주석
| 제 12(당) 기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 11(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 |
| &cr;주식회사 피엔에이치테크 |
1. 일반사항 &cr;&cr;주식회사 피엔에이치테크(이하 "회사")는 2009년 8월에 설립되어 화학제품의 가공업및 제조업을 주업으로 하고 있으며, 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 납입자본금은 1,030백만원입니다.&cr;
회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보통주 주식수 |
지분율 |
비고 |
| 현서용 |
1,539,620 |
38.54% |
대표이사 |
| 박갑환 |
383,000 |
9.59% |
임원 |
| (주)아이온자산운용 |
453,272 |
11.34% |
|
| AJUIB-ADVANCEDMATERIALS전문투자조합 |
236,480 |
5.92% |
|
| KOFC-아주PIONEERCHAMP2011-8호투자조합 |
236,480 |
5.92% |
|
| 산은캐피탈(주) |
234,030 |
5.86% |
|
| KB 코넥스 활성화 투자조합 |
180,000 |
4.51% |
|
| 대성세컨더리 투자조합 |
120,000 |
3.00% |
|
| 아주초기사업화투자조합 |
97,300 |
2.44% |
|
| 2015에이치비기술사업화벤처투자조합 |
90,030 |
2.25% |
|
| 우신벤처투자(주) |
84,000 |
2.10% |
|
| 타이거자산운용(주) |
82,174 |
2.06% |
|
| 기타주주 |
258,990 |
6.47% |
|
| 합 계 |
3,995,376 |
100.00% |
|
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.(24)에서 설명하고 있습니다.&cr;
(2) 재무제표의 측정기준&cr;&cr;회사의 재무제표는 아래에서 별도로 언급하고 있는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;(3) 회계정책과 공시의 변경
&cr;(3-1) 회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서&cr;당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr; ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr; ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr; ④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3-
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. &cr;
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr; ③ 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr; ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
· 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
· 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정
&cr; ⑥ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 외화
&cr;회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr;
(6) 금융자산&cr;
<분류>&cr;
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
<측정>&cr;
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
1) 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;
2) 지분상품&cr;
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;<손상>&cr;
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;<인식과 제거>
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
차입금
으로 분류하고 있습니다.
<금융상품의 상계>&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;(7) 금융부채&cr;
<분류 및 측정>
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.&cr;
당
기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.
&cr;<제거>
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(8) 매출채권 &cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및
제품
그
리고 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 매출채권의 손실충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 재고자산&cr;&cr;회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품 시가는 순실현가능가치, 원재료 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하였습니다. 다만, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다. &cr;
(10) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr;&cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 과 목 |
추정내용연수 |
감가상각방법 |
| 건 물 |
40년 |
정액법 |
| 기계장치 |
10년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
5년 |
정액법 |
| 비 품 |
5년 |
정액법 |
| 시설장치 |
10년 |
정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;
한편, 당사는 매년 손상징후가 있는 경우 현금창출단위에 대한 손상검사를 실시하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 회사가 합리적으로 추정하고 있으며, 경영진에 의해 승인된 5개년 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 DCF(현금흐름할인법)을 통해 도출하였습니다.
&cr;(11) 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 추정내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 차입원가
&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr;(13) 정부보조금&cr;&cr;회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
&cr;자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.&cr;&cr;수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
(14) 무형자산&cr;&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
상각방법 |
| 산업재산권 |
10년 |
정액법 |
| 개발비 |
5년 |
정액법 |
&cr;회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;(15) 비금융자산의 손상&cr;&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(16) 복합금융상품&cr;&cr;회사가 발행한 복합금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정하며 각 요소별로 금융부채와 지분상품으로 분리하여 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우 자본요소에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하며, 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 가치는 부채요소의 장부금액에 포함하고 있습니다.&cr;
(
17) 종업원급여
1) 퇴직급여: 확정급여제도
확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련 연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간종료일 현재 시장수익률로할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.&cr;
2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr;
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(18) 충당부채 및 우발부채 &cr;&cr;과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;단기유급휴가충당부채는 1년 이상 근무한 직원에 한해 단기유급휴가충당부채를 설정하고 있습니다&cr;
(19) 수익의 인식&cr;
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;
1) 재화의 판매&cr;회사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수입금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 용역의 제공&cr;용역의 제공에 따른 수익은 수행의무 이행정도에 따라 거래처와 합의된 대금회수 시점에 인식하고 있습니다.
(20) 금융수익과 비용 &cr;
금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;
(21) 당기법인세 및 이연법인세
&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;
(22) 주당이익&cr;&cr;회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.&cr;
(23) 리스&cr;&cr;(가) 사용권자산&cr;회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.&cr;&cr;(나) 리스부채&cr;회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다.
또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.&cr;&cr;(다) 단기리스 및 소액자산리스&cr;회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr;
(라) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단&cr;회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 일부 리스에 대해 1년 이내의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 회사는이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 회사는 리스기간을 재평가합니다.
(24) 회계추정 및 판단&cr;&cr;회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다.회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 순확정급여부채 등이 있습니다.
