&cr;&cr;&cr;
(제 7 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022 년 3 월 31 일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 온코크로스 |
| 대 표 이 사 : | 김 이 랑 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 마포구 새창로 11, 15층,16층(도화동, 공덕빌딩) |
| (전 화) 02-867-9967 | |
| (홈페이지) http://www.oncocross.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 김 형 찬 |
| (전 화) 02-867-9967 | |
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 4 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 5 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 6 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 9 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 10 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 12 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 20 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 21 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 22 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 23 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 25 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 35 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 37 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 37 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 40 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 45 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 120 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 125 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 196 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 197 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | 197 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | 199 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 200 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 207 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 213 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 213 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 214 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 215 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 215 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 221 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 224 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 228 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 231 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 231 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 234 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 238 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 239 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 240 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 240 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 240 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 240 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 241 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 245 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 245 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 245 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 245 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 246 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 246 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 246 |
&cr;(1) 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 온코크로스라고 표기합니다. 영문으로는 Oncocross Co., Ltd. (약호Oncocross)라 표기합니다.&cr;&cr;(2) 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 AI 를 이용하여 희귀질환, 암, 치매 등 난치성 질환에 대한 치료제를 개발하고자 2015년 6월에 설립되었습니다.&cr;&cr;(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;가. 주소 : 서울특별시 마포구 새창로 11, 15층,16층(도화동, 공덕빌딩)&cr;나. 전화번호 : 02-867-9967&cr;다. 홈페이지 : http://www.oncocross.com&cr;&cr;(4) 주요 사업의 내용&cr;기존 신약개발에 소요되는 긴 기간과 막대한 비용 등의 R&D 비효율성에 주목하며, 2015년 6월 설립 이래 당사 고유의 원천기술인 전사체 분석 기술 기반 AI (Artificial Intelligence, 인공지능) 신약개발 플랫폼 기술을 개발하여 신약연구개발을 획기적으로 효율화하였고, 이를 통해 얻어진 신약파이프라인의 연구개발을 진행하고 있고 사업화를 활발히 추진 중인 기업입니다.&cr;&cr;당사는 다음의 사업을 영위함을 주요 목적으로 하고 있습니다.&cr;가. 빅데이터, 인공지능, 의학 및 생명공학을 이용한 화학의약품, 생물 의약품, 세포 치료제, 유전자 치료제, 각종 중증 질환 진단제
나. 융합의생명공학을 이용한 각종 암을 포함한 중증 질환 치료 및 진단 기술 개발업
다. 시약, 의약품, 의약외품, 개발, 제조, 판매, 유통 및 수출입업
라. 의약품, 의료기기, 건강식품, 건강기능식품 관련 컨설팅 및 연구개발 용역업
마. 연구개발업 및 연구개발 컨설팅 전문업
바. 의료기기, 의료용구, 과학기자재, 건강용품의 개발, 제조, 판매, 유통 및 수출입업
&cr;※ 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(5) 연결대상 종속회사 개황&cr;1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요&cr;종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
(6) 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
(7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr;(1) 회사의 본점 소재지 및 그 변경&cr;당사 본점 소재지는 서울시 마포구 새창로 11, 15층,16층이며, 최근 3사업연도 중 변동내용은 없습니다.&cr;
(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료&cr;또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
(3) 최대주주의 변경&cr;당기말 현재 최대주주는 대표이사 김이랑이며, 보유 주식은 342,000주입니다. 최근 3사업연도 중 변동내용은 없습니다.&cr;&cr;(4) 상호의 변경&cr;최근 3사업연도 중 당사의 상호의 변동내용은 없습니다.&cr;&cr;(5) 화의, 회사정리절차 등&cr;최근 3사업연도 중 화의신청, 회사정리절차 등을 진행한 사실은 없습니다.&cr;&cr;(6) 합병 등을 한 경우 그 내용&cr;최근 3사업연도 중 합병 등을 한 사실은 없습니다.&cr;
(7) 회사의 업종 또는 주된 사업 변화&cr;최근 3사업연도 중 당사의 상호의 변동내용은 없으며, 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용&cr;2021년 6월 회사의 글로벌 사업진출을 위하여 OC514 임상 1상을 호주에서 진행하고자 호주에 자회사(지분율 100%)인 ONCOCROSS Australia Pty Ltd.를 설립하였습니다.&cr;&cr;
자본금 변동추이
| 종류 | 구분 | 제7기&cr;(2021년말) | 제6기&cr;(2020년말) | 제5기&cr;(2019년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 1,425,173 | 886,664 | 886,664 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 712,586,500 | 443,332,000 | 443,332,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 41,716 | 538,509 | 266,671 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 20,858,000 | 269,254,500 | 133,335,500 | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 733,444,500 | 712,586,500 | 576,667,500 |
(1) 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
(주) 당사 정관 제5조 '회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주로 한다'와 정관 제9조의2 ②항에 '종류주식의 발행한도는 발행주식 총수의 2분의 1 이하로 한다'에 의거하여 'Ⅰ. 발행할 주식의 총수'를 기재하였습니다.&cr;
(2) 종류주식(명칭) 발행현황
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의&cr;내용 | 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | ||
| 상환에&cr;관한 사항 | 상환조건 | |
| 상환방법 | ||
| 상환기간 | ||
| 주당 상환가액 | ||
| 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 | ||
| 전환에&cr;관한 사항 | 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) | |
| 전환청구기간 | ||
| 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 | ||
| 전환으로&cr;발행할 주식수 | ||
| 의결권에 관한 사항 | ||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | ||
(주1) 상기 종류주식은 2021년 1월 7일 이사회 결의를 통해 발행 되었습니다.&cr;(주2) 상기 종류주식은 2022년 1월 18일 전환청구에 의하여 보통주로 전환되었으며, 보고서 제출일 현재 잔액 및 주식수는 없습니다.
| (단위 : 원) |
| 발행일자 | 2021년 04월 02일 | |||
| 주당 발행가액(액면가액) | 75,680 | 500 | ||
| 발행총액(발행주식수) | 1,000,035,520 | 13,214 | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | - | - | ||
| 주식의&cr;내용 | 이익배당에 관한 사항 | 우선배당율: 발행가액 기준연 1%&cr;(누적적, 참가적 조건) | ||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | 인수금액 총액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리 | |||
| 상환에&cr;관한 사항 | 상환조건 | 배당가능이익이 있을 때 가능 | ||
| 상환방법 | 상환요구가 있는 날로부터 3개월 이내 | |||
| 상환기간 | 최초 발행일로부터 3년 이내 | |||
| 주당 상환가액 | - | |||
| 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 | - | |||
| 전환에&cr;관한 사항 | 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) | 1주당 보통주 1주 | ||
| 전환청구기간 | 최초발행일 익일부터 10년 이내 | |||
| 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 | 기명식 보통주 | |||
| 전환으로&cr;발행할 주식수 | - | |||
| 의결권에 관한 사항 | 일(1)주당 일(1)개의 의결권 | |||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | - | |||
(주1) 상기 종류주식은 2021년 3월 15일 이사회 결의를 통해 발행 되었습니다.&cr;(주2) 상기 종류주식은 2022년 1월 18일 전환청구에 의하여 보통주로 전환되었으며, 보고서 제출일 현재 잔액 및 주식수는 없습니다.
&cr;
&cr;(1) 당사는 2022년 3월 31일에 개최되는 제7기 정기주주총회에 정관 변경 안건이 결의되어, 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 31일 입니다.
&cr;(2) 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
&cr;당사가 영위하는 사업 내용의 이해를 돕기 위하여 주요 용어에 대하여 아래와 같이 간략히 설명 드립니다.
[주요 용어 정리]
|
용어 |
해설 |
|---|---|
|
안전성 (Safety) |
의약품의 독성을 판단하는 것으로 그 사용용량과 투여방식에 있어 인체에 유해하지 않다는 것 또는 그 정도를 의미합니다. |
|
원발부위불명암&cr; (Carcinoma of unknown primary; CUP) |
조직학적으로 진단된 전이성 암의 원발부위를 표준이 되는 치료전 검사들로 확인할 수 없는 경우 |
|
유효성&cr; (Efficacy) |
의약품 등이 그 적응증에 대해서 효능 및 효과를 갖는 것 또는 그 정도를 의미합니다. |
|
임상시험 |
임상시험용 의약품의 안전성과 유효성을 증명할 목적으로 해당 약물의 약동·약력·약리·임상적 효과를 확인하고 이상반응을 조사하기 위하여 사람을 대상으로 실시하는 시험 또는 연구를 총칭하는 것이며, 임상1상, 임상2상 (임상2a와 임상2b를 구분하여 진행할 수도 있음), 임상3상으로 크게 3단계로 구분하여 운영되고 있습니다. |
|
임상시험 계획서&cr; (IND) |
IND는 "investigational new drug"의 약자로서 임상시험용 신약을 의미하며, 업계에서는 통상적으로 임상시험용 신약을 이용하기 위해 승인기관에 신청하는 허가용 임상시험계획을 의미합니다. |
|
임상1상&cr; (Phase 1) |
건강한 사람을 대상으로 약물을 안전하게 부여할 수 있는 용량과 인체 내 약물흡수 정도 등을 평가합니다. 앞서 수행된 전임상 단계에서 독성시험 등 전임상시험 결과가 유효한 경우, 시험약을 최초로 사람에 적용하는 단계입니다. 건강한 지원자 또는 약물군에 따른 적응환자를 대상으로 부작용 및 약물의 체내동태 등 안전성 확인에 중점을 두고 있습니다. |
|
임상2상 (Phase 2) |
소규모 환자들을 대상으로 약물의 약효와 부작용을 평가하고, 유효성을 검증하는 단계입니다. 단기투약에 따른 흔한 부작용, 약물동태 및 예상적응증에 대한 효능 효과에 대한 탐색을 위해 실시하는 것으로 대상질환 중 조건에 부합되는 환자를 대상으로 합니다. 임상3상 시험에 진입하기 위해 적응증과 최적용법 용량을 결정하는 단계입니다. |
|
임상2a상 (Pilot study) |
약효확인, 작용시간 및 유효용량 검토하는 단계로 효과의 증거를 찾는 것이 목적입니다. 반드시 허가기관이 인정하는 변수를 사용하지 않아도 되며, 설계측면에서 여러 디자인 사용이 가능하고, 피험자 수도 통계적 검정력에 의해 결정하지만 디자인에 따라 현실적이유를 반영하여 결정됩니다. |
|
임상2b상&cr; (Pivotal study) |
약효 입증, 용량-반옹양상 검토, 최적의 용량 및 용법 결정하는 단계로 임상3상과 함께 허가의 핵심이 되는 단계입니다. 허가기관에서 인정하는 검증된 변수만을 사용해야 하고, 임상시험 디자인은 주로 평행군 시험으로 설계되며, 환자 수는 통계적 검정을 통해 결정됩니다. |
|
임상3상 (Phase 3) |
신약의 유효성이 어느 정도 확립된 후에 대규모(최소 수백 명에서 수천 명) 환자들의 자료를 식약처에 제출하여 승인을 받아야 판매가 가능합니다. |
|
적응증 (Indication) |
어떠한 약제나 수술 등에 의하여 치료효과가 기대되는 질병이나 증상을 의미합니다. 의약품의 적응증은 회사가 어떤 약을 허가 받기 위해 여러 효능시험과 성적서와 관련 논문, 안전성 자료 등을 종합하여 식품의약품 안전처에 제출하면 승인된 부분에 한해서 적응증으로 사용할 수 있습니다. |
|
전사체&cr; (Transcriptome) |
전사 산물 전체를 포괄하거나 특정 발생 단계 또는 생리적 환경에서의 세포 내 전사 산물의 총합 |
|
전임상시험 (Pre-clinical) |
새로 개발한 신약후보물질을 사람에게 사용하기 전에 동물에게 사용하여 부작용이나 독성, 효과 등을 알아보는 시험입니다. 약물이 체내에 어떻게 흡수되어 분포되고 배설되는가를 연구하는 체내동태 연구와 약효약리 연구가 수행됩니다. 그 후 동물실험을 통해 시험약이 지니는 부작용 및 독성을 검색하는 안전성 평가를 진행하는 단계입니다. |
|
제형&cr; (Formula) |
약품을 인체에 투여하는 사용 목적이나 용도에 맞게 적절한 형태로 만든 물질을 의미합니다. (예: 정제, 캡슐제, 액제, 크림제, 주사제) |
|
차별발현유전자군 (DEG; Differentially Expressed Genes) |
유전자의 발현값을 측정하고 통계적으로 처리하여 대조군과 비교군 간에 발현이 유의한 유전자 |
|
CDA (Confidential Disclosure Agreement) |
비밀유지계약을 의미하며 독점정보를 보호하고 당사자들이 일정기간 동안 정보를 비밀로 유지하도록 구속하는 법적 계약입니다. |
|
MTA (Material Transfer Agreement) |
물질이전계약을 의미하며 수신자가 자신의 연구목적으로 사용하려는 경우 두 조직간이 유형연구자료 혹은 물질을 이전하기 위해 체결하는 계약입니다. |
&cr;당사는 인공지능(Artificial Intelligence; AI)을 이용하여 신약 개발 과정의 여러 난제들을 해결함으로써 기존의 R&D 패러다임에서 접근이 어려웠던 희귀질환 및 난치성 질환에 대한 치료제를 개발하는 것을 목적으로 하는 AI 신약개발 전문기업입니다. 당사의 주요 사업영역은 AI 신약개발플랫폼을 이용한 신약의 연구개발과 진단 분야입니다. &cr;
가. 산업의 성격과 신약 연구개발
● 장기-고위험(Long term-High risk) 구조의 신약 산업
신약이 시장에 나오기까지 소요되는 시간은 10~15년에 이릅니다. Tufts Center for the Study of Drug Development(CSDD)의 연구에 따르면 2014년 기준으로 1개의 신약이 R&D를 거쳐 승인에 이르기까지 투입되는 비용은 약 26억 달러로 추정되며, 이는 2003년에 있었던 동일한 연구에 비해 145% 증가한 수치입니다. 이와 같이 신약개발은 투입되는 자본과 시간 대비 상업화에 이르기까지 극히 낮은 성공 확률을 가지고 있습니다.
출처 : DiMasi JA, Grabowski HG, Hansen RA. Innovation in the pharmaceutical industry: new estimates of R&D costs. Journal of Health Economics 2016;47:20-33&cr;&cr;이와 같이 신약개발에 투입되는 비용은 꾸준히 증가하여 2014년 기준으로 1개의 신약이 당국의 승인을 받아 출시되기까지 약 3조원에 이르고 있으며, 소요 R&D 기간도 10~15년에 이릅니다.
● 신약 개발에서 R&D 효율성의 하락
제약바이오산업은 2000년대에 접어들며 혁신 생산성 저하의 문제를 경험하고 있습니다. 이러한 혁신 생산성 저하의 문제는 까다로워진 의약품 허가 절차 및 기존 기술의 한계로 인한 것으로 보는 견해가 많습니다. 미국 제약바이오산업의 경우 연구개발 효율성 저하 문제에 대한 분석이 많이 이루어졌는데, 1950년 이후 미국 제약회사 연구개발 투자금액 대비 FDA 허가 신약 수는 빠른 속도로 감소하고 있습니다.
[ 제약산업에서의 R&D 효율성의 추세 ]
제약산업계에서 이룸의 법칙(Eroom’s Law)이라 불리는 R&D 효율성 저하 경향. 10억 달러(물가변동 반영)를 R&D에 투입시 FDA의 승인을 받는 신약의 갯수를 보면 거의 9년마다 이전의 1/2로 줄어들고 있음.
출처 : Scannell et al., 2012
&cr;신약 연구개발과 관련한 효율성의 저하는 글로벌 대형 제약회사들의 생존을 위협하는 수준에까지 이르렀으며, 신약의 출시에 커다란 장애물로 작용하고 있습니다. 이로 인해 신약연구개발에 기반을 둔 바이오텍 및 제약사들의 사업이 위기를 맞기도 하고, 성공적인 연구개발로 새로운 치료제가 출시되더라도 높은 가격으로 인해 많은 환자들의 접근이 현실적으로 제한되는 경우가 많습니다. 한편으로는 희귀질환, 암, 치매 등을 포함한 다양한 질병의 환자들에 대한 치료제의 미충족 의료 수요(Unmet medical needs)는 아직도 상존하고 있고, 고령화 되는 사회에서 특정 질병들에 대한 미충족 의료 수요의 해소는 더욱 절실해지고 있습니다. 따라서 성공적인 치료제 연구개발과 이를 보다 효율적으로 진행할 수 있는, R&D 생산성을 획기적으로 높일 수 있는 기반 기술이 필요합니다.&cr;
[ 신약 R&D 생산성 모델: 민감도 분석 ]
신약 R&D의 효율에 영향을 미치는 요소들에 대한 민감도 분석(Sensitivity analysis)결과를 Tornado diagram으로 나타낸 그림. 다른 요소들은 고정된 것으로 가정할 때 해당 요소의 변동이 신약 런칭까지 투자되는 비용(Capitalized cost per launch)의 변동에 미치는 영향을 그 영향이 큰 요소로부터 작은 요소 순으로 정렬함.
출처 : Steven M. Paul, et al., 2010
&cr;지속적으로 악화되고 있는 신약 R&D의 생산성에서의 문제점을 고려하면, 임상개발 성공 가능성을 제고하는 것은 제약 산업의 가장 큰 당면 과제입니다. R&D 투자대비 그 생산성을 개선할 수 있는 확실한 방법은 위 그림에서 볼 수 있듯이 임상 2상과 임상 3상의 승인 확률을 높이는 것입니다. 이는 다르게 서술하자면 어떤 후보물질을 끌고 갈지 제대로 결정하는 것이 개발 속도나 R&D 비용 절감보다 더 중요하다는 의미입니다. "AI가 가져올 가장 큰 변화는 실패할 약물을 투자가 이루어지기 전에 미리 판별하는 것이다"(Vipin Gopal, Eli Lilly의 CDO)와 같은 맥락이라 할 수 있습니다.
한편, 임상 단계에서의 실패 원인에는 평가변수(End points)의 잘못된 선택, 데이터 관리의 문제, 환자 모집 실패 등 다양한 원인이 있을 수 있겠으나, 가장 큰 원인은 유효성(Efficacy)의 문제입니다.
[ 임상3상에서 미승인된 원인 분류 ]
&cr;당사는 이러한 제약산업의 당면 과제인 신약 연구개발 생산성 향상을 위하여 AI를 이용한 신약 연구개발 플랫폼 RAPTOR AI와 ONCO-RAPTOR AI, ONCOfind AI를 개발하였으며, 이를 토대로 희귀질환 치료제와 암 및 난치성 질환 치료제를 개발하고있습니다.
나. 회사 사업 개요
(1) 사업개황&cr;당사는 2015년 6월 설립된 벤처기업으로, 유전자 발현 전사체(Transcriptome) 데이터를 분석, 특정 약물이 인체에 미치는 영향을 인공지능(Artificial Intelligence; AI) 신약개발 플랫폼으로 분석함으로써 신약 연구개발 과정에 따르는 리스크를 감소시켜주는 역할을 하고 있습니다.
신약개발 플랫폼 기술이란 신약개발 과정에 적용해 다양한 후보물질을 만들어낼 수 있는 기반기술을 의미합니다. 당사는 AI 플랫폼 기반 신약연구개발 기업으로서, 국내최초로 유전자 발현 데이터(전사체, Transcriptome)를 AI로 분석하여 질병과 치료제를 새롭게 연계하는 원천 기술로 AI Platform을 구축하였고, 이를 통해 도출된 다양한 신약 파이프라인의 연구개발을 진행하며 기술사업화를 본격화하고 있습니다.
당사는 당사가 개발한 AI 플랫폼(RAPTOR AI™, ONCO-RAPTOR AI™)를 이용하여 신약개발 단계에서의 성공률을 높이고, 연구개발 기간을 단축하여 연구개발 프로세스의 효율성을 높임으로써, 신약 연구개발에서 사업화로 이어지는 과정을 획기적으로 개선하고 있습니다. 또한 항암 치료에 있어서 임상 현장에서 겪을 수 있는 어려움 가운데 하나인 원발부위불명암(CUP)의 원발부위를 AI로 진단하는 ONCOfind AI™를 개발 중에 있습니다.
당사의 핵심 기술은 약물의 최적 적응증 또는 질환의 최적 약물을 발굴하는 AI 플랫폼인 RAPTOR AI™과, 암 분야에 특화되어 항암제의 최적 적응증 및 바이오마커 발굴 AI 플랫폼인 ONCO-RAPTOR AI™이 있으며, 보고서 작성기준일 현재 이를 이용하여 도출한 파이프라인인 OC201/OC202e(암 전이 억제제)는 연구자 주도 임상이 진행 중에 있으며, OC514(근감소증 및 희귀 근육질환 치료제), OJP3101(비알콜성 지방간염 치료제)는 인체 대상 스폰서 주도 임상시험이 진행 예정입니다.
&cr;(2) 플랫폼기술
보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 AI 플랫폼 현황을 정리하면 다음과 같습니다.
[AI 플랫폼 현황]
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구분 |
RAPTOR AI™ |
ONCO-RAPTOR AI™ |
ONCOfind AI™ |
|---|---|---|---|
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정의 |
전사체(Transcriptome) 데이터를 AI 기술로 분석하여 약물(Drug)과 질병(Disease) 사이의 상관관계를 예측하는 플랫폼 |
10만명 이상의 암 환자 예후에 따른 전사체 데이터와 약물(Drug)의 유전자 발현 패턴을 분석, 약물(항암제)이 최적의 효과를 내는 암의 종류를 선정하거나 바이오마커를 선정하는 플랫폼 |
원발부위불명암(CUP)의 원발부위를 빠르고 정확하게 예측하는 플랫폼 |
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데이터 |
질환군과 이에 대비되는 정상군의 전사체 데이터 및 약물 처치에 따른 유전자 발현 패턴 데이터 - 질병 : 410개 이상 - 약물 : 25,500개 이상 |
암환자의 예후와 연관된 전사체 데이터 - 암종류 : 23종 74,000여 건의 암환자 데이터 |
암 및 정상 조직의 전사체 데이터 - 암종류: 42종 - 20,263개의 암 조직 데이터 - 12,490개의 정상 조직 데이터 |
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기능 |
- 적응증 확장(Indication expansion) - 특정 적응증의 후보물질 도출(Drug candidate selection) - 병용투여 약물 도출(Combination drug selection) |
- 항암제 후보물질의 최적 암 적응증 탐색 - 동반진단 마커(Biomarker) 선정 |
- 원발부위불명암(CUP)의 원발부위 진단 |
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주요 파이프 라인 |
- OC514 (근감소증, ALS): 호주법인 글로벌 임상1상 예정(2022) - OC201/OC202e (암전이억제): 아산병원 연구자주도임상 진행 중(2021) - OJP3101 (소화기질환 등): 국내 임상 2상 IND 신청 예정(2022) |
- OCP2101 (Oncology): 자체 검증실험 진행중 - ODP2201 (Oncology): 자체 검증실험 진행중 |
- 원발부위불명암(CUP): 국내 대형병원에서 공동연구 진행중 (주1) |
|
주요 성과 |
- OC514: 기술이전계약(한국파마) - OJP3101: 기술도입계약(제일약품) - 공동연구개발계약(대웅제약) - 공동연구개발계약(에스티팜) - 공동연구개발계약(Cyclica) - 공동연구개발계약(4P-Pharma) |
- 물질이전계약(영국 연구기관) (주1) - 공동연구개발계약(대웅제약) - 연구용역계약(중국 제약사) (주1) |
- |
(주1) 당사자들 사이에 체결된 비밀유지계약에 따라 계약 당사자를 기재하지 않았습니다. &cr;&cr;(가) RAPTOR AI™
RAPTOR AI™는 당사 R&D의 출발점이 되는 플랫폼으로서, 질병에 의한 유전자 발현 패턴 변화의 특징(Disease signature)과 약물 투여에 의한 유전자 발현 패턴 변화의 특징(Drug signature)을 비교 분석함으로써 질병과 약물의 상호작용을 예측하는 플랫폼입니다. 약물을 기준으로 해당 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질병을 찾거나, 반대로 특정 타겟 질병을 기준으로 이에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물 또는 약물 복합제를 탐색하는 기능을 합니다.
(나) ONCO-RAPTOR AI™
ONCO-RAPTOR AI™는 암(Cancer)에 특화된 분석 플랫폼으로서, 암 환자의 예후(Prognosis) 정보와 그에 따른 전사체 발현 데이터를 분석한 결과와 항암 신약후보물질의 투여에 의한 유전자 발현 패턴의 변화를 비교 분석함으로써 항암 신약후보물질이 효능을 보일 것으로 예측되는 암의 종류를 예측하거나, 특정 암 환자군 가운데 항암 신약후보물질에 반응하는 환자군을 선별하는 바이오마커를 예측합니다.
(다) ONCOfind AI™
ONCOfind AI™는 원발부위불명암(Carcinoma of unknown primary; CUP)의 원발부위를 빠르고 정확하게 예측하는 플랫폼입니다. 원발부위불명암은 전이된 암이 발견되었으나 해당 암의 근원지인 원발부위를 확인하지 못한 전이성 종양을 의미합니다. 전체 신규 암 환자의 2~6% 정도가 원발부위불명암일 것으로 추정되고 있습니다. 원발부위불명암의 경우 원발부위를 특정할 수 없기 때문에 원발암에 따른 특화된 치료가 아니라, 대부분의 암종에 보편적으로 적용되는 항암화학치료가 이루어질 수밖에 없어 치료에 따른 결과가 좋지 못한 경우가 많습니다.
ONCOfind AI™는 원발부위불명암의 원발부위를 빠르게 판단함으로써 암 환자가 적절한 항암치료에 빠르게 들어갈 수 있도록 하여 치료 시기를 확보, 결과적으로 암환자의 생존율을 높이는 역할을 합니다.
&cr;(3) 사업 내용
(가) 제약회사 등과 협업 체계 구축 전략
당사의 사업은 파트너인 제약회사의 니즈에 따라 다음과 같이 진행됩니다.
&cr;① 적응증 확장(Indication Expansion) - 제약회사의 신약 파이프라인의 적응증을 확장하여 신규 적응증에 대해 라이선스-인(License-in) 또는 공동연구개발 계약을 맺고 해당 약물이 효능을 보일 적응증 가운데 시장 수요가 큰 적응증을 타겟으로 개발을 진행하고 제3자에게 라이선스-아웃(License-out) 후 수익(마일스톤 + 로열티 수익)을 배분하는 적응증 확장 모델&cr;
② 약물재창출(Rescue Drug) - 글로벌 제약사들의 파이프라인 중 독성은 검증되었으나 임상2상이나 3상에서 충분한 약물의 효능을 입증하지 못하여 실패한 약물의 최적의 효능을 보일 적응증을 발굴하여 임상시험을 재가동하여 제3자에게 라이선스-아웃(License-out) 후 수익(마일스톤 + 로열티 수익)을 배분하는 적응증 확장 모델
&cr;③ 연구기관이 보유한 신약 후보물질 가운데 시장 수요가 큰 질병(희귀질환, 난치성 질환 등)에 효능이 있을 물질을 라이선스-인(License-in) 하여 전임상-임상 초기 단계에 제3자에게 라이선스-아웃(License-out)하는 모델
따라서, 중장기적으로 임상 단계별 마일스톤 및 상용화 후 로열티 수익을 통해 기업가치를 제고할 수 있으며 지속적으로 적응증을 확대하거나 병용약물 등을 개발하여 수익원천 기반을 확대할 수 있습니다.
(나) 자체 파이프라인의 기술이전
당사는 미충족 의료 수요(Unmet medical needs)가 크거나 시장 수요가 큰 질병(희귀질환, 난치성 질환 등)에 대해 자체 약물 데이터베이스를 활용하여 탐색한 약물을 임상 전 초기개발단계(Early stage) 또는 임상2상까지 개발하여 제약회사에 기술이전하는 형태의 사업을 진행하고 있습니다.
&cr;
&cr; 가. 주요 제품 등의 현황
당사는 당사가 보유한 신약 후보물질을 국내외 제약사에 기술 이전(License-out) 계약을 체결하고 그 개발 단계에 따라 Upfront, 단계별 마일스톤(Milestone) 및 제품 출시 이후 판매액의 일정 부분에 해당하는 로열티를 받는 방식, 또는 국내외 제약사와 공동연구개발 계약을 체결하고 당사와 함께 공동으로 연구개발하여 수익을 창출하는 방식의 영업을 영위하고 있습니다.
나. 주요 제품의 가격 변동 추이
당사는 AI 신약개발 플랫폼 기술을 이용하여 신약후보물질을 개발하는 회사이며 파트너사에 기술이전 또는 공동연구를 사업화 모델로 하고 있어 제품 판매 매출이 존재하지 않으므로 가격 변동 추이를 기재하지 않았습니다.
