(제 16 기 3분기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024 년 11 월 14 일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)피엔에이치테크 |
| 대 표 이 사 : | 현 서용, 송 영권 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 804호(중동, 대우프론티어밸리 1단지) |
| (전 화) 031) 8021-1890 | |
| (홈페이지) http://www.phtech.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 최 석운 |
| (전 화) 031) 8021-1890 | |
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 [주식회사 피엔에이치테크]이며, 영문으로는 [P&H TECH Co,.Ltd.]로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 [㈜피엔에이치테크] 또는 [P&H TECH]로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2009년 08월 24일에 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 주소 | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 804호(중동, 대우프론티어밸리 1단지) |
| 전화번호 | 031) 8021-1890 |
| 홈페이지 | http://www.phtech.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
바. 주요 사업의 내용 당사는 유기전자 재료 사업을 영위하고 있는 중소기업으로, 주로 OLED 소재, OLED 소재 합성에 필요한 촉매, 원료 등을 제조, 판매하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 공시서류의 『Ⅱ.사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.
|
목 적 사 업 |
비 고 |
|---|---|
|
1. 화학제품 가공, 제조업 2. 화학제품 도,소매3. 연구용역업 4. 부동산 임대업 6. 무역업 7. 기타 위에 부대되는 사업 |
회사가 영위하고 있는 사업 |
|
5. 전자부품제조업 |
회사가 영위하고 있지 않은 사업 |
사. 신용평가에 관한 사항
| 재무결산기준일 | 평가일자 | 신용등급 | 평가기관명 | 이전 신용등급 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 12월 31일 | 2024.04.03 | BB+ | 이크레더블 | BB+(2022년말 기준) |
| 2024.04.17 | BBB- | 나이스디앤비 | BB(2022년말 기준) |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 변경 후 본점 소재지 |
|---|---|
| 2009.08.24 | 경기도 용인시 수지구 죽전동 126 단국대학교 대학원동 603호 |
| 2011.08.03 | 경기도 용인시 기흥구 중동 1030 대우프론티어밸리 1단지 706호 |
| 2011.10.31 | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길16-25 706호(중동, 대우프론티어밸리 1단지) |
| 2014.12.26 | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길16-25 804호(중동, 대우프론티어밸리 1단지) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 주1) | 이칠원 사외이사 신규 선임(2021.01.27)현서용 대표이사, 박갑환 부사장 재선임(2021.03.30)이준엽 감사 신규 선임(2022.03.29)송영권 공동대표이사 신규 선임(2023.03.30)현서용 대표이사, 박갑환 부사장, 이칠원 사외이사 재선임(2024.03.29) |
다. 최대주주의 변동 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 최대주주가 변동한 사실이 없습니다. 라. 상호의 변경 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 상호를 변경한 사실이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖의 내용 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 해당 사실이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 해당 사실이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 해당 사실이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 당사의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용은 아래와 같습니다.
| 일자 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 연도 | 월 | |
| 2007 | 5월 | 주식회사 피엔에이치테크 설립 |
| 2009 | 7월 | HTL용 유기물유도체 개발 및 상용화 |
| 8월 | 주식회사 피엔에이치테크 법인 전환 | |
| 2010 | 3월 | 기업부설연구소 설립 및 인증 (한국산업기술진흥협회) |
| 5월 | Pd촉매 5종 개발 및 상용화 | |
| 6월 | 벤처기업 확인 (기술보증기금) | |
| 2011 | 1월 | ISO9001/ ISO14001 인증 |
| 8월 | 본점이전:경기 용인 기흥구 동백중앙로16번길16-25 706호, (중동, 대우프론티어밸리 1단지) | |
| 2012 | 1월 | 기관투자유치-아주IB(15 억원) |
| 1월 | 용인공장등록 | |
| 7월 | 50" WOLED TV 소재 개발 정부과제 참여 | |
| 7월 | 기관투자유치-아주IB, 산은캐피탈 (18억원) | |
| 9월 | 부품소재 전문기업 인증(지식경제부) | |
| 12월 | OLED 소자 평가용 증착기 도입 | |
| 2013 | 4월 | INNOBIZ(기술혁신형 중소기업)인증 |
| 2014 | 6월 | 합성공장 증서(803호) |
| 8월 | 전자주입재료 상용화진행 | |
| 12월 | 충북 진천 공장 투자 결정 및 토지 매입(산수산업단지) | |
| 12월 | 공통층재료 상용화 진행 | |
| 12월 | 본점이전:경기 용인 기흥구 동백중앙로16번길16-25 804호, (중동, 대우프론티어밸리 1단지) | |
| 2015 | 10월 | 특허재료(정공수송층) 양산시작 |
| 10월 | 진천 공장 완공 및 가동 | |
| 2016 | 3월 | LG화학 Liq 외 2종 물품 공급 계약 |
| 4월 | 기술평가등급 2곳 모두 "A"획득(한국기업데어타 & 기술보증기금) | |
| 4월 | 기관투자유치- 아주 IB외 3개기관 (31.8억원) | |
| 5월 | 벤처기업 재인증 | |
| 5월 | 기관투자유치-타이거자사운용 외 2개 기관 (31.9억원) | |
| 5월 | 특허재료(일반 CPL) 양산시작 | |
| 8월 | 코넥스 시장 상장 | |
| 8월 | LGD 공동개발계약 체결 | |
| 2017 | 6월 | 기관투자자유치-타이거자산운용(9.9억원) |
| 10월 | 클린룸 승화정제 공장 완공 | |
| 10월 | 유상증자(4.9억원) | |
| 10월 | 기관투자유치-대성세컨더리, KB코넥스활성화 투자조합(22억원) | |
| 10월 | 특허재료(고굴절 CPL)양산시작 | |
| 12월 | LGD 상생펀드 자금지원약정 체결(20억원) | |
| 2018 | 7월 | OLED 소자 평가용 증착기2호기 도입 |
| 7월 | 기관투자유치-(주)아이온자산운용 (50억원) | |
| 2019 | 12월 | 벤처기업부, 기술보증지금 주관 예비 유니콘 기업 선정 |
| 2020 | 8월 | 한국산업기술평가관리원 코스닥상장 목적 기술평가 “A” 획득 |
| 2021 | 2월 | 코스닥 시장 기술특례 상장 |
| 10월 | 듀폰사 장기공급계약 체결(선수금 6백만불) | |
| 2022 | 5월 | 전환사채 (CB) 200억 발행 |
| 6월 | ISO 45001 인증 | |
| 2023 | 3월 | 송영권 공동대표이사 취임(2023.03.30) |
| 6월 | 진천 P2 공장 완공 및 가동 | |
| 9월 | 현서용 공동대표이사 제14회 디스플레이의 날 특허청장표창 수상 | |
가. 자본금 변동추이
| 종류 | 구분 | 당분기말(2024년 3분기말)주3) | 15기(2023년말)주2) | 14기(2022년말)주1) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 9,935,755 | 9,935,755 | 9,206,632 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 4,967,877,500 | 4,967,877,500 | 4,603,316,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,967,877,500 | 4,967,877,500 | 4,603,316,000 |
| 주1) | 2022년 1월 무상증자(1:1의 비율) 및 1차 스톡옵션 미행사 주식 전량 행사로 72,700(36,350_무상증자 전주식수) 주식 수는 총 9,206,632주가 되었습니다. |
| 주2) | 기존 9,206,632주에서 당사가 발행한 CB 관련하여 - 2023.11.14 전환가액 18,714원, 504,969주 등기- 2023.11.24 전환가액 18,714원, 224,154주 등기총 729,123주의 전환청구권이 행사되었습니다.따라서 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식 총수는 9,935,755주 입니다. |
| 주3) | 2024년 06월 20일 당사는 전환사채 콜옵션 행사분에 대하여 양수도 계약을 체결하기로 이사회에서 결의하였습니다. 콜옵션 행사분의 권면금액은 4,780,117,142원이며, 2024년 07월 05일 매도대금 수령하였습니다. 보고서 제출일 현재 기준 해당 매각 분의 전환가능 주식 수는 271,089주입니다. |
| 주4) | 전환사채(CB) 발행 금액 중 미전환청구권이 1,575,000,000원이 있습니다. 보고서 제출일 현재 기준 해당 매각 분의 전환가능 주식 수는 89,321주입니다. |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| 주1) | 기존 9,206,632주에서 당사가 발행한 CB 관련하여 - 2023.11.14 전환가액 18,714원, 504,969주 등기- 2023.11.24 전환가액 18,714원, 224,154주 등기총 729,123주의 전환청구권이 행사되었습니다.따라서 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식 총수는 9,935,755주 입니다. |
| 주2) | 2024년 06월 20일 당사는 전환사채 콜옵션 행사분에 대하여 양수도 계약을 체결하기로 이사회에서 결의하였습니다. 콜옵션 행사분의 권면금액은 4,780,117,142원이며, 2024년 07월 05일 매도대금 수령하였습니다. 보고서 제출일 현재 기준 해당 매각 분의 전환가능 주식 수는 271,089주입니다. |
| 주3) | 전환사채(CB) 발행 금액 중 미전환청구권이 1,575,000,000원이 있습니다.보고서 제출일 현재 기준 해당 매각 분의 전환가능 주식 수는 89,321주입니다. |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 다양한 종류의 주식 당사는 설립 이후 전환우선주 및 상환전환우선주를 발행한 바 있으나, 발행된 모든 종류주식이 전전전기(제13기-2021년) 중 전량 보통주로 전환됨에 따라 보고서 제출일 현재 종류주식이 없습니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 정관상 사업목적 변경 내용 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 정관상 사업목적 추가 현황표 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
OLED(Organic Light Emitting Diode, 유기발광다이오드)는 형광성 유기화합물에 전류가 흐르면 빛을 내는 전계발광현상을 이용하여 스스로 빛을 내는 자체발광형 유기물질을 말하는 것으로, 차세대 디스플레이 소재입니다.기존의 LCD와 달리 OLED는 얇은 박막형의 디스플레이 구현, 효율적인 전력 사용, 풍부한 색채 표현력이 가능하여 디스플레이 산업의 중심으로써 시장을 선도하고 있습니다. 이러한 OLED의 소재는 산업 초기 기술력의 차이 등으로 인해 해외 의존도가 높았지만, 당사를 비롯한 국내 OLED 업체의 십수년 간의 끊임없는 연구개발로 점차 OLED소재의 국산화가 이루어지고 있습니다.
당사는 2007년 5월에 설립된 후, OLED용 HTL 중간체 물질을 합성, 개발에 성공하여 2009년부터 양산공급을 시작하였으며, 팔라듐 기반 촉매 재료 5종을 개발 완료하여 2010년부터 양산판매를 시작하였습니다. Mobile 공급하고 있는 고굴절 CPL 소재는 2018년 개발하여 2021년부터 양산판매 공급하고 있습니다. 2014년 12월에는 충북 진천 산수산업단지에 공장용 부지 약 2,800평을 매입하여, P2공장은 2015년 3월부터 공장건축을 시작하여 9월에 완공, 동년 10월부터 가동을 시작하였고, P2공장은 현 진천공장 부지에 공장건축 및 설비투자하여 2023년 5월에 완공하여 가동하고 있습니다.
당사는 창업 이래 지속적인 연구 및 개발을 진행해왔고, 국가 연구과제와 자체 기술개발로 특허를 출원하는 등 매년 일정 금액 이상을 연구개발을 위해 투자하였으며, 또한 오랜 기간 동안 OLED Panel 제조업체 및 1차 Vendor 업체와의 공동연구개발을 통해 매출을 꾸준히 증대해왔습니다.
이러한 결과를 바탕으로 당사의 2024년 3분기말 기준 현재 매출액은 약 268억, 영업이익 약 28억, 제품별 매출비율은 OLED 소재 97.02%, OLED원료 1.57%, 상품 및 기타 0.99%로 구성되어 있고, 주로 직판 형식의 국내 매출이 대부분을 차지합니다.
주요사업으로는 OLED 특허소재개발사업과 공동기술개발 및 양산화 사업과 OLED 원료공급사업이 있습니다. OLED 특허소재개발사업은 고굴절 CPL은 공급하고 있으며, 블루 EBL, 저굴절 CPL 소재 등 개발 완료하였으며, 융복합 소재를 순차적으로 개발 중입니다. 공동기술개발 및 양산화 사업으로 레드프라임, 레드호스트, 장수명 블루호스트 재료를 공급하고 있습니다. OLED 원료공급사업은 Pd 촉매를 중심으로 사업 초창기부터 OLED 재료업체에 양산공급하고 있습니다.당사는 다수 제품의 공급물량 증가에 대비하여 진천군 소재 공장의 생산설비를 신축하는 투자를 통해 당사의 생산능력을 확장하였습니다. 또한 지속적인 신규재료 개발을 위한 연구경쟁력 확보 목적으로 연구설비와 분석설비를 도입, 진행 중입니다.
본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으니 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
(1) 주요 제품 등의 현황
| (기준일: 2024년 09월 30일) | (단위: 천원) |
| 제품명 | 생산(판매) 개시일 | 주요 상표 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|
| OLED 원료 | 2010.06 | Pd촉매 등 | 420,190 | 1.57% |
| OLED 소재 | 2012.07 | 고굴절CPL 등 | 26,012,103 | 97.02% |
| 제품매출 소계 | 26,432,293 | 98.59% | ||
| 상품 | 2010.09 | - | 112,615 | 0.42% |
| 상품매출 소계 | 112,615 | 0.42% | ||
| 기타 | 2010.05 | - | 266,016 | 0.99% |
| 기타매출 소계 | 266,016 | 0.99% | ||
| 합 계 | 26,810,924 | 100.00% | ||
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
당사의 제품은 화학소재로서 수요업체의 상황, 제품의 조성, 제품사이즈, 원자재 가격 등 여러가지 요인에 따라 제품가격이 다르게 책정되므로 정확한 가격변동을 책정할 수 없으나, 통상적으로 매년 가격변동이 존재하며, 또한 수익성이 상이한 제품의 판매비 등도 상당한 영향을 끼치고 있습니다. 당사는 지속적인 원가절감 활동과 생산성 향상 노력을 통하여 고객사의 단가인하 요구에 대응하고 있습니다.
