주석
| 제 33(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 32(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 롯데하이마트 주식회사 |
1. 당사의 개요&cr;롯데하이마트 주식회사(이하 "당사")는 1987년 6월 가전제품 도ㆍ소매업을 영위할 목적으로 설립되어 서울시 강남구 삼성로에 본사를 두고 사당하이마트 외 다수의 지점을 보유하고 있습니다. 당사는 2011년 6월 29일에 한국거래소 유가증권시장을 통하여 주식을 상장하였습니다.&cr;
당사가 발행할 주식총수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 5,000원입니다. 당기말현재 당사의 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 23,607,712주와 118,039백만원이며, 롯데쇼핑(주)가 당사 발행주식의 65.25%를 보유하고 있습니다.(주석25참조)&cr;
2. 재무제표 작성 기준&cr;당사는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호
에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 2020년 2월 13일자 이사회에서
승인되었으며
, 2020년 3월 27일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;
- 당기손익-공정가치 측정 금융상품&cr; - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품&cr; - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 추정과 판단 &cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr;&cr;
① 경영진의 판단&cr;
당기 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 아래의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 36 : 리스계약&cr;
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr;
- 주석 5 : 재무위험관리 : 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 &cr; 익스포저&cr; - 주석 10 : 재고자산 : 평가손실의 인식&cr; - 주석 12 : 현금창출단위의 손상검사 : 회수가능액 추정의 주요가정&cr; - 주석 15 : 영업권의 손상검사 : 회수가능액 추정의 주요가정&cr; - 주석 21 : 충당부채 : 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정&cr; - 주석 22 : 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무 : 주요 보험수리적 가정&cr; - 주석 23 : 이연법인세 : 이연법인세자산의 인식&cr; - 주석 36 : 리스계약 : 리스부채의 인식&cr;&cr;③ 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대하여 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니 다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; - 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr; - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서 열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 6 : 금융상품&cr;
3. 회계정책의 변경&cr;아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;
당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초적용하였습니다. 당사는 최초적용일에 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 따라서 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 당사는 최초적용으로 인한 누적효과를 2019년 1월 1일에 반영하는 경과규정을 적용하였으며, 따라서 비교기간의 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.&cr;
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다.
&cr;① 리스이용자로서의 회계처리&cr;당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 최초적용일에 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방식을 선택하여, 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고,비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.
동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 316,831백만원, 303,774백만원 증가하였으며 이익잉여금은 52백만원(세후효과 반영) 감소하였습니다.
동 기준서의 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 기준 재무상태표에
유동자산 121백만원이 감소, 비유동자산 303,827백만원이 증가하였으며, 유동부채 73,141백만원, 비유동부채 230,617백만원이 증가하고, 자본이 52백만원(세후효과 반영) 감소하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.15%~3.31%입니다.&cr;&cr;리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 |
392,532,617 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 |
(23,603,841) |
| 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 |
- |
| 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 |
(20,703,448) |
| 연장선택권으로 인한 조정 등 |
(44,451,345) |
| 2019년 1월 1일의 리스부채 |
303,773,983 |
&cr;② 리스제공자로서의 회계처리&cr;당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성&cr;수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성을 검토하고 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하고 있습니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.&cr;
4. 유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 영업부문 &cr;당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 단일의 영업부문을 갖고 있으므로 부문의 자산,부채 및 손익이 전체와 일치합니다. 당사는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.
&cr;(2) 현금및현금성자산 &cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
&cr;(3) 금융자산 &cr;① 인식 및 최초측정&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속측정
&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;
금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr;
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr;&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 지분상품인 경우에는 기타포괄손익으로 반영되었던 공정가치 변동금액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;
③ 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
④ 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 다른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;
(4) 매출채권 &cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. &cr;
(5) 재고자산 &cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 당사는 재고자산에 대하여 다음의 평가방법에 따라 단위원가를 결정하고 있습니다.
&cr;재고자산의 판매와 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr;(6) 유형자산 &cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
구분 |
내용연수 |
| 건물 |
5~40년 |
차량운반구 |
5년 |
| 구축물 |
40년 |
비품 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
&cr;(7) 투자부동산 &cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
&cr;(8) 무형자산&cr;무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 영업권, 상표권, 회원권, 임차권리금 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권과 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정적인 것으로평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr;
| 구분 |
내용연수 |
| 영업권 |
비한정 |
| 상표권 |
5년 |
| 회원권 |
비한정 |
| 임차권리금 |
계약기간 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정적인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;영업권은 사업결합 시 취득하는 순식별가능자산에 대한 당사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 사업결합으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.&cr;
영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위로 배부하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대하는 식별된 현금창출단위로 이루어지고 있으며 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 당사는 영업권을 단일한 현금창출단위집단에 배부하고 있습니다.&cr;
(9) 비금융자산의 손상&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
&cr;(10) 금융부채 &cr;당사가 보유한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. &cr;
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(11) 매입채무&cr;매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr;(12) 차입금&cr;차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
&cr;(13) 충당부채 &cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;
(14) 퇴직급여부채 및 기타장기급여채무&cr;① 퇴직급여부채&cr;당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산(전기 부채)은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액이며, 초과적립액이 발생하는 경우는 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위 적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.
&cr;한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
② 기타장기급여채무&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기급여채무는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(15) 당기법인세 및 이연법인세 &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr;또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;
(16) 배당금 &cr;배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;
(17) 외화&cr;기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율을 적용하여 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr;외화를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산, 부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익을 인식할 때 적용할 환율은 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하면서 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날의 환율을 적용합니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 자본금&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
(19) 수익인식&cr;① 재화 및 용역의 제공
당사는 고객에게 재화를 판매하는 가전제품 도소매업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 재화의 판매 시 고객이 자산을 인수하는 시점에 고객이 약속된 자산을 통제하고 당사가 수행의무를 이행하는 것으로 판단하며, 동 시점에 고객에게 재화를 이전하고 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 거래가격을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
② 반품&cr;당사는 재화에 대한 반품가능정책을 유지하고 있습니다. 당사는 당사가 받았거나 받을 금액 중 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하고 있으며, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리에 대하여 자산을 인식하고 이에 상응하는 매출원가를 조정하고 있습니다. 이후 보고기간 말마다 재화를 이전하고 그 대가로 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 다시 평가하고 이에 따라 거래가격과 인식된 수익금액을 조정합니다.&cr;&cr;③ 고객충성제도
당사는 고객에게 재화 판매시 매출에 대응되는 포인트를 지급하고 있으며, 해당 포인트 금액은 개별 판매가격으로 측정이 가능합니다. 고객에게 포인트를 제공하는 것은 별도의 수행의무이며 따라서 총 대가를 식별된 상대적인 개별 판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다.
(20) 리스&cr;
2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr;&cr;이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr;&cr;1) 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr;&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;당사는 부동산을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.&cr;&cr;2) 리스제공자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr;&cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;&cr;당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;당사는 운용리스로 받는 리스료를 매출의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 당사는 위험과 보상이 대부분 이전되는 일부 전대리스에 대하여 금융리스로 분류하였습니다.&cr;&cr;
2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준에 따라 비용으로 인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식됩니다.&cr;
(21) 주당이익 &cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
&cr;(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. &cr;
&cr;다음의 제ㆍ개정기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr;- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)
5. 재무위험관리&cr;가. 재무위험관리요소 &cr;당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;
(1) 신용위험관리&cr;신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. &cr;&cr;① 매출채권&cr;당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 다만, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;
② 금융기관예치금&cr;당사는 교보증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr;&cr;③ 보증&cr;당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.