당사가 개발 중인 파이프라인은 전임상시험 단계 또는 임상1상, 임상2상 단계에서 파트너 제약회사에 기술이전되며, 향후 파트너사가 모든 임상시험을 성공적으로 마치고 시판 승인을 받아 판매를 할 경우 제품의 약가는 국가별 소득수준, 환자 수, 보험적용여부, 의학적 미충족수요 등의 상황을 종합적으로 판단하여 결정될 것입니다. 의약품의 약가는 각 국가별 규제당국과의 협의와 승인을 받아야 하는 사항입니다.
한편, AI 플랫폼을 이용한 용역 서비스의 경우 당사가 제공하는 서비스의 범위와 난이도 등에 따라 가격이 달라지기 때문에 가격 변동 추이를 기재하지 않습니다.
&cr;
가. 주요 매입현황 및 원재료 가격 변동 추이
당사의 주요 영업활동은 신약연구개발로서 제품 제조를 위한 별도의 원재료 매입, 생산 및 생산설비에 관한 해당사항이 없습니다.
당사의 주요 매입처 중 당사와 특수관계가 있는 법인은 없습니다. 당사는 시장에 판매를 위한 원재료 매입이 아닌, 임상 시험을 위한 원재료를 매입하고 있으며, 이는 임상 시험의 설계와 목적에 따라 다양한 사항을 충족할 수 있는 가공작업을 통해 생산하고 있습니다. 따라서 원재료 가격은 매번 동일한 기준으로 매입이 발생되지 않아 해당사항 기재를 생략합니다.
나. 생산설비
당사의 주요 영업활동은 AI관련 연구개발 및 신약연구개발로서 제품 제조를 위한 별도의 생산 및 생산설비에 관해서는 해당사항이 없으며, 전임상 및 임상용 시료 생산과 관련해서는 위탁개발생산업체(Contract Development and Manufacturing Organization, CDMO)를 활용하고 있습니다.
&cr;
&cr; 가. 매출 실적
당사의 주요 영업활동은 AI 신약개발 플랫폼을 이용한 자체적인 신약연구개발과 동 플랫폼을 이용하여 타 제약회사에 서비스를 제공하는 용역 서비스로 구분됩니다.
최근 3사업연도의 매출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
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매출유형 |
품목 |
2021년&cr;(제7기) |
2020년&cr;(제6기) |
2019년&cr;(제5기) |
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기술이전 |
개발과제 |
수출 |
- |
- |
- |
|
내수 |
100,000 |
- |
- |
||
|
소계 |
100,000 |
- |
- |
||
|
서비스 |
용역 |
수출 |
- |
- |
- |
|
내수 |
- |
90,000 |
- |
||
|
소계 |
- |
90,000 |
- |
||
|
합 계 |
수출 |
- |
- |
- |
|
|
내수 |
100,000 |
90,000 |
- |
||
|
합계 |
100,000 |
90,000 |
- |
||
(주) 해당 계약들의 비밀유지조항에 따라 개별 과제별 금액은 표기하지 않고 전체 합산 금액만 표기합니다. 단, 현재 수취한 금액은 모두 반환 의무가 없는 금액입니다.
나. 사업화 경로 등
(1) 판매조직
당사는 현재 AI플랫폼을 이용한 신약 연구ㆍ개발을 목적으로 하고 있으므로, 당사의 판매조직은 단순 판매를 추구하기보다는 대학병원과 협력 시스템을 만들거나 글로벌ㆍ국내 제약사와 공동연구개발 비즈니스 모델을 구축하는 사업개발영역을 주된 목적으로 하고 있습니다. 이에 당사의 판매조직은 사업개발본부(Business Development)로 명칭하고 있으며 사업개발팀과 글로벌 사업개발팀으로 구성되어 있습니다.
사업개발팀은 국내 정상급 제약사와 공동연구개발 및 자체 파이프라인에 대한 라이선스-아웃을 추진하고 있으며 글로벌사업개발팀은 글로벌 제약사 및 해외의 정상급 제약사, 신흥 첨단벤처사 등과의 사업개발 및 협력을 추진하는 부서입니다.
[판매 조직도]
&cr;(2) 사업전략
당사는 보유하고 있는 파이프라인의 임상 개발을 수행하는 동시에 해외 제약회사들과의 사업 개발 활동을 강화함으로써 적절한 시기에 라이센싱 아웃이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. 이를 위해 미국, 유럽 등 전통적인 글로벌 빅파마와의 소통, 중간 규모의 전문화된 영역을 보유하고 있는 제약회사를 대상으로 하는 사업 개발 활동을 진행하고 있습니다. 또한 떠오르는 시장인 중국 진출을 위해 중국 제약회사와의 커뮤니케이션을 이어가고 있습니다.
가. 위험 관리
당사는 당사가 보유하고 있는 AI 신약개발 플랫폼을 이용하여 신약후보물질을 발굴 및 개발을 진행하여 이를 기술이전하거나 타 제약사와 공동연구개발을 통해 신약후보물질을 개발하는 것을 주 사업으로 하는 회사로서 원재료 비율이 타 제조업에 비해 낮으므로 금리, 원재료 가격, 환율 및 기타 시장 변수에 의한 자산이나 손익등에 예상치 못한 손실을 일으킬 가능성이 미미합니다. 당사는 신약 연구개발에 따른 실패의 가능성을 고려하여 모든 연구개발비를 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
나. 파생상품 거래 현황
보고서 작성기준일 현재 남아있는 상환전환우선주 계약은 아래와 같습니다.
[파생상품 계약 현황]
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구분 |
발행일(2021년 01월 09일) |
발행일(2021년 04월 02일) |
|---|---|---|
|
명칭 |
상환전환우선주 신주인수계약 |
상환전환우선주 신주인수계약 |
|
계약일 |
2021년 1월 7일 |
2021년 3월 17일 |
|
납입일 |
2021년 1월 8일 |
2021년 4월 1일 |
|
만기일 |
2031년 1월 8일 |
2031년 4월 1일 |
|
계약금액 |
1,999,985,340원 |
1,000,035,520원 |
|
발행금액(전환가액) |
70,170원/주 |
75,680원/주 |
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계약체결목적 |
연구개발비용 등 운영자금 확보 |
연구개발비용 등 운영자금 확보 |
|
계약 내용 |
(주1) |
(주1) |
|
수수료 |
없음 |
없음 |
|
정산(결제) 방법 |
"투자자"의 상환요구가 있는 날로부터 3개월 이내 현금 상환 |
"투자자"의 상환요구가 있는 날로부터 3개월 이내 현금 상환 |
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계약당사자 또는 기초자산&cr; 발행회사와의 특수관계 여부 |
없음 |
없음 |
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담보 제공여부 |
없음 |
없음 |
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중개금융회사 |
없음 |
없음 |
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기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 |
(주2) |
(주2) |
&cr;(주1) 전환상환우선주 신주인수계약의 주요 내용은 아래와 같습니다.
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구분 |
내용 |
|
|---|---|---|
|
전환권 |
전환기간 |
발행일 다음날부터 10년 |
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전환가격 |
우선주 1주당 보통주 1주로 한다. 다만 전환조건의 조정이 있는 경우에는 이에 따른다 |
|
|
상환권 |
상환기간 |
최초 발행일로부터 3년 이내 기업공개가 되지 못할 경우 : 최초 발행일로부터 3년 경과 후 ~ 우선주 존속기간 내 |
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상환가액 |
1) 인수대금에 연복리 8%의 이자금액을 가산한 금액으로 함 2) 기지급된 배당금은 차감함 |
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|
의결권 |
의결권 존재 |
|
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배당에 관한 사항 |
참가적, 누적적 배당 |
|
&cr;(주2) 2022년 1월 18일 전량 보통주로 전환하여 발행되었습니다.
가. 경영상의 주요 계약
(1) 라이선스-아웃(License-out) 계약
보고서 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이선스-아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다.
[라이선스-아웃 계약 총괄표]
|
품목 |
계약상대방 |
대상지역 |
계약체결일 |
계약종료일 |
총계약금액 |
수취금액 |
진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
OC514 |
(주)한국파마 |
한국 |
2020년6월 |
(가) 참조 |
양사 합의하에 비공개 |
양사 합의하에 비공개 |
제제연구 |
(주) 미기재 사항은 비밀유지계약에 따라 공개하기 어려우며, 관련 내용을 공개할 경우 회사의 영업에 손실을 미칠 가능성이 있어 기재하지 않았습니다. &cr;
(가) OC514
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
|
계약상대방 |
(주)한국파마 |
|
계약내용 |
대상지역에서 대상 특허에 대해 근감소증의 예방 또는 치료를 용도로 하는 전용실시권 부여 |
|
대상지역 |
한국 |
|
계약기간 |
2020년 6월 ~ 대상 특허 존속 기간 만료일 또는 실시개시일로부터 10년 중 이른 날 |
|
총 계약금액 |
양사 합의 하에 비공개 |
|
수취금액 |
양사 합의 하에 비공개 |
|
계약조건 |
양사 합의 하에 비공개 |
|
회계처리방법 |
계약금 반환 의무가 없어지는 시점에 수익 인식함&cr;마일스톤은 계약 조건에 도달하였을 때 수익 인식함 |
|
대상기술 |
AI 신약개발 플랫폼인 RAPTOR AI를 이용, 근감소증 및 희귀 근육질환에 대한 약물 조합을 선정하였음 |
|
개발 진행경과 |
한국파마에서 제제연구 진행 중 |
|
기타사항 |
- |
(2) 라이선스-인(License-in) 계약
보고서 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이선스-인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다.
[라이선스-인 계약 총괄표]
|
품목 |
계약상대방 |
대상지역 |
계약체결일 |
계약종료일 |
총계약금액 |
수취금액 |
진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
JPI-289 |
(주)제일약품 |
전세계 |
2020년1월 |
(가) 참조 |
양사 합의하에 비공개 |
양사 합의하에 비공개 |
전임상시험 |
(주) 미기재 사항은 비밀유지계약에 따라 공개하기 어려우며, 관련 내용을 공개할 경우 회사의 영업에 손실을 미칠 가능성이 있어 기재하지 않았습니다.
(가) JPI-289
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
|
계약상대방 |
(주)제일약품 |
|
계약내용 |
JPI-289의 신규 용도를 탐색하여 신규 용도 특허를 출원하고 이에 대한 실시권을 제3자에게 부여하는 방식으로 사업화 |
|
대상지역 |
전세계(단, 한국은 제일약품이 우선협상권 보유) |
|
계약기간 |
2020년 1월 ~ 계약 해지일 또는 신규 용도 개발 및 사업화가 더 이상 실시되지 않는 날 중 먼저 도래하는 날 |
|
총 계약금액 |
양사 합의 하에 비공개 |
|
수취금액 |
양사 합의 하에 비공개 |
|
계약조건 |
양사 합의 하에 비공개 |
|
회계처리방법 |
계약금액 지급 시 일시에 비용 인식함 |
|
대상기술 |
당사 AI 신약개발 플랫폼인 RAPTOR AI를 이용하여 신규 용도를 탐색함 |
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개발 진행경과 |
전임상 단계 |
|
기타사항 |
- |
(3) 공동연구계약
보고서 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 공동연구 계약 현황은 다음과 같습니다.
[공동연구 계약 총괄표]
|
품목 |
계약상대방 |
대상지역 |
계약체결일 |
계약종료일 |
총계약금액 |
수취금액 |
진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
AI플랫폼을 이용한 신규기전의 First-in-class&cr;항바이러스치료제(COVID-19, 뎅기열) 개발 |
(주)에스티팜 |
- |
2020년 9월 |
2021년 9월 |
- |
- |
후보물질 발굴 완료 |
|
Enavogliflozin 신규 적응증에 대한&cr;복합 약물 발굴 공동연구 |
(주)대웅제약 |
- |
2021년 3월 |
- |
- |
- |
신규 적응증 스크리닝 |
|
DWN12088 신규적응증 발굴 공동연구 |
(주)대웅제약 |
- |
2021년 3월 |
- |
- |
- |
신규 적응증 스크리닝 |
|
AI 기반 신약후보물질 발굴 공동연구 |
씨클리카 |
|
2021년 4월 |
- |
- |
- |
연구진행중 |
|
AI 기반 전신성 피부경화증 치료제 공동연구 |
4P파마 |
|
2021년 10월 |
- |
- |
- |
연구진행중 |
(주) 미기재 사항은 비밀유지계약에 따라 공개하기 어려우며, 관련 내용을 공개할 경우 회사의 영업에 손실을 미칠 가능성이 있어 기재하지 않았습니다.
(가) COVID-19 및 뎅기열 치료제
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
|
계약상대방 |
(주)에스티팜 |
|
계약내용 |
AI플랫폼을 이용한 신규기전의 First-in-class 항바이러스치료제(COVID-19, 뎅기열) 개발 |
|
계약조건 |
양사 합의에 의해 비공개 |
|
대상기술 |
RAPTOR AI |
|
개발진행경과 |
후보물질 검증 완료 |
|
기타사항 |
- |
(나) Enavogliflozin
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
|
계약상대방 |
(주)대웅제약 |
|
계약내용 |
Enavogliflozin의 신규적응증에 대한 복합 약물 발굴 공동연구 |
|
계약조건 |
양사 합의에 의해 비공개 |
|
대상기술 |
RAPTOR AI |
|
개발진행경과 |
신규 적응증 스크리닝 |
|
기타사항 |
- |
(다) DWN12088
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
|
계약상대방 |
(주)대웅제약 |
|
계약내용 |
DWN12088의 신규적응증 발굴 공동연구 |
|
계약조건 |
양사 합의에 의해 비공개 |
|
대상기술 |
ONCO-RAPTOR AI |
|
개발진행경과 |
신규 적응증 스크리닝 |
|
기타사항 |
- |
(라) AI 기반 신약후보물질 발굴을 위한 공동연구협약
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
|
계약상대방 |
씨클리카(Cyclica, 캐나다) |
|
계약내용 |
씨클리카가 보유한 신약 발굴기술과 당사의 AI 신약개발 기술을 이용하여 신약 타겟을 선정하고 공동으로 연구개발함 |
|
계약조건 |
양사 합의에 의해 비공개 |
|
대상기술 |
RAPTOR AI, ONCO-RAPTOR AI |
|
개발진행경과 |
타겟 적응증에 대한 리서치 진행 |
|
기타사항 |
- |
(마) AI 기반 전신성 피부경화증 치료제 개발을 위한 공동연구협약
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
|
계약상대방 |
4P파마(4P Pharma, 프랑스) |
|
계약내용 |
AI 플랫폼을 이용한 전신성 피부경화증(systemic scleroderma) 치료제 공동연구 |
|
계약조건 |
양사 합의에 의해 비공개 |
|
대상기술 |
RAPTOR AI |
|
개발진행경과 |
타겟 적응증 관련 데이터 수집중 |
|
기타사항 |
- |
(4) 서비스 계약&cr;보고서 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 주요 서비스 계약 현황은 다음과 같습니다.&cr;
[서비스 계약 총괄표]
|
품목 |
계약상대방 |
대상지역 |
계약체결일 |
계약종료일 |
총계약금액 |
수취금액 |
진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
항암제 최적 적응증 &cr;및 바이오마커 탐색 |
중국 제약사 |
- |
2021년 11월 |
- |
양사 합의하에 비공개 |
양사 합의하에 비공개 |
주2 |
(주1) 미기재 사항은 비밀유지계약에 따라 공개하기 어려우며, 관련 내용을 공개할 경우 회사의 영업에 손실을 미칠 가능성이 있어 기재하지 않았습니다.
(주2) 보고서 작성기준일 현재 실험 준비 단계에 있습니다.
나. 연구개발 활동의 개요
당사는 2015년 6월 회사 설립과 거의 동시인 2015년 8월 기업부설연구소(현재 바이오연구소)를 확보하고 본격적인 연구개발을 진행하였습니다. 기업부설연구소 초기에는 주로 생물학 전공자와 생물정보학 전공자들로 구성되었으며, 점차 컴퓨터공학, AI 전문 연구원이 충원되며 AI 신약개발 플랫폼 개발을 진행하였습니다. 이후 보다 전문화된 연구개발 활동을 진행하기 위하여 2019년 12월 제2의 기업부설연구소인 AI연구소를 설립하였습니다. 현재 AI연구소는 기존 AI 신약개발 플랫폼의 성능을 제고하는 동시에 보다 다양한 분야의 데이터를 통합, 활용하는 솔루션을 개발하고 있습니다. 이와 동시에, 설립 초기부터 있었던 기업부설연구소의 명칭을 바이오연구소로 변경하고 실험 및 검증, 데이터의 생산, 약물의 검토 등의 분야의 연구에 집중할 수 있는 토대를 마련하였습니다.
&cr; 또한 보고서 제출일 현재 2개의 기업부설연구소와 별개로 신약 후보물질의 임상시험 진행을 총괄하는 임상개발본부와 임상 이전 단계의 연구를 관리하는 연구기획팀이 있습니다. &cr;임상개발본부는 임상개발 단계에 있는 파이프라인들의 전반적 임상시험 운영 및 이와 관련된 예산 관리부터 임상시험의 최종 결과 보고서 작성까지 임상시험과 관련된 모든 과정을 계획하고 관리합니다. 구체적으로는 당사가 보유한 여러 파이프라인들의 전임상 데이터를 기반으로 약물의 최적 효과를 나타낼 수 있는 임상시험 설계를 포함한 임상시험계획승인(IND)을 위한 서류 및 절차를 준비하는 업무, 임상시험과 관련된 CRO 및 각종 vendor 관리를 포함하여 글로벌 기준에 맞춰 임상시험이 원활히 진행되도록 관리하는 업무 등이 있습니다. &cr; 연구기획팀은 바이오연구소, 임상개발본부와 함께 회사 내 파이프라인 개발과 정부 및 타연구기관과의 협업의 중추적 역할을 수행하고 있습니다. 특히 정부과제 기획 업무 외, 신규 파이프라인 개발을 위한 기술 개발 현황을 검토하고 외부 과제 도입 시 DUE DILIGENCE를 수행하는 등의 새로운 파이프라인 개발 및 연구과제 도입 업무를 수행하고 있습니다. 또한 회사가 보유한 전체 파이프라인과 연구과제들의 개발 방향을 논의하면서 무엇보다 개발 중인 파이프라인들의 적응증 확대를 위한 전략 수립 및 로드맵 작성을 통해 파이프라인들의 가치를 높이는데 기여를 하고 있습니다.&cr;
다. 연구개발 담당조직
(1) 연구개발조직개요
보고서 제출일 현재 당사의 연구개발조직은 2개의 기업부설연구소와 임상개발본부, 연구기획팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
[연구개발조직 구성]
|
조직 |
세부구분 |
주요 업무 |
|---|---|---|
|
AI연구소 |
머신러닝팀 |
- RAPTOR AI, ONCO-RAPTOR AI 등 신약개발 플랫폼 관련 기술 연구개발 |
|
바이오인포매틱스팀 |
- 전사체 데이터 분석 파이프라인, 게놈 분석 파이프라인 구축 |
|
|
빅데이터팀 |
- 생명, 의학, 약물 관련 데이터 수집, 저장, 통합하는 전사적 데이터 인프라 구축 및 관리 - 바이오 통합 네트워크 기반 약물 적응증 탐색 - 약물 독성 모형 개발 |
|
|
바이오연구소 |
- 전사체 데이터 생성(RNA-Seq) - AI연구소의 예측 결과 검증 - MOA 분석 |
|
|
임상개발본부 |
- 임상 승인 지원 - 임상시험 수행 관리 - 제품 허가 승인 관리 |
|
|
연구기획팀 |
- 비임상 개발 전략 수립 - 외부 연구기관 협업 관리 |
|
&cr;(2) 연구개발 인력 현황
보고서 제출일 현재 당사는 21명의 연구인력을 보유하고 있으며, 이 가운데 80%에 해당하는 17명이 석박사급(박사급 7명, 석사급 10명) 인력으로 구성되어 있습니다. 조직별 연구개발 인력 현황은 아래와 같습니다.
[연구개발 인력 현황]
| (단위: 명) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
조직 |
인원 |
|||
|
박사 |
석사 |
기타 |
합계 |
|
|
AI연구소 |
4 |
6 |
3 |
13 |
|
바이오연구소 |
1 |
2 |
1 |
4 |
|
임상개발본부 |
1 |
2 |
- |
3 |
| 연구기획팀 | 1 | - | - | 1 |
|
합 계 |
7 |
10 |
4 |
21 |
(3) 핵심 연구인력
당사의 핵심 연구인력은 AI분야 연구개발을 총괄하고 있는 박노성 CTO와 임상개발을 총괄하는 강지훈 CDO 겸 부사장, AI연구소장인 이용흔 박사, 바이오연구소장인 박상윤 박사 등입니다. 당사의 연구개발을 담당하는 핵심 연구인력들에 대한 주요 이력 및 연구실적은 아래와 같습니다.
[핵심 연구인력 현황]
|
직위 |
성명 |
담당업무 |
주요 경력 |
주요 연구실적 |
|---|---|---|---|---|
|
대표이사 |
김이랑 |
연구개발&cr;총괄 |
온코크로스 대표이사('15~현재) 유성선병원 혈액종양내과 과장 ('15~'21) 서울아산병원 종양내과 전임의('14~'15) KAIST 의과학대학원 박사('14) 울산대학교 의학과 석사('10) |
[논문] Sun Kyung Kim, Peter C. Goughnour, Eui Jin Lee, Myeong Hyun Kim, Hee Jin Chae, Gwang Yeul Yun, Yi Rang Kim* and Jin Woo Choi*. Identification of drug combinations on the basis of machine learning to maximize anti-aging effects. PLOS one. 2021; 16(1): e0246106 외 20건
[특허] 근육 질환 예방 및 치료용 조성물 외 15건 |
|
CTO |
박노성 |
AI 연구개발&cr;총괄 |
온코크로스 CTO('21~현재) 연세대학교 조교수('20~현재) 죠지메이슨대학 조교수('18~'20) 노스캐롤로이나대학 조교수('16~'18) 메릴랜드대학 컴퓨터과학 박사('16) KAIST 정보통신공학 석사('05) |
[논문] Jayoung Kim, Jinsung Jeon, Jaehoon Lee, Jihyeon Hyung, and Noseong Park “OCT-GAN: Neural ODE-based Conditional Tabular GANs,” The Web Conference (former WWW), 2021 외 45건
[특허] "System and method for determining data transmission path in communication system consisting of nodes" 외 14건 |
|
CDO&cr; (부사장) |
강지훈 |
임상 개발&cr;총괄 |
온코크로스 CDO/부사장('21~현재) 강북삼성병원 혈액종양내과 조교수('18~'21) 서울아산병원 종양내과 전임의('16~'18) 울산대학교 의학과 박사('20) 울산대학교 의학과 석사('13) |
[논문] Youn-Jung Kim, Jihoon Kang, Min-Ju Kim, Seung Mok Ryoo, Gu Hyun Kang, Tae Gun Shin, Yoo Seok Park, Sung-Hyuk Choi, Woon Yong Kwon, Sung Phil Chung, Won Young Kim, Korean Shock Society (KoSS) Investigators: Development and validation of the VitaL CLASS score to predict mortality in stage IV solid cancer patients with septic shock in the emergency department: a multi-center, prospective cohort study: BMC Med. 2020 Dec 14;18(1):390 외 9건 |
|
연구소장 |
이용흔 |
AI연구소&cr;연구소장 |
온코크로스 AI연구소 연구소장('19~현재) (주)더존비즈온 빅데이터팀장('08~'19) 중앙대학교 통계학과 박사('06) 중앙대학교 통계학과 석사(1996) |
[논문] Kim SW, Ha NY, Kim KI, Park JK, Lee YH. Memory-improving effect of formulation-MSS by activation of hippocampal MAPK/ERK signaling pathway in rats. BMB Rep 외 6건
[특허] 약물 효과 예측 장치 및 그 방법 외 9건 |
|
연구소장 |
박상윤 |
바이오연구소&cr; 연구소장 |
온코크로스 바이오연구소 연구소장 ('17~현재) 경희대학교 연구교수('16~'17) 경희대학교 암예방소재개발학과 박사('16) 경북대학교 의학과 석사('07) |
[논문] Sang-Yoon Park, Minji Choi, Dain Park, Minho Jeong, Kwang Seok Ahn, Junhee Lee, Paul B. Fisher, Miyong Yun, Seok-Geun Lee, “AEG-1 promotes mesenchymal transition through the activation of Rho GTPases in human glioblastoma cells” Oncology Reports (IF=3.42) . 2016 Nov;36(5):2641-2646 외 11건&cr; [특허] 항암제 내성 암의 치료를 위한 조성물 외 1건 |
라. 연구개발 비용
당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 연구개발에 소요되는 모든 비용을 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.
[연구개발비용 현황(연결재무제표 기준)]
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
과목 |
2021년&cr;(제7기) |
2020년&cr;(제6기) |
2019년&cr;(제5기) |
비고 |
|
연구개발비용 계 |
3,537,340 |
1,893,911 |
978,019 |
- |
|
(정부보조금) |
(666,638) |
(288,393) |
(462,260) |
- |
|
연구개발비/매출액 비율&cr; [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
3537.34% |
2104.35% |
(주) |
- |
(주) 2019년 연구개발비/매출액 비율은 해당 연도 매출이 없어 기재하지 않았습니다.
&cr;[연구개발비용 현황(별도재무제표 기준)]
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
과목 |
2021년&cr;(제7기) |
2020년&cr;(제6기) |
2019년&cr;(제5기) |
비고 |
|
연구개발비용 계 |
2,865,726 |
1,893,911 |
978,019 |
- |
|
(정부보조금) |
(666,638) |
(288,393) |
(462,260) |
- |
|
연구개발비/매출액 비율&cr; [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
2865.73% |
2104.35% |
(주) |
- |
(주) 2019년 연구개발비/매출액 비율은 해당 연도 매출이 없어 기재하지 않았습니다.
마. 연구개발 실적
(1) 연구개발 진행 현 황 및 향후 계획
보고서 제출일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 신약의 현황은 다음과 같습니다.&cr;
[연구개발 진행 총괄표]
|
구분 |
품목 |
적응증 |
연구시작연도 |
개발단계(국가) |
비고 |
|---|---|---|---|---|---|
|
근육질환 |
OC514 |
근감소증,&cr; 근위축성측색경화증,&cr; 희귀근육질환 |
2019년 |
임상1상(호주) |
- |
|
암질환 |
OC201/OC202e |
암 전이 억제 |
2018년 |
연구자 주도 임상&cr;(대한민국) |
- |
(주) 2022년 3월 현재 개발단계가 전임상 또는 그 이전 단계의 파이프라인들은 현황에서 제외하였습니다.
(가) 품목 : OC514
|
구분 |
복합 개량신약 |
|
적응증 |
근감소증, 근위축성측색경화증, 희귀근육질환 |
|
작용기전 |
근모세포의 증식과 분화를 촉진 |
|
제품의 특성 |
- 아직까지 승인된 치료제가 없는 질병 - 다양한 근육 질환에 사용 가능 |
|
진행경과 |
- 다양한 전임상시험을 통해 유효성을 입증 - 2020년 6월 (주)한국파마에 한국내 실시권 허여 계약 체결 |
|
향후 계획 |
- 2022년 2월 호주 TGA로부터 임상1상 시험계획을 승인받음 - 2022년 3월 현재 호주에서 임상1상 진행중 |
|
경쟁제품 |
- 기허가 치료제 없음&cr;- 식욕 촉진제 역할을 하는 Megace 등 증상 완화를 목적으로 하는 제제가 처방됨 |
|
시장규모 |
- 예상시장 규모 2020년 글로벌 2조6천억원&cr;(출처 : Global Sarcopenia Market 2021, BrandEssence Market Research and Consulting Pvt ltd) |
|
기타사항 |
- |
(나) 품목 : OC201/OC202e
|
구분 |
복합 개량신약 |
|
적응증 |
암 전이 억제 |
|
작용기전 |
암 전이에 중요하다고 알려진 EMT 억제 |
|
제품의 특성 |
- 아직까지 승인된 치료제가 없는 질병 - 기허가 치료제의 병용 요법 |
|
진행경과 |
- 다양한 전임상시험을 통해 유효성을 입증 - 2021년 11월 서울아산병원에서 췌장암 환자 대상으로 표준 항암제와 병용 투여하는 연구자 주도 임상 개시 |
|
향후 계획 |
- 세브란스병원과 해운대백병원에서도 추가로 연구자 주도 임상 개시 예정 - 연구자 주도 임상 완료 후 복합제 제형 개발 진행 예정 |
|
경쟁제품 |
- 현재 기허가 치료제 없음 |
| 시장규모 |
- 관련 예상시장 규모 63조2천억원&cr;(출처 : Global Cancer Metastasis Market 2021, BrandEssence Market Research and Consulting Pvt ltd) |
|
기타사항 |
- |
(2) 연구개발완료실적
현재 당사가 진행 중인 신약 후보물질은 모두 개발 진행 중으로 완료된 프로젝트는 없습니다.
