분기보고서 3.6 주식회사 알로이스

110111-6735067

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr; &cr;&cr;

(제 2 기)

2019년 01월 01일2019년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2019 년 11 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 알로이스
대 표 이 사 :	권 충 식
본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5, 3층
	(전 화) 070-8680-5501
	(홈페이지) http://www.aloys.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 권충식
	(전 화) 070-8680-5501

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 1-1.대표이사 등의 확인_20193분기보고서190914.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

※ 주식회사 알로이스는 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사와 2019년 09월 17일(합병등기일)부로 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 코스닥상장법인인 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 코넥스상장법인인 주식회사 알로이스(피합병회사)를 1:4.9623732 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 알로이스로 변경하였습니다. &cr;&cr;법률적으로 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 알로이스가 실질적 합병회사가 됨으로써 본 보고서는 주식회사 알로이스 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.

&cr;

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;&cr;당사의 명칭은 '주식회사 알로이스'이라고 하고, 영문으로 'ALOYS Inc.' 이라 표기합니다.

&cr; 나. 설립일자 및 존속기간&cr;&cr;당사는 2015년 9월 21일 주식회사 알로이스로 설립되었으며 또한, 2018년 4월 26일 설립된 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사와 2019년 9월 11일자로 합병을 진행하였습니다. 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 합병을 진행하였으며, 합병완료 후에 상호를 주식회사 알로이스로 변경하였습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소&cr;&cr;주소 : 경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5, 3층 &cr;전화번호 : 070-8680-5501&cr;홈페이지 : http://www.aloys.co.kr&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr;&cr;당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당됩니다.&cr;

마. 벤처기업/이노비즈기업 해당여부

구분	유효기간	발행번호	비고
벤처기업	2016.04.07~2018.04.06	제 20160103985 호	-
	2018.04.07~2020.04.06	제 20180104344 호	연장

&cr; 바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

&cr;(1) 주요사업의 내용&cr;당사는 안드로이드 OTT 멀티미디어 디바이스 제조업을 영위하고 있습니다.

사업의 내용	비고
1. 무선 통신, 방송 및 응용 장치 제조 및 판매 서비스업 1. 디지털 방송 장비, 수신기 및 부품 개발 제조, 판매업 1. 소프트웨어 개발 및 공급업 1. 각 호에 관련된 수출, 수입 등 무역업 및 무역대리점업 1. 정보통신분야 컨설팅 서비스업 1. 시스템 설계제조와 소프트웨어의 개발 및 공급업 1. 멀티미디어 하드웨어 및 소프트웨어 제조, &cr; 서비스업 및 판매업 1. 완구 제조 및 도.소매업 1. 봉제, 의류, 잡화 제조 및 도.소매업 1. 플라스틱 제조업 1. 전자상거래업 1. 통신판매업 1. 각 호에 관련된 부대사업 일체	회사가 영위하고 있는 사업

&cr;(2) 향후 추진하려는 신규사업&cr;&cr;해당사항 없습니다.

&cr; 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 시장 상장2019년 10월 01일부-

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

(주1) 주권상장일인 2019년 10월 01일은 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사와 주식회사 알로이스와의 합병등기 및 사명변경 완료 후, 주식회사 알로이스가 코스닥시장에 상장한 일자입니다.

&cr;

2. 회사의 연혁

가. 연혁

일 자	내 용
2015년 09월	㈜알로이스 설립, 대표이사 권충식 (자본금 1.3억원) (본점소재지 : 경기도 성남시 분당구 성남대로17,5층)
2015년 11월	기업부설연구소 인증 (한국산업기술진흥협회)
2016년 02월	유럽상표출원(CTM) "FORMULER"
2016년 04월	벤처기업 확인 (기술보증기금 이사장)
2016년 08월	특허 제 10-0971738호 외 16건 취득 국내 상표 "TIVIAR" 로고 외 2건 취득
2016년 10월	해외 CTM "TIVIAR" 로고 외 2건 취득
2017년 05월	본점이전 (본점소재지 : 경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5,3층)
2017년 07월	코넥스 시장 상장
2017년 12월	수출유망중소기업 지정 (경기지방중소벤처기업청장)
2018년 05월	첨산기술,제품 확인 (산업통상자원부장관)
2018년 06월	프런티어 벤처기업 선정 (기술보증기금 이사장)
2018년 11월	해외 상표 "FORMULER" 로고 러시아,스위스 등록
2018년 12월	"천만불" 수출탑 수상
2018년 12월	아시아 태평양 지역 고속성장 기업 60위 선정 : 한국 1위 (딜로이트)
2019년 09월	특허 제10-2023280 외 1건 등록
2019년 09월	주식회사 알로이스, 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사 합병
2019년 10월	코스닥 시장 상장

&cr; 나. 본점소재지 및 그 변경 &cr;- 2015년 09월 21일 : 경기도 성남시 분당구 성남대로 779번길 17, 5층 &cr;- 2017년 05월 10일 : 경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5, 3층&cr;&cr; 다. 경영진의 중요한 변동

일자	변경전		변경후		비고
	구분	성명	구분	성명
2019.09.17	대표이사	박지웅	대표이사	권충식	기업인수목적회사와의 합병에 따른 임원교체
	기타비상무이사	신윤호	사내이사	신정관
	기타비상무이사	윤일승	사내이사	이시영
	사외이사	박현식	사외이사	안영현
	감사	강병규	감사	최동규

(주1) 당사는 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사와의 합병함에 따라 2019년 9월 17일(합병등기일) 전 임원진이 (구)주식회사 알로이스의 임원으로 교체되었습니다.&cr;&cr; 라. 최대주주의 변경&cr; 최대주주 등의 변동에 관한 사항은 동 보고서의『VII. 주주에 관한 사항. 2. 최대주주의 변동현황』을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr; &cr;해당사항 없습니다.&cr;

&cr; 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 &cr; 2019년 9월 8일 임시주주총회에서 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사(존속회사)와 주식회사 알로이스(소멸회사)의 합병을 결의하였습니다.

구분	비고
합병기일	2019년 9월 11일
합병대상회사	아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사
합병방법	아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사가 주식회사 알로이스를 흡수합병 함.
합병목적	(1) 합병 시 유입 자금을 활용한 투자 확대 및 신규사업부문 진출 모색 (2) 공개기업으로서 경영 투명성 및 대외 신인도 강화 (3) 코스닥 시장 상장을 통한 자금 조달능력 증대 (4) 주식의 유동성 부여를 통한 기업가치 제고 (5) 기업의 사회적 책임과 봉사를 위한 기반 구축 (6) 우수인력 확보, 종업원 사기진작과 노동생산성 향상
합병비율	아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사 : 주식회사 알로이스 = 1 : 4.9623732

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

가. 증자(감자)현황

2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2018년 04월 26일유상증자(주주배정)보통주260,0001001,0002018년 07월 16일유상증자(일반공모)보통주2,500,0001002,0002019년 09월 17일-보통주13,529,414100-

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
설립자본금 (주1)
일반공모
합병신주 (주2)

(주1) 2018년 4월 26일 설립자본금은 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사의 내용입니다.&cr;(주2) 피합병회사인 주식회사 알로이스와 2019년 9월 17일 합병으로 인한 신주발행이며, 피합병회사인 주식회사 알로이스의 1주당 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사의 4.9623732주 비율로 발행하였습니다.&cr;나. 미상환 전환사채 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2019년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주)

(기준일 : )

2018년 05월 03일2023년 05월 03일1,040기명식 보통주사채발행일로부터&cr;1월이 경과한 날로부터&cr;만기일의 직전일까지 100%1,0001,0401,040(주1)1,040--1,0001,0401,040-

종류＼구분	발행일	만기일	권면총액	전환대상&cr;주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
						전환비율&cr;(%)	전환가액	권면총액	전환가능주식수
제1회&cr;전환사채
합 계	-	-	-

(주1) 제1회 전환사채는 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사가 기존 보유하고 있던 전환사채입니다.

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주-500,000,000-500,000,000-16,289,414-16,289,414---------------------16,289,414-16,289,414-23-23-16,289,391-16,289,391-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주-23--23(주1)-------보통주-23--23--------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

(주1) 기타취득은 합병에 따른 단주 취득사항입니다.

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주16,289,414----보통주23자기주식---------------------보통주16,289,391----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항

제11조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.&cr; &cr; 제52조 (이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

&cr; 제53조(이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

나. 주요배당지표

100500-----350374---------------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제2기 3분기	제2기 3분기	-
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

(주1) 당사는 2019년 9월 17일(합병등기일) 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사에 흡수합병되었습니다. 법률적으로 합병주체인 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 주식회사 알로이스(피합병회사)를 흡수합병하는 형식이나, 합병 후 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 경제적 실질에 따라 본 보고서는 주식회사 알로이스를 기준으로 작성하였으나 회계기간은 법률적 존속회사인 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사의 사업연도 '제2기'로 기재하였습니다.

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

※ 주식회사 알로이스는 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사와 2019년 09월 17일(합병등기일)부로 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 코스닥상장법인인 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 코넥스상장법인인 주식회사 알로이스(피합병회사)를 1:4.9623732 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 알로이스로 변경하였습니다. &cr;&cr;법률적으로 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 알로이스가 실질적 합병회사가 됨으로써 본 보고서는 주식회사 알로이스 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.

&cr; 1. 사업의 개요

당사가 영위하고 있는 안드로이드 OTT BOX 란 지상파, 위성, 케이블, 인터넷 망을 통해 전달되는 압축된 디지털방송신호를 튜너 또는 IP(Internet Protocol)를 통해 수신하여 신호 안에 담긴 콘텐츠 분리 작업을 거친 후 확장성과 개방성이 강한 안드로이드 OS를 통하여 시청자가 원하는 콘텐츠를 디코딩하여 TV 등의 디스플레이 장치를 통해 시청할 수 있도록 영상을 출력해주는 주는 멀티미디어 장치를 말합니다.

&cr;

가. 산업의 특성

기존 셋톱박스 시장은 메이져 업체들의 과점화가 뚜렷해지고 있으며, 국내의 경우, 과거 아날로그 방송 종료와 최근 디지털 방송에서 UHD FULL HD급 화질의 전환으로서의TV 수신 기로의 단순한 기능에서 벗어나 양방향 콘텐츠를 즐길 수 있는 다기능 OTT 제품으로 이용되는 IPTV용 제품에 대한 수요 증가의 영향을 받고 있습니다. OTT 서비스 시장의 매출 규모 증대만이 점쳐지는 것이 아니라 영상 콘텐츠 시장의 판도 자체가 변화하는 조짐이고, 단순히 콘텐츠를 전달해 주는 서비스를 넘어 점차 오픈 플랫폼으로 진화하고 있습니다&cr;

(1) 기간산업의특성

디지털 셋톱박스 산업은 기간 산업적인 성격을 갖고 있습니다. 디지털 방송 인프라 구축의 중심으로서 국가 방송 산업의 근간이 될 수 있는 산업입니다. &cr;

(2) 가전제품과 방송산업용 제품의 교집합적 특성

셋톱박스 산업은 단순 가전제품으로서의 성격뿐 아니라 방송산업과 연관이 있는 산업입니다. 다른 가전제품과 달리 위성, 케이블, IPTV, OTT 등의 방송 산업의 활성화 및 발전 정도에 따라 수요가 발생 하므로 방송산업용 제품으로서의 교집합적인 특성이 있습니다. 이러한 특성으로 인해 각 국가의 방송정책의 영향을 많이 받고 있으며, 디지털 방송산업의 성장에 영향을 받습니다. 전 세계적인 디지털 방송 전환, 4K 등 고화질 제품 수요, 인터넷 보급 확대로 인해서 디지털 셋톱박스의 수요는 증가할 것으로 전망되고 있습니다.

(3) 공공성

방송 신호를 대다수의 사람에게 수신 및 변환하며 방송산업 확산의 매개체 역할을 한다는 점에서 공공적인 성격을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 디지털 방송의 수용성을 높여주는 역할을 하며, 다수의 시청자에게 광범위하게 영향을 줄 수 있는 산업입니다.

(4) 제품별 진입장벽이 다른 산업

디지털 셋톱박스 산업은 제품별로 진입 장벽이 상이한 산업입니다. FTA(Free To Air, 무료 방송 수신기)와 같은 Low-End 제품의 경우 기술적인 진입 장벽이 낮아 중국 등의 낮은 인건비를 이용할 수 있는 국가 및 많은 국내 업체가 난립하고 있습니다. 하지만, CI(Commom Interface), CAS(Conditional Access System, 제한적으로 방송을 수신하는 셋톱박스) 의 경우 방송을 수신해서 안정적으로 높은 화질을 출력하기 위해서는 높은 수준의 기술이 요구되는 시장으로 상대적으로 높은 기술적인 진입 장벽이 존재합니다.

(5) 수출주도형산업

국내외 셋톱박스 시장은 2018년 25조원 규모로 추산되고 있으며, 이 중 국내 시장 규모는 약 2.1조원으로 추산되고 있습니다. 셋톱박스 산업은 국내외적인 시장 규모의 차이가 크게 존재하는 산업으로서 국내셋톱박스 업체는 수출 위주의 산업 형태를 유지하고 있습니다.

&cr; 나. 산업의 성장성&cr;&cr;세계 각국의 시장은 자체 일정에 따라 지상파 아날로그 방송 중단에 이은 디지털 방송 서비스 보급의 확대로 유럽과 북미 등 선진국을 선두로 꾸준히 규모가 커지고 있으며, 개발도상국에서는 정부 주도하에 방송통신의 디지털화에 따른 산업 전반에 대한 경제적 파급효과를 유도하는 디지털 발송통신 관련 대규모 사업들을 추진하고 있습니다. &cr;(1) 국내

디지털셋톱박스 시장의 성장은 TV 수신기로서의 단순한 기능에서 벗어나 양방향 콘텐츠를 즐길 수 있는 다기능·스마트 셋톱박스로 발전하는데 기인하고 있습니다. 특히 아날로그 방송 종료로 인한 ‘디지털 방송으로의 전환’과 방송과 통신의 융합에 따른 OTT용 셋톱박스의 수요증가에 기폭제로 작용할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 방송기술 측면에서 디스플레이 해상도가 4K UHD 로 진화하면서 소비자들의 수요가 지속적으로 확대될 수 있는 시장 환경이 조성되고 있습니다. 이에 따라 국내시장은 2015년 1조 8,938억원의 시장규모를 가졌으며, 연평균 3.36% 성장하여 2020년에는 2조 2,337억원의 시장을 형성할 것으로 예상됩니다.

[디지털 셋톱박스 국내 시장규모 및 전망]

(단위 : 억원)

emb00002dcc0f14.jpg 자료 :　중소·중견기업 기술로드맵 2017-2019(스마트미디어기기)

Digitaltvnews가 2016년에 발표한 자료(sourece : technavio)에 따르면 제품종류별 점유율은 케이블이 39.08%, 위성이 36.36%, IPTV가 17.30%를 기록하였습니다. 국내의 아날로그 케이블 TV는 2018부터 순차적으로 종료될 예정이며, 이에 따라 디지털 셋톱박스의 수요도 증가할 것으로 전망되고, 최근 방송통신위원회는 2019년3월13일 발표한 ‘방송시장경쟁상황평가’에서 2017년 유료방송가입자 중 IPTV 가입자가 통계작성 이후 처음으로 종합유선방송 가입입자를 추월했다고 발표하였습니다. 이는 OTT 서비스가 다양해면서 이를 통합하여 제공하는 OTT 디바이스에 대한 필요성도 커졌으며, 위성, 케이블, 지상파의 경우 소비자의 needs를 만족시킬 수 있는 양방향 서비스가 불가능하기 때문으로 보입니다. 양방향 디지털 서비스 제공, VOD판권 투자를 통한 소비자 만족 증대, 스마트셋톱박스 개발을 통한 지속적 품질개선, 초고화질 UHD투자에 기인하여 IPTV와 OTT 디바이스는 지속적으로 시장점유율이 향상될 것으로 전망됩니다.

(2) 해외

세계 디지털 셋톱박스 시장은 선진국에 이은 신흥국의 디지털 방송 전환수요, 선진국 제품의 고급화 및 사물인터넷 허브로서의 기능 확대 등으로 성장이 지속될 것으로 전망되어 2015년 194억 달러의 시장규모를 가졌으며, 연평균 7.03%성장하여 2019년에는 약 254억 달러의 규모를 형성할 것으로 예상됩니다.