④ 신용위험에 대한 노출정도&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 현금성자산(*1) |
49,272,935 |
298,964,506 |
| 매출채권및기타채권 |
96,603,877 |
92,554,156 |
| 기타금융자산(유동) |
35,137,549 |
20,850,708 |
| 기타금융자산(비유동)(*2) |
142,485,111 |
120,400,950 |
| 합 계 |
323,499,472 |
532,770,320 |
&cr;(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.&cr;&cr;(*2) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 출자금은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.&cr;
⑤ 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분(*1) |
매출채권 |
기타채권 |
| 가중평균&cr;채무불이행률(*2) |
장부금액 |
손실충당금 |
가중평균&cr;채무불이행률(*2) |
장부금액 |
손실충당금 |
| 제 33(당) 기: |
| 만기 미도래 |
0.00% |
92,411,363 |
- |
0.00% |
4,154,518 |
- |
| 90일 이내 |
0.00% |
34,705 |
- |
0.00% |
487 |
- |
| 91일 이상 180일 이내 |
0.00% |
- |
- |
0.00% |
2,804 |
- |
| 181일 이상 270일 이내 |
0.00% |
- |
- |
0.00% |
- |
- |
| 271일 이상 365일 이내 |
12.50% |
- |
- |
12.50% |
- |
- |
| 365일 초과 |
100.00% |
- |
- |
100.00% |
111,925 |
111,925 |
| 합 계 |
|
92,446,068 |
- |
|
4,269,734 |
111,925 |
| 제 32(전) 기: |
| 만기 미도래 |
0.00% |
90,428,077 |
139 |
0.97% |
2,066,037 |
19,976 |
| 90일 이내 |
1.21% |
80,043 |
966 |
14.02% |
1,240 |
174 |
| 91일 이상 180일 이내 |
2.58% |
- |
- |
15.43% |
- |
- |
| 181일 이상 270일 이내 |
25.02% |
- |
- |
26.88% |
- |
- |
| 271일 이상 365일 이내 |
37.50% |
- |
- |
25.00% |
19 |
5 |
| 365일 초과 |
100.00% |
- |
- |
100.00% |
113,259 |
113,259 |
| 합 계 |
|
90,508,120 |
1,105 |
|
2,180,555 |
133,414 |
(*1) 매출채권및기타채권 중 개별적으로 손상을 인식한 채권 각각 154백만원, 2,613백만원(전기: 154백만원, 2,667백만원)은 포함되어 있지 않습니다. 동 채권은 전액 손상을 인식하였습니다.&cr;&cr;(*2) 채무불이행률은 과거 2년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. &cr;
(2) 유동성위험관리&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
3개월 이하 |
3개월에서 1년이하 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년 초과 |
| 제 33(당) 기: |
| 매입채무및기타채무 |
286,696,473 |
- |
- |
- |
- |
| 차입금 |
857,240 |
32,509,536 |
100,638,408 |
- |
- |
| 회사채 |
2,301,125 |
106,903,375 |
234,787,375 |
41,080,000 |
- |
| 기타금융부채 |
600,000 |
362,000 |
65,559 |
200,000 |
- |
| 리스부채 |
24,694,815 |
66,367,646 |
72,407,113 |
123,955,312 |
27,877,757 |
| 제 32(전) 기: |
| 매입채무및기타채무 |
303,247,688 |
- |
- |
- |
- |
| 차입금 |
849,452 |
2,595,548 |
33,366,776 |
100,638,408 |
- |
| 회사채 |
132,976,800 |
6,903,375 |
109,204,500 |
275,867,375 |
- |
| 기타금융부채 |
- |
750,000 |
250,000 |
63,000 |
200,000 |
&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액(액면이자 포함)으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
&cr;(3) 이자율위험관리&cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. &cr;&cr;이를 위해 당사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시와 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채의 장부금액은 없습니다.&cr;
(4) 환위험관리&cr;당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 금융부채에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
- |
322,875 |
- |
142,100 |
&cr;당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
평균환율 |
기말환율 |
| 제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| USD |
1,166.72 |
1,101.47 |
1,156.00 |
1,116.00 |
(5) 가격위험관리&cr;당사의 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며,유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.&cr;&cr;나. 자본위험관리 &cr;당사는 건전한 자본구조의 유지를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 총차입금 |
| - 차입금 |
130,000,000 |
130,000,000 |
| - 회사채 |
369,649,795 |
499,380,663 |
| 차감 |
| - 현금및현금성자산 |
(49,772,653) |
(299,766,687) |
| - 금융기관예치금 |
(35,000,000) |
(20,500,000) |
| 순부채(A) |
414,877,142 |
309,113,976 |
| 자본총계 |
1,921,899,643 |
2,061,859,041 |
| 총자본(B) |
2,336,776,785 |
2,370,973,017 |
| 자본조달비율(A/B) |
18% |
13% |
6. 금융상품&cr;(1) 금
융
상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr;&cr;① 제 33(당) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가 |
기타포괄손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 |
상각후원가로 측정&cr;하는 금융부채 |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
3,335,347 |
- |
3,335,347 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
49,772,653 |
- |
- |
- |
49,772,653 |
| 매출채권및기타채권 |
96,603,877 |
- |
- |
- |
96,603,877 |
| 기타금융자산 |
152,622,660 |
104,210 |
25,000,000 |
- |
177,726,870 |
| 합 계 |
298,999,190 |
104,210 |
28,335,347 |
- |
327,438,747 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
286,696,473 |
286,696,473 |
| 차입금 |
- |
- |
- |
130,000,000 |
130,000,000 |
| 회사채 |
- |
- |
- |
369,649,795 |
369,649,795 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
- |
3,356,412 |
3,356,412 |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
296,707,918 |
296,707,918 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
1,086,410,598 |
1,086,410,598 |
② 제 32(전) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가 |
기타포괄손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 |
상각후원가로 측정&cr;하는 금융부채 |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
53,500 |
- |
- |
53,500 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
775,701 |
- |
775,701 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
299,766,687 |
- |
- |
- |
299,766,687 |
| 매출채권및기타채권 |
92,554,156 |
- |
- |
- |
92,554,156 |
| 기타금융자산 |
121,251,658 |
50,710 |
20,000,000 |
- |
141,302,368 |
| 합 계 |
513,572,501 |
104,210 |
20,775,701 |
- |
534,452,412 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
303,247,688 |
303,247,688 |
| 차입금 |
- |
- |
- |
130,000,000 |
130,000,000 |
| 회사채 |
- |
- |
- |
499,380,663 |
499,380,663 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
- |
3,841,824 |
3,841,824 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
936,470,175 |
936,470,175 |
&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;① 제 33(당) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
3,335,347 |
3,335,347 |
② 제 32(전) 기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 32(전) 기 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
53,500 |
53,500 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
775,701 |
775,701 |
&cr;당기말 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관찰가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
평가기법 |
유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
순자산가치법 |
- |
&cr;(3) 수준3 공정가치&cr;당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 기초잔액 |
829,201 |
48,025,130 |
| 취득 |
2,600,000 |
1,095,940 |
| 매도 |
- |
(45,612,719) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 |
- |
(3,102,785) |
| 당기손익에 포함된 손익 |
(40,354) |
(24,299) |
| 기타 |
(53,500) |
447,934 |
| 기말잔액 |
3,335,347 |
829,201 |
(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 상각후원가 |
| 이자수익(임차보증금) |
3,124,122 |
2,672,291 |
| 이자수익(리스채권) |
4,296 |
- |
| 이자수익 |
3,910,414 |
6,578,446 |
| 대손충당금환입 |
1,105 |
8,456 |
| 기타의대손충당금환입(기타의대손상각비) |
75,179 |
(41,134) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(당기손익) |
(40,354) |
(24,299) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익&cr; (기타포괄손익)(*) |
- |
(3,102,785) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 이자비용(수입보증금) |
(29,576) |
(29,832) |
| 이자비용(리스부채) |
(7,663,895) |
- |
| 이자비용(차입금 및 사채) |
(13,099,139) |
(16,739,499) |
| 외환차익(차손) |
(25,947) |
(10,651) |
| 외화환산이익 |
21,152 |
917 |
&cr;(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.
&cr;7. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 보유현금 |
499,718 |
802,181 |
| 은행예금 |
49,272,935 |
298,964,506 |
| 합 계 |
49,772,653 |
299,766,687 |
8. 매출채권및기타채권&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 매출채권 |
92,600,287 |
90,662,339 |
| 대손충당금 |
(154,219) |
(155,324) |
| 매출채권 순장부금액 |
92,446,068 |
90,507,015 |
| 미수금 |
6,882,643 |
4,847,154 |
| 대손충당금 |
(2,724,834) |
(2,800,013) |
| 미수금 순장부금액 |
4,157,809 |
2,047,141 |
| 합 계 |
96,603,877 |
92,554,156 |
&cr;상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
&cr;(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 기초금액 |
155,324 |
2,800,013 |
163,780 |
2,758,879 |
| 대손상각비 |
- |
- |
- |
41,134 |
| 환입 |
(1,105) |
(75,179) |
(8,456) |
- |
| 기말금액 |
154,219 |
2,724,834 |
155,324 |
2,800,013 |
9. 기타금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 금융기관예치금(*) |
10,000,000 |
- |
500,000 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
- |
104,210 |
- |
104,210 |
| 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산(*) |
25,000,000 |
3,335,347 |
20,000,000 |
775,701 |
| 미수수익 |
137,549 |
- |
350,708 |
- |
| 당좌개설보증금(*) |
- |
7,500 |
- |
7,500 |
| 보증금 |
- |
142,344,631 |
- |
120,393,449 |
| 리스채권 |
- |
132,980 |
- |
- |
| 합 계 |
35,137,549 |
145,924,668 |
20,850,708 |
121,280,860 |
&cr;(*) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
명 칭 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
사용제한내용 |
| 유동금융기관예치금 |
(주)우리은행 |
- |
500,000 |
담보제공 |
| 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 |
중소기업은행 |
25,000,000 |
20,000,000 |
상생협력기금 |
| 비유동금융기관예치금 |
(주)국민은행 외 |
7,500 |
7,500 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
|
25,007,500 |
20,507,500 |
|
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종 목 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 주식수(주) |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| 지분증권 |
| (주)오마이뉴스 |
10,000 |
2.90% |
300,000 |
53,500 |
53,500 |
| (주)한국경제신문 |
10,142 |
0.05% |
50,710 |
50,710 |
50,710 |
| 합 계 |
|
|
350,710 |
104,210 |
104,210 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
상품구분 |
| 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
25,000,000 |
20,000,000 |
상생협력기금 |
| 비유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
3,335,347 |
775,701 |
출자금 (*) |
&cr;(*) 출자금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종 목 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 주식수(주) |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| 롯데스타트업펀드 1호 |
14 |
7.35% |
1,400,000 |
1,340,737 |
775,701 |
| 롯데-KDB이노베이션 펀드 |
20 |
7.97% |
2,000,000 |
1,994,610 |
- |
| 합 계 |
3,400,000 |
3,335,347 |
775,701 |
(4) 당기말과 전기말 현재 보증금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 보증금 |
142,961,933 |
121,010,751 |
| 대손충당금 |
(617,302) |
(617,302) |
| 합 계 |
142,344,631 |
120,393,449 |
10. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 취득원가 |
536,004,114 |
502,021,616 |
| 평가손실충당금 |
(5,789,866) |
(3,749,018) |
| 미착품 |
787,418 |
143,017 |
| 반품예정자산 |
1,111,994 |
847,827 |
| 합 계 |
532,113,660 |
499,263,442 |
&cr;재고자산과 관련하여 인식한 당기 평가손실은 2,041백만원 (전기 : 평가손실 375백만원)입니다.