&cr;
가. 지식재산권 현황
|
구분 |
제목 |
취득일 |
출원국 |
|---|---|---|---|
|
특허 |
크로몰린 또는 이의 약학적으로 허용가능한 염을 유효성분으로 함유하는 간질환 예방 및 치료용 약학적 조성물 |
2017.01.04 |
한국 |
|
특허 |
클로페네신을 포함하는 대장암 증식 및 전이 억제용 조성물 |
2018.05.15 |
한국 |
|
특허 |
약재를 조합하는 방법 및 장치 |
2019.12.06 |
한국 |
|
특허 |
근육 질환 예방 및 치료용 조성물 |
2021.01.12 |
한국 |
|
특허 |
인공지능을 이용한 위암의 예후를 예측하는 방법 |
2021.04.28 |
한국 |
|
특허 |
인공지능을 이용하여 도출된 리보좀 유전자 세트를 이용한 유방암 예후 예측방법 |
2021.06.24 |
한국 |
|
특허 |
인공지능을 이용하여 도출된 미토콘드리아 리보좀 유전자 세트를 이용한 유방암 예후 예측방법 |
2021.06.24 |
한국 |
|
특허 |
질병 예측 방법, 장치 및 컴퓨터 프로그램 |
2021.08.11 |
한국 |
|
특허 |
AI를 이용한 유방암 예후 예측 방법 |
2021.08.18 |
한국 |
|
특허 |
인공지능을 이용하여 도출된 유전자 세트를 이용한 유방암 예후 예측방법 |
2021.08.18 |
한국 |
|
특허 |
근육 질환 예방 및 치료용 조성물 |
2021.08.24 |
한국 |
|
특허 |
근육 질환 예방 및 치료용 조성물 |
2021.08.24 |
한국 |
|
특허 |
화합물과 단백질의 상호작용 예측 방법, 장치 및 컴퓨터 프로그램 |
2021.09.01 |
한국 |
|
특허 |
기계 학습 기반의 예후 예측 방법 및 그 장치 |
2021.09.01 |
한국 |
|
특허 |
암의 전이 억제 및 치료용 조성물 |
2021.12.15 |
한국 |
|
특허 |
크로몰린 또는 이의 약학적으로 허용가능한 염을 유효성분으로 함유하는 간질환 예방 및 치료용 약학적 조성물 |
2019.03.21 |
호주 |
|
특허 |
크로몰린 또는 이의 약학적으로 허용가능한 염을 유효성분으로 함유하는 간질환 예방 및 치료용 약학적 조성물 |
2020.09.30 |
남아공 |
|
특허 |
암의 전이 억제 및 치료용 조성물 |
2021.06.18 |
일본 |
|
특허 |
근육 질환 예방 및 치료용 조성물 |
2021.11.18 |
호주 |
|
특허 |
크로몰린 또는 이의 약학적으로 허용가능한 염을 유효성분으로 함유하는 간질환 예방 및 치료용 약학적 조성물 |
2022.01.11 |
미국 |
&cr;당사는 2021년 2분기 중 호주 현지법인 설립으로 인하여 제7기 재무제표는 연결재무제표이며, 제6기, 제5기 재무제표는 개별재무제표입니다.&cr;&cr;아래의 요약연결재무정보 및 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 당사의 제7기, 제6기, 제5기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다.&cr;&cr;(1) 요약연결재무정보
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제7기&cr;(2021년12월31일) | 제6기&cr;(2020년12월31일) | 제5기&cr;(2019년12월31일) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 14,351,575,023 | 15,923,817,057 | 4,715,083,026 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 1,651,182,781 | 4,253,308,546 | 4,498,645,661 |
| ㆍ단기금융상품 | 3,000,000,000 | 2,003,057,755 | - |
| ㆍ당기손익인식공정가치측정금융자산 | 9,589,329,405 | 11,524,125,108 | - |
| ㆍ기타유동금융자산 | 1,606,850 | - | - |
| ㆍ기타유동자산 | 91,248,760 | 146,383,403 | 215,990,595 |
| ㆍ당기법인세자산 | 18,207,227 | 1,379,380 | 446,770 |
| [비유동자산] | 750,396,536 | 780,574,109 | 671,940,775 |
| ㆍ유형자산 | 560,659,247 | 563,205,582 | 521,822,176 |
| ㆍ무형자산 | 57,608,935 | 45,535,641 | 57,240,125 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 132,128,354 | 171,832,886 | 92,878,474 |
| 자산총계 | 15,101,971,559 | 16,704,391,166 | 5,387,023,801 |
| [유동부채] | 1,809,013,191 | 16,993,852,877 | 2,074,889,043 |
| [비유동부채] | 2,118,397,276 | 15,195,565,928 | 4,265,436,016 |
| 부채총계 | 3,927,410,467 | 32,189,418,805 | 6,340,325,059 |
| [지배기업지분] | 11,174,561,092 | (13,862,172,249) | (953,301,258) |
| ㆍ자본금 | 712,586,500 | 443,332,000 | 443,332,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 37,905,322,421 | 841,831,285 | 841,831,285 |
| ㆍ기타납입자본 | 838,646,913 | 381,581,745 | 87,850,294 |
| ㆍ기타포괄손익누계약 | 11,507,393 | - | - |
| ㆍ이익잉여금 | (28,293,502,135) | (15,147,335,534) | (2,326,314,837) |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 11,174,561,092 | (13,862,172,249) | (953,301,258) |
| 부채 및 자본총계 | 15,101,971,559 | 18,327,246,556 | 5,387,023,801 |
| 과 목 | (2021년01월01일~&cr;2021년12월31일) | (2020년01월01일~&cr;2020년12월31일) | (2019년01월01일~&cr;2019년12월31일) |
| 매출액 | 100,000,000 | 90,000,000 | - |
| 영업이익 | (7,339,307,481) | (3,459,222,663) | (1,237,299,436) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (13,146,166,601) | (12,821,020,697) | (1,154,016,961) |
| 당기순이익(손실) | (13,146,166,601) | (12,821,020,697) | (1,175,976,866) |
| 기타포괄이익(손실) | (11,507,393) | - | - |
| 총포괄손익 | (13,134,659,208) | (12,821,020,697) | (1,175,976,866) |
| 주당손익(원) | (14,704) | (14,460) | (1,413) |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
(2) 요약별도재무정보
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제7기&cr;(2021년12월31일) | 제6기&cr;(2020년12월31일) | 제5기&cr;(2019년12월31일) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 14,139,383,697 | 17,928,254,192 | 4,715,083,026 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 1,466,590,168 | 4,253,308,546 | 4,498,645,661 |
| ㆍ단기금융상품 | 3,000,000,000 | 2,003,057,755 | - |
| ㆍ당기손익인식공정가치측정금융자산 | 9,589,329,405 | 11,524,125,108 | - |
| ㆍ기타유동금융자산 | 1,606,850 | - | - |
| ㆍ기타유동자산 | 63,660,354 | 146,383,403 | 215,990,595 |
| ㆍ당기법인세자산 | 18,196,920 | 1,379,380 | 446,770 |
| [비유동자산] | 750,396,536 | 780,574,109 | 671,940,775 |
| ㆍ투자자산 | - | - | - |
| ㆍ유형자산 | 560,659,247 | 563,205,582 | 521,822,176 |
| ㆍ무형자산 | 57,608,935 | 45,535,641 | 57,240,125 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 132,128,354 | 171,832,886 | 92,878,474 |
| 자산총계 | 14,889,780,233 | 18,708,828,301 | 5,387,023,801 |
| [유동부채] | 1,770,744,059 | 16,993,852,877 | 2,074,889,043 |
| [비유동부채] | 2,118,397,276 | 15,195,565,928 | 4,265,436,016 |
| 부채총계 | 3,889,141,335 | 32,189,418,805 | 6,340,325,059 |
| [자본금] | 712,586,500 | 443,332,000 | 443,332,000 |
| [자본잉여금] | 37,905,322,421 | 841,831,285 | 841,831,285 |
| [기타납입자본] | 838,646,913 | 381,581,745 | 87,850,294 |
| [이익잉여금] | (28,455,916,936) | (15,147,335,534) | (2,326,314,837) |
| 자본총계 | 11,000,638,898 | (13,480,590,504) | (953,301,258) |
| 부채 및 자본총계 | 14,889,780,233 | 18,708,828,301 | 5,387,023,801 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 과 목 | (2021년01월01일~&cr;2021년12월31일) | (2020년01월01일~&cr;2020년12월31일) | (2019년01월01일~&cr;2019년12월31일) |
| 매출액 | 100,000,000 | 90,000,000 | - |
| 영업이익 | (6,657,045,405) | (3,459,222,663) | (1,237,299,436) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (13,308,581,402) | (12,821,020,697) | (1,154,016,961) |
| 당기순이익(손실) | (13,308,581,402) | (12,821,020,697) | (1,175,976,866) |
| 기타포괄이익(손실) | - | - | - |
| 총포괄손익 | (13,308,581,402) | (12,821,020,697) | (1,175,976,866) |
| 주당순손익 | (14,886) | (14,460) | (1,413) |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 7기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 6기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 온코크로스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 14,351,575,023 | 17,928,254,192 | ||
| 현금및현금성자산(주석4,6,31) | 1,651,182,781 | 4,253,308,546 | ||
| 단기금융상품(주석4,6,31) | 3,000,000,000 | 2,003,057,755 | ||
| 당기손익인식공정가치측정금융자산(4,7,31) | 9,589,329,405 | 11,524,125,108 | ||
| 기타유동금융자산(주석4,8,31) | 1,606,850 | - | ||
| 기타유동자산(주석9) | 91,248,760 | 146,383,403 | ||
| 당기법인세자산(주석25) | 18,207,227 | 1,379,380 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 750,396,536 | 780,574,109 | ||
| 유형자산(주석2,10) | 560,659,247 | 563,205,582 | ||
| 무형자산(주석2,11) | 57,608,935 | 45,535,641 | ||
| 기타비유동금융자산(주석4,8,31) | 132,128,354 | 171,832,886 | ||
| 자 산 총 계 | 15,101,971,559 | 18,708,828,301 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,809,013,191 | 16,993,852,877 | ||
| 기타금융부채(주석4,12) | 405,998,884 | 164,708,818 | ||
| 기타유동부채(주석14) | 53,017,320 | 19,077,550 | ||
| 파생상품부채(주석4,13,30,31) | 1,280,122,684 | 16,647,882,933 | ||
| 유동리스부채(주석4,15,30,31) | 69,874,303 | 112,183,576 | ||
| 계약부채(주석29) | - | 50,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,118,397,276 | 15,195,565,928 | ||
| 상환전환우선주부채(주석4,13,30,31) | 2,118,397,276 | 15,125,691,625 | ||
| 리스부채(주석4,15,30,31) | - | 69,874,303 | ||
| 부 채 총 계 | 3,927,410,467 | 32,189,418,805 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 지배기업지분 | 11,174,561,092 | (13,480,590,504) | ||
| 자본금(주석17) | 712,586,500 | 443,332,000 | ||
| 자본잉여금(주석17) | 37,905,322,421 | 841,831,285 | ||
| 기타납입자본(주석18,20) | 838,646,913 | 381,581,745 | ||
| 기타포괄손익누계액(주석19) | 11,507,393 | |||
| 결손금(주석21,31) | 28,293,502,135 | 15,147,335,534 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | ||
| 자 본 총 계 | 11,174,561,092 | (13,480,590,504) | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 15,101,971,559 | 18,708,828,301 | ||
| " 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 " |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 7기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 온코크로스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석5,29) | 100,000,000 | 90,000,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석23) | 37,240,554 | 57,318,318 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 62,759,446 | 32,681,682 | ||
| 1. 판매비와일반관리비(주석22,23) | 7,402,066,927 | 3,491,904,345 | ||
| Ⅳ. 영업손실 | 7,339,307,481 | 3,459,222,663 | ||
| 1. 금융수익(주석24) | 304,051,863 | 44,207,717 | ||
| 2. 금융비용(주석24) | 6,141,215,039 | 9,416,369,279 | ||
| 3. 기타수익(주석24) | 30,304,890 | 12,878,313 | ||
| 4. 기타비용(주석24) | 834 | 2,514,785 | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순손실 | 13,146,166,601 | 12,821,020,697 | ||
| 1. 법인세비용(이익)(주석25) | - | |||
| Ⅵ. 당기순손실 | 13,146,166,601 | 12,821,020,697 | ||
| Ⅶ. 기타포괄손익 | 11,507,393 | - | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | - | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 11,507,393 | - | ||
| 해외사업환산손익 | 11,507,393 | - | ||
| Ⅷ. 총포괄손실 | 13,134,659,208 | 12,821,020,697 | ||
| Ⅸ. 주당손익(주석28) | ||||
| (1) 기본주당손실 | 14,704 | 14,460 | ||
| (2) 희석주당손실 | 14,704 | 14,460 | ||
| " 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 " |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 7기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 온코크로스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타납입자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금&cr;(결손금) | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (전기초) | 443,332,000 | 841,831,285 | 87,850,294 | - | (2,326,314,837) | - | (953,301,258) |
| 총포괄이익 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (12,821,020,697) | - | (12,821,020,697) |
| 총포괄손익 총액 | - | - | - | - | (12,821,020,697) | - | (12,821,020,697) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 주식매수선택권 | - | - | 293,731,451 | - | - | - | 293,731,451 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래총액 | - | - | 293,731,451 | - | - | - | 293,731,451 |
| 2020.12.31(전기말) | 443,332,000 | 841,831,285 | 381,581,745 | - | (15,147,335,534) | - | (13,480,590,504) |
| 2021.1.1(당기초) | 443,332,000 | 841,831,285 | 381,581,745 | - | (15,147,335,534) | - | (13,480,590,504) |
| 총포괄이익 | |||||||
| 해외사업장환산차이 | - | - | - | 11,507,393 | - | - | 11,507,393 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (13,146,166,601) | - | (13,146,166,601) |
| 총포괄손익 총액 | - | - | - | 11,507,393 | (13,146,166,601) | - | (13,134,659,208) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 보통주 전환 | 269,254,500 | 37,063,491,136 | 960,000 | - | - | - | 37,333,705,636 |
| 주식매수선택권 | - | - | 456,105,168 | - | - | - | 456,105,168 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래총액 | 269,254,500 | 37,063,491,136 | 457,065,168 | - | - | - | 37,789,810,804 |
| 2021.12.31(당기말) | 712,586,500 | 37,905,322,421 | 838,646,913 | 11,507,393 | (28,293,502,135) | - | 11,174,561,092 |
| " 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 " |
&cr;
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 7기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 온코크로스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (6,276,439,100) | (2,706,941,572) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름(주석30) | (6,304,654,536) | (2,700,617,511) | ||
| 2. 이자의 수취 | 55,549,400 | 9,494,889 | ||
| 3. 이자의 지급 | (10,516,424) | (15,818,950) | ||
| 4. 법인세의 납부 | (16,817,540) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 789,031,531 | (13,968,781,093) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 11,073,892,522 | - | ||
| 당기손익공정가치금융자산의 감소 | 11,003,292,522 | - | ||
| 보증금의 감소 | 51,000,000 | - | ||
| 정부보조금의 수령 | 19,600,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (10,284,860,991) | (13,968,781,093) | ||
| 기타단기금융상품의 증가 | 996,942,245 | 2,003,057,755 | ||
| 당기손익인식공정가치측정금융자산의 증가 | 9,000,000,000 | 11,500,000,000 | ||
| 실험용장비의 취득 | 61,465,726 | 106,835,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 7,800,000 | 91,400,000 | ||
| 비품의 취득 | 188,671,411 | 184,031,086 | ||
| 산업재산권의 취득 | 28,781,609 | 3,257,252 | ||
| 보증금의 증가 | 1,200,000 | 80,200,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,885,281,804 | 16,430,385,550 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,000,020,860 | 16,500,566,600 | ||
| 상환전환우선주 발행 | 3,000,020,860 | 16,500,566,600 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (114,739,056) | (70,181,050) | ||
| 주식발행비용 | 2,555,480 | - | ||
| 리스부채의상환 | 112,183,576 | 70,181,050 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,602,125,765) | (245,337,115) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 4,253,308,546 | 4,498,645,661 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,651,182,781 | 4,253,308,546 | ||
| " 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 " |
| 제 7기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 온코크로스와 그 종속기업 |
1. 연결실체의 개요&cr;&cr;연결실체는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 온코크로스(이하 "지배기업"이라 함)와 지배기업이 지배하고 있는 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 종속기업(이하 주식회사 온코크로스와 그 종속기업을일괄하여 "연결실체"라 함)으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;1-1. 지배기업의 개요 &cr;&cr; 지배기업은 2015년 7월 1일 설립되어 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색,개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 새 창로 11에 본사를 두고 있습니다.&cr; &cr;지배기업의 설립 당시 납입자본금은 2 00백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당기말현재 지배기업의 자본금은 713백만원이며, 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 보통주지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | |||
| 김이랑 | 342,000 | 24.00% | 대표이사 |
| 최진우 | 107,556 | 7.54% | |
| 지앤텍빅점프투자조합 | 110,342 | 7.74% | |
| 주식회사 케이디벤처팜 | 87,577 | 6.14% | |
| 스마일게이트 패스파인더펀드 | 77,393 | 5.43% | |
| 우신벤처투자㈜ | 57,624 | 4.04% | |
| 2018 하나-마그나 스타트업펀드 | 44,445 | 3.12% | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제 11호 | 44,445 | 3.12% | |
| 이베스트신기술조합제43호 | 41,708 | 2.93% | |
| 이베스트신기술조합제31호 | 36,244 | 2.54% | |
| 나우일자리창출펀드1호 | 32,950 | 2.31% | |
| 한빛인베스트먼트 ㈜ | 30,463 | 2.14% | |
| IDV Global IP Growth 투자조합 | 27,166 | 1.90% | |
| 킹슬리 스타트업3호 개인투자조합 | 21,214 | 1.49% | |
| 비전-디에이 신기술투자조합 제2호 | 16,475 | 1.16% | |
| KB-KDBC Pre IPO 신기술사업투자조합 | 16,475 | 1.16% | |
| 마그나 Rising Star2 펀드 | 16,475 | 1.16% | |
| IDV IP STAR 투자조합 | 11,532 | 0.81% | |
| 삼성증권 주식회사(타임폴리오 The Venture-G 2호) | 8,250 | 0.58% | |
| 삼성증권 주식회사(타임폴리오 The Special 대체투자 2호) | 5,669 | 0.40% | |
| 산은캐피탈 주식회사 | 8,240 | 0.58% | |
| 케이비증권 주식회사 | 8,240 | 0.58% | |
| 케이엘피인베스트먼트 주식회사 | 6,000 | 0.42% | |
| 개인투자자 | 266,690 | 18.71% | 66명 |
| 보통주 합계 | 1,425,173 | 100.00% | |
| 상환전환우선주(*) | |||
| NH 투자증권 | 28,502 | ||
| ㈜대웅제약 | 13,214 | ||
| 상환전환우선주 합계 | 41,716 | ||
(*) 지배기업은 당기와 전기 중 의결권이 있는 상환전환우선주를 발행하였으며, 당해우선주의 의결권을 고려하면 보통주의 지분율은 달라질 수 있습니다. 동 상환전환우선주는 부채로 분류되어 있으며 당기 중 상환전환우선주 3회차, 4회차, 5회차, 6회차,7회차의 전량 538,509주가 보통 주로 전환되었으 며 보고기간 이후인 2022년 1월 27일 상환전환우선주 8회차, 9회차의 전량 41,716주가 보통주로 전환되었습니다 .
&cr;1-2. 종속기업의 현황
| 종속기업 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| ONCOCROSS Australia Pty Ltd. | 100% | 호주 | 12월 31일 | 연구개발, 임상진행 |
1-3. 당기 중 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. &cr;<당기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ONCOCROSS Australia Pty Ltd. | 212,191,326 | 38,269,132 | 173,922,194 | - | (683,245,199) | (671,737,806) |
&cr;1-4. 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;<당기>
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| ONCOCROSS Australia Pty Ltd. | 신규설립 | 출자 |
&cr;2. 재무제표 작성기준 &cr;&cr;연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;2-1. 회계기준의 적용&cr;연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;2-2. 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 판단과 추정 및 가정을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 공정가치&cr; 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 이연법인세&cr;이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr;&cr;(3) 수익인식&cr; 지배기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 라이선스매출 및 용역매출로 구성되어있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-3. 연결기준 &cr;연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.&cr; &cr;종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속회사에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;① 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거&cr;② 비지배지분의 장부금액 제거&cr;③ 자본에 계상된 누적환산차이의 제거&cr;④ 수령한 대가의 공정가치의 인식&cr;⑤ 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식&cr;⑥ 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식&cr;⑦ 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류&cr;
3. 중요한 회계정책&cr;&cr;연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr;&cr;연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있습니다.
&cr;(1) 관계기업투자&cr;연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지아니하고 있습니다.&cr; &cr;관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분만큼 제거하고있습니다.&cr; &cr;관계기업에 대한 이익은 법인세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr; &cr;관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr; &cr;지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr; &cr;연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
&cr;(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; 연결실체 의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 라이선스매출 및 용역매출로 구성되어있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
1) 계약의 식별
연결실체 는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 수행의무의 식별&cr;수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 수행의무는 한 시점에 이행하거나(일반적으로 고객에게 재화를 이전하는 약속의 경우), 기간에 걸쳐 이행합니다(일반적으로 고객에게 용역을 이전하는 약속의 경우). 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 수익은 그 수행의무의 진행률을 적절하게 측정하는 방법을 선택하여 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.
&cr;3) 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품권을 고려하여 변동대가에 반영하고, 반품권이 존재하는 계약의 경우 반품충당부채를 기존의 순액법에서 총액법으로 변경인식하는 회계처리를 적용하고 있습니다. 그리고 계약이 선수금 수령 혹은 후불 지급의 방법으로 체결되었을 경우, 재화나 용역이전시점과 자금수수시점 간의 차이로 인한 금융효과를 수익에 반영하여유의적인 금융요소를 인식하는 회계처리를 적용하고 있습니다.
&cr;4) 거래가격의 배분
연결실체 는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
5) 수익인식
연결실체 는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우,연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr;
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결실체의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
연결실체 는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결실체 가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;
(3) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr; &cr; (4) 현금및현금성자산&cr;
연결실체 는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다.&cr;
(5) 금융상품&cr; &cr; 1) 금융자산&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;&cr;또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.&cr;
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.&cr;
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr;
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분 |
손실충당금 |
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|---|---|---|
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Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
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(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.&cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
3) 금융부채&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;
(다) 금융부채의 제거&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계
연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr;위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr;(다) 공정가치위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(라) 현금흐름위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
(6) 재고자산&cr;&cr; 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
&cr;재고자산의 판매 시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
( 7) 유형자산&cr;&cr; 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
연결실체의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 실험용장비, 시설장치, 비품 | 5년 |
매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.
(8) 차입원가&cr;
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
&cr;(9) 무형자산&cr;&cr; 1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다.
무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
|
구 분 |
내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을차감한 금액으로 인식합니다.
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음&cr;
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3) 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
4) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr; (10) 비금융자산의 손상 &cr;
연결실체 는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에비금융자산의 장부금액을 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
(11) 정부보조금&cr;
연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 지배기업에게 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 리스&cr;
연결실체 는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;&cr;1) 리스이용자로서 회계처리&cr; 연결실체 는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;&cr;① 사용권자산&cr; 연결실체 는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다.
원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액,최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
사용권자산도 손상의 대상이 되며 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.
&cr;② 리스부채
리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr;
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
연결실체 는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr;
③ 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr; 연결실체 는 단기리스(리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로인식합니다.&cr;&cr;2) 리스제공자로서 회계처리
연결실체 는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
(13) 종업원급여 &cr;
1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr; (14) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;&cr; (15) 납입자본&cr;&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr; &cr; 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr; &cr;(16) 주식기준보상&cr;&cr; 연결실체 는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr; &cr; (17) 법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
1) 당기법인세&cr;
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
2) 이연법인세&cr;&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적 차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적 차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적 차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;
(18) 주당이익&cr;&cr; 연결실체 는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려 하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통 주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;(19) 외화거래&cr;&cr;재무제표 작성에 있어서 연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 매 보고기간말에 화폐성 외화항목을 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 결제금액과 장부금액의 외환차이와 보고기간말 화폐성항목의 외화환산금액과 환산 전 장부금액의 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우, 그 손익에 포함된 환율변동효과는 기타포괄손익으로 인식되며, 당기손익으로 인식되는 경우에는 관련된 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(20) 유동성/비유동성 분류&cr;&cr; 연결실체 는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
&cr; (21) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서&cr;
연결실체 는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;&cr;기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁&cr; &cr;기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
3) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;
기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은'특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표 및 향후에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상합니다.&cr;&cr;4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나 바이러스 감염증 - 19 관련 임차료 할인 등&cr;
동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
5) 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)&cr;&cr;개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;
연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
&cr;동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. 해당 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액&cr;
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.
&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;
3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가&cr;&cr;동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 해당 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;
4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr; &cr;- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업&cr;
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.&cr;&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 해당 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
4. 범주별 금융상품&cr; &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | ||||
| 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 당기손익인식&cr;공정가치&cr;측정 금융자산 | 상각후원가&cr;측정 금융부채 | 당기손익인식&cr;공정가치&cr;측정 금융부채 | 합계 | |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 1,651,182,781 | - | - | - | 1,651,182,781 |
| 단기금융상품 | 3,000,000,000 | - | - | - | 3,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 9,589,329,405 | - | - | 9,589,329,405 |
| 기타유동금융자산 | 1,606,850 | - | - | - | 1,606,850 |
| 기타비유동금융자산 | 132,128,354 | - | - | - | 132,128,354 |
| 합계 | 4,784,917,985 | 9,589,329,405 | - | - | 14,374,247,390 |
| 금융부채 | |||||
| 기타금융부채 | - | - | 405,998,884 | - | 405,998,884 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | 2,118,397,276 | - | 2,118,397,276 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 1,280,122,684 | 1,280,122,684 |
| 리스부채 | - | - | 69,874,303 | - | 69,874,303 |
| 합계 | - | - | 2,594,270,463 | 1,280,122,684 | 3,874,393,147 |
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | ||||
| 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 당기손익인식&cr;공정가치&cr;측정 금융자산 | 상각후원가&cr;측정 금융부채 | 당기손익인식&cr;공정가치&cr;측정 금융부채 | 합계 | |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 4,253,308,546 | - | - | - | 4,253,308,546 |
| 단기금융상품 | 2,003,057,755 | - | - | - | 2,003,057,755 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 11,524,125,108 | - | - | 11,524,125,108 |
| 기타비유동금융자산 | 171,832,886 | - | - | - | 171,832,886 |
| 합계 | 6,428,199,187 | 11,524,125,108 | - | - | 17,952,324,295 |
| 금융부채 | |||||
| 기타금융부채 | - | - | 164,708,818 | - | 164,708,818 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | 15,125,691,625 | - | 15,125,691,625 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 16,647,882,933 | 16,647,882,933 |
| 리스부채 | - | - | 182,057,879 | - | 182,057,879 |
| 합계 | - | - | 15,472,458,322 | 16,647,882,933 | 32,120,341,255 |
(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr; 공정가치 &cr; 측정 금융자산 | 상각후원가 &cr; 측정 금융자산 | 당기손익-&cr; 공정가치 &cr; 측정 금융부채 | 상각후원가 &cr; 측정 금융부채 | 합 계 |
| <당 기> | |||||
| 이자수익 | 32,844,240 | 34,407,478 | - | - | 67,251,718 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 53,318,514 | - | - | - | 53,318,514 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (32,397,785) | - | - | - | (32,397,785) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 48,295,256 | - | - | - | 48,295,256 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (719,166) | - | - | - | (719,166) |
| 이자비용 | - | - | - | (5,340,979,864) | (5,340,979,864) |
| 외환차익 | - | - | - | 1,987,053 | 1,987,053 |
| 외환차손 | - | (1,005,424) | - | (2,191,260) | (3,196,684) |
| 파생상품평가이익 | - | - | 133,199,322 | - | 133,199,322 |
| 파생상품평가손실 | - | - | (763,921,540) | - | (763,921,540) |
| 합 계 | 101,341,059 | 33,402,054 | (630,722,218) | (5,341,184,071) | (5,837,163,176) |
| <전 기> | |||||
| 이자수익 | - | 14,383,473 | - | - | 14,383,473 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 24,125,108 | - | - | - | 24,125,108 |
| 이자비용 | - | - | - | (2,336,567,143) | (2,336,567,143) |
| 리스해지이익 | - | - | - | 5,699,136 | 5,699,136 |
| 파생상품평가손실 | - | - | (7,079,802,136) | - | (7,079,802,136) |
| 합 계 | 24,125,108 | 14,383,473 | (7,079,802,136) | (2,330,868,007) | (9,372,161,562) |
&cr; (3) 금융상품의 공정가치 서열 체계&cr; &cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | - | 9,589,329,405 | - | 9,589,329,405 | - | 11,524,125,108 | - | 11,524,125,108 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,280,122,684 | 1,280,122,684 | - | - | 16,647,882,933 | 16,647,882,933 |
&cr; (4) 수준 3에 해당하는 금융상품 의 공정가 치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 16,647,883,933 | 1,953,898,417 |
| 편입 | - | - |
| 취득 | 1,352,651,216 | 7,614,182,380 |
| 상환전환우선주의 보통주전환 | (17,351,133,683) | - |
| 당기손익으로 인한 변동 | 630,722,218 | 7,079,802,136 |
| 기타포괄손익으로 인한 변동 | - | - |
| 기말 | 1,280,123,684 | 16,647,882,933 |
&cr;(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체 계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.
