생산 감소, 투자 부진 등 경기가 전반적으로 침체되어 2019년 대비 2.86% 감소하였습니다. 하지만 국내 시장규모는 2014년부터 2020년까지 연평균 7.0%의 성장세를 기록했으며 2021년부터 2024년까지는 10.4%의 높은 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 또한 국내 영상진단시스템 시장은 2019년 약 2,859억 원에서 2024년 약 6,005억 원 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 영상진단 시스템은 미국이 최고기술국으로 평가되었으며, 우리나라는 미국 대비 80.9%의 기술수준을 보유하고 있습니다.

<표> 국내 의료기기 시장 규모 및 성장률 추이

국내의료기기시장규모 10.4.jpg 국내 의료기기 시장 규모

<표> 국내 영상진단시스템 시장 규모 전망

(단위: 억원)

구 분	2019년	2020년(F)	2021년(F)	2022년(F)	2023년(F)	2024년(F)	'19~'24CAGR
국내 영상진단시스템시장 규모	2,859	3,316	3,847	4,462	5,176	6,005	16.00%

출처 : 중소벤처기업부

(나) 덴탈 사업 부문 시장 규모 및 전망(1) 세계시장치과용 진단 시스템 세계시장은 2019년 151억 달러에서 연평균 6.4%씩 성장하여 2024년에는 206억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 이는 가격하락 및 성능개선, 신흥국 중심의 신규 의사 수 증가, 대형 프랜차이즈 치과 조직의 확장에 따라 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

<표> 글로벌 치과용 진단 시스템 시장 규모 전망

(단위: 십억 달러)

구 분	2019년	2020년(F)	2021년(F)	2022년(F)	2023년(F)	2024년(F)	'19~'24CAGR
글로벌 치과용진단 시스템 시장 규모	15.13	16.15	17.14	18.24	19.41	20.65	6.42%

출처 : 중소벤처기업부

<표> 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장 대륙별 비중 및 성장률

지 역	비 중	성장률 (2015~2020 CAGR)
북미	40.1%	6.8%
유럽	32.4%	8.9%
아시아	19.9%	12.3%
기타	7.6%	9.5%
합계	100%	-

출처: marketsandmarkets,미래에셋대우 리서치센터

<표> 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장 주요 국가별 성장률 전망

국가	중국	인도	독일	프랑스	영국	이탈리아	스페인	일본	미국	캐나다
성장률(%)	15.6	13.6	10.2	10.0	8.9	8.4	8.0	7.7	7.0	5.5

출처: marketsandmarkets, 미래에셋대우 리서치센터

메디컬 부문의 영상진단 의료기기 시장은 미국, 유럽, 일본의 글로벌 대기업 다수가 세계 시장을 균분하고 있는 반면, 치과용 X-ray 시장은 오랜 기간 덴탈 사업을 영위해 온 소수의 치과용품 전문 대기업들이 세계 시장의 80%를 차지하고 있습니다.

<표> 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장점유율 현황

기업	Sirona	Planmeca	바텍	Carestream	Danaher	기타
점유율(%)	24%	18%	16%	12%	10%	20%

출처: marketsandmarkets, 미래에셋대우 리서치센터

(2) 국내시장치과용 진단 시스템 국내시장은 2019년 15,324억 원에서 연평균 8.5%씩 성장하여 2024년에는 23,011억 원에 이를 것으로 전망됩니다. 현재 국내 치과 의료수준은 선진국 수준에 가깝지만 그와 관련된 부품, 소재 및 진단기기 중 일부분만 국산화가 이루어져 있고, 첨단제품의 대부분은 수입에 의존하고 있는 실정입니다.

<표> 국내 치과용 진단 시스템 시장 규모

(단위: 억원)

구 분	2019년	2020년(F)	2021년(F)	2022년(F)	2023년(F)	2024년(F)	'19~'24CAGR
국내 치과용진단 시스템 시장 규모	15,324	16,627	18,060	19,579	21,226	23,011	8.47%

출처 : 중소벤처기업부

3. 경쟁요소

(가) 대체 시장 현황당사의 주요 제품인 메디컬용 C-arm 및 Mammography, 치과용 Panorama, Cephalometry 및 3DCT는 특정 진료과에서 진료시 사용되는 제품들입니다. 의료 영상진단 장비 및 의료용 X-ray에 다양한 종류가 있지만, 당사가 제조하는 X-ray는 특정한 목적 하에 사용되기 때문에 동일한 제품군 외에 대체 가능 제품은 없습니다. 그 예로, MRI나 흉부 X-ray가 수술용 Mobile C-arm을 대체할 수 없으며, 수술용 Mobile C-arm이 치과용 Panorama X-ray나 Portable X-ray를 대체할 수 없는 상황 등을 삼을 수 있습니다.(나) 경쟁 상황

의료기기로서 그 신뢰성과 성능이 확인된 당사의 주요 경쟁업체는 다음과 같습니다.

<표> 당사의 주요 경쟁업체

구 분	제 품	국 내	해 외
메디컬	C-arm	DK메디컬	GE, Siemens, Philips, Ziehm
	Mammography	비멤스, DK메디컬	GE, Siemens, Philips, Hologic
덴탈	Panorama & Cephalo	바텍, 레이,HDX, 포인트임플란트	Sirona, Planmeca, Carestream
	3DCT	바텍, 레이, HDX
	Portable	바텍, 포인트임플란트

(1) 메디컬 사업 부문

메디컬 사업 부문이 진출한 C-arm 과 Mammography 제품 영역은, 글로벌 대기업들에 의해 균분 되어있습니다.

(2) 덴탈 사업 부문

덴탈 사업 부문이 진출한 제품 영역은, 치과용품 및 치과용 의료기기를 전문으로 취급하는 글로벌 대기업들에 의해 균분되어 있습니다.

(다) 경쟁 우위 요소시장 점유율이 높은 글로벌 대기업 외에도 의료용 X-ray 시장엔 다수의 경쟁사가 있으며, 경쟁사 대비 당사가 보유한 비교우위 역량에는 다음의 요소들이 있습니다.(1) 메디컬 및 덴탈 사업 부문 동시 운영두 사업 부문을 동시에 영위함으로써, 서로 다른 사업 영역의 역량 교류를 통한 시너지 효과를 추구할 수 있습니다. 시장과 제품에서 각기 다른 특성을 보이나, 사물을 투과한 X-ray를 검출하고 이를 전기적 신호로 변환하여 최종 사용자가 진단하기 좋은 고품질의 영상 형태로 출력하는 의료용 X-ray의 근본 메커니즘은 메디컬 X-ray와 덴탈 X-ray 모두 동일합니다. 그렇기 때문에, Flat-panel detector 적용 기술, X-ray 센서 기술, 노이즈 필터링, 영상 처리, 의료용 사용자 소프트웨어 개발 및 기타 의료 IT 인프라(예: DICOM 표준 기반의 PACS 연동)와의 연동 등 공통적으로 적용되는 기술 개발에 있어 협력 개발 및 적용이 훨씬 수월하며, 이는 연구ㆍ개발 비용의 효율화에 긍정적인 영향을 주고 있습니다. 시너지 효과는 연구ㆍ개발 영역 외에, 시장에서도 발현됩니다. 의료 시장의 급성장 및 경쟁 심화 현상과 함께, 기존의 대형 유통업체(국내 ·외)들 또한 추가 경쟁력을 확보하고자 하며, 이를 위한 가장 단편적인 방법 중 하나로 제품 라인업의 확장을 시도하는 중에 있습니다. 병ㆍ의원 시장을 대상으로 이미 전반의 라인업을 구축한 대형 유통업체의 경우 치과 시장 진출을 준비하게 되며, 치과 시장을 선점한 대형 유통업체의 경우 병ㆍ의원 시장 진출을 통한 성장을 도모하게 됩니다. 이 경우, 당사와 같이 메디컬과 덴탈 사업을 모두 영위하는 기업은 상호 유통망을 통해 영업 네트워크를 더욱 공고히 할 수 있으며, 이를 통해 변해가는 시장의 수요에 적극 대응할 수 있게 됩니다.

(2) Flat-panel detector 개발 및 생산 기술

의료용 X-ray는 매우 고가의 제품입니다. X-ray를 구성하는 부품 및 모듈 중 제일 고가이면서 핵심이라 할 수 있는 부품에는 X-ray tube와 센서가 있습니다. 당사는 CMOS FPD의 개발을 통해, 핵심 부품 중 하나인 센서의 연구ㆍ개발ㆍ제조 기술 내재화에 성공하였습니다.

당사는 정지영상(Radiography)을 촬영하는 X-ray와 투시용 동영상(Fluoroscopy)을 촬영하는 X-ray 기종을 모두 보유하고 있습니다. 또한 고품질 영상에 대한 사용자들의 끊임없는 수요로 인해, X-ray 센서 사용 또한 FPD 장착 중심으로 재편되는 중에 있습니다. 2012년 CMOS Detector의 개발 계획에 착수, 2016년 당사 자체 클린룸(Clean Room) 시설을 기반으로 한 양산화 성공 및 당사 제품에 적용하기에 이르렀으며, 이를 통해 당사가 기존에 구매하여 탑재하던 타 사 제품 대비 높은 수준의 가격 경쟁력과 품질을 확보할 수 있었습니다.

(3) 특정 매출원에 의존하지 않는 영업 전략

당사는 본사 영업망 및 5개 해외지사와 국가별 40여개 글로벌 영업 네트워크를 바탕으로, 특정 국가나 기업이 아닌 전 세계를 대상으로 한 영업을 수행하고 있습니다. 브랜드 및 제품 인지도가 낮은 사업 초기에 이와 같은 영업망을 구축하는 데에는 오랜 시간이 소요되지만, 매출원의 다양화를 통해 장기적으로는 사업을 안정화시키는 효과를 얻을 수 있었습니다.

(4) 제품 연구ㆍ개발부터 제조, 판매까지 전 과정을 내재화

당사는 의료용 X-ray의 연구ㆍ개발ㆍ제조ㆍ판매의 전 과정을 독자적으로 진행할 수 있는 기술력 및 역량을 보유하고 있습니다. X-ray의 핵심 모듈인 X-ray 발생(Generator) 장치와 FPD 센서의 자체 설계 및 제조가 가능하며, 이는 제품 원가 경쟁력 확보에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 그 외에도 신뢰성 높고 안정적인 X-ray를 개발 및 제조하기 위한 연관 원천 기술들을 모두 자체적으로 개발해 내재화하고 있으며, 이를 바탕으로 시장의 요구에 즉각적으로 대응한 제품 개발과 서비스를 제공하고 있습니다.

4. 관련 법령 또는 정부의 규제

(가) 규제환경

한국의 경우, 의료기기 사업을 영위하기 위해서는 식품의약품안전처(MFDS)로부터 각종 인증 및 허가를 받아야 합니다. 직접 제조를 하는 기업의 경우, 한국 우수의약품 제조 및 품질관리 기준 (KGMP) 인증을 받아야 합니다. 그리고 제조 및 판매하는 각각의 품목에 대해 별도의 품목허가를 받아야 합니다. 미국 (FDA), 유럽 (CE), 일본 (JPAL), 중국 (CFDA, CQC), 브라질 (INMETRO, ANVISA) 등 선진 시장 및 시장 규모가 큰 주요 국가들의 경우, 국가별 인증 체계를 엄격하게 적용하고 있습니다.

당사는 의료용 및 치과용 X-ray 장비와 이를 구동시키고 사용하기 위한 사용자 소프트웨어들의 주요 인증들을 각 국가별로 진행하며 취득한 경험과 역량을 보유하고 있으며, 자료 준비 및 실사 절차와 같은 고난이도의 작업을 컨설팅 업체 등에 외주로 맡기는 다수의 기업들과 달리 자체 인증전담부서를 통해 인증 업무를 직접 수행하고 있습니다.

나. 회사의 현황

1. 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용하는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체이며, 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디컬(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문이 있습니다.