&cr;11. 기타자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
1,186,619 |
2,755,000 |
2,270,851 |
760,000 |
| 선급비용(*) |
849,893 |
- |
717,239 |
9,478,296 |
| 합 계 |
2,036,512 |
2,755,000 |
2,988,090 |
10,238,296 |
&cr;(*) 임차보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선급임차료가 포함되어 있습니다.
12. 유형자산&cr;(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 33(당) 기
| (단위:천원) |
| 과 목 |
토지 |
건물 |
구축물 |
차량운반구 |
비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
| 기초금액 |
216,142,359 |
258,423,125 |
50,000 |
104,545 |
307,491,671 |
4,273,051 |
786,484,751 |
| 회계정책의 변경(리스) |
- |
- |
- |
- |
(4,367,060) |
- |
(4,367,060) |
| 취득금액 |
14,774,153 |
10,366,988 |
- |
- |
28,539,539 |
13,296,728 |
66,977,408 |
| 처분금액 |
- |
(6,385,825) |
- |
- |
(19,174,383) |
- |
(25,560,208) |
| 기타증(감)액(*) |
- |
2,392,015 |
- |
- |
1,168,650 |
(4,264,600) |
(703,935) |
| 기말금액 |
230,916,512 |
264,796,303 |
50,000 |
104,545 |
313,658,417 |
13,305,179 |
822,830,956 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 |
| 기초금액 |
- |
(137,093,322) |
(17,862) |
(104,544) |
(236,577,029) |
- |
(373,792,757) |
| 회계정책의 변경(리스) |
- |
- |
- |
- |
689,794 |
- |
689,794 |
| 감가상각비 |
- |
(10,587,259) |
(1,250) |
- |
(26,116,088) |
- |
(36,704,597) |
| 손상차손 |
- |
(588,218) |
- |
- |
(1,099,347) |
- |
(1,687,565) |
| 처분금액 |
- |
6,385,700 |
- |
- |
18,478,924 |
- |
24,864,624 |
| 기타증(감)액 |
- |
- |
- |
- |
449,283 |
- |
449,283 |
| 기말금액 |
- |
(141,883,099) |
(19,112) |
(104,544) |
(244,174,463) |
- |
(386,181,218) |
| 장부금액 |
| 기초금액 |
216,142,359 |
121,329,803 |
32,138 |
1 |
70,914,642 |
4,273,051 |
412,691,994 |
| 기말금액 |
230,916,512 |
122,913,204 |
30,888 |
1 |
69,483,954 |
13,305,179 |
436,649,738 |
&cr;(*) 건설중인자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
② 제 32(전) 기
| (단위:천원) |
| 과 목 |
토지 |
건물 |
구축물 |
차량운반구 |
비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
| 기초금액 |
216,863,366 |
255,049,395 |
50,000 |
104,545 |
288,204,341 |
1,463,678 |
761,735,325 |
| 취득금액 |
- |
14,558,635 |
- |
- |
31,241,022 |
4,212,891 |
50,012,548 |
| 처분금액 |
- |
(10,960,695) |
- |
- |
(15,800,355) |
- |
(26,761,050) |
| 기타증(감)액(*) |
(721,007) |
(224,210) |
- |
- |
3,846,663 |
(1,403,518) |
1,497,928 |
| 기말금액 |
216,142,359 |
258,423,125 |
50,000 |
104,545 |
307,491,671 |
4,273,051 |
786,484,751 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 |
| 기초금액 |
- |
(137,784,922) |
(16,612) |
(104,544) |
(221,035,703) |
- |
(358,941,781) |
| 감가상각비 |
- |
(10,344,794) |
(1,250) |
- |
(30,081,660) |
- |
(40,427,704) |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
- |
(233,891) |
- |
(233,891) |
| 처분금액 |
- |
10,960,504 |
- |
- |
14,774,225 |
- |
25,734,729 |
| 기타증(감)액 |
- |
75,890 |
- |
- |
- |
- |
75,890 |
| 기말금액 |
- |
(137,093,322) |
(17,862) |
(104,544) |
(236,577,029) |
- |
(373,792,757) |
| 장부금액 |
| 기초금액 |
216,863,366 |
117,264,473 |
33,388 |
1 |
67,168,638 |
1,463,678 |
402,793,544 |
| 기말금액 |
216,142,359 |
121,329,803 |
32,138 |
1 |
70,914,642 |
4,273,051 |
412,691,994 |
(*) 투자부동산으로의 대체, 건설중인자산의 본계정 대체 및 복구충당부채 증감으로 인한 비품 증감액으로 구성되어 있습니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 당사를 위해 제공된 유형자산 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
관련계정금액 |
담보권자 |
| 제 33(당) 기 : |
| 건물 |
1,775,199 |
250,000 |
수입보증금 |
250,000 |
임차인 |
| 제 32(전) 기 : |
| 건물 |
1,921,580 |
400,000 |
수입보증금 |
400,000 |
임차인 |
(3) 당기말과 전기말 현재 타인을 위해 제공된 유형자산 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
제공받은자 |
관련 차입액 |
담보권자 |
| 제 33(당) 기 : |
| 건물 |
562,712 |
21,803,000 |
토지소유주 |
- |
농협은행(주)외5 |
| 제 32(전) 기 : |
| 건물 |
990,041 |
28,961,000 |
토지소유주 |
- |
농협은행(주)외7 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보험종류 |
부보자산 |
보험회사 |
부보금액 |
| 제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 재산종합보험(화재보험포함) |
건물 및 비품 |
롯데손해보험(주) |
924,876,366 |
779,386,628 |
&cr;
(5) 현금창출단위의 손상검사
① 당사는 매년 개별 지점을 현금창출단위로 보아 손상징후가 있는 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하고 있으며, 손상평가 시 회수가능액에 대한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.&cr;&cr;② 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 개별 지점의 임차계약기간동안 과거 실적과 경영진에 의해 승인된 추정 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.&cr;
③ 당기말과 전기말 현재 추정 기간 동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.
|
(단위:%)
|
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 할인율 |
7.3 |
8.5 |
| 매출액성장률 |
3.0~3.3 |
2.7~3.3 |
&cr;경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획을 반영하여 매출액 성장률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. &cr;
&cr;④ 주요 가정을 통한 해당 사용가치는 경영진의 사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 사용가치가 장부금액에 미달하여 유형자산 및 사용권자산 손상차손 23,279백만원(전기 : 유형자산손상차손 234백만원)을 인식하였습니다.
13. 사용권자산
당기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
토지와 건물 |
차량운반구 |
합계 |
| 기초 |
- |
- |
- |
| 회계정책의 변경(리스) |
316,329,596 |
501,344 |
316,830,940 |
| 증가 |
90,398,007 |
505,500 |
90,903,507 |
| 감소 |
(4,167,551) |
(117,938) |
(4,285,489) |
| 감가상각비 |
(91,305,542) |
(343,778) |
(91,649,320) |
| 기타증(감)액 |
943,699 |
- |
943,699 |
| 손상차손 |
(21,591,501) |
- |
(21,591,501) |
| 당기말 |
290,606,708 |
545,128 |
291,151,836 |
14. 투자부동산&cr;(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 토지 |
건물 |
합계 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
3,323,668 |
944,184 |
4,267,852 |
2,602,661 |
622,596 |
3,225,257 |
| 기타증(감)액(*) |
- |
- |
- |
721,007 |
321,588 |
1,042,595 |
| 기말금액 |
3,323,668 |
944,184 |
4,267,852 |
3,323,668 |
944,184 |
4,267,852 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(259,127) |
(259,127) |
- |
(160,972) |
(160,972) |
| 감가상각비 |
- |
(23,604) |
(23,604) |
- |
(22,265) |
(22,265) |
| 기타증(감)액(*) |
- |
- |
- |
- |
(75,890) |
(75,890) |
| 기말금액 |
- |
(282,731) |
(282,731) |
- |
(259,127) |
(259,127) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
3,323,668 |
685,057 |
4,008,725 |
2,602,661 |
461,624 |
3,064,285 |
| 기말금액 |
3,323,668 |
661,453 |
3,985,121 |
3,323,668 |
685,057 |
4,008,725 |
&cr;(*) 유형자산의 투자부동산으로의 대체로 인한 증가액으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 임대수익 |
120,000 |
120,000 |
| 운영비용(감가상각비) |
(23,604) |
(22,265) |
| 합 계 |
96,396 |
97,735 |
&cr;(3) 당기말 현재의 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.
