분기보고서 3.6 AP시스템(주)

134811-0400341

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 3 기 3분기)

2019년 01월 01일2019년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2019년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	AP시스템주식회사
대 표 이 사 :	김영주
본 점 소 재 지 :	경기도 화성시 동탄면 동탄산단 8길 15-5
	(전 화) 031 - 379 - 2700
	(홈페이지) http://www.apsystems.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 정 희 광
	(전 화) 031 - 776 - 1942

목 차

I.	회사의 개요...............................................................................	002
II.	사업의 내용...............................................................................	017
III.	재무에 관한 사항........................................................................	037
IV.	이사의 경영진단 및 분석의견........................................................	127
V.	감사인의 감사의견 등..................................................................	128
VI.	이사회 등 회사의 기관에 관한 사항................................................	132
VII.	주주에 관한 사항........................................................................	140
VIII.	임원 및 직원 등에 관한 사항.........................................................	145
IX.	계열회사 등에 관한 사항..............................................................	157
X.	이해관계자와의 거래내용.............................................................	161
XI.	그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항......................................	166

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인.jpg 대표이사확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 AP시스템(주)로 표기합니다. 또한 영문으로는 Advanced Process Systems Corporation으로 표기합니다.&cr;&cr; 나. 설립일자 및 존속기간&cr; AP시스템(주)(이하 '회사')는 APS홀딩스(주)(구, AP시스템주식회사)에서 인적분할의 방법으로(분할기일 : 2017년 03월 01일) 보 통주자본금 6,839,517천원 및 우선주자본금 801,194천원을 승계하였습니다. 회사의 본사는 경기도 화성에 위치하고 있으며, AMOLED제조장비, 반도체제조장비, LCD제조장비, 콘트롤기기 및 제조업을 영위하고 있으며, 제조설비 및 연구소를 두고 있습니다.&cr;

다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주 소: 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 8길 15-5&cr;전 화: 031-379-2700&cr;홈페이지: http://www.apsystems.co.kr&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr; 당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당됩니다. &cr;

마. 주요사업의 내용&cr; 당사의 주요사업은 장비 연구개발 및 제조 사업으로, AMOLED/LCD 등 디스플레이장비, 반도체장비, 레이저응용장비 사업 등을 영위하고 있으며 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

바. 계열회사 현황&cr; 당사는 2019년 9월 30일 기준 현재 당사를 제외하고 11개의 계열회사를 가지고 있습니다.계열회사에 관한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

사. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원) 첨신상무상해유한공사&cr;(APS China Corp)2013.04.24중국 상해시 &cr;민행구 오중로전자, 전기, &cr;기계제품의 판매외1,686지분율 100%해당사항 없음AP SYSTEMS &cr;VIETNAM CO., LTD2016.10.12베트남 박닌전자, 전기, &cr;기계제품의 판매외751지분율 100%해당사항 없음.

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

[연결대상회사의 변동내용]

----APS HK &cr;GLOBAL LIMITED당분기 중 법인 청산--

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2017년 04월 07일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

구 분	내 용
2017년 03월	AP시스템(주)로 설립 (APS홀딩스(주)로 부터 인적 분할 신설)
2017년 04월	코스닥 증권시장 재상장
2018년 06월	해외 법인 투자지분 양수 (지분율 100%)&cr; - 첨신상무상해유한공사(APS China Corp)&cr; - AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD
2018년 12월	2억불 수출의 탑 수상

&cr; 나. 본점소재지의 변동

※ 당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여 APS홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인이며 설립 이후 본점소재지의 변동은 없습니다. &cr;&cr; 다. 상호의 변경

※ 당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여 APS홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인이며 설립 이후 상호변경은 없습니다. &cr;

라. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환 ·이전, 중요한 영업의 양수 ·도 등&cr; &cr; (가) 인적분할&cr; 1. 분할 목적 &cr;(1) 분할되는 회사는 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 부문과 디스플레이및 반도체 장비 제조와 판매를 담당하는 장비사업부문으로 인적분할함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다.

구분	회사명	사업부문	역할
분할존속회사	APS홀딩스(주)	투자사업부문	지주회사
분할신설회사	AP시스템(주)	장비제조사업부문	사업회사

&cr;(2) 인적분할 후 분할회사는 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하고자 합니다. &cr;

(3) 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업에의 집중투자 및 구조조정을 용이하게 하고,독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립하고자 합니다. &cr;

(4) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하 고자 합니다.&cr;

2. 분할 방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 단순분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 분할하되, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 장비사업부문(이하 “분할대상사업부문”이라 함)을 분할하여 단순분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사는 존속하여 투자 사업부문 등을 영위하게 된다. 분할 후 단순분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 코스닥시장상장규정에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 코스닥시장에 재상장할 예정이며, 분할회사의 발행주식은 변경상장할 예정입니다. &cr;

(2) 분할기일은 2017년 3월 1일로 합니다.&cr;

(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할회사 및 단순분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr;

(4) 본조 제(3)항에 따라 분할회사와 단순분할신설회사가 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대채무를 부담함으로 인하여, 분할회사가 분할계획서에 따라 단순분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할회사가 단순분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 단순분할신설회사가 분할계획서에 따라 분할회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 단순분할신설회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 단순분할신설회사가 분할회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다.

(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제3조(단순분할신설회사에 관한 사항) 제(7)항(단순분할신설회사에 이전될 분할되는 회사의 재산과 그 가액)의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본조 제(6)항 내지 제(10)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다.&cr;

(6) 분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할대상사업부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.&cr;

(7) 단순분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 단순분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 단순분할신설회사가 '코스닥시장상장규정' 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할회사가 향후에 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 지주회사의 요건 등을 충족할 수 있는 요소, 분할회사 및 단순분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여, 분할회사와 단순분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다.&cr;

(8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속한다. 이 경우 분할대상사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 단순분할신설회사와 분할회사에 각각 귀속된다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 우발채무의 귀속규정과달리 분할회사 또는 단순분할신설회사가 공ㆍ사법상 우발채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 공ㆍ사법상의 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한 공ㆍ사법상의 우발채무 이행액 및 관련 비용을 지급하는 방식으로 상대 회사를 면책해야 합니다.&cr;

(9) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할회사 또는 단순분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 합니다.&cr;

(10) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송에 관한 권리·의무는 분할대상사업부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에 각각 귀속합니다. &cr;

3. 분할의 주요일정

구 분	일 자
이사회결의일	2016년 10월 14일
분할주주총회 주주명부 확정기준일	2016년 10월 29일
분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2017년 01월 26일
증권신고서 제출일	2016년 12월 09일
구주권 제출기간 시작일	2017년 01월 27일
구주권 제출기간 종료일	2017년 02월 27일
분할기일	2017년 03월 01일
분할보고주주총회 및 창립총회	2017년 03월 02일
분할등기일	2017년 03월 02일

&cr; 4. 분할비율과 발행주식 총수

<기업 분할에 따른 주식총수 변경(분할 시점 기준)>

구분	종류	분할 전&cr;(구, AP시스템)	분할 존속회사&cr;(APS홀딩스)	분할 신설회사&cr;(AP시스템)
발행주식수	분할비율	-	0.4658706	0.5341294
	보통주	25,609,961	11,930,928	13,679,033
	우선주	3,000,000	1,397,612	1,602,388
	주식총수	28,609,961	13,328,540	15,281,421

&cr;마 . 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

- 해당사항 없습니다.&cr;

바. 최대주주의 변동&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

가. 증자(감자)현황

2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2017년 03월 02일-보통주13,679,033500-2017년 03월 02일-우선주1,602,388500-2017년 12월 21일전환권행사우선주220,17950020,0002017년 12월 21일전환권행사보통주220,17950020,0002018년 08월 08일전환권행사우선주200,29950020,0002018년 08월 08일전환권행사보통주200,29950020,0002019년 09월 16일전환권행사우선주380,71650020,0002019년 09월 16일전환권행사보통주380,71650020,000

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
회사분할 및 설립
회사분할 및 설립
보통주로 전환하여 우선주 감소
우선주를 전환하여 보통주 증가
보통주로 전환하여 우선주 감소
우선주를 전환하여 보통주 증가
보통주로 전환하여 우선주 감소
우선주를 전환하여 보통주 증가

주) 상환전환우선주의 상세내역은 I. 회사의 개요 > 4. 주식의 총수 등 > 다. 종류주식 발행현황를 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,000,000-100,000,000-14,480,2271,602,38816,082,615--801,194801,194--------------801,194801,194우선주의 보통주 전환14,480,227801,19415,281,421-110,687-110,687-14,369,540801,19415,170,734-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

* 우선주는 발행주식총수의 2분의 1범위내에서 발행가능 (당사 정관 제9조)&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주------기타------보통주------기타------보통주------기타------보통주------기타------보통주110,687-110,687---기타------보통주-110,687--110,687-기타------보통주110,687---110,687-기타------보통주------기타------보통주110,687---110,687-기타------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

주1) 2018년 06월 26일 자기주식 신탁계약 체결 결정(30억원)&cr;주2) 2019년 06월 25일 계약 기간 만료로, 수탁자보유물량 110,687주가 &cr; 현물보유물량으로 변동되었음.(2019.06.25 자기주식취득 신탁계약 해지결정)&cr;

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원) 2016년 09월 30일20,00050032,047,760,0001,602,38816,023,880,000801,194본 건 우선주의 우선배당율은 발행일로부터3년째 되는날까지는 연1.6%, 그 익일부터는연2.4%로한다.본건 우선주의 주주는 청산에 의한 잔여재산분배시 인수대금과 우선배당금중 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받습니다.발행회사는 발행일로부터 1년째되는 날의 익일에서부터 6개월째되는 날까지의 기간에는 본건 발행주식 총수의 50%에 해당하는 범위내에서 상환 청구할 권리를 가지며 발행일로부터 3년째 되는 날의 익일부터 존속기간 만료일까지는 본건 발행주식 총수의 잔여분에 대한 상환 청구 권리를 가진다.

상환되는 주식의 총 발행금액과 발행일로부터 1년째되는 날의 익일에서부터 6개월째 되는날까지의 기간에는 동 금액에 대해 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 일할 적용하여 산정한 이자금액의 합계액으로 한다. 단, 본건 우선주의 발행일로부터 상환일 사이에 기지급된 배당금이 있는 경우 이를 공제한다.

1차 : 발행일로부터 1년 ~ 1년 6개월&cr;2차 : 발행일로부터 3년 ~ 존속기간 만료일--본 주식의 주주는 전환청구기간내에 언제든지 본 주식을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다.발행일로부터 1년 ~ 존속기간 만료일 전일보통주801,1941. 의결권 없음&cr;2. 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권 있음1. 존속기간 : 7년 &cr;2. 전환가격 시가하락에 따른 조정한도 :&cr; 80%&cr;3. 본건 주식은 주권 교부일로부터 1년간&cr; 전량 의무보호예수 됩니다.

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용	이익배당에 관한 사항
	잔여재산분배에 관한 사항
	상환에&cr;관한 사항	상환조건
		상환방법
		상환기간
		주당 상환가액
		1년 이내&cr;상환 예정인 경우
	전환에&cr;관한 사항	전환조건
		전환청구기간
		전환으로 발행할&cr;주식의 종류
		전환으로&cr;발행할 주식수
	의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항

주1) 주당상환가액은 1. 발행일 및 이로부터 3년째 되는 날까지 : 연복리 4% 적용&cr; 2. 위 1의 기간 종료일 익일부터 상환일까지 : 연복리 8% 적용&cr;주2) 상기 종류주식(상환전환우선주)는 분할전 APS홀딩스(주)가 발행한 종류주식이며, &cr; 분할 시 분할비율에 따라 아래와 같이 주식총수가 변경되었습니다.

&cr;<기업 분할에 따른 주식총수 변경(분할 시점 기준)>

구분	종류	분할 전&cr;(구, AP시스템)	분할 존속회사&cr;(APS홀딩스)	분할 신설회사&cr;(AP시스템)
발행주식수	분할비율	-	0.4658706	0.5341294
	보통주	25,609,961	11,930,928	13,679,033
	우선주	3,000,000	1,397,612	1,602,388
	주식총수	28,609,961	13,328,540	15,281,421

5. 의결권 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주14,480,227-우선주801,194-보통주110,687자기주식우선주801,194-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주14,369,540-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

&cr;<기업 분할에 따른 주식총수 변경(분할 시점 기준)>

구분	종류	분할 전&cr;(구, AP시스템)	분할 존속회사&cr;(APS홀딩스)	분할 신설회사&cr;(AP시스템)
발행주식수	분할비율	-	0.4658706	0.5341294
	보통주	25,609,961	11,930,928	13,679,033
	우선주	3,000,000	1,397,612	1,602,388
	주식총수	28,609,961	13,328,540	15,281,421

주1) 상기와 같이 분할에 따라 당사가 보유하게 된 우선주 1,602,388주 중 보고서일 현재&cr; 까지 801,194주가 보통주로 전환되었으므로 현재 우선주 잔량은 801,194주입니다.

6. 배당에 관한 사항 등

가. 이익 배당

1) 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류 주식을 발행한 때에는 각각&cr; 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

3) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된&cr; 질권자에게 지급한다.

4) 이익배당은 주주총회 결의로 한다. 다만 제56조에 따라 재무제표를 이사회가&cr; 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

나. 배당금지급청구권의 소멸시효

1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

다. 주요배당지표

5005005007,42825,22719,0887,36125,04919,0945311,8121,395-2,476442----9.8-보통주-0.7-우선주---보통주---우선주---보통주-150-우선주-320320보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제3기 3분기	제2기	제1기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

주) 상기 제1기 및 제2기 배당중 종류주식(우선주)에 대한 1주당 320원의 배당은 &cr; 비상장주식으로 배당수익율을 산정하지 아니함.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 &cr; 가. 산업별 현황&cr; [OLED 장비산업]&cr; 1) 산업의 특성&cr; OLED는 Organic Light-Emitting Diode의 약자로 유기물질을 활용해 자체적으로 빛을 내 는 디스플레이를 말합니다. 화질이 뛰어나면서 전력소모가 낮고 경쟁 디스플레이 제품 에 비해 가격이 비싼것이 단점이나 양산이 본격화 되면서 소형패널의 경우 2014년에 비 슷한 가격을 형성하였습니다. 또한 대형 패널의 경우 지속적인 연구 개발이 진행되고 있 으 며 본격적인 양산 투자가 시작되면 경쟁 디스플레 이와 비슷한 가격을 형성할 수 있을 전망입니다. 특히 현재 AMOLED (Active Matrix Organic Light-Emitting Diode) 시장은 멀 티미디어 파일 활용도의 상승 등으로 급성장하고 있습니다.

amoled 시장전망.jpg ▲ AMOLED 시장전망

2) 산업의 성장성&cr; OLED 패널은 AMOLED 패널이 시장을 지배하고 있으며, 한국의 삼성디스플레이(SDC) 가 전세계 AMOLED 패널의 90% 이상을 공급하고 있습니다. AMOLED 패널을 이용하여 출시한 스마트폰시장이 급속하게 성장하면서 향후 AMOLED 패널 시장은 매우 높은 성 장률을 보일 것으로 기대됩니다. 또한 태블릿PC와 대규모 시장을 형성하고 있는 노트북 시장과 모니터, TV시장에서 향후 AMOLED 패널을 탑재한 제품에 의한 급속한 시장의 성장이 예상됩니다. 또한 향후 Flexible AMOLED 패널의 개발이 완료될 경우 다시 한번 디스플레이패러다임의 변화와 함께 큰 성장이 예상됩니다. OLED장비산업은 OLED산업 과 함께 성장하고 있으며, OLED장비수요도 OLED패널 성장과 함께 높아지고 있습니다. 현재 OLED 장비시장은 대면적 및 Flexible OLED패널 생산장비 개발에 관심이 집중되어 있습니다. &cr; &cr; 3) 경쟁요소&cr; OLED, 특히 AMOLED가 시장에서 각광을 받고 있는 이유는 기술적인 측면 때문입니다. 먼저 AMOLED는 자체 발광하기 때문에 LCD 와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛이 필요없고 이로 인해 두께와 무게가 3분의 1수준으로 줄어듭니다. 또한 반응속도 가 LCD에 비해 1,000배 이상 빨라 LCD의 잔상문제를 근본적으로 해결할 수 있습니다. 여기에 색 재현율과 명암비도 LCD보다 우월하고 고온과 저온 에서 색 재현성에 변함이 없어 휘도에 따른 명암비 변경 없이 야외에서도 탁월한 색감을 나타냅니다. AMOLED는 LCD 대비 전력 소모량이 적은데 2.2인치 기준으로 LCD 대비 평균 66% 전력만으로 사용 이 가능하고 제품이 작아지는 만큼 폐기물량도 줄어들어 친환경성의 장점도 지닙니다. &cr; 또한 LCD에서 구현하기 어려운 디스플레이 패널의 Flexible 특성을 AMOLED패널에서는 구현하기 용이하기때문에 향후 모바일 기기에 장착되는 디스플레이의 대다수가 Flexible AMOLED로 대체될 것으로 예상됩니다.

[TFT-LCD 장비산업]&cr; 1)산업의 특성&cr; 선발 진입 기업에게 유리한 시장입니다. 시장에 먼저 진입하여 고가 정책으로 시장을 선 도하고 후발주자 진입시 가격인하 정책과 동시에 차세대 투자에 들어가는 산업으로 급 격한 기술혁신과 대규모 투자 없이는 업계 순위가 쉽게 바뀌지 않는 선발 진입기업 위주 의 산업입니다.&cr; TFT-LCD는 대규모 장치 산업이면서 수요처인 PC시장과 TV시장 상황에 큰 영향을 받고 투자시점에서 양산까지 약 1년~1년 6개월의 기간이 소요되어 수요 증가에 빠른 대응을 하기 어렵다는 점에서 반도체 산업과 유사한 특성을 가지고 있습니다. 즉, 설비투자에 필요한 대규모 자금력, 공정기술, 시장추세에 대응하는 적기 개발, 생산능력이 필요하고 선발 투자기업의 후발기업에 대한 강력한 견제를 받아야 하는 등 진입장벽이 매우 높은 것이 특징입니다. 치열한 투자 및 기술경쟁에서 생존하기 위해 수익성이 악화된 업체간 의 합병 및 사업확대를 위한 합작투자가 활발히 이루어지고 있는 상황입니다.

TFT-LCD는 진입장벽이 매우 높은 산업입니다. 대규모 연구개발 비용 소요와 장비 대형 화에 따른 인프라 구축을 위해 대규모의 자금력이 요구되며 패널업체와의 유기적인 관 계의 형성이 없이는 시장진입이 어려운 산업입니다. 검증받은 업체 위주로 차세대 개발 에 대한 기회가 주어지고 재구매가 이어지는 특성이 강한 산업입니다. 장비별로 세계 2 ~3개 선진업체가 경쟁하고 있으며, 시장진입장벽이 큰 만큼 검증받은 소수 업체간의 경 쟁으로 이루어지는 산업입니다.

2) 산업의 성장성 &cr; FPD (Flat Panel Display) 시장은 2018년 1,360억$에서 2020년까지 1,460억$로 성장을 지속할 것으로 전망됩니다.

2016030810055454004_1.jpg ▲ FPD 시장 전망

3) 경기 변동의 특성&cr; TFT-LCD 장비산업은 TFT-LCD 패널 제조산업의 후방산업으로서 TFT-LCD 패널제조 산 업에 연동하여 반응하는 산업입니다. 패널업체의 투자시기에 수주와 매출이 집중되고 1 ~ 2년간 차세대 기술개발에 집중해야 하는 경기변동의 폭이 큰 산업입니다. 따라서 고 객사인 패널업체별 투자시기에 따라 장비업체 입장에서 장비 수주 및 매출 발생에 공백 이 생길 수 있으므로, 매출처 다변화를 통해 해당 공백의 발생을 최소화하여야 하는 특 징이 있습니다. 또한 한 세대가 1년~1.5년 주기로 진화함에 따라 기판 크기, 생산성 향 상, 새로운 공정개념 등을 지속적으로 개발해야 하며 세대간 적기 개발, 생산에 실패할 경우 한 세대 물량 전체를 놓칠 수 있는 산업입니다.&cr;&cr; 4) 경쟁요소 &cr; 현재 장비시장은 특정장비에 대해 세계적으로 2~3개 업체가 과점적 경쟁을 하고 있습 니다. 특정장비에 대해 세대별로 가장 투자가 빨리 진행되는 한국시장에서 사전검증 받 은 업체 위주로 해외 패널업체로부터의 수주가 집중될 것으로 예상되고, 기술력, 적기 생산능력, 원자재 확보능력, 생산 인프라가 확보된 선두권 장비업체의 경우 세계시장에 서 상당부분의 점유율을 확보할 것으로 예상되며, 그렇지 못한 장비업체의 경우 자연 도 태될 것으로 전망하고 있습니다. 결론적으로 전체적인 공급여력은 충분하지만 소수의 검증된 업체가 대부분의 장비수주를 하게 되는 "부익부빈익빈"의 장비시장이 될 것으로 예상되고 있습니다. 자국 장비업체 육성 정책에 의해 상대적으로 쉽게 대체 가능한 후공 정 장비는 자국업체를 선호할 것으로 예상되며 패널업체의 생산성에 직접적인 영향을 미치는 핵심 전공정 장비는 세계시장에서 검증받은 업체들이 선정될 것으로 예상되고 있습니다. &cr;

5) 자원조달의 특성 &cr; TFT-LCD 장비는 패널업체의 주문에 의해 제작되며 그 주문자별로 제품사양이 달라지는 특성상 대량생산이 불가능한 산업으로서 장비에 사용되는 주요 구성품은 전문화된 생산 업체에서 조달하고 있습니다. 주요 구성품의 조달원은 국내장비산업의 취약함으로 인 해 조달 구성품의 대부분이 수입에 의존하는 상황입니다. 또한 때에 따라 물량을 사전 확보하여야 하는 상황 등이 있을 수 있으므로 적시에 부품을 확보할 수 있도록 부품생산 업체와의 유기적인 협력관계 유지가 중요하다는 점도 그 특징 중 하나입니다.