X-ray를 이용한 의료장비라는 점은 동일하지만, 병원에서 사용되는 영상진단기기의 성격이나 그 사용자(의사)가 요구하는 기능 ·특성과, 치과에서 사용되는 영상진단기기의 성격 및 그 사용자(치과의사)가 요구하는 기능 ·특성에는 상당한 차이가 있기 때문에, 두 사업 부문의 X-ray를 동시에 개발 및 제조하는 데에는 상당한 기술력을 필요로 합니다. 또한 그 영업 방식 및 판매 대상의 특성에 있어서도 많은 차이를 지니고 있기 때문에, 두 가지 사업 영역을 동시에 접근하는 것이 더욱 어렵습니다. 하지만 당사는 병원(Medical) 용도의 X-ray 치과(Dental) 용도의 X-ray를 모두 직접 개발하고 제조하여 판매하는 기업으로, 이에 필요한 기술력과 생산 제반 시설 및 판매-영업 네트워크를 모두 자체적으로 보유하고 있습니다.

[당사 법인별 전담 시장 구분]

법 인	위 치	전담 지역
㈜제노레이	대한민국	아시아(중국 및 중동 포함), 아프리카, 오세아니아(호주 포함)
Genoray America Inc.	미국(캘리포니아주, 애너하임)	미주 지역 (북미, 남미)
Genoray EU GmbH.	독일(베를린)	유럽 전역
Genoray Japan Co.,Ltd.	일본(요코하마)	일본
Genoray Turkey Medikal Cihazlar	튀르키예(이스탄불)	튀르키예
Genoray ShanghaiMedical Equipment Co., Ltd.	중국(상하이)	중국

앞서 언급한 바와 같이 당사는 X-ray를 활용한 진단 영상 기기를 개발부터 생산까지 독자적으로 진행할 수 있는 기술력 및 역량을 보유하고 있습니다. 사람의 생명 및 안전과 직결되는 장비인 의료 진단용 X-ray를 개발 및 생산하기 위해선 크게 X-ray 발생 모듈 설계 기술, 의료기기 구동 메커니즘 설계 기술, 영상 재구성 및 가시화 개발 기술, 사용자 소프트웨어 개발 기술, 품질 및 안전성 유지를 위한 품질 관리 역량 등이 필요합니다. 당사는 이러한 기술력 및 역량을 모두 자체적으로 보유하고 있으며, 이에 더해 고품질 X-ray 영상을 얻고자 하는 최근 시장 추세와 함께 사용이 급증하고 있는 X-ray 센서의 한 종류인 Flat-Panel Detector를 제조할 수 있는 역량까지 갖춤으로써 원가 경쟁력과 품질 모두를 향상시키는 데에 성공하였습니다.

또한 덴탈 시장 내 브랜드 인지도 및 시장 점유율을 상승 시키고자 치과용 CAD/CAM 연동형 소프트웨어 사업을 기획, 본격적인 연구 개발을 시작하였으며 이를 통해 덴탈 사업 부문의 역량과 영역을 넓히고자 합니다.

(나) 제품 설명(1) 제품에 대한 설명당사의 제품 라인업은 크게 메디컬 의료장비와 덴탈 의료장비로 나뉩니다.

① 메디컬 사업 부문

메디컬 사업 부문에서 주로 판매하는 의료용 X-ray는 Mobile C-arm과 Mammography 입니다.

Mobile C-arm은 방사선 발생 장치를 이용해 생성된 X-ray를 연속적으로 방사하여 그 결과를 CCD(Charge Coupled Device, 전자결합소자) 카메라 혹은 Detector를 통해 디지털화 시켜 출력하고 그 데이터를 저장하는 시스템입니다. 적용되는 진료과로는 정형외과와 재활통증의학과(골절, 골접합, 경막외 신경성형술, 인대강화 주사요법, 통증차단술 및 각종 수술), 신경외과(각종 차단술, 대뇌혈관, 신경계 장애 진단 및 시술 등), 내과(심혈관 조영술, 담즙배액술 등), 비뇨기과(신루형성술, 결석 진단 및 시술), 수의학과(동물을 대상으로 한 혈관 조영, 심혈관 중재수술, 장기 내 이물 진단 등) 등이 있습니다.당사 제품은 백만화소 고해상도 카메라의 적용, 자동 밝기 조절 기능의 탑재, 영상 노이즈 감소 기술의 적용을 통한 노이즈/영상 간 우선 모드 선택 기능의 제공, 최대 출력의 X-ray를 스냅샷 형태로 조사하여 고화질 영상을 획득하는 기능의 적용, 터치스크린 상 가상 조사 영역의 설정을 통한 조사영역 최적 설정 기능(Virtual collimator), 혈관 조영 영상 진단 기능 제공 등의 특징이 있습니다.Mammography는 유방 내부 구조를 시각화 하는 데에 있어 저에너지 X-ray를 사용하는 기기로, X-ray로 유방조직을 찍어 유방 내부구조를 고해상도의 영상으로 나타내는 장비이며, 유방암의 조기 진단을 위해 병변(Mass) 및 미세석회(Micro Calcification)를 검출할 수 있게 하는 장비입니다. 유방 조직은 정상 조직과 병변 간의 X-ray 흡수차가 매우 작기 때문에, 유방 X-ray 영상은 높은 대조도 및 공간 해상도가 요구된다는 특징이 있습니다. 기구적인 특성으로는, 일반적인 의료용 X-ray 기기와는 달리, 유방을 압축하는 기구물이 있다는 특징이 있습니다. 유방의 압축은 환자의 불편함을 초래하지만, 환자 움직임에 의한 영상 품질 저하를 방지하고 영상의 대조도를 향상시키며 유방 조직의 시각화를 향상시킴으로써 방사선 노출량을 감소시킨다는 장점이 있습니다.

② 덴탈 사업 부문

덴탈 사업 부문에서 주로 판매하는 의료용 X-ray는 Panorama, Cephalometry, 3DCT, Portable(Hand-Held) X-ray 입니다.

Panorama X-ray는 치과에서 사용되는 가장 대표적이고 필수적인 구강외(Extra-oral) 2D 영상 촬영 장비입니다. 해당 장비가 타원 형태의 환자 악궁을 360도 회전 촬영하여, 환자의 둥그런 치열 구조 입체상을 단면 영상으로 재구성해 전체적인 치아의 배열, 상-하악 치아의 대합관계, 잇몸뼈 상태 등을 진단할 수 있게 하는 장비입니다. Cephalometry 또한 치과에서 많이 사용되는 구강외 2D 영상 촬영 장비입니다. Panorama와는 달리 두상의 좌우 측면을 촬영해 평면 이미지로 보여주게 되며, 특히 치아 교정 시술 시에 필수적인 장비입니다. 3DCT는 Cone-beam X-ray를 통해 획득한 단층촬영 이미지를 3차원적으로 재구성하여 보여주는 장비이며, 2차원 단면이 아닌 3차원 영상을 제공하기 때문에 치조골의 길이 및 두께, 신경의 위치, 상악동의 위치 등 훨씬 더 다양한 진단 정보를 얻기 위해 필요한 장비입니다. Panorama보다 조금 더 높은 정확도를 지닌 영상을 획득할 수 있으며, 최근 들어 그 수요가 급증하고 있는 임플란트 시술 시에 필수적으로 활용됩니다. Panorama, Cephalometry, 3DCT 모두 치과에서 사용되는 장비이나, 3DCT의 경우 얼굴 측면 및 단층 촬영과 얼굴 스캔 시뮬레이션 등의 기능을 필요로 하는 이비인후과와 성형외과를 중심으로 한 수요가 점진적으로 증가하는 추세에 있습니다.당사 제품은 다양한 촬영 모드 제공, X-ray 조사량에 따른 촬영 품질 선택 기능, 환자의 턱 형태 및 연령 등에 따른 다양한 촬영 모드, 다양한 외부 소프트웨어 연동, 환자 위치 가이드를 위한 레이저 장착 등의 차별점을 가지고 있습니다.Portable X-ray는 폴라로이드 카메라 형태와 유사하게 생긴 치과용 X-ray로, 환자 구강의 국부 촬영 및 진단에 필요한 경우 사용되는 X-ray입니다. 상대적으로 가격이 저렴(Panorama 대비 1/10 수준)하기 때문에, Panorama 및 3DCT를 구입하면서 함께 묶음으로 구입하는 경우가 대다수입니다.

(다) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용하는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체이며, 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디컬(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문이 있습니다.

[ 당사의 사업 부문별 제품군 및 주요 특징 ]

사업 부문	제품군	진료과	주요 특징
메디컬	Mobile C-arm	정형외과, 신경외과, 마취통증의학과,영상의학과, 비뇨기과, 혈관외과,재활의학과, 동물병원 등	실시간 X-ray 영상을 제공하는 X-ray 장비로, 주로 수술 환경에서 많이 사용됨
	Mammography	검진내과, 영상의학과, 여성클리닉 등	여성 유방암 진단 시 활용되는 X-ray 검진 장비
덴탈	Panorama	치과	환자의 치열 구조를 단면 영상으로 구현하는 장비로, 치과 진단 시 가장 필수적인 장비
	Cephalometry	치과	환자의 두상 측면을 단면으로 촬영하는 장비
	3DCT	치과, 이비인후과, 성형외과	환자 두상을 3차원 영상으로 촬영해 보여주는 장비
	Portable X-ray	치과, 동물병원	폴라로이드 카메라와 유사한 형태의 X-ray로, 손으로 들고 촬영할 수 있는 휴대형 X-ray 장비

2. 시장점유율

엑스레이 영상진단기기 시장은 정확한 시장규모에 따른 사업자별로 생산 판매 규모 등을 파악하기 어려우며, 또한 동일 시장이라 하더라도 경쟁 기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 얻기가 어려워 시장점유율 등을 파악하기 어렵습니다.

3. 시장의 특성

(1) 구매자 특성

제품의 구매자는 크게 세 그룹으로 분류할 수 있습니다.첫 번째는 최종 사용자인 의사입니다. 의사는 진료 과정에서 당사의 의료용 X-ray를 직접 사용하는 사용자로서, 당사 혹은 대리점의 방문 영업이나 전시회 방문 및 자발적인 시장 조사를 통해 제품을 구입하게 됩니다. 판매 대수를 기준으로 볼 경우 중형 이상의 병원 고객보다 로컬 개원의의 구매 수가 훨씬 더 많으며, 가격 외에도 브랜드 인지도 및 바이럴 마케팅(예: 주변 의료인들의 추천)에 의해 제품의 구입을 결정하게 됩니다. 이에 당사는 인지도 향상을 위한 꾸준한 전시회 참여 및 학회 지원과, 제품에 대한 평판 및 신뢰 유지를 위한 실시간 고객 기술 지원을 수행하고 있습니다.두 번째는 지역별 의료기기 전문 공급 및 유통업체입니다. 해외 특정 국가와 같이 신규 지역에 진출할 경우, 당사는 저조한 해당 지역 내 인지도로 인해 초기 진입과 영업에 어려움을 겪게 됩니다. 단독 영업 시 발생하는 이와 같은 문제를 해결하기 위해, 해당 지역내 인지도가 높고 다수의 고객 네트워크를 형성하고 있는 현지 유통 업체와 파트너십을 체결하게 됩니다. 대부분 이러한 유통 업체는 의료기기 전반(예 : C-arm외에도 Mammography, 흉부 X-ray, MRI 등을 취급)을 유통하는 영업대리점이거나, 치과용품 전반(예 : X-ray 외에도 치과용 Unit chair, 소모품 등을 취급)을 유통하는 영업대리점입니다. 현지 유통업체는 당사로부터 협의된 가격에 제품을 구입하고, 본인들의 현지 경험 및 역량에 따라 적절한 이윤을 붙여 더 높은 가격에 사용자를 대상으로 제품을 판매하게 됩니다.마지막은 정부 입찰 입니다. 중동이나 아프리카와 같이 민영 의료시장보다 국영 의료시장이 더 발달한 시장의 경우, 병 ·의원 개원 및 그 수 등을 정부가 결정하게 됩니다. 이 경우 다수의 병원을 개원하면서 일시적으로 의료 인프라를 확충하게 되는데, 이 때 다양한 기업들을 대상으로 입찰을 수행하게 됩니다. 국민을 대상으로 한 의료 서비스를 제공하기 위한 목적으로 입찰을 수행하기 때문에, 가격 외에도 장비의 신뢰성과 사양을 중요하게 생각하며 이를 기준으로 제품의 구입을 결정하게 됩니다. 당사는 다수의 정부 입찰 유치 경험을 토대로 시장 및 장비 사양별 맞춤형 대응을 통해, 입찰 시장에서 글로벌 기업들과 꾸준히 경쟁하고 있습니다.