[디지털 셋톱박스 해외 시장규모 및 전망]

(단위 : 억달러)

emb00002dcc0f13.jpg 자료 :　중소·중견기업 기술로드맵 2017-2019(스마트미디어기기)

신흥 시장 각국정부는 국가 인프라 구축 및 경기 부양을 위해 디지털 전환을 추진하고 있으며, 중국과 브라질, 러시아 등의 국가들 또한 향 후 아날로그 방송을 순차적으로 종료할 예정이라고 발표하였습니다. 또한 기존 시장은 유료방송업체 중심으로 구성되어 있어 신규 업체 진입 장벽이 높은 구조였으나 애플과 구글, 아마존, 인텔 등 글로벌 IT기업이 스트리밍 서비스를 중심으로 관련 제품을 출시하고 있으며, 기존 셋톱박스 시장 역시 OTT 서비스의 성장이 새로운 성장 동력이 되고 있습니다.

OTT 셋톱박스 시장이 각광받는 이유는 다수의 OTT 서비스가 공존하면서 복수의 OTT 서비스들을 제공할 창구에 대한 니즈가 증가하였기 때문입니다. 미국의 경우, Youtube를 포함한 Netflix, Hulu 등 거대 OTT 사업자들이 시장을 대부분을 점유한 상태이며, 기존 유료TV 사업자들이 OTT 시장으로 진입하여 양질의 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 그리고 오리지널 콘텐츠를 보유한 OTT 사업자들은 배타적, 독점적으로 콘텐츠를 제공하면서 서비스들이 차별화되고 있습니다. 이로 인해 이용자들은 선호 콘텐츠를 제공하는 서비스를 바꿔가며 이용하거나, 복수의 서비스를 가입하여 시청하는 비율이 높아지면서, OTT 서비스들을 통합하여 제공할 수 플랫폼의 중요성이 증가하고 있습니다. OTT 서비스가 양질의 콘텐츠를 제공하면서 더 이상 모바일 디바이스나 PC에서만 이용이 국한되지 않고 TV와 연결하는 유료방송 플랫폼 역할을 수행하는 것이 가능해 졌기 때문입니다.

GRAND VIEW RESEARCH에 따르면 세계 OTT 셋톱박스 수요는 2018년 1,326만개에서 연평균 9.0%성장하여 2025년에는 2,384만개에 이르고, 시장규모는 2018년 16.8억달러에서 연평균 8.8%성장하여 2025년에는 29.8억달러를 기록 할 것으로 전망하였습니다. 지역별로는 디지털전환과 인터넷보급률이 낮은 중동과 라틴아메리카가 성장률이 높을 것으로 나타났습니다.

[세계 OTT 셋톱박스 시장 규모]

(단위 : 백만달러)

지역	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	CAGR &cr;(2019-25)
Asia Pacific	882	934	988	1,052	1,131	1,227	1,337	1,460	1,594	8.3%
Europe	227	249	272	297	327	362	402	445	491	10.4%
Latin America	30	38	46	55	65	78	93	110	128	18.9%
Middle East & Africa	19	24	29	35	42	50	58	68	79	18.0%
North America	416	439	462	488	519	555	596	639	683	6.7%
총합계	1,575	1,683	1,797	1,926	2,083	2,272	2,485	2,721	2,976	8.8%

자료 : GRAND VIEW RESEARCH (2019)

[세계 OTT 셋톱박스 시장 수요]

(단위 : 천개)

지역	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	CAGR &cr;(2019-25)
Asia Pacific	7,311	7,784	8,280	8,851	9,551	10,401	11,373	12,460	13,649	8.7%
Europe	1,717	1,886	2,062	2,256	2,484	2,754	3,059	3,398	3,769	10.6%
Latin America	197	263	334	414	506	614	738	879	1,039	20.8%
Middle East & Africa	108	139	172	209	250	299	53	415	484	18.8%
North America	3,034	3,184	3,333	3,501	3,709	3,963	4,249	4,562	4,896	6.6%
총합계	12,368	13,256	14,181	15,231	16,500	18,030	19,772	21,713	23,836	9.0%

자료 : GRAND VIEW RESEARCH (2019)

OTT 셋톱박스 시장은 상기 기술한 OTT 서비스의 성장과 함께 다음의 몇 가지가 성장요소라고 판단됩니다. &cr;첫째로, 고퀄리티의 OTT 서비스와 OLED Tv, 4K UHD Tv, 3D Smart Tv 등의 고성능 신제품이 등장하였고, 가구의 가처분 소득과 각국의 중산층이 점점 증가하면서 이러한 고화질, 고음질의 다양한 콘텐츠와 OTT 디바이스에 대한 소비 수요 증가입니다. 둘째로는 인터넷보급률의 증가입니다. International Telecommunications Union에 따르면 2016년에 이미 35억명이 인터넷에 접속하였고, the Broadband Commission 에 따르면 2020년이면 태블릿과 스마트폰을 통해 인터넷에 접속하는 인구가 65억명에 이를 것이라고 예상하였습니다. 또한 초고속 인터넷의 보급가정은 아시아가 365백만, 서유럽 141만을 기록하는 등 지속적으로 증가하고 있습니다. 이러한 인터넷 보급률 증가는 OTT 서비스증가와 더불어 수요시장 증대를 견인할 것으로 전망됩니다.

[Broadband 보급 가구 수]

(단위 : 백만)

emb00002dcc0f27.jpg 자료 : GRAND VIEW RESEARCH (2019)

OTT와 함께 당사의 주요 제품군인 위성과 OTT 기능이 가능한 하이브리드 셋톱박스의 경우도 OTT의 성장과 함께 수요가 증가하고 있습니다. 이는 중동 및 북아프리카 시장을 비롯한 인터넷 기반 시설이 있으나, 타 시장대비 열악하여 주로 위성 방송 위주의 시장이 발달되어 있는 시장의 경우 FTA 등 비교적 저사양의 셋톱박스 수요가 많은 시장입니다. 그러나 고유가로 인해 잠재적 구매력이 높은 시장으로, High-End 기능을 갖춘 OTT 셋톱박스 제품이 출시되면서 기존의 위성 기능에 OTT 기능이 추가된 High-End 제품에 대한 관심과 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 현재 당사의 Hybrid 제품의 수요 또한 OTT 만큼의 증가세를 보이는 상황이며, 한국 업체 중 중동/아프리카 Open market 거래 업체는 당사가 유일한 상황입니다. GRAND VIEW RESEARCH에 따르면 하이브리드 셋톱박스 시장 수요는 2018년 489만개에서 연평균 9.9%성장하여 2025년에는 1,014만개에 이르고, 시장규모는 2018년 3.2억달러에서 연평균 8.0%성장하여 2025년에는 5.9억달러를 기록 할 것으로 전망하였습니다.

&cr;&cr;&cr;

[세계 하이브리드 셋톱박스 시장 규모]

(단위 : 백만달러)

지역	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	CAGR &cr;(2019-25)
Asia Pacific	83	101	118	133	147	159	170	179	188	8.1%
Europe	80	97	112	125	136	146	154	162	169	7.1%
Latin America	22	28	33	37	41	46	49	53	57	9.7%
Middle East & Africa	19	24	28	31	34	37	40	42	44	8.2%
North America	59	72	84	94	104	113	121	128	135	8.3%
총합계	264	322	374	420	462	500	534	564	593	8.0%

자료 : GRAND VIEW RESEARCH (2019)&cr;

[세계 하이브리드 셋톱박스 시장 수요]

(단위 : 천개)

지역	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	CAGR&cr;(2019-25)
Asia Pacific	1,538	1,942	2,332	2,713	3,087	3,458	3,817	4,180	4,550	11.8%
Europe	1,171	1,426	1,652	1,854	2,034	2,197	2,338	2,469	2,592	7.8%
Latin America	261	325	386	444	499	553	603	653	704	10.5%
Middle East & Africa	189	233	272	309	344	376	405	434	462	9.2%
North America	783	960	1,119	1,264	1,397	1,520	1,630	1,735	1,836	8.6%
총합계	3,940	4,886	5,761	6,584	7,361	8,105	8,794	9,471	10,143	9.9%

자료 : GRAND VIEW RESEARCH (2019)

&cr; 다. 시장의 분류 및 각 시장별 특성&cr;

셋톱박스 시장은 크게 사업자 성격, 방송매체, 화질, 부가기능 등에 따라 다양한 형태로 구분이 가능하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

[셋톱박스의 시장 분류]

구 분		설 명
사업자 성격	무료방송용 수신기(FTA)	단순형 수신기로 암호화되어 있지 않은 방송을 방송방식과 채널 정보만을 일치시켜 무료채널을 수신하는 제품
	범용유료방송용 수신기(CI)	수신기 자체가 유료방송을 지원하지 않고 외부 CAM(Conditional Access Module)을 연결할 인터페이스만을 제공하여 시청자가 Smart Card를 구입하면 여러 개의 유료방송 시청이 가능한 제품
	수신제한장치 (CAS) 내장	제한수신시스템 내장형 셋톱박스로 유료 가입된 특정 채널을 수신하며, CAS기술을 보유한 업체만이 생산할 수 있으며, 주로 Operator Market에서 유통되는 제품
방송 매체	위성방송용	방송위성(BS) 및 통신위성(CS)으로부터 오는 전파를 파라볼라 안테나로 수신하고 그것을 튜닝하는 기능을 수행하는 셋톱박스
	케이블방송용	디지털케이블 방송을 수신하는 셋톱박스로 일반시장보다는 케이블 방송사의 사양에 맞게 개발되어야 하며, ODM시장이 대부분을 차지함
	지상파방송용	디지털지상방송 전파를 수신하는 셋톱박스로 유럽에서 본격적인 시장이 형성되고 있지만 저가형 제품군이 많음.
	IPTV/OTT방송용	인터넷 TV 기능을 내장한 복합제품으로 디지털방송과 인터넷을 접속 하는 셋톱박스
화질	SD	표준 화질
	HD	고화질, SD의 4배 수준의 선명도를 가짐
	UHD	초고화질로, HD의 4배 수준의 선명도를 가짐
PVR 부가 기능	PVR	HDD를 내장하여 별도의 테이프 없이 디지털방송을 녹화, 재생함으로써 원하는 시간에 원하는 방송을 볼 수 있도록 설계된 수신기
	Non-PVR	PVR과 같은 녹화기능이 없는 제품으로 Zapper라 지칭되기도 함
유통 시장	Closed Market	방송사업자를 통해 셋톱박스가 공급되는 형태의 시장. 전체 시장 규모의 Semi Closed Market을 포함하여 70~80%를 차지하는 것으로 알려져 있음
	Semi-Closed Market	방송사업자가 복수의 수신기 업체를 선정하여, 소비자들에게 선택권을 부여하는 방식의 유통 방식
	Open Market	일반 제조업체와 같이 유통업자를 중간에 끼어 제품을 유통시키는 방식

자료: 전자정보센터, 하나금융경영연구소(2014년) 재구성

우선 사업자 성격별로 구분할 수 있습니다. 사업자성격별로 무료 방송을 수신하는 FTA(Free To Air), 유료 방송용 방송 신호를 제한적으로 수신하는 수신제한장치 CAS(Conditional Access System), 범용 유료 방송용인 CI(Common Interface)로 분류될 수 있습니다.

FTA용 셋톱박스는 무료로 수신할 수 있는 방송만 시청이 가능하도록 되어 있는 제품으로 기술적으로 다른 제품 대비 진입 장벽이 비교적 낮은 제품입니다.

이와 달리 CAS용 셋톱박스는 셋톱박스 내에 수신제한장치를 내장하여 컨텐츠 구매를 한 유료 가입자에 한해 해당 유료 컨텐츠에 접속할 수 있도록 설계된 셋톱박스입니다. 유료 프로그램들을 암호화하는 보안 과정을 통해 돈을 지불해야만 시청이 가능하도록 한 장치를 의미합니다.

한편, CI용 셋톱박스는 수신 제한 장치를 꽂는 모듈이 외부에 장착되어 있어 다른 타입의 스마트 카드를 꽂아도 유료 방송 시청이 가능하도록 설계된 셋톱박스를 말합니다. 셋톱박스 내에 CAS가 내장되어 있지 않고 가입자가 이를 구매하거나 방송사업자로부터 지급 받아 장착을 해야 방송 시청이 가능한 범용 유료방송용 셋톱박스 입니다. CI용 셋톱박스는 소비자가 모듈(CAM)이나 스마트 카드의 구입을 통해 원하는 방송을 수신할 수 있다는 장점이 있으나 수신제한 모듈 추가 구입에 따른 경제적인 부담이 있습니다.

초기엔 FTA가 주가 되어 셋톱박스가 제작되었으나 최근에 와서는 방송사업자의 영업전략 등의 이유(선별적인 시청자에게만 접근 권한을 내줌으로써 방송사업자의 수익성에 도움을 줄 수 있음)로 CAS 및 CI의 비중이 늘고 있으며, 현재 당사는 CAS, CI를 주력시장으로 하고 있으며, 매출에 있어서도 높은 비중을 차지하고 있습니다.

[사업자 성격별 구분에 따른 특징]

구분	무료방송용수신기 (FTA)	범용유료방송용수신기 (CI)	수신제한장치 (CAS)
위성 방송	무료방송 채널 전용 수신기	시청자가 시청을 원하는 유료방송을 CAM(수신제한장치 모듈)과 스마트 카드를 구입하여 슬롯에 장착하고 시 청할 수 있는 수신기	특정 방송사업자가 자신의 영업 전략에 따라 선택한 수신 제한 시스템에 따라 해당 스마트 카 드를 구입 / 장착하여 시청 할 수 있는 수신기
가 격	저	중	저
마 진	저	중	저

두 번째로 수신하는 방송매체에 따라 위성 방송용, 케이블 방송용, 지상파 방송용, IPTV, OTT 방송용으로 분류됩니다.

위성 방송용은 방송 및 통신위성으로부터 오는 전파를 파라볼라 안테나로부터 수신하고 해당 신호를 튜닝하는 기능을 수신하는 셋톱박스입니다. 위성 방송의 광역성(넓은 지역에서 신호를 받도록 하게 해주는 역할)으로 인해 시장에서는 주가 되었다가 인터넷 보급의 증가로 점유율은 지속적으로 감소하는 추세입니다.

케이블 방송용은 안테나를 필요로 하는 위성 방송용이나 디지털 지상파 방송용과 달리시청자의 셋톱박스까지 케이블 연결을 통해 시청이 가능하도록 하는 셋톱박스 입니다. 케이블 방송은 케이블 연결을 통해 쌍방향 서비스가 가능하지만 위성이나 디지털 지상파 방송의 경우 쌍방향 서비스를 위해선 별도의 유선 회선이 필요하다는 점이 다르다고 할 수 있습니다.

지상파 방송용 셋톱박스는 디지털 지상파 방송을 수신하는 셋톱박스이며, IPTV 방송용은 인터넷TV기능을 내장한 셋톱박스로 디지털방송과 인터넷을 접속하는 셋톱박스입니다. 일반적으로 지대가 평평한 미국의 경우 케이블 방송을 중심으로 발달된 시장이며, 유럽의 경우 국가간의 이동이 잦아 자국방송을 시청하기 위해 위성을 중심으로 시장이 발달되어 있습니다. 이와 같이 셋톱박스의 시장 발달 형태는 각 나라 지형의 특색에 따라 다를 수 있습니다.

OTT 방송용은 넓게는 IPTV를 포괄하는 개념으로 비슷하나 세부적으로 차이를 살펴보면 IPTV는 인터넷망 사업자(SKT, LG, KT)가 자신의 망을 통하여 제공하는 텔레비전 서비스라고 볼 수 있으며, OTT는 망 소유와 상관없이 미디어 사업자(넷플릭스, 옥수수, pooq 등)가 인터넷을 통해 자신들의 미디어를 제공하는 것이라고 볼 수 있습니다. 이러한 OTT 셋톱박스는 기존 셋톱박스에 TV용 어플리케이션, 인터넷 기능, 게임 기능 등을 추가하여 TV를 스마트화시키고 모바일기기와도 연동하여 소비자로 하여금 자유롭게 원하는 콘텐츠를 소비할 수 있도록 하고 있습니다.