&cr; (6) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공적가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 |
당기말 |
|||
|
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| MMF | 4,572,859,405 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 채권형펀드 | 5,016,470,000 | 2 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| RCPS 전환권 | 1,280,123,684 | 3 | 이항옵션평가모형 | 무위험이자율, 주가변동성&cr;주가상승 및 하락계수 |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 |
전기말 |
|||
|
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| MMF | 11,524,125,108 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| RCPS 전환권 | 16,647,882,933 | 3 | 이항옵션평가모형 | 무위험이자율, 주가변동성&cr;주가상승 및 하락계수 |
5. 영업 부문 정보&cr; &cr; 연결실체는 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색,개발을 주요 사업으로 하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 영업부문의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. &cr;
(1) 지역부문별 정보&cr;당기와 전기 중 연결실체의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 | 100,000,000 | 90,000,000 |
| 용역매출 | - | 90,000,000 |
| 라이선스매출 | 100,000,000 | - |
(2) 주요고객 정보&cr;당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 |
당기 |
전기 |
| (주)한국파마 | 100,000,000 | - |
| 에스티팜(주) | - | 90,000,000 |
6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr;&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 | ||
| 보유현금 | - | - |
| 보통예금 | 1,651,182,781 | 4,253,308,546 |
| 합 계 | 1,651,182,781 | 4,253,308,546 |
| 단기금융상품 | ||
| NH투자증권 CMA RP | 3,000,000,000 | 2,003,057,755 |
| 합 계 | 3,000,000,000 | 2,003,057,755 |
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.&cr;
7. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr;
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 11,524,125,108 | - |
| 취득 | 9,000,000,000 | 11,500,000,000 |
| 처분 | (11,036,136,762) | - |
| 손익으로 분류된 평가이익 | 53,318,514 | 24,125,108 |
| 손익으로 분류된 평가손실 | (32,397,785) | - |
| 손익으로 분류된 처분이익 | 48,295,256 | - |
| 손익으로 분류된 처분손실 | (719,166) | - |
| 손익으로 분류된 이자수익 | 32,844,240 | - |
| 기말금액 | 9,589,329,405 | 11,524,125,108 |
&cr;연결실체는 금융자산에 대하여 운용회사가 제시하는 매매기준가격 등을 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 종류 | 당기말 | 전기말 |
| <채무상품 등(복합계약포함)> | ||
| MMF | 4,572,859,405 | 11,524,125,108 |
| 채권형펀드 | 5,016,470,000 | - |
| 합 계 | 9,589,329,405 | 11,524,125,108 |
8. 기타금융자산 &cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동금융자산 | ||
| 미수수익 | 1,606,850 | - |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 보증금 | 138,400,000 | 188,200,000 |
| 현재가치할인차금 | (6,271,646) | (16,367,114) |
| 합 계 | 132,128,354 | 171,832,886 |
&cr; (2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체 된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다. &cr;&cr;(3) 당기말 현재 담보로 제공된 기타금융자산은 없습니다.
&cr;9. 기타유동자산&cr; &cr;보고기간 종료일 현 재 기타유동자산의 내역은 다음과 같 습니다
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 8,477,978 | 96,492,646 |
| 선급비용 | 71,696 | 1,924,019 |
| 부가세대급금 | 82,699,086 | 47,966,738 |
| 합 계 | 91,248,760 | 146,383,403 |
10. 유형자산&cr;&cr;당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | ||||
| 비 품 | 실험기구 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 | |
| 취득원가 | |||||
| 기초금액 | 214,502,570 | 225,800,000 | 113,368,000 | 290,634,570 | 844,305,140 |
| 취득금액 | 188,671,411 | 61,465,726 | 7,800,000 | - | 257,937,137 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - |
| 대체금액 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 403,173,981 | 287,265,726 | 121,168,000 | 290,634,570 | 1,102,242,277 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||||
| 기초금액 | (32,810,944) | (78,025,917) | (18,365,333) | (95,531,364) | (224,733,558) |
| 감가상각비 | (54,929,376) | (52,597,428) | (23,973,600) | (123,223,068) | (254,723,472) |
| 처분금액 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | (87,740,320) | (130,623,345) | (42,338,933) | (218,754,432) | (479,457,030) |
| 국고보조금 | |||||
| 기초금액 | - | (56,366,000) | - | - | (56,366,000) |
| 취득금액 | (19,600,000) | - | - | - | (19,600,000) |
| 감가상각비 | 1,960,000 | 11,880,000 | - | - | 13,840,000 |
| 기말금액 | (17,640,000) | (44,486,000) | - | - | (62,126,000) |
| 장부금액 | |||||
| 기초금액 | 181,691,626 | 91,408,083 | 95,002,667 | 195,103,206 | 563,205,582 |
| 기말금액 | 297,793,661 | 112,156,381 | 78,829,067 | 71,880,138 | 560,659,247 |
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | ||||
| 비품 | 실험기구 | 시설장치 | 사용권자산 | 합계 | |
| 취득원가 | |||||
| 기초금액 | 37,008,313 | 205,365,000 | 21,968,000 | 418,616,416 | 682,957,729 |
| 취득금액 | 184,031,086 | 106,835,000 | 91,400,000 | 246,446,151 | 628,712,237 |
| 처분금액 | (6,536,829) | (86,400,000) | - | (374,427,997) | (467,364,826) |
| 대체금액 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 214,502,570 | 225,800,000 | 113,368,000 | 290,634,570 | 844,305,140 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||||
| 기초금액 | (12,909,388) | (126,837,667) | (8,028,400) | (13,360,098) | (161,135,553) |
| 감가상각비 | (24,333,417) | (37,582,250) | (10,336,933) | (82,171,266) | (154,423,866) |
| 처분금액 | 4,431,861 | 86,394,000 | - | - | 90,825,861 |
| 기말금액 | (32,810,944) | (78,025,917) | (18,365,333) | (95,531,364) | (224,733,558) |
| 국고보조금 | |||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - |
| 취득금액 | - | (59,400,000) | - | - | (59,400,000) |
| 감가상각비 | - | 3,034,000 | - | - | 3,034,000 |
| 기말금액 | - | (56,366,000) | - | - | (56,366,000) |
| 장부금액 | |||||
| 기초금액 | 24,098,925 | 78,527,333 | 13,939,600 | 405,256,318 | 521,822,176 |
| 기말금액 | 181,691,626 | 91,408,083 | 95,002,667 | 195,103,206 | 563,205,582 |
11. 무형자산&cr;&cr;당기와 전기 중 무형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 특허권 | 상표권 | 합 계 | 특허권 | |
| 취득원가 | ||||
| 기초금액 | 76,980,181 | - | 76,980,181 | 73,722,929 |
| 취득금액 | 28,041,369 | 740,240 | 28,781,609 | 3,257,252 |
| 기말금액 | 105,021,550 | 740,240 | 105,761,790 | 76,980,181 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액 | ||||
| 기초금액 | (31,444,540) | - | (31,444,540) | (16,482,804) |
| 무형자산상각비 | (16,683,641) | (24,674) | (16,708,315) | (14,961,736) |
| 기말금액 | (48,128,181) | (24,674) | (48,152,855) | (31,444,540) |
| 장부금액 | ||||
| 기초금액 | 45,535,641 | - | 45,535,641 | 57,240,125 |
| 기말금액 | 56,893,369 | 715,566 | 57,608,935 | 45,535,641 |
12. 기타금융부채&cr; &cr; 보고기간 종료일 현재 기타금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 214,219,499 | 60,537,690 |
| 미지급비용 | 191,779,385 | 104,171,128 |
| 합 계 | 405,998,884 | 164,708,818 |
&cr;13. 상환전환우선주부채 &cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입종류 | 차입처 | 연이자율(*2) | 당기말 | 전기말 |
| 3회차 상환전환우선주(*1) | 운영자금 | 기관투자자 | 8.0% | - | 4,315,267,586 |
| 4회차 상환전환우선주(*1) | - | 863,049,633 | |||
| 5회차 상환전환우선주(*1) | - | 6,971,230,078 | |||
| 6회차 상환전환우선주(*1) | - | 2,392,160,768 | |||
| 7회차 상환전환우선주(*1) | - | 583,983,560 | |||
| 8회차 상환전환우선주(*3) | 1,494,042,112 | - | |||
| 9회차 상환전환우선주(*3) | 624,355,164 | - | |||
| 합 계 | 2,118,397,276 | 15,125,691,625 | |||
(*1) 당기 중 3회차, 4회차, 5회차, 6회차, 7회차 상환전환우선주는 전량 보통주로 전환되었습니다. &cr;(*2) 연이자율은 만기보장수익률을 기재하였습니다. &cr;(*3) 보고기간 이후인 2022년 1월 27일 8회차, 9회차 상환전환우선주는 전량 보통주로 전환되었습니다.
(2) 연결실체는 당기 및 전기 중 5회에 걸쳐 참가적, 누적적 상환전환우선주를 발행하였습니다. 누적적 상환전환우선주는 상환권과 보통주로의 전환권이 부여되어 있으며,상환권이 행사 될 경우 발행금액 에 연 복리 8.0% 의 수익을 더하여 상환하여야 합니다.&cr;&cr; 상환 이전에 지급한 배당금(연간 발행가액의 1.0%)은 해당 상환금액에서 차감됩니다.상환권의 행사기간은 발행일로부터 3년간이며, 상환전환우선주의 존속기한은 발행일로부터 10년입니다. 상환전환우선주의 존속기한까지 상환권 또는 전환권이 행사되지 않을 경우 동 상환전환우선주는 보통주로 자동 전환됩니다.&cr;&cr;연결실체는 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 해당 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 전환가액으로 조정하는 전환가액 조정 조항이 있어 변동성을 가진 것으로 보아 이를 부채로 분류하였습니다. &cr; &cr; 상환전환우선주부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 이자비용으로 계상한 금액은 5,340,979,864 원과 2,320,748,193원입니다.
1) 당기 중 연결실체가 발행한 상 환전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 8회차 | 9회차 |
| 발행일자 | 2021년 1월 8일 | 2021년 4월 1일 |
| 발행가액 | 1,999,985,340 | 1,000,035,520 |
| 발행주식수 | 28,502 | 13,214 |
| 우선주의 존속기한 | 2031년 1월 8일 | 2031년 4월 1일 |
| 배당에 대한 권리 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 |
| 우선주배당률 | 발행가액 1% | 발행가액 1% |
| 상환보장수익률 | 발행가액 8% | 발행가액 8% |
| 전환가액 | 70,170 | 75,680 |
| 전환가액의 조정 | 가. 우선주식 1주당 보통주 1주로 하며, 전환가액은 우선주 발행가액으로 함.&cr; 나. 연결실체의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 해당 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 전환가액으로 조정함. | |
| 전환조건 | 발행일로부터 상환청구전까지 언제든지 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 가능 | |
| 상환조건 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전부 또는 일부의 상환 청구 가능 | |
당기 중 상환전 환우선주 3회차, 4회차, 5회차, 6회차, 7회차가 주 식으로 전환되어 538,509주가 보통주로 전환되었습니다. 그리고 8회차, 9회차는 대표이사로부터 계약상의무 이행을 보증받고 있습니다.
2) 보고기간 종료일 현재 상 환전환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 발행가액 | 상환전환우선주부채 | 파생상품부채 | 발행가액 | 상환전환우선주부채 | 파생상품부채 | |
| 3회차(*1) | - | - | - | 5,000,085,000 | 4,315,267,586 | 6,688,335,922 |
| 4회차(*1) | - | - | - | 1,000,012,500 | 863,049,633 | 1,337,661,165 |
| 5회차(*1) | - | - | - | 11,500,100,600 | 6,971,230,078 | 6,009,039,386 |
| 6회차(*1) | - | - | - | 4,000,433,500 | 2,392,160,768 | 2,090,308,885 |
| 7회차(*1) | - | - | - | 1,000,032,500 | 583,983,560 | 522,537,575 |
| 8회차(*2) | 1,999,985,340 | 1,494,042,112 | 889,490,416 | - | - | - |
| 9회차(*2) | 1,000,035,520 | 624,355,164 | 390,632,268 | - | - | - |
| 합계 | 3,000,020,860 | 2,118,397,276 | 1,280,122,684 | 22,500,664,100 | 15,125,691,625 | 16,647,882,933 |
(*1) 당기 중 3회차, 4회차, 5회차, 6회차, 7회차 상환전환우선주는 전량 보통주로 전환되었습니다. &cr;(*2) 보고기간 이후인 2022년 1월 27일 8회차, 9회차 상환전환우선주를 전량 보통주로 전환되었습니다. &cr; &cr; 14. 기타유동부채&cr;
보고기간 종료일 현재 기 타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 53,017,320 | 19,077,550 |
15. 리스부채&cr;&cr;(1) 연결실체의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 사용권자산(건물) | 리스부채 | 사용권자산(건물) | 리스부채 | |
| 기초 | 195,103,206 | 182,057,879 | 405,256,318 | 392,054,083 |
| 감가상각 | (123,223,068) | - | (82,171,266) | - |
| 신규 리스 | - | - | 246,446,151 | 226,104,451 |
| 리스 해지 | - | - | (374,427,997) | (365,919,605) |
| 리스부채 상환 | - | (112,183,576) | - | (70,181,050) |
| 기말 | 71,880,138 | 69,874,303 | 195,103,206 | 182,057,879 |
&cr;(2) 손익계산서에 인식된 금액 은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 123,223,068 | 82,171,266 |
| 리스부채의 이자비용 | 10,516,424 | 15,818,950 |
| 손익계산서에 인식된 총 금액 | 133,739,492 | 97,990,216 |
&cr; (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 상환액의 만기분석: | ||
| 1년 이내 | 71,750,000 | 122,700,000 |
| 1년 초과~5년 이내 | - | 71,750,000 |
| 5년 초과 | - | - |
| 할인전 리스부채 | 71,750,000 | 194,450,000 |
| 재무상태표상 리스부채(할인후)(*) | 69,874,303 | 182,057,879 |
| 유동성 | 69,874,303 | 112,183,576 |
| 비유동성 | - | 69,874,303 |
(*) 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 8%입니다.
16. 정부보조금 &cr;&cr; (1) 연결실체는 생화학기반 순환종양세포 진단방식 개발연구, 코로나 바이러스 감염증-19를 포함한 난치성 감염병 질환에 대한 AI기반 치료제의 탐색 및 검증, 난치성 질환의 최적 치료제 발굴을 위한 RAPTOR AI플랫폼 고도화, ONCOfind AI 협약, 청년디지털일자리사업 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다. &cr; &cr; (2) 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 배부처 | 당기 | 전기 | 비고 |
| 2021년 암정복 추진연구개발사업 | 보건복지부/국립암센터 | 99,129,482 | 86,219,998 | 관련비용차감 |
| TIPS_민간투자주도형 기술창업지원사업 | 창업진흥원/중소벤처기업부 | 92,027,700 | 213,510,753 | 관련비용차감 |
| 2020년 중소기업기술혁신개발사업(R&D)_빅3 | 중소기업기술정보진흥원 | 253,938,977 | 22,240,534 | 관련비용차감 |
| 2021년 BIG3 혁신창업패키지 | 창업진흥원 | 120,399,398 | - | 관련비용 및 자산차감 |
| 청년디지털일자리사업 | 제이엠커리어 서울서부 | 79,800,000 | - | 관련비용차감 |
| 서울서부고용센터 청년채용특별장려금 | 서울서부고용센터 | 9,000,000 | - | 관련비용차감 |
| 유효성시험 평가비 지원 | 연세대학교 심뇌혈관질환 유효성평가지원센터 | 231,000,000 | - | 관련비용 차감 |
| K-비대면바우처플랫폼 | 창업진흥원 | 2,682,000 | 892,800 | 관련비용 차감 |
| 2020년 혁신분야 창업패키지 지원(사업화)_빅3 | 한국산업기술진흥원 | - | 153,876,600 | 관련비용 및 자산차감 |
| 2020년 창업도약패키지지원사업(상장촉진) | 창업진흥원/한국보건산업진흥원 | 34,000,000 | 35,000,000 | 관련비용 차감 |
| 2020년 창업도약패키지지원사업(수출지원) | 창업진흥원/중소벤처기업부 | 10,000,000 | - | 관련비용 차감 |
| 중소벤처기업부 민관공동창업자발굴육성사업 | 창업진흥원/한국엔젤투자협회 | - | 3,710,000 | 관련비용 차감 |
| 서울시 스타트업기술인력인건비 지원 | 서울시 | - | 30,000,000 | 관련비용 차감 |
| 합 계 | 931,977,557 | 545,450,685 | ||
&cr; (3) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 당기 | ||||
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 실험용장비 | 56,366,000 | - | (11,880,000) | 44,486,000 |
| 비품 | - | 19,600,000 | (1,960,000) | 17,640,000 |
| 합 계 | 56,366,000 | 19,600,000 | (13,840,000) | 62,126,000 |
| (단위: 원) | ||||
| 전기 | ||||
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 실험용장비 | - | 59,400,000 | (3,034,000) | 56,366,000 |
| 합 계 | - | 59,400,000 | (3,034,000) | 56,366,000 |
(4) 연구개발과제의 종료시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하여 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액에 대해서는 부채를 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채인식 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 미지급비용 | 52,755,118 | 58,535,307 |
&cr;17. 납입자본&cr;&cr;(1) 보고기간 종료 일 현재 연결실체의 자본금과 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 보통주 1,425,173주 | 보통주 886,664주 |
| 자본금 | 712,586,500 | 443,332,000 |
| 주식발행초과금 | 37,905,322,421 | 841,831,285 |
당기 중 상환전환우선주(3회차, 4회차, 5회차, 6회차, 7회차) 전량 538,509주가 보통 주로 전환되었으 며 보고기간 이후인 2022년 1월 27일 상환전환우선주(8회차, 9회차) 전량 41,716주가 보통주로 전환되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 자본금, 주식발행초과금 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 변동일자 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 2020.01.01(전기초) | 886,664 | 443,332,000 | 841,831,285 | |
| 2020.12.31(전기말) | 886,664 | 443,332,000 | 841,831,285 | |
| 2021.01.01(당기초) | 886,664 | 443,332,000 | 841,831,285 | |
| 상환전환우선주의 전환 | 2021년 12월 27일 | 538,509 | 269,254,500 | 37,063,491,136 |
| 2021.12.31(당기말) | 1,425,173 | 712,586,500 | 37,905,322,421 | |
18. 기타 자본항목&cr; &cr;보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식매수선택권 | 838,646,913 | 382,541,745 |
| 주식할인발행차금 | - | (960,000) |
| 합 계 | 838,646,913 | 381,581,745 |
&cr;19. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 해외사업환산대 | 11,507,393 | - |
| 합 계 | 11,507,393 | - |
20. 주식기준보상&cr; &cr; 연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에서 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.
&cr;(1) 연결실체는 주식매수선택권 부여약정을 체결하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 권리부여일 | 부여수량 | 행사기간 | 행사가격 | 만기 | 약정용역제공기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1회차 | 2018년 04월 09일 | 10,000주 | 2020년 04월 09일 ~ 2027년 04월 08일 (7년) | 9,937원 | 2027년 4월 9일 | 부여일부터 2년 |
| 2회차 | 2019년 03월 22일 | 35,500주 | 2021년 03월 28일 ~ 2028년 03월 27일 (7년) | 18,100원 | 2028년 3월 27일 | 부여일부터 2년 |
| 3회차 | 2020년 03월 31일 | 23,500주 | 2022년 03월 31일 ~ 2029년 03월 30일 (7년) | 27,050원 | 2029년3월 30일 | 부여일부터 2년 |
| 4회차 | 2020년 06월 25일 | 10,770주 | 2022년 06월 25일 ~ 2029년 06월 24일 (7년) | 27,050원 | 2029년 6월 24일 | 부여일부터 2년 |
| 5회차 | 2020년 11월 26일 | 2,000주 | 2022년 11월 26일 ~ 2029년 11월 25일 (7년) | 60,700원 | 2029년 11월25일 | 부여일부터 2년 |
| 6회차 | 2021년 03월 31일 | 33,568주 | 2023년 03월 31일 ~ 2030년 03월 30일 (7년) | 65,000원 | 2030년 03월30일 | 부여일부터 2년 |
| 7회차 | 2021년 10월 05일 | 10,800주 | 2023년 10월 05일 ~ 2030년 10월 04일 (7년) | 82,000원 | 2030년 10월04일 | 부여일부터 2년 |
&cr;(2) 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기준주가 | 행사가격 | 무위험이자율 | 예상주가변동성 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1회차 | 11,445원 | 9,937원 | 2.61% | 9.90% | 3,682원 |
| 2회차 | 17,193원 | 18,100원 | 1.70% | 27.30% | 4,610원 |
| 3회차 | 41,385원 | 27,050원 | 1.30% | 25.80% | 18,433원 |
| 4회차 | 41,385원 | 27,050원 | 1.10% | 23.90% | 17,823원 |
| 5회차 | 46,714원 | 60,700원 | 1.40% | 27.50% | 8,770원 |
| 6회차 | 52,646원 | 65,000원 | 1.60% | 25.70% | 10,212원 |
| 7회차 | 52,491원 | 82,000원 | 1.60% | 25.70% | 5,459원 |
(3) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||||
| 당기 | ||||||||
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 합계 |
| 기초 | 10,000 | 32,500 | 23,500 | 10,770 | 2,000 | - | - | 78,770 |
| 권리부여 | - | - | - | - | - | 33,568 | 10,800 | 44,368 |
| 권리회수 | - | - | - | - | - | (5,000) | - | (5,000) |
| 행사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 10,000 | 32,500 | 23,500 | 10,770 | 2,000 | 28,568 | 10,800 | 118,138 |
| (단위: 주) | ||||||
| 전기 | ||||||
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 합계 |
| 기초 | 10,000 | 35,500 | - | - | - | 45,500 |
| 권리부여 | - | - | 23,500 | 10,770 | 2,000 | 36,270 |
| 권리회수 | - | (3,000) | - | - | - | (3,000) |
| 행사 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 10,000 | 32,500 | 23,500 | 10,770 | 2,000 | 78,770 |
&cr; (4) 당기와 전기의 잔여만기는 다음과 같습니다.
| 당기 | |||
| 구분 | 수량(주) | 만기(년) | 적수 |
| 1회차 | 10,000 | 5 | 52,712 |
| 2회차 | 32,500 | 6 | 202,836 |
| 3회차 | 23,500 | 7 | 170,359 |
| 4회차 | 10,770 | 7 | 80,613 |
| 5회차 | 2,000 | 8 | 15,814 |
| 6회차 | 28,568 | 8 | 235,666 |
| 7회차 | 10,800 | 9 | 94,655 |
| 합계 | 118,138 | 7.22 | 852,655 |
| 전기 | |||
| 구분 | 수량(주) | 만기(년) | 적수 |
| 1회차 | 10,000 | 6 | 62,712 |
| 2회차 | 32,500 | 7 | 235,336 |
| 3회차 | 23,500 | 8 | 193,859 |
| 4회차 | 10,770 | 8 | 91,383 |
| 5회차 | 2,000 | 9 | 17,814 |
| 합계 | 78,770 | 7.63 | 601,103 |
&cr; (5) 주식매수선택권의 부여에 따라 당기 중 인식한 주식보상비용 및 주식선택권은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1회차 | 2회차 | 3회차 | 4회차 | 5회차 | 6회차 | 7회차 | 합계 |
| 전기말 | 36,825,900 | 131,993,576 | 163,182,552 | 49,697,605 | 842,112 | - | - | 382,541,745 |
| 당기 주식보상비 | - | 17,831,424 | 216,587,750 | 95,976,855 | 9,624,143 | 109,900,702 | 7,026,406 | 456,947,280 |
| 당기말 | 36,825,900 | 149,825,000 | 379,770,302 | 145,674,460 | 10,466,255 | 109,900,702 | 7,026,406 | 839,489,025 |
| 잔여보상원가 | - | - | 53,405,198 | 46,279,250 | 7,073,745 | 181,835,714 | 51,930,794 | 340,524,701 |
| 인식할 총비용 | 36,825,900 | 149,825,000 | 433,175,500 | 191,953,710 | 17,540,000 | 291,736,416 | 58,957,200 | 1,180,013,726 |
21. 결손금&cr; &cr;당 기와 전기의 연결실체의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.&cr;
결 손 금 처 리 계 산 서&cr;
| 당기 | 2021년 01월 01일 | 부터 | 전기 | 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 | 2020년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2022년 03월 31일 | 처리확정일 | 2021년 03월 31일 |
| 주식회사 온코크로스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 28,293,502,135 | 15,147,335,534 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 15,147,335,534 | 2,326,314,837 | ||
| 2. 당기순손실 | 13,146,166,601 | 12,821,020,697 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 28,293,502,135 | 15,147,335,534 | ||
22. 판매비와관리비&cr;
당기 및 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 1,712,323,378 | 448,360,327 |
| 퇴직급여 | 144,946,231 | 36,956,758 |
| 복리후생비 | 265,537,372 | 103,279,659 |
| 여비교통비 | 46,417,651 | 9,940,796 |
| 접대비 | 9,686,450 | 13,787,300 |
| 통신비 | 3,973,899 | 2,426,863 |
| 세금과공과 | 63,543,350 | 28,568,350 |
| 감가상각비 | 238,756,473 | 151,389,866 |
| 무형자산상각비 | 16,708,315 | 14,961,736 |
| 지급임차료 | 2,600,000 | 10,576,000 |
| 수선비 | 1,420,909 | 2,948,000 |
| 해외시장개척비 | 89,454,759 | 13,091,313 |
| 보험료 | 43,090,873 | 12,750,500 |
| 운반비 | 840,211 | 691,535 |
| 교육훈련비 | 10,746,952 | 3,496,849 |
| 도서인쇄비 | 4,355,050 | 3,274,540 |
| 광고선전비 | 7,680,000 | 5,090,000 |
| 건물관리비 | 21,276,700 | 19,310,100 |
| 사무용품비 | 3,028,900 | 1,479,360 |
| 소모품비 | 15,844,054 | 18,198,002 |
| 지급수수료 | 1,415,777,931 | 748,915,630 |
| 주식보상비용 | 456,105,168 | 293,731,451 |
| 위탁연구개발비 | 891,682,652 | 576,926,122 |
| 연구개발비 | 1,932,395,688 | 971,273,288 |
| 회의비 | 3,873,961 | - |
| 잡급 | - | 480,000 |
| 합 계 | 7,402,066,927 | 3,491,904,345 |
23. 비용의 성격별 분류&cr;
당기와 전기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 종업원급여 | 1,857,269,609 | 485,317,085 |
| 복리후생비 | 265,537,372 | 103,279,659 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 257,591,786 | 166,351,602 |
| 지급임차료 | 2,600,000 | 10,576,000 |
| 해외시장개척비 | 89,454,759 | 13,091,313 |
| 지급수수료 | 1,415,777,931 | 748,915,630 |
| 주식보상비용 | 456,105,168 | 293,731,451 |
| 연구개발비 | 2,870,702,235 | 1,605,517,728 |
| 기타 | 224,268,621 | 122,442,195 |
| 합 계 | 7,439,307,481 | 2,506,575,582 |
24. 기타영업외손익&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 | 304,051,863 | 44,207,717 |
| 이자수익 | 67,251,718 | 14,383,473 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 53,318,514 | 24,125,108 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 48,295,256 | - |
| 외환차익 | 1,987,053 | - |
| 파생상품평가이익 | 133,199,322 | - |
| 리스해지이익 | - | 5,699,136 |
| 금융비용 | (6,141,215,039) | (9,416,369,279) |
| 이자비용 | (5,340,979,864) | (2,336,567,143) |
| 외환차손 | (3,196,684) | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (32,397,785) | - |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | (719,166) | (7,079,802,136) |
| 파생상품평가손실 | (763,921,540) | - |
| 기타수익 | 30,304,890 | 12,878,313 |
| 잡이익 | 30,304,890 | 12,878,313 |
| 기타비용 | (834) | (2,514,785) |
| 유형자산처분손실 | - | (2,110,968) |
| 잡손실 | (834) | (403,817) |
&cr;25. 법인세비용&cr;
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내 역 및 유효법인세율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세비용(이익) | - | - |
| 유효법인세율 | - | - |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비 용의 관계 는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | (13,146,166,601) | (12,821,020,697) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (2,892,156,652) | (2,820,624,553) |
| 조정사항 | ||
| - 이월결손금 미반영효과 | (2,892,156,652) | (2,820,624,553) |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | - | - |
(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기 | ||||
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 이연법인세&cr;자산(부채) | |
| 무형자산(산업재산권) | 267,606 | 267,606 | 663,411 | 663,411 | 145,950 |
| 퇴직미지급 | - | - | 10,705,835 | 10,705,835 | 2,355,284 |
| 상환전환우선주부채 | 22,500,664,100 | 22,500,664,100 | 3,000,020,860 | 3,000,020,860 | - |
| 파생상품부채 | 6,410,724,597 | 6,410,724,597 | (72,528,532) | (72,528,532) | (15,956,277) |
| 사용권자산 | (195,103,206) | (195,103,206) | (71,880,138) | (71,880,138) | (15,813,630) |
| 리스부채 | 182,057,879 | 182,057,879 | 69,874,303 | 69,874,303 | 15,372,347 |
| 임차보증금(현재가치할인차금) | 16,367,114 | 16,367,114 | 6,271,646 | 6,271,646 | 1,379,762 |
| 미수수익 | - | - | (1,606,850) | (1,606,850) | (353,507) |
| 당기손익인식금융자산 | (24,125,108) | (16,887,576) | (6,355,650) | (13,593,182) | (2,990,500) |
| 연차수당 | 45,635,821 | 45,635,821 | 124,679,332 | 124,679,332 | 27,429,453 |
| 국고보조금(실험용장비) | 56,366,000 | 56,366,000 | 62,126,000 | 62,126,000 | 13,667,720 |
| 일시적차이소계 | 28,992,854,803 | 29,000,092,335 | 3,121,970,217 | 3,114,732,685 | 25,236,602 |
| 이월결손금 | 5,402,101,352 | - | 17,912,766,734 | 23,314,868,086 | 5,129,270,979 |
| 이월세액공제 | 270,063,418 | 18,937,500 | 437,410,577 | 688,536,495 | 688,536,495 |
| 합계 | 34,665,019,573 | 29,019,029,835 | 21,472,147,529 | 27,118,137,266 | 5,843,044,076 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 미인식액(*) | (5,843,044,076) | ||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채) 계상액 | - | ||||
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 전기 | ||||
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 이연법인세&cr;자산(부채) | |
| 무형자산(산업재산권) | 840,000 | 630,000 | 57,606 | 267,606 | 58,873 |
| 퇴직미지급 | 229,576 | 229,576 | - | - | - |
| 상환전환우선주부채 | 6,000,097,500 | - | 16,500,566,600 | 22,500,664,100 | - |
| 파생상품부채 | (669,077,539) | - | 7,079,802,136 | 6,410,724,597 | 1,410,359,411 |
| 사용권자산 | (405,256,318) | (405,256,318) | (195,103,206) | (195,103,206) | (42,922,705) |
| 리스부채 | 392,054,083 | 392,054,083 | 182,057,879 | 182,057,879 | 40,052,733 |
| 임차보증금(현재가치할인차금) | 15,121,526 | 15,121,526 | 16,367,114 | 16,367,114 | 3,600,765 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | (24,125,108) | (24,125,108) | (5,307,524) |
| 연차수당 | 15,441,440 | 500,000 | 30,694,381 | 45,635,821 | 10,039,881 |
| 선급금 | 12,363,636 | 12,363,636 | - | - | - |
| 국고보조금(실험용장비) | - | 3,034,000 | 59,400,000 | 56,366,000 | 12,400,520 |
| 일시적차이소계 | 5,361,813,904 | 18,676,503 | 23,649,717,402 | 28,992,854,803 | 1,428,281,954 |
| 이월결손금 | 2,326,454,598 | - | 3,075,646,754 | 5,402,101,352 | 1,188,462,297 |
| 이월세액공제 | 90,412,746 | - | 179,650,672 | 270,063,418 | 270,063,418 |
| 합계 | 7,778,681,248 | 18,676,503 | 26,905,014,828 | 34,665,019,573 | 2,886,807,669 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 미인식액(*) | (2,886,807,669) | ||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채) 계상액 | - | ||||
(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2021년 12월 31일 현재 차감할 일시적차이와 세무상 이월결손금잔액 및 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 가산할 일시적차이를 초과하는 금액에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;
(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세무상결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 차감할 일시적 차이 | 25,236,602 | 1,428,281,954 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월결손금 | 23,314,868,086 | 5,402,036,352 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 | 688,536,495 | 270,063,418 | 미래과세소득의 불확실 |
| 합 계 | 24,028,641,184 | 7,100,381,724 | 미래과세소득의 불확실 |
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 만 기 | 당 기 | 전 기 |
| 이월결손금 | 2025 년 | 36,186,292 | 36,186,292 |
| 2026 년 | 90,048,601 | 90,048,601 | |
| 2027 년 | 326,984,342 | 326,984,342 | |
| 2028 년 | 600,581,323 | 600,581,323 | |
| 2029 년 | 1,272,654,040 | 1,272,654,040 | |
| 2035 년 | 3,075,646,754 | 3,075,646,754 | |
| 2036 년 | 17,912,766,734 | - | |
| 합 계 | 23,314,868,086 | 5,402,101,352 | |
| 이월세액공제 | 2023 년 | 29,541,873 | 29,541,873 |
| 2024 년 | 60,870,873 | 60,870,873 | |
| 2025 년 | 160,713,172 | 179,650,672 | |
| 2026 년 | 437,410,577 | - | |
| 합 계 | 688,536,495 | 270,063,418 | |
26. 우발채무와 약정사항 &cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 없습니다. &cr;&cr;( 2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 없습니다. &cr;&cr;(3) 연결실체는 2020년 제일약품으로부터 글로벌 신약 후보물질 뇌졸증 치료제 JPI-289의 신규 적응증을 탐색하고 도입하는(인라이센싱) 'JPI-289 신규 용도 개발 및 관련 특허 실사권 허여 계약' 을 체결하였습니다. 당기 중 연결실체는 해당 후보물질로 NASH(비알콜성 지방간질환)에 대한 국내 신규 용도 특허 출원을 완료하여 계약조건에 따라 1억원을 지급하였습니다.
