분기보고서 3.5 해성디에스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 5 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2018년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	해성디에스 주식회사
대 표 이 사 :	조 돈 엽
본 점 소 재 지 :	경상남도 창원시 성산구 웅남로 726 (성주동)
	(전 화) 070-4761-0000
	(홈페이지) http://www.haesungds.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원본부장 (성 명) 정 재 구
	(전 화) 070-4761-0036

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	5
3. 자본금 변동사항	-----------------------	7
4. 주식의 총수 등	-----------------------	8
5. 의결권 현황	-----------------------	9
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	10
II. 사업의 내용	-----------------------	12
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	40
1. 요약재무정보	-----------------------	40
2. 연결재무제표	-----------------------	42
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	47
4. 재무제표	-----------------------	84
5. 재무제표 주석	-----------------------	89
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	123
IV. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	128
V. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	130
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	131
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	131
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	137
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------	139
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	140
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	146
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	146
2. 임원의 보수 등	-----------------------	150
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	151
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------	154
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	155
【 전문가의 확인 】	-----------------------	159
1. 전문가의 확인	-----------------------	159
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	159

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서.jpg 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr;가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원) 소주해성디에스&cr;무역유한공사2015.06Room 409, SIFC, No, 24 Building,&cr;Times Squre, Huachi Road, &cr;Suzhou Industrial Park 215028리드프레임,&cr;Package Substrate 판매87,338당사 &cr;100.0% 출자X해성바이오&cr;주식회사2016.08대전광역시 유성구 과학로 125&cr;(어은동)바이오센서, 의료 기기&cr;제조 및 연구459,350당사 &cr;66.6% 출자X

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

※ 상기 주요종속회사 여부의 기준 (①또는 ②를 충족시)&cr;① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr;② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr;

[연결대상회사의 변동내용]

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 "해성디에스 주식회사"이라 표기하고 영문명은 "HAESUNG DS Co., Ltd."이라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "해성디에스㈜" 또는 "해성DS"라고 표기합니다.&cr; &cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 2014년 3월 6일 주식회사 엠디에스라는 상호명으로 설립되었으며, 2014년 &cr;9월 1일 상호를 주식회사 엠디에스에서 해성디에스 주식회사로 변경하였습니다. &cr;회사가 발행한 주식은 2016년 6월 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 거래되고 있으며, 종목코드는 '195870'입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소 :	서울특별시 강남구 테헤란로 508(해성2빌딩) 8층
전화번호 :	070-4761-0026
홈페이지 :	http://www.haesungds.co.kr

&cr; 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr; 해당사항 없음&cr;&cr; 바 . 중소기업 해당 여부 &cr; 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

사. 대리인의 이름, 주소 및 연락처&cr; 해당사항 없음 &cr;&cr;아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 &cr;&cr; (1) 주요 사업의 내용

당사는 반도체를 구성하는 반도체 패키지(package) 공정에서 필수적 구조재료인&cr;반도체 Substrate(Package Substrate, 리드프레임)를 제조ㆍ판매하고 있습니다.&cr;자세한 사항은 동 공시자료의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

&cr; (2) 향후 추진 신규사업

당사는 온습도/환경/바이오 센서와 그래핀의 사업화를 신규사업으로 추진 중에 있습니다. 자세한 사항은 동 공시자료의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

자. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

(기준일: 2018년 09월 30일)

구분	회 사 명	결산월	업 종	법인등록번호	비고
국내&cr;(10)	해성디에스㈜	12월	반도체 Substrate 제조 및 판매	194211-0223694	상장
	해성산업㈜	12월	시설관리용역 및 오피스빌딩임대	110111-0028145	상장
	계양전기㈜	12월	전동공구 제조 및 판매	110111-0212889	상장
	한국제지㈜	12월	인쇄용지 제조 및 판매	110111-0002818	상장
	㈜한국팩키지	12월	식품용 포장용기 제조 및 판매	135011-0040291	상장
	㈜경재	12월	부동산매매	110111-1255804	비상장
	㈜우영엔지니어링	12월	시설관리용역 서비스	110111-5269421	비상장
	HK특수지상사㈜	12월	도매업	110111-5883966	비상장
	해성테크놀로지㈜	12월	반도체소자 자재 제조 및 매매	194211-0260753	비상장
	해성바이오㈜	12월	바이오센서, 의료기기 제조 및 연구	160111-0434318	비상장
해외&cr;(5)	소주해성디에스무역유한공사&cr;[Suzhou Haesung DS Trading Co.,Ltd.]	12월	반도체부품 판매업	-	비상장
	국일제지(장가항)유한공사&cr;[Kook-il paper(zhangjiagang)Mfg. Co.,Ltd]	12월	특수지 제조 및 판매	-	비상장
	계양전기(소주)유한공사&cr;[KEYANG ELECTRIC MACHINERY (SUZHOU) LIMITED COMPANY]	12월	전동공구 제조 및 판매	-	비상장
	계양전기(강소)유한공사&cr;[KEYANG ELECTRIC MACHINERY(JIANGSU)CO.,LTD]	12월	자동차용 모터 제조 및 판매	-	비상장
	HANKUK PAPER USA, INC	12월	판매관련 서비스업	-	비상장

&cr; 차. 신용평가에 관한 사항

해당사항 없음&cr;&cr; 카. 변태설립사항 &cr;해당사항 없음&cr;&cr; 타. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2016년 06월 24일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	소재지
2014년 03월 06일	경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동)

※ 변경사항 없음&cr;

나. 경영진의 중요한 변동

일 자	내 용
2014년 04월 30일	조돈엽 대표이사 취임&cr;단재완, 단우영, 단우준 사내이사 취임&cr;신현목 사외이사 취임&cr;이정훈 감사 취임
2015년 12월 14일	단우영, 단우준 사내이사 사임&cr;신현목 감사위원 취임&cr;강희복, 신상규 사외이사 겸 감사위원 취임
2018년 3월 23일	조돈엽 대표이사 중임&cr;단재완 사내이사 중임&cr;신현목 사외이사 겸 감사위원 중임

※ 대표이사를 포함한 1/3이상 변동&cr; &cr; 다. 최대주주의 변동&cr; 해당사항 없음

라. 상호의 변경

일 자	상 호	비 고
2014년 03월 06일	주식회사 엠디에스	설립
2014년 09월 01일	해성디에스 주식회사	해성그룹 피인수에 따른 변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 결과&cr; 해당사항 없음

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr; 해당사항 없음

&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; 해당사항 없음&cr; &cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자	내 용	비 고
2015년 11월 11일	다층 BGA 투자 결정	-
2015년 06월 01일	소주해성디에스무역유한공사 설립	-
2015년 12월 14일	감사위원회 설치	-
2015년 12월 14일	사외이사후보추천위원회 설치	-
2016년 06월 24일	유가증권시장 상장	-
2016년 08월 09일	해성테크놀로지㈜ 설립	-
2016년 08월 26일	해성바이오㈜ 설립	-

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동 현황

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2016년 06월 21일유상증자(일반공모)보통주2,000,0005,00012,000

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-

※ 2016년 유가증권시장 상장시 2,000,000주(증자비율 11.76%)신주모집을 실시&cr;&cr; 나. 전환사채 등 발행현황&cr;&cr; (1) 미상환 전환사채 발행현황&cr; 해당사항 없음

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl

&cr; (2) 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함) 등 발행현황&cr; 해당사항 없음

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

&cr; (3) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황&cr; 해당사항 없음

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주50,000,000-50,000,000-17,000,000-17,000,000---------------------17,000,000-17,000,000-----17,000,000-17,000,000-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

&cr; 나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr; 해당사항 없음

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl

&cr; 다. 종류주식 발행현황&cr; 해당사항 없음

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주17,000,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주17,000,000-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등

당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시할 수 있으며, 향후 회사의 이익규모와 투자소요를 감안하여 결정합니다. 정관에 의거한 배당에 관한 중요한 정책은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 정관 제43조 (이익 배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 &cr; 질권자에게 지급한다. &cr;

(2) 정관 제43조의2 (중간 배당)

① 이 회사는 각 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 &cr; 그 날의 주주에게 상법 등 관계법에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 &cr; 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 &cr; 공제한 액을 한도로 한다.&cr; 1. 직전결산기의 자본금의 액&cr; 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 &cr; 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익&cr; 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 &cr; 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해&cr; 적립한 임의준비금&cr; 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 &cr; 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 &cr; 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 &cr; 말에 발행된 것으로 본다.

(3) 정관 제44조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 5,0005,0005,00016,818 23,97818,86717,55325,08419,1469891,4101,175-5,1004,250----21.2722.53보통주-1.812.07우선주---보통주---우선주---보통주-300250우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제5기 3분기	제4기	제3기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

※ 현금배당성향, (연결)당기순이익 및 (연결)주당순이익은 지배기업소유주지분 &cr; 귀속 당기순이익을 기준

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

[용어 정리]

구분		설명
반도체	반도체&cr;(Semiconductor)	- 전자제품의 소형화와 소요전력의 절감, 신뢰성의 증진, 수명의 영구화 등을 목적으로 개발된 &cr; 초소형 회로의 회로 기판소재로서 집적회로의 핵심소재
	IC	- Integrated Circuit (직접회로) - 2개 이상의 전자회로 소자가 하나의 기판 위 또는 기판 내에 분리가 불가능한 상태로 결합ㆍ접속되어 있는 복합전자회로
	Memory	- 인간의 기억ㆍ기록능력을 전자적 수단에 의해 실현하는 장치로 컴퓨터나 통신, 방송, 교육ㆍ오락기기 등의 중요한 구성요소
	RAM	- Random Access Memory - 컴퓨터 기억장치 중 기억된 정보ㆍ데이터를 언제든지 즉시 판독 또는 기록할 수 있는 기억장치
	DRAM	- Dynamic Random Access Memory - 반도체 산업 중에서 가장 큰 비중을 갖는 메모리로 주로 컴퓨터의 주기억장치에 사용되는 반도체 칩
	DDR	- Double Data Rate - 고속 D램 규격으로 기존 데이터 전송량을 늘려 고속화 할 수 있는 기술 규격
	LED	- Light Emitting Diode (발광다이오드) - 갈륨 비소 등의 화합물에 전류를 흘려 빛을 발산하는 반도체 소자로서 전기에너지를 빛 에너지로 전환하는 효율이 높기 &cr; 때문에 에너지를 절감할 수 있어, 백열등ㆍ형광등을 대체하고 있는 차세대 광원
	MCU	- Micro Controller Unit - 단일 칩 내부에 프로세서, 메모리, 입출력 장치를 갖춘 장치. 자동차에서부터 장난감까지 넓은 분야에서 사용
	Flash Memory	- 전원이 끊겨도 저장된 정보가 지워지지 않는 기억장치
	Nand Flash	- 플래시 메모리의 한 형태로 전원이 없는 상태에서도 데이터를 계속 저장 및 데이터를 자유롭게 저장 및 삭제할 수 있으며, &cr; 저장단위인 셀을 수직으로 배열해 좁은 면적에 많은 셀을 만들 수 있도록 돼있어 대용량 저장이 가능하다. 디지털카메라, &cr; 휴대용저장장치, 컴퓨터 등에 폭넓게 쓰인다.
반도체 조립	Wafer	- 반도체소자 제조의 재료로 실리콘 반도체의 소재의 종류결정을 원주상에 성장시킨 주괴(ingot)를 얇게 깎아낸 원모양의 판
	Die Sawing	- Wafer의 각 Chip을 조립하기 위하여 톱으로 자르는 작업
	Wire Bonding	- 반도체 제품의 조립시 Chip의 PAD와 외부 단자를 도선으로 연결하는 작업
	Gold Wire	- 반도체 소자인 Die와 Package 단자간을 연결하는 금속 세선
	Flip Chip Bonding	- 반도체 칩 상의 표면전극을 절연기판 또는 패키지의 배선용 전극에 직접 접속하는 방법
	Die Attach	- Sawing된 개별 Chip을 도전성 접착제 나 Tape로 기판 위에 부착 시키는 공정
	Molding	- 외부의 물리적 충격이나 화학적 변화로부터 Chip을 보호하기 위해 열경화성 수지로 Chip의 외부를 감싸는 공정
	Trim & Form	- 패키지가 PCB에 장착 가능하도록 패키지 형태를 최종적으로 완성시키는 공정
	Laser Marking	- 제품의 구분 및 Lot Trace를 목적으로 패키지 표면에 LASER로 식별 표시를 하는 공정
리드&cr;프레임 공정	스탬핑(Stamping)	- 고속 press에 초정밀 순차이송타발 구조의 금형을 장착하여 Lead Frame을 형상화하는 공정.
	에칭&cr;(Etching)	- 노출된 금속면을 식각하여 제품형상을 가공하는 공정 - Cu는 염화제이철 (FeCl3), 염화동 (CuCl2)을 이용하지만, Ni-Alloy는 염화철에만 반응 - 염화제이철은 값이 싸고, 부식속도가 빠르며, 타 Etchant(에칭용액)에 비해 인체에 덜 해롭기 때문에 널리 사용됨
	열처리	- 원소재의 잔류응력과 스템핑 공정에서 발생하는 잔류응력을 제거하는 공정
	도금	- 반도체 Chip과 Lead Frame간의 전기적 연결을 하기 위해 Lead Frame의 표면에 전류를 인가하여 이온이 밀착하는 방식을 &cr; 이용하며, MASK로 원하는 부위를 도금.
	Taping	- Lead의 변형을 방지하기 위한 Lead 부위 고정 및 고객공정에서의 Chip을 실장
	Cut Off	- Reel to Strip 공정으로 IC제품은 Taping 공정 이후에 Cavity Cutting, Down Set, Cut Off를 순차적으로 진행
	Down Set	- 고객공정 Wire Bonding 거리를 줄이고, Package의 두께를 최소한으로 하기 위해 Inner Lead부나 PAD부를 Down set
	전처리&cr;(Pre-treatment)	- 소재의 표면과 감광액과의 밀착성을 높이기 위하여 금속의 표면을 세정하는 공정. 소재 철판에 빛이 반응하는 감광막을 &cr; 형성시키는 것이 주목적
	라미네이팅&cr;(Laminating)	- DFR (Dry Film Resist, Negative Film 사용)로 코팅하여 원소재 표면에 접착되어 에칭 용액으로부터 소재를 보호 - Negative Type의 Photo Resist는 자외선에 조사되면 Polymer화하여 불용해성이 됨
	노광&cr;(Exposure)	- 코팅된 원소재에 Photo Mask를 밀착한 후 UV (자외선)을 사용하여 Photo Resist와 광화학 반응으로 제품형상을 만드는 공정 - 감광성 Photo Resist에 빛을 조사하고 이 빛은 필름을 통하여 불용성의 감광부와 수용성의 미감 광부를 결정
	현상&cr;(Developing)	- 노광시 감광된 부분 (제품형상)외에 감광이 되지 않은 부분을 온수를 사용하여 형상을 만드는 공정 - 에칭될 부분 (빛에 반응하지 않은)의 Photo Resist를 제거
	박리&cr;(Stripping)	- 불필요해진 레지스트막을 용해 시키는 작업 - 수용성 레지스트막은 알카리성에 취약하므로 수산화나트륨(NaOH)을 이용하여 탄소결합을 작은 단위로 절단하는 원리
Package&cr;Substrate&cr;공정	LASER Drill	- CO2 Laser를 이용하여 Via Hole을 가공하여 패턴의 상/하면을 통전할 수 있는 Hole을 가공하는 공정
	DES	- Developing & Etching & Stripping - 동박을 식각하여 전기적 회로를 형성하는 공정 ㆍDeveloping : 노광후 Pattern 이외의 부분을 현상하는 공정 ㆍEtching: 현상으로 형상화된 Pattern을 염화동(CuCl2) 용액을 이용하여 에칭 ㆍStripping : Etching후 남아있는 Resist 막을 제거하는 공정
	PSR인쇄	- 에칭으로 형성된 패턴회로를 보호하기 위해 PSR Ink를 패턴 위에 도포하는 공정
	Ni/Au 도금	- 본딩 및 납땜성을 좋게 하기 위해 PSR이 노출된 동박 표면에 전해도금방식을 이용하여 Ni/Au도금 층을 형성시키는 공정
	Window Punching	- Wire 본딩 (Chip과 PCB연결)을 하기 위한 공간을 금형을 이용하여 타발하는 공정
	검사 (AOI/AVI)	- 패턴회로 (AOI) 및 PSR외관 (AVI)을 광학장비 및 조명을 이용하여 자동으로 검사하는 공정

1. 사업의 개요

&cr; 가. 업계의 현황

&cr; (1) 산업의 특성&cr; &cr; (가) 산업의 개요

반도체산업은 웨이퍼, 마스크, 리드프레임의 원재료를 투입하여 회로설계 공정 등 &cr;각 부분마다 각기 다른 생산 공정을 거쳐 최종적으로 반도체를 완성하는 우리나라의 대표적인 고부가가치 장치산업입니다. 소재 및 재료생산 등과 관련된 재료공학, 전자공학 등 타산업과의 연관성이 높으며 생산유발효과가 매우 큰 산업으로, 관련 산업의뒷받침이 없으면 반도체산업의 육성과 균형 있는 발전을 기대할 수 없습니다.

반도체산업은 크게 종합전자업체와 최종소비자로 구성된 B2C(Business to Consumer)시장과 종합전자업체와 재료 및 조립업체로 구성된 B2B(Business to Business ) 시장으로 구성되어 있으며, 반도체 재료 제조업체의 사업은 B2B 시장에서 반도체 생산량과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 이러한 반도체산업 참여자들은 제조공정에 따라 크게 전공정(Front-End Process) 업체와 후공정(Back-End Process)업체 등으로 구분할 수 있으며 당사가 영위하는 반도체 재료산업은 후공정에 속하여 있다고 할 수 있습니다.

[반도체 제조공정별 특성]

구분	공정별	사업특성
전공정	일관공정(IDM)	- 칩 설계에서 제조 및 테스트까지 일관공정 체제 구축하여 직접 수행&cr;- 메모리제조의 가장 성숙한 모델&cr;- 기술력과 규모의 경제를 통한 경쟁확보&cr;- 거대투자의 고위험 고수익 형태
	설계전문(Fabless)	- 칩의 설계만 전문으로 하는 업체&cr;- 고위험의 거대 투자를 회피할 수 있으나 위탁제조의 비용부담 필요 &cr;- 고도의 시장예측이 필요하며, 주문생산의 최소물량 수준 예측 필요
	제조전문(파운드리)	- 주문 방식에 의해 칩 생산만 전문&cr;- 집접 칩 설계하지 않고, 설계전문업체로부터 위탁제조
후공정	패키지 및 테스트	- 메모리제조는 자체적으로 조립하지만, 비메모리분야는 다양한 제품을 모두 패키징 할 수 없어 외부에 위탁&cr;- 반도체 테스트는 전수검사를 해야 하며, 조립업체에서 수행하지만, 검사장비가 고가이므로 다양한 칩을 &cr; 모두 검사할 수 없어 테스트전문 업체에 위탁
설계 및 장비	IP전문(Chipless)	- 설계기술 R&D 전문&cr;- IDM이나 Fabless에 IP 제공&cr;- 칩 설계용 Architecture IP, Chip 생산용 Physical IP, System IP, 일반 기술 IP 등
	공정장비	- 반도체제조 장비 개발 및 생산&cr;- 제조공정 기술개발도 주도

(출처: 산업연구원, 반도체산업의 기초분석)

반도체 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되며, 이에 따라 장기간의 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규진입 절차와 과정은 매우 어렵습니다. 이러한 이유 때문에 반도체 재료업체는 반도체 조립업체와 반도체 재료 생산 단계 전부터 협력 관계를 통해 최종 고객인 종합전자 업체의 제품 요구 사양에 맞추어 제품공급이 이루어집니다. 따라서, 반도체 재료산업의 시장구조는 매우 폐쇄적이며 산업 내 신규진입을위해서는 기술력, 양산능력, 반도체 조립업체와의 관계 등이 선결되어야 합니다. 또한, 환경규제(RoHS 등)에 저촉되지 않는 기술을 확보해야 하기 때문에 환경문제는 반도체 재료 사업의 가장 큰 진입장벽 중 하나이며, 향후에도 환경과 관련된 규제가 늘어날 것으로 예상되어 친환경적 기술개발의 중요성이 크게 높아지고 있습니다. &cr;후공정에 속하는 반도체 재료산업은 반도체 재료의 종류에 따라 구분될 수 있습니다.반도체 재료는 크게 기능재료, 공정재료, 구조재료로 구분됩니다. 기능재료는 반도체의 웨이퍼로, 공정재료는 웨이퍼를 가공하여 Chip을 제조하는데 사용되는 재료로, 구조재료는 리드프레임, 봉지재 등 외관조립용 재료로 구성되어 있습니다. 당사가 생산하는 반도체 Substrate(Package Substrate, 리드프레임)는 다음과 같이 구조재료로 분류됩니다.

[반도체 재료의 종류]

구분	재료의 종류	용도
기능재료	웨이퍼	칩의 기판
공정재료	포토마스크	석영유리판에 회로를 묘화한 회로도의 원판
	펠리클	마스크의 입자로 인한 오염 방지를 위한 박막
	포토리지스트	회로를 사진형상하기 위한 감광액
	공정가스	성막, 에칭, 도핑 등에 사용
	화학약품	세정, 에칭 등에 사용
	배선재료	칩 회로의 배선에 사용
구조재료	반도체 Substate	칩과 외부회로와의 접속을 위한 지지대 및 연결통로
	본딩와이어	칩과 리드프레임을 연결
	봉지재	Epoxy 등으로 외곽을 밀봉

반도체 Substrate(Package Substrate, 리드프레임)는 반도체를 구성하는, 반도체 패키지 공정에서 필수적인 '반도체 재료'입니다. "한국산업표준분류"에서 반도체 Substrate를 " 전자 부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업(분류번호:C26)" 으로 분류하고 있습니다. 이에 근거하여 당사의 사업영역은 '반도체 재료 제조 산업'으로 분류할 수 있습니다.