송출방식별로 기본적인 구성은 유사하나 케이블 방송용과 IPTV/OTT 방송용 셋톱박스는 안테나를 필요로 하지 않지만, 위성 방송용이나 지상파 방송용은 안테나를 필요로 한다는 점에서 차이가 있습니다. 케이블, IPTV/OTT 방송용 셋톱박스는 양방향 서비스가 용이하나 위성 방송용이나 지상파 방송용은 현 상태로는 쌍방향 서비스를 제공하기 위해 전화 회선 등의 유선 회선이 별도로 필요합니다.

세 번째로는 화질에 따른 분류로 표준화질인 SD와 고화질인 HD 그리고 UHD시장으로 나눌 수 있습니다.

SD는 Standard Definition급 방송신호를 수신 및 변환하여 TV화면에 송출해주는 셋톱박스이며, HD는 High Definition급을 수신 및 변환하여 송출하는 것으로 SD급에 비해 4배에 이르는 선명도를 가진 것으로 알려져 있습니다. UHD는 Ultra High Definitio 급의 4K해상도로 Full-HD보다 4배 높은 해상도로 입체영상처럼 느껴질 정도의 화면으로 매우 선명합니다. 현재 셋톱박스 시장은 SD 및 HD에서 UHD로 넘어가는 단계에 있으며, 디지털 전환 정책에 따라 점차 UHD용 셋톱박스의 시장규모가 확대될 것으로 전망됩니다.

네 번째 분류법은 PVR 부가 기능에 따른 분류법으로 PVR(Personal Video Recording), Non PVR 시장으로 나뉠 수 있습니다.

PVR은 셋톱박스 내에 하드디스크를 내장하여 VCR기능을 구현하는 제품이며, Non-PVR은 이런 부가기능이 추가되지 않은 제품입니다. PVR을 내장한 제품이 그렇지 않은 제품에 비해 안정적으로 레코딩 기능을 수행할 수 있도록 하기 위해 필요한 기술 수준이 높으며, 이로 인해 Non-PVR에 비해 수익성이 더 좋은 제품입니다. 최근에는 다양한 기능을 원하는 소비자 요구로 인해 PVR 시장이 증가할 것으로 전망되고 있습니다.

다섯번째 분류법은 시장 형태(유통구조)에 따라 구분하는 법입니다. 시장 형태별로 폐쇄형 시장(Closed Market)과 개방형 시장(Open Market), 그리고 폐쇄형과 개방형의 중간단계인 반개방형(Semi-Closed)시장으로 구분됩니다.

폐쇄형(방송사업자 시장 또는 Closed Market이라고 함, 이하 Closed Market)은 방송사업자 및 통신사업자가 셋톱박스 공급업체를 선정하고, 그 업체로부터 셋톱박스를 공급받아 가입자에게 공급해주는 구조로 방송사향 시장(Operator Market)이라고도 합니다. 초기 디지털 위성방송 시장의 규모가 협소할 당시 방송사업자들의 가입자 확보를 위한 공격적인 마케팅 전략으로 셋톱박스에 대한 보조금 지원이 있었습니다. 이렇게 형성된 초기 환경으로 인해 Closed Market은 현재 전체 셋톱박스 시장의 약 70~80%를 차지하는 것으로 추정되고 있습니다. 특히 북미, 유럽 등의 선진 시장은 대부분이 Closed Market 구조를 갖추고 있으며, 한국 역시 Closed Market 시장 형태가 주를 이루고 있습니다. Closed Market은 대규모 생산에 따른 원가 절감이란 장점이 있는 반면, 입찰을 통한 시장 참여형태로 판매가가 낮게 형성되어 있는 특징이 있습니다.

반면, 개방형(일반소비자 시장 또는 Open Market이라고 함, 이하 Open Market)은 방송사업자와는 별도인 딜러를 통해서 셋톱박스가 공급되는 시장을 의미하는 것으로 Open Market은 입찰 형식이 아닌 제품을 유통처에 공급하는 형태로 높은 마진을 얻을 수 있다는 이점이 있지만 Closed Market에 비해 대규모 수주에 어려움이 있습니다.

반개방형(Semi-closed) 시장은 이 두 가지의 특성이 혼합된 시장을 의미하는 것으로 Open Market과 같은 경로로 판매되지만 방송 사업자의 승인을 받는 몇몇의 CAS 제품을 판매하여 소비자에게도 선택권이 부여가 되는 형태의 시장을 의미합니다.

아직까지는 Closed Market의 비중이 절대적으로 높으나, 방송사업자가 직접 셋톱박스를 구입하여 소비자에게 전달하는 Closed Market의 경우 방송사업자에게 운전자본 부담을 가중시킬 수 있다는 단점이 있습니다. 방송사업자 시장의 경쟁이 심화되고, 이로 인한 원가 절감의 필요성이 제기되고 있는 점을 감안한다면, 향후 방송사업자가 직접 업체를 선정하여 구매하는 형태보다는 Semi-Closed Market이나 Open Market이 점차 그 비중을 확대해나갈 것으로 판단됩니다. 또한, 소비자의 경우, 디지털 방송 및 콘텐츠의 다변화, 관련 IT 체계의 발전에 따라 방송 수요 수준 및 기호의 수준과 질이 높아질 것으로 사료되는 바, 이를 충족하기 위한 다변화된 셋톱박스 시장이 발전할 것으로 예상됩니다. 이러한 소비자의 성향 및 수준 변화에 따라 Semi-Closed Market이나 Open Market의 비중이 높아질 가능성이 있다고 판단됩니다.

[시장형태별 구분에 따른 특징]

일반소비자 시장 (OpenMarket)	ㆍ일반 전자제품과 같이 제조업체가 일반시장에 공급하고 소비자는 원하는 제품을 선택하여 다양한 형태의 무료 또는 유료방송을 시청할 수 있도록 하는 셋톱박스 시장으로 전체시장의 20~30%를 차지 ㆍ방송사업자 시장에 비하여 시장규모도 작고, 특히 제품마다 다양하고 특성화된 기술을 적용하여야 하는 어려움이 있고 제품의 수명 주기가 짧기 때문에 다품종 소량생산에 적합하여 대규모 대형 제조사가 진입하기 어려운 시장 ㆍ방송사업자 시장에 비하여 이익율이 높은 편
방송사업자 시장 (ClosedMarket)	ㆍ방송사업자가 미리 복수의 수신기 업체를 선정하고 그 업체들로부터 공급받는 형태로, 특정 가입자를 대상으로 전용 유료방송을 시청할 수 있도록 하는 셋톱박스 시장으로 전체시장의 70~80%를 차지 ㆍ자본력과 대규모 가입자를 확보하고 있는 대형 방송사업자 중심 ㆍArris(미국), Technicolor(프랑스) 등 세계 유수의 가전업체가 시장 지배 ㆍ대량생산에 따른 원가절감이라는 장점이 있으나, 대규모 수요 거래처에게 입찰 등을 통해 납품하기 때문에 아주 낮은 판매가로 판매되어 매출이익율은 극히 낮은 편
Semi-closed 시장	ㆍ방송사업자가 우수한 제품들을 테스트하여 판매승인을 하고 가입자들이 일반소비자 시장에서 직접 구매 ㆍ초기 자본력이 강하지 못한 방송사업자 중심 ㆍ최근 들어 방송사업자의 재정 부담을 완화할 수 있는 형태로 증가 추세

출처: EIC 자료 재구성

라. OTT와 OTT 셋톱박스 시장

TV, PC, 모바일, 태블릿 PC 등 콘텐츠를 소비할 수 있는 디바이스가 확대되면서 이용자들은 시·공간적 제약을 뛰어넘어 언제 어디서나 자신이 원하는 콘텐츠를 원하는 시간에 맞춰 소비할 수 있는 환경이 구현되었습니다.

이와 같이 ‘언제 어디서나 어떠한 단말기(anywhere, anytime, any device, AWATAD)’로도 콘텐츠를 이용할 수 있는 환경이 도래됨에 따라 인터넷을 기반으로 한 동영상 서비스인 OTT(Over The Top)가 빠르게 정착하기 시작하였습니다. &cr;OTT(Over-The-Top) 서비스란 초기에는 Top이 TV에 연결되는 셋톱박스(Set-Top-Box)를 의미하여, TV 셋톱박스와 같은 단말기를 통한 제3의 독립사업자들에 의해 영화, TV프로그램 등의 프리미엄 콘텐츠를 주문형 비디오(VOD)방식으로 제공하는 서비스를 지칭하였으나, 현재는 기존의 통신 및 방송 사업자와 더불어 제3사업자들이 인터넷을 통해 드라마나 영화 등의 다양한 미디어 콘텐츠를 제공하는 서비스로 정의하고 있습니다.

OTT서비스의 종류는 그 형태에 따라 VOD, 텍스트 및 이미지, 메시지, VOIP, Application등이 있으며, 통상적으로 인터넷 또는 모바일, 케이블 또는 IPTV 등에서 제공되는 VOD 서비스를 의미하나 최근에는 Netflix, Youtube와 같이 독립적인 형태의 서비스도 발전하고 있습니다.

- VOD : 가입자의 요구에 따라서 원하는 시간에 원하는 내용(영화, 뉴스, 드라마 등의 영상 기반 서비스)을 이용할 수 있는 쌍방향 서비스.

- 텍스트/이미지 : 인터넷을 통해 실시간으로 이미지나 텍스트를 전송하는 플랫폼을 의미.

- VOIP : IP네트워크를 활용해 전화서비스를 구현함으로써, 전화 사용자들이 시내전화 요금만으로 인터넷, 인트라넷 환경에서 시외 및 국제전화 서비스를 받을 수 있고 저렴한 요금이 강점.

- Application : 스마트폰, 태블릿 PC 등에 다운받아 사용할 수 있는 응용프로그램.

OTT의 상품 유형은 소비자들이 직접 체감할 수 있는 요금이나 서비스 형태에 따라 가입비형, PPV(Pay Per View)형, 광고 기반형, TV 포털형 등 4가지 유형으로 분류할 수 있습니다.

- 가입비형 : 매달 일정 금액을 지불하고 제한 또는 무제한으로 비디오를 시청하는 형태로, 넷플릭스가 제공하는 OTT 서비스가 이에 해당함.

- PPV(Pay Per View) : 고객이 시청하는 비디오마다 건당으로 과금하는 유형으로, 애플의 ‘Apple TV', 아마존 VOD, 블록버스터의 ’Movielink' 등이 이에 해당함.

- 광고 기반형 : 고객이 콘텐츠 비용을 지불할 필요가 없는 유형으로 광고를 시청해야하는 불편함이 있으며, ‘Hulu.com'이나 ’YouTube' 등이 이 유형에 속함.

전통적 콘텐츠 플랫폼이 일방성을 가졌다면, VOD(Video-on-demand)를 통한 서비스는 유저와 양방향 소통이 가능합니다. 스마트 기기 및 초고속 인터넷의 발전에 힘입어 VOD가 상용화되자, 콘텐츠 시청자들 또한 ‘주는 대로 보는 시청자’에서 ‘원하는 것을 선택하는 시청자’로 진화하였고, 보고 싶은 콘텐츠를 보기 위해 정해진 시간에 TV를 찾는 것이 아니라, 원하는 시간에 원하는 기기로 콘텐츠를 보고 있습니다.

[OTT 서비스 구조]

ott서비스 구조.jpg 자료:nacobo.com

이는 수집한 콘텐츠를 서비스 플랫폼에서 인터넷을 이용하여 단말 단 서비스를 제공하는 프로세스로 다음과 같습니다.

[OTT 서비스 프로세스]

프로세스	내용
콘텐츠	· 다양한 방송/콘텐츠(VOD, 실시간방송, 이미지, 텍스트 등) 수집 · 디지털 콘텐츠 보호 관리 기술인 DRM 적용
서비스 플랫폼	· 다양한 단말 환경을 위한 콘텐츠 변환 및 관리 · 인터넷 속도 환경을 고려한 콘텐츠 전달, 유료고객의 경우 인증 절차 수행
네트워크	· 유무선 인터넷을 통한 Any time, Any where 서비스 콘텐츠 전송
단말 단 서비스	· IPTV, 셋톱박스, 스마트기기, PC 등 단말을 통한 서비스 제공 · 웹사이트, 단말 웹 App, SNS 등 활용

&cr;콘텐츠가 제공자로부터 소비자까지 제대로 전달될 수 있도록 하기위해 프로세스 별로 다양한 시장참여자가 존재하며 기술적으로는 OTT 동영상 제공기술(동영상 압축기술, 스트리밍기술, VOD 관련기술, DRM기술), OTT 소프트웨어 기술(OS소프트웨어, 미들웨어기술, 어플리케이션 개발 기술), OTT 하드웨어 기술( 스마트TV, 게임콘솔, 태블릿, 셋톱박스 등 )이 필요하며, 산업군으로는 콘텐츠, 플랫폼, 디바이스의 3가지 분야로 나눌 수 있습니다.

[분야별 주요 국내외 업체 현황]

분야		국내	해외
OTT &cr;콘텐츠	콘텐츠 제작	KBS, MBC, SBS, CJ E&M, 네이버, 다음카카오 등	CBS, HBO, NBC, Netflix, ESPN, Amazon plus, BBC 등
	스트리밍/VOD기술	삼성전자, LG전자, 나우콤, SK텔레콤, KT, LG, 솔박스 등	ZTE, Huawei, Sony, AT&T, Microsoft, Flexiwood 등
OTT &cr;플랫폼	플랫폼	아프리카TV, 판도라TV, 티빙, pooq, Btv, 올레TV, U+UDTV, 다음TV팟, 카카오톡, 라인 등	Netflix, Amazon Prime, Youtube, Tencent Video, Sohu TV, Face Book, WeChat 등
	미들웨어 관련	씨디네트웍스, 지로드, 알티캐스트, 티맥스소프트 등	Akamai, Brocade, Cisco system, limelight 등
	네트워크	SK텔레콤, KT, LG 유플러스, 티브로드, C&M 등	AT&T, Verizon, NTT, Comcast, TimeWarnerCable 등
OTT &cr;디바이스	모바일기기	삼성, LG, 주연테크, 아이리버, TG삼보, 팬택 등	ZTE, Huawei, Shaomi, Apple, Sony, Asus, Nokia 등
	TV	삼성, LG	Panasinoc, Sony, Philips
	셋톱박스	가온미디어, 휴맥스, 디엠티, 아리온, 토필스, 다산네트웍스 등	Arris, Roku, Apple, Google, Amazon, NVIDIA 등
	게임콘솔	-	Nintendo, Sony
	데스크톱/노트북	삼성, LG, 한성컴퓨터 등	Dell, Apple, Asus, Lenover, HP, Toshiba 등

2000년대 중후반 넷플릭스 및 아마존과 같은 OTT(Over-the-top) 사업자의 등장은 콘텐츠 플랫폼 업계에 혁신적인 변화를 가져왔습니다. 케이블TV 사업자 대비 높은 가격 경쟁력을 갖춘 OTT는 미국 내 코드커팅(유료방송 서비스 해지)을 불러일으켰고, 2013년 넷플릭스는 미국 최대 케이블 방송인 HBO의 가입자수를 넘어서며, 콘텐츠 플랫폼 시장에 새로운 바람을 몰고왔습니다. TDG research에 따르면, 미국 내 유료방송 해제 가구는 2011년 9%에서 2016년 22%로 꾸준히 증가하고 있으며, 2017년 기준 코드커팅 가구 중 25%가 OTT 서비스를, 12%는 무료 TV를 이용하고 있습니다.

IHS Markit 자료에 의하면, 전세계 OTT 가입자 수는 2017년 401백만 명으로 최근 6년 연평균 54.2% 증가하고 있습니다. 특히 2015년과 2016년에는 전년대비 각각 77.5%, 60.2% 증가하면서 괄목할만한 성장을 이뤘으며, 2018년은 전년대비 18% 증가한 473백만 명, 2021년에는 연평균(2017∼21년) 12.8% 증가해 650백만 명을 기록할 것으로 전망하고 있습니다.