[반도체 장비산업]&cr; 1) 산업의 특성

반도체 산업은 전자, 정보통신, 자동차, 기계, 항공우주 등 차세대 제품에 대한 기술적 파급효과가 큰 첨단 고부가가치 산업으로서 기술혁신이 급속히 진행되는 산업입니다. 이에 따라 반도체 산업의 제품은 Life Cycle이 짧은 특징이 있으며 또한 매년 대규모 설 비 투자와 연구개발 투자가 소요되는 High-Risk산업이기도 합니다. &cr; 반도체 장비란 반도체 회로설계, 실리콘웨이퍼 제조 등 반도체 제조를 위한 준비 단계에 서부터 웨이퍼 가공, 칩 제조, 조립 및 검사의 단계에까지 모든 장비를 포괄하는 개념을 말합니다. 따라서 반도체 장비산업은 System Integration 능력이 매우 중요한 산업으로 전문화된 부품 생산업체와의 Network 및 Globalization이 무엇보다도 중요한 산업이며, 또한 주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산이 되므로 중견 중 소업체에 적합한 산업(일부 설비 제외)이며, 수요업체와의 긴밀한 협력관계가 필요한 산업입니다. &cr; 반도체 장비 산업은 반도체 산업에 있어 중요한 부분을 차지하고 있는데, 반도체 제조업 체들은 전체 매출액의 약 20% 이상을 반도체 장비 구입에 지출하고 있습니다. 반도체 산업이 발전함에 따라 장비 산업의 중요성 또한 점점 높아지고 있으며, 예전에는 반도체 제조 업체가 주도하였던 많은 기술진보가 장비 업체를 통해 주도되는 사례가 점차로 늘 어나고 있습니다. 즉 반도체 산업 발전은 반도체 장비 산업의 발전이 동반되어야 가능한 것이라고 할 수 있으며, 반도체의 고집적화에 따라 반도체 장비산업의 중요성도 함께 점 점 커지고 있고 차세대 첨단 반도체 개발과 원천기술 확보에 중요한 부분을 담당하고 있 습니다. 또한 반도체 장비산업은 종합기술의 집합체로써 타산업에의 파급효과가 지대 하며 초정밀가공기술, 초청정기술, 극한기술(온도, 압력, 에너지 등), Mechatronics, S/ W 등의 핵심요소기술에 대한 Infra 구축이 중요한 산업입니다.&cr;

2) 경기변동의 특성&cr; 반도체 장비산업은 반도체 회로설계, 웨이퍼의 제조, 웨이퍼의 가공, 반도체 칩의 조립, 검사 등 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반장비를 제조하는 산업으로, 전방 산업인 반도체산업의 경기와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 따라서 반도체 장비산업의 경기는 반도체산업의 경기와 유사한 사이클을 보입니다 . 그러나, 반도체 장비산업의 성 장진폭은 반도체산업의 성장진폭보다 오히려 커서, 반도체 시장의 경기가 호전되면 장 비업체의 매출액 증가폭이 반도체 소자업체보다 더 크게 나타나고, 불경기시에는 그 타 격이 반도체 소자업체에 비하여 상대적으로 큽니다. 즉, 반도체장비산업은 경기변동에 따른 경영실적의 변동성이 반도체산업은 물론 타산업에 비하여 상대적으로 매우 큰 산 업입니다. &cr; (단위 : Billion US$)

반도체 시장.jpg ▲ 반도체 시장 전망

3) 경쟁요소&cr; 반도체 장비산업의 경쟁적 요소는 장비기술을 중심으로 한 완전 경쟁체제로 구성되고&cr; 있으나, 일부 주요장비들은 3-4개사로 압축되고 있으며 국내에서도 설비 선정시에 생산 성 및 신뢰성의 평가에 주안점을 두고 있습니다. 신규업체의 경우 기존 업체들에 비해 현장에서의 입증된 신뢰성확보가 어렵기 때문에 시장진입에 어려움을 느끼고 있습니다.&cr;&cr; 또한 장비시장은 제품의 품질, 가격, 납기 등이 장비 선정의 중요한 결정요소로서 고객 의 요구사항에 적절하게 대응 가능한 장비업체가 최종 공급자로 선정되는 완전 자유경 쟁체제이면서도 현실적으로는 공정 보안문제, 이전 세대에서의 양산검증 여부, 패널업 체로부터의 신뢰성, 공강간의 연계성 등의 이유로 인해 초기 시장에 진입한 업체가 계속 차세대 장비시장에 참여할 가능성이 높습니다. &cr;

반도체 장비시장은 기술개발에 대한 어려움으로 인해 시장접근이 어렵고, 따라서 초기 기술개발 투자비용이 큰 편입니다. 또한 반도체 장비산업은 주문제작산업으로 산업을 둘러싼 국내외적인 환경변화가 극심한 산업으로써 상황변화에 보다 융통성있게 대처할 수 있는 중소기업에 적합한 산업특성을 지니고 있는 반면 최첨단 장비개발에 있어서는 상당한 연구개발비가 투입되고 다수의 인력동원이 요구되는 대기업형 산업으로의 양면 적 성격을 갖고 있습니다.&cr;

시장진입을 위한 경쟁요소는 다음의 3가지로 요약할 수 있습니다. &cr; ① 반도체 소자업체의 시스템에 맞는 장비 개발&cr; 반도체 장비산업의 경쟁원천은 연구개발에 따른 제품의 혁신에 있으므로 국내 반도체 장비산업의 연구 개발은 대부분 완성품을 생산하는 소자업체에 달려 있습니다. 표준품 없이 각 수요처의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는 시스템이고 또한 같 은 수요처라 하여도 해당 생산라인에 따라 적합한 장비가 서로 다르므로 소자업체와의 기술공동개발을 통한 고객 특성에 맞는 장비를 적기에 개발할 수 있어야 합니다. &cr;&cr; ②지속적인 R&D&cr; 지속적인 R&D를 통해 차세대 반도체 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하 지 않으면 도태될 수 밖에 없습니다. 반도체 장비 산업이 주문생산 산업이므로 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시킴으로써 고객으로부터 신뢰를 얻을 수 있어야 합니다.&cr; ③ 경기순환에 대처할 수 있는 다양한 제품구성&cr;&cr; 4) 자원조달의 특성

반도체 장비산업은 소자업체의 주문에 의해서 제작되며 그 주문자별로 제품사양이 달라 지는 특성상 대량생산이 불가능한 산업으로서 장비에 사용되는 주요 구성품은 전문화된 생산업체에서 조달하고 있습니다. &cr; 주요 구성품의 조달원은 국내장비산업의 취약함으로 인해 조달 구성품의 대부분이 수입 에 의존하는 상황입니다. 물론, 현재 정부는 반도체산업 육성을 위한 각종 지원을 하고 있는 상황이므로 동 부품에 대한 수입규제는 되고 있지 않습니다. 또한 반도체 장비의 제작기간이 3~4개월인 것에 비해 고객의 요구 납기는 대개 2~3개월의 단납기인 것이 특징이므로 사전에 충분한 물량확보 및 부품생산업체와 유기적인 협력관계 유지를 통한 적시의 부품 확보가 필수적입니다.

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가) 영업개황&cr; ① AMOLED장비 제조사업&cr; (제품명 : KORONA™ LTP-ELA, KORONA™ Encap , KORONA™ LLO)&cr; AMOLED(Active Matrix Organic Light Emitting Diode:능동형유기발광다이오드) 는 TFT- LCD로 구현할 수 없는 플렉서블 디스플레이(Flexible Display) 패널을 구현할 수 있으며 고해상도, 저소비전력, 초박형의 장점을 가지고 있습니다.&cr; &cr; AMOLED(능동형 유기발광다이오드) 시장은 위에서 기술한 여러가지 장점 때문에 현재 의 높은 원가구조의 단점에도 불구하고 향후 TFT-LCD시장을 대체할 차세대 디스플레이 로 부각되고 있습니다.&cr;

AMOLED 시장은 예상보다 빠르게 성장하고 있으며, 2009~2014년까지 스마트폰중심의 도약기를 거쳐 태블릿PC, 노트북, 모니터, 30~77인치 대형TV 중심의 성장기 진입이 전망되며 향후 현재의 전망보다 빠른 성장이 기대됩니다. &cr; 이는 ① AMOLED 스마트폰 출하량이 2011년 1억대를 기점으로 2013년 2억대, 2017년 3 억대를 돌파할 것으로 전망되고 ② 전체 TV시장에서 OLED TV 비중이 2016년 1%에서 2 020년 10%로 추정되기 때문입니다.&cr;

한편, AMOLED부문 세계최대 시장 점유율을 차지하고 있는 삼성디스플레이(SDC)사는 양산을 위한 4세대 이상의 AMOLED 제조장비로 당사에서 제작하는 결정화 장비인 ELA (Excimmer Laser Annealing) 장비를 채택하고 있습니다. 이에 당사의 AMOLED용 장비에 대한 수요가 급증할 것으로 예상됩니다. &cr; &cr; 그리고 AMOLED용 봉지(Encapsulation)장비를 2009년도 하반기부터 삼성디스플레이(S DC)사에 공급하고 있습니다. 봉지((Encapsulation)장비는 당사가 개발하여 LCD 제조장 비로 공급하고 있는 ODF System에서 액정분사장비(Liquid Crystal Dispenser)를 제외한 나머지 장비로 구성되어 있습니다. &cr;&cr; 플렉서블 디스플레이(Flexible Display) 패널 제조의 핵심공정 장비인 LLO(Laser Lift Off) 장비 또한 2011년 하반기부터 삼성디스플레이(SDC)사에 공급하고 있으며 플렉서블 디 스플레이의 채택율이 높아질것으로 예상됨에 따라 큰 폭의 매출성장이 기대되고 있습니 다.&cr;&cr; 향후 AMOLED시장은 &cr; ⓛ TFT-LCD로 구현할 수 없는 플렉서블 디스플레이(Flexible Display) 패널에 대한 개발 이 필요하며, ② 고해상도, 저소비전력, 초박형이 가능한 AMOLED 패널개발 ③ 마지막 으로 TFT-LCD TV를 대체할 수 있는 원가경쟁력을 갖는 대면적 AMOLED 패널 개발이 이루어져야만 LCD에서 OLED패널로의 세대교체가 완성된다고 볼 수 있습니다. 이러한 OLED시장의 다양한 요구에 부응하기 위해 당사는 다양한 AMOLED용 공정장비를 개 발하여 양산용 공정장비를 공급하고 있습니다. &cr;&cr; 당사에서 개발하여 공급하고 있는 ELA, LLO, Encapsulation 장비는 AMOLED부문 세계 최대 시장 점유율을 갖고 있는 삼성디스플레이(SDC)사뿐만 아니라 최근 공격적인 시설 투자를 진행하고 있는 중국을 포함한 다수의 해외 디스플레이 패널 제조사로 공급영역 을 확대하고 있습니다. &cr;

② LCD 장비 제조사업 (제품명 : KORONA™ ODF)

LCD가 만들어지기 위해서는 TFT어레이 공정, 컬러필터 공정, 셀 공정, 모듈공정을 거쳐 서 우리가 사용하고 있는 TV, 모니터, 핸드폰, 노트북에 필수적으로 쓰이는 액정패널이 만들어 집니다. 당사는 TFT 어레이 공정 및 컬러필터 공정을 거쳐 만들어진 두장의 유리 기판 사이에 실런트 와 액정을 도포 하고, 진공 분 위기에서 이를 합착하는 셀공정에 쓰이 는 4가지 장비를 생산합니다. 이 LCD 공정장비의 개발ㆍ공급 사업은 2004년 6월부터 삼성전자와 공동으로 개발하여, 상품화 하였습니다.

당사에서 개발하여 공급하고 있는 LCD 공정장비(ODF System)는 실런트분사장비(Seal /Short Dispenser), 진공합착장비(VAS : Vacuum Assembly System), 액정분사장비(Liqui d Crystal Dispenser), 자외선 경화 장비(UV Cure System) 등으로 구성되어 있습니다. 20 04년도부터 당사는 기술력과 영업력을 바탕으로 국내외에서 본격적인 수주를 받기 시 작하였으며, 현재까지 국내에서 삼성전자, 비오이하이디스테크놀러지(주), 뿐만아니라 다수의 해외 고객사에 공급하였습니다. 특히 패널(Panel)제조업체들은 동일한 기간 내 에 양품의 패널(Panel) 생산량을 늘리기 위해 지금까지 지속적인 패널 사이즈의 대형화 경쟁을 하고 있으며, 이런 상황에서 당사는 삼성전자의 8세대 이상 대형패널(Panel) 부 문에 대량 공급하였습니다.

③ 반도체 장비 제조사업 (제품명 : KORONA™ RTP)

반도체 장비인 급속열처리장비(Rapid Thermal Processing, RTP)장비는 산화공정에 쓰 이며, 짧은 시간 이내에 웨이퍼를 고온으로 처리하는 공정입니다.

당사의 반도체장비개발은 삼성전자와 2000년대 초 공동개발로 시작하였고 200mm RTP 장비를 시작으로 300mm RTP장비까지 개발하였습니다.

이러한 기술개발로 완성된 RTP장비는 지속적으로 삼성전자 등 소자 양산업체에 설치되 어 운용되고 있으며, 해외 대표적 반도체 장비 업체들과 비교하여 양산 운용능력에 있어 양호한 성능을 취득했습니다. 또한, 기존의 메모리 분야가 아닌 고밀도 집적회로(Large Scale Integrated Circuit : LSI)분야로의 장비 적용 확장을 추진하고 있습니다.&cr;

나) 공시대상 사업부문의 구분&cr; 당사의 공시대상 사업부문은 장비사업부문입니다. &cr;

다) 조직도

조직도.jpg ▲ 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등&cr; 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 :백만원)

사업부문	매출&cr;유형	품목	구체적용도	주요&cr;상표등	매출액&cr;(비율)
AMOLED&cr;제조장비	제품	장비&cr;매출	- LTPS결정화용 ELA장비(KORONA™ LTP)&cr;엑시머레이저로 Glass상의 a-Si 필름을 p-Si로 결정화하는 공정&cr;장비이며, AMOLED제조공정에서 TFT-Array기판 제작공정 중 가&cr;장 중요한 공정 중에 하나인 LTPS결정화공정에 적용되고 있으며&cr;LTPS-LCD제조공정에도 사용가능하다.&cr;&cr;- 봉지공정장비(KORONA™ Encap)&cr;TFT-Array기판위에 증착된 유기물질이 물과 산소등에 반응하여 산화되는 것을 방지하기 위하여 유기물에 보호막을 씌워주는 공정장비이여, AMOLED제조공정에서 Organic Deposition과 더불어 중요한 OLED제조공정 중 하나이다.&cr;&cr;- Laser Lift Off장비(KORONA™ LLO)&cr;Flexible OLED 패널 제작을 위해 필수적인 장비이며, 다양한 분야&cr;(수직형 LED, TFT-LCD 등)에 적용가능한 박막분리장비이다.	당사&cr;상표	285,400&cr; ( 95.9 %)
반도체&cr;제조장비	제품	장비&cr;매출	- RTP 장비&cr; KORONA™ RTP 1200 Module 은 stand-alone방식의 12"wafer의 양산용 급속열처리 공정장비이며, 12"wafer의 연구와 생산 line에&cr;적합한 장비이다. 당사의 자체기술로 개발된 Heating Mechanism&cr;과 제어기술, S/W 등은 뛰어난 온도제어 능력과 높은 시간당 Wa&cr;fer 처리능력을 갖추고 있으며, 고 집적화 device에서 문제시되는 &cr;O2 제어문제도 ppb단위까지 제어할수 있는 능력을 갖추고 있다.	당사&cr;상표	11,089&cr; ( 3.7 %)
기타	-	-	-	-	1,072&cr; ( 0.4 %)
합 계	-	-	-	-	297,561&cr; (100.0%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 백만원 )

품 목	제3기 3분기	제2기	제1기
RTP1200	1,600	1,600	1,600
액정주입기(ODF)	10,450	10,450	10,450

1) 산출기준&cr; 해당사업년도 품목별 매출액÷품목별 판매수량으로 산출하였습니다. &cr; 2) 주요 가격변동원인&cr; 제품의 모델별 사양(장비의 크기,성능,투입원재료)에 따라 상이하므로 가격의 변동이 있습니다. &cr;

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,% )

유 형	품 목	용 도	매입액	비율(%)	비고
원재료(국내)	LASER 외	AMOLED 장비용	50,314	19.7	-
	기타	그 외	46,298	18.1	-
원재료(수입)	LASER 외	AMOLED 장비용	36,677	14.3	-
	기타	그 외	37,441	14.6	-
기 타			85,038	33.3	-
합 계			255,768	100.0	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 천원)

품 목	매입유형	제3기 3분기	제2기	제1기
EFEM	내수	169,000	169,000	169,000
	수입	-	-	-
Process Chamber&cr;MODULE	내수	26,820	26,820	26,820
	수입	-	-	-
Heater Block&cr;MODULE	내수	86,547	86,547	46,800
	수입	-	-	-
ROTATION MODULE	내수	90,032	90,027	27,800
	수입	-	-	-

1) 산출기준

당해 사업년도의 주요 원재료 입고금액(매입부대비용포함)÷입고수량으로 산출하였습 니다.

2) 주요 가격 변동원인

품목별 사양에 의한 원재료 Upgrade 등의 요인으로 가격 변동요인이 있습니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력&cr; 당사의 생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로, 생산능력을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다.

나. 생산실적 및 가동률

1) 생산실적

(단위 : 백만원)

품 목	제3기 3분기	제2기	제1기
상 품	-	-	-
제 품	241,497	596,294	900,347
용 역	9,924	16,775	-
합 계	251,421	613,069	900,347

2) 당해 사업연도의 가동률&cr; 당사의 가동률은 주문자의 납기 및 당사의설계, 생산설비,필요인원에 따라 구성되 므로 객관적인 가동률의 산출이 어렵습니다.&cr;

다. 생산설비의 현황 등

1) 생산설비의 현황

(단위 :천원)

구분	제3기 3분기
	토지	건물및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	계
기초 장부금액	24,231,815	64,330,800	9,061,956	6,307,579	3,927,250	107,859,400
취득	-	-	-	749,730	169,839	919,569
사업결합	-	-	-	-	-	-
손상/처분	-	-	(3,122)	(67,826)	-	(70,948)
감가상각	-	(1,350,395)	(2,341,153)	(1,563,959)	-	(5,255,507)
대체	(4,452,660)	(4,495,246)	2,567,317	77,367	(2,688,882)	(8,992,104)
환율변동효과	-	-	-	-	-	-
기말 장부금액	19,779,155	58,485,159	9,284,998	5,502,891	1,408,207	94,460,410

2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr; 분할 신설된 이후 현재 대규모 설비의 신설 및 매입계획은 아직 없습니다. 또한, 소규모 시설증설 및 유지보수에 따른 설비투자의 경우 기재를 생략하였습니다.&cr;

4. 매출에 관한 사항&cr; 가. 매출실적

(단위 :백만원)

사업부문	매출유형	구 분	제3기 3분기	제2기	제1기
장비사업	제품&cr;(장비 및 parts 포함)	수 출	184,095	474,300	441,761
		내 수	113,466	239,940	520,662
		합 계	297,561	714,240	962,423

※ 제3기 3분기와 제2기 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었으며, 제1기의 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다. &cr;

나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매조직

① 영업총괄 - 사업부장&cr; ② 국내/외 영업 - 각 사업부 영업부문

&cr; 2) 판매경로

고객과의 접촉 - 구두진행 - 구체적 Spec 결정 - 계약체결(선수금 영수)- 설계 - 도면 에 의한 Part 구매 - 조립 - 공정검사 - 최종검사 - 납품(중도금 영수) - 장비 Set Up - Sign Off(잔금 영수) - 제품보증(1년)

3) 판매방법 및 조건

국내 및 해외 : 납품처에 대한 직접판매 및 설치, 시가동

&cr; 4) 판매전략

① 국내 주거래업체등과의 상호협력 관계 유지&cr; ② 해외시장에 대한 판로 개척&cr; ③ 차세대 장비에 대한 거래처의 신규도입확대&cr; ④ 제품 영역 확대&cr; ⑤ 사후 관리 철저(제품보증)&cr;

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황

(단위 : 백만원)

품목	수주&cr;일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
반도체 제조장비	-	-	-	60,630	-	53,965	-	6,666
디스플레이 제조장비	-	-	-	1,107,412	-	841,593	-	265,818
합 계			-	1,168,042	-	895,558	-	272,484

주) 고객사와의 비밀유지계약에 따라 건별 수량과 세부내역은 기재하지 않습니다.