(2) 모델별 시장 구분

제품을 최종적으로 사용하는 사용자는 모두 의사이나, 의사가 소속된 병원의 규모에 따라 그 특성이 달라지며, 크게 군소 지역 내 로컬 의원 고객과 준중형 이상부터 대형 종합병원까지의 병원 고객으로 구분할 수 있습니다.

로컬 의원의 경우 의사가 본인 자본 투자를 통해 개원하는 경우가 대다수이며, 진료에 필요한 의료 장비 구입에 대한 선택권 및 그 지불 주체가 병원장 본인입니다. 투자 대비 수익성에 매우 민감하기 때문에, 장비 구매 선택 시 가격이 매우 중요한 요소로 작용합니다.

중형 이상 규모 병원의 경우, 시설 투자에 대한 지불 주체 (예 : 병원 경영진)와 진단 의료 장비의 사용자(예 : 정형외과 소속 의사)가 다른 경우가 대다수 입니다. 이 경우, 진료를 담당하는 의사는 더 높은 수준의 진료를 수행하기 위해 높은 가격대의 고사양 장비를 사용하길 희망하며, 병원 경영진 또한 병원 브랜드 이미지 제고와 홍보 효과를 위해 고사양 장비를 병원에 설치하길 희망합니다. 이러한 특성으로 인해 의료 장비를 구매하는 데에 있어 가격보다는 제조사의 브랜드 및 인지도와 장비의 신뢰성 및 성능 ·사양 등을 종합적으로 고려하여 장비를 구매하게 됩니다.

<표> 당사 주요 모델들의 특성 비교 및 시장 구분

장 비		모 델	사 양	특징	주 사용처
메디컬	C-arm	ZEN-2090	중	보급형 C-arm	의원 및 소형병원
		ZEN-7000	고	선진시장 타겟의 고사양 제품	중대형병원
		OSCAR
	Mammo	MX-600	중	아날로그 장비	의원 및 소형병원
		DMX-600	고	FPD 적용 고사양 장비	중대형병원
		HESTIA		Tomosynthesis 적용 고사양 장비	중대형병원
덴탈	Pan	PAPAYA	중	대표 디지털 Panorama 장비	치과 개원의
	3DCT	PAPAYA3D	고	Pan,Ceph,CT 전부 지원	치과 개원의~병원

당사의 제품은 의료용 X-ray 영상 진단 장비이므로, 유관 질환자 진료수 및 개원 추세와 직접적인 연관이 있습니다. 건강에 대한 관심 증대 및 세계적인 인구 고령화 추세의 영향으로 의료 시장은 지속적으로 확대되는 추이에 있습니다. 이에 의료용 X-ray의 판매량 또한 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.다른 주요 수요 변동 요인으로는, 아날로그 방식 X-ray 에서 디지털 방식 X-ray로의 전환이 이뤄지고 있다는 점을 들 수 있습니다. 디지털 방식 X-ray가 이미 확산 추세에 있는 선진국 시장에 더하여, 방사선 촬영장치를 갖추고 있지 못하여 구비가 필요한 병 ·의원 시장 및 기존에 보유하고 있던 아날로그 방식 X-ray를 디지털 방식 X-ray로 바꾸려는 추세 등이 가파른 성장세를 보이는 신흥국 시장까지, 디지털 X-ray의 시장 규모가 지속 확대 중에 있습니다.

당사는 주요 제품 라인업인 C-arm (Fluoroscopy), Mammography, Panoramic & Cephalometric X-ray, 3DCT, Portable X-ray 모두 Full Digital X-ray로 구축되어 있으며, 당사 개발 사용자 소프트웨어 및 PACS 와 같은 각종 의료용 소프트웨어들과의 연동 ㆍ 호환 기능이 이미 구축되어 있기 때문에, 디지털 X-ray 시장 증가 추이는 당사의 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단합니다.

4. 신규사업 등의 내용 및 전망

2023년 3월 29일 제22기 정기주주총회를 통해 정관상 사업목적 추가에 대한 승인을 받았으며 정관상 부대사업 일체에 대한 상세 기재 성격의 문구 정비를 제외하고 공시 기준일 현재 실질적인 신규 사업의 추진계획은 없습니다. 보다 자세한 사항은 전기 사업보고서의 [I. 회사의 개요 5. 정관에 관한 사항]을 참고하시기 바랍니다. 당 분기보고서에는 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않습니다.

5. 조직도

조직도(2024년9월말).jpg 조직도(2024년9월말)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 당사 공시서류의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결 및 별도 기준의 재무제표 입니다.※연결대상회사

순번	제24기 3분기2024.09.30	제23기2023.12.31	제22기2022.12.31
1	Genoray America Inc.	Genoray America Inc.	Genoray America Inc.
2	Genoray EU GmbH.	Genoray EU GmbH.	Genoray EU GmbH.
3	Genoray Japan Co., Ltd.	Genoray Japan Co., Ltd.	Genoray Japan Co., Ltd.
4	Genoray Turkey Medikal Cihazlar	Genoray Turkey Medikal Cihazlar	Ultra Medikal Cihazlar
5	Genoray ShanghaiMedical Equipment Co.,Ltd.	Genoray ShanghaiMedical Equipment Co.,Ltd.	-
6	(주)인퓨닉스테크놀로지	(주)인퓨닉스테크놀로지	-

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

과 목	제24기 3분기	제23기	제22기
	2024년 9월말	2023년 12월말	2022년 12월말
[유동자산]	74,683	69,047	68,447
ㆍ현금및현금성자산	5,137	5,173	5,057
ㆍ매출채권및기타채권	8,696	12,956	9,915
ㆍ재고자산	47,825	38,126	29,583
ㆍ기타	13,025	12,792	23,893
[비유동자산]	58,399	55,223	37,751
ㆍ매출채권및기타채권	4,723	3,503	1,118
ㆍ유형자산	30,508	26,390	16,973
ㆍ무형자산	20,942	24,148	18,791
ㆍ기타	2,226	1,182	869
자산총계	133,082	124,270	106,198
[유동부채]	32,448	22,677	17,473
[비유동부채]	7,627	6,059	762
부채총계	40,075	28,737	18,235
[지배기업소유주지분]	92,992	95,346	87,963
ㆍ자본금	7,277	7,277	7,277
ㆍ자본잉여금	18,581	18,581	18,581
ㆍ이익잉여금	79,407	77,753	67,780
ㆍ기타포괄손익누계액	381	267	258
ㆍ기타자본항목	-12,654	-8,532	-5,933
[비지배지분]	15	187	-
자본총계	93,007	95,533	87,963
부채및자본총계	133,082	124,270	106,198
구분	제24기 3분기(2024.01.01~2024.09.30)	제23기(2023.01.01~2023.12.31)	제22기(2022.01.01~2022.12.31)
매출액	78,225	97,897	82,604
영업이익	6,608	12,757	14,918
당기순이익	3,639	12,356	13,900
지배기업소유주 귀속 당기순이익	3,750	12,486	13,900
비지배지분 귀속 당기순이익	-111	-130	-
기본주당이익 (단위 : 원)	278	912	988
희석주당이익 (단위 : 원)	278	912	988
연결에 포함된 회사 수	6	6	4

나. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

과 목	제24기 3분기	제23기	제22기
	2024년 9월말	2023년 12월말	2022년 12월말
[유동자산]	76,690	69,549	66,938
ㆍ현금및현금성자산	3,364	3,874	3,793
ㆍ매출채권및기타채권	17,981	18,346	12,411
ㆍ재고자산	43,146	34,927	27,173
ㆍ기타	12,199	12,402	23,561
[비유동자산]	55,735	53,204	37,687
ㆍ매출채권및기타채권	4,386	3,288	1,022
ㆍ유형자산	29,034	25,018	16,784
ㆍ무형자산	19,262	22,647	18,567
ㆍ종속기업투자자산	1,883	1,883	1,023
ㆍ기타	1,170	368	291
자산총계	132,425	122,754	104,625
[유동부채]	30,987	21,932	17,226
[비유동부채]	6,757	5,178	759
부채총계	37,744	27,110	17,985
ㆍ자본금	7,277	7,277	7,277
ㆍ자본잉여금	18,581	18,581	18,581
ㆍ이익잉여금	81,478	78,319	66,715
ㆍ기타자본항목	-12,655	-8,532	-5,933
자본총계	94,681	95,644	86,640
부채및자본총계	132,425	122,754	104,625
종속기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	제24기 3분기(2024.01.01~2024.09.30)	제23기(2023.01.01~2023.12.31)	제22기(2022.01.01~2022.12.31)
매출액	76,051	95,429	79,812
영업이익	8,172	14,531	15,550
당기순이익	5,345	13,839	14,582
기본주당이익 (단위 : 원)	396	1,010	1,037
희석주당이익 (단위 : 원)	396	1,010	1,037

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 23 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

74,682,508,711

69,046,814,897

　　현금및현금성자산

5,136,684,976

5,173,135,514

　　매출채권

8,084,964,416

11,837,172,949

　　기타수취채권

611,237,792

1,119,248,629

　　기타유동자산

2,844,746,132

3,065,319,903

　　기타유동금융자산

10,005,509,512

9,726,054,696

　　유동재고자산

47,825,310,332

38,125,865,850

　　당기법인세자산

174,055,551

17,356

　비유동자산

58,399,373,978

55,222,869,101

　　장기매출채권

18,823,746

22,497,324

　　유형자산

30,508,145,284

26,390,073,882

　　무형자산

20,941,932,508

24,147,893,216

　　기타수취채권

4,704,192,099

3,480,097,307

　　이연법인세자산

2,226,280,341

1,182,307,372

　자산총계

133,081,882,689

124,269,683,998

부채

　　

　유동부채

32,447,556,601

22,677,072,516

　　단기매입채무

4,598,670,650

2,406,284,844

　　유동 차입금

19,351,830,320

12,316,000,000

　　기타지급채무

4,757,545,496

5,131,108,225

　　당기법인세부채

979,691,101

915,300,923

　　기타 유동부채

2,759,819,034

1,908,378,524

　비유동부채

7,627,427,626

6,059,428,832

　　기타지급채무

7,386,427,626

5,569,918,755

　　비유동충당부채

241,000,000

489,510,077

　부채총계

40,074,984,227

28,736,501,348

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

92,992,192,146

95,345,885,369

　　자본금

7,276,922,000

7,276,922,000

　　자본잉여금

18,580,690,552

18,580,690,552

　　기타자본구성요소

(12,654,470,800)

(8,532,058,630)

　　기타포괄손익누계액

381,643,163

267,157,692

　　이익잉여금(결손금)

79,407,407,231

77,753,173,755

　비지배지분

14,706,316

187,297,281

　자본총계

93,006,898,462

95,533,182,650

자본과부채총계

133,081,882,689

124,269,683,998

제 24 기 3분기말 제 23 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

23,960,228,433

78,224,911,309

23,416,883,410

67,155,002,256

매출원가

14,772,416,187

48,430,958,310

14,010,653,520

40,872,019,410

매출총이익

9,187,812,246

29,793,952,999

9,406,229,890

26,282,982,846

판매비와관리비

8,159,748,902

23,185,466,370

6,137,628,522

17,693,582,613

영업이익(손실)

1,028,063,344

6,608,486,629

3,268,601,368

8,589,400,233

기타이익

(86,043,041)

342,532,030

8,026,732

118,021,626

기타손실

116,549

3,030,521,629

45,629

4,829,256

금융수익

97,887,693

1,605,791,624

717,101,470

1,848,073,095

금융원가

681,973,568

1,894,355,625

547,901,819

1,337,122,050

법인세비용차감전순이익(손실)

357,817,879

3,631,933,029

3,445,782,122

9,213,543,648

법인세비용(수익)

(66,487,263)

(6,785,406)

438,241,085

731,218,886

당기순이익(손실)

424,305,142

3,638,718,435

3,007,541,037

8,482,324,762

기타포괄손익

(51,889,962)