가. 주요 원재료에 관한 사항 OLED 유기재료의 원재료는 국내 및 해외에서 구매하고 있으며, 일부 원재료는 해외에서 수입하여 달러로 대금을 결제하기 때문에 환율변동에 따른 일부 영향이 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항
(1) 생산 능력 및 생산 실적
당사 생산제품의 성분 및 생산투입량, 제품물질 및 생산장비 등 여러 가지 요인에 따라 생산량이 상이하므로 가동률을 정확하게 추정하기는 어렵습니다. 1) 최근 3 사업연도 당사 공장 가동률
| 구 분 | 제 16기 3분기 | 제 15기 3분기 | 제 15기 |
|---|---|---|---|
| OLED 제품 | 25.6% | 69.7% | 26.0% |
| (*) 제품그룹별 별도의 가동률을 산출하여 이를 비례식으로 환산하여 기재하였습니다. |
| (*) 2023년 06월 P2공장 신축으로 인한 당사 공장 가동률 변경 조정 |
2) 최근 3 사업연도 당사 공장 생산실적
| (단위: g) |
| 구 분 | 제 16기 3분기 | 제 15기 3분기 | 제 15기 |
|---|---|---|---|
| OLED 제품 | 1,080,687 | 2,373,143 | 2,873,033 |
| (*) 생산실적은 설비 가동에 따른 제품 생산량을 기준으로 산정. |
(2) 생산설비에 관한 사항
| (단위: 천원) |
| 자산과목 | 2024년 3분기 (제16기 3분기) | 비고 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 손상 | 당기상각 | 기말잔액 | ||
| 용인 자산 | 8,083,203 | 68,647 | 62,195 | - | 547,779 | 7,541,876 | - |
| 진천 자산 | 15,263,751 | 646,201 | 14,325 | - | 913,750 | 14,981,878 | - |
| 합 계 | 23,346,954 | 714,848 | 76,520 | - | 1,461,528 | 22,523,754 | - |
당사는 충청북도 진천군에 합성공장과 경기도 용인시에 승화정제 공장을 보유, 가동하고 있습니다. (3) 외주생산 관련 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(4) 설비의 신설, 매입계획 당사는 다수 제품의 공급물량 증가에 대비하여 진천군 소재 공장의 생산설비를 신축하는 투자를 통해 당사의 생산능력 확장을 완료하였습니다. 또한 지속적인 신규재료 개발을 위한 연구경쟁력 확보 목적으로 연구설비와 분석설비를 도입 진행 중입니다.
가. 매출에 관한 사항
(1) 매출실적
| (단위: 천원) |
| 매출유형 | 품 목 | 제16기 3분기 | 제15기 | 제14기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 매출 | OLED 원료 | 내수 | 420,190 | 1,000,085 | 1,490,493 |
| 수출 | - | - | - | ||
| 합계 | 420,190 | 1,000,085 | 1,490,493 | ||
| OLED 소재 | 내수 | 26,000,768 | 38,555,422 | 31,131,744 | |
| 수출 | 11,335 | - | - | ||
| 합계 | 26,012,103 | 38,555,422 | 31,131,744 | ||
| 기타 | 내수 | 266,016 | 503,757 | 1,257,497 | |
| 수출 | - | - | - | ||
| 합계 | 266,016 | 503,757 | 1,257,497 | ||
| 합계 | 내수 | 26,686,974 | 40,059,264 | 33,879,734 | |
| 수출 | 11,335 | - | - | ||
| 합계 | 26,698,309 | 40,059,264 | 33,879,734 | ||
| 상품 매출 | 내수 | 112,615 | 121,916 | 1,164,008 | |
| 수출 | - | - | - | ||
| 합계 | 112,615 | 121,916 | 1,164,008 | ||
| 총 합계 | 내수 | 26,799,589 | 40,181,180 | 35,043,742 | |
| 수출 | 11,335 | - | - | ||
| 합계 | 26,810,924 | 40,181,180 | 35,043,742 | ||
(2) 판매경로
1) 판매경로
가) 국내시장 당사는 제품 및 상품을 100% 직판하고 있으며, 대리점 및 중개상을 이용하고 있지 않습니다. 당사는 매출처에서 견적을 요청하면 견적서를 발송하고 양측 조건에 부합할 경우 발주서를 받아 제품, 상품을 출하하고 있습니다.나) 해외시장 현지의 능력있는 해외대리점과 계약을 통해 적극적인 판매활동을 하고 있습니다.
2) 판매전략
OLED소재 제조업체의 영업전략으로 가장 중요한 것은 소재기술력을 바탕으로 한 품질관리능력, 납기대응능력, 가격경쟁력 및 고객 needs에 대한 발빠른 대응입니다. 당사는 설립 이후 지속적으로 OLED소재를 개발하고 있으며, 주요 OLED패널 제조사와 OLED TV 및 Mobile용 소재를 공동개발하고 있습니다. 당사는 매출신장을 위하여 OLED Panel 제조업체 및 1차 Vendor업체의 연구개발책임자 및 구매팀 담당자와 지속적인 관계 발전 측면에서 지속적으로 미팅 및 제품 관련 협의를 진행하고 있으며, 공동연구개발을 하거나 직접 제품을 납품하는 판매전략을 가지고 있습니다.
나. 수주에 관한 사항 당사의 제품 판매 방식은 고객사와 거래기본계약을 체결하고 PO를 받아 개별 PO별로 신속하게 출하하는 형태로 진행되고 있습니다. 따라서 업체별로 수주 계약을 체결하지는 않습니다.
가. 시장위험과 위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험 당분기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| USD | 959,785 | 1,413,949 | 1,155,208 | 1,614,682 |
2) 이자율 위험 당분기와 전분기의 변동금리 차입금과 관련하여 이자율 10bp(0.1%) 변동 시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | |
| 법인세차감전순이익의 증감 | (4,200) | 4,200 | (3,032) | 3,032 |
(2) 신용위험 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 4,067,985 | 1,480,795 |
| 매출채권및기타채권 | 1,669,935 | 5,217,135 |
| 기타유동금융자산 | 20,865,981 | 15,185,419 |
| 기타비유동금융자산 | 572,327 | 3,198,666 |
| 계 | 27,176,228 | 25,082,015 |
(3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 만기별 금융부채는 다음과 같습니다.
| - 당분기말 | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 장부금액 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,944,832 | 1,944,832 | 0 | 0 | 0 |
| 기타유동금융부채 | 141,300 | 141,300 | 0 | 0 | 0 |
| 단기차입금 | 2,970,000 | 570,000 | 2,400,000 | 0 | 0 |
| 유동성장기부채 | 4,630,000 | 2,000,000 | 2,630,000 | 0 | 0 |
| 파생상품부채 | 2,675,040 | 0 | 2,675,040 | 0 | 0 |
| 전환사채 | 3,913,099 | 0 | 3,913,099 | 0 | 0 |
| 리스부채 | 179,063 | 16,267 | 44,969 | 55,702 | 62,125 |
| 장기차입금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융부채 | 342,634 | 0 | 0 | 342,634 | 0 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 장부금액 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,006,464 | 2,006,464 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 126,652 | 106,652 | 20,000 | - | - |
| 단기차입금 | 4,222,000 | 3,000,000 | 1,222,000 | - | - |
| 유동성장기부채 | 18,185 | 4,423 | 13,762 | - | - |
| 파생상품부채 | 3,692,188 | - | 3,692,188 | - | - |
| 전환사채 | 3,452,326 | - | 3,452,326 | - | - |
| 리스부채 | 215,678 | 17,442 | 43,649 | 52,100 | 102,487 |
| 장기차입금 | 4,672,602 | - | - | 4,672,602 | - |
| 기타비유동금융부채 | 253,677 | - | - | 253,677 | - |
(4) 자본위험관리
회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 20,425,059 | 21,200,421 |
| 총자본 | 52,244,742 | 49,895,104 |
| 부채비율 | 39.1% | 42.5% |
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 경영상의 주요계약
|
계약상대 |
체결일 |
계약종료일 |
내 용 |
계약금액 |
| 고객사(A사) |
2018.01.05 |
2023.01.31 |
자금대여지원 약정서 |
총합 20억원 |
| 고객사(A사) |
2019.11.13 |
- |
공정거래 표준 협약서 |
- |
|
㈜서브원 |
2019.03.14 |
- |
거래기본계약서 |
- |
| 고객사(D사) | 2021.10.08 | 2028.10.07 | 디스플레이소재 장기공급 계약체결 | 선수금 6백만불(주1)) |
| 주1) | 선수금 6백만불 최종 상계일(2023.04.06) |
나. 연구개발활동
(1) 연구개발활동의 개요 OLED 디스플레이 기술은 폴더블, 롤러블등 지속적으로 진화 발전하고 있으며 , 이에 따른 소재의 특성 개선(수명,휘도 등) 및 신규 특성의 소재가 지속적으로 필요한 상황입니다. 당사도 이에 대한 연구개발을 지속적으로 수행하고 있으며, 관련 기술 및 연구에 회사의 역량을 집중하고 있습니다.
(2) 연구개발 조직
(3) 연구개발비용 당사의 2024년 3분기말 기준 연구개발비용은 28.9억이며, 이중 정부보조금을 제외한 25.8억원을 당기비용으로 회계처리하였습니다.
| [ 연구개발비용 현황 ] |
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
2024년 3분기 (제16기 3분기) |
2023년 (제15기) |
2022년 (제14기) |
| 연구개발비용 계 | 2,892,286 | 3,311,257 | 2,726,949 |
|
연구개발비/매출액 비율 |
10.79% | 8.24% | 7.78% |
(4) 주요 연구개발 실적
보고서 제출일 현재 당사의 연구개발 현황은 아래와 같습니다.
|
번 호 |
연구과제명 |
주관부서 |
연구기간 |
비 고 |
|---|---|---|---|---|
|
1 |
50인치급 AMOLED TV용 구동전압 4V이하 수명 50,000시간 이상의 공통층 소재, 발광소재 및 소자개발 |
산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 |
'12.06 ~ '15.05 |
참여 (종료) |
|
2 |
WOLED/color filter 방식의 AMOLED TV를 위한 옐로우(570nm) 인광 도판트 및 고신뢰성(수명 50,000시간) HTL물질 개발 |
산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 |
'12.09 ~ '15.08 |
주관 (종료) |
|
3 |
융복합기술개발사업 이전기술과제 고효율(80cd/A) 및 장수명(30,000시간) 녹색 인광용 호스트/정공수송층 소재 및 소자 개발 |
중소벤처기업부 / 중소기업청 |
'13.11 ~ '15.10 |
주관 (종료) |
|
4 |
고성능(이동도 70cm2/Vs) 황화합물계 반도체 백플레인 및 카드뮴이 없는 고효율 (발광효율 26cd/A) 유무기 하이브리드 EL 소재/소자 원천 기술 개발 |
산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 |
'13.05 ~ '18.04 |
참여 (종료) |
|
5 |
OLED용 유기소재 10kg/day 급 대량 정제기술 개발 |
산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 |
'15.06 ~ '18.05 |
주관 (종료) |
|
6 |
고효율 적층구조 OLED를 위한 연속 인쇄 공정용 가교형 유기소재 기술개발 |
산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 |
'16.09 ~ '21.08 |
주관 (종료) |
| 7 |
디스플레이 소재부품장비 성능평가 및 성능개선 지원사업 |
한국디스플레이연구조합 |
'19.09 ~ '20.08 |
주관 (종료) |
| 8 |
지연형광 감광형 BT2020향 고색순도 및 고효율의 RGB발광층 소재 개발 |
산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 |
'19.07 ~ '23.12 |
참여 (종료) |
| 9 | 저굴절 CPL 재료 개발 | 산업기술평가진흥원 | '22.06 ~ '23.05 | 주관(종료) |
| 10 | OLED 청색 인광 소재의 고효율 및 장수명 소재 개발 |
산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 |
'22.04 ~ '25.12 | 주관(수행중) |
| 11 | OLED 수명25% 향상을 위한 중수소 벤젠 합성 기술 개발 |
산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 |
'22.09 ~'25.12 | 주관(수행중) |
| 12 | 전자의 삼중항 에너지 고효율화로 장수명 청색발광 소재 및 소자 원천기술개발 |
산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 |
'22.08 ~ '25.12 | 참여(수행중) |
| 13 | OLED BLUE EBL 재료 | 한국디스플레이연구조합 | '23.09 ~ '24.08 |
주관 (종료) |
| 14 | Auto 소자 고굴절 CPL 재료 개발 | 한국산업기술진흥원 | '24.05 ~ '25.04 | 주관(수행중) |
가. 시장 현황 (1) 시장의 특성 1) OLED 개요 OLED는 LCD에는 없는 얇은 박막형의 디스플레이를 구현할 수 있어 차세대 디스플레이로 각광받고 있습니다. LCD는 광원이 별도로 필요하기 때문에, 패널 후면에 백라이트 유닛(Backlight Unit)을 배치하여 이로부터 발생한 빛이 액정의 변화와 편광판을 통하여 조절되는 방식으로 디스플레이를 구현합니다. 따라서 LCD는 후면의 백라이트 유닛 및 빛을 통과시키는 여러 부품들로 적층된 복잡한 구조를 가지고 있는 반면, OLED패널은 이에 비해 훨씬 단순한 구조이기 때문에 얇은 디스플레이를 구현하기에 적합합니다.
LCD의 경우 자체 발광이 안되기 때문에 검은색을 표현할 때도 전력이 필요하며, 외부 광원의 완전 차단이 어려워 색채 표현력이 낮다는 단점이 있습니다. 반면, OLED의 경우 자체 발광이 가능하여 필요한 부분에만 광원을 활성화시키기 때문에 전력소모가 적어 효율적으로 전력을 사용할 뿐만 아니라 높은 색채 표현력을 가집니다. 또한 응답속도가 LCD에 비해 빨라 급변하는 영상에서 잔상이 남지 않는 장점이 있습니다.
2) OLED 소재 시장의 특성
OLED 디스플레이 산업은 OLED 디스플레이 기술력과 생산 인프라를 바탕으로 세계시장을 선도하고 있습니다. 그러나 OLED 산업 초기에는 OLED 소재에 대한 핵심 원천 기술 등이 해외의 대형 화학회사가 점유하고 있어 해외 의존도가 높았으나 당사를 비롯한 국내의 업체들의 기술 개발 및 양산대응 노력으로 기존 글로벌 유수의 업체들과의 경쟁을 통하여 점차 OLED 소재의 국산화가 이루어지고 있습니다. 특히 OLED 구조는 디스플레이 업체에서 고객사의 요구에 맞추어 지속적으로 재료구조가 상향 평준화 되어, 발전 변경되어 왔으며 재료구조가 변경될 때마다 재료별 업체선정에 따른 경쟁구도는 지속되고 있습니다. 이러한 지속적으로 변하는 재료구조와 핵심 기술력 및 양산력(Capa) 등으로 신규업체의 진입 장벽은 더욱 높아 지고 있습니다. 또한 OLED 재료는 신약개발산업처럼 세상에 없는 새로운 물질을 연구개발하여 특허를 획득하여 사업을 수행해가는 산업분야 입니다. 그만큼 연구개발의 기간과 비용이 많이 발생되고 있어 진입장벽은 더욱더 높다고 할 수 있습니다.