6. 시장 위험과 위험관리 &cr; 당사의 전반적인 위험관리는 영업활동과 관련한 시장위험(외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성위험)등과 관련하여 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr; &cr; 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표의 내용을 기재하였습니다. &cr;

가. 재무위험관리&cr; 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재 무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능 성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고있습니다. &cr;&cr; 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문 서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위 험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하 고 있습니다.

1) 시장위험 &cr; ① 외환위험

연결회사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔 화, 유로화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;

연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최 소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동 이 당기 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.12.31		2017.12.31
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(6,403,166)	6,403,166	(1,219,864)	1,219,864
JPY	53,341	(53,341)	(51,030)	51,030
VND	(4,700)	4,700	(16,813)	16,813
EUR	(82,378)	82,378	(4,846)	4,846

당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같 습니다.&cr;

- 당기

(단위: 천)

구분	2018.12.31
	USD	JPY	VND	EUR	원화환산액
자산
현금및현금성자산	15,834	12,728	-	-	17,832,390
단기금융상품	7,005	-	-	-	7,831,920
매출채권(*)	68,938	40,000	-	-	77,484,348
계	91,777	52,728	-	-	103,148,658
부채
매입채무	50,843	80	9,752	644	57,672,154
단기차입금	98,103	-	-	-	109,688,939
미지급금	98	-	-	-	110,058
계	149,044	80	9,752	644	167,471,151

(*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.&cr;

- 전기

(단위: 천)

구분	2017.12.31
	USD	JPY	VND	CNY	원화환산액
자산
현금및현금성자산	32,134	-	-	-	34,428,317
단기금융상품	1,000	-	-	-	1,071,400
매출채권	102,791	40,000	-	-	110,509,956
당기손익-공정가치금융자산	3,020	-	-	-	3,235,616
계	138,945	40,000	-	-	149,245,289
부채
매입채무	45,296	93,766	3,562,077	296	49,636,622
단기차입금	104,848	-	-	-	112,334,232
미지급금	187	-	-	-	199,964
계	150,331	93,766	3,562,077	296	162,170,818

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무정보(연결)

(단위 : 원)

과 목	제3기 3분기	제2기	제1기
	2019년 9월말	2018년 12월말	2017년 12월말
[유동자산]	283,736,123,882	284,424,737,407	324,465,331,530
·현금및현금성자산	14,443,127,655	34,483,470,660	62,725,994,781
·금융기관예치금	-	244,140,000	30,581,123,361
·매출채권	24,844,059,149	20,491,871,326	161,229,477,568
·계약자산	60,457,367,541	66,914,054,718	-
·당기손익인식금융자산	-	8,927,133,719	3,738,927,021
·기타수취채권	1,460,304,330	5,082,504,830	5,236,033,064
·기타자산	10,092,739,400	6,447,921,212	8,514,134,864
·재고자산	172,438,525,807	141,833,640,942	52,439,640,871
[비유동자산]	136,540,343,886	136,562,205,439	143,565,388,740
·기타수취채권	4,849,210,444	621,577,673	758,243,350
·유형자산	94,583,215,265	108,004,119,687	109,560,588,091
·사용권자산	3,895,367,424	-	-
·투자부동산	8,992,103,912
·무형자산	12,966,059,076	15,416,502,075	23,932,347,564
·기타자산	49,994,514	111,374,624	-
·이연법인세자산	11,204,393,251	12,408,631,380	9,314,209,735
자 산 총 계	420,276,467,768	420,986,942,846	468,030,720,270
[유동부채]	288,751,722,696	291,103,024,173	342,537,437,568
[비유동부채]	18,977,382,471	23,468,789,384	36,003,942,573
부 채 총 계	307,729,105,167	314,571,813,557	378,541,380,141
[지배기업 소유주 지분]	112,547,362,601	106,415,129,289	89,489,340,129
·자본금	7,640,710,500	7,640,710,500	7,640,710,500
·주식발행초과금	63,674,627,018	62,981,790,759	62,563,599,606
·기타포괄손익누계액	47,493,520	(61,760,295)	(140,632)
·이익잉여금	43,673,763,563	38,343,620,325	19,285,170,655
·기타자본구성요소	(2,489,232,000)	(2,489,232,000)	-
[비지배 지분]	-	-	-
자 본 총 계	112,547,362,601	106,415,129,289	89,489,340,129
부 채 와 자 본 총 계	420,276,467,768	420,986,942,846	468,030,720,270
	(2019.01.01~&cr;2019.09.30)	(2018.01.01~&cr;2018.12.31)	(2017.03.01~&cr;2017.12.31)
매출액	297,561,467,020	714,239,792,928	962,422,667,284
영업이익	17,225,949,393	45,752,842,099	26,159,865,374
당기순이익	7,428,466,838	25,227,011,908	19,088,064,733
·지배기업의 소유주지분	7,428,466,838	25,227,011,908	19,088,064,733
·비지배주주 지분	-	-	-
당기포괄이익	1,429,102,679	24,583,125,884	19,285,030,023
기본주당순이익	100	1,812	1,395
희석주당순이익	80	1,659	1,249
연결에 포함된 회사수	2	3	1

주1) 제3기 3분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사를 받지 않은 재무제표이고, 제1기와 제2기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 외부감사를 받은 재무제표입니다.&cr;주2) 제3기 3분기와 제2기 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었으며, 제1기 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다. &cr;주3) 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가는 모두 원가법을 적용하였습니다.

나. 요약재무정보(별도)

(단위 : 원)

과 목	제3기 3분기	제2기	제1기
	2019년 9월말	2018년 12월말	2017년 12월말
[유동자산]	281,224,830,901	282,257,348,615	324,460,461,671
·현금및현금성자산	13,067,480,403	33,037,903,762	62,719,670,307
·금융기관예치금	-	-	30,581,123,361
·매출채권	24,377,595,856	20,477,981,210	161,229,477,568
·계약자산	60,457,367,541	66,914,054,718	-
·당기손익인식금융자산	-	8,927,133,719	3,738,927,021
·기타수취채권	1,080,586,260	4,728,519,621	5,237,487,679
·기타자산	10,388,391,521	6,343,754,002	8,514,134,864
·재고자산	171,853,409,320	141,828,001,583	52,439,640,871
[비유동자산]	138,052,923,552	138,331,448,857	143,576,581,54
·기타수취채권	4,843,771,444	616,516,673	758,243,350
·유형자산	94,460,409,373	107,859,400,157	109,560,588,091
·사용권자산	3,613,692,543	-	-
·투자부동산	8,992,103,912
·무형자산	12,904,937,264	15,355,340,137	23,932,347,564
·종속기업투자	1,994,160,000	2,004,559,536	11,192,800
·기타자산	39,455,765	87,000,974	-
·이연법인세자산	11,204,393,251	12,408,631,380	9,314,209,735
자 산 총 계	419,277,754,453	420,588,797,472	468,037,043,211
[유동부채]	288,048,611,029	290,814,590,289	342,537,437,568
[비유동부채]	18,967,717,680	23,468,789,384	36,003,942,573
부 채 총 계	307,016,328,709	314,283,379,673	378,541,380,141
·자본금	7,640,710,500	7,640,710,500	7,640,710,500
·주식발행초과금	63,674,627,018	62,981,790,759	62,563,599,606
·이익잉여금	43,435,320,226	38,172,148,540	19,291,352,964
·기타자본구성요소	(2,489,232,000)	(2,489,232,000)	-
자 본 총 계	112,261,425,744	106,305,417,799	89,495,663,070
부 채 와 자 본 총 계	419,277,754,453	420,588,797,472	468,037,043,211
종속·관계·공동기업&cr;투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2019.01.01~&cr;2019.09.30)	(2018.01.01~&cr;2018.12.31)	(2017.03.01~&cr;2017.12.31)
매출액	296,589,917,952	714,057,286,869	962,422,667,284
영업이익	17,150,172,717	45,673,006,049	26,165,960,174
당기순이익	7,361,495,286	25,049,357,814	19,094,247,042
당기포괄이익	7,361,495,286	24,467,091,453	19,291,352,964
주당순이익	526	1,799	1,395
희석주당순이익	487	1,648	1,249

주1) 제3기 3분기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사를 받지 않은 재무제표이고, 제1기와 제2기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 외부감사를 받은 재무제표입니다.&cr;주2) 제3기 3분기와 제2기 매출은 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었으며, 제1기 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다. &cr;주3) 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가는 모두 원가법을 적용하였습니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_3기_01203808_에이피시스템(주).ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 3 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 2 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 3 기 3분기말	제 2 기말
자산
유동자산	283,736,123,882	284,424,737,407
현금및현금성자산	14,443,127,655	34,483,470,660
단기금융상품	0	244,140,000
매출채권 및 기타유동채권	24,844,059,149	20,491,871,326
계약자산	60,457,367,541	66,914,054,718
당기손익-공정가치금융자산	0	8,927,133,719
기타수취채권	1,460,304,330	5,082,504,830
기타자산	10,092,739,400	6,447,921,212
재고자산	172,438,525,807	141,833,640,942
비유동자산	136,540,343,886	136,562,205,439
기타수취채권	4,849,210,444	621,577,673
유형자산	94,583,215,265	108,004,119,687
사용권자산	3,895,367,424	0
투자부동산	8,992,103,912	0
무형자산	12,966,059,076	15,416,502,075
기타자산	49,994,514	111,374,624
이연법인세자산	11,204,393,251	12,408,631,380
자산총계	420,276,467,768	420,986,942,846
부채
유동부채	288,751,722,696	291,103,024,173
매입채무 및 기타유동채무	93,769,777,793	106,227,160,234
계약부채	16,400,033,111	16,787,425,024
기타지급채무	14,090,283,027	13,427,643,012
리스부채	2,857,973,632	0
차입금	157,823,362,774	146,133,338,808
당기법인세부채	707,473,293	5,804,720,119
충당부채	3,030,055,537	1,830,363,703
기타부채	72,763,529	892,373,273
비유동부채	18,977,382,471	23,468,789,384
차입금	8,888,800,000	14,833,200,000
기타지급채무	3,054,491,375	3,416,804,002
리스부채	859,172,876	0
순확정급여부채	1,984,871,068	13,173,201
충당부채	4,190,047,152	5,205,612,181
부채총계	307,729,105,167	314,571,813,557
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	112,547,362,601	106,415,129,289
납입자본	7,640,710,500	7,640,710,500
주식발생초과금	63,674,627,018	62,981,790,759
기타포괄손익누계액	47,493,520	(61,760,295)
이익잉여금(결손금)	43,673,763,563	38,343,620,325
기타자본구성요소	(2,489,232,000)	(2,489,232,000)
자본총계	112,547,362,601	106,415,129,289
자본과부채총계	420,276,467,768	420,986,942,846

연결 포괄손익계산서

제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 3 기 3분기		제 2 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	65,625,032,390	297,561,467,020	219,457,800,178	551,953,359,389
매출원가	53,097,986,510	247,900,930,132	185,842,566,477	472,612,628,511
매출총이익	12,527,045,880	49,660,536,888	33,615,233,701	79,340,730,878
판매비와관리비	8,705,987,262	33,096,738,021	13,914,356,114	37,570,513,050
대손상각비	672,920,570	(662,150,526)	456,420,807	2,732,486,036
영업이익(손실)	3,148,138,048	17,225,949,393	19,244,456,780	39,037,731,792
기타수익	3,734,033,901	7,416,932,848	1,491,535,540	11,871,584,181
기타의 대손충당금 환입	0	0	0	197,217,123
기타비용	1,276,236,993	4,095,976,498	1,037,464,646	11,540,072,307
이자수익	201,753,206	606,155,647	116,292,656	592,393,660
금융수익	(59,611,786)	402,408,867	185,921,421	876,391,916
금융비용	4,101,664,676	11,608,921,328	1,473,297,914	10,209,516,428
법인세비용차감전순이익(손실)	1,646,411,700	9,946,548,929	18,527,443,837	30,825,729,937
법인세비용	251,327,379	2,518,082,091	5,564,038,638	5,644,145,435
당기순이익(손실)	1,395,084,321	7,428,466,838	12,963,405,199	25,181,584,502
당기순이익(손실)의 귀속
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,395,084,321	7,428,466,838	12,963,405,199	25,181,584,502
기타포괄손익	34,018,358	109,253,815	(71,835,163)	(78,660,639)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	34,018,358	109,253,815	(71,835,163)	(78,660,639)
해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익)	34,018,358	109,253,815	(71,835,163)	(78,660,639)
총포괄손익	1,429,102,679	7,537,720,653	12,891,570,036	25,102,923,863
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,429,102,679	7,537,720,653	12,891,570,036	25,102,923,863
총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	100	531	936	1,812
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	80	492	855	1,653

연결 자본변동표

제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					자본 합계
	납입자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2018.01.01 (기초자본)	70,204,310,106	0	(140,632)	19,285,170,655	89,489,340,129	89,489,340,129
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	(5,586,295,877)	(5,586,295,877)	(5,586,295,877)
총 포괄손익	0	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	0	25,181,584,502	25,181,584,502	25,181,584,502
해외사업환산손익	0	0	(78,520,007)	0	(78,520,007)	(78,520,007)
총 포괄손익 소계	0	0	(78,520,007)	25,181,584,502	25,103,064,495	25,103,064,495
현금배당	0	0	0	0	0	0
전환상환우선주의 보통주 전환	418,191,153	0	0	0	418,191,153	418,191,153
자기주식취득	0	(2,489,232,000)	0	0	(2,489,232,000)	(2,489,232,000)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래소계	418,191,153	(2,489,232,000)	0	0	(2,071,040,847)	(2,071,040,847)
2018.09.30 (기말자본)	70,622,501,259	(2,489,232,000)	(78,660,639)	38,880,459,280	106,935,067,900	106,935,067,900
2019.01.01 (기초자본)	70,622,501,259	(2,489,232,000)	(61,760,295)	38,343,620,325	106,415,129,289	106,415,129,289
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0
총 포괄손익	0	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	0	7,428,466,838	7,428,466,838	7,428,466,838
해외사업환산손익	0	0	109,253,815	0	109,253,815	109,253,815
총 포괄손익 소계	0	0	109,253,815	7,428,466,838	7,537,720,653	7,537,720,653
현금배당	0	0	0	(2,098,323,600)	(2,098,323,600)	(2,098,323,600)
전환상환우선주의 보통주 전환	692,836,259	0	0	0	692,836,259	692,836,259
자기주식취득	0	0	0	0	0	0
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래소계	692,836,259	0	0	(2,098,323,600)	(1,405,487,341)	(1,405,487,341)
2019.09.30 (기말자본)	71,315,337,518	(2,489,232,000)	47,493,520	43,673,763,563	112,547,362,601	112,547,362,601

연결 현금흐름표

제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 3 기 3분기	제 2 기 3분기
영업활동현금흐름	(25,285,936,008)	(79,374,640,290)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(16,106,419,942)	(74,827,497,582)
이자수취(영업)	502,861,010	596,992,214
이자지급(영업)	(3,331,185,618)	(4,150,856,453)
법인세납부(환급)	(6,351,191,458)	(993,278,469)
투자활동현금흐름	6,976,576,610	13,094,153,170
금융기관예치금의 감소	244,140,000	31,291,605,734
당기손익-공정가치금융자산의 감소	8,934,044,499	0
유형자산의 처분	69,282,001	82,823,936
기타수취채권의 감소	24,999,950	240,415,353
기타지급채무의 증가	10,399,536	0
금융기관예치금의 증가	0	0
유형자산의 취득	(857,240,486)	(12,316,548,079)
무형자산의 취득	(480,448,890)	(307,985,297)
기타수취채권의 증가	(968,600,000)	(1,070,049,638)
사업결합으로 인한 현금유출액	0	(3,265,000,000)
연결범위 변동으로 인한 현금의 순감소	0	(1,561,108,839)
재무활동현금흐름	(1,768,530,929)	34,892,889,198
단기차입금의 상환	10,001,767,221	41,854,521,198
유동성장기차입금의 상환	(6,694,400,000)	(4,472,400,000)
자기주식의 취득	0	(2,489,232,000)
보통주배당금의 지급	(2,098,323,600)	0
상환전환우선주배당금의 지급	(376,075,050)	0
리스부채의 상환	(2,601,499,500)	0
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(20,077,890,327)	(31,387,597,922)
기초현금및현금성자산	34,483,470,660	62,725,994,781
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	37,547,322	(140,282,157)
기말현금및현금성자산	14,443,127,655	31,198,114,701

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 &cr;에이피시스템 주식회사(이하 '회사')는 2017년 3월 1일(분할설립일)자로 에이피에스홀딩스 주식회사(구, 에이피시스템 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 신설되었습니다. 설립시 승계한 보 통주자본금 및 우선주자본금은 각각 6,839,517천원 및 801,194천원 입니다. &cr; &cr; 연결회사의 본사는 경기도 화성에 위치하고 있으며, 제조설비 및 연구소를 두고 반도체장비, LCD장비 및 콘트롤기기 등의 제조업을 영위하고 있습니다.&cr;

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	업종	보통주 유효 지분율(%)
APS VIETNAM	베트남	9월	해외시장 서비스 및 판매	100.00
APS CHINA CORP	중국	9월	해외시장 서비스 및 판매	100.00

&cr;당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	사유
APS HK GLOBAL LIMITED(*)	홍콩	청산

(*) 연결회사의 종속기업 APS HK GLOBAL LIMITED는 2019년 9월 청산이 완료되었습니다.

2. 중요한 회계정책

&cr; 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr; &cr; 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. &cr;&cr;연 결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 17에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(6) 연차개선 2015-2017&cr;

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 &cr;

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;

2.2.1 법인세비용&cr;&cr; 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr; &cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석18에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;&cr;(1) 법인세&cr; &cr;연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;

(2) 충당부채

&cr;연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등 연결회사의 의무와 관련된 충당부채를계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr; &cr;(3) 순확정급여부채&cr; &cr; 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . &cr; &cr;( 4) 거래가격의 배분&cr;&cr; 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr; &cr;(5) 금융자산의 손상&cr;&cr;기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 위험관리&cr;

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다. &cr;&cr;중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. &cr;

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 또한 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.&cr;

5. 공정가치&cr;&cr; 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr; (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	2019.09.30		2018.12.31
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	-	-	8,927,134	8,927,134
금융부채
장기차입금	8,888,800	8,888,800	14,833,200	14,833,200
파생상품부채	-	-	-	-

&cr;금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;

(2) 공정가치 서열체계&cr; &cr; 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, &cr; 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr; (관측가능하지 않은 투입변수)

&cr;공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

구분	2019.09.30			2018.12.31
	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-	8,927,134	-
파생상품부채	-	-	-	-	-	-
공정가치가 공시되는 금융자산/부채
장기차입금	-	-	8,888,800	-	-	14,833,200

&cr;연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

&cr;수준 2로 분류되는 공정가치 측정치는 파생계약이 내재된 회사채 등의 복합금융상품으로 구성됩니다. 복합금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.&cr;&cr;공시되는 공정가치 중 수준3으로 분류되는 차입금의 경우 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. &cr; &cr;6 . 금융자산 &cr;&cr; (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2018.12.31
유동항목
파생결합증권 등	-	8,927,134

당분기 6,911천원 당기손익으로 인식(2018년 : 2,549천원)하였습니다.&cr;

(2) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2018.12.31
매출채권	25,308,135	21,050,345
대손충당금	(464,076)	(558,474)
장부금액	24,844,059	20,491,871

&cr;(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2019.09.30			2018.12.31
	유동	비유동	계	유동	비유동	계
임직원대여금	6,667	-	6,667	20,000	11,667	31,667
기타대여금	1,452,632	463,751	1,916,383	291,115	656,668	947,783
보증금	16,560	4,785,200	4,801,760	4,500,000	548,182	5,048,182
미수금	807,154	-	807,154	894,091	-	894,091
기타	75	259	334	82	5,061	5,143
총 장부금액	2,283,088	5,249,210	7,532,298	5,705,288	1,221,578	6,926,865
대손충당금	(822,783)	(400,000)	(1,222,783)	(622,783)	(600,000)	(1,222,783)
순장부금액	1,460,305	4,849,210	6,309,515	5,082,505	621,578	5,704,082

&cr; 7. 계약자산과 계약부채&cr; &cr; (1) 계약자산 및 계약부채 장부금액

(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2018.12.31
계약자산	63,840,323	70,864,763
대손충당금	(3,382,955)	(3,950,708)
계약자산 계	60,457,368	66,914,055
계약부채	16,400,033	16,787,425

&cr;연결회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 계약자산 및 계약부채의 유의적인 변동&cr;&cr; 당기에 계약자산의 감소 및 고객의 신용등급과 연령 등을 고려하여 567,753천원의손상차손을 환입하였습니다. 계약부채는 재화나 용역을 제공하기 이전에 대가를 미리받은 계약이 증가함에 따라 증가하였습니다. &cr;

(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

&cr;전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
제품의 인도	2,890,806
설치용역	1,398,288
계	4,289,094

&cr;(4) 장비 인도 계약 미이행 부분&cr;

당분기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.09.30
이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	272,483,543

보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 90%(244,448,082천원)는다음 보고기간에 걸쳐 제품의 인도로 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다. 나머지 설치용역에 대한 10%(28,035,461천원)는 다음 보고기간 동안 수익으로 인식할것입니다. 상기 금액에는 변동대가의 제약이 적용된 금액은 포함하지 않았습니다.