[전세계 OTT 가입자 수 추이]

(단위 : 백만명)

전세계 ott 가입자 수 추이.jpg 자료 :　OTT셋톱박스 시장 현황 및 시사점(정보통신정책연구원 제30권 8호)

주) *는 예측치

전 세계 OTT 시장 규모는 2010년에는 61억 달러였으며, 2016년에는 2010년 대비 506.6% 성장한 것으로 나타났습니다. 2017년에는 전년대비 25.7% 증가한 465억 달러, 2022년에는 834억 달러로 2017년 대비 79.4% 증가할 것으로 전망하고 있으며, 2016년과 2017년의 큰 폭의 증가세는 OTT 서비스 가입자 수 증가와 연결된 것으로 판단됩니다.

[전세계 OTT 서비스 수익 추이]

(단위 : 십억달러)

전세계 ott 서비스 수익 추이.jpg 자료 :　OTT셋톱박스 시장 현황 및 시사점(정보통신정책연구원 제30권 8호)

주) *는 예측치&cr;

OTT의 대세화는 2013년 넷플릭스의 오리지널 콘텐츠인 ‘하우스 오브 카드’, ‘오렌지 이즈 더 뉴 블랙’등의 인기로 가속화되었습니다. 넷플릭스는 미국을 넘어 유럽, 아시아 등으로 진출한 상태로, 2018년 2분기 기준 가입자 증가세는 둔화되었지만 여전히 글로벌 OTT 업계 및 콘텐츠 산업의 방향성을 제시하고 있음은 분명한 사실입니다. OTT 서비스 시장이 확대되면서 넷플릭스·아마존 등 기존 강자 뿐 아니라 페이스북·구글 플랫폼사, AT&T 이동통신사, 디즈니 등 전통 콘텐츠 사업자까지 모두 OTT 시장으로 진출하기 시작하여 시장 지배력 강화를 위한 콘텐츠 및 서비스 차별화, OTT 플랫폼 사업 본격화, 대규모 M&A 등의 움직임을 보이고 있습니다.

국내의 경우 국내 유료방송 가입률은 2014년 이후 90% 이상을 유지하고 있으며, 해지율은 2017년 기준 6.9%(정보통신정책연구원, 2018. 3. 31.)로 미국에 비해 유료TV 서비스 이탈률이 낮은 편입니다. 따라서 국내 OTT 서비스 이용률은 2017년 기준 36.3%로 전년대비 1.3%p 증가하였으나 이용자 중에서도 OTT를 유료로 이용하는 비율은 5.7%대에 있어, 아직은 코드커팅에 대한 우려가 크진 않은 상황입니다. 하지만 OTT 사업자로 인해 2013년 이후 국내 방송시장은 새로운 구도가 야기됐으며, 기존 경쟁 구도가 방송사업자와 통신사업자의 대립이었다면, 이제는 인터넷 기반 미디어의 등장으로 인해 유료방송 서비스의 영역이 온라인과 모바일로 확대되었습니다. 또한 이제는 OTT 서비스는 국내에서 보편화되었으며, 2017년 기준 조사 응답자의 36.1%가 온라인 동영상 제공 서비스(OTT)를 이용하며, 주 5일 이상 OTT를 이용하는 비율이 30.8%로 전년대비 6.7%p 증가하면서 OTT 이용자들의 이용 빈도가 증가하는 것으로 나타나고 있습니다.

[국내 OTT 이용 기기 및 빈도]&cr;

국내 ott 이용 기기 및 빈도.jpg 국내 ott 이용 기기 및 빈도

이와 같은 OTT 이용증가에 따라서 방송통신위원회에 따르면 국내 OTT시장의 규모는 2018년 5,136억원 규모에서 오는 2020년에는 7,801억원(디지털타임스, 2018.11.25) 까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

OTT 콘텐츠의 단말 단 서비스를 위해서는 OTT 디바이스가 필요하며, 시장 성장에 따라서 다양한 하드웨어 기술들이 개발되고 있습니다.

[OTT 디바이스의 종류 및 특징]&cr;

ott 디바이스의 종류 및 특징.jpg OTT 디바이스의 종류 및 특징

인터넷과 하드웨어 기술 발달에 따라서 다양한 디바이스를 통하여 편리하고 쉽게 콘텐츠 소비가 가능하게 되었으며, 소비자들은 자신들의 needs와 상황에 따라서 디바이스를 선택할 것입니다. 가장 쉽게 생각할 수 있는 기기는 모바일, 태블릿과 같은 스마트기기와 데스크톱, 노트북과 같은 컴퓨터로 많은 사람들이 쉽게 접근하고 빈번하게 OTT 콘텐츠를 소비하는 기기입니다.

이외에 기술발전에 따라서 게임콘솔, 스마트TV, 셋톱박스를 통하여도 OTT 서비스가 가능해 졌으며, 에 게임콘솔의 경우 Sony의 플레이스테이션으로 인터넷망을 연결하여 Netflix를 시청하는 것을 예를 들 수 있습니다. N-스크린 서비스의 주요 콘텐츠를 인터넷으로 제공하는 OTT서비스 시장에 대한 높은 전망에 힘입어 커넥티드 TV 시장의 성장이 기대되고 있으며, 제조사별로 인터넷 기능을 내장한 스마트TV와 일반TV에 스트리밍 기기를 장착해 인터넷 콘텐츠를 즐길 수 있는 미디어 스트리밍 기기로 분류됩니다. 스마트TV는 기존 TV 수상기에 OS를 탑재하여 서비스를 제공하는 개념이므로, 인터넷 기반의 양방향 서비스가 가능하여 TV 하나로 모든 것이 가능하다는 장점이 있으나 미디어 스트리밍 기기에 비해서 기능은 제한적이고 고가라는 단점이 있습니다. 반면에 미디어 스트리밍 기기는 일반TV로도 뛰어난 화질의 영상이 시청 가능하며 보다 뛰어난 기능과 편의성을 제공하는 스마트 셋톱박스와 가격이 저렴하고 설치가 편리한 dongle과 같은 스틱형 미디어 스트리밍 기기로 분류할 수 있습니다.

국내 OTT 셋톱박스 시장은 2014년 전후로 CJ E&M의 Tving스틱, Apple TV나 Google의 Chromecast 등이 판매되었으나 매출은 미미한 수준이었습니다. 하지만 Pooq(지상파방송 3사 연합 자회사), Tving(CJ E&M), 모바일IPTV, 왓챠(Watcha) 등 국내 OTT 서비스뿐 아니라 Youtube, Netflix 등 글로벌 서비스 등이 공존하면서 서비스 수가 증가하고, 각 서비스는 차별화된 콘텐츠와 기능으로 경쟁하면서 취향에 맞는 서비스를 선택하고 유동적으로 이용하기 위한 OTT 통합 플랫폼에 대한 이용자의 니즈가 커지고 있습니다. Amazon fireTV, Google chromecast Ultra 등 글로벌 사업자의 OTT 셋톱박스 의 경우, Hulu 등 해외 다양한 서비스를 포함하고 있으나, 국내에서 가능한 OTT 서비스 여부에 따라 이용이 제한되어 있어 타 국가에 비해 국내 시장에서 경쟁력이 크지는 않습니다.

해외 OTT 셋톱박스 시장은 Apple, Google, Amazon 등의 기존 거대 IT 기업들이 포진하고 있으며 Roku와 같은 스트리밍 플레이어 전문기업들도 공존하고 있습니다. OTT 셋톱박스 1세대 사업자인 Google과 Amazon은 각각 2013년 7월, 2014년 4월에 출시하여 현재까지 버전을 업그레이드하면서 진화하고 있는 중으로 Amazon은 2014 년 4월에 파이어TV 1세대를 출시하고 2017년 10월 3세대 스틱인 파이어TV 4k를 출시하였습니다.

[해외 OTT 셋톱박스 현황]&cr;

해외 ott 셋톱박스 현황.jpg 자료 :　OTT셋톱박스 시장 현황 및 시사점(정보통신정책연구원 제30권 8호)

&cr; 마. 회사의 현황&cr;&cr;(1) 회사의 성장 과정&cr;회사는 2015년 9월 21일에 다양한 칩셋으로 제품 플랫폼을 개발해 온 경험자들과 연구원들 및 국내 셋톱박스 제조업체에서 근무한 업계 종사자들을 중심으로 설립되어 현재에 이르고 있습니다.

회사는 각 구성원들의 경험 등을 바탕으로 하여 일반적인 기업의 성장 과정 중 설립기를 넘어 본격적인 성장을 위한 단계에 접어들고 있습니다. &cr;회사는 자체적으로 안드로이드 OTT Middleware Client Solution을 내재화하여 동 분야 세계 최고 수준의 기술을 보유하고 있다고 판단하고, 세계 각지역의 매출을 확대하고 있으며, 당해 연도가 새로운 도약점이 될 것으로 기대하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;(2) 회사의 경쟁력 및 전략

(가) 다양한 메인칩셋으로 제품 개발을 해온 풍부한 기술적 경험

회사의 핵심 연구원 및 기술진들은 디지털 초기부터 현재까지 LSI, ST, Philips, IBM, NEC, Broadcom, Conexant 등 다양한 칩셋으로 제품 플랫폼을 개발해 온 경험자들로 구성되어 있습니다. 따라서, 지속적으로 신규 출시되는 주요 칩셋들을 타사 대비 더욱 효율적으로 빠르게 내제화하여 개발할 수 있는 역량 등이 구축되어 있어 주요한 경쟁력이 될 것으로 판단하고 있습니다.

&cr;

(나) 지속적으로 축적되어온 기술력과 노하우

경쟁사 제품들은 어느 정도 정형화된 스펙과 기본 기능을 통해 단순 가격 및 영업활동으로 고객에게 접근하는 반면, 회사는 풍부한 경험과 이를 통해 축적된 최고의 기술력을 통해, 제품의 작은 부분 및 기능들부터 차별화를 시도하여 수요자에게 접근하고 있습니다. 따라서, 동급 제품이라도 회사 제품의 부가가치가 시장 내에서 우월하게 평가받고 있는 것으로 파악하고 있습니다.

&cr;

(다) 정형화된 기본기능에서 탈피, 지속적인 노력을 통해 차별화된 제품안전성 추구

지속적으로 신기능을 탑재하여 출시되는 새로운 메인칩셋들은 초기에 필연적으로 버그가 있고 안정성이 떨어지게 되는 현상이 있습니다. 회사는 개발적 Frontier 로서의 시기를 놓치지 않으면서도, 초기부터 메인칩셋 업체들과의 밀접한 Co-work을 통해 신제품임에도 불구하고 매우 안정적인 성능을 보여 주는 제품을 지향하고 있습니다. 이를 통해서 기존 수요자 그룹으로부터의 안전성에 대한 신뢰감을 형성함으로써 조기에 기존 시장에 진입할 수 있는 주요한 핵심 경쟁력이 되고 있습니다.&cr;

&cr;(3) 회사의 조직도&cr;

조직도.jpg 조직도

&cr;

(4) 생산 및 생산설비에 관한 사항&cr;

(가) 생산설비에 관한 사항

회사는 생산물량 전량을 외주 임가공 생산하고 있어 별도의 생산설비는 보유하고 있지 않으며, 현재 연구 및 영업 등에 사용되는 공구와기구, 비품으로 구성되어 있습니다.

한편, 회사는 현재, 향후 단기, 중기적으로 자체 생산 등을 위한 생산설비의 신설 및 매입 계획은 없습니다.

&cr;

(나) 제품 생산공정

회사는 중국에 소재하고 있는 외주가공업체의 협력 관계를 통해 품질 및 생산 공정의 수준을 제고하기 위한 노력을 하고 있습니다.

제품의 생산공정은 한국 본사에서 기획 및 개발 절차 후 PCB 회로를 설계하여 구매 업체에서 PCB를 납품받습니다. 그 외 부품들도 당사가 원하는 사양에 맞는 것으로 발주를 하여 부품을 납품 받습니다. 이러한 원재료를 토대로 다음과 같은 절차를 거치게 됩니다.

① SMD : PCB 위에 CPU, 메모리 및 소형반도체 부품을 PCB 표면에 자동화 설비로 실장하는 공정

② 소프트웨어 Writing : 셋톱박스 구동을 위한 소프트웨어를 자동화 장비로 Writing

③ Insert : 자동화 설비로 삽입하지 못하는 부품을 사람이 직접 PCB에 삽입하는 공정

④ Soldering M/C : Insert공정에서 삽입한 부품을 Soldering M/C에 투입하여 자동 납땜하는 공정

⑤ Function test : 1번 ~4번 공정을 거친 PCB ASS’Y에 대하여 기능 검사를 진행하는 공정

⑥ Aging : 기능 검사를 통과한 PCB ASS’Y에 대하여 전원을 일정 시간 동안 인가하여 이상 유,무를 검사하는 공정

⑦ 조립 : Aging공정을 통과한 PCB ASS’Y에 대하여 기구물 자재, 악세사리 등을 조립 하는 공정

⑧ Function test : 조립까지 완료된 제품에 대하여 기능 검사를 진행하는 공정

⑨ 포장 : 기능 검사를 통과한 제품에 대하여 액세서리 와 제품을 포장물 자재에 패킹하는 공정

&cr; (다) 외주생산&cr;

당사는 다음의 장점으로 인해 100% 외주 가공 생산을 하고 있으며, 그 이유는 다음과 같습니다.

① 고정비 절감을 통한 비용 절감

셋톱박스의 경우 제품의 생산을 위한 고정비가 많이 드는 산업입니다. 반면, 계절적인 수요 요인이 있어 자체 생산을 통해 생산할 경우 시기에 따라 불필요한 고정비가 발생할 수 있습 니다.

② 연구 개발 및 설계 활동에 집중

회사는 외주생산을 통해 가용 인력을 연구 개발 및 설계 활동에 투입하여 해당 활동에 집중하고 있습니다. 이를 통해 시장에서 요구하는 더 높은 품질의 수익성이 높은 High-End 제품 개발에 집중하고자 외주생산을 하고 있습니다.

③ 생산 전문 업체로의 외주를 통해 제품의 생산의 질 향상 및 생산 안정성 추구

당사의 외주가공을 담당하는 중국의 삼정일렉트로닉스(홍콩)는 한국의 중국 진출기업으로서 셋톱박스 생산에 유리한 섬세하고 정밀한 생산 능력을 갖춘 업체로 판단하고 있습니다. 생산 전문 업체로 외주를 주어 생산의 안정성 및 높은 생산의 질을 추구할 수 있습니다.

④ 탄력적인 생산량 조절

외주 생산을 할 경우 비성수기나 생산량 감소시 생산활동을 탄력적으로 조절할 수 있다는 이점이 있습니다.

상기와 같은 이유로 자체 생산설비보다는 안정적으로 외주가공을 담당할 외주처를 확보하여 제품을 외주가공 생산하고 있습니다.&cr;&cr;

2. 매출에 관한 사항&cr; &cr;&cr; 가. 주요 제품등의 현황&cr;

(기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 천원, %)

매출유형	부문	구체적용도
제품매출	OTT BOX 등	디지털 방송 수신기	FORMULER 외	COBOPLUS, S.L.U 외	18,768,953	99.8
기 타			-	-	37,253	0.2
합 계		-	-	-	18,806,206	100

&cr;

나. 수출현황

당사 제품매출은 전액 해외 수출로 구성되어 있으며, 제품매출에 있어서 유의적인 국내매출은 없습니다. 보고서 제출일 기준 최근 직전 사업연도의 각 해외 국가별 제품 수출 현황은 다음과 같습니다. &cr;

(기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 천원)

품 목	지역	바이어 명	매출액
OTT BOX 등	유럽	COBOPLUS, S.L.U 외	8,791,233
	중동	Icone Technology L.L.C 외	5,218,460
	북미,남미	(주)브럼테크 외	3,839,099
	러시아,CIS	DREAM LITE TRADING(L.L.C.) 외	789,428
	아시아 및 기타	기타	167,986
	계	-	18,806,206

&cr;

다. 수주현황

당사는 매출 등에 있어 장기수주계약이나 공급계약을 체결하고 있지는 아니하며, 각 주문시 개별적으로 Order를 수령하여 공급하는 형태를 취하고 있습니다. 따라서, 보고서 제출일 현재 별도의 수주 현황은 기재하지 아니합니다.