OLED 디스플레이를 중심으로 하는 산업 가치사슬은 기존 부품 기반 산업으로서의 LCD 제조업과는 다르게 재료 및 소재 기반 산업의 성격을 가지고 있습니다. 이는 LCD 디스플레이 제조 과정에서 필요했던 다양한 부품(백라이트 유닛, 컬러필터 등)이 더 이상 필요하지 않으며, OLED 제조공정의 특성상 다양한 소재에 대한 의존도가 높아지기 때문입니다.
OLED 재료시장은 전방시장인 OLED 디스플레이 시장의 영향을 크게 받으며, OLED 패널의 다양한 layer마다 각기다른 경쟁자들이 존재하고 있고, 최종수요기업의 생산계획에 매출이 종속된다는 점에서, 영업환경은 최종 수요기업과의 관계가 결정적이라고 할 수 있으며, 디스플레이 패널 제조사들의 패널 양산을 위한 양산시설투자 등이 소재의 수요에 선행한 선행지표라고 볼수 있습니다.
국내 패널업체들은 그 동안 뛰어난 기술역량을 가지고 글로벌 시장에서 경쟁우위를 가져왔지만, 소재 분야는 상대적으로 매우 취약했습니다. 물론 한국 정부와 산업계는 소재와 부품 경쟁력을 강화하기 위해 많은 노력을 기울이고 있습니다. 한국은 2001년 부품소재특별법을 제정해 부품소재 산업 육성에 대한 중요성을 인식하도록 했지만, 이미 일본은 1980년대부터 경제 산업성을 중심으로 첨단소재 분야에 대한 연구개발을 중점적으로 지원해왔습니다. 결국 한국과 일본 사이엔 약 20년 이상의 업력 차이가 존재하고 있었고, 그 차이가 현재 디스플레이 소재 분야에서도 나타나고 있었습니다. 일본은 이를 무기로하여 2019년 수출규제라는 공격을 시작하였고, 현재 정부, 업계 모두 촉각을 곤두세우고 대응책을 마련해가고 있는 상황입니다. 이러한 상황에서 OLED 시대의 지속발전 및 시장선점을 위해서는 OLED 소재부품 경쟁력을 확보하는 것이 당면 시장에서의 급선무가 될 것입니다. 당사도 이에 발맞추어 연구역량을 발전시키기 위해 지속 노력하고 있습니다.
(2) 산업의 성장성 1897년 카를 페르디난트 브라운이 브라운관을 개발한 이래 지난 100년간 브라운관은 디스플레이의 지배적인 지위를 유지해왔습니다. 그러나 2000년대 중반 LCD 평판디스플레이가 기술적, 가격적 경쟁력을 확보하게되면서 CRT에 비해 두께가 얇고 가벼울 뿐만아니라 소비전력이 낮은장점 등으로 인해 CRT를 급속도로 대체하였습니다. 2010년 이후 스마트폰을 비롯한 다양한 디스플레이 디바이스의 출현하고 2020년 현재 다양한 형태의 디스플레이(Flexible)에 대한 수요가 발생하면서 OLED가 주목받고 있습니다. OLED는 스스로 빛을 내기 때문에 LCD처럼 백라이트가 필요없고 두께와 무게를 LCD의 1/3이상 줄일 수 있으며 더불어 폼팩터에서 자유로울 수 있어 Curved, Bendable, Foldable, Wearable, Rollable등 다양한 기기의 Flexible 디스플레이로서 다양한 디바이스로 적용 분야 또한 확대 될 것으로 예상됩니다.
또한 OLED는 감성화면 구현, 고속 응답속도, 자발광, 초박형 제작 가능, 저전력 소모, 넓은 시야각 등의 뛰어난 특징으로 인하여 미래형 디스플레이로 LCD를 대체할 기술로 인식되고 있으며. 점진적으로 LCD 디바이스를 앞지를 수 있을것으로 예상하고 있습니다.
전방산업의 OLED 디스플레이는 현재 효율, 수명 등에서 많은 진전을 보이며 평판디스플레이의 강자인 LCD 디스플레이와 경쟁 구도를 이루고 있습니다. 중소형 디스플레이 시장에서는 이미 OLED의 적용이 급증하고 있으며, 최근 프리미엄급 핸드셋에 일부 적용되던 OLED 패널이 확대 추세에 있습니다. 또한 향후 점진적으로 중소형 디스플레이에서 대형 디스플레이 등으로 확대 될 것으로 예상됩니다.
현재 OLED 디스플레이 개발 및 양산은 한국이 선도 하고 있으며, 많은 글로벌 디스플레이 업체들 또한 OLED 기술개발과 생산능력 확대(패널 양산투자) 중에 있으며, OLED의 발광재료 수요도 지속해서 증가가 예상되고 있습니다.
(3) 시장 규모 및 전망
유비산업리서치 2023년 4Q 보고서에 따르면 OLED에 사용되는 발광재료 시장은 2023년 18.4억달러에서 연평균 5.8%의 성장률로 2028년에는 24.3억달러에 달할것으로 전망하고 있습니다.국가별로 살펴보면, 한국 패널 업체들의 재료 구매액은 2023년 11.1억달러에서 연평균 4.2%성장률로 2028년에는 13.6억 달러가, 중국의 재료 구매액은 2023년 7.3억 달러에서 2028년 10.7억달러가 될것으로 예상하고 있습니다
(4) 경기변동의 특성 및 계절성
LCD를 포함한 전체 디스플레이 패널 출하 면적의 70% 이상은 TV용 패널입니다. TV 시장의 성장과 위축에 따라 디스플레이 산업 전반의 성장성이 직결되어 있습니다. 그러나, 전체 디스플레이 시장과 달리 최근까지 OLED 디스플레이 시장의 성장은 전적으로 중소형 OLED(스마트폰용)에 의존하여 왔습니다. 중소형 OLED 시장의 성장은 글로벌 스마트폰 업체의 OLED 적용 패널 모델의 증가와 연동되어 왔습니다. OLED 디스플레이가 탑재된 최종 완제품의 판매 증감과, 해당 시장의 경기변동에 따라 대형, 중소형 OLED 수요는 영향을 받습니다. 대형은 연말 정기 할인시즌(블랙프라이데이), 중소형은 신규 스마트폰 출시에 따른 신규 수요에 영향을 많이 받습니다. 2020년 전반기 OLED 시장은 코로나19와 미국의 화웨이 제재 여파로 감소세로 돌아섰으나, 하반기부터 애플사 아이폰 12모델의 출시에 따라 상승세로 돌아섰으며,아이폰 13, 14 시리즈 출시 이후로도 성장성이 지속되고 있습니다.
나. 회사의 현황 (1) 사업 현황 1) 사업 개요
주요사업으로는 OLED 특허소재개발사업과 공동기술개발 및 양산화 사업과 OLED 원료공급사업이 있습니다. OLED 특허소재개발사업은 고굴절 CPL은 공급하고 있으며, 블루 EBL, 저굴절 CPL 는 개발 완료하였으며, 융복합 소재 등을 순차적으로 개발 중입니다. 공동기술개발 및 양산화 사업으로 레드프라임, 레드호스트, 장수명 블루호스트 재료를 공급하고 있습니다. OLED 원료공급사업은 Pd 촉매를 중심으로 사업 초창기부터 OLED 재료업체에 양산공급하고 있습니다.
가) OLED 특허소재 개발사업 당사의 주요 사업으로 현재 고굴절, 저굴절CPL재료, 정공수송층 재료개발 및 사업화에 집중하고 있습니다.
나) 공동기술개발 및 양산화 사업
당사는 유기합성관련하여 충분한 시설과 인력을 바탕으로 현재 미국 D사와 공동개발 및 양산화 사업을 하고 있으며 전략적 사업 관계를 지속적으로 확대 추진하여 소재 국산화 및 소재 강국 건설에 이바지할 예정입니다.
다) OLED 원료 및 촉매 공급 사업
당사는 사업초기부터 Pd촉매, 원료 중간체를 OLED, 고굴절 CPL등 소재업체들에 공급하는 사업을 수행하였고, 지속적인 공정개발과 원가절감으로 경쟁력을 확보하고 있습니다. 당사의 사업초기부터 매출을 꾸준히 증대 및 유지 해준 품목들로 당사의 성장에 많은 기여를 하였으나, 향후 당사는 OLED 완성체, 특허재료로서 부가가치를 올릴수 있는 품목으로 사업을 수행할 예정입니다. 따라서 원료 및 촉매는 사업의 확장보다는 기존 협력사와의 관계를 유지하는 수준으로 사업을 수행할 예정입니다.
2) 경쟁 현황 가) 발광 재료 시장 시장점유율
2023년 패널 업체들의 OLED 발광재료 수요량은 107.2t으로 전망되며, OLED 발광재료 수요량은 2023년부터 2027년가지 연평균 성장률 10.7%로 2027년에는 161.2t의 발광재료 구매가 있을 것을 예상됩니다. 당사는 스마트폰용 재료를 공급하면서 시장점유율이 증가하고 있습니다. 고굴절 / 저굴절 CPL재료 연구개발 성과를 인정받아 고객사 A사로부터 양산채택되어 시장 점유율은 상승할 것으로 추정됩니다. 또한 미국의 다국적화학회사와 공동연구개발 사업화를 성공적으로 수행하여 레드프라임 재료의 양산, 장수명 블루호스트의 양산채택, 레드호스트의 양산채택 등을 통해 당사의 시장점유율은 지속 상승할 것으로 추정됩니다.
나) 당사 제품의 시장 지위 당사는 정공수송재료를 중심으로 개발을 진행하여 조명 재료와 스마트워치에 재료를 납품하고 있습니다. TV, 핸드폰용 재료에 비해 양이 적어 시장 점유율은 낮은 상황이나, 고굴절 CPL재료의 연구개발 성과를 인정받아 고객사로부터 양산채택되어 시장 점유율은 상승하고 있습니다. 또한 공동연구개발 사업화를 성공적으로 수행하여 레드프라임 재료의 양산, 장수명 블루호스트의 양산채택, 레드호스트의 양산채택 등의 제품 다변화를 진행중이며, 이로 인한 당사의 시장점유율은 지속 상승할 것으로 추정됩니다. 또한 고굴절/저굴절 융복합 소재 재료 등 고부가 신규제품 연구개발 및 특허확보, 고객사와 긴밀한 커뮤니케이션을 통한 빠른 대응으로 시장을 선점하기위해 노력하고 있습니다. 이와 더블어 제품 다양화와 신규기술 트랜드 적응, 기술 축적, 휴먼 인프라 구축을 연계하고 있어 시장 지위는 지속적으로 상승하고 있습니다.
가. 재무상태표 정보
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 16기 3분기 | 제 15기 | 제 14기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 43,591,094,605 | 40,701,591,117 | 41,225,440,308 |
| [비유동자산] | 29,078,707,032 | 30,393,934,061 | 21,326,865,159 |
| 자산 총계 | 72,669,801,637 | 71,095,525,178 | 62,552,305,467 |
| [유동부채] | 16,480,939,371 | 13,903,712,399 | 27,589,600,333 |
| [비유동부채] | 3,944,120,017 | 7,296,708,475 | 6,513,704,127 |
| 부채 총계 | 20,425,059,388 | 21,200,420,874 | 34,103,304,460 |
| [자본금] | 4,967,877,500 | 4,967,877,500 | 4,603,316,000 |
| [주식발행초과금] | 49,210,878,262 | 49,210,878,262 | 34,438,466,977 |
| [기타자본구성요소] | 1,714,357,998 | 1,655,187,492 | 668,321,365 |
| [이익잉여금(결손금)] | (3,648,371,511) | (5,938,838,950) | (11,261,103,335) |
| 자본 총계 | 52,244,742,249 | 49,895,104,304 | 28,449,001,007 |
| 부채와 자본 총계 | 72,669,801,637 | 71,095,525,178 | 62,552,305,467 |
나. 포괄손익계산서 정보
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 16기 3분기 | 제 15기 | 제 14기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 26,810,923,746 | 40,181,180,331 | 35,043,741,542 |
| 영업이익(손실) | 2,822,597,841 | 6,506,488,174 | 4,803,053,619 |
| 법인세비용차감전순손익 | 2,920,503,410 | 3,148,771,604 | 7,563,900,649 |
| 법인세비용 | (96,032,035) | (2,473,204,300) | 0 |
| 당기순이익 | 3,016,535,445 | 5,621,975,904 | 7,563,900,649 |
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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제 16 기 3분기말 |
제 15 기말 |
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|---|---|---|
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제 16 기 3분기 |
제 15 기 3분기 |
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|---|---|---|---|---|
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3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
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자본 |
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|---|---|---|---|---|---|
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자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금(결손금) |
자본 합계 |
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제 16 기 3분기 |
제 15 기 3분기 |
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|---|---|---|
| 제 16(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제 15(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 주식회사 피엔에이치테크 |
1. 일반사항 주식회사 피엔에이치테크(이하 "회사")는 2009년 8월에 설립되어 화학제품의 가공업및 제조업을 주업으로 하고 있으며, 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 2월에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며,당분기말 현재 납입자본금은 4,968백만원입니다.
회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 | 보통주 주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 현서용 | 2,899,783 | 29.19% | 대표이사 |
| 송영권 | 10,497 | 0.11% | 대표이사 |
| 박갑환 | 714,439 | 7.19% | 임원 |
| 국민연금공단 | 504,462 | 5.08% | - |
| 기타 | 5,806,574 | 58.43% | - |
| 계 | 9,935,755 | 100.0% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준
회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. (2) 재무제표의 측정기준회사의 재무제표는 아래에서 별도로 언급하고 있는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
(3) 회계정책과 공시의 변경
1) 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 외화
회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 금융자산
<분류>
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
<측정>
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
2) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. <손상>
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.<인식과 제거>
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금 '으로 분류하고 있습니다.
<금융상품의 상계>
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(7) 금융부채
<분류 및 측정>
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
<제거>
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(8) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제품 그리고 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 매출채권의 손실충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 재고자산회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품 시가는 순실현가능가치, 원재료 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하였습니다. 다만, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다.
(10) 유형자산의 평가 및 감가상각방법유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 10년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.