&cr; 8. 유형자산 및 무형자산&cr;

(1) 유형자산 및 무형자산 장부금액 변동내역&cr;&cr;- 당분기

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기
	유형자산	무형자산
기초 장부금액	108,004,120	15,416,502
취득	941,925	480,449
감가상각 및 상각	(5,306,873)	(2,891,222)
처분 및 대체	(9,064,702)	(39,691)
환율변동효과	8,746	21
분기말 장부가액	94,583,216	12,966,059

&cr;- 전분기

(단위: 천원)

구분	2018년 3분기
	유형자산	무형자산
기초 장부금액	109,560,588	23,932,348
취득	12,480,946	383,111
사업결합으로 인한 증가(*1)(*2)	2,177,110	1,078,643
감가상각 및 상각	(5,970,170)	(3,988,685)
처분	(2,050,822)	(63,777)
대체	(617,526)	-
분기말 장부금액	115,580,126	21,341,640

(*1) 기타특수관계자인 디이엔티로부터 2018년 4월 6일자로 일부 사업을 양수하였으며, 이에 따라 기계장치 등 유형자산과 영업권 등 무형자산이 증가하였습니다.&cr;(*2) APS China Corporation 및 AP SYSTEMS Vietnam CO., LTD를 취득하였으며, 이에 따라 공기구 등 유형자산과 영업권 등 무형자산이 증가하였습니다.(주석16참조)&cr;

(2) 당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자
AP시스템	63,338,587	114,629,900	외상매입금	24,279,721	우리은행/산업은행
			장단기차입금	39,416,474	우리은행/산업은행

(*) 당분기말 당사가 제공한 담보와는 별도로 특 수관계자인 APS 홀딩스가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 공동담보로 제공되어 있습니다. &cr;&cr; 9. 투자부동산

&cr; (1) 투자부동산 장부금액 변동내역&cr;&cr;- 당분기

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기
	토지	건물 및 구축물	시설장치	계
기초 장부금액	-	-	-	-
취득	-	-	-	-
감가상각 및 상각	-	-	-	-
처분	-	-	-	-
대체	4,452,660	4,495,246	44,198	8,992,104
분기말 장부금액	4,452,660	4,495,246	44,198	8,992,104

&cr;- 전분기에는 투자부동산 해당내역이 없습니다.&cr;&cr; (2) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기에 135,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당분기에 15,473천원 입니다. &cr;&cr;(3) 당분기말 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 투자부동산은 없습니다. &cr; &cr; 10. 차입금

(1) 차입금 장부금액 구성내역

(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2018.12.31
유동성 항목
단기차입금	151,128,963	138,688,939
유동성장기차입금	6,694,400	7,444,400
소계	157,823,363	146,133,339
비유동성 항목
장기차입금	8,888,800	14,833,200
계	166,712,163	160,966,539

(2) 차입금 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기			2018년 3분기
	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금
기초	138,688,939	7,444,400	14,833,200	121,334,232	5,222,400	22,277,600
차입	10,001,767	-	-	41,854,521	-	-
상환	-	(7,444,400)	750,000	-	(4,472,400)	-
대체	-	6,694,400	(6,694,400)	-	6,694,400	(6,694,400)
환산	2,438,257	-	-	1,191,355	-	-
분기말	151,128,963	6,694,400	8,888,800	164,380,108	7,444,400	15,583,200

&cr; 11. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기		2018년 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	626,949	1,969,701	655,300	1,965,900
순이자원가	(173)	(3,151)	13,290	39,869
종업원 급여에 포함된 총 비용	626,776	1,966,550	668,590	2,005,769

(2) 순확정급여부채산정내역

(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2018.12.31
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,140,898	13,200,359
사외적립자산의 공정가치	(12,156,027)	(13,187,186)
재무상태표상 순부채	1,984,871	13,173

&cr;12. 충당부채&cr; &cr;연결회사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다.&cr;

당기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기
기초 금액	7,035,976	14,742,568
회계기준변경효과	-	(809,821)
전입	3,724,601	(722,766)
사용	(3,540,475)	(5,900,068)
기말 금액	7,220,103	7,309,914
유동항목	3,030,056	4,111,389
비유동항목	4,190,047	3,198,525

&cr; 13. 납입자본 및 기타자본구성요소&cr;&cr; (1) 납입자본&cr;

보고기간말 현재 연결회사의 총 수권주식수는 100,000,000주이고, 보통주 및 우선주로 구성되어 있으며 주당 액면가액은 500원입니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 연결회사의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수 (단위: 주)		자본금		주식발행초과금		계
	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주
2018.12.31	14,099,511	1,181,910	7,049,756	590,955	43,045,718	19,936,073	50,095,474	20,527,028
2019.09.30	14,480,227	801,194	7,240,114	400,597	50,160,348	13,514,279	57,400,461	13,914,876

상기 상환전환우선주의 주요 발행내용은 다음과 같습니다.

구분		조건	비고
발행 주식		1,602,388주	상환전환우선주
투자 주체		PEF 1개(60%), 사모펀드 2개(40%)
발행 규모		32,047,600천원 (주당 20천원)
의 결 권		무의결권부 RCPS	주총결의로 배당을 하지 않을 경우 의결권 있음
만기(존속기간)		7년	만기시 보통주로 전환
최저 배당률		3년 이내 : 발행가 기준 연 1.6%	매년 배당 필요
		3년 이후 : 발행가 기준 연 2.4%
상환	상환 조건	회사는 3년 경과시점부터 투자자 보유 잔여물량 전부에 대해 상환청구 가능
		회사는 1년 경과시점부터 6개월간 투자자 보유물량의 50% 에 대해서 조기상환청구 또는 회사 또는 회사 지정 제 3자에게 매수청구권(Call Option) 부여 가능
	보장수익율	발행일 3년 이내 : 년 복리 4.0%
		발행일 3년 이후 : 년 복리 8.0%	Step up
		단, 조기상환 시 년 복리 8% 적용
	상환 금액	최초발행가액 X (1 +YTM)^(경과일수/365)	기지급 배당금 공제
	상환 재원	배당 가능이익 內
전환	전환 비율	우선주 : 보통주 = 1:1 전환
	Refixing	시가하락 전환가격 조정(최초 발행가 80% 한도)	매 3개월마다
		(최대 Refixing 時 우선주 : 보통주 = 1:1.25 전환)
	전환 가능 기간	발행일로부터 1년이 되는 날 ~ 존속기간 전일
		단, 회사 조기상환청구 가능 물량(50%)에 대해서는 전환 불가(1년 ~ 6개월 경과 시점 까지)

&cr; 연결회사가 발행한 상환전환우선주는 부채 및 자본요소를 동시에 가지고 있는 복합금융상품입니다. 우선주에 대한 상환권리를 연결회사가 보유하고 있으므로, 금융자산을 인도해야하는 의무를 부담하는 배당에 관한 부분은 부채로 분류하여 기타지급채무로 계상하였으며, 전체 발행금액에서 부채로 분류하는 금액을 제외한 전환 조건에 따라 확정 수량(전환가격 조정과 관련한 조항의 경우 금융감독원질의회신 '회제이-00094'를준용하여 자본으로 분류)의 자기지분상품을 지급하는 부분 27,829,753천원을 자본으로 계상하였습니다.&cr;&cr;2017년 12월 20일, 2018년 8월 8일, 2019년 9월 16일자로 일부 상환전환우선주에 대한 전환청구권이 행사되었으며, 이에 따라 우선주 자본금 및 주식발행초과금의 일부가 보통주 자본금 및 주식발행초과금으로 분류변경 되었습니다.&cr;

(2) 기타자본구성요소&cr;&cr;보고기간말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2018.12.31
자기주식	(2,489,232)	(2,489,232)

연결회사는 자기주식취득 신탁계약체결일 이후 110,687주를 취득하였으며, 주당 평균취득원가는 22,489원입니다.&cr;

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; (1) 수익과 관련해 포괄손익계산서 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기
제품의 인도	283,539,341	534,851,734
설치용역	12,553,071	16,707,299
기타	1,469,055	394,326
총 수익	297,561,467	551,953,359

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;&cr;- 당분기

(단위: 천원)

2019년 3분기	제품 매출			기타매출	계
	국내	중국	기타
수익인식 시점
한 시점에 인식	112,100,612	161,543,713	9,895,016	170,806	283,710,146
기간에 걸쳐 인식	867,868	11,823,154	833,598	326,700	13,851,321
외부고객으로부터의 수익 계	112,968,480	173,366,867	10,728,614	497,506	297,561,467

&cr;- 전분기

(단위: 천원)

2018년 3분기	제품 매출			기타매출	계
	국내	중국	기타
수익인식 시점
한 시점에 인식	190,614,747	334,695,989	9,540,999	394,326	535,246,060
기간에 걸쳐 인식	7,859,577	8,460,436	387,286	-	16,707,299
외부고객으로부터의 수익 계	198,474,324	343,156,425	9,928,285	394,326	551,953,359

&cr; 15. 현 금흐름정보&cr; &cr; (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기
분기순이익	7,428,467	25,181,585
현금유출 없는 비용등의 가산	33,199,142	36,619,312
외화환산손실	3,494,143	5,855,241
대손상각비	(662,151)	2,732,486
기타의대손상각비	-	(197,217)
퇴직급여	1,962,232	2,005,769
충당부채전입액(환입)	3,724,601	(722,766)
주식보상비용	134,327	(432,541)
커미션	5,722,480	2,038,785
감가상각비	5,306,873	5,970,170
무형자산상각비	2,891,222	3,988,685
사용권자산감가상각비	2,596,341	-
재고자산평가손실	1,144,355	3,646,456
유형자산처분손실	8,975	1,981,291
무형자산처분손실	39,691	63,777
이자비용	4,377,871	4,045,031
법인세비용	2,458,183	5,644,145
현금유입 없는 수익등의 차감	(4,676,170)	(4,212,325)
외화환산이익	(4,057,219)	(3,532,146)
유형자산처분이익	(5,658)	(13,294)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(6,911)	-
투자자산 처분이익	(226)	-
염가매수차익	-	(74,491)
이자수익	(606,156)	(592,394)
영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(52,057,859)	(132,416,070)
매출채권의 증가(감소)	(279,607)	38,914,440
기타수취채권의 증가(감소)	148,230	(3,139,216)
재고자산의 증가(감소)	(31,749,239)	(42,442,862)
계약자산의 증가(감소)	7,024,440	298,454
기타자산의 증가(감소)	(3,587,218)	(2,119,631)
매입채무의 증가(감소)	(13,325,074)	(41,875,968)
계약부채의 증가(감소)	(252,122)	(71,152,156)
기타지급채무의 증가(감소)	(5,686,649)	(2,380,061)
충당부채의 증가(감소)	(3,540,475)	(5,900,068)
기타부채의 증가(감소)	(819,610)	(1,906,160)
퇴직급여 지급액	(1,026,011)	(1,103,016)
퇴직보험예치금의 증가(감소)	1,035,477	390,176
영업으로부터 창출된 현금흐름	(16,106,420)	(74,827,498)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	62,899	-
상환우선주 전환으로 인한 장기미지급비용 변동	695,976	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;&cr;- 당분기

(단위: 천원)

2019년 3분기	기초 금액	재무활동&cr;현금흐름	비현금거래				기말 금액
			외화환산	유동성대체	신규	상각 등
단기차입금	138,688,939	10,001,767	2,438,257	-	-	-	151,128,963
유동성장기차입금	7,444,400	(6,694,400)	-	5,944,400	-	-	6,694,400
장기차입금	14,833,200	-	-	(5,944,400)	-	-	8,888,800
유동리스부채	-	(2,601,500)	265	1,901,726	3,438,315	119,166	2,857,972
비유동리스부채	-	-	-	(1,901,726)	2,760,899	-	859,173

&cr; - 전분기

(단위: 천원)

2018년 3분기	기초 금액	재무활동&cr;현금흐름	비현금거래				기말 금액
			외화환산	유동성대체	신규	상각 등
단기차입금	121,334,232	41,854,521	1,191,355	-	-	-	164,380,108
유동성장기차입금	5,222,400	(4,472,400)	-	6,694,400	-	-	7,444,400
장기차입금	22,277,600	-	-	(6,694,400)	-	-	15,583,200

&cr; 16. 우발상황 및 약정사항 &cr;&cr; (1) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 약정 사항

(단위: 천USD, 천원)

제공자	약정 내용	통화	2019.09.30	2018.12.31
우리은행	포괄한도	KRW	15,000,000	15,000,000
	무역금융	KRW	17,000,000	5,000,000
	수입신용장	USD	20,000	31,000
산업은행	수입신용장	USD	20,000	45,000
	일반대	KRW	20,000,000	-
	선물환한도	USD	1,000	-
씨티은행	수입신용장	USD	15,000	15,000
신한은행	수입신용장	USD	12,000	17,500
	일반대	KRW	10,000,000	5,000,000
KEB하나은행	포괄한도	USD	30,000	30,000
기업은행	수입신용장	USD	15,000	15,000
국민은행	수입신용장	USD	5,000	10,000
	무역금융	KRW	10,000,000	-
SC은행	수입신용장	USD	19,000	30,000
	선물환한도	USD	900	1,000
농협은행	수입신용장	USD	20,000	20,000

(2) 보고기간말 현재 신용장 발급 및 무역금융 등과 관련한 실행 금액의 내역

(단위: USD)

제공자	보증 내용	2019.09.30	2018.12.31
우리은행	외화지급보증	1,139,224	3,087,999
	수입신용장-포괄	-	3,651,885
	수입신용장-별도	2,768,400	17,188,488
산업은행	수입신용장	9,579,285	33,605,982
씨티은행	수입신용장	-	8,405,766
신한은행	수입신용장	6,575,940	6,745,284
KEB하나은행	외화지급보증-한도	2,566,000	-
	외화지급보증-별도	48,798,169	-
	수입신용장	11,328,159	7,280,262
기업은행	수입신용장	8,869,797	6,745,284
국민은행	수입신용장	-	8,985,868
	외화지급보증	1,143,900	-
SC은행	수입신용장	405,765	3,651,885
농협은행	수입신용장	11,108,601	1,842,273

(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다. 전기말 특수관계자로부터 금융기관차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지급보증액	실행금액	제공자	비고
APS 홀딩스	41,593,320	24,053,031	우리은행	USANCE
	60,377,400	43,966,725	산업은행	USANCE
	29,480,100	23,975,037	신한은행	USANCE 외
	40,251,600	27,968,485	하나은행	USANCE 외
	26,834,400	3,478,336	농협은행	USANCE
계	198,536,820	123,441,615

&cr; (4) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 납품하자 등과 관련하여 112,890천원(전기말: 2,385,006천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; &cr;(5) 연결회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 APS 홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr; &cr; 17. 특수관계자 거래

&cr;(1) 특수관계자 현황&cr;&cr;연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으 며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분		2019.09.30	2018.12.31
회사에 중대한 영향을 미치는 회사		APS 홀딩스(*1)	APS 홀딩스
기타특수관계자	APS 홀딩스의 종속기업	코닉오토메이션	코닉오토메이션
		APS AMD와 그 종속기업	APS AMD와 그 종속기업
	기타특수관계자(*2)	디이엔티	디이엔티와 그 종속기업
		제니스월드	제니스월드
		넥스틴	넥스틴

(*1) APS 홀딩스가 전기중 연결회사의 지분을 일부 취득하여 관계기업으로 분류되었습니다.&cr; (*2) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, APS 홀딩스의 관계기업으로 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역&cr;&cr;- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등		매입 등
		매출(*1)	기타	매입(*2)	사용권자산 취득	기타
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	9,400	70,668	1,587,267	-	259,322
기타특수관계자	코닉오토메이션	-	76,575	608,846	-	-
	APS AMD와 그 종속기업	-	1,250	2,131,462	5,427,191	831,570
	디이엔티	-	8,000	-	-	-
	제니스월드	-	-	46,700	-	-
	넥스틴	-	224,035	-	-	7,500

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다.&cr;(*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.&cr; &cr;- 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등		매입 등
		매출(*1)	기타	매입(*2)	기타
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스(*4)	40,395	43,172	-	4,116,811
기타특수관계자	코닉오토메이션	87,545	-	955,500	187,506
	APS AMD와 그 종속기업	-	-	2,840,606	2,307,876
	디이엔티와 그 종속기업(*5)	-	-	-	3,261,741
	제니스월드	-	-	98,968	-
	넥스틴(*6)	96,200	82,896	5,025,440	-

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다.&cr;(*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.&cr;(*3) 연결대상 종속기업으로 편입되기 이전에 발생한 거래입니다.&cr;(*4) APS 홀딩스로부터 취득한 APS China Corporation 및 AP SYSTEMS VietnamCO., LTD의 지분과 관련된 1,994,160천원이 기타 매입에 포함되어 있습니다.&cr;(*5) 디이엔티로부터 양수한 사업과 관련된 거래금액 3,265,000천원이 기타 매입에&cr; 포함되어 있습니다.&cr;(*6) 넥스틴으로부터의 매입액 중 5,025,440천원은 회사가 대리인으로 활동하여 매입한 금액으로, 포괄손익계산서 등에는 포함되어 있지 않습니다.&cr;

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액&cr;&cr;- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
		매출채권	기타	매입채무	기타	리스부채
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	-	5,148	-	1,289,838	-
기타특수관계자	코닉오토메이션	-	66,000	-	15,000	-
	APS AMD와 그 종속기업	-	4,310,049	742,054	108,154	3,253,867
	디이엔티	-	1,036	-	-	-
	제니스월드	-	-	23,430	-	-
	넥스틴	-	-	-	8,980	-

&cr;- 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
		매출채권	기타	매입채무	기타
회사에 중대한 영향을 &cr;미치는 회사	APS 홀딩스	-	10,531	-	361,230
기타특수관계자	코닉오토메이션	162,000	50,000	1,973,067	15,000
	APS AMD와 그 종속기업	174	4,500,000	466,739	107,072
	디이엔티	437,251	3,259	-	-
	제니스월드	-	-	13,970	-
	넥스틴	-	-	-	8,980

&cr;(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역&cr;&cr;- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금차입거래(*1)		현금배당(*2)
		차입	상환
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	-	-	709,258
기타특수관계자	APS AMD와 그 종속기업	5,133,938	1,984,095	-

(*1) 기타특수관계자와 체결한 리스계약과 관련하여 당분기말 인식하고 있는 사용권자산은 3,430,597천원, 리스부채는 3,253,876천원이며, 리스부채 상환금액은 1,880,070천원, 이자비용은 104,025천원입니다.&cr;(*2) 회사가 발행한 상환전환우선주 중 금융부채로 분류된 배당 256,382천원이 포함되어 있습니다.&cr;

- 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	현금배당(*1)	종속기업취득(*2)
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	256,382	1,994,160

(*1) 연결회사가 발행한 상환전환우선주 중 금융부채로 분류된 배당에 관한 부분입니다.&cr;(*2) APS 홀딩스로부터 APS China Corporation 및 AP SYSTEMS Vietnam CO., LTD의 지분을 취득하였습니다.&cr;

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다. 전기말 특수관계자로부터 금융기관차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지급보증액	실행금액	제공자	비고
APS 홀딩스	41,593,320	24,053,031	우리은행	USANCE
	60,377,400	43,966,725	산업은행	USANCE
	29,480,100	23,975,037	신한은행	USANCE 외
	40,251,600	27,968,485	하나은행	USANCE 외
	26,834,400	3,478,336	농협은행	USANCE
계	198,536,820	123,441,615

&cr;(6 ) 당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기

(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자
AP시스템	63,338,587	114,629,900	외상매입금	24,279,721	우리은행/산업은행
			장단기차입금	39,416,474	우리은행/산업은행

(*) 당분기말 당사가 제공한 담보와는 별도로 관 계기업인 APS 홀딩스가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 공동담보로 제공되어 있습니다.

