주주총회소집공고 2.8 AP시스템(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 주주총회소집공고

2020년 03 월 10 일
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회 사 명 :	AP시스템 주식회사
대 표 이 사 :	김 영 주
본 점 소 재 지 :	경기도 화성시 동탄면 동탄산단 8길 15-5
	(전 화) 031- 379- 2700
	(홈페이지)http://www.apsystems.co.kr
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작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무	(성 명) 정 희 광
	(전 화) 031-776-1942

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주주총회 소집공고

(제 3기 정기주주총회)

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주주님의 일익 번창하심을 기원하오며 당사는 상법 제363조와 정관 제 24 조에 의거제3기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다. (또한 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4와 당사 정관 26조에 의거하여 전자공시시스템을 통한 이 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

&cr; - 아 래 -&cr;

1. 일 시 : 2020년 3월 26일 (목) 오전 9시

2. 장 소 : 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 8길 15-5 본점 5층 비전룸

3. 회의목적사항

(1) 보고사항 : 감사의 감사보고, 영업보고, &cr; 내부회계관리제도 운영실태 보고, 외부감사인 선임보고&cr;

(2) 부의안건

제1호 의안 : 제3기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표(연결,개별) 승인의 건&cr; (연결재무제표 및 현금배당 (보통주 1주당 50원, 우선주 1주당 480원))

제2호 의안 : 사내이사2인 선임의 건&cr; - 제 2-1호: 사내이사 김영주 선임의 건

- 제 2-2호: 사내이사 권영찬 선임의 건

제3호 의안 : 감사 선임의 건 (감사후보자 홍용천 - 중임)&cr; 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건&cr;

4. 경영참고사항 비치 &cr;상법 제542조 의4에 의한 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 국민은행 증권대행팀에 비치하고 금융위원회, 한국거래소에 전자공시하오니 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증

&cr; 6. 금번 당사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없습니다. &cr;&cr; 7. 전자투표에 관한 사항

당사는 상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하도록 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표/전자위임장 관리시스템 인터넷주소: https://v.miraeassetdaewoo.com

qr.jpg 전자투표시스템 QR코드

나. 전자투표 행사 기간 : 2020년 3월 13일 ~ 2020년 3월 25일 오후 5시

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 공인인증의 종류 : 통신사 인증 및 공인인증서(증권거래전용/전자거래범용)

&cr;

&cr; 2020년 03월 10일

경기도 화성시 동탄면 동탄산단8길 15-5

AP시스템 주식회사

대표이사 김 영 주(직인생략)

&cr; &cr;&cr;

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			김경수&cr;(출석률: 100%)	남동환&cr;(출석률: 100%)
			찬 반 여 부
1	2019.01.10	제 1호 의안 : 내부회계관리규정 개정의 건	찬성	-
2	2019.03.06	제 1호 의안 : 전자투표 채택의 건	찬성	-
		제 2호 의안 : 여신 과목 변경의 건	찬성	-
3	2019.03.12	보고사항 : 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건	찬성	-
		보고사항 : 내부회계관리제도 운용실태 평가 보고의 건	찬성	-
		제1호 의안 : 제 2기 재무제표 승인의 건	찬성	-
		제2호 의안 : 제 2기 정기주주총회 소집의 건	찬성	-
4	2019.04.12	제 1호 의안 : 여신과목 변경의 건	-	찬성
5	2019.06.11	제 1호 의안 : 여신과목 변경의 건	-	찬성
6	2019.06.28	제 1호 의안 : 여신과목 변경 및 증액의 건	-	찬성
7	2019.09.30	제 1호 의안 : 외화지급보증 신규 발행의 건	-	찬성
8	2019.11.26	제 1호 의안: 운영자금대출 대환의 건	-	찬성
9	2019.12.12	제 1호 의안: 천안지점 이전의 건	-	찬성

주) 남동환 사외이사 선임일 : 2019년 03월 28일&cr;

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
		개최일자	의안내용	가결여부
-	-	-	-	-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 &cr;평균 지급액	비 고
사외이사	1	3,000	18	18	-

- 상기 주총승인금액은 제1기 정기주주총회에서 결정된 이사보수한도승인금액이며 지급총액은 사외이사 1명에 대한 2019년말 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방&cr;(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방&cr;(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[ OL ED 장비산업]&cr; 가) 산업의 특성&cr; OLED는 Organic Light-Emitting Diode의 약자로 유기물질을 활용해 자체적으로 빛을 내는 디스플레이를 일컫습니다. 화질이 뛰어나면서 전력소모가 낮고 경쟁 디스플레이 제품에 비해 가격이 비싼것이 단점이나 양산이 본격화 되면서 소형패널의 경우 2014년에 비슷한 가격을 형성하였습니다. 또한 대형패널의 경우 연구개발을 진행하고 있으며 상업양산 투자가 이루어지기 시작하는 2018년 이후, 경쟁디스플레이와 비슷한 가격을 형성할 수 있을 전망입니다. 현재 AMOLED시장은 멀티미디어 파일 활용도의 상승 등으로 급성장하고 있습니다.

amoled 시장전망.jpg AMOLED 시장전망

나) 산업의 성장성&cr;OLED패널은 AMOLED패널이 시장을 지배하고 있으며, 한국의 삼성디스플레이(SDC)가 전세계 AMOLED패널의 90% 이상을 공급하고 있습니다. AMOLED패널을 이용하여 출시한 스마트폰시장이 급속하게 성장하면서 향후 AMOLED패널 시장은 매우 높은 성장률을 보일 것으로 기대됩니다. 또한 태블릿PC와 대규모 시장을 형성하고 있는 노트북시장과 모니터, TV시장에서 향후 AMOLED패널을 탑재한 제품에 의한 급속한 시장의 성장이 예상됩니다. 또한 향후 Flexible AMOLED패널의 개발이 완료될 경우 다시 한번 디스플레이 패러다임의 변화와 함께 큰 성장이 예상됩니다. OLED장비산업은 OLED산업과 함께 성장하고 있으며, OLED장비수요도 OLED패널성장과 함께 높아지고 있습니다. 현재 OLED장비시장은 대면적 및 Flexible OLED패널생산장비 개발에 관심이 집중되어 있습니다. &cr; &cr; 다) 경쟁요소&cr;OLED, 특히 AMOLED가 시장에서 각광을 받고 있는 이유는 기술적인 측면이 강합니다. 먼저 AMOLED는 자체 발광하기 때문에 LCD 와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛이 필요없고 이로 인해 두께와 무게가 3분의 1수준으로 줄여집니다. 또한 반응속도가 LCD에 비해 1,000배 이상 빨라 LCD의 잔상문제를 근본적으로 해결할 수 있습니다. 여기에 색 재현율과 명암비도 LCD보다 우월하고 고온과 저온 에서 색 재현성에 변함이 없어 휘도에 따른 명암비 변경 없이 야외에서도 탁월한 색감을 가집니다. AMOLED는 LCD 대비 전력 소모량이 적은데 2.2인치 기준으로 LCD 대비 평균 66% 전력만으로 사용이 가능하고 제품이 작아지는 만큼 폐기물량도 줄어들어 친환경적이라는 장점도 지닙니다. &cr; 또한 LCD에서 구현하기 어려운 디스플레이 패널의 Flexible 특성을 AMOLED패널에서는 구현하기 용이하기 때문에 향후 모바일 기기에 장착되는 디스플레이의 대다수가 Flexible AMOLED로 대체될 것으로 예상됩니다.

[TFT-LCD 장비산업]&cr; 가)산업의 특성&cr;선발 진입 기업에게 유리한 시장입니다. 시장에 먼저 진입하여 고가격 정책으로 시장을 선도하고 후발주자 진입시 가격인하 정책과 동시에 차세대 투자에 들어가는 산업으로 급격한 기술혁신과 대규모 투자없이는 업계 순위가 쉽게 바뀌지 않는 선발 진입기업 위주의 산업입니다.&cr;&cr;TFT-LCD는 대규모 장치 산업이면서 수요처인 PC시장과 TV시장 상황에 큰 영향을 받고 투자시점에서 양산화까지 약 1년~1년 6개월의 기간이 소요되어 수요 증가에 빠른 대응을 하기 어렵다는 점에서 반도체 산업과 유사한 특성을 가지고 있습니다. 즉, 설비투자에 필요한 대규모 자금력, 공정기술, 시장추세에 대응하는 적기 개발, 생산능력이 필요하고 선발 투자기업의 후발기업에 대한 강력한 견제를 받아야 하는 등 진입장벽이 매우 높은 것이 특징입니다. 치열한 투자 및 기술경쟁에서 생존하기 위해 수익성이 악화된 업체끼리 합병하거나 사업 확대를 위한 합작투자가 활발히 이루어지고 있는 상황입니다.

&cr;TFT-LCD는 진입장벽이 매우 높은 산업입니다. 대규모 연구개발 비용 소요와 장비 대형화에 따른 인프라 구축을 위해 대규모의 자금력이 요구되며 패널업체와의 유기적인 관계의 형성이 없이는 시장진입이 어려운 산업입니다. 검증받은 업체 위주로 차세대 개발에 대한 기회가 주어지고 재구매가 이어지는 특성이 강한 산업입니다. 장비별로 세계 2~3개 선진업체가 경쟁하고 있으며 시장진입장벽이 큰 만큼 검증받은 소수 업체간의 경쟁으로 이루어지는 산업입니다.

나) 산업의 성장성 &cr; FPD 시장은 2017년 1,290억$에서 2020년까지 1,460억$로 성장을 지속할 것으로 전망됩니다.

2016030810055454004_1.jpg FPD 시장 전망

다) 경기 변동의 특성&cr;TFT-LCD 장비산업은 TFT-LCD 패널 제조산업의 후방산업으로서 TFT-LCD 패널제조산업에 연동하여 반응하는 산업입니다. 패널업체의 투자시기에 수주와 매출이 집중되고 1 ~ 2년간 차세대 기술개발에 집중해야 하는 경기변동의 폭이 큰 산업입니다. 이의 극복을 위해서는 매출처 다변화를 통하여 업체마다 차이가 있는 투자시기를 매출 평준화의 기회로 만들어야 하는 산업입니다. 또한 한 세대가 1년~1.5년 주기로 진화함에 따라 기판 크기, 생산성 향상, 새로운 공정개념 등을 지속적으로 개발해야 하며 세대간 적기 개발, 생산에 실패할 경우 한 세대 물량 전체를 놓칠 수 있는 산업입니다.&cr;&cr;라) 경쟁요소 &cr;현재 장비시장은 특정장비에 대해 세계적으로 2~3개 업체가 과점적 경쟁을 하고 있으며 이는 패널 업체들의 장비 구매선 다변화 정책과 무관하지 않습니다. 따라서 특정장비에 대해 세대별로 가장 투자가 빨리 진행되는 한국시장에서 사전검증 받은 업체 위주로 해외 패널업체로부터의 수주가 집중될 것으로 예상되고, 기술력, 적기 생산능력, 원자재 확보능력, 생산 인프라가 확보된 선두권 장비업체의 경우 세계시장에서 상당부분의 점유율을 확보할 것으로 예상되며, 그렇지 못한 장비업체의 경우 자연 도태될 것으로 전망하고 있습니다. 결론적으로 전체적인 공급여력은 충분하지만 소수의 검증된 업체가 대부분의 장비수주를 하게 되는 "부익부빈익빈"의 장비시장이 될 것으로 예상되고 있습니다. 자국 장비업체 육성 정책에 의해 상대적으로 쉽게 대체 가능한 후공정 장비는 자국업체를 선호할 것으로 예상되며 패널업체의 생산성에 직접적인 영향을 미치는 핵심 전공정 장비는 세계시장에서 검증받은 업체들이 선정될 것으로 예상되고 있습니다. &cr;

마) 자원조달의 특성 &cr;TFT-LCD 장비는 패널업체의 주문에 의해 제작되며 그 주문자별로 제품사양이 달라지는 특성상 대량생산이 불가능한 산업으로서 장비에 사용되는 주요 구성품은 전문화된 생산업체에서 조달하고 있습니다. 주요 구성품의 조달원은 국내장비산업의 취약함으로 인해 조달 구성품의 대부분이 수입에 의존하는 상황입니다. 또한 사전에 충분한 물량확보 및 부품생산업체와 유기적인 협력관계 유지를 통한 적시의 부품 확보가 필수적입니다.&cr;

[반도체 장비산업]&cr; 가) 산업의 특성

반도체산업은 전자, 정보통신, 자동차, 기계, 항공우주 등 차세대 제품에 대한 기술적파급효과가 큰 첨단 고부가가치 산업으로서 기술혁신이 급속히 진행되는 산업입니다이에 따라 반도체 산업의 제품은 Life Cycle이 짧은 특징이 있으며 또한 매년 대규모 설비투자와 연구개발투자가 소요되는 High-Risk산업이기도 합니다. &cr; 반도체 장비란 반도체 회로설계, 실리콘웨이퍼 제조 등 반도체 제조를 위한 준비 단계에서부터 웨이퍼 가공, 칩 제조, 조립 및 검사의 단계에까지 모든 장비를 포괄하는 개념을 말합니다. 따라서 반도체 장비산업은 System Integration 능력이 매우 중요한 산업으로 전문화된 부품 생산업체와의 Network 및 Globalization이 무엇보다도 중요한 산업이며, 또한 주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산이 되므로 중견 중소업체에 적합한 산업(일부 설비 제외)이며, 수요업체와의 긴밀한 협력관계가 필요한 산업입니다. &cr;반도체 장비 산업은 반도체 산업에 있어 중요한 부분을 차지하고 있는데, 반도체 제조업체들은 전체 매출액의 약 20 % 이상을 반도체 장비 구입에 지출하고 있습니다. 반도체 산업이 발전함에 따라 장비 산업의 중요성 또한 점점 높아지고 있으며 예전에는 반도체 제조 업체가 주도하였던 많은 기술 진보가 장비 업체를 통해 주도되는 사례가 점차로 늘어나고 있습니다. 즉 반도체 산업 발전은 반도체 장비 산업의 발전이 동반되어야 가능한 것이라고 할 수 있으며, 반도체의 고집적화에 따라 반도체 장비산업의 중요성도 함께 점점 커지고 있고 차세대 첨단 반도체 개발과 원천기술 확보에 중요한 부분을 담당하고 있습니다.&cr; 또한 반도체 장비산업은 종합기술의 집합체로써 타 산업에의 파급효과가 지대하며 초정밀가공기술, 초청정기술, 극한기술(온도, 압력, 에너지 등), Mechatronics, S/W 등의 핵심요소기술에 대한 Infra 구축이 중요한 산업입니다.&cr;

나) 경기변동의 특성&cr;반도체장비산업은 반도체 회로설계, 웨이퍼의 제조, 웨이퍼의 가공, 반도체 칩의 조립, 검사 등 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반장비를 제조하는 산업으로전방산업인 반도체산업의 경기와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 따라서 반도체장비산업의 경기는 반도체산업의 경기와 유사한 사이클을 보입니다 . 그러나, 반도체장비산업의 성장진폭은 반도체산업의 성장진폭보다 오히려 커서, 반도체 시장의 경기가 호전되면 장비업체의 매출액 증가폭이 반도체 소자업체보다 더 크게 나타나고, 불경기시에는 그 타격이 반도체 소자업체에 비하여 상대적으로 큽니다. 즉, 반도체장비산업은 경기변동에 따른 경영실적의 변동성이 반도체산업은 물론 타산업에 비하여 상대적으로 매우 큰 산업입니다. &cr; (단위 : Billion US$)

반도체 시장.jpg 반도체 시장 전망

다) 경쟁요소&cr;반도체장비산업의 경쟁적 요소는 장비기술을 중심으로 한 완전경쟁체제로 구성되고 있으나, 일부 주요장비들은 3-4개사로 압축되고 있으며 국내에서도 설비 선정시에 생산성 및 신뢰성의 평가에 주안점을 두고 있습니다. 신규업체의 경우 기존 업체들에비해 현장에서의 입증된 신뢰성확보가 어렵기 때문에 시장진입에 어려움을 느끼고 있습니다. &cr;&cr;또한 장비시장은 제품의 품질, 가격, 납기 등이 장비 선정의 중요한 결정요소로서 고객의 요구사항에 적절하게 대응 가능한 장비업체가 최종 공급자로 선정되는 완전 자유 경쟁체제이면서도 현실적으로는 공정 보안문제, 이전 세대에서의 양산검증 여부, 패널업체로부터의 신뢰성, 공강간의 연계성 등의 이유로 인해 초기 시장에 진입한 업체가 계속 차세대 장비 시장에 참여할 가능성이 높습니다. &cr;

반도체장비시장은 기술개발에 대한 어려움으로 인해 시장접근이 어렵고, 따라서 초기 기술개발투자비용이 큰 편입니다. 또한 반도체 장비산업은 주문제작산업으로 산업을 둘러싼 국내외적인 환경변화가 극심한 산업으로써 상황변화에 보다 융통성있게 대처할 수 있는 중소기업에 적합한 산업특성을 지니고 있는 반면 최첨단 장비개발에 있어서는 상당한 연구개발비가 투입되고 다수의 인력동원이 요구되는 대기업형 산업으로의 양면적 성격을 갖고 있습니다.

시장진입을 위한 경쟁요소는 다음의 3가지로 요약할 수 있습니다. &cr;&cr;① 반도체 소자업체의 시스템에 맞는 장비 개발&cr;반도체 장비산업의 경쟁원천은 연구개발에 따른 제품의 혁신에 있으므로 국내 반도체 장비산업의 연구 개발은 대부분 완성품을 생산하는 소자업체에 달려 있습니다. 표준품 없이 각 수요처의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는 시스템이고 또한 같은 수요처라 하여도 해당 생산라인에 따라 적합한 장비가 서로 다르므로 소자업체와의 기술공동개발을 통한 고객 특성에 맞는 장비를 적기에 개발할 수 있어야 합니다. &cr;&cr;②지속적인 R&D&cr;지속적인 R&D를 통해 차세대 반도체 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하지 않으면 도태될 수 밖에 없습니다. 반도체 장비 산업이 주문생산 산업이므로 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시킴으로써 고객으로부터 신뢰를 얻을 수 있어야 합니다.&cr;&cr;③ 경기순환에 대처할 수 있는 다양한 제품구성&cr;라) 자원조달의 특성

반도체 장비산업은 소자업체의 주문에 의해서 제작되며 그 주문자별로 제품사양이 달라지는 특성상 대량생산이 불가능한 산업으로서 장비에 사용되는 주요 구성품은 전문화된 생산업체에서 조달하고 있습니다. &cr;주요 구성품의 조달원은 국내장비산업의 취약함으로 인해 조달 구성품의 대부분이 수입에 의존하는 상황입니다. 물론, 현재 정부는 반도체산업 육성을 위한 각종 지원을 하고 있는 상황이므로 동 부품에 대한 수입규제는 되고 있지 않습니다. 또한 반도체 장비의 제작기간이 3~4개월인 것에 비해 고객의 요구 납기는 대개 2~3개월의 단납기인 것이 특징이므로 사전에 충분한 물량확보 및 부품생산업체와 유기적인 협력관계 유지를 통한 적시의 부품 확보가 필수적입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

① AMOLED장비 제조사업&cr; (제품명 : KORONA™ LTP-ELA, KORONA™ Encap , KORONA™ LLO)&cr; AMOLED(Active Matrix Organic Light Emitting Diode:능동형유기발광다이오드) 는 TFT-LCD로 구현할 수 없는 플렉서블 디스플레이(Flexible Display) 패널을 구현할 수 있으며, 고 해상도, 저 소비전력, 초 박형의 장점을 가지고 있습니다.&cr; &cr; AMOLED(능동형 유기발광다이오드) 시장은 위에서 기술한 여러가지 장점 때문에 현재의 높은 원가구조의 단점에도 불구하고 향후 TFT-LCD시장을 대체할 차세대 디스플레이로 부각되고 있습니다.&cr;

AMOLED 시장은 예상보다 빠르게 성장하고 있으며, 2009~2014년까지 스마트폰중심의 도약기를 거쳐 태블릿PC, 노트북, 모니터, 30~77인치 대형 TV 중심의성장기 진입이 전망되며 향후 현재의 전망보다 빠른 성장이 기대됩니다. &cr;이는 ① AMOLED 스마트폰 출하량이 2011년 1억대를 기점으로 2013년 2억대, 2017년 3억대를 돌파할 것으로 전망되고 ② 전체 TV시장에서 OLED TV 비중이 2016년 1%에서 2020년 10%로 추정되기 때문입니다.&cr;

한편, AMOLED부문 세계 최대 시장 점유율을 갖고 있는 삼성디스플레이(SDC)사는양산을 위한 4세대 이상의 AMOLED 제조 장비로 당사에서 제작하는 결정화 장비인 ELA(Excimmer Laser Annealing) 장비를 채택하고 있습니다. 이에 당사의 AMOLED용 장비에 대한 수요가 급증할 것으로 예상됩니다. &cr;&cr; 그리고 AMOLED용 봉지(Encapsulation)장비를 2009년도 하반기부터 삼성디스플레이(SDC)사에 공급하고 있습니다. 봉지((Encapsulation)장비는 당사가 개발하여 LCD제조장비로 공급하고 있는 ODF System에서 액정분사장비(Liquid Crystal Dispenser)를 제외한 나머지 장비로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;플렉서블 디스플레이(Flexible Display) 패널제조의 핵심공정장비인 LLO(Laser Lift Off)장비 또한 2011년 하반기부터 삼성디스플레이(SDC)사에 공급하고 있으며 플렉서블 디스플레이의 채택율이 높아질것으로 예상됨에 따라 큰 폭의 매출성장이 기대되고 있습니다.&cr;&cr;향후 AMOLED시장은 &cr;ⓛTFT-LCD로 구현할 수 없는 플렉서블 디스플레이(Flexible Display) 패널에 대한 개발이 필요하며, ②고 해상도, 저 소비전력, 초 박형이 가능한 AMOLED 패널 개발③마지막으로 TFT-LCD TV를 대체할 수 있는 원가경쟁력을 갖는 대면적 AMOLED 패널 개발이 이루어져야만 LCD에서 OLED패널로의 세대교체가 완성된다고 볼 수 있습니다. 이러한 OLED시장의 다양한 요구에 부응하기 위해 당사는 다양한&cr;AMOLED용 공정 장비를 개발하여 양산용 공정장비를 공급하고 있습니다. &cr;&cr;당사에서 개발하여 공급하고 있는 ELA, LLO, Encapsulation 장비는 AMOLED부문 세계 최대 시장 점유율을 갖고 있는 삼성디스플레이(SDC)사뿐만 아니라 최근 공격적인 시설투자를 진행하고 있는 중국을 포함한 다수의 해외 디스플레이 패널 제조사로 공급영역을 확대하고 있습니다. &cr;

② LCD 장비 제조사업 (제품명 : KORONA™ ODF)

LCD가 만들어지기 위해서는 TFT어레이 공정, 컬러필터 공정, 셀 공정, 모듈공정을 거쳐서 우리가 사용하고 있는 TV, 모니터, 핸드폰, 노트북에 필수적으로 쓰이는 액정패널이 만들어 집니다. 당사는 TFT 어레이 공정 및 컬러필터 공정을 거쳐 만들어진 두장의 유리 기판 사이에 실런트 와 액정을 도포 하고, 진공 분 위기에서 이를 합착하는 셀공정에 쓰이는 4가지 장비를 생산합니다. 이 LCD 공정장비의 개발ㆍ공급 사업은 2004년 6월부터 삼성전자와 공동으로 개발하여, 상품화 하였습니다 .