(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 추정내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(13) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
(14) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(15) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(16) 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.회사는 복합금융상품에 포함된 '발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)'을 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 '전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침'에 따라 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하고 있습니다.복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다.한편, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은 경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.복합금융상품에 포함된 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않으므로 주계약과 분리합니다. 당해 전환권은 기초자산의 주가 변동에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동(리픽싱 조건)되는 경우에는 파생상품부채로 회계처리 하고 확정 대 확정 조건을 충족하는 경우에는 자본으로 회계처리 합니다.
발행시점에 내재파생상품이 파생상품부채로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 파생상품부채의 공정가치를 차감한 잔여금액을 부채요소의 장부금액으로 배부합니다. 한편, 복합금융상품의 내재파생상품이 지분상품으로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 나머지 금액을 자본요소로 배부하고 있습니다.
(17) 종업원급여
1) 퇴직급여: 확정급여제도
확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련 연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간종료일 현재 시장수익률로할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(18) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.단기유급휴가충당부채는 1년 이상 근무한 직원에 한해 단기유급휴가충당부채를 설정하고 있습니다.
(19) 수익의 인식
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고있습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 재화의 판매회사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수입금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공용역의 제공에 따른 수익은 수행의무 이행정도에 따라 거래처와 합의된 대금회수 시점에 인식하고 있습니다.
(20) 금융수익과 비용
금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(21) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
(22) 주당이익회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(23) 리스(가) 사용권자산회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.(나) 리스부채회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.(다) 단기리스 및 소액자산리스회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(라) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 일부 리스에 대해 1년 이내의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 회사는이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 회사는 리스기간을 재평가합니다.
(24) 회계추정 및 판단회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다.회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 순확정급여부채 등이 있습니다.
3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,067,985 | 4,067,985 | 1,480,795 | 1,480,795 |
| 매출채권및기타채권 | 1,669,935 | 1,669,935 | 5,217,135 | 5,217,135 |
| 기타유동금융자산 | 20,865,981 | 20,865,981 | 15,185,419 | 15,185,419 |
| 기타비유동금융자산 | 572,327 | 572,327 | 3,198,666 | 3,198,666 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 파생상품자산 | 0 | 0 | 882,465 | 882,465 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,600,000 | 1,600,000 | 100,000 | 100,000 |
| 금융자산 합계 | 28,776,228 | 28,776,228 | 26,064,479 | 26,064,479 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가측정 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,944,832 | 1,944,832 | 2,006,464 | 2,006,464 |
| 단기차입금 | 2,970,000 | 2,970,000 | 4,222,000 | 4,222,000 |
| 유동성장기부채 | 4,630,000 | 4,630,000 | 18,185 | 18,185 |
| 전환사채 | 3,913,100 | 3,913,100 | 3,452,326 | 3,452,326 |
| 기타유동금융부채 | 141,300 | 141,300 | 126,652 | 126,652 |
| 유동성리스부채 | 61,237 | 61,237 | 61,091 | 61,091 |
| 장기차입금 | 0 | 0 | 4,672,602 | 4,672,602 |
| 기타비유동금융부채 | 342,634 | 342,634 | 253,677 | 253,677 |
| 비유동성리스부채 | 117,827 | 117,827 | 154,587 | 154,587 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 2,675,040 | 2,675,040 | 3,692,188 | 3,692,188 |
| 금융부채 합계 | 16,795,970 | 16,795,970 | 18,659,772 | 18,659,772 |
(2) 당분기와 전분기중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위 : 천원) |
| 거래유형 | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 계 |
| 상각후원가측정 금융자산 | |||
| 이자수익 | 631,666 | 0 | 631,666 |
| 외환차손익 | 73,996 | 0 | 73,996 |
| 외화환산손익 | (37,753) | 0 | (37,753) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 배당금수익 | 0 | 821 | 821 |
| 평가손익 | 0 | (852,159) | (852,159) |
| 상각후원가측정 금융부채 | |||
| 이자비용 | 597,289 | 0 | 597,289 |
| 외환차손익 | (64,036) | 0 | (64,036) |
| 외화환산손익 | 25,417 | 0 | 25,417 |
| 리스해지이익 | 118 | 0 | 118 |
| 전환사채상환손실 | (41,208) | 0 | (41,208) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||
| 평가손익 | 0 | 959,557 | 959,557 |
나. 전분기
| (단위 : 천원) |
| 거래유형 | 상각후원가측정 | 당기손익-공정가치측정 | 계 |
| 상각후원가측정 금융자산 | |||
| 이자수익 | 510,973 | 0 | 510,973 |
| 외환차손익 | 165,553 | 0 | 165,553 |
| 외화환산손익 | 54,225 | 0 | 54,225 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 평가손익 | 0 | 1,133,383 | 1,133,383 |
| 상각후원가측정 금융부채 | |||
| 이자비용 | 1,203,905 | 0 | 1,203,905 |
| 외환차손익 | (75,170) | 0 | (75,170) |
| 외화환산손익 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||
| 평가손익 | 0 | (3,906,360) | (3,906,360) |
(3) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 2,675,040 | 2,675,040 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 파생상품자산 | - | - | 882,465 | 882,465 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 3,692,188 | 3,692,188 |
2) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 | 범위 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| 자 산 | ||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,600,000 | 100,000 | 3 | 시장접근법 | 최근거래가격 | 1,600,000 |
| 파생상품자산 | - | 882,465 | 3 | T-F 모형 | 기초자산변동성 | - |
| 부 채 | ||||||
| 파생상품부채 | 2,675,040 | 3,692,188 | 3 | T-F 모형 | 주가연환산변동성 | 45.08% |
| 기초자산가격(주식) | 19,420원 | |||||
| 무위험이자율 | 3.18% | |||||
4. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 금융상품 종류 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 4,067,985 | 1,480,795 |
5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 1,564,587 | 5,055,227 |
| 미수금 | 105,348 | 161,908 |
| 계 | 1,669,935 | 5,217,135 |
(2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 1,669,935 | 5,217,135 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 | - | - |
| 계 | 1,669,935 | 5,217,135 |
6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제품 | 7,485,263 | 7,076,786 |
| 제품평가손실충당금 | (463,861) | (463,861) |
| 재공품 | 2,754,013 | 3,583,660 |
| 재공품평가손실충당금 | (400,341) | (763,842) |
| 원재료 | 7,862,824 | 8,830,277 |
| 원재료평가손실충당금 | (414,452) | (408,150) |
| 계 | 16,823,446 | 17,854,870 |
(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 14,456백만원 (전분기: 16,293백만원)입니다.(3) 당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따라 재고자산평가손실환입 357백만원(전분기 재고자산평가손실 20백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.
7. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 20,000,000 | 15,000,000 |
| 임차보증금 | 714,024 | 52,630 |
| 미수수익 | 151,957 | 132,789 |
| 계 | 20,865,981 | 15,185,419 |
8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 1,075 | 18,460 |
| 선급비용 | 140,914 | 62,448 |
| 계 | 141,989 | 80,908 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| 에스더블유-WLP 신기술조합 | 1,500,000 | 1,500,000 | - | - |
| KDB 퀀텀 모빌리티 밸류체인오픈이노베이션펀드 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 계 | 1,600,000 | 1,600,000 | 100,000 | 100,000 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 100,000 | - |
| 취득 | 1,500,000 | 100,000 |
| 처분 | - | - |
| 평가 | - | - |
| 기말금액 | 1,600,000 | 100,000 |
10. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| 토 지 | 92,773 | 0 | 92,773 | 92,773 | 0 | 92,773 |
| 건 물 | 251,681 | (17,303) | 234,378 | 251,681 | (12,584) | 239,097 |
| 계 | 344,454 | (17,303) | 327,151 | 344,454 | (12,584) | 331,870 |
상기 토지와 건물은 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 32 참조). 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 14백만원(전분기: 29백만원), 직접 관련된 운영비용은 5백만원(전분기: 5백만원)입니다.
(2) 당분기와 전분기 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당 분 기
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
기초금액 |
취 득 | 대 체 | 처 분 |
감가상각 |
기말금액 |
| 토 지 | 92,773 | 0 | 0 | 0 | 0 | 92,773 |
| 건 물 | 239,097 | 0 | 0 | 0 | (4,719) | 234,378 |
| 계 | 331,870 | 0 | 0 | 0 | (4,719) | 327,151 |
- 전 분 기
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
기초금액 |
취 득 | 대 체 | 처 분 |
감가상각 |
기말금액 |
| 토 지 | 278,318 | 0 | (185,546) | 0 | 0 | 92,773 |
| 건 물 | 736,167 | 0 | (486,583) | 0 | (8,913) | 240,671 |
| 계 | 1,014,485 | 0 | (672,129) | 0 | (8,913) | 333,443 |
11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2,518,407 | 9,392,278 | 5,928,579 | 160,323 | 263,205 | 5,084,161 | 245,023 | 0 | 23,591,976 |
| 취 득 | 0 | 0 | 428,324 | 73,193 | 61,785 | 128,397 | 15,523 | 298,620 | 1,005,842 |
| 대 체 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 처 분 | 0 | 0 | 0 | (122,849) | 0 | 0 | (776) | 0 | (123,625) |
| 감가상각 | 0 | (192,567) | (948,494) | (8,987) | (68,992) | (471,629) | (73,291) | 0 | (1,763,960) |
| 기 말 | 2,518,407 | 9,199,711 | 5,408,409 | 101,680 | 255,998 | 4,740,929 | 186,479 | 298,620 | 22,710,233 |
| 취득원가 | 2,518,407 | 10,270,272 | 11,288,974 | 221,972 | 578,573 | 6,690,331 | 334,614 | 298,620 | 32,201,763 |
| 상각누계액 | 0 | (1,070,561) | (5,085,963) | (120,292) | (298,998) | (1,949,402) | (148,135) | 0 | (8,673,351) |
| 국고보조금 | 0 | 0 | (794,602) | 0 | (23,578) | 0 | 0 | 0 | (818,180) |
- 전 분 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2,332,861 | 3,843,630 | 4,491,491 | 96,941 | 127,378 | 1,226,188 | 125,980 | 7,980,612 | 20,225,081 |
| 취 득 | 0 | 1,150,486 | 941,390 | 122,087 | 149,978 | 1,208,138 | 225,022 | 65,650 | 3,862,751 |
| 대 체 | 185,546 | 4,600,866 | 1,046,134 | 0 | 0 | 2,824,390 | 0 | (7,980,612) | 676,324 |
| 처 분 | 0 | 0 | (16) | (10,717) | (33) | (21) | 0 | 0 | (10,787) |
| 감가상각 | 0 | (138,515) | (514,083) | (35,808) | (40,595) | (282,019) | (57,803) | 0 | (1,068,823) |
| 기 말 | 2,518,407 | 9,456,467 | 5,964,916 | 172,503 | 236,728 | 4,976,676 | 293,199 | 65,650 | 23,684,546 |
| 취득원가 | 2,518,407 | 10,270,272 | 10,241,000 | 271,627 | 472,713 | 6,301,913 | 387,605 | 65,650 | 30,529,187 |
| 상각누계액 | 0 | (813,805) | (3,732,000) | (99,124) | (215,611) | (1,325,237) | (94,406) | 0 | (6,280,183) |
| 손상차손누계액 | 0 | 0 | (463,486) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (463,486) |
| 국고보조금 | 0 | 0 | (80,598) | 0 | (20,374) | 0 | 0 | 0 | (100,972) |
(2) 회사의 토지 및 건물은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 33 참조).
(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 비용구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가(*) | 1,066,100 | 700,820 |
| 판매비와관리비 | 412,743 | 372,722 |
| 계 | 1,478,843 | 1,073,542 |
(*) 투자부동산 감가상각비가 포함되었습니다.
(4) 회사는 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 부보금액 23,841백만원(전기말: 22,338백만원)의 재산종합보험을 가입하고 있습니다.
12. 사용권자산 등
(1) 당분기와 전분기 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 56,799 | 188,223 | 245,023 |
| 취 득 | 15,523 | 0 | 15,523 |
| 처 분 | 0 | (776) | (776) |
| 감가상각 | (35,787) | (37,503) | (73,290) |
| 기 말 | 36,535 | 149,944 | 186,479 |
| 취득원가 | 89,759 | 244,855 | 334,614 |
| 상각누계액 | (54,501) | (93,634) | (148,135) |
- 전 분 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 14,355 | 111,625 | 125,980 |
| 취 득 | 94,042 | 130,980 | 225,022 |
| 처 분 | 0 | 0 | 0 |
| 감가상각 | (22,801) | (35,002) | (57,803) |
| 기 말 | 85,596 | 207,603 | 293,199 |
| 취득원가 | 115,576 | 272,029 | 387,605 |
| 상각누계액 | (29,979) | (64,427) | (94,406) |
(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 61,091 | 154,587 | 215,678 |
| 취 득 | 7,224 | 7,593 | 14,817 |
| 해 지 | (882) | 0 | (882) |
| 이자비용 | 15,176 | 0 | 15,176 |
| 지급리스료 | (65,726) | 0 | (65,726) |
| 유동성대체 | 44,353 | (44,353) | 0 |
| 기 말 | 61,236 | 117,827 | 179,063 |
- 전 분 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 35,520 | 89,776 | 125,296 |
| 취 득 | 0 | 148,443 | 148,443 |
| 해 지 | 0 | 0 | 0 |
| 이자비용 | 15,254 | 0 | 15,254 |
| 지급리스료 | (56,244) | 0 | (56,244) |
| 유동성대체 | 69,285 | (69,285) | 0 |
| 기 말 | 63,815 | 168,934 | 232,749 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년이내 | 61,236 | 61,091 |
| 1년초과 5년이내 | 117,827 | 154,587 |
| 계 | 179,063 | 215,678 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 73,290 | 57,803 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 15,176 | 15,254 |
| 단기리스 및 소액 기초자산 리스료 | 39,457 | 38,273 |
13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 회원권 | 계 | 산업재산권 | 회원권 | 계 | |
| 기 초 | 13,188 | 312,639 | 325,827 | 28,188 | 0 | 28,188 |
| 취 득 | 0 | 407,770 | 407,770 | 0 | 312,639 | 312,639 |
| 처 분 | 0 | (77,842) | (77,842) | 0 | 0 | 0 |
| 상 각 | (10,425) | 0 | (10,425) | (11,250) | 0 | (11,250) |
| 기 말 | 2,763 | 642,567 | 645,330 | 16,938 | 312,639 | 329,577 |
| 취득원가 | 150,000 | 642,568 | 792,568 | 150,000 | 312,639 | 462,639 |
| 상각누계액 | (147,238) | 0 | (147,238) | (133,062) | 0 | (133,062) |
(2) 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,582백만원(전분기: 2,148백만원)이며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
14. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 장기대여금 | 495,710 | 2,471,468 |
| 임차보증금 | 34,863 | 685,445 |
| 기타보증금 | 41,754 | 41,753 |
| 계 | 572,327 | 3,198,666 |
15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,668,103 | 1,705,011 |
| 미지급금 | 276,729 | 301,454 |
| 계 | 1,944,832 | 2,006,464 |
16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 87,214 | 68,949 |
| 선수금 | 0 | 53,487 |
| 계 | 87,214 | 122,436 |
| 기타비유동부채 | ||
| 장기종업원급여부채 | 82,979 | 58,254 |
| 장기선수수익 | 111,717 | 111,717 |
| 계 | 194,696 | 169,971 |
17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급비용 | 121,300 | 106,652 |
| 임대보증금 | 20,000 | 20,000 |
| 계 | 141,300 | 126,652 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 장기미지급금 | 342,634 | 253,677 |
| 계 | 342,634 | 253,677 |
18. 차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 | 차 입 종 류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||
| 하나은행 | 운전자금대출 등 | 4.86 | 800,000 | 1,452,000 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 4.78 ~ 4.86 | 1,370,000 | 1,770,000 |
| 산업은행 | 운전자금대출 | 4.90 | 800,000 | 1,000,000 |
| 계 | 2,970,000 | 4,222,000 | ||
(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차 입 처 | 차 입 종 류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||
| 하나은행 | 시설자금대출 | 5.32 | 2,630,000 | 2,630,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 3.58 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 현대캐피탈 | 차량할부금 | - | 0 | 60,787 |
| 계 | 4,630,000 | 4,690,787 | ||
| (-)유동성대체 | (4,630,000) | (18,185) | ||
| 차액 | 0 | 4,672,602 | ||
19. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말(*) |
전기말 |
| 제1회 전환사채 | 6,355,117 | 6,355,117 |
| 계 | 6,355,117 | 6,355,117 |
| (-)전환권조정 | (2,442,018) | (2,902,791) |
| 차액 | 3,913,099 | 3,452,326 |
(*) 당분기 중 회사는 매도청구권 4,780,117천원을 행사하여 상환 후 재매각하였습니다.