&cr; - 전기

(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자
AP시스템	69,144,118	112,716,300	외상매입금	12,481,816	우리은행/산업은행
			장단기차입금	92,154,070	우리은행/산업은행

(*) 전기말 당사가 제공한 담보와는 별도로 관 계기업인 APS 홀딩스가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 공동담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기
급여 및 주식보상비용	204,228	264,944
퇴직급여	46,822	78,165
계	251,050	343,109

18. 영업부문&cr;

경영진은 영업전략을 수립하는 전략 운영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 성격의 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. &cr;&cr;당분기말 현재 연결회사의 각 사업본부별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 사업내용
장비사업본부	반도체장비, 레이저장비 및 FPD장비 등 제조 및 판매
해외영업사업부	해외시장 장비 판매 및 A/S 대응

(*) APS HK GLOBAL LIMITED의 2019년 9월 청산으로 신규사업 투자관리본부는 영업부문에서 제외 하였습니다.&cr;&cr; (1) 부문 재무상태 정보&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

영업부문	2019.09.30
	총자산	총부채	비유동자산 증가
장비사업본부	419,277,754	307,016,329	(6,344,578)
해외영업사업부	3,358,866	749,261	377,909
소계	422,636,620	1,056,277,469	(5,966,669)
연결조정	(2,360,152)	(36,485)	(1,933,597)
계	420,276,468	307,729,105	(7,900,266)

&cr;- 전기

(단위: 천원)

영업부문	2018.12.31
	총자산	총부채	비유동자산 증가
장비사업본부	420,588,797	314,283,380	(6,066,053)
해외영업사업부	2,438,510	395,201	174,753
신규사업 투자관리본부	10,297	-	(1,367)
소계	423,037,604	314,678,581	(5,892,667)
연결조정	(2,050,662)	(106,767)	(1,955,189)
계	420,986,942	314,571,814	(7,836,663)

(2) 부문 당기손익 정보 &cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

영업부문	2019.09.30
	매출액	영업손익	이자비용	감가상각비 및 &cr;무형자산상각비
장비사업본부	296,589,918	17,150,173	4,368,459	2,011,743
해외영업사업부	6,274,980	439,565	9,412	474,946
소계	302,864,898	17,589,738	4,377,871	2,486,689
연결조정	(5,303,431)	(363,789)	0	0
계	297,561,467	17,225,949	4,377,871	2,486,689

&cr;- 전기

(단위: 천원)

영업부문	2018.09.30
	매출액	영업손익	이자비용	감가상각비 및 &cr;무형자산상각비
장비사업본부	551,854,609	38,903,750	4,045,031	9,845,559
해외영업사업부	1,672,158	147,115	-	95,489
신규사업 투자관리본부	-	(6,420)	-	-
소계	553,526,766	39,044,446	4,045,031	9,941,047
연결조정	(1,573,407)	(6,714)	-	-
계	551,953,359	39,037,732	4,045,031	9,941,047

19. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr; &cr; 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr; &cr; 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 가중평균차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.26% ~ 7.80% 입니다.&cr;&cr; 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. &cr;

(단위: 천원)

	2019
전기말에 공시된 운용리스약정	3,117,740
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	3,665,172
(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(117,544)
(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(133,165)
가산: 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영	2,334,729
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	5,749,192
인식된 리스부채의 유동분류
유동 리스부채	3,001,386
비유동 리스부채	2,747,806
합계	5,749,192

&cr; 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr; &cr; ① 재무상태표에 인식된 금액

&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초
사용권자산(*)
부동산	3,799,596	5,889,259
차량운반구	95,771	130,700
합계	3,895,367	6,019,959

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초
리스부채(*)
유동	2,857,973	3,001,385
비유동	859,173	2,747,806
합계	3,717,146	5,749,192

&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 471,749천원입니다.&cr;&cr;② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	2,560,536
차량운반구	35,805
합계	2,596,341
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	119,166
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	29,797
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	56,604
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,715,507원입니다.

&cr; 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­	사용권자산: 6,019,959천원 증가
­	리스부채: 5,749,192천원 증가
­	선급비용: 270,767천원 감소

&cr; 최초 적용일 현재 이익잉여금 조정 사항 없습니다.&cr;&cr; ③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;

­	특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­	리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­	최초 적용일 현재 부동산을 제외한 기초자산 중 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­	최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­	연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

&cr; 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr; 연결회사 는 사무실, 공장, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr; &cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr; 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­	리스부채의 최초 측정금액
­	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­	복구원가의 추정치

&cr; 부동산을 제외한 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복사기 등 IT기기와 정수기 등 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 3 기 3분기말 2019.09.30 현재

제 2 기말 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 3 기 3분기말	제 2 기말
자산
유동자산	281,224,830,901	282,257,348,615
현금및현금성자산	13,067,480,403	33,037,903,762
매출채권	24,377,595,856	20,477,981,210
계약자산	60,457,367,541	66,914,054,718
당기손익-공정가치금융자산	0	8,927,133,719
기타수취채권	1,080,586,260	4,728,519,621
기타자산	10,388,391,521	6,343,754,002
재고자산	171,853,409,320	141,828,001,583
비유동자산	138,052,923,552	138,331,448,857
기타수취채권	4,843,771,444	616,516,673
유형자산	94,460,409,373	107,859,400,157
사용권자산	3,613,692,543	0
투자부동산	8,992,103,912	0
무형자산	12,904,937,264	15,355,340,137
종속기업투자	1,994,160,000	2,004,559,536
기타자산	39,455,765	87,000,974
이연법인세자산	11,204,393,251	12,408,631,380
자산총계	419,277,754,453	420,588,797,472
부채
유동부채	288,048,611,029	290,814,590,289
단기매입채무	93,741,657,922	106,225,095,172
계약부채	16,400,033,111	16,787,425,024
기타지급채무	13,759,413,628	13,233,905,691
리스부채	2,586,364,764	0
차입금	157,823,362,774	146,133,338,808
당기법인세부채	707,473,293	5,793,416,535
충당부채	3,030,055,537	1,830,363,703
기타부채	250,000	811,045,356
비유동부채	18,967,717,680	23,468,789,384
차입금	8,888,800,000	14,833,200,000
기타지급채무	3,054,491,375	3,416,804,002
리스부채	849,508,085	0
순확정급여부채	1,984,871,068	13,173,201
충당부채	4,190,047,152	5,205,612,181
부채총계	307,016,328,709	314,283,379,673
자본
납입자본	71,315,337,518	70,622,501,259
자본금	7,640,710,500	7,640,710,500
주식발행초과금	63,674,627,018	62,981,790,759
이익잉여금(결손금)	43,435,320,226	38,172,148,540
기타자본구성요소	(2,489,232,000)	(2,489,232,000)
자본총계	112,261,425,744	106,305,417,799
자본과부채총계	419,277,754,453	420,588,797,472

포괄손익계산서

제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 3 기 3분기		제 2 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	65,007,848,953	296,589,917,952	219,359,049,490	551,854,608,701
매출원가	54,086,793,637	251,421,578,427	186,784,524,499	473,554,586,533
매출총이익	10,921,055,316	45,168,339,525	32,574,524,991	78,300,022,168
판매비와관리비	7,414,604,487	28,680,317,334	13,010,817,225	36,663,785,837
대손상각비	672,920,570	(662,150,526)	456,420,807	2,732,486,036
영업이익(손실)	2,833,530,259	17,150,172,717	19,107,286,959	38,903,750,295
기타수익	3,649,922,365	7,309,310,309	1,452,791,273	11,783,778,618
기타의 대손충당금 환입	0	0	0	197,217,123
기타비용	1,273,986,400	4,048,859,726	1,085,586,114	11,588,281,284
이자수익	201,753,206	606,155,647	113,826,603	589,926,747
금융수익	(59,611,790)	402,408,865	185,921,421	876,391,916
금융비용	4,113,605,544	11,599,509,765	1,473,297,914	10,209,516,428
법인세비용차감전순이익(손실)	1,238,002,096	9,819,678,047	18,300,942,228	30,553,266,987
법인세비용	242,501,706	2,458,182,761	5,512,695,274	5,592,802,071
당기순이익(손실)	995,500,390	7,361,495,286	12,788,246,954	24,960,464,916
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄손익	995,500,390	7,361,495,286	12,788,246,954	24,960,464,916
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	71	526	921	1,796
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	57	487	842	1,639

자본변동표

제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	납입자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2018.01.01 (기초자본)	70,204,310,106	0	19,291,352,964	89,495,663,070
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	(5,586,295,877)	(5,586,295,877)
총 포괄이익	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	24,960,464,916	24,960,464,916
총괄포괄손익 소계	0	0	24,960,464,916	24,960,464,916
현금배당	0	0	0	0
상환전환우선주의 보통주 전환	418,191,153	0	0	418,191,153
자기주식취득		(2,489,232,000)		(2,489,232,000)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	418,191,153	(2,489,232,000)	0	(2,071,040,847)
2018.09.30 (기말자본)	70,622,501,259	(2,489,232,000)	38,665,522,003	106,798,791,262
2019.01.01 (기초자본)	70,622,501,259	(2,489,232,000)	38,172,148,540	106,305,417,799
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0
총 포괄이익	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	7,361,495,286	7,361,495,286
총괄포괄손익 소계	0	0	7,361,495,286	7,361,495,286
현금배당	0	0	(2,098,323,600)	(2,098,323,600)
상환전환우선주의 보통주 전환	692,836,259	0	0	692,836,259
자기주식취득
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	692,836,259	0	0	692,836,259
2019.09.30 (기말자본)	71,315,337,518	(2,489,232,000)	43,435,320,226	112,261,425,744

현금흐름표

제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 3 기 3분기	제 2 기 3분기
영업활동현금흐름	(25,330,218,535)	(80,363,398,577)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(16,162,006,053)	(75,865,132,320)
이자수취(영업)	502,861,010	594,525,301
이자지급(영업)	(3,331,185,618)	(4,150,856,453)
법인세납부(환급)	(6,339,887,874)	(941,935,105)
투자활동현금흐름	6,752,503,233	12,732,726,642
금융기관예치금의 감소	0	31,291,605,734
당기손익-공정가치금융자산의 감소	8,934,044,499	0
유형자산의 처분	67,631,800	82,823,936
기타수취채권의 감소	24,999,950	240,415,353
종속기업투자주식의 처분	10,399,536	0
유형자산의 취득	(835,523,662)	(12,214,107,747)
무형자산의 취득	(480,448,890)	(324,660,996)
기타수취채권의 증가 (현금의 유출)	(968,600,000)	(1,070,049,638)
종속기업투자주식의 취득	0	(2,008,300,000)
사업결합으로 인한 현금유출액	0	(3,265,000,000)
재무활동현금흐름	(1,328,538,705)	34,892,889,198
단기차입금의 차입(상환)	10,001,767,221	41,854,521,198
유동성장기차입금의 상환	(6,694,400,000)	(4,472,400,000)
자기주식의 취득	0	(2,489,232,000)
보통배당금의 지급	(2,098,323,600)	0
상환전환우선주배당금의 지급	(376,075,050)
리스부채의 상환	(2,161,507,276)	0
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(19,906,254,007)	(32,737,782,737)
기초현금및현금성자산	33,037,903,762	62,719,670,307
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(64,169,352)	(140,282,157)
기말현금및현금성자산	13,067,480,403	29,841,605,413

5. 재무제표 주석

1. 일반사항 &cr; 에이피시스템 주식회사(이하 '회사')는 2017년 3월 1일(분할설립일)자로 에이피에스홀딩스 주식회사(구, 에이피시스템 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 신설되었습니다. 설립시 승계한 보 통주자본금 및 우선주자본금은 각각 6,839,517천원 및 801,194천원 입니다. &cr; &cr; 회사의 본사는 경기도 화성에 위치하고 있으며, 제조설비 및 연구소를 두고 반도체장비, LCD장비 및 콘트롤기기 등의 제조업을 영위하고 있습니다.&cr;

2. 중요한 회계정책

&cr; 요약재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr; &cr; 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. &cr;&cr; 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 18에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(6) 연차개선 2015-2017&cr;

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 &cr;

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;

2.2.1 법인세비용&cr;&cr; 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr; &cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석18에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;&cr;(1) 법인세&cr; &cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr;회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;

(2) 충당부채

&cr;회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등 회사의 의무와 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr; &cr;(3) 순확정급여부채&cr; &cr; 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . &cr; &cr;( 4) 거래가격의 배분&cr;&cr; 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr; &cr;(5) 금융자산의 손상&cr;&cr;기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 위험관리&cr;

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다. &cr;&cr;중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. &cr;

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 또한 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.&cr;

5. 공정가치&cr;&cr; 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr; (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	2019.09.30		2018.12.31
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	-	-	8,927,134	8,927,134
금융부채
장기차입금	8,888,800	8,888,800	14,833,200	14,833,200
파생상품부채	-	-	-	-

&cr;금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;&cr; (2) 공정가치 서열체계&cr; &cr; 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, &cr; 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr; (관측가능하지 않은 투입변수)

&cr;공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

구분	2019.09.30			2018.12.31
	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-	8,927,134	-
파생상품부채	-	-	-
공정가치가 공시되는 금융자산/부채
장기차입금	-	-	8,888,800	-	-	14,833,200

&cr;회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

&cr;수준 2로 분류되는 공정가치 측정치는 파생계약이 내재된 회사채 등의 복합금융상품으로 구성됩니다. 복합금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.&cr;&cr;공시되는 공정가치 중 수준3으로 분류되는 차입금의 경우 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. &cr;

6 . 금융자산 &cr; &cr; (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2018.12.31
유동항목
파생결합증권 등	-	8,927,134

당분기 6,911천원 당기손익으로 인식(2018년 : 2,549천원)하였습니다.&cr; &cr;&cr;(2) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2018.12.31
매출채권	24,841,672	21,036,455
대손충당금	(464,076)	(558,474)
장부금액	24,377,596	20,477,981

&cr;(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2019.09.30			2018.12.31
	유동	비유동	계	유동	비유동	계
임직원대여금	6,667	-	6,667	20,000	11,667	31,667
기타대여금	1,452,632	463,751	1,916,383	291,115	656,668	947,783
보증금	16,560	4,780,020	4,796,580	4,500,000	548,182	5,048,182
미수금	427,436	-	427,436	540,106	-	540,106
기타	75	-	75	82	-	82
총 장부금액	1,903,370	5,243,771	7,147,141	5,351,302	1,216,517	6,567,819
대손충당금	(822,783)	(400,000)	(1,222,783)	(622,783)	(600,000)	(1,222,783)
순장부금액	1,080,586	4,843,771	5,924,358	4,728,520	616,517	5,345,036

&cr; 7. 계약자산과 계약부채 &cr; &cr; (1) 계약자산 및 계약부채 장부금액

(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2018.12.31
계약자산	63,840,323	70,864,763
대손충당금	(3,382,955)	(3,950,708)
계약자산 계	60,457,368	66,914,055
계약부채	16,400,033	16,787,425

&cr;회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 계약자산 및 계약부채의 유의적인 변동&cr;&cr; 당기에 계약자산의 감소 및 고객의 신용등급과 연령 등을 고려하여 567,753천원의손상차손을 환입하였습니다. 계약부채는 재화나 용역을 제공하기 이전에 대가를 미리받은 계약이 증가함에 따라 증가하였습니다. &cr;

(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

&cr;전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
제품의 인도	2,890,806
설치용역	1,398,288
계	4,289,094

&cr;(4) 장비 인도 계약 미이행 부분&cr;

당분기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.09.30
이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	272,483,543

보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 90%(244,448,082천원)는다음 보고기간에 걸쳐 제품의 인도로 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다. 나머지 설치용역에 대한 10%(28,035,461천원)는 다음 보고기간 동안 수익으로 인식할것입니다. 상기 금액에는 변동대가의 제약이 적용된 금액은 포함하지 않았습니다.

&cr; 8. 유형자산 및 무형자산&cr;

(1) 유형자산 및 무형자산 장부금액 변동내역&cr;&cr;- 당분기

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기
	유형자산	무형자산
기초 장부금액	107,859,400	15,355,340
취득	919,569	480,449
감가상각 및 상각	(5,255,507)	(2,891,161)
처분	(70,948)	(39,691)
대체	(8,992,104)	-
분기말 장부금액	94,460,410	12,904,937

&cr;- 전분기

(단위: 천원)

구분	2018년 3분기
	유형자산	무형자산
기초 장부금액	109,560,588	23,932,348
취득	12,214,108	324,661
사업결합으로인한 증가(*)	2,177,110	1,078,643
감가상각	(5,856,874)	(3,988,685)
처분	(2,050,822)	(63,777)
대체	(617,526)	-
분기말 장부금액	115,426,584	21,283,190

(*) 기타특수관계자인 디이엔티로부터 2018년 4월 6일자로 일부 사업을 양수하였으며, 이에 따라 기계장치 등 유형자산과 산업재산권 등 무형자산이 증가하였습니다.

&cr;(2) 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자
AP시스템	63,338,587	114,629,900	외상매입금	24,279,721	우리은행/산업은행
			장단기차입금	39,416,474	우리은행/산업은행

(*) 당분기말 당사가 제공한 담보와는 별도로 관 계기업인 APS 홀딩스가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 공동담보로 제공되어 있습니다.

&cr; 9. 투자부동산&cr;&cr; (1) 투자부동산 장부금액 변동내역&cr;&cr;- 당분기

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기
	토지	건물 및 구축물	시설장치	계
기초 장부금액	-	-	-	-
취득	-	-	-	-
감가상각 및 상각	-	-	-	-
처분	-	-	-	-
대체	4,452,660	4,495,246	44,198	8,992,104
분기말 장부금액	4,452,660	4,495,246	44,198	8,992,104

&cr;- 전분기에는 투자부동산 해당내역이 없습니다.&cr;&cr; (2) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기에 135,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당분기에 15,473천원 입니다. &cr;&cr;(3) 당분기말 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 투자부동산은 없습니다. &cr;

10. 종속기업투자&cr;

(1) 종속기업투자 내역

(단위: 천원)

구분	2019.09.30&cr; 보통주지분율 (% )	2019.09.30	2018.12.31
APS HK GLOBAL LIMITED(*1)	-	-	10,400
APS VIETNAM	100	636,605	636,605
APS CHINA CORP	100	1,357,555	1,357,555
계		1,994,160	2,004,560

(*1) APS HK GLOBAL LIMITED는 2019년 9월 청산 완료 되었습니다.&cr;

(2) 종속기업 투자주식 변동 내역

(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2018.09.30
기초	2,004,560	11,193
취득	-	2,008,300
처분	(10,400)	-
당기말	1,994,160	2,019,493

회사는 전기 중 중국 및 베트남 시장 내 AS 대응 등의 목적으로 2018년 6월 14일 특수관계자인 APS 홀딩스로부터 APS China Corporation 및 AP SYSTEMS Vietnam CO., LTD의 지분을 모두 취득하였습니다 . (주석17참조)

&cr; 11. 차입금

(1) 차입금 장부금액 구성내역

(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2018.12.31
유동성 항목
단기차입금	151,128,963	138,688,939
유동성장기차입금	6,694,400	7,444,400
소계	157,823,363	146,133,339
비유동성 항목
장기차입금	8,888,800	14,833,200
계	166,712,163	160,966,539

(2) 차입금 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기			2018년 3분기
	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금
기초	138,688,939	7,444,400	14,833,200	121,334,232	5,222,400	22,277,600
차입	10,001,767	-	-	41,854,521	-	-
상환	-	(7,444,400)	-	-	(4,472,400)	-
대체	-	6,694,400	(5,944,400)	-	6,694,400	(6,694,400)
환산	2,438,257	-	-	1,191,355	-	-
분기말	151,128,963	6,694,400	8,888,800	164,380,108	7,444,400	15,583,200

12. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기		2018년 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	626,949	1,969,701	655,300	1,965,900
순이자원가	(173)	(3,151)	13,290	39,869
종업원 급여에 포함된 총 비용	626,776	1,966,550	668,590	2,005,769

&cr;(2) 순확정급여부채산정내역

(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2018.12.31
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,140,898	13,200,359
사외적립자산의 공정가치	(12,156,027)	(13,187,186)
재무상태표상 순부채	1,984,871	13,173

13. 충당부채&cr; &cr;회사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다.&cr;

당분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기
기초 금액	7,035,976	14,742,568
회계기준변경효과	-	(809,820)
전입	3,724,601	(722,766)
사용	(3,540,475)	(5,900,068)
기말 금액	7,220,103	7,309,914
유동항목	3,030,056	4,111,389
비유동항목	4,190,047	3,198,525

&cr; 14. 납입자본 및 기타자본구성요소&cr;&cr; (1) 납입자본&cr;

보고기간말 현재 회사의 총 수권주식수는 100,000,000주이고, 보통주 및 우선주로 구성되어 있으며 주당 액면가액은 500원입니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수 (단위: 주)		자본금		주식발행초과금		계
	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주
2018.12.31	14,099,511	1,181,910	7,049,756	590,955	43,045,718	19,936,073	50,095,474	20,527,028
2019.09.30	14,480,227	801,194	7,240,114	400,597	50,160,348	13,514,279	57,400,461	13,914,876

상기 상환전환우선주의 주요 발행내용은 다음과 같습니다.