| 지급 조건(신규 용도별) | 금액 |
| 대한민국에서의 특허 출원시 | 1억원 |
| 대한민국에서의 특허 등록시 | 1억원 |
| 대한민국에서의 임상 2상 승인시 | 2억원 |
| 대한민국에서의 임상 3상 승인시 | 5억원 |
| 대한민국에서의 품목허가시 | 15억원 |
27. 특수관계자거래&cr; &cr; (1) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 616,711,640 | 249,549,010 |
| 퇴직급여 | 62,562,285 | 20,770,760 |
| 주식보상비용 | 94,775,630 | 68,259,778 |
| 합 계 | 774,049,555 | 338,579,548 |
&cr;(2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같으며 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.
| 특수관계자의 명칭 | 보증 등의 대상 | 보증 등의 내용 | 담보보증 |
| 대표이사 | 상환전환우선주 투자자 | 상환전환우선주 계약상 의무 이행을 보증하며 의무 이행을 위한 방식으로 의결권을 성실하게 행사해야 한다. | 없음 |
28. 주당손익&cr; &cr; (1) 기본주당손익&cr;기본주당순손익은 연결실체의 지배지분순손실을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 계산근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지배지분순손실 | 13,146,166,601 | 12,821,020,697 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 894,041 | 886,664 |
| 주당순손실 | 14,704 | 14,460 |
&cr; (*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| 유통기간 | 변동주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01~2021.12.26 | - | 886,664 | 360 | 319,199,040 |
| 2021.12.27~2021.12.31 | 538,509 | 1,425,173 | 5 | 7,125,865 |
| 합계 | 538,509 | 1,425,173 | 365 | 326,324,905 |
- 326,324,905 ÷ 365일 = 894,041 주&cr; &cr;(*) 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| 유통기간 | 변동주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01~2020.12.31 | - | 886,664 | 366 | 324,519,024 |
| 합계 | - | 886,664 | 366 | 324,519,024 |
- 324,519,024 ÷ 366일 = 886,664 주&cr;
(2) 희석주당순손익&cr;연결실체는 보고기간말 현재 희석화할 수 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.&cr;
(3) 반희석화효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않은 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 청구기간 | 잠재적보통주식수 |
|---|---|---|
| 상환전환우선주 | 2021.01.08~2031.01.07 | 28,502 |
| 2021.04.01~2031.03.31 | 13,214 | |
| 주식선택권 | 2020.04.09~2027.04.08 (7년) | 10,000 |
| 2021.03.28~2028.03.27 (7년) | 35,500 | |
| 2022.03.31~2029.03.30 (7년) | 23,500 | |
| 2022.06.25~2029.06.24 (7년) | 10,770 | |
| 2022.11.26~2029.11.25 (7년) | 2,000 | |
| 2023.03.31~2030.06.30 (7년) | 33,568 | |
| 2023.10.05~2030.10.04 (7년) | 10,800 | |
| 합 계 | 167,854 | |
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산부채&cr;&cr;(1) 수익 원천&cr;연결실체의 주요 수익은 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색하여 발생하고 있습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 100,000,000 | 90,000,000 |
&cr;(2) 수익의 구분&cr;당기와 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한시점에 이행하는 수행의무 | 100,000,000 | - |
| 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 | - | 90,000,000 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 100,000,000 | 90,000,000 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr;수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 |
|---|---|
| 라이선스매출 | 연결실체는 의약품 개발과 관련된 기술이전 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전 계약에서 식별되는 수행의무를 라이선스의 제공과 그 후속적인 용역제공으로 구분하여 라이선스 사용권 또는 접근권으로 인식합니다. 기술이전 시점 이후 후속적인 용역제공 의무가 없을 경우에는 라이선스 사용권으로 일시에 수익인식 합니다. 반면 기술이전 시점 이후 임상실험 등에 적극적인 지원 등 추가적인 용역제공 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간 동안 안분하여 수익으로 인식합니다. |
| 위탁연구용역 | 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
&cr;(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;보고기간말 현재 연결실체 가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 계약부채 | - | - | 50,000,000 | - |
&cr; (5) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 7.746,475원입니다.
30. 현금흐름표&cr; &cr; (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr;&cr;당기와 전기 중 영업 으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1. 당기순이익(손실) | (13,146,166,601) | (12,821,020,697) |
| 2. 조정사항 | 6,549,650,500 | 9,871,312,341 |
| 감가상각비 | 240,883,472 | 151,389,866 |
| 무형자산상각비 | 16,708,315 | 14,961,736 |
| 주식보상비용 | 456,105,168 | 293,731,451 |
| 퇴직급여 | - | 36,956,758 |
| 유형자산처분손실 | - | 2,110,968 |
| 파생상품평가손실 | 763,921,540 | 7,079,802,136 |
| 이자비용 | 5,340,979,864 | 2,336,567,143 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 32,397,785 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (53,318,514) | (24,125,108) |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 719,166 | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (48,295,256) | - |
| 리스해지이익 | - | (5,699,136) |
| 파생상품평가이익 | (133,199,322) | - |
| 이자수익 | (67,251,718) | (14,383,473) |
| 법인세비용 | - | - |
| 3. 영업활동으로인한자산부채의 변동 | 291,861,565 | 249,090,845 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (34,662,966) | (40,036,369) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (10,281) | (932,610) |
| 선급금의 감소(증가) | 88,014,668 | 112,224,843 |
| 정부보조금의 증가(감소) | - | 47,036,364 |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,852,323 | 9,782,354 |
| 미지급금의 증가(감소) | 165,119,794 | 45,096,250 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 87,608,257 | 80,268,681 |
| 예수금의 증가(감소) | 33,939,770 | 12,608,090 |
| 계약부채의 증가(감소) | (50,000,000) | 20,000,000 |
| 퇴직금의 지급 | - | (36,956,758) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (6,304,654,536) | (2,700,617,511) |
&cr; (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr;당기와 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 사항은 없습니다. &cr;&cr; (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내 용&cr; 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 합계 | ||
| 상환전환우선주부채 | 파생금융부채 | 리스부채 | ||
| 기초 순부채 | 15,125,691,625 | 16,647,882,933 | 182,057,879 | 31,955,632,437 |
| 순현금흐름 | (18,337,757,789) | (15,998,482,467) | - | (34,336,240,256) |
| 기타 비금융변동 | 5,330,463,440 | 630,722,218 | (112,183,576) | 5,849,002,082 |
| 기말 순부채 | 2,118,397,276 | 1,280,122,684 | 69,874,303 | 3,468,394,263 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | 합계 | ||
| 상환전환우선주부채 | 파생금융부채 | 리스부채 | ||
| 기초 순부채 | 3,918,559,212 | 1,953,898,417 | 392,054,083 | 6,264,511,712 |
| 순현금흐름 | 8,886,384,220 | 7,614,182,380 | (70,181,050) | 16,430,385,550 |
| 기타 비금융변동 | 2,320,748,193 | 7,079,802,136 | (139,815,154) | 9,260,735,175 |
| 기말 순부채 | 15,125,691,625 | 16,647,882,933 | 182,057,879 | 31,955,632,437 |
31. 재무위 험관리&cr;&cr;(1) 재무위험관리요소&cr; 연결실체 는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다&cr;&cr; 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다&cr;&cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;&cr;1) 신용위험&cr;신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 현금및현금성자산 | 1,651,182,781 | 4,253,308,546 |
| 단기금융상품 | 3,000,000,000 | 2,003,057,755 |
| 당기손익인식공정가치측정금융자산 | 9,589,329,405 | 11,524,125,108 |
| 기타유동금융자산 | ||
| - 미수수익 | 1,606,850 | - |
| 기타비유동금융자산 | ||
| - 보증금 | 138,400,000 | 188,200,000 |
| 합 계 | 14,380,519,036 | 17,968,691,409 |
2) 유동성위험&cr; 연결실체 는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터 링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
| 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1 ~ 5년 | 5년초과 | |||
| 당기말 | ||||||
| 상환전환우선주부채(*) | 2,118,397,276 | 3,779,162,277 | 3,779,162,277 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 1,280,122,684 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 69,874,303 | 71,750,000 | 30,750,000 | 41,000,000 | - | - |
| 합 계 | 3,468,394,263 | 3,850,912,277 | 3,809,912,277 | 41,000,000 | - | - |
| 전기말 | ||||||
| 상환전환우선주부채(*) | 15,125,691,625 | 28,344,356,575 | - | - | 28,344,356,575 | - |
| 파생상품부채 | 16,647,882,933 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 182,057,879 | 191,300,000 | 30,000,000 | 90,600,000 | 70,700,000 | - |
| 합 계 | 31,955,632,437 | 28,535,656,575 | 30,000,000 | 90,600,000 | 28,415,056,575 | - |
(*) 상환전환우선주부채의 계약상현금흐름은 발행일부터 3년 뒤 보유자의 조기상환권 행사를 가정하고 분석하였습니다.
(3) 자본위험관리
연결실체 의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr;
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;
연결실체 는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.&cr; &cr; 보고기간 종료일 현재 연결실체 의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 총차입금 | 2,118,397,276 | 15,125,691,625 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,651,182,781) | (4,253,308,546) |
| 순부채(A) | 467,214,495 | 10,872,383,079 |
| 자본총계(B) | 11,174,561,092 | (13,480,590,504) |
| 순부채비율(A/B) | 4.2% | - |
(4) 이자율위험&cr;이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 내부여유자금을 통한 외부차입금의 최소화, 고금리 차입금상환, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.
&cr;연결실체 는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.
&cr; 32. 재무제표의 사실상의 확정일&cr;&cr; 연결실체의 재무제표는 2022년 3월 16일 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;
33. 보고기간 종료일 후 발생한 사건&cr;&cr;(1) 중국의 JS Innopharm 서비스 계약&cr;연결실체는 중국의 Oncology , Imuno oncology 전문 신약개발사인 JS Innopharm에서 미국 임상1상 진행중인 후보물질의 신규적응증 예측 및 동반진단 바이오마커 탐색 서비스 계약을 체결하고 보고기간 이후인 2022년 1월 4일 계약금 USD 50,000을 받았습니다.
| 수익 조건 | 금액 (USD) |
| 계약금 | 50,000 |
| JS Innopharm 후보물질의 신규적응증 예측 및 동반진단 바이오마커 탐색 서비스(용역) 종료 | 100,000 |
| 해당 후보물질의 임상 2상 시작 | 200,000 |
| 해당 후보물질의 임상 2상 승인 | 450,000 |
| 합 계 | 800,000 |
(2) 상환전환우선주의 보통주 전환&cr;연결실체는 보고기간 이후인 2022년 1월 27일 8회차, 9회차 상환전환우선주를 전량 보통주로 전환하여 발행하였습니다. 연결실체가 보고기간 종료일 후 전환한 상환전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 8회차 | 9회차 |
| 투자자 | NH 투자증권 | 대웅제약 |
| 발행일자 | 2021년 1월 8일 | 2021년 4월 1일 |
| 발행가액 | 1,999,985,340 | 1,000,035,520 |
| 전환일 | 2022년 1월 18일 | 2022년 1월 18일 |
| 전환주식수 | 28,502(발행전량) | 13,214(발행전량) |
| 전환가액 | 70,170 | 75,680 |
| 전환조건 | 발행일로부터 상환청구전까지 언제든지 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 가능 | |
&cr; 상환전환우선주의 전환 후, 자본금과 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 2022년 1월 18일 | 당기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 보통주 1,466,889주 | 보통주 1,425,173주 |
| 자본금 | 733,444,500 | 712,586,500 |
| 주식발행초과금 | 41,401,413,132 | 37,905,322,421 |
재 무 상 태 표
| 제 7기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 6기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 온코크로스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 14,139,383,697 | 17,928,254,192 | ||
| 현금및현금성자산(주석4,6,31) | 1,466,590,168 | 4,253,308,546 | ||
| 단기금융상품(주석4,6,31) | 3,000,000,000 | 2,003,057,755 | ||
| 당기손익인식공정가치측정금융자산(4,7,31) | 9,589,329,405 | 11,524,125,108 | ||
| 기타유동금융자산(주석4,8,31) | 1,606,850 | - | ||
| 기타유동자산(주석9) | 63,660,354 | 146,383,403 | ||
| 당기법인세자산(주석25) | 18,196,920 | 1,379,380 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 750,396,536 | 780,574,109 | ||
| 투자자산(주석2,12,27) | - | - | ||
| 유형자산(주석2,10) | 560,659,247 | 563,205,582 | ||
| 무형자산(주석2,11) | 57,608,935 | 45,535,641 | ||
| 기타비유동금융자산(주석4,8,31) | 132,128,354 | 171,832,886 | ||
| 자 산 총 계 | 14,889,780,233 | 18,708,828,301 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,770,744,059 | 16,993,852,877 | ||
| 기타금융부채(주석4,13) | 367,729,752 | 164,708,818 | ||
| 기타유동부채(주석15) | 53,017,320 | 19,077,550 | ||
| 파생상품부채(주석4,14,30,31) | 1,280,122,684 | 16,647,882,933 | ||
| 유동리스부채(주석4,16,30,31) | 69,874,303 | 112,183,576 | ||
| 계약부채(주석29) | - | 50,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,118,397,276 | 15,195,565,928 | ||
| 상환전환우선주부채(주석4,14,30,31) | 2,118,397,276 | 15,125,691,625 | ||
| 리스부채(주석4,16,30,31) | - | 69,874,303 | ||
| 부 채 총 계 | 3,889,141,335 | 32,189,418,805 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석18) | 712,586,500 | 443,332,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석18) | 37,905,322,421 | 841,831,285 | ||
| Ⅲ. 기타납입자본(주석19,20) | 838,646,913 | 381,581,745 | ||
| Ⅳ. 결손금(주석21,31) | 28,455,916,936 | 15,147,335,534 | ||
| 자 본 총 계 | 11,000,638,898 | (13,480,590,504) | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 14,889,780,233 | 18,708,828,301 | ||
| " 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 " |
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 7기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 온코크로스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석29) | 100,000,000 | 90,000,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석23) | 37,240,554 | 57,318,318 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 62,759,446 | 32,681,682 | ||
| 1. 판매비와일반관리비(주석22,23) | 6,719,804,851 | 3,491,904,345 | ||
| Ⅳ. 영업손실 | 6,657,045,405 | 3,459,222,663 | ||
| 1. 금융수익(주석24) | 304,028,774 | 44,207,717 | ||
| 2. 금융비용(주석24) | 6,140,209,615 | 9,416,369,279 | ||
| 3. 기타수익(주석24) | 30,304,890 | 12,878,313 | ||
| 4. 기타비용(주석24) | 845,660,046 | 2,514,785 | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순손실 | 13,308,581,402 | 12,821,020,697 | ||
| 1. 법인세비용(이익)(주석25) | - | - | ||
| Ⅵ. 당기순손실 | 13,308,581,402 | 12,821,020,697 | ||
| Ⅶ. 기타포괄손익 | - | - | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | - | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | - | ||
| Ⅷ. 총포괄손실 | 13,308,581,402 | 12,821,020,697 | ||
| Ⅸ. 주당손익(주석28) | ||||
| 1. 기본주당손실 | 14,886 | 14,460 | ||
| 2. 희석주당손실 | 14,886 | 14,460 | ||
| " 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 " |
자 본 변 동 표
| 제 7기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 온코크로스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr;잉여금 | 기타&cr;납입자본 | 이익잉여금&cr;(결손금) | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (전기초) | 443,332,000 | 841,831,285 | 87,850,294 | (2,326,314,837) | (953,301,258) |
| 총포괄이익 | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (12,821,020,697) | (12,821,020,697) |
| 총포괄손익 총액 | - | - | - | (12,821,020,697) | (12,821,020,697) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 주식매수선택권 | - | - | 293,731,451 | - | 293,731,451 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래총액 | - | - | 293,731,451 | - | 293,731,451 |
| 2020.12.31 (전기말) | 443,332,000 | 841,831,285 | 381,581,745 | (15,147,335,534) | (13,480,590,504) |
| 2021.01.01 (당기초) | 443,332,000 | 841,831,285 | 381,581,745 | (15,147,335,534) | (13,480,590,504) |
| 총포괄이익 | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (13,308,581,402) | (13,308,581,402) |
| 총포괄손익 총액 | - | - | - | (13,308,581,402) | (13,308,581,402) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||
| 상환전환우선주의 전환 | 269,254,500 | 37,063,491,136 | 960,000 | - | 37,333,705,636 |
| 주식매수선택권 | - | - | 456,105,168 | - | 456,105,168 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래총액 | 269,254,500 | 37,063,491,136 | 457,065,168 | - | 37,789,810,804 |
| 2021.12.31 (당기말) | 712,586,500 | 37,905,322,421 | 838,646,913 | (28,455,916,936) | 11,000,638,898 |
| " 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 " |
현 금 흐 름 표
| 제 7기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 온코크로스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,615,371,713) | (2,706,941,572) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름(주석30) | (5,643,564,060) | (2,700,617,511) | ||
| 2. 이자의 수취 | 55,526,311 | 9,494,889 | ||
| 3. 이자의 지급 | (10,516,424) | (15,818,950) | ||
| 4. 법인세의 납부 | (16,817,540) | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (56,628,469) | (13,968,781,093) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 11,073,892,522 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 11,003,292,522 | - | ||
| 정부보조금의 수령 | 19,600,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 51,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (11,130,520,991) | (13,968,781,093) | ||
| 기타단기금융상품의 증가 | 996,942,245 | 2,003,057,755 | ||
| 당기손익인식공정가치측정금융자산의 증가 | 9,000,000,000 | 11,500,000,000 | ||
| 종속기업투자주식의 증가 | 845,660,000 | - | ||
| 실험용장비의 취득 | 61,465,726 | 106,835,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 7,800,000 | 91,400,000 | ||
| 비품의 취득 | 188,671,411 | 184,031,086 | ||
| 산업재산권의 취득 | 28,781,609 | 3,257,252 | ||
| 보증금의 증가 | 1,200,000 | 80,200,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,885,281,804 | 16,430,385,550 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,000,020,860 | 16,500,566,600 | ||
| 상환전환우선주 발행 | 3,000,020,860 | 16,500,566,600 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (114,739,056) | (70,181,050) | ||
| 리스부채의 상환 | 112,183,576 | 70,181,050 | ||
| 주식발행비용 | 2,555,480 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,786,718,378) | (245,337,115) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 4,253,308,546 | 4,498,645,661 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,466,590,168 | 4,253,308,546 | ||
| " 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 " |
| 제 7기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 6기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 온코크로스 |
1. 회사의 개요&cr;&cr; 주식회사 온코크로스는 2015년 7월 1일 설립되어 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색,개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시마포구 새 창로 11에 본사를 두고 있습니다.&cr; &cr; 회사의 설립 당시 납입자본금은 200백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 713백만원이며, 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 보통주지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | |||
| 김이랑 | 342,000 | 24.00% | 대표이사 |
| 최진우 | 107,556 | 7.54% | |
| 지앤텍빅점프투자조합 | 110,342 | 7.74% | |
| 주식회사 케이디벤처팜 | 87,577 | 6.14% | |
| 스마일게이트 패스파인더펀드 | 77,393 | 5.43% | |
| 우신벤처투자㈜ | 57,624 | 4.04% | |
| 2018 하나-마그나 스타트업펀드 | 44,445 | 3.12% | |
| 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제 11호 | 44,445 | 3.12% | |
| 이베스트신기술조합제43호 | 41,708 | 2.93% | |
| 이베스트신기술조합제31호 | 36,244 | 2.54% | |
| 나우일자리창출펀드1호 | 32,950 | 2.31% | |
| 한빛인베스트먼트 ㈜ | 30,463 | 2.14% | |
| IDV Global IP Growth 투자조합 | 27,166 | 1.90% | |
| 킹슬리 스타트업3호 개인투자조합 | 21,214 | 1.49% | |
| 비전-디에이 신기술투자조합 제2호 | 16,475 | 1.16% | |
| KB-KDBC Pre IPO 신기술사업투자조합 | 16,475 | 1.16% | |
| 마그나 Rising Star2 펀드 | 16,475 | 1.16% | |
| IDV IP STAR 투자조합 | 11,532 | 0.81% | |
| 삼성증권 주식회사(타임폴리오 The Venture-G 2호) | 8,250 | 0.58% | |
| 삼성증권 주식회사(타임폴리오 The Special 대체투자 2호) | 5,669 | 0.40% | |
| 산은캐피탈 주식회사 | 8,240 | 0.58% | |
| 케이비증권 주식회사 | 8,240 | 0.58% | |
| 케이엘피인베스트먼트 주식회사 | 6,000 | 0.42% | |
| 개인투자자 | 266,690 | 18.71% | 66명 |
| 보통주 합계 | 1,425,173 | 100.00% | |
| 상환전환우선주(*) | |||
| NH 투자증권 | 28,502 | ||
| ㈜대웅제약 | 13,214 | ||
| 상환전환우선주 합계 | 41,716 | ||
(*) 회사는 당기와 전기 중 의결권이 있는 상환전환우선주를 발행하였으며, 당해 우선주의 의결권을 고려하면 보통주의 지분율은 달라질 수 있습니다. 동 상환전환우선주는 부채로 분류되어 있으며, 당기 중 상환전환우선주 3회차~7회차의 전량 538,509주가 보통주로 전환되었으며 보고기간 이후인 2022년 1월 27일 상환전환우선주 8회차, 9회차의 전량 41,716주가 보통주로 전환되었습니다(주석 30참조).
2. 재무제표 작성기준 &cr;&cr;(1) 회계기준의 적용 &cr;
회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr; 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;② 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;③ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채 &cr;
(3) 기능통화와 표시통화&cr;회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;
(4) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.&cr;&cr;1) 경영진의 판단&cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 14 : 상환전환우선주부채 &cr; - 주석 16 : 리스부채 &cr;&cr; 2) 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 4 : 파생금융상품의 공정가치 평가 &cr; &cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr;(5) 공정가치 측정&cr;회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr; 회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;① 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;② 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;③ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr; 회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있습니다.
&cr;(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 라이선스매출 및 용역매출로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
1) 계약의 식별
회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 수행의무의 식별&cr;수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 수행의무는 한 시점에 이행하거나(일반적으로 고객에게 재화를 이전하는 약속의 경우), 기간에 걸쳐 이행합니다(일반적으로 고객에게 용역을 이전하는 약속의 경우). 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 수익은 그 수행의무의 진행률을 적절하게 측정하는 방법을 선택하여 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.
3) 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품권을 고려하여 변동대가에 반영하고, 반품권이 존재하는 계약의 경우 반품충당부채를 기존의 순액법에서 총액법으로 변경인식하는 회계처리를 적용하고 있습니다. 그리고 계약이 선수금 수령 혹은 후불 지급의 방법으로 체결되었을 경우, 재화나 용역이전시점과 자금수수시점 간의 차이로 인한 금융효과를 수익에 반영하여 유의적인 금융요소를 인식하는 회계처리를 적용하고 있습니다.
&cr;4) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
5) 수익인식
회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr;
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;
(2) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환치아가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr; &cr; (3) 현금및현금성자산&cr;
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품&cr; &cr; 1) 금융자산&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;&cr;또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.&cr;
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.&cr;
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr;
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr;
|
구 분 |
손실충당금 |
|
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.&cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
3) 금융부채&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;
(다) 금융부채의 제거&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.&cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr;(다) 공정가치위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(라) 현금흐름위험회피&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr;(5) 재고자산&cr;&cr; 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
&cr;재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
( 6) 유형자산&cr;&cr; 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
회사의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 실험용장비, 시설장치, 비품, 사용권자산 | 5년 |
매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.