(나) 국민경제적 지위 &cr; 반도체 산업은 우리나라 수출에 있어서 매우 중요한 기간 산업 중 하나입니다. 2017년 반도체 수출은 IT기기 고사양화 등에 따른 글로벌 수요 증가 등으로 우리나라 수출에 있어서 17%인 979.4억달러의 성과를 일궈냈습니다(산업통상자원부, 2018년 1월).이는 전년 대비 57.4% 늘어난 것으로 단일 품목으로 연간 수출액 900억달러를 돌파한 것은 처음입니다 . 또한 네트워크 서버와 스마트폰 수요의 증가로 인한 메모리반도체 수출 증가 등으로 2018년 9월 반도체 수출은 125.4억달러를 달성하는 등(산업통상자원부, 9월 ICT산업 수출동향) 호황이 지속되고 있습니다. &cr;이러한 반도체호황 및 글로벌 수요 증가에 따라 삼성전자는 평택 반도체 1라인에 대한 증설에 기존 투자금액을 포함해 2021년까지 총 투자 규모가 30조원에 이를 것으로 발표하였습니다. 더하여 화성사업장에도 6조원을 투입해 신규라인 확보를 추진 및 중국 시안에 반도체 라인 추가 건설을 검토하고 있습니다. 이러한 대규모 투자를 통해 직간접적인 경제 파급효과를 고려하면 2021년까지 생산유발효과 163조원, 고용유발효과 44만명이 예상됩니다. &cr;SK하이닉스 또한 2017년에 10조 3000억원의 투자를 집행하는데 이어서 2018년에도 충북 청주 M15공장 2조 2000억원을, 이천 M16 공장에 3조 5000억원을 투자 및 2021년까지 최소 약 30조원이 투입될 것으로 예상되고 있으며, 중국 우시 공장 증설 작업도 진행 중에 있습니다. 이처럼 반도체 산업은 우리나라 경제에 있어 직접적인 영향 뿐 아니라 관련 업체들의 반사 이익은 물론 막대한 고용 창출 효과 등 간접적으로도 매우 중요한 역할을 담당하고 있다고 할 수 있습니다. &cr; &cr; (다) 시장의 규모&cr; 시장조사 기관인 가트너(Gartner, 2018년 1월)에 따르면 2018년 세계 반도체 시장규모는 2017년 4,190억달러 대비 7.5% 상승한 4,510억달러에 달할 것으로 전망하였습니다. 이는 데이터센터(IDC), 대용량 저장장치인 SSD 등 프리미엄 상품의 호황기가 계속되고 있어 메모리반도체 가격 상승세에 따른 것으로, 수요처 다양화, 전자기기 및 자동차의 메모리 탑재 고용량화 등으로 인하여 앞으로도 지속적인 성장을 이어갈 것으로 예상됩니다.

&cr; (라) 성장과정(산업의 연혁)

한국은 1965년 미국계 다국적기업들의 국내 진출로 반도체기술을 처음 도입하게 되었으며, 당시 우리나라는 양질의 저임금 노동력이 풍부하여 조립가공분야에 먼저 진출하였습니다. 1982년 상공부에서 최초로 반도체만의 개별특정산업지원정책인 [반도체공업육성세부계획(1982∼1986)]을 수립하면서부터 실질적인 일관공정의 대량생산체제 및 자립연구개발체제가 갖춰지기 시작하였으며, 1983년 기존의 LG반도체와 삼성 외에 현대전자가 신규로 참여하여 동시에 DRAM사업에 본격 투자함으로써 일관생산체제를 갖춘 메모리 반도체 생산시대가 개막하게 되었습니다. 1992년에는 64M DRAM을 세계 최초로 개발하기 시작하여 90년대 중반 이후부터는 메모리 위주의 생산체제에서 균형 발전으로 성장하기 위해 반도체 설계기술 및 장비기술 인력양성센터를 설립하였고 파운드리(Foundry) 업체가 등장하기 시작하였습니다. 이와 동시에 반도체 재료 생산기업들도 재료의 국산화를 목표로 점차 성장하기 시작하였습니다.

그 결과 현재 국내 반도체산업은 설계전문기업, 소자기업, 조립기업, 장비제조기업, 재료생산기업, 기타 지원기업 등 반도체 관련 전후방기업들이 모두 포진되어 있습니다. 이러한 국내 반도체산업은 약 300여개 기업으로 형성되어 있으며, 주요 반도체제조 기업은 종합반도체업체인 삼성전자, SK하이닉스, 수탁전문 업체인 동부하이텍, 매그나칩, Package 조립 전문업체인 앰코코리아, 에스티에스반도체 통신, 하나마이크론 등이 있습니다. 주요 장비ㆍ재료 업체로는 세메스, 주성엔지니어링, 디아이, LG실트론, 동진쎄미켐 등이 있고, 설계전문 업체로는 씨앤에스테크놀로지, 엠텍비젼 등이 있습니다. 이러한 기업들은 생산기술, 가격, 판매경로, 서비스 등의 분야에서 서로 경쟁하며 성장하고 있습니다.

이처럼 우리 반도체 업계가 단기간에 선진국을 따라 잡을 수 있었던 요인은 3가지로 요약할 수 있습니다. 첫째, 반도체 품목 중에서 시장규모가 크고 성장성이 높으며, 대량생산의 장점이 있는 메모리분야를 기업의 전략 목표로 하여 선택과 집중을 추진했기 때문입니다. 둘째, 연구개발에서는 상호협력 체제를 구축하였는데, 정부의 적극적인 지원과 기업들의 혼연일치된 공동연구를 통해 선진국의 기술을 따라잡을 수 있었기 때문입니다. 셋째, 생산 및 판매에서는 각사가 치열한 경쟁체제로 돌입하였는데, 각사가 시장을 선점하기 위해 과감한 설비투자와 판매망 확충을 경쟁적으로 단행했기 때문입니다. 이상과 같이 국내 기업들은 상호간에 긴밀히 협력하기도 하고, 또한 치열한 경쟁을 함으로써 결과적으로 선진국 대열에 우뚝 서게 되었습니다.&cr;그동안 우리 반도체산업은 정부의 적극적인 지원정책과 기업의 과감한 투자에 힘입어 급격히 성장하여, 90년대에는 수출, 설비투자, 기술 등 여러 분야에 걸쳐 세계적 수준이 되었습니다. 특히 메모리 분야에 있어서는 우리나라의 위상이 세계적으로 확고해졌습니다.

(마) 기타 일반적 특성&cr; &cr;① 기술집약적 장치산업&cr; 반도체 재료산업은 전방산업인 반도체산업이 첨단 ICT수요에 연동되며 재료공학, 화학, 물리 등의 다양한 고도의 기술이 복합적으로 요구되는 융합된 산업의 성격을 가지고 있습니다. 제조 경쟁력을 갖추기 위해서는 대규모 설비투자가 지속적으로 필요한 장치산업이며, 반도체조립업체와 종합반도체업체의 신뢰성 확보, 기술개발에 대한 어려움으로 인한 진입장벽이 존재합니다. 반도체재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되며, 이에 따라 매우 엄격한 품질관리와 장기간의 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규 진입 절차와 과정은 매우 어렵습니다. 또한 고객사와 신제품 개발 단계부터 공동으로 참여하여야 하고 특히, 자동차용(Automotive) 반도체 재료의 경우 고객의 안전 및 생명과 직결되므로 매우 엄격한 품질 검증을 위해 장기거래를 중시하는 등 기존 거래관계의 연속성이 매우 중요한 산업입니다.&cr;&cr; ② 환경 규제 산업&cr; 1992년 유엔 환경 개발 회의에서 채택된 리우 환경 선언에서 추구한 이념인 ESSD(Environmentally Sound and Sustained Development, 환경적으로 건전하고 지속 가능한 개발)로 환경이 전 세계적으로 비즈니스에 영향을 미치는 주요 결정요인으로 등장하고 있는 가운데 2006년부터 유럽연합(EU)의 전기전자제품에 대한 납, 수은, 카드뮴, 6가크롬 등의 6개 유해물질 제한지침(RoHS)이 발효되었습니다. 국내는 '자원순환법'으로 유사한 제도를 운영하고 있으며 중국에서도 'China RoHS'를 시행하는 등 세계 각국에서도 유사한 환경기준을 발효 또는 준비하고 있는 상황입니다. 국내 자동차업체들도 2016년부터 자동차 폐기물 재활용 촉진을 위해 시행한 지침인 유럽연합(EU)의 ELV(End of life vehicles, 폐차처리지침) 인증을 일반 재료에서 각종 전장재료로 적용 대상을 확대하고 있습니다.이러한 추세는 완제품뿐만 아니라 소재, 재료, 더 나아가 생산공정 자체에도 적용되고 있어 반도체 업계는 유해물질 규제에 대응하기 위한 기술개발 및 투자에 집중해 오고 있습니다. 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용한 환경친화형 PPF(Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 또한 "ISO14001/2015" 환경 경영 시스템 인증으로 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화 되도록 생산공정과 제품을 관리하고 지속적인 개선을 통해 세계최고 수준의 환경경영 성과를 달성하고 있습니다.

③ 산업의 계층화&cr; 반도체산업은 전문화 및 분업화로 인해 다양한 계층구조가 존재합니다. 당사 제품은 주 로 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 반 도체 패키지업체(OSAT:Outsourced Semiconductor Assembly&Test)에 공급되고 있습니다. 디자인을 담당하는 업체 중에서 자체적으로 생산시설을 보유하지 않고 디자인만을 수행하는 업체를 팹리스(Fabless) 업체라고 하며, 수탁생산을 전문적으로 담당하는 업체는 파운드리(Foundry) 업체라고 부릅니다. 비메모리 반도체 분야에서는 R&D 및 디자인을 담당하는 Fabless 업체와 수탁생산을 담당하는 Foundry 업체의 분업화가 일반적인 추세이나 메모리 반도체의 경우는 보통 설계와 생산을 하나의 업체가 담당하고 있습니다.&cr;&cr; ( 2) 산업의 성장성 &cr;&cr; 시장조사기관인 IHS마킷은 2018년 반도체 시장의 6% 성장을, 세계반도체무역통계기구(WSTS)는 7%대 성장을, IC인사이츠는 8%대 성장을 전망하는 등 반도체시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망되었습니다. 더하여 IC인사이츠(2018 맥클린 리포트, 2018년 1월)는 2017~2022년 주요 반도체의 제품별 연평균 시장 성장률을 전망한 결과 메모리 반도체는 이 기간 5.2% 성장할 것으로 예상하였습니다. 특히 자동차용 반도체는 2018년 323억달러 규모로 전망되고 있으며, 이는 2017년 대비 18.5% 증가한 수치로 사상 최고치입니다. &cr;또한 자동차용 반도체는 2017~2021년까지 5년간 연평균 12.5% 성장할 것으로 내다봤으며 전체 반도체 시장에서 차지하는 비중도 2018년 7.5% 수준에서 2021년 9.3%까지 높아질 것으로 예상하였습니다. (IC인사이츠, 2018년)&cr; &cr; (3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;&cr; 세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장의 경기흐름에 연동되어 있으며, 전자제품 시장은 세계 경기 흐름에 따라 호황과 불황을 반복해 왔습니다. 경기 부침이 본 산업의 위험 요인이기는 하나, 최근에는 다양한 Mobile기기가 등장하고 자 동차의 전장화에 따라 모든 응용처에 반도체가 차지하는 비중이 높아지면서 과거에 비해 변동성이 줄어들고 있으며, 당사는 경기 변동에 영향을 적게 받은 선두 반도체 회사와의 파트너쉽을 더욱 공고히 함으로써 경기변동에 따른 영향을 최소화하고 있습니다. &cr;계절적으로는 전자 제품 업계의 비수기 및 성수기 영향을 받는 경향도 있습니다. 대표적인 요인으로 미주 지역의 신학기, 크리스마스 특수 및 중국 춘절 등의 수요증가로 인한 매출액 증가를 들 수 있습니다. 하지만 최근에는 아시아 시장의 성장으로 인한 판매시장의 다변화와 고객의 학습효과로 인한 재고 조정 효과로 이 같은 전통적인계절적 수요 변동이 다소 약화되는 모습도 나타나고 있습니다.

&cr;(4) 시장 경쟁요소 &cr;&cr; P ackage Substrate 산업은 고집적 반도체 칩에 적합한 다층회로 구현기술 및 미세패턴성형 기술이 핵심기술인 사업입니다. 이러한 Package Substrate 산업은 기술 장벽이 다소 높은 편인 동시에 대규모 자본투자가 필요하며 신규 사업자의 진입이 어려운동시에 회사별 보유기술력에 따라 참여 가능한 제품시장의 편차가 크며 삼성전기, 이비덴, 심텍, 대덕전자 등이 참여기업으로 볼 수 있습니다. 메모리 반도체 시장은 삼성전자, 하이닉스 등 국내기업이 세계시장에서 80% 이상의 시장 점유율을 차지하고 있어, 해당업체에 대한 공급량을 늘리기 위해 참여기업간의 기술경쟁 및 원가경쟁이 치열하게 발생하고 있습니다. 기존 참여업체들은 다품종 소량 생산에 적합한 시트(Sheet)타입 생산기술 방식으로 생산해왔으나, 계속되는 박형 메모리 개발에 따른 박판생산 능력 및 단가 인하요구 요구로 인해 연속 생산기술인 Reel to Reel 타입이 주목을 받을 것으로 예상됩니다.&cr;리드프레임 산업은 제품 패턴의 성형방법에 따라 크게 SLF(Stamped IC Lead Frame)와 ELF(Etched IC Lead Frame)로 구분됩니다. SLF는 초정밀 금형을 타발하여 성형하는 방식으로 주로 난이도가 낮거나 품질 신뢰성이 매우 중요한 제품의 양산에 적용되는 반면, ELF는 제품의 회로패턴을 약품으로 식각 성형하는 방식으로 얇은 소재 및 미세패턴 등 높은 난이도 제품 중심으로 다품종 소량생산 제품들이 대부분의 시장을 형성하고 있습니다. 리드프레임 산업 또한 박판소재 취급기술 및 미세패턴 성형기술을 중심으로 높은 기술장벽을 형성하고 있어 신규 사업자의 진입이 쉽지 않은 산업입니다. 당사는 독자적인 PPF 도금 기술을 바탕으로 자동차용 반도체 리드프레임과 같이 제품의 품질 검증이 매우 중요한 제품들을 생산하며 세계에서 업계를 선도하는 기업으로 자리매김하고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성&cr;&cr; 반 도체 Substrate(Package Substrate, 리드프레임)는 제 품 생산을 위한 소재가 제품의 품질에 미치는 영향이 큰 기초 소재형 산업으로 Packa ge Substrate에 쓰이는 주요 원재료로는 CCL(Cu Clad Laminate ), 금 등이 있으며, 리드프레 임에 쓰이는 주요 원재료로는 구리, 금, 은, 팔라듐, 니켈 등이 있습 니다. 이러한 반도체 Substrate 사업은 원재료가 사업에서 차지하는 비중이 크며, 이에 따라 원재료의 가격변동에 영향을받는 사업입니다. &cr;최근 3년간 LME(London Metal Exchange) 시세 추이를 살펴보면 구리는 세계 최대 금속 수요자인 중국의 경제 강세에 따라 2017년에만 28.9%를 상승하며 7,000달러선을 돌파하였으며, 2018년 6월 최고점을 경신한 이후 하락추세로 전환하여 6,200달러 선을 유지하고 있습니다. &cr;금과 은 또한 2015년말을 저점으로 2016년에는 고점을 경신한 이후 현재 상승과 하락을 반복하고 있으나 2018년에는 하락추세를 그리고 있습니다. 이러한 원재료 가격 변동에 따른 경영 Risk를 회피하기 위하여 당사는 고객사와 협의하여 제품 판매가격에 원소재 시세를 연동하는 방법을 사용하고 있습니다. &cr;&cr; ( 6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등&cr;&cr; 반도체 및 반도체 재료 산업은 국민경제뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 반도체의 제조, 환경, 안전 등과 관련된 다양한 법규를 마련하여 규제하고 있으며 반도체 및 반도체 재료사업 관련 환경규제 법령으로는 화학물질관리법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 온실가스 배출권의 할당 및5 거래에 관한 법률 등이 있습니다.

특히, 2006년부터 유럽연합(EU)의 전기전자제품에 대한 납, 수은, 카드뮴, 6가크롬 등의 6개 유해물질 제한지침(RoHS: Restriction of Hazardous Substances Directive)이 발효되었습니다. 또한, 2016년부터 자동차 폐기물 재활용 촉진을 위해 시행한 지침인 유럽연합(EU)의 ELV(End of life vehicles, 폐차처리지침) 인증을 일반 재료에서각종 전장재료로 적용 대상을 확대하고 있습니다. 이러한 추세는 완제품뿐만 아니라 소재, 재료, 더 나아가 생산공정 자체에도 적용되고 있어 반도체 업계는 유해물질 규제에 대응하기 위한 기술개발 및 투자에 집중해오고 있습니다. &cr;이에 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용하여 환경친화형 나노 PPF(Palladium Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 또한 "ISO14001/2015" 환경 경영시스템 인증 및 환경기초시설 설치ㆍ운영에 대한 국제표준인 안전보건경영시스템 &cr;(OHSAS 18001:2007, 산업보건 및 안전관리표준) 인증 등을 획득하여 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향을 최소화 되도록 관리하고 지속적인 개선을 통해 건전한 환경 경영 성과를 달성하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr; &cr; (가) 영업개황

당사는 글로벌 경기침체 우려와 국내외 경쟁사의 증가로 경쟁이 치열해지는 어려운 상황을 극복하고 기존 고객과 신뢰를 바탕으로 한 영업활동 및 시장변화에 민첩하게 대응한 마케팅 전략을 통해 자동차용 반도체 부문 등에서 괄목할만한 매출 성장으로 당분기(2018.01.01~2018.09.30) 중 연결기준 매출액 2,779억원, 당기순이익 167억원 을 실현하였습니다. 또한 당사는 현재에 안주하지 않고 더욱 적극적인 영업활동을 전개하여 신규 고객을 발굴하고 매출액을 증가시킴과 동시에 효율적인 업무 프로세스 구축, 원가절감을 통해 수익성 극대화를 도모하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제5기 3분기&cr;(2018.01.01~2018.09.30)	제4기&cr;(2017.01.01~2017.12.31)	제3기&cr;(2016.01.01~2016.12.31)
매출액	277,895	325,061	276,196
영업이익	22,411	33,854	25,838
당기순이익	16,729	23,892	18,849

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적&cr;

(나) 공시대상 사업부문의 구분

(단위 : 백만원)

사업부문	매출액	매출액 비중	주요제품
반도체 Substrate	277,857	100.00%	리드프레임, Package Substrate
기타	38	0.00%	그래핀, 스마트 체온계
총계	277,895	100.00%

※ 당사는 한국표준산업분류표상의 분류에 의한 '전자 부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업(분류번호:C26)'에 해당하며, 반도체 Substrate의 매출액이 총매출액의 90%를 초과하므로 반도체 Substrate으로 기재함.

(2) 경쟁상황 및 시장점유율&cr; &cr; Package Substrate는 기술간의 경계가 사라지고 다양한 조립기술이 혼재 및 제품이 다양하기에 경쟁회사 및 시장점유율을 도출하는데 어려움이 있습니다.&cr;&cr;리드프레임은 전 분야에서 일본의 주요 경쟁업체 등과 함께 시장을 과점하고 있으며,&cr;세계시장에서의 점유율 및 순위는 아래와 같습니다.

구 분	2017년		2016년		2015년
	회사명	시장점유율	회사명	시장점유율	회사명	시장점유율
리드프레임&cr;전체	Mitsui High-tec	11.8%	Mitsui High-tec	11.6%	SH Materials	11.6%
	Shinko Electric Industries	9.9%	Shinko Electric Industries	9.3%	Mitsui High-tec	11.1%
	SDI	8.8%	Chang Wah Technology	8.8%	SDI	9.7%
	ASM Pacific	8.7%	ASM Pacific	8.3%	Shinko Electric Industries	8.1%
	Chang Wah Technology	8.6%	SDI	8.3%	ASM Pacific	7.6%
	Haesung DS	7.2%	Haesung DS	6.2%	Haesung DS	5.9%
	Ningbo Kangqiang Electronics	4.3%	Possehl Electronics	4.2%	Possehl Electronics	4.2%
	Jin Lin	3.9%	Ningbo Kangqiang Electronics	3.6%	TSP	3.8%
	Possehl Electronics	3.7%	Enomoto	3.2%	Ningbo Kangqiang Electronics	3.7%
	Enomoto	3.0%	I-Chiun Precision	3.0%	I-Chiun Precision	3.3%
	기타	30.2%	기타	36.5%	기타	31.0%
	합계	100.0%	합계	100.0%	합계	100.0%

※ 출처 : GSPMO Report(SEMI, 2018) 및 GSPMO Report(SEMI, 2015)&cr;※ Power TR 및 LED를 포함한 수치이며, 2017년 점유율은 SEMI 발표 예상치임

&cr;[ELF 순위]

구 분	2017년		2016년		2015년
	회사명	순위	회사명	순위	회사명	순위
Etched Leadframe	Haesung DS	1	Mitsui High-tec	1	Mitsui High-tec	1
	ASM Pacific	2	ASM Pacific	2	Haesung DS	2
	Mitsui High-tec	3	Haesung DS	3	SH Materials	3
	Chang Wah Technology	4	Chang Wah Technology	4	ASM Pacific	4
	Shinko	5	Shinko	5	Dai Nippon Printing	5

※ 출처 : GSPMO Report(SEMI, 2018) 및 GSPMO Report(SEMI, 2015)&cr;※ 2017년 순위는 SEMI 발표 예상치임

[SLF 순위]

구 분	2017년		2016년		2015년
	회사명	순위	회사명	순위	회사명	순위
Stamped Leadframe	Shinko Electric	1	Shinko Electric	1	Shinko Electric	1
	Mitsui High-tec	2	Mitsui High-tec	2	Mitsui High-tec	2
	ASM Pacific	3	ASM Pacific	3	SH Materials	3
	Chang Wah Technology	4	Chang Wah Technology	4	ASM Pacific	4
	Haesung DS	5	Haesung DS	5	Haesung DS	5

※ 출처 : GSPMO Report(SEMI, 2018) 및 GSPMO Report(SEMI, 2015)&cr;※ 2017년 순위는 SEMI 발표 예상치임&cr;

(3) 시장의 특성 &cr;&cr; Package Substrate의 주요 고객인 삼성전자, 하이닉스 등은 중국에 생산공장을 두고당사와 지속적인 거래를 이어가고 있습니다. 당사 리드프레임의 수요자는 크게 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 조립외주업체(OSAT: Outsourced Semiconductor Assembly & Test)로 구분됩니다. 자동차용 반도체 리드프레임과 같이 제품의 품질 검증이 매우 중요한 제품들은 주로 종합반도체업체인 Infineon, ST Micro, NXP 등과 거래를 하고 있으며, 조립외주업체는 글로벌업체인 대만의 ASE(Advanced Semiconductor Engineering)를 포함하여 Amkor, SPIL, STATS CHIPPAC, UTAC 등 거의 모든 업체와 거래를 유지하고 있습니다. 당사가 거래하는 주요 OSAT 업체들은 대부분 생산공장을 인건비 경쟁력이 유리한 동남아시아에 두고 있습니다. 이러한 특성으로 인하여 당사는 매출액의 94% 이상이 해외매출이며, 따라서 내수보다는 글로벌 경기변동에 따라 영업에 받는 영향이 상대적으로 크다고 할 수 있습니다. 더하여 이미 기술한 바와 같이 반도체 산업내 안정적이고 지속적인 SCM 구조 내에서 사업을 영위하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;

(가) 온습도, 환경 및 바이오 센서 사업

당사는 사업 다각화를 위해 위탁 개발연구기관인 구미전자정보기술원(GERI)에서 웨어러블용 플렉서블 온습도 센서에 대한 기술을 이전 받아 IoT向 스마트 체온패치 개발 국책과제를 완료하였습니다. 관련 기술개발을 통하여 전자의료기기용 교체형 스마트 체온계 제품개발을 추진하여 2018년 6월 제품을 시장에 출시하였습니다. 당사가 개발한 교체형 스마트 체온계는 기존의 체온계와 달리 신체 부착형 및 교체형으로사용자의 편의와 위생을 강화하였으며 스마트폰과 연동되어 실시간으로 체온변화에 대한 모니터링이 가능하도록 개발될 예정이며 헬스케어 영역으로까지 사업영역이 확대될 것으로 예상됩니다.