&cr;&cr; 3.판매에 관한 사항 &cr; &cr; 가. 판매 조직 &cr;&cr;당사의 판매 조직은 영업이사를 포함하여 6명으로 구성된 영업팀을 운영하고 있습니다. 현재 매출규모가 커지 있고, 판매채널 및 지역, 국가 또한 다양해짐에 따라 영업조직을 보다 조직적이고 효율적인 영업 및 판매 관리 조직으로 강화하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 판매전략 &cr;

당사의 판매전략은 다음과 같습니다.

(1) 기술우위-최고의 안정성과 최다의 기능 지원을 통해 동일 수준의 타사 제품대비 고가전략을 통해 높은 수익성을 유지

(2) On time support -바이어의 각종 문의 및 요청에 대한 빠른 대응으로 높은 고객만족도를 유지하여 2차, 3차 등의 구매를 유도

(3) 시장정보 및 IT 트렌드 분석을 통한 시장 수요 선제 대응하여 발 빠르게 시장을 선점

(4) 유통: 각 지역별 주요 거점 거래선 및 각 국가별 대표 판매처 1~3개 정도 통한 시장 밀착형 제품 유통 및 시장 가격 안정화 유지

(5) 홍보: 자사 자체적으로는 각종 전문 소비자 가전 전시회 참가 및 대표 브랜드 Formuler 사이트 지속 개선 및 관리.

(6) 제품 사용방법 및 신규 소프트웨어 업데이트 관련하여 Youtube 제작 및 Facebook 등을 통해서 적극적인 SNS 마케팅 진행

(7) Customer에 의한 magazine, web, newspaper, forum site, 전시회를 통한 홍보.

(8) 전문 test magazine에서의 test result를 통한 홍보

(9) 중국 저가 제품과의 소모적인 판가 경쟁을 피하기 위해, 자체 기술의 APK (MY TV Online) 개발 및 자사 제품에서만 동작하여, 시장에서 지속 고가 유지 추구.

(10) IP Hybrid 기능이 포함된 당사제품의 유니크한 성능으로 판매 단가가 유지가 되면서 판매 확대가 이루어지고 있는 상황 유도.

(11) 유럽 현지 거점을 통한 바이어와의 밀접한 관계 유지. 또한 이를 통한 시장 현황 파악

(12) 다양한 메인칩셋으로 제품 개발을 해온 풍부한 기술적 경험과, 이를 통해 축적된 기술력을 통해 제품의 작은 부분 및 기능들부터 차별화를 시도하여 수요자에게 접근하며, 동급 제품이라도 제품 부가가치가 시장 내에서 우월하게 평가받도록 차별화 꾀함.

(13) Frontier 로서의 시기를 놓치지 않으면서도, 초기부터 메인 칩셋 업체들과의 밀접한 Co-work을 통해 신제품임에도 불구, 안정적인 성능을 보여 주는 제품을 지향함&cr;

(14) 신규 제품 및 기능 관련하여 거래선의 의견 적극 반영하여 시장에서 팔릴 수 있는 제품 개발 및 매출화

(15) 메모리등 주요 가격 변동이 심한 자재들에 대해서는 안정적인 판가 유지를 위해 수요 예측 구매 진행.

&cr;

4. 연구개발 실적 등 &cr; &cr; 가. 연구개발 비용&cr;

(기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 천원)

구 분		제 2 기 (당) 분기&cr;2019년	제 1 (전) 분기&cr;2018년
자산처리	연구개발비 등	-	-
	소계	-	-
비용&cr; 처리	인건비	587,459	571,657
	판관비	260,188	171,702
	소계	1,117,647	743,359
매출액		18,806,206	11,626,538
(매출액 대비 비율)		5.94%	6.39%

(주1) 보고서 제출일 기준 개발비(자산) 등 자산으로 처리된 연구개발 관련 비용은 없습니다.&cr;

나. 연구개발 실적 등&cr;

당사는 협력 파트너사들과 다양한 기술제휴를 통해 보다 향상된 제품 개발 및 신속한 서비스 지원이 가능하도록 기술 개발을 진행하고 있습니다. 이러한 글로벌 파트너쉽을 통해 지속적 으로 다양한 라이선스 관련 기술을 개발하면서 성장하고 있습니다. 또한 대표적인 미들웨어 플랫폼 확보를 통해 차별화된 디지털 방송 통신 융합 서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;[연구개발 실적]

번호	개발명	적용제품	내용
1	안드로이드용 DVB PVR 제품개발	NP6070&cr;QP6070	안드로이드 제품에 대한 PVR 기능이 안정적이면서 사용자 요구수준의 높은 성능을 충족하는 제품 개발 완료.
2	안드로이드용 IPTV 제품개발	RZ1031&cr;RZ1071	안드로이드용으로 IPTV 제품화에 적합한 자체적인 플랫폼을 개발하고, 범용적으로 사용되는 다양한 프로토콜을 접목하여 높은 성능을 충족하는 IPTV 전용 제품 개발 완료.
3	안드로이드용 4K PVR 제품 개발	UP6030&cr;UP2030	방송 스트림의 표준이 4K로 상향 조정됨에 따라 기존 시장에서 유통되는 미디어 기기는 더 이상 시청이 불가능하게 되어, 4K PVR 제품을 개발 완료함.
4	안드로이드용 미디어 어플리케이션 (Air Sync remote) 개발	Air Sync &cr;remote Z	미디어기기와 WIFI로 연결하여 컨텐츠 스트리밍, 기기제어 등 다양한 기술을 모바일에서 즐길 수 있는 앱 개발
5	안드로이드 PVR 제품에 호환되는 USB-지상파 안테나 모듈을 통한 DVB-T2 시청 기능 개발	Geniatech T-230 USB-T2	USB-지상파 안테나 모듈을 제품에 삽입 시 DVB-T2 지상파 방송을 PVR 제품 사양인 HEVC, 4K(UHD) 수준에 맞게 시청이 가능하게 되어 신규 DVB-T2 제품 개발 없이 사용자들이 기존 위성 제품 뿐 아니라 IPTV 제품에도 DVB-T2 시청이 가능하게 됨.
6	안드로이드 Leanback 기반 OTT 4K PVR	Z8	최신 UX 트랜드인 Android Leanback UX를 OTT TV 제품에 최적화되도록 설계함.
7	안드로이드 미디어 플레이어 개발	Z8	ffmpeg avio를 이용한 미디어스트리밍 인터페이스를 통해 스트리밍을 받고, 이를 HW Demux, Decoder를 통하는 새로운 개념의 플레이어를 개발하여 4K Timeshift도 가능해짐.
8	인증 서버 개발	인증 서버	제품을 복제하려는 시도 등을 대비하여 미디어 단말기가 동작할 때 인증서버에 인증을 받도록 함. 문제가 되는 단말기를 원격으로 사용 불능, 경고 메시지 등을 통해 제어가능하여 제품의 가치를 도용하려는 움직임을 차단하는데 효과적임.
9	바이어 마켓 개발	마켓 서버	각 거점 지역별 바이어가 원하고 OTT 환경에 특화된 앱들을 사용자들이 쉽게 다운로드 받고 바이어가 직접 마켓을 관리할 수 있는 서버를 제공함.
10	이미지 자막 번역 기능	Icone DVB 제품 &cr;(OEM)	DVB　위성 방송에서 이미지로 출력되는 자막을 DVB Subtitle이라고 하는데, 이미지를 text로 변환하고, text를 원하는 언어로 번역하여 보여주는 기능

&cr;&cr; 5. 시장위험과 위험관리&cr;&cr; 가. 주요 시장 위험&cr;&cr;당사가 노출된 주요 시장 위험은 첫째로 환율변동에 따른 위험, 둘째로 시장금리 변동 및 신용위험으로 구분할 수 있습니다.&cr;&cr; (1) 환위험&cr;당사는 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험관리를 하고 있습니다.&cr;

-당분기말과 전기말 환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, EUR)

과 목	화폐종류	당분기말		전기말
		외화금액	장부가액	외화금액	장부가액
현금및현금성자산	USD	622,877.86	748,263,171	6,908.01	7,723,843
	EUR	1,337,239.75	1,757,988,863	559,731.96	715,986,733
매출채권	USD	3,741,010.93	4,494,076,429	3,950,231.23	4,416,711,593
	EUR	2,545,389.24	3,346,270,508	2,041,737.24	2,611,708,619
자산 계	USD	4,363,888.79	5,242,339,600.00	3,957,139.24	4,424,435,436
	EUR	3,882,628.99	5,104,259,371.00	2,601,469.20	3,327,695,352
매입채무	USD	257,456.39	556,278,054	252,914.88	282,784,255
미지급금	USD	14,472.78	83,842,843	134,846.91	150,772,326
부채 계	USD	271,929.17	640,120,897.00	387,761.79	433,556,581

&cr; -당분기말 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기		전기
	10%상승 시	10%하락 시	10%상승 시	10%하락 시
USD	460,221,870	(460,221,870)	399,087,886	(399,087,886)
EUR	510,425,937	(510,425,937)	332,769,535	(332,769,535)

&cr; (2) 이자율변동위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;

-당분기, 전기 중 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지수	당분기		전기
	금액	비율	금액	비율
변동금리 차입금	3,324,393,814	93%	1,200,000,000	83%
기타 차입금
1-5년	250,000,000	11%	250,000,000	17%
합계	3,574,393,814	100%	1,450,000,000	100%

&cr; -당분기, 전기 중 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전기
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	(33,243,938)	33,243,938	(12,000,000)	12,000,000

&cr; (3) 신용위험&cr;신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 연체내역은 존재하지 않습니다.&cr;

- 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도&cr;금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

	정상	30일 이내	60일 이내	120일 이내	계
당분기말
기대 손실률	-	-	-	-	-
총 장부금액 - 매출채권	3,851,508,650	1,969,636,494	1,480,766,639	538,443,154	7,840,354,937
손실충당금	-	-	-	-	-
당기초
기대 손실률	-	-	-	-	-
총 장부금액 - 매출채권	6,677,122,164	263,712,281	2,969,673	84,616,094	7,028,420,212
손실충당금	-	-	-	-	-

&cr;(4) 유동성 위험&cr;유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다. &cr;회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 1,800,000 천원 (전기: 800,000천원)을 확보하고 있습니다.&cr;&cr;-당기와 전기 유동성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

	당분기	전기
변동금리
- 1년 내 만기 도래 (은행 회전대)	1,800,000,000	1,800,000,000
- 1년 이후 만기 도래 (은행 회전대)	-	-

&cr;-당분기와 전기 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	1년이하	1년초과2년이하	2년초과5년이하	합 계
매입채무 및 기타채무	640,120,897	-	-	640,120,897
기타단기금융부채	6,662,835	-	-	6,662,835
차입금	4,288,391,404	-	460,222,809	4,748,614,213
합 계	4,935,175,136	-	460,222,809	5,395,397,945

(전기) (단위: 원)

구 분	1년이하	1년초과2년이하	2년초과5년이하	합 계
매입채무 및 기타채무	599,171,917	-	-	599,171,917
기타단기금융부채	2,411,531	-	-	2,411,531
차입금	1,021,681,373	5,101,926	507,065,635	1,533,848,934
합 계	1,623,264,821	5,101,926	507,065,635	2,135,432,382

&cr;(4) 자본위험&cr;당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 추구하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.&cr;&cr;-당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
부채(A)	6,339,620,602	2,943,148,634
자본(B)	14,434,105,249	6,997,205,391
현금및현금성자산(C)	2,507,811,691	730,929,662
이자부부채(D)	3,799,393,814	1,464,819,637
부채비율(A/B)	43.92%	42.06%
순이자부부채비율(D-C)/B	8.95%	10.5%

&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

&cr;

(단위:원)

계정과목	제2기 3분기&cr;　(2019년9월말)	제1기&cr;(2018년12월말)
I.유동자산
현금및현금성자산	1,784,660,181	730,929,662
매출채권및기타채권	7,840,346,937	7,030,988,462
재고자산	3,442,459,490	1,536,616,499
기타금융자산	5,925,641,945	-
기타유동자산	1,248,023,999	176,694,321
II.비유동자산
유형자산	257,012,993	212,895,561
무형자산	45,156,167	42,931,419
사용권자산	40,172,312	-
기타비유동금융자산	-	100,000,000
이연법인세자산	190,251,827	109,298,101
자산총계	20,773,725,851	9,940,354,025
I.유동부채	4,542,998,134	2,094,822,898
II.비유동부채	1,796,622,468	848,325,736
부채총계	6,339,620,602	2,943,148,634
자본금	1,628,941,400	1,363,200,000
자본잉여금	14,727,550,395	1,844,732,040
자본조정	(68,924)	-
이익잉여금	(1,922,317,622)	3,789,273,351
자본총계	14,434,105,249	6,997,205,391
I.매출액	18,806,206,430	21,821,897,307
II.영업이익	2,407,552,152	2,261,827,935
III.당기순이익	(5,708,608,129)	2,147,529,195
주당순이익	(350)	920

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성

2. 연결재무제표

&cr;해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

&cr;해당사항 없습니다.

4. 재무제표

분 기 재 무 상 태 표
제2기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제1기 　 　 2018년 12월 31일 현재
주식회사 알로이스	(단위 : 원)

계정과목	당분기말&cr;(검토받지 않은 재무제표)	전기말
I.유동자산
현금및현금성자산	1,784,660,181	730,929,662
매출채권및기타채권	7,840,346,937	7,030,988,462
재고자산	3,442,459,490	1,536,616,499
기타금융자산	5,925,641,945	-
기타유동자산	1,248,023,999	176,694,321
유동자산합계	20,241,132,552	9,475,228,944
II.비유동자산
유형자산	257,012,993	212,895,561
무형자산	45,156,167	42,931,419
사용권자산	40,172,312	-
기타비유동금융자산	-	100,000,000
이연법인세자산	190,251,827	109,298,101
비유동자산합계	532,593,299	465,125,081
자산총계	20,773,725,851	9,940,354,025
부채및자본
I.유동부채
매입채무및기타채무	646,686,043	599,171,917
단기차입금	3,274,393,814	850,000,000
유동성장기부채	116,800,000	100,000,000
유동성리스부채	41,595,544	-
기타금융부채	-	2,411,531
기타유동부채	306,992,357	468,670,350
당기법인세부채	156,530,376	74,569,100
유동부채합계	4,542,998,134	2,094,822,898
II.비유동부채
장기차입금	429,682,472	514,819,637
확정급여부채	438,402,319	333,506,099
전환사채	928,537,677	-
비유동부채합계	1,796,622,468	848,325,736
부채총계	6,339,620,602	2,943,148,634
자본금	1,628,941,400	1,363,200,000
자본잉여금	14,727,550,395	1,844,732,040
자본조정	(68,924)	-
이익잉여금	(1,922,317,622)	3,789,273,351
자본총계	14,434,105,249	6,997,205,391
자본및부채의총계	20,773,725,851	9,940,354,025

* 별첨주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.&cr;

분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제2기 3분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제1기 3분기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 알로이스	(단위 : 원)

계정과목	당분기&cr;(검토받지 않은 재무제표)		전분기&cr;(검토받지 않은 재무제표)
	3개월	누적	3개월	누적
I.매출액	4,194,246,564	18,806,206,430	2,697,586,208	11,626,538,023
II.매출원가	3,022,353,362	13,979,016,716	2,191,478,312	9,046,669,757
III.매출총이익	1,171,893,202	4,827,189,714	506,107,896	2,579,868,266
IV.영업비용
판매비와관리비	954,232,928	2,527,377,562	562,490,439	1,716,664,923
V.영업이익	217,660,274	2,299,812,152	(56,382,543)	863,203,343
VI.영업외손익
기타수익	290,053	779,600	19,044,225	19,310,817
기타비용	(4)	(12,821,400)	-	(3,004,474)
금융수익	303,365,142	713,098,421	36,364,143	213,375,827
금융비용	(83,382,945)	(319,355,310)	(50,598,480)	(186,603,037)
합병비용	(8,464,200,171)	(8,464,200,171)	-	-
영업외손익합계	(8,243,927,925)	(8,082,498,860)	4,809,888	43,079,133
VII.법인세비용차감전이익	(7,918,527,651)	(5,674,946,708)	(51,572,655)	906,282,476
법인세비용	(106,901,748)	33,661,421	34,257,450	60,502,681
VIII.당기순이익	(7,811,625,903)	(5,708,608,129)	(85,830,105)	845,779,795
IX.기타포괄손익	-	-	-	-
X.총포괄이익	(7,811,625,903)	(5,708,608,129)	(85,830,105)	845,779,795
XI.주당순이익	(479)	(350)	(36)	374