114,485,471

11,674,727

97,492,713

총포괄손익

372,415,180

3,753,203,906

3,019,215,764

8,579,817,475

당기순이익(손실)의 귀속

　　　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

431,526,460

3,749,589,444

3,041,040,432

8,601,732,607

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(7,221,318)

(110,871,009)

(33,499,395)

(119,407,845)

포괄손익의 귀속

　　　　

　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

379,636,498

3,864,074,915

3,052,715,159

8,699,225,320

　포괄손익, 비지배지분

(7,221,318)

(110,871,009)

(33,499,395)

(119,407,845)

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

33

278

223

627

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

33

278

223

627

	제 24 기 3분기		제 23 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

7,276,922,000

18,580,690,552

(5,933,180,580)

257,979,515

67,781,054,792

87,963,466,279

0

87,963,466,279

당기순이익(손실)

0

0

0

0

8,601,732,607

8,601,732,607

(119,407,845)

8,482,324,762

해외사업환산손익

0

0

0

97,492,713

0

97,492,713

0

97,492,713

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

(278,015,650)

(278,015,650)

317,522,826

39,507,176

배당금지급

0

0

0

0

(2,236,295,040)

(2,236,295,040)

0

(2,236,295,040)

자기주식

0

0

(2,598,878,050)

0

0

(2,598,878,050)

0

(2,598,878,050)

기타변동

0

0

0

0

0

0

0

0

2023.09.30 (기말자본)

7,276,922,000

18,580,690,552

(8,532,058,630)

355,472,228

73,868,476,709

91,549,502,859

198,114,981

91,747,617,840

2024.01.01 (기초자본)

7,276,922,000

18,580,690,552

(8,532,058,630)

267,157,692

77,753,173,755

95,345,885,369

187,297,281

95,533,182,650

당기순이익(손실)

0

0

0

0

3,749,589,444

3,749,589,444

(110,871,009)

3,638,718,435

해외사업환산손익

0

0

0

114,485,471

0

114,485,471

0

114,485,471

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

배당금지급

0

0

0

0

(2,185,077,280)

(2,185,077,280)

0

(2,185,077,280)

자기주식

0

0

(4,122,412,170)

0

0

(4,122,412,170)

0

(4,122,412,170)

기타변동

0

0

0

0

89,721,312

89,721,312

(61,719,956)

28,001,356

2024.09.30 (기말자본)

7,276,922,000

18,580,690,552

(12,654,470,800)

381,643,163

79,407,407,231

92,992,192,146

14,706,316

93,006,898,462

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

6,272,513,370

2,663,302,427

　당기순이익(손실)

3,638,718,435

8,482,324,762

　당기순이익조정을 위한 가감

10,362,122,918

3,079,859,476

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(6,380,898,542)

(7,378,799,967)

　이자지급(영업)

(411,743,454)

(282,276,819)

　이자수취

208,900,301

179,273,883

　법인세환급(납부)

(1,144,586,288)

(1,417,078,908)

투자활동현금흐름

(4,822,049,046)

181,757,182

　단기금융상품의 처분

3,840,000,000

7,834,197,066

　단기금융상품의 취득

(4,082,518,856)

(630,000,000)

　유형자산의 처분

397,112,260

927,772

　유형자산의 취득

(3,103,652,469)

(2,181,064,963)

　무형자산의 취득

(2,131,268,381)

(4,248,248,934)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

　

(594,053,759)

　임대보증금의 증가

58,278,400

　

　단기대여금의 감소

200,000,000

100,000,000

　단기대여금의 증가

　

(100,000,000)

재무활동현금흐름

(1,311,334,521)

(3,163,771,462)

　단기차입금의 증가

7,568,850,088

7,238,972,186

　단기차입금의 상환

(532,667,508)

(4,988,323,506)

　배당금지급

(2,185,077,280)

(2,236,295,040)

　자기주식의 취득

(4,122,412,170)

(2,598,878,050)

　리스부채의 감소

(2,040,027,651)

(579,247,052)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(175,580,341)

(209,146,816)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(36,450,538)

(527,858,669)

기초현금및현금성자산

5,173,135,514

5,056,892,876

기말현금및현금성자산

5,136,684,976

4,529,034,207

제 24 기 3분기 제 23 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 분기말 2024년 09월 30일 현재

제 23(전) 기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 제노레이와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 주식회사 제노레이(이하 "당사")와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 개요는 다음과같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2001년 4월, 의료용 X-ray 영상진단 장비를 제조하여 판매함을 목적으로 설립되어, 수술용 C-arm, Dental CT 및 파노라마, 치과용 Portable X-ray, Mammography를 제조, 판매하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구에 위치하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 09월 30일 현재 납입자본금은 7,276,922천원이며, 1주의 액면금액은 500원(보통주 14,553,844주)입니다.1.2 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황

종속기업	소유지분율(%)		소재지	결산월	업 종
	당분기말	전기말
Genoray America Inc.	100	100	미국	12월	의료용/치과용 영상장비 판매
Genoray EU GmbH.	100	100	독일	12월	의료용/치과용 영상장비 판매
Genoray Japan Co., Ltd.	100	100	일본	12월	의료용/치과용 영상장비 판매
Genoray Turkey Medikal Cihazlar(*1)	100	100	튀르키예	12월	의료용/치과용 영상장비 판매
Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd.	100	100	중국	12월	의료용/치과용 영상장비 판매
㈜인퓨닉스테크놀로지	60	60	대한민국	12월	의료기기 연구개발 및 제조, 판매

(*1) 전기 중 Ultra Medikal Cihazlar에서 Genoray Turkey Medikal Cihazlar로 법인명이 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 금융상품의 공정가치

(1) 연결실체의 공정가치는 다음에서 설명하는 방법들에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

- 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

- 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가로 측정하는 금융자산:
현금및현금성자산	5,136,685	5,136,685	5,173,136	5,173,136
매출채권	8,103,788	8,103,788	11,859,670	11,859,670
기타수취채권(*1)	5,315,430	5,315,430	4,599,346	4,599,346
기타금융자산(*2)	10,005,510	10,005,510	9,726,055	9,726,055
합 계	28,561,413	28,561,413	31,358,207	31,358,207
상각후원가로 측정하는 금융부채:
매입채무	4,598,671	4,598,671	2,406,285	2,406,285
기타지급채무(*3)	12,143,973	12,143,973	10,701,027	10,701,027
차입금(*4)	19,351,830	19,351,830	12,316,000	12,316,000
합 계	36,094,474	36,094,474	25,423,312	25,423,312

(*1)	기타수취채권 : 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타장ㆍ단기보증금, 단기대여금
(*2)	기타금융자산 : 단기금융상품, 장기금융상품
(*3)	기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금
(*4)	차입금 : 단기차입금

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
총장부금액	8,644,112	18,824	12,205,310	22,497
대손충당금	(559,148)	-	(368,137)	-
순장부금액	8,084,964	18,824	11,837,173	22,497

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	368,137	874,914
대손상각비(환입)	191,163	(96,626)
제각	(286)	(412,957)
환율효과	134	29,201
기말금액	559,148	394,532

연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액과 같습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 할인된 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
할인된 매출채권의 장부금액	45,130	-
관련 차입금의 장부금액	45,130	-

연결실체는 당분기 중 거래은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출채권 할인시 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않습니다(주석10 단기차입금 참조).

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
정기예금 및 적금	6,095,273	9,726,055
자기주식취득신탁(*1)	3,910,237	-
합 계	10,005,510	9,726,055

(*1) 자기주식취득신탁 계약금액 80억원 기취득한 자기주식(자본조정 계정으로 분류됨)을 제외한 미취득 잔여대금입니다.(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 자기주식취득신탁을 제외하고는 없습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	64,903	-	64,903	3,600	-	3,600
제품	14,546,237	(265,828)	14,280,409	9,088,289	(124,952)	8,963,337
재공품	9,445,209	(38,469)	9,406,740	8,413,594	-	8,413,594
원재료	23,691,654	(896,563)	22,795,091	20,219,602	-	20,219,602
저장품	476,211	(158,022)	318,189	481,003	-	481,003
미착품	959,978	-	959,978	44,730	-	44,730
합 계	49,184,192	(1,358,882)	47,825,310	38,250,818	(124,952)	38,125,866

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 48,430,958천원 (전분기: 40,872,019천원) 입니다.

8. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각	처분	대체(*1)	기타 증감	기말금액	취득원가	감가상각누계액
토지	4,940,546	-	-	(54,000)	-	-	4,886,546	4,886,546	-
건물	8,863,547	-	(205,650)	(79,689)	-	-	8,578,208	10,127,266	(1,549,058)
기계장치	46,171	73,150	(13,330)	-	-	(389)	105,602	196,400	(90,798)
차량운반구	314,105	165,139	(88,372)	(1)	-	888	391,759	823,278	(431,519)
공구와기구	1,455,626	2,418,505	(534,131)	-	-	-	3,340,000	9,506,681	(6,166,681)
정부보조금	(111,931)	-	28,362	-	-	-	(83,569)	(83,569)	-
비품	849,086	197,286	(253,724)	(22,677)	110,594	(9,770)	870,795	3,433,172	(2,562,377)
정부보조금	(9,185)	-	1,891	-	-	-	(7,294)	(7,294)	-
시설장치	2,420,014	244,408	(472,989)	-	-	340	2,191,773	4,008,531	(1,816,758)
사용권자산	7,622,095	4,535,745	(1,945,248)	-	(3,844)	25,577	10,234,325	13,052,035	(2,817,710)
합 계	26,390,074	7,634,233	(3,483,191)	(156,367)	106,750	16,646	30,508,145	45,943,046	(15,434,901)

(*1) 당분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각	처분	대체(*1)	기타증감	기말금액	취득원가	감가상각누계액
토지	4,551,862	388,684	-	-	-	-	4,940,546	4,940,546	-
건물	8,349,657	789,146	(205,209)	-	-	-	8,933,594	10,261,950	(1,328,356)
기계장치	2,487	65,102	(6,076)	-	-	(10,171)	51,342	126,870	(75,528)
차량운반구	307,733	131,600	(88,909)	(15,671)	-	1,224	335,977	711,428	(375,451)
공구와기구	1,735,101	466,757	(521,677)	-	-	(74,459)	1,605,722	7,085,036	(5,479,314)
정부보조금	(148,506)	(4,800)	31,682	-	-	-	(121,624)	(121,624)	-
비품	740,396	324,961	(263,977)	-	34,565	(41,219)	794,726	3,011,253	(2,216,527)
정부보조금	(11,823)	-	2,008	-	-	-	(9,815)	(9,815)	-
시설장치	478,782	725,669	(147,742)	-	-	(18)	1,056,691	2,246,544	(1,189,853)
사용권자산	967,409	8,101,110	(929,502)	-	(104,133)	41,488	8,076,372	9,187,007	(1,110,635)
건설중인자산	-	969,000	-	-	-	-	969,000	969,000	-
합 계	16,973,098	11,957,229	(2,129,402)	(15,671)	(69,568)	(83,155)	26,632,531	38,408,195	(11,775,664)

(*1) 전분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다.

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제조원가	2,066,692	1,148,724
경상연구개발비	608,448	233,982
판매일반관리비	808,051	746,694
합 계	3,483,191	2,129,400

9. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내역

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	손상	기타	기말금액	취득원가	상각ㆍ손상누계액
영업권	1,456,108	-		(625,056)	-	831,052	1,676,716	(845,664)
산업재산권	540,428	67,995	(106,912)	-	146	501,657	1,596,924	(1,095,268)
개발비	25,977,848	1,549,025	(1,947,832)	(3,357,460)	-	22,221,581	29,400,527	(7,178,946)
(정부보조금)	(3,921,813)	(430,572)	215,604	962,147	-	(3,174,634)	(4,352,386)	1,177,752
기타의무형자산	99,200	514,249	(48,385)	-	-	565,064	771,930	(206,866)
(정부보조금)	(3,878)	-	1,091	-	-	(2,787)	(7,273)	4,486
합 계	24,147,893	1,700,697	(1,886,434)	(3,020,369)	146	20,941,933	29,086,438	(8,144,506)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	손상	기타	기말금액	취득원가	상각ㆍ손상누계액
영업권	1,456,108	123,715	(123,715)	-	-	1,456,108	1,676,716	(220,608)
산업재산권	644,518	32,731	(102,897)	-	(1,590)	572,762	1,524,840	(952,078)
개발비	19,820,907	5,520,263	(512,855)	-	-	24,828,315	26,379,601	(1,551,287)
(정부보조금)	(3,255,531)	(561,662)	-	-	-	(3,817,193)	(3,817,193)	-
기타의무형자산	130,335	17,055	(36,953)	-	-	110,437	256,061	(145,624)
(정부보조금)	(5,333)	-	1,091	-	-	(4,242)	(7,273)	3,031
합 계	18,791,004	5,132,102	(775,329)	-	(1,590)	23,146,187	26,012,752	(2,866,566)

(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
판매일반관리비	1,886,434	775,329

(3) 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 6,142,606천원(전분기: 3,460,211천원)입니다.

10. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 차입금 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
단기차입금	19,351,830	12,316,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 세부내역

(단위: 천원)

금융기관 등	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말
기업은행	매출채권할인	Term SOFR+0.5%	45,130	-
신한은행	운전자금대출	3.22%	4,000,000	4,000,000
하나은행	운전자금대출	3.612%	5,000,000	5,000,000
	운전자금대출	3.882%	3,000,000	3,000,000
우리은행	운전자금대출	5.99%	306,700	316,000
	운전자금대출	3.52%	3,000,000	-
국민은행	운전자금대출	3.21%	4,000,000	-
합 계			19,351,830	12,316,000

11. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	489,510	379,786
충당부채전입액(환입액)	(248,510)	28,000
기말금액	241,000	407,786

12. 기타지급채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	1,607,426	-	1,982,986	13,068
미지급비용	312,305	-	1,177,257	-
리스부채	2,832,536	7,333,428	1,970,865	5,556,851
임대보증금	5,278	53,000	-	-
합 계	4,757,545	7,386,428	5,131,108	5,569,919

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스 관련 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

사용권자산	당분기말	전기말
부동산	9,940,877	7,351,941
차량운반구	293,448	270,152
합 계	10,234,325	7,622,093

당분기 증가된 사용권 자산은 4,535,745천원(전분기: 8,101,110천원)입니다.

(단위: 천원)

리스부채	당분기말	전기말
유동	2,832,536	1,970,865
비유동	7,333,428	5,556,851
합 계	10,165,964	7,527,716

(3) 당분기와 전분기 리스와 관련해 손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	1,813,900	819,790
차량운반구	131,349	109,712
합 계	1,945,249	929,502
리스부채에 대한 이자비용	274,390	89,109
단기 및 소액자산 리스 관련 비용	136,607	310,764

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,176,634천원(전분기 : 890,011천원)입니다.13. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역

(단위: 천원)

금융기관	내용	계정과목	한도액	실행액
신한은행	일반자금대출	단기차입금	4,000,000	4,000,000
하나은행	일반자금대출	단기차입금	5,000,000	5,000,000
하나은행	일반자금대출	단기차입금	3,000,000	3,000,000
국민은행	일반자금대출	단기차입금	4,000,000	4,000,000
우리은행	일반자금대출(*1)	단기차입금	306,700	306,700
우리은행	일반자금대출	단기차입금	3,000,000	3,000,000
우리은행	한도대출	단기차입금	2,000,000	-

우리은행 일반자금대출(*1)을 제외한 차입금에 대하여 연결실체의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석23 특수관계자거래 참조).(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험	이행지급보증	699,452

14. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(12,654,471)	(8,532,059)

15. 판매일반관리비당분기와 전분기 판매일반관리비의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,543,954	7,670,233	2,285,257	6,306,800
퇴직급여	122,993	578,273	114,135	391,275
복리후생비	460,878	1,358,749	364,894	1,096,137
차량유지비	57,238	155,541	49,206	152,776
접대비	24,564	101,662	30,487	98,800
감가상각비	273,572	808,051	269,193	746,694
무형자산상각	923,192	1,886,434	255,888	775,329
통신비	36,386	96,828	31,390	87,142
소모품비	38,656	124,551	59,162	138,973
세금과공과	73,230	137,542	53,730	111,132
지급수수료	251,088	922,539	229,781	1,043,731
광고선전비	95,752	827,076	88,926	978,247
운반비	86,666	291,722	91,700	283,812
수출제비용	168,294	495,550	127,103	392,316
판매수수료	206,211	622,512	173,059	433,854
경상연구개발비	2,364,636	6,142,606	1,502,330	3,460,211
대손상각비	18,335	191,163	10,032	(96,626)
지급임차료	121,284	347,713	85,482	268,087
기타	292,820	426,721	315,874	1,024,893
합 계	8,159,749	23,185,466	6,137,629	17,693,583

16. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 매출원가와 판매일반관리비를 성격별로 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(2,629,329)	(8,784,196)	(3,859,467)	(11,103,542)
원재료 및 상품매입액	13,567,213	45,723,335	14,358,709	42,769,998
종업원급여	5,850,253	17,077,485	4,832,460	12,686,646
복리후생비	918,361	2,692,931	701,576	2,044,956
지급임차료	125,138	471,793	203,627	568,661
감가상각비	1,256,258	3,483,192	933,613	2,129,403
무형자산상각비	923,192	1,886,434	255,888	775,329
지급수수료	633,858	1,697,214	500,573	1,490,811
광고선전비	95,752	827,076	88,926	978,247
판매수수료	206,213	622,512	173,059	433,854
소모품비	327,216	994,085	365,116	907,796
외주가공비	234,222	824,313	307,019	883,804
기타비용	1,423,819	4,100,251	1,287,184	3,999,641
합 계	22,932,166	71,616,425	20,148,283	58,565,604

17. 종업원 급여당분기와 전분기 종업원 급여의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	5,503,497	16,696,305	4,985,586	13,549,397
퇴직급여	346,756	1,204,665	297,665	892,649
차감: 개발비 대체(*1)	-	(823,485)	(450,791)	(1,755,400)
합 계	5,850,253	17,077,485	4,832,460	12,686,646

(*1) 연결실체는 2024년 6월부터 연구개발활동에서 발생한 종업원 급여를, 개발비로 대체하지 아니하고 판매일반관리비(경상연구개발비)로 계상하고 있습니다.

18. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	-	232,556	5,214	10,907
잡이익	(86,043)	109,976	2,813	107,115
합 계	(86,043)	342,532	8,027	118,022

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
개발비손상차손	-	2,395,312	-	-
영업권손상차손	-	625,056	-	-
기부금	-	10,000	-	-
잡손실	117	154	45	4,829
합 계	117	3,030,522	45	4,829

19. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	166,640	523,305	225,026	647,740
외환차익	239,118	984,326	412,193	952,803
외화환산이익	(307,870)	98,161	79,882	247,530
합 계	97,888	1,605,792	717,101	1,848,073

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	253,048	688,979	201,300	362,404
외환차손	229,457	658,605	387,355	917,030
외화환산손실	199,469	546,772	(40,753)	57,688
합 계	681,974	1,894,356	547,902	1,337,122

20. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 0.0%(*1) 및 7.9%입니다.

(*1) 당분기는 법인세수익이 발생되어 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

21. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기 수익ㆍ비용의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용	(6,785)	731,219
기타매출원가 조정	(154,000)	-
이자수익	(523,305)	(647,740)
이자비용	688,979	362,404
외화환산손실	546,772	57,688
감가상각비	3,483,193	2,128,022
무형자산상각비	1,879,544	775,329
개발비손상차손	2,395,311	-
영업권손상차손	625,056	-
대손상각비(환입)	191,163	(96,626)
유형자산처분이익	-	(10,907)
충당부채전입액(환입액)	(248,510)	28,000
재고자산평가손실	1,257,827	-
외화환산이익	(98,161)	(247,530)
재고자산폐기손실	550,705	-
합 계	10,587,789	3,079,859

(2) 당분기와 전분기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소	950,175	159,425
미수금의 감소(증가)	(189,328)	39,431
미수수익의 증가	(19,732)	-
선급금의 감소(증가)	655,131	(252,605)
선급비용의 감소(증가)	(95,820)	71,681
부가세대급금의 감소(증가)	(199,979)	163,312
임차보증금(유동)의 감소	77,561	44,525
기타단기보증금의 증가	(245)	(2,318)
임차보증금(비유동)의 증가	(719,201)	(2,955,597)
기타보증금(비유동)의 증가	(5,389)	(70,672)
재고자산의 증가	(12,276,603)	(10,621,352)
매입채무의 증가	7,567,841	3,509,334
미지급금의 감소	(2,210,877)	(356,691)
미지급비용의 감소	(771,343)	(677,124)
부가세예수금의 증가(감소)	(121,865)	3,262
예수금의 증가(감소)	(40,475)	943,379
선수금의 증가	1,019,250	2,623,210
합 계	(6,380,899)	(7,378,800)

(3) 당분기와 전분기 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
임차보증금의 유동성 대체	385,000	643,000

22. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 단일 영업부문을 영위하고 있으므로, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. (2) 당분기와 전분기 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
대한민국(본사소재 국가)	21,045,333	18,987,394
아시아	15,373,522	13,051,786
미주	11,750,956	11,091,147
EMEA(*1)	30,055,100	24,024,675
합 계	78,224,911	67,155,002

(*1) EMEA : Europe, Middle East, Africa, Oceania(3) 당분기 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해외 거래처 1개 업체이며 매출액은 총 13,873백만원입니다.23. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역

구 분	내용
최상위 지배자	대표이사 박병욱

(2) 당분기와 전분기 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받는 보증 내역

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	은행명	지급보증 제공금액	보증내용
최상위 지배자	대표이사 박병욱	우리은행	3,600,000	연대보증
		우리은행	2,400,000
		하나은행	6,000,000
		하나은행	3,600,000
		신한은행	4,800,000
		국민은행	4,400,000

(5) 당분기와 전분기 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성된 지배기업의 주요 경영진에 대한 지배기업의 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	822,549	735,147
퇴직급여	259,375	55,625
합 계	1,081,924	790,772

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 23 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

76,690,221,923

69,549,437,208

　　현금및현금성자산

3,363,514,062

3,874,172,202

　　매출채권

16,330,401,848

16,214,869,501

　　기타수취채권

1,650,953,057

2,131,602,768

　　기타유동자산

2,289,062,699

2,752,168,618

　　기타유동금융자산

9,910,236,907

9,650,000,000

　　유동재고자산

43,146,053,350

34,926,624,119

　비유동자산

55,735,045,811

53,204,318,397

　　장기매출채권

18,823,746

22,497,324

　　유형자산

29,034,028,736

25,018,282,914

　　무형자산

19,261,690,720

22,646,849,491

　　기타수취채권

4,367,203,635

3,265,834,098

　　종속기업에 대한 투자자산

1,883,009,103

1,883,009,103

　　이연법인세자산

1,170,289,871

367,845,467

　자산총계

132,425,267,734

122,753,755,605

부채

　　

　유동부채

30,987,313,083

21,932,020,578

　　단기매입채무

4,548,094,023

2,355,105,669

　　유동 차입금

19,045,130,320

12,000,000,000

　　기타지급채무

4,097,541,454

5,546,412,205

　　당기법인세부채

930,298,617

525,459,940

　　기타 유동부채

2,366,248,669

1,505,042,764

　비유동부채

6,756,469,430

5,177,550,949

　　기타지급채무

6,515,469,430

4,688,040,872

　　비유동충당부채

241,000,000

489,510,077

　부채총계

37,743,782,513

27,109,571,527

자본

　　

　자본금

7,276,922,000

7,276,922,000

　자본잉여금

18,580,690,552

18,580,690,552

　기타자본구성요소

(12,654,470,800)

(8,532,058,630)

　이익잉여금(결손금)

81,478,343,469

78,318,630,156

　자본총계

94,681,485,221

95,644,184,078

자본과부채총계

132,425,267,734

122,753,755,605

제 24 기 3분기말 제 23 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

23,400,932,280

76,051,354,090

24,549,453,737

65,414,206,760

매출원가

14,917,783,880

48,859,472,056

15,203,068,906

41,101,951,347

매출총이익

8,483,148,400

27,191,882,034

9,346,384,831

24,312,255,413

판매비와관리비

6,686,575,040

19,019,580,883

5,277,820,509

14,642,411,994

영업이익(손실)