(2) 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
| 사채종류 | 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 20,000,000,000원 |
| 발행금액 | 20,000,000,000원 |
| 발행금액(당분기말) | 6,355,117,142원 |
| 발행일 | 2022년 5월 31일 |
| 만기일 | 2027년 5월 31일 |
| 표면이자율 | 연 0.0%(액면이자 없음) |
| 만기보장수익율 | 연 0.0% |
| 전환청구기간 | 2023년 5월 31일 ~ 2027년 4월 30일 |
| 전환가격(발행시점) | 25,189원 |
| 전환가격(당분기말) | 17,633원 |
| 전환주식수(발행시점) | 보통주 1,134,236주 |
| 전환주식수(당분기말) | 보통주 360,410주 |
| 전환가액의 조정 | 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2022년 8월 31일) 및 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(발행 당시 전환가액의 70%에 미달하는 경우 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 봄)으로 함마. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 5월 31일) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음(조기상환수익율 0%) |
| 매도청구권(Call Option) | 본 사채의 발행회사는 2023년 5월 31일부터 2024년 5월 31일까지 매 3개월의 말일마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 발행회사는 본 전환사채 발행총액의 37%에 해당하는 금액까지 매도청구권 행사가 가능함(연 1.0%, 3개월 복리) |
(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
취득시 |
| 파생상품부채(전환권+조기상환청구권) | 2,675,040 | 3,692,188 | 14,643,348 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 |
전분기 |
| 법인세비용차감전계속사업손익 | 2,920,503 | 1,341,082 |
| 파생상품부채 평가손익 | 959,557 | (3,906,360) |
| 파생상품부채 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | 1,960,946 | 5,247,442 |
20. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,588,459 | 2,355,188 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (299,496) | (309,316) |
| 퇴직급여채무 | 3,288,963 | 2,045,872 |
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,355,188 | 1,651,456 |
| 당기근무원가 | 307,868 | 246,886 |
| 이자원가 | 70,408 | 60,953 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 재측정요소 | ||
|
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(939) | - |
|
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
101,340 | 18,278 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 788,452 | 164,833 |
| 급여지급액 | (33,858) | (61,637) |
| 기말금액 | 3,588,459 | 2,080,769 |
(3) 확정급여채무의 가중평균만기는 5.94년(전기 6.63년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2년 ~ 5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| 급여지급액 | 319,818 | 426,111 | 1,730,146 | 1,991,062 | 4,467,138 |
(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 309,317 | 117,113 |
| 이자수익 | 9,997 | 4,696 |
| 재측정요소 | (3,452) | (2,699) |
| 사용자의 기여금 | - | - |
| 퇴직급여지급액 | (16,366) | (7,614) |
| 기말금액 | 299,496 | 111,496 |
(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자펀드(채권형) | 299,496 | 309,316 |
(6) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.67% | 4.18% |
| 임금상승률 | 4.84% | 4.84% |
(7) 당분기 및 전기 주요 보험수리적가정 변동에 따른 확정급여채무의 민감도효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 할인율 변동 | (188,549) | 212,979 | (139,892) | 158,773 |
| 임금상승률 변동 | 208,759 | (188,513) | 156,415 | (140,494) |
21. 자본금과 주식발행초과금 당분기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
주식수(주) |
보통주자본금 |
주식발행초과금 |
| 전기초 | 9,206,632 | 4,603,316 | 34,438,467 |
| 전환사채 전환 | 729,123 | 364,562 | 14,772,411 |
| 전기말 | 9,935,755 | 4,967,878 | 49,210,878 |
| 당분기말 | 9,935,755 | 4,967,878 | 49,210,878 |
당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 보통주식수는 9,935,755주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식선택권 | 2,214,358 | 2,155,187 |
| 기타자본조정 | (500,000) | (500,000) |
| 계 | 1,714,358 | 1,655,187 |
23. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2019년 11월 8일 | 2021년 12월 15일 | 2023년 4월 21일 |
| 최초부여수량 | 101,800주 | 101,000주 | 20,000주 |
| 권리행사가능주식수(조정전) | 0주 | 76,000주 | 20,000주 |
| 권리행사가능주식수(조정후)(*1) | 0주 | 152,000주 | 20,000주 |
| 부여방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 행사가격(조정전) | 10,000원 | 46,630원 | 22,630원 |
| 행사가격(조정후)(*1) | 5,000원 | 23,315원 | 22,630원 |
| 가득조건 | 용역제공조건 2년 | 용역제공조건 2년 | 용역제공조건 2년 |
| 권리행사가능기간 | 2021.11.08 ~ 2025.11.08 | 2023.12.15~2027.12.14 | 2025.04.21~2029.04.20 |
| 주식선택권의 공정가치 | 3,271원 | 27,636원 | 7,893원 |
(*1) 2022년 1월 1일 소유주식 1주당 신주 1주의 비율로 무상증자가 결정됨에 따라 조정하였습니다.
(2) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 주식선택권(주) | 가중평균행사가격(단위: 원) | 주식선택권(주) | 가중평균행사가격(단위: 원)(*1) | |
| 기초 | 172,000 | 23,235 | 162,000 | 23,315 |
| 변동(무상증자) | - | - | - | - |
| 부여 | - | - | 20,000 | 22,630 |
| 행사 | - | - | - | - |
| 소멸 | - | - | (10,000) | 23,315 |
| 기말 | 172,000 | 23,235 | 172,000 | 23,235 |
(*1) 2022년 1월 1일 소유주식 1주당 신주 1주의 비율로 무상증자가 결정됨에 따라 조정하였습니다.
(3) 회사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 |
| 부여일 주식가격 | 11,150원 | 53,700원 | 22,350원 |
| 행사가격 | 10,000원 | 46,630원 | 22,630원 |
| 기대만기 | 6년 | 6년 | 2.1년 |
| 무위험이자율 | 1.70% | 1.98% | 3.67% |
| 주가변동성 | 20.96% | 47.75% | 53.97% |
| 배당수익률 | - | - | - |
(4) 당분기 중 판매비와관리비로 인식한 주식기준보상은 59백만원(전분기 798백만원)입니다.
24. 결손금
(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 320 | 320 |
| 미처리결손금 | (3,648,692) | (5,939,159) |
| 계 | (3,648,372) | (5,938,839) |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
25. 주당순손익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기순이익 | 748,459 | 3,016,535 | 2,144,029 | 1,341,082 |
| ÷ 유통보통주식수(주) | 9,935,755 | 9,935,755 | 9,206,632 | 9,206,632 |
| 보통주당이익(단위: 원) | 75 | 304 | 233 | 146 |
(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 3,016,535 | 1,341,082 |
| 조정액 | - | - |
| 희석당기순이익 | 3,016,535 | 1,341,082 |
| ÷ 희석유통보통주식수(주) | 9,935,755 | 9,215,115 |
| 희석주당이익(단위: 원) | 304 | 146 |
당분기와 전분기의 희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유통보통주식수 | 9,935,755 | 9,206,632 |
| 주식선택권 | - | 8,483 |
| 희석유통보통주식수 | 9,935,755 | 9,215,115 |
당분기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사금액(*1) | 행사기간 | 미래희석가능 주식수 |
| 전환사채 | 17,633원 | 2023.05.31 ~ 2027.05.30 | 360,410 주 |
| 주식선택권(2차)(*1) | 23,315원 | 2023.12.15 ~ 2027.12.14 | 152,000 주 |
| 주식선택권(3차) | 22,630원 | 2025.04.21 ~ 2029.04.20 | 20,000 주 |
(*1) 2022년 1월 1일 소유주식 1주당 신주 1주의 비율로 무상증자가 결정됨에 따라 조정하였습니다.
26. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 112,615 | 93,071 |
| 제품매출액 | 26,432,293 | 29,370,802 |
| 기타매출액 | 266,016 | 479,758 |
| 계 | 26,810,924 | 29,943,631 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상품매출원가 | 89,830 | 70,767 | ||
| 제품매출원가 | 18,136,666 | 19,474,983 | ||
| 기초제품재고액 | 6,612,925 | 6,205,854 | ||
| 당기제품제조원가 | 18,545,143 | 19,756,687 | ||
| 기말제품재고액 | (7,021,402) | (6,487,558) | ||
| 기타매출원가 | 109,543 | 200,690 | ||
| 계 | 18,336,039 | 19,746,440 | ||
27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,499,112 | 1,234,406 |
| 퇴직급여 | 144,319 | 134,656 |
| 복리후생비 | 184,684 | 151,773 |
| 여비교통비 | 116,309 | 71,750 |
| 접대비 | 150,699 | 170,128 |
| 지급수수료 | 224,902 | 214,639 |
| 경상연구개발비 | 2,582,384 | 2,148,200 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 423,168 | 383,972 |
| 주식보상비용 | 59,171 | 797,851 |
| 기타 | 267,539 | 228,959 |
| 계 | 5,652,287 | 5,536,334 |
28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 89,830 | 70,767 |
| 제품 및 재공품의 변동 | 57,669 | 364,132 |
| 원재료의 사용액 | 14,308,938 | 15,858,312 |
| 종업원급여 | 3,616,648 | 2,871,049 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,594,092 | 1,276,569 |
| 기타 | 4,321,149 | 4,841,945 |
| 계 | 23,988,326 | 25,282,774 |
29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 외화관련이익 | 184,650 | 456,924 |
| 유형자산처분이익 | 3,403 | 6,556 |
| 잡이익 | 36,057 | 511 |
| 계 | 224,110 | 463,991 |
| 기타비용 | ||
| 외화관련손실 | 189,941 | 312,316 |
| 유형자산처분손실 | 14,922 | 70 |
| 무형자산처분손실 | 19,660 | 0 |
| 잡손실 | 3,187 | 5,472 |
| 계 | 227,710 | 317,858 |
30. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 631,666 | 510,974 |
| 배당금수익 | 821 | 0 |
| 리스해지이익 | 118 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 0 | 1,133,383 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 | 959,557 | 0 |
| 계 | 1,592,162 | 1,644,357 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 597,289 | 1,203,905 |
| 사채상환손실 | 41,208 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 852,158 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | 0 | 3,906,360 |
| 계 | 1,490,655 | 5,110,265 |
31. 법인세비용
회사의 당분기 및 전분기 법인세비용은 3분기법인세비용에서 과거기간 3분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 3분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았으며,전분기의 법인세비용은 없습니다.
32. 특수관계자 등 거래
(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(2) 특수관계자에 대한 거래내역당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
||
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 기타 | 이자수익 | 기타 | |
|
주요경영진 |
82,455 | - | - | - |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
| 채권 등(*) | 채무 등 | 채권 등(*) | 채무 등 | |
|
주요경영진 |
495,710 | - | 2,471,468 | - |
(*) 현재가치평가 반영된 금액입니다.