또한 한국전자부품연구원(KETI)에서 표면탄성파(SAW) 기반의 UV/조도/온도 환경측정용 복합센서에 대한 기술을 이전 받아 국책과제로 차세대 스마트 기기용 자외선ㆍ조도ㆍ근접 검출용 복합센서 과제를 수행하고 있습니다. 이러한 양사간의 협력을 통하여 센서의 위치가 스마트폰 내부에 장착되어 외부 환경온도의 측정 정확도가 떨어지는 기존 기술의 단점을 극복할 수 있는 UV/조도/온도 복합센서를 개발하여 스마트폰 및 웨어러블 디바이스에 탑재할 수 있도록 추진하고 있습니다.

더하여 당사는 바이오센서 사업에도 진출을 추진하고 있습니다. 바이오센서 기술을 활용한 체외진단 분야의 글로벌 시장규모는 2017년 652.8억달러에서 2018년 718억달러로 약 10% 증가할 것으로 전망되고 있습니다 (Frost&Sullivan, Global Healthcare Industry Outlook, 2018). 당사는 바이오센서 사업의 안정적 진입 기반을 확보하고 조기에 사업화를 추진하고자 공공 연구기관인 재단법인 바이오나노 헬스가드 연구단과 협력하여 2016년 8월 연구소기업인 해성바이오 주식회사를 설립하였습니다. 해성바이오㈜는 바이오나노 헬스가드 연구단의 기술력을 기반으로 2017년~2018년 제품을 개발하고 유관업체들과 협력관계를 구축하여 2018년말 시장 진입을 목표로 하고 있습니다. 또한 과기부 주관 기술이전사업화과제(연구소기업 R&BD)로 선정되어 2년간 정부지원으로 연구개발에 전념을 하고 있습니다.

(나) 그래핀 사업

그래핀은 생산 방식에 따라 CVD(화학기상증착법) 그래핀과 그래핀 Flake(가루)로 구분되며, 응용분야도 생산 방식에 따라 달라집니다. CVD 그래핀은 고온에서 금속표면에 그래핀을 형성시키는 방법으로 대면적 고품질의 제작이 가능하여 차세대 전자 소자, 플렉서블 디스플레이, 터치 패널 등에 응용이 가능하며, 그래핀 Flake는 흑연 결정으로부터 그래핀을 박리하는 방법으로 CVD 그래핀에 비해 상대적으로 저렴한 비용으로 대량 생산이 가능하여 복합재료, 방열소재, 전자파 차폐, 에너지용 전극 소재(배터리, 캐패시터, 태양전지 등) 등에 응용이 가능합니다.

당사는 대면적 생산 설비 및 연구 개발 노하우를 활용한 공정 최적화 및 산학연 연계를 통한 그래핀 기반 기술 확대, 실용 가능한 수준의 특성 개선 등 통해 CVD 그래핀 양산성 확보에 주력하고 있습니다. 세계 최대 사이즈인 540㎜×680㎜의 대면적 그래핀 합성 기술과 관련 장비 및 기술을 보유하고 있으며, 창원 본점에 Pilot Line을 갖춰 그래핀 상용화 및 양산화에 박차를 가하고 있습니다.

그래핀 Flake(분말)는 복합재료, 에너지, 친환경 등 다양한 산업분야에 다양한 활용이 기대되는 소재로 센서, 정전기 방지 및 전자파 차폐, 수분 투과방지 필름 등에 적용이 가능하여 흑연을 대체하여 충전속도가 빠른 소형 고용량 배터리 제조에 사용될 수 있습니다. 당사는 전자재료연구원(KETI)과의 협업을 통해 기존의 방법에 비해 시간을 단축하고 연속적 대량 생산이 가능하며 고품질 그래핀 제조가 가능한 균일한 고품질 그래핀 Flake(분말)의 대량 생산 기술을 개발하고 있습니다. 이를 기반으로 그래핀 전기적 특성을 이용한 유해화학물질 감지 센서 등 환경 분야의 응용 제품 개발을 수행하고 있습니다. 특히 당사는 2016년 5월 오디오 전문기업 '아이리버'을 통해 음향 손실을 최소화한 세계 최초의 그래핀 합성 구리선이 적용된 고품질 헤드폰 및 이어폰용 케이블을 개발하였으며, 그래핀 케이블을 이용한 다양한 제품개발을 진행하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등&cr; &cr;가. 주요 제품등의 관한 사항

(단위: 백만원)

사업부문	주요제품		매출유형	명칭	사용 용도와 기능 및 특징	매출액(비율)
반도체&cr;Substrate	Package Substrate		제품	FBGA&cr;FC-FBGA 등	PC, Sever 모바일 등&cr;메모리 반도체 패키지 재료	277,857(100.0%)
	리드프레임	ELF	제품	IC. LED, QFN	자동차 반도체 및 모바일 기기 등 &cr;패키지 재료
		SLF	제품	IC, LOC, QFP
기타	그래핀		제품	그래핀	응용 제품 개발 등	38 (0.0%)
	스마트 체온계		상품	티온밴드	신체 부착형 및 교체형 체온계
계						277,895(100.0%)

※ 연결기준이며, 반도체 Substrate 부문의 매출액이 총매출액의 90%를 초과&cr;

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/Kpcs)

주요 제품			제5기 3분기&cr;(2018.1.1~2018.09.30)	제4기&cr;(2017.1.1~2017.12.31)	제3기&cr;(2016.1.1~2016.12.31)
Package Subatrate		내수	41,219	50,825	64,570
		수출	43,042	42,361	40,100
			(US$39.46)	(US$37.46)	(US$34.55)
리드프레임	SLF	내수	2,539	1,757	9,731
		수출	7,924	7,223	6,805
			(US$7.26)	(US$6.39)	(US$5.86)
	ELF	내수	2,808	1,869	1,645
		수출	6,576	6,338	6,637
			(US$6.03)	(US$5.60)	(US$5.72)

(1) 산출기준&cr;총 판매금액을 판매수량(Kpcs기준)으로 나눠 연도별 평균 판매단가를 산출

(2) 주요 가격변동원인

주요 제품	내용
Package&cr;Substrate	- 제품의 사양 (원자재 종류, 도금방식, 기능, 스트립 당 제품 개수 等)에 따라 가격이 변동함 - 주요 원자재 (구리, 금, 은) 가격(LME : London Metal Exchange)의 변동에 따라 가격이 변동함
리드프레임	- 제품의 사양 (원자재 종류, 도금방식, 기능, 스트립 당 제품 개수 等)에 따라 가격이 변동함 - 신모델 출시 및 주요 원자재(구리, 금, 은) 가격(LME : London Metal Exchange) 상승에 따라&cr; 일부 품목은 판매 단가가 인상되었으나 시장 수요에 따라 가격이 변동함

3. 주요 원재료 등의 현황&cr;&cr; 가. 원재료 매입에 관한 사항

(단위: 백만원)

주요 제품	품목	주요 매입처	매입액&cr;(2018.1.1~2018.09.30)
반도체 Substrate&cr;(리드프레임,&cr;Package Substrate)	CCL	파나소닉 등	9,423
	PSR Ink	한국다이요	1,323
	Copper	풍산 등	53,031
	Gold	유창금속 등	31,605
	Silver		13,921
	Palladium		12,236
	Nikel		656

나. 원재료 가격변동 추이

원/부 재료명	단위	주요매입처	제5기 3분기&cr;(2018.1.1~2018.09.30)	제4기&cr;(2017.1.1~2017.12.31)	제3기&cr;(2016.1.1~2016.12.31)
Copper	\/kg	풍산 등	10,216	9,454	8,260
Gold	\/g	유창금속 등	30,814	31,554	31,995
Silver	\/kg		348,804	397,765	411,591

&cr; (1) 산출기준&cr;전체 각 원재료의 매입금액을 매입수량으로 나누어 산정

(2) 주요 가격변동원인

최근 3년간 LME(London Metal Exchange) 시세 추이를 살펴보면 구리는 세계 최대 금속 수요자인 중국의 경제 강세에 따라 2017년에만 28.9%를 상승하며 7,000달러선을 돌파하였으며, 2018년 6월 최고점을 경신한 이후 하락추세로 전환하여 6,200달러 선을 유지하고 있습니다. &cr;금과 은 또한 2015년말을 저점으로 2016년에는 고점을 경신한 이후 현재 상승과 하락을 반복하고 있으나 2018년에는 하락추세를 그리고 있습니다. 이러한 원재료 가격 변동에 따른 경영 Risk를 회피하기 위하여 당사는 고객사와 협의하여 제품 판매가격에 원소재 시세를 연동하는 방법을 사용하고 있습니다. 더하여 당사는 원재료 공급선의 다원화 등을 통해서 가격 인하를 적극 추진하고 있습니다.

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항&cr;&cr; 가. 생산능력, 생산실적

(단위:Kpcs)

구분	제5기 3분기&cr;(2018.1.1~2018.09.30)	제4기&cr;(2017.1.1~2017.12.31)	제3기&cr;(2016.1.1~2016.12.31)
설비수량	315대	297대	244대
월 작업일수	29일	29일	29일
생산능력	38,302,068	50,334,451	43,668,573
생산실적	32,997,778	43,121,323	35,808,144

나. 가동률

구분	제5기 3분기&cr;(2018.1.1~2018.09.30)	제4기&cr;(2017.1.1~2017.12.31)	제3기&cr;(2016.1.1~2016.12.31)
가동율(생산실적 / 생산능력)	86.2%	85.7%	82.0%

&cr; 다. 생산설비

(단위:백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중자산	미착기계	합계
기초 장부금액	73,550	38,317	900	35,479	437	1,412	13,847	-	163,942
취득원가	73,550	46,156	940	59,102	681	2,679	13,847	-	196,957
감가상각누계액	-	(7,840)	(40)	(23,623)	(244)	(1,268)	-	-	(33,015)
취득	-	75	56	1,280	188	571	18,607	5,644	26,421
대체	-	801	-	22,438	-	29	(20,261)	(3,119)	(111)
국고보조금수령	-	-	-	-	-	19	-	-	19
처분	-	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)
감가상각비	-	(1,868)	(40)	(9,866)	(111)	(424)	-	-	(12,308)
보고기간말 장부금액	73,550	37,325	917	49,330	514	1,607	12,193	2,525	177,962
취득원가	73,550	47,033	996	82,801	842	3,274	12,193	2,525	223,215
감가상각누계액	-	(9,708)	(80)	(33,471)	(328)	(1,667)	-	-	(45,253)

라. 설비투자계획 &cr; 작성기준일 현재 당사는 공모를 통해 확보된 자금 및 사내유보금으로 BGA Substrate 제조라인 증설을 위해 총 493억원의 투자를 진행중이며, 주요핵심투자는 2017년 중 완료되었으며 제5기 중 일부 보완투자가 완료될 예정입니다. 작성기준일 현재 모바일 DRAM 시장의 지속적인 성장 전망으로 패키지 Substrate는 기존 1,2Layer에서 3~6Layer 적층 제품의 요구가 증가될 것으로 예상되며, 투자를 통해 현재 참여하고 있는 메모리 반도체용 패키지 시장 뿐만 아니라 모바일 DRAM, 그래픽 DRAM 및 낸드 플래시메모리용 패키지 시장으로 사업을 확대 해 나갈 계획입니다.

5. 매출에 관한 사항 &cr; &cr; 가. 매출실적

(단위:백만원)

사업부문	매출유형	구분		제5기 3분기&cr;(2018.1.1~2018.09.30)	제4기&cr;(2017.1.1~2017.12.31)	제3기&cr;(2016.1.1~2016.12.31)
반도체&cr;Substrate	제품	리드프레임	수 출	206,881	250,158	202,668
			내 수	7,003	7,863	8,963
			소 계	213,884	258,022	211,631
	제품	Package Substrate	수 출	55,234	66,840	64,373
			내 수	8,738	184	180
			소 계	63,973	67,025	64,554
기타	제품,&cr;상품	그래핀,&cr;스마트 체온계	수 출	-	-	-
			내 수	38	14	11
			소 계	38	14	11
합 계			수 출	262,115	316,999	267,041
			내 수	15,780	8,062	9,155
			소 계	277,895	325,061	276,196

&cr; 나. 판매경로와 방법

당사 영업조직을 통한 직접 영업 및 해외 현지 에이전트 활용한 대리 영업 병행 &cr;

다. 판매전략

사업부문	주요 제품	판매전략
반도체&cr;Substrate	Package Substrate	- 국내 신규고객 매출확대 - 중국 신규거래선 개척 및 동남아 업체 공략 - 신규 제품군 진입
	리드프레임	- 고부가가치 제품(자동차 반도체용 리드프레임)에 집중 - u-PPF, UPG RT 도금기술 기반으로 지속적인 제품 신뢰성 향상 노력 - Hybrid Type Substrate 양산/매출 추진
기타	그래핀, 스마트 체온계	- 그래핀: 응용 제품 개발을 통한 판매처 다양화&cr;- 스마트 체온계: 광고, 직매점 및 대리점 확충 등 추진

&cr; 라. 주요매출처&cr; 작성기준일 현재 당사의 반도체 Substrat-e의 주요 매출처는 ASE Global, 삼성전자, &cr;Infineon, NXP, STMicro, SPIL, SK-Hynix 등이 있으며, 기타 국내외 주요 업체들과 &cr;거래관계를 이어가고 있습니다..

6. 수주상황

당사의 사업은 고객주문에 의해 1~2개월 내에 납품하는 형식을 기반으로 하고 있으며, 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 2개월 이후 납품이 확정된 장기공급계약 거래는 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리

가. 주요 시장 위험&cr;

(1) 외환위험&cr;당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있으며, 매출액 중 수출 비중이 94% 이상을 차지하고 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(단위:백만원)

구 분		제5기 3분기&cr;(2018.1.1~2018.09.30)	제4기&cr;(2017.1.1~2017.12.31)	제3기&cr;(2016.1.1~2016.12.31)
매출액	수 출	262,115 (94.3%)	316,999 (97.5%)	267,041 (96.7%)
	내 수	15,780 (5.7%)	8,062 (2.5%)	9,155 (3.3%)
	합 계	277,895(100.0%)	325,061(100.0%)	276,196(100.0%)

주) 로컬판매는 다시 재수출이 이루어지는 제품으로 부가세가 적용되지 않습니다. &cr; 따라서 로컬매출액은 모두 수출로 집계되었습니다.&cr;

(2) 위험관리 &cr;당사의 외환위험 관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키고 외화 채권의 Nego를 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황

해당사항 없음

9. 경영상의 주요계약 등

&cr; 해당사항 없음

10. 연구개발 활동&cr;&cr; 가. 개요 &cr; 당사는 고객의 요구와 경쟁사 대비 기술 경쟁력을 확보하기 위해 지속적인 연구개발활동을 진행하고 있습니다. 당사는 주로 반도체 Package Substrate 및 리드프레임 제품의 경쟁력 강화를 위한 신규 공법, 소재 및 용액 개발 등을 위한 연구개발 활동을 진행하고 있으며, 신규사업을 위한 외부업체와의 위탁개발도 진행하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 연구개발 담당조직&cr;

연구조직도.jpg 연구조직도

조직	담당 임원	인원	주요업무
BGA사업본부 개발센터	류재철 이사	23	CCL/PI기판 개발 및 그래핀 소재 개발
LF사업본부 개발센터	박세철 전문위원	13	차세대 Metal Substrate 및 Hybrid type Substrate 개발
총 계		36

다. 연구개발비용

(단위: 백만원)

구 분	제5기 3분기&cr;(2018.1.1~2018.09.30)	제4기&cr;(2017.1.1~2017.12.31)	제3기&cr;(2016.1.1~2016.12.31)
매출액	277,895	325,061	276,196
연구개발비 계	6,528	7,113	5,778
(정부보조금)	109	315	229
연구개발비/ 매출액 비율&cr;(연구개발비 / 당기매출액 X 100)	2.35%	2.19%	2.09%

※ 연구개발비 계는 정부보조금을 차감하기 전 연구개발비용 지출총액 기준임

라. 연구개발실적

[최근 연구개발 실적]

구분	연도	연구과제	연구결과 및 기대효과	제품명칭/반영내용
Package&cr;Substrate	2014년	Fine Pitch 제품 개발	기존 제품 기술 경쟁력 강화	FBGA
	2015년	도금 패턴 형성기술 개발	신규 반도체 패키지 기술 개발	FBGA
	2016년	3Layer BGA 개발	신규 반도체 패키지 기술 개발	FBGA
	2017년	3Layer 공법 개발	신규 반도체 패키지 기판 제조기술 개발	FBGA
	2017년	소재 라인업 확대	소재 라인업 확대	FBGA
	2017년	그래픽 DRAM용 공정개발	신규 반도체 패키지 기술 개발	FBGA
	2018년	상품화 개발	반도체 패키지 다층기판 기술개발	FBGA
	2018년	기술개발	반도체 패키지 다층기판 기술개발	FBGA
	2018년	공정기술확보	반도체 패키지 대층기판 기술개발	FBGA
	2018년	장비 개발	공정설비 내재화 개발	FBGA
리드프레임	2014년	고휘도 LED 개발	기존 제품 대비 고휘도 실현	리드프레임
	2015년	Routable LF BGA 개발	기존 리드프레임 대비 High Pin 구현 &cr;및 High Density 실현	리드프레임
	2016년	PPF 개선 용액 개발	리드프레임 제품 경쟁력 강화	리드프레임
	2016년	Fine Pitch 에칭용액 개발	기존 리드프레임 대비 미세피치 에칭기술	리드프레임
	2017년	Ag도금기술개발	Ag도금 기술력 강화	리드프레임
	2017년	공법 개발	신공법 개발	리드프레임
	2017년	소재 개발	소재 국산화	리드프레임
	2017년	공정 개발	제품 경쟁력 강화	리드프레임
	2017년	공정 Upgrade 개발	리드프레임 제품 경쟁력 강화	리드프레임
	2018년	약품 측정능력 향상 등	리드프레임 제품 경쟁력 강화	리드프레임
	2018년	기술 개발	기술개발	리드프레임
	2018년	소재 개발	소재 국산화	리드프레임
그래핀	2015년	그래핀 개발	RT-CVD를 활용한 그래핀 특성 개발	그래핀
	2016년	그래핀 개발	그래핀 응용 제품 기반 기술 개발	그래핀
	2017년	그래핀 개발	그래핀 응용 제품 개발	그래핀
	2018년	그래핀 개발	그래핀 옥사이드 제품 개발	그래핀
센서	2015~2016년	UV복합센서 위탁개발	UV복합센서 개발 및 상품화	센서
	2017년	교체형 체온계 개발	온도센서 기발 교체형 체온계 상품화 개발	센서

※ 회사의 경쟁적 지위를 위협할 수 있는 경우에 해당하여 구체적 기재를 생략함

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr; 가 . 환경보호 정책 및 현황&cr; 당사는 국제 인증규격인 ISO 14001(Environment Management System), OHSAS 18001(Occupational Health and Safety Management System)을 취득하고 유지관리하고 있으며, 매년 안전환경 영향을 최소화하기 위한 저감계획 수립, 실행 및 성과평가 활동을 체계적으로 전개하고 있습니다. 또한 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용한 환경친화형 PPF(Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 더하여 "ISO14001/2015" 환경 경영 시스템 인증으로 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화 되도록 생산공정과 제품을 관리하고 지속적인 개선을 통해 세계최고 수준의 환경경영 성과를 달성하고 있습니다. 그 밖에도 당사는 대외기관과의 환경정책 위원, 안전환경 멘토링 활동 등을 통해 중소기업 기술지원과 지역사회 환경현안 해결 및 환경정책 제언, NGO(Non-Governmental Organization)와 GO(Governmental Organization)의 가교역할 수행 등 기업이 지역사회와 동반성장 할 수 있도록 노력하고 있으며, 특히 창원시 환경정책 협의회 활동을 통해 지역의 특수성을 고려한 정책제언과 환경문제 해결책 제시, 환경시범사업 참여 등 환경과 경제가 상호 공존하여 조화롭게 발전될 수 있도록 협력하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제5기 3분기	제4기	제3기
	2018년 9월말	2017년 12월말	2016년 12월말
유동자산	133,822,666	115,206,993	97,164,577
· 당좌자산	88,819,124	74,682,241	67,695,547
· 재고자산	45,003,542	40,524,752	29,469,030
비유동자산	188,727,098	175,216,763	153,788,348
· 투자자산	6,450,555	6,796,385	7,742,200
· 유형자산	177,962,291	163,942,200	142,270,942
· 무형자산	2,550,688	2,892,603	2,558,883
· 기타비유동자산	1,763,564	1,585,575	1,216,322
자산총계	322,549,764	290,423,757	250,952,924
유동부채	83,108,762	91,187,831	53,074,629
비유동부채	46,721,412	18,144,744	36,527,725
부채총계	129,830,175	109,332,575	89,602,353
지배기업 소유주 지분	192,661,148	180,943,680	161,116,934
· 자본금	85,000,000	85,000,000	85,000,000
· 자본잉여금	21,920,230	21,920,230	21,919,874
· 기타포괄손익누계액	(5,041)	(4,011)	(537)
· 이익잉여금	85,745,959	74,027,461	54,197,597
비지배지분	58,441	147,501	233,637
자본총계	192,719,589	181,091,181	161,350,571
구 분	2018.1.1~2018.9.30	2017.1.1~2017.12.31	2016.1.1~2016.12.31
매출액	277,894,695	325,060,603	276,195,590
영업이익	22,410,557	33,853,548	25,837,520
당기순이익	16,729,438	23,892,277	18,849,484
지배기업 소유지분	16,818,499	23,978,413	18,866,847
비지배지분	(89,061)	(86,135)	(17,363)
주당순이익	989원/주	1,410원/주	1,175원/주
희석주당순이익	989원/주	1,410원/주	1,175원/주

&cr; 당분기말 현재 지배회사의 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종
소주해성디에스무역유한공사	중국	12월	100.00	반도체부품 판매업
해성바이오 주식회사	대한민국	12월	66.66	바이오센서