당사에서 개발하여 공급하고 있는 LCD 공정장비(ODF System)는 실런트분사장비(Seal/Short Dispenser), 진공합착장비(VAS : Vacuum Assembly System), 액정분사장비(Liquid Crystal Dispenser), 자외선 경화 장비(UV Cure System) 등으로 구성되어 있습니다. 2004년도부터 당사는 기술력과 영업력을 바탕으로 국내외에서 본격적인 수주를 받기 시작하였으며, 현재까지 국내에서 삼성전자, 비오이하이디스테크놀러지(주), 뿐만아니라 다수의 해외 고객사에 공급하였습니다. 특히 패널(Panel)제조업체들은 동일한 기간 내에 양품의 패널(Panel) 생산량을 늘리기 위해 지금까지 지속적인 패널사이즈의 대형화 경쟁을 하고 있으며, 이런 상황에서 당사는 삼성전자의 8세대 이상 대형패널(Panel) 부문에 대량 공급하였습니다.

③ 반도체 장비 제조사업 (제품명 : KORONA™ RTP)

반도체 장비인 급속열처리장비(Rapid Thermal Processing, RTP)장비는 산화공정에 쓰이며, 짧은 시간 이내에 웨이퍼를 고온으로 처리하는 공정입니다.

당사의 반도체장비개발은 삼성전자와 2000년대 초 공동개발로 시작하였고 200mm RTP장비를 시작으로 300mm RTP장비까지 개발하였습니다.

이러한 기술개발로 완성된 RTP장비는 지속적으로 삼성전자 등 소자 양산업체에 설치되어 운용되고 있으며, 해외 대표적 반도체 장비 업체들과 비교하여 양산 운용능력에 있어 양호한 성능을 취득하였습니다. 또한, 기존의 메모리 분야가 아닌 고밀도 집적회로(Large Scale Integrated Circuit : LSI)분야로의 장비 적용 확장을 추진하고 있습니다.&cr;

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 공시대상 사업부문은 장비사업부문입니다. &cr;

(2) 조직도

조직도.gif 조직도

&cr;

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

&cr;Ⅲ. 경영참고사항 1. 사업의 개요를 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr;나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

&cr;※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 03월 18일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에&cr; 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; [연 결]&cr;

연 결 재 무 상 태 표
제 3 기 : 2019년 12월 31일 현재
제 2 기 : 2018년 12월 31일 현재
에이피시스템 주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과목	주석	제 3 기		제 1 기
자산
유동자산			252,429,049,428		284,424,737,407
현금및현금성자산	5, 6	30,046,317,757		34,483,470,660
금융기관예치금	5, 6, 7	-		244,140,000
당기손익-공정가치금융자산	5, 6, 7	-		8,927,133,719
매출채권	5, 6, 7, 8	43,158,810,255		20,491,871,326
계약자산	5, 6, 7, 11	31,787,346,695		66,914,054,718
기타수취채권	5, 6, 7	923,241,822		5,082,504,830
기타자산	9	12,379,056,668		6,447,921,212
재고자산	10	134,134,276,231		141,833,640,942
비유동자산			168,536,825,046		136,562,205,439
기타수취채권	5, 6, 7	4,419,496,220		621,577,673
계약자산	5, 6, 7, 8,	39,151,856,704
유형자산	11	86,679,283,769		108,004,119,687
사용권자산	34	5,283,408,692		-
투자부동산	12	12,903,822,363		-
무형자산	11	6,823,275,070		15,416,502,075
기타자산	9	40,973,817		111,374,624
이연법인세자산	18	13,234,708,411		12,408,631,380
자산총계			420,965,874,474		420,986,942,846
부채
유동부채			286,807,571,145		291,103,024,173
매입채무	5, 6, 31	80,609,784,110		106,227,160,234
계약부채	8	48,408,667,971		16,787,425,024
기타지급채무	5, 6, 13	18,357,622,669		13,427,643,012
리스부채	5, 6, 34	2,735,326,150		-
차입금	5, 6, 14	127,198,586,540		146,133,338,808
당기법인세부채	18	2,948,812,371		5,804,720,119
충당부채	17	6,139,594,337		1,830,363,703
기타부채	15	409,176,997		892,373,273
비유동부채			20,035,407,010		23,468,789,384
차입금	5, 6, 14	8,888,800,000		14,833,200,000
기타지급채무	5, 6, 13	2,539,474,255		3,416,804,002
리스부채	5, 6, 34	2,234,502,884		-
순확정급여부채	16	1,304,546,229		13,173,201
충당부채	17	5,068,083,642		5,205,612,181
부채총계			306,842,978,155		314,571,813,557
자본
지배기업의 소유주 지분			114,122,896,319		106,415,129,289
자본금	19	7,640,710,500		7,640,710,500
주식발생초과금	19	63,674,627,018		62,981,790,759
기타포괄손익누계액	21	(19,142,693)		(61,760,295)
이익잉여금	22	45,315,933,494		38,343,620,325
기타자본구성요소	19	(2,489,232,000)		(2,489,232,000)
자본총계			114,122,896,319		106,415,129,289
부채와자본총계			420,965,874,474		420,986,942,846

별첨 주석은 본 연결 재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 3 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31 일까지
제 2 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31 일까지
에이피시스템 주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과목	주석	제 3 기	제 2 기
매출액	23	462,077,778,626	714,239,792,928
매출원가	10, 25	389,455,738,650	613,068,541,414
매출총이익		72,622,039,976	101,171,251,514
판매비와 관리비	11, 24, 25	44,570,060,254	52,688,582,125
대손상각비	6	(375,142,831)	2,729,827,290
영업이익		28,427,122,553	45,752,842,099
기타수익	26	6,640,375,480	12,455,181,607
기타의 대손상각비	6	10,500,000	162,782,877
기타비용	26	13,146,449,528	19,865,464,075
이자수익		723,878,757	737,379,794
금융수익	27	1,866,211,961	1,393,271,180
금융비용	27	12,098,347,614	12,366,518,742
법인세비용차감전순이익		12,402,291,609	27,943,908,986
법인세비용	18	2,950,822,299	2,716,897,078
당기순이익		9,451,469,310	25,227,011,908
당기순이익의 귀속
지배기업의 소유주지분		9,451,469,310	25,227,011,908
기타포괄손익
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
해외사업환산손익		42,617,602	(61,619,663)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	16, 22	(380,832,541)	(582,266,361)
총포괄손익		9,113,254,371	24,583,125,884
총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분		9,113,254,371	24,583,125,884
지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익	28
기본주당순손익		671	1,812
희석주당순손익		625	1,659

별첨 주석은 본 연결 재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제 3 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31 일까지
제 1 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31 일까지
에이피시스템 주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과목	주석	납입자본 기타자본구성요소					비지배지분	계
		납입자본	기타자본 구성요소	기타포괄손익&cr;누계액	이익잉여금	소계
2018.1.1(전기초)		70,204,310,106	-	(140,632)	13,698,874,778	83,903,044,252	-	83,903,044,252
당기순이익		-	-	-	25,227,011,908	25,227,011,908		25,227,011,908
순확정급여부채의 재측정요소	16	-	-	-	(582,266,361)	(582,266,361)	-	(582,266,361)
해외사업환산손익	22	-	-	(61,619,663)	-	(61,619,663)	-	(61,619,663)
총괄포괄손익 소계	21	-	-	(61,619,663)	24,644,745,547	24,583,125,884	-	24,583,125,884
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	21						-
자기주식취득		-	(2,489,232,000)	-	-	(2,489,232,000)		(2,489,232,000)
상환전환우선주의 보통주 전환	19	418,191,153	-	-	-	418,191,153	-	418,191,153
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래&cr;소계		418,191,153	(2,489,232,000)	-	-	(2,071,040,847)	-	(2,071,040,847)
2018.12.31(전기말)		70,622,501,259	(2,489,232,000)	(61,760,295)	38,343,620,325	106,415,129,289	-	106,415,129,289
2019.1.1(당기초)		70,622,501,259	(2,489,232,000)	(61,760,295)	38,343,620,325	106,415,129,289	-	106,415,129,289
당기순이익		-	-	-	9,451,469,310	9,451,469,310	-	9,451,469,310
순확정급여부채의 재측정요소	16	-	-	-	(380,832,541)	(380,832,541)	-	(380,832,541)
해외사업환산손익	22	-	-	42,617,602	-	42,617,602	-	42,617,602
총괄포괄손익 소계		-	-	42,617,602	9,070,636,769	9,113,254,371	-	9,113,254,371
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
현금배당		-	-	-	(2,098,323,600)	(2,098,323,600)	-	(2,098,323,600)
상환전환우선주의 보통주 전환		692,836,259	-		-	692,836,259	-	692,836,259
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래&cr;소계		692,836,259	-	-	(2,098,323,600)	(1,405,487,341)	-	(1,405,487,341)
2019.12.31(당기말)		71,315,337,518	(2,489,232,000)	(19,142,693)	45,315,933,494	114,122,896,319	-	114,122,896,319

별첨 주석은 본 연결 재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제 3 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31 일까지
제 2 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31 일까지
에이피시스템 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과목	주석	제 3 기		제 2 기
영업활동으로 인한 현금흐름			18,066,603,027		(49,247,951,543)
영업으로부터 창출된 현금흐름	29	28,494,689,221		(44,849,785,675)
이자의 수취		588,613,040		743,697,987
이자의 지급		(4,505,477,216)		(4,259,148,027)
법인세의 납부		(6,511,222,018)		(882,715,828)
투자활동으로 인한 현금흐름			7,387,854,309		12,024,912,115
투자활동으로 인한 현금유입액		11,086,595,575		27,568,882,010
금융기관예치금의 감소		244,140,000		27,221,286,782
당기손익-공정가치금융자산의 감소		8,934,044,499		-
유형자산의 처분		878,586,047		107,179,875
무형자산의 처분		431,558,893		-
기타수취채권의 감소		587,866,600		240,415,353
기타지급채무의 증가		10,399,536		-
투자활동으로 인한 현금유출액		(3,698,741,266)		(15,543,969,895)
금융기관예치금의 증가		-		-
유형자산의 취득		1,340,094,664		8,099,695,623
무형자산의 취득		1,370,046,602		492,749,204
당기손익-공정가치금융자산의 증가		-		1,839,874,026
기타수취채권의 증가		988,600,000		924,938,673
사업결합으로 인한 현금유출액		-		3,265,000,000
연결범위 변동으로 인한 현금의 순감소		-		921,712,369
재무활동으로 인한 현금흐름			(29,534,673,235)		9,183,425,168
재무활동으로 인한 현금유입액		(17,588,198,331)		17,337,364,048
단기차입금의 순차입		(17,588,198,331)		17,337,364,048
기타지급채무의 증가		-		-
재무활동으로 인한 현금유출액		(11,946,474,904)		(8,153,938,880)
유동성장기차입금의 상환		5,944,400,000		5,222,400,000
자기주식 취득		-		2,489,232,000
배당금의 지급		2,098,323,600		442,306,880
상환전환우선주배당금의 지급		376,075,050		-
리스부채의 상환		3,527,676,254		-
현금의 증가(감소)			(4,080,215,899)		(28,039,614,260)
기초의 현금			34,483,470,660		62,725,994,781
현금및현금성자산의 환율변동효과			(356,937,004)		(202,909,861)
기말의 현금			30,046,317,757		34,483,470,660

별첨 주석은 본 연결 재무제표의 일부입니다.

주석

제 3기 : 2019년 12월 31일 현재

제 2 기 : 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 에이피시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 &cr;

에이피시스템 주식회사(이하 '회사')는 2017년 3월 1일(분할설립일)자로 에이피에스홀딩스 주식회사(구, 에이피시스템 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 신설되었습니다. 설립시 승계한 보 통주자본금 및 우선주자본금은 각각 6,839,517천원 및 801,194천원 입니다.&cr;&cr;에이피시스템 주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 반도체장비, 디스플레이장비 및 콘트롤기기 등의 제조업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업(*)	소재지	결산월	업종	보통주 유효 지분율(%)
APS HK GLOBAL LIMITED	홍콩	12월	신규사업 투자관리	-
APS VIETNAM	베트남	12월	해외시장 서비스 및 판매	100.00
APS CHINA CORP	중국	12월	해외시장 서비스 및 판매	100.00

(*) 중국 및 베트남 시장 내 AS 대응 등의 목적으로 2018년 6월 14일 특수관계자인 APS 홀딩스로부터 APS China Corporation 및 AP SYSTEMS Vietnam CO., LTD의 지분을 모두 취득하여, 연결대상 종속기업으로 편입되었으며, APS HK Global Limited는 사업종료에 따라 당기 중 청산완료 되었습니다.&cr;

연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

&cr;- 요약재무상태표

(단위: 천원)

종속기업	2019.12.31
	자산	부채	자본	누적비지배지분
APS VIETNAM	1,567,696	421,695	1,146,001	-
APS CHINA CORP	2,165,719	437,003	1,728,716	-

- 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

종속기업	2019
	매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분
APS VIETNAM	2,073,629	445,583	445,583	-
APS CHINA CORP	6,329,146	343,085	343,085	-

2. 중요한 회계정책

&cr; 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr;

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경 하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33에서 보여주고 있습니다.

&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않 은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(6) 연차개선 2015-2017

&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채 에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결 합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;2.4 영업부문&cr;

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사 결정자로 보고 있습니다.&cr;

2.5 외화환산&cr;

(1) 기능통화와 표시통 화 &cr; &cr;연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr; &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; &cr; 2.6 금융자산&cr;

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익 -공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr;② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ( 연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) &cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr; 2.7 현금및현금성자산&cr;

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

&cr; 2.8 파생상품&cr;

파생상품은 파생상품계 약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회 피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용) 또는 금융수익(비용) 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

&cr; 2.9 매출채권&cr; &cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

&cr; 2.10 재고자산&cr;

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품, 재공품, 제품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr; &cr; 2.11 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr; &cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;

2.12 유형자산&cr;

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수
건물	40년
구축물	40년
기계장치	5년
차량운반구	5년
공기구비품	5년
기타의유형자산	5년

&cr; 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr;

2.13 차입원가&cr;&cr; 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입 원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.14 정부보조금&cr;

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있 을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;

2.15 무형자산&cr; &cr; (1) 개발비&cr;&cr; 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 자산화하여 무형자산으로 인식하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 또한, 일반적으로 해당 시점 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 회원권&cr; &cr; 회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr; (3) 기타의 무형자산

&cr;기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

&cr; 2.16 비금융자산의 손상&cr;&cr; 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr; 2.17 매입채무와 기타지급채무&cr; &cr;매입채무와 기타지급채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 45일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;

2.18 금융부채&cr;

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.19 복합금융상품&cr;&cr; 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환 될 수 있는 상환전환우선주입니다.&cr;

복합금융상품의 부채요소는 최초에 공정가치로 인식하고, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr;&cr;최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. &cr;&cr;연결 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 상환전환우선주 발행금액 중 전환조건에 따라 확정수량의 자기지분상품을 지급하는 부분을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. &cr;

2.20 충당부채&cr;&cr; 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;

2.21 당기법인세 및 이연법인세&cr;

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손 익으로 인식됩니다.

&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr; &cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;

2.22 종업원급여&cr;

(1) 순확정급여부채&cr; &cr;연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손 익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 &cr; &cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr; &cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하는 주식결제형 주식기준보상제도의 경우, 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

&cr;종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도의 경우, 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr; 2.23 수익인식&cr;

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr;

1) 수행의무의 식별 &cr;

연결회사는 고객에게 반도체장비, LCD장비 및 콘트롤기기 등을 제작하여 인도하는 사업을 영위하고 있습니다. 또한 연결회사는 고객과의 계약에 따라 ① 장비 제작 및 인도, ② 인도한 장비에 대한 설치용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. &cr;

2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 장비 제작 및 인도&cr;

연결회사는 고객이 주문한 장비를 제작하여 판매하고 있으며, 일반적으로 1년 이내의 제작 기간이 소요됩니다.&cr;

기업회계기준서 제1115호에 따르면, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.&cr;

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 인도한 장비에 대한 설치용역 등

기업회계기준서 제1115호에 따르면, 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다면 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후, 일반적으로 인도된 재화에 대하여 설치, 양산대응 등의 용역을 제공합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과,설치용역 등과 관련하여 고객은 연결회사가 수행하는 대로 연결회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다고 판단됩니다. 이에 따라 연결회사는 설치용역 등과 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

4) 거래가격의 배분&cr;

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr;

2.24 리스&cr;

주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 34 에서 제공합니다.

&cr;연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr;

연결회사는 다양한 사무실, 공장, 창고, 기숙사, 자동차 를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래(1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-	가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
-	국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

&cr;연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

부동산 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr;

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.25 재무제표 승인 &cr; &cr; 연결회사의 재무제표는 2020년 3월 4일 자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있 습니다. &cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

&cr;(1) 법인세&cr; &cr;연결 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 ( 주석 19 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr; (2) 충당부채

&cr;연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등 연결회사의 의무와 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr; &cr; (3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 6 참조).

&cr; (4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 ( 주석 4.1.2 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 17 참조).

( 6) 거래가격의 배분&cr;&cr; 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr; &cr;(7) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;&cr;연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.&cr;&cr; 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

&cr;4. 위험관리&cr; &cr;4.1 재무위험관리&cr;&cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다. &cr;&cr;재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

&cr;4.1.1 시장위험

&cr;(1) 외환위험&cr;&cr;연결회사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔 화, 유로화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;

연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31		2018.12.31
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	3,723,031	(3,723,031)	(6,403,166)	6,403,166
JPY	595,732	(595,732)	53,341	(53,341)
VND	(16)	16	(4,700)	4,700
EUR	-	-	(82,378)	82,378

당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과같습니다.&cr;

- 당기

(단위: 천)

구분	2019.12.31
	USD	JPY	VND	원화환산액
자산
현금및현금성자산	18,649	508,094	-	26,995,794
매출채권(*)	83,801	111,972	-	98,215,947
계	102,450	620,066	-	125,211,741
부채
매입채무	29,374	59,889	3,280	34,645,728
단기차입금	39,691	-	-	45,954,187
미지급금	1,230	-	-	1,424,140
계	70,295	59,889	3,280	82,024,055

(*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.&cr;

- 전기

(단위: 천)

구분	2018.12.31
	USD	JPY	VND	EUR	원화환산액
자산
현금및현금성자산	15,834	12,728	-	-	17,832,390
단기금융상품	7,005	-	-	-	7,831,920
매출채권(*)	68,938	40,000	-	-	77,484,348
계	91,777	52,728	-	-	103,148,658
부채
매입채무	50,843	80	9,752	644	57,672,154
단기차입금	98,103	-	-	-	109,688,939
미지급금	98	-	-	-	110,058
계	149,044	80	9,752	644	167,471,151

(2) 이자율위험&cr;

연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. &cr;다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31		2018.12.31
	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자비용	1,360,874	(1,360,874)	1,609,665	(1,609,665)

4.1.2 신용위험&cr;

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

&cr;신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

&cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

&cr;① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 각각 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 거래처의 무보증회사채할인율이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. &cr;

기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권	정상채권	3개월 초과 연체	1년 초과 연체	계
당기
기대 손실률	2.2%	30.0%	100.0%
총 장부금액 - 매출채권	40,594,695	3,663,022	347,340	44,726,217
총 장부금액 - 계약자산	73,505,836	-	-	73,505,836
손실충당금	2,566,633	1,098,907	468,500	4,134,040
전기
기대 손실률	4.4%	30.0%	100.0%
총 장부금액 - 매출채권	19,491,447	1,429,178	129,721	21,050,345
총 장부금액 - 계약자산	70,864,763	-	-	70,864,763
손실충당금	3,950,708	428,753	129,721	4,509,182

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	계약자산		매출채권
	당기	전기	당기	전기
기초	3,950,708	-	558,474	1,796,928
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(1,384,075)	3,950,708	1,008,933	(1,220,881)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	(17,573)
기말	2,566,633	3,950,708	1,567,407	558,474

&cr;매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기타 미수금 등
기초 손실충당금	1,222,783
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	10,500
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(262,783)
기말 손실충당금	970,500

(단위: 천원)

전기	기타 미수금 등
기초 손실충당금	1,062,001
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	162,783
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(2,001)
기말 손실충당금	1,222,783

&cr;리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr;(4) 대손상각비

&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	당기	전기
매출채권 및 계약자산	1,303,938	4,801,336
기타자산	10,500	-
기타금융자산	-	360,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-
대손상각비 환입	(1,679,081)	(2,268,726)
대손상각비 계	(364,643)	2,892,610

위의 대손상각비 중 -375백만원(전기: 2,730백만원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: - 천원, 전기: 8,927,133천원) .&cr;

4.1.3 유동성위험

&cr;현금흐름의 예측은 연결회사의 재경팀이 수행하고 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr;

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 적정규모의 예금을 보유 함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

당기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

2019.12.31	1년 이내	1년 초과 ~ 3년 이내	3년 초과
매입채무	80,609,784	-	-
차입금	128,368,984	9,125,918	-
미지급금	5,875,149	1,442,483	-
미지급비용	11,826,358	1,093,991	-
임대보증금	653,980	3,000	-
리스부채	2,735,326	2,234,503	-
합 계	230,069,581	13,899,895	-

(*) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.&cr;&cr;- 전기

(단위: 천원)

2018.12.31	1년 이내	1년 초과 ~ 3년 이내	3년 초과
매입채무	106,227,160	-	-
차입금(*)	147,826,788	8,780,921	6,860,305
미지급금	4,737,638	1,290,034	-
미지급비용	8,486,025	2,126,770	-
임대보증금	203,980	-	-
합 계	267,481,591	12,197,725	6,860,305