1,796,573,360

8,172,301,151

4,068,564,322

9,669,843,419

기타이익

(96,241,202)

241,357,261

1,286,757

89,553,919

기타손실

18

3,030,368,585

19,707

24,573

금융수익

94,099,740

1,581,997,844

543,682,279

1,676,701,429

금융원가

666,107,174

1,391,521,645

525,169,270

1,287,174,494

법인세비용차감전순이익(손실)

1,128,324,706

5,573,766,026

4,088,344,381

10,148,899,700

법인세비용(수익)

42,169,392

228,975,433

399,692,100

745,107,423

당기순이익(손실)

1,086,155,314

5,344,790,593

3,688,652,281

9,403,792,277

총포괄손익

1,086,155,314

5,344,790,593

3,688,652,281

9,403,792,277

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

82

396

270

686

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

82

396

270

686

	제 24 기 3분기		제 23 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

7,276,922,000

18,580,690,552

(5,933,180,580)

66,715,905,173

86,640,337,145

당기순이익(손실)

　　　

9,403,792,277

9,403,792,277

배당금지급

　　　

(2,236,295,040)

(2,236,295,040)

자기주식

　　

(2,598,878,050)

　

(2,598,878,050)

2023.09.30 (기말자본)

7,276,922,000

18,580,690,552

(8,532,058,630)

73,883,402,410

91,208,956,332

2024.01.01 (기초자본)

7,276,922,000

18,580,690,552

(8,532,058,630)

78,318,630,156

95,644,184,078

당기순이익(손실)

　　　

5,344,790,593

5,344,790,593

배당금지급

　　　

(2,185,077,280)

(2,185,077,280)

자기주식

　　

(4,122,412,170)

　

(4,122,412,170)

2024.09.30 (기말자본)

7,276,922,000

18,580,690,552

(12,654,470,800)

81,478,343,469

94,681,485,221

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

5,068,382,096

2,493,889,771

　당기순이익(손실)

5,344,790,593

9,403,792,277

　당기순이익조정을 위한 가감

9,949,745,748

2,814,605,872

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(9,376,751,971)

(8,409,243,362)

　이자지급(영업)

(394,761,082)

(240,585,207)

　이자수취

171,939,968

157,279,251

　법인세환급(납부)

(626,581,160)

(1,231,959,060)

투자활동현금흐름

(4,497,155,472)

(872,231,704)

　단기금융상품의 처분

3,840,000,000

7,846,753,805

　단기금융상품의 취득

(4,063,300,947)

(630,000,000)

　유형자산의 처분

366,245,455

21,363,637

　유형자산의 취득

(2,947,773,688)

(2,021,625,857)

　무형자산의 취득

(1,945,326,292)

(4,228,903,289)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

　

(859,820,000)

　임대보증금의 증가

53,000,000

　

　단기대여금의 감소

200,000,000

100,000,000

　단기대여금의 증가

　

(1,100,000,000)

재무활동현금흐름

(1,070,976,102)

(2,452,062,405)

　단기차입금의 증가

7,568,850,088

7,238,972,186

　단기차입금의 상환

(523,367,508)

(4,417,173,931)

　배당금지급

(2,185,077,280)

(2,236,295,040)

　자기주식의 취득

(4,122,412,170)

(2,598,878,050)

　리스부채의 감소

(1,808,969,232)

(438,687,570)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(10,908,662)

1,597,611

현금및현금성자산의순증가(감소)

(510,658,140)

(828,806,727)

기초현금및현금성자산

3,874,172,202

3,793,358,567

기말현금및현금성자산

3,363,514,062

2,964,551,840

제 24 기 3분기 제 23 기 3분기

5. 재무제표 주석

제 24(당) 분기말 2024년 09월 30일 현재

제 23(전) 기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 제노레이

1. 회사의 개요주식회사 제노레이(이하 "당사")는 2001년 4월, 의료용 X-ray 영상진단 장비를 제조하여 판매함을 목적으로 설립되어, 수술용 C-arm, Dental CT 및 파노라마, 치과용 Portable X-ray, Mammography를 제조, 판매하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구에 위치하고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 2024년 09월 30일 현재 납입자본금은 7,276,922천원이며, 1주의 액면금액은 500원(보통주 14,553,844주)입니다.당사는 2018년 5월 28일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주 주 명	주 식 수	지 분 율
박병욱 및 특수관계인	3,876,373	26.64
우리사주	97,945	0.67
기타	10,579,526	72.69
합 계	14,553,844	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 당사의 공정가치는 다음에서 설명하는 방법들에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

- 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

- 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가로 측정하는 금융자산:
현금및현금성자산	3,363,514	3,363,514	3,874,172	3,874,172
매출채권	16,349,226	16,349,226	16,237,367	16,237,367
기타수취채권(*1)	6,018,157	6,018,157	5,397,437	5,397,437
기타금융자산(*2)	9,910,237	9,910,237	9,650,000	9,650,000
합 계	35,641,134	35,641,134	35,158,976	35,158,976
상각후원가로 측정하는 금융부채:
매입채무	4,548,094	4,548,094	2,355,106	2,355,106
기타지급채무(*3)	10,613,011	10,613,011	10,234,453	10,234,453
차입금(*4)	19,045,130	19,045,130	12,000,000	12,000,000
합 계	34,206,235	34,206,235	24,589,559	24,589,559

(*1)	기타수취채권 : 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타장ㆍ단기보증금, 단기대여금
(*2)	기타금융자산 : 단기금융상품, 장기금융상품
(*3)	기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금
(*4)	차입금 : 단기차입금

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
총장부금액	16,883,680	18,824	16,577,271	22,497
대손충당금	(553,278)	-	(362,401)	-
순장부금액	16,330,402	18,824	16,214,870	22,497

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	362,401	341,086
대손상각비(환입)	191,163	4,049
제각	(286)	-
기말금액	553,278	345,135

당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액과 같습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 할인된 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
할인된 매출채권의 장부금액	45,130	-
관련 차입금의 장부금액	45,130	-

당사는 당분기 중 거래은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출채권 할인시 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않습니다(주석10 단기차입금 참조).6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
정기예금 및 적금	6,000,000	9,650,000
자기주식취득신탁(*1)	3,910,237	-
합 계	9,910,237	9,650,000

(*1) 자기주식취득신탁 계약금액 80억원 중 기취득한 자기주식(자본조정 계정으로 분류됨)을 제외한 미취득 잔여대금입니다.

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 자기주식취득신탁을 제외하고는 없습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	3,600	-	3,600	3,600	-	3,600
제품	9,967,979	(258,507)	9,709,472	6,271,863	(90,205)	6,181,658
재공품	9,445,209	(38,469)	9,406,740	8,413,594	-	8,413,594
원재료	23,647,835	(896,562)	22,751,273	19,805,782	-	19,805,782
저장품	473,012	(158,022)	314,990	481,003	-	481,003
미착품	959,978	-	959,978	40,987	-	40,987
합 계	44,497,613	(1,351,560)	43,146,053	35,016,829	(90,205)	34,926,624

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 48,859,472천원 (전분기: 41,101,951천원) 입니다.

8. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각	처분	대체(*1)	기말금액	취득원가	감가상각누계액
토지	4,940,546	-	-	(54,000)	-	4,886,546	4,886,546	-
건물	8,863,547	-	(205,650)	(79,689)	-	8,578,208	10,127,266	(1,549,058)
기계장치	-	-	-	-	-	-	17,690	(17,690)
차량운반구	280,709	165,139	(80,519)	(1)	-	365,328	713,559	(348,231)
공구와기구	1,453,384	2,418,505	(533,374)	-	-	3,338,515	9,428,141	(6,089,626)
정부보조금	(111,931)	-	28,362	-	-	(83,569)	(83,569)	-
비품	686,267	119,722	(208,857)	-	110,594	707,726	3,039,068	(2,331,342)
정부보조금	(9,185)	-	1,891	-	-	(7,294)	(7,294)	-
시설장치	2,412,037	244,408	(471,619)	-	-	2,184,826	3,999,304	(1,814,478)
사용권자산	6,502,909	4,283,995	(1,719,317)	-	(3,844)	9,063,743	11,488,154	(2,424,411)
합 계	25,018,283	7,231,769	(3,189,083)	(133,690)	106,750	29,034,029	43,608,865	(14,574,836)

(*1) 당분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각	처분	대체(*1)	기말금액	취득원가	감가상각누계액
토지	4,551,862	388,684	-	-	-	4,940,546	4,940,546	-
건물	8,349,657	789,146	(205,209)	-	-	8,933,594	10,261,950	(1,328,356)
기계장치	-	-	-	-	-	-	17,690	(17,690)
차량운반구	265,393	131,600	(81,143)	(15,671)	-	300,179	602,704	(302,525)
공구와기구	1,735,101	388,217	(520,298)	-	-	1,603,020	7,006,496	(5,403,476)
정부보조금	(148,506)	(4,800)	31,683	-	-	(121,623)	(121,623)	-
비품	648,097	168,403	(219,315)	-	34,565	631,750	2,675,889	(2,044,139)
정부보조금	(11,823)	-	2,008	-	-	(9,815)	(9,815)	-
시설장치	478,782	717,910	(147,276)	-	-	1,049,416	2,238,805	(1,189,389)
사용권자산	914,892	6,823,859	(771,205)	-	(104,133)	6,863,413	7,842,394	(978,981)
건설중인자산	-	969,000	-	-	-	969,000	969,000	-
합 계	16,783,455	10,372,019	(1,910,755)	(15,671)	(69,568)	25,159,480	36,424,036	(11,264,556)

(*1) 전분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다.

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제조원가	2,066,442	1,147,347
경상연구개발비	608,448	233,982
판매일반관리비	514,193	529,427
합 계	3,189,083	1,910,756

9. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내역

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	손상	기말금액	취득원가	상각ㆍ손상누계액
영업권	1,250,112	-	-	(625,056)	625,056	1,470,720	(845,664)
산업재산권	511,706	34,453	(100,022)	-	446,137	1,492,670	(1,046,533)
개발비	24,711,522	1,396,624	(1,947,832)	(3,357,459)	20,802,855	27,981,801	(7,178,946)
(정부보조금)	(3,921,813)	(430,572)	215,604	962,147	(3,174,634)	(4,352,386)	1,177,752
기타의무형자산	99,200	514,249	(48,385)	-	565,064	771,930	(206,866)
(정부보조금)	(3,878)	-	1,091	-	(2,787)	(7,273)	4,486
합 계	22,646,849	1,514,754	(1,879,544)	(3,020,368)	19,261,691	27,357,462	(8,095,771)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	손상	기말금액	취득원가	상각ㆍ손상누계액
영업권	1,250,112	-	-	-	1,250,112	1,470,720	(220,608)
산업재산권	626,302	13,385	(97,570)	-	542,117	1,455,834	(913,717)
개발비	19,820,907	4,253,936	(512,855)	-	23,561,988	25,113,276	(1,551,288)
(정부보조금)	(3,255,531)	(561,662)	-	-	(3,817,193)	(3,817,193)	-
기타의무형자산	130,335	17,055	(36,953)	-	110,437	256,061	(145,624)
(정부보조금)	(5,333)	-	1,091	-	(4,242)	(7,273)	3,031
합 계	18,566,792	3,722,714	(646,287)	-	21,643,219	24,471,425	(2,828,206)

(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
판매일반관리비	1,879,544	646,287

(3) 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 6,034,594천원(전분기: 3,375,203천원)입니다.

10. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 차입금 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
단기차입금	19,045,130	12,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 세부내역

(단위: 천원)

금융기관 등	차입종류	이자율(%)	당분기말	전기말
기업은행	매출채권할인	Term SOFR+0.5%	45,130	-
신한은행	운전자금대출	3.22%	4,000,000	4,000,000
하나은행	운전자금대출	3.61%	5,000,000	5,000,000
	운전자금대출	3.88%	3,000,000	3,000,000
우리은행	운전자금대출	3.52%	3,000,000	-
국민은행	운전자금대출	3.21%	4,000,000	-
합 계			19,045,130	12,000,000

11. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	489,510	379,786
충당부채전입액(환입액)	(248,510)	28,000
기말금액	241,000	407,786

12. 기타지급채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	1,255,509	-	2,728,377	13,068
미지급비용	369,794	-	1,116,965	-
리스부채	2,472,238	6,462,469	1,701,070	4,674,973
임대보증금	-	53,000	-	-
합 계	4,097,541	6,515,469	5,546,412	4,688,041

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스 관련 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

사용권자산	당분기말	전기말
부동산	8,827,566	6,267,969
차량운반구	236,177	234,940
합 계	9,063,743	6,502,909

당분기 중 증가된 사용권 자산은 4,283,995천원(전분기: 6,823,859천원)입니다.

(단위: 천원)

리스부채	당분기말	전기말
유동	2,472,238	1,701,070
비유동	6,462,469	4,674,973
합 계	8,934,707	6,376,043

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	1,609,814	673,582
차량운반구	109,503	97,623
합 계	1,719,317	771,205
리스부채에 대한 이자비용	239,454	68,826
단기 및 소액자산 리스 관련 비용	135,939	310,365

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,944,908천원(전분기 : 749,053천원)입니다.13. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역

(단위: 천원)

금융기관	내용	계정과목	한도액	실행액
신한은행	일반자금대출	단기차입금	4,000,000	4,000,000
하나은행	일반자금대출	단기차입금	5,000,000	5,000,000
하나은행	일반자금대출	단기차입금	3,000,000	3,000,000
국민은행	일반자금대출	단기차입금	4,000,000	4,000,000
우리은행	일반자금대출	단기차입금	3,000,000	3,000,000
우리은행	일반자금대출	단기차입금	2,000,000	-

상기 차입금에 대하여 당사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석22 특수관계자 거래 참조).(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험	이행지급보증	699,452

14. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(12,654,471)	(8,532,059)

15. 판매일반관리비당분기와 전분기 판매일반관리비의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,484,615	4,688,563	1,504,243	4,075,755
퇴직급여	113,002	535,796	114,688	309,083
복리후생비	202,956	569,803	173,422	535,898
차량유지비	36,677	102,554	31,256	91,142
접대비	24,177	99,840	29,110	94,762
감가상각비	164,670	514,193	179,408	529,427
무형자산상각	920,674	1,879,544	253,954	646,287
통신비	9,650	28,679	10,747	31,490
소모품비	10,532	33,370	21,236	45,166
세금과공과	61,248	106,710	48,757	93,602
지급수수료	219,820	909,422	247,076	1,056,505
광고선전비	9,848	419,566	45,811	597,288
운반비	49,408	148,584	54,724	160,196
수출제비용	161,169	484,982	126,940	389,678
판매수수료	704,416	2,332,984	812,270	2,012,245
경상연구개발비	2,364,636	6,034,594	1,459,826	3,375,203
대손상각비	18,335	191,163	10,447	4,049
지급임차료	3,451	8,672	3,128	22,020
기타	127,291	(69,438)	150,778	572,616
합 계	6,686,575	19,019,581	5,277,821	14,642,412

16. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 매출원가와 판매일반관리비의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(2,502,047)	(7,300,438)	(2,419,618)	(9,928,838)
원재료 및 상품매입액	13,567,213	45,723,335	14,358,709	42,769,998
종업원급여	4,780,921	14,053,337	4,041,945	10,455,601
복리후생비	660,440	1,903,985	510,104	1,484,717
지급임차료	7,305	132,752	121,274	322,594
감가상각비	1,147,106	3,189,083	842,449	1,910,755
무형자산상각비	920,674	1,879,544	253,954	646,287
지급수수료	602,589	1,684,096	517,869	1,503,586
광고선전비	9,848	419,566	45,811	597,288
판매수수료	704,416	2,332,984	812,270	2,012,245
소모품비	299,092	902,904	327,190	813,989
외주가공비	234,222	824,313	307,019	883,804
기타비용	1,172,580	2,133,592	761,913	2,272,337
합 계	21,604,359	67,879,053	20,480,889	55,744,363

17. 종업원 급여당분기와 전분기 종업원 급여의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	4,444,157	13,714,634	4,195,071	11,318,352
퇴직급여	336,764	1,162,188	297,665	892,649
차감: 개발비 대체(*1)	-	(823,485)	(450,791)	(1,755,400)
합 계	4,780,921	14,053,337	4,041,945	10,455,601

(*1) 당사는 2024년 6월부터 연구개발활동에서 발생한 종업원 급여를, 개발비로 대체하지 아니하고 판매일반관리비(경상연구개발비)로 계상하고 있습니다.

18. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	-	232,556	-	5,693
잡이익	(96,241)	8,801	1,287	83,861
합 계	(96,241)	241,357	1,287	89,554

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
개발비손상차손	-	2,395,312	-	-
영업권손상차손	-	625,056	-	-
기부금	-	10,000	-	-
잡손실	-	1	20	25
합 계	-	3,030,369	20	25

19. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	165,055	518,404	214,240	640,783
외환차익	236,915	965,433	249,585	788,470
외화환산이익	(307,870)	98,161	79,857	247,448
합 계	94,100	1,581,998	543,682	1,676,701

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	239,947	637,060	179,495	316,643
외환차손	221,752	507,811	386,427	912,843
외화환산손실	204,408	246,650	(40,753)	57,688
합 계	666,107	1,391,521	525,169	1,287,174

20. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 4.1% 및 7.3%입니다.

21. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기 수익ㆍ비용의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용	228,975	745,107
이자수익	(518,404)	(640,783)
이자비용	637,060	316,643
외화환산손실	246,650	57,688
감가상각비	3,189,085	1,910,755
무형자산상각비	1,879,544	646,287
개발비손상차손	2,395,312	-
영업권손상차손	625,056	-
대손상각비(환입)	191,163	4,049
기타매출원가 조정	(154,000)	-
충당부채전입액(환입액)	(262,510)	28,000
제품매출(수익인식조정)	14,000	-
재고자산평가손실	1,257,827	-
외화환산이익	(98,161)	(247,448)
재고자산폐기손실	550,705	-
유형자산처분이익	(232,556)	(5,693)
합 계	9,949,746	2,814,605

(2) 당분기와 전분기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 증가	(454,474)	(2,223,777)
미수금의 감소(증가)	(147,363)	27,426
선급금의 감소(증가)	670,006	(291,649)
선급비용의 감소(증가)	(20,508)	33,149
부가세대급금의 감소(증가)	(40,092)	265,990
임차보증금(유동)의 감소	206,000	48,300
임차보증금(비유동)의 증가	(719,201)	(2,960,000)
기타보증금(비유동)의 감소(증가)	-	49
재고자산의 감소(증가)	(10,138,555)	(9,973,749)
매입채무의 증가(감소)	2,205,631	3,639,959
미지급금의 증가(감소)	(1,054,835)	(109,571)
미지급비용의 감소	(750,037)	(680,868)
예수금의 증가(감소)	(43,138)	982,680
선수금의 증가	909,814	2,832,818
합 계	(9,376,752)	(8,409,243)

(3) 당분기와 전분기 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
임차보증금의 유동성 대체	385,000	643,000

22. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 내역

구 분	내용
최상위 지배자	대표이사 박병욱
종속회사	Genoray America Inc.
	Genoray EU GmbH.
	Genoray Japan Co., Ltd.
	Genoray Turkey Medikal Cihazlar
	Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd.
	㈜인퓨닉스테크놀로지

(2) 당분기와 전분기 특수관계자와의 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	매출 등		매입 등
	당분기	전분기	당분기	전분기
Genoray America Inc.	4,599,831	4,189,560	488,536	493,865
Genoray EU GmbH.	3,113,512	429,807	1,152,266	1,153,911
Genoray Japan Co., Ltd.	689,655	1,191,876	223,162	191,295
Genoray Turkey Medikal Cihazlar	116,736	572,539	53	-
Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd.	717,944	168,606	82,184	-
㈜인퓨닉스테크놀로지	385,860	-	319,626	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액

(단위: 천원)

구 분	채권		채무
	당분기말	전기말	당분기말	전기말
Genoray America Inc.	4,354,910	3,292,863	-	-
Genoray EU GmbH.	1,873,007	-	-	1,120,460
Genoray Japan Co., Ltd.	788,154	704,594	-	-
Genoray Turkey Medikal Cihazlar	530,160	1,755,757	-	-
Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd.	1,040,002	554,007	-	-
㈜인퓨닉스테크놀로지	1,362,050	27,852	-	-

(4) 당분기와 전분기 특수관계자와 자금거래내역 ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기초	자금 대여	자금 상환	당분기말
㈜인퓨닉스테크놀로지	1,000,000	-	-	1,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기초	자금 대여	자금 상환	전분기말
㈜인퓨닉스테크놀로지	-	1,000,000	-	1,000,000

(5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 보증 내역

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	은행명	지급보증 제공금액	보증내용
최상위 지배자	대표이사 박병욱	우리은행	3,600,000	연대보증
		우리은행	2,400,000
		하나은행	6,000,000
		하나은행	3,600,000
		신한은행	4,800,000
		국민은행	4,400,000

(6) 당분기와 전분기 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성된 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	822,549	735,147
퇴직급여	259,375	55,625
합 계	1,081,924	790,772

6. 배당에 관한 사항

배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서 등에 기재 예정)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

지분증권의 발행 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2024년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

기업공개(코스닥시장상장)

-2018년 05월 21일

1. 연구개발비

3,589,000

1. 연구개발비

3,621,874-상동-2018년 05월 21일2. 유형자산취득1,000,0002. 유형자산취득1,021,084-상동-2018년 05월 21일3. 운영자금5,974,2503. 운영자금5,941,886-합계---10,563,250-10,584,844-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

주1) 기업공개로 조달한 자금은 2021년 말까지 모두 사용되었습니다.주2) 증권신고서 등의 자금사용 계획과 실제 자금사용 내역의 차이 21,594 천원은 실제 자금사용 기간 중 금융상품 운용을 통해 발생한 이자입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 회사가 채택한 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 나. 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.

다. 대손충당금 설정 및 변동 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

[연결기준] (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률
제24기 3분기(2024년9월말)	매출채권	8,663	559	6.5%
	미수금	344	2	0.6%
	합 계	9,007	561	6.2%
제23기(2023년12월말)	매출채권	12,228	368	3.0%
	미수금	200	2	1.0%
	합 계	12,428	370	3.0%
제22기(2022년12월말)	매출채권	10,281	875	8.5%
	미수금	235	2	0.9%
	합 계	10,516	877	8.3%

주1) 채권금액은 총장부가액기준 금액입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

[연결기준] (단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기2024년 9월말	제23기2023년 12월말	제22기2022년12월말
1. 기초 대손충당금 잔액합계	370	877	167
2. 순대손처리액(①－②±③)	191	(533)	(11)
① 대손처리액(상각채권액)	191	(533)	(11)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 환율차이	-	10	(8)
4. 대손상각비 계상(환입)액	-	16	729
5. 종속기업의 취득	-	-	-
6. 기말 대손충당금 잔액합계	561	370	877

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 미수금 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[연결기준] (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금 액	6,780	1,093	612	178	8,663
구성비율	78.3%	12.6%	7.1%	2.0%	100.0%

마. 공정가치평가 내역(가) 최근 3사업연도의 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구 분	제24기 3분기2024년 9월말		제23기2023년 12월말		제22기2022년 12월말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후 원가로 측정하는 금융자산 :
현금및현금성자산	5,136,685	5,136,685	5,173,136	5,173,136	5,056,893	5,056,893
매출채권	8,103,788	8,103,788	11,859,670	11,859,670	9,405,935	9,405,935
기타수취채권	5,315,430	5,315,430	4,599,346	4,599,346	1,627,781	1,627,781
기타금융자산	10,005,510	10,005,510	9,726,055	9,726,055	19,680,609	19,680,609
합 계	28,561,413	28,561,413	31,358,207	31,358,207	35,771,218	35,771,218
상각후 원가로 측정하는 금융부채 :
매입채무	4,598,671	4,598,671	2,406,285	2,406,285	1,763,529	1,763,529
기타지급채무	12,143,973	12,143,973	10,701,027	10,701,027	4,292,060	4,292,060
차입금	19,351,830	19,351,830	12,316,000	12,316,000	9,193,451	9,193,451
합 계	36,094,474	36,094,474	25,423,312	25,423,312	15,249,040	15,249,040