15. 영업권과 무형자산&cr;(1) 당기와 전기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
① 제 33(당) 기
| (단위:천원) |
| 과 목 |
영업권 |
상표권 |
회원권 |
임차권리금 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
| 기초금액 |
1,683,324,078 |
263,114 |
4,293,999 |
295,000 |
46,083,254 |
1,734,259,445 |
| 회계정책의 변경(리스) |
- |
- |
- |
(295,000) |
- |
(295,000) |
| 취득금액 |
- |
23,853 |
511,000 |
- |
4,220,347 |
4,755,200 |
| 기말금액 |
1,683,324,078 |
286,967 |
4,804,999 |
- |
50,303,601 |
1,738,719,645 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액 |
| 기초금액 |
(52,413,330) |
(138,028) |
(1,411,912) |
(236,038) |
(26,639,296) |
(80,838,604) |
| 회계정책의 변경(리스) |
- |
- |
- |
236,038 |
- |
236,038 |
| 무형자산상각비 |
- |
(47,080) |
- |
- |
(7,134,299) |
(7,181,379) |
| 손상차손 |
(155,381,245) |
- |
(8,788) |
- |
- |
(155,390,033) |
| 기말금액 |
(207,794,575) |
(185,108) |
(1,420,700) |
- |
(33,773,595) |
(243,173,978) |
| 장부금액 |
| 기초금액 |
1,630,910,748 |
125,086 |
2,882,087 |
58,962 |
19,443,958 |
1,653,420,841 |
| 기말금액 |
1,475,529,503 |
101,859 |
3,384,299 |
- |
16,530,006 |
1,495,545,667 |
&cr;② 제 32(전) 기
| (단위:천원) |
| 과 목 |
영업권 |
상표권 |
회원권 |
임차권리금 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
| 기초금액 |
1,683,324,078 |
221,710 |
4,293,999 |
295,000 |
40,846,014 |
1,728,980,801 |
| 취득금액 |
- |
15,794 |
- |
- |
4,571,425 |
4,587,219 |
| 기타증(감)액 |
- |
25,610 |
- |
- |
665,815 |
691,425 |
| 기말금액 |
1,683,324,078 |
263,114 |
4,293,999 |
295,000 |
46,083,254 |
1,734,259,445 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액 |
| 기초금액 |
- |
(93,657) |
(1,356,060) |
(198,436) |
(19,341,963) |
(20,990,116) |
| 무형자산상각비 |
- |
(44,371) |
- |
(37,602) |
(7,297,333) |
(7,379,306) |
| 손상차손 |
(52,413,330) |
- |
(55,852) |
- |
- |
(52,469,182) |
| 기말금액 |
(52,413,330) |
(138,028) |
(1,411,912) |
(236,038) |
(26,639,296) |
(80,838,604) |
| 장부금액 |
| 기초금액 |
1,683,324,078 |
128,053 |
2,937,939 |
96,564 |
21,504,051 |
1,707,990,685 |
| 기말금액 |
1,630,910,748 |
125,086 |
2,882,087 |
58,962 |
19,443,958 |
1,653,420,841 |
(2) 영업권의 손상검사&cr;① 당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.&cr;&cr;② 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름은 1.0%의 영구성장률을 이용하여 추정되었습니다.&cr;&cr;③ 당기말과 전기말 현재 추정 기간 동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.
|
(단위:%)
|
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 할인율 |
7.3 |
8.5 |
| 영구성장률 |
1.0 |
1.0 |
| 매출총이익률 |
25.8~26.4 |
26.1 |
| 매출액성장률 |
2.3~4.2 |
2.8~4.0 |
&cr;경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 총이익과 매출액 성장률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. &cr;&cr;
사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률 같은 주요 가정에 많은 영향을 받습니다. 할인율이 1.0% 증가할 경우 사용가치는 18.5% 감소하고 영구성장률이 0.5% 감소할 경우 사용가치는 7.4% 감소하게 됩니다.&cr;
&cr;④ 주요 가정을 통한 해당 사용가치는 경영진의 사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 사용가치가 장부금액에 미달하여 155,381백만원(전기 : 52,413백만원) 손상을 인식하였습니다.&cr;
⑤ 당사의 영업권에서 손상차손을 인식함에 따라 회수가능액은 장부금액과 일치합니다. 따라서, 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다.
&cr;16. 매입채무및기타채무&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 매입채무 |
200,137,291 |
204,687,366 |
| 미지급금 |
86,559,182 |
98,560,322 |
| 합 계 |
286,696,473 |
303,247,688 |
17. 차입금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
차입처 |
만기 |
이자율(%) |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 장기차입금 |
미즈호은행 서울지점 |
2021년 3월 5일 |
2.65 |
130,000,000 |
130,000,000 |
| 총 장부금액 |
130,000,000 |
130,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
30,000,000 |
- |
| 장부금액 |
100,000,000 |
130,000,000 |
동 차입금은 2020년 9월 및 12월에 각각 15,000백만원을 상환하고, 잔액은 만기에 상환할 예정입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
| 내역 |
재무비율유지 |
지급보증 및 담보권 설정제한 |
자산매각 한도 |
| 미즈호은행 장기차입금 |
부채비율 200% 이하 |
자기자본의 300% 이하 |
자산총계의 50% 미만 |
18. 회사채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
내역 |
만기 |
이자율(%) |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 확정금리 원화사채 |
제4-2회 무기명식 무보증 공모사채 |
2020년 10월 28일 |
2.4 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 확정금리 원화사채 |
제4-3회 무기명식 무보증 공모사채 |
2022년 10월 28일 |
2.7 |
40,000,000 |
40,000,000 |
| 확정금리 원화사채 |
제5-1회 무기명식 무보증 공모사채 |
2019년 1월 28일 |
2.1 |
- |
130,000,000 |
| 확정금리 원화사채 |
제5-2회 무기명식 무보증 공모사채 |
2021년 1월 28일 |
2.4 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 확정금리 원화사채 |
제6회 무기명식 무보증 공모사채 |
2021년 7월 5일 |
2.5 |
180,000,000 |
180,000,000 |
| 소 계 |
370,000,000 |
500,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
(350,205) |
(619,337) |
| 총 장부금액 |
369,649,795 |
499,380,663 |
| 유동성사채 |
100,000,000 |
130,000,000 |
| 유동성사채할인발행차금 |
(45,035) |
(7,636) |
| 장부금액 |
269,694,830 |
369,388,299 |
&cr;(2) 당기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
| 내역 |
재무비율 유지 |
지급보증 및 담보권 설정제한 |
자산매각 한도 |
| 제4-2회 무기명식 무보증 공모사채 |
부채비율 500% 이하 |
자기자본의 300% 이하 |
자산총계의 50% 미만 |
| 제4-3회 무기명식 무보증 공모사채 |
부채비율 500% 이하 |
자기자본의 300% 이하 |
자산총계의 50% 미만 |
| 제5-2회 무기명식 무보증 공모사채 |
부채비율 300% 이하 |
자기자본의 300% 이하 |
자산총계의 50% 미만 |
| 제6회 무기명식 무보증 공모사채 |
부채비율 300% 이하 |
자기자본의 300% 이하 |
자산총계의 50% 미만 |
19. 기타금융부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급비용 |
2,163,641 |
- |
2,641,510 |
- |
| 수입보증금 |
955,410 |
237,362 |
732,940 |
467,374 |
| 합 계 |
3,119,051 |
237,362 |
3,374,450 |
467,374 |
20. 기타부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금(*1) |
71,249,708 |
- |
75,492,093 |
- |
| 선수수익(*1),(*2) |
54,971 |
26,599 |
612,368 |
43,973 |
| 예수금 |
2,642,237 |
- |
2,332,706 |
- |
| 부가세예수금 |
5,778,589 |
- |
6,636,353 |
- |
| 합 계 |
79,725,505 |
26,599 |
85,073,520 |
43,973 |
(*1) 당기말과 전기말 선수금 및 선수수익 잔액에는 각각 계약부채인 선수금 및 고객충성제도로 분류될 금액이 포함되어 있습니다.(주석 29참조)&cr;&cr;(*2) 수입보증금의 현재가치평가에 따라 발생하는 선수임대료가 포함되어 있습니다.