(*) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.&cr;

4.2 자본위험관리

&cr;연결회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;

당기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
부채 (A)	306,842,978	314,571,814
자본 (B)	114,122,896	106,415,129
현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	30,046,318	34,727,611
차입금(D)	136,087,387	160,966,539
부채비율(A/B) (%)	268.9%	295.6%
순차입금비율(D-C)/B (%)	92.9%	118.6%

5. 금융상품공정가치&cr;&cr;5.1 금융상품 종류별 공정가치

당기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr; &cr; (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	2019.12.31		2018.12.31
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	-	-	8,927,134	8,927,134
현금및현금성자산	30,046,318	30,046,318	34,483,471	34,483,471
매출채권(*1)	43,158,810	(*1)	20,491,871	(*1)
계약자산	73,505,836	70,939,203	70,864,763	66,914,055
기타수취채권	5,342,738	5,342,738	5,704,083	5,704,083
금융부채
매입채무	80,609,784	(*1)	106,227,160	(*1)
단기차입금	127,198,587	127,198,587	146,133,339	146,133,339
장기차입금	8,888,800	8,888,800	14,833,200	14,833,200
기타지급채무(*2)	19,169,951	19,169,951	16,844,447	16,844,447
리스부채
리스부채	4,969,829	4,969,829	-	-

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.&cr;&cr; 5.2 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31			2018.12.31
	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-	8,927,134	-
장기차입금	-	-	8,888,800	-	-	14,833,200
리스부채	-	-	4,969,829	-	-	-

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

&cr;(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

&cr;수준 2로 분류되는 공정가치 측정치는 파생계약이 내재된 회사채 등의 복합금융상품으로 구성됩니다. 복합금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.&cr;&cr;공시되는 공정가치 중 수준3으로 분류되는 차입금의 경우 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.&cr;

6. 범주별 금융상품&cr; &cr; (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

금융자산	2019.12.31	2018.12.31
당기손익-공정가치 금융자산(*1)	-	8,927,134
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	30,046,318	34,483,471
매출채권(*2)	43,158,810	20,491,871
기타수취채권	5,342,738	5,704,083
계	78,547,866	69,850,699

(*1) 당 기 회계정책의 변경으로 인하여 전기까지 보유하고 있던 당기손익인식금융자산이 재분류되 었 습 니다 ( 주석 33 참조).&cr;(*2) 계약자산인 미청구공사 금액을 제외하였습니다.&cr;

(단위: 천원)

금융부채	2019.12.31	2018.12.31
상각후원가 금융부채
매입채무	80,609,784	106,227,160
차입금	136,087,387	160,966,539
기타지급채무	20,897,097	16,844,447
상각후원가 금융부채 소계	237,594,268	284,038,146
리스부채	4,969,829	-
계	242,564,097	284,038,146

보고기간말 현재 금융자산의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 각 금융자산 범주별 장부금액입니다.&cr;&cr;(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	2019.12.31					2018.12.31
	상각후원가&cr;금융자산(*)	당기손익-&cr;공정가치금융자산	상각후원가&cr;금융부채	리스부채	계	상각후원가&cr;금융자산(*)	당기손익-&cr;공정가치금융자산	상각후원가&cr;금융부채	계
대손충당금 환입	(1,019,433)	-	-	-	(1,019,433)	1,058,098	-	-	1,058,098
외화환산이익	2,059,425	-	1,753,136	-	3,812,561	1,890	-	329,232	331,122
외화환산손실	(1,582,273)	-	(397,057)	-	(1,979,330)	(185,844)	-	(1,149,559)	(1,335,403)
외환차익	1,761,199	-	200,442	-	1,961,641	1,172,996	-	313,306	1,486,302
외환차손	(823,520)	-	(8,096,265)	-	(8,919,785)	(155,117)	-	(6,606,835)	(6,761,952)
평가이익	-	-	-	-	-	-	21,870	-	21,870
처분이익	-	6,911	-	-	6,911	-	2,549	-	2,549
처분손실	-	-	-	-	-	-	(6,912)	-	(6,912)
이자수익	723,879	-	-	-	723,879	737,380	-	-	737,380
이자비용	-	-	(5,272,202)	(153,949)	(5,426,151)	-	-	(5,189,225)	(5,189,225)

(*) 계약자산 관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.&cr;

7 . 금융자산 및 매출채권&cr;

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
유동항목
파생결합증권 등(*)	-	8,927,134

기손익으로 인식된 금액은 6,911천원(2017년 : 17,507천원) 입니다.

&cr; (2) 매출채권 및 계약자산&cr; &cr; 1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
계약자산(유동)
계약자산	31,787,347	70,864,763
대손충당금	-	(3,950,708)
장부금액	31,787,347	66,914,055
계약자산(비유동)
계약자산	41,718,489	-
대손충당금	(2,566,633)	-
장부금액	39,151,856	-
매출채권
매출채권	44,726,217	21,050,345
대손충당금	(1,567,406)	(558,474)
장부금액	43,158,811	20,491,871

&cr; 2) 매출채권 및 계약자산의 연령분석

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
연체되지 않은 채권	113,825,717	89,662,786
연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 초과 6개월 이내	821,553	1,623,157
6개월 초과 12개월 이내	3,116,283	-
12개월 초과	347,340	499,444
소계	4,285,176	2,122,601
손상채권	121,160	129,721
계	118,232,053	91,915,108

&cr; 3) 매출채권 및 계약자산의 신용건전성 &cr; &cr;외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
외부신용등급이 있는 거래상대방
A(-) 이상	47,951,628	35,323,844
A(-) 미만 B(-) 이상	10,913,358	89,786
B(-) 미만	53,250,595	41,520,270
소계	112,115,580	76,933,900
외부신용등급이 없는 거래상대방
Group 1	1,710,136	12,728,887
연체 및 손상되지 아니한 매출채권 계	113,825,717	89,662,786

Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객&cr;

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31			2018.12.31
	유동	비유동	계	유동	비유동	계
임직원대여금	5,000	-	5,000	20,000	11,667	31,667
기타대여금	655,732	456,668	1,112,400	291,115	656,668	947,783
보증금	179,167	4,362,578	4,541,745	4,500,000	548,182	5,048,182
미수금	643,261	-	643,261	894,091	-	894,091
기타	82	250	332	82	5,061	5,143
총 장부금액	1,483,242	4,819,496	6,302,738	5,705,288	1,221,578	6,926,865
대손충당금	(560,000)	(400,000)	(960,000)	(622,783)	(600,000)	(1,222,783)
순장부금액	923,242	4,419,496	5,342,738	5,082,505	621,578	5,704,082

(4) 대손충당금 변동내역&cr;&cr;-당기

(단위: 천원)

구분	2019.12.31
	기초금액	대손상각비	회수불능채권 제각	기말금액
계약자산(유동)	3,950,708	(3,950,708)	-	-
계약자산(비유동)	-	2,566,633	-	2,566,633
매출채권	558,474	1,008,933	-	1,567,407
기타 상각후원가 측정 금융자산	1,222,783	10,500	(262,783)	970,500
계	5,731,965	(364,642)	(262,783)	5,104,540

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '대손상각비'에포함되어 있으며, 기 타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 대손충당금 설정액은 '기타의 대손상각비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 제각하고 있습니다.&cr;&cr;- 전기

(단위: 천원)

구분	2018.12.31
	기초금액	대손상각비	회수불능채권 제각	기말금액
계약자산	-	3,950,708	-	3,950,708
매출채권	1,796,928	(1,220,881)	(17,573)	558,474
기타 상각후원가 측정 금융자산	1,062,001	162,783	(2,001)	1,222,783
계	2,858,929	2,892,610	(19,574)	5,731,965

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '대손상각비'에포함되어 있으며, 기 타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 대손충당금 설정액은 '기타의 대손상각비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 제각하고 있습니다. &cr; &cr; 8. 계약자산과 계약부채&cr;

(1) 계약자산 및 계약부채 장부금액

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2019.1.1
계약자산(유동)	31,787,347	70,864,763
대손충당금(유동)	-	(3,950,708)
계약자산(비유동)	41,718,489
대손충당금(비유동)	(2,566,633)
계약자산 계	70,939,203	66,914,055
계약부채	48,408,668	16,787,425

회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 계약자산 및 계약부채의 유의적인 변동&cr;&cr; 당기에 계약자산과 관련된 고객의 신용등급과 연령 등을 고려하여 (1,384,075 ) 천원 (전 기 3,950,708천원) 의 손상차손을 인식하였습니 다. 계약부채는 재화나 용역을 제공하기 이전에 대가를 미리받은 계약이 감소함에 따라 감소하였습니다.&cr;

(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

&cr;전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019	2018
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
제품의 인도	13,768,682	88,387,764
설치용역	2,768,691	1,341,903
계	16,537,373	89,729,667

&cr;(4) 장비 인도 계약 미이행 부분&cr;

당기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	214,757,399	200,306,093

보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 86.6%(185,874,498천원)는 다음 보고기간에 걸쳐 제품의 인도로 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.나머지 설치용역에 대한 13.4%(28,882,901천원)는 다음 보고기간 동안 수익으로 인식할 것입니다. 상기 금액에는 변동대가의 제약이 적용된 금액은 포함하지 않았습니다.&cr;

9. 기타자산

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
유동성 항목
선급금	4,584,070	2,274,296
선급비용	6,439,706	2,699,861
부가세대급금	1,355,281	1,473,764
비유동성항목
선급비용	40,974	111,375
소계	12,420,031	6,559,296

10. 재고자산&cr; &cr;(1) 재고자산 세부내역

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
상품	-	-
제품	-	1,882,208
재공품	119,542,575	105,441,309
원재료	25,971,548	22,962,565
미착품	-	20,471,543
평가충당금	(11,379,847)	(8,923,984)
계	134,134,276	141,833,641

&cr; (2) 재고자산평가충당금

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
기초	8,923,984	3,255,874
당기설정	7,393,124	7,219,108
폐기	(4,937,261)	(1,550,998)
계	11,379,847	8,923,984

(3) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 원가 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019	2018
재고자산의 변동	10,791,666	(28,716,324)
원재료비	349,859,742	595,350,029
계	360,651,408	566,633,705

&cr; 11. 유형자산 및 무형자산&cr; &cr;(1) 유형자산&cr;

1) 유형자산 장부금액 변동내역 &cr; &cr;- 당기

(단위: 천원)

구분	2019.12.31
	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	계
기초	24,231,815	64,330,800	9,061,956	6,452,299	3,927,250	108,004,120
취득	-	-	-	1,028,302	219,939	1,248,241
감가상각(*1)	-	(1,728,609)	(3,095,138)	(2,132,713)	-	(6,956,460)
손상(*2)	-	-	(1,011,729)	-	-	(1,011,729)
처분	(269,403)	(276,406)	(701,715)	(378,464)	-	(1,625,988)
대체(*3)	(8,039,335)	(4,531,205)	3,610,527	123,240	(4,147,189)	(12,983,962)
환율변동효과	-	-	-	5,062	-	5,062
기말 순장부가액	15,923,076	57,794,580	7,863,901	5,097,726	-	86,679,283
취득원가	15,923,076	69,911,766	27,685,262	12,359,377	-	125,879,481
감가상각누계액	-	(12,117,186)	(17,244,294)	(7,261,651)	-	(36,623,131)
손상차손누계액	-	-	(2,577,067)	-	-	(2,577,067)

&cr;(*1) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019
매출원가	5,452,390
판매비와 관리비	1,504,069
계	6,956,459

(*2) 당기 중 연결회사가 보유한 기계장치 중 일부 자산에 대하여, 해당 자산의 사용으로 인한 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못할 것으로 판단되어 손상검토를 수행하였습니다. 이에 따라 해당 자산의 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*3) 일부 유형자산을 투자부동산으로 재분류 하였습니다.(*주석12참조)&cr; &cr;- 전기

(단위: 천원)

구분	2018.12.31
	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	계
기초	24,231,815	66,151,318	10,164,286	6,547,081	2,466,089	109,560,589
취득	-	12,850	-	1,963,127	6,085,317	8,061,294
사업결합(*1)	-	-	2,153,860	193,012	-	2,346,872
감가상각(*2)	-	(1,801,431)	(3,252,708)	(2,022,242)	-	(7,076,381)
손상(*3)	-	-	(2,028,978)	-	-	(2,028,978)
처분	-	(31,936)	(1,981,134)	(225,028)	-	(2,238,098)
대체(*4)	-	-	4,006,630	-	(4,624,155)	(617,525)
환율변동효과	-	-	-	(3,652)	-	(3,652)
기말 순장부가액	24,231,815	64,330,801	9,061,956	6,452,298	3,927,251	108,004,121
취득원가	24,231,815	77,214,869	31,875,228	12,267,041	3,927,250	149,516,203
감가상각누계액	-	(12,884,069)	(19,218,956)	(5,814,742)	-	(37,917,767)
손상차손누계액	-	-	(3,594,316)	-	-	(3,594,316)

(*1) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018
매출원가	6,006,151
판매비와 관리비	1,070,230
계	7,076,381

(*2) 전기 중 연결회사가 보유한 기계장치 중 일부 자산에 대하여, 해당 자산의 사용으로 인한 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못할 것으로 판단되어 손상검토를 수행하였습니다. 이에 따라 해당 자산의 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;

2) 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당기

(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자
APS 홀딩스	67,638,486	113,629,400	외상매입금	11,480,711	우리은행/산업은행
			장단기차입금	78,407,851	우리은행/산업은행

(*) 당기말 기준 특수관계자인 APS 홀딩스가 담보물에 대하여 3.94%를 소유하고 있습니다.

&cr; 특수관계자인 APS 홀딩스가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. &cr;

- 전기

(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자
APS 홀딩스	69,144,118	112,716,300	외상매입금	12,481,816	우리은행/산업은행
			장단기차입금	92,154,070	우리은행/산업은행

(*) 전기말 기준 특수관계자인 APS 홀딩스가 담보물에 대하여 3.94%를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;특수관계자인 APS 홀딩스가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. &cr; 3) 운용리스&cr;회사는 당기말 현재 사무실 임차 등과 관련하여 리스기준서를 적용하고 있으며, 이와관련되어 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다 . (주석34참고)

(단위: 천원)

구 분	2019	2018
1년 이내	-	2,994,440
1년 초과 - 3년 이내	-	123,300
계	-	3,117,740

&cr; (2) 무형자산&cr;&cr; 1) 무형자산 장부금액 변동내역 &cr;

- 당기

(단위: 천원)

구분	2019.12.31
	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	건설중인무형자산	계
기초 장부금액	60,563	758,391	10,561,695	3,951,253	84,600	15,416,502
취득	-	279,467	-	173,220	916,800	1,369,487
처분	-	(70,341)	-	(439,659)	-	(510,000)
손상 및 감액	-	(1,318)	(5,377,508)	(230,100)	-	(5,608,926)
무형자산상각(*1)	-	(121,176)	(3,081,668)	(640,965)	-	(3,843,809)
대체	-	-	-	197,400	(197,400)	-
환율변동효과	-	-	-	21	-	21
기말 장부금액	60,563	845,023	2,102,519	3,011,170	804,000	6,823,275

&cr;(*1) 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019
매출원가	3,583,081
판매비와 관리비	260,728
계	3,843,809

&cr; - 전기

(단위: 천원)

구분	2018.12.31
	영업권	산업재산권	개발비	기타의무형자산	건설중인무형자산	계
기초 장부금액	-	807,009	6,061,611	3,230,936	13,832,792	23,932,348
취득	-	141,467	-	255,432	95,850	492,749
처분	-	(83,932)	-	-	-	(83,932)
사업결합(*1)	60,563	9,247	-	1,079,308	-	1,149,118
손상	-	-	(4,751,811)	-	-	(4,751,811)
무형자산상각(*2)	-	(115,400)	(4,580,897)	(625,646)	-	(5,321,943)
대체	-	-	13,832,792	11,250	(13,844,042)	-
환율변동효과	-	-	-	(26)	-	(26)
기말 장부금액	60,563	758,391	10,561,695	3,951,254	84,600	15,416,503

(*1) 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018
매출원가	5,114,928
판매비와 관리비	207,015
계	5,321,943

&cr; 전기 중 미래 경제적 효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 연결회사가 통제하지 못하기 때문에 자 산으로 인식하지 아니한 경상개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019	2018
경상개발비	12,284,571	18,898,729

&cr; 2) 중요한 개발비&cr;&cr;주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산명	2019.12.31	2018.12.31	잔여 상각기간
TFE ALD / CVD	-	7,170,011	-
FMM(*1)	1,356,293	1,808,391	-
Bump Sputter(*2)	520,332	1,144,730	1년
기타	225,894	438,562	1~2년
합계	2,102,519	10,561,694	-

(*1) 회사는 보고기간말 이후인 2020년 1월 31일, 회사의 관계기업인 APS홀딩스(주)와 FMM 레이저 장비 개발, 제조, 판매사업 자산양수도계약을 체결하였으며, 매각일 현재, FMM 사업부와 관련하여 회사가 계상한 개발비 및 특허자산의 장부금액은 1,435,334천원입니다. 동 거래에 따라 회사가 인식한 무형자산처분이익은 464,666천원입니다.&cr; (*2) Bump Sputter는 반도체 Advanced Package 장비로서 2015년 개발 완료됨에 따라 국내 고객사에 납품되고 있습니다.&cr; &cr;3) 개발비 손상

(단위: 천원)

개별자산명	장부금액	손상차손 금액
		당기	누계액
ASHING(*1)	-	-	2,663,980
TBDB(*1)	-	-	2,087,831
TFE ALD / CVD(*2)	-	5,377,508	5,377,508
합계	-	5,377,508	10,129,319

(*1) Ashing 장비 개발 및 TBDB 장비 개발은 개발당시 목표했던 기술수준은 완성되었으나, 경쟁 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액이 없는 것으로 추정되어 전기에 전액 감액하였습니다.&cr; (*2) TFE ALD/CVD는 Flexible AMOLED 박막봉지 공정 장비로, Plasma 소스를 이용한 고투습막, 파티클 저감공정 개발을 2018년에 완료했으나 , 주요 고객사의 투자지연 등의 원인으로 손상검사하였고, 회 수가능액이 현저히 작거나 없다고 추정되어 당기에 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다.&cr;

12. 투자부동산&cr;&cr; (1) 투자부동산 장부금액 변동내역&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

구분	2019
	토지	건물 및 구축물	시설장치	계
기초 장부금액	-	-	-	-
취득	-	-	-	-
감가상각	-	(71,918)	(8,222)	(80,140)
처분	-	-	-	-
대체	8,404,332	4,531,205	48,425	12,983,962
당기말 장부금액	8,404,332	4,459,287	40,203	12,903,822

&cr; - 전기에는 투자부동산 해당내역이 없습니다.&cr;&cr; (2) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당기에 270,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당기에 95,963천원 입니다. &cr; &cr;(3) 당기말 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 투자부동산은 없습니다. &cr;&cr; (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 15,185,325천원 이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. &cr;

(5) 운용리스 제공 내역&cr;&cr;투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수있습니다.

회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

&cr;한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
1년 이내	270,000	-

13. 기타지급채무

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
유동성 항목
미지급금	5,875,149	4,737,638
미지급비용	11,826,358	8,486,025
임대보증금	153,980	203,980
소계	17,855,487	13,427,643
비유동성 항목
미지급금	1,442,483	1,290,034
미지급비용	1,093,991	2,126,770
임대보증금	503,000	-
소계	3,039,474	3,416,804
계	20,894,961	16,844,447

14. 차입금

(1) 차입금 장부금액 구성내역

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
유동성 항목
단기차입금	121,254,187	138,688,939
유동성장기차입금	5,944,400	7,444,400
소계	127,198,587	146,133,339
비유동성 항목
장기차입금	8,888,800	14,833,200
계	136,087,387	160,966,539

&cr;(2) 차입금 세부내역&cr;

1) 단기차입금&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

구분	차입처	2019.12.31&cr; 연이자율(%)	장부금액
무역금융	국민은행	2.33	2,132,984
	산업은행	2.24 - 2.31	14,999,211
	신한은행	2.23 - 3.52	9,246,552
	우리은행	0.30 - 2.31	19,575,440
운영자금	국민은행	2.48	10,000,000
	산업은행	2.52-2.94	29,000,000
	신한은행	2.57	10,000,000
	우리은행	2.55-2.57	22,000,000
	하나은행	2.71	4,300,000
계			121,254,187

&cr;- 전기

(단위: 천원)

구분	차입처	2018.12.31&cr; 연이자율(%)	장부금액
무역금융	SC은행	3.70	4,083,173
	국민은행	2.93 - 2.95	10,047,099
	기업은행	2.91 - 3.08	7,541,902
	농협은행	2.85	2,059,845
	산업은행	2.86 - 3.12	37,574,848
	신한은행	2.86 - 3.14	7,541,902
	씨티은행	2.98 -3.02	9,398,487
	우리은행	0.4 - 3.23	33,301,621
	하나은행	2.91 - 3.11	13,140,061
운영자금	산업은행	2.80	9,000,000
	신한은행	3.38 - 3.55	5,000,000
계			138,688,938

&cr;2) 장기차입금&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	2019.12.31&cr; 연이자율(%)	장부금액
시설자금	산업은행	2022-09-15	2.45 - 3.02	14,833,200
장기차입금				14,833,200
차감: 유동성장기차입금				(5,944,400)
계				8,888,800

- 전기

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	2018.12.31&cr; 연이자율(%)	장부금액
시설자금	우리은행	2020-06-15	2.53	4,500,000
	산업은행	2022-09-15	2.82 - 3.17	17,777,600
장기차입금				22,277,600
차감: 유동성장기차입금				(7,444,400)
계				14,833,200

15. 기타부채

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
유동성 항목
선수금	101,190	81,578
예수금	307,987	810,795
계	409,177	892,373

16. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,588,056	13,200,359
사외적립자산의 공정가치	(13,283,510)	(13,187,186)
재무상태표상 순부채	1,304,546	13,173

(2) 확정급여채무 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
기초 금액	13,200,359	11,251,741
당기근무원가	2,689,704	2,621,200
이자비용	304,722	309,637
퇴직급여지급액	(1,437,864)	(1,386,655)
계열회사로부터 전출입	(528,990)	(210,222)
재측정요소
인구통계적가정에 의한 변동	321,288	-
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	501,330	363,115
경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	(462,493)	251,542
기말 금액	14,588,056	13,200,359

(3) 사외적립자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
기초 금액	13,187,186	9,391,569
사외적립자산의 이자수익	308,924	256,479
사용자의 기여금	1,200,800	4,800,000
급여지급액	(1,175,246)	(1,168,212)
계열회사로부터 전출입	(95,861)	60,854
재측정요소
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(142,293)	(153,504)
기말 금액	13,283,510	13,187,186