&cr;3. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
| 상각후원가측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
2,106,256 |
2,106,256 |
2,275,548 |
2,275,548 |
| 매출채권및기타채권 |
1,704,584 |
1,704,584 |
890,280 |
890,280 |
| 기타유동금융자산 |
3,046,639 |
3,046,639 |
423 |
423 |
| 기타비유동금융자산 |
36,316 |
36,316 |
2,070,033 |
2,070,033 |
| 금융자산 합계 |
6,893,795 |
6,893,795 |
5,236,284 |
5,236,284 |
| 금융부채: |
|
|
|
|
| 상각후원가측정 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
1,014,019 |
1,014,019 |
472,778 |
472,778 |
| 단기차입금 |
7,460,000 |
7,460,000 |
4,460,000 |
4,460,000 |
| 유동성장기부채 |
672,104 |
672,104 |
902,906 |
902,906 |
| 기타유동금융부채 |
40,425 |
40,425 |
40,696 |
40,696 |
| 유동성리스부채 |
15,603 |
15,603 |
10,130 |
10,130 |
| 장기차입금 |
1,205,494 |
1,205,494 |
1,179,758 |
1,179,758 |
| 기타비유동금융부채 |
66,609 |
66,609 |
46,609 |
46,609 |
| 리스부채 |
13,580 |
13,580 |
4,914 |
4,914 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|
|
|
|
| 전환우선주 |
- |
- |
23,836,235 |
23,836,235 |
| 금융부채 합계 |
10,487,834 |
10,487,834 |
30,954,026 |
30,954,026 |
(2) 당기와 전기중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;
가. 당기
| 거래유형 |
당기손익-공정가치측정 |
상각후원가측정 |
계 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
|
|
|
| 이자수익 |
- |
58,602 |
58,602 |
| 외환차손익 |
- |
(6,103) |
(6,103) |
| 외화환산손익 |
- |
(39,479) |
(39,479) |
| 상각후원가측정 금융부채 |
|
|
|
| 이자비용 |
- |
(259,450) |
(259,450) |
| 외환차손익 |
- |
(17,799) |
(17,799) |
| 리스해지손익 |
- |
(6,462) |
(6,462) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|
|
|
| 평가손익 |
(3,669,246) |
- |
(3,669,246) |
나. 전기
| 거래유형 |
당기손익-공정가치측정 |
상각후원가측정 |
계 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
|
|
|
| 이자수익 |
- |
66,091 |
66,091 |
| 외환차손익 |
- |
31,901 |
31,901 |
| 외화환산손익 |
- |
(6,835) |
(6,835) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
| 처분이익 |
12,002 |
- |
12,002 |
| 상각후원가측정 금융부채 |
|
|
|
| 이자비용 |
- |
(238,470) |
(238,470) |
| 외환차손익 |
- |
(8,168) |
8,168 |
| 외화환산손익 |
- |
(394) |
(394) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|
|
|
| 평가손익 |
(6,797,340) |
- |
(6,797,340) |
(3) 공정가치 추정&cr;&cr;회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;&cr;수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치&cr;수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 &cr; 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치&cr;
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
가. 당기말
| 구 분 |
당기말 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
- |
- |
- |
&cr;나. 전기말
| 구 분 |
전기말 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
- |
23,836,235 |
23,836,235 |
4. 현금및현금성자산&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
금융상품 종류 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
보통예금 |
2,106,256 |
2,275,548 |
&cr;
5. 매출채권
및기타채권
&cr;&cr;
(1)
당기말과 전기말 현재
매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매 출 채 권 |
1,704,584 |
890,280 |
(2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지 않은 채권 |
1,704,584 |
805,846 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
|
|
| 6개월 이하 |
- |
36,300 |
| 6개월 초과 |
- |
48,134 |
| 합 계 |
1,704,584 |
890,280 |
6. 재고자산 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 제품 |
976,836 |
1,487,196 |
| 제품평가손실충당금 |
(123,507) |
(41,006) |
| 재공품 |
1,213,330 |
756,690 |
| 재공품평가손실충당금 |
(108,727) |
(92,905) |
| 원재료 |
1,383,590 |
831,127 |
| 원재료평가손실충당금 |
(77,834) |
(26,876) |
| 계 |
3,263,687 |
2,914,226 |
&cr;
(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,881백만원 (전기: 3,175백만원)입니다. &cr;&cr;(3) 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따라 재고자산평가손실 149백만원(전기: 평가손실환입 655백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.&cr;&cr;
7. 기타유동금융자산&cr;&cr;당기말과 전기말 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
3,000,000
|
- |
| 임차보증금 |