(2) 당사는 판매촉진을 위하여 고객의 상품구매시 사용할 수 있는 적립금을 부여하고있으며, 당기와 전기 중 마일리지제도에 따른 당사의 의무와 관련한 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 기초금액 |
596,045 |
2,305,205 |
| 가득된 마일리지의 선수수익 |
364,255 |
1,212,694 |
| 마일리지의 사용 |
(911,769) |
(2,921,854) |
| 기말금액 |
48,531 |
596,045 |
| 재무상태표: |
| - 유동 |
48,531 |
596,045 |
| - 비유동 |
- |
- |
| 합 계 |
48,531 |
596,045 |
&cr;21. 충당부채&cr;당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 33(당) 기
| (단위:천원) |
| 구분 |
기초금액 |
증가액 |
감소액 |
기말금액 |
| 유동성충당부채 |
| 반품충당부채(*) |
1,166,461 |
339,979 |
- |
1,506,440 |
| 비유동성충당부채 |
| 복구충당부채 |
6,082,460 |
5,893,031 |
(521,373) |
11,454,118 |
(*) 당기말 반품충당부채 잔액은 전액 환불부채로 분류됩니다.(주석 29참조)
② 제 32(전) 기
| (단위:천원) |
| 구분 |
기초금액 |
증가액 |
감소액 |
기말금액 |
| 유동성충당부채 |
| 반품충당부채(*) |
1,536,052 |
- |
(369,591) |
1,166,461 |
| 기타충당부채 |
9,255 |
83,237 |
(92,492) |
- |
| 비유동성충당부채 |
| 복구충당부채 |
3,129,756 |
3,231,948 |
(279,244) |
6,082,460 |
(*) 전기말 반품충당부채 잔액은 전액 환불부채로 분류됩니다.(주석 29참조)&cr;&cr;22. 퇴직급여부채및기타장기급여채무&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
109,464,309 |
93,494,364 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 |
1,297,173 |
3,143,679 |
| 소 계 |
110,761,482 |
96,638,043 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(123,368,530) |
(88,576,401) |
| 재무상태표상 부채(자산) |
(12,607,048) |
8,061,642 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 기타장기급여채무의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 기타장기급여채무의 현재가치 |
2,899,734 |
2,267,174 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 기초금액 |
96,638,043 |
83,947,155 |
| 당기근무원가 |
14,944,709 |
13,400,087 |
| 이자비용 |
3,028,426 |
2,516,337 |
| 과거근무원가 |
1,319,340 |
- |
| 재측정요소: |
| -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
2,481,360 |
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(2,080,571) |
(930,406) |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
713,501 |
1,707,144 |
| 관계사 전(출)입 |
162,475 |
(145,776) |
| 급여의 지급 |
(3,964,441) |
(6,337,858) |
| 기말금액 |
110,761,482 |
96,638,043 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 기초금액 |
88,576,401 |
77,694,060 |
| 이자수익 |
2,876,671 |
2,471,041 |
| 재측정요소: |
| -사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(1,191,535) |
(1,170,219) |
| 기여금: |
| -사용자 |
37,500,000 |
14,000,000 |
| 관계사 전(출)입 |
162,475 |
(145,776) |
| 제도에서의 지급: |
| -급여의 지급 |
(4,555,482) |
(4,272,705) |
| 기말금액 |
123,368,530 |
88,576,401 |
&cr;당기 중 사외적립자산의 실제수익은 1,685백만원(전기:1,301백만원)입니다. 한편 당사는 2020년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 15,131백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;(5) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 확정급여제도 |
| 당기근무원가 |
14,944,709 |
13,400,087 |
| 순이자원가 |
151,755 |
45,296 |
| 과거근무원가 |
1,319,340 |
- |
| 소 계 |
16,415,804 |
13,445,383 |
| 확정기여제도 |
1,591,731 |
1,582,804 |
| 기타장기종업원급여 |
864,760 |
617,226 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
18,872,295 |
15,645,413 |
&cr;(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 원금보장형 보험상품 등 |
123,248,405 |
88,456,276 |
| 국민연금전환금 |
120,125 |
120,125 |
| 합 계 |
123,368,530 |
88,576,401 |
&cr;(7) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 할인율 |
3.04 |
3.38 |
| 미래임금상승률 |
2.50 |
3.00 |
&cr;당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 12.6년입니다.
(8) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
증가 |
감소 |
| 할인율 (1% 변동) |
(11,845,349) |
14,281,749 |
| 임금인상률 (1% 변동) |
14,219,662 |
(12,014,394) |
&cr;할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여채무의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
&cr;(9) 확정급여채무의 만기구성&cr;당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2년~5년미만 |
5년~10년미만 |
10년 이상 |
| 예상지급액 |
12,552,132 |
7,782,404 |
24,678,996 |
46,106,929 |
413,798,673 |
23. 이연법인세 및 당기법인세
(1) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;① 제 33(당) 기
| (단위:천원) |
| 구분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말금액 |
| 이연법인세부채 |
| 토지 |
(27,006,175) |
- |
- |
(27,006,175) |
| 장기선급비용 |
(2,293,749) |
2,293,749 |
- |
- |
| 퇴직보험예치금 |
(21,406,419) |
(7,027,375) |
288,351 |
(28,145,443) |
| 사용권자산 |
- |
(70,394,763) |
- |
(70,394,763) |
| 기타 |
(1,570,144) |
788,910 |
16,623 |
(764,611) |
| 합 계 |
(52,276,487) |
(74,339,479) |
304,974 |
(126,310,992) |
| 이연법인세자산 |
| 건물 |
23,872,376 |
(818,374) |
- |
23,054,002 |
| 보증금 |
2,382,458 |
362,828 |
- |
2,745,286 |
| 선수수익 |
144,243 |
(132,498) |
- |
11,745 |
| 장기선수수익 |
10,642 |
(4,205) |
- |
6,437 |
| 퇴직급여부채 |
22,242,421 |
3,566,352 |
(330,831) |
25,477,942 |
| 매도가능금융자산 |
59,653 |
- |
- |
59,653 |
| 리스부채 |
- |
71,762,410 |
- |
71,762,410 |
| 기타 |
2,790,310 |
3,685,299 |
- |
6,475,609 |
| 합 계 |
51,502,103 |
78,421,812 |
(330,831) |
129,593,084 |
② 제 32(전) 기
| (단위:천원) |
| 구분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말금액 |
| 이연법인세부채 |
| 토지 |
(27,006,175) |
- |
- |
(27,006,175) |
| 장기선급비용 |
(1,849,961) |
(443,788) |
- |
(2,293,749) |
| 퇴직보험예치금 |
(18,772,482) |
(2,917,130) |
283,193 |
(21,406,419) |
| 기타 |
(1,066,134) |
(504,010) |
- |
(1,570,144) |
| 합 계 |
(48,694,752) |
(3,864,928) |
283,193 |
(52,276,487) |
| 이연법인세자산 |
| 건물 |
25,546,952 |
(1,674,576) |
- |
23,872,376 |
| 보증금 |
1,949,490 |
432,968 |
- |
2,382,458 |
| 선수수익 |
557,860 |
(413,617) |
- |
144,243 |
| 장기선수수익 |
19,627 |
(8,985) |
- |
10,642 |
| 퇴직급여부채 |
18,709,883 |
2,744,078 |
788,460 |
22,242,421 |
| 매도가능금융자산 |
3,189,223 |
(3,880,444) |
750,874 |
59,653 |
| 기타 |
1,970,993 |
819,317 |
- |
2,790,310 |
| 합 계 |
51,944,028 |
(1,981,259) |
1,539,334 |
51,502,103 |
&cr;이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 사업결합에서 발생한 영업권과 관련한 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세는 인식하지 아니하였습니다.
(2) 상계전 총액기준에 의한 당기말과 전기말 현재 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 당기법인세자산 |
16,434,147 |
22,859,539 |
| 당기법인세부채 |
(20,076,930) |
(38,124,510) |
| 법인세자산(부채)순액 |
(3,642,783) |
(15,264,971) |
24. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 수입보증금과 관련하여 유형자산(총 장부가액 : 1,775백만원,채권최고액 : 250백만원)을 임차인에게 담보로 제공하고 있습니다.(주석 12참조)&cr;&cr;(2) 당기말 현재 당사는 (주)국민은행과 10,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있으며, (주)신한은행 외 3개 금융기관과 59,000백만원 한도의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 사용 금액은 없습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 당사는 전자단기사채를 200,000백만원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다.&cr;&cr;
(4) 당기말 현재 당사는 재화 구매와 관련하여 (주)하나은행 외 2개 금융기관과 350,000백만원을 발행한도로 하는 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니 다. 당기말 현재 사용액은 64,638백만원이며, 당사는 이를 매입채무및기타채무로 인식하고 있습니다. 한편, 거래처는 당사에 대한 매출채권을 담보로 상기 금융기관으로부터 외상매출채권담보차입을 할 수 있습니다.&cr;
&cr;(5) 당기말 현재 당사는 (주)신한은행과 USD 10백만의 내국신용장 개설 약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 USD 280천입니다.&cr;&cr;(6) 당기말 현재 당사는 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여서울보증보험(주)로부터 2,374백만원의 보증을 제공받고 있습니다.