* 별첨주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.&cr; &cr;

분 기 자 본 변 동 표
제2기 3분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제1기 3분기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 알로이스	(단위 : 원)

구분	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	총계
2018.1.1(전기초)	495,000,000	218,328,100	-	1,670,529,015	2,383,857,115
1. 총포괄이익
(1) 전분기순이익	-	-	-	845,779,795	845,779,795
(2) 보험수리적손익	-	-	-	-	-
2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래
(1) 유상증자	88,000,000	440,413,500	-	-	528,413,500
(2) 무상증자	583,000,000	(585,944,400)	-	-	(2,944,400)
2018.9.30(전분기말)&cr;(검토받지 않은 재무제표)	1,166,000,000	72,797,200	-	2,516,308,810	3,755,106,010
2019.1.1(당기초)	1,363,200,000	1,844,732,040	-	3,789,273,351	6,997,205,391
회계정책변경의 효과				(2,227,240)	(2,227,240)
1. 총포괄이익
(1) 당기순이익	-	-	-	(5,708,608,129)	(5,708,608,129)
(2) 보험수리적손익	-	-	-	-	-
(3) 합병으로 인한 효과	265,741,400	12,882,818,355	(68,924)	(755,604)	13,381,807,746
2019.09.30(당분기말)&cr;(검토받지 않은 재무제표)	1,628,941,400	14,727,550,395	(68,924)	(1,922,317,622)	14,434,105,249

* 별첨주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.&cr; &cr;

분 기 현 금 흐 름 표
제2기 3분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제1기 3분기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 알로이스	(단위 : 원)

과 목	당분기&cr;(검토받지 않은 재무제표)	전분기&cr;(검토받지 않은 재무제표)
영업활동 현금흐름	(1,713,819,552)	(1,621,359,787)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,621,476,736)	(1,583,880,041)
이자지급	(61,613,192)	(23,277,667)
이자수입	65,968,935	1,294,255
법인세 환급(납부)	(96,698,559)	(15,496,334)
투자활동 현금흐름	5,573,927,380	(77,621,359)
합병으로인한 자산증가	5,722,263,300	-
유형자산의 증가	(139,340,071)	(70,221,359)
무형자산의 증가	(8,995,849)	(7,400,000)
재무활동 현금흐름	2,296,939,697	1,981,537,247
단기차입금의 증가(감소)	2,424,393,814	1,531,068,147
기타유동부채의 증가(감소)	(75,000,000)	(75,000,000)
유상증자	-	528,413,500
무상증자	-	(2,944,400)
현금및현금성자산의 순증가(감소)	6,157,047,525	282,556,101
기초 현금및현금성자산	730,929,662	379,105,349
외화표기 현금및현금성자산의 환율변동효과	(14,641,174)	(4,543,410)
기말 현금및현금성자산	6,873,336,013	657,118,040

* 별첨주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.&cr;&cr;

5. 재무제표 주석

&cr;

당기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 (검토받지 아니함)

전기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지(검토받지 아니함)

주식회사 알로이스

&cr;1. 회사의 개요

주식회사 알로이스(이하 "회사"라 함)는 2015년 9월 21일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사의 본사는 경기도 성남시 중원구 양현로 450번길 4-5에 소재하고 있으며, 무선통신 방송 및 응용장치, 디지털 방송장비 및 수신기와 소프트웨어를 개발, 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다.&cr;&cr; 당분기말 현재 회사의 자본금은 1,628,941천원이며 , 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr;

주 주 명	주식수(주)	지분율
권 충 식	2,878,176	17.67%
신 정 관	1,925,400	11.82%
이 시 영	1,349,765	8.29%
기 타	10,136,073	62.22%
합 계	16,289,414	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.&cr;&cr;동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 2.1.1 법인세비용 및 2.1.2 회사가 채택한 제개정 기준서 및 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr; 2.1.1 법 인세비용&cr; &cr; 중간기간 의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정 평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하 여 계산합니다.&cr;&cr; 2.1.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr; 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28 에 서 설명하고 있습니다.

&cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017&cr;

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' &cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr; 회사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다 .

­	기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의
­	기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의
­	기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr; 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석28 에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;

4. 현금및현금성자산&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
현금	1,284,618	-
보통예금	1,783,375,563	730,929,662
합계	1,784,660,181	730,929,662

&cr; 5. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산&cr; &cr;(1) 매출채권 및 기타채권&cr;당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
[매출채권 및 기타채권]
매출채권	7,840,346,937	7,028,420,212
미수금	-	2,568,250
합계	7,840,346,937	7,030,988,462

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. &cr;

(2) 기타상각후원가 측정 금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
[유동]
임차보증금	100,000,000	-
단기금융상품	5,088,675,832	-
기타금융상품	723,151,510	-
미수수익	13,814,603	-
합계	5,925,641,945	-
[비유동]
임차보증금	-	100,000,000
합계	-	100,000,000

&cr; 6. 재고자산&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
제품	812,419,852	645,968,420
원재료	2,703,639,947	1,065,551,661
평가충당금-원재료	(73,600,309)	(174,903,582)
합계	3,442,459,490	1,536,616,499

당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 13,979,016천원(전분기 9,046,474천원)이며 당기 중 재고자산평가손실 환입으로 인식한 금액 101,302천원(전기 재고자산평가손실 66,743천원천원)입니다. &cr;&cr; 7. 유형자산&cr; &cr;당분기와 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	기초	취득	처분	상각비	분기말
차량운반구	-	81,607,940	-	-	81,607,940
차량운반구감가상각누계액	-	-	-	(1,700,165)	(1,700,165)
공구와기구	282,901,166	29,446,823	(32,742,646)	-	279,605,343
공구와기구감가상각누계액	(156,340,618)	-	25,921,261	(49,621,830)	(180,041,187)
비품	123,213,903	28,285,308	-	-	151,499,211
비품감가상각누계액	(73,441,390)	-	-	(24,891,759)	(98,333,149)
시설장치	65,000,000	-	-	-	65,000,000
시설장치감가상각누계액	(28,437,500)	-	-	(12,187,500)	(40,625,000)
합계	212,895,561	57,732,131	(6,821,385)	(86,701,089)	257,012,993

감가상각비 중 49,279천원은 매출원가에, 29,549천원은 판매비와관리비에, 9,571천원은 경 상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

전분기	기초	취득	상각비	분기말
공구와기구	221,206,123	61,695,043	-	282,901,166
공구와기구감가상각누계액	(91,766,764)	-	(46,892,531)	(138,659,295)
비품	111,859,487	8,526,316	-	120,385,803
비품감가상각누계액	(44,235,771)	-	(21,469,772)	(65,705,543)
시설장치	65,000,000	-	-	65,000,000
시설장치감가상각누계액	(12,187,500)	-	(12,187,500)	(24,375,000)
합계	249,875,575	70,221,359	(80,549,803)	239,547,131

감가상각비 중 46,339천원은 매출원가에, 27,124천원은 판매비와관리비에, 7,086천원은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.&cr; &cr; 8. 사용권자산&cr;&cr; 당분기에 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	기초	상각비	분기말
사용권자산	91,822,421	-	91,822,421
사용권자산상각누계액	-	(51,650,109)	(51,650,109)
합계	91,822,421	(51,650,109)	40,172,312

감가상각비 51,650천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr; &cr; 9. 무형자산&cr; &cr;당 분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	기초	취득	상각	분기말
산업재산권	34,068,158	8,995,849	(4,926,122)	38,137,885
소프트웨어	8,863,261	-	(1,844,979)	7,018,282
합계	42,931,419	8,995,849	(6,771,101)	45,156,167

상각비 6,214천원은 판매비와관리비에, 557천원은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

전분기	기초	취득	상각	분기말
산업재산권	32,563,090	-	(2,242,782)	30,320,308
소프트웨어	3,429,894	7,400,000	(736,620)	10,093,274
합계	35,992,984	7,400,000	(2,979,402)	40,413,582

상각비 2,607천원은 판매비와관리비 중 무형자산상각비에, 372천원은 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

&cr;10. 기타자산&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
[유동]
선급금	1,155,424,918	151,370,480
선급비용	14,306,041	11,189,218
미수부가세	54,056,031	14,134,623
선납세금	24,237,009	-
합계	1,248,023,999	176,694,321

&cr; 11. 차입금&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	차입처	이자율	최장만기일	당분기말	전기말
단기차입금	신한은행(*1)	2.44	2019-12-18	125,000,000	125,000,000
단기차입금	신한은행(*1)	2.44	2019-12-18	125,000,000	125,000,000
단기차입금	신한은행(*3)	2.95	2020-06-27	400,000,000	400,000,000
단기차입금	신한은행(*1)	3.0881	2020-06-26	944,393,814	-
단기차입금	신한은행(*1)	3.48	2020-06-19	580,000,000	-
단기차입금	신한은행(*2,*3)	3.48	2020-07-08	1,100,000,000	-
단기차입금	국민은행(*2)	3.78	2019-04-10	-	200,000,000
유동성장기차입금	신한은행(*2)	3	2020-05-15	75,000,000	100,000,000
장기차입금	중소기업진흥공단(*2)	0.5 + 성과배분(*3)	2023-03-26	271,482,472	264,819,637
장기차입금	중소기업진흥공단	1.98	2023-11-28	200,000,000	200,000,000
장기차입금	신한은행(*2)	3.06	2020-05-15	-	50,000,000
합계				3,820,876,286	1,464,819,637

(*1) 상기차입금에 대하여 기술보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;(*2) 상기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;(*3) 상기차입금에 대하여 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;(*4) 상기차입금은 이익공유형 대출상품으로 고정이자와 성과배분이자를 지급하는 조건의 상품입니다. 성과배분이자는 대출일 이후 역월로 3년간의 영업이익 합계액의 4.0%를 지급하도록 되어 있습니다. 다만, 이자지급액의총합계액(고정이자 및 성과배분이자의 누적합계금액)은 대출금액의 20%까지로 합니다.&cr;

12. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
[매입채무 및 기타채무]
매입채무(*)	556,278,054	379,390,945
미지급금	83,842,843	219,780,972
미지급비용	6,565,146	2,411,531
합계	646,686,043	601,583,448

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.&cr;

13. 기타부채&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
[기타유동부채]
예수금	7,090,010	6,087,450
미지급비용	72,255,480	39,462,047
선수금	227,646,867	423,120,853
합계	306,992,357	468,670,350

&cr;

&cr; 14. 전 환사채&cr;&cr; (1) 당분기말 현재 회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	발행일	만기일	구 분	당분기말
제1회&cr;무이자부 무기명&cr;전환사채	2018.05.03	2023.05.03	액면금액	1,040,000,000
			전환권조정	(111,462,323)
			합 계	928,537,677

&cr;(2) 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
사채의 명칭	제1회 무이자부 무기명 전환사채
사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액	1,040,000,000원
발행일	2018년 05월 03일	만기일	2023년 05월 03일
표면이자율	0%	만기보장수익률	0%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류		기명식 보통주식
전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함
	전환청구를 하기 전에 합병, 분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합,&cr;자본의 감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환등이 있는 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 전활할 수 있는 전환가액으로 조정(단, 액면가액 이하일 경우에는 액면가액으로 행사한다.)
전환청구기간	2018년 06월 03일부터 2023년 05월 02일까지

&cr;

15. 순확정급여부채

&cr;당분기말과 전기말 현재 회사의 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 손 익계산서에 반영된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	104,896,220	81,041,262

총 비용 중 8,932천원(전분기: 7,874천원)은 매출원가에 포함되었으며, 36,109천원(전분기: 29,954천원)는 판매비와관리비에 59,854천원(전분기: 43,212천원)은 경상연구개발비에 포함되었습니다.&cr;&cr;(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	438,402,319	333,506,099
합 계	438,402,319	333,506,099

&cr;

16. 범주별 금융상품&cr;

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[금융자산]
현금 및 현금성자산	1,784,660,181	1,784,660,181	730,929,662	730,929,662
매출채권및기타채권	7,840,346,937	7,840,346,937	7,030,988,462	7,030,988,462
기타금융자산	5,925,641,945	5,925,641,945	100,000,000	100,000,000
합 계	15,550,649,063	15,550,649,063	7,861,918,124	7,861,918,124
[금융부채]
매입채무및기타채무	640,120,897	640,120,897	599,171,917	599,171,917
차입금	3,820,876,286	3,820,876,286	1,464,819,637	1,464,819,637
기타금융부채	6,565,146	6,565,146	2,411,531	2,411,531
리스부채	41,595,544	41,595,544	-	-
전환사채	928,537,677	928,537,677	-	-
합 계	5,437,695,550	5,437,695,550	2,066,403,085	2,066,403,085

(2) 금융상품 범주별 장부금액&cr;&cr;가. 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	1,784,660,181	730,929,662
매출채권및기타채권	7,840,346,937	7,030,988,462
기타금융자산	5,925,641,945	100,000,000
합 계	15,550,649,063	7,861,918,124

&cr;

나. 금융부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타채무	640,120,897	599,171,917
기타유동금융부채	6,565,146	2,411,531
단기차입금	3,274,393,814	850,000,000
유동성장기차입금	116,800,000	100,000,000
장기차입금	429,682,472	514,819,637
유동성리스부채	41,595,544	-
전환사채	928,537,677	-
합 계	5,437,695,550	2,066,403,085

&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
상각후원가 측정 금융자산
이자수익	79,783,538	1,968,492
외환손익	368,879,611	20,827,814
외화환산손익	6,848,459	67,947,595
합 계	455,511,608	90,743,901
상각후원가 측정 금융부채
외환손익	10,821,225	(25,484,592)
이자비용	(72,429,642)	(21,499,760)
외화환산손익	(160,080)	(1,044,437)
합 계	(61,768,497)	(48,028,789)

16. 자본금과자본잉여금&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	500,000,000주	50,000,000주
발행한 주식수 : 보통주	16,289,414주	2,726,400주
1주당 액면금액	100원	500원
자본금	1,628,941,400	1,363,200,000

&cr;(2) 당분기와 전분기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 분 기				전 분 기
	주식수(주)	자본금	자본잉여금	자본조정	주식수(주)	자본금	자본잉여금
기 초	2,726,400	1,363,200,000	1,844,732,040	-	990,000	495,000,000	218,328,100
유상증자(*1)	-	-	-	-	176,000	88,000,000	440,413,500
합병에 따른 변동(*2)	13,563,014	265,741,400	12,882,818,355	(68,924)	-	-	-
무상증자	-	-	-	-	1,166,000	583,000,000	(585,944,400)
기 말	16,289,414	1,628,941,400	14,727,550,395	(68,924)	2,332,000	1,166,000,000	72,797,200

(*1) 유상증자시 회사 임직원, 우리사주 및 거래처 임직원이 참여하였습니다.&cr; (*2) 합병에 관한내역은 주석27에 기재되어 있습니다.&cr;

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr;&cr; 17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; (1) 회사 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	4,194,246,564	18,806,206,430	2,697,586,208	11,626,538,023
총 수익	4,194,246,564	18,806,206,430	2,697,586,208	11,626,538,023

&cr;(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 원)

구분		제품매출
당분기	3개월	4,194,246,564
	누적	18,806,206,430
전분기	3개월	2,697,586,208
	누적	11,626,538,023

&cr; 17.2 고객과의 계약과 관련된 부채&cr;&cr; (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
계약부채 - 선수금	227,646,867	423,120,853
계약부채 합계	227,646,867	423,120,853

&cr;(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익
계약부채 - 선수금	423,120,853	394,172,425