(7) 차입원가&cr;
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
(8) 무형자산&cr;&cr; 1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다.
무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
|
구 분 |
내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을차감한 금액으로 인식합니다.
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음&cr;
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3) 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
4) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr; (9) 비금융자산의 손상 &cr;
회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 비금융자산의 장부금액을 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
&cr;(10) 종속기업투자&cr;&cr;회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 장부상의 종속기업 투자금액은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
(11) 정부보조금&cr;
정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 리스&cr;
회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;&cr;1) 리스이용자로서 회계처리&cr;회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;&cr;① 사용권자산&cr;회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다.
원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액,최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
사용권자산도 손상의 대상이 되며 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.
&cr;② 리스부채
리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr;
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr;
③ 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;회사는 단기리스(리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로인식합니다.&cr;&cr;2) 리스제공자로서 회계처리
회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
(13) 종업원급여 &cr;
1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr; (14) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;&cr; (15) 납입자본&cr;&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr; &cr; (16) 주식기준보상&cr;&cr;회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr; &cr; (17) 법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
1) 당기법인세&cr;
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
&cr;2) 이연법인세&cr;&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적 차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적 차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적 차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;
(18) 주당이익&cr;&cr;회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려 하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr; (19) 외화거래&cr;&cr;재무제표 작성에 있어서 회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 매 보고기간말에 화폐성 외화항목을 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 결제금액과 장부금액의 외환차이와 보고기간말 화폐성항목의 외화환산금액과 환산 전 장부금액의 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우, 그 손익에 포함된 환율변동효과는 기타포괄손익으로 인식되며, 당기손익으로 인식되는 경우에는 관련된 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(20) 유동성/비유동성 분류&cr;&cr; 회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
&cr; (21) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서&cr;
회사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;&cr;기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.
&cr;2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 &cr;'금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁&cr; &cr;기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;
기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은'특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상합니다.&cr;&cr;4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등&cr;
동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
5) 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)&cr;&cr;개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류&cr;
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
&cr;동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액&cr;
동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;
4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가&cr;&cr;동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;
5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr; &cr;- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업&cr;
개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.&cr;&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;
4. 범주별 금융상품&cr; &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | ||||
| 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 당기손익인식&cr;공정가치&cr;측정 금융자산 | 상각후원가&cr;측정 금융부채 | 당기손익인식&cr;공정가치&cr;측정 금융부채 | 합계 | |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 1,466,590,168 | - | - | - | 1,466,590,168 |
| 단기금융상품 | 3,000,000,000 | - | - | - | 3,000,000,000 |
| 당기손익인식-&cr; 공정가치측정 금융자산 | - | 9,589,329,405 | - | - | 9,589,329,405 |
| 기타유동금융자산 | 1,606,850 | - | - | - | 1,606,850 |
| 기타비유동금융자산 | 132,128,354 | - | - | - | 132,128,354 |
| 합 계 | 4,600,325,372 | 9,589,329,405 | - | - | 14,189,654,777 |
| 금융부채 | |||||
| 기타금융부채 | - | - | 367,729,752 | - | 367,729,752 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | 2,118,397,276 | - | 2,118,397,276 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 1,280,122,684 | 1,280,122,684 |
| 리스부채 | - | - | 69,874,303 | - | 69,874,303 |
| 합 계 | - | - | 2,556,001,331 | 1,280,122,684 | 3,836,124,015 |
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | ||||
| 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 당기손익인식&cr;공정가치&cr;측정 금융자산 | 상각후원가&cr;측정 금융부채 | 당기손익인식&cr;공정가치&cr;측정 금융부채 | 합계 | |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 4,253,308,546 | - | - | - | 4,253,308,546 |
| 단기금융상품 | 2,003,057,755 | - | - | - | 2,003,057,755 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 11,524,125,108 | - | - | 11,524,125,108 |
| 기타비유동금융자산 | 171,832,886 | - | - | - | 171,832,886 |
| 합 계 | 6,428,199,187 | 11,524,125,108 | - | - | 17,952,324,295 |
| 금융부채 | |||||
| 기타금융부채 | - | - | 164,708,818 | - | 164,708,818 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | 15,125,691,625 | - | 15,125,691,625 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 16,647,882,933 | 16,647,882,933 |
| 리스부채 | - | - | 182,057,879 | - | 182,057,879 |
| 합 계 | - | - | 15,472,458,322 | 16,647,882,933 | 32,120,341,255 |
(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr; 공정가치 &cr; 측정 금융자산 | 상각후원가 &cr; 측정 금융자산 | 당기손익-&cr; 공정가치 &cr; 측정 금융부채 | 상각후원가 &cr; 측정 금융부채 | 합 계 |
| <당 기> | |||||
| 이자수익 | 32,844,240 | 34,384,389 | - | - | 67,228,629 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 53,318,514 | - | - | - | 53,318,514 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (32,397,785) | - | - | - | (32,397,785) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 48,295,256 | - | - | - | 48,295,256 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (719,166) | - | - | - | (719,166) |
| 이자비용 | - | - | - | (5,340,979,864) | (5,340,979,864) |
| 외환차익 | - | - | - | 1,987,053 | 1,987,053 |
| 외환차손 | - | - | - | (2,191,260) | (2,191,260) |
| 파생상품평가이익 | - | - | 133,199,322 | - | 133,199,322 |
| 파생상품평가손실 | - | - | (763,921,540) | - | (763,921,540) |
| 합 계 | 101,341,059 | 34,384,389 | (630,722,218) | (5,341,184,071) | (5,836,180,841) |
| <전 기> | |||||
| 이자수익 | - | 14,383,473 | - | - | 14,383,473 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 24,125,108 | - | - | - | 24,125,108 |
| 이자비용 | - | - | - | (2,336,567,143) | (2,336,567,143) |
| 리스해지이익 | - | - | - | 5,699,136 | 5,699,136 |
| 파생상품평가손실 | - | - | (7,079,802,136) | - | (7,079,802,136) |
| 합 계 | 24,125,108 | 14,383,473 | (7,079,802,136) | (2,330,868,007) | (9,372,161,562) |
&cr; (3) 금융상품의 공정가치 서열 체계&cr; &cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||||
| 당기손익인식 &cr;공정가치금융자산 | - | 9,589,329,405 | - | 9,589,329,405 | - | 11,524,125,108 | - | 11,524,125,108 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,280,122,684 | 1,280,122,684 | - | - | 16,647,882,933 | 16,647,882,933 |
&cr; (4) 수준 3에 해당하는 금융상품 의 공정가 치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 16,647,883,933 | 1,953,898,417 |
| 취득 | 1,352,651,216 | 7,614,182,380 |
| 상환전환우선주의 보통주전환 | (17,351,133,683) | - |
| 당기손익으로 인한 변동 | 630,722,218 | 7,079,802,136 |
| 기타포괄손익으로 인한 변동 | - | - |
| 기말 | 1,280,123,684 | 16,647,883,933 |
&cr;(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체 계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.
(6) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공적가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 |
당기말 |
|||
|
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| MMF | 4,572,859,405 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 채권형펀드 | 5,016,470,000 | 2 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| RCPS 전환권 | 1,280,123,684 | 3 | 이항옵션평가모형 | 무위험이자율, 주가변동성&cr;주가상승 및 하락계수 |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 |
전기말 |
|||
|
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| MMF | 11,524,125,108 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| RCPS 전환권 | 16,647,882,933 | 3 | 이항옵션평가모형 | 무위험이자율, 주가변동성&cr;주가상승 및 하락계수 |
5. 영업 부문 정보&cr; &cr; 회사는 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색, 개발을 주요 사업으로 하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 영업부문의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. &cr;
(1) 지역부문별 정보&cr;당기와 전기 중 회사의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 국내 | 100,000,000 | 90,000,000 |
| 용역매출 | - | 90,000,000 |
| 라이선스매출 | 100,000,000 | - |
(2) 주요고객 정보&cr;당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| (주)한국파마 | 100,000,000 | - |
| 에스티팜(주) | - | 90,000,000 |
6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr;&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 | ||
| 보유현금 | - | - |
| 보통예금 | 1,466,590,168 | 4,253,308,546 |
| 합 계 | 1,466,590,168 | 4,253,308,546 |
| 단기금융상품 | ||
| NH투자증권 CMA RP | 3,000,000,000 | 2,003,057,755 |
| 합 계 | 3,000,000,000 | 2,003,057,755 |
&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
7. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr;
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 11,524,125,108 | - |
| 취득 | 9,000,000,000 | 11,500,000,000 |
| 처분 | (11,036,136,762) | - |
| 손익으로 분류된 평가이익 | 53,318,514 | 24,125,108 |
| 손익으로 분류된 평가손실 | (32,397,785) | - |
| 손익으로 분류된 처분이익 | 48,295,256 | - |
| 손익으로 분류된 처분손실 | (719,166) | - |
| 손익으로 분류된 이자수익 | 32,844,240 | - |
| 기말금액 | 9,589,329,405 | 11,524,125,108 |
&cr;회사는 금융자산에 대하여 운용회사가 제시하는 매매기준가격 등을 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 종류 | 당기말 | 전기말 |
| <채무상품 등(복합계약포함)> | ||
| MMF | 4,572,859,405 | 11,524,125,108 |
| 채권형펀드 | 5,016,470,000 | - |
| 합 계 | 9,589,329,405 | 11,524,125,108 |
8. 기타금융자산 &cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동금융자산 | ||
| 미수수익 | 1,606,850 | - |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 보증금 | 138,400,000 | 188,200,000 |
| 현재가치할인차금 | (6,271,646) | (16,367,114) |
| 합 계 | 132,128,354 | 171,832,886 |
&cr; (2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보자산은 존재하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 담보로 제공된 기타금융자산은 없습니다.
&cr;9. 기타유동자산&cr; &cr;보고기간 종료일 현 재 기타유동자산의 내역은 다음과 같 습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 8,477,978 | 96,492,646 |
| 선급비용 | 71,696 | 1,924,019 |
| 부가세대급금 | 55,110,680 | 47,966,738 |
| 합 계 | 63,660,354 | 146,383,403 |
10. 유형자산&cr;&cr;당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | ||||
| 비 품 | 실험기구 | 시설장치 | 사용권자산 | 합 계 | |
| 취득원가 | |||||
| 기초금액 | 214,502,570 | 225,800,000 | 113,368,000 | 290,634,570 | 844,305,140 |
| 취득금액 | 188,671,411 | 61,465,726 | 7,800,000 | - | 257,937,137 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - |
| 대체금액 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 403,173,981 | 287,265,726 | 121,168,000 | 290,634,570 | 1,102,242,277 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||||
| 기초금액 | (32,810,944) | (78,025,917) | (18,365,333) | (95,531,364) | (224,733,558) |
| 감가상각비 | (54,929,376) | (52,597,428) | (23,973,600) | (123,223,068) | (254,723,472) |
| 처분금액 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | (87,740,320) | (130,623,345) | (42,338,933) | (218,754,432) | (479,457,030) |
| 국고보조금 | |||||
| 기초금액 | - | (56,366,000) | - | - | (56,366,000) |
| 취득금액 | (19,600,000) | - | - | - | (19,600,000) |
| 감가상각비 | 1,960,000 | 11,880,000 | - | - | 13,840,000 |
| 기말금액 | (17,640,000) | (44,486,000) | - | - | (62,126,000) |
| 장부금액 | |||||
| 기초금액 | 181,691,626 | 91,408,083 | 95,002,667 | 195,103,206 | 563,205,582 |
| 기말금액 | 297,793,661 | 112,156,381 | 78,829,067 | 71,880,138 | 560,659,247 |
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | ||||
| 비품 | 실험기구 | 시설장치 | 사용권자산 | 합계 | |
| 취득원가 | |||||
| 기초금액 | 37,008,313 | 205,365,000 | 21,968,000 | 418,616,416 | 682,957,729 |
| 취득금액 | 184,031,086 | 106,835,000 | 91,400,000 | 246,446,151 | 628,712,237 |
| 처분금액 | (6,536,829) | (86,400,000) | - | (374,427,997) | (467,364,826) |
| 대체금액 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 214,502,570 | 225,800,000 | 113,368,000 | 290,634,570 | 844,305,140 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||||
| 기초금액 | (12,909,388) | (126,837,667) | (8,028,400) | (13,360,098) | (161,135,553) |
| 감가상각비 | (24,333,417) | (37,582,250) | (10,336,933) | (82,171,266) | (154,423,866) |
| 처분금액 | 4,431,861 | 86,394,000 | - | - | 90,825,861 |
| 기말금액 | (32,810,944) | (78,025,917) | (18,365,333) | (95,531,364) | (224,733,558) |
| 국고보조금 | |||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - |
| 취득금액 | - | (59,400,000) | - | - | (59,400,000) |
| 감가상각비 | - | 3,034,000 | - | - | 3,034,000 |
| 기말금액 | - | (56,366,000) | - | - | (56,366,000) |
| 장부금액 | |||||
| 기초금액 | 24,098,925 | 78,527,333 | 13,939,600 | 405,256,318 | 521,822,176 |
| 기말금액 | 181,691,626 | 91,408,083 | 95,002,667 | 195,103,206 | 563,205,582 |
11. 무형자산&cr;&cr;당기와 전기 중 무형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 산업재산권 | 산업재산권 | |
| 취득원가: | ||
| 기초금액 | 76,980,181 | 73,722,929 |
| 취득금액 | 28,781,609 | 3,257,252 |
| 기말금액 | 105,761,790 | 76,980,181 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | ||
| 기초금액 | (31,444,540) | (16,482,804) |
| 무형자산상각비 | (16,708,315) | (14,961,736) |
| 기말금액 | (48,152,855) | (31,444,540) |
| 장부금액: | ||
| 기초금액 | 45,535,641 | 57,240,125 |
| 기말금액 | 57,608,935 | 45,535,641 |
1 2. 종속기업투자 &cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 소재지 | 결산월 | 주요&cr; 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| ONCOCROSS Australia Pty Ltd. | 호주 | 12월 | OC514 의 임상 1상 진행 및&cr;연구개발비용 환급 | 100.00 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | |||||
&cr; (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| 기초잔액 | - |
| 취득 | 845,660,000 |
| 손상차손 | (845,660,000) |
| 기말잔액 | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 총포괄손익 |
| <당기말> | |||||
| 종속기업투자: | |||||
| ONCOCROSS Australia Pty Ltd. | 212,191,326 | 38,269,132 | 173,922,194 | - | (671,737,806) |
&cr;13. 기타금융부채&cr; &cr; 보고기간 종료일 현재 기타금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 175,950,367 | 60,537,690 |
| 미지급비용 | 191,779,385 | 104,171,128 |
| 합 계 | 367,729,752 | 164,708,818 |
14. 상환전환우선주부채 &cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입종류 | 차입처 | 연이자율(*2) | 당기말 | 전기말 |
| 3회차 상환전환우선주(*1) | 운영자금 | 기관투자자 | 8.0% | - | 4,315,267,586 |
| 4회차 상환전환우선주(*1) | - | 863,049,633 | |||
| 5회차 상환전환우선주(*1) | - | 6,971,230,078 | |||
| 6회차 상환전환우선주(*1) | - | 2,392,160,768 | |||
| 7회차 상환전환우선주(*1) | - | 583,983,560 | |||
| 8회차 상환전환우선주(*3) | 1,494,042,112 | - | |||
| 9회차 상환전환우선주(*3) | 624,355,164 | - | |||
| 합 계 | 2,118,397,276 | 15,125,691,625 | |||
(*1) 당기 중 3회차, 4회차, 5회차, 6회차, 7회차 상환전환우선주는 전량 보통주로 전환되었습니다.&cr;(*2) 연이자율은 만기보장수익률을 기재하였습니다. &cr;(*3) 보고기간 이후인 2022년 1월 27일 8회차, 9회차 상환전환우선주는 전량 보통주로 전환되었습니다. &cr;&cr;(2) 회사는 당기 및 전기 중 5회에 걸쳐 참가적, 누적적 상환전환우선주를 발행하였습니다. 누적적 상환전환우선주는 상환권과 보통주로의 전환권이 부여되어 있으며, 상환권이 행사될 경우 발행금액의 연 복리 8.0%의 수익을 더하여 상환하여야 합니다. 상환 이전에 지급한 배당금(연간 발행가액의 1.0%)은 해당 상환금액에서 차감됩니다.상환권의 행사기간은 발행일로부터 3년간이며, 상환전환우선주의 존속기한은 발행일로부터 10년입니다. 상환전환우선주의 존속기한까지 상환권 또는 전환권이 행사되지 않을 경우 동 상환전환우선주는 보통주로 자동 전환됩니다.&cr;&cr;회사는 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 해당 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 전환가액으로 조정하는 전환가액 조정 조항이 있어 변동성을 가진 것으로 보아 이를 부채로 분류하였습니다.
상환전환우선주부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 이자비용으로 계상한 금액은 5,330,463,440 원과 2,320,748,193원입니다.
1) 당기 중 회사가 발행한 상 환전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 8회차 | 9회차 |
| 발행일자 | 2021년 1월 8일 | 2021년 4월 1일 |
| 발행가액 | 1,999,985,340 | 1,000,035,520 |
| 발행주식수 | 28,502 | 13,214 |
| 우선주의 존속기한 | 2031년 1월 8일 | 2031년 4월 1일 |
| 배당에 대한 권리 | 참가적, 누적적 | 참가적, 누적적 |
| 우선주배당률 | 발행가액 1% | 발행가액 1% |
| 상환보장수익률 | 발행가액 8% | 발행가액 8% |
| 전환가액 | 70,170 | 75,680 |
| 전환가액의 조정 | 가. 우선주식 1주당 보통주 1주로 하며, 전환가액은 우선주 발행가액으로 함.&cr;나. 당사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 해당 공모단가의 70%에 해당하는 금액을 전환가액으로 조정함. | |
| 전환조건 | 발행일로부터 상환청구전까지 언제든지 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 가능 | |
| 상환조건 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전부 또는 일부의 상환 청구 가능 | |
당기 중 상환전 환우선주 3회차, 4회차, 5회차, 6회차, 7회차가 주 식으로 전환되어 538,509주가 보통주로 전환되었습니다. 그리고 8회차, 9회차는 대표이사로부터 계약상의무 이행을 보증받고 있습니다.
2) 보고기간 종료일 현재 상 환전환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 발행가액 | 상환전환&cr; 우선주부채 | 파생상품부채 | 발행가액 | 상환전환&cr; 우선주부채 | 파생상품부채 | |
| 3회차(*1) | - | - | - | 5,000,085,000 | 4,315,267,586 | 6,688,335,922 |
| 4회차(*1) | - | - | - | 1,000,012,500 | 863,049,633 | 1,337,661,165 |
| 5회차(*1) | - | - | - | 11,500,100,600 | 6,971,230,078 | 6,009,039,386 |
| 6회차(*1) | - | - | - | 4,000,433,500 | 2,392,160,768 | 2,090,308,885 |
| 7회차(*1) | - | - | - | 1,000,032,500 | 583,983,560 | 522,537,575 |
| 8회차(*2) | 1,999,985,340 | 1,494,042,112 | 889,490,416 | - | - | - |
| 9회차(*2) | 1,000,035,520 | 624,355,164 | 390,632,268 | - | - | - |
| 합 계 | 3,000,020,860 | 2,118,397,276 | 1,280,122,684 | 22,500,664,100 | 15,125,691,625 | 16,647,882,933 |
(*1) 당기 중 3회차, 4회차, 5회차, 6회차, 7회차 상환전환우선주는 전량 보통주로 전환되었습니다.&cr;(*2) 보고기간 이후인 2022년 1월 27일 8회차, 9회차 상환전환우선주는 전량 보통주로 전환되었습니다.&cr;&cr; 15. 기타유동부채&cr;
보고기간 종료일 현재 기 타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 53,017,320 | 19,077,550 |
16. 리스부채&cr;&cr;(1) 회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 사용권자산(건물) | 리스부채 | 사용권자산(건물) | 리스부채 | |
| 기초 | 195,103,206 | 182,057,879 | 405,256,318 | 392,054,083 |
| 감가상각 | (123,223,068) | - | (82,171,266) | - |
| 신규 리스 | - | - | 246,446,151 | 226,104,451 |
| 리스 해지 | - | - | (374,427,997) | (365,919,605) |
| 리스부채 상환 | - | (112,183,576) | - | (70,181,050) |
| 기말 | 71,880,138 | 69,874,303 | 195,103,206 | 182,057,879 |
&cr;(2) 손익계산서에 인식된 금액 은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 123,223,068 | 82,171,266 |
| 리스부채의 이자비용 | 10,516,424 | 15,818,950 |
| 손익계산서에 인식된 총 금액 | 133,739,492 | 97,990,216 |
&cr; (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 상환액의 만기분석: | ||
| 1년 이내 | 71,750,000 | 122,700,000 |
| 1년 초과~5년 이내 | - | 71,750,000 |
| 5년 초과 | - | - |
| 할인전 리스부채 | 71,750,000 | 194,450,000 |
| 재무상태표상 리스부채(할인후)(*) | 69,874,303 | 182,057,879 |
| 유동성 | 69,874,303 | 112,183,576 |
| 비유동성 | - | 69,874,303 |
(*) 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 8%입니다.
17. 정부보조금 &cr;&cr; (1) 회사는 생화학기반 순환종양세포 진단방식 개발연구, 코로나바이러스감염증-19를 포함한 난치성 감염병 질환에 대한 AI기반 치료제의 탐색 및 검증, 난치성 질환의 최적 치료제 발굴을 위한 RAPTOR AI플랫폼 고도화, ONCOfind AI 협약, 청년디지털일자리사업 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다. &cr; &cr; (2) 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | 배부처 | 당기 | 전기 | 비고 |
| 2021년 암정복 추진연구개발사업 | 보건복지부/국립암센터 | 99,129,482 | 86,219,998 | 관련비용차감 |
| TIPS_민간투자주도형 기술창업지원사업 | 창업진흥원/중소벤처기업부 | 92,027,700 | 213,510,753 | 관련비용차감 |
| 2020년 중소기업기술혁신개발사업(R&D)_빅3 | 중소기업기술정보진흥원 | 253,938,977 | 22,240,534 | 관련비용차감 |
| 2021년 BIG3 혁신창업패키지 | 창업진흥원 | 120,399,398 | - | 관련비용 및 자산차감 |
| 청년디지털일자리사업 | 제이엠커리어 서울서부 | 79,800,000 | - | 관련비용차감 |
| 서울서부고용센터 청년채용특별장려금 | 서울서부고용센터 | 9,000,000 | - | 관련비용차감 |
| 유효성시험 평가비 지원 | 연세대학교 심뇌혈관질환 유효성평가지원센터 | 231,000,000 | - | 관련비용 차감 |
| K-비대면바우처플랫폼 | 창업진흥원 | 2,682,000 | 892,800 | 관련비용 차감 |
| 2020년 혁신분야 창업패키지 지원(사업화)_빅3 | 한국산업기술진흥원 | - | 153,876,600 | 관련비용 및 자산차감 |
| 2020년 창업도약패키지지원사업(상장촉진) | 창업진흥원/한국보건산업진흥원 | 34,000,000 | 35,000,000 | 관련비용 차감 |
| 2020년 창업도약패키지지원사업(수출지원) | 창업진흥원/중소벤처기업부 | 10,000,000 | - | 관련비용 차감 |
| 중소벤처기업부 민관공동창업자발굴육성사업 | 창업진흥원/한국엔젤투자협회 | - | 3,710,000 | 관련비용 차감 |
| 서울시 스타트업기술인력인건비 지원 | 서울시 | - | 30,000,000 | 관련비용 차감 |
| 합 계 | 931,977,557 | 545,450,685 | ||
&cr; (3) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 당기 | ||||
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 실험용장비 | 56,366,000 | - | (11,880,000) | 44,486,000 |
| 비품 | - | 19,600,000 | (1,960,000) | 17,640,000 |
| 합 계 | 56,366,000 | 19,600,000 | (13,840,000) | 62,126,000 |
| (단위: 원) | ||||
| 전기 | ||||
| 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 실험용장비 | - | 59,400,000 | (3,034,000) | 56,366,000 |
(4) 연구개발과제의 종료시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하여 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있다고 추정되는 금액에 대해서는 부채를 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채인식 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 미지급비용 | 52,755,118 | 58,535,307 |
&cr;18. 납입자본&cr;&cr;(1) 보고기간 종료 일 현재 자본금과 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 보통주 1,425,173주 | 보통주 886,664주 |
| 자본금 | 712,586,500 | 443,332,000 |
| 주식발행초과금 | 37,905,322,421 | 841,831,285 |
당기 중 상환전환우선주(3회차, 4회차, 5회차, 6회차, 7회차) 전량 538,509주가 보통주로 전환되었으며, 보고기간 이후인 2022년 1월 27일 상환전환우선주(8회차, 9회차)전량 41,716주가 보통주로 전환되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 회사의 자본금, 주식발행초과금 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 변동일자 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 2020.01.01(전기초) | 886,664 | 443,332,000 | 841,831,285 | |
| 2020.12.31(전기말) | 886,664 | 443,332,000 | 841,831,285 | |
| 2021.01.01(당기초) | 886,664 | 443,332,000 | 841,831,285 | |
| 상환전환우선주의 전환 | 2021년 12월 27일 | 538,509 | 269,254,500 | 37,063,491,136 |
| 2021.12.31(당기말) | 1,425,173 | 712,586,500 | 37,905,322,421 | |
19. 기타 자본항목&cr; &cr;보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식매수선택권 | 838,646,913 | 382,541,745 |
| 주식할인발행차금 | - | (960,000) |
| 합 계 | 838,646,913 | 381,581,745 |
&cr; 20. 주식기준보상&cr; &cr; 회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에서 회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.