(4) 특수관계자와의 자금 거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | |
|
주요경영진 |
- | 2,000,000 | - | - |
(5) 지급보증당분기말 현재 회사는 기업은행, 하나은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당 분 기 |
전 분 기 |
|---|---|---|
|
급여 |
806,562 | 561,250 |
|
퇴직급여 |
107,879 | 105,238 |
| 주식보상비용 | 59,171 | 797,851 |
|
계 |
973,612 | 1,464,339 |
33. 우발부채와 약정사항
(1) 금융기관 약정사항
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
금융기관 | 한 도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 운전자금대출 등 | 기업은행 | 4,370,000 | 3,370,000 |
| 운전자금대출 등 | 하나은행 | 3,430,000 | 3,430,000 |
| 운전자금대출 | 산업은행 | 800,000 | 800,000 |
(2) 담보제공자산
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보권자 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 하나은행 | 8,092,637 | 3,156,000 | 유동성장기부채 |
| 투자부동산, 토지, 건물 | 기업은행 | 3,020,140 | 2,400,000 | 유동성장기부채 |
(3) 제공받은 지급보증
| (단위: 천원) |
| 지급보증 제공자 | 지급보증 내역 | 금액 |
|---|---|---|
| 기술보증기금 | 기업은행 차입금 | 1,284,500 |
| 하나은행 차입금 | 800,000 | |
| 산업은행 차입금 | 760,000 | |
| 서울보증보험 | 정부보조금 반환지급보증 | 7,000 |
(4) 당분기말 현재 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련한 출자약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 총 출자약정액 | 납입 누적출자금 | 추가출자금 | 약정기간 |
|---|---|---|---|---|
| KDB 퀀텀 모빌리티 밸류체인 오픈이노베이션펀드 | 1,000,000 | 100,000 | 900,000 | 조합성립 후 8년 |
34. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(1) 시장위험1) 환율변동위험당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: USD, 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
|
USD |
959,785 | 1,413,949 | 1,155,208 | 1,614,682 |
(전기말)
| (단위: USD, 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
|
USD |
1,453,201 | 1,873,757 | 940,246 | 1,212,353 |
당분기말과 전기말 각 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 20,073 | (20,073) | 51,296 | (51,296) |
2) 이자율 위험 당분기와 전분기의 변동금리 차입금과 관련하여 이자율 10bp(0.1%) 변동 시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | 10bp 상승시 | 10bp 하락시 | |
| 법인세차감전순이익의 증감 | (4,200) | 4,200 | (3,032) | 3,032 |
(2) 신용위험당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,067,985 | 1,480,795 |
| 매출채권및기타채권 | 1,669,935 | 5,217,135 |
| 기타유동금융자산 | 20,865,981 | 15,185,419 |
| 기타비유동금융자산 | 572,327 | 3,198,666 |
| 계 | 27,176,228 | 25,082,015 |
(3) 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 기준 회사의 만기별 금융부채는 다음과 같습니다.- 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 장부금액 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,944,832 | 1,944,832 | 0 | 0 | 0 |
| 기타유동금융부채 | 141,300 | 141,300 | 0 | 0 | 0 |
| 단기차입금 | 2,970,000 | 570,000 | 2,400,000 | 0 | 0 |
| 유동성장기부채 | 4,630,000 | 2,000,000 | 2,630,000 | 0 | 0 |
| 파생상품부채 | 2,675,040 | 0 | 2,675,040 | 0 | 0 |
| 전환사채 | 3,913,099 | 0 | 3,913,099 | 0 | 0 |
| 리스부채 | 179,063 | 16,267 | 44,969 | 55,702 | 62,125 |
| 장기차입금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융부채 | 342,634 | 0 | 0 | 342,634 | 0 |
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 장부금액 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~2년 | 2년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,006,464 | 2,006,464 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 126,652 | 106,652 | 20,000 | - | - |
| 단기차입금 | 4,222,000 | 3,000,000 | 1,222,000 | - | - |
| 유동성장기부채 | 18,185 | 4,423 | 13,762 | - | - |
| 파생상품부채 | 3,692,188 | - | 3,692,188 | - | - |
| 전환사채 | 3,452,326 | - | 3,452,326 | - | - |
| 리스부채 | 215,678 | 17,442 | 43,649 | 52,100 | 102,487 |
| 장기차입금 | 4,672,602 | - | - | 4,672,602 | - |
| 기타비유동금융부채 | 253,677 | - | - | 253,677 | - |
(4) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 20,425,059 | 21,200,421 |
| 총자본 | 52,244,742 | 49,895,104 |
| 부채비율 | 39.1% | 42.5% |
35. 부문정보기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 단일부문입니다.(1) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비 중 | 매출액 | 비 중 | |
| 국내 매출액 | 26,799,589 | 99.96% | 29,943,631 | 100% |
| 해외 수출액 | 11,335 | 0.04% | - | - |
| 계 | 26,810,924 | 100% | 29,943,631 | 100% |
(2) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비 중 | 매출액 | 비 중 | |
| 고객1 | 12,447,328 | 46.2% | 11,417,835 | 38.1% |
| 고객2 | 7,233,927 | 26.9% | 13,250,555 | 44.3% |
| 고객3 | 3,839,256 | 14.3% | 0 | 0.0% |
| 고객4 | 2,657,865 | 9.9% | 4,055,161 | 13.5% |
| 계 | 26,178,376 | 97.3% | 28,723,551 | 95.9% |
36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 퇴직급여 | 350,786 | 322,636 |
| 감가상각비 | 1,493,209 | 1,073,542 |
| 무형자산상각비 | 10,425 | 11,250 |
| 이자비용 | 597,289 | 1,203,905 |
| 외화환산손실 | 37,753 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 852,159 | 3,906,360 |
| 주식보상비용 | 59,171 | 797,851 |
| 유형자산처분손실 | 14,923 | 70 |
| 이자수익 | (631,666) | (510,973) |
| 외화환산이익 | (25,417) | (54,225) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 | (959,557) | (1,133,383) |
| 리스해지이익 | (118) | - |
| 유형자산처분이익 | (3,403) | (6,556) |
| 계 | 1,795,554 | 5,610,477 |
(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권 | 3,452,887 | (446,870) |
| 미수금 | 56,559 | 181,259 |
| 미수수익 | (19,168) | (124,223) |
| 선급금 | 17,385 | (1,592) |
| 선급비용 | (78,466) | (27,204) |
| 당기법인세자산 | (21,758) | (7,119) |
| 파생상품자산 | 30,306 | - |
| 재고자산 | 1,031,424 | (3,214,322) |
| 이연법인세자산 | (211,833) | - |
| 매입채무 | (11,491) | (1,755,020) |
| 파생상품부채 | (57,591) | - |
| 전환권조정 | 182,139 | - |
| 미지급금 | (24,725) | (42,282) |
| 미지급비용 | 14,648 | 17,284 |
| 당기법인세부채 | (144,154) | |
| 예수금 | 18,266 | 7,813 |
| 선수금 | (53,487) | (2,364,341) |
| 임대보증금 | - | (30,000) |
| 장기종업원급여부채 | 24,725 | (1,905) |
| 퇴직급여충당부채 | - | (61,637) |
| 퇴직연금운용자산 | - | (4,695) |
| 계 | 4,205,666 | (7,874,854) |
(4) 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인자산 대체 | - | 8,656,935 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 676,324 |
| 임차보증금의 유동성 대체 | 700,001 | 15,720 |
| 임대보증금의 유동성 대체 | - | 20,000 |
| 리스 신규취득 | 15,523 | 225,022 |
| 리스 중도해지 | 40,345 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 4,639,627 | 47,283 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.
- 당 분 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 기타 | 기말 |
| 단기차입금 | 4,222,000 | (1,252,000) | 0 | 2,970,000 |
| 유동성장기부채 | 18,185 | (27,812) | 4,639,627 | 4,630,000 |
| 전환사채 | 3,452,326 | 0 | 460,773 | 3,913,099 |
| 장기차입금 | 4,672,602 | (32,975) | (4,639,627) | 0 |
| 리스부채 | 215,678 | (50,549) | 13,934 | 179,063 |
| 기타금융부채 | 20,000 | 0 | 0 | 20,000 |
| 합계 | 12,600,791 | (1,363,336) | 474,707 | 11,712,162 |
- 전 분 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 기타 | 기말 |
| 단기차입금 | 4,412,000 | 0 | 0 | 4,412,000 |
| 유동성장기부채 | 3,094 | (14,268) | 29,017 | 17,843 |
| 전환사채 | 9,087,774 | 0 | 841,465 | 9,929,239 |
| 기타유동금융부채 | 30,000 | (30,000) | 20,000 | 20,000 |
| 리스부채 | 125,296 | (40,989) | 148,442 | 232,749 |
| 장기차입금 | 4,630,000 | 76,300 | (29,017) | 4,677,283 |
| 기타비유동금융부채 | 0 | 89,572 | 89,302 | 178,874 |
| 합계 | 18,288,164 | 80,615 | 1,099,209 | 19,467,988 |
가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 다만 공시대상기간 내 배당 가능 이익이 발생하지 않아 배당을 실시하지 못하였으며, 향후 배당 가능이익이 발생하는 경우 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정입니다. - 아 래 -
|
제12조 (신주의 배당기산일) ① 당 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제53조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 자산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할수 있다 ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또 는 등록된 질권자에게 지급한다. |
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제16기 3분기 | 제15기 | 제14기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| 주) 당사는 최근 5사업연도간 배당을 지급한 내역이 없어 " 연속 배당횟수" 와 "평균배당수익률"을 산정하지 않았습니다. |
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 법인 설립 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 주3) | ||||||
| 주3) | ||||||
| 주1) | ||||||
| 주1) | ||||||
| 주2) | ||||||
| - | ||||||
| 주3) | ||||||
| 주3) | ||||||
| 주3) | ||||||
| 주3) | ||||||
| - | ||||||
| 주3) | ||||||
| 주3) | ||||||
| 주4) | ||||||
| 주5) | ||||||
| 주6) | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 주1) | 100% 무상증자(1주당 1주)를 실시하였으며 재원은 주식발행초과금입니다. |
| 주2) | 주당 5,000원에서 주당 500원으로 액면분할하였습니다. |
| 주3) | 2020년 07월 ~ 09월 발행된 우선주 전량 보통주로 전환되었습니다. |
| 주4) | 코스닥 상장 공모주식발행 하였습니다. |
| 주5) | 2021년 11월 11일 1차 행사 후 잔여 수량은 36,350주이며, 2022년 01월 26일 전량(무상증자 1:1 반영 72,700주) 행사하였습니다. |
| 주6) | 당사는 2021년 12월 15일 이사회의 결의를 통하여 무상증자를 결정하였으며, 신주배정기준일은 2022년 01월 01일, 신주상장일은 2022년 01월 20일입니다. |
| 주7) | 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식 총수는 9,935,755주 입니다. |
| 주8) | 2024년 06월 20일 당사는 전환사채 콜옵션 행사분에 대하여 양수도 계약을 체결하기로 이사회에서 결의하였습니다. 콜옵션 행사분의 권면금액은 4,780,117,142원이며, 2024년 07월 05일 매도대금 수령하였습니다. 보고서 제출일 현재 기준 해당 매각 분의 전환가능 주식 수는 271,089주입니다. |
| 주9) | 전환사채(CB) 발행 금액 중 미전환청구권이 1,575,000,000원이 있습니다.보고서 제출일 현재 기준 해당 매각 분의 전환가능 주식 수는 89,321주입니다. |
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
| 주1) | 기존 9,206,632주에서 당사가 발행한 CB 관련하여 - 2023.11.10 전환가액 18,714원, 168,323주- 2023.11.13 전환가액 18,714원, 168,323주- 2023.11.14 전환가액 18,714원, 168,323주- 2023.11.22 전환가액 18,714원, 84,161주- 2023.11.24 전환가액 18,714원, 139,993주총 729,123주의 전환청구권이 행사되었습니다.보고서 제출일 현재 미전환사채 잔액 및 잔여 전환가능주식수는 위 표의 내용과 같습니다. |
| 주2) | 당사는 2024년 03월 29일에 공시한 주요사항보고서와 같이, 제 5차 매도(콜옵션) 청구권 행사기간의 도래에 따라 2024.03.29 이사회의사록에 근거하여 발행회사가 잔여 미전환사채를 인수하는 것으로 결정하였으며, 매매일은 2024년 05월 31일입니다.본 건에 대하여 주식으로 전환할 수 없으며, 향후 제3자에 매도 가능합니다. |
| 주3) | 2024년 06월 20일 당사는 전환사채 콜옵션 행사분에 대하여 양수도 계약을 체결하기로 이사회에서 결의하였습니다. 콜옵션 행사분의 권면금액은 4,780,117,142원이며, 2024년 07월 05일 매도대금 수령하였습니다. 보고서 제출일 현재 기준 해당 매각 분의 전환가능 주식 수는 271,089주입니다. |
| 주4) | 전환사채(CB) 발행 금액 중 미전환청구권이 1,575,000,000원이 있습니다.보고서 제출일 현재 기준 해당 매각 분의 전환가능 주식 수는 89,321주입니다. |
* 전환가액 조정: 2022.08.31 (@25,189 -> @17,633)* 전환가액 조정: 2023.02.28 (@17,633 -> @21,127)* 전환가액 조정: 2023.05.31 (@21,127 -> @25,189)* 전환가액 조정: 2023.08.31 (@25,189 -> @18,714)* 전환가액 조정: 2023.11.30 (@18,714 -> @24,443)* 전환가액 조정: 2024.02.29 (@24,443 -> @19,630)* 전환가액 조정: 2024.05.31 (@19,630 -> @18,965) * 전환가액 조정: 2024.09.02 (@18,965 -> @17,633)* 전환가액 조정 전(2024년 반기보고서)
| (기준일 : | 2024년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채 | 1 | 2022년 05월 31일 | 2027년 05월 31일 | 20,000,000,000 | 기명식보통주 | 2023.05.31 ~ 2027.04.30 | 100 | 18,965 | 6,355,117,142 | 335,097 | - |
| 합 계 | - | - | - | 20,000,000,000 | - | - | 100 | 18,965 | 6,355,117,142 | 335,097 | - |
* 전환가액 조정 전(2024년 1분기보고서)
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채 | 1 | 2022년 05월 31일 | 2027년 05월 31일 | 20,000,000,000 | 기명식보통주 | 2023.05.31 ~ 2027.04.30 | 100 | 19,630 | 6,355,117,142 | 323,745 | - |
| 합 계 | - | - | - | 20,000,000,000 | - | - | 100 | 19,630 | 6,355,117,142 | 323,745 | - |
* 전환가액 조정 전(2023년 사업보고서)
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채 | 1 | 2022년 05월 31일 | 2027년 05월 31일 | 20,000,000,000 | 기명식보통주 | 2023.05.31 ~ 2027.04.30 | 100 | 24,443 | 6,355,117,142 | 259,997 | - |
| 합 계 | - | - | - | 20,000,000,000 | - | - | 100 | 24,443 | 6,355,117,142 | 259,997 | - |
* 전환가액 조정 전(2023년 3분기보고서)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채 | 1 | 2022년 05월 31일 | 2027년 05월 31일 | 20,000,000,000 | 기명식보통주 | 2023.05.31 ~ 2027.04.30 | 100 | 18,714 | 20,000,000,000 | 1,068,718 | - |
| 합 계 | - | - | - | 20,000,000,000 | - | - | 100 | 18,714 | 20,000,000,000 | 1,068,718 | - |
* 전환가액 조정 전(2023년 반기보고서)
| (기준일 : | 2023년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채 | 1 | 2022년 05월 31일 | 2027년 05월 31일 | 20,000,000,000 | 기명식보통주 | 2023.05.31 ~ 2027.04.30 | 100 | 25,189 | 20,000,000,000 | 793,997 | - |
| 합 계 | - | - | - | 20,000,000,000 | - | - | 100 | 25,189 | 20,000,000,000 | 793,997 | - |
* 전환가액 조정 전(2023년 1분기보고서)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채 | 1 | 2022년 05월 31일 | 2027년 05월 31일 | 20,000,000,000 | 기명식보통주 | 2023.05.31 ~ 2027.04.30 | 100 | 21,127 | 20,000,000,000 | 946,655 | - |
| 합 계 | - | - | - | 20,000,000,000 | - | - | 100 | 21,127 | 20,000,000,000 | 946,655 | - |
* 전환가액 조정 전(2022년 사업보고서)
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채 | 1 | 2022년 05월 31일 | 2027년 05월 31일 | 20,000,000,000 | 기명식보통주 | 2023.05.31 ~ 2027.04.30 | 100 | 17,633 | 20,000,000,000 | 1,134,236 | - |
| 합 계 | - | - | - | 20,000,000,000 | - | - | 100 | 17,633 | 20,000,000,000 | 1,134,236 | - |
* 전환가액 조정 전(2022년 반기보고서)
| (기준일 : | 2022년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채 | 1 | 2022년 05월 31일 | 2027년 05월 31일 | 20,000,000,000 | 기명식보통주 | 2023.05.31 ~ 2027.04.30 | 100 | 25,189 | 20,000,000,000 | 793,997 | - |
| 합 계 | - | - | - | 20,000,000,000 | - | - | 100 | 25,189 | 20,000,000,000 | 793,997 | - |
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | ) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| (이행현황기준일 : | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
당사는 시설투자에 대한 운전자금으로 2021년 02월 16일 코스닥 상장으로 공모(유상증자) 자금 93.7억원(발행주식수 520,640주/ 공모가액 @18,000원)을 받았습니다. 당사는 진천 공장 합성동을 신설 ·증축하기 위해 30.5억원을 투자 진행 중이며, 연구개발 증대 목적으로 신규 증착기(OLED Evaporation System) 설치에 22.5억원에 유형자산 양수 계약을 체결한 바 있습니다. 이 외에도 클린룸 및 진천 신규공장의 설비 및 설치계약 건에 대한 잔금 지급을 완료하여, 2022년 7월 말 기준으로 공모자금은 전액 소진되었습니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
당사는 2022년 05월 200억원(연구개발 등 시설자금 80억, 운영자금 120억) 규모의 전환사채를 발행하였으며, 2024년 3분기말 기준 운영자금 현재 잔액은 100억원입니다.