(7) 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 9건(관련금액 3,178백만원)과당사가 제소한 3건(관련금액 17,360백만원)이 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
&cr;25. 납입자본
당기말과 전기말 현재 당사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 주당금액 |
5,000원 |
5,000원 |
| 발행주식수 |
23,607,712주 |
23,607,712주 |
| 자본금 |
118,038,560 |
118,038,560 |
| 주식발행초과금 |
1,045,215,227 |
1,045,215,227 |
| 납입자본 합계 |
1,163,253,787 |
1,163,253,787 |
&cr;26. 기타자본구성요소&cr;당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전액 전환권대가입니다.&cr;&cr;27. 기타포괄손익누계액&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 |
(186,847) |
(186,847) |
28. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 법정적립금(*) |
15,658,170 |
11,644,859 |
| 미처분이익잉여금 |
732,714,706 |
876,687,415 |
| 합 계 |
748,372,876 |
888,332,274 |
&cr;
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
&cr;(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
제 33(당) 기&cr;(처분예정일 : 2020년 3월 27일) |
제 32(전) 기&cr;(처분확정일 : 2019년 3월 29일) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
732,714,706,161 |
|
876,687,415,499 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
832,540,994,059 |
|
806,735,107,440 |
|
| 2. 전대리스로 인한 이익잉여금 조정 |
(52,065,620) |
|
- |
|
| 3. 금융자산평가손익의 이익잉여금 대체 |
- |
|
(12,154,449,973) |
|
| 4. 순확정급여부채의 재측정요소 |
133,055,297 |
|
(3,356,664,211) |
|
| 5. 당기순이익(손실) |
(99,907,277,575) |
|
85,463,422,243 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
25,968,483,200 |
|
44,146,421,440 |
| 1. 이익준비금 |
2,360,771,200 |
|
4,013,311,040 |
|
| 2. 배당금&cr; (현금배당주당배당금(률):&cr; 보통주: 당기 1,000원(20.0%)&cr; 전기 1,700원(34.0%)) |
23,607,712,000 |
|
40,133,110,400 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
706,746,222,961 |
|
832,540,994,059 |
29. 매출 및 매출원가
(1) 당기와 전기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당) 기
|
제 32(전) 기
|
| 매출: |
|
|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
4,025,037,307 |
4,111,147,406 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 등 |
1,397,695 |
1,501,114 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 기타 |
28,937 |
29,923 |
| 매출 계 |
4,026,463,939 |
4,112,678,443 |
| 매출원가: |
|
|
| 상품매출원가 |
3,012,448,921 |
3,027,123,142 |
| 기타매출원가 |
13,314,429 |
12,649,394 |
| 매출원가 계 |
3,025,763,350 |
3,039,772,536 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당) 기
|
제 32(전) 기
|
| 수익인식 시기: |
| 한 시점에 이행 |
4,025,037,307 |
4,111,147,406 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
1,397,695 |
1,501,114 |
| 소 계 |
4,026,435,002 |
4,112,648,520 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 기타 |
28,937 |
29,923 |
| 매출 계 |
4,026,463,939 |
4,112,678,443 |
(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 환불자산, 환불부채 및 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기
|
제 32(전) 기
|
| 환불자산 |
|
|
| 환불자산-예상고객환불 |
1,111,994 |
847,826 |
| 합 계 |
1,111,994 |
847,826 |
| 환불부채 |
|
|
| 환불부채-예상고객환불 |
1,506,440 |
1,166,461 |
| 합 계 |
1,506,440 |
1,166,461 |
| 계약부채(*) |
|
|
| 고객충성제도 |
48,531 |
596,045 |
|
선수금
|
71,117,834 |
75,374,634 |
| 합 계 |
71,166,365 |
75,970,679 |
(*) 전기에서 이월된 계약부채는 당기 중에 수행의무를 이행하여 전액 수익으로 인식하였습니다. 또한 당기말 현재 계약부채 잔액은 보고기간말 이후 1년 이내에 수행의무가 이행될 것으로 예상하고 있습니다.
30. 판매비와관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 급여 |
206,385,148 |
198,563,743 |
| 퇴직급여 |
18,007,535 |
15,028,187 |
| 장기종업원급여 |
864,760 |
617,226 |
| 복리후생비 |
48,050,907 |
45,606,761 |
| 광고선전비 |
53,808,044 |
58,530,009 |
| 판매촉진비 |
13,258,808 |
11,704,000 |
| 지급수수료 |
190,207,397 |
179,610,977 |
| 운반비 |
100,517,796 |
101,996,562 |
| 설치비 |
46,252,786 |
53,857,038 |
| 대손상각비(대손충당금환입) |
(1,105) |
(8,456) |
| 지급임차료 |
32,545,293 |
125,343,925 |
| 감가상각비 |
128,377,521 |
40,449,969 |
| 무형자산상각비 |
7,181,379 |
7,379,306 |
| 수도광열비 |
15,321,795 |
16,464,712 |
| 세금과공과 |
4,887,628 |
4,215,768 |
| 여비교통비 |
4,156,884 |
4,410,517 |
| 통신비 |
1,177,835 |
1,319,132 |
| 수선비 |
5,765,920 |
6,444,562 |
| 소모품비 |
5,755,139 |
6,389,586 |
| 도서인쇄비 |
510,891 |
595,266 |
| 교육비 |
3,407,868 |
3,717,614 |
| 보험료 |
2,764,550 |
2,785,751 |
| 차량유지비 |
616,602 |
618,933 |
| 접대비 |
952,009 |
759,729 |
| 잡비 |
69,963 |
24,220 |
| 합 계 |
890,843,353 |
886,425,037 |
31. 비용의 성격별 분류&cr;(1) 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 재고자산의 매입 |
3,020,391,603 |
3,011,983,707 |
| 재고자산의 변동 |
(32,850,218) |
(21,309,223) |
| 종업원급여 |
254,936,606 |
234,785,726 |
| 감가상각비 |
128,377,521 |
40,449,969 |
| 무형자산상각비 |
7,181,379 |
7,379,306 |
| 운반비 |
100,517,796 |
101,996,562 |
| 설치비 |
46,252,786 |
53,857,038 |
| 광고비 및 판매촉진비 |
91,974,388 |
106,682,666 |
| 지급임차료 |
32,545,293 |
125,343,925 |
| 지급수수료 |
203,521,825 |
192,260,371 |
| 수도광열비 |
15,321,795 |
16,464,712 |
| 기타의 비용 |
48,435,929 |
56,302,813 |
| 매출원가 및 판매관리비 합계 |
3,916,606,703 |
3,926,197,572 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 급여 및 임금 |
170,990,798 |
159,844,582 |
| 상여금 |
35,394,350 |
38,719,162 |
| 퇴직급여 |
18,007,535 |
15,028,187 |
| 장기종업원급여 |
864,760 |
617,226 |
| 복리후생비 |
29,679,163 |
20,576,569 |
| 합 계 |
254,936,606 |
234,785,726 |
32. 기타수익 및 기타비용&cr;당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 기타수익: |
| 수입수수료 |
1,042,285 |
2,142,583 |
| 유형자산처분이익 |
143,826 |
108,414 |
| 외환차익 |
31,885 |
33,947 |
| 외화환산이익 |
21,152 |
917 |
| 기타의대손충당금환입 |
75,179 |
- |
| 배당금수익 |
507 |
507 |
| 보험차익 |
86,974 |
2,789 |
| 잡이익 |
1,558,606 |
2,132,819 |
| 합 계 |
2,960,414 |
4,421,976 |
| 기타비용: |
| 유형자산처분손실 |
731,082 |
1,020,312 |
| 유형자산 및 사용권자산손상차손 |
23,279,065 |
233,891 |
| 무형자산손상차손 |
8,788 |
55,852 |
| 영업권손상차손 |
155,381,245 |
52,413,330 |
| 외환차손 |
57,832 |
44,597 |
| 기타의대손상각비 |
- |
41,134 |
| 기부금 |
3,210,572 |
2,119,618 |
| 보험차손 |
32,086 |
15,065 |
| 잡손실 |
235,528 |
513,973 |
| 합 계 |
182,936,198 |
56,457,772 |
33. 순금융원가 &cr;당기와 전기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
20,792,610 |
16,769,332 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 |
40,354 |
24,299 |
| 금융비용 소계 |
20,832,964 |
16,793,631 |
| 금융수익: |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 |
7,038,832 |
9,250,737 |
| 금융수익 소계 |
7,038,832 |
9,250,737 |
| 순금융원가 |
13,794,132 |
7,542,894 |
34. 법인세비용&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 당기법인세 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
20,076,931 |
36,919,128 |
| 과거기간 당기법인세 조정 |
- |
422 |
| 기업소득환류세제로 인한 당기법인세(*) |
- |
(1,326,977) |
| 총당기법인세 |
20,076,931 |
35,592,573 |
| 이연법인세 |
| 일시적차이의 증감 |
(4,056,476) |
4,023,659 |
| 총이연법인세 |
| 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 |
(25,857) |
1,822,527 |
| 법인세비용 |
15,994,598 |
41,438,759 |
&cr;
(*) 당사는 3년간 시행되는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 상생협력출연금 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 투자상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 상생협력출연금 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 투자상생협력촉진세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 초과환류소득은 16,809백만원이며, 관련하여 당기 납부한 금액은 없습니다. 당사는 관련 법령에 따라 당기 초과환류소득은 차기 미환류소득 발생시 차감 납부할 예정입니다.
(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(83,912,680) |
126,902,181 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(20,768,868) |
30,248,328 |
| 조정사항 : |
|
|
| -세무상 과세되지 않는 수익의 세효과 |
(1,929) |
- |
| -세무상 공제되지 않는 비용의 세효과 |
29,302 |
45,515 |
| -세액공제,감면 |
(865,559) |
(213,250) |
| -기업소득환류세제 |
- |
(1,326,977) |
| - 이연법인세가 인식되지 않은&cr; 일시적차이의 변동 |
37,602,261 |
12,684,026 |
| -기타(세율차이 등) |
(609) |
1,117 |
| 법인세비용 |
15,994,598 |
41,438,759 |
&cr;당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 가중평균 적용세율은 산정하지 않았습니다. 전기 가중평균 적용세율은 32.7%입니다. 전기 초과환류소득이 발생하여 세율 감소효과가 있으나, 영업권 손상으로 인한 조정으로 전기 법인세비용의 가중평균 적용세율이 일시적으로 높게 나타났습니다.