&cr; (4) 사외적립자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31
정기예금 등	13,283,510	13,187,186
파생결합증권(원리금 보장형)	-	-
계	13,283,510	13,187,186

&cr;(5) 주요 보험수리적 가정

구분	2019.12.31	2018.12.31
할인율	2.33%	2.50%
임금상승률	4.77%	4.53%

&cr; (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	확정급여채무에 대한 영향
	가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
할인율	1.00%	-7.84%	9.05%
임금상승률	1.00%	9.00%	-7.95%

&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. &cr;&cr; 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,522,465천원입니다. &cr;&cr; 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기 는 6.75년 이 며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 - 2년 이내	2년 초과 - 5년 이내	5년 초과 - 10년 이내	계
급여지급액	1,188,185	1,964,916	4,975,804	9,907,075	18,035,980

&cr;17. 충당부채&cr;

회사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 판매보증충당부채&cr;&cr;당 기 및 전기 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
기초	7,035,976	14,742,568
회계정책변경효과	-	(809,821)
전입액	7,905,688	2,197,290
사용액	(4,437,544)	(9,094,061)
기말	10,504,120	7,035,976
유동항목	5,436,037	1,830,364
비유동항목	5,068,084	5,205,612

&cr; (2) 공사손실충당부채&cr;&cr;당기말 현재 회사는 703,558천원의 공사손실충당부채를 계상하였습니다.&cr; &cr; 18. 당기법인세 및 이연법인세&cr;

(1) 법인세비용의 구성 내역

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
당기법인세
당기 법인세부담액	3,744,963	6,740,472
전기 법인세부담액	(101,205)	(2,898,536)
소계	3,643,758	3,841,936
이연법인세
일시적차이 변동 효과	(814,521)	(3,094,422)
회계정책변경효과	-	1,783,488
자본에 직접 가감된 이연법인세	121,585	185,895
소계	(692,936)	(1,125,039)
법인세비용	2,950,822	2,716,897

&cr; ( 2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
법인세비용차감전 순이익	12,900,856	27,943,909
법정세율로 계산된 법인세	2,744,400	6,745,597
법인세효과
비과세수익/ 비공제비용	258,439	251,080
세액공제 및 공제감면세액	(84,410)	(580,302)
전기 법인세 조정사항	10,844	(3,101,621)
기타	21,548	(597,857)
법인세비용	2,950,821	2,716,897

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31
	반영 전	법인세효과	반영 후
순확정급여부채의 재측정요소	(502,418)	121,585	(380,833)

(단위: 천원)

구분	2018.12.31
	반영 전	법인세효과	반영 후
순확정급여부채의 재측정요소	(768,161)	185,895	(582,266)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31
이연법인세자산
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	2,624,793	3,567,424
12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	15,136,627	12,079,416
상계 전 이연법인세자산	17,761,420	15,646,840
이연법인세부채
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(20)	(1,425)
12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(4,526,691)	(3,236,783)
상계 전 이연법인세부채	(4,526,711)	(3,238,208)
이연법인세자산(부채) 순액	13,234,708	12,408,631

(5) 상계 전 이연법인세 변동

(단위: 천원)

2019.12.31	기초	증가(감소)		기말
		당기손익	기타포괄손익 등
감가상각비	3,989,611	(330,154)	-	3,659,457
국고보조금	306,138	38,103	-	344,241
확정급여부채	3,168,759	239,966	121,585	3,530,310
재고자산평가충당금	2,159,604	594,319	-	2,753,923
품질보증충당부채	1,702,706	839,291	-	2,541,997
무형자산	1,151,765	1,007,866	-	2,159,631
미지급비용	360,217	(156,779)	-	203,438
주식보상비용	22,962	54,841	-	77,803
유형자산	20,819	2,762	-	23,581
대손충당금	1,315,659	(380,086)	-	935,573
계약자산	1,238,922	(1,238,922)	-	-
계약부채	209,073	(209,073)	-	-
공사손실충당부채	604	169,657	-	170,261
리스부채	-	1,159,214	-	1,159,214
기타	-	201,992	-	201,992
이연법인세자산 소계	15,646,840	1,992,995	121,585	17,761,420
사외적립자산	(3,181,784)	(13,415)	-	(3,195,200)
사용권자산	-	(1,216,510)	-	(1,216,510)
기타부채	(56,424)	(58,578)	-	(115,001)
이연법인세부채 소계	(3,238,208)	(1,288,503)	-	(4,526,711)
순액	12,408,632	704,492	121,585	13,234,708

(단위: 천원)

2018.12.31	기초	증가(감소)			기말
		회계정책변경효과(*)	당기손익	기타포괄손익 등
이연법인세자산
감가상각비	3,197,600	-	792,011	-	3,989,611
국고보조금	265,232	-	40,906	-	306,138
확정급여부채	2,593,820	-	389,044	185,895	3,168,759
재고자산평가충당금	787,921	-	1,371,683	-	2,159,604
품질보증충당부채	3,602,214	(195,977)	(1,703,532)	-	1,702,706
무형자산	81,831	-	1,069,934	-	1,151,765
미지급비용	275,969	-	84,248	-	360,217
주식보상비용	360,247	-	(337,285)	-	22,962
유형자산	12,164	-	8,655	-	20,819
대손충당금	531,508	-	784,151	-	1,315,659
계약자산	-	7,743,934	(6,505,012)	-	1,238,922
계약부채	-	8,393,603	(8,184,530)	-	209,073
리스부채	-	-	-	-	-
공사손실충당부채	-	-	604	-	604
재고자산	-	(14,158,073)	14,158,073	-	-
이연법인세자산 소계	11,708,506	1,783,487	1,968,950	185,895	15,646,839
사외적립자산	(2,272,760)	-	(909,025)	-	(3,181,784)
기타부채	(121,537)	-	65,113	-	(56,424)
이연법인세부채 소계	(2,394,297)	-	(843,912)	-	(3,238,208)
순액	9,314,209	1,783,487	1,125,038	185,895	12,408,631

(*) 전기 중 기준서 제 1115호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다.&cr;

19. 납입자본 및 기타자본구성요소&cr;&cr; (1) 납입자본&cr;

보고기간말 현재 연결회사의 총 수권주식수는 100,000,000주이고, 보통주 및 우선주로 구성되어 있으며 주당 액면가액은 500원입니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 연결회사의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수 (단위: 주)		자본금		주식발행초과금		계
	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주
2018.12.31	14,099,511	1,181,910	7,049,756	590,955	43,045,718	19,936,073	50,095,474	20,527,028
상환전환우선주 전환	380,716	(380,716)	190,358	(190,358)	7,117,770	(6,421,793)	7,308,128	(6,612,151)
보통주 전환 상장 수수료 등	-	-	-	-	(3,140)	-	(3,140)	-
2019.12.31	14,480,227	801,194	7,240,114	400,597	50,160,348	13,514,279	57,400,462	13,914,876

&cr;상기 상환전환우선주의 주요 발행내용은 다음과 같습니다.

구분		조건	비고
발행 주식		1,602,388주	상환전환우선주
투자 주체		PEF 1개(60%), 사모펀드 2개(40%)
발행 규모		32,047,600천원 (주당 20천원)
의 결 권		무의결권부 RCPS	주총결의로 배당을 하지 않을 경우 의결권 있음
만기(존속기간)		7년	만기시 보통주로 전환
최저 배당률		3년 이내 : 발행가 기준 연 1.6%	매년 배당 필요
		3년 이후 : 발행가 기준 연 2.4%
상환	상환 조건	회사는 3년 경과시점부터 투자자 보유 잔여물량 전부에 대해 상환청구 가능
		회사는 1년 경과시점부터 6개월간 투자자 보유물량의 50% 에 대해서 조기상환청구 또는 회사 또는 회사 지정 제 3자에게 매수청구권(Call Option) 부여 가능
	보장수익율	발행일 3년 이내 : 년 복리 4.0%
		발행일 3년 이후 : 년 복리 8.0%	Step up
		단, 조기상환 시 년 복리 8% 적용
	상환 금액	최초발행가액 X (1 +YTM)^(경과일수/365)	기지급 배당금 공제
	상환 재원	배당 가능이익 內
전환	전환 비율	우선주 : 보통주 = 1:1 전환
	Refixing	시가하락 전환가격 조정(최초 발행가 80% 한도)	매 3개월마다
		(최대 Refixing 時 우선주 : 보통주 = 1:1.25 전환)
	전환 가능 기간	발행일로부터 1년이 되는 날 ~ 존속기간 전일
		단, 회사 조기상환청구 가능 물량(50%)에 대해서는 전환 불가(1년 ~ 6개월 경과 시점 까지)

&cr; 연결회사가 발행한 상환전환우선주는 부채 및 자본요소를 동시에 가지고 있는 복합금융상품입니다. 우선주에 대한 상환권리를 연결회사가 보유하고 있으므로, 금융자산을 인도해야하는 의무를 부담하는 배당에 관한 부분은 부채로 분류하여 기타지급채무로 계상하였으며, 전체 발행금액에서 부채로 분류하는 금액을 제외한 전환 조건에 따라 확정 수량(전환가격 조정과 관련한 조항의 경우 금융감독원질의회신 '회제이-00094'를준용하여 자본으로 분류)의 자기지분상품을 지급하는 부분 27,829,753천원을 자본으로 계상하였습니다.&cr;&cr;2017년 12월 20일, 2018년 8월 8일자로 일부 상환전환우선주에 대한 전환청구권이 행사되었으며, 이에 따라 우선주 자본금 및 주식발행초과금의 일부가 보통주 자본금 및 주식발행초과금으로 분류변경 되었습니다.&cr;

(2) 기타자본구성요소&cr;&cr;보고기간말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
자기주식	(2,489,232)	(2,489,232)

&cr;연 결 회사는 자기주식취득 신탁계약체결일 이후 전기 중 110,687주를 취득하였으며, 주당 평균 취득원가는 22,489원입니다.&cr;

20 . 주식기준보상 &cr;

(1) 연결회사는 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식&cr;ㆍ 부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 &cr;ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사에 재직한 자에 한해 행사 &cr; 가능하며 2년 경과 시점부터 3년 동안 재임하면서 매년 1/3씩 권리 행사 가능 &cr;&cr;(2) 당기말 현재 주식선택권의 행사가격 및 잔여주식수는 다음과 같습니다.

부여일	2차분
부여일	2017.07.28
행사가격	50,334원
잔여주식수	74,000주

&cr;(3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일	2차분
주식선택권의 가중평균공정가치	5,286원
기초자산의 현재가격	33,600원
주가변동성(*1)	47.87%
배당수익률	0%
기대만기(*2)	1.8년
무위험수익률	1.37%

(*1) 주가변동성은 지난 120일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(*2) 양도불가능, 행사제한 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

&cr; (4) 당기말 현재 연결회사가 부담해야 할 누적보상원가의 공정가치와 당기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019		2018
	1차분	2차분	1차분	2차분
매출원가	-	149,443	-	13,758
판관비	-	77,172	(506,872)	19,664
합계	-	226,615	(506,872)	33,422

(단위: 천원)

구분	2019.12.31		2018.12.31
	1차분	2차분	1차분	2차분
미지급비용	-	321,498	-	94,883

21. 기타포괄손익누계액 &cr;

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
해외사업환산손익	(19,143)	(61,760)

22. 이익잉여금

&cr;(1) 이익잉여금 내역

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
미처분이익잉여금	45,750,250	38,728,781
보험수리적손익	(765,993)	(385,160)
계	44,984,257	38,343,621

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; (1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	2019	2018
장비의 인도	233,246,659	513,062,155
부품의 인도	207,960,296	179,501,312
설치용역	19,654,121	21,322,646
기타	781,103	317,380
소계	461,642,179	714,203,493
기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등	435,600	36,300
총수익	462,077,779	714,239,793

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

2019	제품 매출			기타매출	계
	국내	중국	기타
수익인식 시점
한 시점에 인식	169,256,296	260,848,126	12,932,071	189,595	443,226,088
기간에 걸쳐 인식	1,704,402	14,869,925	1,250,256	591,509	18,416,091
외부고객으로부터의 수익 계	170,960,698	275,718,051	14,182,327	781,104	461,642,179

(단위: 천원)

2018	제품 매출			기타매출	계
	국내	중국	기타
수익인식 시점
한 시점에 인식	230,395,389	449,642,410	12,525,668	317,380	692,880,847
기간에 걸쳐 인식	9,191,234	11,521,097	610,315	-	21,322,646
외부고객으로부터의 수익 계	239,586,623	461,163,507	13,135,983	317,380	714,203,493

(3) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상 납품기한(*2)	진행률&cr;(*3)	계 약자산 (*4)		수취채권 (*4)
				총액	대손충당금	총액	대손충당금
AP-17-01-001	2017-01-20	2018-07-11	53.7%	4,210,042	149,204	-	-
AP-17-04-002	2017-04-27	2018-05-07	100.0%	5,497,120	194,818	-	-
AP-17-06-001	2017-06-20	2018-10-14	70.9%	4,603,085	163,134	-	-
AP-17-08-001	2017-08-25	2018-09-19	49.5%	4,281,995	151,754	-	-
AP-17-09-001	2017-09-18	2018-10-25	49.7%	3,319,231	117,634	-	-
AP-18-01-001	2018-01-15	2019-04-30	73.6%	8,025,796	419,780	-	-
AP-19-09-002	2019-09-24	2020-11-12	0.0%	-	-	-	-

- 전기 (*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.&cr; (*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.&cr; (*3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.&cr; (*4) 해당 계약의 계약자산과 수취채권을 각 수행의무로 구분하는 것이 실무상어려우므로 구분하지 않은 전체 금액을 공시하였습니다.&cr;

- 전기

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상 납품기한(*2)	진행률&cr;(*3)	계 약자산 (*4)		수취채권 (*4)
				총액	대손충당금	총액	대손충당금
AP-16-04-003	2016-06-07	2017-12-20	96.4%	4,424,543	-	-	-
AP-17-01-001	2017-01-20	2018-07-11	43.2%	1,396,851	-	-	-
AP-17-02-002	2017-02-22	2018-01-08	100.0%	-	-	-	-
AP-17-04-002	2017-04-27	2018-05-07	49.4%	4,420,901	-	-	-
AP-17-06-001	2017-06-20	2018-10-14	24.6%	3,006,907	-	-	-
AP-17-08-001	2017-08-25	2018-09-19	31.3%	2,453,246	-	-	-
AP-17-09-001	2017-09-18	2018-10-25	29.8%	2,482,869	-	-	-
AP-17-09-002	2017-09-28	2018-06-05	100.0%	-	-	-	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.&cr; (*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.&cr; (*3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.&cr;(*4) 해당 계약의 계약자산과 수취채권을 각 수행의무로 구분하는 것이 실무상어려우므로 구분하지 않은 전체 금액을 공시하였습니다. &cr; &cr;24. 판매비와 관리비 &cr;

(단위: 천원)

구분	2019	2018
급여	8,529,841	7,548,947
퇴직급여	455,066	560,993
복리후생비	997,849	1,247,097
여비교통비	1,034,729	737,165
세금과공과	976,156	505,694
접대비	332,869	391,206
감가상각비	1,504,069	1,070,230
무형자산상각비	260,728	207,015
지급수수료	14,034,180	18,836,737
경상개발비	12,223,695	18,575,813
주식보상비용	77,172	(487,209)
기타	3,768,563	3,494,894
계	44,194,917	52,688,582

&cr; 25. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분	2019	2018
재고자산의 변동	10,708,348	(28,020,525)
원재료비	349,859,742	595,350,029
종업원급여	26,595,070	32,601,583
감가상각비와 무형자산상각비	10,815,248	12,398,326
임차료	99,656	3,310,452
지급수수료	17,261,389	21,069,276
외주가공비	6,081,926	19,614,882
A/S비	7,905,688	2,197,290
기타비용	4,698,732	10,256,471
매출원가 및 판매비와관리비의 계	434,025,799	665,757,124

&cr;26. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구분	2019	2018
기타수익
외화자산부채 관련 이익	5,476,141	11,522,997
유형자산처분이익	21,764	20,946
임대료수익	767,584	560,220
염가매수차익	-	74,491
지분법주식처분이익	226	-
기타	374,659	276,527
계	6,640,374	12,455,181
기타비용
외화자산부채 관련 손실	5,531,019	10,815,173
유형자산처분손실	769,166	2,151,864
유형자산손상차손	1,011,729	2,028,978
무형자산폐기손실	1,657	-
무형자산처분손실	78,441	83,932
무형자산손상차손	5,608,926	4,751,811
기부금	40,064	26,264
기타	105,448	7,443
계	13,146,449	19,865,465

27. 금융수익 및 금융비용

(단위: 천원)

구분	2019	2018
금융수익
외화자산부채 관련 이익	1,848,851	1,368,852
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	6,911	2,549
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	21,870
기타	10,450	-
계	1,866,212	1,393,271
금융비용
이자비용	5,561,421	5,623,799
외화자산부채 관련 손실	6,536,927	6,735,808
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	6,912
계	12,098,348	12,366,519

28. 주당순이익&cr;

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구분	2019	2018
당기순이익	9,451,469,310	25,227,011,908
가중평균유통보통주식수	14,085,828	13,921,791
기본주당손익	671	1,812

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분	2019	2018
기초발행주식수	13,988,824	13,899,212
우선주 전환	97,004	69,144
자기주식 취득	-	(46,566)
가중평균유통보통주식수	14,085,828	13,921,791

(2) 희석주당손익

(단위: 원, 주)

구분	2019	2018
조정후 보통주당기순이익(*1)	9,487,632,518	25,277,785,043
조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	15,170,734	15,234,855
희석주당손익	625	1,659

(*1) 조정후 보통주당기순이익의 산정내역

(단위: 원)

구분	2019	2018
보통주당기순이익	9,451,469,310	25,227,011,908
희석증권 관련 이자비용(세후) 등	36,163,208	50,773,135
조정후 보통주당기순이익	9,487,632,518	25,277,785,043

&cr;(*2) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분	2019	2018
가중평균유통보통주식수	14,085,828	13,921,791
조정: 주식선택권	-	-
조정: 상환전환우선주	1,084,906	1,313,065
조정후 가중평균유통주식수	15,170,734	15,234,855

&cr; 29. 영 업으로부터 창출된 현금&cr; &cr; (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구분	2019	2018
당기순이익	9,451,469	25,227,012
현금유출 없는 비용등의 가산	56,570,514	48,961,303
외화환산손실	1,979,330	4,688,870
대손상각비	(375,143)	2,729,827
기타의 대손상각비	10,500	162,783
퇴직급여	2,685,503	2,674,359
충당부채전입액	8,609,246	2,197,290
주식보상비용	226,615	(473,451)
커미션	5,722,480	-
감가상각비	7,036,600	7,076,381
무형자산상각비	3,843,809	5,321,944
사용권자산상각비	3,457,946	-
재고자산평가손실	7,393,124	7,219,108
유형자산손상차손	1,011,729	2,028,978
무형자산처분손실	78,441	83,932
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	6,912
무형자산손상차손	5,608,926	4,751,811
유형자산처분손실	769,166	2,151,864
이자비용	5,561,421	5,623,799
법인세비용	2,950,822	2,716,897
현금유입 없는 수익등의 차감	(4,587,869)	(4,195,401)
외화환산이익	(3,812,561)	(3,338,165)
유형자산처분이익	(21,764)	(20,946)
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	(21,870)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(6,911)	(2,549)
투자자산 처분이익	(226)	-
염가매수차익	-	(74,491)
이자수익	(723,879)	(737,380)
잡이익	(22,528)	-
영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(32,939,425)	(114,842,700)
매출채권의 감소	(23,107,954)	33,611,999
기타수취채권의 증가	520,589	(209,042)
재고자산의 증가(감소)	306,241	(37,367,404)
계약자산의 감소	(2,641,073)	6,814,279
기타자산의 증가(감소)	(5,875,017)	3,485,802
매입채무의 감소	(25,230,559)	(20,401,238)
계약부채의 증가(감소)	31,756,513	(85,847,471)
기타지급채무의 증가(감소)	(1,850,876)	855,922
충당부채의 감소	(4,437,544)	(9,094,061)
기타부채의 증가(감소)	(483,196)	(1,401,967)
퇴직급여 지급액	(1,966,854)	(1,596,877)
퇴직보험예치금의 증가	70,307	(3,692,642)
영업으로부터 창출된 현금흐름	28,494,689	(44,849,786)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2019	2018
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	62,899	(38,402)
사용가능한 유형자산 구성품의 재고자산 계정 대체	-	617,526
상환우선주 전환으로 인한 장기미지급비용 변동	695,976	419,951
투자부동산 대체	15,422,955	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

2019.12.31	기초 금액	재무활동&cr;현금흐름	비현금거래				기말 금액
			외화환산	유동성대체	신규	상각 등
단기차입금	138,688,939	(17,588,198)	(1,346,554)	1,500,000	-	-	121,254,187
유동성장기차입금	7,444,400	(5,944,400)	-	4,444,400	-	-	5,944,400
장기차입금	14,833,200	-	-	(5,944,400)	-	-	8,888,800
금융리스부채(유동)	-	(3,527,676)	(2,759)	(2,234,783)	16,317,394	(7,816,849)	2,735,327
금융리스부채(비유동)	-	-	(280)	2,234,783	-	-	2,234,503

30. 우발상황 및 약정사항&cr;

(1) 보고기간말 현재 회사의 주요 약정 사항

(단위: 천, 천원)

제공자	약정 내용	통화	2019.12.31	2018.12.31
우리은행	포괄한도	KRW	15,000,000	15,000,000
	무역금융	KRW	17,000,000	5,000,000
	수입신용장	USD	20,000	31,000
산업은행	수입신용장	USD	20,000	45,000
	일반대	KRW	29,000,000	-
	선물환한도	KRW	1,000,000	-
씨티은행	수입신용장	USD	10,000	15,000
신한은행	수입신용장	USD	12,000	17,500
	무역금융	KRW	10,000,000	5,000,000
KEB하나은행	포괄한도	USD	30,000	30,000
기업은행	수입신용장	USD	15,000	15,000
국민은행	수입신용장	USD	5,000	10,000
	무역금융	KRW	10,000,000	-
SC은행	선물환한도	USD	900	1,000
	수입신용장	USD	-	30,000
	포괄한도	USD	19,000	-
농협은행	수입신용장	USD	16,000	20,000

(2) 보고기간말 현재 신용장 발급 및 지급보증 등과 관련한 실행 금액의 내역

(단위: USD)