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
| 주1) | 보고서 제출일 현재 미사용자금 중 기업은행에 예치된 정기예금(25억원, 50억원)은 2024년 10월 만기 이후 신규 정기예금(기업은행)을 가입하여 운용 중에 있습니다.계약기간은 2024년 10월 ~ 2025년 01월(3개월) 입니다.하나은행에 예치된 정기예금(25억원)은 2024년 10월 만기 이후 신규 정기예금(하나은행)을 가입하여 운용 중에 있습니다. 계약기간은 2024년 10월 ~ 2025년 01월(3개월) 입니다. |
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위: 천원, %) |
| 구분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제 16기 3분기 | 매출채권 | 1,564,587 | - | 0.0% |
| 기타수취채권 | - | - | 0.0% | |
| 합계 | 1,564,587 | - | 0.0% | |
| 제 15기 | 매출채권 | 5,055,227 | - | 0.0% |
| 기타수취채권 | - | - | 0.0% | |
| 합계 | 5,055,227 | - | 0.0% | |
| 제 14기 | 매출채권 | 3,239,867 | - | 0.0% |
| 기타수취채권 | - | - | 0.0% | |
| 합계 | 3,239,867 | - | 0.0% |
(2) 대손충당금 변동 현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제 16기 3분기 | 제 15기 | 제 14기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | - | - | - |
| 2. 순대손처리액(①+②-③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) 등 | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | - | - | - |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침1) 대손충당금 설정 방침 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 매출채권의 손실충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정 근거 당사는 보고서 제출일 현재 대손경험률이 발생한 사실이 없습니다.[대손 설정 기준]
| 상 황 | 설 정 률 |
|---|---|
| - | - |
| - | - |
| - | - |
| - | - |
3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생 시 대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생 시 (4) 경과기간 별 매출채권 잔액 현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 1,564,587 | - | - | - | 1,564,587 |
| 구성 비율 | 100% | - | - | - | 100% |
다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 제16기 3분기말 | 제15기 말 | 제14기 말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 7,303,895 | 8,283,428 | 4,850,622 | - |
| 부재료 | 144,476 | 138,699 | 157,793 | - |
| 재공품 | 2,353,673 | 2,819,818 | 4,000,597 | - |
| 제품 | 7,021,402 | 6,612,925 | 6,205,854 | - |
| 총계 | 16,823,446 | 17,854,870 | 15,214,866 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 23.2% | 25.1% | 24.3% | - |
| 재고자산회전율(회수) | 1.20회 | 2.25회 | 2.30회 | - |
(2) 재고자산의 실사 내역 등1) 실시 일자- 당사의 경우, 12월 말을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분/반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서 자체 재고파악에 대한 경영지원부의 입회실사 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부- 연말재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회 하에 실시하고 있습니다.
3) 장기체화재고 등의 현황- 재고자산의 취득 이후 연령분석을 통하여 장기체화 재고는 충당금을 설정하고 있으며 당분기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다.
| (기준일: 2024년 09월 30일) | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 재고자산 | 평가손실충당금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 7,485,263 | (463,861) | 7,021,402 |
| 재공품 | 2,754,013 | (400,340) | 2,353,673 |
| 원재료 | 7,718,347 | (414,452) | 7,303,895 |
| 부재료 | 144,476 | - | 144,476 |
| 합 계 | 18,102,100 | (1,278,654) | 16,823,446 |
4) 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.
라. 수주계약 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 내부통제유효성 감사 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제16기 3분기(당분기)(2024년 3분기) | 동현회계법인 | - | - |
| 제15기(전기)(2023년) | 동현회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제14기(전전기)(2022년) | 동현회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. | - |
다. 내부통제구조의 평가 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 이사회 운영 규정의 주요 내용 당사는 4인의 등기이사로 구성하고 있으며, 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사들은 대표이사를 보좌하고 업무분장을 통하여 업무를 집행하고 있습니다. 또한 당사는 이사회 운영을 정관 및 이사회 운영규정을 통하여 이사의 권한사항, 결의방법, 부의사항 등을 다음과 같이 규정하고 있습니다.
| 구 분 | 주요 내용 |
|---|---|
| 이사회의 구성(규정 제 4조) | 이사회는 이사 전원(사외이사 포함)으로 구성한다. |
| 이사회의소집절차(규정 제 7조) | ① 이사회를 소집함에는 회의일을 정하고 그 3일(정관) 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다. |
| 이사회의결의방법(규정 제 8조) | ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. 다만, 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 전항에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
| 의사록(규정 제 13조) | ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.④ 회사는 13.3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. |
나. 이사회의 주요 활동 내역 당사는 보고서 제출일 기준 총 83회의 이사회를 개회하였으며, 2024년 이사회는 6회 개최하였습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.01.10 | 한국산업은행 산업운영자금대출 차입금 연장의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2023.01.19 | 정기주주총회 전자투표 채택의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2023.02.03 | 제 14기 결산 실적 승인의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2023.03.14 | 제 14기 정기 주주총회 소집 및 목적 사항 결정 승인의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2023.04.06 | 임원 변경의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2023.04.21 | 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2023.06.13 | 하나은행 기업운전일반자금대출(일시상환) 승인의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2023.11.17 | 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 Call 옵션 승인의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2023.11.22 | 임원 2명 대여금 승인의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2023.12.05 | KDB 퀀텀 모빌리티 밸류체인 오픈이노베이션펀드 출자 승인의 건 | 가결 | - |
| 1 | 2024.01.09 | 한국산업은행 산업운영자금대출 차입금 연장의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2024.01.31 | 제15기 결산 실적 승인의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2024.03.13 | 제15기 정기주주총회 소집 및 목적 사항 결정 승인의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2024.03.29 | 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 Call 옵션승인의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2024.05.24 | 에스더블유_WLP 신기술조합(SWWLP Fund)출자 승인의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2024.06.20 | 전환사채 콜옵션 행사분 양수도계약 건 | 가결 | - |
| 회차 | 개최일자 | 사외이사 참석인원 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2 | 2022.01.10 | 기업은행 중소시설자금대출 신규 차입금의 건 | 참석 |
| 3 | 2022.02.04 | 제 13기 결산 실적 승인의 건 | 참석 |
| 6 | 2022.05.27 | 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 참석 |
| 7 | 2022.05.27 | 하나은행 차입(대환 신규)의 건 | 참석 |
| 3 | 2023.02.03 | 제 14기 결산 실적 승인의 건 | 참석 |
| 4 | 2023.03.14 | 제 14기 정기 주주총회 소집 및 목적 사항 결정 승인의 건 | 참석 |
| 5 | 2023.04.06 | 임원 변경의 건 | 참석 |
| 6 | 2023.04.21 | 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 참석 |
| 7 | 2023.06.13 | 하나은행 기업운전일반자금대출(일시상환) 승인의 건 | 참석 |
| 8 | 2023.11.17 | 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 Call 옵션 승인의 건 | 참석 |
| 10 | 2023.12.05 | KDB 퀀텀 모빌리티 밸류체인 오픈이노베이션펀드 출자 승인의 건 | 참석 |
| 2 | 2024.01.31 | 제15기 결산 실적 승인의 건 | 참석 |
| 3 | 2024.03.13 | 제15기 정기주주총회 소집 및 목적 사항 결정 승인의 건 | 참석 |
| 4 | 2024.03.29 | 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 Call 옵션승인의 건 | 참석 |
| 5 | 2024.05.24 | 에스더블유_WLP 신기술조합(SWWLP Fund)출자 승인의 건 | 참석 |
| 6 | 2024.06.20 | 전환사채 콜옵션 행사분 양수도계약 건 | 참석 |
- 이사의 인적사항
| 구분 | 성명 | 주요 경력 | 결격 요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 사외이사(비상근, 등기) | 이칠원 | 2005.08~2011.03 대주전자재료 책임연구원2011.09~2013.08 단국대학교 산학협력전담조교수2013.09~ 현재 단국대학교 부교수(現)2021.01 ~현재 ㈜피엔에이치테크 사외이사(겸) | 해당 사항 없음 | 재선임(2024.03.29) |
다. 이사회 내의 위원회 구성 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 경영에 있어 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 주1) | 2024년 03월 29일 15기 정기주주총회에서 이칠원 사외이사가 재선임되었습니다.임기는 2027년 03월 29일까지 입니다. |
바. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등 당사는 보고일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사는 감사직무규정을 정하고 있으며 규정에 기재된 감사의 권한과 책임은 다음과 같습니다.
| 감사직무규정 |
|---|
| 감사의 직무 및 권한은 다음 각호와 같다.2.1 회계 및 이와 관련된 업무의 감사2.2 이사의 직무집행에 대한 감사2.3 이사회에서 감사에게 위촉한 업무2.4 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항2.5 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무2.6 자회사의 업무감사 및 회계감사 |
(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 정관 제48조 |
|---|
| (1) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.(2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. |
또한, 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 감사규정을 제정하였으며, 동 감사규정 상 감사업무 수행 필요에 따라 다음의 권한을 행사할 수 있다고 규정되어 있습니다.
| 감사직무규정 |
|---|
| 제 2조 【직무】감사의 직무 및 권한은 다음 각 호와 같다.2.1 회계 및 이와 관련된 업무의 감사2.2 이사의 직무집행에 대한 감사2.3 이사회에서 감사에게 위촉한 업무2.4 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항2.5 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무2.6 자회사의 업무감사 및 회계감사 제 3조 【감사의 종류】감사는 다음 4종류로 구분하여 실시한다.3.1 정기감사: 감사계획에 의하여 연 1회 이상 정기적으로 실시한다.3.2 특별감사: 대표이사 또는 감사가 필요하다고 인정하는 특정부서의 업무 및 직원의 사무 인계 인수 시 필요한 경우 수시로 실시한다.3.3 자체감사: 부서장 주관 하에 자체감사요원을 임명하여 필요시 일일 및 분기 감사를 실시한다.3.4 일상감사3.4.1 감사는 다음 업무에 대하여 대표이사의 결재에 앞서 내용을 검토하고 필요한 경우에는 의견을 제시할 수 있다. 다만, 부득이한 사정으로 사전감사를 실시하기가 곤란하다고 인정되는 사항에 대해서는 사후감사로 변경하여 실시한다. - 직원의 상벌에 관한 중요사항 - 중요한 소송과 제반사고의 처리 방침 - 300만원 이상의 경비지출과 예비비 지출 - 업무용 동산, 부동산의 취득 및 처분 - 결산, 가결산 및 잉여금 처분에 관한 사항 - 이사회 부의안건에 관한 사항 - 자회사 설립 및 계열회사의 지원에 관한 사항 - 기타 대표이사가 감사와 협의하여 정한 사항3.4.2 사후감사는 전항 각 호 이외의 것으로서 담당이사 이상의 전결사항에 대하여 최종결재자의 결재 후에 내용을 검토하고 필요한 경우에는 의견을 첨부하는 방법에 의하여 실시한다. 제 6조 【감사의 독립원칙】감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 제 7조 【이사회 출석 및 의견 진술권】7.1 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.7.2 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제 8조 【감사보조기관】8.1 내부감사기구는 감사의 소속 하에 두고, 필요시 본 규정에 따라 그 직무를 수행한다.8.2 감사보조자는 사내 임,직원으로 감사가 선정하여 대표이사의 승인으로 임명할 수 있다.8.3 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 제 9조 【내부회계 관리제도에 대한 평가보고서】감사는 연 1회 이상 내부회계 관리제도의 적절한 작동 여부를 평가하고, 다음의 각 호의 내용을 포괄하는 내부회계 관리제도 평가보고서를 이사회에 제출하여야 한다.9.1 부서별 위험요소의 적정한 인식 및 관련 위험통제 시스템 작동 여부9.2 내부회계평가시스템에 대한 설계의 변경9.3 내부회계평가시스템의 임직원 교육프로그램의 운영실태 제 10조 【감사보고】감사실장은 감사결과를 종합 판단하여 시정 및 기타 사항에 관한 의견을 첨부하여 감사완료 후 지체없이 감사보고서를 작성하여 감사의 결재를 득한 후 대표이사에게 보고하여야 한다. 제 11조 【시정요구】감사는 감사 결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 할 수 있다.11.1 규정 또는 제도에 대한 개선11.2 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정11.3 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구 제 12조 【시정결과 통보】대표이사가 제 11조에 의한 시정요구를 받은 때에는 지체없이 이에 대한 필요한 조치를 취하고 감사에게 통보하여야 한다. |
(3) 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성명 | 주요 경력 | 결격요건여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이준엽(70.09.09) | 1999.11~2005.08 삼성SDI 책임연구원2005.09~2015.02 단국대학교 고분자공학과 교수2015.03~현재 성균관대학교 화학공학부 교수(現)2022.03~현재 ㈜피엔에이치테크 감사(겸) | 해당사항없음 | - |
나. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 당사의 감사인 이준엽은 2022년 03월 29일 정기주주총회에서 신규선임되었으며, 보고서 제출일 기준 이사회에 총 21회 참여하였습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.01.10 | 한국산업은행 산업운영자금대출 차입금 연장의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2023.01.19 | 정기주주총회 전자투표 채택의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2023.02.03 | 제 14기 결산 실적 승인의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2023.03.14 | 제 14기 정기 주주총회 소집 및 목적 사항 결정 승인의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2023.04.06 | 임원 변경의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2023.04.21 | 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2023.06.13 | 하나은행 기업운전일반자금대출(일시상환) 승인의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2023.11.17 | 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 Call 옵션 승인의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2023.11.22 | 임원 2명 대여금 승인의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2023.12.05 | KDB 퀀텀 모빌리티 밸류체인 오픈이노베이션펀드 출자 승인의 건 | 가결 | - |
| 1 | 2024.01.09 | 한국산업은행 산업운영자금대출 차입금 연장의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2024.01.31 | 제15기 결산 실적 승인의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2024.03.13 | 제15기 정기주주총회 소집 및 목적 사항 결정 승인의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2024.03.29 | 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 Call 옵션승인의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2024.05.24 | 에스더블유_WLP 신기술조합(SWWLP Fund)출자 승인의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2024.06.20 | 전환사채 콜옵션 행사분 양수도계약 건 | 가결 | - |
다. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
라. 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
마. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 투표제도 현황 (1) 집중투표제의 배제 여부 당사는 보고일 현재 정관에 따라 집중투표제를 적용하고 있지 않고 있습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부 당사는 정관 제29조(의결권 행사)에 의거하여 서면에 의한 의결권 행사를 인정하고 있으며, 제14기 정기주주총회(2023.03.30)부터 전자투표제를 도입하여 운영하고 있습니다.