34,936
|
- |
| 미수수익 |
11,703 |
423 |
| 계 |
3,046,639 |
423 |
8. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
33,095 |
44,214 |
| 선급비용 |
62,460 |
37,298 |
| 계 |
95,555 |
81,512 |
&cr;&cr;9. 투자부동산&cr;&cr;(1) 투자부동산 내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 토 지 |
35,364 |
- |
35,364 |
35,364 |
- |
35,364 |
| 건 물 |
236,712 |
(56,101) |
180,611 |
236,712 |
(51,781) |
184,931 |
| 계 |
272,076 |
(56,101) |
215,975 |
272,076 |
(51,781) |
220,295 |
상기 토지와 건물은 하나은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 32 참조). 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 14백만원(전기: 10백만원), 직접 관련된 운영비용은 4백만원(전기: 6백만원)입니다.&cr;&cr;(2) 투자부동산 변동내역 &cr;&cr;- 당 기
|
구 분
|
기초금액
|
취 득 |
처 분 |
감가상각
|
기말금액 |
| 토 지 |
35,364 |
- |
- |
- |
35,364 |
| 건 물 |
184,931 |
- |
- |
(4,320) |
180,611 |
| 계 |
220,295 |
- |
- |
(4,320) |
215,975 |
- 전 기
|
구 분
|
기초금액
|
취 득 |
처 분 |
감가상각
|
기말금액 |
| 토 지 |
35,364 |
- |
- |
- |
35,364 |
| 건 물 |
190,849 |
- |
- |
(5,918) |
184,931 |
| 계 |
226,213 |
- |
- |
(5,918) |
220,295 |
&cr;10. 유형자산&cr;&cr;
(1) 당 기
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
기계장치 |
차량운반구 |
비 품 |
시설장치 |
사용권자산 |
계 |
| 전기말 |
1,758,844 |
2,548,057 |
2,269,872 |
141,448 |
36,041 |
1,037,953 |
25,510 |
7,817,725 |
| 취 득 |
|
|
624,573 |
|
21,337 |
29,200 |
33,363 |
708,473 |
| 처 분 |
|
|
(27,590) |
|
|
|
(8,433) |
(36,023) |
| 손 상 |
|
|
(463,886) |
|
|
|
|
(463,886) |
| 감가상각 |
|
(75,323) |
(470,564) |
(36,141) |
(13,267) |
(193,125) |
(19,982) |
(808,402) |
| 기 말 |
1,758,844 |
2,472,734 |
1,932,405 |
105,307 |
44,111 |
874,028 |
30,458 |
7,217,887 |
| 취득원가 |
1,758,844 |
2,949,055 |
4,949,053 |
202,057 |
256,237 |
1,946,634 |
48,946 |
12,110,826 |
| (상각누계액) |
- |
(476,321) |
(2,552,191) |
(96,750) |
(212,126) |
(1,072,606) |
(18,488) |
(4,428,482) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(463,886) |
- |
- |
- |
- |
(463,886) |
| (정부보조금) |
- |
- |
(571) |
- |
- |
- |
- |
(571) |
(2) 전 기
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
기계장치 |
차량운반구 |
비 품 |
시설장치 |
건설중인&cr;자산 |
사용권자산 |
계 |
| 전기말 |
1,758,844 |
2,621,783 |
2,353,822 |
50,505 |
34,101 |
978,458 |
196,400 |
- |
7,993,913 |
| 취 득 |
- |
- |
163,990 |
143,011 |
27,573 |
242,031 |
- |
47,480 |
624,085 |
| 대 체 |
- |
- |
182,000 |
- |
- |
- |
(182,000) |
- |
- |
| 처 분 |
- |
- |
- |
(23,247) |
- |
- |
- |
- |
(23,247) |
| 손 상 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(14,400) |
- |
(14,400) |
| 감가상각 |
- |
(73,726) |
(429,940) |
(28,821) |
(25,633) |
(182,536) |
- |
(21,970) |
(762,626) |
| 기 말 |
1,758,844 |
2,548,057 |
2,269,872 |
141,448 |
36,041 |
1,037,953 |
- |
25,510 |
7,817,725 |
| 취득원가 |
1,758,844 |
2,949,055 |
4,377,880 |
202,057 |
234,900 |
1,917,434 |
- |
47,480 |
11,487,650 |
| (상각누계액) |
- |
(400,998) |
(2,102,771) |
(60,609) |
(198,859) |
(879,481) |
- |
(21,970) |
(3,664,688) |
| (정부보조금) |
- |
- |
(5,237) |
- |
- |
- |
- |
- |
(5,237) |
(3) 당사의 토지 및 건물은 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17, 32 참조).&cr;&cr;
(4) 당기에 발생한 감가상각비 중 722백만원(전기: 687백만원)은 매출원가, 86백만원(전기: 76백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;
(5)
회
사는 매년 OLED소재 제조사업부문 기계장치에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기 손상평가 수행으로 산출된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 유형자산손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 미래현금흐름할인법(DCF)을 통하여 추정한 사용가치를 기초로 결정되었으며 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 성장률은 0%로 가정하였고 할인율은 CGU의 세후 가중평균자본비용인 11.71%를 예상현금흐름에
적용하였으며,
장부금액이 회수가능가액을 초과하는 463,886천원을 손상차손으로 인식하였습니다. &cr;주요 가정치 변동에 따라 장부금액에 미치는 영향(민감도분석)은 다음과 같습니다.
| 구분 |
할인율 0.5%증가 |
할인율 0.5감소 |
| 유형자산 회수가능가액 초과액 |
(842,769) |
463,886 |
&cr;
(
6)
회사는 건물 및 기계장치에 대하여 부보금액 5,396백만원(전기: 5,716백만원)의 화재보험을 가입하고 있습니다.