나. 요약 재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제5기 3분기	제4기	제3기
	2018년 9월말	2017년 12월말	2016년 12월말
유동자산	133,379,078	115,042,613	96,731,660
· 당좌자산	88,380,925	74,517,861	67,262,630
· 재고자산	44,998,153	40,524,752	29,469,030
비유동자산	190,708,619	176,211,543	154,283,204
· 투자자산	8,755,197	8,541,014	8,541,014
· 유형자산	177,879,837	163,849,690	142,232,036
· 무형자산	2,345,745	2,675,042	2,317,537
· 기타비유동자산	1,727,840	1,145,797	1,192,617
자산총계	324,087,697	291,254,156	251,014,864
유동부채	83,103,828	91,207,862	53,094,558
비유동부채	46,202,231	18,144,744	36,527,725
부채총계	129,306,059	109,352,606	89,622,283
자본금	85,000,000	85,000,000	85,000,000
자본잉여금	21,920,230	21,920,230	21,919,874
이익잉여금	87,861,408	75,408,107	54,472,707
자본총계	194,781,638	182,328,337	161,392,581
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구 분	2018.1.1~2018.9.30	2017.1.1~2017.12.31	2016.1.1~2016.12.31
매출액	277,895,360	325,060,603	276,195,590
영업이익	22,669,934	34,097,369	25,882,173
당기순이익	17,553,300	25,083,950	19,146,186
주당순이익	1,033원/주	1,475원/주	1,192원/주
희석주당순이익	1,033원/주	1,475원/주	1,192원/주

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* fy_18.3q_분기보고서_표준계정과목_최종(20181109).ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 5 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 4 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기말	제 4 기말
자산
유동자산	133,822,666,320	115,206,993,284
현금및현금성자산	13,037,478,882	13,082,730,276
매출채권	72,049,773,459	57,782,661,097
기타채권	752,519,658	2,142,656,662
재고자산	45,003,541,899	40,524,752,332
기타유동자산	2,979,352,422	1,674,192,917
비유동자산	188,727,097,648	175,216,763,245
기타채권	900,356,038	1,173,464,163
유형자산	177,962,291,455	163,942,200,279
무형자산	2,550,688,259	2,892,602,854
공동기업투자주식	6,450,554,786	6,796,385,330
순확정급여자산	0	412,110,619
이연법인세자산	863,207,110	0
자산총계	322,549,763,968	290,423,756,529
부채
유동부채	83,108,762,407	91,187,831,319
매입채무	26,214,750,035	15,289,736,357
기타채무	12,392,402,910	6,718,252,370
단기차입금	34,292,528,635	57,589,036,669
당기법인세부채	3,042,675,083	4,239,183,647
기타유동부채	7,166,405,744	7,351,622,276
비유동부채	46,721,412,324	18,144,743,846
기타채무	4,636,319,345	697,609,627
장기차입금	36,549,998,000	14,999,992,000
기타금융부채	203,381,590	0
순확정급여부채	3,355,269,150	0
기타장기종업원부채	1,976,444,239	2,182,482,563
이연법인세부채	0	264,659,656
부채총계	129,830,174,731	109,332,575,165
자본
지배주주지분	192,661,148,338	180,943,679,926
자본금	85,000,000,000	85,000,000,000
자본잉여금	21,920,229,817	21,920,229,817
기타포괄손익누계액	(5,040,911)	(4,010,555)
이익잉여금	85,745,959,432	74,027,460,664
비지배지분	58,440,899	147,501,438
자본총계	192,719,589,237	181,091,181,364
자본과부채총계	322,549,763,968	290,423,756,529

연결 포괄손익계산서

제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기		제 4 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	96,058,664,845	277,894,695,011	82,859,755,904	241,947,702,104
매출원가	79,860,675,065	233,086,981,986	68,842,381,739	195,319,162,734
매출총이익	16,197,989,780	44,807,713,025	14,017,374,165	46,628,539,370
판매비와관리비	7,678,685,853	22,397,156,308	6,893,065,781	20,037,910,045
영업이익	8,519,303,927	22,410,556,717	7,124,308,384	26,590,629,325
금융수익	39,492,376	91,717,059	45,924,122	111,476,550
금융원가	633,899,517	1,806,715,277	537,848,398	1,394,275,697
기타이익	(813,078,826)	4,444,790,663	808,378,672	3,327,794,869
기타손실	(828,007,539)	3,659,607,662	496,839,953	3,702,782,338
공동기업지분법손익	(312,221,949)	(560,013,477)	(261,250,311)	(676,776,918)
법인세비용차감전순이익(손실)	7,627,603,550	20,920,728,023	6,682,672,516	24,256,065,791
법인세비용	1,696,318,517	4,191,289,794	1,363,774,109	4,890,908,097
당기순이익	5,931,285,033	16,729,438,229	5,318,898,407	19,365,157,694
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,971,887,811	16,818,498,768	5,362,224,452	19,433,992,440
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(40,602,778)	(89,060,539)	(43,326,045)	(68,834,746)
기타포괄손익	(3,375,253)	(1,030,356)	1,811,984	73,546
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
해외사업환산손익	(3,375,253)	(1,030,356)	1,811,984	73,546
총포괄손익	5,927,909,780	16,728,407,873	5,320,710,391	19,365,231,240
총포괄손익의 귀속
지배주주지분	5,968,512,558	16,817,468,412	5,364,036,436	19,434,065,986
비지배주주지분	(40,602,778)	(89,060,539)	(43,326,045)	(68,834,746)
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	351	989	315	1,143
희석주당이익 (단위 : 원)	351	989	315	1,143

연결 자본변동표

제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	85,000,000,000	21,919,874,280	(537,238)	54,197,597,181	161,116,934,223	233,636,769	161,350,570,992
총포괄손익
당기순이익				19,433,992,440	19,433,992,440	(68,834,746)	19,365,157,694
해외사업환산손실			73,546		73,546		73,546
배당금지급				4,250,000,000	4,250,000,000		4,250,000,000
기타		355,537			355,537		355,537
2017.09.30 (기말자본)	85,000,000,000	21,920,229,817	(463,692)	69,381,589,621	176,301,355,746	164,802,023	176,466,157,769
2018.01.01 (기초자본)	85,000,000,000	21,920,229,817	(4,010,555)	74,027,460,664	180,943,679,926	147,501,438	181,091,181,364
총포괄손익
당기순이익				16,818,498,768	16,818,498,768	(89,060,539)	16,729,438,229
해외사업환산손실			(1,030,356)		(1,030,356)		(1,030,356)
배당금지급				5,100,000,000	5,100,000,000		5,100,000,000
기타
2018.09.30 (기말자본)	85,000,000,000	21,920,229,817	(5,040,911)	85,745,959,432	192,661,148,338	58,440,899	192,719,589,237

연결 현금흐름표

제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기	제 4 기 3분기
영업활동현금흐름	27,280,026,151	18,847,383,765
영업으로 부터 창출된 현금흐름	35,486,006,097	24,536,224,637
이자수취	96,649,671	105,715,732
이자지급	(1,786,948,353)	(1,301,510,545)
법인세의 지급	(6,515,681,264)	(4,493,046,059)
투자활동현금흐름	(19,806,125,388)	(31,929,399,579)
기타수취채권의 감소	406,458,497	57,081,000
유형자산의 처분	16,186,709	0
무형자산의 처분	0	410,000,000
기타수취채권의 증가	(118,198,330)	(586,331,850)
유형자산의 취득	(19,702,988,143)	(31,615,582,348)
무형자산의 취득	(112,007,037)	(194,566,381)
기타지급채무의 감소	(295,577,084)
재무활동현금흐름	(7,330,804,256)	17,079,552,236
단기차입금의 순차입	(6,254,608,256)	15,186,338,699
장기차입금의 순차입	30,500,000,000	8,714,286,000
유상증자	0	355,537
장기차입금의 상환	(26,476,196,000)	(2,571,428,000)
배당금지급	(5,100,000,000)	(4,250,000,000)
현금및현금성자산의순증가(감소)	143,096,507	3,997,536,422
기초현금및현금성자산	13,082,730,276	15,533,051,917
환율변동으로 인한 현금흐름	(188,347,901)	6,780,304
기말현금및현금성자산	13,037,478,882	19,537,368,643

3. 연결재무제표 주석

2018년 0 9월 30일 현재

2017년 9월 30일 현재

해성디에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;해성디에스 주식회사(이하 "지배기업")는 한화테크윈㈜(구, 삼성테크윈㈜)의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수 사업')과 관련된 자산, 부채 등을 한화테크윈㈜으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동)입니다. 한편 지배기업은 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.&cr;

지배기업의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월에 두차례의 유상증자와&cr;2016년 6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다 .&cr;&cr; 2018년 9월 30일 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
계양전기㈜	1,635,000	9.62
한국제지㈜	1,190,000	7.00
해성산업㈜	170,000	1.00
단재완	1,050,000	6.18
단우영	1,050,000	6.18
단우준	1,050,000	6.18
조돈엽	180,000	1.06
우리사주조합	786,977	4.63
기타	9,888,023	58.16
합 계	17,000,000	100.00

2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율
			당분기말	전기말
소주해성디에스무역유한공사	중국	반도체부품판매역	100.00%	100.00%
해성바이오 주식회사	대한민국	바이오센서	66.60%	66.60%

&cr;(2) 연결대상 종속기업의 2018년 9월 30일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는보고기간의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익
소주해성디에스무역유한공사	90,277	17,218	73,059	440,891	7,946	6,915
해성바이오 주식회사	745,838	570,981	174,857	34,007	(266,472)	(266,472)

2. 재무제표 작성기준&cr; (1) 회계기준의 적용&cr;연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

&cr;(2) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 4: 재무위험 관리&cr;

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

&cr; 1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따라 재무영향 분석을 실시하였으며, 분석결과 기업회계기준서 제1115호 신규 도입으로 인해 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 없습니다.

2) 기업회계기준 서 제1109호 금융상품(제정) &cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr;

① 금융자산과 금융부채의 분류&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식은 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr;

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;&cr;채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;&cr; - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr; - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 측정&cr;금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구분	기업회계기준서 &cr;제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 &cr;제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 &cr;제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 &cr;제1109호에 따른 장부금액
현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후원가	13,082,730	13,082,730
매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	61,098,782	61,098,782

&cr;② 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr;&cr; - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr; - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실&cr;&cr; 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr; &cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 연결포괄손익계산서에 별도로 표시합니다.&cr;

③ 새로운 손상모형의 영향&cr;2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 새로운 손상모형의 영향과 동일로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;&cr;④ 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr;- 연결실체는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

&cr;- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. &cr; 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr; 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 &cr; 지정의 철회&cr; 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

&cr; (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr;제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였으며, 당분기말 현재 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

- 기준서 제1116호 리스(제정)&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.&cr;&cr;이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 않았습니다.&cr;

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

① 리스이용자로서의 회계처리 &cr; 리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니 다.

- 완전 소급법

- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

&cr;연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

&cr;② 리스제공자로서의 회계처리

연결살체는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

4. 재무위험관리&cr;(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다

&cr;(2) 시장위험&cr;1) 외환위험&cr;연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다. 연결실체는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 연결실체에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.&cr;

i) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	현금및현금성자산	매출채권	매입채무	차입금	합계
USD	6,401,281	67,383,305	(15,211,310)	(23,675,871)	34,897,405
JPY	2,452	1,351	(1,373,553)	-	(1,369,750)
CNY	70,031	176,726	-	-	246,757
EUR	-	-	(153,342)	-	(153,342)
합 계	6,473,764	67,561,382	(16,738,205)	(23,675,871)	33,621,070

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	현금및현금성자산	매출채권	매입채무	차입금	합계
USD	3,129,362	54,921,068	(8,880,521)	(29,446,177)	19,723,732
JPY	-	-	(607,482)	-	(607,482)
CNY	24,754	-	-	-	24,754
합 계	3,154,116	54,921,068	(9,488,003)	(29,446,177)	19,141,004

&cr;ii) 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결실체의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
세전손익에 미치는 영향	3,362,108	(3,362,108)	1,914,100	(1,914,100)

&cr;2) 이자율 위험&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;

연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;&cr;i) 당분기말과 전기말 현재 변동금리부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	13,033,139	13,079,220

ii) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전기
상승시	130,331	130,792
하락시	(130,331)	(130,792)

&cr;(3) 신용위험&cr;신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을바탕으로 결정됩니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(*)	13,033,139	13,079,220
매출채권	72,049,773	57,782,661
기타수취채권-유동	752,520	2,142,657
기타수취채권-비유동	900,356	1,173,464

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다.&cr;&cr;(4) 유동성위험&cr;연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 상기 유동성 예측을 기초로 유동성 위험을 최소화하기 위해 적절한 만기의 특정금전신탁, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. &cr;1) 당부기말

(단위 : 천원)
구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년이하	1년 초과	합계
매입채무	26,214,750	-	-	26,214,750
기타지급채무	12,392,403	-	707,243	13,099,646
기타금융부채(*)	-	-	203,382	203,382
차입금	26,989,944	8,517,097	37,776,657	73,283,698

(*) 금융보증부채의 보증한도는 EUR 10,118,400 입니다. 관련 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.(주석 26,27 참조)

(단위 : EUR)
구분	2021년	2022년	2023년	합계
상환액	1,860,000	2,480,000	620,000	4,960,000

&cr;2) 전기말

(단위 : 천원)
구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년이하	1년 초과	합계
매입채무	15,289,736	-	-	15,289,736
기타지급채무	6,718,252	-	697,610	7,415,862
차입금	32,277,406	26,136,526	15,493,758	73,907,690

&cr;(5) 자본위험관리&cr;연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
부채(A)	129,830,175	109,332,575
자본(B)	192,719,589	181,091,181
부채비율(A/B)	67.37%	60.37%

&cr;(6) 공정가치&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기말

(단위 : 천원)
구분	장부금액			공정가치
	상각후원가&cr;측정자산	상각후원가 &cr;측정부채	합계	수준 1	수준 2
공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*)
현금및현금성자산	13,037,479	-	13,037,479	-	-
매출채권	72,049,773	-	72,049,773	-	-
기타수취채권	1,652,876	-	1,652,876	-	-
금융자산 합계	86,740,128	-	86,740,128	-	-
공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	26,214,750	26,214,750	-	-
기타지급채무	-	17,028,722	17,028,722	-	-
기타금융부채	-	203,382	203,382	-	-
차입금	-	70,842,527	70,842,527	-	-
금융부채 합계	-	114,289,381	114,289,381	-	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

&cr;2) 전기말

(단위 : 천원)
구분	장부금액			공정가치
	대여금및&cr;수취채권	상각후원가&cr;측정부채	합계	수준 1	수준 2
공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*)
현금및현금성자산	13,082,730	-	13,082,730	-	-
매출채권	57,782,661	-	57,782,661	-	-
기타수취채권	3,316,121	-	3,316,121	-	-
금융자산 합계	74,181,512	-	74,181,512	-	-
공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	15,289,736	15,289,736	-	-
기타지급채무	-	7,415,862	7,415,862	-	-
차입금	-	72,589,029	72,589,029	-	-
금융부채 합계	-	95,294,627	95,294,627	-	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;(7) 금융자산의 양도&cr;연결실체는 은행과의 매출채권 매입외환 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리했습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
자산의 장부금액	23,675,871	29,446,177
관련부채의 장부금액	23,675,871	29,446,177

&cr; 5. 현금및현금성자산&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
현금시재액	4,340	3,510
요구불예금	7,773,094	8,079,220
단기은행예치금	5,260,045	5,000,000
합 계	13,037,479	13,082,730

6. 매출채권&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
매출채권	72,049,773	57,782,661
대손충당금	-	-
매출채권(순액)	72,049,773	57,782,661

연결실체는 당분기 중 은행에 23,676 백만원(전기말 : 29,446백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는경우, 연결실체가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 15참조).&cr;

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
연체되지 않은 채권	69,698,303	56,273,164
연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 이하	2,315,601	1,507,506
3개월 초과 6개월 이하	29,403	1,991
6개월 초과	6,466	-
소 계	2,351,470	1,509,497
합 계	72,049,773	57,782,661

7. 기타채권&cr;당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미수금	732,816	-	2,102,540	-
미수수익	-	-	4,933	-
예치보증금	19,704	-	35,184	-
임차보증금	-	890,988	-	1,153,602
대여금	-	9,368	-	19,862
합 계	752,520	900,356	2,142,657	1,173,464

&cr; 8. 기타유동자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
선급금	191,238	7,607
선급비용	603,659	523,305
부가세대급금	2,184,456	1,143,281
합 계	2,979,352	1,674,193

&cr; 9. 재고자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	10,089	(470)	9,619	-	-	-
제품	21,037,170	(1,239,242)	19,797,928	18,779,088	(1,170,525)	17,608,563
재공품	9,003,152	(445,678)	8,557,474	6,758,697	(97,510)	6,661,187
원재료	15,933,180	(472,812)	15,460,368	15,456,092	(287,134)	15,168,958
부재료	1,044,928	(9,448)	1,035,480	1,062,298	(7,301)	1,054,997
미착품	142,673	-	142,673	31,047	-	31,047
합 계	47,171,192	(2,167,650)	45,003,542	42,087,222	(1,562,470)	40,524,752

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
비용으로 인식한 재고자산	232,481,801	194,922,138
재고자산평가손실	605,181	397,025
합 계	233,086,982	195,319,163

&cr; 1 0. 공동기업투자주식&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	소재지	주요영업활동	당분기말		전기말
			지분율	장부금액	지분율	장부금액
해성테크놀로지 주식회사	대한민국	전자직접회로	66.6%	6,450,555	66.6%	6,796,385

지배기업은 다층 반도체 Substrate Reel 소재의 생산 및 공급에 대처하기 위해, 2016년 8월 9일에 일본 파나소닉과 공동으로 외국인투자 합작 주식회사(JV)인 해성테크놀로지 주식회사를 설립하였으며, 설립자본금 12,000백만원 중 66.6%인 7,992백만원을 출자하였습니다.

주주간 약정에 따르면 해성테크놀로지 주식회사 이사회는 총 3인으로 구성되어 있으며 지배기업은 2인, 파나소닉은 1인을 선임하고 있습니다. 이사회 결의는 파나소닉에서 선임한 이사 1인을 포함한 과반수 동의 혹은 중요 안건의 경우에는 이사 전원의동의가 있어야 하므로 지배기업과 파나소닉은 공동지배력을 보유하고 있어서 해성테크놀로지 주식회사를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

한편, 주주간 의결이 교착상태(Deadlock) 에 이를 경우에는 12개월 내에 합의를 해야 합니다. 주주간 합의가 이루어지지 않을 경우, 파나소닉이 보유한 해성테크놀로지 주식회사 주식을 가장 이른 시점의 감사 받은 재무제표상의 순자산가액으로 취득할 수 있는 Call option이 지배기업에 부여되고, 동일한 가격으로 해성테크놀로지 주식회사 주식을 지배기업에 매각할 수 있는 Put option 이 파나소닉에 부여됩니다. 지배기업은 상기 Call option 과 Put option 을 행사하는 데 경제적 장애가 존재하므로 실질적이지 않다고 판단하고 있습니다.

연결실체는 당분기 중 해성테크놀로지 주식회사에게 차입보증 약정을 부담하였습니다. 보증에 대한 주요 내역에 대해서는 특수관계자 주석에서 보여주고 있습니다(주석27참조).

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
유동자산	3,997,287	1,545,570
비유동자산	8,921,187	9,085,531
유동부채	253,973	359,771
비유동부채	3,300,580	66,548
순자산	9,363,921	10,204,782
매출	375,372	-
영업손실	867,532	1,439,569
세후당분기순손실	840,861	1,420,143
총포괄손실	840,861	1,420,143
지분법손실	560,013	945,815

11. 유형자산&cr;(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합계
취득원가:
전기초	63,680,905	44,554,969	117,437	35,301,314	225,083	2,105,583	19,286,230	232,307	165,503,828
취득금액	-	33,525	10,500	311,101	456,157	573,901	25,637,821	5,098,879	32,121,884
처분금액	-	-	-	(53,076)	-	-	-	-	(53,076)
기타증(감)액	9,869,145	1,567,791	812,310	23,542,897	-	-	(31,076,632)	(5,331,186)	(615,675)
전기말	73,550,050	46,156,285	940,247	59,102,236	681,240	2,679,484	13,847,419	-	196,956,961
취득금액	-	75,452	55,900	1,279,911	188,172	570,938	18,606,846	5,643,751	26,420,970
처분금액	-	-	-	(18,589)	(27,156)	(5,489)	-	-	(51,234)
기타증(감)액	-	801,150	-	22,437,856	-	29,300	(20,260,898)	(3,118,741)	(111,333)
당분기말	73,550,050	47,032,887	996,147	82,801,413	842,256	3,274,232	12,193,368	2,525,010	223,215,363
감가상각누계액:
전기초	-	(5,575,726)	(26,048)	(16,782,058)	(131,081)	(717,973)	-	-	(23,232,886)
감가상각비	-	(2,263,864)	(13,777)	(6,879,504)	(113,302)	(470,118)	-	-	(9,740,565)
처분금액	-	-	-	38,334	-	-	-	-	38,334
전기말	-	(7,839,590)	(39,825)	(23,623,228)	(244,383)	(1,188,091)	-	-	(32,935,117)
감가상각비	-	(1,868,160)	(39,755)	(9,866,379)	(110,598)	(423,517)	-	-	(12,308,409)
처분금액	-	-	-	18,581	27,154	4,979	-	-	50,714
당분기말	-	(9,707,750)	(79,580)	(33,471,026)	(327,827)	(1,606,628)	-	-	(45,192,811)
정부보조금:
전기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-
취득액	-	-	-	-	-	(87,989)	-	-	(87,989)
상계액	-	-	-	-	-	8,345	-	-	8,345
전기말	-	-	-	-	-	(79,644)	-	-	(79,644)
상계액	-	-	-	-	-	19,382	-	-	19,382
당분기말	-	-	-	-	-	(60,261)	-	-	(60,261)
장부금액:
전기초	63,680,905	38,979,243	91,389	18,519,256	94,002	1,387,610	19,286,230	232,307	142,270,942
전기말	73,550,050	38,316,695	900,422	35,479,008	436,857	1,411,749	13,847,419	-	163,942,200
당분기말	73,550,050	37,325,137	916,567	49,330,388	514,429	1,607,343	12,193,368	2,525,010	177,962,292

(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지, 건물, 구축물 및 기계장치	20,861,618	66,000,000	차입금	27,916,654	우리은행
		USD 43,000,000	차입금 및 약정사항	USD 24,074,890.39	우리은행
신규매입 토지,건물		12,000,000	차입금	10,000,000	신한은행
기계장치		8,400,000	차입금	7,000,000	산업은행
		3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

(3) 운용리스 이용 내역&cr;1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
리스료 총액
최소리스료	698,954	737,927

연결실체는 일부 건물, 차량운반구 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며,이러한 리스계약의 기간은 3년입니다.&cr;&cr;2) 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
1년 이하	317,337	52,938
2년 초과 ~ 3년 이하	-	16,746
합 계	317,337	69,684