&cr;(1) 회사는 주식매수선택권 부여약정을 체결하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 권리부여일 | 부여수량 | 행사기간 | 행사가격 | 만기 | 약정용역제공기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1회차 | 2018년 4월 9일 | 10,000주 | 2020년 04월 09일 ~ 2027년 04월 08일 (7년) | 9,937원 | 2027년 4월 9일 | 부여일부터 2년 |
| 2회차 | 2019년 3월 22일 | 35,500주 | 2021년 03월 28일 ~ 2028년 03월 27일 (7년) | 18,100원 | 2028년 3월 27일 | 부여일부터 2년 |
| 3회차 | 2020년 3월 31일 | 23,500주 | 2022년 03월 31일 ~ 2029년 03월 30일 (7년) | 27,050원 | 2029년 3월 30일 | 부여일부터 2년 |
| 4회차 | 2020년 6월 25일 | 10,770주 | 2022년 06월 25일 ~ 2029년 06월 24일 (7년) | 27,050원 | 2029년 6월 24일 | 부여일부터 2년 |
| 5회차 | 2020년 11월 26일 | 2,000주 | 2022년 11월 26일 ~ 2029년 11월 25일 (7년) | 60,700원 | 2029년 11월 25일 | 부여일부터 2년 |
| 6회차 | 2021년 3월 31일 | 33,568주 | 2023년 03월 31일 ~ 2030년 03월 30일 (7년) | 65,000원 | 2030년 3월 30일 | 부여일부터 2년 |
| 7회차 | 2021년 10월 5일 | 10,800주 | 2023년 10월 05일 ~ 2030년 10월 04일 (7년) | 82,000원 | 2030년 10월 4일 | 부여일부터 2년 |
(2) 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기준주가 | 행사가격 | 무위험이자율 | 예상주가변동성 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1회차 | 11,445원 | 9,937원 | 2.61% | 9.90% | 3,682원 |
| 2회차 | 17,193원 | 18,100원 | 1.70% | 27.30% | 4,610원 |
| 3회차 | 41,385원 | 27,050원 | 1.30% | 25.80% | 18,433원 |
| 4회차 | 41,385원 | 27,050원 | 1.10% | 23.90% | 17,823원 |
| 5회차 | 46,714원 | 60,700원 | 1.40% | 27.50% | 8,770원 |
| 6회차 | 52,646원 | 65,000원 | 1.60% | 25.70% | 10,212원 |
| 7회차 | 52,491원 | 82,000원 | 1.60% | 25.70% | 5,459원 |
&cr; (3) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||||
| 당기 | ||||||||
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 합계 |
| 기초 | 10,000 | 32,500 | 23,500 | 10,770 | 2,000 | - | - | 78,770 |
| 권리부여 | - | - | - | - | - | 33,568 | 10,800 | 44,368 |
| 권리회수 | - | - | - | - | - | (5,000) | - | (5,000) |
| 행사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 10,000 | 32,500 | 23,500 | 10,770 | 2,000 | 28,568 | 10,800 | 118,138 |
| (단위: 주) | ||||||
| 전기 | ||||||
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 합계 |
| 기초 | 10,000 | 35,500 | - | - | - | 45,500 |
| 권리부여 | - | - | 23,500 | 10,770 | 2,000 | 36,270 |
| 권리회수 | - | (3,000) | - | - | - | (3,000) |
| 행사 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 10,000 | 32,500 | 23,500 | 10,770 | 2,000 | 78,770 |
(4) 당기와 전기의 잔여만기는 다음과 같습니다.
| 당기 | |||
| 구분 | 수량(주) | 만기(년) | 적수 |
| 1회차 | 10,000 | 5 | 52,712 |
| 2회차 | 32,500 | 6 | 202,836 |
| 3회차 | 23,500 | 7 | 170,359 |
| 4회차 | 10,770 | 7 | 80,613 |
| 5회차 | 2,000 | 8 | 15,814 |
| 6회차 | 28,568 | 8 | 235,666 |
| 7회차 | 10,800 | 9 | 94,655 |
| 합계 | 118,138 | 7.22 | 852,655 |
| 전기 | |||
| 구분 | 수량(주) | 만기(년) | 적수 |
| 1회차 | 10,000 | 6 | 62,712 |
| 2회차 | 32,500 | 7 | 235,336 |
| 3회차 | 23,500 | 8 | 193,859 |
| 4회차 | 10,770 | 8 | 91,383 |
| 5회차 | 2,000 | 9 | 17,814 |
| 합계 | 78,770 | 7.63 | 601,103 |
&cr; (5) 주식매수선택권의 부여에 따라 당기 중 인식한 주식보상비용 및 주식선택권은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1회차 | 2회차 | 3회차 | 4회차 | 5회차 | 6회차 | 7회차 | 합 계 |
| 전기말 | 36,825,900 | 131,993,576 | 163,182,552 | 49,697,605 | 842,112 | - | - | 382,541,745 |
| 당기 주식보상비 | - | 17,831,424 | 216,587,750 | 95,976,855 | 8,782,031 | 109,900,702 | 7,026,406 | 456,105,168 |
| 당기말 | 36,825,900 | 149,825,000 | 379,770,302 | 145,674,460 | 9,624,143 | 109,900,702 | 7,026,406 | 838,646,913 |
| 잔여보상원가 | - | - | 53,405,198 | 46,279,250 | 7,915,857 | 181,835,714 | 51,930,794 | 341,366,813 |
| 인식할 총비용 | 36,825,900 | 149,825,000 | 433,175,500 | 191,953,710 | 17,540,000 | 291,736,416 | 58,957,200 | 1,180,013,726 |
21. 결손금&cr; &cr;당 기와 전기의 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.&cr;
결 손 금 처 리 계 산 서&cr;
| 당기 | 2021년 01월 01일 | 부터 | 전기 | 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 | 2020년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2022년 03월 31일 | 처리확정일 | 2021년 03월 31일 |
| 주식회사 온코크로스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 28,455,916,936 | 15,147,335,534 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 15,147,335,534 | 2,326,314,837 | ||
| 2. 당기순손실 | 13,308,581,402 | 12,821,020,697 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 28,455,916,936 | 15,147,335,534 | ||
22. 판매비와관리비&cr;
당기 및 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 1,712,323,378 | 448,360,327 |
| 퇴직급여 | 144,946,231 | 36,956,758 |
| 복리후생비 | 265,537,372 | 103,279,659 |
| 여비교통비 | 46,417,651 | 9,940,796 |
| 접대비 | 9,686,450 | 13,787,300 |
| 통신비 | 3,973,899 | 2,426,863 |
| 세금과공과 | 63,543,350 | 28,568,350 |
| 감가상각비 | 238,756,473 | 151,389,866 |
| 무형자산상각비 | 16,708,315 | 14,961,736 |
| 지급임차료 | 2,600,000 | 10,576,000 |
| 수선비 | 1,420,909 | 2,948,000 |
| 해외시장개척비 | 89,454,759 | 13,091,313 |
| 보험료 | 31,580,534 | 12,750,500 |
| 운반비 | 840,211 | 691,535 |
| 교육훈련비 | 10,746,952 | 3,496,849 |
| 도서인쇄비 | 4,355,050 | 3,274,540 |
| 광고선전비 | 7,680,000 | 5,090,000 |
| 건물관리비 | 21,276,700 | 19,310,100 |
| 사무용품비 | 3,028,900 | 1,479,360 |
| 소모품비 | 15,844,054 | 18,198,002 |
| 지급수수료 | 1,405,130,448 | 748,915,630 |
| 주식보상비용 | 456,105,168 | 293,731,451 |
| 위탁연구개발비 | 891,682,652 | 576,926,122 |
| 연구개발비 | 1,272,291,434 | 971,273,288 |
| 회의비 | 3,873,961 | - |
| 잡급 | - | 480,000 |
| 합 계 | 6,719,804,851 | 3,491,904,345 |
23. 비용의 성격별 분류&cr;
당기와 전기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 종업원급여 | 1,857,269,609 | 485,317,085 |
| 복리후생비 | 265,537,372 | 103,279,659 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 257,591,786 | 166,351,602 |
| 지급임차료 | 2,600,000 | 10,576,000 |
| 해외시장개척비 | 89,454,759 | 13,091,313 |
| 지급수수료 | 1,405,130,448 | 748,915,630 |
| 주식보상비용 | 456,105,168 | 293,731,451 |
| 연구개발비 | 2,199,087,642 | 1,605,517,728 |
| 기타 | 224,268,621 | 122,442,195 |
| 합 계 | 6,757,045,405 | 2,506,575,582 |
24. 기타영업외손익&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융수익 | 304,028,774 | 44,207,717 |
| 이자수익 | 67,228,629 | 14,383,473 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 53,318,514 | 24,125,108 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 48,295,256 | - |
| 외환차익 | 1,987,053 | - |
| 파생상품평가이익 | 133,199,322 | - |
| 리스해지이익 | - | 5,699,136 |
| 금융비용 | (6,140,209,615) | (9,416,369,279) |
| 이자비용 | (5,340,979,864) | (2,336,567,143) |
| 외환차손 | (2,191,260) | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (32,397,785) | - |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | (719,166) | (7,079,802,136) |
| 파생상품평가손실 | (763,921,540) | - |
| 기타수익 | 30,304,890 | 12,878,313 |
| 잡이익 | 30,304,890 | 12,878,313 |
| 기타비용 | (845,660,046) | (2,514,785) |
| 종속기업투자주식손상차손 | (845,660,000) | - |
| 유형자산처분손실 | - | (2,110,968) |
| 잡손실 | (46) | (403,817) |
25. 법인세비용&cr;
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내 역 및 유효법인세율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세비용(이익) | - | - |
| 유효법인세율 | - | - |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비 용의 관계 는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | (13,308,581,402) | (12,821,020,697) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (2,927,887,908) | (2,820,624,553) |
| 조정사항 | ||
| - 이월결손금 미반영효과 | (2,927,887,908) | (2,820,624,553) |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | - | - |
(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기 | ||||
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 이연법인세&cr;자산(부채) | |
| 무형자산(산업재산권) | 267,606 | 267,606 | 663,411 | 663,411 | 145,950 |
| 퇴직미지급 | - | - | 10,705,835 | 10,705,835 | 2,355,284 |
| 상환전환우선주부채 | 22,500,664,100 | 22,500,664,100 | 3,000,020,860 | 3,000,020,860 | - |
| 파생상품부채 | 6,410,724,597 | 6,410,724,597 | (72,528,532) | (72,528,532) | (15,956,277) |
| 사용권자산 | (195,103,206) | (195,103,206) | (71,880,138) | (71,880,138) | (15,813,630) |
| 리스부채 | 182,057,879 | 182,057,879 | 69,874,303 | 69,874,303 | 15,372,347 |
| 임차보증금(현재가치할인차금) | 16,367,114 | 16,367,114 | 6,271,646 | 6,271,646 | 1,379,762 |
| 미수수익 | - | - | (1,606,850) | (1,606,850) | (353,507) |
| 당기손익인식금융자산 | (24,125,108) | (16,887,576) | (6,355,650) | (13,593,182) | (2,990,500) |
| 연차수당 | 45,635,821 | 45,635,821 | 124,679,332 | 124,679,332 | 27,429,453 |
| 국고보조금(실험용장비) | 56,366,000 | 56,366,000 | 62,126,000 | 62,126,000 | 13,667,720 |
| 종속기업투자주식(호주법인) | - | - | 845,660,000 | 845,660,000 | 186,045,200 |
| 일시적차이소계 | 28,992,854,803 | 29,000,092,335 | 3,967,630,217 | 3,960,392,685 | 211,281,802 |
| 이월결손금 | 5,402,101,352 | - | 17,912,766,734 | 23,314,868,086 | 5,129,270,979 |
| 이월세액공제 | 270,063,418 | 18,937,500 | 437,410,577 | 688,536,495 | 688,536,495 |
| 합계 | 34,665,019,573 | 29,019,029,835 | 22,317,807,529 | 27,963,797,266 | 6,029,089,276 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 미인식액(*) | (6,029,089,276) | ||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채) 계상액 | - | ||||
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 전기 | ||||
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 이연법인세&cr;자산(부채) | |
| 무형자산(산업재산권) | 840,000 | 630,000 | 57,606 | 267,606 | 58,873 |
| 퇴직미지급 | 229,576 | 229,576 | - | - | - |
| 상환전환우선주부채 | 6,000,097,500 | - | 16,500,566,600 | 22,500,664,100 | - |
| 파생상품부채 | (669,077,539) | - | 7,079,802,136 | 6,410,724,597 | 1,410,359,411 |
| 사용권자산 | (405,256,318) | (405,256,318) | (195,103,206) | (195,103,206) | (42,922,705) |
| 리스부채 | 392,054,083 | 392,054,083 | 182,057,879 | 182,057,879 | 40,052,733 |
| 임차보증금(현재가치할인차금) | 15,121,526 | 15,121,526 | 16,367,114 | 16,367,114 | 3,600,765 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | (24,125,108) | (24,125,108) | (5,307,524) |
| 연차수당 | 15,441,440 | 500,000 | 30,694,381 | 45,635,821 | 10,039,881 |
| 선급금 | 12,363,636 | 12,363,636 | - | - | - |
| 국고보조금(실험용장비) | - | 3,034,000 | 59,400,000 | 56,366,000 | 12,400,520 |
| 일시적차이소계 | 5,361,813,904 | 18,676,503 | 23,649,717,402 | 28,992,854,803 | 1,428,281,954 |
| 이월결손금 | 2,326,454,598 | - | 3,075,646,754 | 5,402,101,352 | 1,188,462,297 |
| 이월세액공제 | 90,412,746 | - | 179,650,672 | 270,063,418 | 270,063,418 |
| 합계 | 7,778,681,248 | 18,676,503 | 26,905,014,828 | 34,665,019,573 | 2,886,807,669 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 미인식액(*) | (2,886,807,669) | ||||
| 재무상태표상 이연법인세자산(부채) 계상액 | - | ||||
(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2021년 12월 31일 현재 차감할 일시적차이와 세무상 이월결손금잔액 및 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 가산할 일시적차이를 초과하는 금액에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세무상결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 차감할 일시적 차이 | 211,281,802 | 1,428,281,954 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월결손금 | 23,314,868,086 | 5,402,101,352 | 미래과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 | 688,536,495 | 270,063,418 | 미래과세소득의 불확실 |
| 합 계 | 24,214,686,384 | 7,100,446,724 | 미래과세소득의 불확실 |
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 만 기 | 당 기 | 전 기 |
| 이월결손금 | 2025 년 | 36,186,292 | 36,186,292 |
| 2026 년 | 90,048,601 | 90,048,601 | |
| 2027 년 | 326,984,342 | 326,984,342 | |
| 2028 년 | 600,581,323 | 600,581,323 | |
| 2029 년 | 1,272,654,040 | 1,272,654,040 | |
| 2035 년 | 3,075,646,754 | 3,075,646,754 | |
| 2036 년 | 17,912,766,734 | - | |
| 합 계 | 23,314,868,086 | 5,402,101,352 | |
| 이월세액공제 | 2023 년 | 29,541,873 | 29,541,873 |
| 2024 년 | 60,870,873 | 60,870,873 | |
| 2025 년 | 160,713,172 | 179,650,672 | |
| 2026 년 | 437,410,577 | - | |
| 합 계 | 688,536,495 | 270,063,418 | |
26. 우발채무와 약정사항 &cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 없습니다. &cr;&cr;( 2) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 없습니다. &cr;&cr;(3) 회사는 2020년 제일약품으로부터 글로벌 신약 후보물질 뇌졸증 치료제 JPI-289의 신규 적응증을 탐색하고 도입하는(인라이센싱) 'JPI-289 신규 용도 개발 및 관련 특허 실사권 허여 계약' 을 체결하였습니다. 당기 중 회사는 해당 후보물질로 NASH(비알콜성 지방간질환)에 대한 국내 신규 용도 특허 출원을 완료하여 계약조건에 따라1억원을 지급하였습니다.
| 지급 조건(신규 용도별) | 금액 |
| 대한민국에서의 특허 출원시 | 1억원 |
| 대한민국에서의 특허 등록시 | 1억원 |
| 대한민국에서의 임상 2상 승인시 | 2억원 |
| 대한민국에서의 임상 3상 승인시 | 5억원 |
| 대한민국에서의 품목허가시 | 15억원 |
27. 특수관계자 공시&cr; &cr;(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | 소재 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | ONCOCROSS Australia Pty Ltd. | - | 호주 |
| 기타 관계기업 | - | - | - |
&cr; (2) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기 | |||||
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| ONCOCROSS Australia Pty Ltd. | 수익 | - | - | - | - | |
| 비용 | - | - | - | - | ||
| 채권 | 미수금 | - | 11,330,880 | 11,330,880 | - | |
| 채무 | - | - | - | - | ||
&cr;(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| 회사명 | (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | ||||
| 자금대여거래 | 자금차입거래 | |||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| ONCOCROSS Australia Pty Ltd. | - | - | - | - |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 구 분 | 현금 출자 금액 | |
| 당기 | 전기 | ||
| ONCOCROSS Australia Pty Ltd. | 종속기업 | 845,660,000 | - |
&cr; (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 643,323,639 | 249,549,010 |
| 퇴직급여 | 64,779,951 | 20,770,760 |
| 주식보상비용 | 110,371,476 | 68,259,778 |
| 합 계 | 818,475,066 | 338,579,548 |
&cr; (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같으며 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.
| 특수관계자의 명칭 | 보증 등의 대상 | 보증 등의 내용 | 담보보증 |
| 대표이사 | 상환전환우선주 투자자 | 상환전환우선주 계약상 의무 이행을 보증하며 의무 이행을 위한 방식으로 의결권을 성실하게 행사해야 한다. | 없음 |
&cr;28. 주당손익&cr; &cr; (1) 기본주당손익&cr;기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 계산근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순손실 | 13,308,581,402 | 12,821,020,697 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 894,041 | 886,664 |
| 주당순손실 | 14,886 | 14,460 |
(*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| 유통기간 | 변동주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01~2021.12.26 | - | 886,664 | 360 | 319,199,040 |
| 2021.12.27~2021.12.31 | 538,509 | 1,425,173 | 5 | 7,125,865 |
| 합계 | 538,509 | 1,425,173 | 365 | 326,324,905 |
- 326,324,905 ÷ 365일 = 894,041 주&cr; &cr;(*) 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| 유통기간 | 변동주식수 | 유통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01~2020.12.31 | - | 886,664 | 366 | 324,519,024 |
| 합계 | - | 886,664 | 366 | 324,519,024 |
- 324,519,024 ÷ 366일 = 886,664 주&cr;
(2) 희석주당순손익&cr;회사는 보고기간말 현재 희석화할 수 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 희석화효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.&cr;
(3) 반희석화효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않은 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 청구기간 | 잠재적보통주식수 |
|---|---|---|
| 상환전환우선주 | 2021.01.08~2031.01.07 | 28,502 |
| 2021.04.01~2031.03.31 | 13,214 | |
| 주식선택권 | 2020.04.09~2027.04.08 (7년) | 10,000 |
| 2021.03.28~2028.03.27 (7년) | 35,500 | |
| 2022.03.31~2029.03.30 (7년) | 23,500 | |
| 2022.06.25~2029.06.24 (7년) | 10,770 | |
| 2022.11.26~2029.11.25 (7년) | 2,000 | |
| 2023.03.31~2030.06.30 (7년) | 33,568 | |
| 2023.10.05~2030.10.04 (7년) | 10,800 | |
| 합 계 | 167,854 | |
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산부채&cr;&cr;(1) 수익 원천&cr;회사의 주요 수익은 AI(Artificial Intelligence, 인공지능)을 이용하여 약물(drug)과 질환(disease) 사이의 상호작용(interaction)을 예측함으로써 약물이 효능을 보일 것으로 예측되는 질환을 찾거나, 반대로 질환에 효능을 가질 것으로 예측되는 약물을 탐색하여 발생하고 있습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 100,000,000 | 90,000,000 |
&cr; (2) 수익의 구분&cr;당기와 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한시점에 이행하는 수행의무 | 100,000,000 | - |
| 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 | - | 90,000,000 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 100,000,000 | 90,000,000 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr;수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 |
|---|---|
| 라이선스매출 | 당사는 의약품 개발과 관련된 기술이전 수익이 발생하고 있습니다.기술이전 계약에서 식별되는 수행의무를 라이선스의 제공과 그 후속적인 용역제공으로 구분하여 라이선스 사용권 또는 접근권으로 인식합니다. 기술이전 시점 이후 후속적인 용역제공 의무가 없을 경우에는 라이선스 사용권으로 일시에 수익인식 합니다. |
| 위탁연구용역 | 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
&cr; (4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 계약부채 | - | - | 50,000,000 | - |
30. 현금흐름표&cr; &cr; (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr;당기와 전기 중 영업 으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1. 당기순이익(손실) | (13,308,581,402) | (12,821,020,697) |
| 2. 조정사항 | 7,395,333,589 | 9,871,312,341 |
| 감가상각비 | 240,883,472 | 151,389,866 |
| 무형자산상각비 | 16,708,315 | 14,961,736 |
| 주식보상비용 | 456,105,168 | 293,731,451 |
| 퇴직급여 | - | 36,956,758 |
| 유형자산처분손실 | - | 2,110,968 |
| 파생상품평가손실 | 763,921,540 | 7,079,802,136 |
| 이자비용 | 5,340,979,864 | 2,336,567,143 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 845,660,000 | |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 32,397,785 | - |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 719,166 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (53,318,514) | (24,125,108) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (48,295,256) | - |
| 리스해지이익 | - | (5,699,136) |
| 파생상품평가이익 | (133,199,322) | - |
| 이자수익 | (67,228,629) | (14,383,473) |
| 법인세비용 | - | - |
| 3. 영업활동으로인한자산부채의 변동 | 269,683,753 | 249,090,845 |
| 미수금의 감소(증가) | - | - |
| 선급부가세의 감소(증가) | (7,143,942) | (40,036,369) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | (932,610) |
| 선급금의 감소(증가) | 88,014,668 | 112,224,843 |
| 정부보조금의 증가(감소) | - | 47,036,364 |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,852,323 | 9,782,354 |
| 미지급금의 증가(감소) | 115,412,677 | 45,096,250 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 87,608,257 | 80,268,681 |
| 예수금의 증가(감소) | 33,939,770 | 12,608,090 |
| 계약부채의 증가(감소) | (50,000,000) | 20,000,000 |
| 퇴직금의 지급 | - | (36,956,758) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (5,643,564,060) | (2,700,617,511) |
&cr; (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr;당기와 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 사항은 없습니다. &cr;&cr; (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내 용&cr; 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 합계 | ||
| 상환전환우선주부채 | 파생금융부채 | 리스부채 | ||
| 기초 순부채 | 15,125,691,625 | 16,647,882,933 | 182,057,879 | 31,955,632,437 |
| 순현금흐름 | (18,337,757,789) | (15,998,482,467) | - | (34,336,240,256) |
| 기타 비금융변동 | 5,330,463,440 | 630,722,218 | (112,183,576) | 5,849,002,082 |
| 기말 순부채 | 2,118,397,276 | 1,280,122,684 | 69,874,303 | 3,468,394,263 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | 합계 | ||
| 상환전환우선주부채 | 파생금융부채 | 리스부채 | ||
| 기초 순부채 | 3,918,559,212 | 1,953,898,417 | 392,054,083 | 6,264,511,712 |
| 순현금흐름 | 8,886,384,220 | 7,614,182,380 | (70,181,050) | 16,430,385,550 |
| 기타 비금융변동 | 2,320,748,193 | 7,079,802,136 | (139,815,154) | 9,260,735,175 |
| 기말 순부채 | 15,125,691,625 | 16,647,882,933 | 182,057,879 | 31,955,632,437 |
31. 재무위 험관리&cr;&cr;(1) 재무위험관리요소&cr;회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다&cr;&cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;&cr;1) 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 현금및현금성자산 | 1,466,590,168 | 4,253,308,546 |
| 단기금융상품 | 3,000,000,000 | 2,003,057,755 |
| 당기손익인식공정가치측정금융자산 | 9,589,329,405 | 11,524,125,108 |
| 기타유동금융자산 | ||
| - 미수수익 | 1,606,850 | - |
| 기타비유동금융자산 | ||
| - 보증금 | 138,400,000 | 188,200,000 |
| 합 계 | 14,195,926,423 | 17,968,691,409 |
2) 유동성위험&cr;회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr;현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
| 3개월 미만 | 3개월~1년 | 1 ~ 5년 | 5년초과 | |||
| 당기말 | ||||||
| 상환전환우선주부채(*) | 2,118,397,276 | 3,779,162,277 | 3,779,162,277 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 1,280,122,684 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 69,874,303 | 71,750,000 | 30,750,000 | 41,000,000 | - | - |
| 합계 | 3,468,394,263 | 3,850,912,277 | 3,809,912,277 | 41,000,000 | - | - |
| 전기말 | ||||||
| 상환전환우선주부채(*) | 15,125,691,625 | 28,344,356,575 | - | - | 28,344,356,575 | - |
| 파생상품부채 | 16,647,882,933 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 182,057,879 | 191,300,000 | 30,000,000 | 90,600,000 | 70,700,000 | - |
| 합 계 | 31,955,632,437 | 28,535,656,575 | 30,000,000 | 90,600,000 | 28,415,056,575 | - |
(*) 상환전환우선주부채의 계약상현금흐름은 발행일부터 3년 뒤 보유자의 조기상환권 행사를 가정하고 분석하였습니다.
(3) 자본위험관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr;
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 총차입금 | 2,118,397,276 | 15,125,691,625 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,466,590,168) | (4,253,308,546) |
| 순부채(A) | 651,807,108 | 10,872,383,079 |
| 자본총계(B) | 11,000,638,898 | (13,480,590,504) |
| 순부채비율(A/B) | 5.9% | - |
&cr;(4) 이자율위험&cr;이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 내부여유자금을 통한 외부차입금의 최소화, 고금리 차입금 상환,장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링을 통해 선제적으로 이자율위험을관리하고 있습니다.
회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.
&cr; 32. 재무제표의 사실상의 확정일&cr;&cr; 회사의 재무제표는 2022년 3월 16일 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
33. 보고기간 종료일 후 발생한 사건&cr;&cr;(1) 중국의 JS Innopharm 서비스 계약&cr;회사는 중국의 Oncology , Imuno oncology 전문 신약개발사인 JS Innopharm에서 미국 임상1상 진행중인 후보물질의 신규적응증 예측 및 동반진단 바이오마커 탐색 서비스 계약을 체결하고 보고기간 이후인 2022년 1월 4일 계약금 USD 50,000을 받았습니다.
| 수익 조건 | 금액 (USD) |
| 계약금 | 50,000 |
| JS Innopharm 후보물질의 신규적응증 예측 및 동반진단 바이오마커 탐색 서비스(용역) 종료 | 100,000 |
| 해당 후보물질의 임상 2상 시작 | 200,000 |
| 해당 후보물질의 임상 2상 승인 | 450,000 |
| 합 계 | 800,000 |
(2) 상환전환우선주의 보통주 전환&cr;회사는 보고기간 이후인 2022년 1월 27일 8회차, 9회차 상환전환우선주를 전량 보통주로 전환하여 발행하였습니다. 회사가 보고기간 종료일 후 전환한 상환전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 8회차 | 9회차 |
| 투자자 | NH 투자증권 | 대웅제약 |
| 발행일자 | 2021년 1월 08일 | 2021년 4월 01일 |
| 발행가액 | 1,999,985,340 | 1,000,035,520 |
| 전환일 | 2022년 1월 27일 | 2022년 1월 27일 |
| 전환주식수 | 28,502(발행전량) | 13,214(발행전량) |
| 전환가액 | 70,170 | 75,680 |
| 전환조건 | 발행일로부터 상환청구전까지 언제든지 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 가능 | |
&cr;상환전환우선주의 전환 후, 자본금과 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 2022년 1월 27일 | 당기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 보통주 1,466,889주 | 보통주 1,425,173주 |
| 자본금 | 733,444,500 | 712,586,500 |
| 주식발행초과금 | 41,401,413,132 | 37,905,322,421 |
(1) 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제7기 | 제6기 | 제5기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
(1) 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
&cr;(2) 채무증권의 발행 등과 관련된 사항
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
(1) 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
(2) 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
&cr;(1) 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;&cr;당사는 하기 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표의 재작성 이외에 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;당사는 2021년 3월 22일에 주식매수선택권, 상환전환우선주 및 파생상품부채의 전기 이전의 평가시 오류로 인해 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 동 회계처리의 오류로 인하여 발생한 수정사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 전전기말 재무상태표상 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
| 파생상품부채 | 1,128,018,330 | 825,880,087 | 1,953,898,417 |
| 상환우선주부채 | 4,508,928,919 | (590,369,707) | 3,918,559,212 |
| 이연법인세부채 | 74,287,624 | (74,287,624) | - |
| 기타납입자본 | 179,473,734 | (91,623,440) | 87,850,294 |
| 결손금 | (2,256,715,521) | (69,599,316) | (2,326,314,837) |
&cr;2) 전전기 포괄손익계산서상 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
| 주식보상비용 | 167,014,981 | (91,623,440) | 75,391,541 |
| 이자비용 | 369,056,467 | 337,378,702 | 706,435,169 |
| 파생상품평가이익 | 669,077,539 | 101,868,322 | 770,945,861 |
| 법인세비용 | 96,247,529 | (74,287,624) | 21,959,905 |
| 당기순이익 (손실) | (1,106,377,550) | (69,599,316) | (1,175,976,866) |
3) 전전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 전전기말 | |
| 수정전 | 수정후 | |
| 유동자산 | 4,715,083,026 | 4,715,083,026 |
| 비유동자산 | 671,940,775 | 671,940,775 |
| 자산총계 | 5,387,023,801 | 5,387,023,801 |
| 유동부채 | 1,249,008,956 | 2,074,889,043 |
| 비유동부채 | 4,930,093,347 | 4,265,436,016 |
| 부채총계 | 6,179,102,303 | 6,340,325,059 |
| 자본총계 | (792,078,502) | (953,301,258) |
| 부채와 자본총계 | 5,387,023,801 | 5,387,023,801 |
&cr;4) 전전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 전전기 | |
| 수정전 | 수정후 | |
| 매출액 | - | - |
| 매출원가 | - | - |
| 매출총이익 | - | - |
| 판매관리비 | 1,328,922,876 | 1,237,299,436 |
| 금융수익 | 672,448,118 | 774,316,440 |
| 금융비용 | 369,202,549 | 706,581,251 |
| 기타수익 | 17,090,414 | 17,090,414 |
| 기타비용 | 1,543,128 | 1,543,128 |
| 법인세비용차감전순손실 | 1,010,130,021 | 1,154,016,961 |
| 법인세비용 | 96,247,529 | 21,959,905 |
| 당기순손실 | 1,106,377,550 | 1,175,976,866 |
&cr;(2) 대손충당금 설정현황&cr;1) 계정과목별 대손충당금 설정내용&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;2) 기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr; &cr;3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 설정합니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산 회수에 대한 과거 자료에근거하여 결정되고 있습니다.&cr;&cr;(3) 재고자산 현황&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(4) 공정가치평가&cr; 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | ||||
| 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 당기손익인식&cr;공정가치&cr;측정 금융자산 | 상각후원가&cr;측정 금융부채 | 당기손익인식&cr;공정가치&cr;측정 금융부채 | 합계 | |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 1,651,182,781 | - | - | - | 1,651,182,781 |
| 단기금융상품 | 3,000,000,000 | - | - | - | 3,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 9,589,329,405 | - | - | 9,589,329,405 |
| 기타유동금융자산 | 1,606,850 | - | - | - | 1,606,850 |
| 기타비유동금융자산 | 132,128,354 | - | - | - | 132,128,354 |
| 합계 | 4,784,917,985 | 9,589,329,405 | - | - | 14,374,247,390 |
| 금융부채 | |||||
| 기타금융부채 | - | - | 405,998,884 | - | 405,998,884 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | 2,118,397,276 | - | 2,118,397,276 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 1,280,122,684 | 1,280,122,684 |
| 리스부채 | - | - | 69,874,303 | - | 69,874,303 |
| 합계 | - | - | 2,594,270,463 | 1,280,122,684 | 3,874,393,147 |
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | ||||
| 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 당기손익인식&cr;공정가치&cr;측정 금융자산 | 상각후원가&cr;측정 금융부채 | 당기손익인식&cr;공정가치&cr;측정 금융부채 | 합계 | |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 4,253,308,546 | - | - | - | 4,253,308,546 |
| 단기금융상품 | 2,003,057,755 | - | - | - | 2,003,057,755 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 11,524,125,108 | - | - | 11,524,125,108 |
| 기타비유동금융자산 | 171,832,886 | - | - | - | 171,832,886 |
| 합계 | 6,428,199,187 | 11,524,125,108 | - | - | 17,952,324,295 |
| 금융부채 | |||||
| 기타금융부채 | - | - | 164,708,818 | - | 164,708,818 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | 15,125,691,625 | - | 15,125,691,625 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 16,647,882,933 | 16,647,882,933 |
| 리스부채 | - | - | 182,057,879 | - | 182,057,879 |
| 합계 | - | - | 15,472,458,322 | 16,647,882,933 | 32,120,341,255 |
2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr; 공정가치 &cr; 측정 금융자산 | 상각후원가 &cr; 측정 금융자산 | 당기손익-&cr; 공정가치 &cr; 측정 금융부채 | 상각후원가 &cr; 측정 금융부채 | 합 계 |
| <당 기> | |||||
| 이자수익 | 32,844,240 | 34,407,478 | - | - | 67,251,718 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 53,318,514 | - | - | - | 53,318,514 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (32,397,785) | - | - | - | (32,397,785) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 48,295,256 | - | - | - | 48,295,256 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (719,166) | - | - | - | (719,166) |
| 이자비용 | - | - | - | (5,340,979,864) | (5,340,979,864) |
| 외환차익 | - | - | - | 1,987,053 | 1,987,053 |
| 외환차손 | - | (1,005,424) | - | (2,191,260) | (3,196,684) |
| 파생상품평가이익 | - | - | 133,199,322 | - | 133,199,322 |
| 파생상품평가손실 | - | - | (763,921,540) | - | (763,921,540) |
| 합 계 | 101,341,059 | 33,402,054 | (630,722,218) | (5,341,184,071) | (5,837,163,176) |
| <전 기> | |||||
| 이자수익 | - | 14,383,473 | - | - | 14,383,473 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 24,125,108 | - | - | - | 24,125,108 |
| 이자비용 | - | - | - | (2,336,567,143) | (2,336,567,143) |
| 리스해지이익 | - | - | - | 5,699,136 | 5,699,136 |
| 파생상품평가손실 | - | - | (7,079,802,136) | - | (7,079,802,136) |
| 합 계 | 24,125,108 | 14,383,473 | (7,079,802,136) | (2,330,868,007) | (9,372,161,562) |
&cr; (3) 금융상품의 공정가치 서열 체계&cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준 | 내용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
&cr;보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||||
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | - | 9,589,329,405 | - | 9,589,329,405 | - | 11,524,125,108 | - | 11,524,125,108 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||||||
| 파생상품부채 | - | - | 1,280,122,684 | 1,280,122,684 | - | - | 16,647,882,933 | 16,647,882,933 |
&cr; 4) 수준 3에 해당하는 금융상품 의 공정가 치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 16,647,883,933 | 1,953,898,417 |
| 편입 | - | - |
| 취득 | 1,352,651,216 | 7,614,182,380 |
| 상환전환우선주의 보통주전환 | (17,351,133,683) | - |
| 당기손익으로 인한 변동 | 630,722,218 | 7,079,802,136 |
| 기타포괄손익으로 인한 변동 | - | - |
| 기말 | 1,280,123,684 | 16,647,882,933 |
&cr;5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체 계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.