11. 사용권자산 등&cr;&cr;
(1) 당기와 전기 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당 기
| 구 분 |
건물 |
차량운반구 |
계 |
| 기 초 |
13,258 |
12,252 |
25,510 |
| 취 득 |
13,454 |
19,909 |
33,363 |
| 처 분 |
(8,433) |
- |
(8,433) |
| 감가상각 |
(9,309) |
(10,673) |
(19,982) |
| 기 말 |
8,970 |
21,488 |
30,458 |
| 취득원가 |
13,454 |
35,492 |
48,946 |
| 상각누계액 |
(4,484) |
(14,004) |
(18,488) |
&cr;- 전 기
| 구 분 |
건물 |
차량운반구 |
계 |
| 기 초 |
- |
- |
- |
| 취 득 (회계변경) |
23,849 |
23,631 |
47,480 |
| 감가상각 |
(10,591) |
(11,379) |
(21,970) |
| 기 말 |
13,258 |
12,252 |
25,510 |
| 취득원가 |
23,849 |
23,631 |
47,480 |
| 상각누계액 |
(10,591) |
(11,379) |
(21,970) |
(2) 당기 중 리스부
채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
유동 |
비유동 |
| 기초 |
10,130 |
4,914 |
| 취득 |
10,318 |
20,769 |
| 이자비용 |
1,688 |
- |
| 지급리스료 |
(18,636) |
- |
| 유동성대체 |
12,103 |
(12,103) |
| 기말 |
15,603 |
13,580 |
&cr;(3) 당기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1년이내 |
15,603 |
10,130 |
| 1년초과 5년이내 |
13,580 |
4,914 |
| 5년초과 |
- |
- |
| 합계 |
29,183 |
15,045 |
&cr;
(
4)
당
기
중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
19,982 |
21,970 |
| 리스부채 이자비용 |
1,688 |
1,581 |
| 합 계 |
21,670 |
23,551 |
(
5)
당
기
중 리스계약으로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 |
18,636 |
- |
| 단기리스 비용등 |
9,100 |
- |
| 합 계 |
22,594 |
- |
&cr;
12. 무형자산&cr;&cr;(1) 무형자산의 변동내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 산업재산권 |
계 |
산업재산권 |
개발비 |
계 |
| 기 초 |
73,188 |
73,188 |
88,188 |
210,981 |
299,169 |
| 취 득 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처 분 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상 각 |
(15,000) |
(15,000) |
(15,000) |
- |
(15,000) |
| 손 상(*) |
- |
- |
- |
(210,981) |
(210,981) |
| 기 말 |
58,188 |
58,188 |
73,188 |
- |
73,188 |
| 취득원가 |
150,000 |
150,000 |
150,000 |
- |
150,000 |
| 상각누계액 |
(91,812) |
(91,812) |
(76,812) |
- |
(76,812) |
(*)
전기 중
사업성이 낮은 것으로 판단
하
고 개발활동을 중단한 프로젝트로서
관련 개발비 211백만원을 손상
차손으로 인식하였습니다.&cr;
&cr;
(2) 당기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액
은
966백만
원(전기:
1,045
백만원)이며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
13. 기타비유동금융자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기금융상품 |
- |
2,000,000 |
| 임차보증금 |
18,535 |
54,010 |
| 기타보증금 |
17,780 |
16,023 |
| 계 |
36,315 |
2,070,033 |
&cr;14. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
852,020 |
195,451 |
| 미지급금 |
161,999 |
277,327 |
| 계 |
1,014,019 |
472,778 |
15.
기타부채&cr;
당기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
|
|
| 예수금 |
52,770 |
55,356 |
| 선수금 |
- |
2,000 |
| 선수수익 |
75,371 |
377,207 |
| 계 |
128,141 |
434,563 |
| 기타비유동부채 |
|
|
| 장기선수수익 |
24,777 |
- |
16. 기타금융부채&cr;
당기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동금융부채 |
|
|
| 미지급비용 |
40,425 |
40,696 |
| 계 |
40,425 |
40,696 |
| 기타비유동금융부채 |
|
|
| 임대보증금 |
20,000 |
- |
| 장기미지급금 |
46,609 |
46,609 |
| 계 |
66,609 |
46,609 |
17. 차입금&cr;
&cr;(1) 단기차입금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차 입 처 |
차 입 종 류 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 당기말 |
| 하나은행 |
운전자금대출 등 |
1.56 ~ 3.62 |
4,110,000 |
3,110,000 |
| 기업은행 |
운전자금대출 |
1.50 ~ 5.30 |
2,350,000 |
1,350,000 |
| 산업은행 |
운전자금대출 |
1.92 |
1,000,000 |
- |
| 계 |
7,460,000 |
4,460,000 |
(2) 장기차입금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차 입 처 |
차 입 종 류 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 당기말 |
| 엘지디스플레이 |
상생기술협력자금대출 |
- |
1,750,000 |
2,000,000 |
| 하나은행 |
운전자금대출 |
3.198
|
140,000 |
140,000 |
| 신한카드 |
차량할부금 |
3.5 |
43,247 |
140,000 |
| 계 |
1,933,247 |
2,140,000 |
| (-)현재가치할인차금 |
(55,649) |
(57,336) |
| (-)유동성대체 |
(672,104) |
(902,906) |
| 차액 |
1,205,494 |
1,179,758 |
&cr;18. 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;
회사가 발행한 전환우선주는 당기 중 모두 보통주로 전환되었습니다.
| 구 분 |
제1회 |
제2회 |
제3회 |
제4회 |
제5회 |
제6회 |
제7회 |
| 1. 발행주식수(주) |
352,960 |
288,000 |
204,040 |
180,060 |
120,000 |
264,000 |
526,316 |
| 2. 주당 발행금액(원) |
4,250 |
6,250 |
8,330 |
8,330 |
8,330 |
8,330 |
9,500 |
| 3. 총 발행금액(백만원) |
1,500 |
1,800 |
1,700 |
1,500 |
1,000 |
2,199 |
5,000 |
| 4. 발행일 |
2012.01.27 |
2012.07.12 |
2016.04.19 |
2016.05.04 |
2017.06.06 |
2017.10.14 |
2018.07.14 |
| 5. 전환일 |
|
| - 1차 |
2020.08.26 |