제공자	보증 내용	2019.12.31	2018.12.31
우리은행	외화지급보증	1,512,385	3,087,999
	수입신용장-포괄	3,062,700	3,651,885
	수입신용장(*)	13,844,745	17,188,488
산업은행	수입신용장	12,954,924	33,605,982
씨티은행	수입신용장	-	8,405,766
신한은행	수입신용장	7,986,312	6,745,284
KEB하나은행	외화지급보증	51,364,170	-
	수입신용장	-	7,280,262
기업은행	수입신용장	-	6,745,284
국민은행	외화지급보증	2,783,900	-
	수입신용장	1,842,273	8,985,868
SC은행	수입신용장	-	3,651,885
농협은행	수입신용장	-	1,842,273

(*) 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).&cr;

(3) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다. 전기말 특수관계자로부터 금융기관차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지급보증액	실행금액	제공자	비고
APS 홀딩스	41,593,320	24,053,031	우리은행	USANCE
	60,377,400	43,966,725	산업은행	USANCE
	29,480,100	23,975,037	신한은행	USANCE 외
	40,251,600	27,968,485	하나은행	USANCE 외
	26,834,400	3,478,336	농협은행	USANCE
계	198,536,820	123,441,615

(4) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 납품하자 등과 관련하여 155,900천원(전기말: 2,385,006천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; &cr;(5) 회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 APS 홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr; &cr;

31. 특수관계자 거래

&cr;(1) 특수관계자 현황&cr;&cr;연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으 며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분		2019.12.31	2018.12.31
회사에 중대한 영향을 미치는 회사		APS 홀딩스(*1)	APS 홀딩스(*1)
기타특수관계자	APS 홀딩스의 종속기업	코닉오토메이션	코닉오토메이션
		APS AMD와 그 종속기업	APS AMD와 그 종속기업
	기타특수관계자(*2)	디이엔티와 그 종속기업	디이엔티와 그 종속기업
		제니스월드	제니스월드
		넥스틴	넥스틴

(*1) APS 홀딩스가 당기중 연결회사의 지분을 일부 취득하여 관계기업으로 분류되었습니다.&cr; (*2) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, APS 홀딩스의 관계기업으로 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등		매입 등
		매출(*1)	기타	매입(*2)	사용권자산 취득	기타
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	3,313,133	508,382	51,200	-	2,792,489
기타특수관계자	코닉오토메이션	1,250	101,139	903,346	-	-
	APS AMD와 그 종속기업	-	2,000	2,909,372	5,427,191	1,117,411
	디이엔티와 그 종속기업	-	14,000	-	-	-
	제니스월드	-	-	46,700	-	-
	넥스틴	-	295,470	7,250	-	7,700

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다.&cr;(*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.&cr;

- 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등		매입 등
		매출(*1)	기타	매입(*2)	기타
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	-	130,850	2,774,866	-
기타특수관계자	코닉오토메이션	121,257	-	4,479,883	-
	APS AMD와 그 종속기업	-	158	3,434,341	3,369,940
	디이엔티와 그 종속기업(*3)	400,464	-	7,378	3,265,000
	제니스월드	-	-	111,668	-
	넥스틴(*4)	-	257,211	5,025,440	-

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다.&cr;(*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.&cr;(*3) 디이엔티로부터 양수한 사업과 관련된 거래금액 3,265,000천원이 기타 매입에 포함되어 있습니다.&cr;(*4) 넥스틴으로부터의 매입액 중 5,025,440천원은 회사가 대리인으로 활동하여 매입한 금액으로, 포괄손익계산서 등에는 포함되어 있지 않습니다.&cr;

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
		매출채권	기타	매입채무	기타	리스부채
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	-	4,285	56,320	1,066,831	-
기타특수관계자	코닉오토메이션	-	908	161,450	15,000	-
	APS AMD와 그 종속기업	-	4,258,678	323,878	84,397	4,590,480
	디이엔티	-	-	-	-	-
	제니스월드	-	-	-	-	-
	넥스틴	-	-	-	8,980	-

&cr;- 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
		매출채권	기타	매입채무	기타
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	-	10,531	-	361,230
기타특수관계자	코닉오토메이션	162,000	50,000	1,973,067	15,000
	APS AMD와 그 종속기업	174	4,500,000	466,739	107,072
	디이엔티	437,251	3,259	-	-
	제니스월드	-	-	13,970	-
	넥스틴	-	-	-	8,980

&cr;(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

구분	회사명	현금배당(*1)
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	378,211

(*1) 회사가 발행한 상환전환우선주 중 금융부채로 분류된 배당에 관한 부분입니다.&cr;&cr;- 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	현금배당(*1)	종속기업취득(*2)
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	256,382	1,994,160

(*1) 연결회사가 발행한 상환전환우선주 중 금융부채로 분류된 배당에 관한 부분입니다.&cr;(*2) APS 홀딩스로부터 APS China Corporation 및 AP SYSTEMS Vietnam CO., LTD의 지분을 취득하였습니다.&cr;&cr; (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다. 전기말 특수관계자로부터 금융기관차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지급보증액	실행금액	제공자	비고
APS 홀딩스	41,593,320	24,053,031	우리은행	USANCE
	60,377,400	43,966,725	산업은행	USANCE
	29,480,100	23,975,037	신한은행	USANCE 외
	40,251,600	27,968,485	하나은행	USANCE 외
	26,834,400	3,478,336	농협은행	USANCE
계	198,536,820	123,441,615

&cr;(6 ) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 토지 및 건물 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당기

(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자
APS 홀딩스	67,638,486	113,629,400	외상매입금	11,480,711	우리은행/산업은행
			장단기차입금	78,407,851	우리은행/산업은행

(*) 당기말 기준 특수관계자인 APS 홀딩스가 담보물에 대하여 3.94%를 소유하고 있습니다.

&cr; 특수관계자인 APS 홀딩스가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. &cr;

- 전기

(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자
APS 홀딩스	69,144,118	112,716,300	외상매입금	12,481,816	우리은행/산업은행
			장단기차입금	92,154,070	우리은행/산업은행

(*) 전기말 기준 특수관계자인 APS 홀딩스가 담보물에 대하여 3.94%를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;특수관계자인 APS 홀딩스가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

&cr;(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	2019	2018
급여 및 주식보상비용	286,290	564,388
퇴직급여	62,601	34,076
계	348,891	598,464

&cr; 32. 보고기간 후 사건&cr;&cr; (1) 회사는 보고기간말 이후인 2020년 1월 31일, 회사의 관계기업인 APS홀딩스(주)와 FMM 레이저 장비 개발, 제조, 판매사업 자산양수도계약을 체결하였으며, 매각일 현재, FMM 사업부와 관련하여 회사가 계상한 개발비 및 특허자산의 장부금액은 1,435,334천원입니다. 동 거래에 따라 회사가 인식한 무형자산처분이익은 464,666천원입니다.&cr;

33. 영업부문&cr;

경영진은 영업전략을 수립하는 전략 운영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 성격의 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. &cr;&cr;당기말 현재 연결회사의 각 사업본부별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 사업내용
장비사업본부	반도체장비, 디스플레이장비 제조
해외영업사업부	해외시장 A/S 대응

&cr;(1) 부문 재무상태 정보&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

영업부문	2019.12.31
	총자산	총부채	비유동자산 증가
장비사업본부	419,365,629	305,989,883	25,695,350
해외영업사업부	3,733,415	858,698	334,462
소계	423,099,044	306,848,581	26,029,812
연결조정	(2,133,169)	(5,603)	(1,933,597)
계	420,965,874	306,842,978	24,096,215

&cr;- 전기

(단위: 천원)

영업부문	2018.12.31
	총자산	총부채	비유동자산 증가
장비사업본부	420,588,797	314,283,380	(6,066,053)
해외영업사업부	2,438,510	395,201	174,753
신규사업 투자관리본부	10,297	-	(1,367)
소계	423,037,604	314,678,581	(5,892,667)
연결조정	(2,050,662)	(106,767)	(1,955,189)
계	420,986,942	314,571,814	(7,836,663)

(2) 부문 당기손익 정보 &cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

영업부문	2019.12.31
	매출액	영업손익	이자비용	감가상각비 및 &cr;무형자산상각비
장비사업본부	460,248,240	27,590,060	5,551,550	2,796,831
해외영업사업부	8,402,776	870,842	9,871	617,657
소계	468,651,016	28,460,902	5,561,421	3,414,488
연결조정	(6,573,237)	(33,780)	-	-
계	462,077,779	28,427,122	5,561,421	3,414,488

&cr;- 전기

(단위: 천원)

영업부문	2018.12.31
	매출액	영업손익	이자비용	감가상각비 및 &cr;무형자산상각비
장비사업본부	714,057,287	45,673,006	5,623,799	12,363,812
해외영업사업부	3,195,058	88,901	-	34,514
신규사업 투자관리본부	-	(9,065)	-	-
소계	717,252,345	45,752,842	5,623,799	12,398,326
연결조정	(3,012,552)	-	-	-
계	714,239,793	45,752,842	5,623,799	12,398,326

(3) 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

구분	2019
	매출액	비중
고객A	154,084,356	33.48%
고객B	129,013,041	28.03%
고객C	55,093,825	11.97%

&cr;- 전기

(단위: 천원)

구분	2018
	매출액	비중
고객A	232,733,646	32.59%
고객B	200,392,610	28.06%
고객C	77,206,901	10.81%

34. 회계정책의 변경&cr; &cr; 33.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr; &cr; 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr; &cr; 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.92% ~ 3.29% 입니다.&cr;&cr; 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. &cr;

(단위: 천원)

	2019
전기말에 공시된 운용리스약정	3,117,740
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	3,063,418
(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(117,544)
(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(133,165)
가산:행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영	2,885,994
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	5,698,703
인식된 리스부채의 유동분류
유동 리스부채	2,951,576
비유동 리스부채	2,747,127
합계	5,698,703

&cr; 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr; &cr; ① 재무상태표에 인식된 금액

&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2019.01.01
사용권자산
부동산	5,185,500	5,910,509
차량운반구	97,908	130,700
합계	5,283,408	6,041,209

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2019.01.01
리스부채
유동	2,735,327	2,951,575
비유동	2,234,503	2,747,127
합계	4,969,829	5,698,703

&cr; 당기 중 증가된 사용권자산 은 87,593천원 입니다. &cr;&cr;② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019
사용권자산의 감가상각비
부동산	3,363,067
차량운반구	48,690
합계	3,411,757
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	154,449
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	56,810
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	75,953
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,527,676천 원입니다.

&cr; 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­	사용권자산: 5,998,651천원 증가
­	리스부채: 5,705,397천원 증가
­	임차보증금: 293,254천원 감소

&cr; 최초 적용일 현재 이익잉여금 조정 사항 없습니다.&cr;&cr; ③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;

­	특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­	리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­	최초 적용일 현재 부동산을 제외한 기초자산 중 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­	최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­	연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

&cr; 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;

(2) 회사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr; 회사 는 사무실, 공장, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr; &cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr; 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­	리스부채의 최초 측정금액
­	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­	복구원가의 추정치

&cr; 부동산을 제외한 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복사기 등 IT기기와 정수기 등 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

&cr;&cr; [별 도] &cr;&cr;

재 무 상 태 표
제 3 기 : 2019년 12월 31일 현재
제 2 기 : 2018년 12월 31일 현재
에이피시스템 주식회사	(단위: 원)

과목	주석	제 3 기		제 2 기
자산
유동자산			249,272,776,666		282,257,348,615
현금및현금성자산	5, 6	27,776,141,191		33,037,903,762
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5, 6, 7	-		8,927,133,719
매출채권	5, 6, 7, 31	42,464,110,745		20,477,981,210
계약자산	5, 7, 8	31,787,346,695		66,914,054,718
기타수취채권	5, 6, 7, 31	745,225,340		4,728,519,621
기타자산	9	12,470,718,406		6,343,754,002
재고자산	10	134,029,234,289		141,828,001,583
비유동자산			170,092,851,900		138,331,448,857
기타수취채권	5, 6, 7	4,414,246,220		616,516,673
계약자산	5, 7, 8	39,151,856,704		-
유형자산	11	86,570,443,156		107,859,400,157
사용권자산	34	5,026,902,806		-
투자부동산	12	12,903,822,363		-
무형자산	11	6,762,711,983		15,355,340,137
종속기업투자	13	1,994,160,000		2,004,559,536
기타자산	9	34,000,257		87,000,974
이연법인세자산	19	13,234,708,411		12,408,631,380
자산총계			419,365,628,566		420,588,797,472
부채
유동부채			285,970,844,793		290,814,590,289
매입채무	5, 6, 31	80,390,372,602		106,225,095,172
계약부채	8	48,408,667,971		16,787,425,024
기타지급채무	5, 6, 14	17,903,627,502		13,233,905,691
리스부채	5, 6, 34	2,572,006,473		-
차입금	5, 6, 15	127,198,586,540		146,133,338,808
당기법인세부채	19	2,948,812,371		5,793,416,535
충당부채	18	6,139,594,337		1,830,363,703
기타부채	16	409,176,997		811,045,356
비유동부채			20,019,038,006		23,468,789,384
차입금	5, 10, 15	8,888,800,000		14,833,200,000
기타지급채무	5, 6, 14	2,539,474,255		3,416,804,002
리스부채	5, 16, 34	2,218,133,880		-
순확정급여부채	17	1,304,546,229		13,173,201
충당부채	18	5,068,083,642		5,205,612,181
부채총계			305,989,882,799		314,283,379,673
자본
납입자본			71,315,337,518		70,622,501,259
자본금	20	7,640,710,500		7,640,710,500
주식발행초과금	20	63,674,627,018		62,981,790,759
이익잉여금	22		44,549,640,249		38,172,148,540
기타자본구성요소	20		(2,489,232,000)		(2,489,232,000)
자본총계			113,375,745,767		106,305,417,799
부채와자본총계			419,365,628,566		420,588,797,472

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제 3 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31 일까지
제 2 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31 일까지
에이피시스템 주식회사	(단위: 원)

과목	주석	제 3 기	제 2 기
매출액	23	460,248,239,908	714,057,286,869
매출원가	10, 25	(394,708,238,911)	(615,002,800,615)
매출총이익		65,540,000,997	99,054,486,254
판매비와 관리비	11, 24, 25	(38,325,083,629)	(50,651,652,915)
대손상각비	6	375,142,831	(2,729,827,290)
영업이익		27,590,060,199	45,673,006,049
기타수익	26	6,575,475,872	12,316,577,517
기타의 대손상각비	6	(10,500,000)	(162,782,877)
기타비용	26	(12,995,903,246)	(19,878,690,020)
이자수익		723,878,757	737,378,913
금융수익	27	1,866,211,961	1,393,271,180
금융비용	27	(12,088,476,604)	(12,366,518,742)
법인세비용차감전순이익		11,660,746,939	27,712,242,020
법인세비용	19	(2,804,099,089)	(2,662,884,206)
당기순이익		8,856,647,850	25,049,357,814
기타포괄손익
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소	19, 22	(380,832,541)	(582,266,361)
총포괄손익		8,475,815,309	24,467,091,453
주당손익	28
기본주당순손익		629	1,799
희석주당순손익		586	1,648

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제 3 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31 일까지
제 2 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31 일까지
에이피시스템 주식회사	(단위: 원)

과목	주석	납입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	계
2018.1.1(전기초)		70,204,310,106	-	13,705,057,087	83,909,367,193
당기순이익		-	-	25,049,357,814	25,049,357,814
순확정급여부채의 재측정요소	19	-	-	(582,266,361)	(582,266,361)
총괄포괄손익 소계		-	-	24,467,091,453	24,467,091,453
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
자기주식취득	20	-	(2,489,232,000)	-	(2,489,232,000)
상환전환우선주의 보통주 전환	20	418,191,153	-	-	418,191,153
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계		418,191,153	(2,489,232,000)	-	(2,071,040,847)
2018.12.31(전기말)		70,622,501,259	(2,489,232,000)	38,172,148,540	106,305,417,799
2019.1.1(당기초)		70,622,501,259	(2,489,232,000)	38,172,148,540	106,305,417,799
당기순이익		-	-	8,856,647,850	8,856,647,850
순확정급여부채의 재측정요소		-	-	(380,832,541)	(380,832,541)
총괄포괄손익 소계		-	-	8,475,815,309	8,475,815,309
현금배당	19			(2,098,323,600)	(2,098,323,600)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
상환전환우선주의 보통주 전환	20	692,836,259	-	-	692,836,259
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계		692,836,259	-	-	692,836,259
2019.12.31(당기)		71,315,337,518	(2,489,232,000)	44,549,640,249	113,375,745,767

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제 3 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31 일까지
제 2 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31 일까지
에이피시스템 주식회사	(단위 : 원)

과목	주석	제 3 기		제 2 기
영업활동으로 인한 현금흐름			16,854,356,519		(49,661,656,743)
영업으로부터 창출된 현금흐름	29	27,124,415,919		(45,306,199,282)
이자의 수취		588,613,040		743,697,106
이자의 지급		(4,505,477,216)		(4,259,148,027)
법인세의 납부		(6,353,195,224)		(840,006,540)
투자활동으로 인한 현금흐름			7,166,671,160		10,941,432,854
투자활동으로 인한 현금유입액		10,840,798,780		27,558,772,045
금융기관예치금의 감소		-		27,211,311,782
당기손익-공정가치금융자산의 감소		8,934,044,499		-
유형자산의 처분		876,929,252		107,044,910
무형자산의 처분		431,558,893		-
기타수취채권의 감소		587,866,600		240,415,353
종속기업투자주식의 처분		10,399,536		-
투자활동으로 인한 현금유출액		(3,674,127,620)		(16,617,339,191)
당기손익-공정가치금융자산의 증가		-		1,839,874,026
유형자산의 취득		1,315,481,018		8,086,477,288
무형자산의 취득		1,370,046,602		492,749,204
기타수취채권의 증가		988,600,000		924,938,673
종속기업투자주식의 취득		-		2,008,300,000
사업결합으로 인한 현금유출액		-		3,265,000,000
재무활동으로 인한 현금흐름			(28,886,608,349)		9,183,425,168
재무활동으로 인한 현금유입액		(17,588,198,331)		17,337,364,048
단기차입금의 순차입		(17,588,198,331)		17,337,364,048
재무활동으로 인한 현금유출액		(11,298,410,018)		(8,153,938,880)
유동성장기차입금의 상환		5,944,400,000		5,222,400,000
자기주식 취득		-		2,489,232,000
보통배당금의 지급		2,098,323,600		442,306,880
상환전환우선주배당금의 지급		376,075,050		-
리스부채의 상환		2,879,611,368		-
현금의 증가(감소)			(4,865,580,670)		(29,536,798,721)
기초의 현금			33,037,903,762		62,719,670,307
현금및현금성자산의 환율변동효과			(396,181,901)		(144,967,824)
기말의 현금			27,776,141,191		33,037,903,762

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

&cr;

이익잉여금처분계산서(안)

제 3 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31 일까지

제 2 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31 일까지

(단위: 천원)

구분	제 3기		제 2기
미처분 이익잉여금		44,339,807		38,172,149
전기이월이익잉여금	35,863,992		19,291,353
회계정책변경의 효과	-		(5,586,296)
순확정급여부채의 재측정요소	(380,833)		(582,266)
당기순이익	8,856,648		25,049,358
합계		44,339,807		38,172,149
이익잉여금 처분액	790,325		2,308,157
주당배당금(액면배당률): 당기 50원(10%)&cr; 전기 150원(30%)	718,477		2,098,324
이익준비금	71,848		209,833
차기 이월 미처분이익잉여금		43,495,426		35,863,992

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

&cr;&cr;주석

제 3 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 2 기 : 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 에이피시스템 주식회사

1. 일반사항 &cr; &cr;에이피시스템 주식회사(이하 '회사')는 2017년 3월 1일(분할설립일)자로 에이피에스홀딩스 주식회사(구, 에이피시스템 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 신설되었습니다. 설립시 승계한 보 통주자본금 및 우선주자본금은 각각 6,839,517천원 및 801,194천원 입니다. &cr; &cr; 회사의 본사는 경기도 화성에 위치하고 있으며, 제조설비 및 연구소를 두고 반도체장비, LCD장비 및 콘트롤기기 등의 제조업을 영위하고 있습니다.&cr;

2. 중요한 회계정책

&cr; 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr;

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경 하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 보여주고 있습니다.

&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않 은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(6) 연차개선 2015-2017

&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채 에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결 합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;2.4 영업부문&cr;

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사 결정자로 보고 있습니다.&cr;

2.5 외화환산&cr;

(1) 기능통화와 표시통 화 &cr; &cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr; &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; &cr; 2.6 금융자산&cr;

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익 -공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr;② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ( 회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) &cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr; 2.7 현금및현금성자산&cr;

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

&cr; 2.8 파생상품&cr;

파생상품은 파생상품계 약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회 피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용) 또는 금융수익(비용) 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr; 2.9 매출채권&cr; &cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

&cr; 2.10 재고자산&cr;

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품, 재공품, 제품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr; &cr; 2.11 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr; &cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;

2.12 유형자산&cr;

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정내용연수
건물	40년
구축물	40년
기계장치	5년
차량운반구	5년
공기구비품	5년
기타의유형자산	5년

&cr; 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr;

2.13 차입원가&cr;&cr; 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입 원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.14 정부보조금&cr;

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있 을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;

2.15 무형자산&cr; &cr; (1) 개발비&cr;&cr; 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 자산화하여 무형자산으로 인식하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 또한, 일반적으로 해당 시점 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 회원권&cr; &cr; 회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr; (3) 기타의 무형자산

&cr;기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

&cr; 2.16 비금융자산의 손상&cr;&cr; 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr; 2.17 매입채무와 기타지급채무&cr; &cr;매입채무와 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 45일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;

2.18 금융부채&cr;

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.19 복합금융상품&cr;&cr; 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환 될 수 있는 상환전환우선주입니다.&cr;

복합금융상품의 부채요소는 최초에 공정가치로 인식하고, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr;&cr;최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. &cr;&cr; 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 상환전환우선주 발행금액 중 전환조건에 따라 확정수량의 자기지분상품을 지급하는 부분을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. &cr;

2.20 충당부채&cr;&cr; 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;

2.21 당기법인세 및 이연법인세&cr;

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손 익으로 인식됩니다.