주1) 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

바. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1) 최근 사업연도의 재고자산 보유현황당사가 생산하는 주요 제품들은 의료용 X-ray 영상진단 장비로 공통된 특성을 가지고 있으며 구분된 재무정보의 이용이 가능한 영업부문은 별도로 존재하지 않습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기2024년 9월말	제23기2023년 12월말	제22기2022년 12월말
상품	65	4	64
제품	14,280	8,963	8,976
재공품	9,407	8,414	6,753
원재료	22,795	20,220	13,295
저장품	318	481	462
미착품	960	45	32
합 계	47,825	38,126	29,582
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	35.94%	30.68%	27.86%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}	1.5	1.8	1.8

주1) 재고는 재고미실현 소거 기준입니다. (연결재고기준)

(2) 재고자산의 실사

(가) 실사일자- 당사는 분기별로 자체적인 재고자산 실사를 실시하고 있으며 외부감사인의 입회하에는 12월말을 기준으로 연 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. (전기는 외부감사인의 입회하에 2024년 1월 2일 실시함.)(나) 실사방법- 사내 보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하여, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하였습니다.- 사외 보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 물품보유확인서를 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황 (연결기준)재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	평가충당금	당분기말잔액
상품	65	-	65
제품	14,546	(266)	14,280
재공품	9,445	(38)	9,407
원재료	23,692	(897)	22,795
저장품	476	(158)	318
미착품	960	-	960
계	49,184	(1,359)	47,825

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제24기(당기)신한회계법인분기는 검토대상 아님--제23기(전기)신한회계법인적정의견-내부개발비용의 자본화 및 손상제22기(전전기)신한회계법인적정의견-내부개발비용의 자본화 및 손상

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

주1) 감사의견은 별도 및 연결재무제표에 대한 감사의견입니다.

나. 감사용역 체결현황

제24기(당기)신한회계법인- 반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 별도 내부회계관리제도 감사110백만원1,201--제23기(전기)신한회계법인- 반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 별도 내부회계관리제도 감사110백만원1,201110백만원1,388제22기(전전기)신한회계법인- 반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 별도 내부회계관리제도 검토90백만원1,12290백만원1,117

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제24기(당기)-----제23기(전기)2024.02.082023년 세무조정 용역-4백만원-제22기(전전기)2023.01.182022년 세무조정 용역-4백만원-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12020년 02월 27일- 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명)서면독립성 요구사항, 감사보수, 비감사업무, 후속사건,재무제표왜곡표시, 내부회계관리제도 검토 등22020년 11월 06일- 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명)서면내부통제절차의 이해,재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등32021년 02월 24일- 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명)서면독립성 요구사항, 감사보수, 비감사업무, 후속사건,재무제표왜곡표시, 내부회계관리제도 검토 등42021년 10월 29일- 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명)서면내부통제절차의 이해,재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등52022년 02월 17일- 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명)서면독립성 요구사항, 감사보수,비감사업무, 재무제표왜곡표시, 핵심감사사항 등62022년 11월 04일- 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명)서면내부통제절차의 이해,재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등72023년 02월 20일- 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명)서면독립성 요구사항, 감사보수,비감사업무, 재무제표왜곡표시, 핵심감사사항 등82023년 11월 03일- 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명)서면내부통제절차의 이해,재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등92024년 03월 15일- 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명)서면독립성 요구사항, 감사보수,비감사업무, 재무제표왜곡표시, 핵심감사사항 등102024년 11월 05일- 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명)서면내부통제절차의 이해,재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경

구분	사업연도	회계법인	비고
제노레이	제24기(당기)	신한회계법인	-
	제23기(전기)	신한회계법인	-
	제22기(전전기)	신한회계법인	-

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

박병욱

최대주주 본인

보통주

3,492,66324.003,528,65224.25-

이옥희

최대주주의 배우자

보통주

115,6470.79115,6470.79

-

박유나최대주주의 자녀

보통주

4,6710.034,6710.03-박주나최대주주의 자녀

보통주

9,4530.0611,3530.08-박민수최대주주의 자녀

보통주

4,2220.034,2220.03-박중근최대주주의 사위

보통주

3,0290.021,2090.01-

이재진

최대주주의 처남

보통주

45,0000.3145,0000.31

-

박현선

최대주주의 동서

보통주

31,5000.2131,5000.21

-

안재민

임원

보통주

63,6000.4463,6000.44

-

노구영임원보통주59,4000.4159,4000.41-신인선임원보통주0010,1190.07-박중현임원보통주001,0000.01-김찬수임원

보통주

39,0000.2700-박혜경임원보통주46,8240.3200-오한창임원보통주84,0540.5800-이용석임원보통주70,6320.4900-보통주4,069,69527.963,876,37326.64-우선주-----

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사의 최대주주는 박병욱 대표이사이며 2001년 당사 창업 이래 변동사항이 없습니다.

성명	성별	출생년월	직위	상근여부	담당업무	주요경력
박병욱	남	1962년 11월	대표이사(사내이사)	상근	경영총괄	연세대학교 기계공학과㈜신도리코 연구소㈜메디슨 엑스레이사업부장현재 ㈜제노레이 대표이사

다. 주식 소유현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

박병욱3,528,65224.25---97,9450.67

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

소액주주현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

7,6017,61899.788,353,04314,553,84457.39-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적당사 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종 류			'24년 04월	'24년 05월	'24년 06월	'24년 07월	'24년 08월	'24년 09월
보통주	주가	최 고	6,820	6,530	6,450	6,460	6,390	6,290
		최 저	6,050	6,300	6,220	6,250	5,720	5,840
		평 균	6,361	6,456	6,328	6,357	6,107	6,061
	거래량	최 고(일)	141,634	106,968	87,776	84,142	171,653	147,009
		최 저(일)	10,453	8,541	7,835	3,641	6,784	5,504
		월 간	1,089,910	638,980	519,225	570,319	637,068	604,472

주1) 당사의 주가 및 주식거래실적에 대한 자세한 사항은 한국거래소(KRX) 주식 종목정보에서 확인하실 수 있습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 등기임원

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

박병욱남1962년 11월대표이사사내이사상근경영총괄연세대학교 기계공학과 학사㈜신도리코 연구개발㈜메디슨 엑스레이사업부장현재 ㈜제노레이 대표이사3,507,657- 최대주주 본인

23년 6개월

2025년 03월 30일안재민남1973년 10월전무사내이사상근글로벌사업총괄현재 ㈜제노레이 글로벌사업본부 본부장80,223 - 임원16년 7개월2026년 03월 29일신인선남1971년 06월상무사내이사상근글로벌기획실장KAIST 산업공학과 석사현재 ㈜제노레이 글로벌기획실장10,119 - 임원3년 10개월2027년 03월 29일박상호남1959년 01월사외이사사외이사비상근-도이치증권 이사하나대투증권 상무노무라투자증권 상무이랜드 공동 CFO- - -1년 6개월2026년 03월 29일김봉남남1959년 09월감사감사상근감사LG전자(주) MC본부 상무로지스타(주) 대표이사우송대 솔브릿지경영대학 교수(주)보픽스 부사장- - -1년 6개월2026년 03월 29일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 미등기임원

(기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간
								의결권있는 주식	의결권없는 주식
신협주	남	1962년 11월	상무	미등기	상근	국내사업본부본부장	서강대학교 전산학과 학사현재 ㈜제노레이 국내사업본부 본부장	-	-	임원	5년 9개월
심재범	남	1966년 02월	상무	미등기	상근	FLEXLAB 총괄	연세대학교 전자전산기공학과 학사현재 ㈜제노레이 FLEXLAB 연구소장	-	-	임원	2년 11개월
노구영	남	1976년 06월	상무	미등기	상근	연구소장	명지대학교 기계공학과 학사현재 ㈜제노레이 연구소 연구소장	78,573	-	임원	21년 9개월
최재훈	남	1979년 10월	이사	미등기	상근	공장장	서울산업대학교 기계설계 자동화공학부 학사현재 ㈜제노레이 공장장	54,738	-	임원	21년 10개월
이석진	남	1974년 06월	이사	미등기	상근	연구소덴탈총괄	호서대학교 전자공학과 학사현재 ㈜제노레이 연구소 덴탈파트 총괄	22,170	-	임원	8년 7개월
이학명	남	1969년 11월	이사	미등기	상근	연구소GD그룹 총괄	군산대학교 제어계측학과 학사현재 ㈜제노레이 연구소 GD그룹 총괄	2,133	-	임원	8년 3개월
길병선	남	1972년 09월	이사	미등기	상근	FLEXLABSW기획그룹장	광운대학교 경영정보과 학사현재 (주)제노레이 FLEXLAB SW기획그룹장	-	-	임원	2년 8개월
조태환	남	1965년 10월	이사	미등기	상근	자재구매실장	경기대학교 물리학과 학사현재 (주)제노레이 자재구매실장	-	-	임원	2년 7개월
윤창수	남	1964년 12월	이사	미등기	상근	미래사업팀장	연세대학교 기계공학과 학사현재 (주)제노레이 글로벌기획실 미래사업팀장	-	-	임원	11개월
박중현	남	1975년 07월	이사	미등기	상근	재무관리실장	서울대학교 경영학과 석사현재 (주)제노레이 재무관리실장 CFO	1,000	-	임원	9개월

라. 직원 등 현황

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

의료기기남288---28804년 02개월10,89338- - - -의료기기여58---5803년 12개월1,59528-346---34604년 02개월12,48836-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

마. 미등기임원 보수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

101,061106-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

(단위 : 백만원)

대상자의 이름	회사와의 관계	종류	부여일	목적	금액	잔액	내용	조건	비고
(주)인퓨닉스테크놀로지	종속회사	대여	2024-04-26	운영자금 확보	1,000	1,000	-	이자율: 4.60% 만기일: 2025-04-25	-

2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 내역

구 분	내용
최상위 지배자	대표이사 박병욱
종속회사	Genoray America Inc.
	Genoray EU GmbH.
	Genoray Japan Co., Ltd.
	Genoray Turkey Medikal Cihazlar
	Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd.
	㈜인퓨닉스테크놀로지

(2) 당분기와 전분기 특수관계자와의 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	매출 등		매입 등
	당분기	전분기	당분기	전분기
Genoray America Inc.	4,599,831	4,189,560	488,536	493,865
Genoray EU GmbH.	3,113,512	429,807	1,152,266	1,153,911
Genoray Japan Co., Ltd.	689,655	1,191,876	223,162	191,295
Genoray Turkey Medikal Cihazlar	116,736	572,539	53	-
Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd.	717,944	168,606	82,184	-
㈜인퓨닉스테크놀로지	385,860	-	319,626	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액

(단위: 천원)

구 분	채권		채무
	당분기말	전기말	당분기말	전기말
Genoray America Inc.	4,354,910	3,292,863	-	-
Genoray EU GmbH.	1,873,007	-	-	1,120,460
Genoray Japan Co., Ltd.	788,154	704,594	-	-
Genoray Turkey Medikal Cihazlar	530,160	1,755,757	-	-
Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd.	1,040,002	554,007	-	-
㈜인퓨닉스테크놀로지	1,362,050	27,852	-	-

4. 대주주에 대한 주식기준보상거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 기타의 우발부채 등

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	내용	계정과목	한도액	실행액
신한은행	일반자금대출	단기차입금	4,000,000	4,000,000
하나은행	일반자금대출	단기차입금	5,000,000	5,000,000
하나은행	일반자금대출	단기차입금	3,000,000	3,000,000
국민은행	일반자금대출	단기차입금	4,000,000	4,000,000
우리은행	일반자금대출(*1)	단기차입금	306,700	306,700
우리은행	일반자금대출	단기차입금	3,000,000	3,000,000
우리은행	한도대출	단기차입금	2,000,000	-

우리은행 일반자금대출(*1)을 제외한 차입금에 대하여 연결실체의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(3) 연결실체는 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험	이행지급보증	699,452

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표

중소기업확인서.jpg 중소기업확인서

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.