2020.08.27 |
2020.08.24 |
2020.08.21 |
2020.07.22 |
2020.08.26 |
2020.08.06 |
| - 2차 |
2020.08.27 |
2020.09.03 |
2020.08.25 |
2020.09.03 |
2020.08.24 |
- |
2020.08.20 |
| - 3차 |
- |
- |
2020.08.26 |
- |
- |
- |
- |
| - 4차 |
- |
- |
2020.08.27 |
- |
- |
- |
- |
| 6. 전환주식수(주) |
|
| - 1차 |
24,000 |
144,000 |
10,740 |
90,030 |
10,000 |
264,000 |
94,740 |
| - 2차 |
328,960 |
144,000 |
84,000 |
90,030 |
110,000 |
- |
431,576 |
| - 3차 |
- |
- |
12,000 |
- |
- |
- |
- |
| - 4차 |
- |
- |
97,300 |
- |
- |
- |
- |
| 7. 주당 전환금액(원) |
|
| - 1차 |
14,281 |
14,760 |
14,397 |
14,002 |
13,688 |
15,129 |
13,885 |
| - 2차 |
14,239 |
13,664 |
13,688 |
14,433 |
14,397 |
- |
13,424 |
| - 3차 |
- |
- |
15,578 |
- |
- |
- |
- |
| - 4차 |
- |
- |
15,530 |
- |
- |
- |
- |
| 8. 주당 평가금액(원) |
|
| - 전기말 |
11,720 |
12,172 |
12,743 |
12,804 |
12,743 |
12,470 |
12,288 |
| 9. 전환조건 |
전환우선주 1주당 보통주 1주 |
19. 확정급여채무&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,006,320 |
815,511 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(40,911) |
(48,967) |
| 퇴직급여채무 |
965,409 |
766,544 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
815,511 |
699,145 |
| 당기근무원가 |
209,029 |
193,697 |
| 이자원가 |
15,308 |
15,100 |
| 재측정요소 |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
39,263 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(11,641) |
25,612 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
26,976 |
(44,427) |
| 급여지급액 |
(48,863) |
(112,879) |
| 기말금액 |
1,006,320 |
815,511 |
(3)
확정급여채무의 가중평균만기는 9.72년(전기 10.41년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구분 |
1년 미만 |
1년 ~ 2년 미만 |
2년 ~ 5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
65,696 |
65,550 |
200,816 |
915,140 |
1,247,202 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
48,967 |
50,073 |
| 이자수익 |
1,027 |
1,214 |
| 재측정요소 |
(772) |
(1,238) |
| 사용자의 기여금 |
- |
10,000 |
| 퇴직급여지급액 |
(8,311) |
(11,082) |
| 기말금액 |
40,911 |
48,967 |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 투자펀드(채권형) |
40,911 |
48,967 |
&cr;(6) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
2.06% |
1.96% |
| 임금상승률 |
4.84% |
4.84% |
(7) 당기 및 전기 주요 보험수리적가정 변동에 따른 확정급여채무의 민감도효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 상승 |
1% 하락 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 할인율 변동 |
(88,143) |
103,610 |
(76,389) |
90,446 |
| 임금상승률 변동 |
99,744 |
(86,811) |
86,931 |
(75,169) |
20. 자본금과 주식발행초과금 &cr;&cr;당기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
주식수(주)
|
보통주자본금
|
주식발행초과금 |
| 전기초 |
2,060,000 |
1,030,000 |
469,800 |
| 전기말 |
2,060,000 |
1,030,000 |
469,800 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
1,935,376 |
967,688 |
26,537,793 |
| 당기말 |
3,995,376 |
1,997,688 |
27,007,593 |
&cr;당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 보통주식수는 3,995,376주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
&cr;
21. 기타자본구
성요소&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 주식선택권 |
163,678 |
23,502 |
| 기타자본조정 |
(500,000) |
(500,000) |
| 계 |
(336,322) |
(476,498) |
22. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 당기말 현재 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
세부내역 |
| 부여일 |
2019년 11월 8일 |
| 최초부여수량 |
101,800주 |
| 부여방법 |
주식교부형 |
| 행사가격 |
10,000원 |
| 가득조건 |
용역제공조건 2년 |
| 권리행사가능기간 |
2021년 11월 8일 ~ 2025년 11월 8일 |
| 주식선택권의 공정가치 |
3,271원 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식선택권(주) |
가중평균행사가격&cr;(단위: 천원) |
주식선택권(주) |
가중평균행사가격&cr;(단위: 천원) |
| 기초 |
99,100 |
10,000 |
- |
- |
| 부여 |
- |
10,000 |
101,800 |
10,000 |
| 소멸 |
(11,800) |
10,000 |
(2,700) |
10,000 |
| 기말 |
87,300 |
10,000 |
99,100 |
10,000 |
&cr;(3) 회사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
세부내역 |
| 부여일 주식가격 |
11,150원 |
| 행사가격 |
10,000원 |
| 기대만기 |
6년 |
| 무위험이자율 |
1.70% |
| 주가변동성 |
20.96% |
| 배당수익률 |
- |
&cr;
(4) 당기 중 판매비와관리비로 인식한 주식기준보상은 140백만원(전기 24백만원)입니다.
23. 결손금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
320 |
320 |
| 미처리결손금 |
(22,523,420) |
(16,822,800) |
| 합 계 |
(22,523,100) |
(16,822,480) |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 결손금처리계산서 &cr;
당기와 전기의 결손금처리계산서(안)은 다음과 같으며, 결손금 처리예정일은 2021년3월 30일(전기 처리 확정일: 2020년 3월 30일)입니다.