&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr; &cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;

2.22 종업원급여&cr;

(1) 순확정급여부채&cr; &cr;회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손 익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 &cr; &cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr; &cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하는 주식결제형 주식기준보상제도의 경우, 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

&cr;종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도의 경우, 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr; 2.23 수익인식&cr;

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr;

1) 수행의무의 식별 &cr;

회사는 고객에게 반도체장비, LCD장비 및 콘트롤기기 등을 제작하여 인도하는 사업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 고객과의 계약에 따라 ① 장비 제작 및 인도, ② 인도한 장비에 대한 설치용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. &cr;

2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 장비 제작 및 인도&cr;

회사는 고객이 주문한 장비를 제작하여 판매하고 있으며, 일반적으로 1년 이내의 제작 기간이 소요됩니다.&cr;

기업회계기준서 제1115호에 따르면, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.&cr;

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 인도한 장비에 대한 설치용역 등

기업회계기준서 제1115호에 따르면, 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다면 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.&cr;&cr;회사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후, 일반적으로 인도된 재화에 대하여 설치, 양산대응 등의 용역을 제공합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과,설치용역 등과 관련하여 고객은 회사가 수행하는 대로 회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다고 판단됩니다. 이에 따라 회사는 설치용역 등과 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

4) 거래가격의 배분&cr;

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr; &cr; 2.24 리스&cr;

주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 34 에서 제공합니다.

&cr;회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr;

회사는 다양한 사무실, 공장, 창고, 기숙사, 자동차 를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래(1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-	개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
-	회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-	리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-	가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
-	국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

&cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

부동산 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr;

(1) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

&cr; 2.25 재무제표 승인 &cr; &cr; 회사의 재무제표는 2020년 3월 4일 자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있 습니다. &cr;&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

&cr;(1) 법인세&cr; &cr; 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 ( 주석 19 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr; (2) 충당부채

&cr;회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등 회사의 의무와 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr; &cr; (3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 6 참조).

&cr; (4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 ( 주석 4.1.2 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 17 참조).

( 6) 거래가격의 배분&cr;&cr; 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.&cr; &cr;(7) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;&cr;회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.&cr;&cr; 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 위험관리&cr; &cr; 4.1 재무위험관리&cr; &cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다. &cr;&cr;재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

&cr; 4.1.1 시장위험

&cr;(1) 외환위험&cr;&cr;회사가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔 화, 유로화 등이 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;

회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31		2018.12.31
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	3,723,031	(3,723,031)	(6,403,166)	6,403,166
JPY	595,732	(595,732)	53,341	(53,341)
VND	(16)	16	(4,700)	4,700
EUR	-	-	(82,378)	82,378

당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과같습니다.&cr;&cr;- 당기

(단위: 천)

구분	2019.12.31
	USD	JPY	VND	원화환산액
자산
현금및현금성자산	18,649	508,094	-	26,995,794
매출채권(*)	83,801	111,972	-	98,215,947
계	102,450	620,066	-	125,211,741
부채
매입채무	29,374	59,889	3,280	34,645,728
단기차입금	39,691	-	-	45,954,187
미지급금	1,230	-	-	1,424,140
계	70,295	59,889	3,280	82,024,055

(*) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.&cr;

- 전기

(단위: 천)

구분	2018.12.31
	USD	JPY	VND	CNY	원화환산액
자산
현금및현금성자산	15,834	12,728	-	-	17,832,390
당기손익-공정가치 금융자산	7,005	-	-	-	7,831,920
매출채권(*)	68,938	40,000	-	-	77,484,348
계	91,777	52,728	-	-	103,148,658
부채
매입채무	50,843	80	9,752	644	57,672,154
단기차입금	98,103	-	-	-	109,688,939
미지급금	98	-	-	-	110,058
계	149,044	80	9,752	644	167,471,151

(2) 이자율위험&cr;

회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

&cr;다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31		2018.12.31
	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자비용	1,360,874	(1,360,874)	1,609,665	(1,609,665)

4.1.2 신용위험&cr;

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

&cr;신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

&cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

&cr;① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 각각 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 거래처의 무보증회사채할인율이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. &cr;

기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권	정상채권	3개월 초과 연체	1년 초과 연체	계
당기
기대 손실률	2.3%	30.0%	100.0%
총 장부금액 - 매출채권	39,899,996	3,663,022	468,500	44,031,517
총 장부금액 - 계약자산	73,505,836	-	-	73,505,836
손실충당금	2,566,633	1,098,907	468,500	4,134,040
전기
기대 손실률	4.4%	30.0%	100.0%
총 장부금액 - 매출채권	19,477,557	1,429,178	129,721	21,036,455
총 장부금액 - 계약자산	70,864,763	-	-	70,864,763
손실충당금	3,950,708	428,753	129,721	4,509,182

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	계약자산		매출채권
	당기	전기	당기	전기
기초	3,950,708	-	558,474	1,796,928
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(1,384,075)	3,950,708	1,008,933	(1,220,881)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	(17,573)
기말	2,566,633	3,950,708	1,567,407	558,474

&cr;매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기타 미수금 등
기초 손실충당금	1,222,783
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	10,500
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(262,783)
기말 손실충당금	970,500

(단위: 천원)

전기	기타 미수금 등
기초 손실충당금	1,062,001
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	162,783
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(2,001)
기말 손실충당금	1,222,783

&cr;리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 대손상각비

&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	당기	전기
매출채권 및 계약자산	1,303,938	4,801,336
기타자산	10,500	-
기타금융자산	-	360,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-
대손상각비 환입	(1,679,081)	(2,268,726)
대손상각비 계	(364,643)	2,892,610

위의 대손상각비 중 (375)백만원(전기: 2,730백만원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: - 천원, 전기: 8,927,133천원) .&cr;

4.1.3 유동성위험

&cr;현금흐름의 예측은 회사의 재경팀이 수행하고 있습니다. 회사는 유동성위험을 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr;

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 적정규모의 예금을 보유 함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

당기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

2019.12.31	1년 이내	1년 초과 ~ 3년 이내	3년 초과
매입채무	80,390,373	-	-
차입금(*)	128,368,984	9,125,918	-
미지급금	5,421,153	1,442,483	-
미지급비용	11,826,358	1,093,991	-
임대보증금	653,980	3,000	-
리스부채	2,572,006	2,218,134	-
합 계	229,232,854	13,883,526	-

(*) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.&cr;&cr;- 전기

(단위: 천원)

2018.12.31	1년 이내	1년 초과 ~ 3년 이내	3년 초과
매입채무	106,225,095	-	-
차입금(*)	147,826,788	8,780,921	6,860,305
미지급금	4,543,901	1,290,034	-
미지급비용	8,486,025	2,126,770	-
임대보증금	203,980	-	-
합 계	267,285,789	12,197,725	6,860,305

(*) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.&cr;

4.2 자본위험관리

&cr;회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;

당기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
부채 (A)	305,989,883	314,283,380
자본 (B)	113,375,746	106,305,418
현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	27,776,141	33,037,904
차입금(D)	136,087,387	160,966,539
부채비율(A/B) (%)	269.9%	295.6%
순차입금비율(D-C)/B (%)	95.5%	120.3%

5. 금융상품공정가치&cr;&cr;5.1 금융상품 종류별 공정가치

당기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr; &cr; (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	2019.12.31		2018.12.31
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	-	-	8,927,134	8,927,134
현금및현금성자산	27,776,141	27,776,141	33,037,904	33,037,904
매출채권(*1)	42,464,111	(*1)	20,477,981	(*1)
계약자산	73,505,836	70,939,203	70,864,763	66,914,055
기타수취채권	5,159,472	5,159,472	5,345,036	5,345,036
금융부채
매입채무	80,390,373	(*1)	106,225,095	(*1)
단기차입금	127,198,587	127,198,587	146,133,339	146,133,339
장기차입금	8,888,800	8,888,800	14,833,200	14,833,200
기타지급채무(*2)	18,715,956	18,715,956	14,371,565	14,371,565
리스부채
리스부채	4,790,140	4,790,140	-	-

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다.&cr;&cr; 5.2 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31			2018.12.31
	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-	8,927,134	-
장기차입금	-	-	8,888,800	-	-	14,833,200
리스부채	-	-	4,790,140	-	-	-

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

&cr;(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

&cr;수준 2로 분류되는 공정가치 측정치는 파생계약이 내재된 회사채 등의 복합금융상품으로 구성됩니다. 복합금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.&cr;&cr;공시되는 공정가치 중 수준3으로 분류되는 차입금의 경우 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.&cr;

6. 범주별 금융상품&cr; &cr; (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

금융자산	2019.12.31	2018.12.31
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,927,134
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	27,776,141	33,037,904
매출채권(*1)	42,464,111	20,477,981
기타수취채권	5,159,471	5,345,037
계	75,399,723	67,788,056

(*1) 계약자산인 미청구공사 금액을 제외하였습니다.&cr;

(단위: 천원)

금융부채	2019.12.31	2018.12.31
상각후원가 금융부채
매입채무	80,390,373	106,225,095
차입금	136,087,387	160,966,539
기타지급채무	20,443,102	16,650,710
상각후원가 금융부채 소계	236,920,862	283,842,344
리스부채	4,790,140	-
계	241,711,002	283,842,344

보고기간말 현재 금융자산의 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 각 금융자산 범주별 장부금액입니다.&cr;&cr;(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구분	2019.12.31					2018.12.31
	상각후원가&cr;금융자산(*)	당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산	상각후원가&cr;금융부채	리스부채	계	상각후원가&cr;금융자산	당기손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산	상각후원가&cr;금융부채	계
대손충당금 환입	(1,019,433)	-	-	-	(1,019,433)	1,058,098	-	-	1,058,098
외화환산이익	2,059,425	-	1,753,136	-	3,812,561	1,890	-	329,232	331,122
외화환산손실	(1,582,273)	-	(397,057)	-	(1,979,330)	(185,844)	-	(1,149,559)	(1,335,403)
외환차익	1,761,199	-	168,294	-	1,929,493	1,114,523	-	313,306	1,427,829
외환차손	(823,520)	-	(7,965,153)	-	(8,788,673)	(153,418)	-	(6,606,835)	(6,760,253)
평가이익	-	-	-	-	-	-	21,870	-	21,870
처분이익	-	6,911	-	-	6,911	-	2,549	-	2,549
처분손실	-	-	-	-	-	-	(6,912)	-	(6,912)
이자수익	723,879	-	-	-	723,879	737,379	-	-	737,379
이자비용	-	-	(5,272,202)	(144,078)	(5,416,280)	-	-	(5,189,225)	(5,189,225)

(*) 계약자산 관련 손익은 제 외하였습니다.&cr;

7 . 금융자산 및 매출채권&cr;

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
유동항목
파생결합증권 등	-	8,927,134

당기손익으로 인식된 금액은 6,911천원(2018년 :17,507천원)은 입니다.

(2) 매출채권 및 계약자산&cr;&cr; 1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
계약자산(유동)
계약자산	31,787,347	70,864,763
대손충당금	-	(3,950,708)
장부금액	31,787,347	66,914,055
계약자산(비유동)
계약자산	41,718,489	-
대손충당금	(2,566,633)	-
장부금액	39,151,856	-
매출채권
매출채권	44,031,517	21,036,455
대손충당금	(1,567,406)	(558,474)
장부금액	42,464,111	20,477,981

&cr;2) 매출채권 및 계약자산의 연령분석

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
연체되지 않은 채권	113,131,017	89,648,896
연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 초과 6개월 이내	821,553	1,623,157
6개월 초과 12개월 이내	3,116,283	-
12개월 초과	347,340	499,444
소계	4,285,176	2,122,601
손상채권	121,160	129,721
계	117,537,353	91,901,218

3) 매출채권 및 계약자산의 신용건전성&cr; &cr;외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
외부신용등급이 있는 거래상대방
A(-) 이상	47,951,628	35,323,844
A(-) 미만 B(-) 이상	10,913,358	89,786
B(-) 미만	53,250,595	41,520,270
소계	112,115,581	76,933,900
외부신용등급이 없는 거래상대방
Group 1	1,015,437	12,714,997
연체 및 손상되지 아니한 매출채권 계	113,131,018	89,648,896

Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객&cr;

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31			2018.12.31
	유동	비유동	계	유동	비유동	계
임직원대여금	5,000	-	5,000	20,000	11,667	31,667
기타대여금	655,732	456,668	1,112,400	291,115	656,668	947,783
보증금	179,167	4,357,578	4,536,745	4,500,000	548,182	5,048,182
미수금	465,244	-	465,244	540,106	-	540,106
기타	82	-	82	82	-	82
총 장부금액	1,305,225	4,814,246	6,119,472	5,351,302	1,216,517	6,567,819
대손충당금	(560,000)	(400,000)	(960,000)	(622,783)	(600,000)	(1,222,783)
순장부금액	745,225	4,414,246	5,159,472	4,728,520	616,517	5,345,036

(4) 대손충당금 변동내역&cr;&cr;-당기

(단위: 천원)

구분	2019.12.31
	기초금액	대손상각비	회수불능채권 제각	기말금액
계약자산(유동)	3,950,708	(3,950,708)	-	-
계약자산(비유동)	-	2,566,633	-	2,566,633
매출채권	558,474	1,008,933	-	1,567,407
기타 상각후원가 측정 금융자산	1,222,783	10,500	(262,783)	970,500
계	5,731,965	(364,642)	(262,783)	5,104,540

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '대손상각비'에포함되어 있으며, 기 타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 대손충당금 설정액은 '기타의 대손상각비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 제각하고 있습니다.&cr;&cr; - 전기

(단위: 천원)

구분	2018.12.31
	기초(분할설립일)금액	대손상각비	회수불능채권 제각	기말금액
계약자산	-	3,950,708	-	3,950,708
매출채권	1,796,928	(1,220,881)	(17,573)	558,474
기타 상각후원가 측정 금융자산	1,062,001	162,783	(2,001)	1,222,783
계	2,858,929	2,892,610	(19,574)	5,731,965

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '대손상각비'에포함되어 있으며, 기 타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 대손충당금 설정액은 '기타의 대손상각비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 제각하고 있습니다.

8. 계약자산과 계약부채&cr;

(1) 계약자산 및 계약부채 장부금액

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
계약자산(유동)	31,787,347	70,864,763
대손충당금(유동)	-	(3,950,708)
계약자산(비유동)	41,718,489	-
대손충당금(비유동)	(2,566,633)	-
계약자산 계	70,939,203	66,914,055
계약부채	48,408,668	16,787,425

&cr;회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 계약자산 및 계약부채의 유의적인 변동&cr; &cr;당기에 계약자산과 관련된 고객의 신용등급과 연령 등을 고려하여 (1,384,075 ) 천원 (전 기 3,950,708천원) 의 손상차손을 인식하였습니 다. 계약부채는 재화나 용역을 제공하기 이전에 대가를 미리받은 계약이 감소함에 따라 감소하였습니다.&cr;

(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

&cr;전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019	2018
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
제품의 인도	13,768,682	88,387,764
설치용역	2,768,691	1,341,903
계	16,537,373	89,729,667

&cr; (4) 장비 인도 계약 미이행 부분&cr;

당기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	214,757,399	200,306,093

&cr;보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 86.6%(185,874,498천원)는 다음 보고기간에 걸쳐 제품의 인도로 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.나머지 설치용역에 대한 13.4%(28,882,901천원)는 다음 보고기간 동안 수익으로 인식할 것입니다. 상기 금액에는 변동대가의 제약이 적용된 금액은 포함하지 않았습니다.

&cr; 9. 기타자산 &cr;

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
유동성 항목
선급금	4,527,375	2,263,016
선급비용	6,624,045	2,683,821
부가세대급금	1,319,299	1,396,917
비유동성항목
선급비용	34,000	87,001
소계	12,504,719	6,430,755

10. 재고자산&cr; &cr;(1) 재고자산 세부내역

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
상품	-	-
제품	-	1,882,208
재공품	119,459,257	105,441,309
원재료	25,949,824	22,956,926
미착품	-	20,471,543
평가충당금	(11,379,847)	(8,923,984)
계	134,029,234	141,828,002

(2) 재고자산평가충당금

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
기초	8,923,984	3,255,874
당기설정	7,393,124	7,219,108
폐기	(4,937,261)	(1,550,998)
계	11,379,847	8,923,984

(3) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 원가 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019	2018
재고자산의 변동	10,791,666	(28,020,525)
원재료비	349,859,742	595,350,029
계	360,651,408	567,329,504

11. 유형자산 및 무형자산&cr; &cr;(1) 유형자산&cr;

1) 유형자산 장부금액 변동내역 &cr; &cr;- 당기

(단위: 천원)

구분	2019.12.31
	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	계
기초	24,231,815	64,330,800	9,061,956	6,307,579	3,927,250	107,859,400
취득	-	-	-	1,003,046	219,939	1,222,985
감가상각(*1)	-	(1,728,609)	(3,095,138)	(2,068,173)	-	(6,891,920)
손상(*2)	-	-	(1,011,729)	-	-	(1,011,729)
처분	(269,403)	(276,406)	(701,715)	(376,807)	-	(1,624,331)
대체(*3)	(8,039,335)	(4,531,205)	3,610,527	123,240	(4,147,189)	(12,983,962)
기말 순장부가액	15,923,076	57,794,580	7,863,901	4,988,885	0	86,570,442
취득원가	15,923,076	69,911,766	27,685,262	12,054,339	0	125,574,443
감가상각누계액	0	(12,117,186)	(17,244,294)	(7,065,454)	0	(36,426,934)
손상차손누계액	0	0	(2,577,067)	0	0	(2,577,067)
기말	15,923,076	57,794,580	7,863,901	4,988,885	0	86,570,442

&cr;(*1) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019
매출원가	5,444,827
판매비와 관리비	1,447,092
계	6,891,919

(*2) 당기 중 회사가 보유한 기계장치 중 일부 자산에 대하여, 해당 자산의 사용으로 인한 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못할 것으로 판단되어 손상검토를 수행하였습니다. 이에 따라 해당 자산의 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*3) 일부 유형자산을 투자부동산으로 재분류 하였습니다.(*주석12참조)&cr;&cr;- 전기

(단위: 천원)

구분	2018.12.31
	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	계
기초	24,231,815	66,151,318	10,164,286	6,547,081	2,466,089	109,560,589
취득	-	12,850	-	1,949,909	6,085,317	8,048,076
사업결합(*1)	-	-	2,153,860	23,250	-	2,177,110
감가상각(*2)	-	(1,801,431)	(3,252,708)	(1,987,768)	-	(7,041,907)
손상(*3)	-	-	(2,028,978)	-	-	(2,028,978)
처분	-	(31,936)	(1,981,134)	(224,893)	-	(2,237,963)
대체(*4)	-	-	4,006,630	-	(4,624,155)	(617,525)
기말 순장부가액	24,231,815	64,330,800	9,061,956	6,307,579	3,927,250	107,859,400
취득원가	24,231,815	77,214,869	31,875,228	11,989,463	3,927,250	149,238,625
감가상각누계액	-	(12,884,069)	(19,218,956)	(5,681,884)	-	(37,784,909)
손상차손누계액	-	-	(3,594,316)	-	-	(3,594,316)

(*1) 기타특수관계자인 디이엔티로부터 2018년 4월 6일자로 일부 사업을 양수하였으며, 이에 따라 기계장치 등 유형자산과 산업재산권 등 무형자산이 증가하였습니다 (주석 31 참조). &cr; (*2) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018
매출원가	6,002,592
판매비와 관리비	1,039,315
계	7,041,907

(*3) 전기 중 회사가 보유한 기계장치 중 일부 자산에 대하여, 해당 자산의 사용으로 인한 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못할 것으로 판단되어 손상검토를 수행하였습니다. 이에 따라 해당 자산 의 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*4) 일부 사용가능한 유형자산을 재고자산으로 대체하였습니다.&cr;

2) 당기말 현재 회사의 토지 및 건물 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당기

(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자
APS 홀딩스	67,638,486	113,629,400	외상매입금	11,480,711	우리은행/산업은행
			장단기차입금	78,407,851	우리은행/산업은행

(*) 당기말 기준 특수관계자인 APS 홀딩스가 담보물에 대하여 3.94%를 보유하고 있습니다.

&cr; 특수관계자인 APS 홀딩스가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. &cr;

- 전기

(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자
APS 홀딩스	69,144,118	112,716,300	외상매입금	12,481,816	우리은행/산업은행
			장단기차입금	92,154,070	우리은행/산업은행

(*) 전기말 기준 특수관계자인 APS 홀딩스가 담보물에 대하여 3.94%를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;특수관계자인 APS 홀딩스가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. &cr;

3) 운용리스&cr;회사는 당기말 현재 사무실 임차 등과 관련하여 리스기준서를 적용하고 있으며, 이와관련되어 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다. (주석34참고)

(단위: 천원)

구 분	2019	2018
1년 이내	-	2,994,440
1년 초과 - 3년 이내	-	123,300
계	-	3,117,740

(2) 무형자산&cr;&cr; 1) 무형자산 장부금액 변동내역 &cr;

- 당기

(단위: 천원)

구분	2019.12.31
	산업재산권	개발비	기타무형자산	건설중인무형자산	계
기초 장부금액	758,391	10,561,695	3,950,654	84,600	15,355,340
취득	279,467	-	173,220	916,800	1,369,487
처분	(70,341)	-	(439,659)	-	(510,000)
손상 및 감액	(1,318)	(5,377,508)	(230,100)	-	(5,608,926)
무형자산상각(*1)	(121,176)	(3,081,668)	(640,345)	-	(3,843,189)
대체	-	-	197,400	(197,400)	-
기말 장부금액	845,023	2,102,519	3,011,170	804,000	6,762,712

(*1) 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019
매출원가	3,583,081
판매비와 관리비	260,108
계	3,843,189

&cr; - 전기

(단위: 천원)

구분	2018.12.31
	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	건설중인무형자산	계
기초 장부금액	807,009	6,061,611	3,230,936	13,832,792	23,932,348
취득	141,467	-	255,432	95,850	492,749
처분	(83,932)	-	-	-	(83,932)
사업결합(*1)	9,247	-	1,078,643	-	1,087,890
손상	-	(4,751,811)	-	-	(4,751,811)
무형자산상각	(115,400)	(4,580,897)	(625,607)	-	(5,321,904)
대체	-	13,832,792	11,250	(13,844,042)	-
기말 장부금액	758,391	10,561,695	3,950,654	84,600	15,355,340

(*1) 기타특수관계자인 디이엔티로부터 2018년 4월 6일자로 일부 사업을 양수하였으며, 이에 따라 기계장치 등 유형자산과 산업재산권 등 무형자산이 증가하였습니다(주석 30 참조).