12. 무형자산&cr;당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	특허권	소프트웨어	회원권	건설중인무형자산	합계
취득원가:
전기초	829,299	1,324,430	363,989	523,297	3,041,015
취득금액	3,427	35,602	-	160,462	199,491
처분금액	(21,048)	-	-	-	(21,048)
기타증(감)액	303,456	615,674	-	(303,455)	615,675
전기말	1,115,134	1,975,706	363,989	380,304	3,835,133
취득금액	11,966	14,996	-	107,841	134,803
처분금액	(11,740)	-	-	-	(11,740)
기타증(감)액	121,894	-	-	(191,463)	(69,569)
당분기말	1,237,254	1,990,703	363,989	296,682	3,888,628
감가상각누계액:
전기초	(189,851)	(292,281)	-	-	(482,132)
무형자산상각비	(110,318)	(356,393)	-	-	(466,711)
처분금액	8,229	-	-	-	8,229
전기말	(291,940)	(648,674)	-	-	(940,614)
무형자산상각비	(97,616)	(297,856)	-	-	(395,472)
처분금액	5,673	-	-	-	5,673
당분기말	(383,883)	(946,530)	-	-	(1,330,413)
정부보조금:
전기초	-	-	-	-	-
취득액	(1,916)	-	-	-	(1,916)
전기말	(1,916)	-	-	-	(1,916)
취득액	(5,610)	-	-	-	(5,610)
당분기말	(7,526)	-	-	-	(7,526)
장부금액:
전기초	639,448	1,032,149	363,989	523,297	2,558,883
전기말	821,278	1,327,032	363,989	380,304	2,892,603
당분기말	845,845	1,044,173	363,989	296,682	2,550,689

&cr; 13. 매입채무 및 기타채무&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	26,214,750	-	15,289,736	-
미지급금	9,043,368	-	3,699,933	-
미지급비용	3,349,035	-	3,018,320	-
장기미지급금	-	92,243	-	82,610
임대보증금	-	615,000	-	615,000
금융보증부채	-	203,382	-	-
합 계	38,607,153	910,625	22,007,989	697,610

14. 기타유동부채&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
선수금	245,466	11,725
예수금	567,800	541,141
기타종업원급여 미지급비용	6,353,139	6,798,756
합 계	7,166,405	7,351,622

&cr; 15. 차입금&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
유동 :
단기차입금	23,675,871	29,446,177
유동성장기차입금	10,616,658	28,142,860
소 계	34,292,529	57,589,037
비유동 :
장기차입금	36,549,998	14,999,992
합 계	70,842,527	72,589,029

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	차입처	이자율	당분기말	전기말
수출채권담보&cr;외화차입금	우리은행	3.15% ~ 3.67%	19,277,800	24,184,110
	KEB하나은행	3.46% ~ 3.67%	4,099,895	5,959,498
	신한은행	2.68%	511,305	-
	환평가금액		(213,129)	(697,431)
합 계			23,675,871	29,446,177

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말
기업시설일반자금대출	우리은행	2021-07-10	2.90%	20,000,000	23,142,852
산업단지론대출	우리은행	2019-12-30	2.98%	6,666,656	10,000,000
기업시설일반자금대출	신한은행	2020-07-21	2.66%	10,000,000	10,000,000
기업시설일반자금대출	산업은행	2021-05-21	2.73%	7,000,000	-
기업시설일반자금대출	산업은행	2021-09-21	2.52%	3,000,000	-
기업시설일반자금대출	신한은행	2021-04-23	3.20%	500,000	-
소 계				47,166,656	43,142,852
유동성장기차입금				(10,616,658)	(28,142,860)
합 계				36,549,998	14,999,992

&cr;(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지, 건물, 구축물 및 기계장치	20,861,618	66,000,000	차입금	27,916,654	우리은행
		USD 43,000,000	차입금 및 약정사항	USD 24,074,890.39	우리은행
신규매입 토지,건물		12,000,000	차입금	10,000,000	신한은행
기계장치		8,400,000	차입금	7,000,000	산업은행
		3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

16. 종업원급여&cr; (1) 순확정급여부채&cr;1) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전기
확정급여채무의 현재가치
기초	14,398,849	10,156,213
당기근무원가	3,981,258	5,275,794
이자비용	365,736	281,756
퇴직금지급액	(1,129,728)	(1,029,267)
확정급여채무의 재측정요소	-	(285,647)
기말	17,616,115	14,398,849
사외적립자산	14,434,898	14,810,960
순확정급여채무(자산)	3,181,217	(412,111)

&cr;2) 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	1,466,274	3,981,258	1,331,624	2,663,247
순이자원가	(7,944)	(23,832)	(1,753)	(3,506)
종업원 급여에 포함된 비용	1,458,330	3,957,426	1,329,871	2,659,741

&cr;(2) 기타장기종업원급여부채&cr;당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
기타장기종업원급여채무의 현재가치	1,976,444	2,182,483

17. 자본금과 자본잉여금&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구분	당분기말	전기말
수권주식수	50,000,000	50,000,000
주당액면금액	5	5
발행주식수	17,000,000	17,000,000
자본금	85,000,000	85,000,000

&cr;(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구분	당분기말	전기말
발행주식수	17,000,000	17,000,000

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	21,920,230	21,920,230

&cr; 18. 이익잉여금&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
이익준비금	935,000	425,000
미처분이익잉여금	84,810,959	73,602,461
합 계	85,745,959	74,027,461

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기(주당 300원)	전분기(주당 250원)
보통주배당금	5,100,000	4,250,000

19. 판매비와 관리비&cr; 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,512,411	4,652,257	1,378,721	4,263,209
퇴직급여	225,696	670,903	294,408	856,845
복리후생비	321,113	994,788	309,442	877,507
운반비	391,651	1,007,494	390,106	1,140,039
지급임차료	267,813	797,124	259,947	794,700
지급수수료	364,875	939,385	225,000	623,413
감가상각비	60,349	271,162	77,554	115,591
무형자산상각비	41,660	120,683	30,811	83,693
세금과공과	20,634	101,298	14,746	64,685
판매촉진비	1,659,965	4,728,087	1,548,223	4,387,273
경상연구개발비	2,192,611	6,423,897	1,844,808	5,284,143
기타	619,907	1,690,077	519,300	1,546,812
합 계	7,678,685	22,397,155	6,893,066	20,037,910

&cr; 20. 비용의 성격별 공시&cr;당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품 및 재공품의 변동	(947,158)	(4,100,592)	(1,032,744)	(5,271,437)
원부재료 및 저장품사용	39,404,682	116,146,827	34,721,744	97,625,902
종업원급여	16,523,300	49,107,439	14,801,371	43,888,485
복리후생비	2,730,367	8,125,328	2,405,671	7,248,654
유무형자산상각비	4,570,140	12,684,498	2,449,625	6,844,626
연구개발비	2,192,611	6,423,897	2,054,696	5,284,143
소모품비	2,166,250	6,484,472	1,896,466	5,909,232
수도광열비	3,093,734	8,715,580	3,089,460	7,825,337
외주비	10,726,623	32,440,402	9,860,803	28,766,186
지급수수료	3,139,829	9,202,797	2,837,528	8,114,412
기타비용	3,938,983	10,253,491	2,650,828	9,121,533
합 계	87,539,361	255,484,139	75,735,448	215,357,073

21. 영업외수익 및 영업외비용&cr;당분기와 전분기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업외수익:
임대료수익	18,870	56,610	20,280	60,840
외환차익	1,326,573	2,915,460	775,986	2,215,097
외화환산이익	(2,268,019)	1,041,882	(103,145)	361,679
유형자산처분이익	-	-	-	-
무형자산처분이익	-	15,675	-	410,000
잡이익	98,695	404,362	115,258	280,179
금융보증부채환입	-	10,800	-	-
합 계	(823,881)	4,444,789	808,379	3,327,795
영업외비용:
외환차손	792,124	2,520,882	676,967	1,959,166
외화환산손실	(1,624,199)	825,739	(120,127)	1,022,946
무형자산처분손실	-	6,067	9,088	9,088
유형자산처분손실	6	8	14,740	14,742
기부금	-	300,000	200,000	200,000
잡손실	4,061	6,912	-	-
합 계	(828,008)	3,659,608	780,668	3,205,942

&cr; 22. 금융수익 및 금융비용&cr; 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	39,492	91,717	45,924	111,477
금융비용:
이자비용	633,900	1,806,715	537,848	1,394,276

23. 주당순이익&cr; 기본주당이익은 연결실체의 보통주 당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당손익

(단위 : 원,주)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업보통주 분기순이익	5,971,887,811	16,818,498,768	5,362,224,452	19,433,992,440
가중평균유통보통주식수	17,000,000	17,000,000	17,000,000	17,000,000
기본주당이익	351	989	315	1,143

&cr;(2) 희석주당손익&cr;연결실체는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

&cr; 24. 법인세비용&cr; 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.0 %(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.7%) 입니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금&cr; (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
분기순이익	16,729,438	19,365,158
조정:	23,068,995	17,791,608
법인세비용	4,191,290	4,890,908
감가상각비	12,289,027	6,501,088
무형자산상각비	401,082	338,257
퇴직급여	3,957,427	3,925,449
수선유지비	111,332	-
지급수수료	69,569	-
유형자산처분손실	-	14,742
유형자산처분이익	(15,667)	-
무형자산처분손실	6,067	9,088
무형자산처분이익	-	(410,000)
외화환산손익(순액)	(216,143)	562,500
금융수익	(91,717)	(111,477)
금융비용	1,806,715	1,394,276
지분법평가손익	560,013	676,777
순운전자본의 변동:	(4,301,626)	(12,620,541)
매출채권의 감소(증가)	(13,388,715)	(13,063,072)
재고자산의 감소(증가)	(4,464,431)	(8,517,196)
기타수취채권의 감소(증가)	1,369,741	(1,531,304)
기타유동자산의 감소(증가)	(1,305,160)	267,552
매입채무의 증가(감소)	10,566,027	7,773,170
기타지급채무의 증가(감소)	3,502,461	3,755,417
기타유동부채의 증가(감소)	(391,502)	(1,023,607)
퇴직금의 지급	(1,129,728)	(684,604)
사외적립자산의 감소(증가)	939,681	403,103
영업으로부터 창출된 현금	35,496,807	24,536,225

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
장기차입금에서 유동성대체	8,949,994	25,607,148
유형자산 취득으로 인한 미지급금	7,035,234	1,497,256
무형자산 취득으로 인한 미지급금	28,806	-
합 계	16,014,034	27,104,404

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 연결실체의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	전기말	재무현금흐름	비현금변동		당분기말
			유동성대체	환율변동
단기차입금	29,446,177	(6,254,608)	-	484,302	23,675,871
유동성장기차입금	28,142,860	(26,476,196)	8,949,994	-	10,616,658
장기차입금	14,999,992	30,000,000	(8,949,994)	-	36,049,998

26. 약정사항&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	약정내용	당분기말	전기말
우리은행	우량기업마스터론	36,000,000	36,000,000
	산업단지론	10,000,000	10,000,000
	수출채권어음매입	USD 43,000,000	USD 31,000,000
	수입신용장	USD 5,000,000	USD 9,000,000
KEB하나은행	매입외환	USD 10,000,000	USD 10,000,000
	수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000
	기업운전일반자금대출한도	2,000,000	2,000,000
	시설자금(*)	EUR 10,118,400	-
신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000
	전자방식외상매출채권	10,000,000	6,000,000
	수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000
	수출채권어음매입	USD 4,000,000	USD 4,000,000
	산업은행 온렌딩대출	500,000	-
산업은행	산업시설자금대출	7,000,000	-
	산업시설자금대출	3,000,000

(*) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 해성테크놀로지 주식회사의 KEB하나은행 시설자금 차입금과 관련하여 EUR 10,118,400을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 당분기말 현재 연결실체는 이행지급보증을 위하여 서울보증보험(주)로부터 &cr; 20,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

27. 특수관계자거래&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 없습니다. &cr;&cr;(2) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명
공동기업	해성테크놀로지 주식회사
연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜, 한국제지㈜, 해성산업㈜
기타 특수관계자	㈜한국팩키지, 단우영 등

&cr;(3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분	특수관계자명	기타수익		기타비용		배당지급
		당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
공동기업	해성테크놀로지 주식회사	169,611	162,529	375,372	-	-	-
연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	416,993	363,753	49,779	29,144	490,500	408,750
	한국제지㈜	705,320	600,468	403,803	408,068	357,000	297,500
	해성산업㈜	15,611	44,363	97,500	63,745	51,000	42,500
기타 특수관계자	한국팩키지㈜	73,174	66,649	-	-	-	-
	단우영 외1인	-	-	696,458	683,347	630,000	525,000
합 계		1,380,709	1,237,761	1,622,912	1,184,304	1,528,500	1,273,750

&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분	구 분	채권		채무
		당분기말	전기말	당분기말	전기말
공동기업	해성테크놀로지 주식회사	21,179	18,026	670,109	600,000
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	45,972	49,308	10,516	6,220
	한국제지㈜	78,231	78,415	60,193	48,798
	해성산업㈜	1,729	1,783	23,070	10,871
기타 특수관계자	㈜한국팩키지	8,103	8,723	-	-
	단우영외 1인	480,935	480,935	-	-
합 계		636,149	637,190	763,888	665,889

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;연결실체는 등기, 비등기 이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보상금액의 구분	당분기	전분기
단기종업원급여	3,449,718	3,227,850
퇴직급여	570,628	746,532
기타장기종업원급여	15,201	13,263
합 계	4,035,547	3,987,645

&cr; (6) 당반분말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	제공받은 회사	제공한 담보 및 보증의 내용	제공받은 회사의 사용내역
			차입금액	차입금융기관
담보제공	해성테크놀로지 주식회사	EUR 10,118,400	1,968,415,680	KEB 하나은행

&cr; 28. 부문별 정보&cr; 연결실체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 매출액에 대한 정보

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품판매	31,642	34,007	-	-
제품판매	96,027,023	277,860,688	82,859,756	241,947,702
합 계	96,058,665	277,894,695	82,859,756	241,947,702

(2) 고객으로부터의 수익&cr;당분기와 전분기중 연결실체의 외부고객이 소재하고 있는 국가 기준으로 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
중국	30,787,442	93,379,640	25,298,365	68,573,268
말레이시아	14,578,435	42,950,890	12,364,487	37,566,075
태국	14,903,176	41,581,283	13,361,306	39,007,445
한국	12,640,595	36,779,754	11,346,545	35,844,671
대만	10,124,783	28,257,430	9,605,675	28,906,531
기타	12,992,593	34,945,698	10,883,378	32,049,712
합 계	96,027,024	277,894,695	82,859,756	241,947,702

&cr;(3) 주요 고객에 대한 정보&cr;당분기중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 전분기중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없었습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기
	금액	비중
주요고객1	28,340,054	10.20%

4. 재무제표

재무상태표

제 5 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 4 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기말	제 4 기말
자산
유동자산	133,379,077,705	115,042,613,209
현금및현금성자산	12,597,893,313	12,934,328,434
매출채권	72,069,874,293	57,782,661,097
기타채권	733,804,676	2,126,678,429
재고자산	44,998,153,001	40,524,752,332
기타유동자산	2,979,352,422	1,674,192,917
비유동자산	190,708,618,857	176,638,330,076
기타채권	864,633,497	1,145,797,000
유형자산	177,879,836,792	163,849,690,086
무형자산	2,345,744,525	2,675,042,126
종속기업투자주식	549,014,000	549,014,000
공동기업투자주식	8,206,182,933	7,992,000,000
순확정급여자산	0	426,786,864
이연법인세자산	863,207,110	0
자산총계	324,087,696,562	291,680,943,285
부채
유동부채	83,103,827,604	91,207,862,218
매입채무	26,214,750,035	15,289,736,357
기타채무	12,398,423,500	6,752,842,664
단기차입금	34,292,528,635	57,589,036,669
당기법인세부채	3,043,139,123	4,239,663,827
기타유동부채	7,154,986,311	7,336,582,701
비유동부채	46,202,231,348	18,144,743,846
기타채무	4,636,319,345	697,609,627
장기차입금	36,049,998,000	14,999,992,000
기타금융부채	203,381,590	0
순확정급여부채	3,336,088,174	0
기타장기종업원부채	1,976,444,239	2,182,482,563
이연법인세부채	0	264,659,656
부채총계	129,306,058,952	109,352,606,064
자본
자본금	85,000,000,000	85,000,000,000
자본잉여금	21,920,229,817	21,920,229,817
이익잉여금	87,861,407,793	75,408,107,404
자본총계	194,781,637,610	182,328,337,221
자본과부채총계	324,087,696,562	291,680,943,285

포괄손익계산서

제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기		제 4 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	96,044,914,809	277,895,360,428	82,859,755,904	241,947,702,104
매출원가	79,857,434,641	233,090,825,197	68,841,927,405	195,317,738,446
매출총이익	16,187,480,168	44,804,535,231	14,017,828,499	46,629,963,658
판매비와관리비	7,553,459,640	22,134,601,076	6,765,599,663	19,845,109,402
영업이익	8,634,020,528	22,669,934,155	7,252,228,836	26,784,854,256
기타이익	(813,288,230)	4,444,580,224	808,378,658	3,327,578,944
기타손실	(832,065,352)	3,652,710,979	496,839,946	3,702,782,329
금융수익	38,031,396	88,619,216	45,045,272	108,742,806
금융원가	633,899,517	1,806,715,277	537,848,398	1,394,275,697
법인세비용차감전순이익(손실)	8,056,929,529	21,743,707,339	7,070,964,422	25,124,117,980
법인세비용	1,695,778,083	4,190,406,950	1,363,514,978	4,889,440,048
당기순이익	6,361,151,446	17,553,300,389	5,707,449,444	20,234,677,932
기타포괄손익
당기손익으로 재분류 되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소
총포괄손익	6,361,151,446	17,553,300,389	5,707,449,444	20,234,677,932
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	374	1,033	336	1,190
희석주당이익 (단위 : 원)	374	1,033	336	1,190

자본변동표

제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	이익잉여금	자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	85,000,000,000	21,919,874,280	54,472,706,600	161,392,580,880
총포괄손익
당기순이익			20,234,677,932	20,234,677,932
배당금지급			4,250,000,000	4,250,000,000
기타		355,537		355,537
2017.09.30 (기말자본)	85,000,000,000	21,920,229,817	70,457,384,532	177,377,614,349
2018.01.01 (기초자본)	85,000,000,000	21,920,229,817	75,408,107,404	182,328,337,221
총포괄손익
당기순이익			17,553,300,389	17,553,300,389
배당금지급			5,100,000,000	5,100,000,000
기타
2018.09.30 (기말자본)	85,000,000,000	21,920,229,817	87,861,407,793	194,781,637,610

현금흐름표

제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기	제 4 기 3분기
영업활동현금흐름	27,468,003,021	19,010,011,415
영업으로 부터 창출된 현금흐름	35,676,197,966	24,700,117,982
이자수취	93,551,828	102,981,988
이자지급	(1,786,948,353)	(1,301,510,545)
법인세의 지급	(6,514,798,420)	(4,491,578,010)
투자활동현금흐름	(19,785,595,614)	(31,898,396,370)
기타수취채권의 감소	406,458,497	57,081,000
유형자산의 처분	16,186,709	0
무형자산의 처분	0	410,000,000
기타수취채권의 증가	(109,824,497)	(580,494,000)
유형자산의 취득	(19,702,798,143)	(31,590,416,989)
무형자산의 취득	(100,041,096)	(194,566,381)
기타지급채무의 감소	(295,577,084)	0
재무활동현금흐름	(7,830,804,256)	17,079,552,236
단기차입금의 순차입	(6,254,608,256)	15,186,338,699
장기차입금의 순차입	30,000,000,000	8,714,286,000
유상증자	0	355,537
장기차입금의 상환	(26,476,196,000)	(2,571,428,000)
배당금지급	(5,100,000,000)	(4,250,000,000)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(148,396,849)	4,191,167,281
기초현금및현금성자산	12,934,328,434	15,105,548,888
환율변동으로 인한 현금흐름	(188,038,272)	6,830,258
기말현금및현금성자산	12,597,893,313	19,303,546,427

5. 재무제표 주석

2018년 9월 30일 현재

2017년 9월 30일 현재

해성디에스 주식회사

1. 회사의 개요

해성디에스 주식회사(이하 '당사')는 한화테크윈㈜(구, 삼성테크윈㈜)의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 한화테크윈㈜으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동) 입니다. 한편, 당사는 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.&cr;&cr;당사의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월에 두차례의 유상증자와 2016년 6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다 .&cr;&cr; 2018년 9월 30일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
계양전기㈜	1,635,000	9.62
한국제지㈜	1,190,000	7.00
해성산업㈜	170,000	1.00
단재완	1,050,000	6.18
단우영	1,050,000	6.18
단우준	1,050,000	6.18
조돈엽	180,000	1.06
우리사주조합	786,977	4.63
기타	9,888,023	58.16
합 계	17,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준&cr; (1) 회계기준의 적용&cr;당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

&cr;(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;

3. 유의적인 회계정책&cr; (1) 회계정책의 변경

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

&cr; 1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;&cr;당사는 동 기준서의 최초 적용에 따라 재무영향 분석을 실시하였으며, 분석결과 기업회계기준서 제1115호 신규 도입으로 인해 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 없습니다.

2) 기업회계기준 서 제1109호 금융상품(제정) &cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 금융자산과 금융부채의 분류&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식은 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr;

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;&cr;채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;&cr; - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr; - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 측정&cr;금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

&cr; 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구분	기업회계기준서 &cr;제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 &cr;제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 &cr;제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 &cr;제1109호에 따른 장부금액
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	12,934,328	12,934,328
매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	61,055,137	61,055,137

② 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr;&cr; - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr; - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실&cr;&cr; 당사는 12 개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사&cr;의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다.&cr;&cr;③ 새로운 손상모형의 영향&cr;2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 새로운 손상모형의 영향과 동일로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은중요하지 않습니다.&cr;&cr;④ 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr;- 당사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉 여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다. &cr;- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. &cr; 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr; 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 &cr; 지정의 철회&cr; 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr;제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였으며, 당분기말 현재 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

- 기준서 제1116호 리스(제정)&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.&cr;&cr;이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 않았습니다.&cr;

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

① 리스이용자로서의 회계처리 &cr; 리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니 다.