| 과 목 |
제 12(당) 기 |
제 11(전) 기 |
| Ⅰ. 미처리결손금 |
|
(22,523,421) |
|
(16,822,800) |
| 전기이월미처리결손금 |
(16,822,800) |
|
(9,174,427) |
|
| 당기순손실 |
(5,684,514) |
|
(7,626,686) |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(16,107) |
|
(21,687) |
|
| Ⅱ. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 |
|
(22,523,421) |
|
(16,822,800) |
24. 주당순손익&cr;&cr;
당기와 전기 중 주당순손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(5,684,514) |
(7,626,686) |
| ÷ 유통보통주식수(주) |
2,745,507 |
2,060,000 |
| 보통주 주당이익(손실)(단위: 원) |
(2,070) |
(3,702) |
(2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,060,000 |
2,060,000 |
| 전환우선주의보통주전환 (2020.08.26~09.03) |
685,507 |
- |
| 가중평균유통보통주식수 |
2,745,507 |
2,060,000 |
&cr;25. 매출 및 매출원가&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출액 |
96,578 |
143,569 |
| 제품매출액 |
8,428,926 |
6,934,702 |
| 기타매출액 |
14,300 |
48,519 |
| 계 |
8,539,804 |
7,126,790 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출원가 |
|
71,150 |
|
111,188 |
| 제품매출원가 |
|
7,122,239 |
|
5,291,564 |
| 기초제품재고액 |
1,446,190 |
|
579,966 |
|
| 당기제품제조원가 |
6,529,377 |
|
6,157,788 |
|
| 기말제품재고액 |
(853,329) |
|
(1,446,190) |
|
| 기타매출원가 |
|
4,321 |
|
3,945 |
| 계 |
|
7,197,710 |
|
5,406,697 |
&cr;&cr;26. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
592,951 |
522,031 |
| 퇴직급여 |
94,800 |
46,850 |
| 복리후생비 |
95,725 |
92,363 |
| 여비교통비 |
42,967 |
54,842 |
| 접대비 |
110,711 |
93,861 |
| 지급수수료 |
485,538 |
172,468 |
| 경상연구개발비 |
965,826 |
1,045,571 |
| 감가상각비 |
86,078 |
81,852 |
| 기타 |
207,265 |
88,618 |
| 계 |
2,681,861 |
2,198,456 |
27. 비용의 성격별 분류&cr;
&cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출원가 |
71,150 |
111,188 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
(152,044) |
(907,559) |
| 원재료의 사용액 |
4,657,479 |
3,970,946 |
| 종업원급여 |
1,910,822 |
1,414,390 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
827,723 |
783,544 |
| 기타 |
2,564,441 |
2,232,644 |
| 계 |
9,879,571 |
7,605,153 |
&cr;28. 기타수익과 기타비용 &cr;당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 |
|
|
| 유형자산처분이익 |
- |
4,727 |
| 외화관련이익 |
88,424 |
44,213 |
| 잡이익 |
85,312 |
7,244 |
| 계 |
173,736 |
56,184 |
| 기타비용 |
|
|
| 유형자산처분손실 |
25,890 |
7,065 |
| 유형자산손상차손 |
463,886 |
14,400 |
| 무형자산손상차손 |
- |
210,981 |
| 외화관련손실 |
151,805 |
11,373 |
| 잡손실 |
347 |
1,390 |
| 계 |
641,928 |
245,209 |
29. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 |
|
|
| 이자수익 |
58,602 |
66,091 |
| 리스해지이익 |
91 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
- |
12,002 |
| 계 |
58,693 |
78,093 |
| 금융비용 |
|
|
| 이자비용 |
259,450 |
240,051 |
| 리스해지손실 |
6,553 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 |
3,669,246 |
6,797,340 |
| 계 |
3,935,249 |
7,037,391 |
&cr;30. 법인세비용
(1) 회사는 결손누적으로 당기법인세부담액 및 이연법인세변동액이 없으며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 조정은 해당사항이 없습니다.&cr;
(2) 주요 누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;- 당 기
| 구 분 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
증 감 |
기 말 |
기 초 |
기 말 |
| 퇴직급여부채 |
946,401 |
59,919 |
1,006,320 |
208,208 |
221,390 |
| 퇴직연금운용자산 |
(48,967) |
8,056 |
(40,911) |
(10,773) |
(9,000) |
| 미수수익 |
(423) |
(11,280) |
(11,703) |
(93) |
(2,575) |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 재고자산평가충당금 |
160,787 |
149,281 |
310,068 |
35,373 |
68,215 |
| 유형자산 |
517,292 |
475,941 |
993,233 |
113,804 |
218,511 |
| 정부보조금 |
473,439 |
(368,859) |
104,580 |
104,157 |
23,008 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
|
- |
- |
| 무형자산 |
266,110 |
(14,044) |
252,066 |
58,544 |
55,455 |
| 사용권자산 |
(10,465) |
9,191 |
(1,274) |
(2,302) |
(280) |
| 연차수당 |
34,854 |
(15,761) |
19,093 |
7,668 |
4,200 |
| 보증금 |
5,419 |
(3,300) |
2,119 |
1,192 |
466 |
| 장기차입금 |
(57,337) |
1,688 |
(55,649) |
(12,614) |
(12,243) |
| 선수수익 |
76,238 |
(28,589) |
47,649 |
16,772 |
10,483 |
| 계 |
2,363,348 |
262,243 |
2,625,591 |
519,936 |
577,630 |
- 전 기
| 구 분 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
증 감 |
기 말 |
기 초 |
기 말 |
| 퇴직급여부채 |
699,145 |
247,256 |
946,401 |
153,812 |
208,208 |
| 퇴직연금운용자산 |
(50,072) |
1,105 |
(48,967) |
(11,016) |
(10,773) |
| 미수수익 |
(19,281) |
18,858 |
(423) |
(4,242) |
(93) |
| 이자비용 |
6,087 |
(6,087) |
- |
1,339 |
- |
| 재고자산평가충당금 |
815,952 |
(655,165) |
160,787 |
179,509 |
35,373 |
| 유형자산 |
87,480 |
429,812 |
517,292 |
19,246 |
113,804 |
| 정부보조금 |
116,228 |
357,211 |
473,439 |
25,570 |
104,157 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(11,791) |
11,791 |
- |
(2,594) |
- |
| 무형자산 |
307,535 |
(41,425) |
266,110 |
67,658 |
58,544 |
| 사용권자산 |
- |
(10,465) |
(10,465) |
- |
(2,302) |
| 연차수당 |
- |
34,854 |
34,854 |
- |
7,668 |
| 보증금 |
- |
5,419 |
5,419 |
- |
1,192 |
| 장기차입금 |
- |
(57,337) |
(57,337) |
- |
(12,614) |
| 선수수익 |
- |
76,238 |
76,238 |
- |
16,772 |
| 계 |
1,951,283 |
412,065 |
2,363,348 |
429,282 |
519,936 |
(3)
이월결손금에
대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다.