구분		조건	비고
발행 주식		1,602,388주	상환전환우선주
투자 주체		PEF 1개(60%), 사모펀드 2개(40%)
발행 규모		32,047,600천원 (주당 20천원)
의 결 권		무의결권부 RCPS	주총결의로 배당을 하지 않을 경우 의결권 있음
만기(존속기간)		7년	만기시 보통주로 전환
최저 배당률		3년 이내 : 발행가 기준 연 1.6%	매년 배당 필요
		3년 이후 : 발행가 기준 연 2.4%
상환	상환 조건	회사는 3년 경과시점부터 투자자 보유 잔여물량 전부에 대해 상환청구 가능
		회사는 1년 경과시점부터 6개월간 투자자 보유물량의 50% 에 대해서 조기상환청구 또는 회사 또는 회사 지정 제 3자에게 매수청구권(Call Option) 부여 가능
	보장수익율	발행일 3년 이내 : 년 복리 4.0%
		발행일 3년 이후 : 년 복리 8.0%	Step up
		단, 조기상환 시 년 복리 8% 적용
	상환 금액	최초발행가액 X (1 +YTM)^(경과일수/365)	기지급 배당금 공제
	상환 재원	배당 가능이익 內
전환	전환 비율	우선주 : 보통주 = 1:1 전환
	Refixing	시가하락 전환가격 조정(최초 발행가 80% 한도)	매 3개월마다
		(최대 Refixing 時 우선주 : 보통주 = 1:1.25 전환)
	전환 가능 기간	발행일로부터 1년이 되는 날 ~ 존속기간 전일
		단, 회사 조기상환청구 가능 물량(50%)에 대해서는 전환 불가(1년 ~ 6개월 경과 시점 까지)

&cr; 회사가 발행한 상환전환우선주는 부채 및 자본요소를 동시에 가지고 있는 복합금융상품입니다. 우선주에 대한 상환권리를 회사가 보유하고 있으므로, 금융자산을 인도해야하는 의무를 부담하는 배당에 관한 부분은 부채로 분류하여 기타지급채무로 계상하였으며, 전체 발행금액에서 부채로 분류하는 금액을 제외한 전환 조건에 따라 확정 수량(전환가격 조정과 관련한 조항의 경우 금융감독원질의회신 '회제이-00094'를준용하여 자본으로 분류)의 자기지분상품을 지급하는 부분 27,829,753천원을 자본으로 계상하였습니다.&cr;&cr;2017년 12월 20일, 2018년 8월 8일, 2019년 9월 16일자로 일부 상환전환우선주에 대한 전환청구권이 행사되었으며, 이에 따라 우선주 자본금 및 주식발행초과금의 일부가 보통주 자본금 및 주식발행초과금으로 분류변경 되었습니다.&cr;

(2) 기타자본구성요소&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.09.30	2018.12.31
자기주식	(2,489,232)	(2,489,232)

회사는 자기주식취득 신탁계약체결일 이후 110,687주를 취득하였으며, 주당 평균취득원가는 22,489원입니다.&cr;

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr; &cr; (1) 수익과 관련해 포괄손익계산서 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기
제품의 인도	283,539,341	534,851,735
설치용역	12,553,071	16,707,299
기타	497,506	295,575
총 수익	296,589,918	551,854,609

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;&cr;- 당분기

(단위: 천원)

2019년 3분기	제품 매출			기타매출	계
	국내	중국	기타
수익인식 시점
한 시점에 인식	112,100,612	161,543,713	9,895,016	170,806	283,710,147
기간에 걸쳐 인식	867,868	10,922,719	762,485	326,700	12,879,771
외부고객으로부터의 수익 계	112,968,480	172,466,432	10,657,501	497,506	296,589,918

&cr;- 전분기

(단위: 천원)

2018년 3분기	제품 매출			기타매출	계
	국내	중국	기타
수익인식 시점
한 시점에 인식	190,614,747	334,695,989	9,540,999	295,575	535,147,310
기간에 걸쳐 인식	7,859,577	8,460,436	387,286	-	16,707,299
외부고객으로부터의 수익 계	198,474,324	343,156,425	9,928,285	295,575	551,854,609

&cr; 16. 현금흐름정보 &cr; &cr; (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기
분기순이익	7,361,495	24,960,465
현금유출 없는 비용등의 가산	32,709,149	36,454,673
외화환산손실	3,494,143	5,855,241
대손상각비	(662,151)	2,732,486
기타의대손상각비	-	(197,217)
퇴직급여	1,962,232	2,005,769
충당부채전입액(환입)	3,724,601	(722,766)
주식보상비용	134,327	(432,541)
커미션	5,722,480	2,038,785
감가상각비	5,255,507	5,856,874
무형자산상각비	2,891,161	3,988,685
사용권자산감가상각비	2,167,187	-
재고자산평가손실	1,144,355	3,646,456
유형자산처분손실	8,975	1,981,291
무형자산처분손실	39,691	63,777
이자비용	4,368,459	4,045,031
법인세비용	2,458,183	5,592,802
현금유입 없는 수익등의 차감	(4,675,944)	(4,138,095)
외화환산이익	(4,057,219)	(3,534,874)
유형자산처분이익	(5,658)	(13,294)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(6,911)	-
이자수익	(606,156)	(589,927)
영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(51,556,706)	(133,142,175)
매출채권의 증가(감소)	113,083	38,379,314
기타수취채권의 증가(감소)	174,320	(3,128,242)
재고자산의 증가(감소)	(31,169,762)	(42,425,248)
계약자산의 증가(감소)	7,024,440	298,454
기타자산의 증가(감소)	(4,000,232)	(2,148,593)
매입채무의 증가(감소)	(13,351,129)	(41,892,239)
계약부채의 증가(감소)	(252,122)	(71,152,156)
기타지급채무의 증가(감소)	(5,753,499)	(2,496,338)
충당부채의 증가(감소)	(3,540,475)	(5,900,068)
기타부채의 증가(감소)	(810,795)	(1,964,219)
퇴직급여 지급액	(1,026,011)	(1,103,016)
퇴직보험예치금	1,035,477	390,176
영업으로부터 창출된 현금흐름	(16,162,006)	(75,865,132)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	62,899	-
상환우선주 전환으로 인한 장기미지급비용 변동	695,976	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;&cr;- 당분기

(단위: 천원)

2019년 3분기	기초 금액	재무활동&cr;현금흐름	비현금거래				기말 금액
			외화환산	유동성대체	신규	상각 등
단기차입금	138,688,939	10,001,767	2,438,257	-	-	-	151,128,963
유동성장기차입금	7,444,400	(6,694,400)	-	5,944,400	-	-	6,694,400
장기차입금	14,833,200	-	-	(5,944,400)	-	-	8,888,800
유동리스부채	-	(2,161,507)	-	1,911,391	2,726,726	109,755	2,586,365
비유동리스부채	-	-	-	(1,911,391)	2,760,899	-	849,508

&cr;- 전분기

(단위: 천원)

2018년 3분기	기초 금액	재무활동&cr;현금흐름	비현금거래				기말 금액
			외화환산	유동성대체	신규	상각 등
단기차입금	121,334,232	41,854,521	1,191,355	-	-	-	164,380,108
유동성장기차입금	5,222,400	(4,472,400)	-	6,694,400	-	-	7,444,400
장기차입금	22,277,600	-	-	(6,694,400)	-	-	15,583,200

&cr; 17. 우발상황 및 약정사항&cr;

(1) 보고기간말 현재 회사의 주요 약정 사항

(단위: 천USD, 천원)

제공자	약정 내용	통화	2019.09.30	2018.12.31
우리은행	포괄한도	KRW	15,000,000	15,000,000
	무역금융	KRW	17,000,000	5,000,000
	수입신용장	USD	20,000	31,000
산업은행	수입신용장	USD	20,000	45,000
	일반대	KRW	20,000,000	-
	선물환한도	USD	1,000	-
씨티은행	수입신용장	USD	15,000	15,000
신한은행	수입신용장	USD	12,000	17,500
	일반대	KRW	10,000,000	5,000,000
KEB하나은행	포괄한도	USD	30,000	30,000
기업은행	수입신용장	USD	15,000	15,000
국민은행	수입신용장	USD	5,000	10,000
	무역금융	KRW	10,000,000	-
SC은행	수입신용장	USD	19,000	30,000
	선물환한도	USD	900	1,000
농협은행	수입신용장	USD	20,000	20,000

(2) 보고기간말 현재 신용장 발급 및 무역금융 등과 관련한 실행 금액의 내역

(단위: USD)

제공자	보증 내용	2019.09.30	2018.12.31
우리은행	외화지급보증	1,139,224	3,087,999
	수입신용장-포괄	-	3,651,885
	수입신용장-별도	2,768,400	17,188,488
산업은행	수입신용장	9,579,285	33,605,982
씨티은행	수입신용장	-	8,405,766
신한은행	수입신용장	6,575,940	6,745,284
KEB하나은행	외화지급보증-한도	2,566,000	-
	외화지급보증-별도	48,798,169	-
	수입신용장	11,328,159	7,280,262
기업은행	수입신용장	8,869,797	6,745,284
국민은행	수입신용장	-	8,985,868
	외화지급보증	1,143,900	-
SC은행	수입신용장	405,765	3,651,885
농협은행	수입신용장	11,108,601	1,842,273

&cr;(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다. 전기말 특수관계자로부터 금융기관차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지급보증액	실행금액	제공자	비고
APS 홀딩스	41,593,320	24,053,031	우리은행	USANCE
	60,377,400	43,966,725	산업은행	USANCE
	29,480,100	23,975,037	신한은행	USANCE 외
	40,251,600	27,968,485	하나은행	USANCE 외
	26,834,400	3,478,336	농협은행	USANCE
계	198,536,820	123,441,615

&cr; ( 4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 납품하자 등과 관련하여 112,890천원(전기말: 2,385,006천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr; (5) 회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 APS 홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr;

18. 특수관계자 거래

&cr;(1) 특수관계자 현황&cr;&cr;회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으 며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분		2019.09.30	2018.12.31
종속기업		APS CHINA CORP(*1)	APS CHINA CORP
		APS VIETNAM(*1)	APS VIETNAM
			APS HK GLOBAL LIMITED(*1)
회사에 중대한 영향을 미치는 회사		APS 홀딩스(*2)	APS 홀딩스
기타특수관계자	APS 홀딩스의 종속기업	코닉오토메이션	코닉오토메이션
		APS AMD와 그 종속기업	APS AMD와 그 종속기업
	기타특수관계자(*3)	디이엔티	디이엔티와 그 종속기업
		제니스월드	제니스월드
		넥스틴	넥스틴

(*1) 회사는 전기 중 중국 및 베트남 시장 내 AS 대응 등의 목적으로 특수관계자인 APS 홀딩스로부터 APS China Corporation 및 AP SYSTEMS Vietnam CO., LTD의 지분을 모두 취득하였으며, APS HK GLOBAL LIMITED는 2019년 9월 청산이 완료되었습니다.&cr;(*2) APS 홀딩스가 전기중 회사의 지분을 일부 취득하여 관계기업으로 분류되었습니다.&cr; (*3) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, APS 홀딩스의 관계기업으로 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역&cr;&cr;- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등		매입 등
		매출(*1)	기타	매입(*2)	사용권자산 취득	기타
종속기업	APS CHINA CORP	-	-	4,097,182	-	882,501
	APS VIETNAM	-	-	685,355	-	-
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	9,400	70,668	1,587,267	-	259,322
기타특수관계자	코닉오토메이션	-	76,575	608,846	-	-
	APS AMD와 그 종속기업	-	1,250	2,131,462	5,427,191	831,570
	디이엔티	-	8,000	-	-	-
	제니스월드	-	-	46,700	-	-
	넥스틴	-	224,035	-	-	7,500

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다.&cr;(*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.&cr;&cr;- 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등		매입 등
		매출(*1)	기타	매입(*2)	기타
종속기업	APS CHINA CORP(*3)	-	-	897,825	261,554
	APS VIETNAM(*3)	-	-	407,314	-
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스(*4)	40,395	43,172	-	4,116,811
기타특수관계자	코닉오토메이션	87,545	-	955,500	187,506
	APS AMD와 그 종속기업	-	-	2,840,606	2,307,876
	디이엔티와 그 종속기업(*5)	-	-	-	3,261,741
	제니스월드	-	-	98,968	-
	넥스틴(*6)	96,200	82,896	5,025,440	-

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다.&cr;(*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.&cr;(*3) 연결대상 종속기업으로 편입되기 이전에 발생한 거래입니다.&cr;(*4) APS 홀딩스로부터 취득한 APS China Corporation 및 AP SYSTEMS VietnamCO., LTD의 지분과 관련된 1,994,160천원이 기타 매입에 포함되어 있습니다.&cr;(*5) 디이엔티로부터 양수한 사업과 관련된 거래금액 3,265,000천원이 기타 매입에&cr; 포함되어 있습니다.&cr;(*6) 넥스틴으로부터의 매입액 중 5,025,440천원은 회사가 대리인으로 활동하여 매입한 금액으로, 포괄손익계산서 등에는 포함되어 있지 않습니다.&cr;

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액&cr;&cr;- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
		매출채권	기타	매입채무	기타	리스부채
종속기업	APS CHINA CORP	-	390,071	-	-	-
	APS VIETNAM	-	-	-	36,485	-
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	-	5,148	-	1,289,838	-
기타특수관계자	코닉오토메이션	-	66,000	-	15,000	-
	APS AMD와 그 종속기업	-	4,310,049	742,054	108,154	3,253,867
	디이엔티	-	1,036	-	-	-
	제니스월드	-	-	23,430	-	-
	넥스틴	-	-	-	8,980	-

&cr;- 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
		매출채권	기타	매입채무	기타
종속기업	APS HK Global Limited	-	-	-	10,400
	APS CHINA CORP	-	627,324	-	-
	APS VIETNAM	-	-	-	96,368
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	-	10,531	-	361,230
기타특수관계자	코닉오토메이션	162,000	50,000	1,973,067	15,000
	APS AMD와 그 종속기업	174	4,500,000	466,739	107,072
	디이엔티	437,251	3,259	-	-
	제니스월드	-	-	13,970	-
	넥스틴	-	-	-	8,980

&cr;(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역&cr;&cr;- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금차입거래(*1)		현금배당(*2)
		차입	상환
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	-	-	709,258
기타특수관계자	APS AMD와 그 종속기업	5,133,938	1,984,095	-

(*1) 기타특수관계자와 체결한 리스계약과 관련하여 당분기말 인식하고 있는 사용권자산은 3,430,597천원, 리스부채는 3,253,876천원이며, 리스부채 상환금액은 1,880,070천원, 이자비용은 104,025천원입니다.&cr;(*2) 회사가 발행한 상환전환우선주 중 금융부채로 분류된 배당 256,382천원이 포함되어 있습니다.&cr;

- 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	현금배당(*1)	종속기업취득(*2)
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	256,382	1,994,160

(*1) 회사가 발행한 상환전환우선주 중 금융부채로 분류된 배당에 관한 부분입니다.&cr;(*2) APS 홀딩스로부터 APS China Corporation 및 AP SYSTEMS Vietnam CO., LTD의 지분을 취득하였습니다.&cr;

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다. 전기말 특수관계자로부터 금융기관차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지급보증액	실행금액	제공자	비고
APS 홀딩스	41,593,320	24,053,031	우리은행	USANCE
	60,377,400	43,966,725	산업은행	USANCE
	29,480,100	23,975,037	신한은행	USANCE 외
	40,251,600	27,968,485	하나은행	USANCE 외
	26,834,400	3,478,336	농협은행	USANCE
계	198,536,820	123,441,615

&cr;(6 ) 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기

(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자
AP시스템	63,338,587	114,629,900	외상매입금	24,279,721	우리은행/산업은행
			장단기차입금	39,416,474	우리은행/산업은행

(*) 당분기말 당사가 제공한 담보와는 별도로 관 계기업인 APS 홀딩스가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 공동담보로 제공되어 있습니다. &cr;

- 전기

(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자
AP시스템	69,144,118	112,716,300	외상매입금	12,481,816	우리은행/산업은행
			장단기차입금	92,154,070	우리은행/산업은행

(*) 전기말 당사가 제공한 담보와는 별도로 관 계기업인 APS 홀딩스가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 공동담보로 제공되어 있습니다.

&cr; (7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	2019년 3분기	2018년 3분기
급여 및 주식보상비용	204,228	264,944
퇴직급여	46,822	78,165
계	251,050	343,109

19. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr; &cr; 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr; &cr; 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.93% ~ 3.29% 입니다.&cr;&cr; 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. &cr;

(단위: 천원)

	2019
전기말에 공시된 운용리스약정	3,117,740
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	3,250,991
(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(36,484)
(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(131,939)
가산:행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영	2,334,728
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	5,417,296
인식된 리스부채의 유동분류
유동 리스부채	2,685,240
비유동 리스부채	2,732,056
합계	5,417,296

&cr; 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr; &cr; ① 재무상태표에 인식된 금액

&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.09.30	2019.01.01
사용권자산(*)
부동산	3,535,428	5,602,337
차량운반구	78,265	108,213
합계	3,613,693	5,710,550

(단위: 천원)

구 분	2019.09.30	2019.01.01
리스부채(*)
유동	2,586,365	2,685,240
비유동	849,508	2,732,056
합계	3,435,873	5,417,296

&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 70,329천원입니다.&cr;&cr;② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	2,137,238
차량운반구	29,948
합계	2,167,186
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	109,755
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	6,542
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	55,295
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,276,941천 원입니다.

&cr; 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­	사용권자산: 5,710,550천원 증가
­	리스부채: 5,417,296천원 증가
­	선급비용: 293,254천원 감소

&cr; 최초 적용일 현재 이익잉여금 조정 사항 없습니다.&cr;&cr; ③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;

­	특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­	리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­	최초 적용일 현재 부동산을 제외한 기초자산 중 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­	최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­	연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

&cr; 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;

(2) 회사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr; 회사 는 사무실, 공장, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr; &cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr; 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­	리스부채의 최초 측정금액
­	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­	복구원가의 추정치

&cr; 부동산을 제외한 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복사기 등 IT기기와 정수기 등 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점 &cr; 가. 일반사항&cr; 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기 적용 가능한 한국채택국제회계 기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr; 나. 회계정 책의 변경 &cr; < 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 >&cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr; &cr; 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 가중평균차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.26% ~ 7.80% 입니다.&cr;&cr; 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. &cr;

(단위: 천원)

	2019
전기말에 공시된 운용리스약정	3,117,740
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	3,647,105
(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(117,545)
(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(133,165)
가산: 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영	2,334,729
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	5,731,124
인식된 리스부채의 유동분류
유동 리스부채	2,990,613
비유동 리스부채	2,740,511
합계	5,731,124

&cr; 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr; &cr; ① 재무상태표에 인식된 금액

&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초
사용권자산(*)
부동산	3,799,596	5,893,603
차량운반구	95,771	130,775
합계	3,895,367	6,024,378

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초
리스부채(*)
유동	2,857,973	2,990,613
비유동	859,173	2,740,511
합계	3,717,146	5,731,124

&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 471,749천원입니다.&cr;&cr;② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	2,560,536	-
차량운반구	35,805	-
합계	2,596,341	-
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	119,166	-
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	29,797	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	56,604	-
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,715,507원입니다.