- 완전 소급법

- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

&cr;당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

&cr;② 리스제공자로서의 회계처리

당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

4. 재무위험관리&cr;(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 시장위험&cr;1) 외환위험&cr;당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다. 당사는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 당사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.&cr;&cr;i) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구분	현금및현금성자산	매출채권	매입채무	차입금	합계
USD	6,401,281	67,383,305	(15,211,310)	(23,675,871)	34,897,405
JPY	2,452	1,351	(1,373,553)	-	(1,369,750)
CNY	44,812	133,208	-	-	178,020
EUR	-	-	(153,342)	-	(153,342)
합 계	6,448,545	67,517,864	(16,738,205)	(23,675,871)	33,552,333

&cr;② 전기말

(단위 : 천원)
구분	현금및현금성자산	매출채권	매입채무	차입금	합계
USD	3,129,362	54,921,068	(8,880,520)	(29,446,177)	19,723,733
JPY	-	-	(607,482)	-	(607,482)
합 계	3,129,362	54,921,068	(9,488,002)	(29,446,177)	19,116,251

&cr;ii) 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
세전손익에 미치는 영향	3,355,234	(3,355,234)	1,911,625	(1,911,625)

2) 이자율 위험&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다.&cr;

당사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

&cr;i) 당분기말과 전기말 현재 변동금리부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	12,593,553	12,930,818

&cr;ii) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전기
상승시	125,936	129,308
하락시	(125,936)	(129,308)

(3) 신용위험&cr;신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(*)	12,593,553	12,930,818
매출채권	72,069,874	57,782,661
기타수취채권-유동	733,805	2,126,678
기타수취채권-비유동	864,633	1,145,797

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다.&cr;&cr;(4) 유동성위험&cr;당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달계획, 약정준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항도 고려하고 있습니다.

&cr;당사는 상기 유동성 예측을 기초로 유동성 위험을 최소화하기 위해 적절한 만기의 특정금전신탁, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. &cr;1) 당분기말

(단위 : 천원)
구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년이하	1년 초과	합계
매입채무	26,214,750	-	-	26,214,750
기타지급채무	12,398,424	-	4,636,319	17,034,743
기타금융부채(*)	-	-	203,382	203,382
차입금	26,985,911	8,505,130	37,253,337	72,744,378

(*) 금융보증부채의 보증한도는 EUR 10,118,400 입니다. 관련 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.(주석 27,28 참조)

(단위 : EUR)
구분	2021년	2022년	2023년	합계
상환액	1,860,000	2,480,000	620,000	4,960,000

&cr;2) 전기말

(단위 : 천원)
구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년이하	1년 초과	합계
매입채무	15,289,736	-	-	15,289,736
기타지급채무	6,752,843	-	697,610	7,450,453
차입금	32,277,406	26,136,526	15,493,758	73,907,690

&cr;(5) 자본위험관리&cr;당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
부채(A)	129,306,059	109,352,606
자본(B)	194,781,638	182,328,337
부채비율(A/B)	66.39%	59.98%

&cr;(6) 공정가치&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기말

(단위 : 천원)
구분	장부금액			공정가치
	상각후원가&cr;측정자산	상각후원가 &cr;측정부채	합계	수준 1	수준 2
공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*)
현금및현금성자산	12,597,893	-	12,597,893	-	-
매출채권	72,069,874	-	72,069,874	-	-
기타수취채권	1,598,438	-	1,598,438	-	-
금융자산 합계	86,266,205	-	86,266,205	-	-
공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	26,214,750	26,214,750	-	-
기타지급채무	-	17,034,743	17,034,743	-	-
기타금융부채	-	203,382	203,382
차입금	-	70,342,527	70,342,527	-	-
금융부채 합계	-	113,795,402	113,795,402	-	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

&cr;2) 전기말

(단위 : 천원)
구분	장부금액			공정가치
	대여금및&cr;수취채권	상각후원가 &cr;측정부채	합계	수준 1	수준 2
공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*)
현금및현금성자산	12,934,328	-	12,934,328	-	-
매출채권	57,782,661	-	57,782,661	-	-
기타수취채권	3,272,475	-	3,272,475	-	-
금융자산 합계	73,989,464	-	73,989,464	-	-
공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	15,289,736	15,289,736	-	-
기타지급채무	-	7,450,452	7,450,452	-	-
차입금	-	72,589,029	72,589,029	-	-
금융부채 합계	-	95,329,217	95,329,217	-	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

&cr;(7) 금융자산의 양도&cr;당사는 은행과의 매출채권 매입외환 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리했습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
자산의 장부금액	23,675,871	29,446,177
관련부채의 장부금액	23,675,871	29,446,177

&cr; 5. 현금및현금성자산&cr;당사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
현금시재액	4,340	3,510
요구불예금	7,333,508	7,930,818
단기은행예치금	5,260,045	5,000,000
합 계	12,597,893	12,934,328

6. 매출채권&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
매출채권	72,069,874	57,782,661
대손충당금	-	-
매출채권(순액)	72,069,874	57,782,661

당사는 당분기 중 은행에 23,676백만원(전기말 : 29,446백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 16참조).

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
연체되지 않은 채권	69,718,404	56,273,164
연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 이하	2,315,601	1,507,506
3개월 초과 6개월 이하	29,403	1,991
6개월 초과	6,466	-
소 계	2,351,470	1,509,497
합 계	72,069,874	57,782,661

7. 기타채권&cr;당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미수금	714,918	-	2,087,388	-
미수수익	-	-	4,933	-
예치보증금	18,887	-	34,357	-
임차보증금	-	855,265	-	1,125,935
대여금	-	9,368	-	19,862
합 계	733,805	864,633	2,126,678	1,145,797

&cr; 8. 기타유동자산

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
선급금	191,238	7,607
선급비용	603,659	523,305
부가세미수금	2,184,456	1,143,281
합 계	2,979,352	1,674,193

&cr; 9. 재고자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
제품	21,037,170	(1,239,242)	19,797,928	18,779,088	(1,170,525)	17,608,563
재공품	9,003,152	(445,678)	8,557,474	6,758,697	(97,510)	6,661,187
원재료	15,933,181	(472,812)	15,460,369	15,456,092	(287,134)	15,168,958
부재료	1,044,928	(9,447)	1,035,481	1,062,298	(7,301)	1,054,997
미착품	142,674	-	142,674	31,047	-	31,047
상품	4,700	(470)	4,230	-	-	-
합 계	47,165,805	(2,167,649)	44,998,156	42,087,222	(1,562,470)	40,524,752

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
비용으로 인식한 재고자산	232,485,644	194,920,713
재고자산평가손실(환입)	605,181	397,025
합 계	233,090,825	195,317,738

&cr; 10. 종속기업투자주식&cr;당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	소재지	주요영업활동	당분기말		전기말
			지분율	장부금액	지분율	장부금액
종속기업 투자지분:
소주해성디에스무역유한공사	중국	반도체부품판매역	100.00%	49,014	100.00%	49,014
해성바이오 주식회사	대한민국	바이오센서	66.60%	500,000	66.60%	500,000
합 계				549,014		549,014

&cr; 11. 공동기업투자주식&cr;당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	소재지	주요영업활동	당분기말		전기말
			지분율	장부금액	지분율	장부금액
해성테크놀로지 주식회사	대한민국	전자직접회로	66.60%	8,206,183	66.60%	7,992,000

당사는 다층 반도체 Substrate Reel 소재의 생산 및 공급에 대처하기 위해, 2016년 8월 9일에 일본 파나소닉과 공동으로 외국인투자 합작 주식회사(JV)인 해성테크놀로지 주식회사를 설립하였으며, 설립자본금 12,000백만원 중 66.6%인 7,992백만원을 출자하였습니다.&cr;

주주간 약정에 따르면 해성테크놀로지 주식회사 이사회는 총 3인으로 구성되어 있으며 당사는 2인, 파나소닉은 1인을 선임하고 있습니다. 이사회 결의는 파나소닉에서 선임한 이사 1인을 포함한 과반수 동의 혹은 중요 안건의 경우에는 이사 전원의 동의가 있어야 하므로 당사와 파나소닉은 공동지배력을 보유하고 있어서 해성테크놀로지주식회사를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

한편, 주주간 의결이 교착상태(Deadlock)에 이를 경우에는 12개월 내에 합의를 해야 합니다. 주주간 합의가 이루어지지 않을 경우, 파나소닉이 보유한 해성테크놀로지 주식회사 주식을 가장 이른 시점의 감사 받은 재무제표상의 순자산가액으로 취득할 수 있는 Call option 이 당사에 부여되고, 동일한 가격으로 해성테크놀로지 주식회사 주식을 당사에 매각할 수 있는 Put option 이 파나소닉에 부여됩니다. 당사는 상기 Call option 과 Put option 을 행사하는 데 경제적 장애가 존재하므로 실질적이지 않다고 판단하고 있습니다.

&cr;당사는 당분기 중 해성테크놀로지 주식회사에게 차입보증 약정을 부담하였습니다. 해당 보증계약에 따른 금융보증부채를 인식함에 따라 당분기 장부금액이 증가하였습니다. 보증에 대한 주요 내역에 대해서는 특수관계자 주석에서 보여주고 있습니다(주석 28참조).

12. 유형자산&cr;(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합계
취득원가:
전기초	63,680,905	44,554,969	117,437	35,301,314	225,083	2,064,629	19,286,230	232,307	165,462,874
취득금액	-	33,525	10,500	311,101	456,157	417,483	25,637,821	5,098,879	31,965,466
처분금액	-	-	-	(53,076)	-	-	-	-	(53,076)
기타증(감)액	9,869,145	1,567,791	812,310	23,542,897	-	-	(31,076,632)	(5,331,186)	(615,675)
전기말	73,550,050	46,156,285	940,247	59,102,236	681,240	2,482,112	13,847,419	-	196,759,589
취득금액	-	75,452	55,900	1,279,911	188,172	570,748	18,606,846	5,643,751	26,420,780
처분금액	-	-	-	(18,589)	(27,156)	(5,489)	-	-	(51,234)
기타증(감)액	-	801,150	-	22,437,856	-	29,300	(20,260,898)	(3,118,741)	(111,333)
당분기말	73,550,050	47,032,887	996,147	82,801,413	842,256	3,076,670	12,193,368	2,525,010	223,017,801
감가상각누계액:
전기초	-	(5,575,726)	(26,048)	(16,782,058)	(131,081)	(715,925)	-	-	(23,230,838)
감가상각비	-	(2,263,864)	(13,777)	(6,879,504)	(113,302)	(446,948)	-	-	(9,717,395)
처분금액	-	-	-	38,334	-	-	-	-	38,334
전기말	-	(7,839,590)	(39,825)	(23,623,228)	(244,383)	(1,162,873)	-	-	(32,909,899)
감가상각비	-	(1,868,160)	(39,755)	(9,866,379)	(110,598)	(393,889)	-	-	(12,278,781)
처분금액	-	-	-	18,581	27,154	4,979	-	-	50,714
당분기말	-	(9,707,750)	(79,580)	(33,471,026)	(327,827)	(1,551,782)	-	-	(45,137,965)
장부금액:
전기초	63,680,905	38,979,243	91,389	18,519,256	94,002	1,348,704	19,286,230	232,307	142,232,036
전기말	73,550,050	38,316,695	900,422	35,479,008	436,857	1,319,239	13,847,419	-	163,849,690
당분기말	73,550,050	37,325,137	916,567	49,330,388	514,429	1,524,888	12,193,368	2,525,010	177,879,837

&cr;(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지, 건물, 구축물 및 기계장치	20,861,618	66,000,000	차입금	27,916,654	우리은행
		USD 43,000,000	차입금 및 약정사항	USD 24,074,890.39	우리은행
신규매입 토지,건물		12,000,000	차입금	10,000,000	신한은행
기계장치		8,400,000	차입금	7,000,000	산업은행
		3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

(3) 운용리스 이용 내역&cr;1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
리스료 총액
최소리스료	698,954	737,927

당사는 일부 건물, 차량운반구 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년입니다.

&cr;2) 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
1년 이하	317,337	52,938
2년 초과 ~ 3년 이하	-	16,746
합 계	317,337	69,684

13. 무형자산&cr;당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	특허권	소프트웨어	회원권	건설중인무형자산	합계
취득원가:
전기초	577,460	1,324,430	363,989	523,297	2,789,176
취득금액	-	35,602	-	160,462	196,064
처분금액	(21,048)	-	-	-	(21,048)
기타증(감)액	303,455	615,674	-	(303,455)	615,674
전기말	859,867	1,975,706	363,989	380,304	3,579,866
취득금액	-	14,996	-	107,841	122,837
처분금액	(11,740)	-	-	-	(11,740)
기타증(감)액	121,894	-	-	(191,463)	(69,569)
당분기말	970,021	1,990,703	363,989	296,682	3,621,395
감가상각누계액:
전기초	(179,357)	(292,281)	-	-	(471,638)
무형자산상각비	(85,021)	(356,393)	-	-	(441,414)
처분금액	8,228	-	-	-	8,228
전기말	(256,150)	(648,674)	-	-	(904,824)
무형자산상각비	(78,643)	(297,856)	-	-	(376,499)
처분금액	5,673	-	-	-	5,673
당분기말	(329,120)	(946,530)	-	-	(1,275,650)
장부금액:
전기초	398,103	1,032,149	363,989	523,297	2,317,538
전기말	603,717	1,327,032	363,989	380,304	2,675,042
당분기말	640,901	1,044,173	363,989	296,682	2,345,745

&cr; 14. 매입채무 및 기타채무&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	26,214,750	-	15,289,736	-
미지급금	9,049,389	-	3,646,851	-
미지급비용	3,349,035	-	3,105,992	-
장기미지급금	-	92,243	-	82,610
임대보증금	-	615,000	-	615,000
금융보증부채	-	203,382	-	-
합 계	38,613,174	910,624	22,042,579	697,610

15. 기타부채&cr;당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
선수금	245,466	11,725
예수금	556,381	526,101
기타종업원급여 미지급비용	6,353,139	6,798,756
합 계	7,154,986	7,336,582

&cr; 16. 차입금&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
유동 :
단기차입금	23,675,871	29,446,177
유동성장기차입금	10,616,658	28,142,860
소 계	34,292,529	57,589,037
비유동 :
장기차입금	36,049,998	14,999,992
합 계	70,342,527	72,589,029

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	차입처	이자율	당분기말	전기말
수출채권담보&cr;외화차입금	우리은행	3.15% ~ 3.67%	19,277,800	24,184,110
	KEB하나은행	3.46% ~ 3.67%	4,099,895	5,959,498
	신한은행	2.68%	511,305	-
	환평가금액		(213,129)	(697,431)
합 계			23,675,871	29,446,177

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말
기업시설일반자금대출	우리은행	2021-07-10	2.90%	20,000,000	23,142,852
산업단지론대출	우리은행	2019-12-30	2.98%	6,666,656	10,000,000
기업시설일반자금대출	신한은행	2020-07-21	2.66%	10,000,000	10,000,000
기업시설자금대출	산업은행	2021-05-21	2.73%	7,000,000	-
기업시설자금대출	산업은행	2021-09-21	2.52%	3,000,000	-
소 계				46,666,656	43,142,852
유동성장기차입금				(10,616,658)	(28,142,860)
합 계				36,049,998	14,999,992

&cr;(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지, 건물, 구축물 및 기계장치	20,861,618	66,000,000	차입금	27,916,654	우리은행
		USD 43,000,000	차입금 및 약정사항	USD 24,074,890.39	우리은행
신규매입 토지,건물		12,000,000	차입금	10,000,000	신한은행
기계장치		8,400,000	차입금	7,000,000	산업은행
		3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

&cr; 17. 종업원급여&cr; (1) 순확정급여부채&cr;1) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전기
확정급여채무의 현재가치
기초	14,384,173	10,156,213
당기근무원가	3,970,875	5,243,320
이자비용	365,736	281,756
퇴직금지급액	(1,123,850)	(1,011,469)
확정급여채무의 재측정요소	-	(285,647)
기말	17,596,934	14,384,173
사외적립자산	14,260,846	14,810,960
순확정급여채무(자산)	3,336,088	(426,787)

2) 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	1,462,766	3,970,875	1,331,624	2,663,247
순이자원가	(7,944)	(23,832)	(1,753)	(3,506)
종업원 급여에 포함된 비용	1,454,822	3,947,043	1,329,871	2,659,741

&cr;(2) 기타장기종업원급여부채&cr;당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
기타장기종업원급여채무의 현재가치	1,976,444	2,182,483

&cr; 18. 자본금과 자본잉여금&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구분	당분기말	전기말
수권주식수	50,000,000	50,000,000
주당액면금액	5	5
발행주식수	17,000,000	17,000,000
자본금	85,000,000	85,000,000

&cr;(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 주)
구분	당분기말	전기말
발행주식수	17,000,000	17,000,000

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	21,920,230	21,920,230

19. 이익잉여금&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
이익준비금	935,000	425,000
미처분이익잉여금	86,926,408	74,983,107
합 계	87,861,408	75,408,107

&cr;(2) 당분기와 전분기에 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기(주당 300원)	전분기(주당 250원)
보통주배당금	5,100,000	4,250,000

&cr; 20. 판매비와 관리비&cr;당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,459,794	4,478,096	1,337,192	4,121,121
퇴직급여	220,152	658,484	294,408	856,845
복리후생비	304,839	919,977	297,778	825,796
운반비	390,947	1,006,625	390,106	1,140,039
지급임차료	239,358	717,440	233,963	721,702
지급수수료	358,437	914,342	220,263	600,747
감가상각비	57,795	264,370	77,554	115,591
무형자산상각비	35,336	101,711	30,811	83,693
세금과공과	19,460	93,113	14,145	63,737
판매촉진비	1,659,965	4,728,087	1,548,223	4,387,273
경상연구개발비	2,100,603	6,255,603	1,773,776	5,207,684
기타	706,772	1,996,752	547,383	1,720,882
합 계	7,553,458	22,134,600	6,765,600	19,845,109

21. 비용의 성격별 공시&cr;당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품 및 재공품의 변동	(952,795)	(4,090,351)	(1,032,744)	(5,271,437)
원부재료 및 저장품사용	39,404,682	116,146,827	34,721,744	97,625,902
종업원급여	16,465,140	48,920,858	14,732,648	43,667,500
복리후생비	2,714,094	8,050,517	2,376,703	7,185,922
유무형자산상각비	4,560,399	12,655,280	2,435,341	6,813,233
연구개발비	2,100,603	6,255,603	1,983,663	5,207,684
소모품비	2,165,609	6,481,072	1,894,943	5,905,616
수도광열비	3,093,734	8,715,580	3,089,768	7,825,337
외주비	10,726,623	32,440,402	9,860,803	28,766,186
지급수수료	3,133,391	9,177,754	2,831,516	8,088,200
기타비용	3,999,413	10,471,886	2,713,142	9,348,705
합 계	87,410,893	255,225,428	75,607,527	215,162,848

&cr; 22. 영업외수익 및 영업외비용&cr;당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타영업외수익:
임대료수익	18,870	56,610	20,280	60,840
외환차익	1,326,573	2,915,460	775,986	2,215,097
외화환산이익	(2,268,019)	1,041,882	(103,145)	361,679
유형자산처분이익	-	15,675	-	-
무형자산처분이익	-	-	-	410,000
잡이익	98,486	404,152	115,258	279,963
금융보증부채환입	10,802	10,801	-	-
합 계	(813,288)	4,444,580	808,379	3,327,579
기타영업외비용:
외환차손	792,124	2,520,882	595,606	2,554,773
외화환산손실	(1,624,199)	825,739	(98,767)	924,179
무형자산처분손실	-	6,067	-	9,088
유형자산처분손실	6	8	-	14,742
기부금	-	300,000	-	200,000
잡손실	3	16	-	-
합 계	(832,066)	3,652,712	496,839	3,702,782

23. 금융수익 및 금융비용&cr;당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	38,031	88,619	45,045	108,743
금융비용:
이자비용	633,900	1,806,715	537,848	1,394,276

&cr; 24. 주당순이익&cr;기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당손익

(단위 : 원,주)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익	6,361,151,446	17,553,300,389	5,707,449,444	20,234,677,932
가중평균유통보통주식수	17,000,000	17,000,000	17,000,000	17,000,000
기본주당이익	374	1,033	336	1,190

&cr;(2) 희석주당손익&cr;당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

&cr; 25. 법인세비용&cr; 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.3%(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.5%) 입니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금&cr;(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
분기순이익	17,553,300	20,234,678
조정:	22,455,184	17,089,985
법인세비용	4,190,407	4,889,440
감가상각비	12,278,782	6,493,864
무형자산상각비	376,499	319,369
퇴직급여	3,947,044	3,925,449
수선유지비	111,332	-
지급수수료	69,569	-
유형자산처분손실	-	14,742
유형자산처분이익	(15,676)	-
무형자산처분손실	6,067	9,088
무형자산처분이익	-	(410,000)
외화환산손익(순액)	(216,143)	562,500
이자수익	(88,619)	(108,743)
이자비용	1,806,715	1,394,276
금융보증부채환입	(10,801)	-
순운전자본의 변동:	(4,332,286)	(12,624,545)
매출채권의 감소(증가)	(13,408,314)	(13,062,925)
재고자산의 감소(증가)	(4,473,401)	(8,517,196)
기타수취채권의 감소(증가)	1,372,471	(1,513,059)
기타유동자산의 감소(증가)	(1,305,160)	262,377
매입채무의 증가(감소)	10,560,705	7,773,170
기타지급채무의 증가(감소)	3,493,216	3,735,112
기타유동부채의 증가(감소)	(387,635)	(1,020,161)
퇴직금의 지급	(1,123,850)	(684,604)
사외적립자산의 감소(증가)	939,681	402,742
영업으로부터 창출된 현금	35,676,198	24,700,118

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
장기차입금에서 유동성대체	8,949,994	25,607,148
유형자산 취득으로 인한 미지급금	7,035,234	1,497,256
무형자산 취득으로 인한 미지급금	28,806	-
합 계	16,014,034	27,104,404

&cr;(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	전기말	재무현금흐름	비현금변동		당분기말
			유동성대체	환율변동
단기차입금	29,446,177	(6,254,608)	-	484,302	23,675,871
유동성장기차입금	28,142,860	(26,476,196)	8,949,994	-	10,616,658
장기차입금	14,999,992	30,000,000	(8,949,994)	-	36,049,998

27. 약정사항&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	약정내용	당분기말	전기말
우리은행	우량기업마스터론	36,000,000	36,000,000
	산업단지론	10,000,000	10,000,000
	수출채권어음매입	USD 43,000,000	USD 31,000,000
	수입신용장	USD 5,000,000	USD 9,000,000
KEB하나은행	매입외환	USD 10,000,000	USD 10,000,000
	수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000
	기업운전일반자금대출한도	2,000,000	2,000,000
	시설자금(*)	EUR 10,118,400	-
신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000
	전자방식외상매출채권	10,000,000	6,000,000
	수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000
	수출채권어음매입	USD 4,000,000	USD 4,000,000
산업은행	산업시설자금대출	7,000,000	-
	산업시설자금대출	3,000,000	-

(*) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 해성테크놀로지 주식회사의 KEB하나은행 시설자금 차입금과 관련하여 EUR 10,118,400 을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 현재 당사는 이행지급보증을 위하여 서울보증보험(주)로부 터 20,000천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자거래&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다. &cr;&cr;(2) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명
종속기업	소주해성디에스무역유한공사
	해성바이오 주식회사
공동기업	해성테크놀로지 주식회사
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜, 한국제지㈜, 해성산업㈜
기타 특수관계자	㈜한국팩키지, 단우영 등