이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
만 기 |
금 액 |
| 차감할 일시적차이 |
- |
2,625,591 |
| 이월결손금 |
2024년 |
669,505 |
| 2025년 |
23,396 |
| 2026년 |
2,366,142 |
| 2027년 |
1,887,966 |
| 2028년 |
1,364,832 |
| 2029년 |
561,474 |
| 2035년 |
1,438,384 |
| 소 계 |
8,311,699 |
| 이월세액공제 |
2025년 |
163,603 |
| 2026년 |
177,441 |
| 2027년 |
168,822 |
| 2028년 |
236,262 |
| 2029년 |
184,196 |
| 2030년 |
268,131 |
| 소 계 |
1,198,455 |
| 구 분 |
만 기 |
금 액 |
| 차감할 일시적차이 |
- |
2,363,348 |
| 이월결손금 |
2024년 |
669,505 |
| 2025년 |
23,396 |
| 2026년 |
2,366,142 |
| 2027년 |
1,887,966 |
| 2028년 |
1,364,832 |
| 2029년 |
561,474 |
| 소 계 |
6,873,315 |
| 이월세액공제 |
2020년 |
163,603 |
| 2021년 |
177,441 |
| 2022년 |
168,822 |
| 2023년 |
236,262 |
| 2024년 |
184,196 |
| 소 계 |
930,324 |
&cr;
(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,
당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
&cr;31. 특수관계자 등 거래&cr;
(1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액&cr;당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.
(2) 특수관계자와의 자금 거래&cr;당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.&cr;
(3) 지급보증&cr;당기말 현재 회사는 기업은행 및 하나은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(4) 주요 경영진에 대한 보상
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
|
급여 및 기타 단기종업원 급여
|
310,000 |
265,650 |
|
퇴직급여
|
71,792 |
52,511 |
|
계
|
381,792 |
318,161 |
&cr;32. 우발부채와 약정사항&cr;
(1) 금융기관 약정사항
|
구 분
|
금융기관 |
한 도 |
실행금액 |
| 운전자금대출 |
기업은행 |
2&cr;,450,000 |
2,350,000 |
| 운전자금대출 |
하나은행 |
4,250,000 |
4,250,000 |
| 운전자금대출 |
산업은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
&cr;(2) 담보제공자산
| 담보제공자산 |
담보권자 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
| 장기금융상품 |
기업은행 |
2,000,000
|
2,145,000 |
장기차입금 |
| 토지 및 건물 |
하나은행 |
4,447,552 |
3,900,000 |
단기차입금,&cr;유동성장기부채, &cr;장기차입금
|
&cr;(3) 제공받은 지급보증
| 지급보증 제공자 |
지급보증 내역 |
금액 |
| 기술보증기금 |
기업은행 차입금 |
1,987,500 |
| 하나은행 차입금 |
1,000,000 |
| 산업은행 차입금 |
950,000 |
| 기업은행 |
엘지디스플레이 상생기술협력자금차입 |
1,987,500 |
|
서울보증보험
|
정부보조금 반환지급보증 |
57,444 |
33. 재무위험관리&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
&cr;(1) 시장위험&cr;&cr;1) 환율변동위험&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;(당기말)
| 구 분 |
자산 |
부채 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
|
USD
|
621,051 |
675,704 |
539,630 |
587,117 |
&cr;(전기말)
| 구 분 |
자산 |
부채 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
|
USD
|
532,643 |
616,694 |
108,942 |
126,132 |
&cr;당기말과 전기말 각 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 민감도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시
|
10% 상승시 |
10% 하락시
|
| USD |
8,859 |
(8,859) |
49,056 |
(49,056) |
&cr;2) 이자율 위험 &cr;&cr;당기와 전기의 변동금리 차입금과 관련하여 이자율 10bp(0.1%) 변동 시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 10bp 상승시 |
10bp 하락시
|
10bp 상승시 |
10bp 하락시
|
| 법인세차감전순이익의 증감 |
(7,600) |
7,600 |
(4,600) |
4,600 |
&cr;(2) 신용위험&cr;&cr;당기말과 전기말 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
2,106,256 |
2,275,548 |
| 매출채권및기타채권 |
1,704,584 |
890,280 |
| 기타유동금융자산 |
3,046,639 |
423 |
| 기타비유동금융자산 |
36,316 |
2,070,033 |
| 계 |
6,893,795 |
5,236,284 |
(3) 유동성 위험&cr;&cr;회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;
당기 및 전기말 현재 당사의 만기별 금융부채는 다음과 같습니다.
- 당기말
| 계정과목 |
장부금액 |
3개월 미만 |
3개월~1년 |
1년~2년 |
2년~5년 |
| 매입채무 |
852,020 |
852,020 |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
161,999 |
161,999 |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
40,425 |
40,425 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
7,460,000 |
6,110,000 |
1,350,000 |
- |
- |
| 리스부채 |
29,183 |
3,931 |
11,672 |
6,824 |
6,756 |
| 장기차입금 |
1,933,247 |
4,386 |
744,649 |
1,017,545 |
166,667 |
| 임대보증금 |
20,000 |
- |
20,000 |
- |
- |
| 장기미지급금 |
46,609 |
- |
- |
39,031 |
7,578 |
- 전기말
| 계정과목 |
장부금액 |
3개월 미만 |
3개월~1년 |
1년~2년 |
2년~5년 |
| 매입채무 |
195,451 |
195,451 |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
277,327 |
277,327 |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
40,696 |
40,696 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
4,561,557 |
- |
4,561,557 |
- |
- |
| 리스부채 |
15,747 |
5,027 |
5,648 |
5,072 |
- |
| 장기차입금 |
2,154,656 |
166,667 |
750,000 |
1,000,000 |
237,989 |
| 장기미지급금 |
46,609 |
- |
- |
39,031 |
7,578 |
당기말 및 전기말의 금융부채 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말
|
전기말 |
| 단기차입금 |
198,796 |
179,734 |
| 장기차입금 |
4,703 |
1,342 |
(4) 자본위험관리&cr;
회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말
|
전기말(*1) |
| 총부채 |
11,606,162 |
32,155,135 |
| 총자본 |
6,145,859 |
(15,799,178) |
| 부채비율 |
188.8% |
- |
(*1) 자본잠식 상태입니다.