&cr; 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­	사용권자산: 6,019,959천원 증가
­	리스부채: 5,749,192천원 증가
­	선급비용: 270,767천원 감소

&cr; 최초 적용일 현재 이익잉여금 조정 사항 없습니다.&cr;&cr; ③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;

­	특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­	리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­	최초 적용일 현재 부동산을 제외한 기초자산 중 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­	최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­	연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

&cr; 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr; 연결회사 는 사무실, 공장, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr; &cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr; 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­	리스부채의 최초 측정금액
­	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­	복구원가의 추정치

&cr; 부동산을 제외한 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복사기 등 IT기기와 정수기 등 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2. 회계정보에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	제 3 기 3분기				제 2 기				제 1 기
	채권액	대손충당금	장부금액	대손충당금&cr;설정률	채권액	대손충당금	장부금액	대손충당금&cr;설정률	채권액	대손충당금	장부금액	대손충당금&cr;설정률
유동
매출채권	25,308,135	(464,076)	24,844,059	1.8%	21,050,345	(558,474)	20,491,871	2.6%	163,026,405	(1,796,928)	161,229,477	1.1%
기타수취채권	2,283,087	(822,783)	1,460,304	36.0%	5,705,288	(622,783)	5,082,505	10.9%	5,698,034	(462,001)	5,236,033	8.1%
소계	27,591,222	(1,286,859)	26,304,363	4.7%	26,755,633	(1,181,257)	25,574,376	4.4%	168,724,439	(2,258,929)	166,465,510	1.3%
비유동
기타수취채권	5,249,210	(400,000)	4,849,210	7.6%	1,221,578	(600,000)	621,578	49.1%	1,358,243	(600,000)	758,243	44.2%
소계	5,249,210	(400,000)	4,849,210	7.6%	1,221,578	(600,000)	621,578	49.1%	1,358,243	(600,000)	758,243	44.2%
계	32,840,433	(1,686,859)	31,153,574	5.1%	27,977,211	(1,781,257)	26,195,954	6.3%	170,082,682	(2,858,929)	167,223,753	1.7%

2) 최근 3사업연도의 매출채권의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제 3 기 3분기				제 2 기				제 1 기
	기초금액	대손상각비&cr;(환입)	제각	기말금액	기초금액	대손상각비&cr;(환입)	제각	기말금액	기초금액	대손상각비&cr;(환입)	제각	기말금액
매출채권	558,474	(94,398)	0	464,076	1,796,928	(1,220,881)	(17,573)	558,474	506,998	2,689,930	(1,400,000)	1,796,928
기타수취채권	1,222,783	0	0	1,222,783	1,062,001	162,783	(2,001)	1,222,783	2,001	1,157,730	(97,730)	1,062,001
계	1,781,257	(94,398)	0	1,686,859	2,858,929	(1,058,098)	(19,574)	1,781,257	508,999	3,847,660	(1,497,730)	2,858,929

* 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있으며, 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정액은 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 제각하고 있습니다.&cr;

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 기말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석과 과거의 대손경험률을 통하여 산정한 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을설정하고 있습니다.&cr;기본설정율은 기말 현재 회수된 금액을 제외한 금액에 대하여 부도 및 법정관리 채권에 대하여는 충당금을 100%설정하고, 3년이상 매출채권은 채권별 내역을 검토하여 40~100%, 1년~3년은 5~40%, 1년이하는 1%의 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구분	제 3 기 3분기	제 2 기	제 1 기
연체되지 않은 채권	83,698,899	89,662,786	161,185,135
연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 초과 6개월 이하	3,264,287	1,623,157	24,864
6개월 초과 12개월 이하	1,721,196	-	18,532
12개월 초과	-	499,444	946
소계	88,684,382	2,122,601	161,229,477
손상채권	127,140	129,721	1,796,928
계	88,811,522	91,915,108	163,026,405

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 원)

계정과목	제 3 기 3분기	제 2 기	제 1 기
상품	-	-	-
제품	-	1,882,208,179	-
재공품	31,551,663,806	105,441,308,736	22,851,545,555
원재료	135,809,303,025	22,962,564,865	20,093,523,633
미착품	14,127,009,286	20,471,543,354	12,730,545,494
평가충당금	(9,049,450,310)	(8,923,984,192)	(3,235,973,811)
소 계	172,438,525,807	141,833,640,942	52,439,640,871
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]	41.03%	33.7%	11.5%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷&cr;{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.89 회	5.6회	24.8회

2) 재고자산의 실사내역 등

당사의 재고실사는 년1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 외부감사인(삼일회계법인)의 입회하에 재고조사를 하고 있습니다.&cr; 재 고실사일의 재고조사표 (2019년 09월 30일 기준) 와 실물을 확인하여 재고실사일&cr;(2019.10.01) 현재의 입출고여부를 체크하여 확인하였습니다.&cr;

다. 공정가치평가 절차 요약

1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익 -공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr;② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ( 연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) &cr;

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

라. 금융상품 종류별 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	2019.09.30		2018.12.31
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	-	-	8,927,134	8,927,134
금융부채
장기차입금	8,888,800	8,888,800	14,833,200	14,833,200
파생상품부채	-	-	-	-

&cr; 2) 공정가치 서열체계&cr; 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, &cr; 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr; (관측가능하지 않은 투입변수)

&cr;공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

구분	2019.09.30			2018.12.31
	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-	8,927,134	-
파생상품부채	-	-	-	-	-	-
공정가치가 공시되는 금융자산/부채
장기차입금	-	-	8,888,800	-	-	14,833,200

&cr;연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

&cr; 3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

&cr;수준 2로 분류되는 공정가치 측정치는 파생계약이 내재된 회사채 등의 복합금융상품으로 구성됩니다. 복합금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.&cr;&cr;공시되는 공정가치 중 수준3으로 분류되는 차입금의 경우 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.&cr; &cr; 마. 진행율적용 수주계약 현황

당사는 2018년 1월 1일부터 K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 따라서 진행률 적용 수주계약 현황은 해당사항 없습니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

가. 채무증권 발행실적

2019년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2019년 09월 30일(단위 : 원, %)

(작성기준일 : )

------

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

2019년 09월 30일

(이행현황기준일 : )

---------

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시) 이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시 서 류작성기준일임.

다. 기업어음증권 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr; 라. 전자단기사채 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr; 마. 회사채 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr; 바. 신종자본증권 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

2019년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제3기 3분기(당기)삼일회계법인--제2기(전기)삼일회계법인적정-제1기(전전기)삼일회계법인적정-

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원/시간)

제3기(당기) 3분기삼일회계법인외부감사계약(반기,중간,재고실사,연말)175,000478제2기(전기)삼일회계법인외부감사계약(반기,중간,재고실사,연말)110,0001,400제1기(전전기)삼일회계법인외부감사계약(반기,중간,재고실사,연말)70,0001,060

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원)

제3기(당기) 3분기2019.06.11법인세 세무조정업무2019.07.31 &cr;~ 2020.03.318,000-제2기(전기)2018.07.31법인세 세무조정업무2018.07.31 &cr;~ 2019.03.318,000-제1기(전전기)2017.08.01법인세 세무조정업무2017.08.01 &cr;~ 2018.03.318,000-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 회계감사인의 변경

변경전	변경후	변경사유	외부감사인선임보고일
-	-	-	-

※ 당사는 2017년 03월 01일을 분할기일로 APS홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인으로 설립이후 회계감사인의 변경은 없습니다. &cr;

5. 내부통제에 관한 사항 &cr; 감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하 였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성 되지않았다 고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr;&cr; <내부회계관리제도 검토의견>

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 에이피시스템 주식회 사의 2018 년 12 월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부 회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 8조에 따라첨부하 는 것입니다.&cr;

1) 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

===============================================

에이피시스템 주식회사&cr;대표이사 귀하

2019 년 3월 20일

우리는 첨부된 에이피시스템 주식회사의 2018 년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 에이피시스템 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결 과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 " 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태평가 결과, 2018 년 12월 31일 현재 당 사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다." 라고 기술하고 있습니다. &cr;

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운 영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr;

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr;

경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리 의 검토는 2018 년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 20 18 년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2) 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

20190319_084749.jpg 에이피시스템_내부회계관리제도 운영실태 보고서_FY2018

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성

1) 보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명(김영주(대표이사, 의장), 유 석준), 사외이사 1명(남동환), 기타비상무이사 1명(현상진)으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 2) 이사회의 권한&cr; 이사회는 관계 법령 또는 정관으로 주주총회의 결의사항으로 되어 있는 사항을 제외하 고는 이사의 업무 집행에 관한 사항에 관하여 의사결정을 합니다.&cr;&cr; 3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

당사 정관 26조에 따라 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을총 회일 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하며 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고합니다. 일정 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안하는 주주는 발행주식총수의 100분의 3 이상에 해당하는 주식을 보유하여야 하며 이사에게 주주총회일의 6주전에 서면 또는 전자문서 를 통하여 통지하여야 합니다.&cr;&cr; 4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

- 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.

&cr; 5) 사외이사의 주요 경력 등

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	비 고
남동환	現, 법무법인 대륙아주 경영담당변호사&cr;現, 예금보험공사 파산재단 전담변호사&cr;現, 중앙선거여론조사심의위원회 위원&cr;前, 대한변호사협회 조사위원&cr;前, 납세자권익보호위원회 위원&cr;서울대학교 법과대학 졸업&cr;서울대학교 대학원 법학과 수료	없음	2019.03.28 취임

&cr; 6) 사외이사의 업무지원 조직

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
IR홍보팀	2	차장 1명 (2년)	- 이사회업무지원&cr; - 요청자료 응대

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

7) 사외이사 교육 미실시 내역

2019년 연간1회 교육 진행 예정

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

나 . 이사회의 운영

1) 이사회 운영규정의 주요내용&cr; - 이사회는 대표이사, 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 을 정하여 적어도 24시간 전에 이를 각 이사에게 문서 또는 구두로 통지하여 소집한 다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다&cr; - 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. &cr; - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397 조의2(회사기회 유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사 회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.&cr; - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr; - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성 을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr;

2) 이사회 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사	사내이사	기타비상무이사	사외이사	사외이사
				김영주&cr;(출석률 100%)	유석준&cr;(출석률 100%)	현상진&cr;(출석률 100%)	김경수&cr;(출석률 100%)	남동환&cr;(출석률 100%)
1	2019.01.10	제 1호 의안 : 내부회계관리규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2	2019.03.06	제 1호 의안 : 전자투표 채택의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
		제 2호 의안 : 여신과목 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
3	2019.03.12	보고사항 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-	-	-	-
		보고사항 2. 내부회계관리제도 평가 보고의 건	-	-	-	-	-	-
		제 1호 의안 : 제2기(2018.01.01~2018.12.31)&cr; 재무제표 내부승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
		제 2호 의안 : 제2기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
4	2019.05.03	제 1호 의안 : 여신과목 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
		제 2호 의안 : 여신과목 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
5	2019.06.11	제 1호 의안 : 여신과목 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
6	2019.06.28	제 1호 의안 : 여신과목 변경 및 증액의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
		제 2호 의안 : 시설대(운영자금) 대환의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
7	2019.09.30	제 1호 의안 : 외화지급보증 한도 증액의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성

주) 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 김경수 사외이사가 퇴임하고 남동환 사외이사 가 신규로 선임되었습니다.&cr;

3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역

- 해당사항 없습니다.&cr;

4) 이사회내의 위원회 활동내역

- 해당사항 없습니다.&cr;

다. 이사의 독립성&cr; 이사는 기준에 적합한 사람으로 이사회에서 선정하여 추천하고, 주주총회에서 선임합니 다. 독립성 강화를 위하여 선임시 주주총회 사전에 추천인과 최대대주주와의 관계, 회사 외의 거래 등 정보를 외부에 투명하게 공개하고 있습니다. &cr; (상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지 및 공고사항에 통지)

성명	선임배경	추천인	담당직무	회사와의 거래	최대주주와의 이해관계	임기만료일	연임여부	연임횟수
김영주	안정적인 &cr;대내외 업무 총괄	이사회	총괄	해당사항없음	해당사항없음	2020.03.02	-	-
유석준		이사회	경영지원총괄	해당사항없음	해당사항없음	2020.03.02	-	-
남동환		이사회	사외이사	해당사항없음	해당사항없음	2022.03.28	-	-
현상진		이사회	기타비상무이사	해당사항없음	해당사항없음	2020.03.02	-	-

(주)이사의 세부직무사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사 기구 관련 사항

1) 감사의 현황&cr; 당사는 보고서 제출 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 상근감사 1명을 선임하여 감사 업무를 수행하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 감사의 감사 업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부

- 감사는 회사의 회계와 업무를 감사합니다.&cr; - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있습니다.&cr; - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요 구할 수 있으며 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내 용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

나. 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
홍용천	- 서울대학교 경영학과 &cr;- 서울대학원 경영학 석사&cr;- 삼일회계법인&cr;- 한미회계법인	결격사항 없음

&cr; 다. 감사의 독립성&cr; 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업 무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필 요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 박을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보 에 접근할 수 있습니다. &cr;

라. 감사의 주요활동내역

구분	회 차	개최일자	활 동 내 용	비고
연간감사	1	2019.03.08	2018년 내부감사 실시	실시
이사회	1	2019.01.10	제 1호 의안 : 내부회계관리규정 개정의 건	참석
	2	2019.03.06	제 1호 의안 : 전자투표 채택의 건	참석
			제 2호 의안 : 여신과목 변경의 건	참석
	3	2019.03.12	보고사항 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	참석
			보고사항 2. 내부회계관리제도 평가 보고의 건	참석
			제 1호 의안 : 제2기(2018.01.01~2018.12.31)&cr; 재무제표 내부승인의 건	참석
			제 2호 의안 : 제2기 정기주주총회 소집의 건	참석
	4	2019.05.03	제 1호 의안 : 여신과목 변경의 건	참석
			제 2호 의안 : 여신과목 변경의 건	참석
	5	2019.06.11	제 1호 의안 : 여신과목 변경의 건	참석
	6	2019.06.28	제 1호 의안 : 여신과목 변경 및 증액의 건	참석
			제 2호 의안 : 시설대(운영자금) 대환의 건	참석
	7	2019.09.30	제 1호 의안 : 외화지급보증 한도 증액의 건	참석

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

마. 감사 교육 미실시 내역

2019년 연간1회 교육 진행 예정

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

바. 감사 지원조직 현황

재경팀10부장 1명, 과장 1명&cr;(평균 2년) - 감사업무지원&cr; - 요청자료 응대

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

사. 준법지원인 지원조직 현황

- 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 집중투표제와 서면투표제는 채택하고 있지 않으나 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융 투자 업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 정기주주총회 소집결의 이사회에서 채택하여 그 관리업무를 한 국예탁결제원에 위탁한 바 있습니다.&cr;

나. 소수주주권의 행사여부

- 당사는 공시 대상 기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 분쟁 여부&cr; - 당사는 공시 대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생한 바 없습니다.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

APS홀딩스(주)최대주주보통주3,019,17521.413,019,17520.85-APS홀딩스(주)최대주주우선주801,1940801,1940-정기로특수관계인보통주258,8461.84258,8461.79-김영주특수관계인보통주2,5000.022,5000.02-유석준특수관계인보통주5,4400.045,9400.04-보통주3,285,96123.313,286,46122.70-우선주801,1940801,1940-

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

주) 상기 지분율은 보통주 발행주식총수 대비 산정한 주권의 보유비율이므로 의결권이 없는 우선주의 지분율은 기재하지 않았습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

가. 최대주주(APS홀딩스(주))의 기본정보

APS홀딩스(주)10,083정기로29.75--정기로29.75------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우

나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2018년 01월 12일정기로29.18--정기로29.182018년 06월 25일정기로29.75--정기로29.75

변동일	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

다. 최대주주(APS홀딩스(주))의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

APS홀딩스(주)283,20347,614235,58928,416-3,6141,166

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

주) 상기 주요재무현황은 분할전 존속회사인 APS홀딩스(주)(구, AP시스템(주))의 &cr; 2018년 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. &cr;

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 3. 최대주주 변동내역

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

- 공시대상기간 중 최대주주의 변동내역은 없습니다.&cr;

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

4. 주식 소유현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

APS홀딩스(주)&cr;및 특수관계인3,286,46122.7%-----

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

※ 상기 주식소유현황은 2019년 9월 30일 기준 당사 주식수의 5% 이상을 보유하고 있 는 주주만 기재한 사항입니다. 이에, 당기 중 대량보유자로 공시한 국민연금공단(2019 년 7월 18일)은 당사의 상환전환우선주의 보통주 전환(2019년 9월 30일)에 따른 전체 발행주식수의 증가로, 2019년 9월 30일 기준 지분율 5% 이상 주주에 해당하지 아니하 여 항목에 기재되지 않았습니다. (국민연금공단 보유현황: 711,899주/ 지분율 4.92%)

5. 소액주주 현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

22,01499.9%9,771,43969.3%

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

6. 주식사무

정관상 &cr;신주인수권의 내용	①회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신 주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률&cr; 제165조의6에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외&cr; 금융기관 또는 전문투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발,&cr; 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인해 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를&cr; 발행하는 경우&cr; 9. 기타 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선, &cr; 법령의 준수 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및&cr; 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은&cr; 이사회의 결의로 정한다. ⑤제 2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호,&cr; 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나&cr; 공고하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 사업연도 종료후 3개월이내
주주명부폐쇄시기	매결산기 최종일의 익일 (1월1일~1월15일까지)
공고방법	홈페이지 공고 (www.apsystems.co.kr)
주권의 종류	1.5.10.50.100.500.1,000.10,000주권(8권종)
명의개서대리인	국민은행증권대행부(서울시 영등포구 여의도동 34)
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재신문	한국경제신문

※ 상기 '주권의 종류'는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 정관 에서 해당 조항을 삭제하기로 하였으며, 2019년 9월 16일부터 시행중입니다. 당사 는 위 정관 변경에 대해 2019년 3월 28일에 개최된 제2기 정기주주총회에서 승인 받았습니다.

7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종 류		2019년 04월	2019년 05월	2019년 06월	2019년 07월	2019년 08월	2019년 09월
보통주	최 고	30,400	27,900	26,900	26,550	28,100	29,950
	최 저	26,900	21,550	23,700	22,400	20,650	26,450
월간거래량		4,314,861	4,754,518	3,009,112	4,422,559	7,171,178	6,013,694

&cr; 나. 해외증권시장

- 해당사항 없습니다.&cr;

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

정기로남1963년 05월부회장미등기임원상근그룹총괄

서울대학교 제어계측공학과

한국전자통신연구소

AP시스템(주) 대표이사

258,846-최대주주의 &cr;최대주주3년-김영주남1958년 10월대표이사등기임원상근사업총괄

한양대학교 경제학과

성균관대 대학원 국제경영학과

삼성코닝

2,500-특수관계인&cr;(계열회사&cr;등기 임원)3년2020년 03월 02일유석준남1960년 08월이사등기임원상근지원총괄

서울대 대학원 재무관리 석사&cr;삼성그룹 비서실&cr;제일모직 전무

5,940-특수관계인&cr;(계열회사&cr;등기 임원)3년2020년 03월 02일현상진남1976년 02월이사등기임원비상근기타비상무이사

서울대학교 경제학과

안진회계법인

에스지프라이빗에쿼티 본부장

--특수관계인&cr;(계열회사&cr;등기 임원)3년2020년 03월 02일남동환남1964년 03월이사등기임원비상근사외이사서울대학교 법과대학 졸업 &cr;서울대학교 대학원 법학과 수료&cr;법무법인 대륙아주 경영담당변호사--특수관계인&cr;(계열회사&cr;등기 임원)1년2020년 03월 27일홍용천남1968년 06월감사등기임원상근상근감사서울대학교 경영학과 &cr;서울대 대학원 경영학 석사&cr;삼일회계법인/한미회계법인---3년2020년 03월 02일권영찬남1961년 03월이사미등기임원상근중국법인장

성균관대학교 경영학 석사

삼성코닝정밀소재 그룹장

제니스월드 부사장

--특수관계인&cr;(계열회사&cr;등기 임원)3년-김도훈남1961년 07월이사미등기임원상근APS종합기술연구소

영남대학교 물리학과

코닉시스템 연구소장

룩스이엔지 부사장

---3년-양상희남1966년 09월이사미등기임원상근디스플레이장비사업&cr;본부장

대전산업대학교 전자공학과

금강테크

---3년-심형기남1967년 07월이사미등기임원상근디스플레이장비&cr;제조센터장

인하대학교 물리학과

휘닉스디지탈테크

---3년-구교승남1966년 09월이사미등기임원상근디스플레이장비사업본부&cr;기술지원

경북대학교 전자공학과

삼성전자 그룹장

SDC 그룹장

---3년-황문석남1969년 05월이사미등기임원상근경영지원부문장

오산대학 세무회계학과

코닉오토메이션

--특수관계인&cr;(계열회사&cr;등기 임원)3년-김영규남1968년 04월이사미등기임원상근

반도체장비사업본부

PKG장비제조부문장

영남대학교 기계공학과

SK하이닉스(주)

---1년-배준용남1972년 08월이사미등기임원상근디스플레이장비사업본부 &cr;영업부문장

경희대학교 중어중문학

DMS

---3년-김동식남1969년 03월이사미등기임원상근FAB제조부문장

서울시립대학교 전자공학과

삼성전자

---3년-박종갑남1970년 07월이사미등기임원상근개발2부문장

경희대 반도체물리학 석사

이오테크닉스

---3년-이재승남1970년 05월이사미등기임원상근개발1부문장경북대학교 대학원 전자공학 박사&cr;SFA---3년-김상순남1972년 12월이사미등기임원상근디스플레이장비사업본부&cr;개발부문장영남대학교 물리학 석사&cr;AP시스템(주)---3년-김준영남1972년 10월이사미등기임원상근구매부문장동명대학교 선박설계학과&cr;AP시스템(주)---3년-지상현남1971년 10월이사미등기임원상근FAB제조부문

서강대학교 화공생명공학 박사

고등기술연구원

---3년-오정호남1971년 08월이사미등기임원상근환경안전부문장

한양대학교 경영학과

㈜뉴코아 재무팀

SKM 코엑스면세점 기획팀

--특수관계인&cr;(계열회사&cr;등기 임원)3년-김현중남1974년 01월이사미등기임원상근중국법인

충북대학교 재료공학과 석사

㈜한택

---3년-방은주여1975년 02월이사미등기임원상근IR홍보팀장이화여자대학교 경영학과&cr;(주)인터파크 IR팀&cr;서울반도체(주) IR팀---1년-진대규남1970년 09월이사미등기임원상근경영기획팀장경희대학교 테크노경영대학원 석사&cr;삼성전자&cr;AP시스템(주)---3년-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

주) 2019년 3월 28일 제2기 정기주주총회에서 김경수 사외이사 중도퇴임에 따라 남동환 사외이사를 신규 선임하였습니다.