&cr;(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
175,535 |
(42,479) |
133,056 |
(4,428,317) |
1,071,653 |
(3,356,664) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
- |
(3,102,785) |
750,874 |
(2,351,911) |
| 이익잉여금(리스) |
(68,688) |
16,622 |
(52,066) |
- |
- |
- |
| 합 계 |
106,847 |
(25,857) |
80,990 |
(7,531,102) |
1,822,527 |
(5,708,575) |
35. 주당이익
(1) 당기와 전기 중 보통주식에 대한 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 당기순이익(손실) |
(99,907,278) |
85,463,422 |
| 보통주당기순이익(손실) |
(99,907,278) |
85,463,422 |
| ÷가중평균유통보통주식수(주)(*) |
23,607,712 |
23,607,712 |
| 기본주당이익(손실)(단위:원) |
(4,232) |
3,620 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:일,주) |
| 구 분 |
주식수 변동내역 |
기 간 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 2019년 |
기초 이월 유통보통주식수 |
2019.01.01 ~ 2019.12.31 |
23,607,712 |
365 |
8,616,814,880 |
| 2018년 |
기초 이월 유통보통주식수 |
2018.01.01 ~ 2018.12.31 |
23,607,712 |
365 |
8,616,814,880 |
&cr;당기 가중평균유통보통주식수 : 8,616,814,880주 ÷ 365일 = 23,607,712주&cr;전기 가중평균유통보통주식수 : 8,616,814,880주 ÷ 365일 = 23,607,712주&cr;
(2) 당기와 전기 중 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
36. 리스계약
가. 리스이용자 입장 &cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 291,152백만원을 인식하였고, 리스부채로 296,708백만원을 인식하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 91,649백만원, 이자비용 7,664백만원을 인식하였고, 사용권자산에 대한 손상평가에 따라 손상차손 21,592백만원을 인식하였습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 기업회계기준서 제1017호 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 당기초 리스부채(2019년 1월 1일) |
303,773,983 |
| 증가 |
80,811,741 |
| 감소 |
(87,877,807) |
| 당기말 리스부채(2019년 12월 31일) |
296,707,917 |
| - 유동 |
84,867,863 |
| - 비유동 |
211,840,054 |
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
7,663,895 |
- |
| 단기리스료 |
16,854,998 |
- |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
219,264 |
- |
| 변동리스료 관련비용 |
5,871,682 |
- |
| 개정전 리스비용(기업회계기준서 1017호) |
- |
122,467,328 |
&cr;(3) 당기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 114,301백만원입니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
6개월 이하 |
6개월에서 1년이하 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| 최소리스료 총액 |
48,495,256 |
42,567,203 |
72,407,113 |
123,955,312 |
27,877,757 |
315,302,641 |
| 최소리스료 순액 |
45,092,872 |
39,774,992 |
67,963,383 |
118,148,974 |
25,727,697 |
296,707,918 |
&cr;나. 리스제공자 입장 &cr;당사는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 일부 조건을 충족하는 전대리스는 금융리스로 분류하였으며 그 외 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.&cr;&cr;(1) 금융리스&cr;2019년에 당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 4백만원을 인식하였고, 회수에 따른 총 현금유입은 108백만원입니다.&cr;
당기말 현재 리스채권의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
6개월 이하 |
6개월에서 1년이하 |
1년에서 2년이하 |
합 계 |
| 최소리스료 총액 |
54,000 |
54,000 |
27,000 |
135,000 |
| 최소리스료 순액 |
52,740 |
53,341 |
26,898 |
132,979 |
&cr;(2) 운용리스&cr;당사는 부동산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 최소리스료 수취계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 1년 이하 |
1,060,162 |
995,846 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 |
243,373 |
247,724 |
| 5년 초과 |
225 |
215 |
| 합 계 |
1,303,760 |
1,243,785 |
&cr;(3) 당기 중 수익으로 인식된 리스료는 1,381백만원(전기:1,483백만원)입니다.
37. 현금흐름표&cr;(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 당기순이익(손실) |
(99,907,278) |
85,463,422 |
| 현금유출 없는 비용등의 가산 |
|
|
| 법인세비용 |
15,994,598 |
41,438,758 |
| 감가상각비 |
128,377,521 |
40,449,969 |
| 퇴직급여 |
16,415,804 |
13,445,383 |
| 장기종업원급여 |
864,760 |
617,226 |
| 무형자산상각비 |
7,181,379 |
7,379,306 |
| 이자비용 |
20,792,610 |
16,769,332 |
| 유형자산처분손실 |
731,082 |
1,020,312 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
40,354 |
24,299 |
| 임차료 |
289,619 |
2,627,579 |
| 유형자산 및 사용권자산손상차손 |
23,279,065 |
233,891 |
| 무형자산손상차손 |
8,788 |
55,852 |
| 영업권손상차손 |
155,381,245 |
52,413,330 |
| 기타의대손상각비 |
- |
41,134 |
| 현금유입 없는 수익등의 차감 |
|
|
| 유형자산처분이익 |
(143,826) |
(108,414) |
| 대손충당금환입 |
(1,105) |
(8,456) |
| 이자수익 |
(7,038,832) |
(9,250,737) |
| 임대수익 |
(28,936) |
(29,923) |
| 외화환산이익 |
(21,152) |
(917) |
| 배당금수익 |
(507) |
(507) |
| 기타의대손충당금환입 |
(75,179) |
- |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 |
|
|
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) |
(3,973,437) |
612,751 |
| 기타자산의 증가 |
(1,890,412) |
(762,676) |
| 사용권자산의 증가 |
(795,000) |
- |
| 재고자산의 증가 |
(32,850,218) |
(21,309,223) |
| 매입채무및기타채무의 감소 |
(19,350,144) |
(93,309,238) |
| 기타부채의 증가(감소) |
(5,338,130) |
3,998,745 |
| 충당부채의 증가(감소) |
85,203 |
(658,090) |
| 퇴직급여의 지급 |
(2,760,325) |
(4,367,268) |
| 사외적립자산의 증가 |
(32,944,518) |
(9,727,295) |
| 장기종업원급여채무의 지급 |
(232,200) |
(208,500) |
| 기타금융부채의 증가(감소) |
(35,441) |
163,000 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
162,055,388 |
127,013,045 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
4,264,600 |
1,403,518 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
- |
966,705 |
| 유무형자산의 비현금 취득 |
7,504,138 |
5,888,173 |
| 리스부채의 설정 |
380,399,105 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 |
- |
147,934 |
| 차입금의 유동성 대체 |
30,000,000 |
- |
| 사채의 유동성 대체 |
100,000,000 |
129,903,109 |
| 복구충당부채의 설정 |
5,626,434 |
3,231,948 |
&cr;(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원)
|
| 구 분 |
부 채 |
자 본 |
| 회 사 채 |
차 입 금 |
리스부채 |
이익잉여금 |
| 당기초 |
499,380,663 |
130,000,000 |
- |
888,332,274 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 |
|
|
|
|
| 사채발행분담금의 반환 |
17,299 |
- |
- |
- |
| 사채의 상환 |
(130,000,000) |
- |
- |
- |
| 이자의 지급 |
(9,880,175) |
(3,445,000) |
(7,663,895) |
- |
| 배당금의 지급 |
- |
- |
- |
(40,133,110) |
| 리스부채의 지급 |
- |
- |
(83,691,187) |
- |
| 부채관련 그 밖의 변동 |
|
|
|
|
| 회계정책의 변경 |
- |
- |
380,399,105 |
(52,066) |
| 이자비용 |
9,654,629 |
3,444,510 |
7,663,895 |
- |
| 기타 |
477,379 |
490 |
- |
- |
| 자본관련 그 밖의 변동 |
- |
- |
- |
(99,774,222) |
| 당기말 |
369,649,795 |
130,000,000 |
296,707,918 |
748,372,876 |
38. 특수관계자 거래
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
비 고 |
| 지배회사 |
롯데쇼핑(주) |
롯데쇼핑(주) |
지분율 65.25% |
| 기타특수관계자 |
롯데지주(주) |
롯데지주(주) |
(*1) |
| 롯데카드(주) |
롯데카드(주) |
(*6) |
| (주)대홍기획 |
(주)대홍기획 |
(*1),(*2) |
| 롯데정보통신(주) |
롯데정보통신(주) |
(*1) |
| 롯데알미늄(주) |
롯데알미늄(주) |
(*1) |
| - |
롯데로지스틱스(주) |
(*1),(*2),(*4) |
| - |
(주)롯데닷컴 |
(*1),(*3) |
| 롯데멤버스(주) |
롯데멤버스(주) |
(*1) |
| (주)우리홈쇼핑 |
(주)우리홈쇼핑 |
롯데쇼핑(주)의 종속기업 |
| 롯데렌탈(주) |
롯데렌탈(주) |
(*1) |
| (주)호텔롯데 |
(주)호텔롯데 |
(*1) |
| (주)그린카 |
(주)그린카 |
(*1) |
| (주)코리아세븐 |
(주)코리아세븐 |
(*1) |
| 롯데글로벌로지스(주) |
롯데글로벌로지스(주) |
(*1),(*4) |
| 롯데건설(주) |
롯데건설(주) |
(*1) |
| - |
롯데손해보험(주) |
(*1),(*5) |
| 롯데제과(주) 등 |
롯데제과(주) 등 |
(*1),(*2) |
&cr;(*1) 독점거래 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(*2) 당사의 기타특수관계자인 (주)대홍기획, 롯데로지스틱스(주), 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 한국후지필름(주)는 투자부문을 각각 인적분할 방식으로 분할하고, 각사의 투자부문을 2018년 4월 1일로 롯데지주(주)에 흡수합병하였습니다.&cr;
(*3) 당사의 기타특수관계자인 (주)롯데닷컴은 2018년 8월 1일로 롯데쇼핑(주)에 흡수합병되었습니다.&cr;&cr;(*4) 당사의 기타특수관계자인 롯데로지스틱스(주)는 2019년 3월 1일로 롯데글로벌로지스(주)에 흡수합병되었습니다.&cr;&cr;(*5) 당사의 기타특수관계자인 롯데손해보험(주)는 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;&cr;(*6) 당사의 기타특수관계자인 롯데카드(주)는 당기 중 롯데쇼핑(주)의 관계기업으로 편입됨에 따라 동일한 대규모기업집단 소속회사에서 지배회사의 관계회사로 특수관계자 범위가 재분류되었습니다.&cr;
(2) 당사는 특수관계자와 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 33(당) 기
| (단위:천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
매출 |
매입 |
유,무형자산 취득 |
기타수익 |
기타비용(*3) |
| 지배회사 |
롯데쇼핑(주) |
81,008 |
95,783 |
84 |
201 |
40,199,617 |
| 기타특수관계자 |
롯데지주(주) |
- |
- |
- |
59,847 |
8,417,281 |
| 롯데카드(주) |
7,608 |
- |
- |
- |
31,810,970 |
| (주)대홍기획 |
- |
- |
574,000 |
- |
10,798,534 |
| 롯데정보통신(주) |
5,818 |
- |
5,358,865 |
- |
12,854,915 |
| 롯데알미늄(주) |
14,667 |
574,513 |
1,298,687 |
17,859 |
3,510,274 |
| 롯데로지스틱스(주) (*1) |
- |
- |
- |
- |
416,550 |
| 롯데멤버스(주) |
- |
- |
- |
12,672 |
9,228,401 |
| (주)우리홈쇼핑 |
33 |
- |
- |
- |
1,400,514 |
| 롯데렌탈(주) |
31,490 |
- |
- |
- |
2,643,290 |
| (주)호텔롯데 |
119,963 |
- |
- |
- |
90,207 |
| (주)그린카 |
93,560 |
- |
- |
- |
- |
| (주)코리아세븐 |
140,404 |
- |
- |
- |
- |
| 롯데글로벌로지스(주) |
54,620 |
- |
- |
- |
14,385,057 |
| 롯데건설(주) |
1,085,768 |
- |
240,000 |
- |
- |
| 롯데손해보험(주) (*2) |
667,821 |
- |
- |
- |
890,458 |
| 롯데제과(주) 등 |
374,807 |
605,923 |
517,198 |
- |
4,930,610 |
| 합 계 |
2,677,567 |
1,276,219 |
7,988,834 |
90,579 |
141,576,678 |
&cr;(*1) 롯데글로벌로지스(주)에 흡수합병되기 전까지 발생한 거래내역 입니다.&cr;(*2) 롯데손해보험(주)은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 거래내역이 포함되어 있습니다.&cr;(*3) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.