&cr;(3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분	특수관계자명	기타수익		기타비용		배당지급
		당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	453,319	405,187	-	-
	해성바이오㈜	34,672	-	8,513	-	-	-
공동기업	해성테크놀로지 주식회사	169,611	162,529	375,372	-	-	-
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	416,993	363,753	49,779	29,144	490,500	408,750
	한국제지㈜	705,320	600,468	403,803	408,068	357,000	297,500
	해성산업㈜	15,611	44,363	97,500	63,745	51,000	42,500
기타 특수관계자	㈜한국팩키지	73,174	66,649	-	-	-	-
	단우영 외1인	-	-	696,458	683,347	630,000	525,000
합 계		1,415,381	1,237,761	2,084,744	1,589,491	1,528,500	1,273,750

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계구분	구 분	채권		채무
		당분기말	전기말	당분기말	전기말
종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	43,938	48,303
	해성바이오㈜	19,681		8,513
공동기업	해성테크놀로지 주식회사	21,179	18,026	670,109	600,000
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	45,972	49,308	10,516	6,220
	한국제지㈜	78,231	78,415	60,193	48,798
	해성산업㈜	1,729	1,783	23,070	10,871
기타 특수관계자	㈜한국팩키지	8,103	8,723	-	-
	단우영외 1인	480,935	480,935	-	-
합 계		655,830	637,190	816,339	714,192

&cr;(5) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;당사는 등기, 비등기 이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보상금액의 구분	당분기	전분기
단기종업원급여	3,449,718	3,227,850
퇴직급여	570,628	746,532
기타장기종업원급여	15,201	13,263
합 계	4,035,547	3,987,645

&cr;(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	제공받은 회사	제공한 담보 및 보증의 내용	제공받은 회사의 사용내역
			차입금액	차입금융기관
담보제공	해성테크놀로지 주식회사	EUR 10,118,400	1,968,415,680	KEB 하나은행

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; &cr; (1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향 당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr;당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr;당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;당사는 작성기준일 현재 감사보고서상 특기사항으로 기재된 내용이 없습니다.&cr;&cr; 나. 대손충당금 설정현황&cr;&cr; (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

당사는 작성기준일 현재 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.&cr;&cr;(2) 대손충당금 변동현황&cr;당사는 작성기준일 현재 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

&cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방법&cr;당사는 작성기준일 현재 대손충당금을 설정하고 있지 않지만, 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

매출채권을 포함한 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.&cr;&cr;(4) 매출채권 잔액 현황

제 5 기 3분기말 : 2018년 9월 30일 현재 (단위 : 천원)

구 분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	72,043,307	6,466	-	-	72,049,773
	특수관계자	-	-	-	-	-
	계	72,043,307	6,466	-	-	72,049,773
구성비율		100%		-	-	100%

&cr; 다. 재고자산 현황 등&cr; (1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제5기 3분기	제4기	제3기	비고
상 품	9,619	-	-	-
제 품	19,797,928	17,608,563	13,951,040	-
재공품	8,557,474	6,661,187	5,030,304	-
원재료	15,460,368	15,168,958	9,668,068	-
부재료	1,035,480	1,054,997	771,891	-
미착품	142,673	31,047	47,727	-
합 계	45,003,542	40,524,752	29,469,030	-
총자산대비 재고자산&cr;구성비율(%)	14.0%	13.9%	11.7%	-
재고자산 회전율	7.27회	7.55회	8.43회	-

주) 총자산대비 재고자산 구성비율 : [재고자산 합계 ÷기말자산총계 ×100]&cr; 재고자산 회전율 : [연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내용

내 역	실사 시기	실사 장소	실사 대상	감사인 입회
2016년 반기 실사	2016.06.29	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-
2016년 기말 실사	2016.12.23	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	삼일회계법인
2017년 반기 실사	2017.05.29	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-
2017년 기말 실사	2017.12.23	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	삼정회계법인
2018년 반기 실사	2018.05.29	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-

주) 실사일과 보고기간 종료일 사이의 재고자산 차이는 이동된 원부재료,제품,재공품의 개별물류흐름을 직접 소명하여 독립된 감사인에게 확인하고 있습니다.&cr;&cr; 당사는 연간 2회 재고자산의 재고조사를 실시하고 있습니다. 상반기 재고조사의 경우 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 기말 재고조사의 경우 독립된 외부 감사인의 입회하에 재고조사를 실시 하고 있습니다.&cr;&cr; (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

제 5 기 반기말 : 2018년 9월 30일 현재 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	재무상태표가액
상 품	10,089	(470)	9,619
제 품	21,037,170	(1,239,242)	19,797,928
재공품	9,003,152	(445,678)	8,557,474
원재료	15,933,180	(472,812)	15,460,368
부재료	1,044,928	(9,448)	1,035,480
미착품	142,673	-	142,673
합 계	47,171,192	(2,167,650)	45,003,542

&cr;(4) 재고자산의 담보제공&cr;당사는 증권신고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 공정가치평가내역&cr; &cr;(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등&cr;당사의 범주별 금융상품 장부 금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융상품	합계	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	13,037,479	-	13,037,479	13,037,479
매출채권	72,049,773	-	72,049,773	72,049,773
기타수취채권	1,652,876	-	1,652,876	1,652,876
소계	86,740,128	-	86,740,128	86,740,128

&cr;(2) 유형자산의 재평가&cr;당사는 유형자산에 대한 후속측정과 관련하여 원가모형을 적용함에 따라 유형자산의공정가치와 그 평가방법에 대한 해당사항이 없습니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

마. 채무증권의 발행실적&cr;&cr; (1) 채무증권의 발행실적

2018년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

해당사항 없음

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

해당사항 없음

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

해당사항 없음&cr;&cr; (4) 회사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

해당사항 없음&cr;&cr;(5) 신종자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

해당사항 없음&cr;&cr; (6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

해당사항 없음

IV. 감사인의 감사의견 등

&cr;1. 회계감사인의 감사의견 등&cr;

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제5기 3분기(당기)삼정회계법인--제4기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음제3기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

나. 감사용역 체결현황

(단위: 천원)

제5기 3분기(당기)삼정회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 검토(반기)&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사98,000-제4기(전기)삼정회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 검토(반기)&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사85,000862시간제3기(전전기)삼일회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 검토(1분기)&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 검토(반기)&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 검토(3분기)&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사170,0001,167시간

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 천원)

제5기 3분기(당기)----삼정회계법인제4기(전기)----삼정회계법인제3기(전전기)2016.05.03증권신고서 확인서한(Comfort Letter)&cr;작성 및 확인 업무2016.0520,000삼일회계법인2016.06.07법인세 세무조정계산서 작성 및 &cr;국세청 전자신고 대행업무2016.07~2017.0310,000삼일회계법인

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

※ 비감사용역은 해당 사업연도의 회계감사인과 체결한 계약

2. 회계감사인의 변경&cr;

가. 변경 사유 &cr;당사는 유가증권시장 상장에 따른 지정 외부감사인이었던 삼일회계법인에 서 &cr;「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제4조의2, 제4조의3 및 회사 정관에 의거, &cr;제4기부터 제6기(2017.01.01~2019.12.31)까지 3개년 간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사업무를 수행할 외부감사인을 삼정회계법인으로 선임하였습니다. &cr;&cr;삼정회계법인은 글로벌 컨설팅그룹 KPMG International의 Member Firm으로서 오랜 역사를 통한 노하우와 Global Network를 이용하여 당사의 국제경영에 이바지하며, 선진감사 기법을 이용한 철저한 감사와 심리절차를 통하여 회계의 투명성을 높임으로써 재무제표에 대한 신뢰도를 더욱 높이고 이를 통하여 당사의 가치를 높이는데 이바지 할 것으로 기대됩니다.

&cr; 나. 감사위원회 의결사항&cr; 2017년 2월 24일에 개최된 감사위원회에서 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조(감사인의 선임), 제4조의2(주권상장법인의 감사인 선임 등), 회사 감사위원회 규정 제14조의2(외부감사인의 선임)에 의거, '제5호 의안: 외부감사인 선임 승인의 건'을 상정하여 외부감사인 선임에 대한 승인을 요청하였으며, 이에 감사위원회 감사위원 3인(신현목, 강희복, 신상규)의 만장일치로 원안대로 가결되었습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr; 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 &cr;않습니다. (사업보고서에 기재예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr; 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항 등을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 2인과 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다. &cr;더하여 당사 정관에 따라 이사회내 임원회 및 위원회로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 및 경영임원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결&cr;여부	사외이사 성명
				신현목&cr; (출석률: 92.3%)	강희복&cr;(출석률: 100.0%)	신상규&cr;(출석률: 100.0%)
				찬 반 여 부
1차	2018.02.07	제1호 의안. 제4기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안. 제4기 영업보고서 승인의 건	가결&cr;가결	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성
2차	2018.02.22	제1호 의안. 제4기 별도재무제표 및 연결재무제표 심의의 건&cr;제2호 의안. 제4기 영업보고서 심의의 건&cr;제3호 의안. 제4기 정기주주총회 일정 및 회의 목적사항 결정의 건&cr;제4호 의안. 2018년 경영계획(안) 및 예산 승인의 건&cr;&cr;※보고사항&cr;1. 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;-&cr;-	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;-&cr;-	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;-&cr;-	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;-&cr;-
3차	2018.02.22	제1호 의안. 보완투자 승인의 건&cr;제2호 의안. 투자 승인의 건&cr;제3호 의안. 장비도입 승인의 건&cr;제4호 의안. 채무보증 승인의 건	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성
4차	2018.03.23	제1호 의안. 대표이사 선임의 건&cr;제2호 의안. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건	가결&cr;가결	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성
5차	2018.04.11	제1호 의안. 채무보증 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
6차	2018.05.10	제1호 의안. 2018년 여신한도 증액 승인의 건&cr;&cr;※보고사항&cr;1. 2018년 1분기 실적 보고	가결&cr;&cr;&cr;-	찬성&cr;&cr;&cr;-	찬성&cr;&cr;&cr;-	찬성&cr;&cr;&cr;-
7차	2018.05.10	제1호 의안. 투자 승인의 건&cr;제2호 의안. 학교법인 해성학원 기부 승인의 건	가결&cr;가결	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성
8차	2018.05.14	제1호 의안. 장기차입금 차입(안) 승인의 건&cr;제2호 의안. 우리은행 수출입 한도약정 승인의 건	가결&cr;가결	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성
9차	2018.06.21	제1호 의안. 보완투자 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
10차	2018.06.25	제1호 의안. 신한은행 전자어음 발행 및 할인 한도약정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
11차	2018.07.10	제1호 의안. 장기차입금 연장(안) 승인의 건&cr;제2호 의안. KEB하나은행 수출입 한도약정 승인의 건&cr;제3호 의안. 신한은행 수출 한도약정 승인의 건	가결&cr;가결&cr;가결	(불참)&cr;(불참)&cr;(불참)	찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성
12차	2018.08.14	※보고사항&cr;1. 2018년 반기 실적 보고&cr;2. 장비 외주 개발계획 진행 보고	&cr;-&cr;-	&cr;-&cr;-	&cr;-&cr;-	&cr;-&cr;-
13차	2018.08.24	제1호 의안. KEB하나은행 여신 한도약정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

※ 회사의 경쟁적 지위를 위협할 수 있는 경우에 해당하여 구체적 기재를 생략함

다. 이사회내 위원회

&cr; (1) 감사위원회&cr;① 구성, 성명, 설치목적과 권한

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
감사위원회	사외이사 3명	신현목	2. 감사제도에 관한 사항 참조	회계 또는 재무전문가
		강희복		-
		신상규		-

&cr; ② 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결&cr;여부	사외이사의 성명
				신현목&cr;(출석률: 100%)	강희복&cr;(출석률:100%)	신상규&cr;(출석률: 100%)
				찬 반 여 부
1차	2018.02.22	제1호 의안. 제4기 별도재무제표 및 연결재무제표 심의의 건&cr;제2호 의안. 제4기 영업보고서 심의의 건&cr;제3호 의안. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건&cr;제4호 의안. 제4기 정기주주총회 회의 목적사항 심의의 건&cr;제5호 의안. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 승인의 건&cr;&cr;※보고사항&cr;1. 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;-	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;-	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;-	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;-
2차	2018.03.23	제1호 의안. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3차	2018.05.10	※보고사항&cr;1. 2018년 1분기 실적 보고	&cr;-	&cr;-	&cr;-	&cr;-
4차	2018.08.14	※보고사항&cr;1. 2018년 반기 실적 보고	&cr;-	&cr;-	&cr;-	&cr;-

(2) 사외이사후보추천위원회&cr; ① 구성, 성명, 설치목적과 권한

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
사외이사후보추천&cr;위원회	사내이사	조돈엽	사외이사 후보의 추천	-
	사외이사	강희복		-
	사외이사	신상규		-

※ 사외이사 과반수 충족(상법 제542조의8항 충족)&cr;

② 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결&cr;여부	사외이사의 성명
				강희복&cr;(출석률:100%)	신상규&cr;(출석률: 100%)
				찬 반 여 부
1차	2018.02.22	제1호 의안. 사외이사 후보 신현목 추천의 건	가결	찬성	찬성
2차	2018.03.23	제1호 의안. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성

(3) 경영임원회&cr; ① 구성, 성명, 설치목적과 권한

(기준일 : 2018년 09월 30일 )

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
경영임원회	사내이사	조돈엽	주요 경영에 관련된&cr;재무, 투자 등의 심의 및 의결	-
	미등기임원	단우영		-
	미등기임원	단우준		-
	미등기임원	김인덕		-
	미등기임원	정재구		-
	미등기임원	박경원		-
	미등기임원	정유천		-
	미등기임원	박영욱		-
	미등기임원	이원호		-
	미등기임원	류재철		-
	미등기임원	김준현		-
	미등기임원	장석균		-
	미등기임원	천우광		-

&cr;② 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결&cr;여부
1차	2018.01.15	제1호 의안. 투자 사전 심의의 건&cr;제2호 의안. 투자 사전 심의의 건	가결&cr;가결
2차	2018.02.12	제1호 의안. 보완투자 사전 심의의 건&cr;제2호 의안. 증설투자 사전 심의의 건	가결&cr;가결
3차	2018.02.19	제1호 의안. 보완투자 사전 심의의 건&cr;제2호 의안. 개발 프로젝트 사전 심의의 건&cr;제3호 의안. 투자 사전 심의의 건&cr;제4호 의안. 투자 계획 사전 심의의 건	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결
4차	2018.04.16	제1호 의안. 설치투자 사전 심의의 건&cr;제2호 의안. 설비투자 사전 심의의 건	가결&cr;가결
5차	2018.06.18	제1호 의안. 보완투자 사전 심의의 건	가결

※ 회사의 경쟁적 지위를 위협할 수 있는 경우 에 해당하여 구체적 기재를 생략함

라. 이사의 독립성&cr; 당사의 이사는 총 5인으로 구성되어 있으며, 이 중 사외이사는 3명입니다. 사외이사 선임에 있어 상법 및 관계법상의 자격 기준과 이사직무수행 적합성을 위한 전문성 및독립성 등에 기반하여 투명하고 공정한 사외이사후보추천위원회의 엄격한 심사와 추천을 통해 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다.

이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된이사는 다음과 같습니다.

직명	성명	추천인	활동분야&cr;(담당업무)	당해년도&cr;회사와의거래	최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계
사내이사	단재완	이사회	경영총괄&cr;이사회 의장	해당없음	특수관계인
사내이사 (대표이사)	조돈엽	이사회	경영총괄&cr;이사회 관련	해당없음	특수관계인
사외이사	신현목	사외이사후보&cr;추천위원회	이사회 관련 (감사위원회 위원장)	해당없음	해당없음
사외이사	강희복	사외이사후보&cr;추천위원회	이사회 관련&cr;(감사위원회 위원)	해당없음	해당없음
사외이사	신상규	사외이사후보&cr;추천위원회	이사회 관련&cr;(감사위원회 위원)	해당없음	해당없음

마. 사외이사의 전문성

당사에서는 사외이사가 이사회에서 전문적인 업무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 충분히 제공하고 있으며, 사내 주요 현안에 관련해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성 명	주 요 경 력	사외이사 여부	비 고
신현목 ('52.10.15)	'75.02 부산대 정치외교학과 졸 '78.11 삼성정밀㈜ 입사 '06.01 삼성테크윈㈜ 경영지원실장 전무 '09.01 삼성테크윈㈜ 경영지원실장 부사장 '10.12 삼성탈레스㈜ 대표이사 사장 '14.04 해성디에스㈜ 사외이사	사외이사	감사위원장&cr;&cr;회계 또는 재무전문가
강희복 ('46.06.14)	'69.02 서울대 법과대학 학사 졸 '70.12 제8회 행정시험 합격 '98.04 한국조폐공사 사장 '05.06 (재)시장경제연구원 이사 '13.09 국민은행 사외이사 '15.03 ㈜이테크건설 감사 '15.12 해성디에스㈜ 사외이사&cr;'17.03 삼광글라스㈜ 감사	사외이사	-
신상규 ('49.09.25)	'72.02 서울대 법과대학 학사 졸 '79.06 제21회 사법시험 합격 '09.01 광주고등검찰청 검사장 '09.09 법무법인 동인 변호사 '11.11 학교법인 동덕여학단 이사장 '15.12 해성디에스㈜ 사외이사	사외이사	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 &cr; 당사는 감사위원회의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '감사위원회 규정'에 다음과 같이 규정하고 있습니다.

구 분

내 용

제3조(직무와 권한)

① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 신고. 고지가 있을 경우 그게 대한 사실과 &cr; 조치내용 확인 및 신고. 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 &cr; 신고 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 &cr; 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 &cr; 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. &cr; 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항
- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)
- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(신현목 1인)	상법 제542조의11 제2항
- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족
- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

&cr; 다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의안내용	가결&cr;여부	감사위원회 위원의 성명
				신현목&cr;(출석률: 100%)	강희복&cr;(출석률:100%)	신상규&cr;(출석률: 100%)
				찬 반 여 부
1차	2018.02.22	제1호 의안. 제4기 별도재무제표 및 연결재무제표 심의의 건&cr;제2호 의안. 제4기 영업보고서 심의의 건&cr;제3호 의안. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건&cr;제4호 의안. 제4기 정기주주총회 회의 목적사항 심의의 건&cr;제5호 의안. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 승인의 건&cr;&cr;※보고사항&cr;1. 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;-	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;-	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;-	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;-
2차	2018.03.23	제1호 의안. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3차	2018.05.10	※보고사항&cr;1. 2018년 1분기 실적 보고	&cr;-	&cr;-	&cr;-	&cr;-
4차	2018.08.14	※보고사항&cr;1. 2018년 반기 실적 보고	&cr;-	&cr;-	&cr;-	&cr;-

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr;

(1) 집중투표제의 채택여부

당사는 대상기간 중 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 &cr;정관 제30조에 의하여 배제하고 있으므로 해당사항이 없습니다.

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

당사는 대상기간 중 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권

당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

&cr; 다. 경영권 경쟁&cr; 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

&cr; 1. 최 대주주 등에 관한 사항&cr;

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

계양전기㈜

본인

보통주

1,635,0009.621,635,0009.62최대주주

한국제지㈜

특수관계인

보통주

1,190,0007.001,190,0007.00계열회사

해성산업㈜

특수관계인

보통주

170,0001.00170,0001.00계열회사

단재완

특수관계인

보통주

1,050,000

6.18

1,050,000

6.18계열회사임원

단우영

특수관계인

보통주

1,050,000

6.18

1,050,000

6.18계열회사임원

단우준

특수관계인

보통주

1,050,000

6.18

1,050,000

6.18계열회사임원

조돈엽

특수관계인

보통주

180,0001.06180,0001.06계열회사임원

조성래

특수관계인

보통주

30,0000.1820,0000.12계열회사임원

보통주

6,355,00037.386,345,00037.32-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

※ 상기 현황은 최대주주등소유주식변동신고서('18.04.02 제출) 내역을 토대로 한 &cr; 주식소유현황이며, 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있음

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

나. 최대주주 상세: 계양전기㈜ &cr;&cr; (1) 법인 또는 단체의 기본정보

계양전기㈜7,025단재완20.29--단재완20.29정한수0.00----

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재

※ 작성기준일 현재 계양전기㈜는 단재완, 정한수 각자대표&cr; ※ 출자자수(명)는 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준 (보 통주+우선주)&cr;※ 지분(%)는 보통주 발행주식 총수에 대한 비율임 (단재완: 우선주 1.73% 보유)&cr;&cr; [법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동내역]

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 2017년 03월 24일정한수0.00----

변동일	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

※ 대표이사 변동은 기존 이정훈 대표이사의 퇴임(2017.03.24)으로 인한 변동이 며, &cr; 각자대표인 단재완 대표이사는 변동되지 않았으며 지분 변동은 없습니다.&cr;

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

253,94871,577182,371339,92211,3379,120

구 분

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr; 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr;당사의 최대주주인 계양전기㈜는 1977년 04월에 전동공구 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울시 강남구 테헤란로 508 해성2빌딩에 위치해 있으며,공장은 안산과 천안에 위치해 있습니다. 계양전기㈜는 산업용품(전동공구,엔진,산업용구) 및 전장품(자동차용 모터) 관련사업을 운영하고 있습니다. 당사의 최대주주인 계양전기㈜가 당사 경영 안정성에 미치는 영향은 극히 제한적입니다.