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사 여부 당사는 보고일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고일 현재 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
| 주1) | * 당사는 2023년 04월 21일자로 송영권 공동대표이사에게 주식매수선택권 20,000주를 부여하였습니다.(행사가능기간: 2025.04.21~2029.04.20).* 2024.02.02 송영권 공동대표이사 장내매수를 통해 보통주 10,497주 취득. - 임원·주요주주 특정증권등 소유상황보고서(2024.02.06) 참조 |
| 주2) | 현서용 대표이사는 기존 (주)피엔에이치테크와 체결한 대차계약을 주임종단기대여금 대환의 목적으로 해지한 후 2024년 06월 14일 IBK기업은행과 주식담보대출 계약을 신규 체결하였습니다. |
| 주3) | * 2024.10.24 현서용 공동대표이사 장내매수를 통해 보통주 20,000주 취득. 보고서 제출일 현재 보유주식수 총 2,919,783주. - 임원·주요주주 특정증권등 소유상황보고서(2024.10.30) 참조 |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | |||||||||
| 현서용 | 1968.05 | 공동대표이사 | 사내이사(상근) | 총괄 | 단국대학교(화학과)연세대학교대학원(경영학과)대우 오리온전기 액정광학설계한국Merk 액정사업부/OLED사업부장現) ㈜피엔에이치테크 공동대표이사 | 2,899,783 | 대주주 본인 | 14년 | 2027.03.29 |
| 주1) | * 2024.10.24 현서용 공동대표이사 장내매수를 통해 보통주 20,000주 취득. 보고서 제출일 현재 보유주식수 총 2,919,783주. - 임원·주요주주 특정증권등 소유상황보고서(2024.10.30) 참조 |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 최대주주 변동내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
[주식 소유현황]
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 최대주주 특수관계인 | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| 주1) | 현서용 대표이사는 2023년 07월 (주)피엔에이치테크 주식을 매입하여 소유주식수는 2,803,600주, 지분율은 30.45%로 변경되었습니다.2023.11.24 현서용 공동대표이사, 박갑환 부사장 CB 전환청구권 행사 - 현서용 공동대표이사: (+) 96,183주 → 2,899,783주(29.19%) - 박갑환 부사장: (+) 22,439주 → 714,439주(7.19%) 2024.10.24 현서용 공동대표이사 장내매수를 통해 보통주 20,000주 취득. 보고서 제출일 현재 보유주식수 총 2,919,783주. - 임원·주요주주 특정증권등 소유상황보고서(2024.10.30) 참조 |
| 주2) | 보고서 제출일 현재 국민연금공단에서 단순투자 목적으로 2023년 09월 468,859주를 신규 취득한 후 562,842주로 지분율 변동된 사실이 있으며, 2024년 04월 02일 공시된 주식등의 대량보유상황보고서에 따르면, 보유 주식 수는 504,462주(5.08%)입니다. |
| 주3) | 2024년 02월 15일 주식등의대량보유상황보고서 공시 제출(5.12% 최초공시)2024년 08월 06일 주식등의대량보유상황보고서 공시 제출(3.46% 변동공시) 2024.08.06 주식등의대량보유상황보고서 공시에 따르면, Norges Bank가 보유한 당사 주식수가 509,027주(5.12%)에서 344,027주(3.46%)로 변경되었습니다.이에 따라 본 『주식 소유현황』항목에서 Norges Bank의 주식 소유 상세는 제외하였습니다. |
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
| 주1) | 상기 소액주주현황은 2023년 말 주주명부 기준으로 주식소유현황에 갈음하여 주식등의 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식 보유현황이며, 당분기말 현재의 소액주주 현황과 차이가 있을 수 있습니다. |
5. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| 주1) | 2023년 12월 31일자 주주명부 기준으로 전자공시시스템에 등록된 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서를 반영하였습니다. |
| 주2) | 2024년 03월 29일 15기 정기주주총회에서 현서용 공동대표이사, 박갑환 부사장, 이칠원 사외이사가 재선임되었습니다.임기는 2027년 03월 29일까지입니다. |
| 주3) | * 당사는 2023년 04월 21일자로 송영권 공동대표이사에 주식매수선택권(20,000주)을 부여한 사실이 있습니다. (행사가능기간: 2025.04.21 ~ 2029.04.30)* 2024.02.02 송영권 공동대표이사 장내매수를 통해 보통주 10,497주 취득. - 임원·주요주주 특정증권등 소유상황보고서(2024.02.06) 참조 |
| 주4) | 현서용 대표이사는 기존 (주)피엔에이치테크와 체결한 대차계약을 주임종단기대여금 대환의 목적으로 해지한 후 2024년 06월 14일 IBK기업은행과 주식담보대출 계약을 신규 체결하였습니다.* 2024.10.24 현서용 공동대표이사 장내매수를 통해 보통주 20,000주 취득. 보고서 제출일 현재 보유주식수 총 2,919,783주. - 임원·주요주주 특정증권등 소유상황보고서(2024.10.30) 참조 |
| 주5) | 2024년 3분기보고서 제출일 현재 기준 미등기임원 이문기 전무이사 퇴사(2024.10.31) |
나. 등기임원후보자 및 해임대상자 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다.직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 현서용 | 근로소득 | 급여 | 478 | 직전 정기주주총회 결의 및 근속기간 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 637백만원으로 결정하고 해당 금액을 12개월에 걸쳐 매월 지급 |
| 상여 | 110 | 2022년 대비 2023년 매출액 및 영업이익이 50억원(14.7% 증가), 17억원(35.5% 증가)으로 증가한 점 등을 고려하였고, 내부 사고가 전혀 발생하지 않은 점 등 내부통제가 원활히 작동하도록 하여 회사의 경영목표를 달성하기 위한 리더쉽을 발휘하였다는 점 등을 고려하여 상여금 약 110백만원을 산출/지급하였음. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 현서용 | 근로소득 | 급여 | 478 | 직전 정기주주총회 결의 및 근속기간 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 6.376억원으로 결정하고 해당 금액을 12개월에 걸쳐 매월 지급 |
| 상여 | 110 | 2022년 대비 2023년 매출액 및 영업이익이 50억원(14.7% 증가), 17억원(35.5% 증가)으로 증가한 점 등을 고려하였고, 내부 사고가 전혀 발생하지 않은 점 등 내부통제가 원활히 작동하도록 하여 회사의 경영목표를 달성하기 위한 리더쉽을 발휘하였다는 점 등을 고려하여 상여금 약 110백만원을 산출/지급하였음. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
| 주1) | 당사는 보고서 제출일 현재 2023년 04월 21일자로 송영권 공동대표이사에게 주식매수선택권을 부여한 사실이 있습니다.(부여주식수: 20,000주 / 행사가격: 22,630원 / 행사가능기간: 2025.04.21~2029.04.30) |
| 주2) | 주식매수선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정(2021.12.15 부여분)Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 22. 주식기준보상 - (3) 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정참고.- 부여일 주식가격: 53,700원- 행사가격: 46,630원 (2022.01.01 무상증자 후 행사가격 조정: 23,315원)- 기대 만기: 6년- 무위험이자율: 1.98%- 주가변동성: 47.75%- 주식선택권의 공정가치:27,636원 * 23,000주 = 635,628,000원(2024년 임원승진자 2명 부여분 반영) |
| 주3) | 주식매수선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정(2023.04.21 부여분)Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 22. 주식기준보상 - (3) 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정참고.- 권리부여일 직전일의 종가: 22,100원- 행사가격: 22,630원- 기대 만기: 6년- 무위험이자율: 3.422%- 주가변동성: 60.43%- 주식선택권의 공정가치:10,709원 * 20,000주 = 214,180,000원 |
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
※ 공시서류작성기준일(2024년 09월 30일) 현재 종가 : 9,580 원
| 주1) | 2022년 01월 01일 기준 무상증자 실시로 인하여 2024년 3분기 말 기준 미행사 주식 수량이 76,000주에서 152,000주로 변동되었습니다.행사가격은 46,630원에서 23,315원으로 변동되었습니다. |
| 주2) | 3분기보고서 작성기준일(2024.09.30)로 직원 자발적 퇴사에 따른 취소 수량 4,000주가 발생하였습니다. |
| 주3) | 기말 미행사 수량은 무상증자 전 주식수로 표기, 행사가격도 무상증자 전 행사가격으로 표기하였습니다(Dart 검증에서 숫자 오류로 인하여 표기). |
| 주4) | 당사는 2023년 04월 21일자로 송영권 공동대표이사에게 주식매수선택권을 부여한 사실이 있습니다.- 부여 주식수: 20,000주 / 행사가격: 22,630원 / 행사가능기간: 2025.04.21 ~ 2029.04.30 |
| 주5) | 2024년 3분기보고서 제출일 현재 기준 미등기임원 이문기 전무이사 퇴사(2024.10.31) |
1. 계열회사 현황(요약) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
| (기준일: 2024년 09월 30일) |
| 거래상대방(회사와의 관계) | 신용공여 등의 종류 | 계약 일자 | 목적 | 신용공여 등의 금액(최근 잔액) 주4) | 조건 | 내부통제절차 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현서용(최대주주) | 주임종금전대여 | 2023.11.22 | CB 콜옵션 행사자금 | 0원 | * 계약기간: 2023.11.12~2026.11.21* 이율: 연 4.6% | 이사회결의(2023.11.22) |
| 박갑환(특수관계인) | 주임종금전대여 | 2023.11.22 | CB 콜옵션 행사자금 | 500,000,000원 | * 계약기간: 2023.11.12~2026.11.21* 이율: 연 4.6% | 이사회결의(2023.11.22) |
| 주1) | 신용공여 등에 대하여 최대주주 및 특수관계인이 제공한 담보는 없습니다. |
| 주2) | 해당 신용공여의 경우 보증적 성격이 없습니다. |
| 주3) | 해당 신용공여의 경우 채무로 확정되어 회사에서 그 채무를 부담한 사실이 없습니다. |
| 주4) | 2024년 06월 당사 최대주주인 현서용 대표이사가 주임종금전대여 계약금액인 20억원을 전액 상환하였습니다. 따라서 보고서 제출일 현재 유효 주임종 금전대여계약 금액은 5억원입니다. |
2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
나. 채무보증 및 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 신용보강 제공 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 제재 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준검토표 등 당사는 보고서 제출일 현재 「중소기업기본법」제2조 및 동법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당합니다.
다. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 내부 매출액 | ( - ) | ( - ) | ( -) | ( - ) | ( -) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | ( -) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
라. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 합병 등의 사후정보 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주1) | 당사는 2022년 01월 1:1의 비율로 무상증자를 실시하였습니다. |
| 주2) | 2023년 02월 16일자로 보호예수 해제되어, 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. |
사. 합병 등의 전후의 재무사항 비교표 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
| (단위: 백만원) |
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| 피엔에이치테크 | 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업이익 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | - | - | |
아. 상장기업의 재무사항 비교표
| (기준 재무제표 : | ) | (상장일 : | , 인수인 : | ) |
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 |
| 주1) | 당사는 2021년 02월 16일에 코스닥시장에 "기술특례상장"하였습니다. 위 표에서의 예측은 2021년 01월에 상장공모를 위해 제출한 증권신고서에 작성된 미래 영업실적의 추정치 입니다. |
| 주2) | 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치)'로 산정하여 백분율로 기재하였습니다. |
| 주3) | 기업공시 서식 작성기준 제11-3-15조의 작성지침에 의거, 괴리율이 10% 이상인 항목에 대해서는 괴리율 발생 사유를 아래와 같이 기재합니다.* 1차년도(2020년) 영업이익 및 당기순이익 괴리율 재고자산평가충당금과 전환우선주에서 보통주 전환에 따른 평가 차손 발생으로 2020년 당기비용 증가로 영업손실 및 당기순손실 괴리율이 발생하였습니다.* 2차년도(2021년) 영업이익 및 당기순이익 괴리율 전년 대비 매출액이 182% 증가함에 따라 영업이익과 당기순이익이 증대함으로써 괴리율이 발생하였습니다.* 3차년도(2022년) 영업이익 및 당기순이익 괴리율 OLED 소재 물량이 증가함에 따라 매출액 신장 및 실적 개선이 이루어졌으며, 전환사채(CB) 평가이익 증가 함으로써 괴리율이 10% 이상 발생하였습니다. |
자. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)
| (기준일 : | ) |
| 요건별 회사 현황 | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 사업연도 | 매출금액 | 해당여부 | 사유 | 종료시점 | |
차. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)
| (기준일 : | ) |
| 요건별 회사 현황 | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업연도 | 법인세 차감전계속사업손익(A) | 자기자본금액(B) | 비율(A/B) | 해당여부 | 종료시점 | |
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.