34. 영업의 집중&cr;&cr;당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.
|
구 분
|
당 기 |
전 기 |
| 매출액 |
비 중 |
매출액 |
비 중 |
| 고객1 |
4,405,370 |
51% |
4,030,788 |
57% |
| 고객2 |
1,716,700 |
20% |
758,688 |
11% |
| 계 |
6,122,070 |
71% |
4,789,476 |
68% |
당기와 전기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당 기 |
전 기 |
| 매출액 |
비 중 |
매출액 |
비 중 |
| 국내 매출액 |
8,466,985 |
99.1% |
7,113,905 |
99.8% |
| 해외 수출액 |
72,819 |
0.9% |
12,885 |
0.2% |
| 계 |
8,539,804 |
100.0% |
7,126,790 |
100.0% |
&cr;35. 현금흐름표
&cr;
(1) 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 퇴직급여 |
176,839 |
207,584 |
| 재고자산평가손실(환입) |
- |
(655,165) |
| 감가상각비 |
812,723 |
768,544 |
| 무형자산상각비 |
15,000 |
15,000 |
| 이자비용 |
259,450
|
240,051 |
| 외화환산손실 |
34,219 |
394 |
| 주식보상비용 |
140,176
|
23,502 |
| 유형자산처분손실 |
25,890 |
7,065 |
| 유형자산손상차손 |
463,886
|
14,400 |
| 무형자산손상차손 |
- |
210,981 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 |
3,669,246 |
6,797,340 |
| 리스해지손실 |
5,203 |
- |
| 이자수익 |
(58,602) |
(66,091) |
| 외화환산이익 |
(165) |
(1,383) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(4,727) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
- |
(12,002) |
| 리스해지이익 |
(92) |
- |
| 잡이익 |
(43,888) |
- |
| 계 |
5,499,885
|
7,545,493 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
(848,359) |
225,450 |
| 미수금 |
- |
67,255 |
| 미수수익 |
(11,279) |
18,858 |
| 선급금 |
11,118 |
(2,812) |
| 선급비용 |
(25,162) |
2,248 |
| 당기법인세자산 |
5,792 |
(4,961) |
| 재고자산 |
(349,461)
|
(319,747) |
| 매입채무 |
656,569 |
(158,545) |
| 미지급금 |
(72,082) |
(94,238) |
| 미지급비용 |
(271) |
(2,520) |
| 예수금 |
(2,586) |
31,415 |
| 선수금 |
(2,000) |
2,000 |
| 선수수익 |
(277,058)
|
262,850 |
| 장기미지급금 |
- |
18,182 |
| 퇴직급여충당부채 |
(1,364) |
(112,880) |
| 퇴직연금운용자산 |
7,284 |
1,082 |
| 계 |
(908,860)
|
(66,363) |
&cr;(
3) 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 전환우선주의 보통주 전환 |
27,505,481 |
- |
| 장기금융상품의 유동성 대체 |
2,000,000 |
- |
| 사용권자산의 취득 |
33,363 |
- |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 |
- |
182,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
83,333 |
902,906 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;
당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 당 기 -
| 구분 |
전기말 |
현금흐름 |
기타 |
당기말 |
| 단기차입금 |
4,460,000 |
3,000,000 |
- |
7,460,000 |
| 유동성장기부채 |
902,906 |
(250,000) |
19,198 |
672,104 |
| 장기차입금 |
1,179,758 |
- |
25,736 |
1,205,494 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
23,836,235 |
- |
(23,836,235) |
- |
| 리스부채 |
15,045 |
(19,986) |
34,124 |
29,183 |
| 기타비유동금융부채 |
46,609 |
20,000 |
- |
66,609 |
| 합계 |
30,440,553 |
2,750,014 |
(23,757,177) |
9,433,390 |
- 전 기 -
| 구분 |
전기말 |
현금흐름 |
기타 |
당기말 |
| 단기차입금 |
4,800,000 |
(340,000) |
- |
4,460,000 |
| 유동성장기부채 |
592,100 |
(592,100) |
902,906 |
902,906 |
| 장기차입금 |
1,892,881 |
140,000 |
(853,123) |
1,179,758 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
17,038,895 |
- |
6,797,340 |
23,836,235 |
| 리스부채 |
- |
(26,059) |
41,104 |
15,045 |
| 기타비유동금융부채 |
48,427 |
(20,000) |
18,182 |
46,609 |
| 합계 |
24,372,303 |
(838,159) |
6,906,409 |
30,440,553 |
&cr;&cr;36. 보고기한 후 사건&cr;
당사는 보고기간 말 이후인 2021년 2월 16일 코스닥시장으로 이전상장하였으며, &cr;공모를 통한 500,000주와 상장주선인 의무인수분 20,640주를 신주발행하였습니다. &cr;이에 따라 2021년 2월 16일 현재 총발행주식주식수는 4,516,016주, 납입자본금은 2,258,008천원입니다.