&cr; 6) 가치평가기법 및 투입변수&cr;연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공적가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 |
당기말 |
|||
|
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| MMF | 4,572,859,405 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 채권형펀드 | 5,016,470,000 | 2 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| RCPS 전환권 | 1,280,123,684 | 3 | 이항옵션평가모형 | 무위험이자율, 주가변동성&cr;주가상승 및 하락계수 |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 |
전기말 |
|||
|
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| MMF | 11,524,125,108 | 2 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| RCPS 전환권 | 16,647,882,933 | 3 | 이항옵션평가모형 | 무위험이자율, 주가변동성&cr;주가상승 및 하락계수 |
1. 예측 정보에 대한 주의 사항&cr;&cr;본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.&cr;당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.&cr;&cr;동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다.&cr;&cr;당사는 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장 동향, 투자 등의 회사의 전략적인 의사결정, 회사가 영위하는 주요사업분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화(유가 및 제품별 수급상황) 및 이 밖에도 기타 경영현황 및 재무실적 등에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화 및 리스크 등의 불확실성에 노출이 되어 있습니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.&cr;&cr;당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr;&cr;결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;
2. 개 요&cr;&cr;당사는 2015년 6월 설립된 벤처기업으로, 유전자 발현 전사체(Transcriptome) 데이터를 분석, 특정 약물이 인체에 미치는 영향을 인공지능(Artificial Intelligence; AI) 신약개발 플랫폼으로 분석함으로써 신약 연구개발 과정을 효율적으로 진행할 수 있게 하는 역할을 담당하고 있습니다.
당사는 당사가 개발한 AI 플랫폼(RAPTOR AI™, ONCO-RAPTOR AI™)를 이용하여 신약개발 단계에서의 성공률을 높이고, 연구개발 기간을 단축하여 연구개발 프로세스의 효율성을 높임으로써, 신약 연구개발에서 사업화로 이어지는 과정을 획기적으로 개선하고 있습니다. 또한 항암 치료에 있어서 임상 현장에서 겪을 수 있는 어려움 가운데 하나인 원발부위불명암(CUP)의 원발부위를 AI로 진단하는 ONCOfind AI™를 개발 중에 있습니다.
보고서 작성기준일 현재 당사가 개발한 AI 플랫폼(RAPTOR AI™, ONCO-RAPTOR AI™)를 이용하여 도출한 파이프라인인 OC201/OC202e는 연구자 주도 임상이 진행 중에 있으며, OC514, OJP3101 등의 스폰서 주도 임상시험이 진행될 예정입니다.
&cr;
3. 재무상태 및 영업실적&cr;&cr;(1) 요약 재무상태(연결)
| (단위 : 천원, %) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제7기 | 제6기 | 증감액 | 증감비율 |
| 자 산 | 15,101,972 | 18,708,828 | (3,606,857) | (19.28) |
| [유동자산] | 14,351,575 | 17,928,254 | (3,576,679) | (19.95) |
| [비유동자산] | 750,397 | 780,574 | (30,178) | (3.87) |
| 부 채 | 3,927,410 | 32,189,419 | (28,262,008) | (87.80) |
| [유동부채] | 1,809,013 | 16,993,853 | (15,184,840) | (89.35) |
| [비유동부채] | 2,118,397 | 15,195,566 | (13,077,169) | (86.06) |
| 자 본 | 11,174,561 | (13,480,591) | 24,655,152 | (182.89) |
| [자본금] | 712,587 | 443,332 | 269,255 | 60.73 |
| [자본잉여금] | 37,905,322 | 841,831 | 37,063,491 | 4,402.72 |
| [기타납입자본] | 838,647 | 381,582 | 457,065 | 119.78 |
| [기타포괄손익누계액] | 11,507 | - | 11,507 | - |
| [이익잉여금(결손금)] | (28,293,502) | (15,147,336) | (13,146,167) | 86.79 |
전기 대비 유동부채 및 비유동부채의 금액이 크게 줄었는데 그 사유는 당기 중 상환전환우선주 538,509주가 보통주로 전환되어 상환전환우선주부채와 파생상품부채의 금액이 크게 줄어들었으며, 그로 인해 자본잉여금이 크게 증가함으로써 자본잠식을 벗어날 수 있었습니다.&cr;
(2) 요약 영업실적(연결)
| (단위 : 천원,%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제7기 | 제6기 | 증감액 | 증감비율 |
| 매출액 | 100,000 | 90,000 | 10,000 | 11.11 |
| 매출총이익(손실) | 62,759 | 32,682 | 30,078 | 92.03 |
| 판매관리비 | 7,402,067 | 3,491,904 | 3,910,163 | 111.98 |
| 영업이익(손실) | (7,339,307) | (3,459,223) | (3,880,085) | 112.17 |
| 당기순이익(손실) | (13,146,167) | (12,821,021) | (325,146) | 2.54 |
전기 대비 판매관리비가 늘어난 이유는 크게 두 가지입니다. 첫째, 당사의 사업과 관련하여 다수의 유능한 AI 연구원과 바이오 임상 관련 연구원을 충원함으로 인해 급여가 증가했기 때문입니다. 두 번째는 여러 제약사들과의 Collaboration 및 자체 Pipe-line의 연구개발비가 크게 증가했기 때문입니다.&cr;&cr; (4) 환율변동 영향&cr; 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 영업활동으로 인한 미국 달러화, 유로화 등의 환율 위험에 노출되어 있습니다. 환율의 불확실성은 미래의 영업거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나, 환율변동에 의한 자산이나 손익 등에 예상치 못한 손실을 일으킬 가능성이 미미합니다. &cr; &cr;보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 없습니다.&cr;
(5) 자산손상 또는 감액손실&cr;1) 대손충당금&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;2) 자산손상&cr;당사는 손상징후가 식별된 종속기업투자자산에 대하여 손상검토를 수행하여 공정가치 감소가 관계기업에 대하여 846백만원의 손상차손을 당기 재무제표에 반영하였습니다. 손상차손의 금액은 ONCOCROSS Australia Pty Ltd. 846백만원입니다.&cr;&cr;
4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr;&cr;(1) 유동성 현황 및 변동&cr;당사는 유동성 위험을 관리하기 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 자금수지 계획 및 실적을 지속적으로 분석 검토하고 있습니다. 당사는 유동성 위험에 대비해 자금조달이 가능한 한도를 금융기관으로부터 확보하고 있습니다.&cr;2021년 연결기업의 유동성 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 현금 및 현금성자산(연결)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제7기 | 제6기 | 증감액 |
| 현금 및 현금성자산 | 1,651,183 | 4,253,309 | (2,602,126) |
&cr;2) 현금흐름(연결)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제7기 | 제6기 | 증감액 |
| 영업활동 현금흐름 | (6,276,439) | (2,706,942) | (3,569,498) |
| 투자활동 현금흐름 | 789,032 | (13,968,781) | 14,757,813 |
| 재무활동 현금흐름 | 2,885,282 | 16,430,386 | (13,545,104) |
| 환율변동효과 | - | - | - |
| 현금의 증가 감소 | (2,602,126) | (245,337) | (2,356,789) |
당사의 주요 현금흐름은 연결기준 영업활동 62억 유출, 투자활동 7억원 유입, 재무활동에서 29억 유입 발생하였습니다. 영업활동 현금흐름은 당기순이익에 기인하며, 투자활동 현금흐름은 약 8억원의 현금 유입으로 금융자산이 소폭 감소하였습니다. 재무활동 현금흐름은 당기 초 주관사와 제약사의 SI 투자로 인한 현금 유입이 발생하였습니다.
(2) 차입금 내역&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr; 5. 부외거래&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 부외거래는 존재하지 아니합니다. &cr;&cr;
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
&cr;(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr;' Ⅲ. 재무에 관한사항의 3. 연결재무제표 주석, 5. 재무제표 주석, 8. 기타 재무에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr;(2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr;' Ⅱ. 사업의 내용의 5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;
(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| (단위 : 백만원) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr;
&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;
(1) 이사회의 구성 개요&cr;당사 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다.
대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.
&cr;보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. &cr;이사의 주요 이력 및 인적사항은 동 공시서류의 'Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;1) 이사회 규정
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
정관 제45조 (대표이사의 직무) |
대표이사(사장)는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다. |
|
정관 제37조 (이사의 직무) |
부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
|
정관 제38조 (이사의 의무) |
① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
|
정관 제40조 (이사회의 구성과 소집) |
① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
|
이사회규정 제3조 (권한) |
① 이사회는 제13조가 정하는 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. |
|
이사회규정 제13조 (부의사항) |
① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다. ② 이사회의 결의사항은 다음과 같다 1. 법령 및 정관상의 결의사항 (1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (2) 준법통제기준의 제정·개정·폐지, 준법지원인의 선임 및 해임 (3) 지점의 설치·이전·폐지 (4) 이사회내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임·해임 (5) 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (6) 주주총회의 소집 (7) 전자적 방법에 의한 의결권행사 방법의 허용 (8) 영업보고서의 승인 (9) 재무제표의 사전 승인 (10) 이사회 소집권자의 지정 (11) 이사에 대한 경업의 승인 (12) 이사등과 회사간의 거래의 승인 (13) 신주발행 (13)-2 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (14) 준비금의 자본금전입 (15) 전환사채,신주인수권부사채의 발행 (16) 신주인수권의 양도 결정 (17) 자기주식의 취득 및 처분 (17)-2 자기주식의 소각 (18) 주식매수선택권 부여 및 부여의 취소 (19) 중간배당의 결정 (20) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (21) 간이주식교환, 소규모 주식교환, 간이합병, 소규모합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병 (21)-2 간이영업양도·양수·임대 등 (22) 일반공모증자의 결정 (23) 명의개서대리인의 선정 (24) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정 (25) 이익참가부사채의 발행 (26) 교환사채의 발행 (27) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장 (28) 상담역 및 고문의 선임 (29) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정과 코스닥시장 공시규정 및 주식회사 외부감사인에 관한 법률에서 정한 이사회의 결의가 필요한 공시사항
2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 가. 주주총회 특별결의 사항 (1) 정관 변경 (2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 (3) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (4) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 그밖에 이에 준하는 계약의 체결·변경 또는 해약 (5) 이사·감사의 해임 (6) 자본금의 감소 (7) 회사의 해산, 회사의 계속 (8) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (9) 사후설립 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 주식매수선택권의 부여 (12) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 (13) 주식의 분할 나. 일반결의 사항 (1) 이사, 감사의 선임 (2) 이사, 감사의 보수의 결정 (3) 재무제표의 승인 (4) 이사 및 감사의 회사에 대한 책임의 감경 (5) 현금·현물·주식배당의 결정 (6) 준비금의 감소 다. 기타 주주총회에 부의할 사항
3. 기타 경영에 관한 주요사항 (1) 경영목표 및 경영전략의 설정 (2) 사업계획 및 예산의 승인 (2)-2 회사의 조직, 부서편성 및 업무분장에 관한 사항 (2)-3 공장, 사무소, 사업장 등 중요시설의 신설 및 개폐 (3) 경영의 감독 및 경영성과의 평가 (4) 업무집행 임원의 임면, 업무분장 및 보수의 배분 (5) 50억원 이상 중요한 자산의 취득·처분 및 양수·양도 (5)-2 중요한 자산의 담보제공 (5)-3 중요한 계약의 체결 및 취소, 해제·해지 (6) 대규모 자산의 차입 (7) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 (8) 노조정책에 관한 중요한 사항 (9) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송의 제기 (10) 주주총회로부터 위임 받은 사항 (11) 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항, 관계법령상 이사회의 결의를 요하는 사항
③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황 2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항 3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항 4. 기타 법령 및 정관에 의하여 이사회에 보고해야 할 사항 |
|
이사회규정 제15조 (이사의 직무집행에 대한 감독권) |
① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. |
(주) 2022년 3월 31일 제7기 정기주주총회에서 정관상 대표이사와 이사의 내용은 이사와 감사 관련 조항의 분리로 인한 변경을 위해 정관 변경 안건이 결의되었습니다.&cr;
2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
(주) 채희진 사내이사는 2021년 10월 5일 일신상의 사유로 사임하였으며, 류재용 사외이사는 2021년 10월 5일 임시주주총회에서 선임되었습니다.&cr;&cr;(2) 중요의결사항 등
| 회 차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김이랑 | 박승현 | 김형찬 | 채희진 | 권용욱 | 류재용 | ||||
| 출석율&cr;100% | 출석율&cr;83% | 출석율&cr;100% | 출석율&cr;100% | 출석율&cr;92% | 출석율&cr;100% | ||||
| 1 | 2021.01.07 | 제1호의안 : 신주식 발행의 건&cr;제2호의안 : 조직 구성 변경의 건&cr;제3호의안 : 사업계획 승인의 건&cr;제4호의안 : 겸직 승인의 건 | 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | - |
| 2 | 2021.02.25 | 제1호의안 : 대웅제약 공동연구계약 체결 승인의 건&cr;제2호의안 : 사내 규정 승인의 건 | 가결&cr;가결 | 찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성 | |
| 3 | 2021.03.15 | 제1호의안 : 정기주주총회 소집의 건&cr;제2호의안 : 사내 규정 승인의 건&cr;제3호의안 : 명의개서대리인 선임의 건&cr;제4호의안 : 임원 개별 보수 승인의 건 | 가결&cr;부결&cr;가결&cr;가결 | 찬성&cr;-&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;-&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;-&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;-&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;-&cr;찬성&cr;찬성 | |
| 4 | 2021.03.15 | 제1호의안 : 신주식 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 5 | 2021.05.28 | 제1호의안 : 호주 법인 설립의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 6 | 2021.06.07 | 제1호의안 : 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 7 | 2021.06.22 | 제1호의안 : 대표이사 재선임의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 8 | 2021.09.13 | 제1호의안 : IPO 기술성 평가 진행 승인의 건&cr;제2호의안 : 주식매수선택권 부여 계약 변경의 건&cr;제3호의안 : 사내 규정 승인의 건&cr;제4호의안 : 퇴직위로금 지급 승인의 건 | 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | |
| 9 | 2021.09.17 | 제1호의안 : 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 10 | 2021.12.27 | 제1호의안 : 사내 규정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2022.01.20 | 제1호의안 : 사내 규정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 12 | 2022.03.16 | 제1호의안 : 정기주주총회 소집의 건&cr;제2호의안 : 무상증자의 건&cr;제3호의안 : 호주 현지법인 추가 출자의 건&cr;제4호의안 : 명의개서대리인 선임의 건&cr;제5호의안 : 사내 규정 승인의 건&cr;제6호의안 : 바이오연구소 이전의 건 | 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | |
&cr;(3) 이사회 내 위원회 설치여부&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr;&cr;(4) 이사의 독립성&cr;당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr;&cr;이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을후보로 선정하고 있으며, 사외이사는 당사 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로선정합니다. 이와 같은 법령, 정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을별도로 운영하고 있지는 않습니다.&cr;&cr;대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.&cr;&cr;이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 구분 | 성 명 |
임기 |
연임횟수 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야&cr;(담당업무) | 회사와의&cr;거래 | 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
사내이사&cr;(대표이사) |
김이랑 | 3년 | 3회 | 대표이사로서 경영총괄 업무 등의 안정적인 수행을 위해 선임 |
이사회 |
이사회의장&cr;경영총괄 | 해당없음 | 최대주주 |
| 사내이사 | 박승현 | 3년 | 신규 |
의약품 사업개발 분야에서 오랜 경력을 가진 전문가로서 기업가치 제고를 위해 선임 |
이사회 |
사업개발총괄 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사 | 김형찬 | 3년 | 신규 | 수년간 국제금융기관의 업무 경력을 바탕으로 당사 사업 경영을 안정적으로 수행하기 위해 선임 |
이사회 |
재무총괄 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 권용욱 | 3년 | 신규 | 병원장으로 재직중이며, 사업 전반의 지식을 바탕으로 사외이사로 투명경영에 기여할 것으로 판단되어 선임 | 이사회 | 경영전반에&cr;대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 류재용 | 3년 | 신규 | 바이오공학 조교수로 재직중이며, 사업 전반의 지식을 바탕으로 사외이사로 투명경영에 기여할 것으로 판단되어 선임 | 이사회 | 경영전반에&cr;대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
(5) 사외이사의 전문성&cr;1) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원팀 | 1 | 팀장&cr;(1년 5개월) | 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사직무 수행 지원 |
&cr;2) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 사외이사의 교육 내용 등에 대해서는 검토 중이며, 필요한 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. |
&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관에 의거 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며 다음과 같습니다.&cr;
(1) 감사의 인적사항
|
성명 |
주요경력 |
최종학력 |
국적 |
회사와의&cr;거래 |
최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 조한국 | 前) 리즌 앤 커먼센스 한국변호사&cr;前) 법무법인 단원 변호사&cr;前) 법무법인 일리 변호사&cr;現) 케이비로펌 대표변호사 | 성균관대학교 법학과 |
대한민국 |
없음 |
해당사항 없음 |
&cr;(2) 감사의 독립성&cr;감사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 감사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 회사의 감사는 1명의 비상근감사를 두고 있으며, 상법상 결격사유가 없는 자를 선임하여 회사의 감사업무를 수행하는데 독립성을 견지하고 있으며, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
정관 제49조 (감사의 직무등) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
(주) 2022년 3월 31일 제7기 정기주주총회에서 정관상 대표이사와 이사의 내용은 이사와 감사 관련 조항의 분리로 인한 변경을 위해 정관 변경 안건이 결의되었습니다.&cr;&cr;(3) 감사의 주요 활동내용
| 회 차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 |
|---|---|---|---|---|
| 조한국 | ||||
| 출석율&cr;67% | ||||
| 1 | 2021.01.07 | 제1호의안 : 신주식 발행의 건&cr;제2호의안 : 조직 구성 변경의 건&cr;제3호의안 : 사업계획 승인의 건&cr;제4호의안 : 겸직 승인의 건 | - | 불참 |
| 2 | 2021.02.25 | 제1호의안 : 대웅제약 공동연구계약 체결 승인의 건&cr;제2호의안 : 사내 규정 승인의 건 | - | 불참 |
| 3 | 2021.03.15 | 제1호의안 : 정기주주총회 소집의 건&cr;제2호의안 : 사내 규정 승인의 건&cr;제3호의안 : 명의개서대리인 선임의 건&cr;제4호의안 : 임원 개별 보수 승인의 건 | 가결&cr;부결&cr;가결&cr;가결 | 찬성&cr;-&cr;찬성&cr;찬성 |
| 4 | 2021.03.15 | 제1호의안 : 신주식 발행의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2021.05.28 | 제1호의안 : 호주 법인 설립의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2021.06.07 | 제1호의안 : 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2021.06.22 | 제1호의안 : 대표이사 재선임의 건 | - | 불참 |
| 8 | 2021.09.13 | 제1호의안 : IPO 기술성 평가 진행 승인의 건&cr;제2호의안 : 주식매수선택권 부여 계약 변경의 건&cr;제3호의안 : 사내 규정 승인의 건&cr;제4호의안 : 퇴직위로금 지급 승인의 건 | 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 |
| 9 | 2021.09.17 | 제1호의안 : 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 10 | 2021.12.27 | 제1호의안 : 사내 규정 변경의 건 | 가결 | 찬성 |
| 11 | 2022.01.20 | 제1호의안 : 사내 규정 변경의 건 | - | 불참 |
| 12 | 2022.03.16 | 제1호의안 : 정기주주총회 소집의 건&cr;제2호의안 : 무상증자의 건&cr;제3호의안 : 호주 현지법인 추가 출자의 건&cr;제4호의안 : 명의개서대리인 선임의 건&cr;제5호의안 : 사내 규정 승인의 건&cr;제6호의안 : 바이오연구소 이전의 건 | 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 |
(4) 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(5) 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
(6) 준법지원인 등 지원조직 현황&cr;본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
(1) 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
&cr;(2) 소수주주권의 행사여부&cr;해당사항 없음&cr;&cr;(3) 경영권 경쟁 &cr;해당사항 없음&cr;
(4) 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
&cr;(5) 주식사무
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 정관상&cr;신주인수권의 내용 |
제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 35을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 35을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 10. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. | ||
| 주권의 종류 | 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. | ||
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특권 | 해당사항 없음 | 공고 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.oncocross.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 데일리경제에 게재한다. |
(주) 2022년 3월 31일 제7기 정기주주총회에서 정관상 신주인수권의 내용은 주식예탁증서(DR), 외국인 투자, 우리사주매수선택권에 대한 신주발행근거 규정 마련을 위해 정관 변경 안건이 결의되었습니다.&cr;
(6) 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 해당주총명 | 안 건 | 가결 여부 |
|---|---|---|---|
| 2019년 03월 28일 | 제4기&cr;정기주주총회 | 제1호의안 : 결산보고서 승인의 건(2018.01.01~2018.12.31)&cr;제2호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결&cr;가결 |
| 2019년 04월12일 | 제5기&cr;임시주주총회 | 제1호의안 : 정관일부 변경의 건 | 가결 |
| 2019년 05월 01일 | 제6기&cr;임시주주총회 | 제1호 의안 : 신주식 발행의 건&cr;제2호 의안 : 신주인수권증서 발행의 건 | 가결&cr;가결 |
| 2020년 03월 31일 | 제5기&cr;정기주주총회 | 제1호 의안 : 제5기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안: 사내이사 선임의 건&cr;2-1호 의안 : 사내이사 후보자 박승현 선임의 건&cr;2-2호 의안 : 사내이사 후보자 채희진 선임의 건&cr;제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 |
| 2020년 06월 25일 | 제7기&cr;임시주주총회 | 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 2020년 11월 26일 | 제8기&cr;임시주주총회 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제1-1호 의안 : 사내이사 후보자 KIM HYUNG CHAN(김형찬) 선임의 건&cr;제1-2호 의안 : 사외이사 후보자 권용욱 선임의 건&cr;제2호 의안 : 감사 선임의 건&cr;제2-1호 의안 : 감사 후보자 조한국 선임의 건&cr;제3호 의안 : 정관 개정의 건&cr;제4호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 승인의 건&cr;제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | &cr;가결&cr;가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 |
| 2021년 03월 31일 | 제6기&cr;정기주주총회 | 제1호 의안 : 제6기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 |
| 2021년 06월 22일 | 제9기&cr;임시주주총회 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제1-1호 의안 : 사내이사 후보자 김이랑 선임의 건 | &cr;가결 |
| 2021년 10월 05일 | 제10기&cr;임시주주총회 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제1-1호 의안 : 사외이사 후보자 류재용 선임의 건&cr;제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | &cr;가결&cr;가결 |
&cr;
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
(주1) 상기 기초 지분율은 2021년 1월 1일 기준 총발행주식수 1,425,173주, 기말 지분율은 보고서 작성기준일 현재 총발행주식수 1,466,889주 대비 지분율입니다.&cr;(주2) 당사는 2020년 12월 23일, 2021년 3월 15일 이사회 결의에 의해 2021년 제3자배정 유상증자를 두 차례 실시하였으며, 그로 인해 지분율 변동이 있습니다.&cr;&cr;
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
&cr;(1) 최대주주의 주요경력 및 개요
| 직책명 | 성명&cr;(생년월) | 주요경력 | 담당업무 |
|---|---|---|---|
|
대표이사 (등기/상근) |
김이랑 (1980년 11월) |
前) 서울아산병원 종양내과 전임의&cr;前) 유선선병원 혈액종양내과 과장&cr;現) 온코크로스 대표이사 |
경영총괄 |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
&cr;
3. 최대주주 변동내역&cr;
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr;
4. 주식의 분포&cr;
(1) 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
(2) 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액&cr;주주수 | 전체&cr;주주수 | 비율&cr;(%) | 소액&cr;주식수 | 총발행&cr;주식수 | 비율&cr;(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
(1) 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
(2) 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외&cr;근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이&cr;없는 근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
(주) 연간급여총액은 퇴직자의 급여를 포함한 12개월 급여 총액이며, 1인평균 급여액은 12개월의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였으며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 하였습니다.&cr;
(3) 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
(주) 연간급여총액은 퇴직자의 급여를 포함한 12개월 급여 총액이며, 1인평균 급여액은 12개월의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였으며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 하였습니다.&cr;
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(주) 보수총액은 12개월동안 사임한 이사의 보수금액도 포함되어 있으며, 1인당 평균소수액은 12개월의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였으며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 하였습니다.&cr;
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(주) 보수총액은 12개월동안 사임한 이사의 보수금액도 포함되어 있으며, 1인당 평균소수액은 12개월의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였으며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 하였습니다.&cr;
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
(주) 보수지급금액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사는 없습니다.&cr;
2. 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
(주) 보수지급금액이 5억원 이상인 임직원은 없습니다.&cr;
2. 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
(주) 인원수는 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사도 포함되었습니다.&cr;
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여&cr;받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr;종류 | 최초&cr;부여&cr;수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말&cr;미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr;가격 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
&cr;
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자&cr;목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr;장부&cr;가액 | 증가(감소) | 기말&cr;장부&cr;가액 | ||
| 취득&cr;(처분) | 평가&cr;손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 최대주주등에 대한 신용공여 등
&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr; 2. 최대주주와의 자산양수도 등&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;
&cr;(1) 중요한 소송사건&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(3) 채무보증 현황&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(4) 채무인수약정 현황&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(5) 그 밖의 우발채무 등&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;
&cr;(1) 제재현황&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;
(2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
&cr;
&cr;(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;
(2) 중소기업기준 검토표
&cr;(3) 외국지주회사의 자회사 현황
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
&cr;
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
&cr;
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장&cr;여부 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;
&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;