(*2) 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018
매출원가	5,114,929
판매비와 관리비	206,975
계	5,321,904

&cr; 전기 중 미래 경제적 효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 회사가 통제하지 못하기 때문에 자 산으로 인식하지 아니한 경상개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019	2018
경상개발비	12,284,571	18,898,729

&cr; 2) 중요한 개발비&cr;&cr;주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개별자산명	2019.12.31	2018.12.31	잔여 상각기간
TFE ALD / CVD	-	7,170,011	-
FMM(*1)	1,356,293	1,808,391	-
Bump Sputter(*2)	520,332	1,144,730	1년
기타	225,894	438,562	1~2년
합계	2,102,519	10,561,694	-

(*1) 회사는 보고기간말 이후인 2020년 1월 31일, 회사의 관계기업인 APS홀딩스(주)와 FMM 레이저 장비 개발, 제조, 판매사업 자산양수도계약을 체결하였으며, 매각일 현재, FMM 사업부와 관련하여 회사가 계상한 개발비 및 특허자산의 장부금액은 1,435,334천원입니다. 동 거래에 따라 회사가 인식한 무형자산처분이익은 464,666천원입니다.&cr; (*2) Bump Sputter는 반도체 Advanced Package 장비로서 2015년 개발 완료됨에 따라 국내 고객사에 납품되고 있습니다.&cr;

3) 개발비 손상

(단위: 천원)

개별자산명	장부금액	손상차손 금액
		당기	누계액
ASHING(*1)	-	-	2,663,980
TBDB(*1)	-	-	2,087,831
TFE ALD / CVD(*2)	-	5,377,508	5,377,508
합계	-	5,377,508	10,129,319

(*1) Ashing 장비 개발 및 TBDB 장비 개발은 개발당시 목표했던 기술수준은 완성되었으나, 경쟁 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 회수가능액이 없는 것으로 추정되어 전기에 전액 감액하였습니다.&cr; (*2) TFE ALD/CVD는 Flexible AMOLED 박막봉지 공정 장비로, Plasma 소스를 이용한 고투습막, 파티클 저감공정 개발을 2018년에 완료했으나 , 주요 고객사의 투자지연 등의 원인으로 손상검사하였고, 회 수가능액이 현저히 작거나 없다고 추정되어 당기에 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다.&cr;

12. 투자부동산&cr;&cr; (1) 투자부동산 장부금액 변동내역&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

구분	2019
	토지	건물 및 구축물	시설장치	계
기초 장부금액	-	-	-	-
취득	-	-	-	-
감가상각	-	(71,918)	(8,222)	(80,140)
처분	-	-	-	-
대체	8,404,332	4,531,205	48,425	12,983,962
당기말 장부금액	8,404,332	4,459,287	40,203	12,903,822

&cr;- 전기에는 투자부동산 해당내역이 없습니다.&cr;&cr; (2) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당 기에 270,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당기에 95,963천원 입니다. &cr; &cr;(3) 당기말 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 투자부동산은 없습니다. &cr;&cr; (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 15,185,325천원 이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. &cr; &cr;(5) 운용리스 제공 내역&cr;&cr;투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수있습니다.

회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

&cr;한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
1년 이내	270,000	-

13. 종속기업투자&cr;

(1) 종속기업투자 내역

(단위: 천원)

구분	2019.12.31&cr; 보통주지분율 (% )	2019.12.31	2018.12.31
APS HK GLOBAL LIMITED	-	-	10,400
APS VIETNAM	100	636,605	636,605
APS CHINA CORP	100	1,357,555	1,357,555
계		1,994,160	2,004,560

(2) 종속기업 투자주식 변동 내역

(단위: 천원)

구분	2019	2018
기초 및 분할설립일	2,004,560	11,193
취득	-	2,008,300
손상(*)	(10,400)	(14,933)
기말	1,994,160	2,004,560

(*) APS HK Global Limited는 사업종료에 따라 당기 중 청산완료 되었습니다..&cr;&cr; 회사는 중국 및 베트남 시장 내AS 대응 등의 목적으로 2018년 6월 14일 특수관계자인 APS 홀딩스 로부터 APS China Corporation 및 AP SYSTEMS Vietnam CO., LTD의 지분을 모두 취득하였습니다 (주석 31 참조).&cr;

14. 기타지급채무

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
유동성 항목
미지급금	5,421,153	4,543,901
미지급비용	11,826,358	8,486,025
임대보증금	653,980	203,980
소계	17,901,491	13,233,906
비유동성 항목
미지급금	1,442,483	1,290,034
미지급비용	1,093,991	2,126,770
임대보증금	3,000	-
소계	2,539,474	3,416,804
계	20,440,965	16,650,710

15. 차입금

(1) 차입금 장부금액 구성내역

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
유동성 항목
단기차입금	121,254,187	138,688,939
유동성장기차입금	5,944,400	7,444,400
소계	127,198,587	146,133,339
비유동성 항목
장기차입금	8,888,800	14,833,200
계	136,087,387	160,966,539

(2) 차입금 세부내역&cr;

1) 단기차입금&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

구분	차입처	2019.12.31&cr; 연이자율(%)	장부금액
무역금융	국민은행	2.33	2,132,984
	산업은행	2.24 - 2.31	14,999,211
	신한은행	2.23 - 3.52	9,246,552
	우리은행	0.30 - 2.31	19,575,440
운영자금	국민은행	2.48	10,000,000
	산업은행	2.52-2.94	29,000,000
	신한은행	2.57	10,000,000
	우리은행	2.55-2.57	22,000,000
	하나은행	2.71	4,300,000
계			121,254,187

- 전기

(단위: 천원)

구분	차입처	2018.12.31&cr; 연이자율(%)	장부금액
무역금융	SC은행	3.70	4,083,173
	국민은행	2.93 - 2.95	10,047,099
	기업은행	2.91 - 3.08	7,541,902
	농협은행	2.85	2,059,845
	산업은행	2.86 - 3.12	37,574,848
	신한은행	2.86 - 3.14	7,541,902
	씨티은행	2.98 -3.02	9,398,487
	우리은행	0.4 - 3.23	33,301,621
	하나은행	2.91 - 3.11	13,140,061
운영자금	산업은행	2.80	9,000,000
	신한은행	3.38 - 3.55	5,000,000
계			138,688,938

2) 장기차입금&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	2019.12.31&cr; 연이자율(%)	장부금액
시설자금	산업은행	2022-09-15	2.45 - 3.02	14,833,200
장기차입금				14,833,200
차감: 유동성장기차입금				(5,944,400)
계				8,888,800

&cr;- 전기

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	2018.12.31&cr; 연이자율(%)	장부금액
시설자금	우리은행	2020-06-15	2.53	4,500,000
	산업은행	2022-09-15	2.82 - 3.17	17,777,600
장기차입금				22,277,600
차감: 유동성장기차입금				(7,444,400)
계				14,833,200

16. 기타부채

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
유동성 항목
선수금	101,190	250
예수금	307,987	810,795
계	409,177	811,045

17. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,588,056	13,200,359
사외적립자산의 공정가치	(13,283,510)	(13,187,186)
재무상태표상 순부채	1,304,546	13,173

(2) 확정급여채무 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
기초 금액	13,200,359	11,251,741
당기근무원가	2,689,704	2,621,200
이자비용	304,722	309,637
퇴직급여지급액	(1,437,864)	(1,386,655)
계열회사로부터 전출입	(528,990)	(210,222)
재측정요소
인구통계적가정에 의한 변동	321,288	-
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	501,330	363,115
경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	(462,493)	251,542
기말 금액	14,588,056	13,200,359

(3) 사외적립자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
기초 금액	13,187,186	9,391,569
사외적립자산의 이자수익	308,924	256,479
사용자의 기여금	1,200,800	4,800,000
급여지급액	(1,175,246)	(1,168,212)
계열회사로부터 전출입	(95,861)	60,854
재측정요소
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(142,293)	(153,504)
기말 금액	13,283,510	13,187,186

&cr; (4) 사외적립자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31
정기예금 등	13,283,510	13,187,186
파생결합증권(원리금 보장형)	-	-
계	13,283,510	13,187,186

&cr;(5) 주요 보험수리적 가정

구분	2019.12.31	2018.12.31
할인율	2.33%	2.50%
임금상승률	4.77%	4.53%

&cr; (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	확정급여채무에 대한 영향
	가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소
할인율	1.00%	-7.84%	9.05%
임금상승률	1.00%	9.00%	-7.95%

&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. &cr;&cr; 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,522,465천원입니다. &cr; &cr; 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기 는 6.75년 이 며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 - 2년 이내	2년 초과 - 5년 이내	5년 초과 - 10년 이내	계
급여지급액	1,188,185	1,964,916	4,975,804	9,907,075	18,035,980

18. 충당부채&cr; &cr;회사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 판매보증충당부채&cr;&cr;당 기 및 전기 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
기초	7,035,976	14,742,568
회계정책변경효과	-	(809,821)
전입액	7,905,688	2,197,290
사용액	(4,437,544)	(9,094,061)
기말	10,504,120	7,035,976
유동항목	5,436,037	1,830,364
비유동항목	5,068,084	5,205,612

&cr; (2) 공사손실충당부채&cr;&cr;당기말 현재 회사는 703,558천원의 공사손실충당부채를 계상하였습니다.&cr; &cr; 19. 당기법인세 및 이연법인세&cr;

(1) 법인세비용의 구성 내역

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
당기법인세
당기 법인세부담액	3,598,240	6,686,460
전기 법인세부담액	(89,649)	(2,898,536)
소계	3,508,591	3,787,924
이연법인세
일시적차이 변동 효과	(826,077)	(3,094,422)
회계정책변경효과	-	1,783,488
자본에 직접 가감된 이연법인세	121,585	185,895
소계	(704,492)	(1,125,039)
법인세비용	2,804,099	2,662,885

&cr; ( 2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
법인세비용차감전 순이익	11,660,747	27,712,242
법정세율로 계산된 법인세	2,543,364	6,706,362
법인세효과
비과세수익/ 비공제비용	243,356	236,302
세액공제 및 공제감면세액	(84,410)	(580,302)
전기 법인세 조정사항	69,796	(3,101,621)
기타	31,992	(597,857)
법인세비용	2,804,099	2,662,884

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31
	반영 전	법인세효과	반영 후
순확정급여부채의 재측정요소	(502,418)	121,585	(380,833)

(단위: 천원)

구분	2018.12.31
	반영 전	법인세효과	반영 후
순확정급여부채의 재측정요소	(768,161)	185,895	(582,266)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31
이연법인세자산
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	2,624,793	3,567,424
12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	15,136,627	12,079,416
상계 전 이연법인세자산	17,761,420	15,646,840
이연법인세부채
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(20)	(1,425)
12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(4,526,691)	(3,236,783)
상계 전 이연법인세부채	(4,526,711)	(3,238,208)
이연법인세자산(부채) 순액	13,234,708	12,408,631

(5) 상계 전 이연법인세 변동&cr;

(단위: 천원)

2019.12.31	기초	증가(감소)		기말
		당기손익	기타포괄손익 등
감가상각비	3,989,611	(330,154)	-	3,659,457
국고보조금	306,138	38,103	-	344,241
확정급여부채	3,168,759	239,966	121,585	3,530,310
재고자산평가충당금	2,159,604	594,319	-	2,753,923
품질보증충당부채	1,702,706	839,291	-	2,541,997
무형자산	1,151,765	1,007,866	-	2,159,631
미지급비용	360,217	(156,779)	-	203,438
주식보상비용	22,962	54,841	-	77,803
유형자산	20,819	2,762	-	23,581
대손충당금	1,315,659	(380,086)	-	935,573
계약자산	1,238,922	(1,238,922)	-	-
계약부채	209,073	(209,073)	-	-
공사손실충당부채	604	169,657	-	170,261
리스부채	-	1,159,214	-	1,159,214
기타	-	201,992	-	201,992
이연법인세자산 소계	15,646,840	1,992,995	121,585	17,761,420
사외적립자산	(3,181,784)	(13,415)	-	(3,195,200)
사용권자산	-	(1,216,510)	-	(1,216,510)
기타부채	(56,424)	(58,578)	-	(115,001)
이연법인세부채 소계	(3,238,208)	(1,288,503)	-	(4,526,711)
순액	12,408,632	704,492	121,585	13,234,708

(단위: 천원)

2018.12.31	기초	증가(감소)			기말
		회계정책변경효과(*)	당기손익	기타포괄손익 등
이연법인세자산
감가상각비	3,197,600	-	792,011	-	3,989,611
국고보조금	265,232	-	40,906	-	306,138
확정급여부채	2,593,820	-	389,044	185,895	3,168,759
재고자산평가충당금	787,921	-	1,371,683	-	2,159,604
품질보증충당부채	3,602,214	(195,977)	(1,703,532)	-	1,702,706
무형자산	81,831	-	1,069,934	-	1,151,765
미지급비용	275,969	-	84,248	-	360,217
주식보상비용	360,247	-	(337,285)	-	22,962
유형자산	12,164	-	8,655	-	20,819
대손충당금	531,508	-	784,151	-	1,315,659
계약자산	-	7,743,934	(6,505,012)	-	1,238,922
계약부채	-	8,393,603	(8,184,530)	-	209,073
리스부채	-	-	-	-	-
공사손실충당부채	-	-	604	-	604
재고자산	-	(14,158,073)	14,158,073	-	-
이연법인세자산 소계	11,708,506	1,783,487	1,968,950	185,895	15,646,839
사외적립자산	(2,272,760)	-	(909,025)	-	(3,181,784)
기타부채	(121,537)	-	65,113	-	(56,424)
이연법인세부채 소계	(2,394,297)	-	(843,912)	-	(3,238,208)
순액	9,314,209	1,783,487	1,125,038	185,895	12,408,631

(*) 전기 중 기준서 제 1115호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다.&cr; &cr; 20. 납입자본 및 기타자본구성요소&cr;&cr; (1) 납입자본&cr;

보고기간말 현재 회사의 총 수권주식수는 100,000,000주이고, 보통주 및 우선주로 구성되어 있으며 주당 액면가액은 500원입니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수 (단위: 주)		자본금		주식발행초과금		계
	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주
2018.12.31	14,099,511	1,181,910	7,049,756	590,955	43,045,718	19,936,073	50,095,474	20,527,028
상환전환우선주 전환	380,716	(380,716)	190,358	(190,358)	7,117,770	(6,421,793)	7,308,128	(6,612,151)
보통주 전환 상장 수수료 등	-	-	-	-	(3,140)	-	(3,140)	-
2019.12.31	14,480,227	801,194	7,240,114	400,597	50,160,348	13,514,279	57,400,462	13,914,876

상기 상환전환우선주의 주요 발행내용은 다음과 같습니다.

구분		조건	비고
발행 주식		1,602,388주	상환전환우선주
투자 주체		PEF 1개(60%), 사모펀드 2개(40%)
발행 규모		32,047,600천원 (주당 20천원)
의 결 권		무의결권부 RCPS	주총결의로 배당을 하지 않을 경우 의결권 있음
만기(존속기간)		7년	만기시 보통주로 전환
최저 배당률		3년 이내 : 발행가 기준 연 1.6%	매년 배당 필요
		3년 이후 : 발행가 기준 연 2.4%
상환	상환 조건	회사는 3년 경과시점부터 투자자 보유 잔여물량 전부에 대해 상환청구 가능
		회사는 1년 경과시점부터 6개월간 투자자 보유물량의 50% 에 대해서 조기상환청구 또는 회사 또는 회사 지정 제 3자에게 매수청구권(Call Option) 부여 가능
	보장수익율	발행일 3년 이내 : 년 복리 4.0%
		발행일 3년 이후 : 년 복리 8.0%	Step up
		단, 조기상환 시 년 복리 8% 적용
	상환 금액	최초발행가액 X (1 +YTM)^(경과일수/365)	기지급 배당금 공제
	상환 재원	배당 가능이익 內
전환	전환 비율	우선주 : 보통주 = 1:1 전환
	Refixing	시가하락 전환가격 조정(최초 발행가 80% 한도)	매 3개월마다
		(최대 Refixing 時 우선주 : 보통주 = 1:1.25 전환)
	전환 가능 기간	발행일로부터 1년이 되는 날 ~ 존속기간 전일
		단, 회사 조기상환청구 가능 물량(50%)에 대해서는 전환 불가(1년 ~ 6개월 경과 시점 까지)

&cr; 회사가 발행한 상환전환우선주는 부채 및 자본요소를 동시에 가지고 있는 복합금융상품입니다. 우선주에 대한 상환권리를 회사가 보유하고 있으므로, 금융자산을 인도해야하는 의무를 부담하는 배당에 관한 부분은 부채로 분류하여 기타지급채무로 계상하였으며, 전체 발행금액에서 부채로 분류하는 금액을 제외한 전환 조건에 따라 확정 수량(전환가격 조정과 관련한 조항의 경우 금융감독원질의회신 '회제이-00094'를준용하여 자본으로 분류)의 자기지분상품을 지급하는 부분 27,829,753천원 을 자본으로 계상하였습니다.&cr;&cr;2017년 12월 20일, 2018년 8월 8일, 2019년 9월 23일자로 일부 상환전환우선주에 대한 전환청구권이 행사되었으며, 이에 따라 우선주 자본금 및 주식발행초과금의 일부가 보통주 자본금 및 주식발행초과금으로 분류변경 되었습니다.&cr;

(2) 기타자본구성요소&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
자기주식	(2,489,232)	(2,489,232)

&cr; 회사는 자기주식취득 신탁계약체결일 이후 전기 중 110,687주를 취득하였으며, 주당 평균 취득원가는 22,489원입니다.&cr;

21 . 주식기준보상 &cr;

(1) 회사는 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식&cr;ㆍ 부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 &cr;ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사에 재직한 자에 한해 행사 &cr; 가능하며 2년 경과 시점부터 3년 동안 재임하면서 매년 1/3씩 권리 행사 가능 &cr;&cr;(2) 당기말 현재 주식선택권의 행사가격 및 잔여주식수는 다음과 같습니다.

부여일	2차분
부여일	2017.07.28
행사가격	50,334원
잔여주식수	74,000주

&cr;(3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일	2차분
주식선택권의 가중평균공정가치	5,286원
기초자산의 현재가격	33,600원
주가변동성(*1)	47.87%
배당수익률	0%
기대만기(*2)	1.8년
무위험수익률	1.37%

(*1) 주가변동성은 지난 120일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(*2) 양도불가능, 행사제한 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

&cr; (4) 당기말 현재 회사가 부담해야 할 누적보상원가의 공정가치와 당기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019		2018
	1차분	2차분	1차분	2차분
매출원가	-	149,443	-	13,758
판관비	-	77,172	(506,872)	19,664
합계	-	226,615	(506,872)	33,422

(단위: 천원)

구분	2019.12.31		2018.12.31
	1차분	2차분	1차분	2차분
미지급비용	-	321,498	-	94,883

22. 이익잉여금

&cr;(1) 이익잉여금 내역

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
법정적립금	209,833	-
미처분이익잉여금	44,339,807	38,172,149
계	44,549,640	38,172,149

(2) 이익잉여금처분계산서&cr;&cr; 당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 03월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2019년 3월 28일)&cr;

(단위: 천원)

구분	2019.12.31		2018.12.31
미처분 이익잉여금		44,339,807		38,172,149
전기이월이익잉여금	35,863,992		19,291,353
회계정책변경의 효과	-		(5,586,296)
순확정급여부채의 재측정요소	(380,833)		(582,266)
당기순이익	8,856,648		25,049,358
합계		44,339,807		38,172,149
이익잉여금 처분액	790,325		2,308,157
주당배당금(액면배당률): 당기 50원(10%)&cr; 전기 150원(30%)	718,477		2,098,324
이익준비금	71,848		209,833
차기 이월 미처분이익잉여금		43,495,426		35,863,992

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; (1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	2019	2018
장비의 인도	233,246,659	513,062,155
부품의 인도	207,960,296	179,501,312
설치용역	17,824,582	21,140,140
기타	781,103	317,380
소계	459,812,640	714,020,987
기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등	435,600	36,300
총수익	460,248,240	714,057,287

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

2019	제품 매출			기타매출	계
	국내	중국	기타
수익인식 시점
한 시점에 인식	169,256,296	260,848,126	11,102,532	189,595	441,396,549
기간에 걸쳐 인식	1,704,402	14,869,925	1,250,256	591,509	18,416,091
외부고객으로부터의 수익 계	170,960,698	275,718,051	12,352,788	781,104	459,812,640

(단위: 천원)

2018	제품 매출			기타매출	계
	국내	중국	기타
수익인식 시점
한 시점에 인식	230,395,389	449,642,410	12,525,668	317,380	692,880,847
기간에 걸쳐 인식	9,191,234	11,521,097	427,809	-	21,140,140
외부고객으로부터의 수익 계	239,586,623	461,163,507	12,953,477	317,380	714,020,987

(3) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상 납품기한(*2)	진행률&cr;(*3)	계 약자산 (*4)		수취채권 (*4)
				총액	대손충당금	총액	대손충당금
AP-17-01-001	2017-01-20	2018-07-11	53.7%	4,210,042	149,204	-	-
AP-17-04-002	2017-04-27	2018-05-07	100.0%	5,497,120	194,818	-	-
AP-17-06-001	2017-06-20	2018-10-14	70.9%	4,603,085	163,134	-	-
AP-17-08-001	2017-08-25	2018-09-19	49.5%	4,281,995	151,754	-	-
AP-17-09-001	2017-09-18	2018-10-25	49.7%	3,319,231	117,634	-	-
AP-18-01-001	2018-01-15	2019-04-30	73.6%	8,025,796	419,780	-	-
AP-19-09-002	2019-09-24	2020-11-12	0.0%	-	-	-	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.&cr; (*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.&cr; (*3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.&cr; (*4) 해당 계약의 계약자산과 수취채권을 각 수행의무로 구분하는 것이 실무상어려우므로 구분하지 않은 전체 금액을 공시하였습니다.&cr; &cr; - 전기

(단위: 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상 납품기한(*2)	진행률&cr;(*3)	계 약자산 (*4)		수취채권 (*4)
				총액	대손충당금	총액	대손충당금
AP-16-04-003	2016-06-07	2017-12-20	96.4%	4,424,543	-	-	-
AP-17-01-001	2017-01-20	2018-07-11	43.2%	1,396,851	-	-	-
AP-17-02-002	2017-02-22	2018-01-08	100.0%	-	-	-	-
AP-17-04-002	2017-04-27	2018-05-07	49.4%	4,420,901	-	-	-
AP-17-06-001	2017-06-20	2018-10-14	24.6%	3,006,907	-	-	-
AP-17-08-001	2017-08-25	2018-09-19	31.3%	2,453,246	-	-	-
AP-17-09-001	2017-09-18	2018-10-25	29.8%	2,482,869	-	-	-
AP-17-09-002	2017-09-28	2018-06-05	100.0%	-	-	-	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.&cr; (*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.&cr; (*3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.&cr;(*4) 해당 계약의 계약자산과 수취채권을 각 수행의무로 구분하는 것이 실무상어려우므로 구분하지 않은 전체 금액을 공시하였습니다.&cr; &cr;24. 판매비와 관리비 &cr;