&cr; 18. 판매비와 관리비&cr; &cr;당분기와 전분기의 회사의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	155,827,006	428,870,231	127,279,206	368,542,729
상여금	45,713,960	64,713,960	-	-
퇴직급여	12,203,806	36,109,774	9,984,809	29,954,427
복리후생비	29,592,710	75,182,151	16,500,536	41,302,553
여비교통비	8,251,199	62,923,183	14,260,738	52,307,890
접대비	2,825,924	37,549,306	6,207,153	18,921,561
통신비	1,227,623	4,134,328	1,268,993	4,728,464
세금과공과금	5,494,600	19,705,990	6,426,608	14,575,978
감가상각비	28,363,277	81,200,588	9,123,109	27,124,742
지급임차료	874,635	2,623,905	18,870,090	56,619,360
수선비	-	-	-	105,091
보험료	4,237,716	5,524,517	2,361,471	9,100,094
차량유지비	1,198,040	1,198,040	-	-
경상연구개발비	394,299,611	1,117,647,051	258,954,885	745,099,079
운반비	54,311,866	148,267,288	33,621,708	136,525,051
사무용품비	-	481,929	151,003	555,132
도서인쇄비	2,807,000	7,143,480	191,000	788,951
소모품비	2,289,751	4,108,459	831,238	2,060,307
지급수수료	81,272,693	240,723,909	29,322,030	105,157,767
로열티	-	36,401,449	3,485,084	47,913,248
광고선전비	5,337,273	14,353,803	14,000,000	26,823,551
건물관리비	7,500,000	22,500,000	7,500,000	22,500,000
무형자산상각비	2,004,238	6,214,221	1,550,778	4,158,948
잡급	860,000	2,060,000	600,000	1,800,000
합 계	846,492,928	2,419,637,562	562,490,439	1,716,664,923

19. 금융손익&cr; &cr; 당분기와 전분기의 회사의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
[금융수익]
이자수익	76,751,707	79,783,538	1,707,985	1,968,492
외환차익	222,980,828	582,721,072	89,634,568	196,785,534
외화환산이익	3,632,607	50,593,811	(54,978,410)	14,621,801
합계	303,365,142	713,098,421	36,364,143	213,375,827
[금융비용]
이자비용	46,167,831	72,429,642	14,395,765	35,895,525
외환차손	62,631,396	203,020,236	28,713,152	140,520,896
외화환산손실	(25,416,282)	43,905,432	7,489,563	10,186,616
합계	83,382,945	319,355,310	50,598,480	186,603,037

&cr;

20. 기타영업외손익&cr; &cr; 당분기와 전분기의 회사의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
[기타수익]
잡이익	290,053	779,600	19,044,225	19,310,817
합계	290,053	779,600	19,044,225	19,310,817
[기타비용]
유형자산처분손실	-	6,821,385	-	-
잡손실	4	15	-	4,474
기부금	-	6,000,000	-	3,000,000
합계	4	12,821,400	-	3,004,474

&cr; 21. 법인세비용&cr;

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 유효법인세율은 1% 입니다. 동 법인세율은 주로 예상 세액공제율의 증가로 감소하였습니다. &cr;

22. 주당순이익&cr; &cr;(1) 당분기와 전분기의 회사의 기본주당순이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	(7,811,625,903)	(5,708,608,129)	(85,830,105)	845,779,795
가중평균유통보통주식수	16,289,391	16,289,391	2,332,000	2,257,216
기본주당순이익	(479)	(350)	(36)	374

&cr;(2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.&cr;(당분기)

(단위: 주,원)

구 분		기간	일수	유통주식수	적 수
3개월	기초	2019.07.01~2019.09.30	92	16,289,414	1,498,623,972
	합 계				1,498,623,972
	가중평균유통보통주식수				16,289,391
누적	기초	2019.01.01~2019.09.30	273	16,289,414	4,447,003,743
	합 계				4,447,003,743
	가중평균유통보통주식수				16,289,391

(전분기)

(단위: 주,원)

구 분		기간	일수	유통주식수	적 수
3개월	기초	2018.07.01 ~ 2018.09.30	92	2,332,000	214,544,000
	합 계				214,544,000
	가중평균유통보통주식수				2,332,000
누적	기초	2018.01.01 ~ 2018.09.30	273	990,000	270,270,000
	유상증자	2018.02.28 ~ 2018.09.30	215	176,000	37,840,000
	무상증자	2018.01.01 ~ 2018.09.30	273	990,000	270,270,000
		2018.02.28 ~ 2018.09.30	215	176,000	37,840,000
	합 계				616,220,000
	가중평균유통보통주식수				2,257,216

&cr; (3) 희석주당순이익&cr;희석주당이익(손실)은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로서 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

(단위: 주)

구 분	전환가능기간	발행될 보통주식수
제1회 무보증 사모전환사채	2019.6.3~ 2023.5.2	1,040,000

&cr;

&cr;

23. 영업활동 현금흐름&cr; &cr;(1) 영업으로부터 창출된(지급한) 현금흐름

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
당분기순이익(*)	(5,708,608,129)	870,364,459
손익의 조정항목(*1)	8,782,189,133	201,501,975
순운전자본의 변동(*2)	(4,695,057,740)	(2,655,746,475)
영업으로부터 창출된(지급한) 현금흐름	(1,621,476,736)	(1,583,880,041)

&cr;(*1) 손익의 조정항목

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
법인세비용	73,469,100	26,245,231
퇴직급여	104,896,220	56,456,599
감가상각비	88,401,254	80,549,803
사용권자산상각비	51,650,109	-
무형자산상각비	6,771,101	4,715,769
외화환산손실	43,905,432	9,924,957
유형자산처분손실	6,821,385	-
외화환산이익	(50,571,743)	(10,317,417)
이자수익	(79,783,538)	(1,968,492)
이자비용	72,429,642	35,895,525
합병비용	8,464,200,171	-
합계	8,782,189,133	201,501,975

(*2) 순운전자본의 변동

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 증가	(790,459,160)	(1,124,165,035)
기타자산의 감소(증가)	(1,877,797,572)	(855,133,298)
재고자산의 증가	(1,905,842,991)	(1,966,098,079)
매입채무의 증가(감소)	40,719,976	1,007,908,953
기타유동부채의 증가(감소)	(161,677,993)	281,740,984
합병자산부채 증가	7,659,613,370	-
합계	(4,695,057,740)	(2,655,746,475)

&cr;(2) 주요 비현금거래

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
장기차입금 유동성 대체	91,800,000	75,000,000
무상증자 자본전입	-	583,000,000
사용권자산의 증가	91,822,421	-
리스부채의 증가	94,049,661	-

&cr; 24. 특수관계자 등&cr;

(1) 당분기말과 전분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전분기말
기타특수관계자	주요경영진	주요경영진, (주) 헬로유로

(*) 주식회사 헬로유로는 회사 최대주주인 대표이사가 전기중 ㈜헬로유로의 대표이사직을 사임하였으며, 전기중 ㈜헬로유로의 소유지분을 전액 매각하여 전기말에는 특수관계가 존재하지 않습니다.

(2) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

&cr; 회사는 (주)헬로유로와 유로화를 원화로 환전하는 외화거래가 있었으며 전분기 외화 금액은 EUR 291,000(원화 379,854,920원)입니다. 환율은 거래당일 최초고시매매기준율을 적용하였습니다.

&cr; (3) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
급여	243,413,520	204,900,120
퇴직급여	18,036,721	16,416,881
합 계	261,450,241	221,317,001

&cr;( 4) 당분기말 현재 회사의 대표이사로부터 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내용	종류	금융기관명	지급보증금액	대출실행금액
대표이사	연대보증	차입금	신한은행	360,000,000	100,000,000
			신한은행	480,000,000	400,000,000
			신한은행	1,320,000,000	1,100,000,000
			중소기업진흥공단	300,000,000	250,000,000

&cr;

25. 우발채무와 약정사항&cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말의 회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(당분기말)

(단위: 원)

금융기관	약정한도	대출실행금액	약정내역
신한은행	125,000,000	125,000,000	기업운전자금대출
	125,000,000	125,000,000	기업운전자금대출
	400,000,000	400,000,000	기업운전자금대출
	580,000,000	580,000,000	기업운전자금대출
	1,100,000,000	1,100,000,000	기업운전자금대출
	75,000,000	75,000,000	수출입은행 원화온렌딩대출
	800,000,000	-	한도거래대출
	1,000,000,000	944,393,814	한도거래대출
중소기업진흥공단	250,000,000	250,000,000	투융자복합금융자금
	200,000,000	200,000,000	일반창업기업지원자금

&cr; (전기말)

(단위: 원)

금융기관	약정한도	대출실행금액	약정내역
국민은행	200,000,000	200,000,000	기업운전자금대출
신한은행	125,000,000	125,000,000	기업운전자금대출
	125,000,000	125,000,000	기업운전자금대출
	400,000,000	400,000,000	기업운전자금대출
	150,000,000	150,000,000	수출입은행 원화온렌딩대출
	800,000,000	-	한도거래대출
	1,000,000,000	-	한도거래대출
중소기업진흥공단	250,000,000	250,000,000	투융자복합금융자금
	200,000,000	200,000,000	일반창업기업지원자금

(2) 당분기말 회사가 지급받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제공자	지급보증금액	대출실행금액	기관명
지급받은 보증내역	대표이사	480,000,000	400,000,000	신한은행
		360,000,000	100,000,000	신한은행
		300,000,000	250,000,000	중소기업진흥공단
	기술보증기금	237,500,000	250,000,000	신한은행
		760,000,000	0	신한은행
		950,000,000	944,393,814	신한은행
		551,000,000	580,000,000	신한은행

&cr; (3) 당분기말 회사가 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제공내역	평가금액	담보제공금액	기관명
제공하는 담보내역	산업재산권(3종)	2,644,000,000	1,825,000,000	신한은행

&cr;(4) 회사는 생산 및 사용에 따라 지불해야할 로열티 계약을 DOLBY, VIA LICENING CORPORATION과 체결되어 있습니다.&cr;

26. 부문별 정보&cr; &cr;(1) 회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. 회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출 정보이며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR)

지역	통화	당분기	전분기
		외화금액	외화금액
EU	EUR	6,726,045.00	3,405,999.20
	USD	3,244.00	95,050.00
Middle East	USD	4,423,160.00	3,695,862.00
North America	USD	3,167,506.20	1,689,952.00
South America	USD	133,783.31	308,133.34
Russia, CIS	USD	676,474.90	740,398.90
기타	USD	113,000.00	-
USD 합계		8,517,168.41	6,529,396.24
EUR 합계		6,726,045.00	3,405,999.20

&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기		전분기
	금액	비율(%)	금액	비율(%)
A사	8,787,373,221	46.82%	4,428,426,863	38.43%
B사	4,741,720,975	25.26%	3,343,396,374	29.01%
C사	3,688,170,399	19.65%	1,842,366,703	15.99%

&cr;

27. 합병&cr;&cr;당사는 재무적 안정성 제고, 대외신인도 강화, 기업경쟁력 강화 및 자금조달능력 증대를 위하여 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사와 2019년 4월 15일 이사회 결의, 2019년 7월 12일 최종 이사회 결의 및 2019년 8월 09일 합병 승인 주주총회를 결의를 거쳐 2019년 9월 11일자로 합병되었으며 2019년 9월 17일에 합병등기를 하였습니다.&cr;&cr;합병회사와의 합병계약 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	합병회사	피합병회사
법인명	아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사	주식회사 알로이스
대표이사	박지웅	권충식
본점소재지	서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11&cr;삼덕빌딩 9층	경기도 성남시 중원구 양현로 405번길 4-5,&cr; 3층
법인구분	코스닥상장법인	코넥스상장법인

&cr; (1) 합병회사의 개요&cr;합병회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령」 제6조제4항제14조에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다.

&cr; (2) 합병비율 &cr;합병법인(아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사)이 피합병법인(주식회사 알로이스)을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,400원(액면가액 100원)과 10,891원(액면가액 500원)으로 추정되었으며, 이에 의한 합병비율은 1 : 4.5379658으로 산출되었습니다.&cr;&cr;(3) 합병회계처리 및 합병비용&cr;당사는 법률적으로 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사를 합병회사로 하여 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 기업인수목적회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 공정가치로 평가한 후 인수하는 회계처리를 하였으며 합병 과정에서 인수한 순자산공정가치와 지급한 대가와의 차액을 당기비용으로 처리하였습니다.&cr;&cr;기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 상장비용을 산정하였습니다.&cr;

&cr;당기비용으로 인식한 상장비용의 산정내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액
인수한 순자산의 장부금액	4,771,053,607
인수한 순자산의 공정가치 조정액	(2,059,533,778)
식별가능 순자산 장부가액(A)	2,711,519,829
발행주식(보통주 자본금)	(276,000,000)
발행주식(보통주 주식발행초과금)	(10,336,200,000)
보상원가(B)	(10,612,200,000)
합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C)	(563,520,000)
합병비용(A+B+C)	(8,464,200,171)

&cr; (4) 인수한 자산부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액
현금및현금성자산	634,343,072
단기금융상품	5,088,675,832
미수수익	9,959,863
당기법인세자산	16,228,900
이연법인세자산	73,878,909
미지급금	(7,239,266)
전환사채	(926,957,119)
전환사채(전환권대가)	(117,836,584)
순자산 장부가액	4,771,053,607
공정가치조정	(2,059,533,778)
식별가능 순자산 공정가치	2,711,519,829

&cr;

28. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr;&cr; 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표 에 인식되었습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr; &cr; 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.91%입니다.

(단위: 원)

구 분	2019년
전기말에 운용리스약정	100,537,220
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	98,493,083
(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(4,443,422)
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	94,049,661
인식된 리스부채의 유동분류
유동 리스부채	70,879,501
비유동 리스부채	23,170,160
합계	94,049,661

&cr; 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. &cr;&cr; ① 분기재무상태표에 인식된 금액

&cr;리스와 관련해 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	당기초
사용권자산
부동산	40,172,312	91,822,421
합계	40,172,312	91,822,421

(단위: 원)

구 분	당분기말	당기초
리스부채
유동	41,595,544	70,879,501
비유동	-	23,170,160
합계	41,595,544	94,049,661

② 분기포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	51,650,109	-
합계	51,650,109	-
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,545,883	-

&cr; 당분기 중 리스의 총 현금유출은 54,000천원입니다.

&cr; 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­	사용권자산: 91,822천원 증가
­	리스부채: 94,049천원 증가

&cr; 최초 적용일 현재 순액 2,227천원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다.&cr;&cr; (2) 회사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr; 2018년 회계연도까지는 운용리스에 따른 리스료 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­	리스부채의 최초 측정금액
­	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­	복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 이용상의 유의점&cr;재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. &cr;

2. 대손충당금 설정현황&cr;&cr;해당사항 없습니다.

&cr; 3. 재고자산 현황&cr;&cr;(1) 재고자산의 보유현황

(단위: 원)

구 분	당 3분기	전 기 말
원재료	2,703,639,947	1,065,551,661
(원재료평가손실충당금)	(73,600,309)	(174,903,582)
제품	812,419,852	645,968,420
합 계	3,442,459,490	1,536,616,499

&cr; (2) 재고자산 실사내용&cr;2019년 9월 30일에 본사 및 중국(동관, 청두 소재) 외주 제조업체 창고에서 자체적으로 실시하였습니다&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

4. 채무증권 발행 실적 등&cr;&cr; (1) 발 행실적

2019년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

주식회사 알로이스회사채사모2018.05.031,040--2023.05.03--1,040----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

(주1) 2019년 9월 17일(합병등기일) 아이비케이에스제9호인수목적 주식회사와 합병함에 따라 인수한 전환사채입니다.