다. 최대주주 변동내역

해당사항 없음

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

2. 주식의 분포 &cr;&cr; 가. 5% 이상 주주의 주식소유 현황

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

계양전기㈜

1,635,0009.62%

한국제지㈜

1,190,0007.00%

단재완

1,050,000

6.18%

단우영

1,050,000

6.18%

단우준

1,050,000

6.18%한화자산운용1,057,3696.22%국민연금공단865,4155.09%786,9774.63%

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
	-
	-
	-
	-
우리사주조합		-

※ 상기 5% 이상 주주는 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 &cr; 토대로 한 주식보유현황이며, 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있음&cr;※ 우리사주조합은 2018년 09월 30일자 한국증권증융 예탁분 기준임

&cr;나. 소액주주 현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

7,13899.86%9,118,92953.64%

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

※ 상기 소액주주에는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 &cr; 특수관계인의 주식을 포함한 수치이며, 최근 주주명부 폐쇄일 기준임

3. 주식사무&cr;

정관상 신주인수권의&cr;내용	제10조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 &cr; 방식에의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 &cr; 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 &cr; 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 &cr; 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자&cr; (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 &cr; 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 &cr; 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 &cr; 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 &cr; 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 &cr; 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 &cr; 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 &cr; 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 &cr; 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 &cr; 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 &cr; 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 &cr; 불특정 다수인에게신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 &cr; 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 &cr; 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 &cr; 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조&cr; 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 &cr; 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. &cr; 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 &cr; 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 &cr; 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 &cr; 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 &cr; 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 &cr; 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 &cr; 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련법령에서 정하는&cr; 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 &cr; 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 &cr; 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업년도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄기간	1월 1일 ~ 1월 14일
주권의 종류	일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권
명의개서대리인	주식회사 하나은행(T:02-368-5863)
주주의 특전	없음	공고게재신문	매일경제신문

&cr; 가. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류			'18년 4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주	주가	최 고	19,350	17,700	20,400	21,150	18,900	17,500
		최 저	17,600	16,750	17,000	18,750	16,850	16,700
		평 균	18,552	17,253	18,171	19,823	17,820	17,076
	거래량	최고(일)	144,710	82,880	631,528	656,282	187,600	110,256
		최저(일)	25,026	16,812	24,978	37,469	28,069	26,518
		월 간	1,406,873	850,495	2,731,562	4,171,889	1,803,716	889,677

※ 상기 최고/최저 주가 및 평균주가는 일별 종가 기준임

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원의 현황&cr;&cr; (1) 등기임원의 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

단재완남1947.03회장등기임원상근이사회 의장&cr;경영총괄

' 70.02 연세대 졸&cr;'97.03 계양전기㈜ 대표이사 회장&cr;'99.03 해성산업㈜ 대표이사 회장

'01.09 한국제지㈜ 대표이사 회장

'01.09 ㈜한국팩키지 대표이사 회장

'14.04 해성디에스㈜ 회장

1,050,000-4.4년2020.03.22조돈엽남1957.03대표이사&cr;사장등기임원상근이사회 관련&cr;경영총괄

'81.02 광운대 경영학과 졸&cr;'10.12 삼성테크윈㈜ 경영지원실장 전무

'11.06 삼성테크윈㈜ MDS사업부장 전무

'14.04 해성디에스㈜ 대표이사 부사장&cr;'17.01 해성디에스㈜ 대표이사 사장

180,000-4.6년2020.03.22

신현목

남1952.10사외이사/&cr;감사위원장등기임원비상근이사회관련&cr;(감사위원회&cr; 위원장)

'75.02 부산대 정치외교학과 졸

'78.11 삼성정밀㈜ 입사

'06.01 삼성테크윈㈜ 경영지원실장 전무

'09.01 삼성테크윈㈜ 경영지원실장 부사장

'10.12 삼성탈레스㈜ 대표이사 사장

'14.04 해성디에스㈜ 사외이사

--4.4년2020.03.22

강희복

남1946.06사외이사/&cr;감사위원등기임원비상근이사회 관련

'69.02 서울대 법과대학 졸

'70.12 제8회 행정시험 합격

'98.04 한국조폐공사 사장

'05.06 (재)시장경제연구원 이사

'13.09 국민은행 사외이사

'15.03 ㈜이테크건설 감사

'15.12 해성디에스㈜ 사외이사&cr;'17.03 삼광글라스㈜ 감사

--2.8년2019.03.23

신상규

남1949.09사외이사/&cr;감사위원등기임원비상근이사회 관련

'72.02 서울대 법과대학 졸

'79.06 제21회 사법시험 합격

'09.01 광주고등검찰청 검사장

'09.09 법무법인 동인 변호사

'11.11 학교법인 동덕여학단 이사장

'15.12 해성디에스㈜ 사외이사

--2.8년2019.03.23

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

(2) 미등기 임원의 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식
단우영	남	1979.06	사장	미등기임원	상근	기획조정실 총괄	'03.05 Johns Hopkins University 졸&cr;'11.03 한국제지㈜ 전무&cr;'17.01 해성디에스㈜ 사장	1,050,000	-	1.7년	'18.12.31
단우준	남	1981.04	부사장	미등기임원	상근	기획조정실 업무	'05.05 Tufts University 경제학과 졸 '09.01 삼일PWC&cr; '17.01 해성디에스㈜ 부사장	1,050,000	-	1.7년	'18.12.31
김인덕	남	1962.03	전무이사	미등기임원	상근	BGA사업본부장	'88.02 영남대 화학공학과 졸&cr;'11.06 삼성테크윈㈜ 메탈생산팀장 상무&cr;'14.04 해성디에스㈜ 생산본부장 상무&cr;'16.01 해성디에스㈜ BGA사업본부장 상무&cr; '17.01 해성디에스㈜ BGA사업본부장 전무	59,200	-	4.5년	'18.12.31
정재구	남	1963.08	상무이사	미등기임원	상근	경영지원본부장	'89.02 부산대 행정학과 졸&cr;'02.02 창원대 경영학과 석사&cr;'10.12 삼성테크윈㈜ 1사업장경영지원팀장 부장&cr;'14.04 해성디에스㈜ 사업장장 이사&cr;'15.05 해성디에스㈜ 사업장장 상무&cr;'16.01 해성디에스㈜ 경영지원본부장 상무	50,642	-	4.5년	'18.12.31
박경원	남	1960.09	상무이사	미등기임원	상근	LF사업본부장	'84.02 한양대 원자력공학과 졸&cr;'11.12 삼성테크윈㈜ MDS전략마케팅팀장 부장&cr;'14.04 해성디에스㈜ 영업본부장 이사&cr;'15.05 해성디에스㈜ 영업본부장 상무&cr;'16.01 해성디에스㈜ LF영업팀팀장 상무&cr;'17.01 해성디에스㈜ LF사업본부장 상무	49,642	-	4.5년	'18.12.31
박영욱	남	1964.02	상무이사	미등기임원	상근	품질보증팀장	'89.02 부산대 기계설계공학과 졸&cr;'10.12 삼성테크윈㈜ MDS품질보증팀장 부장&cr;'14.04 해성디에스㈜ 품질보증팀장 이사&cr;'18.01 해성디에스㈜ 품질보증팀장 상무	38,894	-	4.5년	'18.12.31
이원호	남	1965.04	상무이사	미등기임원	상근	LF사업본부&cr;생산팀장	'92.02 부산대 정밀기계공학과 졸&cr;'12.12 삼성테크윈㈜ 메탈생산팀장 부장&cr;'15.05 해성디에스㈜ 메탈생산팀장 이사&cr;'16.01 해성디에스㈜ LF생산팀장 이사&cr;'18.01 해성디에스 ㈜ LF생산팀장 상무	37,745	-	4.5년	'18.12.31
정유천	남	1964.08	이사	미등기임원	상근	생산지원팀장	'86.02 인하대 항공공학과 졸&cr;'11.12 삼성테크윈㈜ MDS 사업운영팀장 부장&cr;'14.04 해성디에스㈜ 생산지원팀팀장 이사	45,000	-	4.6년	'18.12.31
류재철	남	1965.10	이사	미등기임원	상근	BGA개발센터장	'14.02 성균관대 나노공학 박사&cr;'13.03 삼성테크윈㈜ MS신규사업그룹장 수석&cr;'14.06 해성디에스㈜ 플렉스개발팀장 이사&cr;'16.01 해성디에스㈜ BGA개발팀장 이사&cr;'17.01 해성디에스㈜ BGA개발센터장 이사	40,000	-	4.3년	'18.12.31
김준현	남	1970.07	이사	미등기임원	상근	창원사업장장	'08.02 고려대 MBA&cr;'13.03 삼성테크윈㈜ 인사기획그룹장 부장&cr;'16.01 해성디에스㈜ 인사팀장 부장&cr;'17.01 해성디에스㈜ 창원사업장장 이사	33,040	-	4.5년	'18.12.31
장석균	남	1965.04	이사	미등기임원	상근	LF사업본부&cr;해외영업팀장	'89.02 중앙대 화학공학과 졸&cr;'11.12 삼성테크윈㈜ 영업그룹장 부장&cr;'16.12 해성디에스㈜ LF영업팀장 부장&cr;'17.01 해성디에스㈜ LF사업본부 해외영업팀장	31,861	-	4.5년	'18.12.31
천우광	남	1963.08	이사	미등기임원	상근	BGA사업본부&cr;BGA영업팀장	'87.02 고려대 화학공학과 졸&cr;'07.03 삼성테크윈 ㈜ FLEX영업그룹장 부장&cr;'16.01 해성디에스 ㈜ BGA영업팀장 부장&cr;'18.01 해성디에스 ㈜ BGA영업팀장 이사	-	-	4.5년	'18.12.31
박세철	남	1961.10	전문위원	미등기임원	상근	LF개발센터장	'93.02 부산대 금속공학과 졸&cr;'11.12 삼성테크윈㈜ 메탈개발그룹장 전문위원 &cr;'14.04 해성디에스㈜ 메탈개발팀장 전문위원&cr;'16.01 해성디에스㈜ LF개발팀장 전문위원&cr;'17.01 해성디에스㈜ LF개발센터장 전문위원	35,100	-	4.5년	'18.12.31
윤태성	남	1967.01	전문위원	미등기임원	상근	BGA개발센터&cr;개발팀장	'96.08 성균관대 고분자공학 박사&cr;'00.03 삼성전자㈜ Package 개발팀 수석연구원&cr;'12.05 두산전자㈜ Package 개발팀장&cr;'17.01 해성디에스㈜ BGA개발센터 개발팀장	-	-	1.8년	'18.12.31

※ 상기 의결권있는 주식은 '17.05.16 금융위원회 법령해석심의원회 법령해석에 따라 우리사주조합에 예탁된 주식을 제외하고 기재함

나. 직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

전사남593-204-7972.8년41,84555-전사여100-113-2132.1년7,32837-693-317-1,0102.7년49,17351-

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

※ 1인평균급여액 산정시 2018.01.01~2018.09.30 월평균 근무인원 기준

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr; (1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사52,500사외이사 포함

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액&cr; (1) 전체 보수지급금액

(단위 : 백만원) 51,052210-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 대상기간: 2018.01.01 ~ 2018.09.30&cr;

(2) 유형별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 2986493-----36622사외이사인&cr;감사위원회 위원----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원으로 나누어 계산&cr;※ 대상기간: 2018.01.01 ~ 2018.09.30

&cr;(3) 개인별 보수지급금액&cr;해당사항 없음

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 등의 현황 &cr; &cr;가. 계열회사의 현황&cr; 당사는 작성기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호 및 시행령 제3조 제1호, 제2호에 따라 해성그룹 기업집단의 계열회사입니다. 다만 작성기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 및 출자총액제한의 대상이 되는 기업집단에는 해당하지 않습니다. &cr;&cr;(1) 기업집단의 개요&cr;① 기업집단의 명칭 : 해성그룹&cr;② 기업집단의 지배자 : 단재완&cr;&cr;(2) 기업집단에 소속된 회사

(기준일: 2018년 09월 30일)

구분	회 사 명	결산월	업 종	법인등록번호	비고
국내&cr;(10)	해성디에스㈜	12월	반도체 Substrate 제조 및 판매	194211-0223694	상장
	해성산업㈜	12월	시설관리용역 및 오피스빌딩임대	110111-0028145	상장
	계양전기㈜	12월	전동공구 제조 및 판매	110111-0212889	상장
	한국제지㈜	12월	인쇄용지 제조 및 판매	110111-0002818	상장
	㈜한국팩키지	12월	식품용 포장용기 제조 및 판매	135011-0040291	상장
	㈜경재	12월	부동산매매	110111-1255804	비상장
	㈜우영엔지니어링	12월	시설관리용역 서비스	110111-5269421	비상장
	HK특수지상사㈜	12월	도매업	110111-5883966	비상장
	해성테크놀로지㈜	12월	반도체소자 자재 제조 및 매매	194211-0260753	비상장
	해성바이오㈜	12월	바이오센서, 의료기기 제조 및 연구	160111-0434318	비상장
해외&cr;(5)	소주해성디에스무역유한공사&cr;[Suzhou Haesung DS Trading Co.,Ltd.]	12월	반도체부품 판매업	-	비상장
	국일제지(장가항)유한공사&cr;[Kook-il paper(zhangjiagang)Mfg. Co.,Ltd]	12월	특수지 제조 및 판매	-	비상장
	계양전기(소주)유한공사&cr;[KEYANG ELECTRIC MACHINERY (SUZHOU) LIMITED COMPANY]	12월	전동공구 제조 및 판매	-	비상장
	계양전기(강소)유한공사&cr;[KEYANG ELECTRIC MACHINERY(JIANGSU)CO.,LTD]	12월	자동차용 모터 제조 및 판매	-	비상장
	HANKUK PAPER USA, INC	12월	판매관련 서비스업	-	비상장

나. 계열회사 등의 투자지분현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위: 주, %)

투자회사&cr;&cr;피투자회사		해성디에스㈜		해성산업㈜		계양전기㈜		한국제지㈜		비고
		주식수	지분율	주식수	지분율	주식수	지분율	주식수	지분율
해성디에스㈜		-	-	170,000	1.00	1,635,000	9.62	1,190,000	7.00
해성산업㈜		-	-	-	-	-	-	-	-
계양전기㈜	보통주	-	-	3,038,230	9.32	-	-	2,851,510	8.75
	우선주	-	-	-	-	-	-	10,000	0.71
한국제지㈜		-	-	281,955	5.63	-	-	-	-
㈜한국팩키지		-	-	-	-	-	-	10,000,000	40.00
소주해성디에스무역유한공사		-	100.00	-	-	-	-	-	-	해외법인(중국)
국일제지(장가항)유한공사		-	-	-	-	-	-	-	100.00	해외법인(중국)
계양전기(소주)유한공사		-	-	-	-	-	100.00	-	-	해외법인(중국)
계양전기(강소)유한공사		-	-	-	-	-	100.00	-	-	해외법인(중국)
HK특수지상사㈜		-	-	-	-	-	-	88,000	19.64
HANKUK PAPER USA, INC		-	-	-	-	-	-	100,000	100.00	해외법인(미국)
㈜우영엔지니어링		-	-	-	-	-	-	-	-
㈜경재		-	-	-	-	-	-	-	-
해성테크놀로지㈜		799,200	66.60	-	-	-	-	-	-
해성바이오㈜		1,000,000	66.66	-	-	-	-	-	-

※ 국일제지(장가항)유한공사, 계양전기(소주)유한공사, 계양전기(강소)유한공사, &cr; 소주해성디에스무역유한공사는 주식발행 없음

&cr;다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 )

겸직임원		겸직회사
성 명	직 위	직장명	직 책	선임일	담당업무
단재완	회장 (상근/등기)	한국제지㈜	대표이사 회장	2001.09	경영총괄
		해성산업㈜	대표이사 회장	1999.03	경영총괄
		㈜한국팩키지	대표이사 회장	2001.09	경영총괄
		계양전기㈜	대표이사 회장	1997.03	경영총괄
단우영	사장&cr;(상근/미등기)	㈜우영엔지니어링	대표이사	2015.03	경영총괄
단우준	부사장&cr;(상근/미등기)	㈜경재	대표이사	2015.03	경영총괄
김인덕	전무이사&cr;(상근/미등기)	해성테크놀로지㈜	사내이사	2016.08	경영총괄
정재구	상무이사&cr;(상근/미등기)	해성바이오㈜	대표이사	2016.08	경영총괄
		해성테크놀로지㈜	감사	2016.08	감사
		Suzhou Haesung DS Trading Co.,ltd	동사장	2017.03	경영총괄
박경원	상무이사&cr;(상근/미등기)	Suzhou Haesung DS Trading Co.,ltd	동사	2015.05	경영총괄

2. 타법인 출자현황&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2018년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 : )

소주해성디에스&cr;무역유한공사&cr;(비상장)2015.06.01중국판매확대49,104-100.049,014----100.049,01487,33811,862 해성테크놀로지 ㈜&cr; (비상장) 2016.08.09다층BGA&cr;제조경쟁력&cr;확보7,992,000799,20066.66,796,385-214,183-560,013799,20066.66,450,55510,631,102-1,420,142해성바이오㈜&cr;(비상장)2016.08.26바이오센서&cr;사업 진출 500,000500,00066.6500,000---500,00066.6500,000459,350-257,720-----------

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

※ 기초잔액은 2018.01.01일 기준, 기말잔액은 2018.09.30일 기준

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등

해당사항 없음 &cr;

3. 대주주와의 영업거래

당사는 분기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 분기보고서 서류작성 기준일까지 기간동안 대주주와 행한 매출 및 매입 거래 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

명칭	특수관계구분	거래종류	거래일자	거래내용	거래금액
해성테크놀로지㈜	관계기업	매출	'18.01.01~'18.09.30	사업장공익비 등	169,611
		매입	'18.01.01~'18.09.30	가공비 등	375,372
계양전기㈜	유의적인 영향력을 행사하는 기업	매출	'18.01.01~'18.09.30	공통경비 등	416,993
		매입	'18.01.01~'18.09.30	공통경비 등	49,779
한국제지㈜	유의적인 영향력을 행사하는 기업	매출	'18.01.01~'18.09.30	공통경비 등	705,320
		매입	'18.01.01~'18.09.30	공통경비 등	403,803
해성산업㈜	유의적인 영향력을 행사하는 기업	매출	'18.01.01~'18.09.30	공통경비 등	15,611
		매입	'18.01.01~'18.09.30	공통경비 등	97,500
㈜한국팩키지	기타 특수관계자	매출	'18.01.01~'18.09.30	공통경비 등	73,174
단우영 외1	기타 특수관계자	매입	'18.01.01~'18.09.30	임차료 등	696,458

※ 상기 금액은 배 당금을 제외 한 금액임&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr; &cr;가. 공시사항의 진행 ·변경상황 &cr; 해당사항 없음&cr; &cr; 나. 주주총회 의사록 요약

주총일자	구분	안건	결의내용	비고
2018.03.23	제4기&cr;정기주주총회	제1호 의안. 제4기 별도재무제표(이익잉여금계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안. 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안. 이사 선임의 건&cr; 제3-1호 의안. 사내이사 선임의 건&cr; 제3-1-1호 의안. 사내이사 단재완 선임의 건&cr; 제3-1-2호 의안. 사내이사 조돈엽 선임의 건&cr; 제3-2호 의안. 사외이사 신현목 선임의 건&cr; 제3-3호 의안. 사외이사 신현목 감사위원회 위원 선임의 건&cr;제4호 의안. 이사 보수한도 승인의 건	가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결	제3-1-1호 의안. 사내이사 단재완 선임의 건과 제3-3호 의안. 사외이사 신현목 감사위원회 위원 선임의 건에 대해 표결요구가 있어 표결을 진행한 결과, 원안대로 가결됨
2017.03.24	제3기&cr;정기주주총회	제1호 의안. 제3기 재무제표(이익잉여금계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr; 제2-1호 의안. 사외이사 선임의 건&cr; 제2-1-1호 의안. 사외이사 강희복 선임의 건&cr; 제2-1-2호 의안. 사외이사 신상규 선임의 건&cr; 제2-2호 의안. 감사위원회 위원 선임의 건&cr; 제2-2-1호 의안. 사외이사 강희복 감사위원회 위원 선임의 건&cr; 제2-2-2호 의안. 사외이사 신상규 감사위원회 위원 선임의 건&cr;제3호 의안. 이사 보수한도 승인의 건	가결&cr;&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결	-
2016.02.24	제2기&cr;정기주주총회	제1호 의안. 제2기 재무제표(2015.01.01~2015.12.31) 승인의 건&cr;제2호 의안. 이사 선임의 건&cr; 제2-1호 의안. 사내이사 선임의 건&cr; 제2-1-1호 의안. 사내이사 단재완 선임의 건&cr; 제2-1-2호 의안. 사내이사 조돈엽 선임의 건&cr; 제2-2호 의안. 사외이사 선임의 건 (신현목)&cr;제3호 의안. 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사 신현목)&cr;제4호 의안. 이사 보수한도 승인의 건	가결&cr;&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결	-
2015.12.14	15-2차&cr;임시주주총회	제1호 의안. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr; 제1-1호 의안. 사외이사 선임의 건&cr; 제1-1-1호 의안. 사외이사 강희복 선임의 건 &cr; 제1-1-2호 의안. 사외이사 신상규 선임의 건 &cr; 제1-2호 의안. 감사위원회 위원 선임의 건&cr; 제1-2-1호 의안. 사외이사 강희복 감사위원회 위원 선임의 건&cr; 제1-2-2호 의안. 사외이사 신상규 감사위원회 위원 선임의 건&cr; 제1-2-3호 의안. 사외이사 신현목 감사위원회 위원 선임의 건	&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결	-
2015.08.27	15-1차&cr;임시주주총회	제1호 의안. 정관 변경의 건	가결	-
2015.03.26	제1기&cr;정기주주총회	제1호 의안. 제1기(2014.03.06~2014.12.31) 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안. 감사 선임의 건&cr;제3호 의안. 제2기 이사보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안. 제2기 감사보수한도 승인의 건	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결	-

※ 제2기 정기주주총회까지는 상장 전 개최된 주주총회임

2. 우발채무 등&cr; &cr; 가. 중요한 소송사건&cr; 해당사항 없음&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없음 &cr;&cr; 다. 채무보증 현황

공시서류작성기준일이 현재 채무보증 건수 및 각 채무보증계약별 잔액의 합계는 &cr;아래와 같습니다.

(기준일 : 2018년 09월 30일 )

채무자	회사와의 관계	채권자	채무금액	채무보증금액	채무보증기간	채무보증조건 등 기타
해성테크놀로지㈜	계열회사	KEB하나은행	6,912,319,002원	14,101,130,795원	'18.03.01~'23.03.31	(주1)
해성바이오㈜	종속회사	신한은행	500,000,000원	600,000,000원	'18.04.16~'21.03.15	-
총 계	-	-	7,412,319,002원	14,701,130,795원	-	-

(주1) 상세한 내용은 타인에대한채무보증결정 공시('18.02.22) 참조&cr;&cr; 라. 채무인수약정 현황

해당사항 없음 &cr;&cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr; 해당사항 없음

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

해당사항 없음

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

&cr; 가. 제재현황&cr; 해당사항 없음 &cr;

나. 단기매매차익 환수현황&cr; 해당사항 없음

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; 해당사항 없음 &cr;

라. 중소기업기준 검토표&cr; 해당사항 없음 &cr;

마. 직접금융 자금의 사용&cr;&cr; (1) 공모자금의 사용내역

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

기업공개&cr;(유가증권시장상장)2016년 06월 21일시설자금23,451,500시설자금23,451,500발행제비용

구 분	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
		사용용도	조달금액	내용	금액

(2) 사모자금의 사용내역 &cr;해당사항 없음

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl

바. 외국지주회사의 자회사 현황&cr; 해당사항 없음&cr;&cr; 사. 녹색경영&cr; 당사는 '저탄소 녹색성장 기본법('10.4.14 시행)' 및 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률(환경부 고시 제 2014-197호)'에 따라 2014년 11월 06일 배출권 할당대상업체로 지정되었으며, 저탄소 녹색성장 기본법」제44조에 따라 정부에 보고하는 명세서 기재 내용을 기준으로 2017년 온실가스 배출량은 최종 39,375톤CO2e이며, 에너지 사용량은 870TJ 입니다. &cr;

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

아. 보호예수 현황

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주786,977---우리사주의 &cr;예탁17,000,000

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

※ 상기 예수주식수는 조특법 88조의4에 의한 우리사주의 예탁 및 자발적 예탁임

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음&cr;

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음