나. 임원변동현황&cr; 작성기준일 이후 제출일 현재까지 변동된 임원의 현황은 다음과 같습니다.

구분	성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	사유
신규선임	정희광	남	1973년 02월	이사	미등기임원	상근	경영지원본부	계열사 전입
퇴임	황문석	남	1969년 05월	이사	미등기임원	상근	경영지원본부장	계열사 전출
퇴임	방은주	여	1975년 02월	이사	미등기임원	상근	IR홍보실장	계열사 전출

&cr; 나. 임원겸직 현황

겸직임원		겸직회사
성명	직위	회사명	직위	선임일
정기로	부회장	코닉오토메이션(주)	대표이사	2017.03.27
		(주)넥스틴	기타비상무이사	2018.10.26
		(주)디이엔티	이사	2017.03.23
유석준	이사	한세엠케이(주)	사외이사	2017.03.17
권영찬	이사	첨신상무상해유한공사	이사	2016.08.04
황문석	이사	APS에이엠디(주)	대표이사	2019.03.26
오정호	이사	APS에이엠디(주)	이사	2019.03.26
		APS정밀(주)	감사	2017.01.11
현상진	기타비상무이사	(주)이도	기타비상무이사	2018.03.31
		(주)웨이비스	기타비상무이사	2018.01.11
		코리아신탁(주)	기타비상무이사	2019.03.27

주) 당사임원의 타회사 겸직현황은 타회사의 등기임원 기준으로 기재하였습니다.&cr;

다. 직원 현황

2019년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

AP시스템남452-1-4532년 7개월17,429,18838,475-AP시스템여27-11-382년 7개월981,06025,817-479-12-4912년 7개월 18,410,24837,495-

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

주) 연간급여총액은 기준일 현재까지(1월~9월) 재직자 및 퇴사자를 포함한 임직원에게 당기 중 당사가 지급한 급여 총액입니다.&cr;

라. 미등기임원 보수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

191,912100-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주) 연간급여총액은 기준일 현재까지(1월~9월) 재직자 및 퇴사자를 포함해 당기 중 당 사가 지급한 급여 총액입니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr; 1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사(사외이사)3(1)3,000-감사1100-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 521654-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 317759-11212-----12727-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주) 상기 보수총액은 기준일 현재까지의 지급 총액입니다.&cr;

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr; 당사는 공시서류 작성일 기준일 현재 보수액 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없으므로 기재하지 않습니다.&cr; &cr; 1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

3. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

4. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr; <표1>

(단위 : 원) ------------

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

주) 현재 등기임원에게 부여한 주식매수선택권이 없습니다.&cr;

주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	세부내용
부여일	2017.07.28
주식선택권의 가중평균공정가치	2,944원
기초자산의 현재가격	21,700원
주가변동성(*1)	56.45%
배당수익률	0%
기대만기(*2)	3.2년
무위험수익률	1.83%

(*1) 주가변동성은 지난 120일간 일별 주가분석 에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투 자수익률의 표준편차입니다.

(*2) 양도불가능, 행사제한 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기 대만기 산정시 고려하였습니다.&cr; 주) 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월(분기) 보고기간에 대한 재무제표 는 기업 회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 그에 따라 주식매수선택 권의 공정가치 평가는 전기연차보고서의 내용을 기재하였습니다. &cr;

<표2>

2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

김치우미등기임원2017년 07월 28일

신주교부,

자기주식교부,

차액보상

보통주13,200--13,2002019.07.28&cr;~&cr;2022.07.2750,334김도훈미등기임원2017년 07월 28일

신주교부,

자기주식교부,

차액보상

보통주6,600--6,6002019.07.28&cr;~&cr;2022.07.2750,334심형기미등기임원2017년 07월 28일

신주교부,

자기주식교부,

차액보상

보통주4,000--4,0002019.07.28&cr;~&cr;2022.07.2750,334 양상희미등기임원2017년 07월 28일

신주교부,

자기주식교부,

차액보상

보통주5,000--5,0002019.07.28&cr;~&cr;2022.07.2750,334구교승미등기임원2017년 07월 28일

신주교부,

자기주식교부,

차액보상

보통주8,000--8,0002019.07.28&cr;~&cr;2022.07.2750,334배준용미등기임원2017년 07월 28일

신주교부,

자기주식교부,

차액보상

보통주6,000--6,0002019.07.28&cr;~&cr;2022.07.2750,334김동식미등기임원2017년 07월 28일

신주교부,

자기주식교부,

차액보상

보통주6,000--6,0002019.07.28&cr;~&cr;2022.07.2750,334김상순미등기임원2017년 07월 28일

신주교부,

자기주식교부,

차액보상

보통주6,000--6,0002019.07.28&cr;~&cr;2022.07.2750,334김준영미등기임원2017년 07월 28일

신주교부,

자기주식교부,

차액보상

보통주6,000--6,0002019.07.28&cr;~&cr;2022.07.2750,334박종갑미등기임원2017년 07월 28일

신주교부,

자기주식교부,

차액보상

보통주6,600--6,6002019.07.28&cr;~&cr;2022.07.2750,334이재승미등기임원2017년 07월 28일

신주교부,

자기주식교부,

차액보상

보통주6,600--6,6002019.07.28&cr;~&cr;2022.07.2750,334

부여&cr;받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr;종류	변동수량			미행사&cr;수량	행사기간	행사&cr;가격
					부여	행사	취소

주1) 기준일 현재 미행사 수량은 총 74,000주입니다.&cr; 주2) 기준일 현재 종가는 28,950원입니다.(2019.9.30)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 2019년 09월 30일 현재 당사를 제외한 11개의 계열회사를 가지고 있습니다.(APS 그룹)(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단/계열회사 적용 등은 해당사항 없음) 계열회사에 관한 자세한 사항은 아 래와 같습니다.

구분	회사명	업태(사업내용)	사업자등록번호
상장	APS홀딩스(주)	지주회사	229-81-22962
	AP시스템(주)	디스플레이, 반도체 장비 제조외	204-87-00511
	(주)디이엔티	디스플레이 장비 제조	312-81-50095
비상장	코닉오토메이션(주)	소프트웨어 개발 및 판매외	305-81-65775
	(주)넥스틴	반도체 장비 제조 외	126-86-32036
	(주)제니스월드	반도체 장비부품 제조 및 정밀세정	312-81-63528
	APS에이엠디(주)	부동산 임대, 관리, 개발	317-81-47504
	AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD	전자, 전기, 기계제품의 판매외	해외
	첨신상무상해유한공사(APS China Corp)	전자, 전기, 기계제품의 판매외	해외
	APS정밀(주)	반도체 장비 및 부품 가공 정밀	457-88-00602
	소주디이티설비유한공사	디스플레이 장비 조립 및 그 부품의 판매	해외
	VINA DE&T CO.,LTD	디스플레이 장비 조립 및 설치, 유지보수	해외

2. 계열회사간 지분현황&cr; (단위 : %)

피출자회사&cr; &cr; 출자회사	AP시스템(주)	(주) 디이엔티	코닉&cr;오토메이션(주)	(주)넥스틴	(주)제니스월드	APS&cr; 에이엠디(주)	AP SYSTEMS&cr;VIETNAM CO., LTD	첨신상무상해유한공사&cr; (APS China Corp)	APS&cr; 정밀(주)	소주디이티&cr; 설비유한공사	VINA DE&T&cr; CO.,LTD
APS홀딩스(주)	20.9	24.2	60.0	34.0	42.9	100.0
AP시스템(주)							100.0	100.0
(주)디이엔티										100.0	100.0
코닉오토메이션(주)
(주)넥스틴
(주)제니스월드
APS에이엠디(주)									100.0
AP SYSTEMS &cr;VIETNAM CO., LTD
첨신상무상해유한공사&cr;(APS China Corp)
APS정밀(주)
소주디이티설비유한공사
VINA DE&T CO.,LTD

3. 계열회사간 겸직현황

회사명	겸직임원		겸직회사
	성명	직위	회사명	직위
APS홀딩스(주)	정기로	대표이사	코닉오토메이션(주)	대표이사
			(주)넥스틴	기타비상무이사
			(주)디이엔티	이사
	유석준	사장	AP시스템(주)	이사
	구본준	이사	APS에이엠디(주)	이사
	정희광	이사	APS에이엠디(주)	감사
AP시스템(주)	권영찬	이사	첨신상무상해유한공사	이사
	황문석	이사	APS에이엠디(주)	대표이사
	오정호	이사	APS에이엠디(주)	이사
			APS정밀(주)	감사

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

4. 타법인출자 현황

2019년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

첨신상무상해유한공사&cr; (APS CHINA CORP)2018년 06월 14일경영참여1,357-100.01,357----100.01,3572,445445APS VIETNAM CO., LTD2018년 06월 14일경영참여637-100.0637----100.063791412APS HK GLOBAL LIMITED2017년 09월 06일경영참여11-100.010-10---0100--2,004-10---1,994--

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

주) 상기 중 APS HK GLOBAL LIMITED는 2019년 9월 청산이 완료되었습니다&cr;

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 2. 대주주 등과의 자산양수도 등&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; 가. 특수관계자와의 매출 및 매입거래 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등		매입 등
		매출(*1)	기타	매입(*2)	사용권자산 취득	기타
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	9,400	70,668	1,587,267	-	259,322
기타특수관계자	코닉오토메이션	-	76,575	608,846	-	-
	APS AMD와 그 종속기업	-	1,250	2,131,462	5,427,191	831,570
	디이엔티	-	8,000	-		-
	제니스월드	-	-	46,700		-
	넥스틴	-	224,035	-		7,500

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다.&cr; (*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.&cr; &cr; - 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등		매입 등
		매출(*1)	기타	매입(*2)	기타
회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	APS 홀딩스(*4)	40,395	43,172	-	4,116,811
기타특수관계자	코닉오토메이션	87,545	-	955,500	187,506
	APS AMD와 그 종속기업	-	-	2,840,606	2,307,876
	디이엔티와 그 종속기업(*5)	-	-	-	3,261,741
	제니스월드	-	-	98,968	-
	넥스틴(*6)	96,200	82,896	5,025,440	-

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다.&cr; (*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.&cr; (*3) 연결대상 종속기업으로 편입되기 이전에 발생한 거래입니다.&cr; (*4) APS 홀딩스로부터 취득한 APS China Corporation 및 AP SYSTEMS VietnamCO., L TD의 지분과 관련된 1,994,160천원이 기타 매입에 포함되어 있습니다.&cr; (*5) 디이엔티로부터 양수한 사업과 관련된 거래금액 3,265,000천원이 기타 매입에&cr; 포함되어 있습니다.&cr; (*6) 넥스틴으로부터의 매입액 중 5,025,440천원은 회사가 대리인으로 활동하여 매입한 금액으로, 포괄손익계산서 등에는 포함되어 있지 않습니다.&cr;

나. 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액&cr; - 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
		매출채권	기타	매입채무	기타	리스부채
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	-	5,148	-	1,289,838	-
기타특수관계자	코닉오토메이션	-	66,000	-	15,000	-
	APS AMD와 그 종속기업	-	4,310,049	742,054	108,154	3,253,867
	디이엔티	-	1,036	-	-	-
	제니스월드	-	-	23,430	-	-
	넥스틴	-	-	-	8,980	-

&cr; - 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
		매출채권	기타	매입채무	기타
회사에 중대한 영향을 &cr;미치는 회사	APS 홀딩스	-	10,531	-	361,230
기타특수관계자	코닉오토메이션	162,000	50,000	1,973,067	15,000
	APS AMD와 그 종속기업	174	4,500,000	466,739	107,072
	디이엔티	437,251	3,259	-	-
	제니스월드	-	-	13,970	-
	넥스틴	-	-	-	8,980

&cr; 다. 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역&cr; - 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금차입거래(*1)		현금배당(*2)
		차입	상환
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	-	-	709,258
기타특수관계자	APS AMD와 그 종속기업	5,133,938	1,984,095

(*1) 기타특수관계자와 체결한 리스계약과 관련하여 당분기말 인식하고 있는 사용권자 산은 3,430,597천원, 리스부채는 3,253,876천원이며, 리스부채 상환금액은 1,880,070 천원, 이자비용은 104,025천원입니다.&cr; (*2) 회사가 발행한 상환전환우선주 중 금융부채로 분류된 배당 256,382천원이 포함되 어 있습니다.&cr;

- 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	현금배당(*1)	종속기업취득(*2)
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	256,382	1,994,160

(*1) 연결회사가 발행한 상환전환우선주 중 금융부채로 분류된 배당에 관한 부분입니다.&cr; (*2) APS 홀딩스로부터 APS China Corporation 및 AP SYSTEMS Vietnam CO., LTD의 지 분을 취득하였습니다.&cr;

라. 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다. 전기 말 특수관계자로부터 금융기관차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지급보증액	실행금액	제공자	비고
APS 홀딩스	41,593,320	24,053,031	우리은행	USANCE
	60,377,400	43,966,725	산업은행	USANCE
	29,480,100	23,975,037	신한은행	USANCE 외
	40,251,600	27,968,485	하나은행	USANCE 외
	26,834,400	3,478,336	농협은행	USANCE
계	198,536,820	123,441,615

&cr; 마. 당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제 공되어 있으며, 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기

(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자
AP시스템	63,338,587	114,629,900	외상매입금	24,279,721	우리은행/산업은행
			장단기차입금	39,416,474	우리은행/산업은행

(*) 당분기말 당사가 제공한 담보와는 별도로 관 계기업인 APS 홀딩스가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 공동담보로 제공되어 있습니다.

&cr; - 전기

(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자
AP시스템	69,144,118	112,716,300	외상매입금	12,481,816	우리은행/산업은행
			장단기차입금	92,154,070	우리은행/산업은행

(*) 전기말 당사가 제공한 담보와는 별도로 관 계기업인 APS 홀딩스가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 공동담보로 제공되어 있습니다.&cr;

4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용

- 해당사항 없습니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황
2018.01.16	단일판매공급계약체결	1. 내용 : OLED 제조장비 공급계약&cr;2. 계약금액: 148,898,295,000원&cr;3. 상대처: Mianyang BOE Optoelectronics Technology Co.Ltd&cr;4. 계약기간: 18.01.15~19.05.23	납품완료
2018.06.26	자기주식신탁계약체결	1. 금액 : 3,000,000,000원&cr;2. 신탁기관 : 대신증권&cr;3. 계약기간 : 18.06.26 ~ 19.06.25	계약기간만료로 &cr;해지 후, 현물취득
2019.09.10	단일판매공급계약체결	1. 내용 : OLED 제조장비 공급계약&cr;2. 계약금액: 16,431,272,000원&cr;3. 상대처: Wuhan TIANMA Microelectronics Co.Ltd&cr;4. 계약기간: 19.09.10~20.01.20	보고서 제출일 현재&cr;제조중에 있습니다.
2019.09.25	단일판매공급계약체결	1. 내용 : OLED 제조장비 공급계약&cr;2. 계약금액: 146,740,726,748원&cr;3. 상대처: Hefei Visionox Technology Co., Ltd.&cr;4. 계약기간: 19.09.24~20.11.12	보고서 제출일 현재&cr;제조중에 있습니다.

2. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제2기 &cr;정기주주총회	제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사선임의 건 (사외이사 1명, 남동환)&cr;제4호 의안 : 이사 보수한도 승인 건&cr;제5호 의안 : 감사 보수한도 승인 건	원안대로 승인	-
제1기 &cr;정기주주총회	제1호 의안 : 제1기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 보수한도 승인 건&cr;제3호 의안 : 감사 보수한도 승인 건&cr;제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 추인의 건	원안대로 승인	-

3. 우발부채 등&cr; 가. 중요한 소송사건 등

보고서 제출일 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 없습니다.&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2019.09.30) (단위 : 원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 금융권 차입현황&cr; - 제출일 현재의 금융권 차입현황은 "III. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 >&cr; 15. 우발상황 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

4. 제재현황&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;

5. 작성기준일이후 발생한 중요사항

- 해당사항 없습니다.&cr;

6. 합병등의 사후정보&cr; 당사는 2017년 03월 01일을 분할기일로 APS홀딩스(주)로부터 분할 신설된 법인으로 설립이전 분할의 내용은 아래와 같습니다. &cr;&cr; 가. 인적분할 &cr; 회사는 2017년 1월 26일의 임시주주총회 결의에 의거하여 2017년 3월 1일을 분할기 일로 인적분할을 진행중입니다. 회사의 인적분할과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사업부문	역할
분할존속회사	APS홀딩스(주)	투자사업부문	지주회사
분할신설회사	AP시스템(주)	장비제조사업부문	사업회사

1. 분할의 목적

(1) 분할되는 회사는 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 부문과 디스플레이및 반도체 장비 제조와 판매를 담당하는 장비사업부문으로 인적분할함으 로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립 한다 &cr;

(2) 인적분할 후 분할회사는 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화한다.&cr;

(3) 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업에의 집중투자 및 구조조정을 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확 립한다. &cr;

(4) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고한다.&cr;

2. 분할의 일정

구 분	일 자
이사회결의일	2016.10.14
분할계획서 작성일	2016.10.14
주요사항보고서 제출일	2016.10.14
분할 주주총회를 위한 주주확정일	2016.10.29
증권신고서 제출일	2016.12.15
분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2017.01.26
분할기일	2017.03.01
분할보고총회일 및 창립총회일	2017.03.02
분할등기일	2017.03.02
기타일정&cr; 주식명의개서 정지기간&cr; 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 &cr; 구주권 제출 공고일&cr; 구주권 제출 기간&cr; 매매거래정지기간&cr; 변경상장&cr; 재상장	2016.10.29~2016.11.04 2017.01.11 2017.01.26 2017.01.27~2017.02.27 2017.02.24~변경상장 전일 2017.04.07 2017.04.07

주1) 분할주주총회를 위한 '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대하여 회사의 주주총 회에서 의결권을 행사하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기일이며, '분할계획서 승 인을 위한 주주총회일'은 분할승인을 위한 주주총회일임.

주2) 상기 일정은 관계법령, 분할되는 회사의 사정 및 관계기관과의 협의에 따라 변 경될 수 있으며, 이에 따라 일정이 변경된 경우 본 분할계획서 및 본 분할계획서에 특 정일로 기재된 사항은 변경될 수 있음.

주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회에서 달리 결정하지 않아, 이 사회의 결의에 따른 공고로 갈음하였음.

주4) 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류를 분할되는 회사의 본점에 비치할 예정임.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표

7. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 원) ----------------------

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

- 단순 인적분할로 미래 수익가치 산정을 위한 외부평가를 받지 아니하여 합병등 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않음.

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.&cr;

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.&cr;