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

(2) 미상환잔액&cr;&cr;- 기업어음증권 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;- 전자단기사채 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;- 회사채 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------1,040--1,040----1,040--1,040

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;- 신종자본증권 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;-조건부자본증권 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;&cr;당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다&cr;

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제2기 3분기(당기)삼일회계법인-해당사항없음제1기(전기)삼일회계법인적정해당사항없음----

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

상기 기재한 제1기는 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사의 회계기수로 2018년이며, 합병전 피합병법인인 주식회사 알로이스의 제4기에 해당합니다. &cr;제 1기 및 2기에 주식회사 알로이스는 코스닥 이전상장으로 지정감사를 받아 당시 감사인을 기재하였습니다.&cr;

나. 감사용역 체결현황

제2기 3분기(당기)삼일회계법인2019년 외부감사--제1기(전기)삼일회계법인2018년 외부감사60,000623-----

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제2기 3분기(당기)----------제1기(전기)---------------------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

해당사항 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;&cr;보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.&cr;

나. 이사회의 운영에 관한 사항&cr;&cr;(1) 이사회 규정의 주요 내용

이사회규정	주요 내용
제3조 (권한)	3.1 이사회는 관계 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영 의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.&cr;3.2 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.
제4조 (이사회의 구성)	이사회는 등기이사로 구성하며 감사는 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
제5조 (의장)	5.1 이사회의 의장은 대표이사가 맡는 것으로 하되, 필요한 경우대표이사와 별도로 이사회에서 이사회 의장을 선임할 수 있다. 5.2 이사회 의장 유고 시에는 당사 정관 제45조에서 정한대로 그 직무를 대행한다.
제6조 (종류)	6.1 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. 6.2 정기이사회는 매 사업연도 종료 이후 3월 이내에 본사에서 개최한다. 6.3 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.
제7조 &cr;(소집권자)	7.1 이사회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회 결의에 따라 이사회 의장이 소집한다. 단, 이사회 의장 유고시에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 7.2 각 이사는 이사회 의장 또는 그 밖의 소집권자에게 의안과 그 사유를 밝히고 이사회 소집을 요구할 수 있다. 단, 이사회 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 재적이사 과반수의 찬성으로 소집된 이사회의 결의사항은 유효한 것으로 한다.
제8조 (소집절차)	8.1 이사회를 소집함에는 회의일을 정하고 7일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여 소집한다. 단, 이사회 의장 유고 시 또는 기타 사정으로 소집통고를 발송할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 8.2 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열수 있다.

(2) 이사회의 주요활동 내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비고
1	2019.02.13	재무제표 승인 및 내부회계 운영실태 평가의 건	O	-
2	2019.03.13	제4기 정기주주총회 소집의 건	O	-
3	2019.03.29	대표이사 보선의 건	O	-
4	2019.04.08	코스닥시장 상장 추진의 건	O	-
5	2019.04.15	합병계약 체결의 건	O	-
6	2019.06.20	자금차입의 건	O	-
7	2019.06.21	임시주주총회 소집 및 합병 변경 계약의 건	O	-
8	2019.07.12	합병계약 체결 변경의 전	O	-
9	2019.09.16	합병경과보고 및 공고의 건	O	-

&cr; 다. 이사회 내 위원회&cr;&cr;당사는 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.&cr;&cr; 라. 이사의 독립성&cr;&cr;당사의 이사회는 이사회 운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하고, 본 보고서 제출일 현재 당사는 대표이사가 의장을 맡습니다.&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

마. 사외이사 교육 미실시 내역

당분기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

&cr;&cr; 가. 감사위원회&cr; &cr;당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의11에 의거하여 최근 사업연도 자산총액 2조원 미만의 회사이므로 감사위원회 설치 대상이 아니므로 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 또한, 상법 제442조의10의 규정에 따라 당사는 상근감사의 선임의무가 없습니다. 이에 따라 현재 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;&cr; 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부&cr; &cr;당사는 당사의 감사직무규정에 따라 회사내에 모든 정보에 접근할 권한, 관계자의 출석 및 답변을 요구할 권한 등을 보유하고 있습니다. 이를 통해 감사가 감사업무에 필요한 경영정보에 접근할 수 있는 내부장치를 마련하고 있습니다.&cr;&cr;[감사직무규정 제6조, 제 7조, 제 8조]

제6조 [직 무]

① 감사는 이사 직무의 집행을 감사한다.

② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.

1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치

2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색

3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고

4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항

5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인

7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리

8. 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지 확인

9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

&cr;제7조 [권 한]

① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사

2. 자회사에 대한 영업보고 및 업무와 재산상태에 관한 조사

3. 임시주주총회의 소집 청구

4. 이사회에 출석 및 의견 진술

5. 이사회의 소집청구 및 소집

6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

7. 감사의 해임에 관한 의견 진술

8. 이사의 보고 수령

9. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기

11. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표

② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

1. 회사내 모든 정보에 대한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다.

④ 전항의 경우 감사는 지체없이 감사요원을 투입하여 특별감사에 착수하여야 한다.

&cr;제8조 [의 무]

① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.

② 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.

③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

다. 감사의 인적사항&cr;

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
최동규	현재. 변호사 최동규 법률사무소 근무&cr;2006. 대한변호사협회 조사위원&cr;1993. 서울변호사회 등록&cr;1990. 사법연수원 수료(19기)&cr;1988. 서울대학교 법과대학원 석사&cr;1987. 제29회 사법시험 합격&cr;1986. 서울대학교 법과대학 사법학과 졸업	결격사유없음	-

&cr; 라. 감사의 독립성&cr;당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.&cr;

마. 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고
1	2019.02.13	재무제표 승인 및 내부회계 운영실태 평가의 건	가결	-
2	2019.03.12	제4기 정기주주총회 소집의 건	가결	-
3	2019.03.29	대표이사 보선의 건	가결	-
4	2019.04.08	코스닥시장 상장 추진의 건	가결	-
5	2019.04.15	합병계약 체결의 건	가결	-
6	2019.06.20	자금차입의 건	가결	-
7	2019.06.21	임시주주총회 소집 및 합병 변경 계약의 건	가결	-
8	2019.07.12	합병계약 체결 변경의 전	가결	-
9	2019.09.16	합병경과보고 및 공고의 건	가결	-

&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

바. 감사 교육 미실시 내역

당분기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. &cr;향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

사. 감사 지원조직 현황&cr; 본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr;&cr;

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

아. 준법지원인 지원조직 현황&cr; 본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr; 가. 집중투표제 등의 채택여부&cr; &cr;당사는 사업보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 체택하고 있지 않습니다. &cr;&cr; 나. 소수주주권의 행사 여부&cr; &cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr; &cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 라. 의결권 제한에 관한 사항&cr;&cr; 당사는 정관 제26조(상호주에 대한 의결권 제한)에 의거하여 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

권충식본인보통주2,878,17617.672,878,17617.67-신정관임원보통주1,925,40011.821,925,40011.82-이시영임원보통주1,349,7658.291,349,7658.29-보통주6,153,34137.786,153,34137.78-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

(주) 기초의 기준일은 2019년 9월 17일(합병등기일)이며, 소유주식수 및 지분율은 합병비율로 배정된 합병후 주식회사 알로이스의 주식수 및 지분율입니다.

나. 최대주주의 주요경력

성명	출생년월	주요경력
권충식	69.08.11	2015. ~ 현재. ㈜ 알로이스 대표이사 2007. ~ 2015. ㈜ 포티스 이사 &cr;2001. ~ 2007. 이화전기공업 ㈜ 차장&cr;1999. ~ 2001. 제일창투 차장 &cr;1995. ~ 1999. ㈜ 대륭정밀 대리

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

2. 최대주주의 변동현황

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역

최대주주 변동내역

2019년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2019년 09월 17일패스트인베스트먼트(주)200,0001.23합병에 따른 최대주주 변경-2019년 09월 17일권충식2,878,17617.67합병에 따른 최대주주 변경-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

당사는 2019년 9월 17일(합병등기일) 아이비케이에스제9호기업인수목적주식회사와 주식회사 알로이스의 합병으로 합병비율(아이티베이에스제9호기업인수목적주식회사: 주식회사 알로이스 = 1: 4.9623732)에 따라 합병법인 주식회사 알로이스의 보통주식을 교부하였습니다. 이에 따라 최대주주가 변경되었습니다.

&cr; 3. 주식의 분포&cr;

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

가. 주식 소유현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

권충식 2,878,176 17.67%신정관 1,925,400 11.82%이시영 1,349,765 8.29%얼머스스마트브로드 투자조합 1,190,969 7.31% 206,434 1.27%

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
	-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

1,08998.02%3,916,42924.04%

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	1%이상 주주 제외

(주) 보고서 작성기준일의 정확한 주식소유 현황을 파악하기 어려워 가장 최근의 주주명부인 2019년 7월 8일 기준일 명부상 소액주주 현황이며, 보고서 제출일 현재 소액주주 현황은 상이할 수 있습니다.

- 아이비케이제9호기업인수목적(주) 소액주주 수 : 1,073명 (2019년 7월 8일 기준)&cr; - 주식회사 알로이스 소액주주 수 : 16명 (2019년 7월 8일 기준)&cr;&cr; 4. 주식사무&cr;

가. 정관에 규정된 신주인수권의 내용&cr;

제9조(신주인수권) &cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 재무구조개선, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

10. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

11. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

&cr;&cr;나. 결산 등에 관한 사항&cr;

구 분	내 용
결산기	12월 31일
정기주주총회	매 영업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류	주식,사채등의 전자등록에 관한 법률에 따라 2019년 9월 16일부터 전자등록 의무화로 권종은 없어짐
명의개서대리인	한국예탁결제원
공고게재신문	회사의 홈페이지(www.aloys.co.kr) &cr;또는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

권충식남1969.08대표이사등기임원상근경영총괄

2015. ~ 현재. ㈜ 알로이스 대표이사

2007. ~ 2015. ㈜ 포티스 이사 &cr;2001. ~ 2007. 이화전기공업 ㈜ 차장&cr;1999. ~ 2001. 제일창투 차장 &cr;1995. ~ 1999. ㈜ 대륭정밀 대리

1995. 부산외국어대학교 회계학과 졸업

2,878,176-본인2015.09.21~현재2022.09.17신정관남1976.10사내이사등기임원상근영업이사

2015. ~ 현재. ㈜ 알로이스 이사 &cr;2011. ~ 2015. ㈜ 포티스 차장

2009. ~ 2010. ㈜ Istream 과장

2008. ~ 2008. ㈜ 가온 미디어 과장

2003. ~ 2008. ㈜ 아리온테크.. 대리

2002. ~ 2003. Concord(홍콩) 사원

1996. 단국대학교 경제,무역학과 졸업

1,925,400--2015.09.21~현재2022.09.17이시영남1977.12사내이사등기임원상근연구소장

2015. ~ 현재. ㈜ 알로이스 이사

2007. ~ 2015. ㈜ 포티스 차장

2004. ~ 2007. ㈜ 토필드 대리

2004. 한국외국어대학원 컴퓨터공학 석사&cr;2002. 한국외국어대학교 컴퓨터공학과 졸업

1,349,765--2015.09.21~현재2022.09.17최동규남1964.02감사등기임원비상근감사현재. 변호사 최동규 법률사무소 근무&cr;2006. 대한변호사협회 조사위원&cr;1993. 서울변호사회 등록&cr;1990. 사법연수원 수료(19기)&cr;1988. 서울대학교 법과대학원 석사&cr;1986. 서울대학교 법과대학 사법학과 졸업---2017.05.18~현재2022.09.17안영현남1977.02사외이사등기임원비상근사외이사2019.~현재. 이정지율회계법인&cr;2017.~2019. 지율회계법인&cr;2010.~2017. 한길회계법인&cr;2001.~2010. 삼정회계법인 &cr;2015. 연세대학교 행정학 석사&cr;1996. 서울대학교 기계설계학 학사 졸업---2019.09.17~현재2022.09.17

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

나. 직원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

회사전체남24---24-1,033,76043,073-회사전체여6---6-119,03319,839-30---30-1,152,79338,426-

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

(주1) 직원수는 2019년 09월 30일 기준 등기 임원을 제외하고 무급휴직직원을 포함한 재직인원 기준으로 작성하였습니다.&cr;(주2) 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 2019년 9월 30일 현재 까지 지급된 급여를 기준으로 기재하였으며, 1인 평균급여액은 연간급여총액을 기준일 인원수로 나누어 산출한 단순평균값입니다.&cr;&cr;

다. 미등기임원 보수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

&cr; 가. 임원의 보수지급기준&cr;&cr; 당사의 임원의 보수지급기준은 당사 정관 및 내부규정인 '임원 보수 규정'에 명시되어 있습니다.

&cr;&cr; 나. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr;

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사(사외이사)4(1)1,000,000-감사130,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(2) 보수지급금액

(2)-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5240,91448,183-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2)-2. 유형별

(단위 : 천원) 3235,91478,638-1500500-----14,5004,500-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr;다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

본 보고서 작성 기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 해당사항 없습니다.

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

본 보고서 작성 기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 해당사항 없습니다.&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl

- 당사는 본 보고서 제출일 현재 계열회사를 보유하고 있지 않습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 가지급금 ·대여금(증권 대여 포함) 및 가 수금 내역

&cr;본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr;&cr; 2. 담보제공 내역

&cr;당사는 보고서 제출일 현재 최대주주 등 특수관계인 및 기타 이해관계자를 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 담보를 제공한 사실이 없습니다.&cr;&cr; 3. 채무보증 내역

당사는 보고서 제출일 현재 최대주주 등 특수관계인 및 기타 이해관계자를 상대방으로하거나 최대주주 등을 위하여 채무보증을 한 사실이 없습니다.

&cr; 4. 매출 및 매입거래

당사는 보고서 제출일 현재 최대주주 등 특수관계인 및 기타 이해관계자를 상대방으로 매출 및 매입거래를 한 사실이 없습니다.

5. 증권 등 매수 또는 매도 내역

당사는 보고서 제출일 현재 최대주주 등 특수관계인 및 기타 이해관계자를 상대방으로 유가증권 등을 매수 또는 매도한 사실이 없습니다.

6. 부동산 매매 및 임대차 내역

당사는 보고서 제출일 현재 최대주주 등 특수관계인 및 기타 이해관계자를 상대방으로 부동산 매매 및 임대차 계약을 한 사실이 없습니다.

&cr; 7. 차입금 내역&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 최대주주 등 특수관계인 및 기타 이해관계자를 상대방으로 금전차 계약등 차입을 한 사실이 없습니다. &cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr; 1. 공시내용의 진행 ·변경상황&cr; &cr; 보고서 제출일 현재 해당사항 없 습니다.&cr;

2. 우발채무&cr;

가. 중요한 소송사건 등

&cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음.수표 현황&cr; &cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다. 채무보증 현황&cr; &cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

라. 채무인수약정 현황

&cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

마. 그 밖의 우발채무 등&cr; &cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다..&cr;

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr; &cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; &cr; 가. 제재현황&cr; &cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; &cr;보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다. 중소기업확인서

중소기업 확인서.jpg 중소기업 확인서

&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

라. 직 접 금융자금의 사용&cr; &cr;[공모자금의 사용내역]

2019년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

기업공개&cr;(코스닥상장)2018.07.16운영자금5,000,000--정기예금 보관중&cr;(만기일 : 2020.01.20)

구 분	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
		사용용도	조달금액	내용	금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표

마. 합병등의 사후정보&cr; &cr;(1) 합병 : 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사와의 합병&cr;&cr; - 당사는 코스닥 상장을 위해 2019년 7월 12일(최초결의일 2019년 4월 15일)에 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사와 합병계약을 체결하였으며, 2019년 9월 17일(합병 등기일)에 합병을 완료하였습니다.

구분	비고
주주총회결의일	2019년 8월 09일
합병기일	2019년 9월 11일
합병대상회사	아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사
합병방법	법률적으로는 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사가 코넥스 상장법인인 주식회사 알로이스를 흡수합병하지만, 합병 후 회사명을 주식회사 알로이스로 변경하여 실질적으로는 주식회사 알로이스가 존속하게 됨
합병목적	합병을 통한 코스닥시장 상장
합병비율	아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사 : 주식회사 알로이스 1:4.9623732

&cr; - 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원) 주식회사 &cr;알로이스35,51544,513-----4,8187,182-----4,0385,882-----

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

(주1) 상기표의 1차년도는 2019년, 2차년도는 2020년입니다.&cr;(주2) 상기 예측자료는 아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사와 주식회사 알로이스의 합병 시점에서의 외부평가보고서 상의 평가자료입니다. (외부평가기관 : 삼화회계법인)&cr;(주3) 합병이후 실적 비교는 당기 사업보고서에 기재하도록 하겠습니다.

&cr;

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

바. 보호예수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

기명식 보통주6,153,3412019.10.01-합병에 따른&cr;추가상장일로부터 2년코스닥시장&cr;상장규정16,289,414기명식 보통주1,300,0002019.10.01-합병에 따른&cr;추가상장일로부터 6개월코스닥시장&cr;상장규정16,289,414

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

&cr;해당사항 없습니다.&cr;

2. 전문가와의 이해관계

&cr;해당사항 없습니다.