(단위: 천원)

구분	2019	2018
급여	5,557,409	6,508,256
퇴직급여	455,066	560,993
복리후생비	787,684	1,145,137
여비교통비	482,849	503,581
세금과공과	495,835	495,530
접대비	265,395	373,048
감가상각비	1,447,092	1,039,315
무형자산상각비	260,108	206,975
지급수수료	13,747,862	19,161,075
경상개발비	12,223,695	18,575,813
주식보상비용	77,172	(487,209)
기타	2,524,917	2,569,139
계	38,325,084	50,651,653

25. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분	2019	2018
재고자산의 변동	10,791,666	(28,020,525)
원재료비	349,859,742	595,350,029
종업원급여	26,595,070	31,670,766
감가상각비와 무형자산상각비	10,815,248	12,363,812
임차료	99,656	2,958,736
지급수수료	16,034,874	21,026,615
외주가공비	12,560,941	19,614,882
A/S비	7,905,688	2,197,290
기타비용	(1,629,562)	8,492,849
매출원가 및 판매비와관리비의 계	433,033,323	665,654,454

26. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구분	2019	2018
기타수익
외화자산부채 관련 이익	5,443,993	11,464,523
유형자산처분이익	21,764	20,946
임대료수익	767,584	560,220
기타	342,134	270,888
계	6,575,475	12,316,577
기타비용
외화자산부채 관련 손실	5,399,907	10,813,474
유형자산처분손실	769,166	2,151,864
유형자산손상차손	1,011,729	2,028,978
무형자산처분손실	78,441	83,932
무형자산손상차손	5,608,926	4,751,811
기부금	40,064	26,264
종속기업투자손상차손	-	14,933
기타	87,671	7,435
계	12,995,903	19,878,691

27. 금융수익 및 금융비용

(단위: 천원)

구분	2019	2018
금융수익
외화자산부채 관련 이익	1,848,851	1,368,852
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	6,911	2,549
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	21,870
기타	10,450	-
계	1,866,212	1,393,271
금융비용
이자비용	5,551,550	5,623,799
외화자산부채 관련 손실	6,536,927	6,735,808
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	6,912
계	12,088,477	12,366,519

28. 주당순이익&cr;

(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구분	2019	2018
당기순이익	8,856,647,850	25,049,357,814
가중평균유통보통주식수	14,085,828	13,921,791
기본주당손익	629	1,799

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분	2019	2018
기초발행주식수	13,988,824	13,899,212
우선주 전환	97,004	69,144
자기주식 취득	-	(46,566)
가중평균유통보통주식수	14,085,828	13,921,791

(2) 희석주당손익

(단위: 원, 주)

구분	2019	2018
조정후 보통주당기순이익(*1)	8,892,811,058	25,100,130,949
조정후 가중평균유통보통주식수(*2)	15,170,734	15,234,855
희석주당손익	586	1,648

(*1) 조정후 보통주당기순이익의 산정내역

(단위: 원)

구분	2019	2018
보통주당기순이익	8,856,647,850	25,049,357,814
희석증권 관련 이자비용(세후) 등	36,163,208	50,773,135
조정후 보통주당기순이익	8,892,811,058	25,100,130,949

&cr;(*2) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분	2019	2018
가중평균유통보통주식수	14,085,828	13,921,791
조정: 주식선택권	-	-
조정: 상환전환우선주	1,084,906	1,313,065
조정후 가중평균유통주식수	15,170,734	15,234,855

29. 영 업으로부터 창출된 현금&cr; &cr; (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구분	2019	2018
당기순이익	8,856,648	25,049,358
현금유출 없는 비용등의 가산	55,788,700	48,887,797
외화환산손실	1,979,330	4,688,957
대손상각비	(375,143)	2,729,827
기타의대손상각비	10,500	162,783
퇴직급여	2,685,503	2,674,359
충당부채전입액	8,609,246	2,197,290
주식보상비용	226,615	(473,451)
커미션	5,722,480	-
감가상각비	6,972,060	7,041,907
무형자산상각비	3,843,188	5,321,904
사용권감가상각비	2,897,886	-
재고자산평가손실	7,393,124	7,219,108
유형자산손상차손	1,011,729	2,028,978
무형자산처분손실	78,441	83,932
종속기업투자손상차손	-	14,933
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	6,912
무형자산손상차손	5,608,926	4,751,811
유형자산처분손실	769,166	2,151,864
이자비용	5,551,550	5,623,799
법인세비용	2,804,099	2,662,884
현금유입 없는 수익등의 차감	(4,587,643)	(4,120,807)
외화환산이익	(3,812,561)	(3,338,063)
유형자산처분이익	(21,764)	(20,946)
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	(21,870)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(6,911)	(2,549)
이자수익	(723,879)	(737,379)
잡이익	(22,528)	-
영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(32,933,289)	(115,122,548)
매출채권의 증가(감소)	(22,517,910)	33,576,570
기타수취채권의 감소(증가)	344,976	(230,800)
재고자산의 감소(증가)	405,643	(37,485,509)
계약자산의 증가(감소)	(2,641,073)	6,814,279
기타자산의 증가(감소)	(6,087,604)	3,478,537
매입채무의 감소	(25,447,905)	(20,396,273)
계약부채의 증가(감소)	31,756,513	(85,847,471)
기타지급채무의 감소(증가)	(2,009,969)	811,642
충당부채의 감소	(4,437,544)	(9,094,061)
기타부채의 증가(감소)	(401,868)	(1,459,942)
퇴직급여 지급액	(1,966,854)	(1,596,877)
퇴직보험예치금의 증가	70,307	(3,692,642)
영업으로부터 창출된 현금흐름	27,124,416	(45,306,199)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2019	2018
유형자산 취득 관련 미지급금 변동	62,899	(38,402)
사용가능한 유형자산 구성품의 재고자산 계정 대체	-	617,526
상환우선주 전환으로 인한 장기미지급비용 변동	695,976	419,951
투자부동산 대체	15,422,955	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

2019.12.31	기초 금액	재무활동&cr;현금흐름	비현금거래				기말 금액
			외화환산	유동성대체	신규	상각 등
단기차입금	138,688,939	(17,588,198)	(1,346,554)	1,500,000	-	-	122,754,187
유동성장기차입금	7,444,400	(5,944,400)	-	4,444,400	-	-	5,944,400
장기차입금	14,833,200	-	-	(5,944,400)	-	-	8,888,800
금융리스부채(유동)	-	(2,879,611)	-	(2,218,134)	15,496,472	(7,826,720)	2,572,006
금융리스부채(비유동)	-	-	-	2,218,134	-	-	2,218,134

&cr;30. 우발상황 및 약정사항&cr;

(1) 보고기간말 현재 회사의 주요 약정 사항

(단위: 천, 천원)

제공자	약정 내용	통화	2019.12.31	2018.12.31
우리은행	포괄한도	KRW	15,000,000	15,000,000
	무역금융	KRW	17,000,000	5,000,000
	수입신용장	USD	20,000	31,000
산업은행	수입신용장	USD	20,000	45,000
	일반대	KRW	29,000,000	-
	선물환한도	KRW	1,000,000	-
씨티은행	수입신용장	USD	10,000	15,000
신한은행	수입신용장	USD	12,000	17,500
	무역금융	KRW	10,000,000	5,000,000
KEB하나은행	포괄한도	USD	30,000	30,000
기업은행	수입신용장	USD	15,000	15,000
국민은행	수입신용장	USD	5,000	10,000
	무역금융	KRW	10,000,000	-
SC은행	선물환한도	USD	900	1,000
	수입신용장	USD	-	30,000
	포괄한도	USD	19,000	-
농협은행	수입신용장	USD	16,000	20,000

(2) 보고기간말 현재 신용장 발급 및 지급보증 등과 관련한 실행 금액의 내역

(단위: USD)

제공자	보증 내용	2019.12.31	2018.12.31
우리은행	외화지급보증	1,512,385	3,087,999
	수입신용장-포괄	3,062,700	3,651,885
	수입신용장(*)	13,844,745	17,188,488
산업은행	수입신용장	12,954,924	33,605,982
씨티은행	수입신용장	-	8,405,766
신한은행	수입신용장	7,986,312	6,745,284
KEB하나은행	외화지급보증	51,364,170	-
	수입신용장	-	7,280,262
기업은행	수입신용장	-	6,745,284
국민은행	외화지급보증	2,783,900	-
	수입신용장	1,842,273	8,985,868
SC은행	수입신용장	-	3,651,885
농협은행	수입신용장	-	1,842,273

(*) 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).&cr;

(3) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다. 전기말 특수관계자로부터 금융기관차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지급보증액	실행금액	제공자	비고
APS 홀딩스	41,593,320	24,053,031	우리은행	USANCE
	60,377,400	43,966,725	산업은행	USANCE
	29,480,100	23,975,037	신한은행	USANCE 외
	40,251,600	27,968,485	하나은행	USANCE 외
	26,834,400	3,478,336	농협은행	USANCE
계	198,536,820	123,441,615

(4) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 납품하자 등과 관련하여 155,900천원(전기말: 2,385,006천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; &cr;(5) 회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 APS 홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr; &cr; 31. 특수관계자 거래

&cr;(1) 특수관계자 현황&cr;&cr;회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으 며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분		2019.12.31	2018.12.31
종속기업		-	APS HK GLOBAL LIMITED
		APS CHINA CORP(*1)	APS CHINA CORP(*1)
		APS VIETNAM(*1)	APS VIETNAM(*1)
회사에 중대한 영향을 미치는 회사		APS 홀딩스(*2)	APS 홀딩스(*2)
기타특수관계자	APS 홀딩스의 종속기업	코닉오토메이션	코닉오토메이션
		APS AMD와 그 종속기업	APS AMD와 그 종속기업
	기타특수관계자(*3)	디이엔티와 그 종속기업	디이엔티와 그 종속기업
		제니스월드	제니스월드
		넥스틴	넥스틴

(*1) 회사는 중국 및 베트남 시장 내 AS 대응 등의 목적으로 2018년 6월 14일 특수관계자인 APS 홀딩스로부터 APS China Corporation 및 AP SYSTEMS Vietnam CO., LTD의 지분을 모두 취득하였으며, APS HK GLOBAL LIMITED는 청산절차 가 모두 종료되었습니다.&cr; (*2) APS 홀딩스가 전기 중 회사의 지분을 일부 취득하여 관계기업으로 분류되었습니다.&cr; (*3) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, APS 홀딩스의 관계기업으로 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등		매입 등
		매출(*1)	기타	매입(*2)	사용권자산 취득	기타
종속기업	APS CHINA CORP	-	-	5,545,901	-	1,052,734
	APS VIETNAM	-	-	749,985	-	-
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	3,313,133	508,382	51,200	-	2,792,489
기타특수관계자	코닉오토메이션	1,250	101,139	903,346	-	-
	APS AMD와 그 종속기업	-	2,000	2,909,372	5,427,791	1,117,411
	디이엔티와 그 종속기업	-	14,000	-	-	-
	제니스월드	-	-	46,700	-	-
	넥스틴	-	295,470	7,250	-	7,700

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다.&cr;(*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.&cr;

- 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등		매입 등
		매출(*1)	기타	매입(*2)	기타
종속기업	APS CHINA CORP	-	-	3,872,807	1,177,815
	APS VIETNAM	-	-	2,113,033	-
회사에 중대한 영향을&cr;미치는 회사	APS 홀딩스	-	130,850	-	2,774,866
기타특수관계자	코닉오토메이션	121,257	-	4,479,883	-
	APS AMD와 그 종속기업	-	158	3,434,341	3,369,940
	디이엔티와 그 종속기업(*3)	400,464	-	7,378	3,265,000
	제니스월드	-	-	111,668	-
	넥스틴(*4)	-	257,211	5,025,440	-

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다.&cr;(*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.&cr;(*3) 디이엔티로부터 양수한 사업과 관련된 거래금액 3,265,000천원이 기타 매입에 포함되어 있습니다.&cr;(*4) 넥스틴으로부터의 매입액 중 5,025,440천원은 회사가 대리인으로 활동하여 매입한 금액으로, 포괄손익계산서 등에는 포함되어 있지 않습니다.&cr;

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
		매출채권	기타	매입채무	기타	리스부채
종속기업	APS HK Global Limited	-	-	-	-	-
	APS CHINA CORP	-	193,970	-	-	-
	APS VIETNAM	-	-	-	5,603	-
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	-	4,285	56,320	1,066,831	-
기타특수관계자	코닉오토메이션	-	908	161,450	15,000	-
	APS AMD와 그 종속기업	-	4,258,678	323,878	84,397	4,590,480
	디이엔티	-	-	-	-	-
	제니스월드	-	-	-	-	-
	넥스틴	-	-	-	8,980	-

- 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
		매출채권	기타	매입채무	기타
종속기업	APS HK Global Limited	-	-	-	10,400
	APS CHINA CORP	-	627,324	-	-
	APS VIETNAM	-	-	-	96,368
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	-	10,531	-	361,230
기타특수관계자	코닉오토메이션	162,000	50,000	1,973,067	15,000
	APS AMD와 그 종속기업	174	4,500,000	466,739	107,072
	디이엔티	437,251	3,259	-	-
	제니스월드	-	-	13,970	-
	넥스틴	-	-	-	8,980

&cr;(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

구분	회사명	현금배당(*1)
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	378,211

(*1) 회사가 발행한 상환전환우선주 중 금융부채로 분류된 배당에 관한 부분입니다.&cr;

- 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	현금배당(*1)	종속기업취득(*2)
회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스	256,382	1,994,160

(*1) 회사가 발행한 상환전환우선주 중 금융부채로 분류된 배당에 관한 부분입니다.&cr;(*2) APS 홀딩스로부터 APS China Corporation 및 AP SYSTEMS Vietnam CO., LTD의 지분을 취득하였습니다.&cr;

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다. 전기말 특수관계자로부터 금융기관차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지급보증액	실행금액	제공자	비고
APS 홀딩스	41,593,320	24,053,031	우리은행	USANCE
	60,377,400	43,966,725	산업은행	USANCE
	29,480,100	23,975,037	신한은행	USANCE 외
	40,251,600	27,968,485	하나은행	USANCE 외
	26,834,400	3,478,336	농협은행	USANCE
계	198,536,820	123,441,615

&cr;(6 ) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 토지 및 건물 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당기

(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자
APS 홀딩스	62,962,179	113,629,400	외상매입금	11,480,711	우리은행/산업은행
			장단기차입금	59,907,851	우리은행/산업은행

(*) 당기말 기준 특수관계자인 APS 홀딩스가 담보물에 대하여 3.94%를 소유하고 있습니다.

&cr; 특수관계자인 APS 홀딩스가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. &cr;

- 전기

(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자
APS 홀딩스	69,144,118	112,716,300	외상매입금	12,481,816	우리은행/산업은행
			장단기차입금	92,154,070	우리은행/산업은행

(*) 전기말 기준 특수관계자인 APS 홀딩스가 담보물에 대하여 3.94%를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;특수관계자인 APS 홀딩스가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

&cr;(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	2019	2018
급여 및 주식보상비용	286,290	564,388
퇴직급여	62,601	34,076
계	348,891	598,464

&cr; 32. 보고기간 후 사건&cr;&cr; (1) 회사는 보고기간말 이후인 2020년 1월 31일, 회사의 관계기업인 APS홀딩스(주)와 FMM 레이저 장비 개발, 제조, 판매사업 자산양수도계약을 체결하였으며, 매각일 현재, FMM 사업부와 관련하여 회사가 계상한 개발비 및 특허자산의 장부금액은 1,435,334천원입니다. 동 거래에 따라 회사가 인식한 무형자산처분이익은 464,666천원입니다.&cr;

33. 영업부문&cr; &cr;기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 최고영업의사결정자 에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표 상 자산 및 부채와동일한 방식으로 산출되었으며, 회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.&cr;

외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기

(단위: 천원)

구분	2019
	매출액	비중
고객A	154,084,356	33.48%
고객B	129,013,041	28.03%
고객C	55,093,825	11.97%

&cr;- 전기

(단위: 천원)

구분	2018
	매출액	비중
고객A	232,733,646	32.59%
고객B	200,392,610	28.06%
고객C	77,206,901	10.81%

34. 회계정책의 변경&cr; &cr; 34.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr; &cr; 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr; &cr; 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 2.92% ~ 3.29% 입니다.&cr;&cr; 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. &cr;

(단위: 천원)

	2019
전기말에 공시된 운용리스약정	3,117,740
최초 적용일 현재 리스이용자의 가중평균증분차입이자율을 사용한 할인액	3,063,418
(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(36,484)
(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(131,939)
가산:행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영	2,522,302
최초 적용일 현재 인식된 리스부채	5,417,296
인식된 리스부채의 유동분류
유동 리스부채	2,685,240
비유동 리스부채	2,732,056
합계	5,417,296

&cr; 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr; &cr; ① 재무상태표에 인식된 금액

&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2019.01.01
사용권자산
부동산	4,924,459	5,602,337
차량운반구	102,444	108,213
합계	5,026,903	5,710,550

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2019.01.01
리스부채
유동	2,572,006	2,685,240
비유동	2,218,134	2,732,056
합계	4,790,140	5,417,296

&cr;당기 중 증가된 사용권자산 은 144,461천원 입니다.&cr;

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019
사용권자산의 감가상각비
부동산	2,856,979
차량운반구	40,907
합계	2,897,886
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	144,078
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	21,057
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	74,631
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,879,611천 원 입니다.

&cr; 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­	사용권자산: 5,710,550천원 증가
­	리스부채: 5,417,296천원 증가
­	임차보증금: 293,254천원 감소

&cr; 최초 적용일 현재 이익잉여금 조정 사항 없습니다.&cr;&cr; ③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;

­	특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­	리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­	최초 적용일 현재 부동산을 제외한 기초자산 중 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­	최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­	연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

&cr; 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;

(2) 회사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr; 회사 는 사무실, 공장, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr; &cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­	받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­	잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­	리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­	리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr; 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­	리스부채의 최초 측정금액
­	받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­	복구원가의 추정치

&cr; 부동산을 제외한 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복사기 등 IT기기와 정수기 등 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

&cr;&cr;

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분		제3기	제2기
주당배당금(원)	보통주	50	150
	우선주	480	320
배당금총액(원)		1,103,050,120	2,476,534,800
시가배당율(%)		0.1	0.7

&cr;

03_이사의선임

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사&cr;후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
김영주	1958.10.17	사내이사	없음	이사회
권영찬	1961.03.01	사내이사	없음	이사회
총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역
		기간	내용
김영주	AP시스템 대표이사	2013.03 ~ 現&cr;1982.01~2011.12	AP시스템(주) 대표이사&cr;삼성코닝정밀소재	-
권영찬	AP시스템 사장	2016.04~ 現&cr;2012.03 ~ 2016.03	AP시스템(주) 사장&cr;제니스월드 부사장	-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
김영주	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
권영찬	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[김영주 사내이사 후보자]&cr;AP시스템의 대표이사로서 재임기간 경영 전반을 총괄하여 경영인으로서 대표이사의 역할을 충실히 수행하고 있으며, AP시스템 지속성장함에 있어 중심이 되는 경영자가 될 것으로 판단됨에 따라 추천&cr; &cr;[권영찬 사내이사 후보자]&cr; AP시스템의 장비영업본부 총 책임자로서 재임기간 그 역할을 충실히 수행하고 있으며, 향후에도 회사가 성장하는데 충분한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단됨에 따라 추천&cr; &cr;

확인서

◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_김영주 후보자.jpg 확인서_김영주 후보자 확인서_권영찬 후보자.jpg 확인서_권영찬 후보자 ※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

05_감사의선임

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명	생년월일	최대주주와의 관계	추천인
홍용천	1968.06.11	없음	이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역
		기간	내용
홍용천	삼일회계법인/한미회계법인 회계사	2017.03~ 現&cr;1995.12 ~ 2017.02	AP시스템 상근감사&cr;삼일회계법인/한미회계법인	-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
홍용천	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

상기 감사 후보자는 現 AP시스템의 상근 감사직을 충실히 수행하고 있기에 회사 감사 업무 수행능력이 충분하며, 폭넓은 경험과 전문성을 토대로 객관적이고 중립적인 시각으로 감사 업무를 수행할 것으로 판단

확인서

◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_홍용천 후보자.jpg 확인서_홍용천 후보자 ※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

09_이사의보수한도승인

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	3(1)
보수총액 또는 최고한도액	3,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	4(1)
실제 지급된 보수총액	268백만원
최고한도액	3,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당 사항 없음

10_감사의보수한도승인

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수	1
보수총액 또는 최고한도액	100백만원

(전 기)

감사의 수	1,
실제 지급된 보수총액	37백만원
최고한도액	100백만원

※ 기타 참고사항

- 해당 사항 없음

※ 참고사항

1. 주주총회 집중일 개최 사유 신고' 관련&cr; - 당사는 지주회사를 포함한 다수의 계열회사 주주총회 일정과 연결 결산 일정을 고려하여 불가피하게 당해년도 주주총회 집중(예상)일에 주주총회를 개최하게 되었습니다. &cr;&cr; - 향후 주주총회 자율 분산프로그램에 참여하여 더 많은 주주들이 주주총회에 참여할 수 있도록 하겠습니다.&cr;&cr;2. 기타사항 : 전자투표에 관한 안내 &cr;당사는 상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하도록 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

&cr;

가. 전자투표/전자위임장 관리시스템 인터넷주소&cr; - https://v.miraeassetdaewoo.com&cr;&cr;

나. 전자투표 행사 기간 : 2020년 3월 12일 ~ 2020년 3월 25일 오후 5시

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

&cr;

다. 행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 공인인증의 종류 : 통신사 인증 및 공인인증서(증권거래전용/전자거래범용)

&cr;&cr;※ 코로나바이러스감연증-19(COVID-19) 감염 및 전파에 대한 주의가 각별히 요구되고 있습니다. 주주님들께서는 전자투표를 적극 활용하시고, 주주총회장 참석시에는 회사의 통제에 적극 협조 부탁드립니다. 총회장 입장전 체온 측정을 실시할 예정이며, 발열이 의심되는 경우 출입이 제한될 수 있습니다. 아울러 총회장 입장시 마스크를 반드시 착용하여 주시기 바랍니다.