② 제 32(전) 기
| (단위:천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
매출 |
매입 |
유,무형자산 취득 |
기타수익 |
기타비용 |
| 지배회사 |
롯데쇼핑(주) |
75,220 |
30,927 |
- |
- |
51,121,881 |
| 기타특수관계자 |
롯데지주(주) |
20,655 |
- |
- |
59,172 |
9,001,721 |
| 롯데카드(주) |
109,508 |
- |
- |
- |
25,044,868 |
| (주)대홍기획(분할전) |
- |
- |
367,039 |
- |
2,235,406 |
| (주)대홍기획(분할신설) |
- |
- |
221,375 |
497 |
11,011,358 |
| 롯데정보통신(주) |
86,433 |
- |
6,991,712 |
- |
16,097,844 |
| 롯데알미늄(주) |
8,791 |
965,797 |
3,434,129 |
41,816 |
4,732,738 |
| 롯데로지스틱스(주)(분할전) |
6,064 |
62,018 |
- |
- |
771,559 |
| 롯데로지스틱스(주)(분할신설) |
39,211 |
- |
- |
- |
3,195,269 |
| (주)롯데닷컴 |
10,477 |
1,183,777 |
- |
- |
2,436,762 |
| 롯데멤버스(주) |
28,107 |
- |
- |
21,539 |
7,014,833 |
| (주)우리홈쇼핑 |
3,923 |
- |
- |
- |
1,243,747 |
| 롯데렌탈(주) |
14,801 |
- |
- |
- |
3,352,147 |
| (주)호텔롯데 |
63,659 |
- |
- |
- |
92,659 |
| (주)그린카 |
110,657 |
- |
- |
- |
- |
| (주)코리아세븐 |
128,245 |
- |
- |
- |
- |
| 롯데글로벌로지스(주) |
- |
- |
- |
- |
11,448,680 |
| 롯데건설(주) |
2,172,659 |
- |
- |
- |
- |
| 롯데손해보험(주) |
496 |
- |
- |
- |
2,815,309 |
| 롯데제과(주) 등 |
310,996 |
368,844 |
944,669 |
- |
4,977,733 |
| 합 계 |
3,189,902 |
2,611,363 |
11,958,924 |
123,024 |
156,594,514 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제 33(당) 기
| (단위:천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 지배회사 |
롯데쇼핑(주) (*1),(*2) |
7,527,867 |
3,697,135 |
- |
115,706,986 |
| 기타특수관계자 |
롯데지주(주) |
- |
6,045 |
- |
4,448 |
| 롯데카드(주) (*1) |
13,988,676 |
- |
- |
3,551,578 |
| (주)대홍기획 |
- |
- |
- |
8,656,196 |
| 롯데정보통신(주) |
849 |
- |
- |
3,445,851 |
| 롯데알미늄(주) |
- |
40 |
379,224 |
517,213 |
| 롯데멤버스(주) |
894,356 |
27,633 |
- |
89,845 |
| (주)우리홈쇼핑 (*1) |
3,849,468 |
- |
- |
- |
| 롯데렌탈(주) (*2) |
- |
- |
- |
1,021,610 |
| (주)호텔롯데 |
1,634 |
308,700 |
- |
7,963 |
| (주)코리아세븐 |
6,486 |
- |
- |
- |
| 롯데글로벌로지스(주) (*2) |
- |
515,295 |
- |
3,974,652 |
| 롯데건설(주) |
235,844 |
- |
- |
99,000 |
| 롯데제과(주) 등 (*2) |
10,257 |
527,500 |
63,793 |
2,058,950 |
| 합 계 |
26,515,437 |
5,082,348 |
443,017 |
139,134,292 |
(*1) 고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 당사는 매장 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련 리스부채 108,075백만원이 기타채무에 포함되어 있습니다.
② 제 32(전) 기
| (단위:천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 지배회사 |
롯데쇼핑(주) (*) |
7,007,012 |
479,789 |
2,161 |
10,726,376 |
| 기타특수관계자 |
롯데지주(주) |
22,720 |
5,401 |
- |
772,288 |
| 롯데카드(주) (*) |
6,014,737 |
- |
- |
6,046,472 |
| (주)대홍기획(분할신설) |
- |
- |
- |
9,405,086 |
| 롯데정보통신(주) |
676 |
- |
- |
3,137,411 |
| 롯데알미늄(주) |
- |
- |
713,419 |
908,105 |
| 롯데로지스틱스(주)(분할신설) |
5,562 |
- |
94,122 |
258,227 |
| 롯데멤버스(주) |
30,918 |
10,040 |
- |
2,875,741 |
| (주)우리홈쇼핑 (*) |
2,781,693 |
- |
- |
42,151 |
| 롯데렌탈(주) |
- |
- |
- |
517,020 |
| (주)호텔롯데 |
2,778 |
308,700 |
- |
2,889 |
| (주)그린카 |
45 |
- |
- |
- |
| (주)코리아세븐 |
- |
- |
- |
736 |
| 롯데글로벌로지스(주) |
- |
219,120 |
- |
1,333,256 |
| 롯데건설(주) |
174,933 |
- |
- |
- |
| 롯데손해보험(주) |
- |
- |
- |
26,363 |
| 롯데제과(주) 등 |
69,283 |
200,000 |
36,770 |
926,395 |
| 합 계 |
16,110,357 |
1,223,050 |
846,472 |
36,978,516 |
(*) 고객이 구매 시 결제 수단으로 사용한 신용카드 등과 관련한 채권이 포함되어 있습니다.&cr;
(4) 당기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
리스부채의 지급 |
| 지배회사 |
롯데쇼핑(주) |
26,143,333 |
| 기타특수관계자 |
롯데렌탈(주) |
352,443 |
| 롯데글로벌로지스(주) |
536,965 |
| 롯데자산개발(주) |
332,000 |
| 합 계 |
27,364,741 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr;당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제 33(당) 기 |
제 32(전) 기 |
| 급여 및 기타종업원급여 |
1,925,641 |
1,863,807 |
| 퇴직급여 |
325,418 |
332,944 |
| 합 계 |
2,251,059 |
2,196,751 |
&cr;(6) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 그리고 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.&cr;
(7) 당기 중 당사는 고객에 대한 판매촉진 목적으로 롯데쇼핑(주)로부터 14,770백만원(전기 26,800백만원)의 상품권을 매입하였습니다.&cr;&cr;(8) 당기 중 당사는 롯데스타트업펀드 1호 조합 출자에 참여하여 600백만원을, 롯데-KDB오픈이노베이션 펀드 출자에 참여하여 2,000백만원을 출자하였습니다.&cr;&cr;(9) 당기 중 당사는 롯데쇼핑(주)에게 26,186백만원의 배당금을 지급하였습니다.&cr;
39. 배당금&cr;2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 1,000원과 23,608백만원으로 계획되어 있으며, 2020년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.&cr;